02015R2450 — HR — 07.06.2020 — 005.001
Ovaj je tekst namijenjen isključivo dokumentiranju i nema pravni učinak. Institucije Unije nisu odgovorne za njegov sadržaj. Vjerodostojne inačice relevantnih akata, uključujući njihove preambule, one su koje su objavljene u Službenom listu Europske unije i dostupne u EUR-Lexu. Tim službenim tekstovima može se izravno pristupiti putem poveznica sadržanih u ovom dokumentu.
|
►B
|
PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2015/2450
оd 2. prosinca 2015.
o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u vezi s predlošcima za podnošenje informacija nadzornim tijelima u skladu s Direktivom 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća
(Tekst značajan za EGP)
( L 347 31.12.2015, 1)
|
Koju je izmijenila:
▼B
PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2015/2450
оd 2. prosinca 2015.
o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u vezi s predlošcima za podnošenje informacija nadzornim tijelima u skladu s Direktivom 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća
(Tekst značajan za EGP)
POGLAVLJE I.
OPĆE ODREDBE I ZAHTJEVI ZA NADZORNO IZVJEŠĆIVANJE
Članak 1.
Predmet
Ovom se Uredbom utvrđuju provedbeni tehnički standardi o redovitom nadzornom izvješćivanju utvrđivanjem predložaka za podnošenje informacija nadzornim tijelima iz članka 35. stavaka 1. i 2. Direktive 2009/138/EZ za pojedinačna društva za osiguranje i pojedinačna društva za reosiguranje te iz članka 244. stavka 2. i članka 245. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ za grupe.
Članak 2.
Formati nadzornog izvješćivanja
Društva za osiguranje i društva za reosiguranje, sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi podnose informacije iz ove Uredbe u skladu s formatima za razmjenu podataka i prikazima koje odrede nadzorna tijela ili nadzornik grupe u skladu sa sljedećim odredbama:
(a)
točke podataka vrste „monetarni” iskazuju se u jedinicama bez decimala, s iznimkom predložaka S.06.02, S.08.01, S.08.02 i S.11.01 koji se izražavaju u jedinicama s dvije decimale;
(b)
točke podataka vrste „postotak” iskazuju se po jedinici s četiri decimale;
(c)
točke podataka vrste „cijeli broj” iskazuju se u jedinicama bez decimala;
▼M3
(d)
sve točke podataka iskazuju se kao pozitivne vrijednosti osim u sljedećim slučajevima:
i.
ako su suprotne vrste u odnosu na prirodni iznos stavke,
ii.
ako vrsta točke podatka omogućuje iskazivanje pozitivnih i negativnih vrijednosti,
iii.
ako se u odgovarajućim uputama navedenima u prilozima propisuje drugačiji format izvješćivanja.
▼B
Članak 3.
Valuta
1. Za potrebe ove Uredbe, osim ako nadzorno tijelo drugačije zatraži, „izvještajna valuta” znači:
(a)
za izvješćivanje na pojedinačnoj razini, valuta koja se upotrebljava za pripremu financijskih izvještaja društva za osiguranje ili društva za reosiguranje;
(b)
za izvješćivanje na razini grupe, valuta koja se upotrebljava za pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja.
2. Točke podataka vrste „monetarni” iskazuju se u izvještajnoj valuti, za što je potrebna konverzija svih drugih valuta u izvještajnu valutu, osim ako je u ovoj Uredbi drugačije navedeno.
3. Ako se iskazuje vrijednost bilo koje imovine ili obveze izraženih u valuti koja nije izvještajna valuta, vrijednost se konvertira u izvještajnu valutu kao da se konverzija izvršila po zaključnom tečaju na posljednji dan za koji je primjerena stopa dostupna u izvještajnom razdoblju na koje se odnosi ta imovina ili obveza.
4. Ako se iskazuje vrijednost bilo kojeg prihoda ili izdatka, vrijednost se konvertira u izvještajnu valutu uporabom osnove za konverziju koja se upotrijebila za potrebe računovodstva.
▼M3
4.a. Pri iskazivanju vrijednosti povijesnih podataka izraženih u valuti koja nije izvještajna valuta, te vrijednosti koje se odnose na prethodna izvještajna razdoblja konvertiraju se u izvještajnu valutu na temelju zaključnog tečaja na posljednji dan izvještajnog razdoblja za koji je stopa konverzije dostupna.
▼B
5. Konverzija u izvještajnu valutu izvršava se primjenom tečaja iz istog izvora kakav je upotrijebljen za financijske izvještaje društva za osiguranje ili društva za reosiguranje u slučaju izvješćivanja na pojedinačnoj razini ili za konsolidirane financijske izvještaje u slučaju izvješćivanja na razini grupe, osim ako nadzorno tijelo zatraži drugačije.
Članak 4.
Ponovno podnošenje podataka
Društva za osiguranje i društva za reosiguranje, sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i miješani financijski holdinzi ponovnopodnose informacije čim je prije moguće koristeći se predlošcima iz ove Uredbe, ako su se izvorno dostavljene informacije značajno promijenile u odnosu na isto izvještajno razdoblje nakon zadnjeg podnošenja nadzornim tijelima ili nadzorniku grupe.
POGLAVLJE II.
PREDLOŠCI ZA KVANTITATIVNO IZVJEŠĆIVANJE ZA POJEDINAČNA DRUŠTVA
Članak 5.
Kvantitativni predlošci za početne informacije za pojedinačna društva
Društva za osiguranje i društva za reosiguranje podnose informacije iz članka 314. stavka 1. točaka (a) i (c) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35 koristeći se sljedećim predlošcima:
(a)
predložak S.01.01.03 iz Priloga I. navodeći sadržaj podneska, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.01 Priloga II.;
(b)
predložak S.01.02.01 iz Priloga I., navodeći osnovne informacije o društvu i općenito sadržaju izvješćivanja, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.02 Priloga II.;
(c)
predložak S.01.03.01 iz Priloga I., navodeći osnovne informacije o namjenskim fondovima i portfeljima uravnotežene prilagodbe, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.03 Priloga II.;
(d)
predložak S.02.01.02 iz Priloga I., navodeći informacije o bilanci uporabom vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.01 Priloga II. ovoj Uredbi;
(e)
predložak S.23.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o vlastitim sredstvima, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.01 Priloga II.;
(f)
ako društvo upotrebljava standardnu formulu za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak S.25.01.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.01 Priloga II.;
(g)
ako društvo upotrebljava standardnu formulu i djelomični unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak S.25.02.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.02 Priloga II.;
(h)
ako društvo upotrebljava potpuni unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak S.25.03.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.03 Priloga II.;
(i)
ako se društva za osiguranje i društva za reosiguranje bave samo djelatnošću životnog osiguranja odnosno reosiguranja ili samo neživotnog osiguranja odnosno reosiguranja, predložak S.28.01.01 iz Priloga I., navodeći minimalni potrebni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.28.01 Priloga II.;
(j)
ako se društva za osiguranje i društva za reosiguranje bave djelatnošću životnog osiguranja i djelatnošću neživotnog osiguranja, predložak S.28.02.01 iz Priloga I., navodeći minimalni potrebni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.28.02 Priloga II.
Članak 6.
Tromjesečni kvantitativni predlošci za pojedinačna društva
1. Društva za osiguranje i društva za reosiguranje svaka tri mjeseca podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, osim ako je opseg ili učestalost izvješćivanja ograničen u skladu s člankom 35. stavkom 6. Direktive 2009/138/EZ, koristeći se sljedećim predlošcima:
(a)
predložak S.01.01.02 iz Priloga I. navodeći sadržaj podneska, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.01 Priloga II.;
(b)
predložak S.01.02.01 iz Priloga I., navodeći osnovne informacije o društvu i općenito sadržaju izvješćivanja, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.02 Priloga II.;
(c)
predložak S.02.01.02 iz Priloga I., navodeći informacije o bilanci uporabom vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.01 Priloga II. ovoj Uredbi;
(d)
predložak S.05.01.02 iz Priloga I., navodeći informacije o premijama, odštetnim zahtjevima i izdacima uporabom načela vrednovanja i priznavanja koji su upotrijebljeni u financijskim izvještajima društva za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.05.01 Priloga II.;
(e)
predložak S.06.02.01 iz Priloga I., navodeći popis imovine po stavkama, prema uputama navedenima u odjeljku S.06.02 Priloga II. i uz uporabu dopunske identifikacijske oznake („oznake CIC”) kako je navedeno u Prilogu V. i definirano u Prilogu VI.;
(f)
ako je omjer zajedničkih ulaganja koja drži društvo i ukupnih ulaganja veći od 30 %, predložak S.06.03.01 iz Priloga I., navodeći informacije o transparentnom pristupu svim zajedničkim ulaganjima koja drži društvo, prema uputama navedenima u odjeljku S.06.03 Priloga II.;
(g)
predložak S.08.01.01 iz Priloga I., navodeći popis po stavkama otvorenih pozicija u izvedenicama, prema uputama navedenima u odjeljku S.08.01 Priloga II. i uporabom oznake CIC kako je navedeno u Prilogu V. i definirano u Prilogu VI.;
(h)
predložak S.08.02.01 iz Priloga I., navodeći po stavkama popis otvorenih pozicija u izvedenicama tijekom izvještajnog razdoblja, prema uputama navedenima u odjeljku S.08.02 Priloga II. i uz uporabu oznaka CIC kako je navedeno u Prilogu V. i definirano u Prilogu VI.;
(i)
predložak S.12.01.02 iz Priloga I., navodeći informacije o tehničkim pričuvama u vezi sa životnim i zdravstvenim osiguranjem koje se provodi na sličnoj tehničkoj podlozi onome životnog osiguranja („SLT zdravstveno osiguranje”) za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) br. 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.12.01 Priloga II. ovoj Uredbi;
(j)
predložak S.17.01.02 iz Priloga I., navodeći informacije o tehničkim pričuvama neživotnog osiguranja za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) br. 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.17.01 Priloga II. ovoj Uredbi;
(k)
predložak S.23.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o vlastitim sredstvima, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.01 Priloga II.;
(l)
ako se društva za osiguranje i društva za reosiguranje bave samo djelatnošću životnog osiguranja odnosno reosiguranja ili samo djelatnošću neživotnog osiguranja odnosno reosiguranja, predložak S.28.01.01 iz Priloga I., navodeći minimalni potrebni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.28.01 Priloga II.;
(m)
ako se društva za osiguranje i društva za reosiguranje bave djelatnošću životnog osiguranja i djelatnošću neživotnog osiguranja, predložak S.28.02.01 iz Priloga I., navodeći minimalni potrebni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.28.02 Priloga II.
2. Za potrebe stavka 1. točke (f), omjer zajedničkih ulaganja koje drži društvo i ukupnih ulaganja utvrđuje se zbrojem stavki C0010/R0180, subjekata za zajednička ulaganja uključenih u stavku C0010/R0220 i subjekata za zajednička ulaganja uključenih u stavku C0010/R0090 u predlošku S.02.01.02, podijeljeno sa zbrojem stavki C0010/R0070 i C0010/R0220 iz predloška S.02.01.02.
Članak 7.
Dopuštena pojednostavljenja za tromjesečno izvješćivanje za pojedinačna društva
1. U pogledu informacija iz članka 6. stavka 1. točke (c) tromjesečna mjerenja mogu se u većoj mjeri osloniti na procjene i metode procjena nego godišnja mjerenja financijskih podataka. Postupci mjerenja za tromjesečno izvješćivanje osmišljavaju se kako bi se osiguralo da su dobivene informacije pouzdane i u skladu sa standardima utvrđenima u Direktivi 2009/138/EZ te da su navedene sve značajne informacije koje su relevantne za razumijevanje podataka.
2. Kada podnose informacije iz članka 6. stavka 1. točaka (i) i (j) društva za osiguranje i društva za reosiguranje mogu primijeniti pojednostavljene metode pri izračunu tehničkih pričuva.
Članak 8.
Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – osnovne informacije i sadržaj podneska
Društva za osiguranje i društva za reosiguranje jednom godišnje podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 koristeći se sljedećim predlošcima:
(a)
predložak S.01.01.01 iz Priloga I. navodeći sadržaj podneska, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.01 Priloga II.;
(b)
predložak S.01.02.01 iz Priloga I., navodeći osnovne informacije o društvu i općenito sadržaju izvješćivanja, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.02 Priloga II.;
(c)
predložak S.01.03.01 iz Priloga I., navodeći osnovne informacije o namjenskim fondovima i portfeljima uravnotežene prilagodbe, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.03 Priloga II.;
Članak 9.
Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o bilanci i druge opće informacije
Društva za osiguranje i društva za reosiguranje jednom godišnje podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 koristeći se sljedećim predlošcima:
(a)
predložak S.02.01.01 iz Priloga I. navodeći informacije o bilanci uporabom vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ i vrednovanja koji su upotrijebljeni u financijskim izvještajima društva, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.01 u Prilogu II. ovoj Uredbi;
(b)
predložak S.02.02.01 iz Priloga I. navodeći informacije o imovini i obvezama po valuti, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.02 Priloga II.;
(c)
predložak S.03.01.01 iz Priloga I. navodeći opće informacije o izvanbilančnim stavkama, prema uputama navedenima u odjeljku S.03.01 Priloga II.;
(d)
predložak S.03.02.01 iz Priloga I. navodeći popis izvanbilančnih neograničenih primljenih jamstava, prema uputama navedenima u odjeljku S.03.02 Priloga II.;
(e)
predložak S.03.03.01 iz Priloga I. navodeći popis izvanbilančnih neograničenih danih jamstava, prema uputama navedenima u odjeljku S.03.03 Priloga II.;
(f)
predložak S.04.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o djelatnosti po državama, uključujući države u EGP-u i izvan EGP-a, primjenjujući načela vrednovanja i priznavanja koji su upotrijebljeni u financijskim izvještajima društva za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) br. 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.04.01 Priloga II. ovoj Uredbi;
(g)
predložak S.04.02.01 iz Priloga I. navodeći informacije o vrsti osiguranja 10 iz Priloga I. dijela A Direktive 2009/138/EZ, osim odgovornosti prijevoznika, prema uputama navedenima u odjeljku S.04.02 u Prilogu II. ovoj Uredbi;
(h)
predložak S.05.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o premijama, odštetnim zahtjevima i izdacima uporabom načela vrednovanja i priznavanja koji su upotrijebljeni u financijskim izvještajima društva za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) br. 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.05.01 Priloga II. ovoj Uredbi;
(i)
predložak S.05.02.01 iz Priloga I. navodeći informacije o premijama, odštetnim zahtjevima i izdacima po državama, primjenom načela vrednovanja i priznavanja koja su upotrijebljena u financijskim izvještajima društva, prema uputama navedenima u odjeljku S.05.02 Priloga II.
Članak 10.
Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o ulaganjima
Društva za osiguranje i društva za reosiguranje na godišnjoj razini podnose, osim ako su izuzeta u skladu s člankom 35. stavkom 7. Direktive 2009/138/EZ u vezi s posebnim predloškom, informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, koristeći se sljedećim predlošcima:
(a)
ako je društvo izuzeto od godišnjeg podnošenja informacija u predlošcima S.06.02.01 ili S.08.01.01 u skladu s člankom 35. stavkom 7. Direktive 2009/138/EZ, predložak S.06.01.01 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći sažetak informacija o imovini, prema uputama navedenima u odjeljku S.06.01 Priloga II. ovoj Uredbi;
(b)
ako je društvo izuzeto od podnošenja predloška S.06.02.01 u vezi sa zadnjim tromjesečjem u skladu s člankom 35. stavkom 6. Direktive 2009/138/EZ, predložak S.06.02.01 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći popis imovine po stavkama, prema uputama navednima u odjeljku S.06.02 Priloga II. ovoj Uredbi i uporabom oznake CIC kako je navedeno u Prilogu V. i definirano u Prilogu VI. ovoj Uredbi;
(c)
ako je društvo izuzeto od podnošenja predloška S.06.03.01 u vezi sa zadnjim tromjesečjem u skladu s člankom 35. stavkom 6. Direktive 2009/138/EZ ili ga nije podnijelo u tromjesečnom razdoblju jer omjer zajedničkih ulaganja koja drže društva i ukupnih ulaganja iz članka 6. stavka 1. točke (f) ove Uredbe nije veći od 30 %, predložak S.06.03.01. iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći informacije o transparentnom pristupu svim zajedničkim ulaganjima koja drže društva, prema uputama navedenima u odjeljku S.06.03. Priloga II. ovoj Uredbi;
(d)
ako vrijednost strukturiranih proizvoda, utvrđena kao zbroj imovine razvrstane u kategorije 5 i 6 kako je definirano u Prilogu V., iznosi više od 5 % ukupnih ulaganja kako je navedeno u stavkama C0010/R0070 i C0010/RC0220 iz predloška S.02.01.01, predložak S.07.01.01 Priloga I., navodeći po stavkama popis strukturiranih proizvoda, prema uputama navedenima u odjeljku S.07.01 Priloga II.;
(e)
ako su društva izuzeta od podnošenja predloška S.08.01.01 u vezi sa zadnjim tromjesečjem u skladu s člankom 35. stavkom 6. Direktive 2009/138/EZ, predložak S.08.01.01 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći popis po stavkama otvorenih pozicija u izvedenicama, prema uputama navedenima u odjeljku S.08.01 Priloga II. ovoj Uredbi i uporabom oznake CIC kako je navedeno u Prilogu V. i definirano u Prilogu VI. ovoj Uredbi;
(f)
ako su društva izuzeta od podnošenja predloška S.08.02.01 u vezi sa zadnjim tromjesečjem u skladu s člankom 35. stavkom 6. Direktive 2009/138/EZ, predložak S.08.02.01 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći popis po stavkama zatvorenih pozicija u izvedenicama tijekom izvještajnog razdoblja, prema uputama navedenima u odjeljku S.08.02 Priloga II. ovoj Uredbi i uporabom oznake CIC kako je navedeno u Prilogu V. i definirano u Prilogu VI. ovoj Uredbi;
(g)
predložak S.09.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o dohotku, dobitcima i gubitcima u izvještajnom razdoblju po kategoriji imovine kako je definirano u Prilogu IV., prema uputama navedenima u odjeljku S.09.01 Priloga II.;
(h)
ako vrijednost odnosnih vrijednosnih papira, izvanbilančnih i bilančnih, uključenih u repo ugovore i ugovore o pozajmljivanju, za ugovore s datumom dospijeća nakon izvještajnog referentnog datuma predstavlja više od 5 % ukupnih ulaganja kako je navedeno u stavkama C0010/R0070 i C0010/R0220 iz predloška S.02.01.01, predložak S.10.01.01 iz Priloga I., navodeći po stavkama popis bilančnih i izvanbilančnih ugovora o pozajmljivanju vrijednosnih papira i repo ugovora, prema uputama navedenima u odjeljku S.10.01 Priloga II.;
(i)
predložak S.11.01.01 Priloga I., navodeći po stavkama popis imovine koja se drži kao kolateral, koja se sastoji od svih vrsta izvanbilančne kategorije imovine koja se drži kao kolateral, prema uputama navedenima u odjeljku S.11.01 Priloga II.
Članak 11.
Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o tehničkim pričuvama
Društva za osiguranje i društva za reosiguranje na godišnjoj razini podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 koristeći se sljedećim predlošcima:
(a)
predložak S.12.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o tehničkim pričuvama za životno i SLT zdravstveno osiguranje po vrstama osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 prema uputama navedenima u odjeljku S.12.01 Priloga II. ovoj Uredbi;
(b)
predložak S.12.02.01 iz Priloga I., navodeći informacije o tehničkim pričuvama za životno i SLT zdravstveno osiguranje po državi, prema uputama navedenima u odjeljku S.12.02 Priloga II.;
(c)
predložak S.13.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o projekciji najbolje procjene budućih novčanih tokova životnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.13.01. Priloga II.;
(d)
predložak S.14.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o analizi obveza životnog osiguranja, uključujući ugovore o životnom osiguranju i reosiguranju i rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju, po proizvodu i po homogenim grupama rizika koje izdaje društvo, prema uputama navedenima u odjeljku S.14.01 Priloga II.;
(e)
predložak S.15.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o opisu jamstava varijabilnih renti po proizvodu koje je izdalo društvo u okviru izravnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.15.01 Priloga II.,
(f)
predložak S.15.02.01. iz Priloga I., navodeći informacije o zaštiti od rizika jamstava s varijabilnim rentama po proizvodu koji je izdalo društvo u području izravnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.15.02. Priloga II.;
(g)
predložak S.16.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o rentama koje proizlaze iz ugovora za neživotno osiguranje koje je izdalo društvo u području izravnog osiguranja, u vezi s rentama koje potječu iz svih vrsta osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 i dodatno po valuti, prema uputama navedenima u odjeljku S.16.01 Priloga II. ovoj Uredbi; informacije po valuti navode se samo ako najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti po diskontiranoj osnovi iz jedne vrste neživotnog osiguranja predstavlja više od 3 % ukupne najbolje procjene svih pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti, u skladu sa sljedećom podjelom:
i.
iznosi za izvještajnu valutu;
ii.
iznosi za svaku valutu koja predstavlja više od 25 % najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti po diskontiranoj osnovi u izvornoj valuti od te vrste neživotnog osiguranja;
iii.
iznosi za svaku valutu koja predstavlja manje od 25 % najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti (po diskontiranoj osnovi) u izvornoj valuti od te vrste neživotnog osiguranja, ali više od 5 % ukupne najbolje procjene svih pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti;
(h)
predložak S.17.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o tehničkim pričuvama za neživotno osiguranje po vrsti osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.17.01 Priloga II. ovoj Uredbi;
(i)
predložak S.17.02.01 iz Priloga I., navodeći informacije o tehničkim pričuvama za neživotno osiguranje koje se odnose na izravno osiguranje po državi, prema uputama navedenima u odjeljku S.17.02 Priloga II.;
(j)
predložak S.18.01.01. iz Priloga I., navodeći informacije o projekciji budućih novčanih tokova na temelju najbolje procjene neživotnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.18.01 Priloga II.;
(k)
predložak S.19.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o odštetnim zahtjevima neživotnog osiguranja u obliku razvojnih trokuta, za ukupan iznos za svaku vrstu neživotnog osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, te dodatno po valuti, prema uputama navedenima u odjeljku S.19.01 Priloga II. ovoj Uredbi; informacije po valuti navode se samo ako ukupna bruto najbolja procjena za jednu vrstu neživotnog osiguranja predstavlja više od 3 % ukupne bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, u skladu sa sljedećom podjelom:
i.
iznosi za izvještajnu valutu;
ii.
iznosi za svaku valutu koja predstavlja više od 25 % bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve u izvornoj valuti od te vrste neživotnog osiguranja;
iii.
iznosi za svaku valutu koja predstavlja manje od 25 % bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve u izvornoj valuti od te vrste neživotnog osiguranja, ali više od 5 % ukupne bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve u izvornoj valuti.
(l)
predložak S.20.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o razvoju raspodjele nastalih odštetnih zahtjeva na kraju financijske godine, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.20.01 Priloga II. ovoj Uredbi;
(m)
predložak S.21.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o profilu rizičnosti raspodjele šteta u neživotnom osiguranju za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.21.01 Priloga II. ovoj Uredbi;
(n)
predložak S.21.02.01 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetim rizicima neživotnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.21.02 Priloga II.;
(o)
predložak S.21.03.01 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetim rizicima neživotnog osiguranja po osiguranom iznosu po vrsti osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.21.03 Priloga II. ovoj Uredbi;
Članak 12.
Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o dugoročnim jamstvima
Društva za osiguranje i društva za reosiguranje na godišnjoj razini podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 koristeći se sljedećim predlošcima:
(a)
predložak S.22.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o učinku mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, prema uputama navedenima u odjeljku S.22.01 Priloga II.;
(b)
predložak S.22.04.01 iz Priloga I., navodeći informacije o prijelaznoj prilagodbi za kamatne stope, prema uputama navedenima u odjeljku S.22.04 Priloga II.;
(c)
predložak S.22.05.01 iz Priloga I., navodeći informacije o privremenom odbitku tehničkih pričuva, prema uputama navedenima u odjeljku S.22.05. Priloga II.;
(d)
predložak S.22.06.01 iz Priloga I., navodeći informacije o najboljoj procjeni na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti po državi i valuti, prema uputama navedenima u odjeljku S.22.06 Priloga II.
Članak 13.
Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o vlastitim sredstvima i sudjelovanjima
Društva za osiguranje i društva za reosiguranje na godišnjoj razini podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 koristeći se sljedećim predlošcima:
(a)
predložak S.23.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o vlastitim sredstvima, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.01 Priloga II.;
(b)
predložak S.23.02.01 iz Priloga I., navodeći detaljne informacije o vlastitim sredstvima po kategorijama, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.02 Priloga II.;
(c)
predložak S.23.03.01 iz Priloga I., navodeći informacije o godišnjim kretanjima vlastitih sredstava, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.03 Priloga II.;
(d)
predložak S.23.04.01 iz Priloga I., navodeći popis stavki vlastitih sredstava, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.04 Priloga II.;
(e)
predložak S.24.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o sudjelovanjima koja društvo drži i pregled izračuna odbitka od stavki vlastitih sredstava u pogledu sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama, prema uputama u odjeljku S.24.01. Priloga II.
Članak 14.
Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o potrebnom solventnom kapitalu
1. Društva za osiguranje i društva za reosiguranje na godišnjoj razini podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 koristeći se sljedećim predlošcima:
(a)
ako društvo upotrebljava standardnu formulu za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak S.25.01.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.01 Priloga II.;
(b)
ako društvo upotrebljava standardnu formulu i djelomični unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak S.25.02.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.02 Priloga II.;
(c)
ako društvo upotrebljava potpuni unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak S.25.03.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.03 Priloga II.;
(d)
predložak S.26.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o tržišnom riziku, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.01 Priloga II.;
(e)
predložak S.26.02.01 iz Priloga I., navodeći informacije o riziku neispunjenja obveza druge ugovorne strane, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.02 Priloga II.;
(f)
predložak S.26.03.01 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku životnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.03 Priloga II.;
(g)
predložak S.26.04.01 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku zdravstvenog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.04 Priloga II.;
(h)
predložak S.26.05.01 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku neživotnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.05 Priloga II.;
(i)
predložak S.26.06.01 iz Priloga I., navodeći informacije o operativnom riziku, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.06 Priloga II.;
(j)
predložak 26.07.01 iz Priloga I., navodeći informacije o pojednostavljenjima koja su upotrijebljena za izračun potrebnog solventnog kapitala, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.07 Priloga II.;
(k)
predložak S.27.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o riziku katastrofe neživotnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.27.01 Priloga II.
2. U slučaju postojanja namjenskih fondova ili portfelja uravnotežene prilagodbe, predlošci iz stavka 1. točaka (d) do (k) ne navode se za subjekt u cjelini.
3. Ako se upotrebljava djelomični unutarnji model, predlošci iz stavka 1. točaka (d) do (k) navode se samo u vezi s rizicima koji su pokriveni standardnom formulom, osim ako se drugačije odluči na temelju članka 19.
4. Ako se upotrebljava potpuni unutarnji model, predlošci iz stavka 1. točaka (d) do (k) ne navode se.
Članak 15.
Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o minimalnom potrebnom kapitalu
Društva za osiguranje i društva za reosiguranje na godišnjoj razini podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 koristeći se sljedećim predlošcima:
(a)
ako se društva za osiguranje i društva za reosiguranje bave samo djelatnošću životnog osiguranja odnosno reosiguranja ili samo djelatnošću neživotnog osiguranja odnosno reosiguranja, predložak S.28.01.01 iz Priloga I., navodeći minimalni potrebni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.28.01 Priloga II.;
(b)
ako se društva za osiguranje i društva za reosiguranje bave djelatnošću životnog osiguranja i djelatnošću neživotnog osiguranja, predložak S.28.02.01 iz Priloga I., navodeći minimalni potrebni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.28.02 Priloga II.
Članak 16.
Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o analizi promjena
Društva za osiguranje i društva za reosiguranje na godišnjoj razini podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 koristeći se sljedećim predlošcima:
(a)
predložak S.29.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o promjeni viška imovine nad obvezama tijekom izvještajne godine navodeći sažetak glavnih izvora te promjene, prema uputama navedenima u odjeljku S.29.01 Priloga II.;
(b)
predložak S.29.02.01 iz Priloga I., navodeći informacije o dijelu promjene viška imovine nad obvezama tijekom izvještajne godine objašnjene ulaganjima i financijskim obvezama, prema uputama navedenima u odjeljku S.29.02 Priloga II.;
(c)
predlošci S.29.03.01 i S.29.04.01 iz Priloga I., navodeći informacije o dijelu promjene viška imovine nad obvezama tijekom izvještajne godine objašnjene tehničkim pričuvama, prema uputama navedenima u odjeljcima S.29.03 i S.29.04 Priloga II.
Članak 17.
Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o reosiguranju i o subjektima posebne namjene
Društva za osiguranje i društva za reosiguranje na godišnjoj razini podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 koristeći se sljedećim predlošcima:
(a)
predložak S.30.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o fakultativnim pokrićima u sljedećoj izvještajnoj godini, obuhvaćajući informacije o deset najvažnijih rizika u pogledu reosigurane izloženosti za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, za koju je upotrijebljeno fakultativno reosiguranje, prema uputama navedenima u odjeljku S.30.01 Priloga II. ovoj Uredbi;
(b)
predložak S.30.02.01 iz Priloga I., navodeći informacije o udjelima reosiguratelja u fakultativnim pokrićima u sljedećoj izvještajnoj godini, obuhvaćajući informacije o deset najvažnijih rizika u pogledu reosigurane izloženosti za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.30.02 Priloga II.;
(c)
predložak S.30.03.01 iz Priloga I., navodeći informacije o programu pasivnog reosiguranja u sljedećoj izvještajnoj godini, obuhvaćajući buduće informacije o ugovorima za reosiguranje razdoblje valjanosti kojih uključuje ili se preklapa sa sljedećom izvještajnom godinom, prema uputama navedenima u odjeljku S.30.03 Priloga II.;
(d)
predložak S.30.04.01 iz Priloga I., navodeći informacije o programu pasivnog reosiguranja u sljedećoj izvještajnoj godini, obuhvaćajući buduće informacije o ugovorima za reosiguranje razdoblje valjanosti kojih uključuje ili se preklapa sa sljedećom izvještajnom godinom, prema uputama navedenima u odjeljku S.30.04 Priloga II.;
(e)
predložak S.31.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o udjelu reosiguratelja, prema uputama navedenima u odjeljku S.31.01 Priloga II.;
(f)
predložak S.31.02.01 iz Priloga I., navodeći informacije o subjektima posebne namjene s gledišta društva za osiguranje ili društva za reosiguranje koje prenosi rizik na subjekte posebne namjene, prema uputama navedenima u odjeljku S.31.02 Priloga II.
Članak 18.
Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o namjenskim fondovima, značajnim portfeljima uravnotežene prilagodbe i preostalom dijelu
1. Društva za osiguranje i društva za reosiguranje na godišnjoj razini podnose sljedeće informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, u vezi sa svakim značajnim namjenskim fondom, svakim značajnim portfeljem uravnotežene prilagodbe i preostalim dijelom, uporabom sljedećih predložaka:
(a)
predložak SR.01.01.01 iz Priloga I. navodeći sadržaj podneska, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.01 Priloga II.;
(b)
za svaki značajni namjenski fond i za preostali dio predložak SR.02.01.01 iz Priloga I. navodeći informacije o bilanci uporabom vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ i vrednovanja na temelju financijskih izvještaja društva, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.01 Priloga II. ovoj Uredbi;
(c)
predložak SR.12.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o tehničkim pričuvama za životno i SLT zdravstveno osiguranje za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.12.01 Priloga II. ovoj Uredbi;
(d)
predložak SR.17.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o tehničkim pričuvama neživotnog osiguranja za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.17.01 Priloga II. ovoj Uredbi;
(e)
predložak SR.22.02.01. iz Priloga I., navodeći informacije o projekciji budućih novčanih tokova za izračun najbolje procjene po svakom značajnom portfelju uravnotežene prilagodbe, prema uputama navedenima u odjeljku S.22.02 Priloga II.;
(f)
predložak SR.22.03.01 iz Priloga I., navodeći informacije o portfeljima uravnotežene prilagodbe po svakom značajnom portfelju uravnotežene prilagodbe, prema uputama navedenima u odjeljku S.22.03 Priloga II.;
(g)
ako društvo upotrebljava standardnu formulu za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak SR.25.01.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.01 Priloga II.;
(h)
ako društvo upotrebljava standardnu formulu i djelomični unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak SR.25.02.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.02 Priloga II.;
(i)
ako društvo upotrebljava potpuni unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak SR.25.03.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.03 Priloga II.;
(j)
predložak SR.26.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o tržišnom riziku, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.01 Priloga II.;
(k)
predložak SR.26.02.01 iz Priloga I., navodeći informacije o riziku neispunjenja obveza druge ugovorne strane, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.02 Priloga II.;
(l)
predložak SR.26.03.01 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku životnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.03 Priloga II.;
(m)
predložak SR.26.04.01 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku zdravstvenog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.04 Priloga II.;
(n)
predložak SR.26.05.01 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku neživotnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.05 Priloga II.;
(o)
predložak SR.26.06.01 iz Priloga I., navodeći informacije o operativnom riziku, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.06 Priloga II.;
(p)
predložak SR.26.07.01 iz Priloga I., navodeći informacije o pojednostavljenjima koja se upotrijebljena za izračun potrebnog solventnog kapitala, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.07 Priloga II.;
(q)
predložak SR.27.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o riziku katastrofe neživotnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.27.01 Priloga II.
2. Ako se upotrebljava djelomični unutarnji model, predlošci iz točaka (j) do (q) navode se samo u vezi s rizicima koje pokriva standardna formula, osim ako se drugačije odluči na temelju članka 19.
3. Ako se upotrebljava potpuni unutarnji model, predlošci iz točaka (j) do (q) ne navode se.
Članak 19.
Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – korisnici unutarnjeg modela
Društva za osiguranje i društva za reosiguranje koja izračunavaju potreban solventni kapital uporabom odobrenog djelomičnog ili potpunog unutarnjeg modela dogovaraju se sa svojim nadzornim tijelom o predlošcima koji se podnose jednom godišnje u vezi s informacijama o potrebnom solventnom kapitalu.
Članak 20.
Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o unutargrupnim transakcijama
Društva za osiguranje i društva za reosiguranje koja nisu dio grupe iz članka 213. stavka 2. točaka (a), (b) ili (c) Direktive 2009/138/E i kojima je matično društvo mješoviti osiguravateljni holding, na godišnjoj razini podnose sljedeće informacije iz članka 245. stavka 2. drugog podstavka u vezi s člankom 265. te Direktive, uporabom sljedećih predložaka:
(a)
predložak S.36.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o značajnim unutargrupnim transakcijama, koje uključuju transakcije s vlasničkim vrijednosnim papirima, dužničke instrumente i prijenos imovine, prema uputama navedenima u odjeljku S.36.01 Priloga II.;
(b)
predložak S.36.02.01 iz Priloga I., navodeći informacije o značajnim unutargrupnim transakcijama s izvedenicama, uključujući jamstva za bilo koje izvedene instrumente, prema uputama navedenima u odjeljku S.36.02 u Prilogu II.;
(c)
predložak S.36.03.01 iz Priloga I., navodeći informacije o značajnim unutargrupnim transakcijama o reosiguranju, prema uputama navedenima u odjeljku S.36.03 u Prilogu II.;
(d)
predložak S.36.04.01 iz Priloga I., navodeći informacije o značajnim unutargrupnim transakcijama o internoj podjeli troškova, nepredviđenim obvezama (osim izvedenica) i izvanbilančnim stavkama te drugim vrstama unutargrupnih transkacija, prema uputama u odjeljku S.36.04 Priloga II.
Članak 21.
Kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o unutargrupnim transakcijama
Društva za osiguranje i društva za reosiguranje koja nisu dio grupe iz članka 213. stavka 2. točaka (a), (b) ili (c) Direktive 2009/138/EZ i kojima je matično društvo mješoviti osigurateljni holding, izvješćuju, čim je prije moguće, o vrlo značajnim unutargrupnim transakcijama iz članka 245. stavka 2. drugog podstavka te Direktive u vezi s člankom 265. te Direktive i unutargrupnim transakcijama o kojima treba izvijestiti u svim okolnostima iz članka 245. stavka 3. te Direktive koristeći se relevantnim predlošcima od predložaka S.36.01.01 do S.36.04.01 Priloga I. ovoj Uredbi, prema uputama navedenima u odjeljcima S.36.01.01 do S.36.04.01 Priloga II. ovoj Uredbi.
POGLAVLJE III.
KVANTITATIVNI PREDLOŠCI ZA IZVJEŠĆIVANJE ZA GRUPE
Članak 22.
Kvantitativni predlošci za početne informacije za grupe
1. Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi na godišnjoj razini podnose sljedeće informacije iz članka 314. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 375. stavkom 1. te Uredbe, koristeći se sljedećim predlošcima:
(a)
predložak S.01.01.06 iz Priloga I. navodeći sadržaj podneska, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.01 Priloga III.;
(b)
predložak S.01.02.04 iz Priloga I., navodeći osnovne informacije o grupi i općenito sadržaju izvješćivanja, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.02 Priloga III.;
(c)
predložak S.01.03.04 iz Priloga I., navodeći osnovne informacije o namjenskim fondovima i portfeljima uravnotežene prilagodbe, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.03 Priloga III.;
(d)
predložak S.02.01.02 iz Priloga I. navodeći sadržaj bilance, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.01 Priloga III.;
(e)
predložak S.23.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o vlastitim sredstvima, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.01 Priloga III.;
(f)
ako grupa upotrebljava standardnu formulu za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak S.25.01.04 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.01 Priloga III.;
(g)
ako grupa upotrebljava standardnu formulu i djelomični unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak S.25.02.04 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.02 Priloga III.;
(h)
ako grupa upotrebljava potpuni unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak SR.25.03.04 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.03 Priloga III.;
(i)
predložak S.32.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o društvima za osiguranje i društvima za reosiguranje u okviru grupe, prema uputama navedenima u odjeljku S.32.01 Priloga III.;
(j)
predložak S.33.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o zahtjevima za društva za osiguranje i društva za reosiguranje u okviru grupe, prema uputama navedenima u odjeljku S.33.01 Priloga III.;
(k)
predložak S.34.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o drugim reguliranim financijskim društvima i ostalim nereguliranim financijskim društvima uključujući osigurateljne holdinge i mješovite financijske holdinge, prema uputama navedenima u odjeljku S.34.01 Priloga III.;
2. Predloške iz stavka 1. točaka (c), (d), (f), (g) i (h) podnose samo sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje i osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi koja za izračun solventnosti grupe primjenjuju metodu 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. te Direktive.
Članak 23.
Tromjesečni kvantitativni predlošci za grupe
1. Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi podnose svaka tri mjeseca, osim ako je opseg ili učestalost izvješćivanja ograničena u skladu s člankom 254. stavkom 2. drugim podstavkom Direktive 2009/138/EZ, informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Uredbe, koristeći se sljedećim predlošcima:
(a)
predložak S.01.01.05 iz Priloga I. navodeći sadržaj podneska, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.01 Priloga III.;
(b)
predložak S.01.02.04 iz Priloga I., navodeći osnovne informacije o grupi i općenito sadržaju izvješćivanja, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.02 Priloga III.;
(c)
ako za potrebe izračuna solventnosti grupe grupa primjenjuje metodu 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ, ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana člankom 233. te Direktive, predložak S.02.01.02 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći informacije o bilanci uporabom vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.01 Priloga III. ovoj Uredbi;
(d)
predložak S.05.01.02 iz Priloga I., navodeći informacije o premijama, odštetnim zahtjevima i izdacima za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, uporabom načela vrednovanja i priznavanja koji su upotrijebljeni u konsolidiranim financijskim izvještajima, prema uputama navedenima u odjeljku S.05.01 Priloga III. ovoj Uredbi;
(e)
predložak S.06.02.04 iz Priloga I., navodeći popis imovine po stavkama, prema uputama navedenima u odjeljku S.06.02 Priloga III. i uporabom oznake CIC kako je navedeno u Prilogu V. i definirano u Prilogu VI.;
(f)
ako je omjer zajedničkih ulaganja koja drži grupa u usporedbi s ukupnim ulaganjima veći od 30 %, predložak S.06.03.04 iz Priloga I., navodeći informacije o transparentnom pristupu svim zajedničkim ulaganjima koja drži grupa, prema uputama navedenima u odjeljku S.06.03 Priloga III.;
(g)
predložak S.08.01.04 iz Priloga I., navodeći popis otvorenih pozicija u izvedenicama po stavkama, prema uputama navedenima u odjeljku S.08.01 Priloga III. i uporabom oznake CIC kako je navedeno u Prilogu V. i definirano u Prilogu VI.;
(h)
predložak S.08.02.04 iz Priloga I., navodeći po stavkama popis transakcija s izvedenicama tijekom izvještajne godine, prema uputama navedenima u odjeljku S.08.02 Priloga III. i uporabom oznake CIC kako je navedeno u Prilogu V. i definirano u Prilogu VI.;
(i)
predložak S.23.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o vlastitim sredstvima, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.01 Priloga III.;
2. Za potrebe stavka 1. točke (f), ako se za izračun solventnosti grupe primjenjuje isključivo metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, omjer zajedničkih ulaganja koje drži grupa i ukupnih ulaganja utvrđuje se zbrojem stavki C0010/R0180, subjekata za zajednička ulaganja uključenih u stavku C0010/R0220 i subjekata za zajednička ulaganja uključenih u stavku C0010/R0090 u predlošku S.02.01.02, podijeljeno sa zbrojem stavki C0010/R0070 i C0010/R0220 iz predloška S.02.01. Kada se za izračun solventnosti grupe primjenjuje metoda 1 u kombinaciji s metodom 2 kako je definirano u članku 233. Direktive 2009/138/EZ ili se primjenjuje isključivo metoda 2, omjer se izračunava u skladu s prvom rečenicom i usklađuje kako bi se obuhvatile stavke svih subjekata uključenih u okviru predloška S.06.02.04.
Članak 24.
Dopuštena pojednostavljenja za tromjesečno izvješćivanje za grupe
U pogledu informacija iz članka 23. stavka 1. točke (c) tromjesečna mjerenja mogu se u većoj mjeri osloniti na procjene i metode procjena nego godišnja mjerenja financijskih podataka. Postupci mjerenja za tromjesečno izvješćivanje osmišljavaju se kako bi se osiguralo da su dobivene informacije pouzdane i u skladu sa standardima utvrđenima u Direktivi 2009/138/EZ te da su navedene sve značajne informacije koje su relevantne za razumijevanje podataka.
Članak 25.
Godišnji kvantitativni predlošci za grupe – osnovne informacije i sadržaj podneska
Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi na godišnjoj razini podnose sljedeće informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Uredbe, koristeći se sljedećim predlošcima:
(a)
predložak S.01.01.04 iz Priloga I. navodeći sadržaj podneska, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.01 Priloga III.;
(b)
predložak S.01.02.04 iz Priloga I., navodeći osnovne informacije o društvu i općenito sadržaju izvješćivanja, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.02 Priloga III.;
(c)
ako za potrebe izračuna solventnosti grupe grupa primjenjuje metodu 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana člankom 233. te Direktive, predložak S.01.03.04 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći informacije o namjenskim fondovima i portfeljima uravnotežene prilagodbe, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.03 Priloga III. ovoj Uredbi;
Članak 26.
Godišnji kvantitativni predlošci za grupe – bilanca i druge opće informacije
1. Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi na godišnjoj razini podnose sljedeće informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Uredbe, koristeći se sljedećim predlošcima:
(a)
predložak S.02.01.01 iz Priloga I. navodeći informacije o bilanci uporabom vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ i vrednovanja koji su upotrijebljeni u konsolidiranim financijskim izvještajima, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.01 Priloga III.;
(b)
predložak S.02.02.01 iz Priloga I. navodeći informacije o imovini i obvezama po valuti, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.02 Priloga III.;
(c)
predložak S.03.01.04 iz Priloga I. navodeći opće informacije o izvanbilančnim stavkama, prema uputama navedenima u odjeljku S.03.01 Priloga III.;
(d)
predložak S.03.02.04 iz Priloga I. navodeći popis izvanbilančnih neograničenih primljenih jamstava, prema uputama navedenima u odjeljku S.03.02 Priloga III.;
(e)
predložak S.03.03.04 iz Priloga I. navodeći popis izvanbilančnih neograničenih danih jamstava prema uputama navedenima u odjeljku S.03.03 Priloga III.;
(f)
predložak S.05.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o premijama, odštetnim zahtjevima i izdacima za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, uporabom načela vrednovanja i priznavanja koji su upotrijebljeni u konsolidiranim financijskim izvještajima, prema uputama navedenima u odjeljku S.05.01 Priloga III. ovoj Uredbi;
(g)
predložak S.05.02.01 iz Priloga I. navodeći informacije o premijama, odštetnim zahtjevima i izdacima po državama, primjenom načela vrednovanja i priznavanja koja su upotrijebljena u konsolidiranim financijskim izvještajima, prema uputama navedenima u odjeljku S.05.02 Priloga III.
2. Predloške iz stavka 1. točaka (a) i (b), podnose samo sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mještoviti financijski holdinzi koji za izračun solventnosti grupe primjenjuju metodu 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. te Direktive.
Članak 27.
Godišnji kvantitativni predlošci za grupe – informacije o ulaganjima
1. Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi, osim ako su izuzeti u skladu s člankom 254. stavkom 2. trećim podstavkom Direktive 2009/138/EZ u odnosu na određeni predložak, na godišnjoj razini podnose sljedeće informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Uredbe, koristeći se sljedećim predlošcima:
(a)
ako je grupa izuzeta od godišnjeg podnošenja informacija u predlošcima S.06.02.04 ili S.08.01.04 u skladu s člankom 254. stavkom 2. trećim podstavkom Direktive 2009/138/EZ, predložak S.06.01.01 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći sažetak informacija o imovini, prema uputama navedenima u odjeljku S.06.01 Priloga III. ovoj Uredbi;
(b)
ako je grupa izuzeta od podnošenja predloška S.06.02.04 u vezi sa zadnjim tromjesečjem u skladu s člankom 254. stavkom 2. drugim podstavkom Direktive 2009/138/EZ, predložak S.06.02.04 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći popis imovine po stavkama, prema uputama navedenima u odjeljku S.06.02 Priloga III. ovoj Uredbi;
(c)
ako je grupa izuzeta od podnošenja predloška S.06.03.04 u vezi sa zadnjim tromjesečjem u skladu s člankom 254. stavkom 2. drugi podstavkom Direktive 2009/138/EZ ili ga nije podnijela u tromjesečnom razdoblju jer omjer zajedničkih ulaganja koja drži grupa i ukupnih ulaganja iz članka 23. stavka 1. točke (f) ove Uredbe nije veći od 30 %, predložak S.06.03.04. iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći informacije o transparentnom pristupu svim zajedničkim ulaganjima koja drže društva, prema uputama navedenima u odjeljku S.06.03. Priloga II. ovoj Uredbi;
(d)
ako je omjer vrijednosti strukturiranih proizvoda koje drži grupa u usporedbi s ukupnim ulaganjima veći od 5 %, predložak S.07.01.04 iz Priloga I., navodeći popis strukturiranih proizvoda po stavkama, prema uputama navedenima u odjeljku S.07.01 Priloga III.;
(e)
ako je grupa izuzeta od podnošenja predloška S.08.01.04 u vezi sa zadnjim tromjesečjem u skladu s člankom 254. stavkom 2. drugim podstavkom Direktive 2009/138/EZ, predložak S.08.01.04 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći popis otvorenih pozicija u izvedenicama po stavkama, prema uputama navedenima u odjeljku S.08.01 Priloga III. ovoj Uredbi;
(f)
ako je grupa izuzeta od podnošenja predloška S.08.02.04 u vezi sa zadnjim tromjesečjem u skladu s člankom 254. stavkom 2. drugim podstavkom Direktive 2009/138/EZ, predložak S.08.02.04 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći popis transakcija s izvedenicama po stavkama, prema uputama navedenima u odjeljku S.08.02 Priloga III. ovoj Uredbi;
(g)
predložak S.09.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o dohotku, dobitcima i gubitcima u izvještajnom razdoblju po kategoriji imovine kako je definirana u Prilogu IV., prema uputama navedenima u odjeljku S.09.01 Priloga III.;
(h)
ako omjer vrijednosti odnosnih vrijednosnih papira, izvanbilančnih i bilančnih, uključenih u repo ugovore ili ugovore o pozajmljivanju, za ugovore s datumom dospijeća nakon izvještajnog referentnog datumai ukupnih ulaganja predstavlja više od 5 % predložak S.10.01.04 iz Priloga I., navodeći po stavkama popis bilančnih i izvanbilančnih ugovora o pozajmljivanju vrijednosnih papira i repo ugovora, prema uputama navedenima u odjeljku S.10.01 Priloga III.;
(i)
predložak S.11.01.04 Priloga I., navodeći po stavkama popis imovine koja se drži kao kolateral, koja se sastoji od svih vrsta izvanbilančne kategorije imovine koja se drži kao kolateral, prema uputama navedenima u odjeljku S.11.01 Priloga III.
2. Za potrebe stavka 1. točke (d), ako se za izračun solventnosti grupe primjenjuje isključivo metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, omjer vrijednosti strukturiranih proizvoda koje drži grupa i ukupnih ulaganja utvrđuje se zbrojem imovine razvrstane u kategorije 5 i 6, kako je definirano u Prilogu IV. ovoj Uredbi podijeljeno zbrojem stavki C0010/R0070 i C0010/R0020 iz predloška S.02.01.01. Kada se za izračun solventnosti grupe primjenjuje metoda 1 u kombinaciji s metodom 2 kako je definirano u članku 233. Direktive 2009/138/EZ ili se primjenjuje isključivo metoda 2, omjer se izračunava u skladu s prvom rečenicom i usklađuje kako bi se obuhvatile stavke svih subjekata uključenih u okviru predloška S.06.02.04.
3. Za potrebe točke (h) stavka 1., ako se za izračun solventnosti grupe primjenjuje isključivo metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, omjer se utvrđuje zbrojem temeljnih vrijednosnih papira, bilančnih i izvanbilančnih, uključenih u ugovore o pozajmljivanju ili repo ugovore, za ugovore s dospijećem nakon izvještajnog referentog datuma, podijeljeno zbrojem stavki C0010/R0070 i C0010/R0020 iz predloška S.02.01.01. Kada se za izračun solventnosti grupe primjenjuje metoda 1 u kombinaciji s metodom 2 kako je definirano u članku 233. Direktive 2009/138/EZ ili se primjenjuje isključivo metoda 2, omjer se izračunava u skladu s prvom rečenicom i usklađuje kako bi se obuhvatile stavke svih subjekata uključenih u okviru predloška S.06.02.04.
Članak 28.
Godišnji kvantitativni predlošci za grupe – informacije o varijabilnim rentama
Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi na godišnjoj razini podnose sljedeće informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Uredbe, koristeći se sljedećim predlošcima:
(a)
predložak S.15.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o opisu jamstava varijabilnih renti po proizvodu koji je izdan u okviru izravnog osiguranja društava u okviru grupe koja imaju poslovni nastan izvan EGP-a, prema uputama navedenima u odjeljku S.15.01 Priloga III.;
(b)
predložak S.15.02.04 iz Priloga I., navodeći informacije o zaštiti jamstava varijabilnih renti po proizvodu koji je izdan u okviru izravnog osiguranja društava u okviru grupe koja imaju poslovni nastan izvan EGP-a, prema uputama navedenima u odjeljku S.15.02 Priloga III.;
Članak 29.
Godišnji kvantitativni predlošci za grupe– informacije o dugoročnim jamstvima
Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi na godišnjoj razini podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Delegirane uredbe, koristeći se predloškom S.22.01.04 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći informacije o učinku mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, prema uputama navedenima u odjeljku S.22.01. Priloga III.
Članak 30.
Godišnji kvantitativni predlošci za grupe – informacije o vlastitim sredstvima
1. Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi na godišnjoj razini podnose sljedeće informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Uredbe, koristeći se sljedećim predlošcima:
(a)
predložak S.23.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o vlastitim sredstvima, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.01 Priloga III.;
(b)
predložak S.23.02.04 iz Priloga I., navodeći detaljne informacije o vlastitim sredstvima po kategorijama, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.02 Priloga III.;
(c)
predložak S.23.03.04 iz Priloga I., navodeći informacije o godišnjim kretanjima vlastitih sredstava, prema uputama navedenima u S.23.03 u Prilogu II.;
(d)
predložak S.23.04.01 iz Priloga I., navodeći popis stavki vlastitih sredstava, prema uputama navedenima u S.23.04 u Prilogu II.;
2. Predloške iz stavka 1. točaka (b) i (c), podnose samo sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje koja za izračun solventnosti grupe primjenjuju metodu 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. te Direktive.
Članak 31.
Godišnji kvantitativni predlošci za grupe – informacije o potrebnom solventnom kapitalu
1. Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi, osim ako je učestalost izvješćivanja ograničena u skladu s člankom 254. stavkom 233. drugim podstavkom Direktive 2009/138/EZ, na godišnjoj razini podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Uredbe, koristeći se sljedećim predlošcima:
(a)
ako grupa upotrebljava standardnu formulu za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak S.25.01.04 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.01 Priloga III.;
(b)
ako grupa upotrebljava standardnu formulu i djelomični unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak S.25.02.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.02 Priloga III.;
(c)
ako grupa upotrebljava potpuni unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak SR.25.03.04 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.03 Priloga III.;
(d)
predložak SR.26.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o tržišnom riziku, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.01 Priloga III.;
(e)
predložak SR.26.02.04 iz Priloga I., navodeći informacije o riziku neispunjenja obveza druge ugovorne strane, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.02 Priloga III.;
(f)
predložak SR.26.03.04 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku životnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.03 Priloga III.;
(g)
predložak S.26.04.04 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku zdravstvenog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.04 Priloga III.;
(h)
predložak SR.26.05.04 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku neživotnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.05 Priloga III.;
(i)
predložak SR.26.06.04 iz Priloga I., navodeći informacije o operativnom riziku, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.06 Priloga III.;
(j)
predložak 26.07.04 iz Priloga I., navodeći informacije o pojednostavljenjima koja su upotrijebljena za izračun potrebnog solventnog kapitala, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.07 Priloga III.;
(k)
predložak S.27.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o riziku katastrofe neživotnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.27.01 Priloga III.
2. U slučaju postojanja namjenskih fondova ili portfelja uravnotežene prilagodbe, predlošci iz stavka 1. točaka (d) do (k) ne navode se za grupu u cjelini.
3. Ako se upotrebljava djelomični unutarnji model, predlošci iz stavka 1. točaka (d) do (k) navode se samo u vezi s rizicima koji su pokriveni standardnom formulom, osim ako se drugačije odluči na temelju članka 35.
4. Ako se upotrebljava potpuni unutarnji model, predlošci iz stavka 1. točaka (d) do (k) ne navode se.
Članak 32.
Godišnji kvantitativni predlošci za grupe – informacije o reosigurateljima i subjektima posebne namjene
Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi na godišnjoj razini podnose sljedeće informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Uredbe, koristeći se sljedećim predlošcima:
(a)
predložak S.31.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o udjelu reosiguratelja, prema uputama navedenima u odjeljku S.31.01 Priloga III.;
(b)
predložak S.31.02.04 iz Priloga I., navodeći informacije o subjektima posebne namjene s gledišta društva za osiguranje ili društva za reosiguranje koje prenosi rizik na subjekte posebne namjene, prema uputama navedenima u odjeljku S.31.02 Priloga III.
Članak 33.
Godišnji kvantitativni predlošci za grupe – informacije specifične za grupe
Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi na godišnjoj razini podnose sljedeće informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Uredbe, koristeći se sljedećim predlošcima:
(a)
predložak S.32.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o društvima za osiguranje i društvima za reosiguranje u okviru grupe, prema uputama navedenima u odjeljku S.32.01 Priloga III.;
(b)
predložak S.33.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o zahtjevima za društva za osiguranje i društva za reosiguranje u okviru grupe, prema uputama navedenima u odjeljku S.33.01 Priloga III.;
(c)
predložak S.34.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o financijskim društvima, osim društvima za osiguranje i društvima za reosiguranje i o nereguliranim društvima koja obavljaju financijske djelatnosti kako je definirano u članku 1. stavku 52. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.34.01 Priloga III:;
(d)
predložak S.35.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o tehničkim pričuvama društava iz grupe, prema uputama navedenima u odjeljku S.35.01 Priloga III.;
(e)
predložak S.36.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o značajnim unutargrupnim transakcijama koje uključuju transakcije s vlasničkim vrijednosnim papirima, dužničke instrumente i prijenos imovine, iznad praga o kojem je odlučio nadzornik grupe u skladu s člankom 245. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ, prema uputama navedenima u odjeljku S.36.01 Priloga III. ovoj Uredbi;
(f)
predložak S.36.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o značajnim unutargrupnim transakcijama s izvedenicama, uključujući jamstva za bilo koje izvedene instrumente, iznad praga o kojem je odlučio nadzornik grupe u skladu s člankom 245. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ, prema uputama navedenima u odjeljku S.36.02 Priloga III. ovoj Uredbi;
(g)
predložak S.36.03.01 iz Priloga I., navodeći informacije o značajnim unutargrupnim transakcijama o reosiguranju, iznad praga o kojem je odlučio nadzornik grupe u skladu s člankom 245. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ, prema uputama navedenima u odjeljku S.36.03 Priloga III. ovoj Uredbi;
(h)
predložak S.36.04.01 iz Priloga I., navodeći informacije o značajnim unutargrupnim transakcijama o internoj podjeli troškova, nepredviđenim obvezama (osim izvedenica) i izvanbilančnim stavkama i drugim vrstama unutargrupnih transakcija, iznad praga o kojem je odlučio nadzornik grupe u skladu s člankom 245. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ, prema uputama navedenima u odjeljku S.36.04 Priloga III. ovoj Uredbi;
(i)
predložak S.37.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o značajnim koncentracijama rizika, iznad praga o kojem je odlučio nadzornik grupe u skladu s člankom 244. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ, prema uputama navedenima u odjeljku S.37.01 Priloga III. ovoj Uredbi;
Članak 34.
Godišnji kvantitativni predlošci za grupe – informacije o namjenskim fondovima, značajnim portfeljima uravnotežene prilagodbe i preostalom dijelu
1. Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi koji za izračun solventnosti grupe primjenjuju metodu 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. te Direktive, na godišnjoj razini podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Delegirane uredbe koristeći se sljedećim predlošcima za sve značajne namjenske fondove i sve značajne portfelje uravnotežene prilagodbe koji su povezani s dijelom koji je konsolidiran prema članku 335. stavku 1. točkama (a) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kao i za preostali dio.
(a)
predložak SR.01.01.04 iz Priloga I. navodeći sadržaj podneska, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.01 Priloga III.;
(b)
ako grupa upotrebljava standardnu formulu za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak SR.25.01.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.01 Priloga III.;
(c)
ako grupa upotrebljava standardnu formulu i djelomični unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak SR.25.02.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.02 Priloga III.;
(d)
ako grupa upotrebljava potpuni unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak SR.25.03.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.03 Priloga III.;
(e)
predložak SR.26.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o tržišnom riziku, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.01 Priloga III.;
(f)
predložak SR.26.02.01 iz Priloga I., navodeći informacije o riziku neispunjenja obveza druge ugovorne strane, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.02 Priloga III.;
(g)
predložak SR.26.03.01 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku životnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.03 Priloga III.;
(h)
predložak SR.26.04.01 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku zdravstvenog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.04 Priloga III.;
(i)
predložak SR.26.05.01 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku neživotnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.05 Priloga III.;
(j)
predložak SR.26.06.01 iz Priloga I., navodeći informacije o operativnom riziku, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.06 Priloga III.;
(k)
predložak SR.26.07.01 iz Priloga I., navodeći informacije o pojednostavljenjima koja se upotrijebljena za izračun potrebnog solventnog kapitala, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.07 Priloga III.;
(l)
predložak SR.27.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o riziku katastrofe neživotnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.27.01 Priloga III.
2. Ako se upotrebljava djelomični unutarnji model, predlošci iz stavka 1. točaka (e) do (l) navode se samo u vezi s rizicima koje pokriva standardna formula, osim ako se drugačije odluči na temelju članka 35.
3. Ako se upotrebljava potpuni unutarnji model, predlošci iz stavka 1. točaka (e) do (l) ne navode se.
4. Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi koji za izračun solventnosti grupe primjenjuju metodu 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. te Direktive, osim informacija podnesenih koristeći se predlošcima iz stavka 1., jednom godišnje podnose informacije o bilanci u vezi sa svim značajnim namjenskim fondovima povezanima s dijelom koji je konsolidiran kako je navedeno u članku 335. stavku 1. točkama (a) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kao i u vezi s preostalim dijelom kako je navedeno u članku 304. stavku 1. točki (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Delegirane uredbe, koristeći se predloškom SR.02.01.01 iz Priloga I. ovoj Uredbi, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.01. Priloga III. ovoj Uredbi.
Članak 35.
Godišnji kvantitativni predlošci za grupe – korisnici unutarnjeg modela
Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi koji izračunavaju potreban solventni kapital uporabom odobrenog djelomičnog ili potpunog unutarnjeg modela dogovaraju sa svojim nadzornikom grupe predloške koji se podnose jednom godišnje u vezi s informacijama o potrebnom solventnom kapitalu.
Članak 36.
Kvantitativni predlošci za grupe – unutargrupne transakcije i koncentracije rizika
Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mještoviti financijski holdinzi izvješćuju o sljedećem:
(a)
značajnim unutargrupnim transakcijama i vrlo značajnim unutargrupnim transakcijama iz članka 245. stavka 2. prvog i drugog podstavka Direktive 2009/138/EZ i unutargrupnim transakcijama o kojima treba izvijestiti u svim okolnostima iz članka 245. stavak 3. te Direktive, po potrebi, koristeći se relevantnim predlošcima S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01 i S.36.04.01 iz Priloga I. ovoj Uredbi, prema uputama navedenima u odjeljcima S.36.01 do 36.04 Priloga III. ovoj Uredbi;
(b)
značajnim unutargrupnim transakcijama iz članka 244. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ i koncentracijama rizika o kojima treba izvijestiti u svim okolnostima iz članka 244. stavka 3. te Direktive, koristeći se relevantnim predloškom S.37.01.04 iz Priloga I. ovoj Uredbi, prema uputama navedenima u odjeljku S.37.01 Priloga III. ovoj Uredbi.
POGLAVLJE IV.
ZAVRŠNA ODREDBA
Članak 37.
Stupanje na snagu
Ova Uredba stupa na snagu na dan objave u Službenom listu Europske unije.
Ova se Uredba primjenjuje od 1. siječnja 2016.
Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
PRILOG I.
S.01.01.01
Sadržaj podneska
|
Oznaka predloška
|
Naziv predloška
|
|
C0010
|
|
S.01.02.01
|
Osnovne informacije – općenito
|
R0010
|
|
|
S.01.03.01
|
Osnovne informacije – namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe
|
R0020
|
|
|
S.02.01.01
|
Bilanca
|
R0030
|
|
|
S.02.02.01
|
Imovina i obveze po valuti
|
R0040
|
|
|
S.03.01.01
|
Izvanbilančne stavke – općenito
|
R0060
|
|
|
S.03.02.01
|
Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je primilo društvo
|
R0070
|
|
|
S.03.03.01
|
Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je društvo dalo
|
R0080
|
|
|
S.04.01.01
|
Djelatnosti po državi
|
R0090
|
|
|
S.04.02.01
|
Informacije o vrsti osiguranja 10 u dijelu A Priloga I. Direktivi Solventnost II, isključujući odgovornost prijevoznika
|
R0100
|
|
|
S.05.01.01
|
Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja
|
R0110
|
|
|
S.05.02.01
|
Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po državi
|
R0120
|
|
|
S.06.01.01
|
Sažetak imovine
|
R0130
|
|
|
S.06.02.01
|
Popis imovine
|
R0140
|
|
|
S.06.03.01
|
Subjekti za zajednička ulaganja – transparentni pristup
|
R0150
|
|
|
S.07.01.01
|
Strukturirani proizvodi
|
R0160
|
|
|
S.08.01.01
|
Otvorene pozicije u izvedenicama
|
R0170
|
|
|
S.08.02.01
|
Transakcije s izvedenicama
|
R0180
|
|
|
S.09.01.01
|
Dohodak/dobitci i gubitci u razdoblju
|
R0190
|
|
|
S.10.01.01
|
Pozajmljivanje vrijednosnih papira i repo ugovori
|
R0200
|
|
|
S.11.01.01
|
Imovina koja se drži kao kolateral
|
R0210
|
|
|
S.12.01.01
|
Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje
|
R0220
|
|
|
S.12.02.01
|
Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje – po državi
|
R0230
|
|
|
S.13.01.01
|
Projekcija budućih bruto novčanih tokova
|
R0240
|
|
|
S.14.01.01
|
Analiza obveza životnog osiguranja
|
R0250
|
|
|
S.15.01.01
|
Opis jamstava s varijabilnim rentama
|
R0260
|
|
|
S.15.02.01
|
Zaštita jamstava s varijabilnim rentama
|
R0270
|
|
|
S.16.01.01
|
Informacije o rentama koje proizlaze iz obveza neživotnog osiguranja
|
R0280
|
|
|
S.17.01.01
|
Tehničke pričuve za neživotno osiguranje
|
R0290
|
|
|
S.17.02.01
|
Tehničke pričuve za neživotno osiguranje – po državi
|
R0300
|
|
|
S.18.01.01
|
Projekcija budućih novčanih tokova (najbolja procjena – neživotno osiguranje)
|
R0310
|
|
|
S.19.01.01
|
Odštetni zahtjevi neživotnog osiguranja
|
R0320
|
|
|
S.20.01.01
|
Razvoj raspodjele nastalih odštetnih zahtjeva
|
R0330
|
|
|
S.21.01.01
|
Profil rizičnosti raspodjele šteta
|
R0340
|
|
|
S.21.02.01
|
Preuzeti rizici neživotnog osiguranja
|
R0350
|
|
|
S.21.03.01
|
Raspodjela preuzetih rizika neživotnog osiguranja – po osiguranom iznosu
|
R0360
|
|
|
S.22.01.01
|
Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera
|
R0370
|
|
|
S.22.04.01
|
Informacije o izračunu prijelazne prilagodbe kamatnih stopa
|
R0380
|
|
|
S.22.05.01
|
Sveukupni izračun privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
R0390
|
|
|
S.22.06.01
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti po državi i valuti
|
R0400
|
|
|
S.23.01.01
|
Vlastita sredstva
|
R0410
|
|
|
S.23.02.01
|
Detaljne informacije o vlastitim sredstvima po kategorijama
|
R0420
|
|
|
S.23.03.01
|
Godišnja kretanja vlastitih sredstava
|
R0430
|
|
|
S.23.04.01
|
Popis stavki vlastitih sredstava
|
R0440
|
|
|
S.24.01.01
|
Sudjelovanja koja se drže
|
R0450
|
|
|
S.25.01.01
|
Potrebni solventni kapital – za društva koja primjenjuju standardnu formulu
|
R0460
|
|
|
S.25.02.01
|
Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model
|
R0470
|
|
|
S.25.03.01
|
Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju potpuni unutarnji model
|
R0480
|
|
|
S.26.01.01
|
Potrebni solventni kapital – tržišni rizik
|
R0500
|
|
|
S.26.02.01
|
Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0510
|
|
|
S.26.03.01
|
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja
|
R0520
|
|
|
S.26.04.01
|
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
R0530
|
|
|
S.26.05.01
|
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
R0540
|
|
|
S.26.06.01
|
Potrebni solventni kapital – operativni rizik
|
R0550
|
|
|
S.26.07.01
|
Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja
|
R0560
|
|
|
S.27.01.01
|
Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog i zdravstvenog osiguranja
|
R0570
|
|
|
S.28.01.01
|
Minimalni potrebni kapital – samo djelatnost životnog osiguranja ili reosiguranja ili samo djelatnost neživotnog osiguranja ili reosiguranja
|
R0580
|
|
|
S.28.02.01
|
Minimalni potrebni kapital – djelatnost životnog i djelatnost neživotnog osiguranja
|
R0590
|
|
|
S.29.01.01
|
Višak imovine nad obvezama
|
R0600
|
|
|
S.29.02.01
|
Višak imovine nad obvezama – objašnjeno ulaganjima i financijskim obvezama
|
R0610
|
|
|
S.29.03.01
|
Višak imovine nad obvezama – objašnjeno tehničkim pričuvama
|
R0620
|
|
|
S.29.04.01
|
Detaljna analiza po razdoblju – tehnički tokovi u odnosu na tehničke pričuve
|
R0630
|
|
|
S.30.01.01
|
Fakultativna pokrića neživotnog i životnog osiguranja – osnovni podaci
|
R0640
|
|
|
S.30.02.01
|
Fakultativna pokrića neživotnog i životnog osiguranja – podaci o udjelima
|
R0650
|
|
|
S.30.03.01
|
Program pasivnog reosiguranja – osnovni podaci
|
R0660
|
|
|
S.30.04.01
|
Program pasivnog reosiguranja – podaci o udjelima
|
R0670
|
|
|
S.31.01.01
|
Udio reosiguratelja (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene)
|
R0680
|
|
|
S.31.02.01
|
Subjekti posebne namjene
|
R0690
|
|
|
S.36.01.01
|
Unutargrupne transakcije – transakcije s vlasničkim vrijednosnim papirima, dužnički instrumenti i prijenos imovine
|
R0740
|
|
|
S.36.02.01
|
Unutargrupne transakcije – izvedenice
|
R0750
|
|
|
S.36.03.01
|
Unutargrupne transakcije – interno reosiguranje
|
R0760
|
|
|
S.36.04.01
|
Unutargrupne transakcije – podjela troškova, nepredviđene obveze, izvanbilančne i druge stavke
|
R0770
|
|
S.01.01.02
Sadržaj podneska
|
Oznaka predloška
|
Naziv predloška
|
|
C0010
|
|
S.01.02.01
|
Osnovne informacije – općenito
|
R0010
|
|
|
S.02.01.02
|
Bilanca
|
R0030
|
|
|
S.05.01.02
|
Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja
|
R0110
|
|
|
S.06.02.01
|
Popis imovine
|
R0140
|
|
|
S.06.03.01
|
Subjekti za zajednička ulaganja – transparentni pristup
|
R0150
|
|
|
S.08.01.01
|
Otvorene pozicije u izvedenicama
|
R0170
|
|
|
S.08.02.01
|
Transakcije s izvedenicama
|
R0180
|
|
|
S.12.01.02
|
Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje
|
R0220
|
|
|
S.17.01.02
|
Tehničke pričuve za neživotno osiguranje
|
R0290
|
|
|
S.23.01.01
|
Vlastita sredstva
|
R0410
|
|
|
S.28.01.01
|
Minimalni potrebni kapital – samo djelatnost životnog osiguranja ili reosiguranja ili samo djelatnost neživotnog osiguranja ili reosiguranja
|
R0580
|
|
|
S.28.02.01
|
Minimalni potrebni kapital – djelatnost životnog i djelatnost neživotnog osiguranja
|
R0590
|
|
S.01.01.03
Sadržaj podneska
|
Oznaka predloška
|
Naziv predloška
|
|
C0010
|
|
S.01.02.01
|
Osnovne informacije – općenito
|
R0010
|
|
|
S.01.03.01
|
Osnovne informacije – namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe
|
R0020
|
|
|
S.02.01.02
|
Bilanca
|
R0030
|
|
|
S.23.01.01
|
Vlastita sredstva
|
R0410
|
|
|
S.25.01.01
|
Potrebni solventni kapital – za društva koja primjenjuju standardnu formulu
|
R0460
|
|
|
S.25.02.01
|
Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model
|
R0470
|
|
|
S.25.03.01
|
Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju potpuni unutarnji model
|
R0480
|
|
|
S.28.01.01
|
Minimalni potrebni kapital – samo djelatnost životnog osiguranja ili reosiguranja ili samo djelatnost neživotnog osiguranja ili reosiguranja
|
R0580
|
|
|
S.28.02.01
|
Minimalni potrebni kapital – djelatnost životnog i djelatnost neživotnog osiguranja
|
R0590
|
|
S.01.01.04
Sadržaj podneska
|
Oznaka predloška
|
Naziv predloška
|
|
C0010
|
|
S.01.02.04
|
Osnovne informacije – općenito
|
R0010
|
|
|
S.01.03.04
|
Osnovne informacije – namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe
|
R0020
|
|
|
S.02.01.01
|
Bilanca
|
R0030
|
|
|
S.02.02.01
|
Imovina i obveze po valuti
|
R0040
|
|
|
S.03.01.04
|
Izvanbilančne stavke – općenito
|
R0060
|
|
|
S.03.02.04
|
Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je primila grupa
|
R0070
|
|
|
S.03.03.04
|
Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je dala grupa
|
R0080
|
|
|
S.05.01.01
|
Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja
|
R0110
|
|
|
S.05.02.01
|
Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po državi
|
R0120
|
|
|
S.06.01.01
|
Sažetak imovine
|
R0130
|
|
|
S.06.02.04
|
Popis imovine
|
R0140
|
|
|
S.06.03.04
|
Subjekti za zajednička ulaganja – transparentni pristup
|
R0150
|
|
|
S.07.01.04
|
Strukturirani proizvodi
|
R0160
|
|
|
S.08.01.04
|
Otvorene pozicije u izvedenicama
|
R0170
|
|
|
S.08.02.04
|
Transakcije s izvedenicama
|
R0180
|
|
|
S.09.01.04
|
Dohodak/dobitci i gubitci u razdoblju
|
R0190
|
|
|
S.10.01.04
|
Pozajmljivanje vrijednosnih papira i repo ugovori
|
R0200
|
|
|
S.11.01.04
|
Imovina koja se drži kao kolateral
|
R0210
|
|
|
S.15.01.04
|
Opis jamstava s varijabilnim rentama
|
R0260
|
|
|
S.15.02.04
|
Zaštita jamstava s varijabilnim rentama
|
R0270
|
|
|
S.22.01.04
|
Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera
|
R0370
|
|
|
S.23.01.04
|
Vlastita sredstva
|
R0410
|
|
|
S.23.02.04
|
Detaljne informacije o vlastitim sredstvima po kategorijama
|
R0420
|
|
|
S.23.03.04
|
Godišnja kretanja vlastitih sredstava
|
R0430
|
|
|
S.23.04.04
|
Popis stavki vlastitih sredstava
|
R0440
|
|
|
S.25.01.04
|
Potrebni solventni kapital – za grupe koje primjenjuju standardnu formulu
|
R0460
|
|
|
S.25.02.04
|
Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model
|
R0470
|
|
|
S.25.03.04
|
Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju potpuni unutarnji model
|
R0480
|
|
|
S.26.01.04
|
Potrebni solventni kapital – tržišni rizik
|
R0500
|
|
|
S.26.02.04
|
Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0510
|
|
|
S.26.03.04
|
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja
|
R0520
|
|
|
S.26.04.04
|
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
R0530
|
|
|
S.26.05.04
|
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
R0540
|
|
|
S.26.06.04
|
Potrebni solventni kapital – operativni rizik
|
R0550
|
|
|
S.26.07.04
|
Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja
|
R0560
|
|
|
S.27.01.04
|
Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog i zdravstvenog osiguranja
|
R0570
|
|
|
S.31.01.04
|
Udio reosiguratelja (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene)
|
R0680
|
|
|
S.31.02.04
|
Subjekti posebne namjene
|
R0690
|
|
|
S.32.01.04
|
Društva u okviru grupe
|
R0700
|
|
|
S.33.01.04
|
Pojedinačni zahtjevi za osiguranje i reosiguranje
|
R0710
|
|
|
S.34.01.04
|
Pojedinačni zahtjevi za druga regulirana i neregulirana financijska društva uključujući osigurateljne holdinge i mješovite financijske holdinge
|
R0720
|
|
|
S.35.01.04
|
Doprinos tehničkim pričuvama grupe
|
R0730
|
|
|
S.36.01.01
|
Unutargrupne transakcije – transakcije s vlasničkim vrijednosnim papirima, dužnički instrumenti i prijenos imovine
|
R0740
|
|
|
S.36.02.01
|
Unutargrupne transakcije – izvedenice
|
R0750
|
|
|
S.36.03.01
|
Unutargrupne transakcije – interno reosiguranje
|
R0760
|
|
|
S.36.04.01
|
Unutargrupne transakcije – podjela troškova, nepredviđene obveze, izvanbilančne i druge stavke
|
R0770
|
|
|
S.37.01.04
|
Koncentracija rizika
|
R0780
|
|
S.01.01.05
Sadržaj podneska
|
Oznaka predloška
|
Naziv predloška
|
|
C0010
|
|
S.01.02.04
|
Osnovne informacije – općenito
|
R0010
|
|
|
S.02.01.02
|
Bilanca
|
R0030
|
|
|
S.05.01.02
|
Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja
|
R0110
|
|
|
S.06.02.04
|
Popis imovine
|
R0140
|
|
|
S.06.03.04
|
Subjekti za zajednička ulaganja – transparentni pristup
|
R0150
|
|
|
S.08.01.04
|
Otvorene pozicije u izvedenicama
|
R0170
|
|
|
S.08.02.04
|
Transakcije s izvedenicama
|
R0180
|
|
|
S.23.01.04
|
Vlastita sredstva
|
R0410
|
|
S.01.01.06
Sadržaj podneska
|
Oznaka predloška
|
Naziv predloška
|
|
C0010
|
|
S.01.02.04
|
Osnovne informacije – općenito
|
R0010
|
|
|
S.01.03.04
|
Osnovne informacije – namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe
|
R0020
|
|
|
S.02.01.02
|
Bilanca
|
R0030
|
|
|
S.23.01.04
|
Vlastita sredstva
|
R0410
|
|
|
S.25.01.04
|
Potrebni solventni kapital – za grupe koje primjenjuju standardnu formulu
|
R0460
|
|
|
S.25.02.04
|
Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model
|
R0470
|
|
|
S.25.03.04
|
Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju potpuni unutarnji model
|
R0480
|
|
|
S.32.01.04
|
Društva u okviru grupe
|
R0700
|
|
|
S.33.01.04
|
Pojedinačni zahtjevi za osiguranje i reosiguranje
|
R0710
|
|
|
S.34.01.04
|
Pojedinačni zahtjevi za druga regulirana i neregulirana financijska društva uključujući osigurateljne holdinge i mješovite financijske holdinge
|
R0720
|
|
SR.01.01.01
Sadržaj podneska
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Z0010
|
|
|
Broj fonda/portfelja
|
Z0020
|
|
|
Oznaka predloška
|
Naziv predloška
|
|
C0010
|
|
SR.02.01.01
|
Bilanca
|
R0790
|
|
|
SR.12.01.01
|
Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje
|
R0800
|
|
|
SR.17.01.01
|
Tehničke pričuve za neživotno osiguranje
|
R0810
|
|
|
SR.22.02.01
|
Projekcija budućih novčanih tokova (najbolja procjena – uravnoteženi portfelji)
|
R0820
|
|
|
SR.22.03.01
|
Informacije o izračunu uravnotežene prilagodbe
|
R0830
|
|
|
SR.25.01.01
|
Potrebni solventni kapital – za društva koja primjenjuju standardnu formulu
|
R0840
|
|
|
SR.25.02.01
|
Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model
|
R0850
|
|
|
SR.25.03.01
|
Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju potpuni unutarnji model
|
R0860
|
|
|
SR.26.01.01
|
Potrebni solventni kapital – tržišni rizik
|
R0870
|
|
|
SR.26.02.01
|
Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0880
|
|
|
SR.26.03.01
|
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja
|
R0890
|
|
|
SR.26.04.01
|
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
R0900
|
|
|
SR.26.05.01
|
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
R0910
|
|
|
SR.26.06.01
|
Potrebni solventni kapital – operativni rizik
|
R0920
|
|
|
SR.26.07.01
|
Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja
|
R0930
|
|
|
SR.27.01.01
|
Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog i zdravstvenog osiguranja
|
R0940
|
|
SR.01.01.04
Sadržaj podneska
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Z0010
|
|
|
Broj fonda/portfelja
|
Z0020
|
|
|
Oznaka predloška
|
Naziv predloška
|
|
C0010
|
|
SR.02.01.04
|
Bilanca
|
R0790
|
|
|
SR.25.01.01
|
►M1
Potrebni solventni kapital – za grupe koje primjenjuju standardnu formulu ◄
|
R0840
|
|
|
SR.25.02.01
|
►M1
Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model ◄
|
R0850
|
|
|
SR.25.03.01
|
►M1
Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju potpuni unutarnji model ◄
|
R0860
|
|
|
SR.26.01.01
|
Potrebni solventni kapital – tržišni rizik
|
R0870
|
|
|
SR.26.02.01
|
Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0880
|
|
|
SR.26.03.01
|
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja
|
R0890
|
|
|
SR.26.04.01
|
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
R0900
|
|
|
SR.26.05.01
|
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
R0910
|
|
|
SR.26.06.01
|
Potrebni solventni kapital – operativni rizik
|
R0920
|
|
|
SR.26.07.01
|
Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja
|
R0930
|
|
|
SR.27.01.01
|
Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog i zdravstvenog osiguranja
|
R0940
|
|
S.01.02.01
Osnovne informacije – općenito
|
|
|
C0010
|
|
Naziv društva
|
R0010
|
|
|
Identifikacijska oznaka društva
|
R0020
|
|
|
Vrsta oznake društva
|
R0030
|
|
|
Vrsta društva
|
R0040
|
|
|
Država koja dala odobrenje za rad
|
R0050
|
|
|
Jezik na kojem se sastavljaju izvješća
|
R0070
|
|
|
Datum podnošenja izvješća
|
R0080
|
|
|
▼M2
|
|
Završetak financijske godine
|
R0081
|
|
|
▼B
|
|
Izvještajni referentni datum
|
R0090
|
|
|
Redovito / ad-hoc podnošenje izvješća
|
R0100
|
|
|
Valuta korištena za izvješćivanje
|
R0110
|
|
|
Računovodstveni standardi
|
R0120
|
|
|
Metoda izračuna potrebnog solventnog kapitala
|
R0130
|
|
|
Primjena parametara specifičnih za društvo
|
R0140
|
|
|
Namjenski fondovi
|
R0150
|
|
|
Uravnotežena prilagodba
|
R0170
|
|
|
Prilagodba zbog volatilnosti
|
R0180
|
|
|
Prijelazna mjera za nerizične kamatne stope
|
R0190
|
|
|
Prijelazna mjera za tehničke pričuve
|
R0200
|
|
|
Početno podnošenje izvješća ili ponovno podnošenje izvješća
|
R0210
|
|
|
▼M3
|
|
Izuzeće od obveze izvješćivanja informacija koje se odnose na vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika
|
R0250
|
|
|
▼B
|
S.01.02.04
Osnovne informacije – općenito
|
|
|
C0010
|
|
Naziv sudjelujućeg društva
|
R0010
|
|
|
Identifikacijska oznaka grupe
|
R0020
|
|
|
Vrsta oznake grupe
|
R0030
|
|
|
Država nadzornika grupe
|
R0050
|
|
|
Informacije o podgrupi
|
R0060
|
|
|
Jezik na kojem se sastavljaju izvješća
|
R0070
|
|
|
Datum podnošenja izvješća
|
R0080
|
|
|
▼M2
|
|
Završetak financijske godine
|
R0081
|
|
|
▼B
|
|
Izvještajni referentni datum
|
R0090
|
|
|
Redovito / ad-hoc podnošenje izvješća
|
R0100
|
|
|
Valuta korištena za izvješćivanje
|
R0110
|
|
|
Računovodstveni standardi
|
R0120
|
|
|
Metoda izračuna potrebnog solventnog kapitala grupe
|
R0130
|
|
|
Primjena parametara specifičnih za grupu
|
R0140
|
|
|
Namjenski fondovi
|
R0150
|
|
|
Metoda izračuna solventnosti grupe
|
R0160
|
|
|
Uravnotežena prilagodba
|
R0170
|
|
|
Prilagodba zbog volatilnosti
|
R0180
|
|
|
Prijelazna mjera za nerizične kamatne stope
|
R0190
|
|
|
Prijelazna mjera za tehničke pričuve
|
R0200
|
|
|
Početno podnošenje izvješća ili ponovno podnošenje izvješća
|
R0210
|
|
|
▼M3
|
|
Izuzeće od obveze izvješćivanja informacija koje se odnose na vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika
|
R0250
|
|
|
▼B
|
S.01.03.01
Osnovne informacije – namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe
Popis svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe (dopuštena su preklapanja)
|
Broj fonda/portfelja
|
Naziv namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio fonda
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe
|
Značajan
|
Članak 304.
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
Popis namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe
|
Broj namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe
|
Broj namjenskog podfonda / podportfelja uravnotežene prilagodbe
|
Namjenski podfond / podportfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
|
|
|
S.01.03.04
Osnovne informacije – namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe
Popis svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe (dopuštena su preklapanja)
|
Pravni naziv društva
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Broj fonda/portfelja
|
Naziv namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio fonda
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe
|
Značajan
|
Članak 304.
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Popis namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe
|
Broj namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe
|
Broj namjenskog podfonda / podportfelja uravnotežene prilagodbe
|
Namjenski podfond / podportfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
|
|
|
S.02.01.01
Bilanca
|
|
|
Vrijednost prema Solventnosti II
|
Vrijednost iz zakonski propisanih financijskih izvještaja
|
|
Imovina
|
|
C0010
|
C0020
|
|
Goodwill
|
R0010
|
|
|
|
Razgraničeni troškovi pribave
|
R0020
|
|
|
|
Nematerijalna imovina
|
R0030
|
|
|
|
Odgođena porezna imovina
|
R0040
|
|
|
|
Višak mirovinskih naknada
|
R0050
|
|
|
|
Nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu
|
R0060
|
|
|
|
Ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
R0070
|
|
|
|
Nekretnine (osim za vlastitu upotrebu)
|
R0080
|
|
|
|
Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja
|
R0090
|
|
|
|
Vlasnički vrijednosni papiri
|
R0100
|
|
|
|
Vlasnički vrijednosni papiri – uvršteni
|
R0110
|
|
|
|
Vlasnički vrijednosni papiri – neuvršteni
|
R0120
|
|
|
|
Obveznice
|
R0130
|
|
|
|
Državne obveznice
|
R0140
|
|
|
|
Korporativne obveznice
|
R0150
|
|
|
|
Strukturirani dužnički instrumenti
|
R0160
|
|
|
|
Osigurani vrijednosni papiri
|
R0170
|
|
|
|
Subjekti za zajednička ulaganja
|
R0180
|
|
|
|
Izvedenice
|
R0190
|
|
|
|
Depoziti osim novčanih ekvivalenata
|
R0200
|
|
|
|
Ostala ulaganja
|
R0210
|
|
|
|
Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
R0220
|
|
|
|
Krediti i hipoteke
|
R0230
|
|
|
|
Krediti na temelju police
|
R0240
|
|
|
|
Krediti i hipoteke pojedincima
|
R0250
|
|
|
|
Ostali krediti i hipoteke
|
R0260
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju od:
|
R0270
|
|
|
|
Neživotnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju
|
R0280
|
|
|
|
Neživotnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje
|
R0290
|
|
|
|
Zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju
|
R0300
|
|
|
|
Životnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
R0310
|
|
|
|
Zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju
|
R0320
|
|
|
|
Životnog osiguranja, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
R0330
|
|
|
|
Životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
R0340
|
|
|
|
Depoziti kod cedenata
|
R0350
|
|
|
|
Potraživanja od osiguranja i posrednika
|
R0360
|
|
|
|
Potraživanja od reosiguranja
|
R0370
|
|
|
|
Potraživanja (od kupaca, ne od osiguranja)
|
R0380
|
|
|
|
Vlastite dionice (koje se drže izravno)
|
R0390
|
|
|
|
Dospjeli iznosi u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.
|
R0400
|
|
|
|
Novac i novčani ekvivalenti
|
R0410
|
|
|
|
Sva ostala imovina, koja nije prikazana drugdje
|
R0420
|
|
|
|
Ukupna imovina
|
R0500
|
|
|
|
Obveze
|
|
C0010
|
C0020
|
|
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje
|
R0510
|
|
|
|
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje)
|
R0520
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0530
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0540
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0550
|
|
|
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju)
|
R0560
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0570
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0580
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0590
|
|
|
|
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
R0600
|
|
|
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju)
|
R0610
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0620
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0630
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0640
|
|
|
|
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
R0650
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0660
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0670
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0680
|
|
|
|
Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
R0690
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0700
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0710
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0720
|
|
|
|
Ostale tehničke pričuve
|
R0730
|
|
|
|
Nepredviđene obveze
|
R0740
|
|
|
|
Pričuve osim tehničkih pričuva
|
R0750
|
|
|
|
Obveze za mirovine
|
R0760
|
|
|
|
Depoziti reosiguratelja
|
R0770
|
|
|
|
Odgođene porezne obveze
|
R0780
|
|
|
|
Izvedenice
|
R0790
|
|
|
|
Dugovanja prema kreditnim institucijama
|
R0800
|
|
|
|
Financijske obveze, osim dugovanja prema kreditnim institucijama
|
R0810
|
|
|
|
Obveze prema osiguranju i posrednicima
|
R0820
|
|
|
|
Obveze prema reosiguranju
|
R0830
|
|
|
|
Obveze (prema dobavljačima, ne osiguranju)
|
R0840
|
|
|
|
Podređene obveze
|
R0850
|
|
|
|
Podređene obveze koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva
|
R0860
|
|
|
|
Podređene obveze uključene u osnovna vlastita sredstva
|
R0870
|
|
|
|
Sve ostale obveze, koje nisu prikazane drugdje
|
R0880
|
|
|
|
Ukupne obveze
|
R0900
|
|
|
|
Višak imovine nad obvezama
|
R1000
|
|
|
S.02.01.02
Bilanca
|
|
|
Vrijednost prema Solventnosti II
|
|
Imovina
|
|
C0010
|
|
Goodwill
|
R0010
|
|
|
Razgraničeni troškovi pribave
|
R0020
|
|
|
Nematerijalna imovina
|
R0030
|
|
|
Odgođena porezna imovina
|
R0040
|
|
|
Višak mirovinskih naknada
|
R0050
|
|
|
Nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu
|
R0060
|
|
|
Ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
R0070
|
|
|
Nekretnine (osim za vlastitu upotrebu)
|
R0080
|
|
|
Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja
|
R0090
|
|
|
Vlasnički vrijednosni papiri
|
R0100
|
|
|
Vlasnički vrijednosni papiri – uvršteni
|
R0110
|
|
|
Vlasnički vrijednosni papiri – neuvršteni
|
R0120
|
|
|
Obveznice
|
R0130
|
|
|
Državne obveznice
|
R0140
|
|
|
Korporativne obveznice
|
R0150
|
|
|
Strukturirani dužnički instrumenti
|
R0160
|
|
|
Osigurani vrijednosni papiri
|
R0170
|
|
|
Subjekti za zajednička ulaganja
|
R0180
|
|
|
Izvedenice
|
R0190
|
|
|
Depoziti osim novčanih ekvivalenata
|
R0200
|
|
|
Ostala ulaganja
|
R0210
|
|
|
Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
R0220
|
|
|
Krediti i hipoteke
|
R0230
|
|
|
Krediti na temelju police
|
R0240
|
|
|
Krediti i hipoteke pojedincima
|
R0250
|
|
|
Ostali krediti i hipoteke
|
R0260
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju od:
|
R0270
|
|
|
Neživotnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju
|
R0280
|
|
|
Neživotnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje
|
R0290
|
|
|
Zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju
|
R0300
|
|
|
Životnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
R0310
|
|
|
Zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju
|
R0320
|
|
|
Životnog osiguranja, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
R0330
|
|
|
Životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
R0340
|
|
|
Depoziti kod cedenata
|
R0350
|
|
|
Potraživanja od osiguranja i posrednika
|
R0360
|
|
|
Potraživanja od reosiguranja
|
R0370
|
|
|
Potraživanja (od kupaca, ne od osiguranja)
|
R0380
|
|
|
Vlastite dionice (koje se drže izravno)
|
R0390
|
|
|
Dospjeli iznosi u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.
|
R0400
|
|
|
Novac i novčani ekvivalenti
|
R0410
|
|
|
Sva ostala imovina, koja nije prikazana drugdje
|
R0420
|
|
|
Ukupna imovina
|
R0500
|
|
|
Obveze
|
|
C0010
|
|
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje
|
R0510
|
|
|
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje)
|
R0520
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0530
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0540
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0550
|
|
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju)
|
R0560
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0570
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0580
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0590
|
|
|
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
R0600
|
|
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju)
|
R0610
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0620
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0630
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0640
|
|
|
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
R0650
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0660
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0670
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0680
|
|
|
Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
R0690
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0700
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0710
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0720
|
|
|
Ostale tehničke pričuve
|
R0730
|
|
|
Nepredviđene obveze
|
R0740
|
|
|
Pričuve osim tehničkih pričuva
|
R0750
|
|
|
Obveze za mirovine
|
R0760
|
|
|
Depoziti reosiguratelja
|
R0770
|
|
|
Odgođene porezne obveze
|
R0780
|
|
|
Izvedenice
|
R0790
|
|
|
Dugovanja prema kreditnim institucijama
|
R0800
|
|
|
Financijske obveze, osim dugovanja prema kreditnim institucijama
|
R0810
|
|
|
Obveze prema osiguranju i posrednicima
|
R0820
|
|
|
Obveze prema reosiguranju
|
R0830
|
|
|
Obveze (prema dobavljačima, ne osiguranju)
|
R0840
|
|
|
Podređene obveze
|
R0850
|
|
|
Podređene obveze koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva
|
R0860
|
|
|
Podređene obveze uključene u osnovna vlastita sredstva
|
R0870
|
|
|
Sve ostale obveze, koje nisu prikazane drugdje
|
R0880
|
|
|
Ukupne obveze
|
R0900
|
|
|
Višak imovine nad obvezama
|
R1000
|
|
SR.02.01.01
Bilanca
|
Namjenski fond ili preostali dio
|
Z0020
|
|
|
Broj fonda
|
Z0030
|
|
|
|
|
Vrijednost prema Solventnosti II
|
Vrijednost iz zakonski propisanih financijskih izvještaja
|
|
Imovina
|
|
C0010
|
C0020
|
|
Goodwill
|
R0010
|
|
|
|
Razgraničeni troškovi pribave
|
R0020
|
|
|
|
Nematerijalna imovina
|
R0030
|
|
|
|
Odgođena porezna imovina
|
R0040
|
|
|
|
Višak mirovinskih naknada
|
R0050
|
|
|
|
Nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu
|
R0060
|
|
|
|
Ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
R0070
|
|
|
|
Nekretnine (osim za vlastitu upotrebu)
|
R0080
|
|
|
|
Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja
|
R0090
|
|
|
|
Vlasnički vrijednosni papiri
|
R0100
|
|
|
|
Vlasnički vrijednosni papiri – uvršteni
|
R0110
|
|
|
|
Vlasnički vrijednosni papiri – neuvršteni
|
R0120
|
|
|
|
Obveznice
|
R0130
|
|
|
|
Državne obveznice
|
R0140
|
|
|
|
Korporativne obveznice
|
R0150
|
|
|
|
Strukturirani dužnički instrumenti
|
R0160
|
|
|
|
Osigurani vrijednosni papiri
|
R0170
|
|
|
|
Subjekti za zajednička ulaganja
|
R0180
|
|
|
|
Izvedenice
|
R0190
|
|
|
|
Depoziti osim novčanih ekvivalenata
|
R0200
|
|
|
|
Ostala ulaganja
|
R0210
|
|
|
|
Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
R0220
|
|
|
|
Krediti i hipoteke
|
R0230
|
|
|
|
Krediti na temelju police
|
R0240
|
|
|
|
Krediti i hipoteke pojedincima
|
R0250
|
|
|
|
Ostali krediti i hipoteke
|
R0260
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju od:
|
R0270
|
|
|
|
Neživotnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju
|
R0280
|
|
|
|
Neživotnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje
|
R0290
|
|
|
|
Zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju
|
R0300
|
|
|
|
Životnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
R0310
|
|
|
|
Zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju
|
R0320
|
|
|
|
Životnog osiguranja, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
R0330
|
|
|
|
Životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
R0340
|
|
|
|
Depoziti kod cedenata
|
R0350
|
|
|
|
Potraživanja od osiguranja i posrednika
|
R0360
|
|
|
|
Potraživanja od reosiguranja
|
R0370
|
|
|
|
Potraživanja (od kupaca, ne od osiguranja)
|
R0380
|
|
|
|
Vlastite dionice (koje se drže izravno)
|
R0390
|
|
|
|
Dospjeli iznosi u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.
|
R0400
|
|
|
|
Novac i novčani ekvivalenti
|
R0410
|
|
|
|
Sva ostala imovina, koja nije prikazana drugdje
|
R0420
|
|
|
|
Ukupna imovina
|
R0500
|
|
|
|
Obveze
|
|
C0010
|
C0020
|
|
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje
|
R0510
|
|
|
|
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje)
|
R0520
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0530
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0540
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0550
|
|
|
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju)
|
R0560
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0570
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0580
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0590
|
|
|
|
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
R0600
|
|
|
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju)
|
R0610
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0620
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0630
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0640
|
|
|
|
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
R0650
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0660
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0670
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0680
|
|
|
|
Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
R0690
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0700
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0710
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0720
|
|
|
|
Ostale tehničke pričuve
|
|
|
|
|
Nepredviđene obveze
|
R0740
|
|
|
|
Pričuve osim tehničkih pričuva
|
R0750
|
|
|
|
Obveze za mirovine
|
R0760
|
|
|
|
Depoziti reosiguratelja
|
R0770
|
|
|
|
Odgođene porezne obveze
|
R0780
|
|
|
|
Izvedenice
|
R0790
|
|
|
|
Dugovanja prema kreditnim institucijama
|
R0800
|
|
|
|
Financijske obveze, osim dugovanja prema kreditnim institucijama
|
R0810
|
|
|
|
Obveze prema osiguranju i posrednicima
|
R0820
|
|
|
|
Obveze prema reosiguranju
|
R0830
|
|
|
|
Obveze (prema dobavljačima, ne osiguranju)
|
R0840
|
|
|
|
Podređene obveze
|
R0850
|
|
|
|
Podređene obveze koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva
|
R0860
|
|
|
|
Podređene obveze uključene u osnovna vlastita sredstva
|
R0870
|
|
|
|
Sve ostale obveze, koje nisu prikazane drugdje
|
R0880
|
|
|
|
Ukupne obveze
|
R0900
|
|
|
|
Višak imovine nad obvezama
|
R1000
|
|
|
S.02.02.01
Imovina i obveze po valuti
|
|
|
|
|
|
|
Valute
|
|
|
|
|
|
|
|
C0010
|
…
|
|
Oznaka valute
|
|
|
|
|
R0010
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna vrijednost svih valuta
|
Vrijednost izvještajne valute prema Solventnosti II
|
Vrijednost preostalih drugih valuta
|
|
Vrijednost značajnih valuta
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
|
C0050
|
…
|
|
Imovina
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
R0020
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Ostala imovina: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
R0030
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
R0040
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja
|
R0050
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Depoziti kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja
|
R0060
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Sva ostala imovina
|
R0070
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Ukupna imovina
|
R0100
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Obveze
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
R0110
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Tehničke pričuve – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
R0120
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Depoziti reosiguratelja i obveze prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju
|
R0130
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Izvedenice
|
R0140
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Financijske obveze
|
R0150
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Nepredviđene obveze
|
R0160
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Sve ostale obveze
|
R0170
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Ukupne obveze
|
R0200
|
|
|
|
|
|
…
|
S.03.01.01
Izvanbilančne stavke – općenito
|
|
|
Najveća vrijednost
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza
|
Vrijednost imovine za koju se drži kolateral
|
Vrijednost obveza za koje je založen kolateral
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
|
Jamstva koja je dalo društvo, uključujući akreditive
|
R0010
|
|
|
|
|
|
Od čega jamstva, uključujući akreditive, koja su dana drugim društvima iz iste grupe
|
R0020
|
|
|
|
|
|
Jamstva koja je primilo društvo, uključujući akreditive
|
R0030
|
|
|
|
|
|
Od čega jamstva, uključujući akreditive, koja su primljena od drugih društava iz iste grupe
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Kolateral koji se drži
|
|
|
|
|
|
|
Kolateral koji se drži za dane kredite ili kupljene obveznice
|
R0100
|
|
|
|
|
|
Kolateral koji se drži za izvedenice
|
R0110
|
|
|
|
|
|
Imovina koju su založili reosiguratelji za ustupljene tehničke pričuve.
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Ostali kolateral koji se drži
|
R0130
|
|
|
|
|
|
Ukupni kolateral koji se drži
|
R0200
|
|
|
|
|
|
Založeni kolateral
|
|
|
|
|
|
|
Kolateral založen za primljene kredite ili izdane obveznice.
|
R0210
|
|
|
|
|
|
Kolateral založen za izvedenice
|
R0220
|
|
|
|
|
|
Imovina založena cedentima za tehničke pričuve (prihvat u reosiguranje)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
Ostali založeni kolateral
|
R0240
|
|
|
|
|
|
Ukupni založeni kolateral
|
R0300
|
|
|
|
|
|
Nepredviđene obveze
|
|
|
|
|
|
|
Nepredviđene obveze koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II
|
R0310
|
|
|
|
|
|
Od čega nepredviđene obveze prema subjektima iz iste grupe
|
R0320
|
|
|
|
|
|
Nepredviđene obveze uključene u bilancu prema Solventnosti II
|
R0330
|
|
|
|
|
|
Ukupne nepredviđene obveze
|
R0400
|
|
|
|
|
S.03.01.04
Izvanbilančne stavke – općenito
|
|
|
Najveća vrijednost
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza
|
Vrijednost imovine za koju se drži kolateral
|
Vrijednost obveza za koje je založen kolateral
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
|
Jamstva koja je dala grupa, uključujući akreditive
|
R0010
|
|
|
|
|
|
Jamstva koja je primila grupa, uključujući akreditive
|
R0030
|
|
|
|
|
|
Kolateral koji se drži
|
|
|
|
|
|
|
Kolateral koji se drži za dane kredite ili kupljene obveznice
|
R0100
|
|
|
|
|
|
Kolateral koji se drži za izvedenice
|
R0110
|
|
|
|
|
|
Imovina koju su založili reosiguratelji za ustupljene tehničke pričuve.
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Ostali kolateral koji se drži
|
R0130
|
|
|
|
|
|
Ukupni kolateral koji se drži
|
R0200
|
|
|
|
|
|
Založeni kolateral
|
|
|
|
|
|
|
Kolateral založen za primljene kredite ili izdane obveznice.
|
R0210
|
|
|
|
|
|
Kolateral založen za izvedenice
|
R0220
|
|
|
|
|
|
Imovina založena cedentima za tehničke pričuve (prihvat u reosiguranje)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
Ostali založeni kolateral
|
R0240
|
|
|
|
|
|
Ukupni založeni kolateral
|
R0300
|
|
|
|
|
|
Nepredviđene obveze
|
|
|
|
|
|
|
Nepredviđene obveze koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II
|
R0310
|
|
|
|
|
|
Nepredviđene obveze uključene u bilancu prema Solventnosti II
|
R0330
|
|
|
|
|
|
Ukupne nepredviđene obveze
|
R0400
|
|
|
|
|
S.03.02.01
Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je primilo društvo
|
Oznaka jamstva
|
Naziv pružatelja jamstva
|
Oznaka pružatelja jamstva
|
Vrsta oznake pružatelja jamstva
|
Pružatelj jamstva koji pripada istoj grupi
|
Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva
|
Posebni događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva
|
Datum stupanja na snagu jamstva
|
Pomoćna vlastita sredstva
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.03.02.04
Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je primila grupa
|
Oznaka jamstva
|
Naziv pružatelja jamstva
|
Oznaka pružatelja jamstva
|
Vrsta oznake pružatelja jamstva
|
Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva
|
Posebni događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva
|
Datum stupanja na snagu jamstva
|
Pomoćna vlastita sredstva
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.03.03.01
Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je društvo dalo
|
Oznaka jamstva
|
Naziv primatelja jamstva
|
Oznaka primatelja jamstva
|
Vrsta oznake primatelja jamstva
|
Primatelj jamstva koji pripada istoj grupi
|
Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva
|
Procjena najveće vrijednosti jamstva
|
Posebni događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva
|
Datum stupanja na snagu jamstva
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.03.03.04
Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je dala grupa
|
Oznaka jamstva
|
Naziv primatelja jamstva
|
Oznaka primatelja jamstva
|
Vrsta oznake primatelja jamstva
|
Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva
|
Procjena najveće vrijednosti jamstva
|
Posebni događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva
|
Datum stupanja na snagu jamstva
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.04.01.01
Djelatnosti po državi
|
|
|
Vrsta osiguranja
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Društvo
|
Sve članice EGP-a
|
Ukupno osiguranje koje su sklopile sve podružnice izvan EGP-a
|
|
|
|
Osiguranje koje je društvo sklopilo u matičnoj državi
|
Osiguranje koje je društvo sklopilo u skladu sa slobodom pružanja usluga u državama EGP-a koje nisu matična država
|
Osiguranje koje je sklopila podružnica iz EGP-a u matičnoj državi u skladu sa slobodom pružanja usluga
|
Ukupno osiguranje koje su sklopile sve podružnice iz EGP-a u državi u kojoj ima poslovni nastan
|
Ukupno osiguranje koje su sklopile sve podružnice iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga
|
Ukupno osiguranje koje su sklopili društvo i sve podružnice iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
Država
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaračunate premije
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali odštetni zahtjevi
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Provizije
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Po članici EGP-a
|
…
|
Po značajnoj državi izvan EGP-a
|
…
|
|
|
|
Osiguranje koje je u promatranoj državi sklopila podružnica iz EGP-a s poslovnim nastanom u toj državi
|
Osiguranje koje je sklopila podružnica iz EGP-a s poslovnim nastanom u promatranoj državi u skladu sa slobodom pružanja usluga
|
Osiguranje koje je u promatranoj državi sklopilo društvo ili bilo koja podružnica iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga
|
Osiguranje koje je u promatranoj državi sklopila podružnica iz EGP-a s poslovnim nastanom u toj državi
|
Osiguranje koje je sklopila podružnica iz EGP-a s poslovnim nastanom u promatranoj državi u skladu sa slobodom pružanja usluga
|
Osiguranje koje je u promatranoj državi sklopilo društvo ili bilo koja podružnica iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga
|
Osiguranje koje su sklopile značajne podružnice u državama izvan EGP-a
|
…
|
|
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
…
|
…
|
|
C0110
|
|
|
Država
|
R0010
|
|
|
|
|
|
Zaračunate premije
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali odštetni zahtjevi
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Provizije
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.04.02.01
Informacije o vrsti osiguranja 10 u dijelu A Priloga I. Direktivi Solventnost II, isključujući odgovornost prijevoznika
|
|
|
Društvo
|
Po članici EGP-a
|
…
|
|
|
|
Sloboda pružanja usluga
|
Podružnica
|
Sloboda pružanja usluga
|
Podružnica
|
Sloboda pružanja usluga
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
…
|
|
|
Država
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Učestalost odštetnih zahtjeva iz osiguranja od odgovornosti za uporabu motornih vozila (osim odgovornosti prijevoznika)
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
Prosječni trošak odštetnih zahtjeva iz osiguranja od odgovornosti za uporabu motornih vozila (osim odgovornosti prijevoznika)
|
R0030
|
|
|
|
|
|
S.05.01.01
Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja
|
|
|
Vrsta osiguranja za: obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja (izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje)
|
|
|
|
Osiguranje medicinskih troškova
|
Osiguranje zaštite prihoda
|
Osiguranje naknada radnicima
|
Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
|
Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
|
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
|
Osiguranje od opće odgovornosti
|
Osiguranje kredita i jamstava
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Zaračunate premije
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zarađene premije
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali odštetni zahtjevi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
|
Vrsta osiguranja za: obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja (izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje)
|
Vrsta osiguranja za:
prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Ukupno
|
|
|
|
Osiguranje troškova pravne zaštite
|
Osiguranje pomoći (asistencija)
|
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
|
Zdravstveno osiguranje
|
Osiguranje od nezgoda
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
|
Nekretnine
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0200
|
|
Zaračunate premije
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zarađene premije
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali odštetni zahtjevi
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
|
Vrsta osiguranja za: obveze neživotnog osiguranja
|
|
|
|
Osiguranje medicinskih troškova
|
Osiguranje zaštite prihoda
|
Osiguranje naknada radnicima
|
Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
|
Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
|
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
|
Osiguranje od opće odgovornosti
|
Osiguranje kredita i jamstava
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Nastali izdaci
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrativni troškovi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Troškovi upravljanja ulaganjima
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdaci za pribavu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Režijski troškovi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R1100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali izdaci
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni izdaci
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrsta osiguranja za: obveze neživotnog osiguranja
|
Vrsta osiguranja za: prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Ukupno
|
|
|
|
Osiguranje troškova pravne zaštite
|
Osiguranje pomoći (asistencija)
|
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
|
Zdravstveno osiguranje
|
Osiguranje od nezgoda
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
|
Osiguranje imovine
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0200
|
|
Nastali izdaci
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrativni troškovi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Troškovi upravljanja ulaganjima
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdaci za pribavu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Režijski troškovi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R1100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali izdaci
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni izdaci
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrsta osiguranja za: obveze životnog osiguranja
|
Obveze životnog osiguranja
|
Ukupno
|
|
|
|
Zdravstveno osiguranje
|
Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti
|
Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Ostala životna osiguranja
|
Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja
|
Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja
|
Zdravstveno osiguranje
|
Životno reosiguranje
|
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0300
|
|
Zaračunate premije
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R1420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R1500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zarađene premije
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R1510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R1520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R1600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali odštetni zahtjevi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R1610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R1620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R1700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R1710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R1720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R1800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali izdaci
|
R1900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrativni troškovi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R1910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R1920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R2000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Troškovi upravljanja ulaganjima
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R2010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R2020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R2100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R2110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R2120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R2200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrsta osiguranja za: obveze životnog osiguranja
|
Obveze životnog osiguranja
|
Ukupno
|
|
|
|
Zdravstveno osiguranje
|
Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti
|
Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Ostala životna osiguranja
|
Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja
|
Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja
|
Zdravstveno osiguranje
|
Životno reosiguranje
|
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0300
|
|
Izdaci za pribavu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R2210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R2220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R2300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Režijski troškovi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R2310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R2320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R2400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali izdaci
|
R2500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni izdaci
|
R2600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznos otkupa
|
R2700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.05.01.02
Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja
|
|
|
Vrsta osiguranja za: obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja (izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje)
|
|
|
|
Osiguranje medicinskih troškova
|
Osiguranje zaštite prihoda
|
Osiguranje naknada radnicima
|
Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
|
Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
|
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
|
Osiguranje od opće odgovornosti
|
Osiguranje kredita i jamstava
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Zaračunate premije
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zarađene premije
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali odštetni zahtjevi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali izdaci
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali izdaci
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni izdaci
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrsta osiguranja za: obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja (izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje)
|
Vrsta osiguranja za: prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Ukupno
|
|
|
|
Osiguranje troškova pravne zaštite
|
Osiguranje pomoći (asistencija)
|
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
|
Zdravstveno osiguranje
|
Osiguranje od nezgoda
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
|
Osiguranje imovine
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0200
|
|
Zaračunate premije
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zarađene premije
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali odštetni zahtjevi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali izdaci
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali izdaci
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni izdaci
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrsta osiguranja za: obveze životnog osiguranja
|
Obveze životnog osiguranja
|
Ukupno
|
|
|
|
Zdravstveno osiguranje
|
Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti
|
Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Ostala životna osiguranja
|
Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja
|
Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja
|
Zdravstveno osiguranje
|
Životno reosiguranje
|
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0300
|
|
Zaračunate premije
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R1420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R1500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zarađene premije
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R1510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R1520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R1600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali odštetni zahtjevi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R1610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R1620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R1700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R1710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R1720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R1800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali izdaci
|
R1900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali izdaci
|
R2500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni izdaci
|
R2600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.05.02.01
Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po državi
|
|
|
Matična država
|
Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) – obveze neživotnog osiguranja
|
Ukupno prvih pet država i matična država
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
Zaračunate premije
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zarađene premije
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali odštetni zahtjevi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali izdaci
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali izdaci
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Ukupni izdaci
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
|
|
Matična država
|
Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) obveze životnog osiguranja
|
Ukupno prvih pet država i matična država
|
|
|
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
|
|
R1400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
|
Zaračunate premije
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R1420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R1500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zarađene premije
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R1510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R1520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R1600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali odštetni zahtjevi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R1610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R1620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R1700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R1710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja
|
R1720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
|
R1800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali izdaci
|
R1900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali izdaci
|
R2500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni izdaci
|
R2600
|
|
|
|
|
|
|
|
S.06.01.01
Sažetak imovine
|
|
|
Životno osiguranje
|
Neživotno osiguranje
|
Namjenski fondovi
|
Ostali interni fondovi
|
Sredstva dioničara
|
Općenito
|
|
Uvrštenje imovine
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
Imovina uvrštena na burzu
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Imovina koja nije uvrštena na burzu
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Imovina kojom se ne trguje na burzi
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
Po kategoriji
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Državne obveznice
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
Korporativne obveznice
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički vrijednosni papiri
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
Subjekti za zajednička ulaganja
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
Strukturirani dužnički instrumenti
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
Osigurani vrijednosni papiri
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
Gotovina i depoziti
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
Hipoteke i krediti
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
Nekretnine
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala ulaganja
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
Budućnosnice
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
Opcije kupnje
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Opcije prodaje
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
Ugovori o razmjeni
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
Terminski ugovori
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne izvedenice
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
S.06.02.01
Popis imovine
Informacije o pozicijama koje se drže
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Portfelj
|
Broj fonda
|
Broj uravnoteženog portfelja
|
Imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom
|
Imovina koja je založena kao kolateral
|
Država skrbništva
|
Skrbnik
|
Količina
|
Nominalni iznos
|
Metoda vrednovanja
|
Nabavna vrijednost
|
Ukupan iznos prema Solventnosti II
|
Obračunana kamata
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informacije o imovini
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Naslov stavke
|
Ime izdavatelja
|
Oznaka izdavatelja
|
Vrsta oznake izdavatelja
|
Sektor izdavatelja
|
Grupa izdavatelja
|
Oznaka grupe izdavatelja
|
Vrsta oznake grupe izdavatelja
|
Država izdavatelja
|
Valuta
|
CIC
|
►M4
Pristup za izračun potrebnog solventnog kapitala za subjekte za zajednička ulaganja
◄
|
Ulaganje u infrastrukturu
|
(nastavak)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
►M4
C0292
◄
|
C0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja
|
Vanjski rejting
|
Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)
|
Stupanj kreditne kvalitete
|
Interni rejting
|
Trajanje
|
Jedinična cijena prema Solventnosti II
|
Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II
|
Datum dospijeća
|
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.06.02.04
Popis imovine
Informacije o pozicijama koje se drže
|
Pravni naziv društva
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Portfelj
|
Broj fonda
|
Broj uravnoteženog portfelja
|
Imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom
|
Imovina koja je založena kao kolateral
|
Država skrbništva
|
Skrbnik
|
(nastavak)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Količina
|
Nominalni iznos
|
Metoda vrednovanja
|
Nabavna vrijednost
|
Ukupan iznos prema Solventnosti II
|
Obračunana kamata
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
|
|
|
|
|
Informacije o imovini
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Naslov stavke
|
Ime izdavatelja
|
Oznaka izdavatelja
|
Vrsta oznake izdavatelja
|
Sektor izdavatelja
|
Grupa izdavatelja
|
Oznaka grupe izdavatelja
|
Vrsta oznake grupe izdavatelja
|
Država izdavatelja
|
Valuta
|
(nastavak)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CIC
|
Ulaganje u infrastrukturu
|
Sudjelovanje
|
Vanjski rejting
|
Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)
|
Stupanj kreditne kvalitete
|
Interni rejting
|
Trajanje
|
Jedinična cijena prema Solventnosti II
|
Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II
|
Datum dospijeća
|
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.06.03.01
Subjekti za zajednička ulaganja – transparentni pristup
|
Identifikacijska oznaka subjekta za zajednička ulaganja
|
Vrsta identifikacijske oznake subjekta za zajednička ulaganja
|
Kategorija odnosne imovine
|
Država izdavanja
|
Valuta
|
Ukupni iznos
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
|
|
|
|
|
|
S.06.03.04
Subjekti za zajednička ulaganja – transparentni pristup
|
Identifikacijska oznaka subjekta za zajednička ulaganja
|
Vrsta identifikacijske oznake subjekta za zajednička ulaganja
|
Kategorija odnosne imovine
|
Država izdavanja
|
Valuta
|
Ukupni iznos
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
|
|
|
|
|
|
S.07.01.01
Strukturirani proizvodi
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Vrsta kolaterala
|
Vrsta strukturiranog proizvoda
|
Kapitalna zaštita
|
Odnosni vrijednosni papir / indeks / portfelj
|
S opcijom kupnje ili opcijom prodaje
|
Sintetički strukturirani proizvod
|
Strukturirani proizvod s prijevremenom otplatom
|
Vrijednost kolaterala
|
Portfelj kolaterala
|
Fiksni godišnji povrat
|
Varijabilni godišnji povrat
|
Gubitak zbog neispunjenja obveza
|
Točka prepoznavanja zadržane tranše
|
Točka odvajanja zadržane tranše
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.07.01.04
Strukturirani proizvodi
|
Pravni naziv društva
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Vrsta kolaterala
|
Vrsta strukturiranog proizvoda
|
Kapitalna zaštita
|
Odnosni vrijednosni papir / indeks / portfelj
|
S opcijom kupnje ili opcijom prodaje
|
(nastavak)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sintetički strukturirani proizvod
|
Strukturirani proizvod s prijevremenom otplatom
|
Vrijednost kolaterala
|
Portfelj kolaterala
|
Fiksni godišnji povrat
|
Varijabilni godišnji povrat
|
Gubitak zbog neispunjenja obveza
|
Točka prepoznavanja zadržane tranše
|
Točka odvajanja zadržane tranše
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.08.01.01
Otvorene pozicije u izvedenicama
Informacije o pozicijama koje se drže
|
Identifikacijska oznaka izvedenice
|
Vrsta identifikacijske oznake izvedenice
|
Portfelj
|
Broj fonda
|
Izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Instrument na kojem se izvedenica temelji
|
Vrsta oznake imovine ili obveze na kojima se izvedenica temelji
|
Uporaba izvedenice
|
Delta
|
Zamišljeni iznos izvedenice
|
Kupac / prodavatelj
|
(nastavak)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Premija plaćena do današnjeg datuma
|
Premija primljena do današnjeg datuma
|
Broj ugovora
|
Veličina ugovora
|
Najveći gubitak prema događaju poništenja
|
Iznos odljeva u okviru ugovora o razmjeni
|
Iznos priljeva u okviru ugovora o razmjeni
|
Početni datum
|
Trajanje
|
Vrijednost prema Solventnosti II
|
Metoda vrednovanja
|
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informacije o izvedenicama
|
Identifikacijska oznaka izvedenice
|
Vrsta identifikacijske oznake izvedenice
|
Naziv druge ugovorne strane
|
Oznaka druge ugovorne strane
|
Vrsta oznake druge ugovorne strane
|
Vanjski rejting
|
Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)
|
Stupanj kreditne kvalitete
|
Interni rejting
|
Grupa druge ugovorne strane
|
Oznaka grupe druge ugovorne strane
|
(nastavak)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrsta oznake grupe druge ugovorne strane
|
Naziv ugovora
|
Valuta
|
CIC
|
Pokretačka vrijednost
|
Događaj pokretač poništenja ugovora
|
Valuta isporučena na temelju ugovora o razmjeni
|
Valuta primljena na temelju ugovora o razmjeni
|
Datum dospijeća
|
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
C0400
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.08.01.04
Otvorene pozicije u izvedenicama
Informacije o pozicijama koje se drže
|
Pravni naziv društva
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Identifikacijska oznaka izvedenice
|
Vrsta identifikacijske oznake izvedenice
|
Portfelj
|
Broj fonda
|
Izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Instrument na kojem se izvedenica temelji
|
Vrsta oznake imovine ili obveze na kojima se izvedenica temelji
|
Uporaba izvedenice
|
Delta
|
(nastavak)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zamišljeni iznos izvedenice
|
Kupac / prodavatelj
|
Premija plaćena do današnjeg datuma
|
Premija primljena do današnjeg datuma
|
Broj ugovora
|
Veličina ugovora
|
Najveći gubitak prema događaju poništenja
|
Iznos odljeva u okviru ugovora o razmjeni
|
Iznos priljeva u okviru ugovora o razmjeni
|
Početni datum
|
Trajanje
|
Vrijednost prema Solventnosti II
|
Metoda vrednovanja
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informacije o izvedenicama
|
Identifikacijska oznaka izvedenice
|
Vrsta identifikacijske oznake izvedenice
|
Naziv druge ugovorne strane
|
Oznaka druge ugovorne strane
|
Vrsta oznake druge ugovorne strane
|
Vanjski rejting
|
Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)
|
Stupanj kreditne kvalitete
|
Interni rejting
|
Grupa druge ugovorne strane
|
Oznaka grupe druge ugovorne strane
|
(nastavak)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrsta oznake grupe druge ugovorne strane
|
Naziv ugovora
|
Valuta
|
CIC
|
Pokretačka vrijednost
|
Događaj pokretač poništenja ugovora
|
Valuta isporučena na temelju ugovora o razmjeni
|
Valuta primljena na temelju ugovora o razmjeni
|
Datum dospijeća
|
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
C0400
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.08.02.01
Transakcije s izvedenicama
Informacije o pozicijama koje se drže
|
Identifikacijska oznaka izvedenice
|
Vrsta identifikacijske oznake izvedenice
|
Portfelj
|
Broj fonda
|
Izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Instrument na kojem se izvedenica temelji
|
Vrsta oznake imovine ili obveze na kojima se izvedenica temelji
|
Uporaba izvedenice
|
Zamišljeni iznos izvedenice
|
Kupac / prodavatelj
|
Premija plaćena do današnjeg datuma
|
(nastavak)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Premija primljena do današnjeg datuma
|
Dobit i gubitak do današnjeg datuma
|
Broj ugovora
|
Veličina ugovora
|
Najveći gubitak prema događaju poništenja
|
Iznos odljeva u okviru ugovora o razmjeni
|
Iznos priljeva u okviru ugovora o razmjeni
|
Početni datum
|
Vrijednost prema Solventnosti II
|
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informacije o izvedenicama
|
Identifikacijska oznaka izvedenice
|
Vrsta identifikacijske oznake izvedenice
|
Naziv druge ugovorne strane
|
Oznaka druge ugovorne strane
|
Vrsta oznake druge ugovorne strane
|
Grupa druge ugovorne strane
|
Oznaka grupe druge ugovorne strane
|
Vrsta oznake grupe druge ugovorne strane
|
Naziv ugovora
|
Valuta
|
CIC
|
(nastavak)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pokretačka vrijednost
|
Događaj pokretač poništenja ugovora
|
Valuta isporučena na temelju ugovora o razmjeni
|
Valuta primljena na temelju ugovora o razmjeni
|
Datum dospijeća
|
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
|
|
|
|
|
|
S.08.02.04
Transakcije s izvedenicama
Informacije o pozicijama koje se drže
|
Pravni naziv društva
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Identifikacijska oznaka izvedenice
|
Vrsta identifikacijske oznake izvedenice
|
Portfelj
|
Broj fonda
|
Izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Instrument na kojem se izvedenica temelji
|
Vrsta oznake imovine ili obveze na kojima se izvedenica temelji
|
Uporaba izvedenice
|
(nastavak)
|
|
0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zamišljeni iznos izvedenice
|
Kupac / prodavatelj
|
Premija plaćena do današnjeg datuma
|
Premija primljena do današnjeg datuma
|
Dobit i gubitak do današnjeg datuma
|
Broj ugovora
|
Veličina ugovora
|
Najveći gubitak prema događaju poništenja
|
Iznos odljeva u okviru ugovora o razmjeni
|
Iznos priljeva u okviru ugovora o razmjeni
|
Početni datum
|
Vrijednost prema Solventnosti II
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informacije o izvedenicama
|
Identifikacijska oznaka izvedenice
|
Vrsta identifikacijske oznake izvedenice
|
Naziv druge ugovorne strane
|
Oznaka druge ugovorne strane
|
Vrsta oznake druge ugovorne strane
|
Grupa druge ugovorne strane
|
Oznaka grupe druge ugovorne strane
|
Vrsta oznake grupe druge ugovorne strane
|
Naziv ugovora
|
Valuta
|
CIC
|
(nastavak)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pokretačka vrijednost
|
Događaj pokretač poništenja ugovora
|
Valuta isporučena na temelju ugovora o razmjeni
|
Valuta primljena na temelju ugovora o razmjeni
|
Datum dospijeća
|
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
|
|
|
|
|
|
S.09.01.01
Dohodak/dobitci i gubitci u razdoblju
|
Kategorija imovine
|
Portfelj
|
Imovina koja se drži za ugovore povezane s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom
|
Dividende
|
Kamate
|
Najamnine
|
Neto dobitci i gubitci
|
Nerealizirani dobitci i gubitci
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.09.01.04
Dohodak/dobitci i gubitci u razdoblju
|
Pravni naziv društva
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Kategorija imovine
|
Portfelj
|
Imovina koja se drži za ugovore povezane s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom
|
Dividende
|
Kamate
|
Najamnine
|
Neto dobitci i gubitci
|
Nerealizirani dobitci i gubitci
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.10.01.01
Pozajmljivanje vrijednosnih papira i repo ugovori
|
Portfelj
|
Broj fonda
|
Kategorija imovine
|
Naziv druge ugovorne strane
|
Oznaka druge ugovorne strane
|
Vrsta oznake druge ugovorne strane
|
Kategorija imovine druge ugovorne strane
|
Imovina koja se drži za ugovore povezane s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom
|
Pozicija u ugovoru
|
Iznos na datum otvaranja
|
Iznos na datum zatvaranja
|
Datum početka
|
Datum dospijeća
|
Vrijednost prema Solventnosti II
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.10.01.04
Pozajmljivanje vrijednosnih papira i repo ugovori
|
Pravni naziv društva
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Portfelj
|
Broj fonda
|
Kategorija imovine
|
Naziv druge ugovorne strane
|
Oznaka druge ugovorne strane
|
Vrsta oznake druge ugovorne strane
|
Kategorija imovine druge ugovorne strane
|
Imovina koja se drži za ugovore povezane s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom
|
(nastavak)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozicija u ugovoru
|
Iznos na datum otvaranja
|
Iznos na datum zatvaranja
|
Datum početka
|
Datum dospijeća
|
Vrijednost prema Solventnosti II
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
|
|
|
|
|
|
|
S.11.01.01
Imovina koja se drži kao kolateral
Informacije o pozicijama koje se drže
|
Informacije o imovini koja se drži
|
Informacije o imovini za koju se drži kolateral
|
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Naziv druge ugovorne strane koja zalaže kolateral
|
Naziv grupe druge ugovorne strane koja zalaže kolateral
|
Država skrbništva
|
Količina
|
Nominalni iznos
|
Metoda vrednovanja
|
Ukupni iznos
|
Obračunana kamata
|
Vrsta imovine za koju se drži kolateral
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informacije o imovini
|
Informacije o imovini koja se drži
|
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Naslov stavke
|
Ime izdavatelja
|
Oznaka izdavatelja
|
Vrsta oznake izdavatelja
|
Sektor izdavatelja
|
Naziv grupe izdavatelja
|
Oznaka grupe izdavatelja
|
Vrsta oznake grupe izdavatelja
|
Država izdavatelja
|
Valuta
|
CIC
|
Jedinična cijena
|
Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II
|
Datum dospijeća
|
|
C0040
|
C0050
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.11.01.04
Imovina koja se drži kao kolateral
Informacije o pozicijama koje se drže
|
|
|
|
Informacije o imovini koja se drži
|
Informacije o imovini za koju se drži kolateral
|
|
Pravni naziv društva
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Naziv druge ugovorne strane koja zalaže kolateral
|
Naziv grupe druge ugovorne strane koja zalaže kolateral
|
Država skrbništva
|
Količina
|
Nominalni iznos
|
Metoda vrednovanja
|
Ukupni iznos
|
Obračunana kamata
|
Vrsta imovine za koju se drži kolateral
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informacije o imovini
|
Informacije o imovini koja se drži
|
|
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Naslov stavke
|
Ime izdavatelja
|
Oznaka izdavatelja
|
Vrsta oznake izdavatelja
|
Sektor izdavatelja
|
Naziv grupe izdavatelja
|
Oznaka grupe izdavatelja
|
Vrsta oznake grupe izdavatelja
|
Država izdavatelja
|
Valuta
|
CIC
|
(nastavak)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informacije o imovini koja se drži
|
Jedinična cijena
|
Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II
|
Datum dospijeća
|
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
|
|
|
|
S.12.01.01
Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje
|
|
|
Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti
|
Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
|
|
|
|
Ugovori bez opcija i jamstava
|
Ugovori s opcijama ili jamstvima
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0010
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0020
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
|
|
|
|
|
|
Bruto najbolja procjena
|
R0030
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0050
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0060
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0070
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0080
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika
|
R0090
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0100
|
|
|
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0110
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0130
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
R0200
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno
|
R0210
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Najbolja procjena proizvoda s opcijom otkupa
|
R0220
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Bruto najbolja procjena novčanih tokova
|
|
|
|
|
|
|
Novčani odljevi
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Buduće zajamčene i diskrecijske naknade
|
R0230
|
|
|
|
|
|
Buduće zajamčene naknade
|
R0240
|
|
|
|
|
|
Buduće diskrecijske naknade
|
R0250
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
R0260
|
|
|
|
|
Novčani priljevi
|
|
|
|
|
|
|
Buduće premije
|
R0270
|
|
|
|
|
Ostali novčani priljevi
|
R0280
|
|
|
|
|
Postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti
|
R0290
|
|
|
|
|
Otkupna vrijednost
|
R0300
|
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa
|
R0310
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa
|
R0320
|
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti
|
R0330
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera
|
R0340
|
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba
|
R0350
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i svih ostalih mjera
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
Ostala životna osiguranja
|
Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja
|
|
|
|
|
Ugovori bez opcija i jamstava
|
Ugovori s opcijama ili jamstvima
|
|
|
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0010
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0020
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
|
|
|
|
|
|
Bruto najbolja procjena
|
R0030
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0050
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0060
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0070
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0080
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika
|
R0090
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0100
|
|
|
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0110
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0130
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
R0200
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno
|
R0210
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Najbolja procjena proizvoda s opcijom otkupa
|
R0220
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Bruto najbolja procjena novčanih tokova
|
|
|
|
|
|
|
Novčani odljevi
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Buduće zajamčene i diskrecijske naknade
|
R0230
|
|
|
|
|
|
Buduće zajamčene naknade
|
R0240
|
|
|
|
|
|
Buduće diskrecijske naknade
|
R0250
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
R0260
|
|
|
|
|
Novčani priljevi
|
|
|
|
|
|
|
Buduće premije
|
R0270
|
|
|
|
|
Ostali novčani priljevi
|
R0280
|
|
|
|
|
Postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti
|
R0290
|
|
|
|
|
Otkupna vrijednost
|
R0300
|
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa
|
R0310
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa
|
R0320
|
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti
|
R0330
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera
|
R0340
|
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba
|
R0350
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i svih ostalih mjera
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
Prihvat u reosiguranje
|
|
|
|
|
Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti
|
Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Ostala životna osiguranja
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0010
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0020
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
|
|
|
|
|
|
Bruto najbolja procjena
|
R0030
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0050
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0060
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0070
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0080
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika
|
R0090
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0100
|
|
|
|
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0110
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0130
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
R0200
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno
|
R0210
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Najbolja procjena proizvoda s opcijom otkupa
|
R0220
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Bruto najbolja procjena novčanih tokova
|
|
|
|
|
|
|
Novčani odljevi
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Buduće zajamčene i diskrecijske naknade
|
R0230
|
|
|
|
|
|
Buduće zajamčene naknade
|
R0240
|
|
|
|
|
|
Buduće diskrecijske naknade
|
R0250
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
R0260
|
|
|
|
|
|
Novčani priljevi
|
|
|
|
|
|
|
Buduće premije
|
R0270
|
|
|
|
|
|
Ostali novčani priljevi
|
R0280
|
|
|
|
|
|
Postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti
|
R0290
|
|
|
|
|
|
Otkupna vrijednost
|
R0300
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa
|
R0310
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa
|
R0320
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti
|
R0330
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera
|
R0340
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba
|
R0350
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i svih ostalih mjera
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihvat u reosiguranje
|
Ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
|
|
|
Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja
|
|
|
|
C0140
|
C0150
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0010
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0020
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
|
|
|
|
Bruto najbolja procjena
|
R0030
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0040
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0050
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0060
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0070
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0080
|
|
|
|
Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika
|
R0090
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0100
|
|
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0110
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0120
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0130
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
R0200
|
|
|
|
Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno
|
R0210
|
|
|
|
▼M3
|
|
Najbolja procjena proizvoda s opcijom otkupa
|
R0220
|
|
|
|
▼B
|
|
Bruto najbolja procjena novčanih tokova
|
|
|
|
|
Novčani odljevi
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Buduće zajamčene i diskrecijske naknade
|
R0230
|
|
|
|
Buduće zajamčene naknade
|
R0240
|
|
|
|
Buduće diskrecijske naknade
|
R0250
|
|
|
|
▼B
|
|
Budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
R0260
|
|
|
|
Novčani priljevi
|
|
|
|
|
Buduće premije
|
R0270
|
|
|
|
Ostali novčani priljevi
|
R0280
|
|
|
|
Postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti
|
R0290
|
|
|
|
Otkupna vrijednost
|
R0300
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa
|
R0310
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa
|
R0320
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti
|
R0330
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera
|
R0340
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba
|
R0350
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i svih ostalih mjera
|
R0360
|
|
|
|
|
|
Zdravstveno osiguranje (izravno osiguranje)
|
Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja
|
|
|
|
|
Ugovori bez opcija i jamstava
|
Ugovori s opcijama ili jamstvima
|
|
|
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0010
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0020
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
|
|
|
|
|
|
Bruto najbolja procjena
|
R0030
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0050
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0060
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0070
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0080
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika
|
R0090
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0100
|
|
|
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0110
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0130
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
R0200
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno
|
R0210
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Najbolja procjena proizvoda s opcijom otkupa
|
R0220
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Bruto najbolja procjena novčanih tokova
|
|
|
|
|
|
|
Novčani odljevi
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Buduće zajamčene i diskrecijske naknade
|
R0230
|
|
|
|
|
|
Buduće zajamčene naknade
|
R0240
|
|
|
|
|
|
Buduće diskrecijske naknade
|
R0250
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
R0260
|
|
|
|
|
Novčani priljevi
|
|
|
|
|
|
|
Buduće premije
|
R0270
|
|
|
|
|
Ostali novčani priljevi
|
R0280
|
|
|
|
|
Postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti
|
R0290
|
|
|
|
|
Otkupna vrijednost
|
R0300
|
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa
|
R0310
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa
|
R0320
|
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti
|
R0330
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera
|
R0340
|
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba
|
R0350
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i svih ostalih mjera
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
Zdravstveno reosiguranje (prihvat u reosiguranje)
|
Ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
|
|
|
|
|
|
C0200
|
C0210
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0010
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0020
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
|
|
|
|
Bruto najbolja procjena
|
R0030
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0040
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0050
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0060
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0070
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0080
|
|
|
|
Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika
|
R0090
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0100
|
|
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0110
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0120
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0130
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
R0200
|
|
|
|
Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno
|
R0210
|
|
|
|
▼M3
|
|
Najbolja procjena proizvoda s opcijom otkupa
|
R0220
|
|
|
|
▼B
|
|
Bruto najbolja procjena novčanih tokova
|
|
|
|
|
Novčani odljevi
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Buduće zajamčene i diskrecijske naknade
|
R0230
|
|
|
|
Buduće zajamčene naknade
|
R0240
|
|
|
|
Buduće diskrecijske naknade
|
R0250
|
|
|
|
▼B
|
|
Budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
R0260
|
|
|
|
Novčani priljevi
|
|
|
|
|
Buduće premije
|
R0270
|
|
|
|
Ostali novčani priljevi
|
R0280
|
|
|
|
Postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti
|
R0290
|
|
|
|
Otkupna vrijednost
|
R0300
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa
|
R0310
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa
|
R0320
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti
|
R0330
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera
|
R0340
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba
|
R0350
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i svih ostalih mjera
|
R0360
|
|
|
S.12.01.02
Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje
|
|
|
Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti
|
Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Ostala životna osiguranja
|
Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja
|
|
|
|
|
|
Ugovori bez opcija i jamstava
|
Ugovori s opcijama ili jamstvima
|
|
Ugovori bez opcija i jamstava
|
Ugovori s opcijama ili jamstvima
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto najbolja procjena
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihvat u reosiguranje
|
Ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Zdravstveno osiguranje (izravno osiguranje)
|
Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja
|
Zdravstveno reosiguranje (prihvat u reosiguranje)
|
Ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
|
|
|
|
Ugovori bez opcija i jamstava
|
Ugovori s opcijama ili jamstvima
|
|
|
|
C0100
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto najbolja procjena
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
SR.12.01.01
Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio
|
Z0020
|
|
|
Broj fonda/portfelja
|
Z0030
|
|
|
|
|
Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti
|
Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Ostala životna osiguranja
|
Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja
|
|
|
|
|
|
Ugovori bez opcija i jamstava
|
Ugovori s opcijama ili jamstvima
|
|
Ugovori bez opcija i jamstava
|
Ugovori s opcijama ili jamstvima
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto najbolja procjena
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihvat u reosiguranje
|
Ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Zdravstveno osiguranje (izravno osiguranje)
|
Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja
|
Zdravstveno reosiguranje (prihvat u reosiguranje)
|
Ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
|
|
|
|
Ugovori bez opcija i jamstava
|
Ugovori s opcijama ili jamstvima
|
|
|
|
C0100
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve u cjelini
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto najbolja procjena
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.12.02.01
Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje – po državi
Bruto tehničke pričuve izračunane kao cjelina i bruto najbolja procjena za različite države
|
Geografska zona
|
|
|
Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti
|
Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Ostala životna osiguranja
|
Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja
|
Prihvat u reosiguranje
|
Ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
(nastavak)
|
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0060
|
C0090
|
C0100
|
C0150
|
|
|
Matična država
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Države EGP-a izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Države izvan EGP-a i izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Po državi
|
|
C0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Država 1
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Geografska zona
|
|
|
Zdravstveno osiguranje (izravno osiguranje)
|
Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja
|
Zdravstveno reosiguranje (prihvat u reosiguranje)
|
Ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
|
|
|
|
C0160
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
|
Matična država
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Države EGP-a izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
Države izvan EGP-a i izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Po državi
|
|
C0010
|
|
|
|
|
|
Država 1
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
…
|
…
|
|
|
|
|
|
S.13.01.01
Projekcija budućih bruto novčanih tokova
|
|
|
Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti
|
Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
|
|
|
Novčani odljevi
|
Novčani priljevi
|
Novčani odljevi
|
Novčani priljevi
|
|
|
|
Buduće naknade
|
Budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
Buduće premije
|
Ostali novčani priljevi
|
Buduće naknade
|
Budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
Buduće premije
|
Ostali novčani priljevi
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Godina (projekcija nediskontiranih očekivanih novčanih tokova)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31-40
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41-50
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
51& nakon
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala životna osiguranja
|
Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju
|
|
|
|
Novčani odljevi
|
Novčani priljevi
|
Novčani odljevi
|
Novčani priljevi
|
|
|
|
Buduće naknade
|
Budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
Buduće premije
|
Ostali novčani priljevi
|
Buduće naknade
|
Budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
Buduće premije
|
Ostali novčani priljevi
|
|
|
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
|
Godina (projekcija nediskontiranih očekivanih novčanih tokova)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31-40
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41-50
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
51& nakon
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihvat u reosiguranje
|
Zdravstveno osiguranje
|
|
|
|
Novčani odljevi
|
Novčani priljevi
|
Novčani odljevi
|
Novčani priljevi
|
|
|
|
Buduće naknade
|
Budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
Buduće premije
|
Ostali novčani priljevi
|
Buduće naknade
|
Budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
Buduće premije
|
Ostali novčani priljevi
|
|
|
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
|
Godina (projekcija nediskontiranih očekivanih novčanih tokova)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31-40
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41-50
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
51& nakon
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zdravstveno osiguranje
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (nakon prilagodbe)
|
|
|
|
Novčani odljevi
|
Novčani priljevi
|
|
|
|
Buduće naknade
|
Budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
Buduće premije
|
Ostali novčani priljevi
|
|
|
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
Godina (projekcija nediskontiranih očekivanih novčanih tokova)
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
22
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
23
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
24
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
25
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
26
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
27
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
28
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
29
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
30
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
31-40
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
41-50
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
51& nakon
|
R0330
|
|
|
|
|
|
S.14.01.01
Analiza obveza životnog osiguranja
Portfelj
|
Identifikacijska oznaka proizvoda
|
Broj fonda
|
Vrsta osiguranja
|
Broj ugovora na kraju godine
|
Broj novih ugovora tijekom godine
|
Ukupni iznos zaračunatih premija
|
Ukupni iznos odštetnih zahtjeva plaćenih tijekom godine
|
Država
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Značajke proizvoda
|
Identifikacijska oznaka proizvoda
|
Klasifikacija proizvoda
|
Vrsta proizvoda
|
Denominacija proizvoda
|
Proizvod se još uvijek prodaje?
|
Vrsta premije
|
Upotreba financijskog instrumenta za replikaciju?
|
Broj homogenih grupa rizika u proizvodima
|
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informacije o homogenim grupama rizika
|
Oznaka homogene grupe rizika
|
►M1
Najbolja procjena i tehničke pričuve u cjelini
◄
|
Kapital izložen riziku
|
Otkupna vrijednost
|
Zajamčena stopa na godišnjoj razini (tijekom prosječnog trajanja jamstva)
|
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
|
|
|
|
|
|
Informacije o proizvodima i homogenim grupama rizika
|
Identifikacijska oznaka proizvoda
|
Oznaka homogene grupe rizika
|
|
C0220
|
C0230
|
|
|
|
S.15.01.01
Opis jamstava s varijabilnim rentama
|
Identifikacijska oznaka proizvoda
|
Denominacija proizvoda
|
Opis proizvoda
|
Početni datum jamstva
|
Završni datum jamstva
|
Vrsta jamstva
|
Zajamčena razina
|
Opis jamstva
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.15.01.04
Opis jamstava s varijabilnim rentama
|
Pravni naziv društva
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Identifikacijska oznaka proizvoda
|
Denominacija proizvoda
|
Opis proizvoda
|
Početni datum jamstva
|
Završni datum jamstva
|
Vrsta jamstva
|
Zajamčena razina
|
Opis jamstva
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
A1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.15.02.01
Zaštita jamstava s varijabilnim rentama
|
Identifikacijska oznaka proizvoda
|
Denominacija proizvoda
|
Vrsta zaštite od rizika
|
Zaštita od delta rizika
|
Zaštita od ro rizika
|
Zaštita od gama rizika
|
Zaštita od vega rizika
|
Zaštita od valutnog rizika
|
Ostala zaštita od rizika
|
Ekonomski rezultat bez zaštite od rizika
|
Ekonomski rezultat sa zaštitom od rizika
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.15.02.04
Zaštita jamstava s varijabilnim rentama
|
Pravni naziv društva
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Identifikacijska oznaka proizvoda
|
Denominacija proizvoda
|
Vrsta zaštite od rizika
|
Zaštita od delta rizika
|
Zaštita od ro rizika
|
(nastavak)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaštita od gama rizika
|
Zaštita od vega rizika
|
Zaštita od valutnog rizika
|
Ostala zaštita od rizika
|
Ekonomski rezultat bez zaštite od rizika
|
Ekonomski rezultat sa zaštitom od rizika
|
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
S.16.01.01
Informacije o rentama koje proizlaze iz obveza neživotnog osiguranja
|
Povezana vrsta neživotnog osiguranja
|
Z0010
|
|
|
Godina nastanka štete / godina preuzimanja rizika
|
Z0020
|
|
|
Valuta
|
Z0030
|
|
|
Konverzija valute
|
Z0040
|
|
|
|
|
|
|
Informacije o godini N:
|
|
C0010
|
|
Prosječna kamatna stopa
|
R0010
|
|
|
Prosječno trajanje obveza
|
R0020
|
|
|
Ponderirana prosječna dob korisnika
|
R0030
|
|
Informacije o rentama
|
Godina
|
|
Nediskontirane pričuve za odštetne zahtjeve s naslova renti na početku godine N
|
Nediskontirane pričuve za odštetne zahtjeve s naslova renti uspostavljene tijekom godine N
|
Rente isplaćene tijekom godine N
|
Nediskontirane pričuve za odštetne zahtjeve s naslova renti na kraju godine N
|
Broj obveza s naslova renti na kraju godine N
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti na kraju godine N (diskontirana osnova)
|
Nediskontirani razvojni rezultat
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Prethodne godine
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-14
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-13
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-12
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-11
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-10
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-9
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-8
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-7
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-6
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-5
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-4
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-3
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-2
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-1
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
S.17.01.01
Tehničke pričuve za neživotno osiguranje
|
|
|
Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
|
|
|
Osiguranje medicinskih troškova
|
Osiguranje zaštite prihoda
|
Osiguranje naknada radnicima
|
Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
|
Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Izravno osiguranje
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za premije
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – ukupno
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto najbolja procjena pričuva za premije
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za odštetne zahtjeve
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – ukupno
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
|
|
|
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
|
Osiguranje od opće odgovornosti
|
Osiguranje kredita i jamstava
|
Osiguranje troškova pravne zaštite
|
Osiguranje pomoći (asistencija)
|
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
|
|
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Izravno osiguranje
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za premije
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – ukupno
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto najbolja procjena pričuva za premije
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za odštetne zahtjeve
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – ukupno
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja
|
|
|
|
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje
|
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda
|
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
|
Neproporcionalno reosiguranje imovine
|
|
|
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Izravno osiguranje
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
Prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
Prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za premije
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – ukupno
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
Neto najbolja procjena pričuva za premije
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za odštetne zahtjeve
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – ukupno
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – izravno osiguranje
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
|
|
|
Osiguranje medicinskih troškova
|
Osiguranje zaštite prihoda
|
Osiguranje naknada radnicima
|
Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
|
Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno najbolja procjena – bruto
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno najbolja procjena – neto
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve u cjelini
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju / od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrsta osiguranja daljnja segmentacija (homogene grupe rizika)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za premije – ukupni broj homogenih grupa rizika
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za odštetne zahtjeve – ukupni broj homogenih grupa rizika
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
|
Novčani tokovi iz najbolje procjene pričuva za premije (bruto)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Novčani odljevi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Buduće naknade i odštetni zahtjevi
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
|
Budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
|
Novčani priljevi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Buduće premije
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali novčani priljevi (uklj. iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije)
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
|
|
|
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
|
Osiguranje od opće odgovornosti
|
Osiguranje kredita i jamstava
|
Osiguranje troškova pravne zaštite
|
Osiguranje pomoći (asistencija)
|
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
|
|
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno najbolja procjena – bruto
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno najbolja procjena – neto
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve u cjelini
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju / od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrsta osiguranja daljnja segmentacija (homogene grupe rizika)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za premije – ukupni broj homogenih grupa rizika
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za odštetne zahtjeve – ukupni broj homogenih grupa rizika
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
|
Novčani tokovi iz najbolje procjene pričuva za premije (bruto)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Novčani odljevi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Buduće naknade i odštetni zahtjevi
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
|
Budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
|
Novčani priljevi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Buduće premije
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali novčani priljevi (uklj. iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije)
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja
|
|
|
|
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje
|
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda
|
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
|
Neproporcionalno reosiguranje imovine
|
|
|
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno najbolja procjena – bruto
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno najbolja procjena – neto
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve u cjelini
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju / od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
Vrsta osiguranja daljnja segmentacija (homogene grupe rizika)
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za premije – ukupni broj homogenih grupa rizika
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za odštetne zahtjeve – ukupni broj homogenih grupa rizika
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
Novčani tokovi iz najbolje procjene pričuva za premije (bruto)
|
|
|
|
|
|
|
|
Novčani odljevi
|
|
|
|
|
|
|
|
Buduće naknade i odštetni zahtjevi
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
Budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
Novčani priljevi
|
|
|
|
|
|
|
|
Buduće premije
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
Ostali novčani priljevi (uklj. iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije)
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
|
|
|
Osiguranje medicinskih troškova
|
Osiguranje zaštite prihoda
|
Osiguranje naknada radnicima
|
Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
|
Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
Novčani tokovi iz najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve (bruto)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Novčani odljevi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Buduće naknade i odštetni zahtjevi
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
Budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
Novčani priljevi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Buduće premije
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali novčani priljevi (uklj. iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije)
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
Postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera
|
R0490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
|
|
|
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
|
Osiguranje od opće odgovornosti
|
Osiguranje kredita i jamstava
|
Osiguranje troškova pravne zaštite
|
Osiguranje pomoći (asistencija)
|
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
|
|
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Novčani tokovi iz najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve (bruto)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Novčani odljevi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Buduće naknade i odštetni zahtjevi
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
Budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
Novčani priljevi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Buduće premije
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali novčani priljevi (uklj. iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije)
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
Postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera
|
R0490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja
|
|
|
|
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje
|
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda
|
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
|
Neproporcionalno reosiguranje imovine
|
|
|
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
Novčani tokovi iz najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve (bruto)
|
|
|
|
|
|
|
|
Novčani odljevi
|
|
|
|
|
|
|
|
Buduće naknade i odštetni zahtjevi
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
Budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
Novčani priljevi
|
|
|
|
|
|
|
|
Buduće premije
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
Ostali novčani priljevi (uklj. iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije)
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
Postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera
|
R0490
|
|
|
|
|
|
S.17.01.02
Tehničke pričuve za neživotno osiguranje
|
|
|
Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
|
|
|
Osiguranje medicinskih troškova
|
Osiguranje zaštite prihoda
|
Osiguranje naknada radnicima
|
Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
|
Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za premije
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto najbolja procjena pričuva za premije
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za odštetne zahtjeve
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno najbolja procjena – bruto
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno najbolja procjena – neto
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju / od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
|
|
|
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
|
Osiguranje od opće odgovornosti
|
Osiguranje kredita i jamstava
|
Osiguranje troškova pravne zaštite
|
Osiguranje pomoći (asistencija)
|
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
|
|
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za premije
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto najbolja procjena pričuva za premije
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za odštetne zahtjeve
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno najbolja procjena – bruto
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno najbolja procjena – neto
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju / od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja
|
|
|
|
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje
|
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda
|
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
|
Neproporcionalno reosiguranje imovine
|
|
|
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za premije
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
Neto najbolja procjena pričuva za premije
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za odštetne zahtjeve
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno najbolja procjena – bruto
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno najbolja procjena – neto
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju / od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno
|
R0340
|
|
|
|
|
|
S.17.01.01
Tehničke pričuve za neživotno osiguranje
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio
|
Z0020
|
|
|
Broj fonda/portfelja
|
Z0030
|
|
|
|
|
Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
|
|
|
Osiguranje medicinskih troškova
|
Osiguranje zaštite prihoda
|
Osiguranje naknada radnicima
|
Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
|
Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za premije
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto najbolja procjena pričuva za premije
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za odštetne zahtjeve
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno najbolja procjena – bruto
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno najbolja procjena – neto
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju / od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
|
|
|
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
|
Osiguranje od opće odgovornosti
|
Osiguranje kredita i jamstava
|
Osiguranje troškova pravne zaštite
|
Osiguranje pomoći (asistencija)
|
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
|
|
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za premije
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto najbolja procjena pričuva za premije
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za odštetne zahtjeve
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno najbolja procjena – bruto
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno najbolja procjena – neto
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju / od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja
|
|
|
|
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje
|
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda
|
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
|
Neproporcionalno reosiguranje imovine
|
|
|
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za premije
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
Neto najbolja procjena pričuva za premije
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za odštetne zahtjeve
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno najbolja procjena – bruto
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno najbolja procjena – neto
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju / od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno
|
R0340
|
|
|
|
|
|
S.17.02.01
Tehničke pričuve za neživotno osiguranje – po državi
Bruto tehničke pričuve izračunane kao cjelina i bruto najbolja procjena za različite države
|
|
|
|
Izravno osiguranje
|
|
Geografska zona
|
|
|
Osiguranje medicinskih troškova
|
Osiguranje zaštite prihoda
|
Osiguranje naknada radnicima
|
Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
|
Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
|
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Matična država
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Države EGP-a izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Države izvan EGP-a i izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Po državi
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Država 1
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izravno osiguranje
|
|
Geografska zona
|
|
|
Osiguranje od opće odgovornosti
|
Osiguranje kredita i jamstava
|
Osiguranje troškova pravne zaštite
|
Osiguranje pomoći (asistencija)
|
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
|
|
|
|
C0010
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Matična država
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Države EGP-a izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Države izvan EGP-a i izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Po državi
|
|
C0010
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Država 1
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
S.18.01.01
Projekcija budućih novčanih tokova (najbolja procjena – neživotno osiguranje)
|
|
|
Najbolja procjena pričuva za premije
(bruto)
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve
(bruto)
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja
(nakon prilagodbe)
|
|
|
|
Novčani odljevi
|
Novčani priljevi
|
Novčani odljevi
|
Novčani priljevi
|
|
|
|
Buduće naknade
|
Budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
Buduće premije
|
Ostali novčani priljevi
|
Buduće naknade
|
Budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
Buduće premije
|
Ostali novčani priljevi
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Godina
(projekcija nediskontiranih očekivanih novčanih tokova)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31& nakon
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.19.01.01
Odštetni zahtjevi neživotnog osiguranja
|
Vrsta osiguranja
|
Z0010
|
|
|
Godina nastanka štete / godina preuzimanja rizika
|
Z0020
|
|
|
Valuta
|
Z0030
|
|
|
Konverzija valute
|
Z0040
|
|
Bruto plaćeni odštetni zahtjevi (nekumulativno)
(apsolutni iznos)
|
Razvojna godina
|
|
Godina
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
U tekućoj godini
|
|
Zbroj godina (kumulativno)
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
|
|
C0170
|
|
C0180
|
|
Ranije
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0100
|
|
|
|
|
N-14
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0110
|
|
|
|
|
N-13
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0120
|
|
|
|
|
N-12
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0130
|
|
|
|
|
N-11
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0140
|
|
|
|
|
N-10
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0150
|
|
|
|
|
N-9
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0160
|
|
|
|
|
N-8
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0170
|
|
|
|
|
N-7
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0180
|
|
|
|
|
N-6
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0190
|
|
|
|
|
N-5
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0200
|
|
|
|
|
N-4
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0210
|
|
|
|
|
N-3
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0220
|
|
|
|
|
N-2
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0230
|
|
|
|
|
N-1
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0240
|
|
|
|
|
N
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R0260
|
|
|
|
Iznosi primljeni na temelju ugovora o reosiguranju (nekumulativno)
(apsolutni iznos)
|
Razvojna godina
|
|
Godina
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
U tekućoj godini
|
|
Zbroj godina (kumulativno)
|
|
|
|
C0600
|
C0610
|
C0620
|
C0630
|
C0640
|
C0650
|
C0660
|
C0670
|
C0680
|
C0690
|
C0700
|
C0710
|
C0720
|
C0730
|
C0740
|
C0750
|
|
|
C0760
|
|
C0770
|
|
Ranije
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0300
|
|
|
|
|
N-14
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0310
|
|
|
|
|
N-13
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0320
|
|
|
|
|
N-12
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0330
|
|
|
|
|
N-11
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0340
|
|
|
|
|
N-10
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0350
|
|
|
|
|
N-9
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0360
|
|
|
|
|
N-8
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0370
|
|
|
|
|
N-7
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0380
|
|
|
|
|
N-6
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0390
|
|
|
|
|
N-5
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0400
|
|
|
|
|
N-4
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0410
|
|
|
|
|
N-3
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0420
|
|
|
|
|
N-2
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0430
|
|
|
|
|
N-1
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0440
|
|
|
|
|
N
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R0460
|
|
|
|
Neto plaćeni odštetni zahtjevi (nekumulativno)
(apsolutni iznos)
|
Razvojna godina
|
|
Godina
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
U tekućoj godini
|
|
Zbroj godina (kumulativno)
|
|
|
|
C1200
|
C1210
|
C1220
|
C1230
|
C1240
|
C1250
|
C1260
|
C1270
|
C1280
|
C1290
|
C1300
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
C1340
|
C1350
|
|
|
C1360
|
|
C1370
|
|
Ranije
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0500
|
|
|
|
|
N-14
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0510
|
|
|
|
|
N-13
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0520
|
|
|
|
|
N-12
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0530
|
|
|
|
|
N-11
|
R0540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0540
|
|
|
|
|
N-10
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0550
|
|
|
|
|
N-9
|
R0560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0560
|
|
|
|
|
N-8
|
R0570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0570
|
|
|
|
|
N-7
|
R0580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0580
|
|
|
|
|
N-6
|
R0590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0590
|
|
|
|
|
N-5
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0600
|
|
|
|
|
N-4
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0610
|
|
|
|
|
N-3
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0620
|
|
|
|
|
N-2
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0630
|
|
|
|
|
N-1
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0640
|
|
|
|
|
N
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R0660
|
|
|
|
Bruto nediskontirana najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve
(apsolutni iznos)
|
Razvojna godina
|
|
Godina
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
Kraj godine (diskontirani podaci)
|
|
|
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
|
|
C0360
|
|
Ranije
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0100
|
|
|
N-14
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0110
|
|
|
N-13
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0120
|
|
|
N-12
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0130
|
|
|
N-11
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0140
|
|
|
N-10
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0150
|
|
|
N-9
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0160
|
|
|
N-8
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0170
|
|
|
N-7
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0180
|
|
|
N-6
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0190
|
|
|
N-5
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0200
|
|
|
N-4
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0210
|
|
|
N-3
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0220
|
|
|
N-2
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0230
|
|
|
N-1
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0240
|
|
|
N
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R0260
|
|
Nediskontirana najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve – iznos koji se može naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju
(apsolutni iznos)
|
Razvojna godina
|
|
Godina
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
Kraj godine (diskontirani podaci)
|
|
|
|
C0800
|
C0810
|
C0820
|
C0830
|
C0840
|
C0850
|
C0860
|
C0870
|
C0880
|
C0890
|
C0900
|
C0910
|
C0920
|
C0930
|
C0940
|
C0950
|
|
|
C0960
|
|
Ranije
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0300
|
|
|
N-14
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0310
|
|
|
N-13
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0320
|
|
|
N-12
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0330
|
|
|
N-11
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0340
|
|
|
N-10
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0350
|
|
|
N-9
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0360
|
|
|
N-8
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0370
|
|
|
N-7
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0380
|
|
|
N-6
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0390
|
|
|
N-5
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0400
|
|
|
N-4
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0410
|
|
|
N-3
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0420
|
|
|
N-2
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0430
|
|
|
N-1
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0440
|
|
|
N
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R0460
|
|
Neto nediskontirana najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve
(apsolutni iznos)
|
Razvojna godina
|
|
Godina
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
Kraj godine (diskontirani podaci)
|
|
|
|
C1400
|
C1410
|
C1420
|
C1430
|
C1440
|
C1450
|
C1460
|
C1470
|
C1480
|
C1490
|
C1500
|
C1510
|
C1520
|
C1530
|
C1540
|
C1550
|
|
|
C1560
|
|
Ranije
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0500
|
|
|
N-14
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0510
|
|
|
N-13
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0520
|
|
|
N-12
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0530
|
|
|
N-11
|
R0540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0540
|
|
|
N-10
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0550
|
|
|
N-9
|
R0560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0560
|
|
|
N-8
|
R0570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0570
|
|
|
N-7
|
R0580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0580
|
|
|
N-6
|
R0590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0590
|
|
|
N-5
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0600
|
|
|
N-4
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0610
|
|
|
N-3
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0620
|
|
|
N-2
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0630
|
|
|
N-1
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0640
|
|
|
N
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R0660
|
|
Bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi
(apsolutni iznos)
|
Razvojna godina
|
|
Godina
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
►M2
Kraj godine (diskontirani podaci)
◄
|
|
|
|
C0400
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
C0440
|
C0450
|
C0460
|
C0470
|
C0480
|
C0490
|
C0500
|
C0510
|
C0520
|
C0530
|
C0540
|
C0550
|
|
|
C0560
|
|
Ranije
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0100
|
|
|
N-14
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0110
|
|
|
N-13
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0120
|
|
|
N-12
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0130
|
|
|
N-11
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0140
|
|
|
N-10
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0150
|
|
|
N-9
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0160
|
|
|
N-8
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0170
|
|
|
N-7
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0180
|
|
|
N-6
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0190
|
|
|
N-5
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0200
|
|
|
N-4
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0210
|
|
|
N-3
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0220
|
|
|
N-2
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0230
|
|
|
N-1
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0240
|
|
|
N
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R0260
|
|
Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi pokriveni reosiguranjem
(apsolutni iznos)
|
Razvojna godina
|
|
Godina
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
►M2
Kraj godine (diskontirani podaci)
◄
|
|
|
|
C1000
|
C1010
|
C1020
|
C1030
|
C1040
|
C1050
|
C1060
|
C1070
|
C1080
|
C1090
|
C1100
|
C1110
|
C1120
|
C1130
|
C1140
|
C1150
|
|
|
C1160
|
|
Ranije
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0300
|
|
|
N-14
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0310
|
|
|
N-13
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0320
|
|
|
N-12
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0330
|
|
|
N-11
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0340
|
|
|
N-10
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0350
|
|
|
N-9
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0360
|
|
|
N-8
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0370
|
|
|
N-7
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0380
|
|
|
N-6
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0390
|
|
|
N-5
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0400
|
|
|
N-4
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0410
|
|
|
N-3
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0420
|
|
|
N-2
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0430
|
|
|
N-1
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0440
|
|
|
N
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R0460
|
|
Neto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi
(apsolutni iznos)
|
Razvojna godina
|
|
Godina
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
►M2
Kraj godine (diskontirani podaci)
◄
|
|
|
|
C1600
|
C1610
|
C1620
|
C1630
|
C1640
|
C1650
|
C1660
|
C1670
|
C1680
|
C1690
|
C1700
|
C1710
|
C1720
|
C1730
|
C1740
|
C1750
|
|
|
C1760
|
|
Ranije
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0500
|
|
|
N-14
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0510
|
|
|
N-13
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0520
|
|
|
N-12
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0530
|
|
|
N-11
|
R0540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0540
|
|
|
N-10
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0550
|
|
|
N-9
|
R0560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0560
|
|
|
N-8
|
R0570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0570
|
|
|
N-7
|
R0580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0580
|
|
|
N-6
|
R0590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0590
|
|
|
N-5
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0600
|
|
|
N-4
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0610
|
|
|
N-3
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0620
|
|
|
N-2
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0630
|
|
|
N-1
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0640
|
|
|
N
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R0660
|
|
Stope inflacije (samo u slučaju primjene metoda kod kojih se podaci prilagođavaju uzimajući u obzir inflaciju)
|
|
|
N-14
|
N-13
|
N-12
|
N-11
|
N-10
|
N-9
|
N-8
|
N-7
|
N-6
|
N-5
|
N-4
|
N-3
|
N-2
|
N-1
|
N
|
|
|
|
C1800
|
C1810
|
C1820
|
C1830
|
C1840
|
C1850
|
C1860
|
C1870
|
C1880
|
C1890
|
C1900
|
C1910
|
C1920
|
C1930
|
C1940
|
|
Povijesna stopa inflacije – ukupno
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Povijesna stopa inflacije: vanjska inflacija
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Povijesna stopa inflacije: endogena inflacija
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C2000
|
C2010
|
C2020
|
C2030
|
C2040
|
C2050
|
C2060
|
C2070
|
C2080
|
C2090
|
C2100
|
C2110
|
C2120
|
C2130
|
C2140
|
|
|
|
N+1
|
N+2
|
N+3
|
N+4
|
N+5
|
N+6
|
N+7
|
N+8
|
N+9
|
N+10
|
N+11
|
N+12
|
N+13
|
N+14
|
N+15
|
|
Očekivana stopa inflacije – ukupno
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Očekivana stopa inflacije: vanjska inflacija
|
R0740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Očekivana stopa inflacije: endogena inflacija
|
R0750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C2200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opis upotrijebljene stope inflacije:
|
R0760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.20.01.01
Razvoj raspodjele nastalih odštetnih zahtjeva
|
Vrsta osiguranja:
|
Z0010
|
|
|
Godina nastanka štete / godina preuzimanja rizika
|
Z0020
|
|
Bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi
|
|
|
Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi. Otvoreni odštetni zahtjevi na početku godine
|
|
|
|
Otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine
|
Zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine
|
|
|
|
|
likvidirani s plaćanjem
|
likvidirani bez plaćanja
|
|
|
|
Broj odštetnih zahtjeva
|
Bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na početku godine
|
Bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine
|
Bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na kraju razdoblja
|
Broj odštetnih zahtjeva koji su okončani plaćanjima
|
Bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na početku godine
|
Bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine
|
Broj odštetnih zahtjeva koji su okončani bez plaćanja
|
Bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na početku godine koji su likvidirani bez plaćanja
|
|
Godina
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
Ranije
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-14
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-13
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-12
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-11
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-10
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-9
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-7
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-6
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-5
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-4
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-3
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-2
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-1
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno za prethodne godine
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi
|
|
|
Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine
|
Odštetni zahtjevi ponovno otvoreni tijekom godine
|
|
|
|
Otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine
|
Zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine:
|
Otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine
|
Zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine:
|
|
|
|
|
likvidirani s plaćanjem
|
likvidirani bez plaćanja
|
|
|
|
Broj odštetnih zahtjeva
|
Bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine
|
Bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na kraju razdoblja
|
Broj odštetnih zahtjeva koji su okončani plaćanjima
|
Bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine
|
Broj odštetnih zahtjeva koji su okončani bez plaćanja
|
Broj odštetnih zahtjeva
|
Bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine
|
Bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na kraju razdoblja
|
Broj odštetnih zahtjeva koji su okončani plaćanjima
|
Bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine
|
|
Godina
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
|
Ranije
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-14
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-13
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-12
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-11
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-10
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-9
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-7
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-6
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-5
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-4
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-3
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-2
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-1
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno za prethodne godine
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.21.01.01
Profil rizičnosti raspodjele šteta
|
Vrsta osiguranja
|
Z0010
|
|
|
Godina nastanka štete / godina preuzimanja rizika
|
Z0020
|
|
|
|
|
Početak nastalih odštetnih zahtjeva
|
Kraj nastalih odštetnih zahtjeva
|
Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N
|
Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N
|
Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-1
|
Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-1
|
Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-2
|
Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-2
|
Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-3
|
Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-3
|
Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-4
|
Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-4
|
Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-5
|
Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-5
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
|
Razred 1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Početak nastalih odštetnih zahtjeva
|
Kraj nastalih odštetnih zahtjeva
|
Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-6
|
Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-6
|
Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-7
|
Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-7
|
Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-8
|
Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-8
|
Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-9
|
Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-9
|
Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-10
|
Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-10
|
Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-11
|
Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-11
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
|
Razred 1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Početak nastalih odštetnih zahtjeva
|
Kraj nastalih odštetnih zahtjeva
|
Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-12
|
Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-12
|
Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-13
|
Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-13
|
Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-14
|
Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-14
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
|
Razred 1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razred 21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.21.02.01
Preuzeti rizici neživotnog osiguranja
|
Identifikacijska oznaka rizika
|
Identifikacija poduzeća / osobe na koju se rizik odnosi
|
Opis rizika
|
Vrsta osiguranja
|
Opis pokrivene kategorije rizika
|
Razdoblje valjanosti (datum početka)
|
Razdoblje valjanosti (datum isteka)
|
Valuta
|
Osigurani iznos
|
Izvorna odbitna franšiza ugovaratelja osiguranja
|
Vrsta modela preuzimanja rizika
|
(nastavak)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos prema modelu preuzimanja rizika
|
Iznos reosiguran na fakultativnoj osnovi, svi reosiguratelji
|
Iznos reosiguran na osnovi različitoj od fakultativne, svi reosiguratelji
|
Neto samopridržaj osiguratelja
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
|
|
|
|
|
S.21.03.01
Raspodjela preuzetih rizika neživotnog osiguranja – po osiguranom iznosu
|
|
|
Početni osigurani iznos
|
Krajnji osigurani iznos
|
Broj preuzetih rizika
|
Ukupni osigurani iznos
|
Ukupna godišnja zaračunata premija
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
Razred 1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Razred 2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
Razred 3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
Razred 4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
Razred 5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
Razred 6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
Razred 7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
Razred 8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
Razred 9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
Razred 10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
Razred 11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
Razred 12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
Razred 13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
Razred 14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
Razred 15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
Razred 16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
Razred 17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
Razred 18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
Razred 19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
Razred 20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
Razred 21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R0220
|
|
|
|
|
|
S.22.01.01
Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera
|
|
|
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera
|
Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera (postupni pristup)
|
|
|
|
Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope
|
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope
|
Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera
|
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu
|
Bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera
|
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu
|
Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
Tehničke pričuve
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osnovna vlastita sredstva
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Višak imovine nad obvezama
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 1
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 2
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 3
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Minimalni potrebni kapital
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.22.01.04
Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera
|
|
|
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera
|
Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera (postupni pristup)
|
|
|
|
Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope
|
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope
|
Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera
|
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu
|
Bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera
|
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu
|
Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
Tehničke pričuve
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osnovna vlastita sredstva
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Višak imovine nad obvezama
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 1
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 2
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 3
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SR.22.02.01
Projekcija budućih novčanih tokova (najbolja procjena – uravnoteženi portfelji)
|
Uravnoteženi portfelj
|
Z0010
|
|
|
|
|
Projekcija budućih novčanih tokova na kraju izvještajnog razdoblja
|
Neusklađenost tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
|
|
Novčani odljevi povezani s obvezama za rizike dugovječnosti, smrtnosti i revizije
|
Novčani odljevi povezani s troškovima
|
Novčani tokovi imovine za koje je smanjen rizik
|
Pozitivna nediskontirana neusklađenost (priljevi > odljevi)
|
Negativna nediskontirana neusklađenost (priljevi < odljevi)
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
Godina (projekcija nediskontiranih očekivanih novčanih tokova)
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
22
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
23
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
24
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
25
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
26
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
27
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
28
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
29
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
30
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
31
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
32
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
33
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
34
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
35
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
36
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
37
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
38
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
39
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
40
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
41–45
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
46–50
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
51–60
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
61–70
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
71& nakon
|
R0450
|
|
|
|
|
|
SR.22.03.01
Informacije o izračunu uravnotežene prilagodbe
|
Uravnoteženi portfelj
|
Z0010
|
|
|
|
|
C0010
|
|
Sveukupni izračun uravnotežene prilagodbe
|
|
|
|
Godišnja efektivna stopa primijenjena na novčane tokove obveza
|
R0010
|
|
|
Godišnja efektivna stopa najbolje procjene
|
R0020
|
|
|
Vjerojatnost neispunjenja obveza koja se upotrebljava za smanjenje rizika novčanih tokova imovine
|
R0030
|
|
|
Dio temeljnog raspona koji nije odražen pri smanjenju rizika novčanih tokova imovine
|
R0040
|
|
|
Povećanje temeljnog raspona za imovinu s kvalitetom podinvesticijskog kreditnog rejtinga
|
R0050
|
|
|
Uravnotežena prilagodba nerizične kamatne stope
|
R0060
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
|
|
|
Stres zbog rizika smrtnosti za potrebe izračuna uravnotežene prilagodbe
|
R0070
|
|
|
Portfelj
|
|
|
|
Tržišna vrijednost imovine portfelja
|
R0080
|
|
|
Tržišna vrijednost imovine povezana s inflacijom
|
R0090
|
|
|
Najbolja procjena povezana s inflacijom
|
R0100
|
|
|
Tržišna vrijednost imovine kada treća strana može mijenjati novčane tokove
|
R0110
|
|
|
Povrat na imovinu – imovina portfelja
|
R0120
|
|
|
Tržišna vrijednost otkupljenih ugovora
|
R0130
|
|
|
Broj izvršenih mogućnosti otkupa
|
R0140
|
|
|
Tržišna vrijednost primijenjene imovine
|
R0150
|
|
|
Prava otkupa ispunjena ugovarateljima osiguranja
|
R0160
|
|
|
Obveze
|
|
|
|
Trajanje
|
R0170
|
|
S.22.04.01
Informacije o izračunu prijelazne prilagodbe kamatnih stopa
Sveukupni izračun privremene prilagodbe
|
Valuta
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0010
|
|
Kamatna stopa prema Solventnosti I
|
R0010
|
|
|
Godišnja efektivna stopa
|
R0020
|
|
|
Dio razlike primjenjiv na izvještajni datum
|
R0030
|
|
|
Prilagodba nerizične kamatne stope
|
R0040
|
|
Kamatna stopa prema Solventnosti I
|
Valuta
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena
|
Prosječno trajanje obveza osiguranja i obveza reosiguranja
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
|
do 0,5 posto
|
R0100
|
|
|
|
iznad 0,5 % i do 1,0 %
|
R0110
|
|
|
|
iznad 1,0 % i do 1,5 %
|
R0120
|
|
|
|
iznad 1,5 % i do 2,0 %
|
R0130
|
|
|
|
iznad 2,0 % i do 2,5 %
|
R0140
|
|
|
|
iznad 2,5 % i do 3,0 %
|
R0150
|
|
|
|
iznad 3,0 % i do 4,0 %
|
R0160
|
|
|
|
iznad 4,0 % i do 5,0 %
|
R0170
|
|
|
|
iznad 5,0 % i do 6,0 %
|
R0180
|
|
|
|
iznad 6,0 % i do 7,0 %
|
R0190
|
|
|
|
iznad 7,0 % i do 8,0 %
|
R0200
|
|
|
|
iznad 8,0 %
|
R0210
|
|
|
S.22.05.01
Sveukupni izračun privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
|
|
C0010
|
|
Tehničke pričuve na prvi dan primjene Solventnosti II
|
R0010
|
|
|
Tehničke pričuve na koje se primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
R0020
|
|
|
Najbolja procjena
|
R0030
|
|
|
Dodatak za rizik
|
R0040
|
|
|
Tehničke pričuve prema Solventnosti I
|
R0050
|
|
|
Dio prilagođene razlike
|
R0060
|
|
|
Ograničenje primjenjivo u skladu s člankom 308.d stavkom 4.
|
R0070
|
|
|
Tehničke pričuve nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
R0080
|
|
S.22.06.01
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti po državi i valuti
|
|
|
Vrsta osiguranja
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Po valuti
|
|
|
|
|
|
|
|
C0010
|
…
|
|
|
|
|
|
|
R0010
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti po državi i valuti – ukupno i matična država po valuti
|
|
|
|
Ukupna vrijednost najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti (za sve valute)
|
Dio najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti izražen u izvještajnoj valuti
|
|
Dio najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti izražen u valutama
|
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
|
C0050
|
…
|
|
Ukupna vrijednost najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti u svim državama
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna vrijednost najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti u matičnoj državi
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti po državi i po valuti – po državi i po valuti
|
|
|
Države
|
Ukupna vrijednost najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti (za sve valute)
|
Dio najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti izražen u izvještajnoj valuti
|
|
Dio najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti izražen u valutama
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
|
C0050
|
…
|
|
Država 1
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
S.23.01.01
Vlastita sredstva
|
|
|
Ukupno
|
Kategorija 1 – oslobođeno od ograničenja
|
Kategorija 1 – ograničeno
|
Kategorija 2
|
Kategorija 3
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
|
Osnovna vlastita sredstva prije odbitka sudjelovanja u drugom financijskom sektoru kako je predviđeno u članku 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35
|
|
|
|
|
|
|
|
Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice)
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
Višak sredstava
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
Povlaštene dionice
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
Pričuva za usklađivanje
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
Podređene obveze
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
Odbitci
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Odbitak sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
Pomoćna vlastita sredstva
|
|
|
|
|
|
|
|
Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
Dodatni pozivi članovima osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
Ostala pomoćna vlastita sredstva
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna pomoćna vlastita sredstva
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
Dostupna i prihvatljiva vlastita sredstva
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
R0540
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
R0580
|
|
|
|
|
|
|
Minimalni potrebni kapital
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i potrebnog solventnog kapitala
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i minimalnog potrebnog kapitala
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060
|
|
|
Pričuva za usklađivanje
|
|
|
|
|
Višak imovine nad obvezama
|
R0700
|
|
|
|
Vlastite dionice (koje se drže izravno i neizravno)
|
R0710
|
|
|
|
Predvidive dividende, raspodjele i naknade
|
R0720
|
|
|
|
Ostale stavke osnovnih vlastitih sredstava
|
R0730
|
|
|
|
Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove
|
R0740
|
|
|
|
Pričuva za usklađivanje
|
R0760
|
|
|
|
Očekivana dobit
|
|
|
|
|
Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost životnog osiguranja
|
R0770
|
|
|
|
Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost neživotnog osiguranja
|
R0780
|
|
|
|
Ukupna očekivana dobit uključena u buduće premije
|
R0790
|
|
|
S.23.01.04
Vlastita sredstva
|
|
|
Ukupno
|
Kategorija 1 – oslobođeno od ograničenja
|
Kategorija 1 – ograničeno
|
Kategorija 2
|
Kategorija 3
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
|
Osnovna vlastita sredstva prije odbitka sudjelovanja u drugom financijskom sektoru
|
|
|
|
|
|
|
|
Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice)
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Nedostupni redovni dionički kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen na razini grupe
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje na razini grupe
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
Višak sredstava
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
Nedostupni višak sredstava na razini grupe
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
Povlaštene dionice
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
Nedostupne povlaštene dionice na razini grupe
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
Pričuva za usklađivanje
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
Podređene obveze
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
Nedostupne podređene obveze na razini grupe
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine koja nije dostupna na razini grupe
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
Manjinski udjeli (ako nisu iskazani kao dio određene stavke vlastitih sredstava)
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Odbitci
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Odbitci sudjelovanja u drugim financijskim društvima, uključujući neregulirana društva koja obavljaju financijske djelatnosti
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
od čega odbijeno u skladu s člankom 228. Direktive 2009/138/EZ
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.)
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni odbitci
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
Pomoćna vlastita sredstva
|
|
|
|
|
|
|
|
Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktiv 2009/138/EZ
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
Dodatni pozivi članovima osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
Nedostupna pomoćna vlastita sredstva na razini grupe
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
Ostala pomoćna vlastita sredstva
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna pomoćna vlastita sredstva
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
Vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Kreditne institucije, investicijska društva, financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima – ukupno
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
Neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti.
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
▼M2
|
|
Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda dobitaka i agregiranja, isključivo ili u kombinaciji s metodom 1
|
|
|
|
|
|
|
|
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja)
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja)
|
R0560
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe
|
R0570
|
|
|
|
|
|
|
Konsolidirani potrebni solventni kapital grupe
|
R0590
|
|
|
|
|
|
|
Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući druge financijske sektore i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja)
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja)
|
R0660
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital subjekata uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja
|
R0670
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital grupe
|
R0680
|
|
|
|
|
|
|
Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i potrebnog solventnog kapitala grupe uključujući druge financijske sektore i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja
|
R0690
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060
|
|
|
Pričuva za usklađivanje
|
|
|
|
|
Višak imovine nad obvezama
|
R0700
|
|
|
|
Vlastite dionice (koje se drže izravno i neizravno)
|
R0710
|
|
|
|
Predvidive dividende, raspodjele i naknade
|
R0720
|
|
|
|
Ostale stavke osnovnih vlastitih sredstava
|
R0730
|
|
|
|
Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove
|
R0740
|
|
|
|
Ostala nedostupna vlastita sredstva
|
R0750
|
|
|
|
Pričuva za usklađivanje
|
R0760
|
|
|
|
Očekivana dobit
|
|
|
|
|
Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost životnog osiguranja
|
R0770
|
|
|
|
Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost neživotnog osiguranja
|
R0780
|
|
|
|
Ukupna očekivana dobit uključena u buduće premije
|
R0790
|
|
|
S.23.02.01
Detaljne informacije o vlastitim sredstvima po kategorijama
|
|
|
Ukupno
|
Kategorija 1
|
Kategorija 2
|
Kategorija 3
|
|
|
|
|
Ukupno kategorija 1
|
od čega ona koja se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Kategorija 2
|
od čega ona koja se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
Redovni dionički kapital
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uplaćeni
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Koji je pozvan da se plati ali nije još uplaćen
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlastite dionice koje se drže
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni redovni dionički kapital
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uplaćeni
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
Koji je pozvan da se plati ali nije još uplaćen
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Datirani podređeni
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
Nedatirani podređeni s opcijom kupnje
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
Nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Povlaštene dionice
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Datirane povlaštene dionice
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupne povlaštene dionice
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
Podređene obveze
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Datirane podređene obveze
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupne nepredviđene obveze
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 2
|
Kategorija 3
|
|
|
|
|
|
|
Odobreni početni iznosi
|
Tekući iznosi
|
Odobreni početni iznosi
|
Tekući iznosi
|
|
Pomoćna vlastita sredstva
|
|
|
|
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
Stavke za koje odobren iznos
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stavke za koje odobrena metoda
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
Objašnjenje
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
|
Višak imovine nad obvezama – dodjela razlika u vrednovanju
|
|
|
|
|
Razlika u vrednovanju imovine
|
R0600
|
|
|
|
Razlika u vrednovanju tehničkih pričuva
|
R0610
|
|
|
|
Razlika u vrednovanju ostalih obveza
|
R0620
|
|
|
|
Ukupno pričuve i zadržana dobit iz financijskih izvještaja.
|
R0630
|
|
|
|
Ostalo, objasnite zašto je potreban ovaj redak.
|
R0640
|
|
|
|
Pričuve iz financijskih izvještaja prilagođene za razlike u vrednovanju prema Solventnosti II
|
R0650
|
|
|
|
Višak imovine nad obvezama koji se pripisuje stavkama osnovnih vlastitih sredstava (isključujući pričuvu za usklađivanje)
|
R0660
|
|
|
|
Višak imovine nad obvezama
|
R0700
|
|
|
S.23.02.04
Detaljne informacije o vlastitim sredstvima po kategorijama
|
|
|
Ukupno
|
Kategorija 1
|
Kategorija 2
|
Kategorija 3
|
|
|
|
|
Ukupno kategorija 1
|
od čega ona koja se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Kategorija 2
|
od čega ona koja se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
Redovni dionički kapital
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uplaćeni
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Koji je pozvan da se plati ali nije još uplaćen
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlastite dionice koje se drže
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni redovni dionički kapital
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uplaćeni
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
Koji je pozvan da se plati ali nije još uplaćen
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Datirani podređeni
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
Nedatirani podređeni s opcijom kupnje
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
Nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Povlaštene dionice
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Datirane povlaštene dionice
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupne povlaštene dionice
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
Podređene obveze
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Datirane podređene obveze
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupne nepredviđene obveze
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 2
|
Kategorija 3
|
|
|
|
|
|
|
Odobreni početni iznosi
|
Tekući iznosi
|
Odobreni početni iznosi
|
Tekući iznosi
|
|
Pomoćna vlastita sredstva
|
|
|
|
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
Stavke za koje odobren iznos
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stavke za koje odobrena metoda
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
Objašnjenje
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
|
Višak imovine nad obvezama – dodjela razlika u vrednovanju
|
|
|
|
|
Razlika u vrednovanju imovine
|
R0600
|
|
|
|
Razlika u vrednovanju tehničkih pričuva
|
R0610
|
|
|
|
Razlika u vrednovanju ostalih obveza
|
R0620
|
|
|
|
Ukupno pričuve i zadržana dobit iz financijskih izvještaja.
|
R0630
|
|
|
|
Ostalo, objasnite zašto je potreban ovaj redak.
|
R0640
|
|
|
|
Pričuve iz financijskih izvještaja prilagođene za razlike u vrednovanju prema Solventnosti II
|
R0650
|
|
|
|
Višak imovine nad obvezama koji se pripisuje stavkama osnovnih vlastitih sredstava (isključujući pričuvu za usklađivanje)
|
R0660
|
|
|
|
Višak imovine nad obvezama
|
R0700
|
|
|
S.23.03.01
Godišnja kretanja vlastitih sredstava
|
|
|
Preuzeto stanje
|
Povećanje
|
Smanjenje
|
|
|
Preneseno stanje
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
|
C0060
|
|
Redovni dionički kapital – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uplaćeni
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Koji je pozvan da se plati ali nije još uplaćen
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlastite dionice koje se drže
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni redovni dionički kapital
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 1
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 2
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uplaćeni
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
Koji je pozvan da se plati ali nije još uplaćen
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preuzeto stanje
|
Izdano
|
Otkupljeno
|
Promjene vrijednosti
|
Regulatorne mjere
|
Preneseno stanje
|
|
|
|
C0010
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0060
|
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 1
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 2
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 3
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preuzeto stanje
|
|
|
|
|
Preneseno stanje
|
|
|
|
C0010
|
|
|
|
|
C0060
|
|
Višak sredstava
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preuzeto stanje
|
Povećanje
|
Smanjenje
|
|
|
Preneseno stanje
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
|
|
|
Povlaštene dionice – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 1
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 2
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 3
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupne povlaštene dionice
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 1
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 2
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 3
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preuzeto stanje
|
Izdano
|
Otkupljeno
|
Promjene vrijednosti
|
Regulatorne mjere
|
Preneseno stanje
|
|
|
|
C0010
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0060
|
|
Podređene obveze – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 1
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 2
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 3
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupne nepredviđene obveze
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preuzeto stanje
|
|
|
|
|
Preneseno stanje
|
|
|
|
C0010
|
|
|
|
|
C0060
|
|
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preuzeto stanje
|
Izdano
|
Otkupljeno
|
Promjene vrijednosti
|
|
Preneseno stanje
|
|
|
|
C0010
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
C0060
|
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kretanje tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
Koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 2
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 3
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene
|
R1100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preuzeto stanje
|
Novi iznos koji je dostupan
|
Smanjenje dostupnog iznosa
|
Pozvana da se plate u osnovna vlastita sredstva
|
|
Preneseno stanje
|
|
|
|
C0010
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
C0060
|
|
Pomoćna vlastita sredstva – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 2
|
R1110
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 3
|
R1120
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna pomoćna vlastita sredstva
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
S.23.03.04
Godišnja kretanja vlastitih sredstava
|
|
|
Preuzeto stanje
|
Povećanje
|
Smanjenje
|
|
|
Preneseno stanje
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
|
C0060
|
|
Redovni dionički kapital – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uplaćeni
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Koji je pozvan da se plati ali nije još uplaćen
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlastite dionice koje se drže
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni redovni dionički kapital
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 1
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 2
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uplaćeni
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
Koji je pozvan da se plati ali nije još uplaćen
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preuzeto stanje
|
Izdano
|
Otkupljeno
|
Promjene vrijednosti
|
Regulatorne mjere
|
Preneseno stanje
|
|
|
|
C0010
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0060
|
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 1
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 2
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 3
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preuzeto stanje
|
|
|
|
|
Preneseno stanje
|
|
|
|
C0010
|
|
|
|
|
C0060
|
|
Višak sredstava
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preuzeto stanje
|
Povećanje
|
Smanjenje
|
|
|
Preneseno stanje
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
|
|
|
Povlaštene dionice – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 1
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 2
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 3
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupne povlaštene dionice
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 1
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 2
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 3
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preuzeto stanje
|
Izdano
|
Otkupljeno
|
Promjene vrijednosti
|
Regulatorne mjere
|
Preneseno stanje
|
|
|
|
C0010
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0060
|
|
Podređene obveze – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 1
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 2
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 3
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupne nepredviđene obveze
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preuzeto stanje
|
|
|
|
|
Preneseno stanje
|
|
|
|
C0010
|
|
|
|
|
C0060
|
|
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preuzeto stanje
|
Izdano
|
Otkupljeno
|
Promjene vrijednosti
|
|
Preneseno stanje
|
|
|
|
C0010
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
C0060
|
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kretanje tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
Koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 2
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 3
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene
|
R1100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preuzeto stanje
|
Novi iznos koji je dostupan
|
Smanjenje dostupnog iznosa
|
Pozvana da se plate u osnovna vlastita sredstva
|
|
Preneseno stanje
|
|
|
|
C0010
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
C0060
|
|
Pomoćna vlastita sredstva – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 2
|
R1110
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorija 3
|
R1120
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna pomoćna vlastita sredstva
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
S.23.04.01
Popis stavki vlastitih sredstava
|
Opis podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje
|
Iznos
|
Kategorija
|
Oznaka valute
|
Računaju se na temelju prijelaznih mjera
|
Druga ugovorna strana (ako je određena)
|
Datum izdavanja
|
(nastavak)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Datum dospijeća
|
Prvi datum poziva
|
Pojedinosti o ostalim datumima poziva
|
Pojedinosti o poticajima otkupa
|
Rok za prethodnu obavijest
|
Ponovno otkup tijekom godine
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opis povlaštenih dionica
|
Iznos
|
Računaju se na temelju prijelaznih mjera
|
Druga ugovorna strana (ako je određena)
|
Datum izdavanja
|
Prvi datum poziva
|
Pojedinosti o ostalim datumima poziva
|
Pojedinosti o poticajima otkupa
|
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opis podređenih obveza
|
Iznos
|
Kategorija
|
Oznaka valute
|
Zajmodavac (ako je određen)
|
Računaju se na temelju prijelaznih mjera
|
Datum izdavanja
|
(nastavak)
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0320
|
C0330
|
C0350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Datum dospijeća
|
Prvi datum poziva
|
Ostali datumi poziva
|
Pojedinosti o poticajima otkupa
|
Rok za prethodnu obavijest
|
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
C0400
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene
|
Iznos
|
Oznaka valute
|
Kategorija 1
|
Kategorija 2
|
Kategorija 3
|
Datum odobrenja
|
|
C0450
|
C0460
|
C0470
|
C0480
|
C0490
|
C0500
|
C0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II
|
Opis stavke
|
Ukupno
|
|
C0570
|
C0580
|
|
|
|
|
Opis pomoćnih vlastitih sredstava
|
Iznos
|
Druga ugovorna strana
|
Datum izdavanja
|
Datum odobrenja
|
|
C0590
|
C0600
|
C0610
|
C0620
|
C0630
|
|
|
|
|
|
|
Prilagodba namjenskih fondova i portfelja uravnotežene prilagodbe
|
Broj namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
|
|
Pretpostavljeni potrebni solventni kapital
|
Pretpostavljeni potrebni solventni kapital (negativni rezultati svode se na nulu)
|
Višak imovine nad obvezama
|
Budući prijenosi koji se pripisuju dioničarima
|
Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove
|
|
C0660
|
|
C0670
|
C0680
|
C0690
|
C0700
|
C0710
|
|
Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
R0020
|
|
|
|
|
|
S.23.04.04
Popis stavki vlastitih sredstava
|
Opis podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje
|
Iznos
|
Kategorija
|
Oznaka valute
|
Subjekt koji izdaje
|
Zajmodavac (ako je određen)
|
Računaju se na temelju prijelaznih mjera
|
(nastavak)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Druga ugovorna strana (ako je određena)
|
Datum izdavanja
|
Datum dospijeća
|
Prvi datum poziva
|
Pojedinosti o ostalim datumima poziva
|
Pojedinosti o poticajima otkupa
|
Rok za prethodnu obavijest
|
(nastavak)
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Naziv nadzornog tijela koje je izdalo odobrenje
|
Ponovno otkup tijekom godine
|
% izdavanja koja drže subjekti u grupi
|
Doprinos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje grupi
|
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
|
|
|
|
Opis povlaštenih dionica
|
Iznos
|
Računaju se na temelju prijelaznih mjera
|
Druga ugovorna strana (ako je određena)
|
Datum izdavanja
|
Prvi datum poziva
|
Pojedinosti o ostalim datumima poziva
|
Pojedinosti o poticajima otkupa
|
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opis podređenih obveza
|
Iznos
|
Kategorija
|
Oznaka valute
|
Subjekt koji izdaje
|
Zajmodavac (ako je određen)
|
Računaju se na temelju prijelaznih mjera
|
(nastavak)
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Druga ugovorna strana (ako je određena)
|
Datum izdavanja
|
Datum dospijeća
|
Prvi datum poziva
|
Ostali datumi poziva
|
Pojedinosti o poticajima otkupa
|
Rok za prethodnu obavijest
|
(nastavak)
|
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
C0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Naziv nadzornog tijela koje je izdalo odobrenje
|
Ponovno otkup tijekom godine
|
% izdavanja koja drže subjekti u grupi
|
Doprinos podređenim grupe
|
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
C0440
|
|
|
|
|
|
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene
|
Iznos
|
Oznaka valute
|
Kategorija 1
|
Kategorija 2
|
Kategorija 3
|
Datum odobrenja
|
(nastavak)
|
|
C0450
|
C0460
|
C0470
|
C0480
|
C0490
|
C0500
|
C0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Naziv nadzornog tijela koje je izdalo odobrenje
|
Naziv dotičnog subjekta
|
Ponovno otkup tijekom godine
|
% izdavanja koja drže subjekti u grupi
|
Doprinos drugim osnovnim vlastitim sredstvima grupe
|
|
C0520
|
C0530
|
C0540
|
C0550
|
C0560
|
|
|
|
|
|
|
Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II
|
Opis stavke
|
Ukupno
|
|
C0570
|
C0580
|
|
|
|
|
Opis pomoćnih vlastitih sredstava
|
Iznos
|
Druga ugovorna strana
|
Datum izdavanja
|
Datum odobrenja
|
Naziv nadzornog tijela koje je izdalo odobrenje
|
Naziv dotičnog subjekta
|
(nastavak)
|
|
C0590
|
C0600
|
C0610
|
C0620
|
C0630
|
C0640
|
C0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prilagodba namjenskih fondova i portfelja uravnotežene prilagodbe
|
Broj namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
|
|
Pretpostavljeni potrebni solventni kapital
|
Pretpostavljeni potrebni solventni kapital (negativni rezultati svode se na nulu)
|
Višak imovine nad obvezama
|
Budući prijenosi koji se pripisuju dioničarima
|
Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove
|
|
C0660
|
|
C0670
|
C0680
|
C0690
|
C0700
|
C0710
|
|
Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
R0020
|
|
|
|
|
|
Izračun nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe (taj izračun treba provesti po subjektima)
Nedostupna vlastita sredstva na razini grupe – koja prelaze doprinos pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala potrebnom solventnom kapitalu grupe
|
Povezana društva za (re)osiguranje, osigurateljni holdinzi, mješoviti financijski holdinzi, subjekti za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene uključeni u opseg izračuna za grupu
|
Država
|
Doprinos pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala potrebnom solventnom kapitalu grupe
|
Nedostupni manjinski udjeli
|
Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo
|
Nedostupni višak sredstava
|
Nedostupni kapital koji je pozvan da se plati ali nije uplaćen
|
(nastavak)
|
|
C0720
|
C0730
|
C0740
|
C0750
|
C0760
|
C0770
|
C0780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nedostupna pomoćna vlastita sredstva
|
Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje
|
Nedostupne povlaštene dionice
|
Nedostupne podređene obveze
|
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine koja nije dostupna na razini grupe
|
Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe
|
Ukupni nedostupni višak vlastitih sredstava
|
|
C0790
|
C0800
|
C0810
|
C0820
|
C0830
|
C0840
|
C0850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Povezana društva za (re)osiguranje, osigurateljni holdinzi, mješoviti financijski holdinzi, subjekti za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene uključeni u opseg izračuna za grupu
|
Država
|
Doprinos pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala potrebnom solventnom kapitalu grupe
|
Nedostupni manjinski udjeli
|
Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo
|
Nedostupni višak sredstava
|
Nedostupni kapital koji je pozvan da se plati ali nije uplaćen
|
Nedostupna pomoćna vlastita sredstva
|
|
|
|
|
C0860
|
C0870
|
C0880
|
C0890
|
C0900
|
|
Ukupno
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Povezana društva za (re)osiguranje, osigurateljni holdinzi, mješoviti financijski holdinzi, subjekti za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene uključeni u opseg izračuna za grupu
|
Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje
|
Nedostupne povlaštene dionice
|
Nedostupne podređene obveze
|
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine koja nije dostupna na razini grupe
|
Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe
|
Ukupni nedostupni višak vlastitih sredstava
|
|
|
C0910
|
C0920
|
C0930
|
C0940
|
C0950
|
C0960
|
|
Ukupno
|
|
|
|
|
|
|
S.24.01.01
Sudjelovanja koja se drže
Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije koja se (potpuno ili djelomično) odbijaju u skladu s člankom 68. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35
Tablica 1 – Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja pojedinačno premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi., ne uključujući konsolidirana strateška sudjelovanja za potrebe odbitaka na temelju članka 68. stavka 1. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
Naziv povezanog društva
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Ukupno
|
Redovni osnovni kapital
|
Dodatni osnovni kapital
|
Dopunski kapital
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 2 – Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja agregirana premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi., ne uključujući konsolidirana strateška sudjelovanja za potrebe odbitaka na temelju članka 68. stavka 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
Naziv povezanog društva
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Ukupno
|
Redovni osnovni kapital
|
Dodatni osnovni kapital
|
Dopunski kapital
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
Redovni osnovni kapital
|
Dodatni osnovni kapital
|
Dopunski kapital
|
|
|
|
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije (za koja postoji odbijanje iz vlastitih sredstava)
|
|
|
|
|
|
|
Odbitci od stavki vlastitih sredstava
|
|
|
Ukupno
|
Kategorija 1 – oslobođeno od ograničenja
|
Kategorija 1 – ograničeno
|
Kategorija 2
|
|
|
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
|
R0010
|
Odbitak na temelju članka 68. stavka 1.
|
|
|
|
|
|
R0020
|
Odbitak na temelju članka 68. stavka 2.
|
|
|
|
|
|
R0030
|
Ukupno
|
|
|
|
|
Tretman potrebnog solventnog kapitala
Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije koja se (potpuno) ne odbijaju u skladu s člankom 68. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35
Tablica 3 – Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja se smatraju strateškima kako je definirano člankom 171. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja su uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1 (ne postoji odbijanje iz vlastitih sredstava na temelju članka 68. stavka 3.).
|
Naziv povezanog društva
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Ukupno
|
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Podređene obveze
|
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 4 – Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja se smatraju strateškima (kako je definirano člankom 171. Delegirane uredbe (EU) 2015/35) i koja nisu uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1 i koja se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. ( preostali dio nakon djelomičnog odbijanja u skladu s člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35)
|
Naziv povezanog društva
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Ukupno
|
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Podređene obveze
|
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 5 – Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja nisu strateška i ne odbijaju se u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35
(Uključuje preostali dio nakon djelomičnog odbijanja u skladu s člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35)
|
Naziv povezanog društva
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Ukupno
|
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Podređene obveze
|
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
C0400
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije
Tablica 6 – Ostala strateška sudjelovanja koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama
|
Naziv povezanog društva
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Ukupno
|
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Podređene obveze
|
|
C0440
|
C0450
|
C0460
|
C0470
|
C0480
|
C0490
|
C0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 7 – Ostala nestrateška sudjelovanja koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama
|
Naziv povezanog društva
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Ukupno
|
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Podređene obveze
|
|
C0510
|
C0520
|
C0530
|
C0540
|
C0550
|
C0560
|
C0570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno za izračun potrebnog solventnog kapitala
|
|
|
Ukupno
|
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Podređene obveze
|
|
|
|
C0580
|
C0590
|
C0600
|
C0610
|
|
R0040
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije
|
|
|
|
|
|
R0050
|
od čega strateška (metoda 1 ili manje od 10 % ako se ne primjenjuje metoda 1)
|
|
|
|
|
|
R0060
|
od čega nestrateška (manje od 10 %)
|
|
|
|
|
|
R0070
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije
|
|
|
|
|
|
R0080
|
od čega strateška
|
|
|
|
|
|
R0090
|
od čega nestrateška
|
|
|
|
|
Ukupno sva sudjelovanja.
|
|
|
Ukupno
|
|
|
|
C0620
|
|
|
Ukupno sva sudjelovanja.
|
|
S.25.01.01
Potrebni solventni kapital – za društva koja primjenjuju standardnu formulu
|
|
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
Raspodjela prilagodbe zbog namjenskog fonda i portfelja uravnotežene prilagodbe
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
|
Tržišni rizik
|
R0010
|
|
|
|
|
Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0020
|
|
|
|
|
Preuzeti rizik životnog osiguranja
|
R0030
|
|
|
|
|
Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
R0040
|
|
|
|
|
Preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
R0050
|
|
|
|
|
Diversifikacija
|
R0060
|
|
|
|
|
Rizik nematerijalne imovine
|
R0070
|
|
|
|
|
Osnovni potrebni solventni kapital
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala
|
|
C0100
|
|
|
|
Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
|
R0120
|
|
|
|
|
Operativni rizik
|
R0130
|
|
|
|
|
Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke
|
R0140
|
|
|
|
|
Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke
|
R0150
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ
|
R0160
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka
|
R0200
|
|
|
|
|
Već utvrđeni kapitalni dodatak
|
R0210
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
R0220
|
|
|
|
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu
|
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju
|
R0400
|
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio
|
R0410
|
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove
|
R0420
|
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe
|
R0430
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.
|
R0440
|
|
|
|
|
Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
|
R0450
|
|
|
|
|
Neto buduće diskrecijske naknade
|
R0460
|
|
|
|
▼M4
Pristup povezan s poreznom stopom
|
|
|
Da/Ne
|
|
|
|
C0109
|
|
Pristup temeljen na prosječnoj poreznoj stopi
|
R0590
|
|
Izračun prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke (LAC DT) (dobrovoljne informacije do 31. prosinca 2019. obvezne od 1. siječnja 2020.)
|
|
|
Prije šoka
|
Nakon šoka
|
LAC DT
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
DTA
|
R0600
|
|
|
|
|
DTA prijenos u buduće razdoblje
|
R0610
|
|
|
|
|
DTA zbog privremenih razlika koje se mogu odbiti
|
R0620
|
|
|
|
|
DTL
|
R0630
|
|
|
|
|
LAC DT
|
R0640
|
|
|
|
|
LAC DT opravdan povratom odgođenih poreznih obaveza
|
R0650
|
|
|
|
|
LAC DT opravdan s obzirom na vjerojatnu buduću oporezivu gospodarsku dobit
|
R0660
|
|
|
|
|
LAC DT opravdan prijenosom u prethodno razdoblje, tekuća godina
|
R0670
|
|
|
|
|
LAC DT opravdan prijenosom u prethodno razdoblje, buduće godine
|
R0680
|
|
|
|
|
Najveći LAC DT
|
R0690
|
|
|
|
▼B
S.25.01.04
Potrebni solventni kapital – za grupe koje primjenjuju standardnu formulu
|
|
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
Raspodjela prilagodbe zbog namjenskog fonda i portfelja uravnotežene prilagodbe
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
|
Tržišni rizik
|
R0010
|
|
|
|
|
Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0020
|
|
|
|
|
Preuzeti rizik životnog osiguranja
|
R0030
|
|
|
|
|
Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
R0040
|
|
|
|
|
Preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
R0050
|
|
|
|
|
Diversifikacija
|
R0060
|
|
|
|
|
Rizik nematerijalne imovine
|
R0070
|
|
|
|
|
Osnovni potrebni solventni kapital
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala
|
|
C0100
|
|
|
|
Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
|
R0120
|
|
|
|
|
Operativni rizik
|
R0130
|
|
|
|
|
Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke
|
R0140
|
|
|
|
|
Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke
|
R0150
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ
|
R0160
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka
|
R0200
|
|
|
|
|
Već utvrđeni kapitalni dodatci
|
R0210
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital za društva na temelju konsolidirane metode
|
R0220
|
|
|
|
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu
|
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju
|
R0400
|
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio
|
R0410
|
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove
|
R0420
|
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe
|
R0430
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.
|
R0440
|
|
|
|
|
Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
|
R0450
|
|
|
|
|
Neto buduće diskrecijske naknade
|
R0460
|
|
|
|
|
Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe
|
R0470
|
|
|
|
|
Informacije o ostalim subjektima
|
|
|
|
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje)
|
R0500
|
|
|
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima
|
R0510
|
|
|
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje
|
R0520
|
|
|
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev zaneregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti
|
R0530
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja
|
R0540
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za preostala društva
|
R0550
|
|
|
|
|
Ukupni potrebni solventni kapital
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital za društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja
|
R0560
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
R0570
|
|
|
|
SR.25.01.01
Potrebni solventni kapital – za društva koja primjenjuju standardnu formulu
|
Članak 112.
|
Z0010
|
|
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio
|
Z0020
|
|
|
Broj fonda/portfelja
|
Z0030
|
|
|
|
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
|
Tržišni rizik
|
R0010
|
|
|
|
Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0020
|
|
|
|
Preuzeti rizik životnog osiguranja
|
R0030
|
|
|
|
Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
R0040
|
|
|
|
Preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
R0050
|
|
|
|
Diversifikacija
|
R0060
|
|
|
|
Rizik nematerijalne imovine
|
R0070
|
|
|
|
Osnovni potrebni solventni kapital
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala
|
|
C0100
|
|
|
Operativni rizik
|
R0130
|
|
|
|
Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke
|
R0140
|
|
|
|
Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke
|
R0150
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
R0200
|
|
|
|
Neto buduće diskrecijske naknade
|
R0460
|
|
|
▼M4
Pristup povezan s poreznom stopom
|
|
|
Da/Ne
|
|
|
|
C0109
|
|
Pristup temeljen na prosječnoj poreznoj stopi
|
R0590
|
|
Izračun prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke (LAC DT) (dobrovoljne informacije do 31. prosinca 2019. obvezne od 1. siječnja 2020.)
|
|
|
Prije šoka
|
Nakon šoka
|
LAC DT
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
DTA
|
R0600
|
|
|
|
|
DTA prijenos u buduće razdoblje
|
R0610
|
|
|
|
|
DTA zbog privremenih razlika koje se mogu odbiti
|
R0620
|
|
|
|
|
DTL
|
R0630
|
|
|
|
|
LAC DT
|
R0640
|
|
|
|
|
LAC DT opravdan povratom odgođenih poreznih obaveza
|
R0650
|
|
|
|
|
LAC DT opravdan s obzirom na vjerojatnu buduću oporezivu gospodarsku dobit
|
R0660
|
|
|
|
|
LAC DT opravdan prijenosom u prethodno razdoblje, tekuća godina
|
R0670
|
|
|
|
|
LAC DT opravdan prijenosom u prethodno razdoblje, buduće godine
|
R0680
|
|
|
|
|
Najveći LAC DT
|
R0690
|
|
|
|
▼B
S.25.02.01
Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model
|
Jedinstveni broj komponente
|
Opis komponente
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala
|
Raspodjela prilagodbe zbog namjenskog fonda i portfelja uravnotežene prilagodbe
|
Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza
|
Modelirani iznos
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala
|
|
C0100
|
|
|
|
|
Ukupno nediversificirane komponente
|
R0110
|
|
|
|
|
|
Diversifikacija
|
R0060
|
|
|
|
|
|
Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ
|
R0160
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka
|
R0200
|
|
|
|
|
|
Već utvrđeni kapitalni dodatci
|
R0210
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
R0220
|
|
|
|
|
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu
|
|
|
|
|
|
|
Iznos/procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke
|
R0300
|
|
|
|
|
|
Iznos/procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke
|
R0310
|
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju
|
R0400
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio
|
R0410
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove
|
R0420
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe
|
R0430
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.
|
R0440
|
|
|
|
|
|
Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
|
R0450
|
|
|
|
|
|
Neto buduće diskrecijske naknade
|
R0460
|
|
|
|
|
▼M4
Pristup povezan s poreznom stopom
|
|
|
Da/Ne
|
|
|
|
C0109
|
|
Pristup temeljen na prosječnoj poreznoj stopi
|
R0590
|
|
Izračun prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke (LAC DT) (dobrovoljne informacije do 31. prosinca 2019. obvezne od 1. siječnja 2020.)
|
|
|
Prije šoka
|
Nakon šoka
|
LAC DT
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
DTA
|
R0600
|
|
|
|
|
DTA prijenos u buduće razdoblje
|
R0610
|
|
|
|
|
DTA zbog privremenih razlika koje se mogu odbiti
|
R0620
|
|
|
|
|
DTL
|
R0630
|
|
|
|
|
Iznos/procjena LAC DT-a
|
R0640
|
|
|
|
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani povratom odgođenih poreznih obaveza
|
R0650
|
|
|
|
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani s obzirom na vjerojatnu buduću oporezivu gospodarsku dobit
|
R0660
|
|
|
|
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani prijenosom u prethodno razdoblje, tekuća godina
|
R0670
|
|
|
|
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani prijenosom u prethodno razdoblje, buduće godine
|
R0680
|
|
|
|
|
Iznos/procjena najvećeg LAC DT-a
|
R0690
|
|
|
|
▼B
S.25.02.04
Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model
|
Jedinstveni broj komponente
|
Opis komponente
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala
|
Raspodjela prilagodbe zbog namjenskog fonda i portfelja uravnotežene prilagodbe
|
Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza
|
Modelirani iznos
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala
|
|
C0100
|
|
|
|
|
Ukupno nediversificirane komponente
|
R0110
|
|
|
|
|
|
Diversifikacija
|
R0060
|
|
|
|
|
|
Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ
|
R0160
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka
|
R0200
|
|
|
|
|
|
Već utvrđeni kapitalni dodatci
|
R0210
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital za društva na temelju konsolidirane metode
|
R0220
|
|
|
|
|
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu
|
|
|
|
|
|
|
Iznos/procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke
|
R0300
|
|
|
|
|
|
Iznos/procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke
|
R0310
|
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju
|
R0400
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio
|
R0410
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove
|
R0420
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe
|
R0430
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.
|
R0440
|
|
|
|
|
|
Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
|
R0450
|
|
|
|
|
|
Neto buduće diskrecijske naknade
|
R0460
|
|
|
|
|
|
Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe
|
R0470
|
|
|
|
|
|
Informacije o ostalim subjektima
|
|
|
|
|
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje)
|
R0500
|
|
|
|
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima
|
R0510
|
|
|
|
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje
|
R0520
|
|
|
|
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev zaneregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti
|
R0530
|
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja
|
R0540
|
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za preostala društva
|
R0550
|
|
|
|
|
|
Ukupni potrebni solventni kapital
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital za društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja
|
R0560
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
R0570
|
|
|
|
|
SR.25.02.01
Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio
|
Z0020
|
|
|
Broj fonda/portfelja
|
Z0030
|
|
|
Jedinstveni broj komponente
|
Opis komponente
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala
|
Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza
|
Modelirani iznos
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0060
|
C0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala
|
|
C0100
|
|
|
|
Ukupno nediversificirane komponente
|
R0110
|
|
|
|
|
Diversifikacija
|
R0060
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka
|
R0200
|
|
|
|
|
Već utvrđeni kapitalni dodatci
|
R0210
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
R0220
|
|
|
|
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu
|
|
|
|
|
|
Iznos/procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke
|
R0300
|
|
|
|
|
Iznos/procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke
|
R0310
|
|
|
|
|
Neto buduće diskrecijske naknade
|
R0460
|
|
|
|
▼M4
Pristup povezan s poreznom stopom
|
|
|
Da/Ne
|
|
|
|
C0109
|
|
Pristup temeljen na prosječnoj poreznoj stopi
|
R0590
|
|
Izračun prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke (LAC DT) (dobrovoljne informacije do 31. prosinca 2019. obvezne od 1. siječnja 2020.)
|
|
|
Prije šoka
|
Nakon šoka
|
LAC DT
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
DTA
|
R0600
|
|
|
|
|
DTA prijenos u buduće razdoblje
|
R0610
|
|
|
|
|
DTA zbog privremenih razlika koje se mogu odbiti
|
R0620
|
|
|
|
|
DTL
|
R0630
|
|
|
|
|
Iznos/procjena LAC DT-a
|
R0640
|
|
|
|
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani povratom odgođenih poreznih obaveza
|
R0650
|
|
|
|
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani s obzirom na vjerojatnu buduću oporezivu gospodarsku dobit
|
R0660
|
|
|
|
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani prijenosom u prethodno razdoblje, tekuća godina
|
R0670
|
|
|
|
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani prijenosom u prethodno razdoblje, buduće godine
|
R0680
|
|
|
|
|
Iznos/procjena najvećeg LAC DT-a
|
R0690
|
|
|
|
▼B
S.25.03.01
Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju potpuni unutarnji model
|
Jedinstveni broj komponente
|
Opis komponente
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala
|
Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala
|
|
C0100
|
|
|
Ukupno nediversificirane komponente
|
R0110
|
|
|
|
Diversifikacija
|
R0060
|
|
|
|
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)
|
R0160
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka
|
R0200
|
|
|
|
Već utvrđeni kapitalni dodatci
|
R0210
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
R0220
|
|
|
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu
|
|
|
|
|
Iznos/procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke
|
R0300
|
|
|
|
Iznos/procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke
|
R0310
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio
|
R0410
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove
|
R0420
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe
|
R0430
|
|
|
|
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.
|
R0440
|
|
|
|
Neto buduće diskrecijske naknade
|
R0460
|
|
|
▼M4
Pristup povezan s poreznom stopom
|
|
|
Da/Ne
|
|
|
|
C0109
|
|
Pristup temeljen na prosječnoj poreznoj stopi
|
R0590
|
|
Izračun prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke (LAC DT) (dobrovoljne informacije do 31. prosinca 2019. obvezne od 1. siječnja 2020.)
|
|
|
Prije šoka
|
Nakon šoka
|
LAC DT
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
DTA
|
R0600
|
|
|
|
|
DTA prijenos u buduće razdoblje
|
R0610
|
|
|
|
|
DTA zbog privremenih razlika koje se mogu odbiti
|
R0620
|
|
|
|
|
DTL
|
R0630
|
|
|
|
|
Iznos/procjena LAC DT-a
|
R0640
|
|
|
|
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani povratom odgođenih poreznih obaveza
|
R0650
|
|
|
|
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani s obzirom na vjerojatnu buduću oporezivu gospodarsku dobit
|
R0660
|
|
|
|
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani prijenosom u prethodno razdoblje, tekuća godina
|
R0670
|
|
|
|
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani prijenosom u prethodno razdoblje, buduće godine
|
R0680
|
|
|
|
|
Iznos/procjena najvećeg LAC DT-a
|
R0690
|
|
|
|
▼B
S.25.03.04
Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju potpuni unutarnji model
|
Jedinstveni broj komponente
|
Opis komponente
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala
|
Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala
|
|
C0100
|
|
|
Ukupno nediversificirane komponente
|
R0110
|
|
|
|
Diversifikacija
|
R0060
|
|
|
|
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ
|
R0160
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka
|
R0200
|
|
|
|
Već utvrđeni kapitalni dodatci
|
R0210
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
R0220
|
|
|
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu
|
|
|
|
|
Iznos/procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke
|
R0300
|
|
|
|
Iznos/procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke
|
R0310
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio
|
R0410
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove
|
R0420
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe
|
R0430
|
|
|
|
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.
|
R0440
|
|
|
|
Neto buduće diskrecijske naknade
|
R0460
|
|
|
|
Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe
|
R0470
|
|
|
|
Informacije o ostalim subjektima
|
|
|
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje)
|
R0500
|
|
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima
|
R0510
|
|
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje
|
R0520
|
|
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev zaneregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti
|
R0530
|
|
|
|
Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja
|
R0540
|
|
|
|
Potrebni kapital za preostala društva
|
R0550
|
|
|
SR.25.03.01
Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju potpuni unutarnji model
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio
|
Z0020
|
|
|
Broj fonda/portfelja
|
Z0030
|
|
|
Jedinstveni broj komponente
|
Opis komponente
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala
|
Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala
|
|
C0100
|
|
|
Ukupno nediversificirane komponente
|
R0110
|
|
|
|
Diversifikacija
|
R0060
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka
|
R0200
|
|
|
|
Već utvrđeni kapitalni dodatci
|
R0210
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
R0220
|
|
|
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu
|
|
|
|
|
Iznos/procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke
|
R0300
|
|
|
|
Iznos/procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke
|
R0310
|
|
|
|
Neto buduće diskrecijske naknade
|
R0460
|
|
|
▼M4
Pristup povezan s poreznom stopom
|
|
|
Da/Ne
|
|
|
|
C0109
|
|
Pristup temeljen na prosječnoj poreznoj stopi
|
R0590
|
|
Izračun prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke (LAC DT) (dobrovoljne informacije do 31. prosinca 2019, obvezne od 1. siječnja 2020.)
|
|
|
Prije šoka
|
Nakon šoka
|
LAC DT
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
DTA
|
R0600
|
|
|
|
|
DTA prijenos u buduće razdoblje
|
R0610
|
|
|
|
|
DTA zbog privremenih razlika koje se mogu odbiti
|
R0620
|
|
|
|
|
DTL
|
R0630
|
|
|
|
|
Iznos/procjena LAC DT-a
|
R0640
|
|
|
|
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani povratom odgođenih poreznih obaveza
|
R0650
|
|
|
|
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani s obzirom na vjerojatnu buduću oporezivu gospodarsku dobit
|
R0660
|
|
|
|
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani prijenosom u prethodno razdoblje, tekuća godina
|
R0670
|
|
|
|
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani prijenosom u prethodno razdoblje, buduće godine
|
R0680
|
|
|
|
|
Najveći LAC DT
|
R0690
|
|
|
|
▼M1
S.26.01.01
Potrebni solventni kapital – tržišni rizik
|
Članak 112.
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja
|
|
C0010
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
Pojednostavljenja – rizik raspona – obveznice i krediti
|
R0012
|
|
|
Pojednostavljenja – koncentracija tržišnog rizika – pojednostavljenja su upotrijebljena
|
R0014
|
|
|
▼M1
|
|
Pojednostavljenja vlastitih društava – kamatni rizik
|
R0020
|
|
|
Pojednostavljenja vlastitih društava – rizik raspona na obveznice i kredite
|
R0030
|
|
|
Pojednostavljenja vlastitih društava – koncentracija tržišnog rizika
|
R0040
|
|
|
|
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka
|
|
|
|
Imovina
|
Obveze
|
Imovina
|
Obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
|
Tržišni rizik – osnovne informacije
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Kamatni rizik
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
šok pada kamatne stope
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
šok rasta kamatne stope
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik vlasničkih vrijednosnih papira
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
vlasnički vrijednosni papiri vrste 1, osim dugoročnih vlasničkih ulaganja
|
R0221
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
strateška sudjelovanja (vlasnički vrijednosni papiri vrste 1)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Dugoročna vlasnička ulaganja (vlasnički vrijednosni papiri vrste 1)
|
R0231
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
koji se temelji na trajanju (vlasnički vrijednosni papiri vrste 1)
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
vlasnički vrijednosni papiri vrste 2, osim dugoročnih vlasničkih ulaganja
|
R0261
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
strateška sudjelovanja (vlasnički vrijednosni papiri vrste 2)
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Dugoročna vlasnička ulaganja (vlasnički vrijednosni papiri vrste 2)
|
R0271
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
koji se temelji na trajanju (vlasnički vrijednosni papiri vrste 2)
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća
|
R0291
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća, osim strateških i dugoročnih
|
R0293
|
|
|
|
|
|
|
|
|
strateška sudjelovanja (prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća)
|
R0294
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dugoročna vlasnička ulaganja (prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća)
|
R0295
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća
|
R0292
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća, osim strateških i dugoročnih
|
R0296
|
|
|
|
|
|
|
|
|
strateška sudjelovanja (prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća)
|
R0297
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dugoročna vlasnička ulaganja (prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća)
|
R0298
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Rizik promjene cijene nekretnina
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka
|
|
|
|
Imovina
|
Obveze
|
Imovina
|
Obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
|
Tržišni rizik – osnovne informacije
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Rizik raspona
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
obveznice i krediti
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
krediti i obveznice (osim prihvatljivih ulaganja u infrastrukturu i infrastrukturna poduzeća)
|
R0412
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
krediti i obveznice (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća)
|
R0414
|
|
|
|
|
|
|
|
|
krediti i obveznice (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu osim infrastrukturnih poduzeća)
|
R0413
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
kreditne izvedenice
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
šok pada kreditnih izvedenica
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
šok rasta kreditnih izvedenica
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sekuritizacijske pozicije
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
Nadređena STS sekuritizacija
|
R0461
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nenadređena STS sekuritizacija
|
R0462
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M1
|
|
resekuritizacije
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Ostale sekuritizacije
|
R0481
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prijelazna sekuritizacija vrste 1
|
R0482
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zajamčena STS sekuritizacija
|
R0483
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Koncentracije tržišnog rizika
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M2
|
|
Valutni rizik
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
povećanje vrijednosti strane valute
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
smanjenje vrijednosti strane valute
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacija unutar modula tržišnog rizika
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni tržišni rizik
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
S.26.01.04
Potrebni solventni kapital – tržišni rizik
|
Članak 112.
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja
|
|
C0010
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
Pojednostavljenja – rizik raspona – obveznice i krediti
|
R0012
|
|
|
Pojednostavljenja – koncentracija tržišnog rizika – pojednostavljenja su upotrijebljena
|
R0014
|
|
|
▼M1
|
|
Pojednostavljenja vlastitih društava – kamatni rizik
|
R0020
|
|
|
Pojednostavljenja vlastitih društava – rizik raspona na obveznice i kredite
|
R0030
|
|
|
Pojednostavljenja vlastitih društava – koncentracija tržišnog rizika
|
R0040
|
|
|
|
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka
|
|
|
|
Imovina
|
Obveze
|
Imovina
|
Obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
|
Tržišni rizik – osnovne informacije
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Kamatni rizik
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
šok pada kamatne stope
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
šok rasta kamatne stope
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik vlasničkih vrijednosnih papira
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
vlasnički vrijednosni papiri vrste 1, osim dugoročnih
|
R0221
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
strateška sudjelovanja (vlasnički vrijednosni papiri vrste 1)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Dugoročna vlasnička ulaganja (vlasnički vrijednosni papiri vrste 1)
|
R0231
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
koji se temelji na trajanju (vlasnički vrijednosni papiri vrste 1)
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
vlasnički vrijednosni papiri vrste 2, osim dugoročnih vlasničkih ulaganja
|
R0261
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
strateška sudjelovanja (vlasnički vrijednosni papiri vrste 2)
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Dugoročna vlasnička ulaganja (vlasnički vrijednosni papiri vrste 2)
|
R0271
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
koji se temelji na trajanju (vlasnički vrijednosni papiri vrste 2)
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća
|
R0291
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća, osim strateških i dugoročnih
|
R0293
|
|
|
|
|
|
|
|
|
strateška sudjelovanja (prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća)
|
R0294
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dugoročna vlasnička ulaganja (prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća)
|
R0295
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća
|
R0292
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća, osim strateških i dugoročnih
|
R0296
|
|
|
|
|
|
|
|
|
strateška sudjelovanja (prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća)
|
R0297
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dugoročna vlasnička ulaganja (prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća)
|
R0298
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Rizik promjene cijene nekretnina
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka
|
|
|
|
Imovina
|
Obveze
|
Imovina
|
Obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
|
Tržišni rizik – osnovne informacije
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Rizik raspona
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
obveznice i krediti
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
krediti i obveznice (osim prihvatljivih ulaganja u infrastrukturu i infrastrukturna poduzeća)
|
R0412
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
krediti i obveznice (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća)
|
R0414
|
|
|
|
|
|
|
|
|
krediti i obveznice (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu osim infrastrukturnih poduzeća)
|
R0413
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
kreditne izvedenice
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
šok pada kreditnih izvedenica
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
šok rasta kreditnih izvedenica
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sekuritizacijske pozicije
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
Nadređena STS sekuritizacija
|
R0461
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nenadređena STS Sekuritizacija
|
R0462
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
resekuritizacije
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Ostale sekuritizacije
|
R0481
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prijelazna sekuritizacija vrste 1
|
R0482
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zajamčena STS sekuritizacija
|
R0483
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Koncentracije tržišnog rizika
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M2
|
|
Valutni rizik
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
povećanje vrijednosti strane valute
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
smanjenje vrijednosti strane valute
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacija unutar modula tržišnog rizika
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni tržišni rizik
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
Valuta upotrijebljena kao referentna valuta za izračun valutnog rizika
|
|
|
C0090
|
|
Valuta upotrijebljena kao referentna valuta za izračun valutnog rizika
|
R0810
|
|
▼M1
SR.26.01.01
Potrebni solventni kapital – tržišni rizik
|
Članak 112.
|
Z0010
|
|
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio
|
Z0020
|
|
|
Broj fonda/portfelja
|
Z0030
|
|
|
|
|
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja
|
|
C0010
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
Pojednostavljenja – rizik raspona – obveznice i krediti
|
R0012
|
|
|
Pojednostavljenja – koncentracija tržišnog rizika – pojednostavljenja su upotrijebljena
|
R0014
|
|
|
▼M1
|
|
Pojednostavljenja vlastitih društava – kamatni rizik
|
R0020
|
|
|
Pojednostavljenja vlastitih društava – rizik raspona na obveznice i kredite
|
R0030
|
|
|
Pojednostavljenja vlastitih društava – koncentracija tržišnog rizika
|
R0040
|
|
|
|
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka
|
|
|
|
Imovina
|
Obveze
|
Imovina
|
Obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
|
Tržišni rizik – osnovne informacije
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Kamatni rizik
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
šok pada kamatne stope
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
šok rasta kamatne stope
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik vlasničkih vrijednosnih papira
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
vlasnički vrijednosni papiri vrste 1, osim dugoročnih vlasničkih ulaganja
|
R0221
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
strateška sudjelovanja (vlasnički vrijednosni papiri vrste 1)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Dugoročna vlasnička ulaganja (vlasnički vrijednosni papiri vrste 1)
|
R0231
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
koji se temelji na trajanju (vlasnički vrijednosni papiri vrste 1)
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
vlasnički vrijednosni papiri vrste 2, osim dugoročnih
|
R0261
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
strateška sudjelovanja (vlasnički vrijednosni papiri vrste 2)
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Dugoročna vlasnička ulaganja (vlasnički vrijednosni papiri vrste 2)
|
R0271
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
koji se temelji na trajanju (vlasnički vrijednosni papiri vrste 2)
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća
|
R0291
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća, osim strateških i dugoročnih
|
R0293
|
|
|
|
|
|
|
|
|
strateška sudjelovanja (prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća)
|
R0294
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dugoročna vlasnička ulaganja (prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća)
|
R0295
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća
|
R0292
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća, osim strateških i dugoročnih
|
R0296
|
|
|
|
|
|
|
|
|
strateška sudjelovanja (prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća)
|
R0297
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dugoročna vlasnička ulaganja (prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća)
|
R0298
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Rizik promjene cijene nekretnina
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka
|
|
|
|
Imovina
|
Obveze
|
Imovina
|
Obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
|
Tržišni rizik – osnovne informacije
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Rizik raspona
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
obveznice i krediti
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
krediti i obveznice (osim prihvatljivih ulaganja u infrastrukturu i infrastrukturna poduzeća)
|
R0412
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
krediti i obveznice (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća)
|
R0414
|
|
|
|
|
|
|
|
|
krediti i obveznice (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu osim infrastrukturnih poduzeća)
|
R0413
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
kreditne izvedenice
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
šok pada kreditnih izvedenica
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
šok rasta kreditnih izvedenica
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sekuritizacijske pozicije
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
sekuritizacije vrste 1
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Nadređena STS sekuritizacija
|
R0461
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nenadređena STS sekuritizacija
|
R0462
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
sekuritizacije vrste 2
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
resekuritizacije
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Ostale sekuritizacije
|
R0481
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prijelazna sekuritizacija vrste 1
|
R0482
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zajamčena STS sekuritizacija
|
R0483
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Koncentracije tržišnog rizika
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M2
|
|
Valutni rizik
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
povećanje vrijednosti strane valute
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
smanjenje vrijednosti strane valute
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacija unutar modula tržišnog rizika
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni tržišni rizik
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
S.26.02.01
Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
Članak 112.
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja
|
|
C0010
|
|
Pojednostavljenja
|
R0010
|
|
|
|
|
Naziv pojedinačne izloženosti
|
Oznaka pojedinačne izloženosti
|
Vrsta oznake pojedinačne izloženosti
|
Gubitak zbog neispunjenja obveza
|
Vjerojatnost neispunjenja obveza
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
|
Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane – osnovne informacije
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Izloženosti vrste 1
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 1
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 2
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 3
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 4
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 5
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 6
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 7
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 8
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 9
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 10
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izloženosti vrste 2
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potraživanja posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sve izloženosti vrste 2 osim potraživanja posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacija unutar modula rizika neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatne pojedinosti o hipotekama
|
|
C0090
|
|
Gubitci koji proizlaze iz hipotekarnih kredita vrste 2
|
R0500
|
|
|
Ukupni gubitci koji proizlaze iz hipotekarnih kredita
|
R0510
|
|
S.26.02.04
Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
Članak 112.
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja
|
|
C0010
|
|
Pojednostavljenja
|
R0010
|
|
|
|
|
Naziv pojedinačne izloženosti
|
Oznaka pojedinačne izloženosti
|
Vrsta oznake pojedinačne izloženosti
|
Gubitak zbog neispunjenja obveza
|
Vjerojatnost neispunjenja obveza
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
|
Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane – osnovne informacije
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Izloženosti vrste 1
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 1
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 2
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 3
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 4
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 5
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 6
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 7
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 8
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 9
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 10
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izloženosti vrste 2
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potraživanja posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sve izloženosti vrste 2 osim potraživanja posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacija unutar modula rizika neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatne pojedinosti o hipotekama
|
|
C0090
|
|
Gubitci koji proizlaze iz hipotekarnih kredita vrste 2
|
R0500
|
|
|
Ukupni gubitci koji proizlaze iz hipotekarnih kredita
|
R0510
|
|
SR.26.02.01
Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
Članak 112.
|
Z0010
|
|
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio
|
Z0020
|
|
|
Broj fonda/portfelja
|
Z0030
|
|
|
|
|
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja
|
|
C0010
|
|
Pojednostavljenja
|
R0010
|
|
|
|
|
Naziv pojedinačne izloženosti
|
Oznaka pojedinačne izloženosti
|
Vrsta oznake pojedinačne izloženosti
|
Gubitak zbog neispunjenja obveza
|
Vjerojatnost neispunjenja obveza
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
|
Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane – osnovne informacije
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Izloženosti vrste 1
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 1
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 2
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 3
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 4
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 5
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 6
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 7
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 8
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 9
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pojedinačna izloženost 10
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izloženosti vrste 2
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potraživanja posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sve izloženosti vrste 2 osim potraživanja posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacija unutar modula rizika neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
S.26.03.01
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja
|
Članak 112.
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja
|
|
C0010
|
|
Pojednostavljenja – rizik smrtnosti
|
R0010
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik dugovječnosti
|
R0020
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik invalidnosti-pobolijevanja
|
R0030
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik isteka
|
R0040
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik troškova životnog osiguranja
|
R0050
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik katastrofe životnog osiguranja
|
R0060
|
|
|
|
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka
|
|
|
|
Imovina
|
Obveze
|
Imovina
|
Obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
|
Preuzeti rizik životnog osiguranja
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Rizik smrtnosti
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik dugovječnosti
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
rizik povećanja stopa isteka
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
rizik smanjenja stopa isteka
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
rizik masovnog isteka
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik troškova životnog osiguranja
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik revizije
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe životnog osiguranja
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika životnog osiguranja
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni preuzeti rizik životnog osiguranja
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parametri specifični za društvo
|
|
Dodatne pojedinosti o riziku revizije
|
|
C0090
|
|
Faktor primijenjen za šok revizije
|
R1000
|
|
S.26.03.04
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja
|
Članak 112.
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja
|
|
C0010
|
|
Pojednostavljenja – rizik smrtnosti
|
R0010
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik dugovječnosti
|
R0020
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik invalidnosti-pobolijevanja
|
R0030
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik isteka
|
R0040
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik troškova životnog osiguranja
|
R0050
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik katastrofe životnog osiguranja
|
R0060
|
|
|
|
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka
|
|
|
|
Imovina
|
Obveze
|
Imovina
|
Obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
|
Preuzeti rizik životnog osiguranja
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Rizik smrtnosti
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik dugovječnosti
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
rizik povećanja stopa isteka
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
rizik smanjenja stopa isteka
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
rizik masovnog isteka
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik troškova životnog osiguranja
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik revizije
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe životnog osiguranja
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika životnog osiguranja
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni preuzeti rizik životnog osiguranja
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parametri specifični za društvo
|
|
Dodatne pojedinosti o riziku revizije
|
|
C0090
|
|
Faktor primijenjen za šok revizije
|
R1000
|
|
SR.26.03.01
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja
|
Članak 112.
|
Z0010
|
|
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio
|
Z0020
|
|
|
Broj fonda/portfelja
|
Z0030
|
|
|
|
|
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja
|
|
C0010
|
|
Pojednostavljenja – rizik smrtnosti
|
R0010
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik dugovječnosti
|
R0020
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik invalidnosti-pobolijevanja
|
R0030
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik isteka
|
R0040
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik troškova životnog osiguranja
|
R0050
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik katastrofe životnog osiguranja
|
R0060
|
|
|
|
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka
|
|
|
|
Imovina
|
Obveze
|
Imovina
|
Obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
|
Preuzeti rizik životnog osiguranja
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Rizik smrtnosti
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik dugovječnosti
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
rizik povećanja stopa isteka
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
rizik smanjenja stopa isteka
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
rizik masovnog isteka
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik troškova životnog osiguranja
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik revizije
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe životnog osiguranja
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika životnog osiguranja
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni preuzeti rizik životnog osiguranja
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parametri specifični za društvo
|
|
Dodatne pojedinosti o riziku revizije
|
|
C0090
|
|
Faktor primijenjen za šok revizije
|
R1000
|
|
S.26.04.01
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
Članak 112.
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja
|
|
C0010
|
|
Pojednostavljenja – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja
|
R0010
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
R0020
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi)
|
R0030
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda)
|
R0040
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja
|
R0050
|
|
|
▼M4
|
|
Pojednostavljenja – rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja
|
R0051
|
|
|
▼B
|
|
Pojednostavljenja – rizik troškova zdravstvenog osiguranja
|
R0060
|
|
|
|
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka
|
|
|
|
Imovina
|
Obveze
|
Imovina
|
Obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
|
Preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medicinski troškovi
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
povećanje troškova liječenja
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
smanjenje troškova liječenja
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaštita prihoda
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
rizik povećanja stopa isteka
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
rizik smanjenja stopa isteka
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
rizik masovnog isteka
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik troškova zdravstvenog osiguranja
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik revizije zdravstvenog osiguranja
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacija unutar preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parametri specifični za društvo
|
|
Dodatne pojedinosti o riziku revizije
|
|
C0090
|
|
Faktor primijenjen za šok revizije
|
R0900
|
|
|
|
|
Standardno odstupanje premijskog rizika
|
Standardno odstupanje rizika pričuva
|
Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva
|
|
|
|
Parametri specifični za društvo
Standardno odstupanje
|
Parametri specifični za društvo
Bruto / neto standardno odstupanje
|
Parametri specifični za društvo
Faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje
|
Parametri specifični za društvo
|
Vprem
|
Vres
|
Geografska diversifikacija
|
V
|
|
Premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna mjera opsega
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kombinirano standardno odstupanje
|
R1050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
|
|
|
C0180
|
|
Premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja
|
R1100
|
|
|
|
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka
|
|
|
|
Imovina
|
Obveze
|
Imovina
|
Obveze
|
Potrebni solventni kapital
|
|
Rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja
|
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
|
Rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
|
|
|
C0240
|
|
Diversifikacija unutar preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja
|
R1300
|
|
|
Ukupni preuzeti rizik NSLT zdravstvenog osiguranja
|
R1400
|
|
|
|
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
|
C0250
|
C0260
|
|
Rizik masovnih nezgoda
|
R1500
|
|
|
|
Rizik koncentracije nezgoda
|
R1510
|
|
|
|
Rizik pandemija
|
R1520
|
|
|
|
Diversifikacija unutar rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
R1530
|
|
|
|
Ukupni rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
R1540
|
|
|
|
|
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
|
Ukupni preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
|
C0270
|
C0280
|
|
Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja
|
R1600
|
|
|
|
Ukupni preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
R1700
|
|
|
S.26.04.04
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
Članak 112.
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja
|
|
C0010
|
|
Pojednostavljenja – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja
|
R0010
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
R0020
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi)
|
R0030
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda)
|
R0040
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja
|
R0050
|
|
|
▼M4
|
|
Pojednostavljenja – rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja
|
R0051
|
|
|
▼B
|
|
Pojednostavljenja – rizik troškova zdravstvenog osiguranja
|
R0060
|
|
|
|
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka
|
|
|
|
Imovina
|
Obveze
|
Imovina
|
Obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
|
Preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medicinski troškovi
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
povećanje troškova liječenja
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
smanjenje troškova liječenja
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaštita prihoda
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
rizik povećanja stopa isteka
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
rizik smanjenja stopa isteka
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
rizik masovnog isteka
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik troškova zdravstvenog osiguranja
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik revizije zdravstvenog osiguranja
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacija unutar preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parametri specifični za društvo
|
|
Dodatne pojedinosti o riziku revizije
|
|
C0090
|
|
Faktor primijenjen za šok revizije
|
R0900
|
|
|
|
|
Standardno odstupanje premijskog rizika
|
Standardno odstupanje rizika pričuva
|
Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva
|
|
|
|
Parametri specifični za društvo
Standardno odstupanje
|
Parametri specifični za društvo
Bruto / neto standardno odstupanje
|
Parametri specifični za društvo
Faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje
|
Parametri specifični za društvo
|
Vprem
|
Vres
|
Geografska diversifikacija
|
V
|
|
Premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna mjera opsega
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kombinirano standardno odstupanje
|
R1050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
|
|
|
C0180
|
|
Premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja
|
R1100
|
|
|
|
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka
|
|
|
|
Imovina
|
Obveze
|
Imovina
|
Obveze
|
Potrebni solventni kapital
|
|
Rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja
|
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
|
Rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
|
|
|
C0240
|
|
Diversifikacija unutar preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja
|
R1300
|
|
|
Ukupni preuzeti rizik NSLT zdravstvenog osiguranja
|
R1400
|
|
|
|
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
|
C0250
|
C0260
|
|
Rizik masovnih nezgoda
|
R1500
|
|
|
|
Rizik koncentracije nezgoda
|
R1510
|
|
|
|
Rizik pandemija
|
R1520
|
|
|
|
Diversifikacija unutar rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
R1530
|
|
|
|
Ukupni rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
R1540
|
|
|
|
|
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
|
Ukupni preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
|
C0270
|
C0280
|
|
Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja
|
R1600
|
|
|
|
Ukupni preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
R1700
|
|
|
SR.26.04.01
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
Članak 112.
|
Z0010
|
|
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio
|
Z0020
|
|
|
Broj fonda/portfelja
|
Z0030
|
|
|
|
|
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja
|
|
C0010
|
|
Pojednostavljenja – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja
|
R0010
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
R0020
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi)
|
R0030
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda)
|
R0040
|
|
|
Pojednostavljenja – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja
|
R0050
|
|
|
▼M4
|
|
Pojednostavljenja – rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja
|
R0051
|
|
|
▼B
|
|
Pojednostavljenja – rizik troškova zdravstvenog osiguranja
|
R0060
|
|
|
|
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka
|
|
|
|
Imovina
|
Obveze
|
Imovina
|
Obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
|
Preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medicinski troškovi
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
povećanje troškova liječenja
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
smanjenje troškova liječenja
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaštita prihoda
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
rizik povećanja stopa isteka
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
rizik smanjenja stopa isteka
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
rizik masovnog isteka
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik troškova zdravstvenog osiguranja
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik revizije zdravstvenog osiguranja
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacija unutar preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parametri specifični za društvo
|
|
Dodatne pojedinosti o riziku revizije
|
|
C0090
|
|
Faktor primijenjen za šok revizije
|
R0900
|
|
|
|
|
Standardno odstupanje premijskog rizika
|
Standardno odstupanje rizika pričuva
|
Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva
|
|
|
|
Parametri specifični za društvo
Standardno odstupanje
|
Parametri specifični za društvo
Bruto / neto standardno odstupanje
|
Parametri specifični za društvo
Faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje
|
Parametri specifični za društvo
|
Vprem
|
Vres
|
Geografska diversifikacija
|
V
|
|
Premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna mjera opsega
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kombinirano standardno odstupanje
|
R1050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
|
|
|
C0180
|
|
Premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja
|
R1100
|
|
|
|
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka
|
|
|
|
Imovina
|
Obveze
|
Imovina
|
Obveze
|
Potrebni solventni kapital
|
|
Rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja
|
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
|
Rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
|
|
|
C0240
|
|
Diversifikacija unutar preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja
|
R1300
|
|
|
Ukupni preuzeti rizik NSLT zdravstvenog osiguranja
|
R1400
|
|
|
|
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
|
C0250
|
C0260
|
|
Rizik masovnih nezgoda
|
R1500
|
|
|
|
Rizik koncentracije nezgoda
|
R1510
|
|
|
|
Rizik pandemija
|
R1520
|
|
|
|
Diversifikacija unutar rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
R1530
|
|
|
|
Ukupni rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
R1540
|
|
|
|
|
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
|
Ukupni preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
|
C0270
|
C0280
|
|
Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja
|
R1600
|
|
|
|
Ukupni preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
R1700
|
|
|
S.26.05.01
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
Članak 112.
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja
|
|
C0010
|
|
Pojednostavljenja za vlastita društva – premijski rizik i rizik pričuva
|
R0010
|
|
|
▼M4
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik isteka neživotnog osiguranja
|
R0011
|
|
|
▼B
|
|
|
|
Standardno odstupanje premijskog rizika
|
Standardno odstupanje rizika pričuva
|
Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva
|
|
|
|
Parametri specifični za društvo
Standardno odstupanje
|
Parametri specifični za društvo
Bruto / neto standardno odstupanje
|
Parametri specifični za društvo
Faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje
|
Parametri specifični za društvo
|
Vprem
|
Vres
|
Geografska diversifikacija
|
V
|
|
Premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje od opće odgovornosti
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje kredita i jamstava
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje troškova pravne zaštite
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje pomoći (asistencija)
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno reosiguranje – imovina
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno reosiguranje – nezgode
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno reosiguranje – pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna mjera opsega
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kombinirano standardno odstupanje
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
|
|
|
C0100
|
|
Premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja
|
R0300
|
|
|
|
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka
|
|
|
|
Imovina
|
Obveze
|
Imovina
|
Obveze
|
Potrebni solventni kapital
|
|
Rizik isteka neživotnog osiguranja
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
|
Rizik isteka neživotnog osiguranja
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
|
Rizik katastrofe neživotnog osiguranja
|
|
C0160
|
|
Rizik katastrofe neživotnog osiguranja
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
|
|
|
Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika neživotnog osiguranja
|
R0600
|
|
|
Ukupni preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
R0700
|
|
S.26.05.04
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
Članak 112.
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja
|
|
C0010
|
|
Pojednostavljenja za vlastita društva – premijski rizik i rizik pričuva
|
R0010
|
|
|
▼M4
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik isteka neživotnog osiguranja
|
R0011
|
|
|
▼B
|
|
|
|
Standardno odstupanje premijskog rizika
|
Standardno odstupanje rizika pričuva
|
Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva
|
|
|
|
Parametri specifični za društvo
Standardno odstupanje
|
Parametri specifični za društvo
Bruto / neto standardno odstupanje
|
Parametri specifični za društvo
Faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje
|
Parametri specifični za društvo
|
Vprem
|
Vres
|
Geografska diversifikacija
|
V
|
|
Premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje od opće odgovornosti
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje kredita i jamstava
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje troškova pravne zaštite
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje pomoći (asistencija)
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno reosiguranje – imovina
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno reosiguranje – nezgode
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno reosiguranje – pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna mjera opsega
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kombinirano standardno odstupanje
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
|
|
|
C0100
|
|
Premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja
|
R0300
|
|
|
|
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka
|
|
|
|
Imovina
|
Obveze
|
Imovina
|
Obveze
|
Potrebni solventni kapital
|
|
Rizik isteka neživotnog osiguranja
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
|
Rizik isteka neživotnog osiguranja
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
|
Rizik katastrofe neživotnog osiguranja
|
|
C0160
|
|
Rizik katastrofe neživotnog osiguranja
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
|
|
|
Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika neživotnog osiguranja
|
R0600
|
|
|
Ukupni preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
R0700
|
|
SR.26.05.01
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
Članak 112.
|
Z0010
|
|
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio
|
Z0020
|
|
|
Broj fonda/portfelja
|
Z0030
|
|
|
|
|
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja
|
|
C0010
|
|
Pojednostavljenja za vlastita društva – premijski rizik i rizik pričuva
|
R0010
|
|
|
▼M4
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik isteka neživotnog osiguranja
|
R0011
|
|
|
▼B
|
|
|
|
Standardno odstupanje premijskog rizika
|
Standardno odstupanje rizika pričuva
|
Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva
|
|
|
|
Parametri specifični za društvo
Standardno odstupanje
|
Parametri specifični za društvo
Bruto / neto standardno odstupanje
|
Parametri specifični za društvo
Faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje
|
Parametri specifični za društvo
|
Vprem
|
Vres
|
Geografska diversifikacija
|
V
|
|
Premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje od opće odgovornosti
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje kredita i jamstava
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje troškova pravne zaštite
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje pomoći (asistencija)
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno reosiguranje – imovina
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno reosiguranje – nezgode
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno reosiguranje – pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna mjera opsega
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kombinirano standardno odstupanje
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
|
|
|
C0100
|
|
Premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja
|
R0300
|
|
|
|
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka
|
|
|
|
Imovina
|
Obveze
|
Imovina
|
Obveze
|
Potrebni solventni kapital
|
|
Rizik isteka neživotnog osiguranja
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
|
Rizik isteka neživotnog osiguranja
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
|
Rizik katastrofe neživotnog osiguranja
|
|
C0160
|
|
Rizik katastrofe neživotnog osiguranja
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
|
|
|
Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika neživotnog osiguranja
|
R0600
|
|
|
Ukupni preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
R0700
|
|
S.26.06.01
Potrebni solventni kapital – operativni rizik
|
Članak 112.
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni kapital
|
|
Operativni rizik – informacije o tehničkim pričuvama
|
|
C0020
|
|
Bruto tehničke pričuve životnog osiguranja (isključujući dodatak za rizik)
|
R0100
|
|
|
Bruto tehničke pričuve životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (isključujući dodatak za rizik)
|
R0110
|
|
|
Bruto tehničke pričuve neživotnog osiguranja (isključujući dodatak za rizik)
|
R0120
|
|
|
Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na tehničkim pričuvama
|
R0130
|
|
|
Operativni rizik – informacije o zarađenim premijama
|
|
|
|
Zarađene bruto premije životnog osiguranja (prethodnih 12 mjeseci)
|
R0200
|
|
|
Zarađene bruto premije životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (prethodnih 12 mjeseci)
|
R0210
|
|
|
Zarađene bruto premije neživotnog osiguranja (prethodnih 12 mjeseci)
|
R0220
|
|
|
Zarađene bruto premije životnog osiguranja (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci))
|
R0230
|
|
|
Zarađene bruto premije životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)
|
R0240
|
|
|
Zarađene bruto premije neživotnog osiguranja (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)
|
R0250
|
|
|
Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na zarađenim premijama
|
R0260
|
|
|
Operativni rizik – izračun potrebnog solventnog kapitala
|
|
|
|
Potrebni kapital za operativni rizik prije određivanja praga
|
R0300
|
|
|
Postotak osnovnog potrebnog solventnog kapitala
|
R0310
|
|
|
Potrebni kapital za operativni rizik nakon određivanja praga
|
R0320
|
|
|
Troškovi koji su nastali u pogledu osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (prethodnih 12 mjeseci)
|
R0330
|
|
|
Ukupni potrebni kapital za operativni rizik
|
R0340
|
|
S.26.06.04
Potrebni solventni kapital – operativni rizik
|
Članak 112.
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni kapital
|
|
Operativni rizik – informacije o tehničkim pričuvama
|
|
C0020
|
|
Bruto tehničke pričuve životnog osiguranja (isključujući dodatak za rizik)
|
R0100
|
|
|
Bruto tehničke pričuve životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (isključujući dodatak za rizik)
|
R0110
|
|
|
Bruto tehničke pričuve neživotnog osiguranja (isključujući dodatak za rizik)
|
R0120
|
|
|
Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na tehničkim pričuvama
|
R0130
|
|
|
Operativni rizik – informacije o zarađenim premijama
|
|
|
|
Zarađene bruto premije životnog osiguranja (prethodnih 12 mjeseci)
|
R0200
|
|
|
Zarađene bruto premije životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (prethodnih 12 mjeseci)
|
R0210
|
|
|
Zarađene bruto premije neživotnog osiguranja (prethodnih 12 mjeseci)
|
R0220
|
|
|
Zarađene bruto premije životnog osiguranja (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci))
|
R0230
|
|
|
Zarađene bruto premije životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)
|
R0240
|
|
|
Zarađene bruto premije neživotnog osiguranja (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)
|
R0250
|
|
|
Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na zarađenim premijama
|
R0260
|
|
|
Operativni rizik – izračun potrebnog solventnog kapitala
|
|
|
|
Potrebni kapital za operativni rizik prije određivanja praga
|
R0300
|
|
|
Postotak osnovnog potrebnog solventnog kapitala
|
R0310
|
|
|
Potrebni kapital za operativni rizik nakon određivanja praga
|
R0320
|
|
|
Troškovi koji su nastali u pogledu osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (prethodnih 12 mjeseci)
|
R0330
|
|
|
Ukupni potrebni kapital za operativni rizik
|
R0340
|
|
SR.26.06.01
Potrebni solventni kapital – operativni rizik
|
Članak 112.
|
Z0010
|
|
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio
|
Z0020
|
|
|
Broj fonda/portfelja
|
Z0030
|
|
|
|
|
Potrebni kapital
|
|
Operativni rizik – informacije o tehničkim pričuvama
|
|
C0020
|
|
Bruto tehničke pričuve životnog osiguranja (isključujući dodatak za rizik)
|
R0100
|
|
|
Bruto tehničke pričuve životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (isključujući dodatak za rizik)
|
R0110
|
|
|
Brutotehničke pričuve neživotnog osiguranja (isključujući dodatak za rizik)
|
R0120
|
|
|
Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na tehničkim pričuvama
|
R0130
|
|
|
Operativni rizik – informacije o zarađenim premijama
|
|
|
|
Zarađene bruto premije životnog osiguranja (prethodnih 12 mjeseci)
|
R0200
|
|
|
Zarađene bruto premije životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (prethodnih 12 mjeseci)
|
R0210
|
|
|
Zarađene bruto premije neživotnog osiguranja (prethodnih 12 mjeseci)
|
R0220
|
|
|
Zarađene bruto premije životnog osiguranja (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci))
|
R0230
|
|
|
Zarađene bruto premije životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)
|
R0240
|
|
|
Zarađene bruto premije neživotnog osiguranja (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)
|
R0250
|
|
|
Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na zarađenim premijama
|
R0260
|
|
|
Operativni rizik – izračun potrebnog solventnog kapitala
|
|
|
|
Potrebni kapital za operativni rizik prije određivanja praga
|
R0300
|
|
|
Postotak osnovnog potrebnog solventnog kapitala
|
R0310
|
|
|
Potrebni kapital za operativni rizik nakon određivanja praga
|
R0320
|
|
|
Troškovi koji su nastali u pogledu osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (prethodnih 12 mjeseci)
|
R0330
|
|
|
Ukupni potrebni kapital za operativni rizik
|
R0340
|
|
S.26.07.01
Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja
|
Članak 112.
|
Z0010
|
|
|
Valuta kamatnog rizika (vlastita društva)
|
Z0040
|
|
|
Tržišni rizik
|
|
Stupanj kreditne kvalitete
|
|
Rizik raspona (obveznice i krediti) (uključujući vlastita društva)
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Nema dostupnog rejtinga
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Tržišna vrijednost
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Promijenjeno trajanje
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0090
|
|
Povećanje tehničkih pričuva osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskih fondovima.
|
R0030
|
|
|
|
|
Potrebni kapital
|
|
Kamatni rizik (vlastita društva)
|
|
Rast kamatne stope
|
Pad kamatne stope
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
|
Valuta
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Kapital izložen riziku
|
Kapital izložen riziku t + 1
|
Otkupna vrijednost
|
Najbolja procjena
|
Prosječna stopa (t + 1)
|
Prosječna stopa (t + 2)
|
Promijenjeno trajanje
|
Prosječno razdoblje naknadnog učinka
|
Stopa raskida
|
Isplate
|
Prosječna stopa inflacije
|
|
Preuzeti rizik životnog osiguranja
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
|
Rizik smrtnosti
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik dugovječnosti
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka (rast)
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka (pad)
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik troškova životnog osiguranja
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe životnog osiguranja
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi)
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka (rast)
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka (pad)
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik troškova zdravstvenog osiguranja
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
Tržišni rizik – koncentracija tržišnog rizika
|
|
|
C0300
|
|
Udio portfelja dužničkih instrumenata
|
R0300
|
|
Pojednostavljenja za rizik prirodnih katastrofa
|
|
|
Odabrani ponder rizika
|
Zbroj izloženosti
|
|
|
|
C0320
|
C0330
|
|
Oluja
|
R0400
|
|
|
|
Tuča
|
R0410
|
|
|
|
Potres
|
R0420
|
|
|
|
Poplava
|
R0430
|
|
|
|
Slijeganje tla
|
R0440
|
|
|
▼B
S.26.07.04
Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja
|
Članak 112.
|
Z0010
|
|
|
Valuta kamatnog rizika (vlastita društva)
|
Z0040
|
|
|
Tržišni rizik
|
|
Stupanj kreditne kvalitete
|
|
Rizik raspona (obveznice i krediti) (uključujući vlastita društva)
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Nema dostupnog rejtinga
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Tržišna vrijednost
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Promijenjeno trajanje
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0090
|
|
Povećanje tehničkih pričuva osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskih fondovima.
|
R0030
|
|
|
|
|
Potrebni kapital
|
|
Kamatni rizik (vlastita društva)
|
|
Rast kamatne stope
|
Pad kamatne stope
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
|
Valuta 1
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Kapital izložen riziku
|
Kapital izložen riziku t+1
|
Otkupna vrijednost
|
Najbolja procjena
|
Prosječna stopa (t + 1)
|
Prosječna stopa (t + 2)
|
Promijenjeno trajanje
|
Prosječno razdoblje naknadnog učinka
|
Stopa raskida
|
Isplate
|
Prosječna stopa inflacije
|
|
Preuzeti rizik životnog osiguranja
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
|
Rizik smrtnosti
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik dugovječnosti
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka (rast)
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka (pad)
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik troškova životnog osiguranja
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe životnog osiguranja
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi)
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka (rast)
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka (pad)
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik troškova zdravstvenog osiguranja
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
Tržišni rizik – koncentracija tržišnog rizika
|
|
|
C0300
|
|
Udio portfelja dužničkih instrumenata
|
R0300
|
|
Pojednostavljenja za rizik prirodnih katastrofa
|
|
|
Odabrani ponder rizika
|
Zbroj izloženosti
|
|
|
|
C0320
|
C0330
|
|
Oluja
|
R0400
|
|
|
|
Tuča
|
R0410
|
|
|
|
Potres
|
R0420
|
|
|
|
Poplava
|
R0430
|
|
|
|
Slijeganje tla
|
R0440
|
|
|
▼B
SR.26.07.01
Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja
|
Članak 112.
|
Z0010
|
|
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio
|
Z0020
|
|
|
Broj fonda/portfelja
|
Z0030
|
|
|
Valuta kamatnog rizika (vlastita društva)
|
Z0040
|
|
|
Tržišni rizik
|
|
Stupanj kreditne kvalitete
|
|
Rizik raspona (obveznice i krediti) (uključujući vlastita društva)
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Nema dostupnog rejtinga
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Tržišna vrijednost
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Promijenjeno trajanje
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0090
|
|
Povećanje tehničkih pričuva osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskih fondovima.
|
R0030
|
|
|
|
|
Potrebni kapital
|
|
Kamatni rizik (vlastita društva)
|
|
Rast kamatne stope
|
Pad kamatne stope
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
|
Valuta
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Kapital izložen riziku
|
Kapital izložen riziku t+1
|
Otkupna vrijednost
|
Najbolja procjena
|
Prosječna stopa (t + 1)
|
Prosječna stopa (t + 2)
|
Promijenjeno trajanje
|
Prosječno razdoblje naknadnog učinka
|
Stopa raskida
|
Isplate
|
Prosječna stopa inflacije
|
|
Preuzeti rizik životnog osiguranja
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
|
Rizik smrtnosti
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik dugovječnosti
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka (rast)
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka (pad)
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik troškova životnog osiguranja
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe životnog osiguranja
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi)
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka (rast)
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik isteka (pad)
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik troškova zdravstvenog osiguranja
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
Tržišni rizik – koncentracija tržišnog rizika
|
|
|
C0300
|
|
Udio portfelja dužničkih instrumenata
|
R0300
|
|
Pojednostavljenja za rizik prirodnih katastrofa
|
|
|
Odabrani ponder rizika
|
Zbroj izloženosti
|
|
|
|
C0320
|
C0330
|
|
Oluja
|
R0400
|
|
|
|
Tuča
|
R0410
|
|
|
|
Potres
|
R0420
|
|
|
|
Poplava
|
R0430
|
|
|
|
Slijeganje tla
|
R0440
|
|
|
▼B
S.27.01.01
Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog i zdravstvenog osiguranja
▼M4
Upotrijebljena pojednostavljenja
|
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja
|
|
|
|
C0001
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik požara
|
R0001
|
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik prirodnih katastrofa
|
R0002
|
|
▼B
|
Rizik katastrofe neživotnog i zdravstvenog osiguranja – sažetak
|
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika
|
Ukupno smanjenje rizika
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
Rizik katastrofe neživotnog osiguranja – sažetak
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe
|
R0010
|
|
|
|
|
Oluja
|
R0020
|
|
|
|
|
Potres
|
R0030
|
|
|
|
|
Poplava
|
R0040
|
|
|
|
|
Tuča
|
R0050
|
|
|
|
|
Slijeganje tla
|
R0060
|
|
|
|
|
Diversifikacija među opasnostima
|
R0070
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe – neproporcionalno reosiguranje imovine
|
R0080
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem
|
R0090
|
|
|
|
|
Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
|
R0100
|
|
|
|
|
Pomorsko osiguranje
|
R0110
|
|
|
|
|
Zrakoplovno osiguranje
|
R0120
|
|
|
|
|
Požar
|
R0130
|
|
|
|
|
Odgovornost
|
R0140
|
|
|
|
|
Krediti i jamstvo
|
R0150
|
|
|
|
|
Diversifikacija među opasnostima
|
R0160
|
|
|
|
|
Drugi rizik katastrofe neživotnog osiguranja
|
R0170
|
|
|
|
|
Diversifikacija među opasnostima
|
R0180
|
|
|
|
|
Ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja prije diversifikacije
|
R0190
|
|
|
|
|
Diversifikacija među podmodulima
|
R0200
|
|
|
|
|
Ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja nakon diversifikacije
|
R0210
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – sažetak
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
R0300
|
|
|
|
|
Masovne nezgode
|
R0310
|
|
|
|
|
Koncentracija nezgoda
|
R0320
|
|
|
|
|
Pandemija
|
R0330
|
|
|
|
|
Diversifikacija među podmodulima
|
R0340
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – oluja
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Scenarij A ili B
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Republika Austrija
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republika Slovenija
|
R0441
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republika Mađarska
|
R0461
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Republika Island
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irska
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R0490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republika Finska
|
R0521
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R0540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Guadeloupe
|
R0560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Martinique
|
R0570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zajednica Sveti Martin
|
R0580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Réunion
|
R0590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik oluje u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Europa
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R0660
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R0670
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceanija
|
R0680
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R0690
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – oluja
|
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
Republika Austrija
|
R0400
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R0410
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R0420
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R0430
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R0440
|
|
|
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R0450
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R0460
|
|
|
|
|
Republika Island
|
R0470
|
|
|
|
|
Irska
|
R0480
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R0490
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R0500
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R0510
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R0520
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R0530
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R0540
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R0550
|
|
|
|
|
Guadeloupe
|
R0560
|
|
|
|
|
Martinique
|
R0570
|
|
|
|
|
Zajednica Sveti Martin
|
R0580
|
|
|
|
|
Réunion
|
R0590
|
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik oluje u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R0600
|
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R0610
|
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R0620
|
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R0630
|
|
|
|
|
Južna Europa
|
R0640
|
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R0650
|
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R0660
|
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R0670
|
|
|
|
|
Oceanija
|
R0680
|
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R0690
|
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R0700
|
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R0710
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – oluja
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Scenarij A ili B
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R0740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R0750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R0760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R0770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R0780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R0790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R0810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik oluje nakon diversifikacije
|
R0820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – oluja
|
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R0720
|
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R0730
|
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R0740
|
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R0750
|
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R0760
|
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R0770
|
|
|
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R0780
|
|
|
|
|
Ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R0790
|
|
|
|
|
Ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije
|
R0800
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R0810
|
|
|
|
|
Ukupni rizik oluje nakon diversifikacije
|
R0820
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – potres
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
Republika Austrija
|
R0830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R0840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R0850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R0860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R0870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R0880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R0890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R0910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R0920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R0930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R0940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Malta
|
R0950
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R0960
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R0970
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R0980
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R0990
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Guadeloupe
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Martinique
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zajednica Sveti Martin
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik potresa u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R1050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R1060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Europa
|
R1070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R1080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R1090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R1100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceanija
|
R1110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R1120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R1130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R1140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – potres
|
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0190
|
C0200
|
|
Republika Austrija
|
R0830
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R0840
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R0850
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R0860
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R0870
|
|
|
|
Češka Republika
|
R0880
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R0890
|
|
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R0900
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R0910
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R0920
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R0930
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R0940
|
|
|
|
Republika Malta
|
R0950
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R0960
|
|
|
|
Rumunjska
|
R0970
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R0980
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R0990
|
|
|
|
Guadeloupe
|
R1000
|
|
|
|
Martinique
|
R1010
|
|
|
|
Zajednica Sveti Martin
|
R1020
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik potresa u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R1030
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R1040
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R1050
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R1060
|
|
|
|
Južna Europa
|
R1070
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R1080
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R1090
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R1100
|
|
|
|
Oceanija
|
R1110
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R1120
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R1130
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R1140
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – potres
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R1150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R1160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R1170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik potresa u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R1220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik potresa u svim regijama prije diversifikacije
|
R1230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R1240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik potresa nakon diversifikacije
|
R1250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – potres
|
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0190
|
C0200
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R1150
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R1160
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R1170
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1180
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1190
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1200
|
|
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1210
|
|
|
|
Ukupni rizik potresa u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R1220
|
|
|
|
Ukupni rizik potresa u svim regijama prije diversifikacije
|
R1230
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R1240
|
|
|
|
Ukupni rizik potresa nakon diversifikacije
|
R1250
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – poplava
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Scenarij A ili B
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
Republika Austrija
|
R1260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R1270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R1280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R1290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R1310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R1320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R1330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R1340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R1350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R1360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R1370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R1380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R1390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik poplave u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R1400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R1420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R1430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Europa
|
R1440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R1450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R1460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R1470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceanija
|
R1480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R1490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R1500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R1510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R1520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R1530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R1540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – poplava
|
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
Republika Austrija
|
R1260
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R1270
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R1280
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R1290
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R1300
|
|
|
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R1310
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R1320
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R1330
|
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R1340
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R1350
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R1360
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R1370
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R1380
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R1390
|
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik poplave u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R1400
|
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R1410
|
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R1420
|
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R1430
|
|
|
|
|
Južna Europa
|
R1440
|
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R1450
|
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R1460
|
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R1470
|
|
|
|
|
Oceanija
|
R1480
|
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R1490
|
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R1500
|
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R1510
|
|
|
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R1520
|
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R1530
|
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R1540
|
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1550
|
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1560
|
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1570
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – poplava
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Scenarij A ili B
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R1590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik poplave u svim regijama prije diversifikacije
|
R1600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R1610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik poplave nakon diversifikacije
|
R1620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – poplava
|
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1580
|
|
|
|
|
Ukupni rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R1590
|
|
|
|
|
Ukupni rizik poplave u svim regijama prije diversifikacije
|
R1600
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R1610
|
|
|
|
|
Ukupni rizik poplave nakon diversifikacije
|
R1620
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – tuča
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Scenarij A ili B
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
|
|
Republika Austrija
|
R1630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R1640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Češka Republika
|
R1641
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R1650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R1660
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R1670
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R1680
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R1690
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R1700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republika Slovenija
|
R1701
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R1710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik tuče u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R1720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R1730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R1740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R1750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Europa
|
R1760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R1770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R1780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R1790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceanija
|
R1800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R1810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R1820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R1830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R1840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R1850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R1860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R1910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije
|
R1920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R1930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik tuče nakon diversifikacije
|
R1940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – tuča
|
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
|
Republika Austrija
|
R1630
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R1640
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R1650
|
|
|
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R1660
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R1670
|
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R1680
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R1690
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R1700
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R1710
|
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik tuče u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R1720
|
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R1730
|
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R1740
|
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R1750
|
|
|
|
|
Južna Europa
|
R1760
|
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R1770
|
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R1780
|
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R1790
|
|
|
|
|
Oceanija
|
R1800
|
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R1810
|
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R1820
|
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R1830
|
|
|
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R1840
|
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R1850
|
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R1860
|
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1870
|
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1880
|
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1890
|
|
|
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1900
|
|
|
|
|
Ukupni rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R1910
|
|
|
|
|
Ukupni rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije
|
R1920
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R1930
|
|
|
|
|
Ukupni rizik tuče nakon diversifikacije
|
R1940
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – slijeganje tla
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
|
|
|
C0390
|
C0400
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
C0440
|
|
Ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
R1950
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među zonama
|
R1960
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno rizik slijeganja tla nakon diversifikacije
|
R1970
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – slijeganje tla
|
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0450
|
C0460
|
|
Ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
R1950
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među zonama
|
R1960
|
|
|
|
Ukupno rizik slijeganja tla nakon diversifikacije
|
R1970
|
|
|
|
Rizik katastrofe – neproporcionalno reosiguranje imovine
|
|
Procjena premija koje će se zaraditi
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0470
|
C0480
|
C0490
|
C0500
|
C0510
|
|
Neproporcionalno reosiguranje imovine
|
R2000
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost za uporabu motornih vozila
|
|
Broj vozila s gornjom granicom police većom od 24 000 000 EUR
|
Broj vozila s gornjom granicom police od 24 000 000 EUR ili nižom
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe – odgovornost za uporabu motornih vozila prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe – odgovornost za uporabu motornih vozila nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0520
|
C0530
|
C0540
|
C0550
|
C0560
|
C0570
|
|
Odgovornost za uporabu motornih vozila
|
R2100
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – sudar tankera na moru
|
|
Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja trupova pomorskih brodova u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika
|
Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja od pomorske odgovornosti u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika
|
Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja od odgovornosti za onečišćenje naftom na moru u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (sudar tankera na moru) prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0580
|
C0590
|
C0600
|
C0610
|
C0620
|
C0630
|
|
|
Sudar tankera na moru
|
R2200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – sudar tankera na moru
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (sudar tankera na moru) nakon smanjenja rizika
|
Naziv plovila
|
|
|
|
C0640
|
C0650
|
|
Sudar tankera na moru
|
R2200
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – eksplozija platforme na moru
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (šteta nanesena imovini) prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (uklanjanje olupine) prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (gubitak prihoda od proizvodnje) prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (avarivanje ili osiguranje izvora) prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (obveze osiguranja i reosiguranja od odgovornosti) prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) prije smanjenja rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0660
|
C0670
|
C0680
|
C0690
|
C0700
|
C0710
|
|
|
Eksplozija platforme na moru
|
R2300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – eksplozija platforme na moru
|
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) nakon smanjenja rizika
|
Naziv platforme
|
|
|
|
C0720
|
C0730
|
C0740
|
C0750
|
|
Eksplozija platforme na moru
|
R2300
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – pomorsko osiguranje
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (pomorsko osiguranje) prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno ukupno smanjenje rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (pomorsko osiguranje) nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0760
|
C0770
|
C0780
|
|
Ukupno prije diversifikacije
|
R2400
|
|
|
|
|
Diversifikacija među vrstama događaja
|
R2410
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Ukupno nakon diversifikacije
|
R2420
|
|
|
|
▼M4
Broj plovila
|
|
|
Broj
|
|
|
|
C0781
|
|
Broj plovila ispod praga od 250 tisuća EUR
|
R2421
|
|
▼B
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – zrakoplovno osiguranje
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (osiguranje trupova letjelica) prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (osiguranje od zrakoplovne odgovornosti) prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0790
|
C0800
|
C0810
|
C0820
|
C0830
|
C0840
|
|
Bruto potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja
|
R2500
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – požar
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (požar) prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (požar) nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0850
|
C0860
|
C0870
|
C0880
|
|
Požar
|
R2600
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost
|
|
Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci
|
Predviđena najveća granica odgovornosti
|
Broj odštetnih zahtjeva
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0890
|
C0900
|
C0910
|
C0920
|
C0930
|
C0940
|
C0950
|
|
Povreda pravila struke
|
R2700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odgovornost poslodavaca
|
R2710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odgovornost direktora i službenika
|
R2720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala odgovornost
|
R2730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno reosiguranje
|
R2740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R2750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno ukupno smanjenje rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0960
|
C0970
|
C0980
|
|
Ukupno prije diversifikacije
|
R2800
|
|
|
|
|
Diversifikacija među vrstama pokrića
|
R2810
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Ukupno nakon diversifikacije
|
R2820
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) – znatno neispunjenje kreditinih obveza
|
|
Izloženost (pojedinačna ili grupna)
|
Udio štete prouzročene scenarijem
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza
|
|
|
|
C0990
|
C1000
|
C1010
|
C1020
|
C1030
|
C1040
|
|
Najveća izloženost 1
|
R2900
|
|
|
|
|
|
|
|
Najveća izloženost 2
|
R2910
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R2920
|
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) – rizik recesije
|
|
Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – rizik recesije
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – rizik recesije
|
|
|
|
C1050
|
C1060
|
C1070
|
C1080
|
C1090
|
|
Ukupno
|
R3000
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo)
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno ukupno smanjenje rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C1100
|
C1110
|
C1120
|
|
Ukupno prije diversifikacije
|
R3100
|
|
|
|
|
Diversifikacija među vrstama događaja
|
R3110
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Ukupno nakon diversifikacije
|
R3120
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Drugi rizik katastrofe neživotnog osiguranja
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno ukupno smanjenje rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C1130
|
C1140
|
C1150
|
C1160
|
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, osim pomorskog reosiguranja i zrakoplovnog reosiguranja
|
R3200
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, osim pomorskog reosiguranja i zrakoplovnog reosiguranja
|
R3210
|
|
|
|
|
|
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
|
R3220
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda, osim reosiguranja od opće odgovornosti
|
R3230
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno reosiguranje kredita i jamstava
|
R3240
|
|
|
|
|
|
Ukupno prije diversifikacije
|
R3250
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Diversifikacija među skupinama obveza
|
R3260
|
|
|
|
|
|
Ukupno nakon diversifikacije
|
R3270
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
|
|
Smrt uzrokovana nesrećom
|
Trajna invalidnost
|
►M4
◄
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – masovne nezgode
|
|
# Ugovaratelji osiguranja
|
Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju
|
# Ugovaratelji osiguranja
|
Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju
|
►M4
◄
|
►M4
◄
|
(nastavak)
|
|
|
|
C1170
|
C1180
|
C1190
|
C1200
|
►M4
◄
|
►M4
◄
|
|
|
Republika Austrija
|
R3300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R3310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R3320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R3330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R3340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R3350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R3360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Estonija
|
R3370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Finska
|
R3380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R3390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R3400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R3410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R3420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Island
|
R3430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irska
|
R3440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R3450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Latvija
|
R3460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Litva
|
R3470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R3480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Malta
|
R3490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R3500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R3510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R3520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R3530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R3540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R3550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R3560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R3570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R3580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija
|
R3590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R3600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije
|
R3610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među državama
|
R3620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno masovne nezgode – sve države nakon diversifikacije
|
R3630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci
|
Liječenje
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – masovne nezgode
|
|
# Ugovaratelji osiguranja
|
Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju
|
# Ugovaratelji osiguranja
|
Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju
|
(nastavak)
|
|
|
|
C1230
|
C1240
|
C1250
|
C1260
|
C1270
|
C1280
|
|
|
Republika Austrija
|
R3300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R3310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R3320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R3330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R3340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R3350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R3360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Estonija
|
R3370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Finska
|
R3380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R3390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R3400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R3410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R3420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Island
|
R3430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irska
|
R3440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R3450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Latvija
|
R3460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Litva
|
R3470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R3480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Malta
|
R3490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R3500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R3510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R3520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R3530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R3540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R3550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R3560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R3570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R3580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija
|
R3590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R3600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije
|
R3610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među državama
|
R3620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno masovne nezgode – sve države nakon diversifikacije
|
R3630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – masovne nezgode
|
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C1290
|
C1300
|
|
Republika Austrija
|
R3300
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R3310
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R3320
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R3330
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R3340
|
|
|
|
Češka Republika
|
R3350
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R3360
|
|
|
|
Republika Estonija
|
R3370
|
|
|
|
Republika Finska
|
R3380
|
|
|
|
Francuska Republika; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R3390
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R3400
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R3410
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R3420
|
|
|
|
Republika Island
|
R3430
|
|
|
|
Irska
|
R3440
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R3450
|
|
|
|
Republika Latvija
|
R3460
|
|
|
|
Republika Litva
|
R3470
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R3480
|
|
|
|
Republika Malta
|
R3490
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R3500
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R3510
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R3520
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R3530
|
|
|
|
Rumunjska
|
R3540
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R3550
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R3560
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R3570
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R3580
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija
|
R3590
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R3600
|
|
|
|
Ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije
|
R3610
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među državama
|
R3620
|
|
|
|
Ukupno masovne nezgode – sve države nakon diversifikacije
|
R3630
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda
|
|
Najveći poznati rizik koncentracije nezgoda
|
Smrt uzrokovana nesrećom
|
Trajna invalidnost
|
►M4
◄
|
Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci
|
Liječenje
|
|
|
|
Prosječni osigurani iznos
|
Prosječni osigurani iznos
|
►M4
◄
|
Prosječni osigurani iznos
|
Prosječni osigurani iznos
|
(nastavak)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Republika Austrija
|
R3700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R3710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R3720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R3730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R3740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R3750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R3760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Estonija
|
R3770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Finska
|
R3780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika
|
R3790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R3800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R3810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R3820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Island
|
R3830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irska
|
R3840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika
|
R3850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Latvija
|
R3860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Litva
|
R3870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R3880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Malta
|
R3890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R3900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R3910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R3920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R3930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R3940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R3950
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R3960
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R3970
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R3980
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija
|
R3990
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R4000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Republika Austrija
|
R3700
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R3710
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R3720
|
|
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R3730
|
|
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R3740
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R3750
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R3760
|
|
|
|
|
|
Republika Estonija
|
R3770
|
|
|
|
|
|
Republika Finska
|
R3780
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika
|
R3790
|
|
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R3800
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R3810
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R3820
|
|
|
|
|
|
Republika Island
|
R3830
|
|
|
|
|
|
Irska
|
R3840
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika
|
R3850
|
|
|
|
|
|
Republika Latvija
|
R3860
|
|
|
|
|
|
Republika Litva
|
R3870
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R3880
|
|
|
|
|
|
Republika Malta
|
R3890
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R3900
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R3910
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R3920
|
|
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R3930
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R3940
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R3950
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R3960
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R3970
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R3980
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija
|
R3990
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R4000
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda
|
|
Najveći poznati rizik koncentracije nezgoda
|
Smrt uzrokovana nesrećom
|
Trajna invalidnost
|
►M4
◄
|
Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci
|
Liječenje
|
|
|
|
Prosječni osigurani iznos
|
Prosječni osigurani iznos
|
►M4
◄
|
Prosječni osigurani iznos
|
Prosječni osigurani iznos
|
(nastavak)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Ostale države koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Država 1
|
R4010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Ostale države koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda
|
|
|
|
|
|
|
C1410
|
|
|
|
|
|
|
Država 1
|
R4010
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda
|
|
Najveći poznati rizik koncentracije nezgoda
|
Smrt uzrokovana nesrećom
|
Trajna invalidnost
|
Invalidnost u trajanju od 10 godina
|
Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci
|
Liječenje
|
|
|
|
Prosječni osigurani iznos
|
Prosječni osigurani iznos
|
Prosječni osigurani iznos
|
Prosječni osigurani iznos
|
Prosječni osigurani iznos
|
(nastavak)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
C1340
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Ukupno koncentracija nezgoda za sve države prije diversifikacije
|
R4020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među državama
|
R4030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno koncentracija nezgoda za sve države nakon diversifikacije
|
R4040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Ukupno koncentracija nezgoda za sve države prije diversifikacije
|
R4020
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među državama
|
R4030
|
|
|
|
|
|
Ukupno koncentracija nezgoda za sve države nakon diversifikacije
|
R4040
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije
|
|
Zaštita prihoda
|
Medicinski troškovi
|
|
|
Broj osiguranih osoba
|
Ukupna izloženost pandemiji
|
Broj osiguranih osoba
|
Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po hospitalizaciji
|
Omjer osiguranih osoba po hospitalizaciji
|
Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po savjetovanju s liječnikom
|
(nastavak)
|
|
|
|
C1420
|
C1430
|
C1440
|
C1450
|
C1460
|
C1470
|
|
|
Republika Austrija
|
R4100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R4110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R4120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R4130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R4140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R4150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R4160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Estonija
|
R4170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Finska
|
R4180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika
|
R4190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R4200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R4210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R4220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Island
|
R4230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irska
|
R4240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika
|
R4250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Latvija
|
R4260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Litva
|
R4270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R4280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Malta
|
R4290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R4300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R4310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R4320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R4330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R4340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R4350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R4360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R4370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R4380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija
|
R4390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R4400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije
|
|
Medicinski troškovi
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
Omjer osiguranih osoba po svajetovanju s liječnikom
|
Jedinični trošak odštetnih zahtjeva ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb
|
Omjer osiguranih osoba ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb
|
|
|
|
C1480
|
C1490
|
C1500
|
C1510
|
C1520
|
C1530
|
C1540
|
|
Republika Austrija
|
R4100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R4110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R4120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R4130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R4140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R4150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R4160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Estonija
|
R4170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Finska
|
R4180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika
|
R4190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R4200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R4210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R4220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Island
|
R4230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irska
|
R4240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika
|
R4250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Latvija
|
R4260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Litva
|
R4270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R4280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Malta
|
R4290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R4300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R4310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R4320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R4330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R4340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R4350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R4360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R4370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R4380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija
|
R4390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R4400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaštita prihoda
|
Medicinski troškovi
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije
|
|
Broj osiguranih osoba
|
Ukupna izloženost pandemiji
|
Broj osiguranih osoba
|
Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po hospitalizaciji
|
Omjer osiguranih osoba po hospitalizaciji
|
Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po savjetovanju s liječnikom
|
(nastavak)
|
|
|
|
C1420
|
C1430
|
C1440
|
C1450
|
C1460
|
C1470
|
|
|
Ostale države koje treba uzeti u obzir za pandemiju
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Država 1
|
R4410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno pandemije za sve države
|
R4420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medicinski troškovi
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije
|
|
Omjer osiguranih osoba po svajetovanju s liječnikom
|
Jedinični trošak odštetnih zahtjeva ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb
|
Omjer osiguranih osoba ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb
|
|
|
|
C1480
|
C1490
|
C1500
|
C1510
|
C1520
|
C1530
|
C1540
|
|
Ostale države koje treba uzeti u obzir za pandemiju
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Država 1
|
R4410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno pandemije za sve države
|
R4420
|
|
|
|
|
|
|
|
S.27.01.04
Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog i zdravstvenog osiguranja
▼M4
Upotrijebljena pojednostavljenja
|
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja
|
|
|
|
C0001
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik požara
|
R0001
|
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik prirodnih katastrofa
|
R0002
|
|
▼B
|
Rizik katastrofe neživotnog i zdravstvenog osiguranja – sažetak
|
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika
|
Ukupno smanjenje rizika
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
Rizik katastrofe neživotnog osiguranja – sažetak
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe
|
R0010
|
|
|
|
|
Oluja
|
R0020
|
|
|
|
|
Potres
|
R0030
|
|
|
|
|
Poplava
|
R0040
|
|
|
|
|
Tuča
|
R0050
|
|
|
|
|
Slijeganje tla
|
R0060
|
|
|
|
|
Diversifikacija među opasnostima
|
R0070
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe – neproporcionalno reosiguranje imovine
|
R0080
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem
|
R0090
|
|
|
|
|
Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
|
R0100
|
|
|
|
|
Pomorsko osiguranje
|
R0110
|
|
|
|
|
Zrakoplovno osiguranje
|
R0120
|
|
|
|
|
Požar
|
R0130
|
|
|
|
|
Odgovornost
|
R0140
|
|
|
|
|
Krediti i jamstvo
|
R0150
|
|
|
|
|
Diversifikacija među opasnostima
|
R0160
|
|
|
|
|
Drugi rizik katastrofe neživotnog osiguranja
|
R0170
|
|
|
|
|
Diversifikacija među opasnostima
|
R0180
|
|
|
|
|
Ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja prije diversifikacije
|
R0190
|
|
|
|
|
Diversifikacija među podmodulima
|
R0200
|
|
|
|
|
Ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja nakon diversifikacije
|
R0210
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – sažetak
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
R0300
|
|
|
|
|
Masovne nezgode
|
R0310
|
|
|
|
|
Koncentracija nezgoda
|
R0320
|
|
|
|
|
Pandemija
|
R0330
|
|
|
|
|
Diversifikacija među podmodulima
|
R0340
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – oluja
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Scenarij A ili B
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Republika Austrija
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republika Slovenija
|
R0441
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republika Mađarska
|
R0461
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Republika Island
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irska
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R0490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republika Finska
|
R0521
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R0540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Guadeloupe
|
R0560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Martinique
|
R0570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zajednica Sveti Martin
|
R0580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Réunion
|
R0590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik oluje u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Europa
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R0660
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R0670
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceanija
|
R0680
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R0690
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – oluja
|
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
Republika Austrija
|
R0400
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R0410
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R0420
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R0430
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R0440
|
|
|
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R0450
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R0460
|
|
|
|
|
Republika Island
|
R0470
|
|
|
|
|
Irska
|
R0480
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R0490
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R0500
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R0510
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R0520
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R0530
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R0540
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R0550
|
|
|
|
|
Guadeloupe
|
R0560
|
|
|
|
|
Martinique
|
R0570
|
|
|
|
|
Zajednica Sveti Martin
|
R0580
|
|
|
|
|
Réunion
|
R0590
|
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik oluje u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R0600
|
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R0610
|
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R0620
|
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R0630
|
|
|
|
|
Južna Europa
|
R0640
|
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R0650
|
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R0660
|
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R0670
|
|
|
|
|
Oceanija
|
R0680
|
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R0690
|
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R0700
|
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R0710
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – oluja
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Scenarij A ili B
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R0740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R0750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R0760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R0770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R0780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R0790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R0810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik oluje nakon diversifikacije
|
R0820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – oluja
|
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R0720
|
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R0730
|
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R0740
|
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R0750
|
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R0760
|
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R0770
|
|
|
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R0780
|
|
|
|
|
Ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R0790
|
|
|
|
|
Ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije
|
R0800
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R0810
|
|
|
|
|
Ukupni rizik oluje nakon diversifikacije
|
R0820
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – potres
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
Republika Austrija
|
R0830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R0840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R0850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R0860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R0870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R0880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R0890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R0910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R0920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R0930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R0940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Malta
|
R0950
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R0960
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R0970
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R0980
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R0990
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Guadeloupe
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Martinique
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zajednica Sveti Martin
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik potresa u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R1050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R1060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Europa
|
R1070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R1080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R1090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R1100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceanija
|
R1110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R1120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R1130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R1140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – potres
|
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0190
|
C0200
|
|
Republika Austrija
|
R0830
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R0840
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R0850
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R0860
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R0870
|
|
|
|
Češka Republika
|
R0880
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R0890
|
|
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R0900
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R0910
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R0920
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R0930
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R0940
|
|
|
|
Republika Malta
|
R0950
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R0960
|
|
|
|
Rumunjska
|
R0970
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R0980
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R0990
|
|
|
|
Guadeloupe
|
R1000
|
|
|
|
Martinique
|
R1010
|
|
|
|
Zajednica Sveti Martin
|
R1020
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik potresa u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R1030
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R1040
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R1050
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R1060
|
|
|
|
Južna Europa
|
R1070
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R1080
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R1090
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R1100
|
|
|
|
Oceanija
|
R1110
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R1120
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R1130
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R1140
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – potres
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R1150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R1160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R1170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik potresa u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R1220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik potresa u svim regijama prije diversifikacije
|
R1230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R1240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik potresa nakon diversifikacije
|
R1250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – potres
|
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0190
|
C0200
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R1150
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R1160
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R1170
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1180
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1190
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1200
|
|
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1210
|
|
|
|
Ukupni rizik potresa u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R1220
|
|
|
|
Ukupni rizik potresa u svim regijama prije diversifikacije
|
R1230
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R1240
|
|
|
|
Ukupni rizik potresa nakon diversifikacije
|
R1250
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – poplava
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Scenarij A ili B
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
Republika Austrija
|
R1260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R1270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R1280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R1290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R1310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R1320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R1330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R1340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R1350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R1360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R1370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R1380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R1390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik poplave u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R1400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R1420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R1430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Europa
|
R1440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R1450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R1460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R1470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceanija
|
R1480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R1490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R1500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R1510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R1520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R1530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R1540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – poplava
|
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
Republika Austrija
|
R1260
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R1270
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R1280
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R1290
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R1300
|
|
|
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R1310
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R1320
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R1330
|
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R1340
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R1350
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R1360
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R1370
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R1380
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R1390
|
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik poplave u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R1400
|
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R1410
|
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R1420
|
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R1430
|
|
|
|
|
Južna Europa
|
R1440
|
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R1450
|
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R1460
|
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R1470
|
|
|
|
|
Oceanija
|
R1480
|
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R1490
|
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R1500
|
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R1510
|
|
|
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R1520
|
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R1530
|
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R1540
|
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1550
|
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1560
|
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1570
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – poplava
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Scenarij A ili B
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R1590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik poplave u svim regijama prije diversifikacije
|
R1600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R1610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik poplave nakon diversifikacije
|
R1620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – poplava
|
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1580
|
|
|
|
|
Ukupni rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R1590
|
|
|
|
|
Ukupni rizik poplave u svim regijama prije diversifikacije
|
R1600
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R1610
|
|
|
|
|
Ukupni rizik poplave nakon diversifikacije
|
R1620
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – tuča
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Scenarij A ili B
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
|
|
Republika Austrija
|
R1630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R1640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Češka Republika
|
R01641
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R1650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R1660
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R1670
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R1680
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R1690
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R1700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republika Slovenija
|
R01701
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R1710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik tuče u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R1720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R1730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R1740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R1750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Europa
|
R1760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R1770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R1780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R1790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceanija
|
R1800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R1810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R1820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R1830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R1840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R1850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R1860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R1910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije
|
R1920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R1930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik tuče nakon diversifikacije
|
R1940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – tuča
|
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
|
Republika Austrija
|
R1630
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R1640
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R1650
|
|
|
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R1660
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R1670
|
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R1680
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R1690
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R1700
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R1710
|
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik tuče u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R1720
|
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R1730
|
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R1740
|
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R1750
|
|
|
|
|
Južna Europa
|
R1760
|
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R1770
|
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R1780
|
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R1790
|
|
|
|
|
Oceanija
|
R1800
|
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R1810
|
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R1820
|
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R1830
|
|
|
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R1840
|
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R1850
|
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R1860
|
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1870
|
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1880
|
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1890
|
|
|
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1900
|
|
|
|
|
Ukupni rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R1910
|
|
|
|
|
Ukupni rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije
|
R1920
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R1930
|
|
|
|
|
Ukupni rizik tuče nakon diversifikacije
|
R1940
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – slijeganje tla
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
|
|
|
C0390
|
C0400
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
C0440
|
|
Ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
R1950
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među zonama
|
R1960
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno rizik slijeganja tla nakon diversifikacije
|
R1970
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – slijeganje tla
|
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0450
|
C0460
|
|
Ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
R1950
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među zonama
|
R1960
|
|
|
|
Ukupno rizik slijeganja tla nakon diversifikacije
|
R1970
|
|
|
|
Rizik katastrofe – neproporcionalno reosiguranje imovine
|
|
Procjena premija koje će se zaraditi
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0470
|
C0480
|
C0490
|
C0500
|
C0510
|
|
Neproporcionalno reosiguranje imovine
|
R2000
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost za uporabu motornih vozila
|
|
Broj vozila s gornjom granicom police većom od 24 000 000 EUR
|
Broj vozila s gornjom granicom police od 24 000 000 EUR ili nižom
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe – odgovornost za uporabu motornih vozila prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe – odgovornost za uporabu motornih vozila nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0520
|
C0530
|
C0540
|
C0550
|
C0560
|
C0570
|
|
Odgovornost za uporabu motornih vozila
|
R2100
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – sudar tankera na moru
|
|
Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja trupova pomorskih brodova u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika
|
Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja od pomorske odgovornosti u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika
|
Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja od odgovornosti za onečišćenje naftom na moru u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (sudar tankera na moru) prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0580
|
C0590
|
C0600
|
C0610
|
C0620
|
C0630
|
|
|
Sudar tankera na moru
|
R2200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – sudar tankera na moru
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (sudar tankera na moru) nakon smanjenja rizika
|
Naziv plovila
|
|
|
|
C0640
|
C0650
|
|
Sudar tankera na moru
|
R2200
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – eksplozija platforme na moru
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (šteta nanesena imovini) prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (uklanjanje olupine) prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (gubitak prihoda od proizvodnje) prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (avarivanje ili osiguranje izvora) prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (obveze osiguranja i reosiguranja od odgovornosti) prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) prije smanjenja rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0660
|
C0670
|
C0680
|
C0690
|
C0700
|
C0710
|
|
|
Eksplozija platforme na moru
|
R2300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – eksplozija platforme na moru
|
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) nakon smanjenja rizika
|
Naziv platforme
|
|
|
|
C0720
|
C0730
|
C0740
|
C0750
|
|
Eksplozija platforme na moru
|
R2300
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – pomorsko osiguranje
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (pomorsko osiguranje) prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno ukupno smanjenje rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (pomorsko osiguranje) nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0760
|
C0770
|
C0780
|
|
Ukupno prije diversifikacije
|
R2400
|
|
|
|
|
Diversifikacija među vrstama događaja
|
R2410
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Ukupno nakon diversifikacije
|
R2420
|
|
|
|
▼M4
Broj plovila
|
|
|
Broj
|
|
|
|
C0781
|
|
Broj plovila ispod praga od 250 tisuća EUR
|
R2421
|
|
▼B
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – zrakoplovno osiguranje
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (osiguranje trupova letjelica) prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (osiguranje od zrakoplovne odgovornosti) prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0790
|
C0800
|
C0810
|
C0820
|
C0830
|
C0840
|
|
Bruto potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja
|
R2500
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – požar
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (požar) prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (požar) nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0850
|
C0860
|
C0870
|
C0880
|
|
Požar
|
R2600
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost
|
|
Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci
|
Predviđena najveća granica odgovornosti
|
Broj odštetnih zahtjeva
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0890
|
C0900
|
C0910
|
C0920
|
C0930
|
C0940
|
C0950
|
|
Povreda pravila struke
|
R2700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odgovornost poslodavaca
|
R2710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odgovornost direktora i službenika
|
R2720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala odgovornost
|
R2730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno reosiguranje
|
R2740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R2750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno ukupno smanjenje rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0960
|
C0970
|
C0980
|
|
Ukupno prije diversifikacije
|
R2800
|
|
|
|
|
Diversifikacija među vrstama pokrića
|
R2810
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Ukupno nakon diversifikacije
|
R2820
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) – znatno neispunjenje kreditinih obveza
|
|
Izloženost (pojedinačna ili grupna)
|
Udio štete prouzročene scenarijem
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza
|
|
|
|
C0990
|
C1000
|
C1010
|
C1020
|
C1030
|
C1040
|
|
Najveća izloženost 1
|
R2900
|
|
|
|
|
|
|
|
Najveća izloženost 2
|
R2910
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R2920
|
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) – rizik recesije
|
|
Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – rizik recesije
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – rizik recesije
|
|
|
|
C1050
|
C1060
|
C1070
|
C1080
|
C1090
|
|
Ukupno
|
R3000
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo)
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno ukupno smanjenje rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C1100
|
C1110
|
C1120
|
|
Ukupno prije diversifikacije
|
R3100
|
|
|
|
|
Diversifikacija među vrstama događaja
|
R3110
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Ukupno nakon diversifikacije
|
R3120
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Drugi rizik katastrofe neživotnog osiguranja
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno ukupno smanjenje rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C1130
|
C1140
|
C1150
|
C1160
|
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, osim pomorskog reosiguranja i zrakoplovnog reosiguranja
|
R3200
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, osim pomorskog reosiguranja i zrakoplovnog reosiguranja
|
R3210
|
|
|
|
|
|
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
|
R3220
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda, osim reosiguranja od opće odgovornosti
|
R3230
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno reosiguranje kredita i jamstava
|
R3240
|
|
|
|
|
|
Ukupno prije diversifikacije
|
R3250
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Diversifikacija među skupinama obveza
|
R3260
|
|
|
|
|
|
Ukupno nakon diversifikacije
|
R3270
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
|
|
Smrt uzrokovana nesrećom
|
Trajna invalidnost
|
►M4
◄
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – masovne nezgode
|
|
# Ugovaratelji osiguranja
|
Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju
|
# Ugovaratelji osiguranja
|
Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju
|
►M4
◄
|
►M4
◄
|
(nastavak)
|
|
|
|
C1170
|
C1180
|
C1190
|
C1200
|
►M4
◄
|
►M4
◄
|
|
|
Republika Austrija
|
R3300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R3310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R3320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R3330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R3340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R3350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R3360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Estonija
|
R3370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Finska
|
R3380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R3390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R3400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R3410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R3420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Island
|
R3430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irska
|
R3440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R3450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Latvija
|
R3460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Litva
|
R3470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R3480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Malta
|
R3490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R3500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R3510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R3520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R3530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R3540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R3550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R3560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R3570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R3580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija
|
R3590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R3600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije
|
R3610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među državama
|
R3620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno masovne nezgode – sve države nakon diversifikacije
|
R3630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci
|
Liječenje
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – masovne nezgode
|
|
# Ugovaratelji osiguranja
|
Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju
|
# Ugovaratelji osiguranja
|
Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju
|
(nastavak)
|
|
|
|
C1230
|
C1240
|
C1250
|
C1260
|
C1270
|
C1280
|
|
|
Republika Austrija
|
R3300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R3310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R3320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R3330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R3340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R3350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R3360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Estonija
|
R3370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Finska
|
R3380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R3390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R3400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R3410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R3420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Island
|
R3430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irska
|
R3440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R3450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Latvija
|
R3460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Litva
|
R3470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R3480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Malta
|
R3490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R3500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R3510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R3520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R3530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R3540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R3550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R3560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R3570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R3580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija
|
R3590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R3600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije
|
R3610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među državama
|
R3620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno masovne nezgode – sve države nakon diversifikacije
|
R3630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – masovne nezgode
|
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C1290
|
C1300
|
|
Republika Austrija
|
R3300
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R3310
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R3320
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R3330
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R3340
|
|
|
|
Češka Republika
|
R3350
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R3360
|
|
|
|
Republika Estonija
|
R3370
|
|
|
|
Republika Finska
|
R3380
|
|
|
|
Francuska Republika; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R3390
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R3400
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R3410
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R3420
|
|
|
|
Republika Island
|
R3430
|
|
|
|
Irska
|
R3440
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R3450
|
|
|
|
Republika Latvija
|
R3460
|
|
|
|
Republika Litva
|
R3470
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R3480
|
|
|
|
Republika Malta
|
R3490
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R3500
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R3510
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R3520
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R3530
|
|
|
|
Rumunjska
|
R3540
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R3550
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R3560
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R3570
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R3580
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija
|
R3590
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R3600
|
|
|
|
Ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije
|
R3610
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među državama
|
R3620
|
|
|
|
Ukupno masovne nezgode – sve države nakon diversifikacije
|
R3630
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda
|
|
Najveći poznati rizik koncentracije nezgoda
|
Smrt uzrokovana nesrećom
|
Trajna invalidnost
|
►M4
◄
|
Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci
|
Liječenje
|
|
|
|
Prosječni osigurani iznos
|
Prosječni osigurani iznos
|
►M4
◄
|
Prosječni osigurani iznos
|
Prosječni osigurani iznos
|
(nastavak)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Republika Austrija
|
R3700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R3710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R3720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R3730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R3740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R3750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R3760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Estonija
|
R3770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Finska
|
R3780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika
|
R3790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R3800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R3810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R3820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Island
|
R3830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irska
|
R3840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika
|
R3850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Latvija
|
R3860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Litva
|
R3870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R3880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Malta
|
R3890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R3900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R3910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R3920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R3930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R3940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R3950
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R3960
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R3970
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R3980
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija
|
R3990
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R4000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Republika Austrija
|
R3700
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R3710
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R3720
|
|
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R3730
|
|
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R3740
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R3750
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R3760
|
|
|
|
|
|
Republika Estonija
|
R3770
|
|
|
|
|
|
Republika Finska
|
R3780
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika
|
R3790
|
|
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R3800
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R3810
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R3820
|
|
|
|
|
|
Republika Island
|
R3830
|
|
|
|
|
|
Irska
|
R3840
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika
|
R3850
|
|
|
|
|
|
Republika Latvija
|
R3860
|
|
|
|
|
|
Republika Litva
|
R3870
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R3880
|
|
|
|
|
|
Republika Malta
|
R3890
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R3900
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R3910
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R3920
|
|
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R3930
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R3940
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R3950
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R3960
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R3970
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R3980
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija
|
R3990
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R4000
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda
|
|
Najveći poznati rizik koncentracije nezgoda
|
Smrt uzrokovana nesrećom
|
Trajna invalidnost
|
►M4
◄
|
Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci
|
Liječenje
|
|
|
|
Prosječni osigurani iznos
|
Prosječni osigurani iznos
|
►M4
◄
|
Prosječni osigurani iznos
|
Prosječni osigurani iznos
|
(nastavak)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Ostale države koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Država 1
|
R4010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Ostale države koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda
|
|
|
|
|
|
|
C1410
|
|
|
|
|
|
|
Država 1
|
R4010
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda
|
|
Najveći poznati rizik koncentracije nezgoda
|
Smrt uzrokovana nesrećom
|
Trajna invalidnost
|
►M4
◄
|
Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci
|
Liječenje
|
|
|
|
Prosječni osigurani iznos
|
Prosječni osigurani iznos
|
►M4
◄
|
Prosječni osigurani iznos
|
Prosječni osigurani iznos
|
(nastavak)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Ukupno koncentracija nezgoda za sve države prije diversifikacije
|
R4020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među državama
|
R4030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno koncentracija nezgoda za sve države nakon diversifikacije
|
R4040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Ukupno koncentracija nezgoda za sve države prije diversifikacije
|
R4020
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među državama
|
R4030
|
|
|
|
|
|
Ukupno koncentracija nezgoda za sve države nakon diversifikacije
|
R4040
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije
|
|
Zaštita prihoda
|
Medicinski troškovi
|
|
|
Broj osiguranih osoba
|
Ukupna izloženost pandemiji
|
Broj osiguranih osoba
|
Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po hospitalizaciji
|
Omjer osiguranih osoba po hospitalizaciji
|
Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po savjetovanju s liječnikom
|
(nastavak)
|
|
|
|
C1420
|
C1430
|
C1440
|
C1450
|
C1460
|
C1470
|
|
|
Republika Austrija
|
R4100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R4110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R4120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R4130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R4140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R4150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R4160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Estonija
|
R4170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Finska
|
R4180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika
|
R4190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R4200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R4210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R4220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Island
|
R4230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irska
|
R4240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika
|
R4250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Latvija
|
R4260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Litva
|
R4270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R4280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Malta
|
R4290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R4300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R4310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R4320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R4330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R4340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R4350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R4360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R4370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R4380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija
|
R4390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R4400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije
|
|
Medicinski troškovi
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
Omjer osiguranih osoba po svajetovanju s liječnikom
|
Jedinični trošak odštetnih zahtjeva ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb
|
Omjer osiguranih osoba ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb
|
|
|
|
C1480
|
C1490
|
C1500
|
C1510
|
C1520
|
C1530
|
C1540
|
|
Republika Austrija
|
R4100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R4110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R4120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R4130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R4140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R4150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R4160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Estonija
|
R4170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Finska
|
R4180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika
|
R4190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R4200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R4210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R4220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Island
|
R4230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irska
|
R4240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika
|
R4250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Latvija
|
R4260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Litva
|
R4270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R4280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Malta
|
R4290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R4300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R4310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R4320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R4330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R4340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R4350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R4360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R4370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R4380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija
|
R4390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R4400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaštita prihoda
|
Medicinski troškovi
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije
|
|
Broj osiguranih osoba
|
Ukupna izloženost pandemiji
|
Broj osiguranih osoba
|
Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po hospitalizaciji
|
Omjer osiguranih osoba po hospitalizaciji
|
Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po savjetovanju s liječnikom
|
(nastavak)
|
|
|
|
C1420
|
C1430
|
C1440
|
C1450
|
C1460
|
C1470
|
|
|
Ostale države koje treba uzeti u obzir za pandemiju
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Država 1
|
R4410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno pandemije za sve države
|
R4420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medicinski troškovi
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije
|
|
Omjer osiguranih osoba po svajetovanju s liječnikom
|
Jedinični trošak odštetnih zahtjeva ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb
|
Omjer osiguranih osoba ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb
|
|
|
|
C1480
|
C1490
|
C1500
|
C1510
|
C1520
|
C1530
|
C1540
|
|
Ostale države koje treba uzeti u obzir za pandemiju
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Država 1
|
R4410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno pandemije za sve države
|
R4420
|
|
|
|
|
|
|
|
SR.27.01.01
Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog i zdravstvenog osiguranja
|
▼M1 —————
|
|
▼B
|
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio
|
Z0020
|
|
|
Broj fonda/portfelja
|
Z0030
|
|
▼M4
Upotrijebljena pojednostavljenja
|
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja
|
|
|
|
C0001
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik požara
|
R0001
|
|
|
Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik prirodnih katastrofa
|
R0002
|
|
▼B
|
Rizik katastrofe neživotnog i zdravstvenog osiguranja – sažetak
|
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika
|
Ukupno smanjenje rizika
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
Rizik katastrofe neživotnog osiguranja – sažetak
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe
|
R0010
|
|
|
|
|
Oluja
|
R0020
|
|
|
|
|
Potres
|
R0030
|
|
|
|
|
Poplava
|
R0040
|
|
|
|
|
Tuča
|
R0050
|
|
|
|
|
Slijeganje tla
|
R0060
|
|
|
|
|
Diversifikacija među opasnostima
|
R0070
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe – neproporcionalno reosiguranje imovine
|
R0080
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem
|
R0090
|
|
|
|
|
Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
|
R0100
|
|
|
|
|
Pomorsko osiguranje
|
R0110
|
|
|
|
|
Zrakoplovno osiguranje
|
R0120
|
|
|
|
|
Požar
|
R0130
|
|
|
|
|
Odgovornost
|
R0140
|
|
|
|
|
Krediti i jamstvo
|
R0150
|
|
|
|
|
Diversifikacija među opasnostima
|
R0160
|
|
|
|
|
Drugi rizik katastrofe neživotnog osiguranja
|
R0170
|
|
|
|
|
Diversifikacija među opasnostima
|
R0180
|
|
|
|
|
Ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja prije diversifikacije
|
R0190
|
|
|
|
|
Diversifikacija među podmodulima
|
R0200
|
|
|
|
|
Ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja nakon diversifikacije
|
R0210
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – sažetak
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
R0300
|
|
|
|
|
Masovne nezgode
|
R0310
|
|
|
|
|
Koncentracija nezgoda
|
R0320
|
|
|
|
|
Pandemija
|
R0330
|
|
|
|
|
Diversifikacija među podmodulima
|
R0340
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – oluja
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Scenarij A ili B
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Republika Austrija
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republika Slovenija
|
R0441
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republika Mađarska
|
R0461
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Republika Island
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irska
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R0490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republika Finska
|
R0521
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R0540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Guadeloupe
|
R0560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Martinique
|
R0570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zajednica Sveti Martin
|
R0580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Réunion
|
R0590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik oluje u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Europa
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R0660
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R0670
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceanija
|
R0680
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R0690
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – oluja
|
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
Republika Austrija
|
R0400
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R0410
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R0420
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R0430
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R0440
|
|
|
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R0450
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R0460
|
|
|
|
|
Republika Island
|
R0470
|
|
|
|
|
Irska
|
R0480
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R0490
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R0500
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R0510
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R0520
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R0530
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R0540
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R0550
|
|
|
|
|
Guadeloupe
|
R0560
|
|
|
|
|
Martinique
|
R0570
|
|
|
|
|
Zajednica Sveti Martin
|
R0580
|
|
|
|
|
Réunion
|
R0590
|
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik oluje u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R0600
|
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R0610
|
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R0620
|
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R0630
|
|
|
|
|
Južna Europa
|
R0640
|
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R0650
|
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R0660
|
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R0670
|
|
|
|
|
Oceanija
|
R0680
|
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R0690
|
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R0700
|
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R0710
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – oluja
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Scenarij A ili B
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R0740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R0750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R0760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R0770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R0780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R0790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R0810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik oluje nakon diversifikacije
|
R0820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – oluja
|
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R0720
|
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R0730
|
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R0740
|
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R0750
|
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R0760
|
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R0770
|
|
|
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R0780
|
|
|
|
|
Ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R0790
|
|
|
|
|
Ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije
|
R0800
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R0810
|
|
|
|
|
Ukupni rizik oluje nakon diversifikacije
|
R0820
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – potres
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
Republika Austrija
|
R0830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R0840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R0850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R0860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R0870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R0880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R0890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R0910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R0920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R0930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R0940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Malta
|
R0950
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R0960
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R0970
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R0980
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R0990
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Guadeloupe
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Martinique
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zajednica Sveti Martin
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik potresa u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R1050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R1060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Europa
|
R1070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R1080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R1090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R1100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceanija
|
R1110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R1120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R1130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R1140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – potres
|
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0190
|
C0200
|
|
Republika Austrija
|
R0830
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R0840
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R0850
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R0860
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R0870
|
|
|
|
Češka Republika
|
R0880
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R0890
|
|
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R0900
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R0910
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R0920
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R0930
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R0940
|
|
|
|
Republika Malta
|
R0950
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R0960
|
|
|
|
Rumunjska
|
R0970
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R0980
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R0990
|
|
|
|
Guadeloupe
|
R1000
|
|
|
|
Martinique
|
R1010
|
|
|
|
Zajednica Sveti Martin
|
R1020
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik potresa u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R1030
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R1040
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R1050
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R1060
|
|
|
|
Južna Europa
|
R1070
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R1080
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R1090
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R1100
|
|
|
|
Oceanija
|
R1110
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R1120
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R1130
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R1140
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – potres
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R1150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R1160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R1170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik potresa u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R1220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik potresa u svim regijama prije diversifikacije
|
R1230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R1240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik potresa nakon diversifikacije
|
R1250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – potres
|
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0190
|
C0200
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R1150
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R1160
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R1170
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1180
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1190
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1200
|
|
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1210
|
|
|
|
Ukupni rizik potresa u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R1220
|
|
|
|
Ukupni rizik potresa u svim regijama prije diversifikacije
|
R1230
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R1240
|
|
|
|
Ukupni rizik potresa nakon diversifikacije
|
R1250
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – poplava
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Scenarij A ili B
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
Republika Austrija
|
R1260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R1270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R1280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R1290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R1310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R1320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R1330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R1340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R1350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R1360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R1370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R1380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R1390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik poplave u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R1400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R1420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R1430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Europa
|
R1440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R1450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R1460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R1470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceanija
|
R1480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R1490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R1500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R1510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R1520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R1530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R1540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – poplava
|
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
Republika Austrija
|
R1260
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R1270
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R1280
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R1290
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R1300
|
|
|
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R1310
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R1320
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R1330
|
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R1340
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R1350
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R1360
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R1370
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R1380
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R1390
|
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik poplave u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R1400
|
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R1410
|
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R1420
|
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R1430
|
|
|
|
|
Južna Europa
|
R1440
|
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R1450
|
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R1460
|
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R1470
|
|
|
|
|
Oceanija
|
R1480
|
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R1490
|
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R1500
|
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R1510
|
|
|
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R1520
|
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R1530
|
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R1540
|
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1550
|
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1560
|
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1570
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – poplava
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Scenarij A ili B
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R1590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik poplave u svim regijama prije diversifikacije
|
R1600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R1610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik poplave nakon diversifikacije
|
R1620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – poplava
|
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1580
|
|
|
|
|
Ukupni rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R1590
|
|
|
|
|
Ukupni rizik poplave u svim regijama prije diversifikacije
|
R1600
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R1610
|
|
|
|
|
Ukupni rizik poplave nakon diversifikacije
|
R1620
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – tuča
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Scenarij A ili B
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
|
|
Republika Austrija
|
R1630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R1640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Češka Republika
|
R01641
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R1650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R1660
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R1670
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R1680
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R1690
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R1700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republika Slovenija
|
R01701
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R1710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik tuče u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R1720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R1730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R1740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R1750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Europa
|
R1760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R1770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R1780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R1790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceanija
|
R1800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R1810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R1820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R1830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R1840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R1850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R1860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R1910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije
|
R1920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R1930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni rizik tuče nakon diversifikacije
|
R1940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – tuča
|
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
|
Republika Austrija
|
R1630
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R1640
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn
|
R1650
|
|
|
|
|
Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R1660
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R1670
|
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R1680
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R1690
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R1700
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R1710
|
|
|
|
|
►M1
Ukupni rizik tuče u određenim regijama prije diversifikacije
◄
|
R1720
|
|
|
|
|
Sjeverna Europa
|
R1730
|
|
|
|
|
Zapadna Europa
|
R1740
|
|
|
|
|
Istočna Europa
|
R1750
|
|
|
|
|
Južna Europa
|
R1760
|
|
|
|
|
Središnja i zapadna Azija
|
R1770
|
|
|
|
|
Istočna Azija
|
R1780
|
|
|
|
|
Južna i jugoistočna Azija
|
R1790
|
|
|
|
|
Oceanija
|
R1800
|
|
|
|
|
Sjeverna Afrika
|
R1810
|
|
|
|
|
Južna Afrika
|
R1820
|
|
|
|
|
Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država
|
R1830
|
|
|
|
|
Karibi i Srednja Amerika
|
R1840
|
|
|
|
|
Istočna Južna Amerika
|
R1850
|
|
|
|
|
Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika
|
R1860
|
|
|
|
|
Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1870
|
|
|
|
|
Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država
|
R1880
|
|
|
|
|
Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1890
|
|
|
|
|
Zapad Sjedinjenih Američkih Država
|
R1900
|
|
|
|
|
Ukupni rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije
|
R1910
|
|
|
|
|
Ukupni rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije
|
R1920
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među regijama
|
R1930
|
|
|
|
|
Ukupni rizik tuče nakon diversifikacije
|
R1940
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – slijeganje tla
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Izloženost
|
Navedeni bruto gubitak
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
|
|
|
C0390
|
C0400
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
C0440
|
|
Ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
R1950
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među zonama
|
R1960
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno rizik slijeganja tla nakon diversifikacije
|
R1970
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik prirodne katastrofe – slijeganje tla
|
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0450
|
C0460
|
|
Ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
R1950
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među zonama
|
R1960
|
|
|
|
Ukupno rizik slijeganja tla nakon diversifikacije
|
R1970
|
|
|
|
Rizik katastrofe – neproporcionalno reosiguranje imovine
|
|
Procjena premija koje će se zaraditi
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0470
|
C0480
|
C0490
|
C0500
|
C0510
|
|
Neproporcionalno reosiguranje imovine
|
R2000
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost za uporabu motornih vozila
|
|
Broj vozila s gornjom granicom police većom od 24 000 000 EUR
|
Broj vozila s gornjom granicom police od 24 000 000 EUR ili nižom
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe – odgovornost za uporabu motornih vozila prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe – odgovornost za uporabu motornih vozila nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0520
|
C0530
|
C0540
|
C0550
|
C0560
|
C0570
|
|
Odgovornost za uporabu motornih vozila
|
R2100
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – sudar tankera na moru
|
|
Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja trupova pomorskih brodova u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika
|
Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja od pomorske odgovornosti u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika
|
Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja od odgovornosti za onečišćenje naftom na moru u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (sudar tankera na moru) prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0580
|
C0590
|
C0600
|
C0610
|
C0620
|
C0630
|
|
|
Sudar tankera na moru
|
R2200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – sudar tankera na moru
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (sudar tankera na moru) nakon smanjenja rizika
|
Naziv plovila
|
|
|
|
C0640
|
C0650
|
|
Sudar tankera na moru
|
R2200
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – eksplozija platforme na moru
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (šteta nanesena imovini) prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (uklanjanje olupine) prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (gubitak prihoda od proizvodnje) prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (avarivanje ili osiguranje izvora) prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (obveze osiguranja i reosiguranja od odgovornosti) prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) prije smanjenja rizika
|
(nastavak)
|
|
|
|
C0660
|
C0670
|
C0680
|
C0690
|
C0700
|
C0710
|
|
|
Eksplozija platforme na moru
|
R2300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – eksplozija platforme na moru
|
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) nakon smanjenja rizika
|
Naziv platforme
|
|
|
|
C0720
|
C0730
|
C0740
|
C0750
|
|
Eksplozija platforme na moru
|
R2300
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – pomorsko osiguranje
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (pomorsko osiguranje) prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno ukupno smanjenje rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (pomorsko osiguranje) nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0760
|
C0770
|
C0780
|
|
Ukupno prije diversifikacije
|
R2400
|
|
|
|
|
Diversifikacija među vrstama događaja
|
R2410
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Ukupno nakon diversifikacije
|
R2420
|
|
|
|
▼M4
Broj plovila
|
|
|
Broj
|
|
|
|
C0781
|
|
Broj plovila ispod praga od 250 tisuća EUR
|
R2421
|
|
▼B
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – zrakoplovno osiguranje
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (osiguranje trupova letjelica) prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (osiguranje od zrakoplovne odgovornosti) prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0790
|
C0800
|
C0810
|
C0820
|
C0830
|
C0840
|
|
Bruto potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja
|
R2500
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – požar
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (požar) prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (požar) nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0850
|
C0860
|
C0870
|
C0880
|
|
Požar
|
R2600
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost
|
|
Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci
|
Predviđena najveća granica odgovornosti
|
Broj odštetnih zahtjeva
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0890
|
C0900
|
C0910
|
C0920
|
C0930
|
C0940
|
C0950
|
|
Povreda pravila struke
|
R2700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odgovornost poslodavaca
|
R2710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odgovornost direktora i službenika
|
R2720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala odgovornost
|
R2730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno reosiguranje
|
R2740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R2750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno ukupno smanjenje rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C0960
|
C0970
|
C0980
|
|
Ukupno prije diversifikacije
|
R2800
|
|
|
|
|
Diversifikacija među vrstama pokrića
|
R2810
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Ukupno nakon diversifikacije
|
R2820
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) – znatno neispunjenje kreditinih obveza
|
|
Izloženost (pojedinačna ili grupna)
|
Udio štete prouzročene scenarijem
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza
|
|
|
|
C0990
|
C1000
|
C1010
|
C1020
|
C1030
|
C1040
|
|
Najveća izloženost 1
|
R2900
|
|
|
|
|
|
|
|
Najveća izloženost 2
|
R2910
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno
|
R2920
|
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) – rizik recesije
|
|
Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – rizik recesije
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – rizik recesije
|
|
|
|
C1050
|
C1060
|
C1070
|
C1080
|
C1090
|
|
Ukupno
|
R3000
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo)
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno ukupno smanjenje rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C1100
|
C1110
|
C1120
|
|
Ukupno prije diversifikacije
|
R3100
|
|
|
|
|
Diversifikacija među vrstama događaja
|
R3110
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Ukupno nakon diversifikacije
|
R3120
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Drugi rizik katastrofe neživotnog osiguranja
|
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno ukupno smanjenje rizika
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C1130
|
C1140
|
C1150
|
C1160
|
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, osim pomorskog reosiguranja i zrakoplovnog reosiguranja
|
R3200
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, osim pomorskog reosiguranja i zrakoplovnog reosiguranja
|
R3210
|
|
|
|
|
|
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
|
R3220
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda, osim reosiguranja od opće odgovornosti
|
R3230
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno reosiguranje kredita i jamstava
|
R3240
|
|
|
|
|
|
Ukupno prije diversifikacije
|
R3250
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Diversifikacija među skupinama obveza
|
R3260
|
|
|
|
|
|
Ukupno nakon diversifikacije
|
R3270
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
|
|
Smrt uzrokovana nesrećom
|
Trajna invalidnost
|
►M4
◄
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – masovne nezgode
|
|
# Ugovaratelji osiguranja
|
Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju
|
# Ugovaratelji osiguranja
|
Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju
|
►M4
◄
|
►M4
◄
|
(nastavak)
|
|
|
|
C1170
|
C1180
|
C1190
|
C1200
|
►M4
◄
|
►M4
◄
|
|
|
Republika Austrija
|
R3300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R3310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R3320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R3330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R3340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R3350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R3360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Estonija
|
R3370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Finska
|
R3380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R3390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R3400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R3410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R3420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Island
|
R3430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irska
|
R3440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R3450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Latvija
|
R3460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Litva
|
R3470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R3480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Malta
|
R3490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R3500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R3510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R3520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R3530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R3540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R3550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R3560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R3570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R3580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija
|
R3590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R3600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije
|
R3610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među državama
|
R3620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno masovne nezgode – sve države nakon diversifikacije
|
R3630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci
|
Liječenje
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – masovne nezgode
|
|
# Ugovaratelji osiguranja
|
Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju
|
# Ugovaratelji osiguranja
|
Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju
|
(nastavak)
|
|
|
|
C1230
|
C1240
|
C1250
|
C1260
|
C1270
|
C1280
|
|
|
Republika Austrija
|
R3300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R3310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R3320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R3330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R3340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R3350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R3360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Estonija
|
R3370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Finska
|
R3380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R3390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R3400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R3410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R3420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Island
|
R3430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irska
|
R3440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R3450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Latvija
|
R3460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Litva
|
R3470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R3480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Malta
|
R3490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R3500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R3510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R3520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R3530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R3540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R3550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R3560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R3570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R3580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija
|
R3590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R3600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije
|
R3610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među državama
|
R3620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno masovne nezgode – sve države nakon diversifikacije
|
R3630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – masovne nezgode
|
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C1290
|
C1300
|
|
Republika Austrija
|
R3300
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R3310
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R3320
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R3330
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R3340
|
|
|
|
Češka Republika
|
R3350
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R3360
|
|
|
|
Republika Estonija
|
R3370
|
|
|
|
Republika Finska
|
R3380
|
|
|
|
Francuska Republika; Kneževina Monako; Kneževina Andora
|
R3390
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R3400
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R3410
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R3420
|
|
|
|
Republika Island
|
R3430
|
|
|
|
Irska
|
R3440
|
|
|
|
Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada
|
R3450
|
|
|
|
Republika Latvija
|
R3460
|
|
|
|
Republika Litva
|
R3470
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R3480
|
|
|
|
Republika Malta
|
R3490
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R3500
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R3510
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R3520
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R3530
|
|
|
|
Rumunjska
|
R3540
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R3550
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R3560
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R3570
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R3580
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija
|
R3590
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R3600
|
|
|
|
Ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije
|
R3610
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među državama
|
R3620
|
|
|
|
Ukupno masovne nezgode – sve države nakon diversifikacije
|
R3630
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda
|
|
Najveći poznati rizik koncentracije nezgoda
|
Smrt uzrokovana nesrećom
|
Trajna invalidnost
|
►M4
◄
|
Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci
|
Liječenje
|
|
|
|
Prosječni osigurani iznos
|
Prosječni osigurani iznos
|
►M4
◄
|
Prosječni osigurani iznos
|
Prosječni osigurani iznos
|
(nastavak)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Republika Austrija
|
R3700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R3710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R3720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R3730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R3740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R3750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R3760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Estonija
|
R3770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Finska
|
R3780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika
|
R3790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R3800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R3810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R3820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Island
|
R3830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irska
|
R3840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika
|
R3850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Latvija
|
R3860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Litva
|
R3870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R3880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Malta
|
R3890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R3900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R3910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R3920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R3930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R3940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R3950
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R3960
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R3970
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R3980
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija
|
R3990
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R4000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Republika Austrija
|
R3700
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R3710
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R3720
|
|
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R3730
|
|
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R3740
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R3750
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R3760
|
|
|
|
|
|
Republika Estonija
|
R3770
|
|
|
|
|
|
Republika Finska
|
R3780
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika
|
R3790
|
|
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R3800
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R3810
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R3820
|
|
|
|
|
|
Republika Island
|
R3830
|
|
|
|
|
|
Irska
|
R3840
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika
|
R3850
|
|
|
|
|
|
Republika Latvija
|
R3860
|
|
|
|
|
|
Republika Litva
|
R3870
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R3880
|
|
|
|
|
|
Republika Malta
|
R3890
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R3900
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R3910
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R3920
|
|
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R3930
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R3940
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R3950
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R3960
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R3970
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R3980
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija
|
R3990
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R4000
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda
|
|
Najveći poznati rizik koncentracije nezgoda
|
Smrt uzrokovana nesrećom
|
Trajna invalidnost
|
►M4
◄
|
Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci
|
Liječenje
|
|
|
|
Prosječni osigurani iznos
|
Prosječni osigurani iznos
|
►M4
◄
|
Prosječni osigurani iznos
|
Prosječni osigurani iznos
|
(nastavak)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Ostale države koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Država 1
|
R4010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Ostale države koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda
|
|
|
|
|
|
|
C1410
|
|
|
|
|
|
|
Država 1
|
R4010
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda
|
|
Najveći poznati rizik koncentracije nezgoda
|
Smrt uzrokovana nesrećom
|
Trajna invalidnost
|
►M4
◄
|
Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci
|
Liječenje
|
|
|
|
Prosječni osigurani iznos
|
Prosječni osigurani iznos
|
►M4
◄
|
Prosječni osigurani iznos
|
Prosječni osigurani iznos
|
(nastavak)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Ukupno koncentracija nezgoda za sve države prije diversifikacije
|
R4020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među državama
|
R4030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno koncentracija nezgoda za sve države nakon diversifikacije
|
R4040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda
|
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Ukupno koncentracija nezgoda za sve države prije diversifikacije
|
R4020
|
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinak među državama
|
R4030
|
|
|
|
|
|
Ukupno koncentracija nezgoda za sve države nakon diversifikacije
|
R4040
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije
|
|
Zaštita prihoda
|
Medicinski troškovi
|
|
|
Broj osiguranih osoba
|
Ukupna izloženost pandemiji
|
Broj osiguranih osoba
|
Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po hospitalizaciji
|
Omjer osiguranih osoba po hospitalizaciji
|
Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po savjetovanju s liječnikom
|
(nastavak)
|
|
|
|
C1420
|
C1430
|
C1440
|
C1450
|
C1460
|
C1470
|
|
|
Republika Austrija
|
R4100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R4110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R4120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R4130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R4140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R4150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R4160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Estonija
|
R4170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Finska
|
R4180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika
|
R4190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R4200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R4210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R4220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Island
|
R4230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irska
|
R4240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika
|
R4250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Latvija
|
R4260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Litva
|
R4270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R4280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Malta
|
R4290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R4300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R4310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R4320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R4330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R4340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R4350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R4360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R4370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R4380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija
|
R4390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R4400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije
|
|
Medicinski troškovi
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
Omjer osiguranih osoba po svajetovanju s liječnikom
|
Jedinični trošak odštetnih zahtjeva ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb
|
Omjer osiguranih osoba ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb
|
|
|
|
C1480
|
C1490
|
C1500
|
C1510
|
C1520
|
C1530
|
C1540
|
|
Republika Austrija
|
R4100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Belgija
|
R4110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Bugarska
|
R4120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Hrvatska
|
R4130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Cipar
|
R4140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Češka Republika
|
R4150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Danska
|
R4160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Estonija
|
R4170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Finska
|
R4180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Francuska Republika
|
R4190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grčka Republika
|
R4200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Savezna Republika Njemačka
|
R4210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Mađarska
|
R4220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Island
|
R4230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irska
|
R4240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Talijanska Republika
|
R4250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Latvija
|
R4260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Litva
|
R4270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veliko Vojvodstvo Luksemburg
|
R4280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Malta
|
R4290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Nizozemska
|
R4300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Norveška
|
R4310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Poljska
|
R4320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Portugalska Republika
|
R4330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumunjska
|
R4340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovačka Republika
|
R4350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republika Slovenija
|
R4360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Španjolska
|
R4370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraljevina Švedska
|
R4380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Švicarska Konfederacija
|
R4390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske
|
R4400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaštita prihoda
|
Medicinski troškovi
|
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije
|
|
Broj osiguranih osoba
|
Ukupna izloženost pandemiji
|
Broj osiguranih osoba
|
Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po hospitalizaciji
|
Omjer osiguranih osoba po hospitalizaciji
|
Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po savjetovanju s liječnikom
|
(nastavak)
|
|
|
|
C1420
|
C1430
|
C1440
|
C1450
|
C1460
|
C1470
|
|
|
Ostale države koje treba uzeti u obzir za pandemiju
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Država 1
|
R4410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno pandemije za sve države
|
R4420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medicinski troškovi
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije
|
|
Omjer osiguranih osoba po svajetovanju s liječnikom
|
Jedinični trošak odštetnih zahtjeva ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb
|
Omjer osiguranih osoba ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb
|
|
|
|
C1480
|
C1490
|
C1500
|
C1510
|
C1520
|
C1530
|
C1540
|
|
Ostale države koje treba uzeti u obzir za pandemiju
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Država 1
|
R4410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno pandemije za sve države
|
R4420
|
|
|
|
|
|
|
|
S.28.01.01
Minimalni potrebni kapital – samo djelatnost životnog osiguranja ili reosiguranja ili samo djelatnost neživotnog osiguranja ili reosiguranja
Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja
|
|
|
C0010
|
|
MCRNL Rezultat
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci
|
|
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova
|
R0020
|
|
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda
|
R0030
|
|
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima
|
R0040
|
|
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila
|
R0050
|
|
|
|
Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila
|
R0060
|
|
|
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje
|
R0070
|
|
|
|
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje
|
R0080
|
|
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti
|
R0090
|
|
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava
|
R0100
|
|
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite
|
R0110
|
|
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija)
|
R0120
|
|
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka
|
R0130
|
|
|
|
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje
|
R0140
|
|
|
|
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda
|
R0150
|
|
|
|
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
|
R0160
|
|
|
|
Neproporcionalno reosiguranje imovine
|
R0170
|
|
|
Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja
|
|
|
C0040
|
|
MCRL Rezultat
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku
|
|
|
|
|
|
C0050
|
C0060
|
|
Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – zajamčene naknade
|
R0210
|
|
|
|
Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – buduće diskrecijske naknade
|
R0220
|
|
|
|
Obveze osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
R0230
|
|
|
|
Ostale obveze životnog (re)osiguranja i zdravstvenog re(osiguranja)
|
R0240
|
|
|
|
Ukupni kapital izložen riziku za sve obveze životnog (re) osiguranja
|
R0250
|
|
|
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala
|
|
|
C0070
|
|
Linearni minimalni potrebni kapital
|
R0300
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
R0310
|
|
|
Gornji prag minimalnog potrebnog kapitala
|
R0320
|
|
|
Donji prag minimalnog potrebnog kapitala
|
R0330
|
|
|
Kombinirani minimalni potrebni kapital
|
R0340
|
|
|
Apsolutni prag minimalnog potrebnog kapitala
|
R0350
|
|
|
|
|
C0070
|
|
Minimalni potrebni kapital
|
R0400
|
|
S.28.02.01
Minimalni potrebni kapital – djelatnost životnog i djelatnost neživotnog osiguranja
|
|
|
Djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Djelatnosti životnog osiguranja
|
|
Djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Djelatnosti životnog osiguranja
|
|
|
|
MCR(NL,NL) Rezultat
|
MCR(NL,L)Rezultat
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
|
|
|
|
|
|
Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci
|
Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci
|
|
|
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova
|
R0020
|
|
|
|
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda
|
R0030
|
|
|
|
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila
|
R0050
|
|
|
|
|
|
Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila
|
R0060
|
|
|
|
|
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje
|
R0070
|
|
|
|
|
|
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje
|
R0080
|
|
|
|
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti
|
R0090
|
|
|
|
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava
|
R0100
|
|
|
|
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite
|
R0110
|
|
|
|
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija)
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka
|
R0130
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje
|
R0140
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda
|
R0150
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
|
R0160
|
|
|
|
|
|
Neproporcionalno reosiguranje imovine
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Djelatnosti životnog osiguranja
|
|
Djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Djelatnosti životnog osiguranja
|
|
|
|
MCR(L,NL) Rezultat
|
MCR(L,L) Rezultat
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0070
|
C0080
|
|
|
|
|
|
|
Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku
|
Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku
|
|
|
|
|
|
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – zajamčene naknade
|
R0210
|
|
|
|
|
|
Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – buduće diskrecijske naknade
|
R0220
|
|
|
|
|
|
Obveze osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
R0230
|
|
|
|
|
|
Ostale obveze životnog (re)osiguranja i zdravstvenog re(osiguranja)
|
R0240
|
|
|
|
|
|
Ukupni kapital izložen riziku za sve obveze životnog (re) osiguranja
|
R0250
|
|
|
|
|
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala
|
|
|
C0130
|
|
Linearni minimalni potrebni kapital
|
R0300
|
|
|
Potrebni solventni kapital
|
R0310
|
|
|
Gornji prag minimalnog potrebnog kapitala
|
R0320
|
|
|
Donji prag minimalnog potrebnog kapitala
|
R0330
|
|
|
Kombinirani minimalni potrebni kapital
|
R0340
|
|
|
Apsolutni prag minimalnog potrebnog kapitala
|
R0350
|
|
|
|
|
C0130
|
|
Minimalni potrebni kapital
|
R0400
|
|
|
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje
|
|
Djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Djelatnosti životnog osiguranja
|
|
|
|
C0140
|
C0150
|
|
Pretpostavljeni linearni minimalni potrebni kapital
|
R0500
|
|
|
|
Pretpostavljeni potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka (godišnji ili posljednji izračun)
|
R0510
|
|
|
|
Gornji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala
|
R0520
|
|
|
|
Donji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala
|
R0530
|
|
|
|
Pretpostavljeni kombinirani minimalni potrebni kapital
|
R0540
|
|
|
|
Apsolutni prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala
|
R0550
|
|
|
|
Pretpostavljeni minimalni potrebni kapital
|
R0560
|
|
|
S.29.01.01
Višak imovine nad obvezama
|
|
|
Godina N
|
Godina N-1
|
Promjene
|
|
Osnovna vlastita sredstva prije odbitka sudjelovanja u drugom financijskom sektoru kako je predviđeno u članku 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice)
|
R0010
|
|
|
|
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom
|
R0020
|
|
|
|
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti
|
R0030
|
|
|
|
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje
|
R0040
|
|
|
|
|
Višak sredstava
|
R0050
|
|
|
|
|
Povlaštene dionice
|
R0060
|
|
|
|
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama
|
R0070
|
|
|
|
|
Pričuva za usklađivanje prije odbitka sudjelovanja
|
R0080
|
|
|
|
|
Podređene obveze
|
R0090
|
|
|
|
|
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine
|
R0100
|
|
|
|
|
Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene
|
R0110
|
|
|
|
|
Promjene ukupnih stavki osnovnih vlastitih sredstava prije prilagodbi
|
R0120
|
|
|
|
|
Promjene komponenti pričuve za usklađivanje – stavke iskazane pod „Vlastita sredstva”
|
|
|
|
|
|
Višak imovine nad obvezama (promjene osnovnih vlastitih sredstava objašnjene u predlošcima o analizi promjena)
|
R0130
|
|
|
|
|
Vlastite dionice
|
R0140
|
|
|
|
|
Predvidive dividende, raspodjele i naknade
|
R0150
|
|
|
|
|
Ostale stavke osnovnih vlastitih sredstava
|
R0160
|
|
|
|
|
Stavke ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
R0170
|
|
|
|
|
Ukupne promjene pričuve za usklađivanje
|
R0180
|
|
|
|
|
Sažeta analiza promjena viška imovine nad obvezama
|
|
|
|
|
|
Promjene zbog ulaganja i financijskih obveza
|
R0190
|
|
|
|
|
►M1
Promjene zbog neto tehničkih pričuva ◄
|
R0200
|
|
|
|
|
Promjene stavki osnovnih vlastitih sredstava kapitala i ostalih odobrenih stavki
|
R0210
|
|
|
|
|
Promjene odgođenih poreza
|
R0220
|
|
|
|
|
Porez na dobit u izvještajnom razdoblju
|
R0230
|
|
|
|
|
Raspodjela dividendi
|
R0240
|
|
|
|
|
Ostale promjene viška imovine nad obvezama
|
R0250
|
|
|
|
S.29.02.01
Višak imovine nad obvezama – objašnjeno ulaganjima i financijskim obvezama
|
Analiza promjena koje utječu na višak imovine nad obvezama
|
|
|
|
Od čega promjene vrijednosti koje utječu na višak imovine nad obvezama
|
|
C0010
|
|
Promjene vrijednosti ulaganja
|
R0010
|
|
|
Promjene vrijednosti vlastitih dionica
|
R0020
|
|
|
Promjene vrijednosti financijskih obveza i podređenih obveza
|
R0030
|
|
|
Od čega prihodi od ulaganja i troškovi ulaganja koji utječu na višak imovine nad obvezama
|
|
|
|
Prihodi od ulaganja
|
R0040
|
|
|
Izdatci za ulaganja uključujući naknade za kamate po podređenim obvezama i financijskim obvezama
|
R0050
|
|
|
Promjene viška imovine nad obvezama objašnjene ulaganjima i upravljanjem financijskim obvezama
|
R0060
|
|
|
Pojedinosti o prihodima od ulaganja
|
|
|
|
Dividende
|
R0070
|
|
|
Kamate
|
R0080
|
|
|
Najamnine
|
R0090
|
|
|
Ostalo
|
R0100
|
|
S.29.03.01
Višak imovine nad obvezama – objašnjeno tehničkim pričuvama
|
Od čega sljedeća raščlamba promjena najbolje procjene – analiza prema pristupu temeljenom na godini preuzimanja rizika ako se primjenjuje
|
|
ŽIVOTNO OSIGURANJE
|
NEŽIVOTNO OSIGURANJE
|
|
|
|
Uključujući reosiguranje
|
Uključujući reosiguranje
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
|
Početna najbolja procjena
|
R0010
|
|
|
|
Iznimni elementi koji uzrokuju ponovno računanje početne najbolje procjene
|
R0020
|
|
|
|
Promjene opsega
|
R0030
|
|
|
|
Promjene tečaja
|
R0040
|
|
|
|
Najbolja procjena povezana s rizicima prihvaćenima tijekom razdoblja
|
R0050
|
|
|
|
Promjene najbolje procjene zbog nepromijenjene diskontne stope – rizici prihvaćeni prije razdoblja
|
R0060
|
|
|
|
Promjene najbolje procjene zbog predviđenih priljeva i odljeva u godini N – rizici prihvaćeni prije razdoblja
|
R0070
|
|
|
|
Promjene najbolje procjene zbog iskustva – rizici prihvaćeni prije razdoblja
|
R0080
|
|
|
|
Promjene najbolje procjene zbog promjena neekonomskih pretpostavki – rizici prihvaćeni prije razdoblja
|
R0090
|
|
|
|
Promjene najbolje procjene zbog promjena ekonomskog okruženja – rizici prihvaćeni prije razdoblja
|
R0100
|
|
|
|
Ostale promjene koje nisu drugdje objašnjene
|
R0110
|
|
|
|
Zaključna najbolja procjena
|
R0120
|
|
|
|
|
|
ŽIVOTNO OSIGURANJE
|
NEŽIVOTNO OSIGURANJE
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
|
Početna najbolja procjena
|
R0130
|
|
|
|
Zaključna najbolja procjena
|
R0140
|
|
|
Od čega sljedeća raščlamba promjena najbolje procjene – analiza prema pristupu temeljenom na godini nastanka štete ako se primjenjuje
|
|
|
ŽIVOTNO OSIGURANJE
|
NEŽIVOTNO OSIGURANJE
|
|
|
|
Uključujući reosiguranje
|
Uključujući reosiguranje
|
|
|
|
C0050
|
C0060
|
|
Početna najbolja procjena
|
R0150
|
|
|
|
Iznimni elementi koji uzrokuju ponovno računanje početne najbolje procjene
|
R0160
|
|
|
|
Promjene opsega
|
R0170
|
|
|
|
Promjene tečaja
|
R0180
|
|
|
|
Promjene najbolje procjene povezane s rizicima pokrivenim nakon razdoblja
|
R0190
|
|
|
|
Promjene najbolje procjene povezane s rizicima pokrivenima tijekom razdoblja
|
R0200
|
|
|
|
Promjene najbolje procjene zbog nepromijenjene diskontne stope – rizici pokriveni prije razdoblja
|
R0210
|
|
|
|
Promjene najbolje procjene zbog predviđenih priljeva i odljeva u godini N – rizici pokriveni prije razdoblja
|
R0220
|
|
|
|
Promjene najbolje procjene zbog nepromijenjene diskontne stope – rizici pokriveni prije razdoblja
|
R0230
|
|
|
|
Promjene najbolje procjene zbog promjena neekonomskih pretpostavki – rizici prihvaćeni prije razdoblja
|
R0240
|
|
|
|
Promjene najbolje procjene zbog promjena u ekonomskom okruženju – rizici pokriveni prije razdoblja
|
R0250
|
|
|
|
Ostale promjene koje nisu drugdje objašnjene
|
R0260
|
|
|
|
Zaključna najbolja procjena
|
R0270
|
|
|
|
|
|
ŽIVOTNO OSIGURANJE
|
NEŽIVOTNO OSIGURANJE
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja
|
|
|
|
C0070
|
C0080
|
|
Početna najbolja procjena
|
R0280
|
|
|
|
Zaključna najbolja procjena
|
R0290
|
|
|
Od čega prilagodbe tehničkih pričuva povezane s promjenama vrijednosti ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima, koje u teoretskom smislu imaju neutralizirajući učinak na višak imovine nad obvezama
|
|
|
ŽIVOTNO OSIGURANJE
|
|
|
|
C0090
|
|
▼M3
|
|
Neto promjena za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
R0300
|
|
|
▼B
|
Tehnički tokovi koji utječu na tehničke pričuve
|
|
|
ŽIVOTNO OSIGURANJE
|
NEŽIVOTNO OSIGURANJE
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
|
Zaračunate premije tijekom razdoblja
|
R0310
|
|
|
|
Odštetni zahtjevi i naknade tijekom razdoblja, bez spašavanja i subrogacija
|
R0320
|
|
|
|
Izdaci (isključujući izdatke za ulaganja)
|
R0330
|
|
|
|
Ukupni tehnički tokovi s učinkom na bruto tehničke pričuve
|
R0340
|
|
|
|
Tehnički tokovi povezani s reosiguranjem tijekom razdoblja (primljeni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju reosiguranja, bez plaćenih premija)
|
R0350
|
|
|
Promjene viška imovine nad obvezama objašnjene tehničkim pričuvama
|
|
|
ŽIVOTNO OSIGURANJE
|
NEŽIVOTNO OSIGURANJE
|
|
|
|
C0120
|
C0130
|
|
Bruto tehničke pričuve
|
R0360
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja
|
R0370
|
|
|
S.29.04.01
Detaljna analiza po razdoblju – tehnički tokovi u odnosu na tehničke pričuve
Detaljna analiza po razdoblju – tehnički tokovi u odnosu na tehničke pričuve – pristup temeljen na godini preuzimanja rizika
|
|
|
Vrsta osiguranja
|
|
|
|
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rizici prihvaćeni tijekom razdoblja
|
Rizici prihvaćeni prije razdoblja
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
|
Zaračunate premije za sklopljene ugovore tijekom razdoblja
|
R0010
|
|
|
|
Odštetni zahtjevi i naknade – bez spašavanja i subrogacija koje su vraćene
|
R0020
|
|
|
|
Izdaci (koji se odnose na obveze osiguranja i reosiguranja)
|
R0030
|
|
|
|
Promjene najbolje procjene
|
R0040
|
|
|
|
Promjene tehničkih pričuva u cjelini
|
R0050
|
|
|
|
▼M3
|
|
Neto promjena za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
R0060
|
|
|
|
▼B
|
|
Ukupno
|
R0070
|
|
|
Detaljna analiza po razdoblju – tehnički tokovi u odnosu na tehničke pričuve – pristup temeljen na godini nastanka štete
|
|
|
Rizici pokriveni nakon razdoblja
|
Rizici pokriveni tijekom razdoblja
|
Rizici pokriveni prije razdoblja
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
|
▼M3
|
|
Zaračunate premije
|
R0080
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Odštetni zahtjevi i naknade – bez spašavanja i subrogacija koje su vraćene
|
R0090
|
|
|
|
|
Izdaci (koji se odnose na obveze osiguranja i reosiguranja)
|
R0100
|
|
|
|
|
Promjene najbolje procjene
|
R0110
|
|
|
|
|
Promjene tehničkih pričuva u cjelini
|
R0120
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Neto promjena za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
R0130
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Ukupno
|
R0140
|
|
|
|
S.30.01.01
Fakultativna pokrića neživotnog i životnog osiguranja – osnovni podaci
Fakultativna pokrića neživotnog osiguranja (10 najvažnijih rizika u smislu reosigurane izloženosti)
|
Vrsta osiguranja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oznaka programa reosiguranja
|
Identifikacijska oznaka rizika
|
Identifikacijska oznaka ugovorenog fakultativnog pokrića
|
Reosiguranje ograničenog rizika ili slični aranžmani
|
Proporcionalno
|
Identifikacija poduzeća / osobe na koju se rizik odnosi
|
Opis rizika
|
Opis pokrivene kategorije rizika
|
Razdoblje valjanosti (datum početka)
|
Razdoblje valjanosti (datum isteka)
|
(nastavak)
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valuta
|
Osigurani iznos
|
Vrsta modela preuzimanja rizika
|
Iznos prema modelu preuzimanja rizika
|
Iznos reosiguran na fakultativnoj osnovi, svi reosiguratelji
|
Premija fakultativnog reosiguranja ustupljena svim reosigurateljima za 100 % ugovorenog reosigurateljnog pokrića
|
Provizija za fakultativno reosiguranje
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fakultativna pokrića životnog osiguranja (10 najvažnijih rizika u smislu reosigurane izloženosti)
|
Vrsta osiguranja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M2
Z0020
◄
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oznaka programa reosiguranja
|
Identifikacijska oznaka rizika
|
Identifikacijska oznaka ugovorenog fakultativnog pokrića
|
Reosiguranje ograničenog rizika ili slični aranžmani
|
Proporcionalno
|
Identifikacija poduzeća / osobe na koju se rizik odnosi
|
Opis pokrivene kategorije rizika
|
Razdoblje valjanosti (datum početka)
|
Razdoblje valjanosti (datum isteka)
|
Valuta
|
(nastavak)
|
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osigurani iznos
|
Kapital izložen riziku
|
Iznos reosiguran na fakultativnoj osnovi, svi reosiguratelji
|
Premija fakultativnog reosiguranja ustupljena svim reosigurateljima za 100 % ugovorenog reosigurateljnog pokrića
|
Provizija za fakultativno reosiguranje
|
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
|
|
|
|
|
|
S.30.02.01
Fakultativna pokrića neživotnog i životnog osiguranja – podaci o udjelima
Fakultativna pokrića neživotnog osiguranja (10 najvažnijih rizika u smislu reosigurane izloženosti)
|
Vrsta osiguranja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oznaka programa reosiguranja
|
Identifikacijska oznaka rizika
|
Identifikacijska oznaka ugovorenog fakultativnog pokrića
|
Oznaka reosiguratelja
|
Vrsta oznake reosiguratelja
|
Oznaka posrednika
|
Vrsta oznake posrednika
|
Oznaka djelatnosti posrednika
|
Udio reosiguratelja (%)
|
Valuta
|
Iznos reosiguran kod reosiguratelja na fakultativnoj osnovi
|
Ustupljena premija fakultativnog reosiguranja
|
Bilješke
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fakultativna pokrića životnog osiguranja (10 najvažnijih rizika u smislu reosigurane izloženosti)
|
Vrsta osiguranja
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M2
Z0020
◄
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oznaka programa reosiguranja
|
Identifikacijska oznaka rizika
|
Identifikacijska oznaka ugovorenog fakultativnog pokrića
|
Oznaka reosiguratelja
|
Vrsta oznake reosiguratelja
|
Oznaka posrednika
|
Vrsta oznake posrednika
|
Oznaka djelatnosti posrednika
|
Udio reosiguratelja (%)
|
Valuta
|
Iznos reosiguran kod reosiguratelja na fakultativnoj osnovi
|
Ustupljena premija fakultativnog reosiguranja
|
Bilješke
|
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informacije o reosigurateljima i posrednicima
|
Oznaka reosiguratelja
|
Vrsta oznake reosiguratelja
|
Pravni naziv reosiguratelja
|
Vrsta reosiguratelja
|
Država rezidentnosti
|
Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika
|
Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)
|
Stupanj kreditne kvalitete
|
Interni rejting
|
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oznaka posrednika
|
Vrsta oznake posrednika
|
Pravni naziv posrednika
|
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
|
|
|
|
S.30.03.01
Program pasivnog reosiguranja – osnovni podaci
|
Oznaka programa reosiguranja
|
Identifikacijska oznaka ugovora
|
Redni broj odjeljka u ugovoru
|
Redni broj viška/sloja u programu
|
Količina viška/slojeva u programu
|
Reosiguranje ograničenog rizika ili slični aranžmani
|
Vrsta osiguranja
|
Opis pokrivene kategorije rizika
|
Vrsta ugovora o reosiguranju
|
Uključenje reosigurateljnog pokrića za katastrofe
|
Razdoblje valjanosti (datum početka)
|
(nastavak)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razdoblje valjanosti (datum isteka)
|
Valuta
|
Vrsta modela preuzimanja rizika
|
Procijenjeni prihod od mjerodavne premije (višak šteta)
|
Bruto procijenjeni premijski prihod na temelju ugovora o reosiguranju (proporcionalni i neproporcionalni)
|
Agregatne franšize (iznos)
|
Agregatne franšize (%)
|
Samopridržaj ili „prioritet” (iznos)
|
Samopridržaj ili „prioritet” (%)
|
Gornja granica (iznos)
|
Gornja granica (%)
|
(nastavak)
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najviše pokriće po riziku ili događaju
|
Najviše pokriće po ugovoru
|
Broj reaktiviranja
|
Opis reaktiviranja
|
Najviša provizija za reosiguranje
|
Najniža provizija za reosiguranje
|
Očekivana provizija za reosiguranje
|
Najviša dodatna provizija
|
Najniža dodatna provizija
|
Očekivana dodatna provizija
|
Najviša profitna provizija
|
(nastavak)
|
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najniža profitna provizija
|
Očekivana profitna provizija
|
Stopa viška šteta 1
|
Stopa viška šteta 2
|
Jedinstvena premija reosiguranja viška šteta
|
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
|
|
|
|
|
|
S.30.04.01
Program pasivnog reosiguranja – podaci o udjelima
|
Oznaka programa reosiguranja
|
Identifikacijska oznaka ugovora
|
Redni broj odjeljka u ugovoru
|
Redni broj viška/sloja u programu
|
Oznaka reosiguratelja
|
Vrsta oznake reosiguratelja
|
Oznaka posrednika
|
Vrsta oznake posrednika
|
Oznaka djelatnosti posrednika
|
Udio reosiguratelja (%)
|
(nastavak)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ustupljena izloženost za udio reosiguratelja
(iznos)
|
Vrsta kolaterala (ako je primjenjivo)
|
Opis gornje granice reosiguratelja osigurane kolateralom
|
Oznaka pružatelja kolaterala (ako je primjenjivo)
|
Vrsta oznake pružatelja kolaterala
|
Procijenjena premija pasivnog reosiguranja za udio reosiguratelja
|
Bilješke
|
►M3
Naziv pružatelja kolaterala (ako je primjenjivo)
◄
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
►M3
C0320
◄
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informacije o reosigurateljima i posrednicima
|
Oznaka reosiguratelja
|
Vrsta oznake reosiguratelja
|
Pravni naziv reosiguratelja
|
Vrsta reosiguratelja
|
Država rezidentnosti
|
Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika
|
Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)
|
Stupanj kreditne kvalitete
|
Interni rejting
|
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oznaka posrednika
|
Vrsta oznake posrednika
|
Pravni naziv posrednika
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
|
|
|
|
Oznaka pružatelja kolaterala (ako je primjenjivo)
|
Vrsta oznake pružatelja kolaterala (ako je primjenjivo)
|
►M3
◄
|
|
C0300
|
C0310
|
►M3
◄
|
|
|
|
|
S.31.01.01
Udio reosiguratelja (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene)
|
Oznaka reosiguratelja
|
Vrsta oznake reosiguratelja
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja: pričuva za premije neživotnog osiguranja uključujući ne-SLT zdravstveno osiguranje
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja: pričuve za odštetne zahtjeve neživotnog osiguranja uključujući ne-SLT zdravstveno osiguranje
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja: tehničke pričuve za životno osiguranje uključujući SLT zdravstveno osiguranje
|
Prilagodba za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja: ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju
|
Neto potraživanja
|
Imovina koju je založio reosiguratelj
|
Financijska jamstva
|
Novčani depoziti
|
Ukupna primljena jamstva
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informacije o reosigurateljima
|
Oznaka reosiguratelja
|
Vrsta oznake reosiguratelja
|
Pravni naziv reosiguratelja
|
Vrsta reosiguratelja
|
Država rezidentnosti
|
Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika
|
Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)
|
Stupanj kreditne kvalitete
|
Interni rejting
|
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.31.01.04
Udio reosiguratelja (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene)
|
Pravni naziv reosiguranog društva
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Oznaka reosiguratelja
|
Vrsta oznake reosiguratelja
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja: pričuva za premije neživotnog osiguranja uključujući ne-SLT zdravstveno osiguranje
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja: pričuve za odštetne zahtjeve neživotnog osiguranja uključujući ne-SLT zdravstveno osiguranje
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja: tehničke pričuve za životno osiguranje uključujući SLT zdravstveno osiguranje
|
Prilagodba za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
(nastavak)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja: ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju
|
Neto potraživanja
|
Imovina koju je založio reosiguratelj
|
Financijska jamstva
|
Novčani depoziti
|
Ukupna primljena jamstva
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Informacije o reosigurateljima
|
Oznaka reosiguratelja
|
Vrsta oznake reosiguratelja
|
Pravni naziv reosiguratelja
|
Vrsta reosiguratelja
|
Država rezidentnosti
|
Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika
|
Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)
|
Stupanj kreditne kvalitete
|
Interni rejting
|
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.31.02.01
Subjekti posebne namjene
▼M1
|
Interna oznaka subjekta posebne namjene
|
Vrsta oznake subjekta posebne namjene
|
Identifikacijska oznaka dužničkih instrumenata ili drugih mehanizama financiranja koje izdaje subjekt posebne namjene
|
Vrsta identifikacijske oznake dužničkih instrumenta ili drugih mehanizama financiranja koje izdaje subjekt posebne namjene
|
Vrste osiguranja na koje se odnosi sekuritizacija koju provodi subjekt posebne namjene
|
Vrsta pokretača koji upotrebljava subjekt posebne namjene
|
Ugovorni događaj koji je pokretač
|
Isti pokretač kao i u odnosnom portfelju cedenta
|
Osnovni rizik koji proizlazi iz strukture prijenosa rizika
|
Osnovni rizik koji proizlazi iz ugovornih uvjeta
|
(nastavak)
|
|
C0030
|
C0210
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
Imovina subjekta posebne namjene u namjenskom fondu za podmirenje obveza specifičnih za cedenta
|
Ostala imovina subjekta posebne namjene koja nije specifična za cedenta, a za koju može postojati pravo na namirenje
|
Ostala prava na namirenje koja proizlaze iz sekuritizacije
|
Ukupne najveće moguće obveze iz subjekta posebne namjene na temelju police reosiguranja
|
Subjekt posebne namjene u potpunosti je financiran u pogledu obveza cedenta tijekom cijelog izvještajnog razdoblja
|
Trenutačni iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene
|
Identifikacija značajnih ulaganja koje cedent drži u subjektu posebne namjene
|
Sekuritizacijska imovina povezana s cedentom koju čuva treća strana koja nije cedent/sponzor?
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informacije o subjektu posebne namjene
|
Interna oznaka subjekta posebne namjene
|
Vrsta oznake subjekta posebne namjene
|
Pravna priroda subjekta posebne namjene
|
Naziv subjekta posebne namjene
|
Broj upisa u registar subjekta posebne namjene
|
Država odobrenja subjekta posebne namjene
|
Uvjeti odobrenja subjekta posebne namjene
|
Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika
|
Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)
|
Stupanj kreditne kvalitete
|
Interni rejting
|
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.31.02.04
Subjekti posebne namjene
▼M1
|
Pravni naziv reosiguranog društva
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Interna oznaka subjekta posebne namjene
|
Vrsta oznake subjekta posebne namjene
|
Identifikacijska oznaka dužničkih instrumenata ili drugih mehanizama financiranja koje izdaje subjekt posebne namjene
|
Vrsta identifikacijske oznake dužničkih instrumenta ili drugih mehanizama financiranja koje izdaje subjekt posebne namjene
|
Vrste osiguranja na koje se odnosi sekuritizacija koju provodi subjekt posebne namjene
|
Vrsta pokretača koji upotrebljava subjekt posebne namjene
|
Ugovorni događaj koji je pokretač
|
Isti pokretač kao i u odnosnom portfelju cedenta
|
Osnovni rizik koji proizlazi iz strukture prijenosa rizika
|
(nastavak)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0210
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
Osnovni rizik koji proizlazi iz ugovornih uvjeta
|
Imovina subjekta posebne namjene u namjenskom fondu za podmirenje obveza specifičnih za cedenta
|
Ostala imovina subjekta posebne namjene koja nije specifična za cedenta, a za koju može postojati pravo na namirenje
|
Ostala prava na namirenje koja proizlaze iz sekuritizacije
|
Ukupne najveće moguće obveze iz subjekta posebne namjene na temelju police reosiguranja
|
Subjekt posebne namjene u potpunosti je financiran u pogledu obveza cedenta tijekom cijelog izvještajnog razdoblja
|
Trenutačni iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene
|
Identifikacija značajnih ulaganja koje cedent drži u subjektu posebne namjene
|
Sekuritizacijska imovina povezana s cedentom koju čuva treća strana koja nije cedent/sponzor?
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informacije o subjektu posebne namjene
|
Interna oznaka subjekta posebne namjene
|
Vrsta oznake subjekta posebne namjene
|
Pravna priroda subjekta posebne namjene
|
Naziv subjekta posebne namjene
|
Broj upisa u registar subjekta posebne namjene
|
Država odobrenja subjekta posebne namjene
|
Uvjeti odobrenja subjekta posebne namjene
|
Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika
|
Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)
|
Stupanj kreditne kvalitete
|
Interni rejting
|
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.32.01.04
Društva u okviru grupe
|
Država
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Pravni naziv društva
|
Vrsta društva
|
Pravni oblik
|
Kategorija (uzajamno/neuzajamno)
|
Nadzorno tijelo
|
(nastavak)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kriteriji rangiranja (u valuti grupe)
|
|
|
|
Ukupna bilanca (za društva za (re)osiguranje)
|
Ukupna bilanca (za druga regulirana društva)
|
Ukupna bilanca (neregulirana društva)
|
Zaračunate premije bez ustupljenog reosiguranja na temelju MSFI-ja ili lokalnog GAAP-a za društva za (re)osiguranje
|
Promet definiran kao bruto prihod na temelju MSFI-ja ili lokalnog GAAP-a za ostale vrste društava ili osigurateljne holdinge
|
Rezultati preuzimanja rizika
|
Rezultati ulaganja
|
Ukupni rezultati
|
Računovodstveni standardi
|
(nastavak)
|
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kriteriji utjecaja
|
Uključivanje u opseg nadzora grupe
|
Izračun solventnosti grupe
|
|
% udjela u kapitalu
|
% koji se upotrebljava za pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja
|
% glasačkih prava
|
Ostali kriteriji
|
Razina utjecaja
|
Proporcionalni udjel koji se upotrebljava za izračun solventnosti grupe
|
Da/ne
|
Datum odluke ako se primjenjuje članak 214.
|
Upotrijebljena metoda i u okviru metode 1 tretman društva
|
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.33.01.04
Pojedinačni zahtjevi za osiguranje i reosiguranje
|
|
|
|
|
|
Društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i izvan EGP-a (koja primjenjuju pravila Solventnosti) uključena samo preko metode odbitaka i agregiranja
|
|
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital –
tržišni rizik
|
Potrebni solventni kapital –
rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
Potrebni solventni kapital –
preuzeti rizik životnog osiguranja
|
Potrebni solventni kapital –
preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
Potrebni solventni kapital –
preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
Potrebni solventni kapital
Operativni rizik
|
Pojedinačni potrebni solventni kapital
|
|
|
Pravni naziv društva
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Razina subjekta / namjenski fond ili portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Broj fonda
|
(nastavak)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i izvan EGP-a (koja primjenjuju pravila Solventnosti) uključena samo preko metode odbitaka i agregiranja
|
|
|
Pojedinačni minimalni potrebni kapital
|
Prihvatljiva pojedinačna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
Upotrijebljena standardna formula
|
Upotrijebljeni grupni ili pojedinačni unutarnji model
|
Pojedinačni kapitalni dodatak
|
|
|
Primjena parametara specifičnih za društvo
|
Upotreba pojednostavljenja
|
Upotreba djelomičnog unutarnjeg modela
|
Grupni ili pojedinačni unutarnji model
|
Datum početnog odobrenja unutarnjeg modela
|
Datum odobrenja zadnje velike promjene unutarnjeg modela
|
Datum odluke o kapitalnom dodatku
|
Iznos kapitalnog dodatka
|
Razlog za kapitalni dodatak
|
(nastavak)
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Društva za osiguranje i društva za reosiguranje izvan EGP-a (koja primjenjuju pravila Solventnosti II i koja ne primjenjuju pravila Solventnosti II) neovisno o primijenjenoj metodi
|
|
Lokalni potrebni kapital
|
Lokalni minimalni potrebni kapital
|
Prihvatljiva vlastita sredstva u skladu s lokalnim pravilima
|
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
|
|
S.34.01.04
Pojedinačni zahtjevi za druga regulirana i neregulirana financijska društva uključujući osigurateljne holdinge i mješovite financijske holdinge
|
Pravni naziv društva
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Agregirano ili ne
|
Vrsta potrebnog kapitala
|
Pretpostavljeni potrebni solventni kapital ili sektorski potrebni kapital
|
Pretpostavljeni minimalni potrebni kapital ili sektorski minimalni potrebni kapital
|
Pretpostavljena ili sektorska prihvatljiva vlastita sredstva
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.35.01.04
Doprinos tehničkim pričuvama grupe
|
|
|
|
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva
|
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje)
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju)
|
|
|
Pravni naziv svakog društva
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Upotrijebljena metoda izračuna solventnosti grupe
|
Iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije
|
Iznos tehničkih pričuva bez unutargrupnih transakcija
|
Iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije
|
Iznos tehničkih pričuva bez unutargrupnih transakcija
|
Neto doprinos tehničkim pričuvama grupe (%)
|
Iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije
|
Iznos tehničkih pričuva bez unutargrupnih transakcija
|
Neto doprinos tehničkim pričuvama grupe (%)
|
(nastavak)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju)
|
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Tehničke pričuve – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Privremeni odbitak tehničkih pričuva
|
|
|
Iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije
|
Iznos tehničkih pričuva bez unutargrupnih transakcija
|
Neto doprinos tehničkim pričuvama grupe (%)
|
Iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije
|
Iznos tehničkih pričuva bez unutargrupnih transakcija
|
Neto doprinos tehničkim pričuvama grupe (%)
|
Iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije
|
Iznos tehničkih pričuva bez unutargrupnih transakcija
|
Neto doprinos tehničkim pričuvama grupe (%)
|
Iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije
|
Iznos tehničkih pričuva bez unutargrupnih transakcija
|
(nastavak)
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mjere dugoročnih jamstava i prijelazne mjere – tehničke pričuve na koje se primjenjuje prijelazna prilagodba nerizičnih kamatnih stopa
|
Mjere dugoročnih jamstava i prijelazne mjere – tehničke pričuve na koje se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti
|
Mjere dugoročnih jamstava i prijelazne mjere – tehničke pričuve na koje se primjenjuje uravnotežena prilagodba
|
|
Iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije
|
Iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije
|
Iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije
|
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
|
|
S.36.01.01
Unutargrupne transakcije – transakcije s vlasničkim vrijednosnim papirima, dužnički instrumenti i prijenos imovine
|
Identifikacija unutargrupne transakcije
|
Naziv ulagatelja / zajmodavca
|
Identifikacijska oznaka ulagatelja / zajmodavca
|
Vrsta identifikacijske oznake ulagatelja / zajmodavca
|
Naziv izdavatelja / dužnika
|
Identifikacijska oznaka izdavatelja / dužnika
|
Vrsta identifikacijske oznake izdavatelja / dužnika
|
Identifikacijska oznaka instrumenta
|
Vrsta identifikacijske oznake instrumenta
|
Vrsta transakcije
|
(nastavak)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Datum izdavanja transakcije
|
Datum dospijeća transakcije
|
Valuta transakcije
|
Ugovorni iznos transakcije / cijena transakcije
|
Vrijednost kolaterala / imovine
|
Iznos otkupa / prijevremenih otplata / otplata tijekom izvještajnog razdoblja
|
Iznos dividendi / kamata / kupona i ostalih plaćanja izvršenih tijekom izvještajnog razdoblja
|
Bilanca ugovornog iznosa transakcije na izvještajni datum
|
Kuponska/kamatna stopa
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.36.02.01
Unutargrupne transakcije – izvedenice
|
Identifikacija unutargrupne transakcije
|
Ulagatelj / kupac
|
Identifikacijska oznaka ulagatelja / kupca
|
Vrsta identifikacijske oznake ulagatelja / kupca
|
Naziv izdavatelja / prodavatelja
|
Identifikacijska oznaka izdavatelja / prodavatelja
|
Vrsta identifikacijske oznake izdavatelja / prodavatelja
|
Identifikacijska oznaka instrumenta
|
Vrsta identifikacijske oznake instrumenta
|
Vrsta transakcije
|
Datum trgovanja
|
Datum dospijeća
|
(nastavak)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opcije, budućnosnice, terminski ugovori i ostale izvedenice
|
Kreditna zaštita – ugovori o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza i jamstva
|
Ugovori o razmjeni
|
|
Valuta
|
Zamišljeni iznos na datum transakcije
|
Zamišljeni iznos na izvještajni datum
|
Vrijednost kolaterala
|
Uporaba izvedenica (po kupcu)
|
Vrsta oznake imovine / obveze na kojima se izvedenica temelji
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine / obveze na kojima se temelji izvedenica
|
Naziv druge ugovorne strane za koju je kupljena kreditna zaštita
|
Kamatna stopa isporučena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)
|
Kamatna stopa primljena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)
|
Valuta isporučena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)
|
Valuta primljena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.36.03.01
Unutargrupne transakcije – interno reosiguranje
|
Identifikacija unutargrupne transakcije
|
Naziv cedenta
|
Identifikacijska oznaka cedenta
|
Vrsta identifikacijske oznake cedenta
|
Naziv reosiguratelja
|
Identifikacijska oznaka reosiguratelja
|
Vrsta identifikacijske oznake reosiguratelja
|
Razdoblje valjanosti (datum početka)
|
Razdoblje valjanosti (datum isteka)
|
(nastavak)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valuta ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja
|
Vrsta ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja
|
Maksimalno pokriće od strane reosiguratelja na temelju ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja
|
Neto potraživanja
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju
|
Rezultat reosiguranja (za reosigurani subjekt)
|
Vrsta osiguranja
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.36.04.01
Unutargrupne transakcije – podjela troškova, nepredviđene obveze, izvanbilančne i druge stavke
|
Identifikacija unutargrupne transakcije
|
Naziv ulagatelja / kupca / korisnika
|
Identifikacijska oznaka ulagatelja / kupca / korisnika
|
Vrsta identifikacijske oznake ulagatelja / kupca / korisnika
|
Naziv izdavatelja / prodavatelja / pružatelja
|
Identifikacijska oznaka izdavatelja / prodavatelja / pružatelja
|
Vrsta identifikacijske oznake izdavatelja / prodavatelja / pružatelja
|
(nastavak)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrsta transakcije
|
Datum izdavanja transakcije
|
Datum stupanja na snagu sporazuma/ugovora na kojem se temelji transakcija
|
Datum isteka sporazuma / ugovora na kojemu se temelji transakcija
|
Valuta transakcije
|
Događaj koji je pokretač
|
Vrijednost transakcije / kolaterala / jamstva
|
(nastavak)
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najveća moguća vrijednost nepredviđenih obveza
|
Najveća moguća vrijednost nepredviđenih obveza koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II
|
Najveća vrijednost akreditiva/jamstava
|
Vrijednost imovine obuhvaćene jamstvom
|
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
|
|
|
S.37.01.04
Koncentracija rizika
|
Naziv vanjske druge ugovorne strane
|
Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane grupe
|
Vrsta identifikacijske oznake druge ugovorne strane grupe
|
Država izloženosti
|
Priroda izloženosti
|
Identifikacijska oznaka izloženosti
|
Vrsta identifikacijske oznake izloženosti
|
Vanjski rejting
|
Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)
|
►M3
Interni rejting
◄
|
Sektor
|
(nastavak)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
►M3
C0091
◄
|
C0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subjekt grupe koji je predmet izloženosti
|
Identifikacijska oznaka subjekta grupe
|
Vrsta identifikacijske oznake subjekta grupe
|
Dospijeće (na strani imovine) / Valjanost (na strani obveza)
|
Vrijednost izloženosti
|
Valuta
|
Najveći iznos koji treba platiti reosiguratelj
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRILOG II.
Upute o predlošcima za izvješćivanje za pojedinačna društva
Ovaj Prilog sadržava dodatne upute u vezi s predlošcima iz Priloga I. ovoj Uredbi. U prvom stupcu tablica navedene su stavke o kojima treba izvijestiti navodeći stupce i retke kako su prikazani u predlošku u Prilogu I.
U cijelom tekstu ovog Priloga upućivanje na „ovaj predložak” znači upućivanje na predloške koji se moraju ispuniti u skladu s uputama iz različitih odjeljaka ovog Priloga.
S.01.01 – Sadržaj podneska
Opće napomene:
Ovaj se prilog odnosi na početno, tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
U slučaju kada je potrebno posebno obrazloženje, objašnjenje se ne dostavlja u predlošku za izvješćivanje, već je ono dio dijaloga između društava i nacionalnih nadležnih tijela.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Namjenski fond / uravnoteženi portfelj / preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0020
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0010 = 1, navodi se identifikacijski broj namjenskog fonda ili uravnoteženog portfelja Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0010 = 2, iskazuje se 0. ◄
|
|
C0010/R0010
|
S.01.02 – Osnovne informacije – općenito
|
Ovaj se predložak uvijek dostavlja. Jedina mogućnost jest:
1 – Izvješćuje se
|
|
C0010/R0020
|
S.01.03 – Osnovne informacije – namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0030
|
S.02.01 – Bilanca
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0040
|
S.02.02 – Imovina i obveze po valuti
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
3 – Nije predviđeno u skladu s uputama predloška
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0060
|
S.03.01 – Izvanbilančne stavke – općenito
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema izvanbilančnih stavki
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0070
|
S.03.02 – Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je primilo društvo
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema primljenih neograničenih jamstava
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0080
|
S.03.03 – Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je dalo društvo
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema danih neograničenih jamstava
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0090
|
S.04.01 – Djelatnost po državi
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti izvan matične države
0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0100
|
S.04.02 – Informacije o vrsti osiguranja 10 u dijelu A Priloga I. Direktivi Solventnost II, isključujući odgovornost prijevoznika
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti izvan matične države u odnosu na određenu vrstu
►M2
18 – Ne izvješćuje se jer nema izravnog osiguranja ◄
0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0110
|
S.05.01 – Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.
0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0120
|
S.05.02 Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po državi
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
3 – Nije predviđeno u skladu s uputama predloška
0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0130
|
S.06.01 – Sažetak imovine
|
►M2
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
4 – Nije predviđeno jer se S.06.02 i S.08.01 izvješćuju tromjesečno
5 – Nije predviđeno jer se S.06.02 i S.08.01 izvješćuju jednom godišnje
0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje) ◄
|
|
C0010/R0140
|
S.06.02 – Popis imovine
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.
►M2
7 – Nije predviđeno godišnje izvješćivanje jer se izvješćuje za 4. tromjesečje (ova se mogućnost primjenjuje samo za godišnje podnošenje informacija) ◄
0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0150
|
S.06.03 – Subjekti za zajednička ulaganja – transparentni pristup
|
►M1
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema subjekata za zajednička ulaganja
3 – Nije predviđeno u skladu s uputama predloška
6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.
►M2
7 – Nije predviđeno godišnje izvješćivanje jer se izvješćuje za 4. tromjesečje (ova se mogućnost primjenjuje samo za godišnje podnošenje informacija) ◄
0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje) ◄
|
|
C0010/R0160
|
S.07.01 – Strukturirani proizvodi
|
►M1
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema strukturiranih proizvoda
3 – Nije predviđeno u skladu s uputama predloška
6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
◄
|
|
C0010/R0170
|
S.08.01 – Otvorene pozicije u izvedenicama
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema transakcija s izvedenicama
6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.
►M2
7 – Nije predviđeno godišnje izvješćivanje jer se izvješćuje za 4. tromjesečje (ova se mogućnost primjenjuje samo za godišnje podnošenje informacija) ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0180
|
S.08.02 – Transakcije s izvedenicama
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema transakcija s izvedenicama
6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.
►M2
7 – Nije predviđeno godišnje izvješćivanje jer se izvješćuje za 4. tromjesečje (ova se mogućnost primjenjuje samo za godišnje podnošenje informacija) ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0190
|
S.09.01 – Dohodak / dobitci i gubitci u razdoblju
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0200
|
S.10.01 – Pozajmljivanje vrijednosnih papira i repo ugovori
|
►M1
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema pozajmljivanja vrijednosnih papira i repo ugovora
3 – Nije predviđeno u skladu s uputama predloška
6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
◄
|
|
C0010/R0210
|
S.11.01 – Imovina koja se drži kao kolateral
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema imovine koja se drži kao kolateral
6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0220
|
S.12.01 – Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti životnog osiguranja i SLT zdravstvenog osiguranja
6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0230
|
S.12.02 – Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje – po državi
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti životnog osiguranja i SLT zdravstvenog osiguranja
3 – Nije predviđeno u skladu s uputama predloška
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0240
|
S.13.01 – Projekcija budućih bruto novčanih tokova
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti životnog osiguranja i SLT zdravstvenog osiguranja
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0250
|
S.14.01 – Analiza obveza životnog osiguranja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti životnog osiguranja i SLT zdravstvenog osiguranja
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0260
|
S.15.01 – Opis jamstava s varijabilnim rentama
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema varijabilnih renti
►M2
18 – Ne izvješćuje se jer nema izravnog osiguranja ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0270
|
S.15.02 – Zaštita jamstava s varijabilnim rentama
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema varijabilnih renti
►M2
18 – Ne izvješćuje se jer nema izravnog osiguranja ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0280
|
S.16.01 – Informacije o rentama koje proizlaze iz ugovora za neživotno osiguranje
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema renti koje proizlaze iz obveza neživotnog osiguranja
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0290
|
S.17.01 – Tehničke pričuve za neživotno osiguranje
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti neživotnog osiguranja
6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0300
|
S.17.02 – Tehničke pričuve za neživotno osiguranje – po državi
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti neživotnog osiguranja
3 – Nije predviđeno u skladu s uputama predloška
►M2
18 – Ne izvješćuje se jer nema izravnog osiguranja ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0310
|
S.18.01 – Projekcija budućih novčanih tokova (najbolja procjena – neživotno osiguranje)
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti neživotnog osiguranja
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0320
|
S.19.01 – Odštetni zahtjevi neživotnog osiguranja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti neživotnog osiguranja
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0330
|
S.20.01 – Razvoj raspodjele nastalih odštetnih zahtjeva
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti neživotnog osiguranja
►M2
18 – Ne izvješćuje se jer nema izravnog osiguranja ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0340
|
S.21.01 – Profil rizičnosti raspodjele šteta
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti neživotnog osiguranja
►M2
18 – Ne izvješćuje se jer nema izravnog osiguranja ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0350
|
S.21.02 – Preuzeti rizici neživotnog osiguranja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti neživotnog osiguranja
►M2
18 – Ne izvješćuje se jer nema izravnog osiguranja ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0360
|
S.21.03 – Raspodjela preuzetih rizika neživotnog osiguranja – po osiguranom iznosu
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti neživotnog osiguranja
►M2
18 – Ne izvješćuje se jer nema izravnog osiguranja ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0370
|
S.22.01 – Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer se ne primjenjuju mjere dugoročnih jamstava ili prijelazne mjere
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0380
|
S.22.04 – Informacije o izračunu prijelazne prilagodbe kamatnih stopa
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer se ne primjenjuje prijelazna mjera
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0390
|
S.22.05 – Sveukupni izračun privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izvješćuje se
2 – Ne izvješćuje se jer se ne primjenjuje prijelazna mjera
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0400
|
S.22.06 – Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti po državi i valuti
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer se ne primjenjuje prilgodba zbog volatilnosti
0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0410
|
S.23.01 – Vlastita sredstva
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.
0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0420
|
S.23.02 – Detaljne informacije o vlastitim sredstvima po kategorijama
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0430
|
S.23.03 – Godišnja kretanja vlastitih sredstava
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0440
|
S.23.04 – Popis stavki vlastitih sredstava
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0450
|
S.24.01. – Sudjelovanja koja se drže
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema sudjelovanja koja se drže
0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0460
|
S.25.01 – Potrebni solventni kapital – za društva koja primjenjuju standardnu formulu
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula
►M2
2 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112 ◄
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0470)
|
S.25.02 – Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
10 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0480
|
S.25.03 – Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju potpuni unutarnji model
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
10 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0500
|
S.26.01 – Potrebni solventni kapital – tržišni rizik
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema rizika
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0510
|
S.26.02 – Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema rizika
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0520
|
S.26.03 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema rizika
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0530
|
S.26.04 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema rizika
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0540
|
S.26.05 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema rizika
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0550
|
S.26.06 – Potrebni solventni kapital – operativni rizik
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0560
|
S.26.07 – Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer se ne primjenjuju pojednostavljeni izračuni
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0570
|
S.27.01 – Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog i zdravstvenog osiguranja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0580
|
S.28.01 – Minimalni potrebni kapital – samo djelatnost životnog osiguranja ili reosiguranja ili samo djelatnost neživotnog osiguranja ili reosiguranja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se zbog djelatnosti životnog osiguranja ili reosiguranja i neživotnog osiguranja ili reosiguranja
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0590
|
S.28.02 – Minimalni potrebni kapital – djelatnost životnog i djelatnost neživotnog osiguranja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se zbog samo djelatnosti životnog osiguranja ili reosiguranja ili samo djelatnosti neživotnog osiguranja ili reosiguranja
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0600
|
S.29.01 – Višak imovine nad obvezama
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0610
|
S.29.02 – Višak imovine nad obvezama – objašnjeno ulaganjima i financijskim obvezama
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0620
|
S.29.03 – Višak imovine nad obvezama – objašnjeno tehničkim pričuvama
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0630
|
S.29.04 – Detaljna analiza po razdoblju – tehnički tokovi u odnosu na tehničke pričuve
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0640
|
S.30.01 – Fakultativna pokrića neživotnog i životnog osiguranja – osnovni podaci
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema fakultativnih pokrića
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0650
|
S.30.02 – Fakultativna pokrića neživotnog i životnog osiguranja – podaci o udjelima
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema fakultativnih pokrića
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0660
|
S.30.03 – Program pasivnog reosiguranja – osnovni podaci
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema reosiguranja
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0670
|
S.30.04 – Program pasivnog reosiguranja – podaci o udjelima
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema reosiguranja
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0680
|
S.31.01 – Udio reosiguratelja (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene)
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema reosiguranja
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0690
|
S.31.02 – Subjekti posebne namjene
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema subjekata posebne namjene za osiguranje
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0740
|
S.36.01 – Unutargrupne transakcije – transakcije s vlasničkim vrijednosnim papirima, dužnički instrumenti i prijenos imovine
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema unutargrupnih transakcija s vlasničkim vrijednosnim papirima, dužničkih instrumenata i prijenosa imovine
12 – Ne izvješćuje se jer društvo, čije je matično društvo mješoviti osigurateljni holding, nije dio grupe kako je definirano člankom 213. stavkom 2. točkama (a), (b) i (c) Direktive Solventnost II
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0750
|
S.36.02 – Unutargrupne transakcije – izvedenice
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema unutargrupnih transakcija s izvedenicama
12 – Ne izvješćuje se jer društvo, čije je matično društvo mješoviti osigurateljni holding, nije dio grupe kako je definirano člankom 213. stavkom 2. točkama (a), (b) i (c) Direktive Solventnost II
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0760
|
S.36.03 – Unutargrupne transakcije – unutarnje reosiguranje
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema unutargrupnih transakcija povezanih s unutarnjim reosiguranjem
12 – Ne izvješćuje se jer društvo, čije je matično društvo mješoviti osigurateljni holding, nije dio grupe kako je definirano člankom 213. stavkom 2. točkama (a), (b) i (c) Direktive Solventnost II
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0770
|
S.36.04 – Unutargrupne transakcije – podjela troškova, nepredviđene obveze, izvanbilančne i druge stavke
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema unutargrupnih transakcija povezanih s podjelom troškova, nepredviđenim obvezama, izvanbilančnim i drugim stavkama
12 – Ne izvješćuje se jer društvo, čije je matično društvo mješoviti osigurateljni holding, nije dio grupe kako je definirano člankom 213. stavkom 2. točkama (a), (b) i (c) Direktive Solventnost II
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0790
|
S.02.01 – Bilanca
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
14 – Ne izvješćuje se jer se odnosi na portfelj uravnotežene prilagodbe
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0800
|
SR.12.01 – Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe ili nema djelatnosti životnog osiguranja i zdravstvenog SLT osiguranja
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0810
|
SR.17.01 – Tehničke pričuve za neživotno osiguranje
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe ili nema djelatnosti neživotnog osiguranja
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0820
|
SR.22.02 – Projekcija budućih novčanih tokova (najbolja procjena – uravnoteženi portfelji)
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba
15 – Ne izvješćuje se jer se odnosi na namjenski fond ili preostali dio
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0830
|
SR.22.03 – Informacije o izračunu uravnotežene prilagodbe
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba
15 – Ne izvješćuje se jer se odnosi na namjenski fond ili preostali dio
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0840
|
SR.25.01 – Potrebni solventni kapital – samo standardna formula
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula
►M2
2 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. ◄
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0850
|
SR.25.02 – Potrebni solventni kapital – standardna formula i djelomični unutarnji model
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
10 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0860
|
SR.25.03 – Potrebni solventni kapital – unutarnji model
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
10 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0870
|
S.26.01 – Potrebni solventni kapital – tržišni rizik
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0880
|
S.26.02 – Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0890
|
S.26.03 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0900
|
S.26.04 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0910
|
S.26.05 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0920
|
S.26.06 – Potrebni solventni kapital – operativni rizik
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0930
|
S.26.07 – Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer se ne primjenjuju pojednostavljeni izračuni
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0940
|
S.27.01 – Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog osiguranja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
S.01.02 – Osnovne informacije
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na početno, tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010/R0010
|
Naziv društva
|
Pravni naziv društva Mora biti dosljedan u svim podnescima.
|
|
C0010/R0020
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Identifikacijska oznaka društva primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
— identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadzorno tijelo.
|
|
C0010/R0030
|
Vrsta oznake društva
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva” Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
|
|
C0010/R0040
|
Vrsta društva
|
►M2
Navodi se vrsta društva o kojemu se izvješćuje. Za utvrđivanje djelatnosti društva primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
2 – Društva koja se bave djelatnošću životnog osiguranja
3 – Društva koja se bave djelatnošću neživotnog osiguranja
4 – Društva koja se bave djelatnošću životnog osiguranja i djelatnošću neživotnog osiguranja – članak 73. stavak 2.
5 – Društva koja se bave djelatnošću životnog osiguranja i djelatnošću neživotnog osiguranja – članak 73. stavak 5.
6 – Društva za reosiguranje ◄
|
|
C0010/R0050
|
Država odobrenja
|
Navodi se oznaka ISO 3166–1 alpha–2 države u kojoj je društvo dobilo odobrenje za rad (matična država).
|
|
C0010/R0070
|
Jezik na kojem se sastavljaju izvješća
|
Navodi se dvoslovna oznaka ISO 639-1 jezika koji se upotrebljava za podnošenje informacija
|
|
C0010/R0080
|
Datum podnošenja izvješća
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma izvješća nadzornom tijelu
|
|
▼M2
|
|
C0010/R0081
|
Završetak financijske godine
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) završetka financijske godine društva, npr. 2017-12-31
|
|
▼B
|
|
C0010/R0090
|
Izvještajni referentni datum
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kojim se utvrđuje zadnji dan izvještajnog razdoblja
|
|
C0010/R0100
|
Redovito / ad-hoc podnošenje izvješća
|
Navodi se odnosi li se podnošenje informacija na redovito podnošenje informacija ili ad-hoc podnošenje informacija. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
1 – Redovito izvješćivanje
►M2
3 – Ponovno podnošenje informacija iz predložaka S.30 u skladu s uputama iz predloška
4 – Podnošenje praznih predložaka ◄
|
|
C0010/R0110
|
Valuta korištena za izvješćivanje
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute monetarnih iznosa koji se upotrebljavaju u svakom izvješću
|
|
C0010/R0120
|
Računovodstveni standardi
|
Navode se računovodstveni standardi koji se primjenjuju za izvješćivanje stavki u predlošku S.02.01, vrednovanje financijskih izvještaja. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
1 – Društvo primjenjuje međunarodne standarde financijskog izvještavanja („MSFI”)
2 – Društvo primjenjuje lokalna općeprihvaćena računovodstvena načela (GAAP) (osim MSFI-ija)
|
|
C0010/R0130
|
Metoda izračuna potrebnog solventnog kapitala
|
Navodi se metoda primijenjena za izračun potrebnog solventnog kapitala. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
2 – Djelomični unutarnji model
3 – Potpuni unutarnji model
|
|
C0010/R0140
|
Primjena parametara specifičnih za društvo
|
Navodi se ako društvo iskazuje podatke primjenom parametara specifičnih za društvo. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
1 – Primjenjuju se parametri specifični za društvo
2 – Ne primjenjuju se parametri specifični za društvo
|
|
C0010/R0150
|
Namjenski fondovi
|
Navodi se ako društvo izvješćuje o djelatnosti po namjenskim fondovima. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
1 – Izvješćuje se djelatnost po namjenskim fondovima
2 – Ne izvješćuje se djelatnost po namjenskim fondovima
|
|
C0010/R0170
|
Uravnotežena prilagodba
|
Navodi se iskazuje li društvo podatke primjenom uravnotežene prilagodbe. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
1 – Primjenjuje se uravnotežena prilagodba
2 – Ne primjenjuje se uravnotežena prilagodba
|
|
C0010/R0180
|
Prilagodba zbog volatilnosti
|
Navodi se iskazuje li društvo podatke primjenom prilagodbe zbog volatilnosti. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
1 – Primjenjuje se prilagodba zbog volatilnosti.
2 – Ne primjenjuje se prilagodba zbog volatilnosti
|
|
C0010/R0190
|
Prijelazna mjera za nerizične kamatne stope
|
Navodi se iskazuje li društvo podatke primjenom prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
1 – Primjenjuje se prijelazna mjera za nerizične kamatne stope
2 – Ne primjenjuje se prijelazna mjera za nerizične kamatne stope
|
|
C0010/R0200
|
Prijelazna mjera za tehničke pričuve
|
Navodi se iskazuje li društvo podatke primjenom privremenog odbitka tehničkih pričuva. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
1 – Primjenjuje se prijelazna mjera za tehničke pričuve
2 – Ne primjenjuje se prijelazna mjera za tehničke pričuve
|
|
C0010/R0210
|
Početno podnošenje izvješća ili ponovno podnošenje izvješća
|
Navodi se je li riječ o početnom podnošenju informacija ili ponovnom podnošenju informacija u odnosu na izvještajni referentni datum o kojem je već izviješteno. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
|
|
▼M3
|
|
R0250
|
Izuzeće od obveze izvješćivanja informacija koje se odnose na vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izuzima se za imovinu (na temelju članka 35. stavaka 6. i 7.)
2 – Izuzima se za imovinu (na temelju izdvajanja poslova)
3 – Izuzima se za izvedenice (na temelju članka 35. stavaka 6. i 7.)
4 – Izuzima se za izvedenice (na temelju izdvajanja poslova)
5 – Izuzima se za imovinu i izvedenice (na temelju članka 35. stavaka 6. i 7.)
6 – Izuzima se za imovinu i izvedenice (na temelju izdvajanja poslova)
0 – Ne izuzima se
|
|
▼B
|
S.01.03 – Osnovne informacije – namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na početno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Navode se svi namjenski fondovi i uravnoteženi portfelji neovisno jesu li značajni za potrebe podnošenja informacija.
U prvoj tablici navode se svi namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe. U slučaju da namjenski fond ima uravnoteženi portfelj kojim nije obuhvaćen cijeli namjenski fond, potrebno je navesti tri fonda, jedan za namjenski fond, jedan za portfelj uravnotežene prilagodbe unutar namjenskog fonda i jedan za preostali dio fonda (i obrnuto za situacije kada portfelj uravnotežene prilagodbe ima namjenski fond).
U drugoj tablici objašnjavaju se odnosi među fondovima kako je objašnjeno u prethodnom stavku. U drugoj tablici navode se samo fondovi s takvim odnosima.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Popis svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe (dopuštena su preklapanja)
|
|
C0040
|
Broj fonda / portfelja
|
Broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom namjenskom fondu i portfelju uravnotežene prilagodbe. Taj broj mora cijelo vrijeme biti dosljedan i treba se upotrebljavati za navođenje broja namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja u drugim predlošcima.
|
|
C0050
|
Naziv namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
|
Navodi se naziv namjenskog fonda i portfelja uravnotežene prilagodbe.
Ako je moguće (ako je povezano s komercijalnim proizvodom), upotrebljava se komercijalni naziv. Ako to nije moguće, npr. ako je fond povezan s nekoliko komercijalnih proizvoda, upotrebljava se različiti naziv.
Naziv treba biti jedinstven i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.
|
|
C0060
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio fonda
|
Navodi se je li riječ o namjenskom fondu ili uravnoteženom portfelju. U slučajevima kad su drugi fondovi uključeni u okviru jednog fonda u ovoj rubrici navodi se vrsta svakog fonda ili podfonda. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Uravnoteženi portfelj
|
|
C0070
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe
|
Navodi se ako su u navedeni fond ugrađeni drugi fondovi. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Fond s ugrađenim drugim fondovima
2 – Fond bez ugrađenih drugih fondova
Samo se „matični” fond navodi s mogućnosti br. 1.
|
|
C0080
|
Značajan
|
Navodi se je li namjenski fond ili uravnoteženi portfelj značajan za potrebe detaljnog podnošenja informacija. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
U slučaju fonda koji ima druge ugrađene fondove, ova se stavka iskazuje samo za „matični” fond.
|
|
C0090
|
Članak 304.
|
Navodi se je li namjenski fond u skladu s člankom 304. Direktive Solventnost II. Primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:
1 – namjenski fond u skladu s člankom 304. – s mogućnosti za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira
2 – namjenski fond u skladu s člankom 304. – bez mogućnosti za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira
3 – namjenski fond nije u skladu s člankom 304.
|
|
Popis namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe
|
|
C0100
|
Broj namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe
|
Za fondove s drugim ugrađenim fondovima (mogućnost 1 iskazana pod C0070) navodi se broj kako je definiran za stavku C0040.
Fond se ponavlja u onoliko redaka koliko je potrebno da se navedu ugrađeni fondovi.
|
|
C0110
|
Broj namjenskog podfonda / podportfelja uravnotežene prilagodbe
|
Navodi se broj fondova ugrađenih u druge fondove kako je definirano za stavku C0040.
|
|
C0120
|
Namjenski podfond / podportfelj uravnotežene prilagodbe
|
Navodi se priroda fonda ugrađenog u druge fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Uravnoteženi portfelj
|
S.02.01 – Bilanca
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na početno, tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove i preostali dio.
Stupac „Vrijednost prema Solventnosti II” (C0010) ispunjava se primjenom načela vrednovanja utvrđenih u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti 2.
U odnosu na stupac „vrijednosti iz zakonskih propisanih financijskih izvještaja” (C0020) metode priznavanja i vrednovanja su one koje društva upotrebljavaju u svojim zakonski propisanim financijskim izvještajima u skladu s lokalnim GAAP-om ili MSFI-jem ako je prihvaćen kao lokalni GAAP. U predlošku SR.02.01. ovaj se stupac ispunjava samo ako se nacionalnim pravom zahtijeva izrada financijskih izvještaja za namjenske fondove.
Zadana uputa je da se u stupcu „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” svaka stavka iskazuje zasebno. Međutim u stupcu „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” uvedeni su redci s točkama kako bi se omogućilo navođenje skupnih podataka ako zasebni podaci nisu dostupni.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
IMOVINA
|
|
Z0020
|
Namjenski fond ili preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
|
Z0030
|
Broj fonda
|
Ako je stavka Z0020 = 1, to je jedinstveni broj fonda koji dodjeljuje društvo. Ne smije se mijenjati tijekom vremena. Ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi fond.
►M2
Broj se mora dosljedno upotrebljavati u svim predlošcima za navođenje fonda, prema potrebi. ◄
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”
|
|
C0020/R0010
|
Goodwill
|
Nematerijalna imovina koja proizlazi iz poslovnog spajanja i koja predstavlja ekonomsku vrijednost imovine koja se ne može pojedinačno utvrditi i zasebno priznati u poslovnom spajanju.
|
|
C0020/R0020
|
Razgraničeni troškovi pribave
|
Razgraničeni troškovi pribave koji se odnose na ugovore koji su na snazi na datum bilance, a koji su preneseni iz jednog izvještajnog razdoblja u sljedeća izvještajna razdoblja, u odnosu na razdoblja rizika koja još nisu istekla. U odnosu na životno osiguranje troškovi pribave jesu razgraničeni kada postoji vjerojatnost da će se povratiti.
|
|
C0010– C0020/R0030
|
Nematerijalna imovina
|
Nematerijalna imovina osim goodwilla. Odrediva nemonetarna imovina bez fizičkoga sadržaja.
|
|
C0010– C0020/R0040
|
Odgođena porezna imovina
|
Odgođena porezna imovina jest iznos poreza na dobit za povrat u budućim razdobljima, a odnosi se na:
(a) privremene razlike koje se mogu odbiti;
(b) prenesene neiskorištene porezne gubitke; i/ili
(c) prenesene neiskorištene porezne olakšice.
|
|
C0010– C0020/R0050
|
Višak mirovinskih naknada
|
Ukupni neto višak koji se odnosi na mirovinsko osiguranje zaposlenika
|
|
C0010– C0020/R0060
|
Nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu
|
Materijalna imovina namijenjena za trajnu upotrebu i nekretnine u vlasništvu društva za vlastitu upotrebu. Uključuje i nekretnine za vlastitu upotrebu koje su u izgradnji.
|
|
C0010– C0020/R0070
|
Ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznos ulaganja, isključujući imovinu koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0010– C0020/R0080
|
Nekretnine (osim za vlastitu upotrebu)
|
Iznos koji se odnosi na nekretnine osim za vlastitu upotrebu. Uključuje i nekretnine koje su u izgradnji osim za vlastitu upotrebu.
|
|
C0010– C0020/R0090
|
Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja
|
Sudjelovanja kako su definirana člankom 13. stavkom 20. i člankom 212. stavkom 2. te udjeli u povezanim društvima iz članka 212. stavka 1. točke (b) Direktive 2009/138/EZ.
Kada se dio imovine u vezi sa sudjelovanjem i povezanim društvima odnosi na ugovore povezane s udjelima i indeksom u investicijskim fondovima, ti se dijelovi iskazuju u stavci „Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima” pod C0010–C0020/R0220.
|
|
C0010– C0020/R0100
|
Vlasnički vrijednosni papiri
|
Ukupni iznos vlasničkih vrijednosnih papira, uvrštenih i neuvrštenih.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između uvrštenih i neuvrštenih vlasničkih vrijednosnih papira, u ovoj se stavci navodi zbroj.
|
|
C0010– C0020/R0110
|
Vlasnički vrijednosni papiri – uvršteni
|
Dionice koje predstavljaju kapital društava, odnosno predstavljaju vlasništvo u društvu, kojima se trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.
Ne uključuju udjele u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između uvrštenih i neuvrštenih vlasničkih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0010– C0020/R0120
|
Vlasnički vrijednosni papiri – neuvršteni
|
Dionice koje predstavljaju kapital društava, npr. predstavljaju vlasništvo u društvu, kojima se ne trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.
Ne uključuju udjele u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između uvrštenih i neuvrštenih vlasničkih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0010– C0020/R0130
|
Obveznice
|
Ukupni iznos državnih obveznica, korporativnih obveznica, strukturiranih dužničkih instrumenta i osiguranih vrijednosnih papira.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela obveznica, u ovoj se stavci navodi zbroj.
|
|
C0010– C0020/R0140
|
Državne obveznice
|
Obveznice koje izdaju tijela javne vlasti, bilo da je riječ o središnjoj državi, institucijama nadnacionalne uprave ili jedinicama područne (regionalne) ili lokalne samouprave, i obveznice za koje u cijelosti, bezuvjetno i neopozivo jamči Europska središnja banka, središnja država i središnje banke država članica i koje su denominirane i financirane u domaćoj valuti te središnje države i središnje banke, multilateralne razvojne banke iz članka 117. stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 ili međunarodne organizacije iz članka 118. Uredbe (EU) br. 575/2013, ako jamstvo ispunjava zahtjeve iz članka 215. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između obveznica, strukturiranih proizvoda i osiguranih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0010– C0020/R0150
|
Korporativne obveznice
|
Obveznice koje izdaju društva
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između obveznica, strukturiranih proizvoda i osiguranih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0010– C0020/R0160
|
Strukturirani dužnički instrumenti
|
Hibridni vrijednosni papiri u kojima se svojstva instrumenata s fiksnim prinosom (povrat u obliku fiksnih isplata) kombiniraju s nizom izvedenih komponenti. Ova kategorija ne uključuje vrijednosne papire s fiksnim prinosom koje izdaju nacionalne vlade. Odnosi se se na vrijednosne papire u koje je ugrađena bilo koja kategorija izvedenica, uključujući ugovore o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDS), ugovore o razmjeni s nepromjenjivim rokom dospijeća (CMS), opcije na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDOp). Imovina u ovoj kategoriji ne može se razdvajati.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između obveznica, strukturiranih proizvoda i osiguranih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0010– C0020/R0170
|
Osigurani vrijednosni papiri
|
Vrijednosni papiri čija su vrijednost i plaćanja izvedeni iz portfelja odnosne imovine. To uključuje vrijednosne papire osigurane imovinom (ABS), vrijednosne papire osigurane stambenim hipotekama (MBS), vrijednosne papire osigurane komercijalnim hipotekama (CMBS), financijske instrumente osigurane dužničkim financijskim instrumentima (CDO), financijske instrumente osigurane kreditima (CLO), financijske instrumente osigurane stambenim hipotekama (CMO).
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između obveznica, strukturiranih proizvoda i osiguranih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0010– C0020/R0180
|
Subjekti za zajednička ulaganja
|
Subjekt za zajednička ulaganja znači subjekt za zajednička ulaganja u prenosive vrijednosne papire (UCITS) kako je definirano člankom 1. stavkom 2. Direktive 2009/65/EZ Europskog parlamenta i Vijeća ili alternativni investicijski fond (AIF) kako je definirano člankom 4. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2011/61/EU Europskog parlamenta i Vijeća.
|
|
C0010– C0020/R0190
|
Izvedenice
|
Financijski instrument ili drugi ugovor koji sadržava sva tri sljedeća obilježja:
(a) njegova se vrijednost mijenja s promjenom određene kamatne stope, cijene financijskog instrumenta, cijene robe, deviznog tečaja, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnog indeksa ili druge varijable, pod uvjetom da u slučaju nefinancijske varijable ta varijabla nije specifična za određenu stranku ugovora. (katkad zvana „odnosna imovina”).
(b) ne zahtijeva početno neto ulaganje ili zahtijeva početno neto ulaganje koje je manje od onoga koje bi se zahtijevalo za druge vrste ugovora od kojih bi se očekivalo da na sličan način odražavaju promjene tržišnih čimbenika.
(c) namiruje se na budući datum.
Ovdje se iskazuje vrijednost izvedenice prema Solventnosti II samo ako je pozitivna na izvještajni datum (u slučaju negativne vrijednosti vidi R0790).
|
|
C0010– C0020/R0200
|
Depoziti osim novčanih ekvivalenata
|
Depoziti osim novčanih ekvivalenata koji se ne mogu koristiti za izvršenje plaćanja prije određenog datuma dospijeća i koji se ne mogu zamijeniti za gotovinu ili prenosive depozite bez određenih značajnih ograničenja ili kazne.
|
|
C0010– C0020/R0210
|
Ostala ulaganja
|
Ostala ulaganja koja nisu obuhvaćena prethodno iskazanim ulaganjima.
|
|
C0010–C0020/R0220
|
Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima (razvrstane u vrstu osiguranja 31 kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35).
|
|
C0010– C0020/R0230
|
Krediti i hipoteke
|
Ukupni iznos kredita i hipoteka, tj. financijske imovine koja nastaje kada društva pozajmljuju sredstva s kolateralom ili bez njega, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između kredita i hipoteka, u ovoj se stavci navodi zbroj.
|
|
C0010– C0020/R0240
|
Krediti na temelju police
|
Krediti odobreni ugovarateljima osiguranja, osigurani policom (odnosne tehničke pričuve).
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između kredita na temelju police, kredita i hipoteka pojedincima te ostalih kredita i hipoteka, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0010– C0020/R0250
|
Krediti i hipoteke pojedincima
|
Financijska imovina koja nastaje kada vjerovnici pozajmljuju sredstva dužnicima pojedincima s kolateralom ili bez njega, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između kredita na temelju police, kredita i hipoteka pojedincima te ostalih kredita i hipoteka, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0010– C0020/R0260
|
Ostali krediti i hipoteke
|
Financijska imovina koja nastaje kada vjerovnici pozajmljuju sredstva ostalim dužnicima, s kolateralom ili bez njega, a koja nije razvrstana u stavku R0240 ili R0250, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između kredita na temelju police, kredita i hipoteka pojedincima te ostalih kredita i hipoteka, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0010– C0020/R0270
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju od:
|
Ukupni iznos koji se može naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju. To odgovara iznosu udjela tehničkih pričuva reosiguratelja (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene).
|
|
C0010– C0020/R0280
|
Neživotnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za neživotno osiguranje i zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između neživotnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje i zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju, u ovoj se stavci navodi zbroj.
|
|
C0010– C0020/R0290
|
Neživotnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za neživotno osiguranje, isključujući tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju.
|
|
C0010– C0020/R0300
|
Zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju.
|
|
C0010– C0020/R0310
|
Životnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje i zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između životnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima te zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju, u ovoj se stavci navodi zbroj.
|
|
C0010– C0020/R0320
|
Zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
|
|
C0010– C0020/R0330
|
Životnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje, isključujući tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju i tehničke pričuve za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0010– C0020/R0340
|
Životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0010– C0020/R0350
|
Depoziti kod cedenata
|
Depoziti povezani s prihvatom u reosiguranje.
|
|
C0010– C0020/R0360
|
Potraživanja od osiguranja i posrednika
|
►M2
Potraživanja od ugovaratelja osiguranja, osiguratelja i drugi iznosi povezani s osiguranjem koji nisu uključeni u tehničke pričuve.
Uključuju potraživanja od prihvata u reosiguranje.
Kad je riječ o stupcu „Solventnost II” (C0010), ova rubrika uključuje samo dospjele iznose. ◄
|
|
C0010– C0020/R0370
|
Potraživanja od reosiguranja
|
►M2
Potraživanja od reosiguratelja povezana s reosiguranjem koja nisu uključena u iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju.
Ona mogu uključivati: dospjela potraživanja od reosiguratelja koja se odnose na likvidirane odštetne zahtjeve ugovaratelja osiguranja ili korisnika osiguranja; potraživanja od reosiguratelja koja se ne odnose na osigurane događaje i likvidirane odštetne zahtjeve, primjerice provizije.
Kad je riječ o stupcu „Solventnost II” (C0010), ova rubrika uključuje samo dospjele iznose. ◄
|
|
C0010– C0020/R0380
|
Potraživanja (od kupaca, ne od osiguranja)
|
Uključuju potraživanja od zaposlenika ili raznih poslovnih partnera (koja se ne odnose na osiguranje), uključujući javna tijela.
|
|
C0010– C0020/R0390
|
Vlastite dionice (koje se drže izravno)
|
Ukupni iznos vlastitih dionica koje društvo izravno drži.
|
|
C0010– C0020/R0400
|
Dospjeli iznosi u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.
|
Vrijednost dospjelog iznosa u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.
|
|
C0010– C0020/R0410
|
Novac i novčani ekvivalenti
|
Novčanice i kovanice u optjecaju koje se najčešće koriste za izvršenje plaćanja i depoziti koji se na zahtjev mogu zamijeniti za gotovinu po nominalnoj vrijednosti i koji se mogu izravno koristiti za izvršenje plaćanja čekom, mjenicom, žiro-nalogom, izravnim terećenjem/odobrenjem ili za druge načine izravnog plaćanja, bez kazne ili ograničenja.
Bankovni računi ne smiju se prebijati, stoga se samo pozitivni računi priznaju u ovoj stavci, a prekoračenja po bankovnom računu prikazuju se pod obvezama, osim ako postoji zakonsko pravo prijeboja i dokaziva namjera neto namire.
|
|
C0010– C0020/R0420
|
Sva ostala imovina, koja nije prikazana drugdje
|
Iznos sve ostale imovine koja nije već uključena u druge stavke bilance.
|
|
C0010–C0020/R0500
|
Ukupna imovina
|
Cjelokupni iznos sve imovine.
|
|
Obveze
|
|
C0010–C0020/R0510
|
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje
|
Zbroj tehničkih pričuva za neživotno osiguranje.
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije moguća podjela između tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) i zdravstvenog osiguranja (sličnog neživotnom osiguranju), u ovoj se stavci navodi zbroj.
|
|
C0010– C0020/R0520
|
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje)
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0530
|
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj / portfelj koji se može zaštititi od rizika) za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0540
|
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – najbolja procjena
|
Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).
Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0550
|
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – dodatak za rizik
|
Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010– C0020/R0560
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju)
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0570
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj / portfelj koji se može zaštititi od rizika) za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0580
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – najbolja procjena
|
Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).
Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0590
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – dodatak za rizik
|
Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010–C0020/R0600
|
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Zbroj tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije moguća podjela između tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) u odnosu na zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) i životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima), u ovoj se stavci navodi zbroj.
|
|
C0010– C0020/R0610
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju)
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0620
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj / portfelj koji se može zaštititi od rizika) za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0630
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – najbolja procjena
|
Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).
Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0640
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – dodatak za rizik
|
Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010– C0020/R0650
|
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0660
|
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj / portfelj koji se može zaštititi od rizika) za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima ).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0670
|
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – najbolja procjena
|
Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).
Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0680
|
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – dodatak za rizik
|
Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010– C0020/R0690
|
Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0700
|
Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj / portfelj koji se može zaštititi od rizika) za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0710
|
Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – najbolja procjena
|
Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0720
|
Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – dodatak za rizik
|
Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0020/R0730
|
Ostale tehničke pričuve
|
Ostale tehničke pričuve, kako su ih društva priznala u svojim zakonski propisanim financijskim izvještajima, u skladu s lokalnim GAAP-om ili MSFI-jem.
|
|
C0010– C0020/R0740
|
Nepredviđene obveze
|
Nepredviđena obveza definira se kako slijedi:
a) moguća obveza koja proizlazi iz prošlih događaja i čije će se postojanje potvrditi samo nastankom ili izostankom jednog ili više neizvjesnih budućih događaja na koje subjekt ne može u cijelosti utjecati; ili
b) sadašnja obveza koja proizlazi iz prošlih događaja čak i ako:
i. nije vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev sredstava koja predstavljaju ekonomske koristi; ili
ii. iznos obveze ne može se dovoljno pouzdano izmjeriti.
Iznos nepredviđenih obveza priznatih u bilanci trebao bi biti u skladu s kriterijima utvrđenima u članku 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0010– C0020/R0750
|
Pričuve osim tehničkih pričuva
|
Obveze neizvjesnog dospijeća ili iznosa, osim onih iskazanih pod „Obveze za mirovine”.
Pričuve se priznaju kao obveze (pod pretpostavkom da se može provesti pouzdana procjena) kada predstavljaju obveze i kada je vjerojatno da će podmirenje obveza zahtijevati odljev sredstava koja predstavljaju ekonomske koristi.
|
|
C0010– C0020/R0760
|
Obveze za mirovine
|
Ukupne neto obveze povezane s mirovinskim osiguranjem zaposlenika.
|
|
C0010– C0020/R0770
|
Depoziti reosiguratelja
|
Iznosi (npr. gotovina) koji su primljeni od reosiguratelja ili koje je reosiguratelj odbio na temelju ugovora o reosiguranju.
|
|
C0010– C0020/R0780
|
Odgođene porezne obveze
|
Odgođene porezne obveze jesu iznosi poreza na dobit koje je potrebno platiti u budućim razdobljima s obzirom na oporezive privremene razlike.
|
|
C0010– C0020/R0790
|
Izvedenice
|
Financijski instrument ili drugi ugovor koji sadržava sva tri sljedeća obilježja:
(a) Njegova se vrijednost mijenja s promjenom određene kamatne stope, cijene financijskog instrumenta, cijene robe, deviznog tečaja, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnog indeksa ili druge varijable, pod uvjetom da u slučaju nefinancijske varijable ta varijabla nije specifična za određenu stranku ugovora. (katkad zvana „odnosna imovina”).
(b) Ne zahtijeva početno neto ulaganje ili zahtijeva početno neto ulaganje koje je manje od onoga koje bi se zahtijevalo za druge vrste ugovora od kojih bi se očekivalo da na sličan način odražavaju promjene tržišnih čimbenika.
(c) namiruje se na budući datum.
U ovom se retku iskazuju samo obveze po izvedenicama (tj. izvedenice s negativnim vrijednostima na izvještajni datum). Imovina po izvedenicama iskazuju se pod C0010– C0020/R0190.
Društva koja ne vrednuju izvedenice na temelju lokalnog GAAP-a ne trebaju dostaviti vrijednost iz financijskih izvještaja.
|
|
C0010– C0020/R0800
|
Dugovanja prema kreditnim institucijama
|
Dugovanja, primjerice hipoteke i krediti, prema kreditnim institucijama, isključujući obveznice koje drže kreditne institucije (društvo nije u mogućnosti utvrditi sve imatelje obveznica koje izdaje) i podređene obveze. To uključuje i prekoračenja po bankovnom računu.
|
|
C0010– C0020/R0810
►M2
(L20) ◄
|
Financijske obveze, osim dugovanja prema kreditnim institucijama
|
Financijske obveze uključujuči obveznice koje izdaje društvo (neovisno o tome drže li ih kreditne institucije), strukturirani dužnički instrumenti koje izdaje samo društvo te hipoteke i krediti prema subjektima koji nisu kreditne institucije.
Ovdje se ne iskazuju podređene obveze.
|
|
C0010– C0020/R0820
|
Obveze prema osiguranju i posrednicima
|
►M2
Dugovanja ugovarateljima osiguranja, osigurateljima i drugi iznosi povezani s osiguranjem koji nisu uključeni u tehničke pričuve.
Uključuju dugovanja posrednicima za (re)osiguranje (npr. dugovanja za provizije posrednicima koje društvo još nije platilo).
Ne uključuju kredite i hipoteke prema drugim društvima za osiguranje, ako se oni odnose samo na financiranje i nisu povezani s osiguranjem (takvi se krediti i hipoteke iskazuju kao financijske obveze).
To uključuje obveze na temelju prihvata u reosiguranje.
Kad je riječ o stupcu „Solventnost II” (C0010), ova rubrika uključuje samo dospjele iznose. ◄
|
|
C0010– C0020/R0830
|
Obveze prema reosiguranju
|
►M2
Dugovanja reosigurateljima (osobito tekući računi), osim depozita koji su povezani s reosiguranjem, koja nisu uključena u iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju.
Uključuju obveze prema reosigurateljima koje se odnose na ustupljene premije.
Kad je riječ o stupcu „Solventnost II” (C0010), ova rubrika uključuje samo dospjele iznose. ◄
|
|
C0010– C0020/R0840
|
Obveze (prema dobavljačima, ne osiguranju)
|
Ukupni iznos obveza prema dobavljačima, uključujući dugovanja zaposlenicima, dobavljačima itd. i koja se ne odnose na osiguranje, usporedno s potraživanjima (prema kupcima, ne osiguranju) na strani imovine; uključuje i javna tijela.
|
|
C0010– C0020/R0850
|
Podređene obveze
|
Podređene obveze jesu dugovanja koja se podmiruju tek nakon drugih određenih dugovanja u slučaju likvidacije društva. To je ukupni zbroj podređenih obveza koje se razvrstavaju u stavku osnovnih vlastitih sredstava i onih koje nisu uključene u stavku osnovnih vlastitih sredstava.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između podređenih obveza koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva i podređenih obveza koje su uključene u osnovna vlastita sredstva, u ovoj se stavci navodi zbroj.
|
|
C0010– C0020/R0860
|
Podređene obveze koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva
|
Podređene obveze jesu dugovanja koja se podmiruju tek nakon drugih određenih dugovanja u slučaju likvidacije društva. Ostala dugovanja mogu biti i u većoj mjeri podređena. Ovdje se iskazuju samo podređene obveze koje nisu razvrstane u osnovna vlastita sredstva.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između podređenih obveza koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva i podređenih obveza koje su uključene u osnovna vlastita sredstva, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0010– C0020/R0870
|
Podređene obveze uključene u osnovna vlastita sredstva
|
Podređene obveze razvrstane u osnovna vlastita sredstva
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između podređenih obveza koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva i podređenih obveza koje su uključene u osnovna vlastita sredstva, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0010– C0020/R0880
|
Sve ostale obveze, koje nisu prikazane drugdje
|
To su ukupne sve ostale obveze, koje nisu već uključene u druge stavke bilance.
|
|
C0010– C0020/R0900
|
Ukupne obveze
|
Cjelokupni iznos svih obveza.
|
|
C0010/R1000
|
Višak imovine nad obvezama
|
Ukupni višak imovine društva nad njegovim obvezama, vrednovano u skladu s osnovom vrednovanja prema Solventnosti II. Vrijednost imovine umanjena za obveze.
|
|
C0020/R1000
|
Višak imovine nad obvezama
(Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja)
|
Ukupni višak imovine nad obvezama iz stupca „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja”.
|
S.02.02 – Imovina i obveze po valuti
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Ovaj predložak treba ispuniti u skladu s predloškom „Bilanca” (S.02.01). Načela vrednovanja utvrđena su u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 te tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti II.
Ovaj predložak nije obavezno podnijeti ako jedna valuta predstavlja više od 90 % imovine te obveza.
Ako se podnose, informacije o izvještajnoj valuti uvijek se navode neovisno o iznosu imovine i obveza. Informacije iskazane po valuti moraju predstavljati najmanje 90 % ukupne imovine i ukupnih obveza. Preostalih 10 % se agregira. Ako se određena valuta mora navesti kako bi imovina ili obveze bili u skladu s pravilom od 90 %, tada se ta valuta navodi za imovinu i za obveze.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010/R0010
|
Valute
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 za svaku valutu koju treba iskazati.
|
|
C0020/R0020
|
Ukupna vrijednost svih valuta – ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se ukupna vrijednost ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za sve valute.
|
|
C0030/R0020
|
Vrijednost izvještajne valute – ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se vrijednost ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0020
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se ukupna vrijednost ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0020) i u značajnim valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0020).
|
|
C0050/R0020
|
Vrijednost značajnih valuta – ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se vrijednost ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0030
|
Ukupna vrijednost svih valuta – ostala imovina: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se ukupna vrijednost ostale imovine: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za sve valute.
|
|
C0030/R0030
|
Vrijednost izvještajne valute – ostala imovina: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se vrijednost ostale imovine: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0030
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – ostala imovina: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se ukupna vrijednost ostale imovine: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0030) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0030).
|
|
C0050/R0030
|
Vrijednost značajnih valuta – ostala imovina: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se vrijednost ostale imovine: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0040
|
Ukupna vrijednost svih valuta – imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Navodi se ukupna vrijednost imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za sve valute.
|
|
C0030/R0040
|
Vrijednost izvještajne valute – imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Navodi se vrijednost imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0040
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Navodi se ukupna vrijednost imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0040) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0040).
|
|
C0050/R0040
|
Vrijednost značajnih valuta – imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Navodi se vrijednost imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za sve valute koje se moraju iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0050
|
Ukupna vrijednost svih valuta – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju
|
Navodi se ukupna vrijednost iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju za sve valute.
|
|
C0030/R0050
|
Vrijednost izvještajne valute – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju
|
Navodi se vrijednost iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0050
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju
|
Navodi se ukupna vrijednost iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0050) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0050).
|
|
C0050/R0050
|
Vrijednost značajnih valuta – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju
|
Navodi se vrijednost iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0060
|
Ukupna vrijednost svih valuta – depoziti kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja
|
Navodi se ukupna vrijednost depozita kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja za sve valute.
|
|
C0030/R0060
|
Vrijednost izvještajne valute – depoziti kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja
|
Navodi se vrijednost depozita kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0060
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – depoziti kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja
|
Navodi se vrijednost depozita kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0060) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0060).
|
|
C0050/R0060
|
Vrijednost značajnih valuta – depoziti kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja
|
Navodi se vrijednost depozita kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0070
|
Ukupna vrijednost svih valuta – sva ostala imovina
|
Navodi se ukupna vrijednost sve ostale imovine za sve valute.
|
|
C0030/R0070
|
Vrijednost izvještajne valute – sva ostala imovina:
|
Navodi se vrijednost sve ostale imovine za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0070
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – sva ostala imovina
|
Navodi se ukupna vrijednost sve ostale imovine za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0070) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0070).
|
|
C0050/R0070
|
Vrijednost značajnih valuta – sva ostala imovina
|
Navodi se vrijednost sve ostale imovine za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0100
|
Ukupna vrijednost svih valuta – ukupna imovina
|
Navodi se ukupna vrijednost ukupne imovine za sve valute.
|
|
C0030/R0100
|
Vrijednost izvještajne valute – ukupna imovina
|
Navodi se vrijednost ukupne imovine za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0100
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – ukupna imovina
|
Navodi se vrijednost ukupne imovine za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0100) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0100).
|
|
C0050/R0100
|
Vrijednost značajnih valuta – ukupna imovina
|
Navodi se vrijednost ukupne imovine za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0110
|
Ukupna vrijednost svih valuta – tehničke pričuve (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se ukupna vrijednost tehničkih pričuva (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za sve valute.
|
|
C0030/R0110
|
Vrijednost izvještajne valute – tehničke pričuve (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se vrijednost tehničkih pričuva (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0110
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – tehničke pričuve (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se ukupna vrijednost tehničkih pričuva (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0110) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0110).
|
|
C0050/R0110
|
Vrijednost značajnih valuta – tehničke pričuve (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se vrijednost tehničkih pričuva (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0120
|
Ukupna vrijednost svih valuta – tehničke pričuve – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Navodi se ukupna vrijednost tehničkih pričuva – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za sve valute.
|
|
C0030/R0120
|
Vrijednost izvještajne valute – tehničke pričuve – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Navodi se vrijednost tehničkih pričuva – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0120
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – tehničke pričuve – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Navodi se vrijednost tehničkih pričuva – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0120) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0120).
|
|
C0050/R0120
|
Vrijednost značajnih valuta – tehničke pričuve – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Navodi se vrijednost tehničkih pričuva – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0130
|
Ukupna vrijednost svih valuta – depoziti reosiguratelja i obveze prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju
|
►M1
Navodi se ukupna vrijednost depozita reosiguratelja, obveza prema osiguranju i posrednicima i obveza prema reosiguranju za sve valute. ◄
|
|
C0030/R0130
|
Vrijednost izvještajne valute – depoziti reosiguratelja i obveze prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju
|
►M1
Navodi se vrijednost depozita reosiguratelja, obveza prema osiguranju i posrednicima i obveza prema reosiguranju za izvještajnu valutu. ◄
|
|
C0040/R0130
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – depoziti reosiguratelja i obveza prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju
|
►M1
Navodi se vrijednost depozita reosiguratelja, obveza prema osiguranju i posrednicima i obveza prema reosiguranju za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0130) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0130). ◄
|
|
C0050/R0130
|
Vrijednost značajnih valuta – depoziti reosiguratelja i obveze prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju
|
►M1
Navodi se vrijednost depozita reosiguratelja, obveza prema osiguranju i posrednicima i obveza prema reosiguranju za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno. ◄
|
|
C0020/R0140
|
Ukupna vrijednost svih valuta – izvedenice
|
Navodi se ukupna vrijednost izvedenica za sve valute.
|
|
C0030/R0140
|
Vrijednost izvještajne valute – izvedenice
|
Navodi se vrijednost izvedenica za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0140
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – izvedenice
|
Navodi se ukupna vrijednost izvedenica za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0140) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0140).
|
|
C0050/R0140
|
Vrijednost značajnih valuta – izvedenice
|
Navodi se vrijednost izvedenica za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0150
|
Ukupna vrijednost svih valuta – financijske obveze
|
Navodi se ukupna vrijednost financijskih obveza za sve valute.
|
|
C0030/R0150
|
Vrijednost izvještajne valute – financijske obveze
|
Navodi se vrijednost financijskih obveza za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0150
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – financijske obveze
|
Navodi se ukupna vrijednost financijskih obveza za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0150) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0150).
|
|
C0050/R0150
|
Vrijednost značajnih valuta – financijske obveze
|
Navodi se vrijednost financijskih obveza za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0160
|
Ukupna vrijednost svih valuta – nepredviđene obveze
|
Navodi se ukupna vrijednost nepredviđenih obveza za sve valute.
|
|
C0030/R0160
|
Vrijednost izvještajne valute – nepredviđene obveze
|
Navodi se vrijednost nepredviđenih obveza za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0160
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – nepredviđene obveze
|
Navodi se ukupna vrijednost nepredviđenih obveza za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0160) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0160).
|
|
C0050/R0160
|
Vrijednost značajnih valuta – nepredviđene obveze
|
Navodi se vrijednost nepredviđenih obveza za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0170
|
Ukupna vrijednost svih valuta – sve ostale obveze
|
Navodi se ukupna vrijednost svih ostalih obveza za sve valute.
|
|
C0030/R0170
|
Vrijednost izvještajne valute – sve ostale obveze
|
Navodi se vrijednost svih ostalih obveza za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0170
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – sve ostale obveze
|
Navodi se ukupna vrijednost svih ostalih obveza za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0170) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0170).
|
|
C0050/R0170
|
Vrijednost značajnih valuta – sve ostale obveze
|
Navodi se vrijednost svih ostalih obveza za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0200
|
Ukupna vrijednost svih valuta – ukupne obveze
|
Navodi se ukupna vrijednost ukupnih obveza za sve valute.
|
|
C0030/R0200
|
Vrijednost izvještajne valute – ukupne obveze
|
Navodi se vrijednost ukupnih obveza za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0200
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – ukupne obveze
|
Navodi se ukupna vrijednost ukupnih obveza za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0200) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0200).
|
|
C0050/R0200
|
Vrijednost značajnih valuta – ukupne obveze
|
Navodi se vrijednost ukupnih obveza za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
S.03.01 – Izvanbilančne stavke – općenito
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Ovaj odjeljak uključuje informacije koje se odnose na izvanbilančne stavke i najveću vrijednost te vrijednost prema Solventnosti II nepredviđenih obveza u bilanci prema Solventnosti II.
U pogledu vrijednosti prema Solventnosti II, stavke u uputama definiraju se na temelju načela priznavanja. Načela vrednovanja utvrđena su u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti II.
Jamstvima se od izdavatelja zahtijeva izvršavanje određenih plaćanja kako bi imatelju nadoknadio gubitak koji je nastao zbog toga što određeni dužnik nije izvršio plaćanje po dospijeću u skladu s izvornim ili izmijenjenim uvjetima dužničkog instrumenta. Ta jamstva mogu imati različite pravne oblike, mogu biti npr. financijska jamstva, akreditivi, ugovori u slučaju neispunjavanja kreditnih obveza. Te stavke ne uključuju jamstva koja proizlaze iz ugovora za osiguranje i koja se priznaju u tehničkim pričuvama.
Nepredviđena obveza definira se kako slijedi:
a.
moguća obveza koja proizlazi iz prošlih događaja i čije će se postojanje potvrditi samo nastankom ili izostankom jednog ili više neizvjesnih budućih događaja na koje subjekt ne može u cijelosti utjecati; ili
b)
sadašnja obveza koja proizlazi iz prošlih događaja čak i ako:
i.
nije vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev sredstava koja predstavljaju ekonomske koristi; ili
ii.
iznos obveze ne može se dovoljno pouzdano izmjeriti.
Kolateral je imovina s novčanom vrijednosti ili obveza kojom se zajmodavac osigurava od dužnikova neispunjavanja obveza.
Jamstva navedena u ovom predlošku ne navode se u predlošcima S.03.02. i S.03.03. To znači da se u ovom predlošku navode samo ograničena jamstva.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010/R0010
|
Najveća vrijednost – jamstva koja je dalo društvo, uključujući akreditive
|
Zbroj svih mogućih odljeva novca povezanih s jamstvima ako se svi događaji koji su pokretači jamstva dogode u vezi s jamstvima koje je društvo dalo drugoj stranki. Uključuje novčane tokove povezane s akreditivom.
U slučaju da je bilo koje jamstvo utvrđeno i kao nepredviđena obveza pod R0310, u ovaj redak uključuje se i najveća vrijednost.
|
|
C0010/R0020
|
Najveća vrijednost – vrijednost jamstva koje je dalo društvo, uključujući akreditive, od čega jamstva uključujući akreditive koja su dana drugim društvima iz iste grupe
|
Dio iz stavke C0010/R0010 koji se odnosi na jamstva, uključujući akreditive, koja su dana drugim društvima iz iste grupe.
|
|
C0020/R0010
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – jamstva koja je dalo društvo, uključujući akreditive
|
Vrijednost jamstava prema Solventnosti II, koje je dalo društvo, uključujući akreditive.
|
|
C0020/R0020
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – jamstva koja je dalo društvo, uključujući akreditive, od čega jamstva uključujući akreditive koja su dana drugim društvima iz iste grupe
|
Dio iz stavke C0020/R0010 koji se odnosi na jamstva, uključujući akreditive, koja su dana drugim društvima iz iste grupe.
|
|
C0010/R0030
|
Najveća vrijednost – jamstva koja je primilo društvo, uključujući akreditive
|
Zbroj svih mogućih priljeva novca povezanih s jamstvima ako se događaji koji su pokretači jamstva dogode u vezi s jamstvima koja je društvo primilo od druge stranke kako bi se jamčilo plaćanje obveza koje društvo mora izvršiti (uključuje akreditive, odobrene neiskorištene kredite).
|
|
C0010/R0040
|
Najveća vrijednost – vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – jamstva koje je primilo društvo, uključujući akreditive, od čega jamstva uključujući akreditive koja su primljena od drugih društava iz iste grupe
|
Dio iz stavke C0010/R0030 koji se odnosi na jamstva, uključujući akreditive, koja su primljena od drugih društava iz iste grupe.
|
|
C0020/R0030
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – jamstva koja je primilo društvo, uključujući akreditive
|
Vrijednost jamstava prema Solventnosti II, koje je primilo društvo, uključujući akreditive.
|
|
C0020/R0040
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – jamstva koje je primilo društvo, uključujući akreditive, od čega jamstva uključujući akreditive koja su primljena od drugih društava iz iste grupe
|
Dio iz stavke C0020/R0030 koji se odnosi na jamstva, uključujući akreditive, koja su primljena od drugih društava iz iste grupe.
|
|
C0020/R0100
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – kolateral koji se drži za dane kredite ili kupljene obveznice
|
Vrijednost prema Solventnosti II kolaterala koji se drže za dane kredite ili kupljene obveznice.
|
|
C0020/R0110
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – kolateral koji se drži za izvedenice
|
Vrijednost prema Solventnosti II kolaterala koji se drži za izvedenice.
|
|
C0020/R0120
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – imovina koju su založili reosiguratelji za ustupljene tehničke pričuve
|
Vrijednost prema Solventnosti II imovine koju su založili reosiguratelji za ustupljene tehničke pričuve.
|
|
C0020/R0130
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – ostali kolateral koji se drži
|
Vrijednost prema Solventnosti II ostalog kolaterala koji se drži.
|
|
C0020/R0200
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – ukupni kolateral koji se drži
|
Vrijednost prema solventnosti II kolaterala koji se drže.
|
|
C0030/R0100
|
Vrijednost imovine za koju se drži kolateral – kolateral koji se drži za dane kredite ili kupljene obveznice
|
Vrijednost prema Solventnosti II imovine za koju se drži kolateral za dane kredite ili kupljene obveznice.
|
|
C0030/R0110
|
Vrijednost imovine za koju se drži kolateral – kolateral koji se drži za izvedenice
|
Vrijednost prema Solventnosti II imovine za koju se drži kolateral za izvedenice.
|
|
C0030/R0120
|
Vrijednost imovine za koju se drži kolateral – imovina koju su založili reosiguratelji za ustupljene tehničke pričuve
|
Vrijednost prema Solventnosti II imovine za koju se drži kolateral za imovinu koju su založili reosiguratelji za ustupljene tehničke pričuve.
|
|
C0030/R0130
|
Vrijednost imovine za koju se drži kolateral – ostali kolateral koji se drži
|
Vrijednost prema Solventnosti II imovine za koju se drži ostali kolateral.
|
|
C0030/R0200
|
Vrijednost imovine za koju se drži kolateral – ukupni kolateral koji se drži
|
Ukupna vrijednost prema Solventnosti II imovine za koju se drži ukupni kolateral.
|
|
C0020/R0210
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – kolateral koji je založen za primljene kredite ili izdane obveznice
|
Vrijednost prema Solventnosti II kolaterala koji su založeni za primljene kredite ili izdane obveznice.
|
|
C0020/R0220
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – kolateral koji je založen za izvedenice
|
Vrijednost prema Solventnosti II kolaterala koji je založen za izvedenice.
|
|
C0020/R0230
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – imovina založena cedentima za tehničke pričuve (prihvat u reosiguranje).
|
Vrijednost prema Solventnosti II imovine založene cedentima za tehničke pričuve (prihvat u reosiguranje)
|
|
C0020/R0240
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – ostali založeni kolateral
|
Vrijednost prema Solventnosti II kolaterala koji je založen za ostali kolateral.
|
|
C0020/R0300
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – ukupni založeni kolateral
|
Ukupna vrijednost založenog kolaterala prema Solventnosti II.
|
|
C0040/R0210
|
Vrijednost obveza za koje je založen kolateral – kolateral založen za primljene kredite ili izdane obveznice
|
Vrijednost prema Solventnosti II obveza za koje je založen kolateral za primljene kredite ili izdane obveznice.
|
|
C0040/R0220
|
Vrijednost obveza za koje je založen kolateral – kolateral založen za izvedenice
|
Vrijednost prema Solventnosti II obveza za koje je založen kolateral za izvedenice.
|
|
C0040/R0230
|
Vrijednost obveza za koje je založen kolateral – imovina založena cedentima za tehničke pričuve (prihvat u reosiguranje)
|
Vrijednost prema Solventnosti II obveza za koje je imovina založena cedentima za tehničke pričuve (prihvat u reosiguranje).
|
|
C0040/R0240
|
Vrijednost obveza za koje je založen kolateral – ostali založeni kolateral
|
Vrijednost prema Solventnosti II obveza za koje je založen ostali kolateral.
|
|
C0040/R0300
|
Vrijednost obveza za koje je založen kolateral – ukupni založeni kolateral
|
Ukupna vrijednost prema Solventnosti II obveza za koje je založen kolateral.
|
|
C0010/R0310
|
Najveća vrijednost – nepredviđene obveze koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II
|
Najveća moguća vrijednost, neovisno o njihovoj vjerojatnosti (npr. budući odljevi novca potrebni za podmirenje nepredviđene obveze tijekom životnog vijeka te nepredviđene obveze, diskontirani uz uporabu relevantne vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa) nepredviđenih obveza koje nisu uključene u one vrednovane u bilanci prema Solventnosti II (stavka C0010/R0740 u S.02.01).
Odnosi se na nepredviđene obveze koje nisu značajne.
Iznos uključuje jamstva navedena pod R0010 ako se smatraju nepredviđenim obvezama.
|
|
C0010/R0320
|
Najveća vrijednost – nepredviđene obveze koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II, od čega nepredviđene obveze prema subjektima iz iste grupe
|
Dio iz stavke C0010/R0310 koji se odnosi na nepredviđene obveze prema subjektima iz iste grupe
|
|
C0010/R0330
|
Najveća vrijednost – nepredviđene obveze uključene u bilancu prema Solventnosti II
|
Najveća moguća vrijednost, neovisno o njihovoj vjerojatnosti (npr. budući odljevi novca potrebni za podmirenje nepredviđene obveze tijekom životnog vijeka te nepredviđene obveze, diskontirani uz uporabu relevantne vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa) nepredviđenih obveza koje su vrednovane u bilanci prema Solventnosti II, kako je definirano u članku 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0010/R0400
|
Najveća vrijednost – ukupne nepredviđene obveze
|
Ukupna najveća moguća vrijednost, neovisno o njihovoj vjerojatnosti (npr. budući novčani tokovi potrebni za podmirenje nepredviđene obveze tijekom životnog vijeka te nepredviđene obveze, diskontirani uz uporabu relevantne vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa) nepredviđenih obveza.
|
|
C0020/R0310
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – nepredviđene obveze koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II
|
Vrijednost prema Solventnosti II nepredviđenih obveza koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II.
|
|
C0020/R0330
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – nepredviđene obveze koje su uključene u bilancu prema Solventnosti II
|
Vrijednost prema Solventnosti II nepredviđenih obveza koje su uključene u bilancu prema Solventnosti II. Ta se vrijednost navodi samo u vezi s nepredviđenim obvezama za koje je vrijednost navedena pod C0010/R0330 u predlošku S.03.01.
Ako je ta vrijednost niža od vrijednosti pod C0010/R0740 u predlošku S.02.01, dostavlja se objašnjenje u narativnom izvješću.
|
S.03.02 – Izvanbilančne stavke – popis primljenih neograničenih jamstava
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
U pogledu vrijednosti prema Solventnosti II, stavke u uputama definiraju se na temelju načela priznavanja. Načela vrednovanja utvrđena su u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti II.
Neograničena jamstva odnose se na jamstva s neograničenim iznosom, neovisno o tome je li datum ograničen (ili neograničen).
Jamstva navedena u ovom predlošku ne navode se u predlošku S.03.01.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Oznaka jamstva
|
Oznaka primljenog jamstva. Ovaj broj, koji dodjeljuje društvo, mora biti jedinstven i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena. Ne smije se ponovno upotrebljavati za druga jamstva.
|
|
C0020
|
Naziv pružatelja jamstva
|
Navodi se naziv pružatelja jamstva.
|
|
C0030
|
Oznaka pružatelja jamstva
|
Identifikacijska oznaka pružatelja jamstva uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.
Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0040
|
Vrsta oznake pružatelja jamstva
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka pružatelja jamstva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
|
C0050
|
Pružatelj jamstva koji pripada istoj grupi
|
Navodi se pripada li pružatelj jamstva istoj grupi kao i društvo.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne pripada istoj grupi
|
|
C0060
|
Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva
|
Navodi se događaj koji je pokretač jamstva. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Pokretanje stečaja – kreditni događaj prema ISDA-i (Udruženje međunarodnog tržišta izvedenih financijskih instrumenata)
2 – Niže vrednovanje kreditne agencije
3 – Pad solventnog potrebnog kapitala ispod praga, ali više od 100 %
4 – Pad minimalnog potrebnog kapitala ispod praga, ali više od 100 %
5 – Kršenje potrebnog solventnog kapitala
6 – Kršenje minimalnog potrebnog kapitala
7 – Neplaćanje ugovorne obveze
9 – Kršenje ugovorne obveze povezane s raspolaganjem imovinom
10 – Kršenje ugovorne obveze povezane sa stjecanjem imovine
|
|
C0070
|
Posebni događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva
|
Opis događaja koji je pokretač jamstva u slučaju da su društva odabrala „0 – Ostalo” za stavku C0060 „Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva”.
|
|
C0080
|
Datum stupanja na snagu jamstva
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) kojom se utvrđuje početni datum pokrića ugovora.
|
|
C0090
|
Pomoćna vlastita sredstva
|
Navodi se je li jamstvo razvrstano kao pomoćno vlastito sredstvo i iskazano u sljedećim stavkama u predlošku S.23.01:
— Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ (C0010/R0340)
— Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ (C0010/R0350)
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Pomoćna vlastita sredstva
2 – Nisu pomoćna vlastita sredstva
|
S.03.03 – Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je dalo društvo
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
U pogledu vrijednosti prema Solventnosti II, stavke u uputama definiraju se na temelju načela priznavanja. Načela vrednovanja utvrđena su u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti II.
Neograničena jamstva odnose se na jamstva s neograničenim iznosom, neovisno o tome je li datum ograničen (ili neograničen).
Jamstva navedena u ovom predlošku ne navode se u predlošku S.03.01.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Oznaka jamstva
|
Oznaka danog jamstva. Ovaj broj, koji dodjeljuje društvo, mora biti jedinstven i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena. Ne smije se ponovno upotrebljavati za druga jamstva.
|
|
C0020
|
Naziv primatelja jamstva
|
Navodi se naziv primatelja jamstva.
|
|
C0030
|
Oznaka primatelja jamstva
|
Identifikacijska oznaka primatelja jamstva uporabom identifikatora pravne osobe (LEI), ako je dostupan.
Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0040
|
Vrsta oznake primatelja jamstva
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka primatelja jamstva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
|
C0050
|
Primatelj jamstva koji pripada istoj grupi
|
Navodi se pripada li primatelj jamstva istoj grupi kao i društvo.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne pripada istoj grupi
|
|
C0060
|
Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva
|
Popis događaja koji su pokretači jamstava. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Pokretanje stečaja – kreditni događaj prema ISDA-i
2 – Niže vrednovanje kreditne agencije
3 – Pad minimalnog potrebnog kapitala ispod praga, ali više od 100 %
4 – Pad minimalnog potrebnog kapitala ispod praga, ali više od 100 %
5 – Kršenje potrebnog solventnog kapitala
6 – Kršenje minimalnog potrebnog kapitala
7 – Neplaćanje ugovorne obveze
9 – Kršenje ugovorne obveze povezane s raspolaganjem imovinom
10 – Kršenje ugovorne obveze povezane sa stjecanjem imovine
|
|
C0070
|
Procjena najveće vrijednosti jamstva
|
Zbroj svih mogućih novčanih tokova ako se događaji koji su pokretači jamstva dogode u vezi s jamstvima koje je društvo dalo drugoj stranki.
|
|
C0080
|
Posebni događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva
|
Opis događaja koji je pokretač jamstva u slučaju da su društva odabrala „0 – Ostalo” za stavku C0060 „Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva”.
|
|
C0090
|
Datum stupanja na snagu jamstva
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kojim se utvrđuje početak valjanosti jamstva.
|
S.04.01 – Djelatnost po državi
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
▼M2
U ovom se predlošku podaci iskazuju na temelju računovodstvenih načela, tj. uporabom lokalnog GAAP-a ili MSFI-ja ako je prihvaćen kao lokalni GAAP. Međutim, ispunjava se prema vrstama osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. Društva upotrebljavaju istu osnovu priznavanja i vrednovanja kao i u objavljenim financijskim izvještajima; ne zahtijeva se novo priznavanje ili ponovno vrednovanje, osim za razvrstavanje ugovora o ulaganjima i ugovora o osiguranju ako je to primjenjivo u financijskim izvještajima. Ovaj predložak sadržava sve djelatnosti osiguranja neovisno o mogućem različitom razvrstavanju ugovora o ulaganjima i ugovora o osiguranju primjenjivom u financijskim izvještajima.
▼B
Kada društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje posluje izvan matične države, informacije se zasebno iskazuju za matičnu državu, svaku drugu državu Europskog gospodarskog prostora („EGP”) te značajne države izvan EGP-a.
a)
Informacije koje se odnose na države EGP-a obuhvaćaju sljedeće:
i.
osiguranje koje je društvo sklopilo u državi u kojoj ima poslovni nastan;
ii.
osiguranje koje je društvo sklopilo u skladu sa slobodom pružanja usluga u drugim članicama EGP-a;
iii.
osiguranje koje je sklopila svaka podružnica iz EGP-a u državi u kojoj ima poslovni nastan;
iv.
osiguranje koje je sklopila svaka podružnica iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga u drugim članicama EGP-a;
v.
zaračunate premije u državi koje je ostvarilo društvo ili podružnica društva iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga.
b)
O značajnim državama izvan EGP-a izvješćuje se kada je to potrebno kako bi se iskazalo najmanje 90 % zaračunatih bruto premija ili ako zaračunate bruto premije u pojedinoj državi izvan EGP-a čine više od 5 % ukupnih zaračunatih bruto premija.
c)
Informacije koje se ne iskazuju po državi izvan EGP-a navode se zbirno. Lokalizacija osiguranja po državi ovisi o mjestu preuzimanja rizika, što znači da se o poslovanju koje obavlja podružnica u skladu sa slobodom pružanja usluga izvješćuje pod državom u kojoj se nalazi poslovni nastan podružnice.
Informacije uključuju izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje te se iskazuju bruto bez odbitka dijela predanog u reosiguranje.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Vrsta osiguranja
|
Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Osiguranje medicinskih troškova
2 – Osiguranje zaštite prihoda
3 – Osiguranje naknada radnicima
4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
8 – Osiguranje od opće odgovornosti
9 – Osiguranje kredita i jamstava
10 – Osiguranje troškova pravne zaštite
11 – Osiguranje pomoći (asistencija)
12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka
13 – Proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova
14 – Proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda
15 – Proporcionalno reosiguranje naknada radnicima
16 – Proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
17 – Ostalo proporcionalno reosiguranje za motorna vozila
18 – Proporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
19 – Proporcionalno reosiguranje od požara i ostala reosiguranja imovine
20 – Proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti
21 – Proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava
22 – Proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite
23 – Proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencije)
24 – Proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka
25 – Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje
26 – Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda
27 – Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
28 – Neproporcionalno reosiguranje imovine
29 – Zdravstveno osiguranje
30 – Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti
31 – Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
32 – Ostala životna osiguranja
33 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja
34 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja
35 – Zdravstveno reosiguranje
36 – Životno reosiguranje
|
|
C0010
|
Društvo – osiguranje koje je društvo sklopilo u matičnoj državi
|
Iznos osiguranja koje je društvo sklopilo u matičnoj državi.
►M3
To ne uključuje osiguranje koje su sklopile podružnice i osiguranje koje je društvo sklopilo u skladu sa slobodom pružanja usluga u državama EGP-a. ◄
|
|
C0020
|
Društvo – osiguranje koje je društvo sklopilo u skladu sa slobodom pružanja usluga u državama EGP-a koje nisu matična država
|
Osiguranje koje je društvo sklopilo u skladu sa slobodom pružanja usluga u državama EGP-a koje nisu matična država.
To ne uključuje osiguranje koje su sklopile podružnice.
|
|
C0030
|
Društvo – osiguranje koje je sklopila podružnica iz EGP-a u matičnoj državi u skladu sa slobodom pružanja usluga
|
Osiguranje koje je sklopila podružnica iz EGP-a u matičnoj državi u skladu sa slobodom pružanja usluga
|
|
C0040
|
Sve članice EGP-a – ukupno osiguranje koje su sklopile sve podružnice iz EGP-a u državi u kojoj imaju poslovni nastan
|
Ukupno osiguranje koje su sklopile podružnice iz EGP-a u državi u kojoj imaju poslovni nastan.
To je zbroj pod C0080 za sve podružnice.
|
|
C0050
|
Sve članice EGP-a – ukupno osiguranje koje su sklopile sve podružnice iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga
|
Ukupno osiguranje koje su sklopile podružnice iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga u državama EGP-a u kojima nemaju poslovni nastan.
To je zbroj pod C0090 za sve podružnice.
|
|
C0060
|
Sve članice EGP-a – ukupno osiguranje koje su sklopili društvo i sve podružnice iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga
|
►M2
Ukupno osiguranje koje su sklopili društvo i sve podružnice iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga u državama EGP-a u kojima nemaju poslovni nastan, osim koje su sklopile podružnice u matičnoj državi društva u skladu sa slobodom pružanja usluga. ◄
►M3
To je zbroj pod C0100 za društvo i za sve podružnice. ◄
|
|
C0070
|
Ukupno osiguranje koje su sklopile sve podružnice izvan EGP-a
|
Iznos osiguranja koje su sklopile sve podružnice izvan EGP-a.
|
|
C0080
|
Po članici EGP-a – osiguranje koje je u promatranoj državi sklopila podružnica iz EGP-a s poslovnim nastanom u toj državi
|
Iznos osiguranja koje je u državi sklopila podružnica iz EGP-a s poslovnim nastanom u toj državi.
|
|
C0090
|
Po članici EGP-a – osiguranje koje je sklopila podružnica iz EGP-a s poslovnim nastanom u promatranoj državi u skladu sa slobodom pružanja usluga
|
Iznos osiguranja koje je sklopila podružnica iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga u državama EGP-a u kojima nema poslovni nastan.
|
|
C0100
|
Po članici EGP-a – osiguranje koje je u promatranoj državi sklopilo društvo ili bilo koja podružnica iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga
|
Iznos osiguranja koje je u promatranoj državi sklopilo društvo ili bilo koja podružnica iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga.
Podaci iz ovog stupca iskazuju se za sve države EGP-a u kojima društvo ili bilo koja podružnica posluje u skladu sa slobodom pružanja usluga, osim matične države. U ovom posljednjem slučaju odgovarajući se iznos iskazuje pod C0030.
|
|
C0110
|
Po značajnoj državi izvan EGP-a – osiguranje koje su sklopile značajne podružnice u državama izvan EGP-a
|
Iznos osiguranja koje su sklopile značajne podružnice izvan EGP-a u državi u kojoj imaju poslovni nastan.
|
|
R0010/C0080
|
Država
|
Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 članice EGP-a u kojoj podružnica ima poslovni nastan.
|
|
R0010/C0090
|
Po članici EGP-a – država
|
Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 članice EGP-a u kojoj podružnica ima poslovni nastan.
|
|
R0010/C0100
|
Po članici EGP-a – država
|
Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 članice EGP-a u kojoj se posluje u skladu sa slobodom pružanja usluga
|
|
R0010/C0110
|
Po značajnoj državi izvan EGP-a – država
|
Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države izvan EGP-a u kojoj podružnica ima poslovni nastan.
|
|
R0020
|
Zaračunate premije
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ, prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.
|
|
R0030
|
Nastali odštetni zahtjevi
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ, prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine u vezi s ugovorima o osiguranju.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
R0040
|
Provizije
|
Nastali izdaci za pribavu, uključujući izdatke za obnove, koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je društvo izdalo taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave.
Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.
|
S.04.02 – Informacije o vrsti osiguranja 10 u dijelu A Priloga I. Direktivi Solventnost II, isključujući odgovornost prijevoznika
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Informacije u ovom predlošku iskazuju se u skladu s člankom 159. Direktive 2009/138/EZ, a odnose se samo na izravno osiguranje.
Informacije se odnose na usluge koje društvo pruža u skladu sa slobodom pružanja usluga i iskazuju se po državi EGP-a, pri čemu je potrebno zasebno iskazati poslovanje koje se obavlja preko podružnica i u skladu sa slobodom pružanja usluga.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010/R0010
…
|
Država
|
Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 članice EGP-a u kojoj se nalazi podružnica
|
|
C0010/R0020
|
Društvo – sloboda pružanja usluga – učestalost odštetnih zahtjeva iz osiguranja od odgovornosti za uporabu motornih vozila (osim odgovornosti prijevoznika)
|
Broj odštetnih zahtjeva u vezi s poslovanjem koje društvo obavlja u skladu sa slobodom pružanja usluga koji se odnose na vrstu osiguranja 10 iz dijela A Priloga I. Direktivi Solventnost II (osim odgovornosti prijevoznika), podijeljeno s prosječnim brojem osiguranih vozila u izvještajnom razdoblju. Prosječni broj osiguranih vozila odgovara srednjoj vrijednosti između broja osiguranih vozila na kraju izvještajne godine i broja osiguranih vozila na kraju godine koja prethodi izvještajnoj godini. Odštetni zahtjevi iz kojih ne proizlaze nikakvi iznosi ne uzimaju se u obzir.
|
|
C0010/R0030
|
Društvo – sloboda pružanja usluga – prosječni trošak odštetnih zahtjeva iz osiguranja od odgovornosti za uporabu motornih vozila (osim odgovornosti prijevoznika)
|
Prosjek nastalih odštetnih zahtjeva u vezi s poslovanjem koje društvo obavlja u skladu sa slobodom pružanja usluga koji se odnose na vrstu osiguranja 10 iz dijela A Priloga I. Direktivi Solventnost II (osim odgovornosti prijevoznika), mjereno kao iznos nastalih odštetnih zahtjeva podijeljen s brojem nastalih odštetnih zahtjeva. Odštetni zahtjevi iz kojih ne proizlaze nikakvi iznosi ne uzimaju se u obzir.
|
|
C0020/R0020
…
|
Podružnica – učestalost odštetnih zahtjeva iz osiguranja od odgovornosti za uporabu motornih vozila (osim odgovornosti prijevoznika)
|
Broj odštetnih zahtjeva, za svaku podružnicu u vezi s poslovanjem koje se obavlja u državi u kojoj podružnica ima poslovni nastan, koji se odnose na vrstu osiguranja 10 iz dijela A Priloga I. Direktivi Solventnost II (osim odgovornosti prijevoznika), podijeljeno s prosječnim brojem osiguranih vozila u izvještajnom razdoblju. Prosječni broj osiguranih vozila odgovara srednjoj vrijednosti između broja osiguranih vozila na kraju izvještajne godine i broja osiguranih vozila na kraju godine koja prethodi izvještajnoj godini. Odštetni zahtjevi iz kojih ne proizlaze nikakvi iznosi ne uzimaju se u obzir.
|
|
C0030/R0020
…
|
Sloboda pružanja usluga – učestalost odštetnih zahtjeva iz osiguranja od odgovornosti za uporabu motornih vozila (osim odgovornosti prijevoznika)
|
Broj odštetnih zahtjeva, za svaku podružnicu u vezi s poslovanjem koje se obavlja u skladu sa slobodom pružanja usluga, koji se odnose na vrstu osiguranja 10 iz dijela A Priloga I. Direktivi Solventnost II (osim odgovornosti prijevoznika), podijeljeno s prosječnim brojem osiguranih vozila u izvještajnom razdoblju. Prosječni broj osiguranih vozila odgovara srednjoj vrijednosti između broja osiguranih vozila na kraju izvještajne godine i broja osiguranih vozila na kraju godine koja prethodi izvještajnoj godini. Odštetni zahtjevi iz kojih ne proizlaze nikakvi iznosi ne uzimaju se u obzir.
|
|
C0020/R0030
…
|
Podružnica – prosječni trošak odštetnih zahtjeva iz osiguranja od odgovornosti za uporabu motornih vozila (osim odgovornosti prijevoznika)
|
Prosjek nastalih odštetnih zahtjeva, za svaku podružnicu u vezi s poslovanjem koje se obavlja u državi u kojoj podružnica ima poslovni nastan, koji se odnose na vrstu osiguranja 10 iz dijela A Priloga I. Direktivi Solventnost II (osim odgovornosti prijevoznika), mjereno kao iznos nastalih odštetnih zahtjeva podijeljen s brojem nastalih odštetnih zahtjeva. Odštetni zahtjevi iz kojih ne proizlaze nikakvi iznosi ne uzimaju se u obzir.
|
|
C0030/R0030
…
|
Sloboda pružanja usluga – prosječni trošak odštetnih zahtjeva iz osiguranja od odgovornosti za uporabu motornih vozila (osim odgovornosti prijevoznika)
|
Prosjek nastalih odštetnih zahtjeva, za svaku podružnicu u vezi s poslovanjem koje se obavlja u skladu sa slobodom pružanja usluga, koji se odnose na vrstu osiguranja 10 iz dijela A Priloga I. Direktivi Solventnost II (osim odgovornosti prijevoznika), mjereno kao iznos nastalih odštetnih zahtjeva podijeljen s brojem nastalih odštetnih zahtjeva. Odštetni zahtjevi iz kojih ne proizlaze nikakvi iznosi ne uzimaju se u obzir.
|
S.05.01 – Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
U ovom se predlošku podaci iskazuju na temelju računovodstvenih načela, tj. uporabom lokalnog GAAP-a ili MSFI-ja ako je prihvaćen kao lokalni GAAP, no uz uporabu vrsta osiguranja prema Solventnosti II. Društva upotrebljavaju istu osnovu priznavanja i vrednovanja kao i u objavljenim financijskim izvještajima; ne zahtijeva se novo priznavanje ili ponovno vrednovanje. Predložak se temelji na godišnjoj osnovi do izvještajnog datuma.
►M2
, osim za razvrstavanje ugovora o ulaganjima i ugovora o osiguranju ako je to primjenjivo u financijskim izvještajima. Ovaj predložak sadržava sve djelatnosti osiguranja neovisno o mogućem različitom razvrstavanju ugovora o ulaganjima i ugovora o osiguranju primjenjivom u financijskim izvještajima. ◄
▼M3
Za potrebe tromjesečnog izvještavanja administrativni troškovi, troškovi upravljanja ulaganjima, izdaci za pribavu, troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima i režijski troškovi iskazuju se agregirano.
▼B
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja
|
|
C0010 do C0120/R0110
|
Zaračunate premije – bruto – izravno osiguranje
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz izravnog osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
|
|
C0010 do C0120/R0120
|
Zaračunate premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u proporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
|
|
C0130 do C0160/R0130
|
Zaračunate premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
|
|
C0010 do C0160/R0140
|
Zaračunate premije – udio reosiguratelja
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
|
|
C0010 do C0160/R0200
|
Zaračunate premije – neto
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0010 do C0120/R0210
|
Zarađene premije – bruto – izravno osiguranje
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje.
|
|
C0010 do C0120/R0220
|
Zarađene premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u proporcionalno reosiguranje.
|
|
C0130 do C0160/R0230
|
Zarađene premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u neproporcionalno reosiguranje.
|
|
C0010 do C0160/R0240
|
Zarađene premije – udio reosiguratelja
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj udjela reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.
|
|
C0010 do C0160/R0300
|
Zarađene premije – neto
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0010 do C0120/R0310
|
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – izravno osiguranje
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz izravnog osiguranja.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0010 do C0120/R0320
|
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto prihvata u proporcionalno reosiguranje.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0130 do C0160/R0330
|
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto prihvata u neproporcionalno reosiguranje.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0010 do C0160/R0340
|
Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0010 do C0160/R0400
|
Nastali odštetni zahtjevi – neto
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0010 do C0120/R0410
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – izravno osiguranje
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto izravno osiguranje.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0010 do C0120/R0420
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0130 do C0160/R0430
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0010 do C0160/R0440
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na iznose ustupljene reosigurateljima.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna. ◄
|
|
C0010 do C0160/R0500
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – neto
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto iznos promjena ostalih tehničkih pričuva čini zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0010 do C0160/R0550
|
Nastali izdaci
|
Svi tehnički izdaci koji su nastali društvu tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.
|
|
C0010 do C0120/R0610
|
Administrativni troškovi – bruto – izravno osiguranje
|
Administrativni troškovi koje je društvo imalo tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ , na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.
Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje.
|
|
C0010 do C0120/R0620
|
Administrativni troškovi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Administrativni troškovi koje je društvo imalo tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.
Iznos se odnosi na bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.
|
|
C0130 do C0160/R0630
|
Administrativni troškovi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Administrativni troškovi koje je društvo imalo tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.
Iznos se odnosi na bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.
|
|
C0010 do C0160/R0640
|
Administrativni troškovi – udio reosiguratelja
|
Administrativni troškovi koje je društvo imalo tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.
Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.
Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.
|
|
C0010 do C0160/R0700
|
Administrativni troškovi – neto
|
Administrativni troškovi koje je društvo imalo tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.
Neto administrativni troškovi čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0010 do C0120/R0710
|
Troškovi upravljanja ulaganjima – bruto – izravno osiguranje
|
Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.
Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje.
|
|
C0010 do C0120/R0720
|
Troškovi upravljanja ulaganjima – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.
Iznos se odnosi na bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.
|
|
C0130 do C0160/R0730
|
Troškovi upravljanja ulaganjima – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.
Iznos se odnosi na bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.
|
|
C0010 do C0160/R0740
|
Troškovi upravljanja ulaganjima – udio reosiguratelja
|
Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.
Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.
Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.
|
|
C0010 do C0160/R0800
|
Troškovi upravljanja ulaganjima – neto
|
Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.
Iznos se odnosi na neto troškove upravljanja ulaganjima.
Neto troškovi upravljanja ulaganjima čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0010 do C0120/R0810
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – bruto – izravno osiguranje
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).
Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje.
To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0010 do C0120/R0820
|
Troškovi upravljanja ulaganjima – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).
Iznos se odnosi na bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.
To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0130 do C0160/R0830
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).
Iznos se odnosi na bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.
To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0010 do C0160/R0840
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – udio reosiguratelja
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).
Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.
To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.
|
|
C0010 do C0160/R0900
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – neto
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).
Neto troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0010 do C0120/R0910
|
Izdaci za pribavu – bruto – izravno osiguranje
|
Izdaci za pribavu uključuju izdatke, uključujući izdatke za obnove, koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je društvo izdalo taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.
Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje.
|
|
C0010 do C0120/R0920
|
Izdaci za pribavu – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Izdaci za pribavu uključuju izdatke, uključujući izdatke za obnove, koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je društvo izdalo taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.
Iznos se odnosi na bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.
|
|
C0130 do C0160/R0930
|
Izdaci za pribavu– bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Izdaci za pribavu uključuju izdatke, uključujući izdatke za obnove, koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je društvo izdalo taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.
Iznos se odnosi na bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.
|
|
C0010 do C0160/R0940
|
Izdaci za pribavu – udio reosiguratelja
|
Izdaci za pribavu uključuju izdatke, uključujući izdatke za obnove, koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je društvo izdalo taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.
Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.
Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.
|
|
C0010 do C0160/R1000
|
Izdaci za pribavu – neto
|
►M1
Izdaci za pribavu uključuju izdatke, uključujući izdatke za obnove, koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je društvo izdalo taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.
Neto izdaci za pribavu čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. ◄
|
|
C0010 do C0120/R1010
|
Režijski troškovi – bruto – izravno osiguranje
|
Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).
Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje.
|
|
C0010 do C0120/R1020
|
Režijski troškovi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).
Iznos se odnosi na bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.
|
|
C0130 do C0160/R1030
|
Režijski troškovi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).
Iznos se odnosi na bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.
|
|
C0010 do C0160/R1040
|
Režijski troškovi – udio reosiguratelja
|
Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).
Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.
Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.
|
|
C0010 do C0160/R1100
|
Režijski troškovi – neto
|
Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).
Neto režijski troškovi čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0200/R0110–R1100
|
Ukupno
|
Ukupno za različite stavke za sve vrste osiguranja.
|
|
C0200/R1200
|
Ostali izdaci
|
Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.
Ne uključuju netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.
|
|
C0200/R1300
|
Ukupni izdaci
|
Iznos svih tehničkih izdataka
|
|
Obveze životnog osiguranja i reosiguranja
|
|
C0210 do C0280/R1410
|
Zaračunate premije – bruto
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz bruto osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
Uključuju izravno osiguranje i reosiguranje.
|
|
C0210 do C0280/R1420
|
Zaračunate premije – udio reosiguratelja
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima dospjele tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
|
|
C0210 do C0280/R1500
|
Zaračunate premije – neto
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0210 do C0280/R1510
|
Zarađene premije – bruto
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje.
|
|
C0210 do C0280/R1520
|
Zarađene premije – udio reosiguratelja
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.
|
|
C0210 do C0280/R1600
|
Zarađene premije – neto
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0210 do C0280/R1610
|
Nastali odštetni zahtjevi – bruto
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz izravnog osiguranja i reosiguranja.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0210 do C0280/R1620
|
Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0210 do C0280/R1700
|
Nastali odštetni zahtjevi – neto
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0210 do C0280/R1710
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto
|
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na ugovore o osiguranju i koje proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0210 do C0280/R1720
|
Promjena ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja
|
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u promjenama ostalih tehničkih pričuva.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna. ◄
|
|
C0210 do C0280/R1800
|
Promjena ostalih tehničkih pričuva – neto
|
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0210 do C0280/R1900
|
Nastali izdaci
|
Svi tehnički izdaci koji su nastali društvu tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.
|
|
C0210 do C0280/R1910
|
Administrativni troškovi – bruto
|
Administrativni troškovi koje je društvo imalo tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ , na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.
Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje i reosiguranje.
|
|
C0210 do C0280/R1920
|
Administrativni troškovi – udio reosiguratelja
|
Administrativni troškovi koje je društvo imalo tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.
Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.
Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.
|
|
C0210 do C0280/R2000
|
Administrativni troškovi – neto
|
Administrativni troškovi koje je društvo imalo tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.
Iznos se odnosi na neto administrativne troškove.
Neto administrativni troškovi čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0210 do C0280/R2010
|
Troškovi upravljanja ulaganjima – bruto
|
Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.
Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje i reosiguranje.
|
|
C0210 do C0280/R2020
|
Troškovi upravljanja ulaganjima – udio reosiguratelja
|
Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.
Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.
Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.
|
|
C0210 do C0280/R2100
|
Troškovi upravljanja ulaganjima – neto
|
Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.
Iznos se odnosi na neto troškove upravljanja ulaganjima.
Neto troškovi upravljanja ulaganjima čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0210 do C0280/R2110
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – bruto
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).
Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje i reosiguranje.
To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0210 do C0280/R2120
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – udio reosiguratelja
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).
Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.
To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.
|
|
C0210 do C0280/R2200
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – neto
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).
Neto troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0210 do C0280/R2210
|
Izdaci za pribavu – bruto
|
Izdaci za pribavu uključuju izdatke koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je društvo izdalo taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.
Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje i reosiguranje.
|
|
C0210 do C0280/R2220
|
Izdaci za pribavu – udio reosiguratelja
|
Izdaci za pribavu uključuju izdatke koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je društvo izdalo taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.
Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.
Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.
|
|
C0210 do C0280/R2300
|
Izdaci za pribavu – neto
|
Izdaci za pribavu uključuju izdatke koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je društvo izdalo taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.
Neto izdaci za pribavu čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0210 do C0280/R2310
|
Režijski troškovi – bruto
|
Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).
Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje i reosiguranje.
|
|
C0210 do C0280/R2320
|
Režijski troškovi – udio reosiguratelja
|
Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).
Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.
Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.
|
|
C0210 do C0280/R2400
|
Režijski troškovi – neto
|
Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).
Neto režijski troškovi čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0300/R1410–R2400
|
Ukupno
|
Ukupno za različite stavke za sve vrste životnog osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
C0300/R2500
|
Ostali izdaci
|
Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.
Ne uključuju netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.
|
|
C0300/R2600
|
Ukupni izdaci
|
Iznos svih tehničkih izdataka
|
|
C0210 do C0280/R2700
|
Ukupni iznos otkupa
|
Taj iznos predstavlja ukupni iznos otkupa nastalih tijekom godine
Taj se iznos iskazuje i pod nastalim odštetnim zahtjevima (stavka R1610).
|
S.05.02 – Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po državi
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
►M2
Predložak se ne ispunjava ako se ne primjenjuju pragovi za izvješćivanje po državi navedeni u nastavku, odnosno ako matična država predstavlja 90 % ili više ukupnih zaračunatih bruto premija. ◄
U ovom se predlošku podaci iskazuju na temelju računovodstvenih načela, tj. uporabom lokalnog GAAP-a ili MSFI-ja ako je prihvaćen kao lokalni GAAP. Predložak se temelji na godišnjoj osnovi do izvještajnog datuma. Društva upotrebljavaju istu osnovu priznavanja i vrednovanja kao i u objavljenim financijskim izvještajima; ne zahtijeva se novo priznavanje ili ponovno vrednovanje.
►M2
, osim za razvrstavanje ugovora o ulaganjima i ugovora o osiguranju ako je to primjenjivo u financijskim izvještajima. Ovaj predložak sadržava sve djelatnosti osiguranja neovisno o mogućem različitom razvrstavanju ugovora o ulaganjima i ugovora o osiguranju primjenjivom u financijskim izvještajima. ◄
Za razvrstavanje po državi koriste se sljedeći kriteriji:
—
informacije, koje dostavlja država, navode se za pet država s najvećim iznosom zaračunatih bruto premija te za matičnu državu ili dok se ne dosegne 90 % ukupnih zaračunatih bruto premija,
—
za izravno osiguranje za vrste osiguranja „medicinski troškovi”, „zaštita prihoda”, „naknade radnicima”, „požar i ostala osiguranja imovine” i „krediti i jamstva”, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, informacije se iskazuju po državi u kojoj se rizik nalazi kako je definirano člankom 13. stavkom 13. Direktive 2009/138/EZ,
—
za izravno osiguranje za sve ostale vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, informacije se iskazuju po državi u kojoj je ugovor sklopljen,
—
za proporcionalno i neproporcionalno reosiguranje informacije se iskazuju po državi u kojoj se nalazi cedent.
Za potrebe ovog predloška „država u kojoj je ugovor sklopljen” znači:
a.
država u kojoj društvo za osiguranje ima poslovni nastan (matična država) ako ugovor nije sklopljen preko podružnice ili u skladu sa slobodom pružanja usluga,
b.
država u kojoj se nalazi podružnica (država domaćin) ako je ugovor sklopljen preko podružnice,
c.
država u kojoj se dostavlja obavijest o slobodi pružanja usluga (država domaćin) ako je ugovor sklopljen u skladu sa slobodom pružanja usluga,
d.
u slučaju korištenja posrednika ili bilo kojoj drugoj situaciji, vrijedi a), b) ili c) ovisno o tome tko je sklopio ugovor.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja
|
|
C0020 do C0060/R0010
|
Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) – obveze neživotnog osiguranja
|
Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 država za koje se podnose informacije o obvezama neživotnog osiguranja.
|
|
C0080 do C0140/R0110
|
Zaračunate premije – bruto – izravno osiguranje
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz izravnog osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
|
|
C0080 do C0140/R0120
|
Zaračunate premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u proporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
|
|
C0080 do C0140/R0130
|
Zaračunate premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
|
|
C0080 do C0140/R0140
|
Zaračunate premije – udio reosiguratelja
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
|
|
C0080 do C0140/R0200
|
Zaračunate premije – neto
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0080 do C0140/R0210
|
Zarađene premije – bruto – izravno osiguranje
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje.
|
|
C0080 do C0140/R0220
|
Zarađene premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u proporcionalno reosiguranje.
|
|
C0080 do C0140/R0230
|
Zarađene premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u neproporcionalno reosiguranje.
|
|
C0080 do C0140/R0240
|
Zarađene premije – udio reosiguratelja
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj udjela reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.
|
|
C0080 do C0140/R0300
|
Zarađene premije – neto
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0080 do C0140/R0310
|
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – izravno osiguranje
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz izravnog osiguranja.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0080 do C0140/R0320
|
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi:
nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz prihvata u proporcionalno reosiguranje.
To ne uključuje troškove upravljanja potraživanjima i promjene pričuva za troškove upravljanja potraživanjima.
|
|
C0080 do C0140/R0330
|
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0080 do C0140/R0340
|
Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
To ne uključuje troškove upravljanja potraživanjima i promjene pričuva za troškove upravljanja potraživanjima.
|
|
C0080 do C0140/R0400
|
Nastali odštetni zahtjevi – neto
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0080 do C0140/R0410
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – izravno osiguranje
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto izravno osiguranje.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0080 do C0140/R0420
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0080 do C0140/R0430
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0080 do C0140/R0440
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na iznose ustupljene reosigurateljima.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna. ◄
|
|
C0080 do C0140/R0500
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – neto
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto iznos promjena ostalih tehničkih pričuva čini zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0080 do C0140/R0550
|
Nastali izdaci
|
Svi tehnički izdaci koji su nastali društvu tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.
|
|
C0140/R1200
|
Ostali izdaci
|
Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.
Ne uključuju netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.
|
|
C0140/R1300
|
Ukupni izdaci
|
Iznos svih tehničkih izdataka koji se odnose na države obuhvaćene ovim predloškom.
|
|
Obveze životnog osiguranja i reosiguranja
|
|
C0160 do C0200/R1400
|
Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) – obveze životnog osiguranja
|
Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 država za koje se podnose informacije o obvezama životnog osiguranja.
|
|
C0220 do C0280/R1410
|
Zaračunate premije – bruto
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz bruto osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
|
|
C0220 do C0280/R1420
|
Zaračunate premije – udio reosiguratelja
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima dospjele tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
|
|
C0220 do C0280/R1500
|
Zaračunate premije – neto
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0220 do C0280/R1510
|
Zarađene premije – bruto
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje i bruto prihvat u reosiguranje.
|
|
C0220 do C0280/R1520
|
Zarađene premije – udio reosiguratelja
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.
|
|
C0220 do C0280/R1600
|
Zarađene premije – neto
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0220 do C0280/R1610
|
Nastali odštetni zahtjevi – bruto
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0220 do C0280/R1620
|
Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0220 do C0280/R1700
|
Nastali odštetni zahtjevi – neto
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0220 do C0280/R1710
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto
|
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na ugovore o osiguranju i koje proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0220 do C0280/R1720
|
Promjena ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja
|
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u promjenama ostalih tehničkih pričuva.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna. ◄
|
|
C0220 do C0280/R1800
|
Promjena ostalih tehničkih pričuva – neto
|
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0220 do C0280/R1900
|
Nastali izdaci
|
Svi tehnički izdaci koji su nastali društvu tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.
|
|
C0280/R2500
|
Ostali izdaci
|
Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.
Ne uključuju netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.
|
|
C0280/R2600
|
Ukupni izdaci
|
Iznos svih tehničkih izdataka koji se odnose na države obuhvaćene ovim predloškom.
|
S.06.01 – Sažetak imovine
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte. Ovaj je predložak relevantan samo za društva za osiguranje i društva za reosiguranje koja su izuzeta od godišnjeg podnošenja informacija u predlošku S.06.02 ili S.08.01 u skladu s člankom 35. stavkom 7. Direktive 2009/138/EZ.
Kategorije imovine u ovom predlošku odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”).
Ovaj predložak sadržava sažetak informacija o imovini i izvedenicama za društvo u cjelini, uključujući imovinu i izvedenice koje se drže u ugovorima povezanima s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom.
Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako je vrijednost prema Solventnosti II negativna (npr. u slučaju izvedenica koje su obveza društva).
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010 do C0060/R0010
|
Imovina uvrštena na burzu
|
Vrijednost imovine uvrštene na burzu po portfeljima.
Za potrebe ovog predloška smatra se da je imovina uvrštena ako se njome trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0020
|
Imovina koja nije uvrštena na burzu
|
Vrijednost imovine koja nije uvrštena na burzu, po portfeljima.
Za potrebe ovog predloška imovina koja nije uvrštena na burzu jest imovina kojom se ne trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0030
|
Imovina kojom se ne trguje na burzi
|
Imovina kojom se ne trguje na burzi, po portfeljima.
Za potrebe ovog predloška imovina kojom se ne trguje na burzi jest imovina koja zbog svoje prirode nije predmet trgovanja na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0040
|
Državne obveznice
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 1 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0050
|
Korporativne obveznice
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 2 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0060
|
Vlasnički vrijednosni papiri
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 3 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0070
|
Subjekti za zajednička ulaganja
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 4 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0080
|
Strukturirani dužnički instrumenti
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 5 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0090
|
Osigurani vrijednosni papiri
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 6 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0100
|
Gotovina i depoziti
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 7 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0110
|
Hipoteke i krediti
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 8 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0120
|
Nekretnine
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 9 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0130
|
Ostala ulaganja
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 0 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0140
|
Budućnosnice
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju A iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0150
|
Opcije kupnje
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju B iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0160
|
Opcije prodaje
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju C iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0170
|
Ugovori o razmjeni
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju D iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0180
|
Terminski ugovori
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju E iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0190
|
Kreditne izvedenice
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju F iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
S.06.02 – Popis imovine
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Kategorije imovine iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na dopunsku identifikacijsku oznaku („CIC”) odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).
U ovom predlošku prikazuje se sva imovina uključena u bilancu koja se može razvrstati u kategorije 0 do 9 iz Priloga IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”). Konkretno, u slučaju pozajmljivanja vrijednosnih papira i repo ugovora u ovom se predlošku iskazuju odnosni vrijednosni papiri koji se drže u bilanci.
Ovaj predložak sadržava popis pojedinačnih stavki imovine koju društvo izravno drži (tj. ne na osnovi transparentnog pristupa), a koja se može razvrstati u kategorije imovine 0 do 9 (i u slučaju proizvoda povezanog sa sudjelovanjem u investicijskim fondovima i indeksom kojima upravlja društvo za (re)osiguranje iskazuje se samo imovina obuhvaćena kategorijama imovine 0 do 9, ne iskazuju se npr. iznosi koji se mogu naplatiti i obveze), uz sljedeće izuzetke:
a)
Gotovina se iskazuje u jednom retku po valuti, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080 i C0090.
b)
Prenosivi depoziti (novčani ekvivalenti) i drugi depoziti s dospijećem kraćim od jedne godine iskazuju se u jednom retku po banci i valuti, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290.
c)
Hipoteke i krediti pojedincima, uključujući kredite na temelju police, iskazuju se u dva retka, jedan redak za kredite upravnom, upravljačkom i nadzornom tijelu, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290, a drugi za kredite ostalim fizičkim osobama, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290.
d)
Depoziti kod cedenata iskazuju se u jednom retku, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080 i C0090.
e)
Postrojenja i oprema za vlastite potrebe društva iskazuju se u jednom retku, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080 i C0090.
Ovaj se predložak sastoji od dviju tablica: Informacije o pozicijama koje se drže i Informacije o imovini.
▼M1
U tablici s informacijama o pozicijama koje se drže svaka stavka imovine iskazuje se zasebno, koristeći onoliko redaka koliko je potrebno da se ispravno unesu sve nemonetarne varijable koje se zahtijevaju u tablici osim stavke „količina”. Ako se jednoj varijabli mogu pripisati dvije vrijednosti za istu stavku imovine, tu je stavku potrebno iskazati u više redaka.
▼B
U tablici s informacijama o imovini svaka se stavka imovine zasebno iskazuje, po jedna stavka u svakom retku, ispunjavajući sve primjenjive varijable koje se zahtijevaju u tablici.
Informacije o vanjskom rejtingu (C0320) i imenovanoj vanjskoj instituciji za procjenu kreditnog rizika („ECAI”) (C0330) mogu se ograničiti (ne iskazati) u sljedećim slučajevima:
a)
odlukom nacionalnog nadzornog tijela na temelju članka 35. stavaka 6. i 7. Direktive 2009/138/EZ; ili
b)
odlukom nacionalnog nadzornog tijela u slučajevima kada društva za osiguranje i društva za reosiguranje imaju dogovore o izdvajanju poslova u području ulaganja zbog kojih te informacije nisu izravno dostupne društvu.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Informacije o pozicijama koje se drže
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta oznaka mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka+EUR”.
|
|
C0050
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – ISO 6166 za oznaku ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
►M1
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i alfanumeričkom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 99 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN + valuta: „99/1”.
◄
|
|
C0060
|
Portfelj
|
Podjela na životno osiguranje, neživotno osiguranje, sredstva dioničara, ostale interne fondove, općenito (nema podjele) i namjenske fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
4 – Ostali interni fondovi
Podjela nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, no navodi se ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu, navodi se „općenito”.
|
|
C0070
|
Broj fonda
|
Primjenjuje se na imovinu koja se drži u namjenskim fondovima ili ostalim internim fondovima (definiraju se prema nacionalnim tržištima).
Broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom fondu. Taj broj mora biti dosljedan tijekom vremena i upotrebljavati se za navođenje fondova u drugim predlošcima. Ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi fond.
|
|
C0080
|
Broj uravnoteženog portfelja
|
Broj koji dodjeljuje društvo, a odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom portfelju uravnotežene prilagodbe kako je predviđeno u članku 77.b stavku 1. točki (a) Direktive 2009/138/EZ. Taj broj mora biti dosljedan tijekom vremena i upotrebljavati se za označivanje portfelja uravnotežene prilagodbe u drugim predlošcima. Ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi portfelj uravnotežene prilagodbe.
|
|
C0090
|
Imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom
|
Navodi se imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom
2 – Nije povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom
|
|
C0100
|
Imovina koja je založena kao kolateral
|
Navodi se imovina u bilanci društva koja je založena kao kolateral. Za imovinu koja je djelomično založena navode se po dva retka za svaku stavku imovine, jedan za založeni iznos i drugi za preostali dio. Za založeni dio imovine primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Imovina u bilanci koja je založena kao kolateral
2 – Kolateral za prihvat u reosiguranje
3 – Kolateral za vrijednosne papire uzete u zajam
|
|
C0110
|
Država skrbništva
|
►M1
Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj je imovina društva pohranjena na skrbništvo. Za navođenje međunarodnih skrbnika, npr. Euroclear, država skrbništva država je u kojoj je usluga skrbništva ugovorno definirana. ◄
U slučaju iste imovine koja je pohranjena na skrbništvo u više od jedne države, svaka se imovina navodi odvojeno u koliko je god redaka potrebno kako bi se pravilno utvrdile sve države skrbništva.
►M3
Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti, ni na CIC 71, CIC 75 i CIC 95 – Postrojenja i oprema. ◄
Za kategoriju CIC 9, osim CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), država izdavatelja ocjenjuje se po adresi nekretnine.
|
|
C0120
|
Skrbnik
|
Naziv financijske institucije koja je skrbnik.
U slučaju iste imovine koja je pohranjena na skrbništvo kod više skrbnika, svaka se imovina navodi odvojeno u koliko je god redaka potrebno kako bi se pravilno utvrdili svi skrbnici.
Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.
►M3
Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti, ni na CIC 71, CIC 75 ni CIC 9 – Nekretnine. ◄
|
|
C0130
|
Količina
|
Broj stavki imovine, za relevantnu imovinu.
Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Nominalni iznos (C0140).
►M3
Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71 i CIC 9. ◄
|
|
C0140
|
Nominalni iznos
|
►M1
Nepodmireni iznos izmjeren po nominalnom iznosu, za svu imovinu za koju je ova stavka relevantna, i po nominalnom iznosu za CIC = 72, 73, 74, 75, 79 i 8. Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71 i CIC 9. Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Količina (C0130). ◄
|
|
C0150
|
Metoda vrednovanja
|
Navodi se metoda vrednovanja primijenjena pri vrednovanju imovine. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za istu imovinu
2 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za sličnu imovinu
3 – alternativne metode vrednovanja
4 – prilagođene metode udjela (primjenjive za vrednovanje sudjelovanja)
5 – metode udjela prema MFSI-ju (primjenjive za vrednovanje sudjelovanja)
6 – tržišno vrednovanje u skladu s člankom 9. stavkom 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35
|
|
C0160
|
Nabavna vrijednost
|
Ukupna nabavna vrijednost imovine, čista vrijednost bez obračunane kamate. Nije primjenjivo na kategorije CIC 7 i 8.
|
|
C0170
|
Ukupan iznos prema Solventnosti II
|
►M1
Vrijednost izračunana kako je definirano člankom 75. Direktive 2009/138/EZ, što odgovara:
— umnošku „nominalnog iznosa” (nepodmireni iznos glavnice izmjeren po nominalnom iznosu) i „jediničnog postotka nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II”, uvećano za „obračunanu kamatu”, za imovinu za koju su prve dvije stavke relevantne;
—
►M2
umnošku „količine” i „cijene prema Solventnosti II”, za imovinu za koju su te dvije stavke relevantne (uvećano za „obračunatu kamatu” prema potrebi) ◄
— vrijednosti prema Solventnosti II imovine koja se može razvrstati u kategorije imovine 71 i 9.
◄
|
|
C0180
|
Obračunana kamata
|
Kvantificira se iznos obračunane kamate nakon datuma zadnjeg kupona za
►M2
imovina ◄ koji nose kamatu. Napomena: ova je vrijednost i dio stavke Ukupni iznos prema Solventnosti II.
|
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Informacije o imovini
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta oznaka mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka+EUR”.
|
|
C0050
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – ISO 6166 za oznaku ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
►M2
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)+ ◄
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i slovnom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 9 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN+valuta:
►M2
„99/1” ◄ .
|
|
C0190
|
Naslov stavke
|
Unosi se naziv imovine (ili adresa nekretnine), s pojedinostima koje je utvrdilo društvo.
U obzir se uzima sljedeće:
— Za kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti, kad se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama, ova stavka sadržava „kredite članovima upravnih, upravljačkih i nadzornih tijela” ili „kredite drugim fizičkim osobama”, ovisno o njihovoj prirodi, jer se ta imovina ne mora individualizirati. Krediti različiti od kredita fizičkim osobama iskazuju se u uzastopnim redcima.
— Ova se stavka ne primjenjuje na CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), jer se ta imovina ne mora individualizirati, ni na CIC 71 i CIC 75.
|
|
C0200
|
Ime izdavatelja
|
Ime izdavatelja, definirano kao subjekt koji izdaje imovinu ulagateljima.
Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, ime izdavatelja ime je upravitelja fonda;
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), ime izdavatelja ime je depozitnog subjekta;
— za kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti, kad se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama, ova stavka sadržava „kredite članovima upravnih, upravljačkih i nadzornih tijela” ili „kredite drugim fizičkim osobama”, ovisno o njihovoj prirodi, jer se ta imovina ne mora individualizirati;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
|
|
C0210
|
Oznaka izdavatelja
|
Identifikacijska oznaka izdavatelja uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.
Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, oznaka izdavatelja oznaka je upravitelja fonda;
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), oznaka izdavatelja oznaka je depozitnog subjekta;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.
|
|
C0220
|
Vrsta oznake izdavatelja
|
Navodi se vrsta oznake koja se upotrebljava u stavci „Oznaka izdavatelja”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.
Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
|
|
C0230
|
Sektor izdavatelja
|
Navodi se gospodarski sektor izdavatelja na temelju najnovije verzije oznake statističke klasifikacije ekonomskih djelatnosti („NACE”) (kako je objavljeno u uredbi EZ). Za navođenje sektora potrebno je upotrijebiti barem slovnu oznaku NACE kojom se označuje područje (npr. prihvatljivo je „A” ili „A0111”), osim za oznaku NACE koja se odnosi na „financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja”, za koje je potrebno navesti slovo kojim se označuje područje i u nastavku četveroznamenkastu oznaku razreda (npr. „K6411”).
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, sektor izdavatelja sektor je upravitelja fonda;
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), sektor izdavatelja sektor je depozitnog subjekta;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.
— ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
— ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.
|
|
C0240
|
Grupa izdavatelja
|
Naziv krajnjeg matičnog subjekta izdavatelja. Za subjekte za zajednička ulaganja grupa se odnosi na upravitelja fonda.
Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, grupa se odnosi na upravitelja fonda;
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), grupa se odnosi depozitni subjekt;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, grupa se odnosi na dužnika.
— ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama).
— ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
|
|
C0250
|
Oznaka grupe izdavatelja
|
Identifikacijska oznaka grupe izdavatelja uporabom identifikatora pravne osobe (LEI), ako je dostupan.
Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, grupa se odnosi na upravitelja fonda;
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), grupa se odnosi depozitni subjekt;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, grupa se odnosi na dužnika.
— ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama).
— ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
|
|
C0260
|
Vrsta oznake grupe izdavatelja
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka grupe izdavatelja”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.
Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
|
|
C0270
|
Država izdavatelja
|
Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj se nalazi izdavatelj.
Lokalizacija izdavatelja ocjenjuje se po adresi subjekta koji izdaje imovinu.
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, država izdavatelja država je koja se odnosi na upravitelja fonda;
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), država izdavatelja država je depozitnog subjekta;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.
— ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
— ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.
Primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:
— oznaka ISO 3166–1 alpha–2
— XA: nadnacionalni izdavatelji
— EU: institucije Europske unije
|
|
C0280
|
Valuta
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute izdavatelja.
U obzir se uzima sljedeće:
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama, jer se ta imovina ne mora individualizirati), ni na CIC 75 i CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe) iz istog razloga.
— Za kategoriju CIC 9, osim CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), valuta odgovara valuti u kojoj je izvršeno ulaganje.
|
|
C0290
|
CIC
|
Dopunska identifikacijska oznaka koja se koristi za razvrstavanje imovine, kako je utvrđeno u Prilogu VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”). Kada razvrstavaju imovinu uporabom tablice CIC, društva u obzir uzimaju najreprezentativniji rizik kojem je imovina izložena.
|
|
▼M4
|
|
C0292
|
Pristup za izračun potrebnog solventnog kapitala za subjekte za zajednička ulaganja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – subjekti za zajednička ulaganja za koje je primijenjen transparentni pristup za potrebe izračuna potrebnog solventnog kapitala u skladu s člankom 84. stavkom 1. Delegirane uredbe 2015/35;
2 – subjekti za zajednička ulaganja za koje je primijenjen „pojednostavljeni” transparentni pristup na temelju ciljane alokacije odnosne imovine ili zadnje iskazane alokacije imovine i za koje su upotrijebljeni grupirani podaci u skladu s člankom 84. stavkom 3. Delegirane uredbe 2015/35;
3 – subjekti za zajednička ulaganja za koje je primijenjen „pojednostavljeni” transparentni pristup na temelju ciljane alokacije odnosne imovine ili zadnje iskazane alokacije imovine i za koje nisu upotrijebljeni grupirani podaci u skladu s člankom 84. stavkom 3. Delegirane uredbe 2015/35;
4 – subjekti za zajednička ulaganja za koje je primijenjen „rizik vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2” u skladu s člankom 168. stavkom 3. Delegirane uredbe 2015/35;
9 – ne primjenjuje se
Mogućnosti transparentnog pristupa za ovu stavku odražavaju pristup primijenjen za izračun potrebnog solventnog kapitala. Za potrebe izvješćivanja o informacijama o transparentnom pristupu iz predloška S.06.03 potrebne su informacije o transparentnom pristupu s obzirom na pragove definirane u općim napomenama u tom predlošku.
Ova stavka primjenjuje se samo na kategoriju CIC 4.
|
|
▼M1
|
|
C0300
|
Ulaganje u infrastrukturu
|
Navodi se je li imovina ulaganje u infrastrukturu kako je definirano u članku 1. stavcima 55.a i 55.b Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Nije ulaganje u infrastrukturu
2 – Neprihvatljiva infrastruktura: državno jamstvo (središnja država, središnja banka, jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave)
3 – Neprihvatljiva infrastruktura: s državnom potporom, uključujući javnofinancijsku inicijativu (središnja država, središnja banka, jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave)
4 – Neprihvatljiva infrastruktura: nadnacionalno jamstvo/potpora (ESB, multilateralna razvojna banka, međunarodna organizacija)
9 – Neprihvatljiva infrastruktura: ostali krediti za neprihvatljivu infrastrukturu ili ulaganja u neprihvatljivu infrastrukturu koji nisu razvrstani u prethodno navedene kategorije
12 – Prihvatljiva infrastruktura: državno jamstvo (središnja država, središnja banka, jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave)
13 – Prihvatljiva infrastruktura: s državnom potporom, uključujući javnofinancijsku inicijativu (središnja država, središnja banka, jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave)
14 – Prihvatljiva infrastruktura: nadnacionalno jamstvo/potpora (ESB, multilateralna razvojna banka, međunarodna organizacija)
19 – Prihvatljiva infrastruktura: ostali krediti za prihvatljivu infrastrukturu ili ulaganja u prihvatljivu infrastrukturu koji nisu razvrstani u prethodno navedene kategorije.
20 – Europski fond za dugoročna ulaganja (ELTIF koji ulaže u infrastrukturnu imovinu i ELTIF koji ulaže u ostalo – imovina koja ne predstavlja infrastrukturu)
|
|
▼B
|
|
C0310
|
Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja
|
Primjenjivo samo na kategorije imovine 3 i 4.
Navodi se jesu li vlasnički vrijednosni papiri ili drugi udjeli sudjelovanja. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
►M4
1 – Nije sudjelovanje
2 – Sudjelovanje u kojem se primjenjuje transparentni pristup u skladu s člankom 84. Delegirane uredbe (EU) 2015/35
3 – Sudjelovanje u kojem se ne primjenjuje transparentni pristup u skladu s člankom 84. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 ◄
|
|
C0320
|
Vanjski rejting
|
►M2
Primjenjuje se barem na kategorije CIC 1, 2, 5, 6 i 8 (Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama), prema potrebi.
Rejting izdanja imovine na izvještajni referentni datum koji je dodijelila imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI).
Ako rejting izdanja nije dostupan, stavka se ne popunjava. ◄
|
|
C0330
|
Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)
|
►M2
Navodi se vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI) koja daje vanjski rejting iz C0320, pri čemu se upotrebljava sljedeći zatvoreni popis. U slučaju rejtinga koje dodjeljuju društva kćeri vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika navodi se matično društvo vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (upućuje se na ESMA-in popis agencija za kreditni rejting registriranih ili certificiranih u skladu s Uredbom (EZ) br. 1060/2009 Europskog parlamenta i Vijeća od 16. rujna 2009. o agencijama za kreditni rejting). U slučaju nove agencije za kreditni rejting koju ESMA registrira ili certificira i sve dok se ne ažurira zatvoreni popis, navodi se „Druga imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika”.
Primjenjuje se barem na kategorije CIC 1, 2, 5, 6 i 8 (Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama), prema potrebi. ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (oznaka LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (oznaka LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (oznaka LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (oznaka LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (oznaka LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (oznaka LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (oznaka LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (oznaka LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, S.A. (oznaka LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (oznaka LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (oznaka LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (oznaka LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (oznaka LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (oznaka LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia S.p.A. (oznaka LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska S.A. (oznaka LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (oznaka LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (oznaka LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (oznaka LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (oznaka LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (oznaka LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (oznaka LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (oznaka LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España S.A. (oznaka LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (oznaka LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (oznaka LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (oznaka LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (oznaka LEI:5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (oznaka LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (oznaka LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (oznaka LEI: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (oznaka LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency S.p.A. (oznaka LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (oznaka LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (oznaka LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (oznaka LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (oznaka LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (oznaka LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (oznaka LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (oznaka LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (oznaka LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (oznaka LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (oznaka LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (oznaka LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (oznaka LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (oznaka LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (oznaka LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Druga imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika
— Nije imenovana nijedna vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika te se za izračun potrebnog solventnog kapitala upotrebljava pojednostavljenje ◄
►M4
Ova se stavka iskazuje kad se navodi Vanjski rejting (C0320). U slučaju da „Nije imenovana nijedna vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika i za izračun potrebnog solventnog kapitala upotrebljava se pojednostavljenje”, Vanjski rejting (C0320) ostaje prazan, a za Stupanj kreditne kvalitete (C0340) upotrebljava se jedna od sljedećih mogućnosti: 2.a; 3.a ili 3.b. ◄
|
|
C0340
|
Stupanj kreditne kvalitete
|
►M2
Primjenjivo na imovinu kojoj se za potrebe izračuna potrebnog solventnog kapitala treba dodijeliti stupanj kreditne kvalitete. ◄
Navodi se stupanj kreditne kvalitete dodijeljen imovini, kako je definiran člankom 109.a stavkom 1. Direktive 2009/138/EZ.
Stupanj kreditne kvalitete odražava svaku ponovnu prilagodbu kreditne kvalitete koju je društvo koje primjenjuje standardnu formulu interno provelo.
Ova se stavka ne primjenjuje na imovinu za koju društva koja upotrebljavaju unutarnji model upotrebljavaju interne rejtinge. Ova se stavka navodi ako društva koja upotrebljavaju unutarnji model ne upotrebljavaju interni rejting.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
►M4
0 – Stupanj kreditne kvalitete 0
1 – Stupanj kreditne kvalitete 1
2 – Stupanj kreditne kvalitete 2
2.a – Stupanj kreditne kvalitete 2 zbog primjene članka 176.a Delegirane uredbe 2015/35 za neocijenjene obveznice i kredite
3 – Stupanj kreditne kvalitete 3
3.a – Stupanj kreditne kvalitete 3 zbog primjene pojednostavljenog izračuna iz članka 105.a Delegirane uredbe 2015/35
3.b – Stupanj kreditne kvalitete 3 zbog primjene članka 176.a Delegirane uredbe 2015/35 za neocijenjene obveznice i kredite
4 – Stupanj kreditne kvalitete 4
5 – Stupanj kreditne kvalitete 5
6 – Stupanj kreditne kvalitete 6
9 – Nema dostupnog rejtinga ◄
|
|
C0350
|
Interni rejting
|
►M2
Primjenjivo samo na kategorije CIC 1, 2, 5 i 6. ◄
►M2
Primjenjuje se barem na kategorije CIC 1, 2, 5, 6 i 8 (Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama), prema potrebi. ◄
|
|
C0360
|
Trajanje
|
Primjenjuje se samo na kategorije CIC 1, 2, 4 (kada je primjenjivo, npr. za subjekte za zajednička ulaganja koji uglavnom ulažu u obveznice), 5 i 6.
Trajanje imovine, definirano kao „preostalo promijenjeno trajanje” (promijenjeno trajanje izračunano na temelju preostalog vremena do dospijeća vrijednosnog papira, računajući od izvještajnog referentnog datuma). Za imovinu koja nema fiksno dospijeće upotrebljava se prvi datum izvršenja opcije kupnje. Trajanje se izračunava na temelju ekonomske vrijednosti.
|
|
C0370
|
Jedinična cijena prema Solventnosti II
|
Iznos u izvještajnoj valuti za imovinu, ako je relevantno.
Ova se stavka iskazuje ako je u prvom dijelu predloška („Informacije o pozicijama koje se drže”) navedena „količina” (C0130).
Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II (C0380).
|
|
C0380
|
Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II
|
►M1
Iznos nominalnog iznosa u postotku, čista cijena imovine bez obračunane kamate, ako je relevantno.
Ova se stavka iskazuje ako je u prvom dijelu predloška („Informacije o pozicijama koje se drže”) navedena informacija o „nominalnom iznosu” (C0140) osim za kategorije CIC 71 i CIC 9.
Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Jedinična cijena prema Solventnosti II (C0370). ◄
|
|
C0390
|
Datum dospijeća
|
Primjenjivo samo za kategorije CIC 1, 2, 5, 6 i 8 te CIC 74 i CIC 79.
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) datuma dospijeća.
Uvijek odgovara datumu dospijeća, čak i za opozive vrijednosne papire.
U obzir se uzima sljedeće:
— Za vrijednosne papire bez dospijeća navodi se „9999–12–31”
— Za kategoriju CIC 8, u odnosu na kredite i hipoteke pojedincima, navodi se ponderirano (na temelju iznosa kredita) preostalo dospijeće.
|
S.06.03 – Subjekti za zajednička ulaganja – transparentni pristup
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Ovaj predložak sadržava informacije o primjeni transparentnog pristupa na subjekte za zajednička ulaganja ili ulaganja u obliku fondova, također i onda kada predstavljaju sudjelovanja, po kategoriji odnosne imovine, državi izdavanja i valuti.
►M2
Uzimajući u obzir proporcionalnost i posebne upute iz predloška, transparentni se pristup provodi dok se ne utvrde kategorije imovine, države i valute. Transparentni se pristup primjenjuje na isti način i u slučaju fondova. ◄
▼M3
Predložak uključuje informacije koje odgovaraju 100 % vrijednosti uložene u subjekte za zajednička ulaganja. Međutim pri utvrđivanju država transparentni se pristup provodi kako bi se utvrdile izloženosti za 90 % ukupne vrijednosti fondova umanjeno za iznose koji se odnose na kategorije CIC 8 i 9, a za utvrđivanje valuta transparentni se pristup provodi kako bi se utvrdile izloženosti za 90 % ukupne vrijednosti fondova. Društva moraju osigurati da se 10 % vrijednosti koja nije utvrđena po državi diversificira po geografskim područjima, primjerice da jedna država predstavlja najviše 5 % vrijednosti. Transparentni pristup primjenjuju društva uzimajući u obzir uloženi iznos, uključujući od najviših do najnižih pojedinačnih fondova te primjena tog pristupa mora biti dosljedna tijekom vremena.
▼B
Tromjesečne se informacije iskazuju samo kada je omjer subjekata za zajednička ulaganja koje drži društvo i ukupnih ulaganja, izmjereno kao omjer stavke C0010/R0180 u predlošku S.02.01, uvećano za subjekte za zajednička ulaganja uključene u stavku C0010/R0220 u predlošku S.02.01 i za subjekte za zajednička ulaganja uključene u stavku C0010/R0090 u predlošku S.02.01, i zbroja stavki C0010/R0070 i C0010/R0220 u predlošku S.02.01 veći od 30 %.
Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako je u odgovarajućim uputama navedeno drukčije.
Kategorije imovine iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Identifikacijska oznaka subjekta za zajednička ulaganja
|
Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena
|
|
C0020
|
Vrsta identifikacijske oznake subjekta za zajednička ulaganja
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – norma ISO/6166 za ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
|
|
C0030
|
Kategorija odnosne imovine
|
Navode se kategorije imovine, potraživanja i izvedenice unutar subjekta za zajednička ulaganja. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Korporativne obveznice
3L – Vlasnički vrijednosni papiri uvršteni na burzu
3X – Vlasnički vrijednosni papiri koji nisu uvršteni na burzu
4 – Subjekti za zajednička ulaganja
5 – Strukturirani dužnički instrumenti
6 – Osigurani vrijednosni papiri
0 – Ostala ulaganja (uključujući potraživanja)
►M2
Kategorija „4 – Subjekti za zajednička ulaganja” upotrebljava se samo za neznačajne preostale vrijednosti za „fondove” i za druge fondove. ◄
|
|
C0040
|
Država izdavanja
|
Raščlamba svih kategorija imovine navedenih pod C0030 po državi izdavatelja. Navodi se država lokalizacije izdavatelja.
Lokalizacija izdavatelja ocjenjuje se po adresi subjekta koji izdaje imovinu.
Primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:
— oznaka ISO 3166–1 alpha–2
— XA: nadnacionalni izdavatelji
— EU: institucije Europske unije
— AA: agregirane države zbog primjene praga
Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije 8 i 9 kako je iskazano pod C0030.
|
|
C0050
|
Valuta
|
►M3
Navodi se je li valuta kategorije imovine izvještajna valuta ili strana valuta. Sve valute osim izvještajne valute navode se kao strane valute. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izvještajna valuta
2 – Strana valuta
3 – Agregirane valute zbog primjene praga ◄
|
|
C0060
|
Ukupni iznos
|
Ukupni iznos uložen preko subjekta za zajednička ulaganja po kategoriji imovine, državi i valuti.
►M2
Za obveze se iskazuje pozitivan iznos osim ako je riječ o obvezi po izvedenicama. ◄
Za izvedenice Ukupni iznos može biti pozitivan (ako je imovina) ili negativan (ako je obveza).
|
S.07.01 – Strukturirani proizvodi
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Kategorije imovine iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).
Ovaj predložak sadržava popis po stavkama strukturiranih proizvoda koje društvo izravno drži (tj. ne na transparentnoj osnovi). Strukturirani proizvodi definiraju se kao imovina koja pripada u imovinu kategorije 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri).
Ovaj se predložak dostavlja samo kada je iznos strukturiranih proizvoda, izmjeren kao omjer između imovine razvrstane kao imovina kategorije 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i kategorije 6 (osigurani vrijednosni papiri), kako je definirano u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), i zbroja stavki C0010/R0070 i C0010/R0220 u predlošku S.02.01 veći od 5 %.
U nekim se slučajevima u stavci „Vrste strukturiranih proizvoda” (C0070) navodi izvedenica koja je ugrađena u strukturirani proizvod. U tom se slučaju ovo razvrstavanje primjenjuje kada je u strukturirani proizvod ugrađena navedena izvedenica.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Identifikacijska oznaka strukturiranog proizvoda, kako je navedena u S.06.02, primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Oznaka se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena i ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi proizvod.
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”
|
|
C0050
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – norma ISO/6166 za ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i slovnom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 9 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN+valuta: „9/1”.
|
|
C0060
|
Vrsta kolaterala
|
Navodi se vrsta kolaterala, upotrebom kategorija imovine definiranih u Prilogu IV. („Kategorije imovine”). Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Korporativne obveznice
3 – Vlasnički vrijednosni papiri
4 – Subjekti za zajednička ulaganja
5 – Strukturirani dužnički instrumenti
6 – Osigurani vrijednosni papiri
Kada za jedan strukturirani proizvod postoji više od jedne kategorije kolaterala, navodi se najreprezentativnija kategorija.
|
|
C0070
|
Vrsta strukturiranog proizvoda
|
Navodi se vrsta strukturiranog proizvoda. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Kreditni zapisi
Vrijednosni papir ili depozit u koji je ugrađena kreditna izvedenica (npr. ugovori o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjenja obveza ili opcije na osnovi nastanka statusa neispunjenja obveza)
2 – Ugovori o razmjeni s nepromjenjivim rokom dospijeća
(vrijednosni papir u koji je ugrađen kamatni ugovor o razmjeni pri čemu se promjenjivi dio kamate periodično ponovno utvrđuje u skladu s tržišnom stopom s fiksnim dospijećem.)
3 – Vrijednosni papiri osigurani imovinom
(vrijednosni papir kojem je kolateral imovina.)
4 – Vrijednosni papiri osigurani stambenim hipotekama
(vrijednosni papir kojem su kolateral nekretnine.)
5 – Vrijednosni papiri osigurani komercijalnim hipotekama
(vrijednosni papir kojem su kolateral nekretnine, npr. nekretnine za stanovništvo, poslovne nekretnine, gospodarske nekretnine, višestambeni objekti i hoteli.)
6 – Financijski instrumenti osigurani dužničkim financijskim instrumentima
(strukturirani dužnički vrijednosni papir osiguran portfeljem koji se sastoji od osiguranih ili neosiguranih obveznica koje su izdali gospodarski subjekti ili država, ili osiguranih ili neosiguranih kredita izdanih gospodarskim komercijalnim i industrijskim korisnicima kredita koje su izdale banke.)
7 – Financijski instrumenti osigurani kreditima
(vrijednosni papir koji kao odnosni instrument ima trust portfelja kredita pri čemu se novčani tokovi iz vrijednosnog papira izvode iz portfelja.)
8 – Financijski instrumenti osigurani stambenim hipotekama
(vrijednosni papir investicijskog ranga osiguran skupom obveznica, kredita i druge imovine.)
9 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz kamatnu stopu
10 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz vrijednosne papirime i dionički indeks
11 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz valutni rizik i robni rizik
12 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz hibridne vrijednosne papire
(uključuje vrijednosne papire vezane uz nekretnine i vlasničke udjele)
13 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz tržišni rizik
14 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz osiguranje, uključujući dužničke instrumente koji obuhvaćaju rizik elementarnih i vremenskih nepogoda kao i rizik smrtnosti
99 – Ostali koji nisu obuhvaćeni prethodnim mogućnostima
|
|
C0080
|
Kapitalna zaštita
|
Navodi se ima li proizvod kapitalnu zaštitu. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Potpuna kapitalna zaštita
2 – Djelomična kapitalna zaštita
3 – Nema kapitalne zaštite
|
|
C0090
|
Odnosni vrijednosni papir / indeks / portfelj
|
Navodi se vrsta vrijednosnih papira. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Vlasnički vrijednosni papiri i fondovi (odabrana grupa ili košarica dionica)
2 – Valuta (odabrana grupa ili košarica valuta)
3 – Kamatne stope i prinosi (obveznički indeksi, krivulje prinosa, razlike u prevladavajućim kamatnim stopama s kraćim ili dužim dospijećem, kreditni rasponi, stope inflacije i ostale referentne vrijednosti za kamate ili prinos)
4 – Roba (odabrana osnovna roba ili skupina robe)
5 – Indeks (rezultat odabranog indeksa)
6 – Više (omogućivanje kombinacije prethodno navedenih mogućih vrsta)
9 – Ostali koje nisu obuhvaćeni prethodnim mogućnostima (npr. drugi ekonomski indikatori)
|
|
C0100
|
S opcijom kupnje ili opcijom prodaje
|
Navodi se ima li proizvod obilježja opcije kupnje i/ili prodaje, ili oboje, ako je primjenjivo. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Kupnja od strane kupca
2 – Kupnja od strane prodavatelja
3 – Prodaja od strane kupca
4 – Prodaja od strane prodavatelja
5 – Bilo koja kombinacija prethodnih mogućnosti
►M3
6 – ne primjenjuje se ◄
|
|
C0110
|
Sintetički strukturirani proizvod
|
Navodi se je li riječ o strukturiranim proizvodima bez ikakvog prijenosa imovine (npr. proizvodi koji neće prouzrokovati nikakvu isporuku imovine, osim gotovine, u slučaju nepovoljnog / povoljnog događaja). Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Strukturirani proizvod bez ikakvog prijenosa imovine
2 – Strukturirani proizvod s prijenosom imovine
|
|
C0120
|
Strukturirani proizvod s prijevremenom otplatom
|
Navodi se je li riječ o strukturiranim proizvodima koji imaju mogućnost prijevremene otplate, koja se smatra ranim neplaniranim povratom glavnice. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Strukturirani proizvod s prijevremenom otplatom
2 – Strukturirani proizvod bez prijevremene otplate
|
|
C0130
|
Vrijednost kolaterala
|
Ukupni iznos kolaterala pridruženog strukturiranom proizvodu unatoč prirodi kolaterala.
U slučaju kolateralizacije na temelju portfelja, mora se navesti samo vrijednost iz jednog ugovora, a ne ukupni iznos.
|
|
C0140
|
Portfelj kolaterala
|
U ovoj se stavki navodi obuhvaća li kolateral strukturiranog proizvoda samo jedan strukturirani proizvod ili više od jednog strukturiranog proizvoda kojeg drži društvo. Neto pozicije odnose se na pozicije koje se drže za strukturirane proizvode. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Kolateral izračunan na temelju neto pozicija koje su posljedica skupa ugovora
2 – Kolateral izračunan na temelju jednog ugovora
|
|
C0150
|
Fiksni godišnji povrat
|
Navodi se kupon (iskazuje se kao decimalni broj), ako je primjenjivo, za kategorije CIC 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri).
|
|
C0160
|
Varijabilni godišnji povrat
|
Navodi se varijabilna stopa povrata, ako je primjenjivo, za kategorije CIC 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri). Najčešće se utvrđuje kao referentna tržišna stopa uvećana za raspon, ili kao ovisna o rezultatima portfelja ili indeksa (ovisnog odnosnog instrumenta) ili složeniji povrati koji se, među ostalim, utvrđuju kretanjem cijene odnosne imovine (ovisno kretanje).
►M2
Ova se stavka, prema potrebi, može iskazati kao niz kako bi se odrazio način izračuna povrata. ◄
|
|
C0170
|
Gubitak zbog neispunjenja obveza
|
Postotak (navodi se kao decimalni broj,
►M2
npr. 5 % navodi se kao 0,05 ◄ ) uloženog iznosa koji se neće povratiti nakon neispunjenja obveza, ako je primjenjivo, za kategorije CIC 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri).
Ako podaci nisu definirani u ugovoru, ova se stavka ne navodi. Ova se stavka ne primjenjuje na nekreditni strukturirani proizvod.
|
|
C0180
|
Točka prepoznavanja zadržane tranše
|
Ugovorno definiran postotak gubitka (navodi se kao decimalni broj) iznad kojeg gubitci utječu na strukturirani proizvod, ako je primjenjivo, za kategorije CIC 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri). Ova se stavka ne primjenjuje na nekreditni strukturirani proizvod.
|
|
C0190
|
Točka odvajanja zadržane tranše
|
Ugovorno definiran postotak gubitka (navodi se kao decimalni broj) iznad kojeg gubitci više ne utječu na strukturirani proizvod, ako je primjenjivo, za kategorije CIC 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri). Ova se stavka ne primjenjuje na nekreditni strukturirani proizvod.
|
S.08.01 – Otvorene pozicije u izvedenicama
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Kategorije izvedenica iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”). Ovaj predložak sadržava popis po stavkama izvedenica koje društvo izravno drži (tj. ne na transparentnoj osnovi) i koje se mogu razvrstati u kategorije imovine A do F.
▼M1
Izvedenice se smatraju imovinom ako je njihova vrijednost prema Solventnosti II pozitivna ili jednaka nuli. Smatraju se obvezama ako je njihova vrijednost prema Solventnosti II negativna. Uključuju se i izvedenice koje se smatraju imovinom i izvedenice koje se smatraju obvezama.
▼B
Informacije obuhvaćaju sve ugovore o izvedenicama koji su postojali tijekom izvještajnog razdoblja i nisu bili zatvoreni prije izvještajnog referentnog datuma.
Ako se često trguje istom izvedenicom što za posljedicu ima višestruke otvorene pozicije, izvedenica se može navesti na agregiranoj ili neto osnovi, sve dok su zajednička sva relevantna svojstva i prema posebnim uputama za svaku relevantnu stavku.
Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako u odgovarajućim uputama nije navedeno drugačije.
Izvedenica je financijski instrument ili drugi ugovor koji ima sva tri sljedeća obilježja:
a)
njegova se vrijednost mijenja s promjenom određene kamatne stope, cijene financijskog instrumenta, cijene robe, deviznog tečaja, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnog indeksa ili druge varijable, pod uvjetom da u slučaju nefinancijske varijable ta varijabla nije specifična za određenu stranku ugovora (katkad zvana „odnosna imovina”).
b)
ne zahtijeva početno neto ulaganje ili zahtijeva početno neto ulaganje koje je manje od onoga koje bi se zahtijevalo za druge vrste ugovora od kojih bi se očekivalo da na sličan način odražavaju promjene tržišnih čimbenika.
c)
namiruje se na budući datum.
Ovaj se predložak sastoji od dviju tablica: Informacije o pozicijama koje se drže i Informacije o izvedenicama.
▼M3
U tablici Informacije o pozicijama koje se drže svaka izvedenica iskazuje se zasebno, koristeći onoliko redaka koliko je potrebno da se ispravno unesu sve nemonetarne varijable koje se zahtijevaju u toj tablici. Ako se jednoj varijabli mogu pripisati dvije vrijednosti za istu stavku izvedenice, tu je izvedenicu potrebno iskazati u više redaka.
▼B
Posebice za izvedenice koje imaju više od jednog para valuta, dijele se u parove komponenti i navode u različitim retcima.
U tablici „Informacije o izvedenicama” svaka se stavka izvedenice zasebno navodi, po jedna izvedenica u svakom retku, i ispunjavaju se sve varijable koje se zahtijevaju u toj tablici.
Informacije o vanjskom rejtingu (C0290) i imenovanoj vanjskoj instituciji za procjenu kreditnog rizika (C0300) mogu se ograničiti (tj. ne iskazati) u sljedećim slučajevima:
c)
odlukom nacionalnog nadzornog tijela na temelju članka 35. stavaka 6. i 7. Direktive 2009/138/EZ; ili
d)
odlukom nacionalnog nadzornog tijela u slučajevima kada društva za osiguranje i društva za reosiguranje imaju dogovore o izdvajanju poslova u području ulaganja zbog kojih te informacije nisu izravno dostupne društvu.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Informacije o pozicijama koje se drže
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka izvedenice
|
Navodi se identifikacijska oznaka izvedenice primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena
|
|
C0050
|
Vrsta identifikacijske oznake izvedenice
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka izvedenice”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – norma ISO/6166 za ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
|
|
C0060
|
Portfelj
|
Podjela na životno osiguranje, neživotno osiguranje, sredstva dioničara, općenito (nema podjele) i namjenske fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
4 – Ostali interni fondovi
Podjela nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, no navodi se ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu, navodi se „općenito”.
|
|
C0070
|
Broj fonda
|
Primjenjuje se na izvedenice koje se drže u namjenskim fondovima ili ostalim internim fondovima (definiraju se prema nacionalnim tržištima).
Broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom fondu. Taj broj mora biti dosljedan tijekom vremena iupotrebljavati se za navođenje fondova u drugim predlošcima. Ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi fond.
|
|
C0080
|
Izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom
|
Navode se izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom
2 – Nije povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom
|
|
C0090
|
Instrument na kojem se izvedenica temelji
|
►M3
Navodi se identifikacijska oznaka instrumenta (imovine ili obveze) na kojem se temelji ugovor o izvedenicama. Ova se stavka navodi samo za izvedenice koje imaju jedan ili više odnosnih instrumenata u portfelju društava. Indeks se smatra jednim instrumentom i iskazuje se. Identifikacijska oznaka instrumenta na kojem se temelji izvedenica uporabom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo za odnosni instrument ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne i koja mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati za taj instrument tijekom vremena;
— „Višestruka imovina/obveze”, ako ima više od jedne odnosne imovine ili obveza.
Ako je odnosni instrument indeks, tada se navodi oznaka indeksa. ◄
|
|
C0100
|
Vrsta oznake imovine ili obveze na kojima se izvedenica temelji
|
►M3
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Instrument na kojem se temelji izvedenica”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – norma ISO/6166 za ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo u slučaju da prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ova se mogućnost upotrebljava i za slučajeve „Višestruka imovina/obveze” i indekse ◄
|
|
C0110
|
Uporaba izvedenice
|
Navodi se uporaba izvedenice (mikro / makro zaštita od rizika, učinkovito upravljanje portfeljem).
Mikro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju jedan financijski instrument (imovinu ili obvezu), predviđenu transakciju ili drugu obvezu.
Makro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju skup financijskih instrumenta (imovine ili obveza), predviđene transakcije ili druge obveze.
Učinkovito upravljanje portfeljom obično se odnosi na poslove kojima upravitelj želi poboljšati prihod portfelja razmjenom (nižeg) obrasca novčanog toka s drugim koji ima veću vrijednost, uporabom izvedenice ili skupa izvedenica, ne mijenjajući sastav portfelja imovine, te koji ima niži iznos ulaganja i manje transakcijske troškove.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Mikro zaštita od rizika
2 – Makro zaštita od rizika
3 – Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza upotrijebljeni u okviru portfelja uravnotežene prilagodbe
4 – Učinkovito upravljanje portfeljem, osim „Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza” upotrijebljeni u okviru portfelja uravnotežene prilagodbe
|
|
C0120
|
Delta
|
Primjenjuje se samo na kategorije CIC – B i C (opcije kupnje i prodaje), navodeći izvještajni datum.
Mjeri se stopa promjene vrijednosti opcije s obzirom na promjene u cijeni odnosne imovine.
Iskazuje se kao decimalni broj.
|
|
C0130
|
Zamišljeni iznos izvedenice
|
Iznos pokriven izvedenicom ili izložen izvedenici.
Za budućnosnice i opcije to odgovara veličini ugovora pomnoženo s pokretačkom vrijednosti i brojem ugovora koji su navedeni u tom retku. Za ugovore o razmjeni i terminske ugovore odgovara iznosu ugovora za ugovore koji su navedeni u tom retku. Ako pokretačka vrijednost odgovara rasponu, koristi se prosječna vrijednost raspona.
Zamišljeni iznos odnosi se na iznos koji se štiti od rizika / koji se ulaže (kada ne obuhvaća rizike). Ako je riječ o nekoliko trgovanja, navodi se neto iznos na izvještajni datum.
|
|
C0140
|
Kupac / prodavatelj
|
Samo za budućnosnice i opcije, ugovore o razmjeni i ugovore o kreditnim izvedenicama
►M2
(ugovore o valutnoj razmjeni, o kreditnoj razmjeni i ugovore o razmjeni vrijednosnih papira). ◄
Navodi se je li ugovor o izvedenicama kupljen ili prodan.
Pozicija kupca i prodavatelja za ugovore o razmjeni utvrđuje se u odnosu na vrijednosni papir ili zamišljeni iznos i tokove razmjene.
Prodavatelj ugovora o razmjeni posjeduje vrijednosni papir ili zamišljeni iznos na početku ugovora i suglasan je za vrijeme trajanja ugovora prodati taj vrijednosni papir ili zamišljeni iznos, uključujući sve druge odljeve povezane s ugovorom, ako je primjenjivo.
Kupac ugovora o razmjeni posjedovat će vrijednosni papir ili zamišljeni iznos na kraju ugovora o izvedenicama i za vrijeme trajanja ugovora primiti taj vrijednosni papir ili zamišljeni iznos, uključujući sve druge priljeve povezane s ugovorom, ako je primjenjivo.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa, osim kamatnih ugovora o razmjeni:
Za kamatne ugovore o razmjeni primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
3 – razmjena fiksne za promjenjivu kamatnu stopu razmjena fiksne za promjenjivu kamatnu stopu
4 – razmjena fiksne za fiksnu kamatnu stopu razmjena fiksne za fiksnu kamatnu stopu
5 – razmjena promjenjive za fiksnu kamatnu stopu razmjena promjenjive za fiksnu kamatnu stopu
6 – razmjena promjenjive za promjenjivu kamatnu stopu razmjena promjenjive za promjenjivu kamatnu stopu
|
|
C0150
|
Premija plaćena do današnjeg datuma
|
►M2
Plaćena premija (ako je kupljena), za opcije i unaprijed plaćene i periodične iznose premije plaćene za ugovore o razmjeni, od trenutka kad je društvo sklopilo ugovor o izvedenicama. ◄
|
|
C0160
|
Premija primljena do današnjeg datuma
|
►M2
Primljena premija (ako je prodana), za opcije i unaprijed plaćene i periodične iznose premije primljene za ugovore o razmjeni, od trenutka kad je društvo sklopilo ugovor o izvedenicama. ◄
|
|
C0170
|
Broj ugovora
|
Broj sličnih ugovora o izvedenicama koji su navedeni u retku. To je broj sklopljenih ugovora. Za OTC izvedenice, npr., jedan ugovor o razmjeni, navodi se „1”, a ako postoji deset ugovora o razmjeni s istim obilježjima, navodi se „10”.
Broj ugovora broj je neisplaćenih ugovora na izvještajni datum.
|
|
C0180
|
Veličina ugovora
|
Broj odnosne imovine u ugovoru (npr. za budućnosnice koje se odnose na vlasničke vrijednosne papire to je broj vlasničkih vrijednosnih papira koje treba isporučiti po ugovoru o izvedenicama po dospijeću, za budućnosnice koje se odnose na obveznice to je referentni iznos na kojem se temelji svaki ugovor).
Način na koji se definira veličina ugovora razlikuje se prema vrsti instrumenta. Za budućnosnice koje se odnose na vlasničke vrijednosne papire često se veličina ugovora definira kao funkcija broja dionica na kojima se temelji ugovor.
Za obvezničke budućnosnice, to je nominalni iznos obveznica na kojem se temelji ugovor.
Primjenjuje se samo za budućnosnice i opcije.
|
|
C0190
|
Najveći gubitak prema događaju poništenja
|
Najveći iznos gubitka ako se dogodi događaj poništenja. Primjenjuje se na kategoriju CIC F.
Ako je kreditna izvedenica 100 % kolateralizirana, najveći gubitak u okviru događaja poništenja iznosi nula.
|
|
C0200
|
Iznos odljeva u okviru ugovora o razmjeni
|
Iznos isporučen u okviru ugovora o razmjeni (osim premija), tijekom izvještajnog razdoblja. Odgovara plaćenoj kamati za kamatni ugovor o razmjeni i isporučenim iznosima za valutne ugovore o razmjeni, kreditne ugovore o razmjeni, ugovore o razmjeni ukupnog prinosa i druge ugovore o razmjeni.
U slučajevima kad se namira izvršava na neto osnovi navodi se samo jedna od stavki C0200 i C0210.
|
|
C0210
|
Iznos priljeva u okviru ugovora o razmjeni
|
Primljeni iznos u okviru ugovora o razmjeni (osim premija), tijekom izvještajnog razdoblja. Odgovara primljenoj kamati za kamatni ugovor o razmjeni i primljenim iznosima za valutne ugovore o razmjeni, kreditne ugovore o razmjeni, ugovore o razmjeni ukupnog prinosa i druge ugovore o razmjeni.
U slučajevima kad se namira izvršava na neto osnovi navodi se samo jedna od stavki C0200 i C0210.
|
|
C0220
|
Početni datum
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kad su obveze u okviru ugovora stupile na snagu.
Kada se za istu izvedenicu pojavljuju različiti datumi, navodi se samo onaj koji se odnosi na prvi datum trgovanja izvedenicom i samo jedan redak za svaku izvedenicu (ne različiti retci za svako trgovanje) kojim se odražava ukupan iznos uložen u tu izvedenicu s obzirom na različite datume trgovanja.
U slučaju obnove, datum obnove postaje datum trgovanja za tu izvedenicu.
|
|
C0230
|
Trajanje
|
Trajanje izvedenice, definirano kao preostalo promijenjeno trajanje, za izvedenice na koje se primjenjuje mjera trajanja.
Računa se kao neto trajanje između priljeva i odljeva iz te izvedenice, kada je primjenjivo.
|
|
C0240
|
Vrijednost prema Solventnosti II
|
Vrijednost izvedenice na izvještajni datum izračunana kako je definirano člankom 75. Direktive 2009/138/EZ. Može biti pozitivna, negativna ili jednaka nuli.
|
|
C0250
|
Metoda vrednovanja
|
Navodi se metoda vrednovanja upotrijebljena za vrednovanje izvedenica. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za istu imovinu ili obveze
2 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za sličnu imovinu ili obveze
3 – alternativne metode vrednovanja
6 – tržišno vrednovanje u skladu s člankom 9. stavkom 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35
|
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Informacije o izvedenicama
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka izvedenice
|
Navodi se identifikacijska oznaka izvedenice primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena
|
|
C0050
|
Vrsta identifikacijske oznake izvedenice
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka izvedenice”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – norma ISO/6166 za ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
|
|
C0260
|
Naziv druge ugovorne strane
|
Naziv druge ugovorne strane izvedenice. Ako je dostupno, ova se stavka odnosi na naziv subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.
U obzir se uzima sljedeće:
— naziv tržišta za izvedenice kojima se trguje na burzi; ili
— naziv središnje druge ugovorne strane za OTC izvedenice ako se poravnavaju preko središnje ugovorne strane; ili
— naziv ugovorne druge ugovorne strane za druge OTC izvedenice.
|
|
C0270
|
Oznaka druge ugovorne strane
|
►M4
Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane. ◄
Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.
Ako nijedno nije dostupno ova se stavka ne navodi.
|
|
C0280
|
Vrsta oznake druge ugovorne strane
|
►M4
Primjenjuje se samo na OTC izvedenice. ◄
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka druge ugovorne strane”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
|
C0290
|
Vanjski rejting
|
Primjenjuje se samo na OTC izvedenice.
►M2
Rejting druge ugovorne strane izvedenice na izvještajni referentni datum, koji je dodijelila imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI). ◄
Ova se stavka ne primjenjuje na izvedenice za koje društva koja upotrebljavaju unutarnje modele upotrebljavaju interne rejtinge. Ova se stavka navodi ako društva koja upotrebljavaju unutarnji model ne upotrebljavaju interni rejting.
►M2
Ako rejting izdavatelja nije dostupan, stavka se ne popunjava. ◄
|
|
C0300
|
Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)
|
►M2
Navodi se vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI) koja daje vanjski rejting iz C0290, pri čemu se upotrebljava sljedeći zatvoreni popis. U slučaju rejtinga koje dodjeljuju društva kćeri vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika navodi se matično društvo vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (upućuje se na ESMA-in popis agencija za kreditni rejting registriranih ili certificiranih u skladu s Uredbom (EZ) br. 1060/2009 Europskog parlamenta i Vijeća od 16. rujna 2009. o agencijama za kreditni rejting). U slučaju nove agencije za kreditni rejting koju ESMA registrira ili certificira i sve dok se ne ažurira zatvoreni popis, navodi se „Druga imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika”.
►M3
Primjenjuje se barem na kategorije CIC 1, 2, 5, 6 i 8 (Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama), prema potrebi. ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (oznaka LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (oznaka LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (oznaka LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (oznaka LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (oznaka LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (oznaka LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (oznaka LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (oznaka LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, S.A. (oznaka LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (oznaka LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (oznaka LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (oznaka LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (oznaka LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (oznaka LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia S.p.A. (oznaka LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska S.A. (oznaka LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (oznaka LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (oznaka LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (oznaka LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (oznaka LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (oznaka LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (oznaka LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (oznaka LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España S.A. (oznaka LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (oznaka LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (oznaka LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (oznaka LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (oznaka LEI:5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (oznaka LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (oznaka LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (oznaka LEI: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (oznaka LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency S.p.A. (oznaka LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (oznaka LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (oznaka LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (oznaka LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (oznaka LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (oznaka LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (oznaka LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (oznaka LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (oznaka LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (oznaka LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (oznaka LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (oznaka LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (oznaka LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (oznaka LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (oznaka LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Druga imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika ◄
Ova se stavka iskazuje kad se navodi Vanjski rejting (C0290). ◄
|
|
C0310
|
Stupanj kreditne kvalitete
|
Navodi se stupanj kreditne kvalitete dodijeljen drugoj ugovornoj strani izvedenice, kako je definiran člankom 109.a stavkom 1. Direktive 2009/138/EZ. Stupanj kreditne kvalitete odražava svaku ponovnu prilagodbu kreditne kvalitete koju je društvo koje primjenjuje standardnu formulu interno provelo.
Ova se stavka ne primjenjuje na izvedenice za koje društva koja upotrebljavaju unutarnje modele upotrebljavaju interne rejtinge. Ova se stavka navodi ako društva koja upotrebljavaju unutarnji model ne upotrebljavaju interni rejting.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
0 – Stupanj kreditne kvalitete 0
1 – Stupanj kreditne kvalitete 1
2 – Stupanj kreditne kvalitete 2
3 – Stupanj kreditne kvalitete 3
4 – Stupanj kreditne kvalitete 4
5 – Stupanj kreditne kvalitete 5
6 – Stupanj kreditne kvalitete 6
9 – Nema dostupnog rejtinga
|
|
C0320
|
Interni rejting
|
Interni rejting imovine za društva koja upotrebljavaju unutarnji model u onoj mjeri u kojoj se u njihovu internom modeliranju upotrebljavaju interni rejtinzi. Ako društvo koje upotrebljava unutarnji model upotrebljava isključivo vanjske rejtinge ova se stavka ne navodi.
|
|
C0330
|
Grupa druge ugovorne strane
|
Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane.
Naziv krajnjeg matičnog subjekta druge ugovorne strane. Ako je dostupno, ova se stavka odnosi na naziv subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.
|
|
C0340
|
Oznaka grupe druge ugovorne strane
|
Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane.
Navodi se identifikacijska oznaka uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.
Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0350
|
Vrsta oznake grupe druge ugovorne strane
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka grupe druge ugovorne strane”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
|
C0360
|
Naziv ugovora
|
Naziv ugovora o izvedenicama.
|
|
C0370
|
Valuta
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute izvedenice, tj. valuta zamišljenog iznosa izvedenice (npr.: opcija koja kao odnosni instrument ima iznos u USD, valuti za koju se zamišljeni iznos ugovorno izražava za valutni ugovor o razmjeni itd.).
|
|
C0380
|
CIC
|
Dopunska identifikacijska oznaka koja se koristi za razvrstavanje imovine, kako je utvrđeno u Prilogu VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”). Kada razvrstavaju izvedenice uporabom tablice CIC, društva u obzir moraju uzeti najreprezentativniji rizik kojem je izvedenica izložena.
|
|
C0390
|
Pokretačka vrijednost
|
Referentna cijena za budućnosnice, cijena izvršenja opcije (za obveznice cijena iznosi postotak nominalnog iznosa),stopa deviznog tečaja ili kamatna stopa za budućnosnice, itd.
Ne primjenjuje se za kategoriju CIC D3 – kamatno-valutni ugovori o razmjeni Za kategoriju CIC F1 – Ugovori o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza ne ispunjava se ako je moguće.
U slučaju više od jednog događaja koji je pokretač tijekom razdoblja, navodi se sljedeći događaj koji je pokretač koji se pojavi.
Kada izvedenica ima raspon pokretačkih vrijednosti, skup se navodi odvojen zarezom„,”, a ako je raspon stalan navodi se odvojen spojnicom „–”.
|
|
C0400
|
Događaj pokretač poništenja ugovora
|
Navodi se događaj koji je uzrokovao poništenje ugovora, izvan redovnog isteka ili uvjeta ugovora. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Stečaj odnosnog ili referentnog subjekta
2 – Nepovoljan pad vrijednosti odnosne referentne imovine
3 – Nepovoljna promjena kreditnog rejtinga odnosne imovine ili subjekta
4 – Obnova, tj. zamjena obveze na temelju izvedenice s novom obvezom, ili zamjena stranke izvedenice s novom strankom
5 – Višestruki događaji ili kombinacija događaja
6 – Drugi događaji koji nisu obuhvaćene prethodnim mogućnostima
9 – Nema događaja koji je pokretač poništenja ugovora
|
|
C0410
|
Valuta isporučena na temelju ugovora o razmjeni
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute cijene ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni i valutno-kamatne ugovore o razmjeni).
|
|
C0420
|
Valuta primljena na temelju ugovora o razmjeni
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute zamišljenog iznosa ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni i valutno-kamatne ugovore o razmjeni).
|
|
C0430
|
Datum dospijeća
|
Navodi se ugovorno definirana oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma zatvaranja ugovora o izvedenicama, bilo da je to datum dospijeća, datum isteka za opcije (europski ili američki), itd.
|
S.08.02 – Transakcije s izvedenicama
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Kategorije izvedenica u ovom predlošku odgovaraju kategorijama izvedenica koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog V. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).
Ovaj predložak sadržava popis po stavkama zatvorenih pozicija u izvedenicama koje društvo izravno drži (tj. ne na transparentnoj osnovi) i koje se mogu razvrstati u kategorije imovine A do F. Kad je ugovor još otvoren ali se smanjio po veličini navodi se zatvoreni dio.
Izvedenice se smatraju imovinom ako je njihova vrijednost prema Solventnosti II pozitivna ili jednaka nuli.
►M2
Smatraju se obvezama ako je njihova vrijednost prema Solventnosti II negativna. ◄ Uključuju se i izvedenice koje se smatraju imovinom i izvedenice koje se smatraju obvezama.
Zatvorene pozicije u izvedenicama su one koje su bile otvorene u nekom trenutku referentnog razdoblja (npr. u posljednjem tromjesečju ako se predložak podnosi svaka tri mjeseca ili prošle godine ako se podnosi samo jednom godišnje) no zatvorene su prije kraja izvještajnog razdoblja.
Ako se često trguje istom izvedenicom, izvedenica se može navoditi na agregiranoj ili neto osnovi (navodi se samo prvi ili posljednji datum trgovanja), sve dok su zajednička sve relevantna svojstva i prema posebnim uputama za svaku relevantnu stavku.
Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako u odgovarajućim uputama nije navedeno drugačije.
Izvedenica je financijski instrument ili drugi ugovor koji ima sva tri sljedeća obilježja:
d)
njegova se vrijednost mijenja s promjenom određene kamatne stope, cijene financijskog instrumenta, cijene robe, deviznog tečaja, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnog indeksa ili druge varijable, pod uvjetom da u slučaju nefinancijske varijable ta varijabla nije specifična za određenu stranku ugovora (katkad zvana „odnosna imovina”).
e)
ne zahtijeva početno neto ulaganje ili zahtijeva početno neto ulaganje koje je manje od onoga koje bi se zahtijevalo za druge vrste ugovora od kojih bi se očekivalo da na sličan način odražavaju promjene tržišnih čimbenika.
f)
namiruje se na budući datum.
Ovaj se predložak sastoji od dviju tablica: Informacije o pozicijama koje se drže i Informacije o izvedenicama.
►M3
U tablici Informacije o pozicijama koje se drže svaka izvedenica iskazuje se zasebno, koristeći onoliko redaka koliko je potrebno da se ispravno unesu sve nemonetarne varijable koje se zahtijevaju u toj tablici. ◄ Ako se jednoj varijabli mogu pripisati dvije vrijednosti za istu stavku izvedenice, tu je izvedenicu potrebno iskazati u više redaka.
Posebice za izvedenice koje imaju više od jednog para valuta, dijele se u parove komponenti i navode u različitim retcima.
U tablici „Informacije o izvedenicama” svaka se stavka izvedenice zasebno navodi, po jedna izvedenica u svakom retku, i ispunjavaju se sve varijable koje se zahtijevaju u toj tablici.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Informacije o pozicijama koje se drže
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka izvedenice
|
Navodi se identifikacijska oznaka izvedenice primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena
|
|
C0050
|
Vrsta identifikacijske oznake izvedenice
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka izvedenice”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – norma ISO/6166 za ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
|
|
C0060
|
Portfelj
|
Podjela na životno osiguranje, neživotno osiguranje, sredstva dioničara, općenito (nema podjele) i namjenske fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
4 – Ostali interni fondovi
Podjela nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, no navodi se ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu, navodi se „općenito”.
|
|
C0070
|
Broj fonda
|
Primjenjuje se na izvedenice koje se drže u namjenskim fondovima ili ostalim internim fondovima (definiraju se prema nacionalnim tržištima).
Broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom fondu. Taj broj mora biti dosljedan tijekom vremena i upotrebljavati se za navođenje fondova u drugim predlošcima. Ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi fond.
|
|
C0080
|
Izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom
|
Navode se izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom
2 – Nije povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom
|
|
C0090
|
Instrument na kojem se izvedenica temelji
|
►M3
Navodi se identifikacijska oznaka instrumenta (imovine ili obveze) na kojem se temelji ugovor o izvedenicama. Ova se stavka navodi samo za izvedenice koje imaju jedan ili više odnosnih instrumenata u portfelju društava. Indeks se smatra jednim instrumentom i iskazuje se. Identifikacijska oznaka instrumenta na kojem se temelji izvedenica uporabom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna;
— ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo za odnosni instrument ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne i koja mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati za taj instrument tijekom vremena;
— „Višestruka imovina/obveze”, ako ima više od jedne odnosne imovine ili obveza.
Ako je odnosni instrument indeks, tada se navodi oznaka indeksa. ◄
|
|
C0100
|
Vrsta oznake imovine ili obveze na kojima se izvedenica temelji
|
►M3
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Instrument na kojem se temelji izvedenica”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – norma ISO/6166 za ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo u slučaju da nijedna od prethodno navedenih mogućnosti nije dostupna. Ova se mogućnost upotrebljava i za slučajeve „Višestruka imovina/obveze” i indekse. ◄
Ova se stavka ne navodi za izvedenice koje za odnosni instrument imaju više od jedne imovine ili obveza.
|
|
C0110
|
Uporaba izvedenice
|
Navodi se uporaba izvedenice (mikro / makro zaštita od rizika, učinkovito upravljanje portfeljem).
Mikro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju jedan financijski instrument (imovinu ili obvezu), predviđenu transakciju ili drugu obvezu.
Makro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju skup financijskih instrumenta (imovine ili obveza), predviđene transakcije ili druge obveze.
Učinkovito upravljanje portfeljom obično se odnosi na poslove kojima upravitelj želi poboljšati prihod portfelja razmjenom (nižeg) obrasca novčanog toka s drugim koji ima veću vrijednost, uporabom izvedenice ili skupa izvedenica, ne mijenjajući sastav portfelja imovine, te koji ima niži iznos ulaganja i manje transakcijske troškove.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Mikro zaštita od rizika
2 – Makro zaštita od rizika
3 – Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza upotrijebljeni u okviru portfelja uravnotežene prilagodbe
4 – Učinkovito upravljanje portfeljem, osim „Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza” upotrijebljeni u okviru portfelja uravnotežene prilagodbe
|
|
C0120
|
Zamišljeni iznos izvedenice
|
Iznos pokriven izvedenicom ili izložen izvedenici.
Za budućnosnice i opcije to odgovara veličini ugovora pomnoženo s pokretačkom vrijednosti i brojem ugovora koji su navedeni u tom retku. Za ugovore o razmjeni i terminske ugovore odgovara iznosu ugovora za ugovore koji su navedeni u tom retku.
Zamišljeni iznos odnosi se na iznos koji se štiti od rizika / koji se ulaže (kada ne obuhvaća rizike). Ako je riječ o nekoliko trgovanja, navodi se neto iznos na izvještajni datum.
|
|
C0130
|
Kupac / prodavatelj
|
Samo za budućnosnice i opcije, ugovore o razmjeni i ugovore o kreditnim izvedenicama (ugovore o valutnoj razmjeni, o kreditnoj razmjeni i ugovore o razmjeni vrijednosnih papira).
Navodi se je li ugovor o izvedenicama kupljen ili prodan.
Pozicija kupca i prodavatelja za ugovore o razmjeni utvrđuje se u odnosu na vrijednosni papir ili zamišljeni iznos i tokove razmjene.
Prodavatelj ugovora o razmjeni posjeduje vrijednosni papir ili zamišljeni iznos na početku ugovora i suglasan je za vrijeme trajanja ugovora prodati taj vrijednosni papir ili zamišljeni iznos, uključujući sve druge odljeve povezane s ugovorom, ako je primjenjivo.
Kupac ugovora o razmjeni posjedovat će vrijednosni papir ili zamišljeni iznos na kraju ugovora o izvedenicama i za vrijeme trajanja ugovora primiti taj vrijednosni papir ili zamišljeni iznos, uključujući sve druge priljeve povezane s ugovorom, ako je primjenjivo.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa, osim kamatnih ugovora o razmjeni:
Za kamatne ugovore o razmjeni primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
3 – razmjena fiksne za promjenjivu kamatnu stopu razmjena fiksne za promjenjivu kamatnu stopu
4 – razmjena fiksne za fiksnu kamatnu stopu razmjena fiksne za fiksnu kamatnu stopu
5 – razmjena promjenjive za fiksnu kamatnu stopu razmjena promjenjive za fiksnu kamatnu stopu
6 – razmjena promjenjive za promjenjivu kamatnu stopu razmjena promjenjive za promjenjivu kamatnu stopu
|
|
C0140
|
Premija plaćena do današnjeg datuma
|
►M2
Plaćena premija (ako je kupljena), za opcije i unaprijed plaćene i periodične iznose premije plaćene za ugovore o razmjeni, od trenutka kad je društvo sklopilo ugovor o izvedenicama. ◄
|
|
C0150
|
Premija primljena do današnjeg datuma
|
►M2
Primljena premija (ako je prodana), za opcije i unaprijed plaćene i periodične iznose premije primljene za ugovore o razmjeni, od trenutka kad je društvo sklopilo ugovor o izvedenicama. ◄
|
|
C0160
|
Dobit i gubitak do današnjeg datuma
|
►M2
Iznos dobiti i gubitka koji proizlazi iz izvedenice od trenutka kad je društvo sklopilo ugovor o izvedenicama, ostvaren na datum završetka/datum dospijeća. Odgovara razlici između vrijednosti (cijene) na datum prodaje i vrijednosti (cijene) na datum kupnje. ◄
Taj iznos može biti pozitivan (dobit) ili negativan (gubitak).
|
|
C0170
|
Broj ugovora
|
Broj sličnih ugovora o izvedenicama koji su navedeni u retku. Za OTC izvedenice, npr., za jedan ugovor o razmjeni, iskazuje se „1”, a ako postoji deset ugovora o razmjeni s istim obilježjima, iskazuje se „10”.
Broj ugovora broj je sklopljenih ugovora koji su zatvoreni na izvještajni datum.
|
|
C0180
|
Veličina ugovora
|
Broj odnosne imovine u ugovoru (npr. za budućnosnice koje se odnose na vlasničke vrijednosne papire to je broj vlasničkih vrijednosnih papira koje treba isporučiti po ugovoru o izvedenicama po dospijeću, za budućnosnice koje se odnose na obveznice to je referentni iznos na kojem se temelji svaki ugovor).
Način na koji se definira veličina ugovora razlikuje se prema vrsti instrumenta. Za budućnosnice koje se odnose na vlasničke vrijednosne papire često se veličina ugovora definira kao funkcija broja dionica na kojima se temelji ugovor.
Za obvezničke budućnosnice, to je nominalni iznos obveznica na kojem se temelji ugovor.
Primjenjuje se samo za budućnosnice i opcije.
|
|
C0190
|
Najveći gubitak prema događaju poništenja
|
Najveći iznos gubitka ako se dogodi događaj poništenja. Primjenjuje se na kategoriju CIC F.
|
|
C0200
|
Iznos odljeva u okviru ugovora o razmjeni
|
Iznos isporučen u okviru ugovora o razmjeni (osim premija), tijekom izvještajnog razdoblja. Odgovara plaćenoj kamati za kamatni ugovor o razmjeni i isporučenim iznosima za valutne ugovore o razmjeni, kreditne ugovore o razmjeni, ugovore o razmjeni ukupnog prinosa i druge ugovore o razmjeni.
U slučajevima kad se namira izvršava na neto osnovi navodi se samo jedna od stavki C0200 i C0210.
|
|
C0210
|
Iznos priljeva u okviru ugovora o razmjeni
|
Primljeni iznos u okviru ugovora o razmjeni (osim premija), tijekom izvještajnog razdoblja. Odgovara primljenoj kamati za kamatni ugovor o razmjeni i primljenim iznosima za valutne ugovore o razmjeni, kreditne ugovore o razmjeni, ugovore o razmjeni ukupnog prinosa i druge ugovore o razmjeni.
U slučajevima kad se namira izvršava na neto osnovi navodi se samo jedna od stavki C0200 i C0210.
|
|
C0220
|
Početni datum
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kad su obveze u okviru ugovora stupile na snagu.
Kada se za istu izvedenicu pojavljuju različiti datumi, navodi se samo onaj koji se odnosi na prvi datum trgovanja izvedenicom i samo jedan redak za svaku izvedenicu (ne različiti retci za svako trgovanje) kojim se odražava ukupan iznos uložen u tu izvedenicu s obzirom na različite datume trgovanja.
U slučaju obnove, datum obnove postaje datum trgovanja za tu izvedenicu.
|
|
C0230
|
Vrijednost prema Solventnosti II
|
►M1
Vrijednost izvedenice izračunana kako je definirano člankom 75. Direktive 2009/138/EZ na datum trgovanja (zaključenja ili prodaje) ili na datum dospijeća. Može biti pozitivna, negativna ili jednaka nuli. ◄
|
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Informacije o izvedenicama
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka izvedenice
|
Navodi se identifikacijska oznaka izvedenice primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena
|
|
C0050
|
Vrsta identifikacijske oznake izvedenice
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka izvedenice”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – norma ISO/6166 za ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
|
|
C0240
|
Naziv druge ugovorne strane
|
Naziv druge ugovorne strane izvedenice. Ako je dostupan, odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupan, odgovara pravnom nazivu.
U obzir se uzima sljedeće:
— naziv tržišta za izvedenice kojima se trguje na burzi; ili
— naziv središnje druge ugovorne strane za OTC izvedenice ako se poravnavaju preko središnje ugovorne strane; ili
— naziv ugovorne druge ugovorne strane za druge OTC izvedenice.
|
|
C0250
|
Oznaka druge ugovorne strane
|
►M4
Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane. ◄
Navodi se identifikacijska oznaka uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.
Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0260
|
Vrsta oznake druge ugovorne strane
|
►M4
Primjenjuje se samo na OTC izvedenice. ◄
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka druge ugovorne strane”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
|
C0270
|
Grupa druge ugovorne strane
|
Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane.
Naziv krajnjeg matičnog subjekta druge ugovorne strane. Ako je dostupno, ova se stavka odnosi na naziv subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.
|
|
C0280
|
Oznaka grupe druge ugovorne strane
|
Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane.
Navodi se identifikacijska oznaka uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.
Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0290
|
Vrsta oznake grupe druge ugovorne strane
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka grupe druge ugovorne strane”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
|
C0300
|
Naziv ugovora
|
Naziv ugovora o izvedenicama.
|
|
C0310
|
Valuta
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute izvedenice, tj. valuta zamišljenog iznosa izvedenice (npr.: opcija koja kao odnosni instrument ima iznos u USD, valuti za koju se zamišljeni iznos ugovorno izražava za valutni ugovor o razmjeni itd.).
|
|
C0320
|
CIC
|
Dopunska identifikacijska oznaka koja se koristi za razvrstavanje imovine, kako je utvrđeno u Prilogu VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”). Kada razvrstavaju izvedenice uporabom tablice CIC, društva u obzir moraju uzeti najreprezentativniji rizik kojem je izvedenica izložena.
|
|
C0330
|
Pokretačka vrijednost
|
Referentna cijena za budućnosnice, cijena izvršenja opcije (za obveznice cijena iznosi postotak nominalnog iznosa), stopa deviznog tečaja ili kamatna stopa za budućnosnice itd.
Ne primjenjuje se za kategoriju CIC D3 – kamatno-valutni ugovori o razmjeni
Za kategoriju CIC F1 – Ugovori o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza ne ispunjava se ako je moguće.
U slučaju više od jednog događaja koji je pokretač tijekom razdoblja, navodi se sljedeći događaj koji je pokretač koji se pojavi.
Kada izvedenica ima raspon pokretačkih vrijednosti, skup se navodi odvojen zarezom„,”, a ako je raspon stalan navodi se odvojen spojnicom „–”.
|
|
C0340
|
Događaj pokretač poništenja ugovora
|
Navodi se događaj koji je uzrokovao poništenje ugovora, izvan redovnog isteka ili uvjeta ugovora. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Stečaj odnosnog ili referentnog subjekta
2 – Nepovoljan pad vrijednosti odnosne referentne imovine
3 – Nepovoljna promjena kreditnog rejtinga odnosne imovine ili subjekta
4 – Obnova, tj. zamjena obveze na temelju izvedenice s novom obvezom, ili zamjena stranke izvedenice s novom strankom
5 – Višestruki događaji ili kombinacija događaja
6 – Drugi događaji koji nisu obuhvaćene prethodnim mogućnostima
9 – Nema događaja koji je pokretač poništenja ugovora
|
|
C0350
|
Valuta isporučena na temelju ugovora o razmjeni
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute cijene ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni i valutno-kamatne ugovore o razmjeni).
|
|
C0360
|
Valuta primljena na temelju ugovora o razmjeni
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute zamišljenog iznosa ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni i valutno-kamatne ugovore o razmjeni).
|
|
C0370
|
Datum dospijeća
|
Navodi se ugovorno definirana oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma zatvaranja ugovora o izvedenicama, bilo da je to datum dospijeća, datum isteka za opcije (europski ili američki), itd.
|
S.09.01 – Informacije o dobitcima / prihodima i gubitcima u razdoblju
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Ovaj predložak sadržava informacije o dobitcima / prihodima i gubitcima po kategoriji imovine (uključujući izvedenice) tj. nije potrebno izvješćivanje po stavkama. Kategorije imovine u ovom predlošku odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. („Kategorije imovine”).
Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako je u odgovarajućim uputama navedeno drukčije.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0040
|
Kategorija imovine
|
Navodi se kategorija imovine prisutna u portfelju.
Uporaba kategorija definiranih u Prilogu IV. („Kategorije imovine”).
|
|
C0050
|
Portfelj
|
Podjela na životno osiguranje, neživotno osiguranje, sredstva dioničara, ostale interne fondove, općenito (nema podjele) i namjenske fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
4 – Ostali interni fondovi
Podjela nije obvezna, osimza navođenje namjenskih fondova, no navodi se ako ju društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu, mora se navesti „općenito”.
|
|
C0060
|
Imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom
|
Navodi se imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom
2 – Nije povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom
|
|
C0070
|
Dividende
|
Iznos dividendi zarađenih tijekom izvještajnog razdoblja, tj. primljenih dividendi, osim ako je pravo na primitak dividende već priznato na početku izvještajnog razdoblja, uvećano za pravo na primitak dividende priznate na kraju izvještajnog razdoblja. Primjenjuje se na imovinu od koje se isplaćuju dividende npr. na vlasničke vrijednosne papire, povlaštene vrijednosne papire i subjekte za zajednička ulaganja.
Uključuje i dividende primljene od imovine koja je prodana ili dospjela.
|
|
C0080
|
Kamate
|
Iznos zarađenih kamata, tj. primljenih kamata umanjeno za obračunanu kamatu na početku razdoblja, uvećano za obračunanu kamatu na kraju izvještajnog razdoblja.
Uključuje primljene kamate kad je imovina prodana /dospjela ili kad je primljen kupon.
Primjenjuje se na kupon i imovinu za koju se plaćaju kamate, primjerice obveznice, kredite i depozite.
|
|
C0090
|
Najamnine
|
Iznos zarađene najamnine, tj. primljenih najamnina umanjeno za obračunanu najamninu na početku razdoblja uvećano za obračunanu kamatu na kraju izvještajnog razdoblja. Uključuje i primljene najamnine ako je imovina prodana ili dospjela.
Primjenjuje se samo na imovinu, neovisno o funkciji.
|
|
C0100
|
Neto dobitci i gubitci
|
Neto dobitci i gubitci koji proizlaze iz imovine koja je prodana ili dospjela tijekom izvještajnog razdoblja.
Dobici i gubitci računaju se kao razlika između prodajne ili dospjele vrijednosti i vrijednosti u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ na kraju prethodne izvještajne godine (ili u slučaju imovine stečene tijekom izvještajnog razdoblja, nabavna vrijednost)
Neto vrijednost može biti pozitivna, negativna ili jednaka nuli.
►M2
Ovaj se izračun provodi bez obračunatih kamata. ◄
|
|
C0110
|
Nerealizirani dobitci i gubitci
|
Nerealizirani dobitci i gubitci koji proizlaze iz imovine koja nije prodana ni dospjela tijekom izvještajnog razdoblja.
Nerealizirani dobitci i gubitci računaju se kao razlika između vrijednosti u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ na kraju izvještajne godine i vrijednosti u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ na kraju prethodne izvještajne godine (ili u slučaju imovine stečene tijekom izvještajnog razdoblja, nabavne vrijednosti).
Neto vrijednost može biti pozitivna, negativna ili jednaka nuli.
►M2
Ovaj se izračun provodi bez obračunatih kamata. ◄
|
S.10.01 – Pozajmljivanje vrijednosnih papira i repo ugovori
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Ovaj predložak sadržava popis po stavkama transakcija pozajmljivanja vrijednosnih papira i repo ugovora (kupac i prodavatelj), koje društvo izravno drži (tj. ne na transparentnoj osnovi), uključujući i likvidnosne zamjene iz članka 309. stavka 2. točke (f) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Iskazuje se samo kada vrijednost odnosnih vrijednosnih papira u bilanci i izvan bilance uključenih u ugovore o pozajmljivanju i repo ugovore s datumom dospijeća koji dospijeva nakon izvještajnog referentnog datuma predstavlja više od 5 % ukupnih ulaganja kako je navedeno pod C0010/R0070 i C0010/R0220 iz predloška S.02.01.
Navode se svi ugovori koji su u bilanci ili izvan bilance. Informacije uključuju sve ugovore u izvještajnom razdoblju neovisno o tome jesu li na izvještajni datum otvoreni ili zatvoreni. Za ugovore koji su dio strategije obnavljanja ugovora, i koji su u osnovi ista transakcija, navode se samo otvorene pozicije.
Repo ugovor (repo) definira se kao prodaja vrijednosnih papira uz ugovor s prodavateljem o otkupu vrijednosnih papira na kasniji datum. Pozajmljivanje vrijednosnih papira definira se kao pozajmljivanje vrijednosnih papira jedne strane drugoj strani, zbog čega dužnik zajmodavcu mora dati kolateral.
Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako je u odgovarajućim uputama navedeno drukčije.
Kategorije imovine iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).
Svaki repo ugovor i ugovor o pozajmljivanju vrijednosnih papira iskazuje se koristeći onoliko redaka koliko je potrebno za davanje informacija koje se zahtijevaju. Ako za jednu stavku jedna opcija odgovara jednom dijelu instrumenta o kojem se izvješćuje a druga opcija odgovara drugom dijelu, tada se ugovor mora razdvojiti, osim ako je u uputama navedeno drukčije.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0040
|
Portfelj
|
Podjela na životno osiguranje, neživotno osiguranje, sredstva dioničara, općenito (nema podjele) i namjenske fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
4 – Ostali interni fondovi
Podjela nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, no navodi se ako ju društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu, mora se navesti „općenito”.
Ova se stavka ne navodi za imovinu koja se drži izvan bilance.
|
|
C0050
|
Broj fonda
|
Primjenjuje se na imovinu koja se drži u namjenskim fondovima ili ostalim internim fondovima (definiraju se prema nacionalnim tržištima).
Broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom fondu. Taj broj mora biti dosljedan tijekom vremena i upotrebljavati se za navođenje fondova u drugim predlošcima. Ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi fond.
|
|
C0060
|
Kategorija imovine
|
Navodi se kategorija imovine odnosne imovine koja je pozajmljena / dana kao dio transakcija pozajmljivanja vrijednosnih papira ili repo ugovora.
Upotrebljavaju se kategorije definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”).
|
|
C0070
|
Naziv druge ugovorne strane
|
Naziv druge ugovorne strane ugovora.
Ako je dostupno, ova se stavka odnosi na naziv subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.
|
|
C0080
|
Oznaka druge ugovorne strane
|
Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.
Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0090
|
Vrsta oznake druge ugovorne strane
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka druge ugovorne strane”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
|
C0100
|
Kategorija imovine druge ugovorne strane
|
Navodi se najznačajnija kategorija imovine pozajmljene / primljene kao dio transakcija pozajmljivanja vrijednosnih papira ili repo ugovora.
Upotrebljavaju se kategorije imovine definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”).
|
|
C0110
|
Imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom
|
Navodi se ako se odnosna imovina navedena pod C0060 drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom
2 – Nije povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom
|
|
C0120
|
Pozicija u ugovoru
|
Navodi se je li društvo kupac ili prodavatelj u repo ugovoru ili zajmodavac ili dužnik u pozajmljivanju vrijednosnih papira. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Prodavatelj u repo ugovoru
3 – Zajmodavac u pozajmljivanju vrijednosnih papira
4 – Dužnik u pozajmljivanju vrijednosnih papira
|
|
C0130
|
Iznos na datum otvaranja
|
Označava sljedeći iznos:
— Kupac u repo ugovoru: iznos primljen na početku ugovora
— Prodavatelj u repo ugovoru: iznos ustupljen na početku ugovora
— Zajmodavac u pozajmljivanju vrijednosnih papira: iznos primljen kao jamstvo na početku ugovora
— Dužnik u pozajmljivanju vrijednosnih papira: iznos ili tržišna vrijednost vrijednosnih papira primljeni na početku ugovora
|
|
C0140
|
Iznos na datum zatvaranja
|
Ova se stavka primjenjuje samo za repo ugovore i predstavlja sljedeće iznose:
— Kupac u repo ugovoru: iznos ustupljen po dospijeću ugovora
— Prodavatelj u repo ugovoru: iznos primljen po dospijeću ugovora
|
|
C0150
|
Datum početka
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma početka ugovora. Datum početka ugovora odnosi se na datum kada su obveze u okviru ugovora stupile na snagu.
|
|
C0160
|
Datum dospijeća
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma završetka ugovora. Čak i ako je ugovor na otvorenoj osnovi, obično postoji datum isteka ugovora. U tim slučajevima mora se navesti taj datum, ako prije ne dođe do kupnje.
Ugovor se smatra zatvorenim kada je dospio, kada dođe do kupnje ili kada je otkazan.
Za ugovore koji nemaju definiran datum dospijeća navodi se „9999–12–31”.
|
|
C0170
|
Vrijednost prema Solventnosti II
|
Ova se stavka primjenjuje samo na ugovore koji su na izvještajni datum još uvijek otvoreni.
Vrijednost repo ugovora ili ugovora o pozajmljivanju vrijednosnih papira u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ o pravilima za vrednovanje ugovora.
Ta vrijednost može biti pozitivna, negativna ili jednaka nuli.
|
S.11.01 – Imovina koja se drži kao kolateral
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Ovaj predložak sadržava popis po stavkama izvanbilančne imovine koja se drži kao kolateral za pokriće imovine bilance, koju društvo izravno drži (tj. ne na transparentnoj osnovi).
Sadržava detaljne informacije s gledišta imovine koja se drži kao kolateral, a ne s gledišta ugovora o kolateralu.
Ako postoji skup kolaterala ili ugovor o kolateralu koji sadržava višestruku imovinu, navodi se onoliko redaka koliko ima imovine u skupu ili ugovoru.
Ovaj se predložak sastoji od dviju tablica: Informacije o pozicijama koje se drže i Informacije o imovini.
U tablici „Informacije o pozicijama koje se drže”, svaka stavka imovine koja se drži kao kolateral iskazuje se zasebno, koristeći onoliko redaka koliko je potrebno da se ispravno unesu sve varijable koje se zahtijevaju u tablici. Ako se jednoj varijabli mogu pripisati dvije vrijednosti za istu stavku imovine, tu je stavku potrebno iskazati u više redaka.
►M3
Nekretnine koje se drže kao kolateral hipoteka pojedincima iskazuju se u jednom retku. ◄
U tablici „Informacije o imovini” svaka se stavka imovine koja se drži kao kolateral zasebno iskazuje, po jedna stavka u svakom retku, ispunjavajući sve varijable koje se zahtijevaju u tablici.
Sve stavke osim stavki „Vrsta imovine za koju se drži kolateral” (C0140), „Naziv druge ugovorne strane koja zalaže kolateral” (C0060) i „Naziv grupe druge ugovorne strane koja zalaže kolateral” (C0070) odnose se na informaciju o imovini koja se drži kao kolateral. Stavka C0140 odnosi se na imovinu u bilanci za koju se drži kolateral, a stavke C0060 i C0070 odnose se na drugu ugovornu stranu koja zalaže kolateral.
Kategorije imovine iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Informacije o pozicijama koje se drže
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”
|
|
C0050
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – norma ISO/6166 za ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i slovnom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 9 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN+valuta: „9/1”.
|
|
C0060
|
Naziv druge ugovorne strane koja zalaže kolateral
|
Naziv druge ugovorne strane koja zalaže kolateral. Ako je dostupno, ova se stavka odnosi na naziv subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.
Ako su imovina u bilanci za koju se drži kolateral krediti na temelju police, navodi se ugovaratelj osiguranja.
|
|
C0070
|
Naziv grupe druge ugovorne strane koja zalaže kolateral
|
Navodi se ekonomska grupa druge ugovorne strane koja zalaže kolateral. Ako je dostupno, ova se stavka odnosi na naziv subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.
Ova se stavka ne primjenjuje ako je imovina u bilanci za koju se drži kolateral krediti na temelju police.
|
|
C0080
|
Država skrbništva
|
►M1
Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj je imovina društva pohranjena na skrbništvo. Za navođenje međunarodnih skrbnika, npr. Euroclear, država skrbništva država je u kojoj je usluga skrbništva ugovorno definirana. ◄
U slučaju iste imovine koja je pohranjena na skrbništvo u više od jedne države, svaka se imovina navodi odvojeno u koliko je god redaka potrebno kako bi se pravilno utvrdile sve države skrbništva.
►M3
Ova se stavka ne primjenjuje na kolateral u kategoriji CIC 8 – Hipoteke i krediti, ni u CIC 71, CIC 75 i CIC 95 – Postrojenja i oprema. ◄
Za kategoriju CIC 9, osim CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), država izdavatelja ocjenjuje se po adresi nekretnine.
|
|
C0090
|
Količina
|
Broj stavki imovine, za svu imovinu, ako je relevantno.
Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Nominalni iznos (C0100).
|
|
C0100
|
Nominalni iznos
|
►M1
Nepodmireni iznos izmjeren po nominalnom iznosu, za svu imovinu za koju je ova stavka relevantna, i po nominalnom iznosu za CIC = 72, 73, 74, 75, 79 i 8. Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71 i CIC 9. Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Količina (C0090). ◄
|
|
C0110
|
Metoda vrednovanja
|
Navodi se metoda vrednovanja primijenjena pri vrednovanju imovine. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za istu imovinu
2 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za sličnu imovinu
3 – alternativne metode vrednovanja
4 – prilagođene metode udjela (primjenjive za vrednovanje sudjelovanja)
5 – metode udjela prema MFSI-ju (primjenjive za vrednovanje sudjelovanja)
6 – tržišno vrednovanje u skladu s člankom 9. stavkom 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35
|
|
C0120
|
Ukupan iznos
|
►M1
Vrijednost izračunana kako je definirano člankom 75. Direktive 2009/138/EZ. što odgovara:
— umnošku „nominalnog iznosa” (nepodmireni iznos glavnice izmjeren po nominalnom iznosu) i „jediničnog postotka nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II”, uvećano za „obračunanu kamatu”, za imovinu za koju su prve dvije stavke relevantne;
— umnošku „količine” i „cijene prema Solventnosti II”, za imovinu za koju su te dvije stavke relevantne;
— vrijednosti prema Solventnosti II imovine koja se može razvrstati u kategorije imovine 71 i 9.
◄
|
|
C0130
|
Obračunana kamata
|
Kvantificira se iznos obračunane kamate nakon datuma zadnjeg kupona za vrijednosne papire koji nose kamatu. Napomena: ova je vrijednost i dio stavke Ukupni iznos.
|
|
C0140
|
Vrsta imovine za koju se drži kolateral
|
Navodi se vrsta imovine za koju se drži kolateral.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Korporativne obveznice
3 – Vlasnički vrijednosni papiri
4 – Subjekti za zajednička ulaganja
5 – Strukturirani dužnički instrumenti
6 – Osigurani vrijednosni papiri
0 – Ostala ulaganja (uključujući potraživanja)
|
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Informacije o imovini
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”
|
|
C0050
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – norma ISO/6166 za ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i slovnom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 9 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN+valuta: „9/1”.
|
|
C0150
|
Naslov stavke
|
Unosi se naziv imovine (ili adresa nekretnine), s pojedinostima koje je utvrdilo društvo.
U obzir se uzima sljedeće:
— Za kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti, kad se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama, ova stavka sadržava „kredite članovima upravnih, upravljačkih i nadzornih tijela” ili „kredite drugim fizičkim osobama”, ovisno o njihovoj prirodi, jer se ta imovina ne mora individualizirati. Krediti različiti od kredita fizičkim osobama iskazuju se u uzastopnim redcima.
— Ova se stavka ne primjenjuje na CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), jer se ta imovina ne mora individualizirati, ni na CIC 71 i CIC 75.
— ako kolateral ne obuhvaća police osiguranja (u pogledu kredita osiguranih policama osiguranja) te police ne trebaju se individualizirati i ova se stavka ne primjenjuje.
|
|
C0160
|
Ime izdavatelja
|
Ime izdavatelja, definiranog kao subjekt koji izdaje imovinu ulagateljima, koji predstavlja dio svojeg kapitala, dio svojeg duga, izvedenica itd.
Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, ime izdavatelja ime je upravitelja fonda;
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), ime izdavatelja ime je depozitnog subjekta;
— za kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti, kad se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama ova stavka sadržava „kredite članovima upravnih, upravljačkih i nadzornih tijela” ili „kredite drugim fizičkim osobama”, ovisno o njihovoj prirodi, jer se ta imovina ne mora individualizirati;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.
Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
|
|
C0170
|
Oznaka izdavatelja
|
Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, oznaka izdavatelja oznaka je upravitelja fonda.
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), oznaka izdavatelja oznaka je depozitnog subjekta;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.
|
|
C0180
|
Vrsta oznake izdavatelja
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka izdavatelja”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.
Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
|
|
C0190
|
Sektor izdavatelja
|
Navodi se gospodarski sektor izdavatelja na temelju zadnje verzije oznake NACE (kako je objavljeno u uredbi EZ-a). Za navođenje sektora potrebno je upotrijebiti barem slovnu oznaku NACE kojom se označuje područje (npr. prihvatljivo je „A” ili „A111”), osim za oznaku NACE koja se odnosi na „financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja”, za koje je potrebno navesti slovo kojim se označuje područje i u nastavku četveroznamenkastu oznaku razreda (npr. „K6411”).
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, sektor izdavatelja sektor je upravitelja fonda;
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), sektor izdavatelja sektor je depozitnog subjekta;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.
|
|
C0200
|
Naziv grupe izdavatelja
|
Naziv krajnjeg matičnog subjekta izdavatelja.
Ako je dostupno, ova se stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, grupa se odnosi na upravitelja fonda;
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), grupa se odnosi na depozitni subjekt;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, grupa se odnosi na dužnika;
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama).
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
|
|
C0210
|
Oznaka grupe izdavatelja
|
Navodi se identifikacijska oznaka grupe izdavatelja uporabom identifikatora pravne osobe (LEI), ako je dostupan.
Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, grupa se odnosi na upravitelja fonda;
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), grupa se odnosi na depozitni subjekt;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, grupa se odnosi na dužnika.
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama).
Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
|
|
C0220
|
Vrsta oznake grupe izdavatelja
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka grupe izdavatelja”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.
Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
|
|
C0230
|
Država izdavatelja
|
Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj se nalazi izdavatelj.
Lokalizacija izdavatelja ocjenjuje se po adresi subjekta koji izdaje imovinu.
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, država izdavatelja država je koja se odnosi na upravitelja fonda;
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), država izdavatelja država je depozitnog subjekta;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.
Primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:
— oznaka ISO 3166–1 alpha–2
— XA: nadnacionalni izdavatelji
— EU: institucije Europske unije
|
|
C0240
|
Valuta
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute izdavatelja.
U obzir se uzima sljedeće:
— ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama, jer se ta imovina ne mora individualizirati), ni na CIC 75 i CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe) iz istog razloga.
— Za kategoriju CIC 9, osim CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), valuta odgovara valuti u kojoj je izvršeno ulaganje.
|
|
C0250
|
CIC
|
Dopunska identifikacijska oznaka koja se koristi za razvrstavanje imovine, kako je utvrđeno u Prilogu VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”). Kada razvrstavaju imovinu uporabom tablice CIC, društva u obzir uzimaju najreprezentativniji rizik kojem je imovina izložena.
|
|
C0260
|
Jedinična cijena
|
Jedinična cijena imovine, ako je relevantno.
Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II (C0270).
|
|
C0270
|
Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II
|
►M1
Iznos nominalnog iznosa u postotku, čista cijena imovine bez obračunane kamate, ako je relevantno.
Ova se stavka iskazuje ako je u prvom dijelu predloška („Informacije o pozicijama koje se drže”) navedena informacija o „nominalnom iznosu” (C0100) osim za kategorije CIC 71 i CIC 9.
Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Jedinična cijena prema Solventnosti II (C0260). ◄
|
|
C0280
|
Datum dospijeća
|
Primjenjivo samo za kategorije CIC 1,2,5,6 i 8 te CIC 74 i CIC 79.
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) datuma dospijeća.
Uvijek odgovara datumu dospijeća, čak i za opozive vrijednosne papire. U obzir se uzima sljedeće:
— Za vrijednosne papire bez dospijeća navodi se „9999–12–31”
— Za kategoriju CIC 8, u odnosu na kredite i hipoteke pojedincima, navodi se ponderirano (na temelju iznosa kredita) preostalo dospijeće.
|
S.12.01 – Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Društva mogu primijeniti odgovarajuće približne vrijednosti za izračun tehničkih pričuva kako se navodi u članku 21. Delegirane uredbe 2015/35. Nadalje, za izračun dodatka za rizik tijekom poslovne godine može se primijeniti članak 59. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Vrsta osiguranja za obveze životnog osiguranja: vrste osiguranja iz članka 80. Direktive 2009/138/EZ kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. Segmentacija odražava prirodu rizika na kojima se temelji ugovor (sadržaj), a ne pravni oblik ugovora (forma). U pravilu ako ugovor o osiguranju ili ugovor o reosiguranju obuhvaća rizike iz više vrsta osiguranja, društva po mogućnosti razdvajaju obveze prema odgovarajućim vrstama osiguranja (članak 55. Delegirane uredbe (EU) 2015/35).
Vrste osiguranja „osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima”, „ostala životna osiguranja” i „zdravstveno osiguranje” razvrstavaju se u „ugovore bez opcija i jamstava” i „ugovore s opcijama ili jamstvima”. Za potrebe tog razvrstavanja u obzir se uzima sljedeće:
—
„Ugovori bez opcija i jamstava” uključuju iznose koji se odnose na ugovore bez financijskih jamstava i ugovornih opcija, što znači da izračun tehničkih pričuva ne odražava iznos financijskih jamstava ili ugovornih opcija. U ovom se stupcu iskazuju i ugovori s nematerijalnim ugovornim opcijama ili financijskim jamstvima koji se ne odražavaju u izračunu tehničkih pričuva;
—
„Ugovori s opcijama ili jamstvima” uključuju ugovore koji imaju financijska jamstva ili ugovorne opcije ili oboje ako izračun tehničkih pričuva odražava postojanje tih financijskih jamstava ili ugovornih opcija.
Podaci koji se iskazuju uključuju reosiguranje jer je podatke o iznosima koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika potrebno iskazati u posebnim redcima.
Podaci koje treba iskazati u redcima R0010 do R0100 dobivaju se nakon primjene prilagodbe zbog volatilnosti, uravnotežene prilagodbe i prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa ako se primjenjuju, ali ne uključuju privremeni odbitak tehničkih pričuva. Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva potrebno je iskazati zasebno u redcima R0110 do R0130.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Navodi se identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0. ◄
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
|
►M3
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0110, C0120, C0130, C0140, C0160, C0190, C0200/R0010 ◄
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
C0150/R0010
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0210/R0010
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 do C0140, C0160, C0190, C0200/R0020
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane u cjelini
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
C0150/R0020
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane u cjelini – ukupno – (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0210/R0020
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane u cjelini – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 do C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik, bruto najbolja procjena
|
Iznos bruto najbolje procjene (bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika u skladu s člankom 77. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ) za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
C0150/R0030
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik, bruto najbolja procjena – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznos bruto najbolje procjene (bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika u skladu s člankom 77. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ) za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0210/R0030
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik, bruto najbolja procjena – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Ukupni iznos bruto najbolje procjene (bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika u skladu s člankom 77. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ) za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
Iznosi koji se mogu naplatiti prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog mogućnosti neispunjenja obveza reosiguratelja kako je definirano člankom 81. Direktive 2009/138/EZ, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
C0150/R0040
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog mogućnosti neispunjenja obveza reosiguratelja kako je definirano člankom 81. Direktive 2009/138/EZ, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0210/R0040
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0050
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
Iznosi koji se mogu naplatiti (prije prilagodbe za očekivane gubitke) od „tradicionalnog” reosiguranja, tj. isključujući subjekte posebne namjene i reosiguranje ograničenog rizika, izračunano dosljedno u okvirima ugovora na koje se odnose, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
C0150/R0050
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Iznosi koji se mogu naplatiti (prije prilagodbe za očekivane gubitke) od „tradicionalnog” reosiguranja, tj. isključujući subjekte posebne namjene i reosiguranje ograničenog rizika, izračunano dosljedno u okvirima ugovora na koje se odnose, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0210/R0050
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke, izračunano dosljedno u okvirima ugovora na koje se odnose, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0060
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekata posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke, izračunano dosljedno u okvirima ugovora na koje se odnose, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
C0150/R0060
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od subjekata posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke, izračunano dosljedno u okvirima ugovora na koje se odnose, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0210/R0060
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0070
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke, izračunano dosljedno u okvirima ugovora na koje se odnose, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
C0150/R0070
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke, izračunano dosljedno u okvirima ugovora na koje se odnose, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0210/R0070
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 do C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0080
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
Iznosi koji se mogu naplatiti nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog mogućnosti neispunjenja obveza reosiguratelja kako je definirano člankom 81. Direktive 2009/138/EZ, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
C0150/R0080
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog mogućnosti neispunjenja obveza reosiguratelja kako je definirano člankom 81. Direktive 2009/138/EZ, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0210/R0080
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog mogućnosti neispunjenja obveza reosiguratelja kako je definirano čl. 81. Direktive 2009/138/EZ, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090
|
Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika
|
Iznos najbolje procjene umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog mogućnosti neispunjenja obveza reosiguratelja kako je definirano člankom 81. Direktive 2009/138/EZ, za svaku vrstu osiguranja.
|
|
C0150/R0090
|
Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznos najbolje procjene umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog mogućnosti neispunjenja obveza reosiguratelja kako je definirano člankom 81. Direktive 2009/138/EZ, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0210/R0090
|
Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Ukupni iznos najbolje procjene umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog mogućnosti neispunjenja obveza reosiguratelja kako je definirano člankom 81. Direktive 2009/138/EZ, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 do C0140, C0160, C0190, C0200/R0100
|
Dodatak za rizik
|
Iznos dodatka za rizik, kako je definirano člankom 77. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ), za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
C0150/R0100
|
Dodatak za rizik – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznos dodatka za rizik za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0210/R0100
|
Dodatak za rizik – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Ukupni iznos dodatka za rizik za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen tehničkim pričuvama izračunanim kao cjelina, za svaku vrstu osiguranja.
►M1
Ova se vrijednost navodi kao negativna vrijednost ako smanjuje tehničke pričuve. ◄
|
|
C0150/R0110
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen tehničkim pričuvama izračunanim kao cjelina za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
►M1
Ova se vrijednost navodi kao negativna vrijednost ako smanjuje tehničke pričuve. ◄
|
|
C0210/R0110
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen tehničkim pričuvama izračunanim kao cjelina za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
►M1
Ova se vrijednost navodi kao negativna vrijednost ako smanjuje tehničke pričuve. ◄
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0120
|
Najbolja procjena
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen najboljoj procjeni, za svaku vrstu osiguranja.
►M1
Ova se vrijednost navodi kao negativna vrijednost ako smanjuje tehničke pričuve. ◄
|
|
C0150/R0120
|
Najbolja procjena – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen najboljoj procjeni za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
►M1
Ova se vrijednost navodi kao negativna vrijednost ako smanjuje tehničke pričuve. ◄
|
|
C0210/R0120
|
Najbolja procjena – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Ukupni iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen najboljoj procjeni za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju
►M1
Ova se vrijednost navodi kao negativna vrijednost ako smanjuje tehničke pričuve. ◄
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130
|
Dodatak za rizik
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen dodatku za rizik, za svaku vrstu osiguranja.
►M1
Ova se vrijednost navodi kao negativna vrijednost ako smanjuje tehničke pričuve. ◄
|
|
C0150/R0130
|
Dodatak za rizik – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen dodatku za rizik za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
►M1
Ova se vrijednost navodi kao negativna vrijednost ako smanjuje tehničke pričuve. ◄
|
|
C0210/R0130
|
Dodatak za rizik – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Ukupni iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen dodatku za rizik za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju
►M1
Ova se vrijednost navodi kao negativna vrijednost ako smanjuje tehničke pričuve. ◄
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
|
|
C0150/R0200
|
Tehničke pričuve – ukupno – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
|
|
C0210/R0200
|
Tehničke pričuve – ukupno – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0110, C0120, C0130, C0140, C0160, C0190, C0200/R0210
|
Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
|
|
C0150/R0210
|
Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
|
|
C0210/R0210
|
Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
|
|
Najbolja procjena proizvoda s opcijom otkupa
|
|
▼M3
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190/R0220
|
Najbolja procjena proizvoda s opcijom otkupa
|
Iznos bruto najbolje procjene proizvoda s opcijom otkupa, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
Ovaj se iznos uključuje i u retke R0030 do R0090.
|
|
▼B
|
|
C0150/R0220
|
Najbolja procjena proizvoda s opcijom otkupa – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznos bruto najbolje procjene proizvoda s opcijom otkupa, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
Ovaj se iznos uključuje i u retke R0030 do R0090.
|
|
C0210/R0220
|
Najbolja procjena proizvoda s opcijom otkupa – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Ukupni iznos bruto najbolje procjene proizvoda s opcijom otkupa, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
Ovaj se iznos uključuje i u retke R0030 do R0090.
|
|
Bruto najbolja procjena novčanih tokova
|
|
C0030, C0060, C0090, C0160, C0190, C0200/R0230
|
Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani odljev, buduće zajamčene i diskrecijske naknade
|
Iznos diskontiranih novčanih odljeva (isplate ugovarateljima osiguranja i korisnicima osiguranja) za buduće zajamčene naknade i buduće diskrecijske naknade, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
Buduće diskrecijske naknade znači buduće naknade koje nisu naknade povezane s indeksom ili naknade povezane s udjelima ugovora o osiguranju ili ugovora o reosiguranju koje imaju jednu od sljedećih značajki:
a) zakonski ili ugovorno temelje se na jednom od sljedećih rezultata ili više njih:
i. rezultat određene grupe ugovora ili određene vrste ugovora ili pojedinog ugovora;
ii. realizirani ili nerealizirani prihod od ulaganja u određeni skup imovine koji drži društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje;
iii. dobit ili gubitak društva za osiguranje ili društva za reosiguranje ili fonda koji odgovara ugovoru;
b) naknade se temelje na izjavi društva za osiguranje ili društva za reosiguranje, a dospijeće i iznos naknada njihovo su puno ili djelomično diskrecijsko pravo.
|
|
▼M3
|
|
C0150/R0230
|
Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani odljev, buduće zajamčene i diskrecijske naknade – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima).
|
Ukupni iznos diskontiranih novčanih odljeva (isplate ugovarateljima osiguranja i korisnicima osiguranja) za buduće zajamčene naknade i za buduće diskrecijske naknade za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0210/R0230
|
Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani odljev, buduće zajamčene i diskrecijske naknade – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju).
|
Ukupni iznos diskontiranih novčanih odljeva (isplate ugovarateljima osiguranja i korisnicima osiguranja) za buduće zajamčene naknade i za buduće diskrecijske naknade za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
|
|
▼B
|
|
C0020, C0100/R0240
|
►M2
Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani odljev, buduće zajamčene naknade ◄
|
►M2
Iznos diskontiranih novčanih odljeva (isplate ugovarateljima osiguranja i korisnicima osiguranja) za buduće zajamčene naknade. Kad je riječ o rubrici C0020/R0240, navodi se vrsta osiguranja „Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti”, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. Kad je riječ o rubrici C0100/R0240, navode se sve buduće zajamčene naknade povezane s prihvatom u reosiguranje, neovisno o vrsti osiguranja. ◄
|
|
▼M3
|
|
C0150/R0240
|
Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani odljev, buduće zajamčene naknade – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima).
|
Ukupni iznos bruto najbolje procjene novčanih tokova, novčanih odljeva, budućih zajamčenih naknada za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
▼B
|
|
C0020, C0100/R0250
|
Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani odljevi, buduće diskrecijske naknade – osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti
|
Iznos diskontiranih novčanih odljeva (isplate ugovarateljima osiguranja i korisnicima osiguranja) za buduće diskrecijske naknade, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s osiguranjem sa sudjelovanjem u dobiti.
Buduće diskrecijske naknade znači buduće naknade koje nisu naknade povezane s indeksom ili naknade povezane s udjelima ugovora o osiguranju ili ugovora o reosiguranju koje imaju jednu od sljedećih značajki:
a) zakonski ili ugovorno temelje se na jednom od sljedećih rezultata ili više njih:
i. rezultat određene grupe ugovora ili određene vrste ugovora ili pojedinog ugovora;
ii. realizirani ili nerealizirani prihod od ulaganja u određeni skup imovine koji drži društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje;
iii. dobit ili gubitak društva za osiguranje ili društva za reosiguranje ili fonda koji odgovara ugovoru;
b) naknade se temelje na izjavi društva za osiguranje ili društva za reosiguranje, a dospijeće i iznos naknada njihovo su puno ili djelomično diskrecijsko pravo.
|
|
▼M3
|
|
C0150/R0250
|
Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani odljevi, buduće diskrecijske naknade – osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima).
|
Ukupni iznos bruto najbolje procjene novčanih tokova, novčanih odljeva, budućih diskrecijskih naknada – osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
▼B
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0260
|
Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani odljev, budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
Iznos diskontiranih novčanih odljeva za buduće izdatke i ostalih novčanih odljeva, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, odražava izdatke koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja te ostale novčane tokove, primjerice porezna plaćanja koja su, ili se očekuje da će biti, naplaćena ugovarateljima osiguranja ili su potrebna za podmirenje obveza osiguranja ili reosiguranja.
|
|
C0150 /R0260
|
Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani odljev, budući izdatci i ostali novčani odljevi – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznos diskontiranih novčanih odljeva za buduće izdatke i ostalih novčanih odljeva, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima
odražava izdatke koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja te ostale novčane tokove, primjerice porezna plaćanja koja su, ili se očekuje da će biti, naplaćena ugovarateljima osiguranja ili su potrebna za podmirenje obveza osiguranja ili reosiguranja.
|
|
C0210/R0260
|
Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani odljev, budući izdatci i ostali novčani odljevi – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Ukupni iznos diskontiranih novčanih odljeva za buduće izdatke i ostalih novčanih odljeva, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju,
odražava izdatke koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja te ostale novčane tokove, primjerice porezna plaćanja koja su, ili se očekuje da će biti, naplaćena ugovarateljima osiguranja ili su potrebna za podmirenje obveza osiguranja ili reosiguranja.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0270
|
Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani priljevi, buduće premije
|
Iznos diskontiranih novčanih priljeva od budućih premija i svih dodatnih novčanih tokova koji proizlaze iz tih premija, uključujući premije za prihvat u reosiguranje, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
C0150/R0270
|
Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani priljevi, buduće premije – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Iznos diskontiranih novčanih priljeva od budućih premija i svih dodatnih novčanih tokova koji proizlaze iz tih premija, uključujući premije za prihvat u reosiguranje, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0210/R0270
|
Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani priljevi, buduće premije – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Iznos diskontiranih novčanih priljeva od budućih premija i svih dodatnih novčanih tokova koji proizlaze iz tih premija, uključujući premije za prihvat u reosiguranje, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0280
|
Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani priljevi, ostali novčani priljevi
|
Iznos svih ostalih diskontiranih novčanih priljeva koji nisu uključeni u buduće premije i koji ne uključuju prihode od ulaganja, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35,
|
|
C0150 /R0280
|
Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani priljevi, ostali novčani priljevi – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Iznos svih ostalih diskontiranih novčanih priljeva koji nisu uključeni u buduće premije i koji ne uključuju prihode od ulaganja, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0210/R0280
|
Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani priljevi, ostali novčani priljevi – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Iznos svih ostalih diskontiranih novčanih priljeva koji nisu uključeni u buduće premije i koji ne uključuju prihode od ulaganja, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0290
|
Postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti
|
Navodi se postotak bruto najbolje procjene uključene u bruto najbolja procjena (R0030) izračunano uporabom približnih vrijednosti kako je utvrđeno člankom 21. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35, za svaku vrstu osiguranja.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0300
|
Otkupna vrijednost
|
Navodi se iznos otkupne vrijednosti, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, kako se navodi u članku 185. stavku 3. točki (f) Direktive 2009/138/EZ, umanjeno za poreze.
Odražava ugovorno definirani iznos koji se isplaćuje ugovaratelju osiguranja u slučaju ranijeg raskida ugovora (tj. prije dospijeća za isplatu police ili odvijanja osiguranog događaja poput smrti), umanjeno za naknade i kredite na temelju police. Uključuje zajamčene i nezajamčene otkupne vrijednosti.
|
|
C0150/R0300
|
Otkupna vrijednost – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupna otkupna vrijednost za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima
|
|
C0210/R0300
|
Otkupna vrijednost, ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Ukupna otkupna vrijednost za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0310
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa
|
Navodi se iznos bruto najbolje procjene (R0030) na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
C0150/R0310
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznos bruto najbolje procjene (R0030) na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0210/R0310
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Ukupni iznos bruto najbolje procjene (R0030) na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0320
|
Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa
|
Iznos tehničkih pričuva za koje je primijenjena prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, izračunano bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35..
U slučajevima kada se na iste najbolje procjene primijenila i prilagodba zbog volatilnosti, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali s prilagodbom zbog volatilnosti.
|
|
C0150/R0320
|
►M2
Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima) ◄
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva
►M2
za koje je primijenjena prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa ◄ , izračunano bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
U slučajevima kada se na iste najbolje procjene primijenila i prilagodba zbog volatilnosti, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali s prilagodbom zbog volatilnosti.
|
|
C0210/R0320
|
►M2
Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima) ◄
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva
►M2
za koje je primijenjena prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa ◄ , izračunano bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
U slučajevima kada se na iste najbolje procjene primijenila i prilagodba zbog volatilnosti, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali s prilagodbom zbog volatilnosti.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0330
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti
|
Navodi se iznos bruto najbolje procjene (R0030) na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
C0150/R0330
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznos bruto najbolje procjene (R0030) na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0210/R0330
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Ukupni iznos bruto najbolje procjene (R0030) na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
|
|
►M1
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0340 ◄
|
Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera
|
Iznos tehničkih pričuva
►M2
za koje je primijenjena prilagodba zbog volatilnosti ◄ , izračunano bez prilagodbe zbog volatilnosti, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
U slučajevima kada su se na iste tehničke pričuve primijenili privremeni odbitak tehničkih pričuva / prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva / prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
|
|
C0150/R0340
|
Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva
►M2
za koje je primijenjena prilagodba zbog volatilnosti ◄ , izračunano bez prilagodbe zbog volatilnosti, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
U slučajevima kada su se na iste tehničke pričuve primijenili privremeni odbitak tehničkih pričuva / prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva / prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
|
|
C0210/R0340
|
Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva
►M2
za koje je primijenjena prilagodba zbog volatilnosti ◄ , izračunano bez prilagodbe zbog volatilnosti, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
U slučajevima kada su se na iste tehničke pričuve primijenili privremeni odbitak tehničkih pričuva / prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva / prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0350
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba
|
Navodi se iznos bruto najbolje procjene (R0030) na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
C0150/R0350
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznos bruto najbolje procjene (R0030) na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima
|
|
C0210/R0350
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Ukupni iznos bruto najbolje procjene (R0030) na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0360
|
Tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i svih ostalih mjera
|
Iznos tehničkih pričuva
►M2
za koje je primijenjena uravnotežena prilagodba ◄ , izračunano bez uravnotežene prilagodbe, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
U slučajevima kada se na iste tehničke pričuve primijenio privremeni odbitak tehničkih pričuva, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez uravnotežene prilagodbe i bez primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
|
|
C0150/R0360
|
Tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i svih ostalih mjera – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva
►M2
za koje je primijenjena uravnotežena prilagodba ◄ , izračunano bez uravnotežene prilagodbe, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
U slučajevima kada se na iste tehničke pričuve primijenio privremeni odbitak tehničkih pričuva, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez uravnotežene prilagodbe i bez primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
|
|
C0210/R0360
|
Tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i svih ostalih mjera – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva
►M2
za koje je primijenjena uravnotežena prilagodba ◄ , izračunano bez uravnotežene prilagodbe, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
U slučajevima kada se na iste tehničke pričuve primijenio privremeni odbitak tehničkih pričuva, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez uravnotežene prilagodbe i bez primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
|
S.12.02 – Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje – po državi
Opće napomene:
▼M2
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte. Predložak se ne ispunjava ako se ne primjenjuju pragovi za izvješćivanje po državi navedeni u nastavku, odnosno ako matična država predstavlja 100 % zbroja tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene. Kad je taj iznos veći od 90 %, ali manji od 100 %, iskazuju se samo rubrike R0010, R0020 i R0030.
▼B
Društva uzimaju u obzir sve obveze u različitim valutama i pretvaraju ih u izvještajnu valutu.
Informacije po državi iskazuju se u skladu sa sljedećim odredbama:
informacije o matičnoj državi uvijek se iskazuju neovisno o iznosu tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene,
informacije koje se iskazuju po državi moraju predstavljati najmanje 90 % zbroja tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35,
ako se za određenu vrstu osiguranja mora navesti određena država radi poštovanja podstavka (b), onda se ta država navodi za sve vrste osiguranja,
ostale se države navode skupno pod „ostale države EGP-a” ili „ostale države izvan EGP-a”.
za izravno osiguranje informacije se iskazuju po državi u kojoj je ugovor sklopljen,
za proporcionalno i neproporcionalno reosiguranje informacije se iskazuju po državi u kojoj se nalazi cedent.
Za potrebe ovog predloška „država u kojoj je ugovor sklopljen” znači:
država u kojoj društvo za osiguranje ima poslovni nastan (matična država) ako ugovor nije sklopljen preko podružnice ili u skladu sa slobodom pružanja usluga,
država u kojoj se nalazi podružnica (država domaćin) ako je ugovor sklopljen preko podružnice,
država u kojoj se dostavlja obavijest o slobodi pružanja usluga (država domaćin) ako je ugovor sklopljen u skladu sa slobodom pružanja usluga,
u slučaju korištenja posrednika ili bilo kojoj drugoj situaciji, vrijedi a), b) ili c) ovisno o tome tko je sklopio ugovor.
Informacije koje treba iskazati uključuju prilagodbu zbog volatilnosti, uravnoteženu prilagodbu, prijelaznu prilagodbu odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i privremeni odbitak tehničkih pričuva.
Bruto tehničke pričuve izračunane kao cjelina i bruto najbolja procjena za različite države
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010/R0040, ...
|
Geografska zona/država
|
Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 država radi utvrđivanja država unutar praga značajnosti
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0010
|
Bruto tehničke pričuve izračunane kao cjelina i bruto najbolja procjena za različite države – matična država
|
Iznos bruto tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene po državi u kojoj je ugovor sklopljen ili državi u kojoj se nalazi cedent, ako je ta država matična država, za svaku vrstu osiguranja i ukupno za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima i za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0020
|
Bruto tehničke pričuve izračunane kao cjelina i bruto najbolja procjena za različite države – države EGP-a izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi
|
Iznos bruto tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene za države EGP-a izvan praga značajnosti (tj. one za koje se informacije ne iskazuju zasebno po državi), osim matične države, za svaku vrstu osiguranja i ukupno za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima i za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0030
|
Bruto tehničke pričuve izračunane kao cjelina i bruto najbolja procjena za različite države – države izvan EGP-a i izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi
|
Iznos bruto tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene za države izvan EGP-a i izvan praga značajnosti (tj. one za koje se informacije ne iskazuju zasebno po državi), osim matične države, za svaku vrstu osiguranja i ukupno za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima i za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0040, …
|
Bruto tehničke pričuve izračunane kao cjelina i bruto najbolja procjena za različite države – država 1 – [jedan redak za svaku državu unutar praga značajnosti]
|
Iznos bruto tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene po državi u kojoj je ugovor sklopljen ili državi u kojoj se nalazi cedent, za svaku državu unutar praga značajnosti osim za matičnu državu, za svaku vrstu osiguranja i ukupno za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima i za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
|
S.13.01 – Projekcija budućih bruto novčanih tokova (najbolja procjena – životno osiguranje)
Opće napomene:
Ovaj se dio Priloga II. odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Ovaj predložak sadržava informacije koje se odnose samo na najbolje procjene. Novčani tokovi koje treba iskazati uključuju reosiguranje i nisu diskontirani.
Mogu se primjenjivati projekcije novčanih tokova kao što su središnji scenariji jer se ne zahtijeva savršeno usklađivanje s izračunom najbolje procjene. Ako je teško predvidjeti neke buduće novčane tokove poput zajedničkih budućih diskrecijskih naknada, društvo je dužno iskazati novčani tok koji stvarno upotrebljava za izračun najbolje procjene.
U obzir se uzimaju svi novčani tokovi iskazani u različitim valutama te se pretvaraju u izvještajnu valutu primjenom tečaja na izvještajni datum.
U slučaju da društvo upotrebljava pojednostavljenja za izračun tehničkih pričuva, u okviru čega se ne izračunava procjena očekivanih budućih novčanih tokova koji proizlaze iz ugovora, informacije se iskazuju samo u onim slučajevima u kojima je za više od 10 % ukupnih totalnih pričuva razdoblje namire duže od 24 mjeseca.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti (bruto), novčani odljevi – buduće naknade
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih naknada za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s osiguranjem sa sudjelovanjem u dobiti.
|
|
C0020/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti (bruto), novčani odljevi – budući izdaci i ostali novčani odljevi
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji uključuju izdatke koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja te ostali novčani tokovi, primjerice porezna plaćanja koja su, ili se očekuje da će biti, naplaćena ugovarateljima osiguranja ili su potrebna za podmirenje obveza osiguranja, za vrstu osiguranja kako je definirano Prilogom I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s osiguranjem sa sudjelovanjem u dobiti.
Uključeni su i novčani odljevi koji proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju, kojima će se mijenjati rente a koji još nisu službenim postupkom likvidirani kao rente, i koji se obrađuju u okviru istog društva.
|
|
C0030/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti (bruto), novčani priljevi – buduće premije
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih premija i svi dodatni novčani tokovi koji proizlaze iz tih premija, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s osiguranjem sa sudjelovanjem u dobiti.
|
|
C0040/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti (bruto), novčani priljevi – ostali novčani priljevi
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji nisu uključeni u buduće premije i ne uključuju prihode od ulaganja, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s osiguranjem sa sudjelovanjem u dobiti.
|
|
C0050/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima (bruto), novčani odljevi – buduće naknade
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih naknada za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s osiguranjem povezanim s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0060/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima (bruto), novčani odljevi – budući izdaci i ostali novčani odljevi
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji uključuju izdatke koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja te ostali novčani tokovi, primjerice porezna plaćanja koja su, ili se očekuje da će biti, naplaćena ugovarateljima osiguranja ili su potrebna za podmirenje obveza osiguranja, za vrstu osiguranja kako je definirano Prilogom I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s osiguranjem povezanim s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
Uključeni su i novčani odljevi koji proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju, kojima će se mijenjati rente a koji još nisu službenim postupkom likvidirani kao rente, i koji se obrađuju u okviru istog društva.
|
|
C0070/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima (bruto), novčani priljevi – buduće premije
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih premija i svi dodatni novčani tokovi koji proizlaze iz tih premija, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s osiguranjem povezanim s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0080/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima (bruto), novčani priljevi – ostali novčani priljevi
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji nisu uključeni u buduće premije i ne uključuju prihode od ulaganja, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s osiguranjem povezanim s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0090/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, ostala životna osiguranja (bruto), novčani odljevi – buduće naknade
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih naknada za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s ostalim životnim osiguranjima.
|
|
C0100/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, ostala životna osiguranja (bruto), novčani odljevi – budući izdaci i ostali novčani odljevi
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji uključuju izdatke koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja te ostali novčani tokovi, primjerice porezna plaćanja koja su, ili se očekuje da će biti, naplaćena ugovarateljima osiguranja ili su potrebna za podmirenje obveza osiguranja, za vrstu osiguranja kako je definirano Prilogom I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s ostalim životnim osiguranjima.
Uključeni su i novčani odljevi koji proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju, kojima će se mijenjati rente a koji još nisu službenim postupkom likvidirani kao rente, i koji se obrađuju u okviru istog društva.
|
|
C0110/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, ostala životna osiguranja (bruto), novčani priljevi – buduće premije
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih premija i svi dodatni novčani tokovi koji proizlaze iz tih premija, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s ostalim životnim osiguranjima.
|
|
C0120/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, ostala životna osiguranja (bruto), novčani priljevi – ostali novčani priljevi
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji nisu uključeni u buduće premije i ne uključuju prihode od ulaganja, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s ostalim životnim osiguranjima.
|
|
C0130/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju (bruto), novčani odljevi – buduće naknade
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih naknada za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s rentama koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja, uključujući obveze zdravstvenog osiguranja.
Nisu uključeni novčani odljevi koji proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju, kojima će se mijenjati rente a koji još nisu službenim postupkom likvidirani kao rente.
|
|
C0140/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju (bruto), novčani odljevi – budući izdaci i ostali novčani odljevi
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji uključuju izdatke koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja te ostali novčani tokovi, primjerice porezna plaćanja koja su, ili se očekuje da će biti, naplaćena ugovarateljima osiguranja ili su potrebna za podmirenje obveza osiguranja, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s rentama koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja, uključujući obveze zdravstvenog osiguranja.
Nisu uključeni novčani odljevi koji proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju koji još nisu službenim postupkom likvidirani kao rente i kojima će se mijenjati rente, i koji se obrađuju u okviru istog društva.
|
|
C0150/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju (bruto), novčani priljevi – buduće premije
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih premija i svi dodatni novčani tokovi koji proizlaze iz tih premija, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s rentama koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja, uključujući obveze zdravstvenog osiguranja.
Nisu uključeni novčani odljevi koji proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju koji još nisu službenim postupkom likvidirani kao rente i kojima će se mijenjati rente.
|
|
C0160/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju (bruto), novčani priljevi – ostali novčani priljevi
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji nisu uključeni u buduće premije i ne uključuju prihode od ulaganja, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s rentama koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja, uključujući obveze zdravstvenog osiguranja.
Nisu uključeni novčani odljevi koji proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju koji još nisu službenim postupkom likvidirani kao rente i kojima će se mijenjati rente.
|
|
C0170/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, prihvat u reosiguranje (bruto), novčani odljevi – buduće naknade
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih naknada za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa životnim osiguranjem.
|
|
C0180/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, prihvat u reosiguranje (bruto), novčani odljevi – budući izdaci i ostali novčani odljevi
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji uključuju izdatke koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja te ostali novčani tokovi, primjerice porezna plaćanja koja su, ili se očekuje da će biti, naplaćena ugovarateljima osiguranja ili su potrebna za podmirenje obveza osiguranja, za vrstu osiguranja kako je definirano Prilogom I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa životnim osiguranjem.
Uključeni su i novčani odljevi koji proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju, kojima će se mijenjati rente a koji još nisu službenim postupkom likvidirani kao rente, i koji se obrađuju u okviru istog društva.
|
|
C0190/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, prihvat u reosiguranje (bruto), novčani priljevi – buduće premije
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih premija i svi dodatni novčani tokovi koji proizlaze iz tih premija, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa životnim osiguranjem.
|
|
C0200/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, prihvat u reosiguranje (bruto), novčani priljevi – ostali novčani priljevi
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji nisu uključeni u buduće premije i ne uključuju prihode od ulaganja, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa životnim osiguranjem.
|
|
C0210/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, zdravstveno osiguranje (bruto), novčani odljevi – buduće naknade
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih naknada za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa zdravstvenim osiguranjem.
|
|
C0220/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, zdravstveno osiguranje (bruto), novčani odljevi – budući izdaci i ostali novčani odljevi
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji uključuju izdatke koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja te ostali novčani tokovi, primjerice porezna plaćanja koja su, ili se očekuje da će biti, naplaćena ugovarateljima osiguranja ili su potrebna za podmirenje obveza osiguranja, za vrstu osiguranja kako je definirano Prilogom I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa zdravstvenim osiguranjem.
|
|
C0230/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, zdravstveno osiguranje (bruto), novčani priljevi – buduće premije
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih premija i svi dodatni novčani tokovi koji proizlaze iz tih premija, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa zdravstvenim osiguranjem.
|
|
C0240/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, zdravstveno osiguranje (bruto), novčani priljevi – ostali novčani priljevi
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji nisu uključeni u buduće premije i ne uključuju prihode od ulaganja, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa zdravstvenim osiguranjem.
|
|
C0250/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, zdravstveno reosiguranje (bruto), novčani odljevi – buduće naknade
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih naknada za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa zdravstvenim reosiguranjem.
|
|
C0260/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, zdravstveno reosiguranje (bruto), novčani odljevi – budući izdaci i ostali novčani odljevi
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji uključuju izdatke koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja te ostali novčani tokovi, primjerice porezna plaćanja koja su, ili se očekuje da će biti, naplaćena ugovarateljima osiguranja ili su potrebna za podmirenje obveza osiguranja, za vrstu osiguranja kako je definirano Prilogom I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa zdravstvenim reosiguranjem.
Uključeni su i novčani odljevi koji proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju, kojima će se mijenjati rente a koji još nisu službenim postupkom likvidirani kao rente, i koji se obrađuju u okviru istog društva.
|
|
C0270/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, zdravstveno reosiguranje (bruto), novčani priljevi – buduće premije
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih premija i svi dodatni novčani tokovi koji proizlaze iz tih premija, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa zdravstvenim reosiguranjem.
|
|
C0280/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, zdravstveno reosiguranje (bruto), novčani priljevi – ostali novčani priljevi
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Novčani tokovi koji nisu uključeni u buduće premije i ne uključuju prihode od ulaganja, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa zdravstvenim reosiguranjem.
|
|
C0290/R0010–R0330
|
Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (nakon prilagodbe)
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.
Budući nediskontirani novčani tokovi koji proizlaze iz iznosa koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, uključujući buduće premije za reosiguranje. Iznosi se iskazuju bez prilagodbe zbog rizika neispunjenja obveza druge ugovorne strane.
|
S.14.01 – Analiza obveza životnog osiguranja
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Ovaj predložak sadržava informacije o ugovorima o životnom osiguranju (izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje) te sadržava i rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju (koji su analizirani i u predlošku S.16.01). Iskazuju se svi ugovori o osiguranju čak i ako se na računovodstvenoj osnovi razvrstavaju kao ugovori o ulaganjima. U slučaju razdvojenih proizvoda, različiti dijelovi proizvoda iskazuju se u različitim redcima uporabom različitih identifikacijskih oznaka.
Podaci u stupcima C0010 do C0080 iskazuju se po proizvodu.
U stupcima C0090 do C0160 navode se značajke proizvoda.
Podaci u stupcima C0170 do C0210 iskazuju se prema homogenoj grupi rizika.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Portfelj
|
|
C0010
|
Identifikacijska oznaka proizvoda
|
Interna identifikacijska oznaka proizvoda koju društvo upotrebljava za proizvod. Ako je oznaka već u uporabi ili je nadležno tijelo dodijelilo za potrebe nadzora, onda se upotrebljava ta oznaka.
Različiti proizvodi razvrstani su prema značajkama u rubrikama C0090 do C0160.
Identifikacijska oznaka mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.
►M2
Ako se isti proizvod treba navesti u više redaka, sadržaj rubrike C0010 (i C0090) slijedi sljedeći obrazac:
{identifikacijska oznaka proizvoda}/+/{broj verzije}. Primjerice „AB222/+/3”. ◄
|
|
C0020
|
Broj fonda
|
Primjenjuje se za proizvode koji su dio namjenskih fondova ili drugih internih fondova (definiraju se prema nacionalnim tržištima). Taj broj dodjeljuje društvo, a on se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena i ne smije se ponovno upotrijebiti za druge fondove.
Broj se mora dosljedno upotrebljavati u svim predlošcima za navođenje fonda, prema potrebi.
|
|
C0030
|
Vrsta osiguranja
|
Vrsta osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj Uredbi (EU) 2015/35. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
29 – Zdravstveno osiguranje
30 – Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti
31 – Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
32 – Ostala životna osiguranja
33 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja
34 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja
35 – Zdravstveno reosiguranje
36 – Životno reosiguranje
|
|
C0040
|
Broj ugovora na kraju godine
|
Broj ugovora dodijeljenih svakom navedenom proizvodu. Ugovori s najmanje dva ugovaratelja osiguranja smatraju se samo jednim ugovorom.
Ugovor se iskazuju i u slučaju neaktivnog ugovaratelja osiguranja (neplaćena premija) osim ako je ugovor otkazan.
Za rente koje proizlaze iz neživotnog osiguranja upotrebljava se broj obveza po rentama.
►M2
Za proizvode koji se razvrstavaju u više redaka, navodi se broj ugovora u svim redcima koji se iskazuju. ◄
|
|
C0050
|
Broj novih ugovora tijekom godine
|
Broj novih ugovora tijekom izvještajne godine (odnosi se na sve nove ugovore). U protivnome se koriste iste upute kao za rubriku C0040.
Za rente koje proizlaze iz neživotnog osiguranja upotrebljava se broj obveza po rentama.
|
|
C0060
|
Ukupni iznos zaračunatih premija
|
Ukupni iznos bruto zaračunatih premija kako je definirano člankom 1. stavkom 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Ova se rubrika ne primjenjuje na rente koje proizlaze iz neživotnog osiguranja.
|
|
C0070
|
Ukupni iznos odštetnih zahtjeva plaćenih tijekom godine
|
Ukupni iznos bruto odštetnih zahtjeva plaćenih tijekom godine, uključujući troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0080
|
Država
|
Oznaka ISO 3166–1 alpha–2 države ili popis oznaka prema sljedećim uputama:
— oznaka ISO 3166–1 alpha–2 države u kojoj je ugovor sklopljen, za države koje predstavljaju više od 10 % tehničkih pričuva ili zaračunatih premija za određeni proizvod.
— u slučaju reosiguranja navodi se država cedenta.
— za države koje predstavljaju manje od 10 % tehničkih pričuva ili zaračunatih premija za određeni proizvod navodi se popis oznaka ISO 3166–1 alpha–2 dotičnih država.
►M3
U slučaju popisa oznake se razdvajaju , . ◄
|
|
Značajke proizvoda
|
|
C0090
|
Identifikacijska oznaka proizvoda
|
Ista oznaka kao pod C0010.
Interna identifikacijska oznaka proizvoda koju društvo upotrebljava za proizvod. Ako je oznaka već u uporabi ili je nadležno tijelo dodijelilo za potrebe nadzora, onda se upotrebljava ta oznaka.
Identifikacijska oznaka mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.
|
|
C0100
|
Klasifikacija proizvoda
|
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – pojedinačno životno osiguranje
2 – zajedničko životno osiguranje
Ako se primjenjuje više značajki navodi se „5 – ostalo”.
Za rente koje proizlaze iz neživotnog osiguranja navodi se „5– ostalo”.
|
|
C0110
|
Vrsta proizvoda
|
Opći kvalitativni opis vrste proizvoda. Ako je nadležno tijelo za potrebe nadzora dodijelilo oznaku proizvoda, upotrebljava se opis vrste proizvoda za tu oznaku.
|
|
C0120
|
Denominacija proizvoda
|
Komercijalni naziv proizvoda (specifičan za društvo)
|
|
C0130
|
Proizvod se još uvijek prodaje?
|
Navodi se prodaje li se proizvod još uvijek ili ne. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – još se uvijek prodaje
|
|
C0140
|
Vrsta premije
|
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Redovna premija, premije koje ugovaratelj osiguranja mora platiti na unaprijed određene datume i u unaprijed određenim ili promjenjivim iznosima kako bi se osigurao potpuni učinak jamstva, uključujući slučajeve kada se ugovorima ugovarateljima osiguranja osigurava pravo promjene datuma i iznosa premija.
2 – Pojedinačna premija s mogućnošću dodatnih premija s dodatnim jamstvom ovisno o uplaćenom iznosu
3 – Pojedinačna premija bez mogućnosti plaćanja dodatne premije u budućnosti
4 – Ostalo, bilo koji drugi slučaj koji nije prethodno naveden ili kombinacija mogućnosti
Za rente koje proizlaze iz neživotnog osiguranja navodi se „4– ostalo”.
|
|
C0150
|
Upotreba financijskog instrumenta za replikaciju?
|
Navodi se može li se smatrati da se proizvod može replicirati financijskim instrumentom (tj. zaštititi od rizika tehničkim pričuvama izračunanim kao cjelina). Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Replicira se financijskim instrumentom;
2 – Ne replicira se financijskim instrumentom
3 – Djelomično se replicira financijskim instrumentom.
|
|
C0160
|
Broj homogenih grupa rizika u proizvodima
|
Ako su homogene grupe rizika unutar proizvoda zajedničke i drugim proizvodima, navodi se broj homogenih grupa rizika unutar proizvoda koje su zajedničke drugim proizvodima.
|
|
Informacije o homogenim grupama rizika
|
|
C0170
|
Oznaka homogene grupe rizika
|
Interna identifikacijska oznaka homogene grupe rizika koju društvo upotrebljava za svaku homogenu grupu rizika, kako se navodi u članku 80. Direktive 2009/138/EZ.
Identifikacijska oznaka mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.
|
|
C0180
|
►M1
Najbolja procjena i tehničke pričuve u cjelini ◄
|
►M1
Iznos bruto najbolje procjene i tehničkih pričuva u cjelini izračunano na temelju homogene grupe rizika ◄
|
|
C0190
|
Kapital izložen riziku
|
Kapital izložen riziku kako je definirano Delegiranom uredbom (EU) 2015/35.
Za rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju u ovoj se rubrici upisuje nula osim ako rente imaju pozitivan rizik.
|
|
C0200
|
Otkupna vrijednost
|
Otkupna vrijednost (ako je dostupna), kako se navodi u članku 185. stavku 3. točki (f) Direktive 2009/138/EZ, umanjeno za poreze: iznos koji se isplaćuje ugovaratelju osiguranja u slučaju ranijeg raskida ugovora (tj. prije dospijeća za isplatu police ili nastanka osiguranog događaja poput smrti), umanjeno za naknade i kredite na temelju police; ne odnosi se na ugovore bez opcija jer je otkupna vrijednost opcija.
|
|
▼M3
|
|
C0260
|
Zajamčena stopa na godišnjoj razini (tijekom prosječnog trajanja jamstva)
|
Prosječna zajamčena stopa ugovaratelju osiguranja tijekom preostalog razdoblja trajanja ugovora izražena u postotcima. Primjenjuje se samo ako se ugovorom predviđa zajamčena stopa.
Ne primjenjuje se na ugovore povezane s udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
▼M3 —————
|
|
▼B
|
|
Informacije o proizvodima i homogenim grupama rizika
|
|
C0220
|
Identifikacijska oznaka proizvoda
|
Ista oznaka kao pod C0010.
Interna identifikacijska oznaka proizvoda koju društvo upotrebljava za proizvod. Ako je oznaka već u uporabi ili je nadležno tijelo dodijelilo za potrebe nadzora, onda se upotrebljava ta oznaka.
Identifikacijska oznaka mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.
Ako jedan proizvod odgovara najmanje dvjema homogenim grupama rizika, navodi se kojim grupama po redcima, uz ponovno navođenje identifikacijske oznake proizvoda.
Ako različiti proizvodi odgovaraju jednoj homogenoj skupini rizika, svaki se proizvod navodi jednom uz navođenje identifikacijske oznake homogene grupe rizika.
|
|
C0230
|
Identifikacijska oznaka homogene grupe rizika
|
Ista oznaka kao pod C0010.
Interna identifikacijska oznaka homogene grupe rizika koju društvo upotrebljava za svaku homogenu grupu rizika, kako se navodi u članku 80. Direktive 2009/138/EZ.
Identifikacijska oznaka mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.
Navodi se homogena grupa rizika za svaki proizvod koji se razmatra za potrebe izračuna tehničkih pričuva.
|
S.15.01 – Opis jamstava s varijabilnim rentama
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Ovaj predložak dostavljaju društva za osiguranje koja imaju portfelje varijabilnih renti i to samo u pogledu izravnog osiguranja.
Varijabilne rente jesu ugovori o životnom osiguranju povezani s udjelima u investicijskim fondovima koji, u zamjenu za pojedinačne ili redovne premije, ugovaratelju osiguranja omogućuju korist od rasta vrijednosti udjela, ali djelomičnu ili potpunu zaštitu od gubitka vrijednosti udjela.
Ako su police s varijabilnim rentama podijeljene između dva društva za osiguranje, primjerice društva za životno osiguranje i društva za neživotno osiguranje za jamstvo s varijabilnim rentama, ovaj predložak podnosi društvo s jamstvom. Iskazuje se samo jedan redak po proizvodu.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka proizvoda
|
Interna identifikacijska oznaka proizvoda koju društvo upotrebljava za proizvod. Ako je oznaka već u uporabi ili je nadležno tijelo dodijelilo za potrebe nadzora, onda se upotrebljava ta oznaka.
|
|
C0050
|
Denominacija proizvoda
|
Komercijalni naziv proizvoda (specifičan za društvo)
|
|
C0060
|
Opis proizvoda
|
Opći kvalitativni opis proizvoda. Ako je nadležno tijelo za potrebe nadzora dodijelilo oznaku proizvoda, upotrebljava se opis vrste proizvoda za tu oznaku.
|
|
C0070
|
Početni datum jamstva
|
Oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) kojom se utvrđuje početni datum pokrića.
|
|
C0080
|
Završni datum jamstva
|
Oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) kojom se utvrđuje završni datum pokrića.
|
|
C0090
|
Vrsta jamstva
|
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Zajamčena minimalna naknada u slučaju smrti
2 – Zajamčena minimalna naknada za razdoblje akumulacije
3 – Naknada s minimalnom zajamčenom dobiti
4 – Naknada sa zajamčenim povratom uloženog iznosa
|
|
C0100
|
Zajamčena razina
|
►M3
Navodi se razina zajamčene naknade. ◄
|
|
C0110
|
Opis jamstva
|
Opći opis jamstava.
Uključuje barem mehanizme akumulacije kapitala (npr. naknada s definiranom godišnjom stopom rasta, naknada sa zajamčenim najvišim iznosom stanja na računu u definiranom razdoblju, naknada s mogućnošću povećanja osnovne premije, naknada sa zajamčenim iznosom jednakim stanju na računu na kraju definiranog razdoblja), njegove učestalosti (unutar godine, godišnji, X-godišnji), osnovica za izračun zajamčenih razina (npr. plaćene premije, plaćene premije bez izdataka i/ili povlačenja i/ili dodataka, premije povećane uporabom mehanizma akumulacije kapitala), zajamčeni faktor konverzije, ostale informacije o djelovanju jamstva.
|
S.15.02 – Zaštita jamstava s varijabilnim rentama
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Ovaj predložak dostavljaju društva za osiguranje koja imaju portfelje varijabilnih renti i to samo u pogledu izravnog osiguranja.
Varijabilne rente jesu ugovori o životnom osiguranju povezani s udjelima u investicijskim fondovima koji, u zamjenu za pojedinačne ili redovne premije, ugovaratelju osiguranja omogućuju korist od rasta vrijednosti udjela, ali djelomičnu ili potpunu zaštitu od gubitka vrijednosti udjela.
Ako su police s varijabilnim rentama podijeljene između dva društva za osiguranje, primjerice društva za životno osiguranje i društva za neživotno osiguranje za jamstvo s varijabilnim rentama, ovaj predložak podnosi društvo s jamstvom. Iskazuje se samo jedan redak po proizvodu.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka proizvoda
|
Interna identifikacijska oznaka proizvoda koju društvo upotrebljava za proizvod. Ako je oznaka već u uporabi ili je nadležno tijelo dodijelilo za potrebe nadzora, onda se upotrebljava ta oznaka.
Identifikacijska oznaka mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena te se izvješćivanje na pojedinačnoj osnovi mora podudarati s identifikacijskom oznakom navedenom u predlošcima S.14.01 (C0010) i S.15.01 (C0020).
|
|
C0050
|
Denominacija proizvoda
|
Komercijalni naziv proizvoda (specifičan za društvo)
|
|
C0060
|
Vrsta zaštite od rizika
|
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Nema zaštite od rizika
2 – Dinamična zaštita od rizika
3 – Statična zaštita od rizika
4 – Ad hoc zaštita od rizika
Dinamična zaštita od rizika često se ponovno uravnotežuje; statična zaštita od rizika sadržava „standardne” izvedenice, ali se često ponovno ne uravnotežuje; ad hoc zaštita od rizika sadržava financijske proizvode strukturirane za potrebe zaštite tih obveza od rizika.
|
|
C0070
|
Zaštita od delta rizika
|
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Zaštita od delta rizika
2 – Nema zaštite od delta rizika
3 – Djelomična zaštita od delta rizika
4 – Jamstvo nije osjetljivo na delta rizik.
Djelomično znači da se strategijom ne namjerava pokriti cijeli rizik. Odabire se „nije osjetljivo” ako se smatra da prodano jamstvo ne ovisi o čimbeniku rizika.
|
|
C0080
|
Zaštita od ro rizika
|
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
2 – Nema zaštite od ro rizika
3 – Djelomična zaštita od ro rizika
4 – Jamstvo nije osjetljivo na ro rizik.
Djelomično znači da se strategijom ne namjerava pokriti cijeli rizik. Odabire se „nije osjetljivo” ako se smatra da prodano jamstvo ne ovisi o čimbeniku rizika.
|
|
C0090
|
Zaštita od gama rizika
|
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Zaštita od gama rizika
2 – Nema zaštite od gama rizika
3 – Djelomična zaštita od gama rizika
4 – Jamstvo nije osjetljivo na gama rizik.
Djelomično znači da se strategijom ne namjerava pokriti cijeli rizik. Odabire se „nije osjetljivo” ako se smatra da prodano jamstvo ne ovisi o čimbeniku rizika.
|
|
C0100
|
Zaštita od vega rizika
|
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Zaštita od vega rizika
2 – Nema zaštite od vega rizika
3 – Djelomična zaštita od vega rizika
4 – Jamstvo nije osjetljivo na vega rizik.
Djelomično znači da se strategijom ne namjerava pokriti cijeli rizik. Odabire se „nije osjetljivo” ako se smatra da prodano jamstvo ne ovisi o čimbeniku rizika.
|
|
C0110
|
Zaštita od valutnog rizika
|
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Zaštita od valutnog rizika
2 – Nema zaštite od valutnog rizika
3 – Djelomična zaštita od valutnog rizika
4 – Jamstvo nije osjetljivo na valutni rizik.
Djelomično znači da se strategijom ne namjerava pokriti cijeli rizik. Odabire se „nije osjetljivo” ako se smatra da prodano jamstvo ne ovisi o čimbeniku rizika.
|
|
C0120
|
Ostala zaštita od rizika
|
Ako postoji zaštita od ostalih rizika, navode se nazivi tih rizika.
|
|
C0130
|
Ekonomski rezultat bez zaštite od rizika
|
„Ekonomski rezultat” koji je tijekom izvještajne godine ostvaren na temelju jamstva polica ako se ne primjenjuje strategija zaštite od rizika ili koji bi se ostvario bez njega da se primjenjuje strategija.
On iznosi: zaračunata premija/naknade za jamstvo, umanjeno za troškove jamstva, umanjeno za potraživanja na temelju jamstva, umanjeno za promjenu vrijednosti tehničkih pričuva za jamstvo.
|
|
C0140
|
Ekonomski rezultat sa zaštitom od rizika
|
►M3
„Ekonomski rezultat” koji je ostvaren na temelju jamstva polica tijekom izvještajne godine uzimajući u obzir rezultat strategije zaštite od rizika. Ako se zaštita od rizika provodi za portfelj proizvoda, primjerice u slučajevima kada se instrumenti zaštite od rizika ne mogu dodijeliti određenim proizvodima, društvo dodjeljuje učinak zaštite od rizika različitim proizvodima uporabom pondera za svaki proizvod iskazan pod „Ekonomski rezultat bez zaštite od rizika” (C0110). Ne iskazuje se u slučaju da društvo nema program za zaštitu od rizika već samo reosigurava jamstveni dio. ◄
|
S.16.01 – Informacije o rentama koje proizlaze iz obveza neživotnog osiguranja
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačna društva.
Ovaj se predložak dostavlja samo za službenim postupkom likvidirane rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja i na obveze osiguranja osim obveza zdravstvenog osiguranja.
Društva su obvezna iskazati podatke na temelju godine nastanka štete ili godine preuzimanja rizika, u skladu sa zahtjevima nacionalnog nadzornog tijela. Ako nacionalno nadzorno tijelo nije propisalo koja se godina upotrebljava, društvo može upotrebljavati godinu nastanka štete ili godinu preuzimanja rizika ovisno o tome na koji način upravlja svakom vrstom osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, pod uvjetom da se ista godina koristi dosljedno svake godine.
Ovaj se predložak dostavlja za svaku vrstu neživotnog osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, iz koje potječe renta i prema valuti, uzimajući u obzir sljedeće odredbe:
i.
Ako najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti po diskontiranoj osnovi iz jedne vrste neživotnog osiguranja predstavlja više od 3 % ukupne najbolje procjene svih pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti, informacije se uz ukupni iznos za vrstu osiguranja iskazuju i u skladu sa sljedećom podjelom po valutama:
a)
iznosi u izvještajnoj valuti;
▼M2
b)
iznosi za svaku valutu koja predstavlja više od 25 % najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti po diskontiranoj osnovi od te vrste neživotnog osiguranja; ili
c)
iznosi za svaku valutu koja predstavlja manje od 25 % najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti (po diskontiranoj osnovi) od te vrste neživotnog osiguranja, ali više od 5 % ukupne najbolje procjene svih pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti.
▼B
ii.
Ako najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve po diskontiranoj osnovi od jedne vrste neživotnog osiguranja predstavlja manje od 3 % ukupne najbolje procjene svih pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti, nije potrebna podjela po valutama, već se samo iskazuje ukupni iznos za vrstu osiguranja.
iii.
Ako nije navedeno drukčije, informacije se iskazuju u izvornoj valuti ugovora.
Ovaj je predložak povezan s predloškom za neživotno osiguranje S.19.01. Zbroj tehničkih pričuva iz predložaka S.16.01 i S.19.01 za jednu vrstu neživotnog osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, predstavlja najbolju procjenu ukupnih odštetnih zahtjeva koji proizlaze iz te vrste osiguranja (vidi upute za predložak S.19.01). Cijela obveza ili dio obveze prebacuje se iz predloška S.19.01 u predložak S.16.01 ako su ispunjena oba sljedeća uvjeta:
i.
cijela obveza ili dio obveze službenim je postupkom likvidirana kao renta; i
ii.
najbolja procjena obveze koja je službenim postupkom likvidirana kao renta može se utvrditi uporabom tehnika životnog osiguranja.
Službenim postupkom likividirano kao renta u pravilu znači da je u pravnom postupku određeno da korisnik primi isplate kao rentu.
U slučaju da se nakon što je obveza službenim postupkom likvidirana kao renta, dio te obveze naknadno likvidira jednokratnom isplatom koja nije bila predviđena izvornim nalogom o isplati rente, ta se jednokratna isplata iskazuje kao plaćanje u predlošku S.16.01; odnosno podaci o odštetnim zahtjevima ne prebacuju se iz predloška S.16.01 u predložak S.19.01.
▼M1 —————
▼B
Godina N jest izvještajna godina.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Povezana vrsta neživotnog osiguranja
|
Naziv vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
Izvor obveze (medicinski troškovi, zaštita prihoda, naknade radnicima, odgovornost od uporabe motornih vozila itd). Svi podaci u ovom predlošku proizlaze iz povezane vrste osiguranja.
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
►M3
1 – 1 i 13 Osiguranje medicinskih troškova
2 – 2 i 14 Osiguranje zaštite prihoda
3 – 3 i 15 Osiguranje naknada radnicima
4 – 4 i 16 Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
5 – 5 i 17 Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
6 – 6 i 18 Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
7 – 7 i 19 Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
8 – 8 i 20 Osiguranje od opće odgovornosti
9 – 9 i 21 Osiguranje kredita i jamstava
10 – 10 i 22 Osiguranje troškova pravne zaštite
11 – 11 i 23 Osiguranje pomoći (asistencija)
12 – 12 i 24 Osiguranje raznih financijskih gubitaka
25 – Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje
26 – Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda
27 – Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
28 – Neproporcionalno reosiguranje imovine ◄
|
|
Z0020
|
Godina nastanka štete / godina preuzimanja rizika
|
Navodi se standardna osnova koju društva koriste za prikaz razvoja odštetnih zahtjeva.
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Godina nastanka štete
2 – Godina preuzimanja rizika
|
|
Z0030
|
Valuta
|
►M1
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute u kojoj je obveza likvidirana. Svi se iznosi, koji nisu iskazani po valuti, iskazuju u izvještajnoj valuti društva. ◄
U ovu se stavku upisuje „Ukupni iznos” kada se iskazuje ukupni iznos za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
Z0040
|
Konverzija valute
|
Navodi se iskazuju li se informacije po valuti u izvornoj valuti (zadano) ili izvještajnoj valuti (posebno utvrđeno). Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
Primjenjuje se samo za iskazivanje informacija po valuti.
|
|
Informacije o godini N:
|
|
C0010/R0010
|
Prosječna kamatna stopa
|
Prosječna korištena kamatna stopa u postotcima (kao decimalni broj) za kraj godine N
|
|
C0010/R0020
|
Prosječno trajanje obveza
|
Prosječno trajanje u godinama ukupnih obveza za kraj godine N
|
|
C0010/R0030
|
Ponderirana prosječna dob korisnika
|
Ponder je jednak najboljoj procjeni pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti na kraju godine N. Dob korisnika izračunana ponderiranim prosjekom za ukupne obveze.
Korisnik je osoba kojoj se isplate vraćaju nakon nastanka odštetnog zahtjeva (što utječe na osiguranu osobu) na temelju čega je došlo do te vrste isplate.
►M1
Podaci uključuju reosiguranje. ◄
|
|
Informacije o rentama:
|
|
C0020/R0040–R0190
|
Nediskontirane pričuve za odštetne zahtjeve s naslova renti na početku godine N
|
Iznos najbolje procjene odštetnih zahtjeva s naslova renti koji proizlaze iz obveza neživotnog osiguranja na početku godine N.
►M2
To je dio tehničkih pričuva uspostavljenih tijekom godine N (neto kretanja između novih pričuva tijekom godine N/otpuštanje pričuva tijekom godine N). ◄
|
|
C0030/R0040–R0190
|
Nediskontirane pričuve za odštetne zahtjeve s naslova renti uspostavljene tijekom godine N
|
Ukupni iznos pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti koje proizlaze iz obveza neživotnog osiguranja uspostavljenih tijekom godine N u trenutku njihove prve uspostave (odnosno kada su se korištene pretpostavke prvi put temeljile na tehnikama životnog osiguranja)
►M2
To je dio tehničkih pričuva uspostavljenih tijekom godine N (neto kretanja između novih pričuva tijekom godine N/otpuštanje pričuva tijekom godine N). ◄
|
|
C0040/R0040–R0190
|
Rente isplaćene tijekom godine N
|
Ukupni iznos isplaćenih renti koje proizlaze iz obveza neživotnog osiguranja tijekom kalendarske godine N.
|
|
C0050/R0040–R0190
|
Nediskontirane pričuve za odštetne zahtjeve s naslova renti na kraju godine N
|
Ukupni iznos pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti koje proizlaze iz obveza neživotnog osiguranja na kraju godine N.
|
|
C0060/R0040–R0190
|
Broj obveza s naslova renti na kraju godine N
|
Broj obveza s naslova renti koje proizlaze iz neživotnog osiguranja.
|
|
C0070/R0040–R0190
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti na kraju godine N (diskontirana osnova)
|
Najbolja procjena koja obuhvaća rente koje proizlaze iz obveza neživotnog osiguranja na kraju kalendarske godine N.
►M1
Podaci uključuju reosiguranje. ◄
|
|
C0080/R0040–R0190
|
Nediskontirani razvojni rezultat
|
►M1
Nediskontirani razvojni rezultat izračunano kao nediskontirane pričuve za odštetne zahtjeve s naslova renti na početku godine N, umanjeno za rente isplaćene tijekom godine N i umanjeno za nediskontirane pričuve za odštetne zahtjeve s naslova renti na kraju godine N. ◄
|
|
C0020–C0080/R0200
|
Ukupno
|
Ukupni iznos nediskontiranog razvojnog rezultata za sve godine nastanka štete/godine preuzimanja rizika.
|
S.17.01 – Tehničke pričuve za neživotno osiguranje
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Društva mogu primijeniti odgovarajuće približne vrijednosti za izračun tehničkih pričuva kako se navodi u članku 21. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Nadalje, za izračun dodatka za rizik tijekom poslovne godine može se primijeniti članak 59. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Vrsta osiguranja za obveze neživotnog osiguranja: vrste osiguranja iz članka 80. Direktive 2009/138/EZ kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 koje se odnose na izravno osiguranje, prihvat u proporcionalno reosiguranje i prihvat u neproporcionalno reosiguranje. Segmentacija odražava prirodu rizika na kojima se temelji ugovor (sadržaj), a ne pravni oblik ugovora (forma).
Izravno zdravstveno osiguranje koje se ne provodi na sličnoj tehničkoj podlozi kao i životno osiguranje razvrstava se u vrste neživotnog osiguranja 1 do 3.
Prihvat u proporcionalno reosiguranje iskazuje se zajedno s izravnim osiguranjem pod C0020 do C0130.
Podaci koje treba iskazati u redcima R0010 do R0280 dobivaju se nakon primjene prilagodbe zbog volatilnosti, uravnotežene prilagodbe i prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa ako se primjenjuju, ali ne uključuju privremeni odbitak tehničkih pričuva. Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva potrebno je iskazati zasebno u redcima R0290 do R0310.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Navodi se identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
◄
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
|
C0020 do C0170/R0010
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.
Taj iznos uključuje sve iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika koji se odnose na to osiguranje.
|
|
C0180/R0010
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – ukupne obveze neživotnog osiguranja
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.
Taj iznos uključuje sve iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika koji se odnose na to osiguranje.
|
|
C0020 do C0130/R0020
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – izravno osiguranje
|
Iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem.
Taj iznos uključuje sve iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika koji se odnose na to osiguranje.
|
|
C0180/R0020
|
Ukupno obveze neživotnog osiguranja, tehničke pričuve izračunane kao cjelina, ukupno izravno osiguranje
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina u vezi s izravnim osiguranjem..
Taj iznos uključuje sve iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika koji se odnose na to osiguranje.
|
|
C0020 do C0130/R0030
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s prihvatom u proporcionalno reosiguranje.
Taj iznos uključuje sve iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika koji se odnose na to osiguranje.
|
|
C0180/R0030
|
Ukupno obveze neživotnog osiguranja, tehničke pričuve izračunane kao cjelina, ukupno prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina u vezi s prihvatom u proporcionalno reosiguranje.
Taj iznos uključuje sve iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika koji se odnose na to osiguranje.
|
|
C0140 do C0170/R0040
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s prihvatom u neproporcionalno reosiguranje.
Taj iznos uključuje sve iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika koji se odnose na to osiguranje.
|
|
C0180/R0040
|
Ukupno obveze neživotnog osiguranja, tehničke pričuve izračunane kao cjelina, ukupno prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina u vezi s prihvatom u neproporcionalno reosiguranje.
Taj iznos uključuje sve iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika koji se odnose na to osiguranje.
|
|
C0020 do C0170/R0050
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane u cjelini
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
C0180/R0050
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane u cjelini
|
Ukupni iznosi, za sve vrste osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina za svaku vrstu osiguranja.
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik – najbolja procjena
|
|
C0020 do C0170/R0060
|
Najbolja procjena pričuva za premije, bruto, ukupno
|
Iznos najbolje procjene pričuva za premije, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.
|
|
C0180/R0060
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za premije, bruto, ukupno
|
Ukupni iznos najbolje procjene pričuva za premije, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.
|
|
C0020 do C0130/R0070
|
Najbolja procjena pričuva za premije, bruto – izravno osiguranje
|
Iznos najbolje procjene pričuva za premije, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem.
|
|
C0180/R0070
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za premije, bruto, ukupno izravno osiguranje
|
Ukupni iznos najbolje procjene pričuva za premije, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, u vezi s izravnim osiguranjem.
|
|
C0020 do C0130/R0080
|
Najbolja procjena pričuva za premije, bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Iznos najbolje procjene pričuva za premije, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s prihvatom u proprocionalno reosiguranje.
|
|
C0180/R0080
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za premije, bruto, ukupno prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Ukupni iznos najbolje procjene pričuva za premije, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, u vezi s prihvatom u proporcionalno reosiguranje.
|
|
C0140 do C0170/R0090
|
Najbolja procjena pričuva za premije, bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Iznos najbolje procjene pričuva za premije, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s prihvatom u neproprocionalno reosiguranje.
|
|
C0180/R0090
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za premije, bruto, ukupno prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Ukupni iznos najbolje procjene pričuva za premije, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, u vezi s prihvatom u neproporcionalno reosiguranje.
|
|
C0020 do C0170/R0100
|
Najbolja procjena pričuva za premije, ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u vezi s najboljom procjenom za pričuve za premije za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
C0180/R0100
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za premije, ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane.
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u vezi s najboljom procjenom za pričuve za premije.
|
|
C0020 do C0170/R0110
|
Najbolja procjena pričuva za premije, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje
|
Iznos koji se može naplatiti od reosiguranja (osim subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za premije, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.
|
|
C0180/R0110
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za premije, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke.
|
Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja (osim subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za premije.
|
|
C0020 do C0170/R0120
|
Najbolja procjena pričuva za premije, iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje
|
Iznos koji se može naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za premije, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.
|
|
C0180/R0120
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za premije, iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za premije.
|
|
C0020 do C0170/R0130
|
Najbolja procjena pričuva za premije, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje
|
Iznos koji se može naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za premije, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.
|
|
C0180/R0130
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za premije, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za premije.
|
|
C0020 do C0170/R0140
|
Najbolja procjena pričuva za premije, ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje
|
Iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.
|
|
C0180/R0140
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za premije, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane.
|
Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na najbolju procjenu pričuva za premije.
|
|
C0020 do C0170/R0150
|
Neto najbolja procjena pričuva za premije – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje
|
Iznos neto najbolje procjene pričuva za premije, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
C0180/R0150
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, neto najbolja procjena pričuva za premije
|
Ukupni iznos neto najbolje procjene pričuva za premije.
|
|
C0020 do C0170/R0160
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, bruto, ukupno
|
Iznos najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.
|
|
C0180/R0160
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, bruto, ukupno
|
Ukupni iznos najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika.
|
|
C0020 do C0130/R0170
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, bruto – izravno osiguranje
|
Iznos najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem.
|
|
C0180/R0170
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, bruto, ukupno izravno osiguranje
|
Ukupni iznos najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, u vezi s izravnim osiguranjem.
|
|
C0020 do C0130/R0180
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Iznos najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s prihvatom u proporcionalno reosiguranje.
|
|
C0180/R0180
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, bruto, ukupno prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Ukupni iznos najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, u vezi s prihvatom u proporcionalno reosiguranje.
|
|
C0140 do C0170/R0190
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Iznos najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s prihvatom u neproporcionalno reosiguranje.
|
|
C0180/R0190
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Ukupni iznos najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika.
|
|
C0020 do C0170/R0200
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane.
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u vezi s najboljom procjenom pričuva za odštetne zahtjeve, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.
|
|
C0180/R0200
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane.
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u vezi s najboljom procjenom pričuva za odštetne zahtjeve.
|
|
C0020 do C0170/R0210
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje
|
Iznos koji se može naplatiti od reosiguranja (osim subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za odštetne zahtjeve, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.
|
|
C0180/R0210
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za odštetne zahtjeve.
|
|
C0020 do C0170/R0220
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje
|
Iznos koji se može naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za odštetne zahtjeve, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.
|
|
C0180/R0220
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za odštetne zahtjeve.
|
|
C0020 do C0170/R0230
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje
|
Iznos koji se može naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za odštetne zahtjeve, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.
|
|
C0180/R0230
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke.
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za odštetne zahtjeve.
|
|
C0020 do C0170/R0240
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje
|
Iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.
|
|
C0180/R0240
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane.
|
Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na najbolju procjenu pričuva za odštetne zahtjeve.
|
|
C0020 do C0170/R0250
|
Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje
|
Iznos neto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.
|
|
C0180/R0250
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve
|
Ukupni iznos neto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve.
|
|
C0020 do C0170/R0260
|
Ukupno najbolja procjena, bruto – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje
|
Iznos ukupne bruto najbolje procjene, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.
|
|
C0180/R0260
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, ukupno najbolja procjena, bruto
|
Ukupni iznos bruto najbolje procjene (zbroj pričuva za premije i pričuva za odštetne zahtjeve).
|
|
C0020 do C0170/R0270
|
Ukupno najbolja procjena, neto – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje
|
Iznos ukupne neto najbolje procjene, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.
|
|
C0180/R0270
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, ukupno najbolja procjena, neto
|
Ukupni iznos neto najbolje procjene (zbroj pričuva za premije i pričuva za odštetne zahtjeve).
|
|
C0020 do C0170/R0280
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik – dodatak za rizik
|
Iznos dodatka za rizik, kako se zahtijeva u skladu s Direktivom 2009/138/EZ (članak 77. stavak 3.). Dodatak za rizik izračunava se za cijeli portfelj obveza osiguranja i obveza reosiguranja i zatim se raspoređuje na svaku pojedinačnu vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.
|
|
C0180/R0280
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, ukupni dodatak za rizik
|
Ukupni iznos dodatka za rizik, kako se zahtijeva u skladu s Direktivom 2009/138/EZ (članak 77. stavak 3.).
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
|
C0020 do C0170/R0290
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva – tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen tehničkim pričuvama izračunanim kao cjelina, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
►M1
Ova se vrijednost navodi kao negativna vrijednost ako smanjuje tehničke pričuve. ◄
|
|
C0180/R0290
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva – tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Ukupni iznos, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen tehničkim pričuvama izračunanima kao cjelina.
►M1
Ova se vrijednost navodi kao negativna vrijednost ako smanjuje tehničke pričuve. ◄
|
|
C0020 do C0170/R0300
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva – najbolja procjena
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen najboljoj procjeni, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
►M1
Ova se vrijednost navodi kao negativna vrijednost ako smanjuje tehničke pričuve. ◄
|
|
C0180/R0300
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva – najbolja procjena
|
Ukupni iznos, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen najboljoj procjeni.
►M1
Ova se vrijednost navodi kao negativna vrijednost ako smanjuje tehničke pričuve. ◄
|
|
C0020 do C0170/R0310
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva – dodatak za rizik
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen dodatku za rizik, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
►M1
Ova se vrijednost navodi kao negativna vrijednost ako smanjuje tehničke pričuve. ◄
|
|
C0180/R0310
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva – dodatak za rizik
|
Ukupni iznos, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen dodatku za rizik.
►M1
Ova se vrijednost navodi kao negativna vrijednost ako smanjuje tehničke pričuve. ◄
|
|
Tehničke pričuve – ukupno
|
|
C0020 do C0170/R0320
|
Tehničke pričuve, ukupno – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje
|
Ukupni iznos bruto tehničkih pričuva, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
|
|
C0180/R0320
|
Ukupno obveze neživotnog osiguranja, tehničke pričuve – ukupno
|
Ukupni iznos bruto tehničkih pričuva u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
|
|
C0020 do C0170/R0330
|
Tehničke pričuve, ukupno – iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje
|
Iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.
|
|
C0180/R0330
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje
|
Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja od ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.
|
|
C0020 do C0170/R0340
|
Tehničke pričuve, ukupno – tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje
|
Ukupni iznos neto tehničkih pričuva, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
|
|
C0180/R0340
|
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje
|
Ukupni iznos neto tehničkih pričuva u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
|
|
Vrsta osiguranja: daljnja segmentacija (homogene grupe rizika)
|
|
C0020 do C0170/R0350
|
Vrsta osiguranja, daljnja segmentacija po (homogenim grupama rizika) – pričuve za premije – ukupni broj homogenih grupa rizika
|
Informacije o broju homogenih grupa rizika u segmentaciji, ako je društvo za (re)osiguranje vrstu osiguranja daljnje segmentiralo u homogene grupe rizika na temelju prirode rizika na kojima se temelji ugovor, za svaku vrstu osiguranja za koju je provedena segmentacija, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u proporcionalno reosiguranje i prihvatom u neproporcionalnoreosiguranje, u odnosu na pričuve za premije.
|
|
C0020 do C0170/R0360
|
Vrsta osiguranja, daljnja segmentacija po (homogenim grupama rizika) – pričuve za odštetne zahtjeve – ukupni broj homogenih grupa rizika
|
Informacije o broju homogenih grupa rizika u segmentaciji, ako je društvo za (re)osiguranje vrstu osiguranja daljnje segmentiralo u homogene grupe rizika na temelju prirode rizika na kojima se temelji ugovor, za svaku vrstu osiguranja za koju je provedena segmentacija, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u proporcionalno reosiguranje i prihvatom u neproporcionalno reosiguranje, u odnosu na pričuve za odštetne zahtjeve.
|
|
C0020 do C0170/R0370
|
Najbolja procjena pričuva za premije, novčani odljevi, buduće naknade i odštetni zahtjevi
|
Iznos, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u proporcionalno reosiguranje i prihvatom u neproporcionalno reosiguranje, novčanih tokova za buduće naknade i odštetne zahtjeve korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za premije, odnosno prosjeka budućih novčanih odljeva koji je ponderiran vjerojatnošću, diskontiranih kako bi se u obzir uzela vremenska vrijednost novca (očekivana sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova). U slučaju uporabe stohastičke metodologije za projekciju novčanih tokova, zahtijeva se navođenje prosječnog scenarija.
|
|
C0180/R0370
|
Najbolja procjena pričuva za premije, novčani odljevi, buduće naknade i odštetni zahtjevi – ukupno
|
Ukupni iznos novčanih tokova za buduće naknade i odštetne zahtjeve korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za premije.
|
|
C0020 do C0170/R0380
|
Najbolja procjena pričuva za premije, novčani odljevi, budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
Iznos, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u proporcionalno reosiguranje i prihvatom u neproporcionalno reosiguranje, novčanih tokova za buduće izdatke i ostale novčane odljeve korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za premije, odnosno prosjeka budućih novčanih odljeva koji je ponderiran vjerojatnošću, diskontiranih kako bi se u obzir uzela vremenska vrijednost novca (očekivana sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova). U slučaju uporabe stohastičke metodologije za projekciju novčanih tokova, zahtijeva se navođenje prosječnog scenarija.
|
|
C0180/R0380
|
Najbolja procjena pričuva za premije, novčani odljevi, budući izdatci i ostali novčani odljevi – ukupno
|
Ukupni iznos budućih izdataka i ostalih novčanih odljeva korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za premije.
|
|
C0020 do C0170/R0390
|
Najbolja procjena pričuva za premije, novčani priljevi, buduće premije
|
Iznos, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u proporcionalno reosiguranje i prihvatom u neproporcionalno reosiguranje, novčanih tokova za buduće premije korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za premije, odnosno prosjeka budućih novčanih priljeva koji je ponderiran vjerojatnošću, diskontiranih kako bi se u obzir uzela vremenska vrijednost novca (očekivana sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova). U slučaju uporabe stohastičke metodologije za projekciju novčanih tokova, zahtijeva se navođenje prosječnog scenarija.
|
|
C0180/R0390
|
Najbolja procjena pričuva za premije, novčani priljevi, buduće premije – ukupno
|
Ukupni iznos budućih premija za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za premije.
|
|
C0020 do C0170/R0400
|
Najbolja procjena pričuva za premije, novčani priljevi, ostali novčani priljevi (uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije)
|
Iznos, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u proporcionalno reosiguranje i prihvatom u neproporcionalno reosiguranje, novčanih tokova za ostale novčane priljeve, uključujući spašavanja i subrogacije, korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za premije, odnosno prosjeka budućih novčanih priljeva koji je ponderiran vjerojatnošću, diskontiranih kako bi se u obzir uzela vremenska vrijednost novca (očekivana sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova). U slučaju uporabe stohastičke metodologije za projekciju novčanih tokova, zahtijeva se navođenje prosječnog scenarija.
|
|
C0180/R0400
|
Najbolja procjena pričuva za premije, novčani priljevi, ostali novčani priljevi (uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije) – ukupno
|
Ukupni iznos ostalih novčanih priljeva (uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije) korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za premije.
|
|
C0020 do C0170/R0410
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, novčani odljevi, buduće naknade i odštetni zahtjevi
|
Iznos, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u proporcionalno reosiguranje i prihvatom u neproporcionalno reosiguranje, novčanih tokova za buduće naknade i odštetne zahtjeve korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, odnosno prosjeka budućih novčanih odljeva koji je ponderiran vjerojatnošću, diskontiranih kako bi se u obzir uzela vremenska vrijednost novca (očekivana sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova). U slučaju uporabe stohastičke metodologije za projekciju novčanih tokova, zahtijeva se navođenje prosječnog scenarija.
|
|
C0180/R0410
|
Najbolja procjena pričuva za premije, novčani odljevi, buduće naknade i odštetni zahtjevi – ukupno
|
Ukupni iznos pričuva za odštetne zahtjeve, novčanih odljeva, budućih naknada i odštetnih zahtjeva korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve.
|
|
C0020 do C0170/R0420
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, novčani odljevi, buduće naknade i ostali novčani odljevi
|
Iznos, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u proporcionalno reosiguranje i prihvatom u neproporcionalno reosiguranje, novčanih tokova za buduće izdatke i ostale novčane odljeve korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, odnosno prosjeka budućih novčanih odljeva koji je ponderiran vjerojatnošću, diskontiranih kako bi se u obzir uzela vremenska vrijednost novca (očekivana sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova). U slučaju uporabe stohastičke metodologije za projekciju novčanih tokova, zahtijeva se navođenje prosječnog scenarija.
|
|
C0180/R0420
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, novčani odljevi, budući izdatci i ostali novčani odljevi – ukupno
|
Ukupni iznos pričuva za odštetne zahtjeve, novčanih odljeva, budućih izdataka i ostalih novčanih odljeva korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve.
|
|
C0020 do C0170/R0430
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, novčani priljevi, buduće premije
|
Iznos, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u proporcionalno reosiguranje i prihvatom u neproporcionalno reosiguranje, novčanih tokova za buduće premije korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, odnosno prosjeka budućih novčanih priljeva koji je ponderiran vjerojatnošću, diskontiranih kako bi se u obzir uzela vremenska vrijednost novca (očekivana sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova). U slučaju uporabe stohastičke metodologije za projekciju novčanih tokova, zahtijeva se navođenje prosječnog scenarija.
|
|
C0180/R0430
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, novčani priljevi, buduće premije – ukupno
|
Ukupni iznos pričuva za odštetne zahtjeve, novčanih priljeva, budućih premija korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve.
|
|
C0020 do C0170/R0440
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, novčani priljevi, ostali novčani priljevi (uklj. iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije)
|
Iznos, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u proporcionalno reosiguranje i prihvatom u neproporcionalno reosiguranje, ostalih novčanih priljeva (uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije) korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, odnosno prosjeka budućih novčanih priljeva koji je ponderiran vjerojatnošću, diskontiranih kako bi se u obzir uzela vremenska vrijednost novca (očekivana sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova). U slučaju uporabe stohastičke metodologije za projekciju novčanih tokova, zahtijeva se navođenje prosječnog scenarija.
|
|
C0180/R0440
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, novčani priljevi, ostali novčani priljevi (uklj. iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije) – ukupno
|
Ukupni iznos pričuva za odštetne zahtjeve, novčanih priljeva, ostalih novčanih priljeva (uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije) korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve.
|
|
C0020 do C0170/R0450
|
Uporaba pojednostavljenih metoda i tehnika za izračun tehničkih pričuva – postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti
|
Navodi se postotak bruto najbolje procjene uključene u ukupni iznos bruto najbolje procjene (R0260) izračunano uporabom približnih vrijednosti, kako je utvrđeno člankom 21. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35, za svaku vrstu osiguranja.
|
|
C0180/R0450
|
Uporaba pojednostavljenih metoda i tehnika za izračun tehničkih pričuva – postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti – ukupno
|
Navodi se postotak ukupne bruto najbolje procjene uključene u ukupni iznos bruto najbolje procjene (R0260) izračunano uporabom približnih vrijednosti, kako je utvrđeno člankom 21. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u proporcionalno reosiguranje i prihvatom u neproporcionalno reosiguranje.
|
|
C0020 do C0170/R0460
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa
|
Navodi se iznos najbolje procjene iskazan pod R0260 na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
C0180/R0460
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa – ukupno obveze neživotnog osiguranja
|
Navodi se ukupni iznos, za sve vrste osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, najbolje procjene iskazane pod R0260 na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
|
|
C0020 do C0170/R0470
|
Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa
|
Navodi se iznos tehničkih pričuva
►M2
za koje je primijenjena prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa ◄ , izračunano bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
U slučajevima kada se na iste najbolje procjene primijenila i prilagodba zbog volatilnosti, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali s prilagodbom zbog volatilnosti.
|
|
C0180/R0470
|
Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa – ukupno obveze neživotnog osiguranja
|
Navodi se ukupni iznos, za sve vrste osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkih pričuva
►M2
za koju je primijenjena prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa ◄ , izračunano bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
U slučajevima kada se na iste najbolje procjene primijenila i prilagodba zbog volatilnosti, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali s prilagodbom zbog volatilnosti.
|
|
C0020 do C0170/R0480
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti
|
Navodi se iznos najbolje procjene iskazane pod R0260 na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, za svaku vrstu osiguranja.
|
|
C0180/R0480
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti – ukupno obveze neživotnog osiguranja
|
Navodi se ukupni iznos, za sve vrste osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, najbolje procjene iskazane pod R0260 na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti.
|
|
C0020 do C0170/R0490
|
Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera
|
Navodi se iznos tehničkih pričuva bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
U slučajevima kada su se na iste najbolje procjene primijenili privremeni odbitak tehničkih pričuva / prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i bez prilagodbe zbog volatilnosti.
|
|
C0180/R0490
|
Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i drugih prijelaznih mjera – ukupno obveze neživotnog osiguranja
|
Navodi se ukupni iznos, za sve vrste osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkih pričuva bez prilagodbe zbog volatilnosti.
U slučajevima kada su se na iste najbolje procjene primijenili privremeni odbitak tehničkih pričuva / prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i bez prilagodbe zbog volatilnosti.
|
S.17.02 – Tehničke pričuve za neživotno osiguranje – po državi
Opće napomene:
▼M2
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte. Predložak se ne ispunjava ako se ne primjenjuju pragovi za izvješćivanje po državi navedeni u nastavku, odnosno ako matična država predstavlja 100 % zbroja tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene. Kad je taj iznos veći od 90 %, ali manji od 100 %, iskazuju se samo rubrike R0010, R0020 i R0030.
▼B
Izravno zdravstveno osiguranje koje se ne provodi na sličnoj tehničkoj podlozi kao i životno osiguranje razvrstava se u vrste neživotnog osiguranja 1 do 3.
Društva uzimaju u obzir sve obveze u različitim valutama i pretvaraju ih u izvještajnu valutu.
Informacije po državi iskazuju se u skladu sa sljedećim odredbama:
a)
informacije o matičnoj državi uvijek se iskazuju neovisno o iznosu tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene (u vezi s izravnim osiguranjem),
b)
informacije koje se iskazuju po državi moraju predstavljati najmanje 90 % ukupnih tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene (u vezi s izravnim osiguranjem) za svaku vrstu osiguranja,
c)
ako se za određenu vrstu osiguranja mora navesti određena država radi poštovanja podstavka (b), onda se ta država navodi za sve vrste osiguranja,
d)
ostale se države navode skupno pod „ostale države EGP-a” ili „ostale države izvan EGP-a”.
e)
za izravno osiguranje za vrste osiguranja „medicinski troškovi”, „zaštita prihoda”, „naknade radnicima”, „požar i ostala osiguranja imovine” i „krediti i jamstva” podaci se iskazuju po državi u kojoj se rizik nalazi kako je definirano člankom 13. stavkom 13. Direktive 2009/138/EZ,
f)
za izravno osiguranje za sve ostale vrste osiguranja koje se ne navode u točki (e) podaci se iskazuju po državi u kojoj je ugovor sklopljen,
Za potrebe ovog predloška „država u kojoj je ugovor sklopljen” znači:
o.
država u kojoj društvo za osiguranje ima poslovni nastan (matična država) ako ugovor nije sklopljen preko podružnice ili u skladu sa slobodom pružanja usluga,
p.
država u kojoj se nalazi podružnica (država domaćin) ako je ugovor sklopljen preko podružnice,
q.
država u kojoj se dostavlja obavijest o slobodi pružanja usluga (država domaćin) ako je ugovor sklopljen u skladu sa slobodom pružanja usluga,
r.
u slučaju korištenja posrednika ili bilo kojoj drugoj situaciji, vrijedi a), b) ili c) ovisno o tome tko je sklopio ugovor.
Informacije koje treba iskazati uključuju prilagodbu zbog volatilnosti, uravnoteženu prilagodbu, prijelaznu prilagodbu odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i privremeni odbitak tehničkih pričuva.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010/R0040
|
Država 1
…
|
Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države za svaku potrebnu državu po redcima.
|
|
C0020 do C0130/R0010
|
Bruto tehničke pričuve izračunane kao cjelina i bruto najbolja procjena za različite države – matična država
|
Iznos bruto tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene, po državi u kojoj se nalazi rizik ili po državi u kojoj je ugovor sklopljen ako je država matična država, za svaku vrstu osiguranja u vezi samo s izravnim osiguranjem (isključujući prihvat u reosiguranje).
U nekim će slučajevima društvo možda morati upotrijebiti svoju prosudbu/ približne vrijednosti kako bi dostavilo točne podatke u skladu s pretpostavkama korištenima za izračun tehničkih pričuva.
|
|
C0020 do C0130/R0020
|
Bruto tehničke pričuve izračunane kao cjelina i bruto najbolja procjena za različite države – države EGP-a izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi
|
Iznos bruto tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene, za države EGP-a izvan praga značajnosti (odnosno one o kojima se podaci ne iskazuju zasebno po državi), osim za matičnu državu, za svaku vrstu osiguranja u vezi samo s izravnim osiguranjem (isključujući prihvat u reosiguranje).
U nekim će slučajevima društvo možda morati upotrijebiti svoju prosudbu/ približne vrijednosti kako bi dostavilo točne podatke u skladu s pretpostavkama korištenima za izračun tehničkih pričuva.
|
|
C0020 do C0130/R0030
|
Bruto tehničke pričuve izračunane kao cjelina i bruto najbolja procjena za različite države – države izvan EGP-a i izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi
|
Iznos bruto tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene, za države izvan EGP-a i izvan praga značajnosti (odnosno one o kojima se podaci ne iskazuju zasebno po državi), osim za matičnu državu, za svaku vrstu osiguranja u vezi samo s izravnim osiguranjem (isključujući prihvat u reosiguranje).
U nekim će slučajevima društvo možda morati upotrijebiti svoju prosudbu/ približne vrijednosti kako bi dostavilo točne podatke u skladu s pretpostavkama korištenima za izračun tehničkih pričuva.
|
|
C0020 do C0130/R0040
|
Bruto tehničke pričuve izračunane kao cjelina i bruto najbolja procjena za različite države – država 1 – [jedan redak za svaku državu unutar praga značajnosti]
|
Iznos bruto tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene, po državi u kojoj se nalazi rizik ili po državi u kojoj je ugovor sklopljen, za svaku vrstu osiguranja u vezi samo s izravnim osiguranjem (isključujući prihvat u reosiguranje).
U nekim će slučajevima društvo možda morati upotrijebiti svoju prosudbu/ približne vrijednosti kako bi dostavilo točne podatke u skladu s pretpostavkama korištenima za izračun tehničkih pričuva.
|
S.18.01 – Projekcija budućih novčanih tokova (najbolja procjena – neživotno osiguranje)
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačna društva.
Ovaj se predložak primjenjuje samo na najbolju procjenu te se u obzir uzima sljedeće:
—
u obzir se uzimaju svi novčani tokovi iskazani u različitim valutama te se pretvaraju u izvještajnu valutu primjenom tečaja na izvještajni datum.
—
novčani tokovi iskazuju se uključujući reosiguranje i nisu diskontirani.
—
u slučaju da društvo upotrebljava pojednostavljenja za izračun tehničkih pričuva, u okviru čega se ne izračunava procjena očekivanih budućih novčanih tokova koji proizlaze iz ugovora, informacije se iskazuju samo u onim slučajevima u kojima je za više od 10 % ukupnih totalnih pričuva razdoblje namire duže od 24 mjeseca.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010/R0010 do R0310
|
Najbolja procjena pričuva za premije (bruto) – novčani odljevi – buduće naknade
|
Iznosi svih očekivanih plaćanja ugovarateljima osiguranja i korisnicima osiguranja kako je definirano člankom 78. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ, u vezi s cijelim portfeljom obveza neživotnog osiguranja obuhvaćenih okvirima ugovora, korištenih za izračun pričuva za premije, od godine 1 do godine 30 te od godine 31 i nakon toga.
|
|
C0020/R0010 do R0310
|
Najbolja procjena pričuva za premije (bruto) – novčani odljevi – budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
Iznos izdataka koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja, kako je definirano člankom 78. stavkom 1. Direktive 2009/138/EZ i člankom 31. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, i ostalih novčanih tokova, primjerice poreznih plaćanja koja su naplaćena ugovarateljima osiguranja, korištenih za izračun pričuva za premije, u vezi s cijelim portfeljom obveza neživotnog osiguranja od godine 1 do godine 30 te od godine 31 i nakon toga.
|
|
C0030/R0010 do R0310
|
Najbolja procjena pričuva za premije (bruto) – novčani priljevi – buduće premije
|
Iznos svih budućih premija koje proizlaze iz postojećih polica, isključujući dospjele premije, u vezi s cijelim portfeljom obveza neživotnog osiguranja, korištenih za izračun pričuva za premije, od godine 1 do godine 30 te od godine 31 i nakon toga.
|
|
C0040/R0010 do R0310
|
Najbolja procjena pričuva za premije (bruto) – novčani priljevi – ostali novčani priljevi
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije te iznosi ostalih novčanih priljeva (ne uključujući prihode od ulaganja), korištenih za izračun pričuva za premije, u vezi s cijelim portfeljom obveza neživotnog osiguranja od godine 1 do godine 30 te od godine 31 i nakon toga.
|
|
C0050/R0010 do R0310
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve (bruto) – novčani odljevi – buduće naknade
|
Iznosi svih očekivanih plaćanja ugovarateljima osiguranja i korisnicima osiguranja kako je definirano člankom 78. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ, u vezi s cijelim portfeljom obveza neživotnog osiguranja i povezanim postojećim ugovorima, korištenih za izračun pričuva za odštetne zahtjeve, od godine 1 do godine 30 te od godine 31 i nakon toga.
|
|
C0060/R0010 do R0310
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve (bruto) – novčani odljevi – budući izdatci i ostali novčani odljevi
|
Iznos izdataka koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja, kako je definirano člankom 78. stavkom 1. Direktive 2009/138/EZ i ostalih novčanih tokova, primjerice poreznih plaćanja koja su naplaćena ugovarateljima osiguranja, korištenih za izračun pričuva za odštetne zahtjeve, u vezi s cijelim portfeljom obveza neživotnog osiguranja od godine 1 do godine 30 te od godine 31 i nakon toga.
|
|
C0070/R0010 do R0310
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve (bruto) – novčani priljevi – buduće premije
|
Iznos svih budućih premija koje proizlaze iz postojećih polica, isključujući dospjele premije, u vezi s cijelim portfeljom obveza neživotnog osiguranja, korištenih za izračun pričuva za odštetne zahtjeve, od godine 1 do godine 30 te od godine 31 i nakon toga.
|
|
C0080/R0010 do R0310
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve (bruto) – novčani priljevi – ostali novčani priljevi
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije te iznosi ostalih novčanih priljeva (ne uključujući prihode od ulaganja), korištenih za izračun pričuva za odštetne zahtjeve, u vezi s cijelim portfeljom obveza neživotnog osiguranja i povezanim postojećim ugovorima, od godine 1 do godine 30 te od godine 31 i nakon toga.
|
|
C0090/R0010 do R0310
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (nakon prilagodbe)
|
Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30 i u razdoblju od godine 31 i nakon toga.
Budući nediskontirani novčani tokovi koji proizlaze iz iznosa koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, uključujući buduće premije za reosiguranje. Iznosi se iskazuju bez prilagodbe zbog rizika neispunjenja obveza druge ugovorne strane.
|
S.19.01 – Odštetni zahtjevi neživotnog osiguranja
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Razvojni trokuti odštetnih zahtjeva prikazuju osigurateljevu procjenu troška odštetnih zahtjeva (plaćeni odštetni zahtjevi i pričuve za odštetne zahtjeve na temelju načela vrednovanja prema Solventnosti II) te razvoj tih procjena tijekom vremena.
Potrebna su tri skupa trokuta – za plaćene odštetne zahtjeve, najbolju procjenu pričuva za odštetne zahtjeve i prijavljene, a nelikvidirane odštetne zahtjeve.
Ovaj se predložak dostavlja za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, uzimajući u obzir sljedeće odredbe:
i.
izvješćivanje po vrstama osiguranja: obvezno je izvješćivati o vrstama osiguranja 1 – 12 (kako je navedeno u predlošku S.17.01) za izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje (iskazuje se zajedno) te vrstama osiguranja 25 – 28 za prihvat u neproporcionalno osiguranje.
ii.
Ako ukupna bruto najbolja procjena za jednu vrstu neživotnog osiguranja predstavlja više od 3 % ukupne bruto najbolje procjene pričuve za odštetne zahtjeve, informacije se uz ukupni iznos za vrstu osiguranja iskazuju i u skladu sa sljedećom podjelom po valutama:
a)
iznosi u izvještajnoj valuti;
▼M2
b)
iznosi za svaku valutu koja predstavlja više od 25 % bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve od te vrste neživotnog osiguranja; ili
c)
iznosi za svaku valutu koja predstavlja manje od 25 % bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve od te vrste neživotnog osiguranja, ali više od 5 % ukupne bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve.
▼B
iii.
Ako ukupna bruto najbolja procjena za jednu vrstu neživotnog osiguranja predstavlja manje od 3 % ukupne bruto najbolje procjene pričuve za odštetne zahtjeve, nije potrebna podjela po valutama, već se samo iskazuje ukupni iznos za vrstu osiguranja.
iv.
Ako nije navedeno drukčije, informacije po valuti iskazuju se u izvornoj valuti ugovora.
Društva su obvezna iskazati podatke na temelju godine nastanka štete ili godine preuzimanja rizika, u skladu sa zahtjevima nacionalnog nadzornog tijela. Ako nacionalno nadzorno tijelo nije propisalo koja se godina upotrebljava, društvo može upotrebljavati godinu nastanka štete ili godinu preuzimanja rizika ovisno o tome na koji način upravlja svakom vrstom osiguranja, pod uvjetom da se ista godina koristi dosljedno svake godine.
Standardna duljina trokuta odgode jest 15+1 godina za sve vrste osiguranja, no izvještajni zahtjev temelji se na razvoju odštetnih zahtjeva društva (ako je duljina ciklusa likvidacije odštetnih zahtjeva kraća od 15 godina, društva su obvezna izvješćivati u skladu s kraćom internom duljinom razvoja).
Obvezno je dostaviti povijesne podatke, počevši od prve primjene Solventnosti II, za plaćene odštetne zahtjeve i prijavljene, a nelikvidirane odštetne zahtjeve, ali ne i za najbolju procjenu pričuva za odštetne zahtjeve. Za prikupljanje povijesnih podataka o plaćenim odštetnim zahtjevima i prijavljenim, a nelikividiranim odštetnim zahtjevima primjenjivat će se isti pristup u pogledu duljine trokuta kao i za redovito izvješćivanje (15+1 godina ili ciklus likvidacije odštetnih zahtjeva društva, ovisno o tome što je kraće).
Cijela obveza ili dio obveze prebacuje se iz predloška S.19.01 u predložak S.16.01 ako su ispunjena oba sljedeća uvjeta:
iii.
cijela obveza ili dio obveze službenim je postupkom likvidirana kao renta; i
iv.
najbolja procjena obveze koja je službenim postupkom likvidirana kao renta može se utvrditi uporabom tehnika životnog osiguranja.
Službenim postupkom likividirano kao renta u pravilu znači da je u pravnom postupku određeno da korisnik primi isplate kao rentu.
Zbroj pričuva iz predložaka S.16.01 i S.19.01 za jednu vrstu neživotnog osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, predstavlja ukupne pričuve za odštetne zahtjeve koji proizlaze iz te vrste osiguranja.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Vrsta osiguranja
|
Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – 1 i 13 Osiguranje medicinskih troškova
2 – 2 i 14 Osiguranje zaštite prihoda
3 – 3 i 15 Osiguranje naknada radnicima
4 – 4 i 16 Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
5 – 5 i 17 Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
6 – 6 i 18 Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
7 – 7 i 19 Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
8 – 8 i 20 Osiguranje od opće odgovornosti
9 – 9 i 21 Osiguranje kredita i jamstava
10 – 10 i 22 Osiguranje troškova pravne zaštite
11 – 11 i 23 Osiguranje pomoći (asistencija)
12 – 12 i 24 Osiguranje raznih financijskih gubitaka
25 – Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje
26 – Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda
27 – Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
28 – Neproporcionalno reosiguranje imovine
|
|
Z0020
|
Godina nastanka štete ili godina preuzimanja rizika
|
Navodi se standardna osnova koju društva koriste za prikaz razvoja odštetnih zahtjeva. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Godina nastanka štete
2 – Godina preuzimanja rizika
|
|
Z0030
|
Valuta
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute u kojoj je obveza denominirana.
U ovu se stavku upisuje „ukupni iznos” kada se iskazuje ukupni iznos za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
Z0040
|
Konverzija valute
|
Navodi se iskazuju li se informacije po valuti u izvornoj valuti (zadano) ili izvještajnoj valuti (posebno utvrđeno). Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
Primjenjuje se samo za iskazivanje informacija po valuti.
|
|
C0010 do C0160/ R0100 do R0250
|
Bruto plaćeni odštetni zahtjevi (nekumulativno) – trokut
|
Bruto plaćeni odštetni zahtjevi, umanjeno za spašavanja i subrogacije, isključujući izdatke, u trokutu kojim se prikazuje razvoj već izvršenih bruto plaćanja odštetnih zahtjeva: za svaku godinu nastanka štete / godinu preuzimanja rizika od N–14 (i ranije) i svih prethodnih izvještajnih razdoblja do uključujući N (zadnju izvještajnu godinu) iskazuju se već izvršena plaćanja u svakoj razvojnoj godini (što je odgoda od datuma nastanka štete / preuzimanja rizika do datuma plaćanja).
Podaci se iskazuju u apsolutnom iznosu, nekumulativno i nediskontirano.
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke.
|
|
C0170/ R0100 do R0260
|
Bruto plaćeni odštetni zahtjevi (nekumulativno) – u tekućoj godini
|
Ukupni iznos za „tekuću godinu” odgovara zadnjoj dijagonali (svi podaci koji se odnose na zadnju izvještajnu godinu) u redcima od
►M2
R0100 ◄ do R0250.
Redak R0260 odgovara ukupnom iznosu iz redaka R0160 do R0250.
|
|
C0180/ R0100 do R0260
|
Bruto plaćeni odštetni zahtjevi – zbroj godina (kumulativno)
|
►M1
Ukupni iznos „zbroj svih godina” sadržava zbroj svih podataka u redcima (zbroj svih plaćanja u vezi s godinom nastanka štete/godinom preuzimanja rizika), uključujući ukupni iznos. ◄
|
|
C0200 do C0350/ R0100 do R0250
|
Bruto nediskontirana najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve – trokut
|
Trokuti nediskontirane najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući reosiguranje, za svaku godinu nastanka štete / godinu preuzimanja rizika od N–14 (i ranije) i sva prethodna izvještajna razdoblja do uključujući N (zadnju izvještajnu godinu). Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve odnosi se na događaje povezane s odštetnim zahtjevima koji su se dogodili prije ili na datum vrednovanja, neovisno o tome jesu li odštetni zahtjevi koji proizlaze iz tih događaja prijavljeni.
Podaci se iskazuju u apsolutnom iznosu, nekumulativno i nediskontirano.
|
|
C0360/ R0100 do R0260
|
Bruto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve – kraj godine (diskontirani podaci)
|
Ukupni iznos „kraj godine” odgovara zadnjoj dijagonali, ali na diskontiranoj osnovi (svi podaci koji se odnose na zadnju izvještajnu godinu) od
►M2
R0100 ◄ do R0250.
Redak R0260 odgovara ukupnom iznosu iz redaka
►M2
R0100 ◄ do R0250.
|
|
C0400 do C0550/ R0100 do R0250
|
Bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi – trokut
|
Trokuti pričuva za svaku godinu nastanka štete / preuzimanja rizika od N–14 (i ranije) i sva prethodna izvještajna razdoblja do uključujući N (zadnju izvještajnu godinu) koje se odnose na štetne događaje koji su nastali i prijavljeni su osiguratelju, ali još nisu likvidirani, isključujući nastale, a neprijavljene odštetne zahtjeve. To mogu biti pojedinačna rezerviranja prema procjeni likvidatora štete koja se ne moraju temeljiti na najboljoj procjeni prema Solventnosti II. Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi mjere se primjenom dosljedne snage rezerviranja tijekom vremena.
Podaci se iskazuju u apsolutnom iznosu, nekumulativno i nediskontirano.
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke.
|
|
C0560/ R0100 do R0260
|
Bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi – kraj godine (diskontirani podaci)
|
►M2
Ukupni iznos „kraj godine” odgovara zadnjoj dijagonali ali na diskontiranoj osnovi (svi podaci koji se odnose na zadnju izvještajnu godinu) u redcima od R0100 do R0250. ◄
Redak R0260 odgovara ukupnom iznosu iz redaka R0160 do R0250.
|
|
C0600 do C0750/ R0300 do R0450
|
►M2
Iznosi na temelju ugovora o reosiguranju (nekumulativno) – trokut ◄
|
►M2
Trokuti plaćanja (odštetni zahtjevi koje je osiguratelj isplatio uvećano za iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju) za svaku godinu nastanka štete/preuzimanja rizika od N–14 (i ranije) i sva prethodna izvještajna razdoblja do uključujući N (zadnju izvještajnu godinu) koja su iskazana pod „bruto plaćeni odštetni zahtjevi (nekumulativno)” i obuhvaćena su ugovorom o reosiguranju.
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju uzimaju se u obzir nakon prilagodbe za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane. ◄
Iznosi se uzimaju u obzir nakon prilagodbe za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane.
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke.
|
|
C0760/ R0300 do R0460
|
Iznosi primljeni na temelju ugovora o reosiguranju (nekumulativno) – u tekućoj godini
|
Ukupni iznos za „tekuću godinu” odgovara zadnjoj dijagonali (svi podaci koji se odnose na zadnju izvještajnu godinu) u redcima od
►M2
R0300 ◄ do R0450.
Redak R0460 odgovara ukupnom iznosu iz redaka
►M2
R0300 ◄ do R0450.
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke.
|
|
C0770/ R0300 do R0450
|
Iznosi primljeni na temelju ugovora o reosiguranju – zbroj godina (kumulativno)
|
Ukupni iznos „zbroj godina” sadržava zbroj svih podataka u redcima (zbroj svih plaćanja u vezi s godinom nastanka štete / godinom preuzimanja rizika), uključujući ukupni iznos.
|
|
C0800 do C0950/ R0300 do R0450
|
Nediskontirana najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve – iznos koji se može naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju – trokut
|
Pričuve koje se odnose na iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene. U trokutu je potrebno iskazati nediskontirane podatke, dok stupac „kraj godine” sadržava podatke na diskontiranoj osnovi.
Iznosi se uzimaju u obzir nakon prilagodbe za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane.
|
|
C0960/ R0300 do R0460
|
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju – kraj godine (diskontirani podaci)
|
Ukupni iznos „kraj godine” odgovara zadnjoj dijagonali, ali na diskontiranoj osnovi (svi podaci koji se odnose na zadnju izvještajnu godinu) od
►M2
R0300 ◄ do R0450.
Redak R0460 odgovara ukupnom iznosu iz redaka
►M2
R0300 ◄ do R0450.
|
|
C1000 do C1150/ R0300 do R0450
|
Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi pokriveni reosiguranjem – trokut
|
Trokuti udjela reosiguranja u pričuvama, za svaku godinu nastanka štete / preuzimanja rizika od N–14 (i ranije) i sva prethodna izvještajna razdoblja do uključujući N (zadnju izvještajnu godinu), iskazanih pod „bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi” i obuhvaćenih ugovorom o reosiguranju.
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke.
|
|
C1160/ R0300 do R0460
|
►M2
Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi pokriveni reosiguranjem – kraj godine (diskontirani podaci) ◄
|
►M2
Ukupni iznos „kraj godine” odgovara zadnjoj dijagonali ali na diskontiranoj osnovi (svi podaci koji se odnose na zadnju izvještajnu godinu) u redcima od R0300 do R0450. ◄
Redak R0460 odgovara ukupnom iznosu iz redaka
►M2
R0300 ◄ do R0450.
|
|
C1200 do C1350/ R0500 do R0650
|
Neto plaćeni odštetni zahtjevi (nekumulativno) – trokut
|
Trokuti plaćenih odštetnih zahtjeva, umanjeno za spašavanja i subrogacije i reosiguranja, za svaku godinu nastanka štete / preuzimanja rizika od N–14 (i ranije) i sva prethodna izvještajna razdoblja do uključujući N (zadnju izvještajnu godinu).
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke.
|
|
C1360/ R0500 do R0660
|
Neto plaćeni odštetni zahtjevi (nekumulativno) – u tekućoj godini
|
Ukupni iznos za „tekuću godinu” odgovara zadnjoj dijagonali (svi podaci koji se odnose na izvještajnu godinu) u redcima od
►M2
R0500 ◄ do R0650.
Redak R0660 odgovara ukupnom iznosu iz redaka
►M2
R0500 ◄ do R0650.
|
|
C1370/ R0500 do R0660
|
Neto plaćeni odštetni zahtjevi – zbroj godine (kumulativno)
|
Ukupni iznos „zbroj godina” sadržava zbroj svih podataka u redcima (zbroj svih plaćanja u vezi s godinom nastanka štete / godinom preuzimanja rizika), uključujući ukupni iznos.
|
|
C1400 do C1550/ R0500 do R0650
|
Neto nediskontirana najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve – trokut
|
Trokuti najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, umanjeno za reosiguranje, za svaku godinu nastanka štete / preuzimanja rizika od N–14 (i ranije) i sva prethodna izvještajna razdoblja do uključujući N (zadnju izvještajnu godinu).
|
|
C1560/ R0500 do R0660
|
Neto nedikskontirana najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve – kraj godine (diskontirani podaci)
|
►M2
Ukupni iznos „kraj godine” odgovara zadnjoj dijagonali ali na diskontiranoj osnovi (svi podaci koji se odnose na zadnju izvještajnu godinu) u redcima od R0500 do R0650. ◄
Redak R0660 odgovara ukupnom iznosu iz redaka
►M2
R0500 ◄ do R0650.
|
|
C1600 do C1750/ R0500 do R0650
|
Neto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi – trokut
|
Trokuti neplaćenih odštetnih zahtjeva, umanjeno za spašavanja/subrogacije i reosiguranje, za svaku godinu nastanka štete / preuzimanja rizika od N–14 (i ranije) i sva prethodna izvještajna razdoblja do uključujući N (zadnju izvještajnu godinu).
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke.
|
|
C1760/ R0500 do R0660
|
►M2
Neto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi – kraj godine (diskontirani podaci) ◄
|
►M2
Ukupni iznos „kraj godine” odgovara zadnjoj dijagonali ali na diskontiranoj osnovi (svi podaci koji se odnose na zadnju izvještajnu godinu) u redcima od R0500 do R0650. ◄
Redak R0660 odgovara ukupnom iznosu iz redaka
►M2
R0500 ◄ to R0650.
|
|
Stope inflacije (samo u slučaju primjene metoda kod kojih se podaci prilagođavaju u skladu sa stopom inflacije)
|
|
C1800 do C1940/ R0700
|
Povijesna stopa inflacije – ukupno
|
U slučaju primjene tehnika odgode kod kojih se podaci prilagođavaju izričito uzimajući u obzir inflaciju, iskazuje se, po godini i za razdoblje od 15 godina, povijesna stopa inflacije upotrijebljena za prilagodbu povijesnih trokuta plaćenih šteta.
|
|
C1800 do C1940/ R0710
|
Povijesna stopa inflacije – vanjska inflacija
|
U slučaju primjene tehnika odgode kod kojih se podaci prilagođavaju izričito uzimajući u obzir inflaciju, iskazuje se, po godini i za razdoblje od 15 godina, povijesna vanjska inflacija, a to je „ekonomska” ili „opća” inflacija, tj. povećanje cijena robe i usluga u određenom gospodarstvu (npr. indeks potrošačkih cijena, indeks proizvođačkih cijena itd.).
|
|
C1800 do C1940/ R0720
|
Povijesna stopa inflacije – endogena inflacija
|
U slučaju primjene tehnika odgode kod kojih se podaci prilagođavaju izričito uzimajući u obzir inflaciju, iskazuje se, po godini i za razdoblje od 15 godina, povijesna endogena inflacija, a to je povećanje troškova odštetnih zahtjeva specifično za promatranu vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
C2000 do C2140/ R0730
|
Očekivana stopa inflacije – ukupno
|
U slučaju primjene tehnika odgode kod kojih se podaci prilagođavaju izričito uzimajući u obzir inflaciju, iskazuje se, po godini i za razdoblje od 15 godina, očekivana stopa inflacije upotrijebljena za prilagodbu povijesnih trokuta plaćenih šteta.
|
|
C2000 do C2140/ R0740
|
Očekivana stopa inflacije – vanjska inflacija
|
U slučaju primjene tehnika odgode kod kojih se podaci prilagođavaju izričito uzimajući u obzir inflaciju, iskazuje se, po godini i za razdoblje od 15 godina, očekivana vanjska inflacija, a to je „ekonomska” ili „opća” inflacija, tj. povećanje cijena robe i usluga u određenom gospodarstvu (npr. indeks potrošačkih cijena, indeks proizvođačkih cijena itd.).
|
|
C2000 do C2140/ R0750
|
Očekivana stopa inflacije – endogena inflacija
|
U slučaju primjene tehnika odgode kod kojih se podaci prilagođavaju izričito uzimajući u obzir inflaciju, iskazuje se, po godini i za razdoblje od 15 godina, očekivana endogena inflacija, a to je povećanje troškova odštetnih zahtjeva specifično za promatranu vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
C2200/ R0760
|
Opis upotrijebljene stope inflacije
|
U slučaju primjene tehnika odgode kod kojih se podaci prilagođavaju izričito uzimajući u obzir inflaciju, navodi se narativni opis upotrijebljene stope inflacije.
|
S.20.01 – Razvoj raspodjele nastalih odštetnih zahtjeva
Opće napomene:
U ovom se odjeljku daje pregled odgode/promjena portfelja odštetnih zahtjeva neživotnog osiguranja, i to u odnosu na plaćene odštetne zahtjeve (podijeljeno po vrstama odštetnih zahtjeva) i prijavljene, a nelikvidirane odštetne zahtjeve (kako je definirano u predlošku S.19.01).
Ovaj se predložak ispunjava za svaku vrstu osiguranja (ukupno 12, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35) u odnosu na bruto izravno osiguranje (društva su oslobođena od izvješćivanja o prihvatu u proporcionalno i neproporcionalno reosiguranje); u slučaju prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva denominiranih u različitim valutama treba iskazati samo ukupni iznos u izvještajnoj valuti.
Kada je riječ o broju odštetnih zahtjeva o kojima se izvješćuje, društva će primjenjivati vlastitu definiciju ili, ako je dostupna, odredbu na nacionalnoj razini (primjerice zahtjev koji je utvrdilo nacionalno nadzorno tijelo)
►M2
(ugovore o valutnoj razmjeni, o kreditnoj razmjeni i ugovore o razmjeni vrijednosnih papira) ◄ . Međutim, svaki se odštetni zahtjev iskazuje samo jedanput. Ako se odštetni zahtjev zatvori i ponovno otvori tijekom godine, ne navodi se u stupcu „odštetni zahtjevi ponovno otvoreni tijekom godine” već u stupcu „otvoreni odštetni zahtjevi na početku godine” ili „odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine”.
Društva su obvezna iskazati podatke na temelju godine nastanka štete ili godine preuzimanja rizika, u skladu sa zahtjevima nacionalnog nadzornog tijela. Ako nacionalno nadzorno tijelo nije propisalo koja se godina upotrebljava, društvo može upotrebljavati godinu nastanka štete ili godinu preuzimanja rizika ovisno o tome na koji način upravlja svakom vrstom osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, pod uvjetom da se ista godina koristi dosljedno svake godine.
Za broj godina o kojima se izvješćuje primjenjuje se zahtjev za izvješćivanje uveden u predlošku S.19.01.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Vrsta osiguranja
|
Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Osiguranje medicinskih troškova
2 – Osiguranje zaštite prihoda
3 – Osiguranje naknada radnicima
4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
8 – Osiguranje od opće odgovornosti
9 – Osiguranje kredita i jamstava
10 – Osiguranje troškova pravne zaštite
11 – Osiguranje pomoći (asistencija)
12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka
|
|
Z0020
|
Godina nastanka štete / godina preuzimanja rizika
|
Navodi se standardna osnova koju društva koriste za prikaz razvoja odštetnih zahtjeva. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Godina nastanka štete
2 – Godina preuzimanja rizika
|
|
C0020/ R0010 do R0160
|
Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi. Otvoreni odštetni zahtjevi na početku godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – broj odštetnih zahtjeva
|
Broj otvorenih odštetnih zahtjeva na početku godine koji su i dalje otvoreni na kraju izvještajne godine, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.
|
|
C0030/ R0010 do R0160
|
Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi. Otvoreni odštetni zahtjevi na početku godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na početku godine
|
Iznos bruto prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva, umanjeno za spašavanja i subrogacije, na početku godine koji su i dalje otvoreni na kraju izvještajne godine, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.
|
|
C0040/ R0010 do R0160
|
Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi. Otvoreni odštetni zahtjevi na početku godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine
|
Iznos bruto plaćanja, umanjeno za spašavanja i subrogacije, izvršenih tijekom tekuće godine u odnosu na odštetne zahtjeve koji su i dalje otvoreni na kraju izvještajne godine, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.
|
|
C0050/ R0010 do R0160
|
Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi. Otvoreni odštetni zahtjevi na početku godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na kraju razdoblja
|
Iznos bruto prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva, umanjeno za spašavanja i subrogacije, na kraju razdoblja u odnosu na odštetne zahtjeve koji su i dalje otvoreni na kraju izvještajne godine, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.
|
|
C0060/ R0010 do R0160
|
Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi. Otvoreni odštetni zahtjevi na početku godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani s plaćanjem – broj odštetnih zahtjeva koji su okončani plaćanjima
|
Broj otvorenih odštetnih zahtjeva na početku godine koji su zatvoreni na kraju godine i likvidirani su s plaćanjima, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.
|
|
C0070/ R0010 do R0160
|
Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi. Otvoreni odštetni zahtjevi na početku godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani s plaćanjem – bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na početku godine
|
Iznos bruto prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva, umanjeno za spašavanja i subrogacije, koji su otvoreni na početku godine i zatvoreni na kraju godine, a likvidirani su s plaćanjima, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.
|
|
C0080/ R0010 do R0160
|
Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi. Otvoreni odštetni zahtjevi na početku godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani s plaćanjem – bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine
|
Iznos bruto plaćanja, umanjeno za spašavanja i subrogacije, izvršenih tijekom tekuće godine u odnosu na odštetne zahtjeve koji su zatvoreni na kraju izvještajne godine, a likvidirani su s plaćanjima, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.
|
|
C0090/ R0010 do R0160
|
Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi. Otvoreni odštetni zahtjevi na početku godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani bez plaćanja – broj odštetnih zahtjeva koji su okončani bez plaćanja
|
Broj otvorenih odštetnih zahtjeva na početku godine koji su zatvoreni na kraju godine, a likvidirani su bez plaćanja, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.
|
|
C0100/ R0010 do R0160
|
Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi. Otvoreni odštetni zahtjevi na početku godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani bez plaćanja – bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na početku godine u odnosu na odštetne zahtjeve koji su likvidirani bez plaćanja
|
Iznos bruto prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva, umanjeno za spašavanja i subrogacije, koji su otvoreni na početku godine i zatvoreni na kraju godine, a likvidirani su bez plaćanja, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.
|
|
C0110/ R0010 do R0160
|
Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – broj odštetnih zahtjeva
|
Broj odštetnih zahtjeva prijavljenih tijekom godine koji su i dalje otvoreni na kraju godine, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.
|
|
C0120/ R0010 do R0160
|
Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine
|
Iznos bruto plaćanja, umanjeno za spašavanja i subrogacije, izvršenih tijekom tekuće godine u odnosu na odštetne zahtjeve prijavljene tijekom godine koji su i dalje otvoreni na kraju izvještajne godine, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.
|
|
C0130/ R0010 do R0160
|
Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na kraju razdoblja
|
Iznos bruto prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva, umanjeno za spašavanja i subrogacije, na kraju razdoblja u odnosu na odštetne zahtjeve prijavljene tijekom godine koji su i dalje otvoreni na kraju izvještajne godine, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.
|
|
C0140/ R0010 do R0160
|
Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani s plaćanjem – broj odštetnih zahtjeva koji su okončani plaćanjima
|
Broj odštetnih zahtjeva prijavljenih tijekom godine koji su zatvoreni na kraju godine i likvidirani su s plaćanjima, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.
|
|
C0150/ R0010 do R0160
|
Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani s plaćanjem – bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine
|
Iznos bruto plaćanja, umanjeno za spašavanja i subrogacije, izvršenih tijekom tekuće godine u odnosu na odštetne zahtjeve prijavljene tijekom godine koji su zatvoreni na kraju godine, a likvidirani su s plaćanjima, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.
|
|
C0160/ R0010 do R0160
|
Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani bez plaćanja – broj odštetnih zahtjeva koji su okončani bez plaćanja
|
Broj odštetnih zahtjeva prijavljenih tijekom godine koji su zatvoreni na kraju godine i likvidirani su bez plaćanja, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.
|
|
C0170/ R0010 do R0160
|
Odštetni zahtjevi ponovno otvoreni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – broj odštetnih zahtjeva
|
Broj odštetnih zahtjeva ponovno otvorenih tijekom godine koji su i dalje otvoreni na kraju godine, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.
|
|
C0180/ R0010 do R0160
|
Odštetni zahtjevi ponovno otvoreni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine
|
Iznos bruto plaćanja, umanjeno za spašavanja i subrogacije, izvršenih tijekom tekuće godine u odnosu na odštetne zahtjeve prijavljene tijekom godine koji su i dalje otvoreni na kraju godine, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.
|
|
C0190/ R0010 do R0160
|
Odštetni zahtjevi ponovno otvoreni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na kraju razdoblja
|
Iznos bruto prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva, umanjeno za spašavanja i subrogacije, na kraju razdoblja u odnosu na odštetne zahtjeve koji su ponovno otvoreni tijekom godine i koji su i dalje otvoreni na kraju godine, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.
|
|
C0200/ R0010 do R0160
|
Odštetni zahtjevi ponovno otvoreni tijekom godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju razdoblja – broj odštetnih zahtjeva koji su okončani plaćanjima
|
Broj odštetnih zahtjeva ponovno otvorenih tijekom godine koji su zatvoreni na kraju godine, a likvidirani su s plaćanjima, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.
|
|
C0210/ R0010 do R0160
|
Odštetni zahtjevi ponovno otvoreni tijekom godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju razdoblja – bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine
|
Iznos bruto plaćanja, umanjeno za spašavanja i subrogacije, izvršenih tijekom tekuće godine u odnosu na odštetne zahtjeve ponovno otvorene tijekom godine koji su zatvoreni na kraju godine s plaćanjima, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.
|
|
C0110/ R0170
|
Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – broj odštetnih zahtjeva
|
Broj odštetnih zahtjeva prijavljenih tijekom godine koji su i dalje otvoreni na kraju godine, za godinu nastanka štete / preuzimanja rizika, u odnosu na izvještajnu godinu N.
|
|
C0120/ R0170
|
Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine
|
Iznos bruto plaćanja, umanjeno za spašavanja i subrogacije, izvršenih tijekom tekuće godine u odnosu na odštetne zahtjeve prijavljene tijekom godine koji su i dalje otvoreni na kraju izvještajne godine, za godinu nastanka štete / preuzimanja rizika, u odnosu na izvještajnu godinu N.
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.
|
|
C0130/ R0170
|
Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na kraju razdoblja
|
Iznos bruto prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva, umanjeno za spašavanja i subrogacije, na kraju razdoblja u odnosu na odštetne zahtjeve prijavljene tijekom godine koji su i dalje otvoreni na kraju izvještajne godine, za godinu nastanka štete / preuzimanja rizika, u odnosu na izvještajnu godinu N.
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.
|
|
C0140/ R0170
|
Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani s plaćanjem – broj odštetnih zahtjeva koji su okončani plaćanjima
|
Broj odštetnih zahtjeva prijavljenih tijekom godine koji su zatvoreni na kraju godine i likvidirani su s plaćanjima, za godinu nastanka štete / preuzimanja rizika, u odnosu na izvještajnu godinu N.
|
|
C0150/ R0170
|
Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani s plaćanjem – bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine
|
Iznos bruto plaćanja, umanjeno za spašavanja i subrogacije, izvršenih tijekom tekuće godine u odnosu na odštetne zahtjeve prijavljene tijekom godine koji su zatvoreni na kraju godine i likvidirani su s plaćanjima, za godinu nastanka štete / preuzimanja rizika, u odnosu na izvještajnu godinu N.
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.
|
|
C0160/ R0170
|
Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani bez plaćanja – broj odštetnih zahtjeva koji su okončani bez plaćanja
|
Broj odštetnih zahtjeva prijavljenih tijekom godine koji su zatvoreni na kraju godine, a likvidirani su bez plaćanja, za godinu nastanka štete / preuzimanja rizika, u odnosu na izvještajnu godinu N.
|
|
C0110/ R0180
|
Ukupno odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – broj odštetnih zahtjeva
|
Ukupni broj odštetnih zahtjeva prijavljenih tijekom godine koji su i dalje otvoreni na kraju godine.
|
|
C0120/ R0180
|
Ukupno odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine
|
Ukupni iznos bruto plaćanja, umanjeno za spašavanja i subrogacije, izvršenih tijekom tekuće godine u odnosu na ukupni broj odštetnih zahtjeva prijavljenih tijekom godine koji su i dalje otvoreni na kraju godine.
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.
|
|
C0130/ R0180
|
Ukupno odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na kraju razdoblja
|
Ukupni iznos bruto prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva, umanjeno za spašavanja i subrogacije, na kraju razdoblja u odnosu na ukupni broj odštetnih zahtjeva prijavljenih tijekom godine koji su i dalje otvoreni na kraju godine.
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.
|
|
C0140/ R0180
|
Ukupno odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani s plaćanjem – broj odštetnih zahtjeva koji su okončani plaćanjima
|
Ukupni broj odštetnih zahtjeva prijavljenih tijekom godine koji likvidirani s plaćanjima.
|
|
C0150/ R0180
|
Ukupno odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani s plaćanjem – bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine
|
Bruto plaćanja, umanjeno za spašavanja i subrogacije, izvršena tijekom tekuće godine u odnosu na odštetne zahtjeve prijavljene tijekom godine i likvidirane s plaćanjima.
Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.
|
|
C0160/ R0180
|
Ukupno odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani bez plaćanja – broj odštetnih zahtjeva koji su okončani bez plaćanja
|
Ukupni broj odštetnih zahtjeva prijavljenih tijekom godine koji su likvidirani bez plaćanja.
|
S.21.01 – Profil rizičnosti raspodjele šteta
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačna društva.
Informacije se unose u odnosu na neživotno osiguranje (uključujući zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju tj. ne-SLT zdravstveno osiguranje), i to samo za izravno osiguranje. Za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, potreban je zaseban predložak.
▼M2
Profil raspodjele šteta neživotnog osiguranja pokazuje u (unaprijed određenim) razredima raspodjelu akumuliranih odštetnih zahtjeva nastalih na kraju izvještajne godine.
Akumulirani nastali odštetni zahtjevi znači zbroj bruto plaćenih odštetnih zahtjeva i bruto prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva na pojedinačnoj osnovi za svaki odštetni zahtjev koji pripada određenoj godini nastanka štete/preuzimanja rizika, bilo da je otvoren ili zatvoren. Iznosi nastalih odštetnih zahtjeva uključuju sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuju izdatke, osim onih koji se odnose na određene odštetne zahtjeve. Podaci koji se odnose na odštetne zahtjeve iskazuju se umanjeno za spašavanja i subrogacije. Obvezno je dostaviti povijesne podatke, počevši od prve primjene Solventnosti II.
▼B
Društva su obvezna iskazati podatke na temelju godine nastanka štete ili godine preuzimanja rizika, u skladu sa zahtjevima nacionalnog nadzornog tijela. Ako nacionalno nadzorno tijelo nije propisalo koja se godina upotrebljava, društvo može upotrebljavati godinu nastanka štete ili godinu preuzimanja rizika ovisno o tome na koji način upravlja svakom vrstom osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, pod uvjetom da se ista godina koristi dosljedno svake godine.
Standardni razredi određeni su u eurima. Za druge izvještajne valute svako nadležno nadzorno tijelo određuje istovjetne mogućnosti u pogledu iznosa koji će se upotrebljavati u 20 razreda.
Društvo može upotrebljavati razrede specifične za društvo, posebno kada su nastale štete manje od 100 000 EUR. Odabrani razredi upotrebljavaju se dosljedno u svim izvještajnim razdobljima, osim ako se raspodjela odštetnih zahtjeva znatno promijeni. U tom slučaju društvo o tome unaprijed obavješćuje nadzorno tijelo, osim ako je to već odredilo nadzorno tijelo.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Vrsta osiguranja
|
Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Osiguranje medicinskih troškova
2 – Osiguranje zaštite prihoda
3 – Osiguranje naknada radnicima
4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
8 – Osiguranje od opće odgovornosti
9 – Osiguranje kredita i jamstava
10 – Osiguranje troškova pravne zaštite
11 – Osiguranje pomoći (asistencija)
12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka
|
|
Z0020
|
Godina nastanka štete / godina preuzimanja rizika
|
Navodi se standardna osnova koju društva koriste za izvješćivanje u skladu s predloškom S.19.01. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Godina nastanka štete
2 – Godina preuzimanja rizika
|
|
C0030/R0010 do R0210
|
Početak nastalih odštetnih zahtjeva
|
Početni iznos raspona odgovarajućeg razreda.
►M2
Ako je izvještajna valuta euro, može se upotrijebiti jedna od sljedećih pet osnovnih mogućnosti, na temelju uobičajene raspodjele šteta:
1–20 razreda po 5 000 i jedan dodatni otvoreni razred za akumulirane nastale štete > 100 000
2–20 razreda po 50 000 i jedan dodatni otvoreni razred za akumulirane nastale štete > 1 000 000
3–20 razreda po 250 000 i jedan dodatni otvoreni razred za akumulirane nastale štete > 5 000 000
4–20 razreda po 1 000 000 i jedan dodatni otvoreni razred za akumulirane nastale štete > 20 000 000
5–20 razreda po 5 000 000 i jedan dodatni otvoreni razred za akumulirane nastale štete > 100 000 000
Međutim društvo upotrebljava razrede specifične za društvo osobito kada su akumulirane nastale štete < 100 000 kako bi se zajamčila razina detaljnosti koja je potrebna da se dobije odgovarajući uvid u raspodjelu akumuliranih nastalih odštetnih zahtjeva, osim ako je to već odredilo nadzorno tijelo. ◄
Odabrana mogućnost mora se primjenjivati dosljedno u svim izvještajnim razdobljima, osim ako se raspodjela odštetnih zahtjeva znatno promijeni.
Za druge izvještajne valute nacionalna nadzorna tijela trebaju odrediti istovjetne mogućnosti za iznose koji će se upotrebljavati u 20 razreda.
|
|
C0040/R0010 do R0200
|
Kraj nastalih odštetnih zahtjeva
|
Krajnji iznos raspona odgovarajućeg razreda.
|
|
C0050, C0070, C0090, C0110, C0130, C0150, C0170, C0190, C0210, C0230, C0250, C0270, C0290, C0310, C0330 /R0010 do R0210
|
Broj odštetnih zahtjeva godina nastanka štete / preuzimanja rizika N:N–14
|
►M2
Broj odštetnih zahtjeva pripisanih svakoj godini nastanka štete/preuzimanja rizika od N do N–14 čiji se akumulirani nastali odštetni zahtjevi na kraju izvještajne godine nalaze u rasponu između početnog i krajnjeg iznosa primjenjivog razreda. ◄ Broj odštetnih zahtjeva pripisanih svakoj godini nastanka štete / preuzimanja rizika od N do N–14 čiji se nastali odštetni zahtjevi tijekom izvještajne godine nalaze u rasponu između početnog i krajnjeg iznosa primjenjivog razreda. Broj odštetnih zahtjeva je zbroj akumuliranog broja otvorenih odštetnih zahtjeva na kraju razdoblja i akumuliranog broja zatvorenih odštetnih zahtjeva koji su okončani plaćanjima.
|
|
C0060, C0080, C0100, C0120, C0140, C0160, C0180, C0200, C0220, C0240, C0260, C0280, C0300, C0320, C0340 /R0010 do R0210
|
Ukupni nastali odštetni zahtjevi godina nastanka štete / preuzimanja rizika N:N–14
|
►M2
„Akumulirani i agregirani iznos nastalih odštetnih zahtjeva, za sve pojedinačne odštetne zahtjeve, pripisanih svakoj godini nastanka štete/preuzimanja rizika od N do N–14 čiji se akumulirani nastali odštetni zahtjevi na kraju izvještajne godine nalaze u rasponu između početnog i krajnjeg iznosa primjenjivog razreda. ◄
Za manje odštetne zahtjeve (npr. standardni iznos) dopuštene su procjene pod uvjetom da su u skladu s iznosima koji su uzeti u obzir u trokutima odgode iskazanima u predlošku ‚Informacije o odštetnim zahtjevima neživotnog osiguranja’ (S.19.01).
►M2
Akumulirani nastali odštetni zahtjevi znači zbroj bruto plaćenih odštetnih zahtjeva i bruto prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva na pojedinačnoj osnovi za svaki pojedini odštetni zahtjev koji pripada određenoj godini nastanka štete/preuzimanja rizika, bilo da je otvoren ili zatvoren.”. ◄
|
|
C0050, C0070, C0090, C0110, C0130, C0150, C0170, C0190, C0210, C0230, C0250, C0270, C0290, C0310, C0330/ R0300
|
Broj odštetnih zahtjeva za godinu nastanka štete / preuzimanja rizika N:N-14 – ukupno
|
Ukupan iznos akumuliranog i agregiranog broja odštetnih zahtjeva u svim razredima za svaku godinu od N do N-14.
|
|
C0060, C0080, C0100, C0120, C0140, C0160, C0180, C0200, C0220, C0240, C0260, C0280, C0300, C0320, C0340 /R0300
|
Ukupno nastali odštetni zahtjevi godina nastanka štete / preuzimanja rizika N:N-14 – ukupno
|
Ukupan iznos akumuliranih i agregiranih nastalih odštetnih zahtjeva u svim razredima za svaku godinu od N do N–14.
|
S.21.02 – Preuzeti rizici neživotnog osiguranja
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačna društva.
Predložak se ispunjava u odnosu na neživotno osiguranje (uključujući ne-SLT zdravstveno osiguranje), i to samo za izravno osiguranje.
U ovom predlošku treba iskazati 20 najvećih pojedinačnih preuzetih rizika na temelju neto samopridržaja za sve vrste osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. Ako u bilo kojoj vrsti osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, dva najveća preuzeta rizika nisu obuhvaćena prethodno spomenutom metodologijom, njih se dodatno navodi. Ako jedan preuzeti rizik u određenoj vrsti osiguranja ulazi među prvih 20, isti se rizik za dotičnu vrstu osiguranja upisuje samo jedanput.
Neto samopridržaj jednog preuzetog rizika znači najveća moguća obveza društva nakon što se uzmu u obzir iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguratelja (uključujući subjekt posebne namjene i reosiguranje ograničenog rizika) i izvorna odbitna franšiza ugovaratelja osiguranja. Ako ima previše rizika s jednakim neto samopridržajem, kao drugi kriterij uzima se polica s najvišim osiguranim iznosom. Ako je i osigurani iznos jednak, kao krajnji kriterij uzima se najprikladniji rizik s obzirom na profil rizičnosti društva.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Identifikacijska oznaka rizika
|
Oznaka je jedinstveni identifikacijski broj za označivanje rizika koji dodjeljuje društvo, a koji mora ostati nepromijenjen u kasnijim godišnjim izvješćima.
|
|
C0020
|
Identifikacija poduzeća / osobe na koju se rizik odnosi
|
Ako se rizik odnosi na poduzeće, navodi se naziv poduzeća na koje se rizik odnosi.
Ako se rizik odnosi na fizičku osobu, treba pseudonimizirati izvorni broj police i iskazati pseudonimizirane informacije. Pseudonimizirani podaci jesu podaci koji se ne mogu pripisati određenoj osobi bez upotrebe dodatnih informacija, uz uvjet da se te dodatne informacije drže odvojeno. Potrebno je osigurati dosljednost u vremenu. To znači da se preuzetom riziku koji se pojavljuje iz godine u godinu dodjeljuje isti pseudonimizirani oblik.
|
|
C0030
|
Opis rizika
|
Opis rizika. Ovisno o vrsti osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, navodi se vrsta poduzeća, zgrade ili zanimanja na koje se odnosi osigurani rizik.
|
|
C0040
|
Vrsta osiguranja
|
Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Osiguranje medicinskih troškova
2 – Osiguranje zaštite prihoda
3 – Osiguranje naknada radnicima
4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
8 – Osiguranje od opće odgovornosti
9 – Osiguranje kredita i jamstava
10 – Osiguranje troškova pravne zaštite
11 – Osiguranje pomoći (asistencija)
12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka
|
|
C0050
|
Opis pokrivene kategorije rizika
|
Opis pokrivene kategorije rizika je specifičan za subjekt i nije obvezan. Izraz „kategorija rizika” ne temelji se na terminologiji razine 1 i 2, ali se može smatrati još jednom mogućnošću za navođenje dodatnih informacija o preuzetom riziku (ili rizicima).
|
|
C0060
|
Razdoblje valjanosti (datum početka)
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) datuma početka pokrića, tj. datuma kada je pokriće stupilo na snagu.
|
|
C0070
|
Razdoblje valjanosti (datum isteka)
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) krajnjeg datuma isteka pokrića.
|
|
C0080
|
Valuta
|
►M1
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 izvorne valute. ◄
|
|
C0090
|
Osigurani iznos
|
Najviši iznos osigurateljeve obveze isplate na temelju police. Osigurani iznos odnosi se na preuzeti rizik.
Ako je policom obuhvaćeno više izloženosti / rizika u raznim dijelovima zemlje, navodi se pojedinačni preuzeti rizik s najvišim neto samopridržajem. Ako je rizik prihvaćen na osnovi suosiguranja, osigurani iznos označuje najvišu obvezu osiguratelja neživotnog osiguranja koji izvješćuje. U slučaju solidarne odgovornosti, treba uključiti i dio koji pripada suosiguratelju koji nije ispunio svoju obvezu.
|
|
C0100
|
Izvorna odbitna franšiza ugovaratelja osiguranja
|
Dio osiguranog iznosa koji zadržava ugovaratelj osiguranja.
|
|
C0110
|
Vrsta modela preuzimanja rizika
|
Vrsta modela preuzimanja rizika koji se primjenjuje za procjenu izloženosti preuzetog rizika i potrebe za reosigurateljnom zaštitom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Osigurani iznos:
najviši iznos osigurateljeve obveze isplate u skladu s izvornom policom. Osigurani iznos mora se unijeti i kada vrsta modela preuzimanja rizika nije primjenjiva.
2 – Najveća moguća šteta:
šteta koja može nastati kada se manje ili više iznimnom kombinacijom najnepovoljnijih okolnosti požar zaustavlja samo zbog nepremostivih prepreka ili nedostatka tvari.
3 – Najveća vjerojatna šteta:
definirana kao procjena najveće štete koja se može očekivati od pojedinačnog požara ili opasnosti uz pretpostavku najgoreg pojedinačnog oštećenja primarnih privatnih sustava protupožarne zaštite, ali uz primjereno funkcioniranje sekundarnih zaštitnih sustava ili organizacija (npr. odgovor hitnih službi i privatne i/ili javne vatrogasne postrojbe). Katastrofalni uvjeti poput eksplozija koje su posljedica oslobađanja velikih količina zapaljivih plinova koje može zahvatiti velike dijelove postrojenja, detonacije velikih količina eksploziva, seizmičkih poremećaja, plimnog vala ili poplave, pada letjelice i paleži počinjene na više mjesta ne uključuju se u ovu procjenu. Ova je definicija mješavina između najveće moguće štete i najveće procijenjene štete koja je općeprihvaćena i često se upotrebljava među osigurateljima, reosigurateljima i posrednicima u reosiguranju.
4 – Najveća procijenjena šteta:
šteta koja realno može nastati u promatranim nepredviđenim okolnostima kao posljedica pojedinačnog događaja za koji se smatra da je u granicama vjerojatnosti uzimajući u obzir sve čimbenike koji bi mogli povećati ili smanjiti veličinu štete, ali ne uključujući slučajnosti i katastrofe koji su mogući, ali nisu vjerojatni.
5 – Drugo:
definirano kao drugi mogući primijenjeni modeli preuzimanja rizika. Vrsta „drugog” primijenjenog modela preuzimanja rizika mora se objasniti u redovitom nadzornom izvješću.
Iako se prethodno spomenute definicije primjenjuju za vrstu osiguranja „osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine”, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i za druge se vrste osiguranja mogu upotrebljavati slične definicije.
|
|
C0120
|
Iznos prema modelu preuzimanja rizika
|
Najviši iznos štete od pojedinačnog preuzetog rizika koji je rezultat primijenjenog modela preuzimanja rizika. Ako se ne primjenjuje određena vrsta modela preuzimanja rizika, iznos mora odgovarati osiguranom iznosu iskazanom pod C0090, umanjeno za izvornu odbitnu franšizu iskazanu pod C0100.
|
|
C0130
|
Iznos reosiguran na fakultativnoj osnovi, svi reosiguratelji
|
Dio osiguranog iznosa koji je osiguratelj reosigurao kod reosiguratelja na fakultativnoj osnovi (na temelju ugovora i/ili pojedinačnog pokrića). Kada se fakultativno pokriće ne ugovori za 100 % rizika, već samo za 80 %, 20 % rizika za koje nije ugovoreno pokriće smatra se samopridržajem.
|
|
C0140
|
Iznos reosiguran na osnovi različitoj od fakultativne, svi reosiguratelji
|
Dio osiguranog iznosa koji je osiguratelj reosigurao na temelju tradicionalnih ugovora o reosiguranju ili na drugoj osnovi (uključujući subjekt posebne namjene i reosiguranje ograničenog rizika), osim fakultativnog reosiguranja.
|
|
C0150
|
Neto samopridržaj osiguratelja
|
Neto iznos za koji osiguratelj snosi rizik, tj. dio osiguranog iznosa koji prelazi izvornu odbitnu franšizu ugovaratelja osiguranja i koji nije reosiguran.
|
S.21.03 – Raspodjela preuzetih rizika neživotnog osiguranja – po osiguranom iznosu
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačna društva.
Ovaj je predložak retrospektivan i ispunjava se u odnosu na neživotno osiguranje (uključujući ne-SLT zdravstveno osiguranje), i to samo za izravno osiguranje i samo za vrste neživotnog osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
Portfelj preuzetih rizika jest raspodjela, u (unaprijed određenim) razredima, osiguranog iznosa svakog pojedinog preuzetog rizika koji je društvo prihvatilo. Portfelj preuzetih rizika dijeli se po vrstama osiguranja. Međutim, dok je izvješćivanje o nekim vrstama osiguranja obvezno u svim državama članicama, pojedine države članice mogu zahtijevati izvješćivanje i za druge vrste osiguranja za koje to smatraju potrebnim. Za određene vrste osiguranja predložak ne bi bio primjenjiv. (Vidi i stavku „vrsta osiguranja”.)
Standardni razredi određeni su u eurima. Za druge izvještajne valute svako nadležno nadzorno tijelo određuje istovjetne mogućnosti u pogledu iznosa koji će se upotrebljavati u 20 razreda.
Društvo može upotrebljavati razrede specifične za društvo, osobito kada je svota osiguranja manja od 100 000 EUR. Odabrani razredi upotrebljavaju se dosljedno u svim izvještajnim razdobljima, osim ako se raspodjela odštetnih zahtjeva znatno promijeni. U tom slučaju društvo o tome unaprijed obavješćuje nadzorno tijelo, osim ako je to već odredilo nadzorno tijelo.
U pravilu je referentni datum kraj izvještajnog razdoblja, ali u opravdanim slučajevima društvo može kao referentni datum odabrati dan prikupljanja informacija od službe za obradu polica. To znači da se portfelj preuzetih rizika može primjerice temeljiti na referentnom datumu koji se upotrebljava za prikupljanje sličnih informacija za obnovu ugovora o reosiguranju i fakultativnog pokrića.
Osigurani iznos odnosi se na svaki pojedinačni preuzeti rizik, promatrajući samo glavno pokriće police po vrsti osiguranja, a znači najviši iznos osigurateljeve obveze isplate. To znači:
—
Ako je osigurani iznos dodatnog pokrića za „krađu” niži od osiguranog iznosa glavnog pokrića za „požar i ostalu imovinu” (koji pripadaju istoj vrsti osiguranja), uzima se u obzir najviši osigurani iznos.
—
Pokriće po polici koje obuhvaća više zgrada u raznim dijelovima zemlje / flotu vozila itd. mora se raščlaniti.
—
Ako je rizik prihvaćen na osnovi suosiguranja, osigurani iznos označuje najvišu obvezu osiguratelja neživotnog osiguranja koji izvješćuje.
—
U slučaju zajedničke odgovornosti na temelju suosiguranja, u osigurani iznos treba uključiti i dio koji pripada suosiguratelju koji nije ispunio svoju obvezu.
|
|
STAVKE
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Vrsta osiguranja
|
Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje.
Prva kategorija: vrste osiguranja koje su obvezne za sve države članice:
— Ostale vrste osiguranja za motorna vozila;
— Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje;
— Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine;
— Osiguranje kredita i jamstava.
Druga kategorija: vrste osiguranja koje su obvezne ako tako odluči nacionalno nadzorno tijelo:
— Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila;
— Osiguranje od opće odgovornosti;
— Osiguranje medicinskih troškova;
— Osiguranje zaštite prihoda;
— Osiguranje naknada radnicima;
— Osiguranje raznih financijskih gubitaka;
— Osiguranje troškova pravne zaštite;
— Osiguranje pomoći (asistencija).
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Osiguranje medicinskih troškova
2 – Osiguranje zaštite prihoda
3 – Osiguranje naknada radnicima
4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
8 – Osiguranje od opće odgovornosti
9 – Osiguranje kredita i jamstava
10 – Osiguranje troškova pravne zaštite
11 – Osiguranje pomoći (asistencija)
12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka
|
|
C0020/R0010–R0210
|
Početni osigurani iznos
|
Početni iznos raspona kojem pripada osigurani iznos pojedinačnog preuzetog rizika i unutar kojega se treba agregirati.
Ako je izvještajna valuta euro, za raspodjelu preuzetih rizika može se upotrijebiti jedna od sljedećih pet osnovnih mogućnosti:
1 – 20 razreda po 25 000 i jedan dodatni razred za osigurani iznos > 500 000
2 – 20 razreda po 50 000 i jedan dodatni razred za osigurani iznos > 1 000 000
3 – 20 razreda po 250 000 i jedan dodatni razred za osigurani iznos > 5 000 000
4 – 20 razreda po 1 000 000 i jedan dodatni razred za osigurani iznos > 20 000 000
5 – 20 razreda po 5 000 000 i jedan dodatni razred za osigurani iznos > 100 000 000
Međutim društvo upotrebljava razrede specifične za društvo osobito kada je osigurani iznos < 100 000 kako bi se zajamčila razina detaljnosti koja je potrebna da se dobije odgovarajući uvid u raspodjelu nastalih odštetnih zahtjeva, osim ako je to već propisalo nadzorno tijelo.
Ako u polici nije utvrđen osigurani iznos, društvo mora napraviti vlastitu procjenu ili upotrebljavati standardne vrijednosti.
Odabrana mogućnost mora se primjenjivati dosljedno u svim izvještajnim razdobljima, osim ako se raspodjela odštetnih zahtjeva znatno promijeni.
Za druge izvještajne valute nacionalna nadzorna tijela trebaju odrediti istovjetne mogućnosti za iznose koji će se upotrebljavati u 20 razreda.
|
|
C0030/R0010– R0200
|
Krajnji osigurani iznos
|
Krajnji iznos raspona kojem pripada osigurani iznos pojedinačnog preuzetog rizika i unutar kojeg se treba agregirati.
|
|
C0040/R0010–R0210
|
Broj preuzetih rizika
|
Broj preuzetih rizika čiji se osigurani iznos nalazi u rasponu između početnog i krajnjeg iznosa primjenjivog razreda.
|
|
C0040/R0220
|
Broj preuzetih rizika – ukupno
|
Broj preuzetih rizika iskazanih u svim razredima.
|
|
C0050/R0010–R0210
|
Ukupni osigurani iznos
|
Zbroj osiguranih iznosa, na bruto osnovi i primjenom izvještajne valute, za sve pojedinačne preuzete rizike čiji se osigurani iznos nalazi u rasponu između početnog i krajnjeg iznosa primjenjivog razreda.
|
|
C0050/R0220
|
Ukupni osigurani iznos – ukupno
|
Zbroj agregiranih osiguranih iznosa svih pojedinačnih preuzetih rizika iskazanih u svim razredima, na bruto osnovi i primjenom izvještajne valute.
|
|
C0060/R0010– R0210
|
Ukupna godišnja zaračunata premija
|
Agregirani iznos zaračunate premije, kako je definirano člankom 1. stavkom 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, za odnosne preuzete rizike.
|
|
C0060/R0220
|
Ukupna godišnja zaračunata premija – ukupno
|
Zbroj agregiranih iznosa godišnje zaračunate premije iskazanih u svim razredima.
|
S.22.01 – Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Ovaj se predložak primjenjuje kada društvo upotrebljava najmanje jednu mjeru dugoročnih jamstava ili prijelaznu mjeru.
Ovaj predložak odražava učinak na financijski položaj u slučaju kada se ne primjenjuje nijedna prijelazna mjera i kada se svaka mjera dugoročnih jamstava ili prijelazna mjera svede na nulu. U tu bi se svrhu trebao slijediti pristup „korak po korak” na način da se pojedinačno izdvaja svaka prijelazna mjera i svaka mjera dugoročnih jamstava a da se nakon svakog koraka ponovno ne izračunava učinak preostalih mjera.
►M2
U tu se svrhu slijedi kumulativni pristup „korak po korak” na način da se pojedinačno izdvaja svaka prijelazna mjera i svaka mjera dugoročnih jamstava a da se nakon svakog koraka ponovno ne izračunava učinak preostalih mjera. ◄
Učinci se trebaju iskazati s pozitivnim predznakom ako se njima povećava iznos stavke koja se iskazuje i s negativnim predznakom ako se njima smanjuje iznos stavke (npr. ako se povećava iznos potrebnog solventnog kapitala ili iznos vlastitih sredstava, iskazuju se pozitivne vrijednosti).
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010/R0010
|
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – tehničke pričuve
|
►M2
Ukupni iznos bruto tehničkih pričuva ◄ uključujući mjere dugoročnih jamstava i prijelazne mjere
|
|
C0020/R0010
|
Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – tehničke pričuve
|
►M2
Ukupni iznos bruto tehničkih pričuva ◄ bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, navodi se isti iznos kao u rubrici C0010. ◄
|
|
C0030/R0010
|
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – tehničke pričuve
|
Iznos
►M2
ukupni iznos bruto tehničkih pričuva ◄ zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
To je razlika između tehničkih pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0040/R0010
|
Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – tehničke pričuve
|
►M2
Ukupni iznos bruto tehničkih pričuva ◄ bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, navodi se isti iznos kao u rubrici C0020. ◄
|
|
C0050/R0010
|
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – tehničke pričuve
|
Iznos
►M2
prilagodbu bruto tehničkih pričuva ◄ zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
To je razlika između tehničkih pričuva bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0060/R0010
|
Bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – tehničke pričuve
|
►M2
Ukupni iznos bruto tehničkih pričuva ◄ bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe, ako postoje.
►M2
Ako se ne primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, navodi se isti iznos kao u rubrici C0040. ◄
|
|
C0070/R0010
|
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – tehničke pričuve
|
Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
To je razlika između tehničkih pričuva bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između tehničkih pričuva iskazanih pod C0010, C0020 i C0040.
|
|
C0080/R0010
|
Bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera – tehničke pričuve
|
►M2
Ukupni iznos bruto tehničkih pričuva ◄ bez mjera dugoročnih jamstava.
►M2
Ako se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba, navodi se isti iznos kao u rubrici C0060. ◄
|
|
C0090/R0010
|
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – tehničke pričuve
|
Iznos
►M2
prilagodbu bruto tehničkih pričuva ◄ zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
To je razlika između tehničkih pričuva bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između tehničkih pričuva iskazanih pod C0010, C0020, C0040 i C0060.
|
|
C0100/R0010
|
Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – tehničke pričuve
|
Iznos
►M2
prilagodbu bruto tehničkih pričuva ◄ zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0010/R0020
|
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva
|
Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0020/R0020
|
Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva
|
Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, navodi se isti iznos kao u rubrici C0010. ◄
|
|
C0030/R0020
|
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva
|
Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
►M2
To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. ◄
|
|
C0040/R0020
|
Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva
|
Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, navodi se isti iznos kao u rubrici C0020. ◄
|
|
C0050/R0020
|
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva
|
Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
►M2
To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0020. ◄
|
|
C0060/R0020
|
Bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva
|
Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, navodi se isti iznos kao u rubrici C0040. ◄
|
|
C0070/R0020
|
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva
|
Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
►M2
To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0040. ◄
|
|
C0080/R0020
|
Bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera – osnovna vlastita sredstva
|
Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.
►M2
Ako se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba, navodi se isti iznos kao u rubrici C0060. ◄
|
|
C0090/R0020
|
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva
|
Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
►M2
To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0060. ◄
|
|
C0100/R0020
|
Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva
|
Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0010/R0030
|
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama
|
Ukupni iznos viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0020/R0030
|
Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama
|
Ukupni iznos viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, navodi se isti iznos kao u rubrici C0010. ◄
|
|
C0030/R0030
|
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama
|
Iznos prilagodbe viška imovine nad obvezama zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
►M2
To je razlika između viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. ◄
|
|
C0040/R0030
|
Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama
|
Ukupni iznos viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, navodi se isti iznos kao u rubrici C0020. ◄
|
|
C0050/R0030
|
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama
|
Iznos prilagodbe viška imovine nad obvezama zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
►M2
To je razlika između viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0020. ◄
|
|
C0060/R0030
|
Bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama
|
Ukupni iznos viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, navodi se isti iznos kao u rubrici C0040. ◄
|
|
C0070/R0030
|
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama
|
Iznos prilagodbe viška imovine nad obvezama zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
►M2
To je razlika između viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0040. ◄
|
|
C0080/R0030
|
Bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama
|
Ukupni iznos viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.
►M2
Ako se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba, navodi se isti iznos kao u rubrici C0060. ◄
|
|
C0090/R0030
|
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama
|
Iznos prilagodbe viška imovine nad obvezama zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
►M2
To je razlika između viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0060. ◄
|
|
C0100/R0030
|
Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama
|
Iznos prilagodbe viška imovine nad obvezama zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0010/R0040
|
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
Ukupni iznos ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0020/R0040
|
Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
Ukupni iznos ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, navodi se isti iznos kao u rubrici C0010. ◄
|
|
C0030/R0040
|
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
Iznos prilagodbe ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
►M2
To je razlika između ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. ◄
|
|
C0040/R0040
|
Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
Ukupni iznos ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, navodi se isti iznos kao u rubrici C0020. ◄
|
|
C0050/R0040
|
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
Iznos prilagodbe ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
►M2
To je razlika između ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0020. ◄
|
|
C0060/R0040
|
Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
Ukupni iznos ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, navodi se isti iznos kao u rubrici C0040. ◄
|
|
C0070/R0040
|
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
Iznos prilagodbe ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
►M2
To je razlika između ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0040. ◄
|
|
C0080/R0040
|
Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
Ukupni iznos ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene mjera dugoročnih jamstava.
►M2
Ako se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba, navodi se isti iznos kao u rubrici C0060. ◄
|
|
C0090/R0040
|
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
Iznos prilagodbe ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
►M2
To je razlika između ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0060. ◄
|
|
C0100/R0040
|
Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
Iznos prilagodbe ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0010/R0050
|
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0020/R0050
|
Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, navodi se isti iznos kao u rubrici C0010. ◄
|
|
C0030/R0050
|
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. ◄
|
|
C0040/R0050
|
Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, navodi se isti iznos kao u rubrici C0020. ◄
|
|
C0050/R0050
|
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0020. ◄
|
|
C0060/R0050
|
Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, navodi se isti iznos kao u rubrici C0040. ◄
|
|
C0070/R0050
|
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0040. ◄
|
|
C0080/R0050
|
Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera– prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene mjera dugoročnih jamstava.
►M2
Ako se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba, navodi se isti iznos kao u rubrici C0060. ◄
|
|
C0090/R0050
|
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0060. ◄
|
|
C0100/R0050
|
Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0010/R0060
|
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0020/R0060
|
Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, navodi se isti iznos kao u rubrici C0010. ◄
|
|
C0030/R0060
|
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. ◄
|
|
C0040/R0060
|
Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, navodi se isti iznos kao u rubrici C0020. ◄
|
|
C0050/R0060
|
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0020. ◄
|
|
C0060/R0060
|
Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, navodi se isti iznos kao u rubrici C0040. ◄
|
|
C0070/R0060
|
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0040. ◄
|
|
C0080/R0060
|
Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera– prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.
►M2
Ako se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba, navodi se isti iznos kao u rubrici C0060. ◄
|
|
C0090/R0060
|
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0060. ◄
|
|
C0100/R0060
|
Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0010/R0070
|
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0020/R0070
|
Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, navodi se isti iznos kao u rubrici C0010. ◄
|
|
C0030/R0070
|
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. ◄
|
|
C0040/R0070
|
Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, navodi se isti iznos kao u rubrici C0020. ◄
|
|
C0050/R0070
|
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0020. ◄
|
|
C0060/R0070
|
Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, navodi se isti iznos kao u rubrici C0040. ◄
|
|
C0070/R0070
|
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0040. ◄
|
|
C0080/R0070
|
Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera– prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.
►M2
Ako se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba, navodi se isti iznos kao u rubrici C0060. ◄
|
|
C0090/R0070
|
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0060. ◄
|
|
C0100/R0070
|
Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0010/R0080
|
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0020/R0080
|
Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, navodi se isti iznos kao u rubrici C0010. ◄
|
|
C0030/R0080
|
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. ◄
|
|
C0040/R0080
|
Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, navodi se isti iznos kao u rubrici C0020. ◄
|
|
C0050/R0080
|
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0020. ◄
|
|
C0060/R0080
|
Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, navodi se isti iznos kao u rubrici C0040. ◄
|
|
C0070/R0080
|
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0040. ◄
|
|
C0080/R0080
|
Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera– prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.
►M2
Ako se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba, navodi se isti iznos kao u rubrici C0060. ◄
|
|
C0090/R0080
|
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0060. ◄
|
|
C0100/R0080
|
Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0010/R0090
|
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – potrebni solventni kapital
|
Ukupni iznos potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0020/R0090
|
Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – potrebni solventni kapital
|
Ukupni iznos potrebnog solventog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, navodi se isti iznos kao u rubrici C0010. ◄
|
|
C0030/R0090
|
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – potrebni solventni kapital
|
Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
►M2
To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. ◄
|
|
C0040/R0090
|
Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – potrebni solventni kapital
|
Ukupni iznos potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, navodi se isti iznos kao u rubrici C0020. ◄
|
|
C0050/R0090
|
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – potrebni solventni kapital
|
Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
►M2
To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0020. ◄
|
|
C0060/R0090
|
Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – potrebni solventni kapital
|
Ukupni iznos potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, navodi se isti iznos kao u rubrici C0040. ◄
|
|
C0070/R0090
|
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – potrebni solventni kapital
|
Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
►M2
To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0040. ◄
|
|
C0080/R0090
|
Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera – potrebni solventni kapital
|
Ukupni iznos potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.
►M2
Ako se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba, navodi se isti iznos kao u rubrici C0060. ◄
|
|
C0090/R0090
|
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – potrebni solventni kapital
|
Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
►M2
To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0060. ◄
|
|
C0100/R0090
|
Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – potrebni solventni kapital
|
Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera..
|
|
C0010/R0100
|
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0020/R0100
|
Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, navodi se isti iznos kao u rubrici C0010. ◄
|
|
C0030/R0100
|
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. ◄
|
|
C0040/R0100
|
Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, navodi se isti iznos kao u rubrici C0020. ◄
|
|
C0050/R0100
|
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0020. ◄
|
|
C0060/R0100
|
Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstvaza pokriće minimalnog potrebnog kapitala
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, navodi se isti iznos kao u rubrici C0040. ◄
|
|
C0070/R0100
|
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0040. ◄
|
|
C0080/R0100
|
Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera– prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.
►M2
Ako se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba, navodi se isti iznos kao u rubrici C0060. ◄
|
|
C0090/R0100
|
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0060. ◄
|
|
C0100/R0100
|
Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0010/R0110
|
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – minimalni potrebni kapital
|
Ukupni iznos minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0020/R0110
|
Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – minimalni potrebni kapital
|
Ukupni iznos minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, navodi se isti iznos kao u rubrici C0010. ◄
|
|
C0030/R0110
|
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – minimalni potrebni kapital
|
Iznos prilagodbe minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
►M2
To je razlika između minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. ◄
|
|
C0040/R0110
|
Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – minimalni potrebni kapital
|
Ukupni iznos minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, navodi se isti iznos kao u rubrici C0020. ◄
|
|
C0050/R0110
|
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – minimalni potrebni kapital
|
Iznos prilagodbe minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
►M2
To je razlika između minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0020. ◄
|
|
C0060/R0110
|
Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – minimalni potrebni kapital
|
Ukupni iznos minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, navodi se isti iznos kao u rubrici C0040. ◄
|
|
C0070/R0110
|
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – minimalni potrebni kapital
|
Iznos prilagodbe minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
►M2
To je razlika između minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0040. ◄
|
|
C0080/R0110
|
Bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera – minimalni potrebni kapital
|
Ukupni iznos minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.
►M2
Ako se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba, navodi se isti iznos kao u rubrici C0060. ◄
|
|
C0090/R0110
|
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – minimalni potrebni kapital
|
Iznos prilagodbe minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
►M2
To je razlika između minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0060. ◄
|
|
C0100/R0110
|
Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – minimalni potrebni kapital
|
Iznos prilagodbe minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
S.22.02 – Projekcija budućih novčanih tokova (najbolja procjena – uravnoteženi portfelji)
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Ovaj se predložak iskazuje za svaki uravnoteženi portfelj koji je odobrilo nadzorno tijelo.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Uravnoteženi portfelj
|
Navodi se broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom uravnoteženom portfelju.
Taj broj mora cijelo vrijeme biti dosljedan i upotrebljavati se za označivanje broja uravnoteženog portfelja u drugim predlošcima.
|
|
C0020/R0010 do R0450
|
Projekcija budućih novčanih tokova na kraju izvještajnog razdoblja – novčani odljevi povezani s obvezama za rizike dugovječnosti, smrtnosti i revizije
|
Budući novčani odljevi povezani s naknadama proizašlima iz rizika dugovječnosti, smrtnosti i revizije u odnosu na obveze osiguranja i reosiguranja za svaki uravnoteženi portfelj i raspodijeljeni prema godini dospijeća plaćanja novčanog toka, uračunavajući razdoblja od 12 mjeseci počevši od referentnog datuma izvješćivanja.
|
|
C0030/ R0010 do R0450
|
Projekcija budućih novčanih tokova na kraju izvještajnog razdoblja – novčani odljevi povezani s troškovima
|
Budući novčani odljevi povezani s troškovima obveza osiguranja i reosiguranja za svaki uravnoteženi portfelj i raspodijeljeni prema godini dospijeća plaćanja novčanog toka, uračunavajući razdoblja od 12 mjeseci počevši od referentnog datuma izvješćivanja.
|
|
C0040/ R0010 do R0450
|
Projekcija budućih novčanih tokova na kraju izvještajnog razdoblja – novčani tokovi imovine za koje je smanjen rizik
|
Novčani tokovi (novčani odljevi i novčani priljevi) imovine povezani sa svakim uravnoteženim porfeljom i raspodijeljeni prema godini dospijeća plaćanja ili primitka novčanog toka. Ti se tokovi korigiraju na odgovarajući način kako bi se u obzir uzela vjerojatnost neispunjenja obveze ili dio dugoročnog prosjeka raspona nad nerizičnim kamatnim stopama kako je utvrđeno u članku 53. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0050/ R0010 do R0450
|
Neusklađenost tijekom izvještajnog razdoblja – pozitivna nediskontirana neusklađenost (priljevi > odljevi)
|
Ako je učestalost manja od godišnje, onda se navodi zbroj pozitivnih nediskontiranih neusklađenosti (priljevi > odljevi) tijekom godine u svakom retku.
Pozitivne neusklađenosti za neka razdoblja ne smiju se prebijati negativnim neusklađenostima.
|
|
C0060/ R0010 do R0450
|
Neusklađenost tijekom izvještajnog razdoblja – negativna nediskontirana neusklađenost (priljevi < odljevi)
|
Ako je učestalost manja od godišnje, onda se navodi zbroj negativnih nediskontiranih neusklađenosti (priljevi < odljevi) tijekom godine u svakom retku.
Negativne neusklađenosti za neka razdoblja ne smiju se poravnati pozitivnim neusklađenostima.
|
S.22.03 – Informacije o izračunu uravnotežene prilagodbe
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Ovaj se predložak iskazuje za svaki uravnoteženi portfelj koji je odobrilo nadzorno tijelo.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Uravnoteženi portfelj
|
Navodi se broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom uravnoteženom portfelju.
Taj broj mora cijelo vrijeme biti dosljedan i upotrebljavati se za označivanje broja uravnoteženog portfelja u drugim predlošcima.
|
|
Sveukupni izračun uravnotežene prilagodbe
|
|
C0010/R0010
|
Godišnja efektivna stopa primijenjena na novčane tokove obveza
|
Godišnja efektivna stopa, izračunana kao jedinstvena diskontna stopa koja, kada je primijenjena na novčane tokove portfelja obveza osiguranja i obveza reosiguranja, rezultira vrijednošću koja je jednaka vrijednosti u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ portfelja dodijeljene imovine.
|
|
C0010/R0020
|
Godišnja efektivna stopa najbolje procjene
|
Godišnja efektivna stopa, izračunana kao jedinstvena diskontna stopa koja, kada je primijenjena na novčane tokove portfelja obveza osiguranja i obveza reosiguranja, rezultira vrijednošću koja je jednaka vrijednosti najbolje procjene portfelja obveza osiguranja i obveza reosiguranja pri čemu se u obzir uzima vremenska vrijednost novca korištenjem osnovne vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
|
|
C0010/R0030
|
Vjerojatnost neispunjenja obveza koja se upotrebljava za smanjenje rizika novčanih tokova imovine
|
Vjerojatnost neispunjenja obveza odgovara iznosu izraženo financijskim postotokom (isti format kao za retke R0010 i R0020) upotrebljenom za prilagodbu novčanih tokova imovine dodijeljenog portfelja imovine u skladu s člankom 53. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
„Novčani tokovi imovine za koje je smanjen rizik” znači „očekivani novčani tokovi imovine” kako se navodi u članku 53. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Taj iznos ne uključuje povećanje iskazano pod R0050.
|
|
C0010/R0040
|
Dio temeljnog raspona koji nije odražen pri smanjenju rizika novčanih tokova imovine
|
Dio temeljnog raspona koji nije već odražen u prilagodbi novčanih tokova dodijeljenog portfelja imovine kako je određeno u članku 53. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Taj se iznos iskazuje financijskim postotkom (isti format kao za retke R0010 i R0020). Taj iznos ne uključuje povećanje iskazano pod R0050.
|
|
C0010/R0050
|
Povećanje temeljnog raspona za imovinu s kvalitetom podinvesticijskog kreditnog rejtinga
|
Povećanje temeljnog raspona za imovinu s kvalitetom podinvesticijskog kreditnog rejtinga izraženo financijskim postotkom (isti format kao za retke R0010, R0020 i R0120). Povećanje vjerojatnosti neispunjenja obveza za imovinu s kvalitetom podinvesticijskog kreditnog rejtinga razmatra se pri smanjenju rizika novčanih tokova.
|
|
C0010/R0060
|
Uravnotežena prilagodba nerizične kamatne stope
|
►M3
Uravnotežena prilagodba nerizične kamatne stope za iskazani portfelj, iskazano u baznim bodovima upotrebom decimalnih vrijednosti, npr. 100 baznih bodova iskazano kao 0,01. ◄
|
|
Kriteriji prihvatljivosti za uporabu stresa zbog rizika smrtnosti u izračunu potrebnog solventnog kapitala
|
|
C0010/R0070
|
Stres zbog rizika smrtnosti za potrebe izračuna uravnotežene prilagodbe
|
Povećanje bruto najbolje procjene izračunano osnovnom nerizičnom kamatnom stopom uz primjenu stresa zbog rizika smrtnosti u usporedbi s bruto najboljom procjenom izračunano osnovnom nerizičnom kamatnom, kako je utvrđeno u članku 77.b stavku 1. točki (f) Direktive 2009/138/EZ i članku 52. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
Portfelj
|
|
C0010/R0080
|
Tržišna vrijednost imovine portfelja
|
Vrijednost imovine portfelja prema Solventnosti II.
|
|
C0010/R0090
|
Tržišna vrijednost imovine povezana s inflacijom
|
Vrijednost imovine s povratom povezanim s inflacijom prema Solventnosti II (članak 77.b stavak 1. Direktive 2009/138/EZ).
|
|
C0010/R0100
|
Najbolja procjena povezana s inflacijom
|
Iznos najbolje procjene novčanih tokova obveza osiguranja ili reosiguranja koji ovise o inflaciji.
|
|
C0010/R0110
|
Tržišna vrijednost imovine kada treća strana može mijenjati novčane tokove
|
Vrijednost imovine kada treća strana može mijenjati novčane tokove (članak 77.b stavak 1. Direktive 2009/138/EZ).
|
|
C0010/R0120
|
Povrat na imovinu – imovina portfelja
|
Navodi se interna stopa povrata na imovinu za koju je smanjen rizik, a koja je povezana s bilo kojim portfeljom uravnotežene prilagodbe izmjereno po diskontnoj stopi pri čemu je sadašnja vrijednost novčanih tokova imovine jednaka sadašnjoj vrijednosti novčanih priljeva za koje je smanjen rizik.
|
|
C0010/R0130
|
Tržišna vrijednost otkupljenih ugovora
|
Vrijednost najbolje procjene obveza osiguranja i obveza osiguranja koje proizlaze iz ugovora na kojima se temelji svaki portfelj urvanotežene prilagodbe i koji su otkupljeni tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
C0010/R0140
|
Broj izvršenih mogućnosti otkupa
|
Broj mogućnosti otkupa izvršenih tijekom izvještajnog razdoblja koje se odnose na obveze osiguranja i obveze reosiguranja svakog uravnoteženog portfelja.
|
|
C0010/R0150
|
Tržišna vrijednost imovine kojom su obuhvaćeni otkupljeni ugovori
|
Vrijednost imovine, vrednovane u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ, kojom su obuhvaćene obveze osiguranja i obveze reosiguranja otkupljene u trenutku izvršenja mogućnosti otkupa.
|
|
C0010/R0160
|
Iznos isplaćen ugovarateljima osiguranja
|
Vrijednost iznosa isplaćenog ugovarateljima osiguranja u skladu s njihovim pravima otkupa.
Taj se iznos razlikuje od redaka R0130 i R0150 u kojima ugovaratelj osiguranja nema pravo na temelju ugovorne klauzule o otkupu primiti cijeli iznos iz tih redaka.
|
|
Obveze
|
|
C0010/R0170
|
Trajanje
|
Mjerenje istovjetno Macaulayevom trajanju obveza uzimajući u obzir sve novčane tokove obveza osiguranja ili obveza reosiguranja koje proizlaze iz portfelja za koje je upotrijebljena uravnotežena prilagodba.
|
S.22.04 – Infomacije o izračunu prijelazne prilagodbe kamatnih stopa
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Ovaj se predložak iskazuje po valuti na koju je primijenjena prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. Pri ispunjavanju stupca C0020 uzima se u obzir samo zajamčena najbolja procjena obveza koje proizlaze iz proizvoda kojima se osigurava zajamčena stopa. Buduće diskrecijske naknade ne smiju se uzimati u obzir.
Procjena radi razlikovanja intervala kamatnih stopa prema Solventnosti II. može se porvesti na temelju homogenih grupa rizika.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Sveukupni izračun privremene prilagodbe
|
|
Z0010
|
Valuta
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 za svaku valutu na koju je primijenjena prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
|
|
C0010/R0010
|
Kamatna stopa prema Solventnosti I
|
Kamatna stopa (kao decimalni broj) kako je odredi društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u skladu sa zakonima i drugim propisima koji su doneseni u skladu s člankom 20. Direktive 2002/38/EZ, na posljednji datum primjene te Direktive.
|
|
C0010/R0020
|
Godišnja efektivna stopa
|
Godišnja efektivna stopa, izračunana kao jedinstvena diskontna stopa koja, kada je primijenjena na novčane tokove portfelja dopuštenih obveza osiguranja i obveza reosiguranja, rezultira vrijednošću koja je jednaka vrijednosti najbolje procjene portfelja dopuštenih obveza osiguranja i obveza reosiguranja pri čemu se u obzir uzima vremenska vrijednost novca uz uporabu odgovarajuću vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa iz članka 77. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
C0010/R0030
|
Dio razlike primjenjiv na izvještajni datum
|
Postotak (kao decimalni broj) razlike između kamatne stope prema Solventnosti I (R0010) i godišnje efektivne stope (R0020) (npr. 1,00 na početku prijelznog razdoblja i 0,00 na kraju).
|
|
C0010/R0040
|
Prilagodba nerizične kamatne stope
|
Prijelazna prilagodba nerizične kamatne stope izražena u postotcima (kao decimalni broj).
|
|
Kamatna stopa prema Solventnosti I
|
|
C0020/R0100
|
Najbolja procjena – do 0,5 posto
|
Vrijednost najbolje procjene obveza osiguranja i obveza reosiguranja za koje je kamatna stopa, kako je odredilo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u skladu sa zakonima i drugim propisima koji su doneseni u skladu s člankom 20. Direktive 2002/38/EZ na posljednji datum primjene te Direktive, iznosila do 0,5 % (uključujući taj postotak).
Uzima se u obzir samo zajamčena najbolja procjena obveza koje proizlaze iz proizvoda kojima se osigurava zajamčena stopa. Buduće diskrecijske naknade ne smiju se uzimati u obzir.
|
|
C0020/R0110 do R0200
|
Najbolja procjena – najbolja procjena
|
Vrijednost najbolje procjene obveza osiguranja i obveza reosiguranja za koje je kamatna stopa, kako je odredilo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u skladu sa zakonima i drugim propisima koji su doneseni u skladu s člankom 20. Direktive 2002/38/EZ na posljednji datum primjene te Direktive, bila u okviru odgovarajućeg intervala.
Niža referentna vrijednost nije uključena, ali viša referentna vrijednost jest uključena.
Uzima se u obzir samo zajamčena najbolja procjena obveza koje proizlaze iz proizvoda kojima se osigurava zajamčena stopa. Buduće diskrecijske naknade ne smiju se uzimati u obzir.
|
|
C0020/R0210
|
Najbolja procjena – više od 8,0 posto
|
Vrijednost najbolje procjene obveza osiguranja i obveza reosiguranja za koje je kamatna stopa, kako je odredilo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u skladu sa zakonima i drugim propisima koji su doneseni u skladu s člankom 20. Direktive 2002/38/EZ na posljednji datum primjene te Direktive, iznosila više od 8,0 % (ne uključujući taj postotak).
Uzima se u obzir samo zajamčena najbolja procjena obveza koje proizlaze iz proizvoda kojima se osigurava zajamčena stopa. Buduće diskrecijske naknade ne smiju se uzimati u obzir.
|
|
C0030/R0100
|
Prosječno trajanje obveza osiguranje i obveza reosiguranja – do 0,5 posto
|
Preostalo Macaulayevo trajanje obveza osiguranja i obveza reosiguranja za koje je kamatna stopa, kako je odredilo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u skladu sa zakonima i drugim propisima koji su doneseni u skladu s člankom 20. Direktive 2002/38/EZ na posljednji datum primjene te Direktive, iznosila do 0,5 % (uključujući taj postotak).
|
|
C0030/R0110 do R0200
|
Prosječno trajanje obveza osiguranje i obveza reosiguranja – prosječno trajanje obveza osiguranje i obveza reosiguranja
|
Preostalo Macaulayevo trajanje obveza osiguranja i obveza reosiguranja za koje je kamatna stopa, kako je odredilo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u skladu sa zakonima i drugim propisima koji su doneseni u skladu s člankom 20. Direktive 2002/38/EZ na posljednji datum primjene te Direktive, bila u okviru odgovarajućeg intervala.
Niža referentna vrijednost nije uključena, ali viša referentna vrijednost jest uključena.
|
|
C0030/R0210
|
Prosječno trajanje obveza osiguranje i obveza reosiguranja – više od 8,0 posto
|
Preostalo Macaulayevo trajanje obveza osiguranja i obveza reosiguranja za koje je kamatna stopa, kako je odredilo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u skladu sa zakonima i drugim propisima koji su doneseni u skladu s člankom 20. Direktive 2002/38/EZ na posljednji datum primjene te Direktive, iznosila više od 8,0 % (ne uključujući taj postotak).
|
S.22.05 – Sveukupni izračun privremenog odbitka tehničkih pričuva
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010/R0010
|
Tehničke pričuve na prvi dan primjene Solventnosti II
|
Iznos tehničkih pričuva, na koje se primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, izračunano u skladu s člankom 76. Direktive 2009/138/EZ na prvi dan primjene Direktive 2009/138/EZ. Pri tom se izračunu u obzir uzimaju sve obveze osiguranja i sve obveze reosiguranja koje postoje na prvi dan primjene Direktive 2009/138/EZ.
►M2
Ako se na temelju članka 308.d stavka 3. Direktive 2009/138/EZ zahtijeva ponovni izračun, pri tom se izračunu u obzir uzimaju samo one obveze osiguranja i obveze reosiguranja na koje se primjenjuje prijelazna mjera i koje još uvijek postoje na referentni datum ponovnog izračuna, vrednovane na izvještajni datum (vrijednost prema Solventnosti II umanjena za ugovore koji više ne postoje). ◄
|
|
C0010/R0020
|
Tehničke pričuve na koje se primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva – tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Iznos tehničkih pričuva izračuannih kao cjelina, na koje se primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, izračunano u skladu s člankom 76. Direktive 2009/138/EZ na izvještajni datum, prije primjene privremenog odbitka.
►M2
Ako se na temelju članka 308.d stavka 3. Direktive 2009/138/EZ zahtijeva ponovni izračun, pri tom se izračunu u obzir uzimaju samo one obveze osiguranja i obveze reosiguranja na koje se primjenjuje prijelazna mjera i koje još uvijek postoje na izvještajni datum, vrednovane na izvještajni datum (vrijednost prema Solventnosti II umanjena za ugovore koji više ne postoje). ◄
|
|
C0010/R0030
|
Tehničke pričuve na koje se primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva – najbolja procjena
|
Iznos najbolje procjene, na koju se primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, izračunano u skladu s člankom 76. Direktive 2009/138/EZ na izvještajni datum, prije primjene privremenog odbitka.
►M2
Ako se na temelju članka 308.d stavka 3. Direktive 2009/138/EZ zahtijeva ponovni izračun, pri tom se izračunu u obzir uzimaju samo one obveze osiguranja i obveze reosiguranja na koje se primjenjuje prijelazna mjera i koje još uvijek postoje na referentni datum ponovnog izračuna, vrednovane na izvještajni datum (vrijednost prema Solventnosti II umanjena za ugovore koji više ne postoje). ◄
|
|
C0010/R0040
|
Tehničke pričuve na koje se primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva – dodatak za rizik
|
Iznos dodatka za rizik, na koji se primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, izračunano u skladu s člankom 76. Direktive 2009/138/EZ na izvještajni datum, prije primjene privremenog odbitka.
►M2
Ako se na temelju članka 308.d stavka 3. Direktive 2009/138/EZ zahtijeva ponovni izračun, pri tom se izračunu u obzir uzimaju samo one obveze osiguranja i obveze reosiguranja na koje se primjenjuje prijelazna mjera i koje još uvijek postoje na referentni datum ponovnog izračuna, vrednovane na izvještajni datum (vrijednost prema Solventnosti II umanjena za ugovore koji više ne postoje). ◄
|
|
C0010/R0050
|
Tehničke pričuve prema Solventnosti I
|
►M2
Iznos tehničkih pričuva, na koje se primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, izračunano u skladu sa zakonima i drugim propisima koji su doneseni u skladu s člankom 15. Direktive 73/239/EEZ, člankom 20. Direktive 2002/83/EZ i člankom 32. Direktive 2005/68/EZ na dan prije stavljanja izvan snage tih direktiva u skladu s člankom 310. Direktive 2009/138/EZ.
Ako se na temelju članka 308.d stavka 3. Direktive 2009/138/EZ zahtijeva ponovni izračun, pri tom se izračunu u obzir uzimaju samo one obveze osiguranja i obveze reosiguranja koje postoje na referentni datum ponovnog izračuna. ◄
|
|
C0010/R0060
|
Dio prilagođene razlike
|
Postotak (kao decimalni broj) dijela prilagođene razlike.
Najveći dio odbitka linearno se smanjuje na kraju svake godine s 1 tijekom godine koja počinje 1. siječnja 2016. na 0 na dan 1. siječnja 2032.
|
|
C0010/R0070
|
Ograničenje primjenjivo u skladu s člankom 308.d stavkom 4.
|
►M2
Iznos prilagodbe tehničkih pričuva nakon ograničenja primjenjivog u skladu s člankom 308.d stavkom 4. Direktive 2009/138/EZ, ako se primjenjuje. ◄
►M3
Ako ne postoji ograničenje, navodi se isti iznos kako je izračunan u rubrici R0060*(R0010-R0050). ◄
|
|
C0010/R0080
|
Tehničke pričuve nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva
|
Iznos tehničkih pričuva, na koje se primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
|
S.22.06 – Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti po državi i valuti
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Ovaj predložak navode samo ona društva za osiguranje i društva za reosiguranje koja primjenjuju prilagodbu zbog volatilnosti u skladu s člankom 77.d Direktive 2009/138/EZ.
U ovom se predlošku navodi bruto najbolja procjena obveza životnog osiguranja i reosiguranja na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti i koja se razvrstava po valuti obveza i po državi u kojoj je ugovor sklopljen. Za iskazanu najbolju procjenu uzima se u obzir prilagodba zbog volatilnosti. U ovom se predlošku ne navodi najbolja procjena na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba.
▼M3
Informacije se iskazuju u odnosu na značajne obveze u državama i valutama na koje se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti po valuti, te povećanje po državi ako je primjenjivo, sve dok se ne iskaže 90 % ukupne najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti po valuti i državi.
▼B
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Vrsta osiguranja
|
Navodi se iskazuju li se informacije u odnosu na djelatnosti životnog ili neživotnog osiguranja. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Životno i SLT zdravstveno osiguranje
2 – Neživotno osiguranje i zdravstveno osiguranje uključujući zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju
|
|
C0010/R0010
|
Po valuti
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 za svaku iskazanu valutu.
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti po državi i valuti – ukupno i matična država po valuti
|
|
C0030/R0020
|
Ukupna vrijednost najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti (za sve valute) / ukupna vrijednost za sve države
|
Ukupna vrijednost, za sve valute i sve države, najbolje procjene obveza osiguranja i reosiguranja na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti.
|
|
C0040/R0020
|
Dio najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti izražen u izvještajnoj valuti / ukupna vrijednost za sve države
|
Ukupna vrijednost, za sve države, najbolje procjene obveza osiguranja i reosiguranja na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, za izvještajnu valutu.
|
|
C0050/R0020
|
Dio najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti izražen u valutama / ukupna vrijednost za sve države
|
Ukupna vrijednost, za sve države, najbolje procjene obveza osiguranja i reosiguranja na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, razvrstano prema valuti.
|
|
C0030/R0030
|
Ukupna vrijednost najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti (za sve valute) / matična država
|
Ukupna vrijednost, za sve valute za matičnu državu, najbolje procjene obveza osiguranja i reosiguranja na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti.
|
|
C0040/R0030
|
Dio najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti izražen u izvještajnoj valuti / matična država
|
Ukupna vrijednost, za matičnu državu, najbolje procjene obveza osiguranja i reosiguranja na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, za izvještajnu valutu.
|
|
C0050/R0030
|
Dio najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti izražen u valutama / matična država
|
Vrijednost najbolje procjene obveza osiguranja i reosiguranja na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, razvrstano po valuti za matičnu državu.
|
|
Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti po državi i po valuti – po državi i po valuti
|
|
C0020/R0040
|
Države
|
Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države o kojoj se izvješćuje.
|
|
C0030/R0040
|
Ukupna vrijednost najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti (za sve valute) – po državi
|
Ukupna vrijednost, za sve valute po državi, najbolje procjene obveza osiguranja i reosiguranja na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti.
|
|
C0040/R0040
|
Dio najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti izražen u izvještajnoj valuti – po državi
|
Vrijednost najbolje procjene obveza osiguranja i reosiguranja na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti za izvještajnu valutu razvrstano po državi.
|
|
C0050/R0040
|
Dio najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti izražen u valutama – po državi
|
Vrijednost najbolje procjene obveza osiguranja i reosiguranja na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, razvrstano po valuti i po državi.
|
S.23.01 – Vlastita sredstva
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na početno, tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Osnovna vlastita sredstva prije odbitka sudjelovanja u drugom financijskom sektoru kako je predviđeno u članku 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35
|
|
R0010/C0010
|
Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – ukupno
|
Ukupni redovni dionički kapital koji se drži izravno i neizravno (prije odbitka vlastitih dionica). To je ukupni redovni dionički kapital društva koji u potpunosti ispunjava kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2. Redovni dionički kapital koji u potpunosti ne ispunjava kriterije smatra se povlaštenim dioničkim kapitalom i razvrstava se u skladu s time neovisno o njegovu opisu ili oznaci.
|
|
R0010/C0020
|
Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Iznos uplaćenog redovnog dioničkog kapitala koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R0010/C0040
|
Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – kategorija 2
|
Iznos redovnog dioničkog kapitala pozvanog da se plati koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0030/C0010
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno
|
Ukupne premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom društva koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2.
|
|
R0030/C0020
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja jer se odnose na redovni dionički kapital koji se razvrstava u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R0030/C0040
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2
|
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 jer se odnose na redovni dionički kapital koji se razvrstava u kategoriju 2.
|
|
R0040/C0010
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – ukupno
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2.
|
|
R0040/C0020
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R0040/C0040
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 2
|
Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0050/C0010
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – ukupno
|
Ukupni iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3.
|
|
R0050/C0030
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 ograničeno
|
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.
|
|
R0050/C0040
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2
|
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0050/C0050
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3
|
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0070/C0010
|
Višak sredstava – ukupno
|
Ukupni iznos viška sredstava obuhvaćenih člankom 91. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0070/C0020
|
Višak sredstava – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
To je višak sredstava obuhvaćenih člankom 91. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R0090/C0010
|
Povlaštene dionice – ukupno
|
Ukupni iznos povlaštenih dionica koje izdaje društvo, a koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3.
|
|
R0090/C0030
|
Povlaštene dionice – kategorija 1 ograničeno
|
Iznos povlaštenih dionica koje izdaje društvo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.
|
|
R0090/C0040
|
Povlaštene dionice – kategorija 2
|
Iznos povlaštenih dionica koje izdaje društvo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0090/C0050
|
Povlaštene dionice – kategorija 3
|
Iznos povlaštenih dionica koje izdaje društvo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0110/C0010
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno
|
Ukupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dioničkim kapitalom društva koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3.
|
|
R0110/C0030
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 ograničeno
|
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u stavke kategorije 1 ograničeno.
|
|
R0110/C0040
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2
|
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u kategoriju 2.
|
|
R0110/C0050
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3
|
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3 jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u kategoriju 3.
|
|
R0130/C0010
|
Pričuva za usklađivanje – ukupno
|
Ukupna pričuva za usklađivanje predstavlja pričuve (npr. zadržana dobit), isključujući prilagodbe (npr. namjenski fondovi). Ona uglavnom proizlazi iz razlika između računovodstvenog vrednovanja i vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0130/C0020
|
Pričuva za usklađivanje – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Pričuva za usklađivanje predstavlja pričuve (npr. zadržana dobit), isključujući prilagodbe (npr. namjenski fondovi). Ona uglavnom proizlazi iz razlika između računovodstvenog vrednovanja i vrednovanja u skladu s Direktivom 2009/138/EZ.
|
|
R0140/C0010
|
Podređene obveze – ukupno
|
Ukupni iznos podređenih obveza koje izdaje društvo.
|
|
R0140/C0030
|
Podređene obveze – kategorija 1 ograničeno
|
Iznos podređenih obveza koje društvo izdaje, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno.
|
|
R0140/C0040
|
Podređene obveze – kategorija 2
|
Iznos podređenih obveza koje društvo izdaje, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0140/C0050
|
Podređene obveze – kategorija 3
|
Iznos podređenih obveza koje društvo izdaje, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0160/C0010
|
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – ukupno
|
Ukupni iznos neto odgođene porezne imovine društva.
|
|
R0160/C0050
|
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – kategorija 3
|
Iznos neto odgođene porezne imovine društva koja ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0180/C0010
|
Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene
|
Ukupno stavke osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene a koje je nadzorno tijelo odobrilo.
|
|
R0180/C0020
|
Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja a koje je nadzorno tijelo odobrilo.
|
|
R0180/C0030
|
Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno
|
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno, a koje je nadzorno tijelo odobrilo.
|
|
R0180/C0040
|
Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2
|
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2, a koje je nadzorno tijelo odobrilo.
|
|
R0180/C0050
|
Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3
|
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3, a koje je nadzorno tijelo odobrilo.
|
|
Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II
|
|
R0220/C0010
|
Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II – ukupno
|
Ukupni iznos stavki vlastitih sredstava iz financijskih izvještaja koje nisu predstavljene pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstane kao vlastita sredstva prema Solventnosti II.
Te su stavke vlastitih sredstava jedno od sljedećeg:
i. stavke koje su na popisima stavki vlastitih sredstava, ali ne ispunjavaju kriterije razvrstavanja ili prijelazne odredbe; ili
ii. stavke čija je svrha da budu vlastita sredstva, ali koje nisu na popisu stavki vlastitih sredstava i koje nije odobrilo nadzorno tijelo te u bilanci nisu iskazane kao obveze.
Podređene obveze koje se ne smatraju osnovnim vlastitim sredstvima ne iskazuju se ovdje, već u bilanci (predložak S.02.01) kao podređene obveze koje se ne smatraju osnovnim vlastitim sredstvima.
|
|
Odbici
|
|
R0230/C0010
|
Odbitak sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – ukupno
|
Ukupni odbitak sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama u skladu s člankom 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0230/C0020
|
Odbitak sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Iznos odbitkasudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se odbijaju iz kategorije 1 oslobođeno od ograničenja u skladu s člankom 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0230/C0030
|
Odbitak sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – kategorija 1 ograničeno
|
Iznos odbitka sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se odbijaju iz kategorije 1 ograničeno u skladu s člankom 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0230/C0040
|
Odbitak sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – kategorija 2
|
Iznos odbitka sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se odbijaju iz kategorije 2 u skladu s člankom 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
▼M1
|
|
R0230/C0050
|
Odbitak sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – kategorija 3
|
Iznos odbitka sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se odbijaju iz kategorije 3 u skladu s člankom 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
▼B
|
|
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka
|
|
R0290/C0010
|
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka
|
Ukupni iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka.
|
|
R0290/C0020
|
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R0290/C0030
|
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 1 ograničeno
|
►M1
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. ◄
|
|
R0290/C0040
|
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 2
|
►M1
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. ◄
|
|
R0290/C0050
|
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 3
|
►M1
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. ◄
|
|
Pomoćna vlastita sredstva
|
|
R0300/C0010
|
Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv – ukupno
|
Ukupni iznos izdanog redovnog dioničkog kapitala koji nije pozvan da se plati niti je uplaćen, ali je opoziv na poziv.
|
|
R0300/C0040
|
Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv – kategorija 2
|
Iznos izdanog redovnog dioničkog kapitala koji nije pozvan da se plati niti je uplaćen, ali je opoziv na poziv i ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0310/C0010
|
Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv – ukupno
|
Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji nisu pozvani da se plate niti su uplaćeni, ali su opozivi na poziv.
|
|
R0310/C0040
|
Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv – kategorija 2
|
Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji nisu pozvani da se plate niti su uplaćeni, ali su opozivi na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0320/C0010
|
Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – ukupno
|
Ukupni iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv.
|
|
R0320/C0040
|
Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – kategorija 2
|
Iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0320/C0050
|
Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – kategorija 3
|
Iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0330/C0010
|
Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – ukupno
|
Ukupni iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev.
|
|
R0330/C0040
|
Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – kategorija 2
|
Iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0330/C0050
|
Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – kategorija 3
|
Iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0340/C0010
|
Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – ukupno
|
Ukupni iznos akreditiva i jamstava koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.
|
|
R0340/C0040
|
Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2
|
Iznos akreditiva i jamstava koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ, a koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0350/C0010
|
Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – ukupno
|
Ukupni iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 ili 3, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.
|
|
R0350/C0040
|
Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2
|
Iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.
|
|
R0350/C0050
|
Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 3
|
Iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.
|
|
R0360/C0010
|
Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – ukupno
|
Ukupni iznos budućih potraživanja koja brodovlasnička udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima koja osiguravaju samo rizike navedene u vrstama osiguranja 6, 12 i 17 u dijelu A Priloga 1. mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci.
|
|
R0360/C0040
|
Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2
|
Iznos budućih potraživanja koja brodovlasnička udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima koja osiguravaju samo rizike navedene u vrstama osiguranja 6, 12 i 17 u dijelu A Priloga 1. mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci.
|
|
R0370/C0010
|
Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ
|
Ukupni iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0370/C0040
|
Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2
|
Iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ, a koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0370/C0050
|
Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 3
|
Iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ, a koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0390/C0010
|
Ostala pomoćna vlastita sredstva – ukupno
|
Ukupni iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava.
|
|
R0390/C0040
|
Ostala pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2
|
Iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0390/C0050
|
Ostala pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3
|
Iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0400/C0010
|
Ukupna pomoćna vlastita sredstva
|
Ukupni iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava.
|
|
R0400/C0040
|
Ukupna pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2
|
Iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0400/C0050
|
Ukupna pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3
|
Iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
Dostupna i prihvatljiva vlastita sredstva
|
|
R0500/C0010
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
►M1
Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka i stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategorije 1, 2 i 3 i koje su stoga dostupne za pokriće potrebnog solventnog kapitala. ◄
|
|
R0500/C0020
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
►M1
Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 oslobođeno od ograničenja i koje su stoga dostupne za pokriće potrebnog solventnog kapitala. ◄
|
|
R0500/C0030
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 1 ograničeno
|
►M1
Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno i koje su stoga dostupne za pokriće potrebnog solventnog kapitala. ◄
|
|
R0500/C0040
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 2
|
►M1
Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka i stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje su stoga dostupne za pokriće potrebnog solventnog kapitala. ◄
|
|
R0500/C0050
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 3
|
►M1
Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka i stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3 i koje su stoga dostupne za pokriće potrebnog solventnog kapitala. ◄
|
|
R0510/C0010
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala
|
►M1
Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategorije 1 i 2 i koje su stoga dostupne za pokriće minimalnog potrebnog kapitala. ◄
|
|
R0510/C0020
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
►M1
Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 oslobođeno od ograničenja i koje su stoga dostupne za pokriće minimalnog potrebnog kapitala. ◄
|
|
R0510/C0030
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 1 ograničeno
|
►M1
Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno i koje su stoga dostupne za pokriće minimalnog potrebnog kapitala. ◄
|
|
R0510/C0040
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 2
|
►M1
Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje su stoga dostupne za pokriće minimalnog potrebnog kapitala. ◄
|
|
R0540/C0010
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
Ukupni iznos dostupnih vlastitih sredstava koja su prihvatljiva za pokriće potrebnog solventnog kapitala.
|
|
R0540/C0020
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 1 oslobođeno od ograničenja koje su prihvatljive za pokriće potrebnog solventnog kapitala.
|
|
R0540/C0030
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 1 ograničeno
|
Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 1 ograničeno koje su prihvatljive za pokriće potrebnog solventnog kapitala.
|
|
R0540/C0040
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 2
|
Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 2 koje su prihvatljive za pokriće potrebnog solventnog kapitala.
|
|
R0540/C0050
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 3
|
Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 3 koje su prihvatljive za pokriće potrebnog solventnog kapitala.
|
|
R0550/C0010
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala
|
Ukupni iznos stavki vlastitih sredstava koje su prihvatljive za pokriće minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
R0550/C0020
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 1 oslobođeno od ograničenja koje su prihvatljive za pokriće minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
R0550/C0030
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 1 ograničeno
|
Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 1 ograničeno koje su prihvatljive za pokriće minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
R0550/C0040
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 2
|
Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 2 koje su prihvatljive za pokriće minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
R0580/C0010
|
Potrebni solventni kapital
|
Ukupni potrebni solventni kapital društva u cjelini koji odgovara potrebnom solventnom kapitalu iskazanom u odgovarajućem predlošku za potrebni solventni kapital.
Za tromjesečno izvješćivanje to je posljednji potrebni solventni kapital koji se izračunava i navodi u skladu s člancima 103. do 127. Direktive 2009/138/EZ, odnosno godišnji potrebni solventni kapital ili noviji od njega u slučaju da je potrebni solventni kapital ponovno izračunan (npr. zbog promjene profila rizičnosti), uključujući kapitalni dodatak.
|
|
R0600/C0010
|
Minimalni potrebni kapital
|
Minimalni potrebni kapital društva koji odgovara ukupnom minimalnom potrebnom kapitalu iskazanom u odgovarajućem predlošku za minimalni potrebni kapital.
|
|
R0620/C0010
|
Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i potrebnog solventnog kapitala
|
Omjer solventnosti izračunan kao ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala podijeljeno s iznosom potrebnog solventnog kapitala.
|
|
R0640/C0010
|
Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i minimalnog potrebnog kapitala
|
Omjer minimalnog potrebnog kapitala izračunan kao ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala podijeljeno s iznosom minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
Pričuva za usklađivanje
|
|
R0700/C0060
|
Višak imovine nad obvezama
|
Višak imovine nad obvezama kako je iskazano u bilanci prema Solventnosti II.
|
|
R0710/C0060
|
Vlastite dionice (koje se drže izravno i neizravno)
|
Iznos vlastitih dionica koje društvo drži izravno i neizravno.
|
|
R0720/C0060
|
Predvidive dividende, raspodjele i naknade
|
To su dividende, raspodjele i naknade koje društvo može predvidjeti.
|
|
R0730/C0060
|
Ostale stavke osnovnih vlastitih sredstava
|
To su stavke osnovnih vlastitih sredstava iz članka 69. točke (a) podtočaka i. do v., članka 72. točke (a) i članka 76. točke (a) te stavke osnovnih vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo u skladu s člankom 79. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0740/C0060
|
Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove
|
Ukupni iznos prilagodbe pričuve za usklađivanje zbog postojanja ograničenih stavki vlastitih sredstava u odnosu na namjenske fondove i uravnotežene portfelje.
|
|
R0760/C0060
|
Pričuva za usklađivanje – ukupno
|
Pričuva za usklađivanje društva prije odbitka sudjelovanja u drugom financijskom sektoru kako je predviđeno u članku 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0770/C0060
|
Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost životnog osiguranja
|
Pričuva za usklađivanje uključuje iznos viška imovine nad obvezama koji odgovara očekivanoj dobiti uključenoj u buduće premije. Ova rubrika predstavlja taj iznos za djelatnost životnog osiguranja društva.
|
|
R0780/C0060
|
Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost neživotnog osiguranja
|
Pričuva za usklađivanje uključuje iznos viška imovine nad obvezama koji odgovara očekivanoj dobiti uključenoj u buduće premije. Ova rubrika predstavlja taj iznos za djelatnost neživotnog osiguranja društva.
|
|
R0790/C0060
|
Ukupna očekivana dobit uključena u buduće premije
|
Ukupni iznos izračunan kao očekivana dobit uključena u buduće premije.
|
S.23.02 – Detaljne informacije o vlastitim sredstvima po kategorijama
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
R0010/C0010
|
Redovni dionički kapital – uplaćeni – ukupno
|
Ukupni uplaćeni redovni dionički kapital, uključujući vlastite dionice.
|
|
R0010/C0020
|
Redovni dionički kapital – uplaćeni – kategorija 1
|
Ukupni iznos uplaćenog redovnog dioničkog kapitala koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1, uključujući vlastite dionice.
|
|
R0020/C0010
|
Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – ukupno
|
Ukupni iznos redovnih dionica koje su pozvane da se plate, ali još nisu uplaćene, uključujući vlastite dionice.
|
|
R0020/C0040
|
Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – kategorija 2
|
Iznos redovnih dionica koje su pozvane da se plate, ali još nisu uplaćene, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2, uključujući vlastite dionice.
|
|
R0030/C0010
|
Vlastite dionice koje se drže – ukupno
|
Ukupni iznos vlastitih dionica koje društvo drži.
|
|
R0030/C0020
|
Vlastite dionice koje se drže – kategorija 1
|
Ukupni iznos vlastitih dionica koje društvo drži, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0100/C0010
|
Ukupni redovni dionički kapital
|
Ukupni redovni dionički kapital. Napomena: vlastite dionice koje se drže bit će uključene u kapital koji je uplaćen ili u kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.
|
|
R0100/C0020
|
Ukupni redovni dionički kapital – kategorija 1
|
Ukupni redovni dionički kapital koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1. Napomena: vlastite dionice koje se drže bit će uključene u kapital koji je uplaćen ili u kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.
|
|
R0100/C0040
|
Ukupni redovni dionički kapital – kategorija 2
|
Ukupni redovni dionički kapital koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0110/C0010
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – ukupno
|
Ukupni iznos uplaćenog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti.
|
|
R0110/C0020
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – kategorija 1
|
Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0120/C0010
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – ukupno
|
Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji su pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni.
|
|
R0120/C0040
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – kategorija 2
|
Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0200/C0010
|
Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti
|
Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti
|
|
R0200/C0020
|
Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 1
|
Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0200/C0040
|
Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 2
|
Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0210/C0010
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – ukupno
|
Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje
|
|
R0210/C0020
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – kategorija 1
|
Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0210/C0030
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – kategorija 1, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0210/C0040
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – kategorija 2
|
Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0210/C0050
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – kategorija 2, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0210/C0060
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – kategorija 3
|
Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0220/C0010
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – ukupno
|
Ukupni nedatirani podređeni računi društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje.
|
|
R0220/C0020
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – kategorija 1
|
Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0220/C0030
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – kategorija 1, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0220/C0040
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – kategorija 2
|
Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0220/C0050
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – kategorija 2, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0220/C0060
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – kategorija 3
|
Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0230/C0010
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – ukupno
|
Ukupni nedatirani podređeni računi društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa.
|
|
R0230/C0020
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1
|
Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0230/C0030
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0230/C0040
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2
|
Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0230/C0050
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0230/C0060
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 3
|
Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0300/C0010
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje.
|
|
R0300/C0020
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0300/C0030
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupni računi članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0300/C0040
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0300/C0050
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupni računi članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0300/C0060
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0310/C0010
|
Datirane povlaštene dionice – ukupno
|
Ukupne datirane povlaštene dionice.
|
|
R0310/C0020
|
Datirane povlaštene dionice – kategorija 1
|
Ukupne datirane povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0310/C0030
|
Datirane povlaštene dionice – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupne datirane povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0310/C0040
|
Datirane povlaštene dionice – kategorija 2
|
Ukupne datirane povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0310/C0050
|
Datirane povlaštene dionice – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupne datirane povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0310/C0060
|
Datirane povlaštene dionice – kategorija 3
|
Ukupne datirane povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0320/C0010
|
Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – ukupno
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje.
|
|
R0320/C0020
|
Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – kategorija 1
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0320/C0030
|
Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0320/C0040
|
Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – kategorija 2
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0320/C0050
|
Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0320/C0060
|
Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – kategorija 3
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0330/C0010
|
Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – ukupno
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa.
|
|
R0330/C0020
|
Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0330/C0030
|
Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0330/C0040
|
Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0330/C0050
|
Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0330/C0060
|
Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 3
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0400/C0010
|
Ukupne povlaštene dionice
|
Ukupne povlaštene dionice.
|
|
R0400/C0020
|
Ukupne povlaštene dionice – kategorija 1
|
Ukupne povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0400/C0030
|
Ukupne povlaštene dionice – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupne povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0400/C0040
|
Ukupne povlaštene dionice – kategorija 2
|
Ukupne povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0400/C0050
|
Ukupne povlaštene dionice – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupne povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0400/C0060
|
Ukupne povlaštene dionice – kategorija 3
|
Ukupne povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0410/C0010
|
Datirane podređene obveze – ukupno
|
Ukupne datirane podređene obveze.
|
|
R0410/C0020
|
Datirane podređene obveze – kategorija 1
|
Iznos datiranih podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0410/C0030
|
Datirane podređene obveze – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Iznos datiranih podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0410/C0040
|
Datirane podređene obveze – kategorija 2
|
Iznos datiranih podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0410/C0050
|
Datirane podređene obveze – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Iznos datiranih podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0410/C0060
|
Datirane podređene obveze – kategorija 3
|
Iznos datiranih podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0420/C0010
|
Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – ukupno
|
Ukupne nedatirane podređene obveze koje imaju ugovornu mogućnost otkupa.
|
|
R0420/C0020
|
Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – kategorija 1
|
Iznos nedatiranih podređenih obveza s ugovornom mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0420/C0030
|
Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Iznos nedatiranih podređenih obveza s ugovornom mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0420/C0040
|
Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – kategorija 2
|
Iznos nedatiranih podređenih obveza s ugovornom mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0420/C0050
|
Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Iznos nedatiranih podređenih obveza s ugovornom mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0420/C0060
|
Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – kategorija 3
|
Iznos nedatiranih podređenih obveza s ugovornom mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0430/C0010
|
Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – ukupno
|
Ukupne nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa.
|
|
R0430/C0020
|
Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1
|
Iznos nedatiranih podređenih obveza bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0430/C0030
|
Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Iznos nedatiranih podređenih obveza bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0430/C0040
|
Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2
|
Iznos nedatiranih podređenih obveza bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0430/C0050
|
Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Iznos nedatiranih podređenih obveza bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0430/C0060
|
Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 3
|
Iznos nedatiranih podređenih obveza bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0500/C0010
|
Ukupne podređene obveze – ukupno
|
Ukupne podređene obveze.
|
|
R0500/C0020
|
Ukupne podređene obveze – kategorija 1
|
Ukupne podređene obveze koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0500/C0030
|
Ukupne podređene obveze – kategorija 1 koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupne podređene obveze koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0500/C0040
|
Ukupne podređene obveze – kategorija 2
|
Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0500/C0050
|
Ukupne podređene obveze – kategorija 2 koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0500/C0060
|
Ukupne podređene obveze – kategorija 3
|
Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0510/C0070
|
Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobren iznos – kategorija 2, odobreni početni iznosi
|
Početni iznos odobren za pomoćna vlastita sredstva za koja je iznos odobren u kategoriji 2.
|
|
R0510/C0080
|
Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobren iznos – kategorija 2, tekući iznosi
|
Tekući iznos za pomoćna vlastita sredstva za koja je iznos odobren u kategoriji 2.
|
|
R0510/C0090
|
Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobren iznos – kategorija 3, odobreni početni iznosi
|
Početni iznos odobren za pomoćna vlastita sredstva za koja je iznos odobren u kategoriji 3.
|
|
R0510/C0100
|
Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobren iznos – kategorija 3, tekući iznosi
|
Tekući iznos za pomoćna vlastita sredstva za koja je iznos odobren u kategoriji 3.
|
|
R0520/C0080
|
Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobrena metoda – kategorija 2, tekući iznosi
|
Tekući iznos za pomoćna vlastita sredstva za koja je metoda odobrena u kategoriji 2.
|
|
R0520/C0100
|
Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobrena metoda – kategorija 3, tekući iznosi
|
Tekući iznos za pomoćna vlastita sredstva za koja je metoda odobrena u kategoriji 3.
|
|
R0600/C0110
|
Višak imovine nad obvezama – dodjela razlika u vrednovanju – razlika u vrednovanju imovine
|
Razlika u vrednovanju imovine.
|
|
R0610/C0110
|
Višak imovine nad obvezama – dodjela razlika u vrednovanju – razlika u vrednovanju tehničkih pričuva
|
Razlika u vrednovanju tehničkih pričuva.
|
|
R0620/C0110
|
Višak imovine nad obvezama – dodjela razlika u vrednovanju – razlika u vrednovanju ostalih obveza
|
Razlika u vrednovanju ostalih obveza.
|
|
R0630/C0110
|
Ukupno pričuve i zadržana dobit iz financijskih izvještaja.
|
Ukupne pričuve i zadržana dobit iz financijskih izvještaja.
|
|
R0640/C0110
|
Ostalo, objasnite zašto je potreban ovaj redak.
|
Iznos svih ostalih stavki koje već nisu navedene. Pri navođenju vrijednosti pod R0640/C0110, vrijednost pod R0640/C0120 sadržava objašnjenje i pojedinosti o tim stavkama.
|
|
R0640/C0120
|
Ostalo, objasnite zašto je potreban ovaj redak.
|
Objašnjenje ostalih stavki navedenih pod R0640/C0110.
|
|
R0650/C0110
|
Pričuve iz financijskih izvještaja prilagođene za razlike u vrednovanju prema Solventnosti II
|
Ukupne pričuve iz financijskih izvještaja nakon prilagodbe za razlike u vrednovanju. Ova stavka uključuje vrijednosti iz financijskih izvještaja, primjerice zadržanu dobit, pričuvni kapital, neto dobit, dobiti iz prethodnih godina, revalorizacijski kapital (sredstva), ostali pričuvni kapital.
|
|
R0660/C0110
|
Višak imovine nad obvezama koji se pripisuje stavkama osnovnih vlastitih sredstava (isključujući pričuvu za usklađivanje)
|
Višak imovine nad obvezama koji se pripisuje stavkama osnovnih vlastitih sredstava, isključujući pričuvu za usklađivanje.
|
|
R0700/C0110
|
Višak imovine nad obvezama
|
Iznos viška imovine nad obvezama.
|
S.23.03 – Godišnja kretanja vlastitih sredstava
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Redovni dionički kapital – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
R0010/C0010
|
Redovni dionički kapital – uplaćeni – preuzeto stanje
|
Stanje uplaćenog redovnog dioničkog kapitala preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0010/C0020
|
Redovni dionički kapital – uplaćeni – povećanje
|
Povećanje uplaćenog redovnog dioničkog kapitala tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0010/C0030
|
Redovni dionički kapital – uplaćeni – smanjenje
|
Smanjenje uplaćenog redovnog dioničkog kapitala tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0010/C0060
|
Redovni dionički kapital – uplaćeni – preneseno stanje
|
Stanje uplaćenog redovnog dioničkog kapitala preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0020/C0010
|
Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – preuzeto stanje
|
Stanje redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćene, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0020/C0020
|
Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – povećanje
|
Povećanje redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0020/C0030
|
Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – smanjenje
|
Smanjenje redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0020/C0060
|
Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – preneseno stanje
|
Stanje redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćene, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0030/C0010
|
Vlastite dionice koje se drže – preuzeto stanje
|
Stanje vlastitih dionica koje se drže, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0030/C0020
|
Vlastite dionice koje se drže – povećanje
|
Povećanje vlastitih dionica koje se drže, nastalo tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0030/C0030
|
Vlastite dionice koje se drže – smanjenje
|
Smanjenje vlastitih dionica koje se drže, nastalo tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0030/C0060
|
Vlastite dionice koje se drže – preneseno stanje
|
Stanje vlastitih dionica koje se drže, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0100/C0010
|
Ukupni redovni dionički kapital – preuzeto stanje
|
Stanje ukupnog redovnog dioničkog kapitala preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja. R0100/C0010 uključuje vlastite dionice koje se drže.
|
|
R0100/C0020
|
Ukupni redovni dionički kapital – povećanje
|
Povećanje ukupnog redovnog dioničkog kapitala tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0100/C0030
|
Ukupni redovni dionički kapital – smanjenje
|
Smanjenje ukupnog redovnog dioničkog kapitala tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0100/C0060
|
Ukupni redovni dionički kapital – preneseno stanje
|
Stanje ukupnog redovnog dioničkog kapitala preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
R0110/C0010
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 – preuzeto stanje
|
Stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 1, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0110/C0020
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 – povećanje
|
Povećanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 1, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0110/C0030
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 – smanjenje
|
Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 1, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0110/C0060
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 – preneseno stanje
|
Stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 1, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0120/C0010
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2 – preuzeto stanje
|
Stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0120/C0020
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2 – povećanje
|
Povećanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 2, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0120/C0030
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2 – smanjenje
|
Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 2, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0120/C0060
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2 – preneseno stanje
|
Stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0200/C0010
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno – preuzeto stanje
|
Ukupno stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0200/C0020
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno – povećanje
|
Povećanje ukupnih premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0200/C0030
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno – smanjenje
|
Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0200/C0060
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno – preneseno stanje
|
Stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
R0210/C0010
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – preuzeto stanje
|
Stanje uplaćenog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koje je preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0210/C0020
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – povećanje
|
Povećanje uplaćenog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0210/C0030
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – smanjenje
|
Smanjenje uplaćenog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0210/C0060
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – preneseno stanje
|
Stanje uplaćenog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koje je preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0220/C0010
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – preuzeto stanje
|
Stanje osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji su pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni, koje je preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0220/C0020
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – povećanje
|
Povećanje osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji su pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0220/C0030
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – smanjenje
|
Smanjenje osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji su pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0220/C0060
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – preneseno stanje
|
Stanje osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji su pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni, koje je preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0300/C0010
|
Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – preuzeto stanje
|
Stanje ukupnog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koje djeluju po načelu uzajamnosti, koje je preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0300/C0020
|
Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koje djeluju po načelu uzajamnosti – povećanje
|
Povećanje ukupnog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koje djeluju po načelu uzajamnosti, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0300/C0030
|
Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koje djeluju po načelu uzajamnosti – smanjenje
|
Smanjenje ukupnog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koje djeluju po načelu uzajamnosti, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0300/C0060
|
Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – preneseno stanje
|
Stanje ukupnog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koje je preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
R0310/C0010
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – preuzeto stanje
|
Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0310/C0070
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – izdano
|
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1, koji su izdani tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0310/C0080
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – otkupljeno
|
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1, koji su otkupljeni tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0310/C0090
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0310/C0100
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – regulatorne mjere
|
Iznos koji odražava povećanje / smanjenje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1, do kojih dolazi zbog regulatornih mjera, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0310/C0060
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – preneseno stanje
|
Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0320/C0010
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – preuzeto stanje
|
Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0320/C0070
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – izdano
|
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2, koji su izdani tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0320/C0080
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – otkupljeno
|
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2, koji su otkupljeni tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0320/C0090
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0320/C0100
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – regulatorne mjere
|
Iznos koji odražava povećanje / smanjenje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2, do kojih dolazi zbog regulatornih mjera, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0320/C0060
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – preneseno stanje
|
Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0330/C0010
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – preuzeto stanje
|
Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0330/C0070
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – izdano
|
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3, koji su izdani tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0330/C0080
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – otkupljeno
|
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3, koji su otkupljeni tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0330/C0090
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0330/C0100
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – regulatorne mjere
|
Iznos koji odražava povećanje / smanjenje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3, do kojih dolazi zbog regulatornih mjera, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0330/C0060
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – preneseno stanje
|
Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0400/C0010
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – preuzeto stanje
|
Ukupno stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0400/C0070
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – izdano
|
Ukupni iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje, koji su izdani tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0400/C0080
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – otkupljeno
|
Ukupni iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje, koji su otkupljeni tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0400/C0090
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava ukupne promjene vrijednosti podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0400/C0100
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – regulatorne mjere
|
Iznos koji odražava ukupno povećanje / smanjenje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje, do kojih dolazi zbog regulatornih mjera, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0400/C0060
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – preneseno stanje
|
Ukupno stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
Višak sredstava
|
|
R0500/C0010
|
Višak sredstava – preuzeto stanje
|
Stanje viška sredstava preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0500/C0060
|
Višak sredstava – preneseno stanje
|
Stanje viška sredstava preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
Povlaštene dionice – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
R0510/C0010
|
Povlaštene dionice – kategorija 1 –preuzeto stanje
|
Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 1, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0510/C0020
|
Povlaštene dionice – kategorija 1 –povećanje
|
Povećanje povlaštenih dionica iz kategorije 1 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0510/C0030
|
Povlaštene dionice – kategorija 1 –smanjenje
|
Smanjenje povlaštenih dionica iz kategorije 1 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0510/C0060
|
Povlaštene dionice – kategorija 1 –preneseno stanje
|
Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 1, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0520/C0010
|
Povlaštene dionice – kategorija 2 –preuzeto stanje
|
Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0520/C0020
|
Povlaštene dionice – kategorija 2 –povećanje
|
Povećanje povlaštenih dionica iz kategorije 2 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0520/C0030
|
Povlaštene dionice – kategorija 2 –smanjenje
|
Smanjenje povlaštenih dionica iz kategorije 2 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0520/C0060
|
Povlaštene dionice – kategorija 2 –preneseno stanje
|
Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0530/C0010
|
Povlaštene dionice – kategorija 3 –preuzeto stanje
|
Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0530/C0020
|
Povlaštene dionice – kategorija 3 –povećanje
|
Povećanje povlaštenih dionica iz kategorije 3 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0530/C0030
|
Povlaštene dionice – kategorija 3 –smanjenje
|
Smanjenje povlaštenih dionica iz kategorije 3 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0530/C0060
|
Povlaštene dionice – kategorija 3 –preneseno stanje
|
Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0600/C0010
|
Ukupne povlaštene dionice – preuzeto stanje
|
Stanje ukupnih povlaštenih dionica, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0600/C0020
|
Ukupne povlaštene dionice – povećanje
|
Povećanje ukupnih povlaštenih dionica tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0600/C0030
|
Ukupne povlaštene dionice – smanjenje
|
Smanjenje ukupnih povlaštenih dionica tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0600/C0060
|
Ukupne povlaštene dionice – preneseno stanje
|
Stanje ukupnih povlaštenih dionica, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama
|
|
R0610/C0010
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 – preuzeto stanje
|
Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 1, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0610/C0020
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 – povećanje
|
Povećanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 1, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0610/C0030
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 – smanjenje
|
Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 1, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0610/C0060
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 – preneseno stanje
|
Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 1, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0620/C0010
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2 – preuzeto stanje
|
Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0620/C0020
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2 – povećanje
|
Povećanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 2, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0620/C0030
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2 – smanjenje
|
Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 2, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0620/C0060
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2 – preneseno stanje
|
Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0630/C0010
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3 – preuzeto stanje
|
Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0630/C0020
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3 – povećanje
|
Povećanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 3, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0630/C0030
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3 – smanjenje
|
Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 3, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0630/C0060
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3 – preneseno stanje
|
Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0700/C0010
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno – preuzeto stanje
|
Stanje ukupnih premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje je preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0700/C0020
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno – povećanje
|
Povećanje ukupnih premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0700/C0030
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno – smanjenje
|
Smanjenje ukupnih premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0700/C0060
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno – preneseno stanje
|
Stanje ukupnih premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje je preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
Podređene obveze – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
R0710/C0010
|
Podređene obveze – kategorija 1 –preuzeto stanje
|
Stanje podređenih obveza dionica iz kategorije 1, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0710/C0070
|
Podređene obveze – kategorija 1 –izdano
|
Iznos podređenih obveza iz kategorije 1, koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0710/C0080
|
Podređene obveze – kategorija 1 –otkupljeno
|
Iznos podređenih obveza iz kategorije 1, koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0710/C0090
|
Podređene obveze – kategorija 1 – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih obveza iz kategorije 1 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0710/C0100
|
Podređene obveze – kategorija 1 – regulatorne mjere
|
Iznos koji odražava promjenu podređenih obveza iz kategorije 1, do koje dolazi zbog regulatornih mjera.
|
|
R0710/C0060
|
Podređene obveze – kategorija 1 –preneseno stanje
|
Stanje podređenih obveza iz kategorije 1, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0720/C0010
|
Podređene obveze – kategorija 2 –preuzeto stanje
|
Stanje podređenih obveza dionica iz kategorije 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0720/C0070
|
Podređene obveze – kategorija 2 –izdano
|
Iznos podređenih obveza iz kategorije 2, koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0720/C0080
|
Podređene obveze – kategorija 2 –otkupljeno
|
Iznos podređenih obveza iz kategorije 2, koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0720/C0090
|
Podređene obveze – kategorija 2 – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih obveza iz kategorije 2 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0720/C0100
|
Podređene obveze – kategorija 2 – regulatorne mjere
|
Iznos koji odražava promjenu podređenih obveza iz kategorije 2, do koje dolazi zbog regulatornih mjera.
|
|
R0720/C0060
|
Podređene obveze – kategorija 2 –preneseno stanje
|
Stanje podređenih obveza iz kategorije 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0730/C0010
|
Podređene obveze – kategorija 3 –preuzeto stanje
|
Stanje podređenih obveza dionica iz kategorije 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0730/C0070
|
Podređene obveze – kategorija 3 –izdano
|
Iznos podređenih obveza iz kategorije 3, koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0730/C0080
|
Podređene obveze – kategorija 3 –otkupljeno
|
Iznos podređenih obveza iz kategorije 3, koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0730/C0090
|
Podređene obveze – kategorija 3 – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih obveza iz kategorije 3 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0730/C0100
|
Podređene obveze – kategorija 3 – regulatorne mjere
|
Iznos koji odražava promjenu podređenih obveza iz kategorije 3, do koje dolazi zbog regulatornih mjera.
|
|
R0730/C0060
|
Podređene obveze – kategorija 3 –preneseno stanje
|
Stanje podređenih obveza iz kategorije 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0800/C0010
|
Ukupne podređene obveze – preuzeto stanje
|
Stanje ukupnih podređenih obveza, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0800/C0070
|
Ukupne podređene obveze – izdano
|
Iznos ukupnih podređenih obveza koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0800/C0080
|
Ukupne podređene obveze – otkupljeno
|
Iznos ukupnih podređenih obveza koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0800/C0090
|
Ukupne podređene obveze – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti ukupnih podređenih obveza tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0800/C0100
|
Ukupne podređene obveze – regulatorne mjere
|
Iznos koji odražava promjenu ukupnih podređenih obveza, do koje dolazi zbog regulatornih mjera.
|
|
R0800/C0060
|
Ukupne podređene obveze – preneseno stanje
|
Stanje ukupnih podređenih obveza, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
Iznos jednak vrijednosti odgođene porezne imovine
|
|
R0900/C0010
|
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – preuzeto stanje
|
Stanje iznosa jednakog vrijednosti odgođene porezne imovine, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0900/C0060
|
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – preneseno stanje
|
Stanje iznosa jednakog vrijednosti odgođene porezne imovine, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kretanje tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
R1000/C0010
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja – preuzeto stanje
|
Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R1000/C0070
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja – izdano
|
Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja, a koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1000/C0080
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja – otkupljeno
|
Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja, a koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1000/C0090
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R1000/C0060
|
Ostale stavke kojeje nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja – preneseno stanje
|
Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R1010/C0010
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno – preuzeto stanje
|
Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R1010/C0070
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno – izdano
|
Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno, a koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1010/C0080
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno – otkupljeno
|
Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno, a koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1010/C0090
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno.
|
|
R1010/C0060
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno – preneseno stanje
|
Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R1020/C0010
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 – preuzeto stanje
|
Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R1020/C0070
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 – izdano
|
Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 2, a koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1020/C0080
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 – otkupljeno
|
Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 2, a koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1020/C0090
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 2.
|
|
R1020/C0060
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 – preneseno stanje
|
Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R1030/C0010
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3 – preuzeto stanje
|
Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R1030/C0070
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3 – izdano
|
Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 3, a koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1030/C0080
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3 – otkupljeno
|
Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 3, a koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1030/C0090
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3 – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 3.
|
|
R1030/C0060
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3 – preneseno stanje
|
Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R1100/C0010
|
Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – preuzeto stanje
|
Stanje ukupnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R1100/C0070
|
Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – izdano
|
Iznos ukupnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, a koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1100/C0080
|
Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – otkupljeno
|
Iznos ukupnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, a koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1100/C0090
|
Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, akoje nisu prethodno naznačene – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti ukupnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene.
|
|
R1100/C0060
|
Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – preneseno stanje
|
Stanje ukupnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
Pomoćna vlastita sredstva – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
R1110/C0010
|
Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 – preuzeto stanje
|
Stanje pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R1110/C0110
|
Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 – novi iznos koji je dostupan
|
Novi iznos pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2 koji postaje dostupan tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1110/C0120
|
Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 – smanjenje dostupnog iznosa
|
Smanjenje dostupnog iznosa pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1110/C0130
|
Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 – pozvana da se plate u osnovna vlastita sredstva
|
Iznos pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2 koja su pozvana da se plate u stavku osnovnih vlastitih sredstava tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1110/C0060
|
Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 – preneseno stanje
|
Stanje pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R1120/C0010
|
Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 – preuzeto stanje
|
Stanje pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R1120/C0110
|
Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 – novi iznos koji je dostupan
|
Novi iznos pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 3 koji postaje dostupan tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1120/C0120
|
Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 – smanjenje dostupnog iznosa
|
Smanjenje dostupnog iznosa pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 3 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1120/C0130
|
Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 – pozvana da se plate u osnovna vlastita sredstva
|
Iznos pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 3 koja su pozvana da se plate u stavku osnovnih vlastitih sredstava tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1120/C0060
|
Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 –preneseno stanje
|
Stanje pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R1200/C0010
|
Ukupna pomoćna vlastita sredstva – preuzeto stanje
|
Stanje ukupnih pomoćnih vlastitih sredstava, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R1200/C0110
|
Ukupna pomoćna vlastita sredstva – novi iznos koji je dostupan
|
Novi iznos pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2 koji postaje dostupan tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1200/C0120
|
Ukupna pomoćna vlastita sredstva – smanjenje dostupnog iznosa
|
Smanjenje dostupnog iznosa ukupnih pomoćnih vlastitih sredstava tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1200/C0130
|
Ukupna pomoćna vlastita sredstva – pozvana da se plate u osnovna vlastita sredstva
|
Iznos ukupnih pomoćnih vlastitih sredstava koja su pozvana da se plate u stavku osnovnih vlastitih sredstava tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1200/C0060
|
Ukupna pomoćna vlastita sredstva – preneseno stanje
|
Stanje ukupnih pomoćnih vlastitih sredstava, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
S.23.04 – Popis stavki vlastitih sredstava
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Opis podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje
|
Navodi se popis podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje za pojedinačno društvo.
|
|
C0020
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – iznos (u izvještajnoj valuti)
|
Iznos pojedinačnih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje
|
|
C0030
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija
|
Navodi se kategorija podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Kategorija 1 – oslobođeno od ograničenja
3 – Kategorija 1 – ograničeno
|
|
C0040
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – oznaka valute
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute. Riječ je o izvornoj valuti.
|
|
C0070
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – računaju li se na temelju prijelaznih mjera?
|
Navodi se je li se podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje računaju na temelju prijelaznih mjera.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Računaju se na temelju prijelaznih mjera
2 – Ne računaju se na temelju prijelaznih mjera
|
|
C0080
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – druga ugovorna strana (ako je određena)
|
Navodi se druga ugovorna strana podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje
|
|
C0090
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datum izdavanja
|
Datum izdavanja podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
C0100
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datum dospijeća
|
Datum dospijeća podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
C0110
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – prvi datum poziva
|
Prvi datum poziva podređenih računa članova društva za uzajmno osiguranje. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
C0120
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – pojedinosti o ostalim datumima poziva
|
Ostali datumi poziva podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje.
|
|
C0130
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – pojedinosti o poticajima otkupa
|
Poticaji otkupa podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje.
|
|
C0140
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – rok za prethodnu obavijest
|
Rok za prethodnu obavijest za podređene račune članova društva za uzajamno osiguranje. Datum se ovdje navodi uporabom formata ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
C0160
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – ponovni otkup tijekom godine
|
Objašnjenje ako se stavka ponovno otkupi tijekom godine.
|
|
C0190
|
Opis povlaštenih dionica
|
Navodi se popis pojedinačnih povlaštenih dionica
|
|
C0200
|
Povlaštene dionice – iznos
|
Iznos povlaštenih dionica.
|
|
C0210
|
Povlaštene dionice – računaju li se na temelju prijelaznih mjera?
|
Navodi se je lise povlaštene dionice računaju na temelju prijelaznih mjera.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Računaju se na temelju prijelaznih mjera
2 – Ne računaju se na temelju prijelaznih mjera
|
|
C0220
|
Povlaštene dionice – druga ugovorna strana (ako je određena)
|
Navodi se imatelj povlaštenih dionica ako je to ograničeno na jednu stranku. Ako su dionice izdane u okviru većeg izdavanja, nije potrebno navesti podatke
|
|
C0230
|
Povlaštene dionice – datum izdavanja
|
Datum izdavanja povlaštenih dionica. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
C0240
|
Povlaštene dionice – prvi datum poziva
|
Prvi datum poziva povlaštenih dionica. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
C0250
|
Povlaštene dionice – pojedinosti o ostalim datumima poziva
|
Ostali datumi poziva povlaštenih dionica.
|
|
C0260
|
Povlaštene dionice – pojedinosti o poticajima otkupa
|
Poticaji otkupa povlaštenih dionica.
|
|
C0270
|
Opis podređenih obveza
|
Navodi se popis podređenih obveza za pojedinačno društvo.
|
|
C0280
|
Podređene obveze – iznos
|
Iznos pojedinačnih podređenih obveza.
|
|
C0290
|
Podređene obveze – kategorija
|
Navodi se kategorija podređenih obveza.
|
|
C0300
|
Podređene obveze – oznaka valute
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute.
|
|
C0320
|
Podređene obveze – zajmodavac (ako je određen)
|
Navodi se zajmodavac podređenih obveza ako je određen. Ako nije određen, ova se stavka ne iskazuje.
|
|
C0330
|
Podređene obveze – računaju li se na temelju prijelaznih mjera?
|
Navodi se je li se podređena obveza računa na temelju prijelaznih mjera.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Računaju se na temelju prijelaznih mjera
2 – Ne računaju se na temelju prijelaznih mjera
|
|
C0350
|
Podređene obveze – datum izdavanja
|
Datum izdavanja podređenih obveza. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
C0360
|
Podređene obveze – datum dospijeća
|
Datum dospijeća podređenih obveza. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
C0370
|
Podređene obveze – prvi datum poziva
|
►M3
Prvi budući datum poziva podređenih obveza. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd). ◄
|
|
C0380
|
Podređene obveze – ostali datumi poziva
|
Ostali datumi poziva podređenih obveza.
|
|
C0390
|
Podređene obveze – pojedinosti o poticajima otkupa
|
Pojedinosti o poticajima otkupa podređenih obveza.
|
|
C0400
|
Podređene obveze – rok za prethodnu obavijest
|
Rok za prethodnu obavijest za podređene obveze. Datum se ovdje navodi uporabom formata ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
C0450
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene
|
Navode se pojedinačne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo za pojedinačno društvo.
|
|
C0460
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – iznos
|
Iznos pojedinačnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo.
|
|
C0470
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – oznaka valute
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute.
|
|
C0480
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1
|
Iznos pojedinačnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
C0490
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2
|
Iznos pojedinačnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
C0500
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3
|
Iznos pojedinačnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
C0510
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – datum odobrenja
|
Datum odobrenja pojedinačnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
C0570
|
Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II – opis
|
Ova rubrika sadržava opis stavke vlastitih sredstava iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II.
|
|
C0580
|
Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II – ukupni iznos
|
Ukupni iznos stavke vlastitih sredstavaiz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II.
|
|
C0590
|
Pomoćna vlastita sredstva – opis
|
Pojedinosti o svim pomoćnim vlastitim sredstvima za pojedinačno društvo.
|
|
C0600
|
Pomoćna vlastita sredstva – iznos
|
Iznos svake stavke pomoćnih vlastitih sredstava.
|
|
C0610
|
Pomoćna vlastita sredstva – druga ugovorna strana
|
Druga ugovorna strana za svaku stavku pomoćnih vlastitih sredstava.
|
|
C0620
|
Pomoćna vlastita sredstva – datum izdavanja
|
Datum izdavanja svake stavke pomoćnih vlastitih sredstava. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
C0630
|
Pomoćna vlastita sredstva – datum odobrenja
|
Datum odobrenja svake stavke pomoćnih vlastitih sredstava. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
Prilagodba namjenskih fondova i portfelja uravnotežene prilagodbe
|
|
C0660/R0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe – broj
|
Navodi se identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
|
|
C0670/R0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe – pretpostavljeni potrebni solventni kapital
|
Pretpostavljeni potrebni solventni kapital svakog namjenskog fonda / svakog portfelja uravnotežene prilagodbe.
|
|
C0680/R0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe – pretpostavljeni potrebni solventni kapital (negativni rezultati svode se na nulu)
|
Pretpostavljeni potrebni solventni kapital. U slučaju negativne vrijednosti, navodi se nula.
|
|
C0690/R0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe – višak imovine nad obvezama
|
Iznos viška imovine nad obvezama svakog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe. Ta vrijednost odražava svaki odbitak budućih prijenosa koji se pripisuju dioničarima.
|
|
C0700/R0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe – budući prijenosi koji se pripisuju dioničarima
|
Vrijednost budućih prijenosa koji se pripisuju dioničarima svakog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe u skladu s člankom 80. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0710/R0010
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe –prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove
|
Ukupni odbitak za namjenske fondove i portfelje uravnotežene prilagodbe.
|
|
C0710/R0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe –prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove
|
►M3
Odbitak za svaki namjenski fond/portfelj uravnotežene prilagodbe u skladu s člankom 81. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. ◄
|
S.24.01. – Sudjelovanja koja se drže
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Tablica 1 – Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja pojedinačno premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi., ne uključujući konsolidirana strateška sudjelovanja za potrebe odbitaka na temelju članka 68. stavka 1. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0010
|
Naziv povezanog društva
|
Naziv povezanog društva u kojemu se drži sudjelovanje. Sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja pojedinačno premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. U to nisu uključena konsolidirana strateška sudjelovanja.
|
|
C0020
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta oznaka mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”
|
|
C0030
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – ISO 6166 za oznaku ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
►M1
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i alfanumeričkom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 99 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN + valuta: „99/1”.
◄
|
|
C0040
|
Ukupno
|
Potpuna ukupna vrijednost svih vrsta kapitala koji se drže u svim sudjelovanjima u financijskim i kreditnim institucijama koja pojedinačno premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi. U to nisu uključena konsolidirana strateška sudjelovanja.
|
|
C0050
|
Redovni osnovni kapital
|
Potpuna vrijednost redovnog osnovnog kapitala koji se drži u svim sudjelovanjima u financijskim i kreditnim institucijama koja pojedinačno premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi. U to nisu uključena konsolidirana strateška sudjelovanja. Redovni osnovni kapital ima značenje kako je definirano relevantnim sektorskim pravilima.
|
|
C0060
|
Dodatni osnovni kapital
|
Potpuna vrijednost dodatnog osnovnog kapitala koji se drži u svim sudjelovanjima u financijskim i kreditnim institucijama koja pojedinačno premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi. U to nisu uključena konsolidirana strateška sudjelovanja. Dodatni osnovni kapital ima značenje kako je definirano relevantnim sektorskim pravilima.
|
|
C0070
|
Dopunski kapital
|
Potpuna vrijednost dopunskog kapitala koji se drži u svim sudjelovanjima u financijskim i kreditnim institucijama koja pojedinačno premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi. U to nisu uključena konsolidirana strateška sudjelovanja. Dopunski kapital ima značenje kako je definirano relevantnim sektorskim pravilima.
|
|
Tablica 2 – Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja agregirana premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., v. i vi., ne uključujući konsolidirana strateška sudjelovanja za potrebe odbitaka na temelju članka 68. stavka 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0080
|
Naziv povezanog društva
|
Naziv povezanog društva u kojemu se drži sudjelovanje.
Sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja agregirana premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, ne uključujući konsolidirana strateška sudjelovanja.
|
|
C0090
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta oznaka mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”
|
|
C0100
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – ISO 6166 za oznaku ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
►M1
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i alfanumeričkom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 99 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN + valuta: „99/1”.
◄
|
|
C0110
|
Ukupno
|
Ukupna vrijednost koja se drži u sudjelovanju (to još uvijek nije iznos koji se odbija).
Sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja agregirana premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, ne uključujući konsolidirana strateška sudjelovanja.
|
|
C0120
|
Redovni osnovni kapital
|
Vrijednost redovnog osnovnog kapitala koji se drži u sudjelovanju (ne samo dio koji se odbija).
Redovni osnovni kapital ima značenje kako je definirano relevantnim sektorskim pravilima.
Sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja agregirana premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, ne uključujući konsolidirana strateška sudjelovanja.
|
|
C0130
|
Dodatni osnovni kapital
|
Vrijednost dodatnog osnovnog kapitala koji se drži u sudjelovanju (ne samo dio koji se odbija).
Dodatni osnovni kapital ima značenje kako je definirano relevantnim sektorskim pravilima.
Sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja agregirana premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, ne uključujući konsolidirana strateška sudjelovanja.
|
|
C0140
|
Dopunski kapital
|
Vrijednost dopunskog kapitala koji se drži u sudjelovanju.
Dopunski kapital ima značenje kako je definirano relevantnim sektorskim pravilima (ne samo dio koji se odbija).
Sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja agregirana premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, ne uključujući konsolidirana strateška sudjelovanja.
|
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije (za koja postoji odbijanje iz vlastitih sredstava)
|
|
C0150
|
Ukupna sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – ukupno
|
Ukupna vrijednost sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama. (za koja postoji odbijanje iz vlastitih sredstava)
|
|
C0160
|
Ukupna sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – redovni osnovni kapital
|
Ukupna vrijednost redovnog osnovnog kapitala koji se drži u financijskim i kreditnim institucijama. (za koji postoji odbijanje iz vlastitih sredstava)
|
|
C0170
|
Ukupna sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – dodatni osnovni kapital
|
Ukupna vrijednost dodadtnog osnovnog kapitala kapitala koji se drži u financijskim i kreditnim institucijama. (za koji postoji odbijanje iz vlastitih sredstava)
|
|
C0180
|
Ukupna sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – dopunski kapital
|
Ukupna vrijednost dopunskog kapitala koji se drži u financijskim i kreditnim institucijama. (za koji postoji odbijanje iz vlastitih sredstava)
|
|
Odbitci od stavki vlastitih sredstava
|
|
R0010/C0190
|
Odbitak u skladu s člankom 68. stavkom 1. – ukupno
|
Ukupna vrijednost odbitka u skladu člankom 68. stavkom 1., kako se navodi u Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
R0010/C0200
|
Odbitak u skladu s člankom 68. stavkom 1. – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Vrijednost odbitka u skladu s člankom 68. stavkom 1. koji se odbija iz kategorije 1 oslobođeno od ograničenja u skladu s člankom 68. stavkom 5. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0010/C0210
|
Odbitak u skladu s člankom 68. stavkom 1. – kategorija 1 ograničeno
|
Vrijednost odbitka u skladu s člankom 68. stavkom 1. koji se odbija iz kategorije 1 ograničeno u skladu s člankom 68. stavkom 5. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0010/C0220
|
Odbitak u skladu s člankom 68. stavkom 1. – kategorija 2
|
Vrijednost odbitka u skladu s člankom 68. stavkom 1. koji se odbija iz kategorije 2 u skladu s člankom 68. stavkom 5. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0020/C0190
|
Odbitak u skladu s člankom 68. stavkom 2. – ukupno
|
Ukupna vrijednost odbitka u skladu člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0020/C0200
|
Odbitak u skladu s člankom 68. stavkom 2. – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Vrijednost odbitka u skladu s člankom 68. stavkom 2. koji se odbija iz kategorije 1 oslobođeno od ograničenja u skladu s člankom 68. stavkom 5. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0020/C0210
|
Odbitak u skladu s člankom 68. stavkom 2. – kategorija 1 ograničeno
|
Vrijednost odbitka u skladu s člankom 68. stavkom 2. koji se odbija iz kategorije 1 ograničeno u skladu s člankom 68. stavkom 5. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0020/C0220
|
Odbitak u skladu s člankom 68. stavkom 2. – kategorija 2
|
Vrijednost odbitka u skladu s člankom 68. stavkom 2. koji se odbija iz kategorije 2 u skladu s člankom 68. stavkom 5. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0030/C0190
|
Ukupni odbitci
|
Cjelokupni iznos svih odbitaka sudjelovanja u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0030/C0200
|
Ukupni odbitci – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Cjelokupni iznos svih odbitaka sudjelovanja iz kategorije 1 oslobođeno od ograničenja u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0030/C0210
|
Ukupni odbitci – kategorija 1 ograničeno
|
Cjelokupni iznos svih odbitaka sudjelovanja iz kategorije 1 ograničeno u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0030/C0220
|
Ukupni odbitci – kategorija 2
|
Cjelokupni iznos svih odbitaka sudjelovanja iz kategorije 2 u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
Tablica 3 – Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja se smatraju strateškima kako je definirano člankom 171. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja su uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1 (ne postoji odbijanje iz vlastitih sredstava na temelju članka 68. stavka 3.).
|
|
C0230
|
Naziv povezanog društva
|
Naziv povezanog društva u kojemu se drži sudjelovanje. Sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se smatraju strateškim kako je definirano člankom 171. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja su uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1.
|
|
C0240
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta oznaka mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”
|
|
C0250
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – ISO 6166 za oznaku ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
►M1
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i alfanumeričkom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 99 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN + valuta: „99/1”.
◄
|
|
C0260
|
Ukupno
|
Ukupna vrijednost svih vrsta kapitala koji se drže u svim sudjelovanjima u financijskim i kreditnim institucijama koja se smatraju strateškima kako je definirano člankom 171. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja su uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1.
|
|
C0270
|
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1 koji se drže u svim sudjelovanjima u financijskim i kreditnim institucijama koja se smatraju strateškima kako je definirano člankom 171. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja su uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1.
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0280
|
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2 koji se drže u svim sudjelovanjima u financijskim i kreditnim institucijama koja se smatraju strateškima kako je definirano člankom 171. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja su uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1.
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0290
|
Podređene obveze
|
Vrijednost podređenih obveza koje se drže u svim sudjelovanjima u financijskim i kreditnim institucijama koja se smatraju strateškima kako je definirano člankom 171. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja su uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1.
|
|
Tablica 4 – Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja se smatraju strateškima (kako je definirano člankom 171. Delegirane uredbe (EU) 2015/35) i koja nisu uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1 i koja se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. (Uključuje preostali dio (dio sudjelovanja koja nisu odbijena) nakon djelomičnog odbijanja u skladu s člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35)
|
|
C0300
|
Naziv povezanog društva
|
Naziv povezanog društva koje je financijska ili kreditna institucija, a u kojemu se drži sudjelovanje. Sudjelovanja u tim povezanim društvima su strateška (kako je definirano člankom 171. Delegirane uredbe (EU) 2015/35) i nisu uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1 te se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2.
|
|
C0310
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta oznaka mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”
|
|
C0320
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – ISO 6166 za oznaku ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
►M1
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i alfanumeričkom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 99 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN + valuta: „99/1”.
◄
|
|
C0330
|
Ukupno
|
Ukupna vrijednost u svim kategorijama svih sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja su strateška i nisu uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1 te se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, odnosno zbroj:
1) vrijednosti strateških sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stvakom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, jer je zbroj sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama manji od 10 %,
2) preostalog dijela strateških sudjelovanja koja se odbijaju na temelju članka 68. stavka 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0340
|
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Vrijednost svih sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja su strateška i nisu uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1 te se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja se drže u vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 1, odnosno zbroj:
1) vrijednosti strateških sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stvakom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, jer je zbroj sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama manji od 10 %,
2) preostalog dijela strateških sudjelovanja koja se odbijaju na temelju članka 68. stavka 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0350
|
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Vrijednost svih sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja su strateška i nisu uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1 te se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja se drže u vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 2, odnosno zbroj:
1) vrijednosti strateških sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stvakom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, jer je zbroj sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama manji od 10 %,
2) preostalog dijela strateških sudjelovanja koja se odbijaju na temelju članka 68. stavka 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0360
|
Podređene obveze
|
Vrijednost svih sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja su strateška i nisu uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1 te se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja se drže u podređenim obvezama, odnosno zbroj:
1) vrijednosti strateških sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stvakom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, jer je zbroj sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama manji od 10 %,
2) preostalog dijela strateških sudjelovanja koja se odbijaju na temelju članka 68. stavka 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
Tablica 5 – Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja nisu strateška i ne odbijaju se u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35
(Uključuje preostali dio nakon djelomičnog odbijanja u skladu s člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35)
|
|
C0370
|
Naziv povezanog društva
|
Naziv povezanog društva koje je financijska ili kreditna institucija, a u kojemu se drži sudjelovanje. Sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu strateška i ne odbijaju se u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0380
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta oznaka mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”
|
|
C0390
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – ISO 6166 za oznaku ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
►M1
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i alfanumeričkom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 99 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN + valuta: „99/1”.
◄
|
|
C0400
|
Ukupno
|
Ukupna vrijednost u svim kategorijama svih sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja nisu strateška i ne odbijaju se u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, odnosno zbroj:
1) vrijednosti nestrateških sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stvakom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, jer je zbroj sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama manji od 10 %,
2) preostalog dijela nestrateških sudjelovanja koja se odbijaju na temelju članka 68. stavka 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0410
|
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Vrijednost svih sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja nisu strateška, ne odbijaju se u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja se drže u vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 1, odnosno zbroj:
1) vrijednosti nestrateških sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, jer je zbroj sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama manji od 10 %,
2) preostalog dijela nestrateških sudjelovanja koja se odbijaju na temelju članka 68. stavka 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0420
|
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Vrijednost svih sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja nisu strateška, ne odbijaju se u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja se drže u vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 2, odnosno zbroj:
1) vrijednosti nestrateških sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, jer je zbroj sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama manji od 10 %,
2) preostalog dijela nestrateških sudjelovanja koja se odbijaju na temelju članka 68. stavka 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0430
|
Podređene obveze
|
Vrijednost svih sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja nisu strateška, ne odbijaju se u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja se drže u podređenim obvezama, odnosno zbroj:
1) vrijednosti nestrateških sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, jer je zbroj sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama manji od 10 %,
2) preostalog dijela nestrateških sudjelovanja koja se odbijaju na temelju članka 68. stavka 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
Tablica 6 – Ostala strateška sudjelovanja koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama
|
|
C0440
|
Naziv povezanog društva
|
Naziv povezanog društva u kojemu se drži sudjelovanje.
Sudjelovanja koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama i koja se smatraju strateškima.
|
|
C0450
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta oznaka mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”
|
|
C0460
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – ISO 6166 za oznaku ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
►M1
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i alfanumeričkom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 99 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN + valuta: „99/1”.
◄
|
|
C0470
|
Ukupno
|
Ukupna vrijednost svih elemenata iz svih kategorija koji se drži u svakom sudjelovanju koje nije u financijskim i kreditnim institucijama i koje se smatra strateškim.
|
|
C0480
|
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1 koji se drže u svim sudjelovanjima koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama i koja se smatraju strateškima.
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0490
|
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2 koji se drže u svim sudjelovanjima koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama i koja se smatraju strateškima.
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0500
|
Podređene obveze
|
Vrijednost podređenih obveza koje se drže u svim sudjelovanjima koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama i koja se smatraju strateškima.
|
|
Tablica 7 – Ostala nestrateška sudjelovanja koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama
|
|
C0510
|
Naziv povezanog društva
|
Naziv povezanog društva u kojemu se drži sudjelovanje.
Sudjelovanja koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama i koja se ne smatraju strateškima.
|
|
C0520
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta oznaka mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”
|
|
C0530
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – ISO 6166 za oznaku ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
►M1
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i alfanumeričkom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 99 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN + valuta: „99/1”.
◄
|
|
C0540
|
Ukupno
|
Ukupna vrijednost svih elemenata iz svih kategorija koji se drži u svakom sudjelovanju koje nije u financijskim i kreditnim institucijama i koje se ne smatra strateškim.
|
|
C0550
|
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1 koji se drže u svim sudjelovanjima koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama i koja se ne smatraju strateškima.
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0560
|
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2 koji se drže u svim sudjelovanjima koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama i koja se ne smatraju strateškima.
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0570
|
Podređene obveze
|
Vrijednost podređenih obveza koje se drže u svim sudjelovanjima koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama i koja se ne smatraju strateškima.
|
|
Ukupno za izračun potrebnog solventnog kapitala
|
|
R0040/C0580
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije – ukupno
|
Ukupna vrijednost sudjelovanja u društvima koja su financijske i kreditne institucije.
|
|
R0040/C0590
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1 u sudjelovanjima u društvima koja su financijske i kreditne institucije.
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0040/C0600
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2 u sudjelovanjima u društvima koja su financijske i kreditne institucije.
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0040/C0610
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije – podređene obveze
|
Ukupna vrijednost podređenih obveza u sudjelovanjima u društvima koja su financijske i kreditne institucije.
|
|
R0050/C0580
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, od čega strateška (metoda 1 ili manje od 10 % ako se ne primjenjuje metoda 1) – ukupno
|
Ukupna vrijednost strateških sudjelovanja u društvima (metoda 1 ili manje od 10 % ako se ne primjenjuje metoda 1) koja su financijske i kreditne institucije.
|
|
R0050/C0590
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, od čega strateška (metoda 1 ili manje od 10 % ako se ne primjenjuje metoda 1) – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1 u strateškim sudjelovanjima u društvima (metoda 1 ili manje od 10 % ako se ne primjenjuje metoda 1) koja su financijske i kreditne institucije.
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0050/C0600
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, od čega strateška (metoda 1 ili manje od 10 % ako se ne primjenjuje metoda 1) – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2 u strateškim sudjelovanjima u društvima (metoda 1 ili manje od 10 % ako se ne primjenjuje metoda 1) koja su financijske i kreditne institucije.
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0050/C0610
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, od čega strateška (metoda 1 ili manje od 10 % ako se ne primjenjuje metoda 1) – podređene obveze
|
Ukupna vrijednost podređenih obveza u strateškim sudjelovanjima u društvima (metoda 1 ili manje od 10 % ako se ne primjenjuje metoda 1) koja su financijske i kreditne institucije.
|
|
R0060/C0580
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, od čega nestrateška (manje od 10 %) – ukupno
|
Ukupna vrijednost nestrateških sudjelovanja u društvima (manje od 10 %) koja su financijske i kreditne institucije.
|
|
R0060/C0590
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, od čega nestrateška (manje od 10 %) – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1 u nestrateškim sudjelovanjima u društvima (manje od 10 % – C0050) koja su financijske i kreditne institucije.
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0060/C0600
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, od čega nestrateška (manje od 10 %) – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2 u nestrateškim sudjelovanjima u društvima (manje od 10 %) koja su financijske i kreditne institucije.
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0060/C0610
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, od čega nestrateška (manje od 10 %) – podređene obveze
|
Ukupna vrijednost podređenih obveza u nestrateškim sudjelovanjima u društvima (manje od 10 %) koja su financijske i kreditne institucije.
|
|
R0070/C0580
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – ukupno
|
Ukupna vrijednost sudjelovanja u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije. To je zbroj vrijednosti pod C0470 i C0540.
|
|
R0070/C0590
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1 koja se drže u sudjelovanjima u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije.
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. To je zbroj vrijednosti pod C0480 i C0550.
|
|
R0070/C0600
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2 koja se drže u sudjelovanjima u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije.
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. To je zbroj vrijednosti pod C0490 i C0560.
|
|
R0070/C0610
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – podređene obveze
|
Ukupna vrijednost podređenih obveza koje se drže u sudjelovanjima u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije. To je zbroj vrijednosti pod C0500 i C0570.
|
|
R0080/C0580
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – ukupno – od čega strateška
|
Ukupna vrijednost strateških sudjelovanja u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije. To je zbroj vrijednosti pod C0470.
|
|
R0080/C0590
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 – od čega strateška
|
Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1 koja se drže u strateškim sudjelovanjima u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije.
Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. To je zbroj vrijednosti pod C0480.
|
|
R0080/C0600
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2 – od čega strateška
|
Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2 koja se drže u strateškim sudjelovanjima u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije. To je zbroj vrijednosti pod C0490.
|
|
R0080/C0610
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – podređene obveze – od čega strateška
|
Ukupna vrijednost podređenih obveza koje se drže u strateškim sudjelovanjima u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije. To je zbroj vrijednosti pod C0500.
|
|
R0090/C0580
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – ukupno – od čega nestrateška
|
Ukupna vrijednost nestrateških sudjelovanja u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije. To je zbroj vrijednosti pod C0540.
|
|
R0090/C0590
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 – od čega nestrateška
|
Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1 koja se drže u nestrateškim sudjelovanjima u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije. Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. To je zbroj vrijednosti pod C0550.
|
|
R0090/C0600
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2 – od čega nestrateška
|
Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2 koja se drže u nestrateškim sudjelovanjima u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije. To je zbroj vrijednosti pod C0560.
|
|
R0090/C0610
|
Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – podređene obveze – od čega nestrateška
|
Ukupna vrijednost podređenih obveza koje se drže u nestrateškim sudjelovanjima u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije. To je zbroj vrijednosti pod C0570.
|
|
Ukupno
|
|
C0620
|
Ukupno sva sudjelovanja.
|
Ukupna vrijednost svih sudjelovanja.
|
S.25.01 – Potrebni solventni kapital – za društva koja primjenjuju standardnu formulu
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na početno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Predložak SR.25.01 treba ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj se predložak navodi za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.
Kada subjekt ima portfelj uravnotežene prilagodbe ili namjenski fond (osim onih obuhvaćenih člankom 304. Direktive 2009/138/EZ) i kada izvješćuje na razini cijelog društva, pretpostavljeni potrebni solventni kapital na razini modula rizika te sposobnost tehničkih pričuva i odgođenih poreza da pokriju gubitke što se treba iskazati, izračunavaju se na sljedeći način:
—
kada društvo primjenjuje potpunu prilagodbu zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunava se kao da ne postoji gubitak diversifikacije, a sposobnost da se pokriju gubitci izračunava se kao zbroj sposobnosti da se pokriju gubitci u pogledu svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe i preostalog dijela;
—
kada društvo primjenjuje pojednostavljenje na razini podmodula rizika radi agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunava se uzimajući u obzir izravni zbroj na razini podmodula, a sposobnost da se pokriju gubitci izračunava se kao zbroj sposobnosti da se pokriju gubitci u pogledu svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe i preostalog dijela;
—
kada društvo primjenjuje pojednostavljenje na razini modula rizika radi agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunava se uzimajući u obzir izravni zbroj na razini modula, a sposobnost da se pokriju gubitci izračunava se kao zbroj sposobnosti da se pokriju gubitci u pogledu svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe i preostalog dijela;
Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta raspoređuje se (C0050) na relevantne module rizika (odnosno tržišni rizik, rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane, preuzeti rizik životnog osiguranja, preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja i preuzeti rizik neživotnog osiguranja). Iznos koji se raspoređuje na svaki relevantni modul rizika izračunava se na sljedeći način:
▼M1
—
, pri čemu
|
adjustment
|
=
|
prilagodba izračunana prema jednoj od tri prethodno navedene metode
|
|
BSCR′
|
=
|
osnovni potrebni solventni kapital izračunan u skladu s informacijama iskazanima u ovom predlošku (C0040/R0100)
|
|
nSCR
int
|
=
|
pretpostavljeni potrebni solventni kapital za rizik nematerijalne imovine izračunan u skladu s informacijama iskazanima u ovom predlošku (C0040/R0070)
|
▼B
—
taj „faktor q” množi se s pretpostavljenim potrebnim solventnim kapitalom svakog relevantnog modula rizika (odnosno tržišni rizik, rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane, preuzeti rizik životnog osiguranja, preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja i preuzeti rizik neživotnog osiguranja)
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Članak 112.
|
Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. Direktive 2009/138/EZ kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.
2 – Redovito izvješćivanje
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0
◄
|
|
R0010–R0050/C0030
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Iznos neto kapitalnog zahtjeva za svaki modul rizika izračunano uporabom standardne formule.
Razlika između neto i bruto potrebnog solventnog kapitala proizlazi iz razmatranja budućih diskrecijskih naknada u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.
Te rubrike ne uključuju raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta. Ti iznosi predstavljaju potrebni solventni kapital kao da nije bilo gubitka diversifikacije.
|
|
R0010–R0050/C0040
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
Iznos bruto kapitalnog zahtjeva za svaki modul rizika izračunano uporabom standardne formule.
Razlika između neto i bruto potrebnog solventnog kapitala proizlazi iz razmatranja budućih diskrecijskih naknada u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.
Te rubrike ne uključuju raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta. Ti iznosi predstavljaju potrebni solventni kapital kao da nije bilo gubitka diversifikacije.
|
|
R0010–R0050/C0050
|
Raspodjela iz prilagodbe namjenskog fonda zbog namjenskih fondova i portfelja uravnotežene prilagodbe
|
Dio prilagodbe raspoređen na svaki modul rizika u skladu s postupkom opisanim u općim napomenama. Taj iznos mora biti pozitivan.
|
|
R0060/C0030
|
Neto potrebni solventni kapital – diversifikacija
|
Iznos diversifikacijskih učinaka između osnovnog potrebnog solventnog kapitala za module neto rizika zbog primjene korelacijske tablice definirane u Prilogu IV. Direktivi 2009/138/EZ.
Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.
|
|
R0060/C0040
|
Bruto potrebni solventni kapital – diversifikacija
|
Iznos diversifikacijskih učinaka između osnovnog potrebnog solventnog kapitala za module bruto rizika zbog primjene korelacijske tablice definirane u Prilogu IV. Direktivi 2009/138/EZ.
Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.
|
|
R0070/C0030
|
Neto potrebni solventni kapital – rizik nematerijalne imovine
|
Iznos kapitalnog zahtjeva za rizik nematerijalne imovine, nakon prilagodbe sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke, izračunan uporabom standardne formule.
|
|
R0070/C0040
|
Bruto potrebni solventni kapital – rizik nematerijalne imovine
|
Buduće diskrecijske naknade u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 za rizik nematerijalne imovine iznosi nula prema standardnoj formuli, stoga je R0070/C0040 jednako R0070/C0030.
|
|
R0100/C0030
|
Neto potrebni solventni kapital – osnovni potrebni solventni kapital
|
Iznos osnovnog potrebnog kapitala nakon što se u obziruzmu buduće diskrecijske naknade u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom standardne formule.
Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.
Ova rubrika ne uključuje raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta. Ti iznosi predstavljaju potrebni solventni kapital kao da nije bilo gubitka diversifikacije.
Taj se iznos izračunava kao zbroj neto kapitalnih zahtjeva za svaki modul rizika u okviru standardne formule, uključujući prilagodbu zbog diversifikacijskog učinka u okviru standardne formule.
|
|
R0100/C0040
|
Bruto potrebni solventni kapital – osnovni potrebni solventni kapital
|
Iznos osnovnog potrebnog kapitala prije nego što se u obzir uzmu buduće diskrecijske naknade u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom standardne formule.
Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.
Ova rubrika ne uključuje raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta. Ti iznosi predstavljaju potrebni solventni kapital kao da nije bilo gubitka diversifikacije.
Taj se iznos izračunava kao zbroj bruto kapitalnih zahtjeva za svaki modul rizika u okviru standardne formule, uključujući prilagodbu zbog diversifikacijskog učinka u okviru standardne formule.
|
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala
|
|
R0120/C0100
|
Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
|
Prilagodba kako bi se ispravila pristranost u izračunu potrebnog solventnog kapitala zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini modula rizika. Taj iznos mora biti pozitivan.
|
|
R0130/C0100
|
Operativni rizik
|
Iznos potrebnog kapitala za modul operativnog rizika izračunano uporabom standardne formule.
|
|
R0140/C0100
|
Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke
|
Iznos prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, izračunano uporabom standardne formule.
Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.
Na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe te na razini subjekta koji nema namjenske fondove (osim onih obuhvaćenih člankom 304. Direktive 2009/138/EZ) ni portfelj uravnotežene prilagodbe, iznos je jednak najvišoj vrijednosti između nula i iznosa koji odgovara najmanjoj vrijednosti između iznosa tehničkih pričuva bez dodatka za rizik u vezi s budućim diskrecijskim naknadama bez reosiguranja i razlike između bruto i neto osnovnog potrebnog solventnog kapitala.
Ako postoje namjenski fondovi (osim onih obuhvaćenih člankom 304. Direktive 2009/138/EZ) ili portfelj uravnotežene prilagodbe, taj se iznos izračunava kao zbroj sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke iz svakog namjenskog fonda / portefelja uravnotežene prilagodbe i preostalog dijela, uzimajući u obzir neto buduće diskrecijske naknade kao gornju granicu.
|
|
R0150/C0100
|
Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke
|
Iznos prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, izračunano uporabom standardne formule.
Taj iznos mora biti negativan.
|
|
R0160/C0100
|
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ
|
Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju.
|
|
R0200/C0100
|
Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka
|
Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka.
|
|
R0210/C0100
|
Već utvrđeni kapitalni dodaci
|
Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka.
|
|
R0220/C0100
|
Potrebni solventni kapital
|
Iznos potrebnog solventnog kapitala.
|
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu
|
|
R0400/C0100
|
Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju
|
Iznos potrebnog kapitala za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju.
|
|
R0410/C0100
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio
|
Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada društvo ima namjenski fond.
|
|
R0420/C0100
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove
|
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada društvo ima namjenski fond (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)).
|
|
R0430/C0100
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe
|
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe.
|
|
R0440/C0100
|
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.
|
Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ i preostalog dijela, ako je primjenjivo.
|
|
R0450/C0100
|
Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežen prilagodbe.
|
Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Potpuni ponovni izračun
2 – Pojednostavljenja na razini podmodula rizika
3 – Pojednostavljenja na razini modula rizika
Ako društvo nema namjenski fond (ili ima samo namjenski fond u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ), mora izabrati mogućnost 4.
|
|
R0460/C0100
|
Neto buduće diskrecijske naknade
|
Iznos tehničkih pričuva bez dodatka za rizik u vezi s budućim diskrecijskim naknadama bez reosiguranja
|
|
▼M4
|
|
Pristup povezan s poreznom stopom
|
|
R0590/C0109
|
Pristup temeljen na prosječnoj poreznoj stopi
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Da
2 – Ne
3 – Ne primjenjuje se jer se ne upotrebljava prilagodba za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke (LAC DT) (u ovom slučaju ne primjenjuju se redci od R0600 do R0690)
Vidjeti Smjernice EIOPA-e o sposobnosti tehničkih pričuva i odgođenih poreza da pokriju gubitke (EIOPA-BoS-14/177)
|
|
Izračun prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke (dobrovoljne informacije do 31. prosinca 2019., obvezne od 1. siječnja 2020.)
|
|
R0600/C0110
|
DTA prije šoka
|
Ukupni iznos odgođene porezne imovine (DTA) u bilanci u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II prije trenutačnog gubitka opisanog u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Iznos odgođene porezne imovine u ovoj rubrici trebao bi biti jednak vrijednosti u rubrici R0040/C0010 u odjeljku S.02.01.
|
|
R0600/C0120
|
DTA nakon šoka
|
Ukupni iznos odgođene porezne imovine (DTA) ako je bilanca u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II sastavljena nakon trenutačnog gubitka, kako je propisano u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Ova rubrika ostaje prazna ako je rubrika R0590/C0109 ispunjena s „1-Da”.
|
|
R0610/C0110
|
DTA prijenos u buduće razdoblje – prije šoka
|
Iznos odgođene porezne imovine (DTA) u bilanci u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II zbog prijenosa u buduće razdoblje prethodnih gubitaka ili poreznih odbitaka prije trenutačnog gubitka opisanog u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0610/C0120
|
DTA prijenos u buduće razdoblje– nakon šoka
|
Iznos odgođene porezne imovine (DTA) zbog prijenosa u buduće razdoblje prethodnih gubitaka ili poreznih odbitaka ako je bilanca u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II sastavljena nakon trenutačnog gubitka, kako je propisano u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Ova rubrika ostaje prazna ako je rubrika R0590/C0109 ispunjena s „1-Da”.
|
|
R0620/C0110
|
DTA zbog privremenih razlika koje se mogu odbiti – prije šoka
|
Iznos odgođene porezne imovine (DTA) u bilanci u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II zbog razlika između vrednovanja imovine ili obveze prema Solventnosti II i njezine porezne osnovice prije trenutačnog gubitka opisanog u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0620/C0120
|
DTA zbog privremenih razlika koje se mogu odbiti – nakon šoka
|
Iznos odgođene porezne imovine (DTA) zbog razlika između vrednovanja imovine ili obveze prema Solventnosti II i njezine porezne osnovice ako je bilanca u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II sastavljena nakon trenutačnog gubitka, kako je propisano u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Ova rubrika ostaje prazna ako je rubrika R0590/C0109 ispunjena s „1 – Da”.
|
|
R0630/C0110
|
DTL – prije šoka
|
Iznos odgođenih poreznih obveza (DTL) u bilanci u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II prije trenutačnog gubitka opisanog u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Iznos odgođenih poreznih obveza u ovoj rubrici trebao bi biti jednak vrijednosti u rubrici R0780/C0010 u odjeljku S.02.01.
|
|
R0630/C0120
|
DTL – nakon šoka
|
Iznos odgođenih poreznih obveza (DTL) ako je bilanca u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II sastavljena nakon trenutačnog gubitka, kako je propisano u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Ova rubrika ostaje prazna u slučaju pristupa temeljenog na prosječnoj poreznoj stopi i ako je rubrika R0590/C0109 ispunjena s „1 – Da”.
|
|
R0640/C0130
|
LAC DT
|
Iznos sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke, izračunan u skladu s člankom 207. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Iznos sposobnosti pokrivanja gubitaka u ovoj rubrici trebao bi biti jednak vrijednosti u rubrici R0150/C0100 u odjeljku S.25.01.01.
|
|
R0650/C0130
|
LAC DT opravdan povratom odgođenih poreznih obaveza
|
Iznos sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke, izračunan u skladu s člankom 207. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, opravdan povratom odgođenih poreznih obveza.
|
|
R0660/C0130
|
LAC DT opravdan s obzirom na vjerojatnu buduću oporezivu gospodarsku dobit
|
Iznos sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke, izračunan u skladu s člankom 207. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, opravdan s obzirom na vjerojatnu buduću oporezivu gospodarsku dobit.
|
|
R0670/C0130
|
LAC DT opravdan prijenosom u prethodno razdoblje, tekuća godina
|
Iznos sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke, izračunan u skladu s člankom 207. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, opravdan dobiti iz prethodnih godina. Iznos gubitaka pripisanih sljedećoj godini.
|
|
R0680/C0130
|
LAC DT opravdan prijenosom u prethodno razdoblje, buduće godine”
|
Iznos sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke, izračunan u skladu s člankom 207. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, opravdan dobiti iz prethodnih godina. Iznos gubitaka pripisanih godinama nakon sljedeće godine.
|
|
R0690/C0130
|
Najveći LAC DT
|
Najveći iznos sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke koji bi mogao biti na raspolaganju, prije procjene može li se povećanje neto odgođene porezne imovine upotrebljavati u svrhu te prilagodbe, kako je propisano u članku 207. stavku 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
▼B
|
S.25.02 – Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na početno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Nacionalna nadzorna tijela i društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje usuglašavaju komponente koje se iskazuju.
Predložak SR.25.02 navodi se za namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe i preostali dio za svako društvo koje upotrebljava djelomični unutranji model. To uključuje društva u kojima se djelomični unutarnji model primjenjuje na potpuni namjenski fond i/ili portfelj uravnotežene prilagodbe, dok se na ostale namjenske fondove i/ili portfelje uravnotežene prilagodbe primjenjuje standardna formula. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.
Za ona društva koja upotrebljavaju djelomični unutarnji model na koji se primjenjuje prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe, kada subjekt ima portfelj uravnotežene prilagodbe ili namjenski fond (osim onih obuhvaćenih člankom 304. Direktive 2009/138/EZ) i kada izvješćuje na razini cijelog društva, pretpostavljeni potrebni solventni kapital na razini modula rizika te sposobnost tehničkih pričuva i odgođenih poreza da pokriju gubitke što se treba iskazati, izračunavaju se na sljedeći način:
—
kada društvo primjenjuje potpunu prilagodbu zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunava se kao da ne postoji portfelj uravnotežene prilagodbe, a sposobnost da se pokriju gubitci izračunava se kao zbroj sposobnosti da se pokriju gubitci u pogledu svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe i preostalog dijela;
—
kada društvo primjenjuje pojednostavljenje na razini podmodula rizika radi agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital i sposobnost da se pokriju gubitci izračunavaju se uzimajući u obzir izravni zbroj na razini podmodula,
—
kada društvo primjenjuje pojednostavljenje na razini modula rizika radi agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital i sposobnost da se pokriju gubitci izračunavaju se uzimajući u obzir izravni zbroj na razini modula,
Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta raspoređuje se (C0060) na relevantne module rizika (odnosno tržišni rizik, rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane, preuzeti rizik životnog osiguranja, preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja i preuzeti rizik neživotnog osiguranja). Iznos koji se raspoređuje na svaki relevantni modul rizika izračunava se na sljedeći način:
—
, pri čemu
|
—
|
adjustment = prilagodba izračunana prema jednoj od tri prethodno navedene metode
|
|
—
|
BSCR′ = osnovni potrebni solventni kapital izračunan u skladu s informacijama iskazanima u ovom predlošku
|
|
—
|
nSCRint
= pretpostavljeni potrebni solventni kapital za rizik nematerijalne imovine izračunan u skladu s informacijama iskazanima u ovom predlošku
|
—
taj „faktor q” množi se s pretpostavljenim potrebnim solventnim kapitalom svakog relevantnog modula rizika (odnosno tržišni rizik, rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane, preuzeti rizik životnog osiguranja, preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja i preuzeti rizik neživotnog osiguranja)
▼M4
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0
◄
|
|
C0010
|
Jedinstveni broj komponente
|
Jedinstveni broj svake komponente usuglašen s nacionalnim nadzornim tijelom radi jedinstvenog utvrđivanja komponenti modela. Taj se broj mora uvijek koristiti s odgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci. Ako djelomični unutarnji model dopušta istu podjelu po modulu rizika kao i u standardnoj formuli, primjenjuju se sljedeći brojevi komponenti:
— 2 – Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
— 3 – Preuzeti rizik životnog osiguranja
— 4 – Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
— 5 – Preuzeti rizik neživotnog osiguranja
— 6 – Rizik nematerijalne imovine
— 8 – Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke (negativni iznos)
— 9 – Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke (negativni iznos)
Ako se ne mogu iskazati moduli rizika standardne formule, društvo svakoj komponenti dodjeljuje broj koji je različit od brojeva 1 do 7.
Taj se broj mora uvijek koristiti s odgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci C0030. Brojevi komponenti moraju biti dosljedni tijekom vremena.
|
|
C0020
|
Opis komponente
|
Utvrđivanje, unosom slobodnog teksta, svake komponente koju društvo može utvrditi. Te komponente usklađuju se s modulima rizika standardne formule ako je to moguće u skladu s djelomičnim unutarnjim modelom. Svaka se komponenta utvrđuje zasebnim unosom. Društva su obvezna dosljedno utvrditi komponente i o njima izvješćivati u različitim izvještajnim razdobljima, osim ako je došlo do promjene u unutarnjem modelu koja utječe na kategorije.
Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke kada nisu ugrađene u komponente iskazuje se kao zasebna komponenta.
|
|
C0030
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala
|
Iznos kapitalnog zahtjeva za svaku komponentu neovisno o metodi izračuna (standardna formula ili djelomični unutarnji model) nakon prilagodbi za sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke kada su ugrađene u izračun komponenti.
Za komponente „sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke” kada se iskazuju kao zasebna komponenta to je iznos sposobnosti da se pokriju gubici (ti se iznosi iskazuju s negativnim predznakom).
Za komponente izračunane uporabom standardne formule ova rubrika predstavlja bruto pretpostavljeni potrebni solventni kapital. Za komponente izračunane primjenom djelomičnog unutarnjeg modela to predstavlja vrijednost uzimajući u obzir buduće mjere uprave koje su ugrađene u izračun, ali ne one koje su modelirane kao zasebna komponenta.
Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.
Kada je primjenjivo, ova rubrika ne uključuje raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta.
|
|
C0050
|
Raspodjela iz prilagodbi zbog namjenskih fondova i portfelja uravnotežene prilagodbe
|
Dio prilagodbe raspoređen na svaki modul rizika u skladu s postupkom opisanim u općim napomenama, ako je primjenjivo. Taj iznos mora biti pozitivan.
|
|
C0060
|
Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza
|
Kako bi se utvrdilo jesu li buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u izračun, primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
1 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke ugrađene u komponentu
2 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u komponentu
3 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u komponentu
4 – buduće mjere uprave nisu ugrađene u komponentu.
|
|
C0070
|
Modelirani iznos
|
Za svaku komponentu ova rubrika predstavlja iznos izračunan u skladu s djelomičnim unutarnjim modelom.
|
|
R0110/C0100
|
Ukupno nediversificirane komponente
|
Zbroj svih komponenti.
|
|
R0060/C0100
|
Diversifikacija
|
Ukupni iznos diversifikacije među komponentama iskazanima pod C0030.
Taj iznos ne uključuje diversifikacijske učinke unutar svake komponente, koji se ugrađuju u vrijednosti iskazane pod C0030.
Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.
|
|
R0120/C0100
|
Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
|
Kad je primjenjivo, prilagodba kako bi se ispravila pristranost u izračunu potrebnog solventnog kapitala zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini modula rizika.
|
|
R0160/C0100
|
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ
|
Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju.
|
|
R0200/C0100
|
Potrebni solventni kapital bez kapitalnih dodataka
|
Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka.
|
|
R0210/C0100
|
Već utvrđeni kapitalni dodaci
|
Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka.
|
|
R0220/C0100
|
Potrebni solventni kapital
|
Ukupni potrebni kapital s kapitalnim dodacima.
|
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu
|
|
R0300/C0100
|
Iznos / procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke
|
Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u komponente i dio iskazan kao zasebna komponenta. Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.
|
|
R0310/C0100
|
Iznos / procjena sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke
|
Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u komponente i dio iskazan kao zasebna komponenta. Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.
|
|
R0400/C0100
|
Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju
|
Iznos potrebnog kapitala za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju.
|
|
R0410/C0100
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio
|
Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada društvo ima namjenski fond.
|
|
R0420/C0100
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove
|
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada društvo ima namjenski fond (osim onih koji se odnose nadjelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)).
|
|
R0430/C0100
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe
|
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe.
Ova se stavka ne mora iskazati kada se izračun potrebnog solventnog kapitala iskazuje na razini namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe.
|
|
R0440/C0100
|
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.
|
Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ i preostalog dijela, ako je primjenjivo.
Jednak je razlici između zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za svaki namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe/ preostali dio i potrebnog solventnog kapitala iskazanog pod R0200/C0100.
|
|
R0450/C0100
|
Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove
|
Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove Primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:
1 – Potpuni ponovni izračun
2 – Pojednostavljenja na razini podmodula rizika
3 – Pojednostavljenja na razini modula rizika
Ako društvo nema namjenski fond (ili ima samo namjenski fond u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ), mora izabrati mogućnost 4.
|
|
R0460/C0100
|
Neto buduće diskrecijske naknade
|
Iznos tehničkih pričuva bez dodatka za rizik u vezi s budućim diskrecijskim naknadama bez reosiguranja
|
|
▼M4
|
|
Pristup povezan s poreznom stopom
|
|
R0590/C0109
|
Pristup temeljen na prosječnoj poreznoj stopi
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Da
2 – Ne
3 – Ne primjenjuje se jer se ne upotrebljava prilagodba za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke (LAC DT) (u ovom slučaju ne primjenjuju se redci od R0600 do R0690)
Vidjeti Smjernice EIOPA-e o sposobnosti tehničkih pričuva i odgođenih poreza da pokriju gubitke (EIOPA-BoS-14/177) (1)
|
|
Izračun prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke (dobrovoljno do 31. prosinca 2019., obvezno od 1. siječnja 2020.)
|
|
R0600/C0110
|
DTA prije šoka
|
Ukupni iznos odgođene porezne imovine (DTA) u bilanci u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II prije trenutačnog gubitka opisanog u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Iznos odgođene porezne imovine u ovoj rubrici trebao bi biti jednak vrijednosti u rubrici R0040/C0010 u odjeljku S.02.01.
|
|
R0600/C0120
|
DTA nakon šoka
|
Ukupni iznos/procjena odgođene porezne imovine (DTA) ako je bilanca u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II sastavljena nakon trenutačnog gubitka, kako je propisano u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Ova rubrika ostaje prazna ako je rubrika R0590/C0109 ispunjena s „1 – Da”.
|
|
R0610/C0110
|
DTA prijenos u buduće razdoblje – prije šoka
|
Iznos odgođene porezne imovine (DTA) u bilanci u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II zbog prijenosa u buduće razdoblje prethodnih gubitaka ili poreznih odbitaka prije trenutačnog gubitka opisanog u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0610/C0120
|
DTA prijenos u buduće razdoblje– nakon šoka
|
Iznos/procjena odgođene porezne imovine (DTA) zbog prijenosa u buduće razdoblje prethodnih gubitaka ili poreznih odbitaka ako je bilanca u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II sastavljena nakon trenutačnog gubitka, kako je propisano u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Ova rubrika ostaje prazna ako je rubrika R0590/C0109 ispunjena s „1-Da”.
|
|
R0620/C0110
|
DTA zbog privremenih razlika koje se mogu odbiti – prije šoka
|
Iznos odgođene porezne imovine (DTA) u bilanci u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II zbog razlika između vrednovanja imovine ili obveze prema Solventnosti II i njezine porezne osnovice prije trenutačnog gubitka opisanog u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0620/C0120
|
DTA zbog privremenih razlika koje se mogu odbiti – nakon šoka
|
Iznos/procjena odgođene porezne imovine (DTA) zbog razlika između vrednovanja imovine ili obveze prema Solventnosti II i njezine porezne osnovice ako je bilanca u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II sastavljena nakon trenutačnog gubitka, kako je propisano u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Ova rubrika ostaje prazna ako je rubrika R0590/C0109 ispunjena s „1-Da”.
|
|
R0630/C0110
|
DTL – prije šoka
|
Iznos odgođenih poreznih obveza (DTL) u bilanci u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II prije trenutačnog gubitka opisanog u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Iznos odgođenih poreznih obveza u ovoj rubrici trebao bi biti jednak vrijednosti u rubrici R0780/C0010 u odjeljku S.02.01.
|
|
R0630/C0120
|
DTL – nakon šoka
|
Iznos/procjena odgođenih poreznih obveza (DTL) ako je bilanca u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II sastavljena nakon trenutačnog gubitka, kako je propisano u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Ova rubrika ostaje prazna u slučaju pristupa temeljenog na prosječnoj poreznoj stopi i ako je rubrika R0590/C0109 ispunjena s „1 – Da”.
|
|
R0640/C0130
|
Iznos/procjena LAC DT-a
|
Iznos/procjena sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke, izračunan u skladu s člankom 207. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Iznos sposobnosti pokrivanja gubitaka u ovoj rubrici trebao bi biti jednak vrijednosti u rubrici R0310/C0100 u odjeljku S.25.02.01.
|
|
R0650/C0130
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani povratom odgođenih poreznih obaveza
|
Iznos/procjena sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke, izračunan u skladu s člankom 207. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, opravdan povratom odgođenih poreznih obveza.
|
|
R0660/C0130
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani s obzirom na vjerojatnu buduću oporezivu gospodarsku dobit
|
Iznos/procjena sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke, izračunato u skladu s člankom 207. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, opravdano s obzirom na vjerojatnu buduću oporezivu gospodarsku dobit.
|
|
R0670/C0130
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani prijenosom u prethodno razdoblje, tekuća godina
|
Iznos/procjena sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke, izračunan u skladu s člankom 207. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, opravdan dobiti iz prethodnih godina. Iznos gubitaka pripisanih sljedećoj godini.
|
|
R0680/C0130
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani prijenosom u prethodno razdoblje, buduće godine”
|
Iznos/procjena sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke, izračunan u skladu s člankom 207. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, opravdan dobiti iz prethodnih godina Iznos gubitaka pripisanih godinama nakon sljedeće godine.
|
|
R0690/C0130
|
Iznos/procjena najvećeg LAC DT-a
|
Najveći iznos sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke koji bi mogao biti na raspolaganju, prije procjene može li se povećanje neto odgođene porezne imovine upotrebljavati u svrhu te prilagodbe, kako je propisano u članku 207. stavku 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35
|
|
▼B
|
|
(1) Smjernice EIOPA-BoS-14/177 od 2. veljače 2015. o sposobnosti tehničkih pričuva i odgođenih poreza da pokriju gubitke (https://eiopa.europa.eu/publications/eiopa-guidelines/guidelines-on-the-loss-absorbing-capacity-of-technical-provisions-and-deferred-taxes).
▼B
|
S.25.03 – Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju potpuni unutarnji model
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na početno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Nacionalna nadzorna tijela i društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje usuglašavaju komponente koje se iskazuju.
Predložak SR.25.03 treba ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio za svako društvo koje primjenjuje potpuni unutarnji model. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0
◄
|
|
C0010
|
Jedinstveni broj komponente
|
Jedinstveni broj svake komponente potpunog unutarnjeg modela, usuglašen s nacionalnim nadzornim tijelom radi jedinstvenog utvrđivanja komponenti modela. Taj se broj mora uvijek koristiti s odgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci C0020.
Brojevi komponenti moraju biti dosljedni tijekom vremena.
|
|
C0020
|
Opis komponente
|
Utvrđivanje, unosom slobodnog teksta, svake komponente koju društvo može utvrditi u okviru potpunog unutarnjeg modela. Te komponente nisu nužno točno usklađene s rizicima definiranima za standardnu formulu. Svaka se komponenta utvrđuje zasebnim unosom. Društva su obvezna dosljedno utvrditi komponente i o njima izvješćivati u različitim izvještajnim razdobljima, osim ako je došlo do neke promjene u unutarnjem modelu koja utječe na kategorije.
Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke koja je modelirana, ali nije ugrađena u komponente iskazuje se kao zasebna komponenta.
|
|
C0030
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala
|
Iznos neto kapitalnog zahtjeva za svaku komponentu nakon prilagodbi za buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke, kada je to primjenjivo, izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela na nediversificiranoj osnovi, pod uvjetom da su te prilagodbe modelirane unutar komponenti.
Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke koja je modelirana, ali nije ugrađena u komponente iskazuje se s negativnim predznakom.
|
|
C0060
|
Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza
|
Kako bi se utvrdilo jesu li buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u izračun, primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
1 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke ugrađene u komponentu
2 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u komponentu
3 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u komponentu
4 – buduće mjere uprave nisu ugrađene u komponentu.
|
|
R0110/C0100
|
Ukupno nediversificirane komponente
|
Zbroj svih komponenti.
|
|
R0060/C0100
|
Diversifikacija
|
Ukupni iznos diversifikacije među komponentama iskazanima pod C0030 izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela.
Taj iznos ne uključuje diversifikacijske učinke unutar svake komponente, koji se ugrađuju u vrijednosti iskazane pod C0030.
Taj iznos mora biti negativan.
|
|
R0160/C0100
|
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ
|
Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju.
|
|
R0200/C0100
|
Potrebni solventni kapital bez kapitalnih dodataka
|
Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka.
|
|
R0210/C0100
|
Već utvrđeni kapitalni dodaci
|
Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka.
|
|
R0220/C0100
|
Potrebni solventni kapital
|
Iznos ukupnog potrebnog solventnog kapitala izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela.
|
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu
|
|
R0300/C0100
|
Iznos / procjena ukupnesposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke
|
Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u svaku komponentu i dio iskazan kao zasebna komponenta.
|
|
R0310/C0100
|
Iznos / procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke
|
Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u svaku komponentu i dio iskazan kao zasebna komponenta.
|
|
R0410/C0100
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio
|
Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada društvo ima namjenski fond.
|
|
R0420/C0100
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove
|
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada društvo ima namjenski fond (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)).
|
|
R0430/C0100
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe
|
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe.
|
|
R0440/C0100
|
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.
|
Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ i preostalog dijela, ako je primjenjivo.
|
|
R0460/C0100
|
Neto buduće diskrecijske naknade
|
Iznos tehničkih pričuva bez dodatka za rizik u vezi s budućim diskrecijskim naknadama bez reosiguranja
|
|
▼M4
|
|
R0590/C0109
|
Pristup temeljen na prosječnoj poreznoj stopi
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Da
2 – Ne
3 – Ne primjenjuje se jer se ne upotrebljava prilagodba za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke (LAC DT) (u ovom slučaju ne primjenjuju se redci od R0600 do R0690)
Vidjeti Smjernice EIOPA-e o sposobnosti tehničkih pričuva i odgođenih poreza da pokriju gubitke (EIOPA-BoS-14/177)
|
|
Izračun prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke (dobrovoljne informacije do 31. prosinca 2019., obvezne od 1. siječnja 2020.)
|
|
R0600/C0110
|
DTA prije šoka
|
Ukupni iznos odgođene porezne imovine (DTA) u bilanci u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II prije trenutačnog gubitka opisanog u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Iznos odgođene porezne imovine u ovoj rubrici trebao bi biti jednak vrijednosti u rubrici R0040/C0010 u odjeljku S.02.01.
|
|
R0600/C0120
|
DTA nakon šoka
|
Ukupni iznos odgođene porezne imovine (DTA) ako je bilanca u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II sastavljena nakon trenutačnog gubitka, kako je propisano u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Ova rubrika ostaje prazna ako je rubrika R0590/C0109 ispunjena s „1-Da”.
|
|
R0610/C0110
|
DTA prijenos u buduće razdoblje – prije šoka
|
Iznos odgođene porezne imovine (DTA) u bilanci u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II zbog prijenosa u buduće razdoblje prethodnih gubitaka ili poreznih odbitaka prije trenutačnog gubitka opisanog u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0610/C0120
|
DTA prijenos u buduće razdoblje– nakon šoka
|
Iznos/procjena odgođene porezne imovine (DTA) zbog prijenosa u buduće razdoblje prethodnih gubitaka ili poreznih odbitaka ako je bilanca u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II sastavljena nakon trenutačnog gubitka, kako je propisano u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Ova rubrika ostaje prazna ako je rubrika R0590/C0109 ispunjena s „1-Da”.
|
|
R0620/C0110
|
DTA zbog privremenih razlika koje se mogu odbiti – prije šoka
|
Iznos odgođene porezne imovine (DTA) u bilanci u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II zbog razlika između vrednovanja imovine ili obveze prema Solventnosti II i njezine porezne osnovice prije trenutačnog gubitka opisanog u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0620/C0120
|
DTA zbog privremenih razlika koje se mogu odbiti – nakon šoka
|
Iznos/procjena odgođene porezne imovine (DTA) zbog razlika između vrednovanja imovine ili obveze prema Solventnosti II ako je bilanca u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II sastavljena nakon trenutačnog gubitka, kako je propisano u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Ova rubrika ostaje prazna ako je rubrika R0590/C0109 ispunjena s „1-Da”.
|
|
R0630/C0110
|
DTL – prije šoka
|
Iznos odgođenih poreznih obveza (DTL) u bilanci u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II prije trenutačnog gubitka opisanog u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Iznos odgođenih poreznih obveza u ovoj rubrici trebao bi biti jednak vrijednosti u rubrici R0780/C0010 u odjeljku S.02.01.
|
|
R0630/C0120
|
DTL – nakon šoka
|
Iznos/procjena odgođenih poreznih obveza ako je bilanca u skladu s vrednovanjem prema Solventnosti II sastavljena nakon trenutačnog gubitka, kako je propisano u članku 207. stavcima 1. i 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Ova rubrika ostaje prazna u slučaju pristupa temeljenog na prosječnoj poreznoj stopi i ako je rubrika R0590/C0109 ispunjena s „1 – Da”.
|
|
R0640/C0130
|
Iznos/procjena LAC DT-a
|
Iznos/procjena sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke, kako je definirano u članku 207. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Iznos sposobnosti pokrivanja gubitaka u ovoj rubrici trebao bi biti jednak vrijednosti u rubrici R0310/C0100 u odjeljku S.25.02.01.03.
|
|
R0650/C0130
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani povratom odgođenih poreznih obaveza
|
Iznos/procjena sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke, kako je izračunan u skladu s člankom 207. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, opravdan povratom odgođenih poreznih obveza
|
|
R0660/C0130
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani s obzirom na vjerojatnu buduću oporezivu gospodarsku dobit
|
Iznos/procjena sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke, kako je izračunato u skladu s člankom 207. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, opravdano s obzirom na vjerojatnu buduću oporezivu gospodarsku dobit.
|
|
R0670/C0130
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani prijenosom u prethodno razdoblje, tekuća godina
|
Iznos/procjena sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke, kako je izračunan u skladu s člankom 207. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, opravdan dobiti iz prethodnih godina. Iznos gubitaka pripisanih sljedećoj godini.
|
|
R0680/C0130
|
Iznos/procjena LAC DT-a opravdani prijenosom u prethodno razdoblje, buduće godine”
|
Iznos/procjena sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke, kako je definirano u članku 207. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, opravdano dobiti iz prethodnih godina. Iznos gubitaka pripisanih godinama nakon sljedeće godine.
|
|
R0690/C0130
|
Iznos/procjena najvećeg LAC DT-a
|
Najveći iznos sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke koji bi mogao biti na raspolaganju, prije procjene može li se povećanje neto odgođene porezne imovine upotrebljavati u svrhu te prilagodbe, kako je propisano u članku 207. stavku 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35
|
|
▼B
|
S.26.01 – Potrebni solventni kapital – tržišni rizik
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Predložak SR.26.01.01 treba se ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.
Iznosi prije i nakon šoka ispunjavaju se iznosom imovine i obveza osjetljivih na taj šok. Procjena za obveze provodi se na najdetaljnijoj dostupnoj razini između ugovora i homogene grupe rizika. To znači da se, ako je ugovor / homogena grupa rizika osjetljiv na šok, iznos obveza povezanih s tim ugovorom / homogenom grupom rizika navodi kao iznos osjetljiv na taj šok.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Članak 112.
|
Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.
2 – Redovito izvješćivanje
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0
◄
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0012/C0010
|
Pojednostavljenja – rizik raspona – obveznice i krediti
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Pojednostavljenje za članak 104.
2 – Pojednostavljenja za članak 105.a
9 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Mogućnosti 1 i 2 mogu se istodobno upotrebljavati.
Ako je R0012/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0410.
|
|
R0014/C0010
|
Pojednostavljenja – koncentracija tržišnog rizika – pojednostavljenja su upotrijebljena
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Pojednostavljenja za članak 105.a
9 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
|
|
▼B
|
|
R0020/C0010
|
Pojednostavljenja vlastitih društava – kamatni rizik
|
Navodi se je li vlastito društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun kamatnog rizika. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0020/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0100–R0120.
|
|
R0030/C0010
|
Pojednostavljenja vlastitih društava – rizik raspona na obveznice i kredite
|
Navodi se je li vlastito društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika raspona s obzirom na obveznice i kredite. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
|
|
R0040/C0010
|
Pojednostavljenja vlastitih društava – koncentracija tržišnog rizika
|
Navodi se je li vlastito društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun koncentracije tržišnog rizika. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
|
|
Kamatni rizik
|
|
R0100/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – kamatni rizik
|
Neto kapitalni zahtjev za kamatni rizik, tj. nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za kamatni rizik izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna za vlastita društva.
|
|
R0100/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – kamatni rizik
|
Bruto kapitalni zahtjev za kamatni rizik, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za kamatni rizik izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna za vlastita društva.
|
|
R0110–R0120/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope
|
Ukupna vrijednost imovine osjetljive na rizik pada / rasta kamatne stope, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0110–R0120/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope
|
Ukupna vrijednost obveza osjetljivih na rizik pada / rasta kamatne stope, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0110–R0120/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizike pada / rasta kamatne stope, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0110–R0120/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizike pada / rasta kamatne stope, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0110–R0120/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope
|
Neto kapitalni zahtjev za kamatni rizik pada / rasta kamatne stope, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za kamatni rizik pada / rasta kamatne stope izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0110–R0120/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na kamatni rizik pada / rasta kamatne stope, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0110–R0120/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope
|
Bruto kapitalni zahtjev za kamatni rizik pada / rasta kamatne stope, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke
Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za kamatni rizik pada / rasta kamatne stope izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
Rizik vlasničkih vrijednosnih papira
|
|
R0200/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira, tj. nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0200/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0210/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Početna apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira povezan s vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 1
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0210/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Početna apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira povezan s vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 1.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0210/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira povezan s kategorijom vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0210/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Apsolutna vrijednost obveza na osjetljivih na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira povezan s vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 1, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0210/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za vlasničke vrijednosne papire vrste 1), nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0210/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira povezan s vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 1, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0210/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira za vlasničke vrijednosne papire vrste 1, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
►M4
R0221–R0240/C0020 ◄
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Početna apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
►M4
R0221–R0240/C0040 ◄
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1), nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0250/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Početna apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira za vlasničke vrijednosne papire vrste 2.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0250/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Početna apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira za vlasničke vrijednosne papire vrste 2.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0250/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira za vlasničke vrijednosne papire vrste 2, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0250/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za vlasničke vrijednosne papire vrste 2), nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0250/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za vlasničke vrijednosne papire vrste 2), nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0250/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za vlasničke vrijednosne papire vrste 2), nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0250/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira za vlasničke vrijednosne papire vrste 2, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
►M4
R0261–R0280/C0020 ◄
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
►M4
R0261–R0280/C0040 ◄
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2), nakon šoka vlasničkih vrijednosnih papira.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0291/C0020, R0293-R0295/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća
|
Početna apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira infrastrukturnih poduzeća.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0291/C0030, R0293-R0295/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća
|
Početna apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira infrastrukturnih poduzeća.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0291/C0040, R0293-R0295/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira infrastrukturnih poduzeća, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0291/C0050, R0293-R0295/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira infrastrukturnih poduzeća), nakon šoka i nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0291/C0060, R0293-R0295/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira infrastrukturnih poduzeća), nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0291/C0070, R0293-R0295/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira infrastrukturnih poduzeća), nakon šoka, ali prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0291/C0080, R0293-R0295/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira infrastrukturnih poduzeća, tj. prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0292/C0020, R0296-R0298/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća
|
Početna apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0292/C0030, R0296-R0298/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća
|
Početna apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira – za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0292/C0040, R0296-R0298/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0292/C0050, R0296-R0298/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća), nakon šoka i nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0292/C0060, R0296-R0298/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća), nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0292/C0070, R0296-R0298/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća), nakon šoka ali prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0292/C0080, R0296-R0298/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća, odnosno prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
▼B
|
|
Rizik promjene cijene nekretnina
|
|
R0300/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik promjene cijene nekretnina
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik promjene cijene nekretnina.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0300/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik promjene cijene nekretnina
|
Vrijednost obveza osjetljivih na rizik promjene cijene nekretnina.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0300/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik promjene cijene nekretnina
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik promjene cijene nekretnina, nakon šoka promjene cijene nekretnina.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0300/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik promjene cijene nekretnina
|
Apsolutna vrijednost obveza na kojima se temelji zahtjev za rizik promjene cijena nekretnina, nakon šoka promjene cijene nekretnina i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0300/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik promjene cijene nekretnina
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik promjene cijene nekretnina, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0300/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik promjene cijene nekretnina
|
Apsolutna vrijednost obveza na kojima se temelji zahtjev za rizik promjene cijene nekretnina, nakon šoka promjene cijene nekretnina, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0300/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik promjene cijene nekretnina
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik promjene cijene nekretnina, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
Rizik raspona
|
|
R0400/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0400/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona, prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0410/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – obveznice i krediti
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na obveznice i kredite.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0410/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – obveznice i krediti
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na obveznice i kredite.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0410/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – obveznice i krediti
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na obveznice i kredite, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0410/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – obveznice i krediti
|
Apsolutna vrijednost obveza na kojima se temelji zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0410/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – obveznice i krediti
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0010/C0010=1, ova stavka predstavlja neto potrebni solventni kapital za rizik raspona na obveznice i kredite, izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0410/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – obveznice i krediti
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na obveznice i kredite, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0410/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – obveznice i krediti
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0010/C0010 = 1, ova stavka predstavlja bruto solventni kapital za rizik raspona na obveznice i kredite, izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
R0412/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – obveznice i krediti (osim prihvatljivih ulaganja u infrastrukturu)
|
Početna apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju ulaganja koja nisu prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu ni u infrastrukturna poduzeća.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0412/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – obveznice i krediti (osim prihvatljivih ulaganja u infrastrukturu)
|
Početna apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju ulaganja koja nisu prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu ni u infrastrukturna poduzeća. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0412/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – obveznice i krediti (osim prihvatljivih ulaganja u infrastrukturu)
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju ulaganja koja nisu prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu ni u infrastrukturna poduzeća, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0412/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – obveznice i krediti (osim prihvatljivih ulaganja u infrastrukturu)
|
Apsolutna vrijednost obveza na kojima se temelji zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju ulaganja koja nisu prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu ni u infrastrukturna poduzeća, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0412/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – obveznice i krediti (osim prihvatljivih ulaganja u infrastrukturu)
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju ulaganja koja nisu prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu ni u infrastrukturna poduzeća, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Ako je R0010/C0010 = 1, ova se stavka ne iskazuje.
|
|
R0412/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – obveznice i krediti (osim prihvatljivih ulaganja u infrastrukturu)
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju ulaganja koja nisu prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu ni u infrastrukturna poduzeća, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0412/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – obveznice i krediti (osim prihvatljivih ulaganja u infrastrukturu)
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju ulaganja koja nisu prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu ni u infrastrukturna poduzeća, prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Ako je R0010/C0010 = 1, ova se stavka ne iskazuje.
|
|
▼M3
|
|
R0413/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu)
|
Početna apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu osim infrastrukturnih poduzeća.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0413/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu)
|
Početna apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu osim infrastrukturnih poduzeća. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0413/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu)
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu osim infrastrukturnih poduzeća, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0413/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu)
|
Apsolutna vrijednost obveza na kojima se temelji zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu osim infrastrukturnih poduzeća, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0413/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu)
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu osim infrastrukturnih poduzeća, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Ako je R0010/C0010 = 1, ova se stavka ne iskazuje.
|
|
R0413/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu)
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu osim infrastrukturnih poduzeća, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0413/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu)
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu osim infrastrukturnih poduzeća, prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Ako je R0010/C0010 = 1, ova se stavka ne iskazuje.
|
|
R0414/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća)
|
Početna apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0414/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća)
|
Početna apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0414/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća)
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0414/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća)
|
Apsolutna vrijednost obveza na kojima se temelji zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0414/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća)
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Ako je R0010/C0010 = 1, ova se stavka ne iskazuje.
|
|
R0414/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća)
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0414/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća)
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća, prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Ako je R0010/C0010 = 1, ova se stavka ne iskazuje.
|
|
▼B
|
|
R0420/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – kreditne izvedenice
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na kreditne izvedenice, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0420/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – kreditne izvedenice
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na kreditne izvedenice, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0430–R0440/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka– imovina – rizik raspona – kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na šok pada / rasta s obzirom na rizik raspona na kreditne izvedenice.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0430–R0440/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka– obveze – rizik raspona – kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na šok pada / rasta s obzirom na rizik raspona na kreditne izvedenice.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0430–R0440/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka– imovina – rizik raspona –kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na šok pada / rasta za rizik raspona na kreditne izvedenice, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0430–R0440/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na šok pada / rasta za rizik raspona na kreditne izvedenice, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0430–R0440/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka– neto potrebni solventni kapital – rizik raspona –kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica
|
Neto kapitalni zahtjev za šok pada /rasta za rizik raspona na kreditne izvedenice, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0430–R0440/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na šok pada / rasta za rizik raspona na kreditne izvedenice, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0430–R0440/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka– bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona –kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica
|
Bruto kapitalni zahtjev za šok pada /rasta za rizik raspona na kreditne izvedenice, tj. prije prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0450/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0450/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0450/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0450/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0450/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na sekuritizacijske pozicije, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0450/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0450/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na sekuritizacijske pozicije, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0461/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nadređena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na nadređene STS sekuritizacijske pozicije.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0461/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nadređena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na nadređene STS sekuritizacijske pozicije.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0461/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nadređena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na nadređene STS sekuritizacijske pozicije, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0461/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nadređena STS sekuritizacija)
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na nadređene STS sekuritizacijske pozicije, nakon šoka i nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0461/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nadređena STS sekuritizacija
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na nadređene STS sekuritizacijske pozicije, nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
|
|
R0461/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nadređena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na nadređene STS sekuritizacijske pozicije, nakon šoka ali prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0461/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nadređena STS sekuritizacija
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na nadređene STS sekuritizacijske pozicije, odnosno prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
|
|
R0462/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nenadređena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na nenadređene STS sekuritizacijske pozicije.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0462/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nenadređena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na nenadređene STS sekuritizacijske pozicije.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0462/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nenadređena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na nenadređene STS sekuritizacijske pozicije, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0462/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nenadređena STS sekuritizacija)
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na nenadređene STS sekuritizacijske pozicije, nakon šoka i nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun potrebnog solventnog kapitala za rizik raspona. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0462/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nenadređena STS sekuritizacija
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na nenadređene STS sekuritizacijske pozicije, nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun potrebnog solventnog kapitala za rizik raspona. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
|
|
R0462/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nenadređena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na nenadređene STS sekuritizacijske pozicije, nakon šoka ali prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun potrebnog solventnog kapitala za rizik raspona. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0462/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nenadređena STS sekuritizacija
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na nenadređene STS sekuritizacijske pozicije, odnosno prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun potrebnog solventnog kapitala za rizik raspona. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
|
|
▼B
|
|
R0480/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na resekuritizacijske pozicije.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0480/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na resekuritizacijske pozicije.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0480/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na resekuritizacijske pozicije, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0480/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na resekuritizacijske pozicije, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0480/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na resekuritizacijske pozicije, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0480/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na resekuritizacijske pozicije, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0480/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na resekuritizacijske pozicije, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
▼M4
|
|
R0481/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – ostale sekuritizacije
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na ostale sekuritizacijske pozicije.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0481/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – ostale sekuritizacije
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na ostale sekuritizacijske pozicije.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun potrebnog solventnog kapitala za rizik raspona. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0481/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – ostale sekuritizacije
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na ostale sekuritizacijske pozicije, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0481/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – ostale sekuritizacije)
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na ostale sekuritizacijske pozicije, nakon šoka i nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun potrebnog solventnog kapitala za rizik raspona. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0481/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – ostale sekuritizacije
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na druge sekuritizacijske pozicije, nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun potrebnog solventnog kapitala za rizik raspona. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
|
|
R0481/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – ostale sekuritizacije
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na ostale sekuritizacijske pozicije, nakon šoka ali prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun potrebnog solventnog kapitala za rizik raspona. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0481/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – ostale sekuritizacije
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na ostale sekuritizacijske pozicije, odnosno prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun potrebnog solventnog kapitala za rizik raspona. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
|
|
R0482/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – prijelazna sekuritizacija vrste 1
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na prijelazne sekuritizacijske pozicije vrste 1.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0482/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – prijelazna sekuritizacija vrste 1
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na prijelazne sekuritizacijske pozicije vrste 1.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun potrebnog solventnog kapitala za rizik raspona. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0482/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – prijelazna sekuritizacija vrste 1
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na prijelazne sekuritizacijske pozicije vrste 1, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0482/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – prijelazna sekuritizacija vrste 1
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na prijelazne sekuritizacijske pozicije vrste 1, nakon šoka i nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun potrebnog solventnog kapitala za rizik raspona. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0482/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – prijelazna sekuritizacija vrste 1
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na prijelazne sekuritizacijske pozicije vrste 1, nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun potrebnog solventnog kapitala za rizik raspona. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
|
|
R0482/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – prijelazna sekuritizacija vrste 1
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na prijelazne sekuritizacijske pozicije vrste 1, nakon šoka ali prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun potrebnog solventnog kapitala za rizik raspona. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0482/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – prijelazna sekuritizacija vrste 1
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na prijelazne sekuritizacijske pozicije vrste 1, tj. prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun potrebnog solventnog kapitala za rizik raspona. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
|
|
R0483/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – zajamčena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na zajamčene STS sekuritizacijske pozicije.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0483/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – zajamčena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na zajamčene STS sekuritizacijske pozicije.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun potrebnog solventnog kapitala za rizik raspona. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0483/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – zajamčena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na zajamčene STS sekuritizacijske pozicije, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0483/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – zajamčena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na zajamčene STS sekuritizacijske pozicije, nakon šoka i nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun potrebnog solventnog kapitala za rizik raspona. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0483/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – zajamčena STS sekuritizacija
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na zajamčene STS sekuritizacijske pozicije, nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun potrebnog solventnog kapitala za rizik raspona. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
|
|
R0483/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – zajamčena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na zajamčene STS sekuritizacijske pozicije, nakon šoka ali prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun potrebnog solventnog kapitala za rizik raspona. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0483/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – zajamčena STS sekuritizacija
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na zajamčene STS sekuritizacijske pozicije, odnosno prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.”;
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun potrebnog solventnog kapitala za rizik raspona. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
|
|
▼B
|
|
Koncentracijski rizik
|
|
R0500/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – koncentracije tržišnog rizika
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na koncentracije tržišnog rizika
Za vlastita društva, ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja apsolutnu vrijednost imovine osjetljive na koncentraciju tržišnog rizika, nakon uzimanja u obzir pojednostavljenja odobrenih za vlastita društva.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0500/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – koncentracije tržišnog rizika
|
Neto kapitalni zahtjev za koncentracije tržišnog rizika, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, agregiran za svaku pojedinačnu izloženost.
Za vlastita društva, ako je rubrika R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za koncentraciju tržišnog rizika, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna.
|
|
R0500/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – koncentracije tržišnog rizika
|
Bruto kapitalni zahtjev za koncentraciju tržišnog rizika, agregiran za svaku pojedinačnu izloženost, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
Valutni rizik
|
|
R0600/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – Neto potrebni solventni kapital (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – valutni rizik
|
Zbroj različitih valuta:
— potrebnog kapitala (uključujući nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za povećanje vrijednosti strane valute u odnosu na lokalnu valutu;
— potrebnog kapitala (uključujući nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za smanjenje vrijednosti strane valute u odnosu na lokalnu valutu.
|
|
R0600/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – valutni rizik
|
Zbroj različitih valuta:
— potrebnog kapitala (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za povećanje vrijednosti strane valute u odnosu na lokalnu valutu;
— potrebnog kapitala (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za smanjenje vrijednosti strane valute u odnosu na lokalnu valutu.
|
|
R0610–R0620/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute
|
Ukupna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0610–R0620/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute
|
Ukupna vrijednost obveza osjetljivih na rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0610–R0620/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0610–R0620/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0610–R0620/C0060
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – neto potrebni solventni kapital (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute
|
Neto kapitalni zahtjev za povećanje / smanjenje rizika, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Pod R0610 navode se samo valute kod kojih je najveći šok povećanja, a pod R0620 samo valute kod kojih je najveći šok smanjenja.
|
|
R0610–R0620/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0610–R0620/C0080
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital (isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, tj. isključujući prije sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Pod R0610 navode se samo valute kod kojih je najveći šok povećanja, a pod R0620 samo valute kod kojih je najveći šok smanjenja.
|
|
Diversifikacija unutar modula tržišnog rizika
|
|
R0700/C0060
|
Diversifikacija unutar modula tržišnog rizika – neto
|
Diversifikacijski učinak unutar modula tržišnog rizika kao rezultat agregiranja neto potrebnog kapitala (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.
Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako smanjuje potrebni kapital.
|
|
R0700/C0080
|
Diversifikacija unutar modula tržišnog rizika – bruto
|
Diversifikacijski učinak unutar modula tržišnog rizika kao rezultat agregiranja bruto potrebnog kapitala (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.
Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako smanjuje potrebni kapital.
|
|
Ukupni potrebni solventni kapital za tržišni rizik
|
|
R0800/C0060
|
Ukupni tržišni rizik – neto potrebni solventni kapital
|
Ukupni neto kapitalni zahtjev za sve tržišne rizike, nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke, izračunan uporabom standardne formule.
|
|
R0800/C0080
|
Ukuni tržišni rizik – bruto potrebni solventni kapital
|
Ukupni bruto kapitalni zahtjev za sve tržišne rizike, isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, izračunan uporabom standardne formule.
|
S.26.02 – Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Predložak SR.26.02.01 treba se ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Članak 112.
|
Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.
2 – Redovito izvješćivanje
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelji uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0
◄
|
|
R0010/C0010
|
Pojednostavljenja
|
►M4
Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika neispunjenja obveza druge ugovorne strane. Primjenjuju se mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
3 – Pojednostavljenje za sporazume o udruživanju, članak 109.
4 – Pojednostavljenje za grupiranje pojedinačnih izloženosti, članak 110.
5 – Pojednostavljenje nastanka statusa neispunjavanja obveza za ugovore o reosiguranju, članak 112.a
6 – Pojednostavljenje za izloženosti vrste 1, članak 112.b
7 – Pojednostavljenje za učinak smanjenja rizika ugovora o reosiguranju, članak 111.
9 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Mogućnosti od 3 do 7 mogu se istodobno upotrebljavati.
Ako je R0010/C0010 = 4 ili 6, za izloženosti vrste 1 potrebno je ispuniti samo R0100/C0080 za R0100. ◄
|
|
R0100/C0080
|
Izloženosti vrste 1 – bruto potrebni solventni kapital
|
►M4
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane koji proizlazi iz izloženosti vrste 1.
Ako je R0010/C0010 = 4 ili 6, ova stavka predstavlja bruto potrebni solventni kapital izračunan upotrebom pojednostavljenja. ◄
|
|
R0110–R0200/C0020
|
Naziv pojedinačne izloženosti
|
Navodi se naziv deset najvećih pojedinačnih izloženosti.
|
|
R0110–R0200/C0030
|
Oznaka pojedinačne izloženosti
|
Navodi se identifikacijska oznaka uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.
Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.
|
|
R0110–R0200/C0040
|
Vrsta oznake pojedinačne izloženosti
|
Navodi se oznaka upotrijebljena u stavci „Oznaka pojedinačne izloženosti”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
|
R0110–R0200/C0050
|
Izloženost vrste 1 – pojedinačna izloženost X – gubitak zbog neispunjenja obveza
|
Vrijednost gubitka zbog neispunjenja obveza za svaku od deset najvećih pojedinačnih izloženosti.
|
|
R0110–R0200/C0060
|
Izloženost vrste 1 – pojedinačna izloženost X – vjerojatnost neispunjenja obveza
|
Vjerojatnost neispunjenja obveza za svaku od deset najvećih pojedinačnih izloženosti.
|
|
R0300/C0080
|
Izloženosti vrste 2 – bruto potrebni solventni kapital
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane koji proizlazi iz svih izloženosti vrste 2 kako su definirane za potrebe Solventnosti II.
|
|
R0310/C0050
|
Izloženosti vrste 2 – potraživanja posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca – gubitak zbog neispunjenja obveza
|
Vrijednost gubitka zbog neispunjenja obveza za rizik druge ugovorne strane vrste 2 koji proizlazi od posrednika i koje su dospjele prije više od tri mjeseca.
|
|
R0320/C0050
|
Izloženosti vrste 2 – sve izloženosti vrste 2 osim potraživanja posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca – gubitak zbog neispunjenja obveza
|
Vrijednost gubitka zbog neispunjenja obveza za rizik druge ugovorne strane vrste 2 koji proizlazi iz svih izloženosti vrste 2 osim potraživanja od posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca.
|
|
R0330/C0080
|
Diversifikacija unutar modula rizika neispunjenja obveza druge ugovorne strane – bruto potrebni solventni kapital
|
Iznos bruto diversifikacijskih učinaka dopuštenih u agregiranju potrebnog kapitala za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane za izloženosti vrste 1 i vrste 2.
|
|
R0400/C0070
|
Ukupni neto potrebni solventni kapital za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
Ukupni iznos neto kapitalnog zahtjeva (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane.
|
|
R0400/C0080
|
Ukupni bruto potrebni solventni kapital za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
Ukupni iznos bruto kapitalnog zahtjeva (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane.
|
|
Dodatne pojedinosti o hipotekama
|
|
R0500/C0090
|
Gubitci koji proizlaze iz hipotekarnih kredita vrste 2
|
Iznos ukupnih gubitaka koji proizlaze iz hipotekarnih kredita koji je razvrstan kao izloženosti vrste 2 u skladu s člankom 191. stavkom 13. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0510/C0090
|
Ukupni gubitci koji proizlaze iz hipotekarnih kredita
|
Iznos ukupnih gubitaka koji proizlaze iz hipotekarnih kredita u skladu s člankom 191. stavkom 13. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
S.26.03 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Predložak SR.26.03.01 treba se ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.
Sve se vrijednosti navode bez reosiguranja i drugih tehnika smanjenja rizika.
Iznosi prije i nakon šoka ispunjavaju se iznosom imovine i obveza osjetljivih na taj šok. Procjena za obveze provodi se na najdetaljnijoj dostupnoj razini između ugovora i homogene grupe rizika. To znači da se, ako je ugovor / homogena grupa rizika osjetljiv na šok, iznos obveza povezanih s tim ugovorom / homogenom grupom rizika navodi kao iznos osjetljiv na taj šok.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Članak 112.
|
Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.
2 – Redovito izvješćivanje
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0
◄
|
|
R0010/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik smrtnosti
|
Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika smrtnosti. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0010/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0100.
|
|
R0020/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja – dugovječnost
|
Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika dugovječnosti. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0020/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0200.
|
|
R0030/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika invalidnosti – pobolijevanja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0030/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0300.
|
|
R0040/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik isteka
|
►M4
Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika isteka. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenje za potrebe članka 95.
2 – Pojednostavljenje za potrebe članka 95.a
9 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Mogućnosti 1 i 2 mogu se istodobno upotrebljavati.
Ako je R0040/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za retke od R0400 do R0420. ◄
|
|
R0050/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik troškova životnog osiguranja –
|
Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika troškova životnog osiguranja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0050/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0500.
|
|
R0060/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik katastrofe životnog osiguranja
|
Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika katastrofe životnog osiguranja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0060/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0700.
|
|
Preuzeti rizik životnog osiguranja
|
|
R0100/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik smrtnosti
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik smrtnosti, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0100/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik smrtnosti
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik smrtnosti, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0100/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik smrtnosti
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik smrtnosti nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa smrtnosti).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0100/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik smrtnosti
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa smrtnosti).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0100/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik smrtnosti
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti nakon šoka (nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke).
Ako je R0010/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0100/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik smrtnosti
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik smrtnosti, nakon šoka (trajnog povećanja stopa smrtnosti).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0100/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik smrtnosti
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti. (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
Ako je R0010/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0200/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik dugovječnosti
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik dugovječnosti, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0200/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik dugovječnosti
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik dugovječnosti, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0200/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik dugovječnosti
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik dugovječnosti, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa smrtnosti).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0200/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik dugovječnosti
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik dugovječnosti, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa smrtnosti).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0200/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik dugovječnosti
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti nakon šoka (nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke).
Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0200/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik dugovječnosti
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik dugovječnosti, nakon šoka (trajnog smanjenja stopa smrtnosti).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0200/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik dugovječnosti
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).
Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0300/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0300/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0300/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom: povećanje stopa invalidnosti i pobolijevanja koje se upotrebljavaju za izračun tehničkih pričuva radi odražavanja iskustva invalidnosti i pobolijevanja u sljedećih 12 mjeseci, te za sve mjesece nakon sljedećih 12 mjeseci, i smanjenje stopa oporavka invalidnosti i pobolijevanja koje se upotrebljavaju za izračun tehničkih pričuva za sljedećih 12 mjeseci i sve godine nakon toga.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0300/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom, vidi opis u definiciji rubrike R0300/C0040).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0300/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0030/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti i pobolijevanja izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0300/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom, vidi opis u definiciji rubrike R0300/C0040).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0300/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).
Ako je R0030/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti i pobolijevanja izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0400/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik isteka
|
Ukupni neto kapitalni zahtjev za rizik isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik isteka izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0400/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik isteka
|
Ukupni bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik isteka.
Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik isteka izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0410/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja stopa isteka, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0410/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik povećanja stopa isteka, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0410/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa isteka).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0410/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik povećanja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa isteka).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0410/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik trajnog povećanja stopa isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za trajno povećanje stopa isteka, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka.
|
|
R0410/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka)
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik trajnog povećanja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa isteka).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0410/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakonšoka – bruto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik trajnog povećanja stopa isteka.
Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za trajno povećanje stopa isteka, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka.
|
|
R0420/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0420/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0420/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0420/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0420/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za trajno smanjenje stopa isteka, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka.
|
|
R0420/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0420/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik smanjenja stopa isteka kako je upotrijebljen za izračun rizika (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).
Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za trajno smanjenje stopa isteka, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka
|
|
R0430/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka – rizik masovnog isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik masovnog isteka, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0430/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik isteka – rizik masovnog isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik masovnog isteka, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0430/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka – rizik masovnog isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik masovnog isteka, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0430/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik masovnog isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na zahtjev za rizik masovnog isteka, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0430/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik masovnog isteka
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik masovnog isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0430/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik masovnog isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na zahtjev za rizik masovnog isteka, nakon šoka (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0430/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik masovnog isteka
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik masovnog isteka, nakon šoka (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).
|
|
R0500/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik troškova životnog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik troškova životnog osiguranja, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0500/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik troškova životnog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik troškova životnog osiguranja, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0500/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik troškova životnog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik troškova životnog osiguranja nakon šoka (tj. šoka kako je propisan standardnom formulom: 10-postotno povećanje iznosa troškova koje se uzima u obzir u izračunu tehničkih pričuva i povećanja od jednog postotnog boda stope inflacije troškova (izražene postotkom) upotrijebljene za izračun tehničke pričuve).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0500/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik troškova životnog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik troškova, nakon šoka (tj. šoka kako je propisan standardnom formulom, vidi opis u definiciji rubrike R0500/C0040).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0500/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik troškova životnog osiguranja
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik troškova, uključujući prilagodbu za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0050=1, ova rubrika predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik troškova životnog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenog izračuna.
|
|
R0500/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik troškova životnog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik troškova, nakon šoka (tj. šoka kako je propisan standardnom formulom, vidi opis u definiciji rubrike R0500/C0040).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0500/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik troškova životnog osiguranja
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik troškova životnog osiguranja (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).
Ako je R0050/C0010=1, ova rubrika predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik troškova životnog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenog izračuna.
|
|
R0600/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik revizije
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik revizije, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0600/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik revizije
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik revizije, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0600/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik revizije
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik revizije, nakon šoka (tj. šoka kako je propisan standardnom formulom: % povećanja iznosa rentnih naknada koji se uzima u obzir u izračunu tehničkih pričuva.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0600/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik revizije
|
Apsolutna vrijednost obveza (uključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na zahtjev za rizik revizije, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom, vidi definiciju u stavci R0600/C0040).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0600/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik revizije
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik revizije, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0600/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik revizije
|
Apsolutna vrijednost obveza (isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitak) na kojima se temelji zahtjev za rizik revizije, nakon šoka (tj. šoka kako je propisan standardnom formulom, vidi definiciju u stavci R0600/C0040), kako je upotrijebljena za izračun rizika.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0600/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik revizije
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik revizije.
|
|
R0700/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik katastrofe životnog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik katastrofe životnog osiguranja, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0700/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik katastrofe životnog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik katastrofe životnog osiguranja, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0700/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik katastrofe životnog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik katastrofe životnog osiguranja, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0700/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik katastrofe životnog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na zahtjev za rizik katastrofe životnog osiguranja, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0700/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik katastrofe životnog osiguranja
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik katastrofe životnog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0060/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik katastrofe životnog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna.
|
|
R0700/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik katastrofe životnog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik katastrofe životnog osiguranja, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0700/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik katastrofe životnog osiguranja
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik katastrofe životnog osiguranja (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).
Ako je R0060/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik katastrofe životnog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna.
|
|
R0800/C0060
|
Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika životnog osiguranja – neto
|
Diversifikacijski učinak unutar modula preuzetog rizika životnog osiguranja kao rezultat agregiranja neto potrebnog kapitala (nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.
Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.
|
|
R0800/C0080
|
Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika životnog osiguranja – bruto
|
Diversifikacijski učinak unutar modula preuzetog rizika životnog osiguranja kao rezultat agregiranja bruto potrebnog kapitala (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.
Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.
|
|
R0900/C0060
|
Ukupni neto potrebni solventni kapital za preuzeti rizik životnog osiguranja
|
Ukupni neto kapitalni zahtjev za preuzeti rizik životnog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0900/C0080
|
Ukupni bruto potrebni solventni kapital za preuzeti rizik životnog osiguranja
|
Ukupni bruto kapitalni zahtjev za preuzeti rizik životnog osiguranja, prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
Dodatne pojedinosti o riziku revizije
|
|
R1000/C0090
|
Parametri specifični za društvo – faktori primijenjeni za šok revizije
|
Šok revizije – parametar specifičan za društvo kako je izračunan po društvu i kako ga je odobrilo nadzorno tijelo.
Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za društvo.
|
S.26.04 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Predložak SR.26.04.01 treba se ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.
Sve se vrijednosti navode bez reosiguranja i drugih tehnika smanjenja rizika.
Iznosi prije i nakon šoka ispunjavaju se iznosom imovine i obveza osjetljivih na taj šok. Procjena za obveze provodi se na najdetaljnijoj dostupnoj razini između ugovora i homogene grupe rizika. To znači da se, ako je ugovor / homogena grupa rizika osjetljiv na šok, iznos obveza povezanih s tim ugovorom / homogenom grupom rizika navodi kao iznos osjetljiv na taj šok.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Članak 112.
|
Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.
2 – Redovito izvješćivanje
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0
◄
|
|
R0010/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja
|
Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika smrtnosti zdravstvenog osiguranja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0010/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0100.
|
|
R0020/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika dugovječnosti zdravstvenog osiguranja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0020/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0200.
|
|
R0030/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi
|
Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0030/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060/R0310 i C0080/R0310. R0320 i R0330 nije potrebno ispuniti.
|
|
R0040/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda
|
Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0040/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0340.
|
|
R0050/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja
|
►M4
Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika isteka. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenje za potrebe članka 102.
2 – Pojednostavljenje za potrebe članka 102.a
9 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Mogućnosti 1 i 2 mogu se istodobno upotrebljavati.
Ako je R0050/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za retke od R0400 do R0420. ◄
|
|
▼M4
|
|
R0051/C0010
|
Pojednostavljenja – rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja
|
Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika isteka. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenje za potrebe članka 96.a
9 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
|
|
▼B
|
|
R0060/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik troškova zdravstvenog osiguranja
|
Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika troškova zdravstvenog osiguranja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0050/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0500.
|
|
Preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja
|
|
R0100/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0100/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0100/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa smrtnosti).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0100/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik smrtnosti životnog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa smrtnosti).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0100/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0010/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0100/C0070
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (trajnog povećanja stopa smrtnosti).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0100/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja.
Ako je R0010/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0200/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0200/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0200/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa smrtnosti).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0200/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa smrtnosti).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0200/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0200/C0070
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (trajnog smanjenja stopa smrtnosti).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0200/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja.
Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0300/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0300/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja.
|
|
R0310/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0030/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi, izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0310/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi.
Ako je R0030/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi, izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0320/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog povećanja troškova liječenja, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0320/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog povećanja troškova liječenja, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0320/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog povećanja troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0320/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog povećanja troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0320/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0320/C0070
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) na kojima se temelji rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – troškova zahtjeva medicinskih troškova – povećanje troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom) kako je upotrijebljena za izračun rizika.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0320/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0330/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog smanjenja troškova liječenja, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0330/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog smanjenja troškova liječenja, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0330/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog smanjenja troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0330/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog smanjenja troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0330/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0330/C0070
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) na kojima se temelji rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova – smanjenje troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom) kako je upotrijebljena za izračun rizika.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0330/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0340/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0340/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev za zaštitu prihoda, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0340/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev za zaštitu prihoda, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0340/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0340/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda, izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0340/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) na kojima se temelji rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev za zaštitu prihoda, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom) kako je upotrijebljena za izračun rizika.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0340/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda.
Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda, izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0400/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni neto kapitalni zahtjev za rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0400/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0410/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja stopa isteka, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0410/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik povećanja stopa isteka, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0410/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa isteka).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0410/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik povećanja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa isteka).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0410/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik trajnog povećanja stopa isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0050/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za trajno povećanje stopa isteka SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka SLT zdravstvenog osiguranja.
|
|
R0410/C0070
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) na kojima se temelji rizik trajnog povećanja stopa isteka, nakon šoka (trajnog povećanja stopa isteka) kako je upotrijebljena za izračun rizika.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0410/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka
|
Bruto kapitalni zahtjev (isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik trajnog povećanja stopa isteka.
Ako je R0050/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za trajno povećanje stopa isteka, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0420/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0420/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0420/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0420/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0420/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0050/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za trajno smanjenje stopa SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka SLT zdravstvenog osiguranja.
|
|
R0420/C0070
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0420/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik trajnog smanjenja stopa isteka.
Ako je R0050/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za trajno smanjenje stopa SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka SLT zdravstvenog osiguranja.
|
|
R0430/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik masovnog isteka, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0430/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik masovnog isteka, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0430/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik masovnog isteka, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0430/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik masovnog isteka, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0430/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital– rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0430/C0070
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik masovnog isteka, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0430/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital– rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka
|
Bruto kapitalni zahtjev (isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0500/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik troškova zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik troškova, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0500/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik troškova zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik troškova, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0500/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik troškova zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik troškova zdravstvenog osiguranja, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0500/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik troškova zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik troškova zdravstvenog osiguranja, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0500/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik troškova zdravstvenog osiguranja
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik troškova zdravstvenog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0060/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik troškova zdravstvenog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna.
|
|
R0500/C0070
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik troškova zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na zahtjev za rizik troškova, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0500/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
Bruto kapitalni zahtjev (isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik troškova zdravstvenog osiguranja.
Ako je R0060/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik troškova životnog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna.
|
|
R0600/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik revizije zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik revizije zdravstvenog osiguranja, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0600/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik revizije zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik revizije zdravstvenog osiguranja, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0600/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik revizije zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik revizije zdravstvenog osiguranja, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0600/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik revizije zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik revizije zdravstvenog osiguranja, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0600/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik revizije zdravstvenog osiguranja
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik revizije zdravstvenog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0600/C0070
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik revizije zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na zahtjev za rizik revizije zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom, postotak povećanja godišnjeg iznosa plativog za rente izložene riziku revizije).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0600/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik revizije zdravstvenog osiguranja
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik revizije zdravstvenog osiguranja.
|
|
R0700/C0060
|
Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja – neto
|
Diversifikacijski učinak unutar modula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 kao rezultat agregiranja neto potrebnog kapitala (nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.
Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.
|
|
R0700/C0080
|
Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja – bruto
|
Diversifikacijski učinak unutar modula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 kao rezultat agregiranja bruto potrebnog kapitala (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.
Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.
|
|
R0800/C0060
|
Neto potrebni solventni kapital – preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni neto kapitalni zahtjev za preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0800/C0080
|
Bruto solventni kapital – preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni bruto kapitalni zahtjev za preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, prije prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
Dodatne pojedinosti o riziku revizije
|
|
R0900/C0090
|
Šok revizije – parametri specifični za društvo
|
Šok revizije – parametar specifičan za društvo kako je izračunan po društvu i kako ga je odobrilo nadzorno tijelo.
Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za društvo.
|
|
Premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja
|
|
R1000–R1030/C0100
|
Standardno odstupanje premijskog rizika – parametri specifični za društvo
|
To je standardno odstupanje premijskog rizika specifično za društvo za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 35/2015, i njezino proporcionalno reosiguranje kako je izračunano po grupi i kako je odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.
Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za društvo.
|
|
R1000–R1030/C0110
|
Parametri specifični za društvo – bruto / neto standardno odstupanje
|
Navodi se je li standardno odstupanje parametara specifičnih za društvo primijenjeno bruto ili neto. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – bruto parametri specifični za društvo
2 – neto parametri specifični za društvo
|
|
R1000–R1030/C0120
|
Standardno odstupanje premijskog rizika – parametri specifični za društvo – faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje
|
To je faktor prilagodbe specifičan za društvo za neproporcionalno reosiguranje za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 35/2015, koji omogućuje društvima da uzmu u obzir učinak smanjenja rizika određenih reosiguranja viška štete po riziku – kako je izračunalo društvo i odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.
Ako se ne upotrebljava parametar specifičan za društva ova rubrika ostaje prazna.
|
|
R1000–R1030/C0130
|
Standardno odstupanje rizika pričuva – parametri specifični za društvo
|
To je standardno odstupanje rizika pričuva specifično za društvo za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 35/2015, i njezino proporcionalno reosiguranje kako je izračunano po društvu i kako je odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.
Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za društvo.
|
|
R1000–R1030/C0140
|
Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – mjera opsega premijskog rizika: Vprem
|
Mjera opsega premijskog rizika za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i njezino proporcionalno reosiguranje.
|
|
R1000–R1030/C0150
|
Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – mjera opsega rizika pričuve: Vres
|
Mjera opsega premijskog rizika za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i njezino proporcionalno reosiguranje.
|
|
R1000–R1030/C0160
|
Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – geografska diversifikacija
|
Predstavlja geografsku diversifikaciju koja se treba upotrijebiti za mjeru opsega premijskog rizika i rizika pričuva za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i njezino proporcionalno reosiguranje.
Ako faktor geografske diversifikacije nije izračunan, tada se ta stavka utvrđuje na zadanu vrijednost od 1.
|
|
R1000–R1030/C0170
|
Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – V
|
Mjeru opsega premijskog rizika i rizika pričuva za NSLT zdravstveno osiguranje iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i njezino proporcionalno reosiguranje.
|
|
R1040/C0170
|
Ukupna mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva
|
Ukupna mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva jednaka zbroju mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva za sve vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
R1050/C0100
|
Kombinirano standardno odstupanje
|
Kombinirano standardno odstupanje za premijski rizik i rizik pričuva za sve segmente.
|
|
R1100/C0180
|
Potrebni solventni kapital – premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni kapitalni zahtjev za podmodul premijskog rizika i rizika pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljaka 4. i 12. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R1200/C0190
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R1200/C0200
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R1200/C0210
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R1200/C0220
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze – rizik isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik isteka, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R1200/C0230
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – potrebni solventni kapital – rizik isteka
|
Kapitalni zahtjev za rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I., poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R1300/C0240
|
Diversifikacija unutar preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja – bruto
|
Diversifikacijski učinak unutar podmodula preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala za premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja i rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja.
Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.
|
|
R1400/C0240
|
Ukupni potrebni solventni kapital za preuzeti rizik NSLT zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni kapitalni zahtjev za podmodul preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljaka 4. i 12. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
|
R1500/C0250
|
Neto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – podmodul rizika masovnih nezgoda
|
Neto potrebni solventni kapital za podmodul rizika masovnih nezgoda izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke
|
|
R1500/C0260
|
Bruto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – podmodul rizika masovnih nezgoda
|
Bruto potrebni solventni kapital za podmodul rizika masovnih nezgoda izračunan prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R1510/C0250
|
Neto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – rizik koncentracije nezgoda
|
Neto potrebni solventni kapital za podmodul rizika koncentracije nezgoda izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke
|
|
R1510/C0260
|
Bruto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – rizik koncentracije nezgoda
|
Bruto potrebni solventni kapital za podmodul rizika koncentracije nezgoda izračunan prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R1520/C0250
|
Neto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – rizik pandemija
|
Neto potrebni solventni kapital za podmodul rizika pandemija, izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R1520/C0260
|
Bruto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – rizik pandemija
|
Bruto potrebni solventni kapital za podmodul rizika pandemija izračunan prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R1530/C0250
|
Diversifikacija unutar rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja – neto
|
Diversifikacijski učinak unutar podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala za rizike masovnih nezgoda, rizik koncentracije nezgoda i rizik pandemija, izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R1530/C0260
|
Diversifikacija unutar rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja – bruto
|
Diversifikacijski učinak unutar podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala za rizike masovnih nezgoda, rizik koncentracije nezgoda i rizik pandemija, izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R1540/C0250
|
Ukupni neto potrebni solventni kapital za rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni neto kapitalni zahtjev (nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za podmodul rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja.
|
|
R1540/C0260
|
Ukupni bruto potrebni solventni kapital za rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni bruto kapitalni zahtjev za podmodul rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).
|
|
Ukupni preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
|
R1600/C0270
|
Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja – neto
|
Diversifikacijski učinak unutar podmodula preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala podmodula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja, podmodula preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja i podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R1600/C0280
|
Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja – bruto
|
Diversifikacijski učinak unutar podmodula preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala podmodula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja, podmodula preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja i podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranjaiz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunan prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R1700/C0270
|
Ukupni neto potrebni solventni kapital za preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni neto potrebni solventni kapital za modul preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja.
|
|
R1700/C0280
|
Ukupni bruto potrebni solventni kapital za preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni bruto potrebni solventni kapital za modul preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja.
|
S.26.05 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Predložak SR.26.05.01 treba se ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.
Sve se vrijednosti navode bez reosiguranja i drugih tehnika smanjenja rizika.
Iznosi prije i nakon šoka ispunjavaju se iznosom imovine i obveza osjetljivih na taj šok. Procjena za obveze provodi se na najdetaljnijoj dostupnoj razini između ugovora i homogene grupe rizika. To znači da se, ako je ugovor / homogena grupa rizika osjetljiv na šok, iznos obveza povezanih s tim ugovorom / homogenom grupom rizika navodi kao iznos osjetljiv na taj šok.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Članak 112.
|
Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.
2 – Redovito izvješćivanje
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0
◄
|
|
R0010/C0010
|
Pojednostavljenja za vlastita društva – premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja
|
Navodi se je li vlastito društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun premijskog rizika i rizika pričuva neživotnog osiguranja. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0010/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060, C0070 i C0090 za R0100 – R0230.
|
|
▼M4
|
|
R0011/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik isteka neživotnog osiguranja
|
Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun preuzetog rizika neživotnog osiguranja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenje za potrebe članka 90.a
9 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
|
|
▼B
|
|
Premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja
|
|
R0100–R0210/C0020
|
Standardno odstupanje premijskog rizika – standardno odstupanje parametara specifičnih za društvo
|
Standardno odstupanje premijskog rizika specifično za društvo za svaki segment kako je izračunano po društvu i kako je odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.
Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za društvo.
|
|
R0100–R0210/C0030
|
Parametri specifični za društvo – bruto / neto standardno odstupanje
|
Navodi se je li standardno odstupanje parametara specifičnih za društvo primijenjeno bruto ili neto. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – bruto parametri specifični za društvo
2 – neto parametri specifični za društvo
|
|
R0100–R0210/C0040
|
Standardno odstupanje premijskog rizika – parametri specifični za društvo – faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje
|
Faktor prilagodbe specifičan za društvo za neproporcionalno reosiguranje za svaki segment i omogućava društvima da uzmu u obzir učinak smanjenja rizika određenih reosiguranja viška štete po riziku – kako je izračunalo društvo i odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.
Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za društvo.
|
|
R0100–R0210/C0050
|
Standardno odstupanje rizika pričuva – parametri specifični za društvo
|
Standardno odstupanje rizika pričuva specifično za društvo za svaki segment kako je izračunano po društvu i kako je odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.
Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za društvo.
|
|
R0100–R0210/C0060
|
Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – mjera opsega premijskog rizika: Vprem
|
Mjera opsega premijskog rizika za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
R0100–R0210/C0070
|
Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – mjera opsega rizika pričuva: Vres
|
Mjera opsega rizika pričuva za svaki segment, jednaka najboljoj procjeni pričuva za neisplaćene odštetne zahtjeve za taj segment nakon odbitka iznosa koji se može naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
R0100–R0210/C0080
|
Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – geografska diversifikacija –
|
Geografska diversifikacija upotrijebljena za mjeru opsega za svaki segment
Ako faktor geografske diversifikacije nije izračunan, tada se ta stavka utvrđuje na zadanu vrijednost od 1.
|
|
R0100–R0210/C0090
|
Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – V
|
Mjera opsega za premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja za svaki segment
Ako je R0010/C0010 = 1, ova stavka predstavlja potrebni kapital za premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja određenog segmenta izračunan uporabom pojednostavljenja
|
|
R0220/C0090
|
Ukupna mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva
|
Ukupna mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva, jednaka zbroju mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva za sve vrste osiguranja.
|
|
R0230/C0020
|
Kombinirano standardno odstupanje
|
Kombinirano standardno odstupanje za premijski rizik i rizik pričuva za sve segmente.
►M1
◄
|
|
R0300/C0100
|
Ukupni potrebni kapital za premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja
|
Ukupni kapitalni zahtjev za podmodul premijskog rizika i rizika pričuva neživotnog osiguranja.
|
|
Rizik isteka neživotnog osiguranja
|
|
R0400/C0110
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – preuzeti rizik neživotnog osiguranja – rizik isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik isteka neživotnog osiguranja, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0400/C0120
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – preuzeti rizik neživotnog osiguranja – rizik isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik isteka neživotnog osiguranja, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0400/C0130
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – preuzeti rizik neživotnog osiguranja – rizik isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik isteka neživotnog osiguranja, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0400/C0140
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze – preuzeti rizik neživotnog osiguranja – rizik isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik isteka neživotnog osiguranja, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0400/C0150
|
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja – rizik isteka
|
Kapitalni zahtjev za preuzeti rizik isteka neživotnog osiguranja.
|
|
Rizik katastrofe neživotnog osiguranja
|
|
R0500/C0160
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe neživotnog osiguranja
|
Ukupni potrebni kapital za rizik katastrofe neživotnog osiguranja.
|
|
Ukupni preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
|
R0600/C0160
|
Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika neživotnog osiguranja
|
Diversifikacijski učinak unutar podmodula preuzetog rizika neživotnog osiguranja kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala za premijski rizik i rizik pričuva, rizik katastrofe i rizik isteka.
Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.
|
|
R0700/C0160
|
Ukupni potrebni kapital za preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
Potrebni solventni kapital za podmodul preuzetog rizika neživotnog osiguranja.
|
S.26.06 – Potrebni solventni kapital – operativni rizik
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Predložak SR.26.06.01 treba se ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Članak 112.
|
Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.
2 – Redovito izvješćivanje
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0
◄
|
|
R0100/C0020
|
Bruto tehničke pričuve životnog osiguranja (isključujući dodatak za rizik)
|
Tehničke pričuve za obveze životnog osiguranja
►M2
isključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima ◄ . U tu svrhu, tehničke pričuve ne uključuju dodatak za rizik te se izračunavaju bez oduzimanja iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
R0110/C0020
|
Bruto tehničke pričuve životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (isključujući dodatak za rizik)
|
Tehničke pričuve za obveze životnog osiguranja pri čemu rizik ulaganja snose ugovaratelji osiguranja. U tu svrhu, tehničke pričuve ne uključuju dodatak za rizik te se izračunavaju bez oduzimanja iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
R0120/C0020
|
Bruto tehničke pričuve neživotnog osiguranja (isključujući dodatak za rizik)
|
Tehničke pričuve za obveze neživotnog osiguranja. U tu svrhu, tehničke pričuve ne uključuju dodatak za rizik te se izračunavaju bez oduzimanja iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
R0130/C0020
|
Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na tehničkim pričuvama
|
Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na tehničkim pričuvama.
|
|
R0200/C0020
|
Zarađene bruto premije životnog osiguranja (prethodnih 12 mjeseci)
|
Premije zarađene tijekom prethodnih 12 mjeseci za obveze životnog osiguranja,
►M2
isključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima ◄ bez oduzimanja premije ustupljene za reosiguranje
|
|
R0210/C0020
|
Zarađene bruto premije životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (prethodnih 12 mjeseci)
|
Premije zarađene tijekom prethodnih 12 mjeseci za obveze životnog osiguranja, pri čemu rizik ulaganja snose ugovaratelji osiguranja, bez oduzimanja premije ustupljene za reosiguranje
|
|
R0220/C0020
|
Zarađene bruto premije neživotnog osiguranja (prethodnih 12 mjeseci)
|
Premije zarađene tijekom prethodnih 12 mjeseci za obveze neživotnog osiguranja, bez oduzimanja premija ustupljenih za reosiguranje
|
|
R0230/C0020
|
Zarađene bruto premije životnog osiguranja (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)
|
Premije zarađene tijekom 12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci za obveze životnog osiguranja,
►M2
isključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima ◄ bez oduzimanja premije ustupljene za reosiguranje
|
|
R0240/C0020
|
Zarađene bruto premije životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)
|
Premije zarađene tijekom 12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci za obveze životnog osiguranja, pri čemu rizik ulaganja snose ugovaratelji osiguranja, bez oduzimanja premije ustupljene za reosiguranje.
|
|
R0250/C0020
|
Zarađene bruto premije neživotnog osiguranja (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)
|
Premije zarađene tijekom 12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci za obveze neživotnog osiguranja, bez oduzimanja premija ustupljenih za reosiguranje
|
|
R0260/C0020
|
Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na zarađenim premijama
|
Potrebni kapital za operativne rizike temeljene na zarađenim premijama.
|
|
R0300/C0020
|
Potrebni kapital za operativni rizik prije određivanja praga
|
Potrebni kapital za operativni rizik prije prilagodbe određivanja praga.
|
|
R0310/C0020
|
Gornji prag osnovnog potrebnog solventnog kapitala
|
Rezultat postotka gornjeg praga primijenjenog na osnovni potrebni solventni kapital.
|
|
R0320/C0020
|
Potrebni kapital za operativni rizik nakon određivanja praga
|
Potrebni kapital za operativni rizik nakon prilagodbe određivanja praga.
|
|
R0330/C0020
|
Troškovi koji su nastali u pogledu osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (prethodnih 12 mjeseci)
|
Iznos izdataka koji su u prethodnih 12 mjeseci nastali u pogledu ugovora o životnom osiguranju, pri čemu rizik ulaganja snose ugovaratelji osiguranja.
|
|
R0340/C0020
|
Ukupni potrebni kapital za operativni rizik
|
Kapitalni zahtjev za operativni rizik.
|
S.26.07 – Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Predložak SR.26.07.01 treba se ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Članak 112.
|
Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.
2 – Redovito izvješćivanje
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0
◄
|
|
Z0040
|
Valuta kamatnog rizika (vlastita društva)
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute izdavatelja. Svaka valuta iskazuje se u različitom retku.
|
|
Tržišni rizik (uključujući vlastita društva)
|
|
R0010/C0010 –C0070
|
Rizik raspona (obveznice i krediti) – tržišna vrijednost – po stupnju kreditne kvalitete
|
Tržišna vrijednost imovine koja podliježe potrebnom kapitalu za rizik raspona na obveznice i kredite za svaki stupanj kreditne kvalitete ako je dostupna procjena kreditnog rizika imenovane vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (ECAI).
|
|
R0010/C0080
|
Rizik raspona (obveznice i krediti) – tržišna vrijednost – nema dostupnog rejtinga
|
Tržišna vrijednost imovine koja podliježe potrebnom kapitalu za rizik raspona na obveznice i kredite ako nije dostupna procjena kreditnog rizika imenovane vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (ECAI).
|
|
R0020/C0010 –C0070
|
Rizik raspona (obveznice i krediti) – promijenjeno trajanje – po stupnju kreditne kvalitete
|
Promijenjeno trajanje u godinama imovine koja podliježe potrebnom kapitalu za rizik raspona na obveznice i kredite za svaki stupanj kreditne kvalitete ako je dostupna procjena kreditnog rizika imenovane vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (ECAI).
|
|
R0020/C0080
|
Rizik raspona (obveznice i krediti) – promijenjeno trajanje – nema dostupnog rejtinga
|
Promijenjeno trajanje u godinama imovine koja podliježe potrebnom kapitalu za rizik raspona na obveznice i kredite ako nije dostupna procjena kreditnog rizika imenovane vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (ECAI).
|
|
R0030/C0090
|
Rizik raspona (obveznice i krediti) – povećanje tehničkih pričuva osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskih fondovima.
|
Povećanje tehničkih pričuva umanjeno za dodatak za rizik za police u kojima ugovaratelji osiguranja snose rizik ulaganja s ugrađenim opcijama i jamstvima koji bi proizašli iz trenutačnog smanjenja vrijednosti imovine koja podliježe potrebnom kapitalu za rizik raspona na obveznice u skladu s pojednostavljenim izračunom.
|
|
Kamatni rizik (vlastita društva)
|
|
R0040/C0100
|
Kamatni rizik (vlastita društva) – potrebni kapital – rast kamatne stope – po valuti
|
Potrebni kapital za rizik povećanja vremenske strukture kamatnih stopa u skladu s pojednostavljenim izračunom vlastitog društva za svaku iskazanu valutu.
|
|
R0040/C0110
|
Kamatni rizik (vlastita društva) – potrebni kapital – pad kamatne stope – po valuti
|
Potrebni kapital za rizik smanjenja vremenske strukture kamatnih stopa u skladu s pojednostavljenim izračunom vlastitog društva za svaku iskazanu valutu.
|
|
Preuzeti rizik životnog osiguranja
|
|
R0100/C0120
|
Rizik smrtnosti – kapital izložen riziku
|
Zbroj pozitivnih kapitala izloženih riziku kako je definirano u članku 91. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 za sve obveze koje podliježu riziku smrtnosti
|
|
R0100/C0160
|
Rizik smrtnosti – prosječna stopa t + 1
|
Prosječna stopa smrtnosti tijekom sljedećih 12 (t + 1) mjeseci ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0100/C0180
|
Rizik smrtnosti – promijenjeno trajanje
|
Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata za smrtni slučaj, uključeno u najbolju procjenu za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0110/C0150
|
Rizik dugovječnosti – najbolja procjena
|
Najbolja procjena obveza koje podliježu riziku dugovječnosti.
|
|
R0110/C0160
|
Rizik dugovječnosti – prosječna stopa t + 1
|
Prosječna stopa smrtnosti tijekom sljedećih 12 (t + 1) mjeseci ponderirana osiguranim iznosom za police u kojima smanjenje stope smrtnosti uzrokuje povećanje tehničkih pričuva.
|
|
R0110/C0180
|
Rizik dugovječnosti – promijenjeno trajanje
|
Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata korisnicima, uključeno u najbolju procjenu za police u kojima smanjenje stope smrtnosti uzrokuje povećanje tehničkih pričuva.
|
|
R0120/C0120
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja – kapital izložen riziku
|
Zbroj pozitivnih kapitala izloženih riziku kako je definiran u članku 93. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 za sve obveze koje podliježu riziku invalidnosti – pobolijevanja.
|
|
R0120/C0130
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja – kapital izložen riziku t+1
|
Kapital izložen riziku kako je definiran pod R0120/C0120 nakon 12 (t + 1) mjeseci.
|
|
R0120/C0150
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja – najbolja procjena
|
Najbolja procjena obveza koje podliježu riziku invalidnosti – pobolijevanja.
|
|
R0120/C0160
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja – prosječna stopa t +1
|
Prosječna stopa invalidnosti – pobolijevanja tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 1) ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0120/C0170
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja – prosječna stopa t +2
|
Prosječna stopa invalidnosti – pobolijevanja tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 2) ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0120/C0180
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja – promijenjeno trajanje
|
Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata za invalidnost – pobolijevanje, uključeno u najbolju procjenu za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0120/C0200
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja – stope raskida
|
Očekivane stope raskida tijekom sljedećih 12 mjeseci za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0130/C0140
|
Rizik isteka (rast) – otkupna vrijednost
|
Zbroj svih pozitivnih otkupnih vrijednosti, kako je definirano u članku 95. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0130/C0160
|
Rizik isteka (rast) – prosječna stopa (t + 1)
|
Prosječna stopa isteka za police s pozitivnim otkupnim vrijednostima.
|
|
R0130/C0190
|
Rizik isteka (rast) – prosječno razdoblje naknadnog učinka
|
Prosječno razdoblje u godinama s naknadnim učinkom polica s pozitivnim otkupnim vrijednostima.
|
|
R0140/C0140
|
Rizik isteka (pad) – otkupna vrijednost
|
Zbroj svih negativnih otkupnih vrijednosti, kako je definirano u članku 95. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0140/C0160
|
Rizik isteka (pad) – prosječna stopa (t + 1)
|
Prosječna stopa isteka za police s negativnim otkupnim vrijednostima.
|
|
R0140/C0190
|
Rizik isteka (pad) – prosječno razdoblje naknadnog učinka
|
Prosječno razdoblje u godinama s naknadnim učinkom polica s negativnim otkupnim vrijednostima.
|
|
R0150/C0180
|
Rizik troškova životnog osiguranja – promijenjeno trajanje
|
Promijenjeno trajanje u godinama novčanih tokova, uključeno u najbolju procjenu obveza životnog osiguranja i reosiguranja.
|
|
R0150/C0210
|
Rizik troškova životnog osiguranja – isplate
|
Plaćeni troškovi povezani sa životnim osiguranjem i reosiguranjem tijekom posljednjih 12 mjeseci.
|
|
R0150/C0220
|
Rizik troškova životnog osiguranja – prosječna stopa inflacije
|
Ponderirana prosječna stopa inflacije uključena u izračun najbolje procjene tih obveza, ako se ponder temelji na trenutačnoj vrijednosti troškova uključenih u izračun najbolje procjene za otplatu postojećih obveza životnog osiguranja.
|
|
R0160/C0120
|
Rizik katastrofe životnog osiguranja – kapital izložen riziku
|
Zbroj svih pozitivnih kapitala izloženih riziku, kako je definirano u članku 96. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
|
R0200/C0120
|
Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja – kapital izložen riziku
|
Zbroj pozitivnih kapitala izloženih riziku kako je definirano u članku 97. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, za sve obveze koje podliježu riziku smrtnosti zdravstvenog osiguranja.
|
|
R0200/C0160
|
Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja – prosječna stopa t + 1
|
Prosječna stopa smrtnosti tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 1) ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0200/C0180
|
Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja – promijenjeno trajanje
|
Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata za smrtni slučaj, uključeno u najbolju procjenu za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0210/C0150
|
Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja – najbolja procjena
|
Najbolja procjena obveza koje podliježu riziku dugovječnosti zdravstvenog osiguranja.
|
|
R0210/C0160
|
Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja – prosječna stopa t + 1
|
Prosječna stopa smrtnosti tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 1) ponderirana osiguranim iznosom za police u kojima smanjenje stope smrtnosti uzrokuje povećanje tehničkih pričuva.
|
|
R0210/C0180
|
Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja – promijenjeno trajanje
|
Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata korisnicima, uključeno u najbolju procjenu za police u kojima smanjenje stope smrtnosti uzrokuje povećanje tehničkih pričuva.
|
|
R0220/C0180
|
Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi) – promijenjeno trajanje
|
Promijenjeno trajanje novčanih tokova u godinama uključeno u najbolju procjenu obveza osiguranja i reosiguranja medicinskih troškova.
|
|
R0220/C0210
|
Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi) – isplate
|
Plaćeni troškovi povezani s osiguranjem i reosiguranjem troškova liječenja tijekom posljednjih 12 mjeseci.
|
|
R0220/C0220
|
Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi) – prosječna stopa inflacije
|
Ponderirana prosječna stopa inflacije za troškove liječenja uključena u izračun najbolje procjene tih obveza, ako se ponderi temelje na trenutačnoj vrijednosti troškova liječenja uključenih u izračun najbolje procjene tih obveza.
|
|
R0230/C0120
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – kapital izložen riziku
|
Zbroj pozitivnih kapitala izloženih riziku, kako je definirano u članku 100. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, za sve obveze koje podliježu riziku invalidnosti – pobolijevanja (zaštita prihoda).
|
|
R0230/C0130
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – kapital izložen riziku t + 1
|
Kapital izložen riziku kako je definiran pod R230/C0120 nakon 12 mjeseci.
|
|
R0230/C0150
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – najbolja procjena
|
Najbolja procjena obveza koje podliježu riziku invalidnosti – pobolijevanja.
|
|
R0230/C0160
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – prosječna stopa t + 1
|
Prosječna stopa invalidnosti – pobolijevanja tijekom sljedećih 12 (t + 1) mjeseci ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0230/C0170
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – prosječna stopa t + 2
|
Prosječna stopa invalidnosti – pobolijevanja tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 2) ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0230/C0180
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – promijenjeno trajanje
|
Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata za invalidnost – pobolijevanje, uključeno u najbolju procjenu za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0230/C0200
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – stope raskida
|
Očekivane stope raskida tijekom sljedećih 12 mjeseci za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0240/C0140
|
Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja (rast) – otkupna vrijednost
|
Zbroj svih pozitivnih otkupnih vrijednosti, kako je definirano u članku 102. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0240/C0160
|
Rizik isteka zdravstvenog osiguranja (rast) – prosječna stopa t + 1
|
Prosječna stopa isteka za police s pozitivnim otkupnim vrijednostima.
|
|
R0240/C0190
|
Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja (rast) – prosječno razdoblje naknadnog učinka
|
Prosječno razdoblje u godinama s naknadnim učinkom polica s pozitivnim otkupnim vrijednostima.
|
|
R0250/C0140
|
Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja (pad) – otkupna vrijednost
|
Zbroj svih negativnih otkupnih vrijednosti, kako je definirano u članku 102. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0250/C0160
|
Rizik isteka zdravstvenog osiguranja (pad) – prosječna stopa t + 1
|
Prosječna stopa isteka za police s negativnim otkupnim vrijednostima.
|
|
R0250/C0190
|
Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja (pad) – prosječno razdoblje naknadnog učinka
|
Prosječno razdoblje u godinama s naknadnim učinkom polica s negativnim otkupnim vrijednostima.
|
|
R0260/C0180
|
Rizik troškova zdravstvenog osiguranja – promijenjeno trajanje
|
Promijenjeno trajanje u godinama novčanih tokova, uključeno u najbolju procjenu obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja.
|
|
R0260/C0210
|
Rizik troškova zdravstvenog osiguranja – isplate
|
Plaćeni troškovi povezani sa zdravstvenim osiguranjem i reosiguranjem tijekom posljednjih 12 mjeseci.
|
|
R0260/C0220
|
Rizik troškova zdravstvenog osiguranja – prosječna stopa inflacije
|
Ponderirana prosječna stopa inflacije uključena u izračun najbolje procjene tih obveza, ponderirana trenutačnom vrijednosti troškova uključenih u izračun najbolje procjene za otplatu postojećih obveza zdravstvenog osiguranja.
|
|
▼M4
|
|
Tržišni rizik – koncentracije tržišnog rizika
|
|
R0300/C0300
|
Udio portfelja dužničkih instrumenata
|
Udio portfelja dužničkih instrumenata za koji je proveden pojednostavljeni izračun potrebnog solventnog kapitala.
Ova se stavka iskazuje samo u slučaju izuzimanja od izvješćivanja predloška S.06.02.
|
|
Pojednostavljenja za rizik prirodnih katastrofa
|
|
R0400/C0320
|
Oluja – ponder rizika odabran u pojednostavljenjima za rizik prirodnih katastrofa
|
Uključuje ponder rizika koji je upotrijebljen u pojednostavljenjima za rizik oluje
|
|
R0400/C0330
|
Oluja – zbroj izloženosti koje podliježu pojednostavljenjima za rizik prirodnih katastrofa
|
Uključuje zbroj izloženosti koje podliježu pojednostavljenjima za rizik oluje
|
|
R0410/C0320
|
Tuča – ponder rizika odabran u pojednostavljenjima za rizik prirodnih katastrofa
|
Uključuje ponder rizika koji je odabran u pojednostavljenjima za rizik tuče
|
|
R0410/C0330
|
Tuča – zbroj izloženosti koje podliježu pojednostavljenjima za rizik prirodnih katastrofa
|
Uključuje zbroj izloženosti koje podliježu pojednostavljenjima za rizik tuče
|
|
R0420/C0320
|
Potres – ponder rizika odabran u pojednostavljenjima za rizik prirodnih katastrofa
|
Uključuje ponder rizika koji je odabran u pojednostavljenjima za rizik potresa
|
|
R0420/C0330
|
Potres – zbroj izloženosti koje podliježu pojednostavljenjima za rizik prirodnih katastrofa
|
Uključuje zbroj izloženosti koje podliježu pojednostavljenjima za rizik potresa
|
|
R0430/C0320
|
Poplava – ponder rizika odabran u pojednostavljenjima za rizik prirodnih katastrofa
|
Uključuje ponder rizika koji je odabran u pojednostavljenjima za rizik poplave
|
|
R0430/C0330
|
Poplava – zbroj izloženosti koje podliježu pojednostavljenjima za rizik prirodnih katastrofa
|
Uključuje zbroj izloženosti koje podliježu pojednostavljenjima za rizik poplave
|
|
R0440/C0320
|
Slijeganje tla – ponder rizika odabran u pojednostavljenjima za rizik prirodnih katastrofa
|
Uključuje ponder rizika koji je odabran u pojednostavljenjima za rizik slijeganja tla
|
|
R0440/C0330
|
Slijeganje tla – zbroj izloženosti koje podliježu pojednostavljenjima za rizik prirodnih katastrofa
|
Uključuje zbroj izloženosti koje podliježu pojednostavljenjima za rizik slijeganja tla
|
|
▼B
|
S.27.01 – Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Predložak SR.27.01 treba ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.
Ovaj je predložak osmišljen kako bi se moglo razumjeti kako je izračunat modul rizika katastrofe potrebnog solventnog kapitala te koji su glavni pokretači.
Za svaku vrstu rizika katastrofe mora se utvrditi učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene. To je budući izračun i mora se temeljiti na programu reosiguranja u sljedećoj izvještajnoj godini kako je opisano u predlošcima za reosiguranje za fakultativna pokrića (predlošci S.30.01 i S.30.02) i programu pasivnog reosiguranja u sljedećoj izvještajnoj godini (predlošci S.30.03 i S.30.04).
Društva trebaju procijeniti iznose koje mogu naplatiti na temelju smanjenja rizika u skladu s Direktivom 2009/138/EZ, Delegiranom uredbom (EU) 2015/35 i svim relevantnim tehničkim standardima. Društva ispunjavaju predložak za izvješćivanje o katastrofi toliko detaljno koliko je potrebno za taj izračun.
U okviru modula preuzetog rizika neživotnog i zdravstvenog osiguranja rizik katastrofe definira se kao rizik gubitka ili nepovoljne promjene vrijednosti obveza iz osiguranja, koji proizlazi iz postojanja značajnih neizvjesnosti u pretpostavkama o oblikovanju cijena i pričuva povezanih s ekstremnim ili iznimnim događajima kako je propisano člankom 105. stavkom 2. točkom (b) i stavkom 4. točkom (c) Direktive 2009/138/EZ.
Navedeni potrebni kapital odražava potrebni kapital prije i nakon smanjenja rizika, što je učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene. Navedeni potrebni kapital nakon smanjenja rizika jest potrebni kapital prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Zadana vrijednost smanjenja rizika navodi se kao pozitivna vrijednost kako bi se mogla odbiti.
Ako diversifikacijski učinak smanji potrebni kapital, zadana vrijednost diversifikacije navodi se kao negativna vrijednost.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
▼M1 —————
|
|
▼B
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0
◄
|
|
▼M4
|
|
R0001/C001
|
Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik požara
|
Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika požara. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja za potrebe članka 90.c
9 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0001/C0001 = 1, potrebno je ispuniti samo C0880 za R2600.
|
|
R0002/C001
|
Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik prirodnih katastrofa
|
Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika prirodnih katastrofa. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenje za potrebe članka 90.b oluja
2 – Pojednostavljenje za potrebe članka 90.b potres
3 – Pojednostavljenje za potrebe članka 90.b poplava
4 – Pojednostavljenje za potrebe članka 90.b tuča
5 – Pojednostavljenje za potrebe članka 90.b slijeganje tla
9 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Mogućnosti od 1 do 5 mogu se istodobno upotrebljavati.
|
|
▼B
|
|
Rizik katastrofe neživotnog osiguranja – sažetak
|
|
C0010/R0010
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – rizik prirodne katastrofe
|
Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih opasnosti prirodne katastrofe i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0010/R0070.
|
|
C0010/R0020–R0060
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – opasnosti rizika prirodne katastrofe
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika po opasnosti prirodne katastrofe, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama i regijama.
Taj je iznos po prirodnoj opasnosti jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe prije smanjenja rizika.
|
|
C0010/R0070
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite opasnosti prirodne katastrofe.
|
|
C0020/R0010
|
Ukupno smanjenje rizika – rizik prirodne katastrofe
|
Ukupni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih opasnosti prirodne katastrofe i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0020/R0070.
|
|
C0020/R0020–R0060
|
Ukupno smanjenje rizika – opasnosti rizika prirodne katastrofe
|
Ukupni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene po opasnosti prirodne katastrofe.
|
|
C0020/R0070
|
Ukupno smanjenje rizika – diversifikacija među opasnostima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na različite opasnosti prirodne katastrofe.
|
|
C0030/R0010
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – rizik prirodne katastrofe
|
Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz svih opasnosti prirodne katastrofe i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0030/R0070.
|
|
C0030/R0020–R0060
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – opasnosti rizika prirodne katastrofe
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika po opasnosti prirodne katastrofe, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama i regijama.
Taj je iznos po prirodnoj opasnosti jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika.
|
|
C0030/R0070
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite opasnosti prirodne katastrofe.
|
|
C0010/R0080
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – rizik katastrofe neproporcionalnog reosiguranja imovine
|
Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz neproporcionalnog reosiguranja imovine.
|
|
C0020/R0080
|
Ukupno smanjenje rizika – rizik katastrofe neproporcionalnog reosiguranja imovine
|
Ukupni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za neproporcionalno reosiguranje imovine.
|
|
C0030/R0080
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – rizik katastrofe neproporcionalnog reosiguranja imovine
|
Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz neproporcionalnog reosiguranja imovine.
|
|
C0010/R0090
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem
|
Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih opasnosti uzrokovanih ljudskim djelovanjem i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0010/R0160.
|
|
C0010/R0100–R0150
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – opasnosti rizika katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika po opasnosti uzrokovanoj ljudskim djelovanjem, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podopasnostima.
Taj je iznos po opasnosti uzrokovanoj ljudskim djelovanjem jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe prije smanjenja rizika.
|
|
C0010/R0160
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite opasnosti uzrokovane ljudskim djelovanjem.
|
|
C0020/R0090
|
Ukupno smanjenje rizika – rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem
|
Ukupni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih opasnosti uzrokovanih ljudskim djelovanjem i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0020/R0160.
|
|
C0020/R0100–R0150
|
Ukupno smanjenje rizika – opasnosti rizika katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem
|
Ukupni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene po opasnosti katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem.
|
|
C0020/R0160
|
Ukupno smanjenje rizika – diversifikacija među opasnostima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na različite opasnosti uzrokovane ljudskim djelovanjem.
|
|
C0030/R0090
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem
|
Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz svih opasnosti katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0030/R0160.
|
|
C0030/R0100–R0150
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – opasnosti rizika katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika po opasnosti katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podopasnostima.
Taj je iznos po opasnosti uzrokovanoj ljudskim djelovanjem jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika.
|
|
C0030/R0160
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnih kapitalnih zahtjeva nakon smanjenja rizika s obzirom na različite opasnosti katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem.
|
|
C0010/R0170
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja
|
Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih „drugih opasnosti neživotnog osiguranja” i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0010/R0180.
|
|
C0010/R0180
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite „druge opasnosti neživotnog osiguranja”.
|
|
C0020/R0170
|
Ukupno smanjenje rizika – drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja
|
Ukupni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih „drugih opasnosti neživotnog osiguranja” i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0020/R0180.
|
|
C0020/R0180
|
Ukupno smanjenje rizika – diversifikacija među opasnostima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na različite „druge opasnosti neživotnog osiguranja”.
|
|
C0030/R0170
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja
|
Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz svih „drugih opasnosti katastrofe neživotnog osiguranja” i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0030/R0180.
|
|
C0030/R0180
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite „druge opasnosti katastrofe neživotnog osiguranja”.
|
|
C0010/R0190
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja prije diversifikacije
|
Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovan ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”) prije diversifikacijskog učinka među podmodulima.
|
|
C0010/R0200
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – diversifikacija među podmodulima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite podmodule (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”).
|
|
C0010/R0210
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja nakon diversifikacije
|
Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”) uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0010/R0200.
|
|
C0020/R0190
|
Ukupno smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja prije diversifikacije
|
Ukupni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije diversifikacijskog učinka među podmodulima.
|
|
C0020/R0200
|
Ukupno smanjenje rizika – diversifikacija među podmodulima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na različite podmodule (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”).
|
|
C0020/R0210
|
Ukupno smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja nakon diversifikacije
|
Ukupni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”) uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0020/R0200.
|
|
C0030/R0190
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja prije diversifikacije
|
Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”) prije diversifikacijskog učinka među podmodulima.
|
|
C0030/R0200
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – diversifikacija među podmodulima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite podmodule (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”).
|
|
C0030/R0210
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja nakon diversifikacije
|
Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovan ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”) uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0030/R0200.
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – sažetak
|
|
C0010/R0300
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0010/R0340.
|
|
C0010/R0310–R0330
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – podmoduli rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika po podmodulima rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među državama.
Taj je iznos po podmodulu rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe prije smanjenja rizika.
|
|
C0010/R0340
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – diversifikacija među podmodulima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite podmodule rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja.
|
|
C0020/R0300
|
Ukupno smanjenje rizika – rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0020/R0340.
|
|
C0020/R0310–R0330
|
Ukupno smanjenje rizika – podmoduli rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene po podmodulu rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja.
|
|
C0020/R0340
|
Ukupno smanjenje rizika – diversifikacija među podmodulima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na različite podmodule rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja.
|
|
C0030/R0300
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0030/R0340.
|
|
C0030/R0310–R0330
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – podmoduli rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika po podmodulu rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među državama.
Taj je iznos po podmodulu rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika.
|
|
C0030/R0340
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – diversifikacija među podmodulima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite podmodule rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja.
|
|
Rizik katastrofe neživotnog osiguranja
|
|
Rizik prirodne katastrofe – oluja
|
|
C0040/R0610–R0780
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ostale regije
|
Procjena premija koje će društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini u odnosu na 14 regija koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a (uključene su regije kako su utvrđene Prilogom III., osim onih koje su utvrđene Prilogom V. ili Prilogom XIII. Delegirane uredbe (EU) 2015/35) za ugovor u vezi s obvezama sljedećih vrsta osiguranja: osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine koja pokrivaju rizik oluje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja te pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje koje pokriva osiguranje štete koju oluja nanese imovini na kopnu, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.
Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.
|
|
C0040/R0790
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Ukupna procjena premija koje će društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaraditi prije diversifikacije, u sljedećoj godini za ostalih 14 regija koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
|
|
|
|
C0050/R0400–R0590
|
Izloženost – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Ukupno osigurani iznos za svaku od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a za sljedeće vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:
— osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju rizik oluje i ako se rizik nalazi u toj određenoj regiji
►M1
određenim ◄ -a; i
— pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju oluja nanese imovini na kopnu i ako se rizik nalazi u toj određenoj regiji
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0050/R0600
|
Izloženost – ukupni rizik oluje u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupna izloženost prije diversifikacije za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0060/R0400–R0590
|
Navedeni bruto gubitak – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Navedeni bruto gubitak zbog oluje za svaku od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.
|
|
C0060/R0600
|
Navedeni bruto gubitak – ukupni rizik oluje u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupni navedeni bruto gubitak prije diversifikacije za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0070/R0400–R0590
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik po svakoj od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.
|
|
C0070/R0600
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Omjer između ukupnog navedenog bruto gubitka i ukupne izloženosti.
|
|
C0080/R0400–R0590
|
Scenarij A ili B – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Potrebni kapital za rizik oluje za svaku od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a u skladu sa scenarijem A ili scenarijem B, ovisno o tome koji je veći.
Kada se utvrđuje najveći iznos scenarija A i B, uzima se u obzir učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0090/R0400–R0590
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika oluje za svaku od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a koje odgovaraju većemu na temelju scenarija A ili B.
|
|
C0090/R0600
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika oluje za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0090/R0790
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik oluje u regijama koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C0090/R0800
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika oluje za sve regije.
|
|
C0090/R0810
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja rizika oluje s obzirom na različite regije (regije
►M1
određenim ◄ -a i „ostale regije”)
|
|
C0090/R0820
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik oluje nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik oluje, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0090/R0810.
|
|
C0100/R0400–R0590
|
Procijenjeno smanjenje rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Za svaku od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjeni učinak smanjenja rizika, koji odgovara odabranom scenariju, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0100/R0600
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik oluje u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupno procijenjeno smanjenje rizika koji proizlazi iz rizika oluje za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0100/R0790
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Za sve regije osim regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0100/R0800
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije
|
Ukupno procijenjeno smanjenje rizika koji proizlazi iz rizika oluje za sve regije.
|
|
C0110/R0400–R0590
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Za svaku od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, koje odgovaraju odabranom scenariju, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0110/R0600
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik oluje u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupne premije za reaktiviranje ugovora za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0110/R0790
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Za sve regije osim regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0110/R0800
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije
|
Ukupne procijenjene premije za reaktiviranje ugovora za sve regije.
|
|
C0120/R0400–R0590
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika oluje u svakoj od regija
►M1
određenim ◄ -a i koji odgovara odabranom scenariju.
|
|
C0120/R0600
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0120/R0790
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik oluje u regijama izvan
►M1
određenim ◄ -a. Iznos trenutačnog gubitka, uključujući odbitak iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C0120/R0800
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital, nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za sve regije.
|
|
C0120/R0810
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za rizik oluje s obzirom na različite regije (regije
►M1
određenim ◄ -a i „ostale regije”).
|
|
C0120/R0820
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik oluje nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik oluje, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0120/R0810.
|
|
Rizik prirodne katastrofe – potres
|
|
C0130/R1040–R1210
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ostale regije
|
Procjena premija koje će društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini u odnosu na svaku od 14 regija koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a (uključene su regije kako su utvrđene Prilogom III., osim onih koje su utvrđene Prilogom V. ili Prilogom XIII. Delegirane uredbe (EU) 2015/35) za ugovor u vezi s obvezama sljedećih vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:
— osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine koja pokrivaju rizik potresa, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i
— pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje koje pokriva štetu koju potres nanese imovini na kopnu, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.
Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.
|
|
C0130/R1220
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ukupno rizik potresa u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Ukupna procjena premija koje će društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ostale regije.
|
|
C0140/R0830–R1020
|
Izloženost – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Ukupno osigurani iznos za svaku od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a za sljedeće vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:
— osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju rizik potresa i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji
►M1
određenim ◄ -a; i
— za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju potres nanese imovini na kopnu i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji
►M1
određenim ◄ -a;
|
|
C0140/R1030
|
Izloženost – ukupni rizik potresa za regije
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupna izloženost za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0150/R0830–R1020
|
Navedeni bruto gubitak – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Navedeni bruto gubitak zbog potresa za svaku od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.
|
|
C0150/R1030
|
Navedeni bruto gubitak – ukupni rizik potresa u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupni navedeni bruto gubitak zbog potresa za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0160/R0830–R1020
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Faktor potrebnog kapitala za svaku od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a za rizik potresa u skladu sa standardnom formulom, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.
|
|
C0160/R1030
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik potresa u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Omjer između ukupnog navedenog bruto gubitka i ukupne izloženosti.
|
|
C0170/R0830–R1020
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika potresa u svakoj od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0170/R1030
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik potresa u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika potresa za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0170/R1220
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik potresa – ostale regije prije diversifikacije
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik potresa u regijama koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C0170/R1230
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik potresa – sve regije prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika potresa za sve regije.
|
|
C0170/R1240
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja rizika potresa s obzirom na različite regije (regije
►M1
određenim ◄ -a i ostale regije).
|
|
C0170/R1250
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik potresa nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik potresa, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0170/R1240.
|
|
C0180/R0830–R1020
|
Procijenjeno smanjenje rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Za svaku od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjeni učinak smanjenja rizika u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0180/R1030
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik potresa u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0180/R1220
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik potresa – ostale regije prije diversifikacije
|
Za sve regije osim regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0180/R1230
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik potresa – sve regije prije diversifikacije
|
Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za sve regije.
|
|
C0190/R0830–R1020
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Za svaku od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0190/R1030
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik potresa u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupne premije za reaktiviranje ugovora za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0190/R1220
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik potresa u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Za sve regije osim regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0190/R1230
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik potresa u svim regijama prije diversifikacije
|
Ukupno procijenjene premije za reaktiviranje ugovora za sve regije.
|
|
C0200/R0830–R1020
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika potresa u svakoj od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0200/R1030
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik potresa u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika potresa za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0200/R1220
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik potresa u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik potresa u regijama koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a. Iznos trenutačnog gubitka, uključujući odbitak iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C0200/R1230
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik potresa u svim regijama prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na ovu opasnost koji proizlazi iz rizika potresa za sve regije.
|
|
C0200/R1240
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za rizik potresa s obzirom na različite regije (regije
►M1
određenim ◄ -a i ostale regije).
|
|
C0200/R1250
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik potresa nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik potresa, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0200/R1240.
|
|
Rizik prirodne katastrofe – poplava
|
|
C0210/R1410–R1580
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ostale regije
|
Procjena premija koje će društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini u odnosu na svaku od 14 regija koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a (uključene su regije kako su utvrđene Prilogom III., osim onih koje su utvrđene Prilogom V. ili Prilogom XIII. Delegirane uredbe (EU) 2015/35) za ugovor u vezi s obvezama sljedećih vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:
— osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine koja pokrivaju rizik poplave, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja;
— pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje koje pokriva štetu koju poplava nanese imovini na kopnu, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja;
— ostale vrste osiguranja za motorna vozila, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.
Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.
|
|
C0210/R1590
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ukupno rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Ukupna procjena premija koje će društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ostale regije.
|
|
C0220/R1260–R1390
|
Izloženost – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Ukupno osigurani iznos za svaku od 14 regija
►M1
određenim ◄ -a za sljedeće vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:
— osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju rizik poplave i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji
►M1
određenim ◄ -a;
— pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju poplava nanese imovini na kopnu i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji
►M1
određenim ◄ -a; i
— ostale vrste osiguranja za motorna vozila, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, pomnoženo sa 1,5, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju poplava nanese imovini na kopnu i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0220/R1400
|
Izloženost – ukupno rizik poplave za regije
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupna izloženost za 14 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0230/R1260–R1390
|
Navedeni bruto gubitak – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Navedeni bruto gubitak zbog poplave za svaku od 14 regija
►M1
određenim ◄ -a, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.
|
|
C0230/R1400
|
Navedeni bruto gubitak – ukupno rizik poplave u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupno navedeni bruto gubitak zbog poplave za 14 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0240/R1260–R1390
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik za svaku od 14 regija
►M1
određenim ◄ -a za rizik poplave u skladu sa standardnom formulom, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.
|
|
C0240/R1400
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik poplave u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Omjer između ukupnog navedenog bruto gubitka i ukupne izloženosti.
|
|
C0250/R1260–R1390
|
Scenarij A ili B – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Potrebni kapital za rizik poplave za svaku od 14 regija
►M1
određenim ◄ -a u skladu sa scenarijem A ili scenarijem B, ovisno o tome koji je veći.
Kada se utvrđuje najveći iznos scenarija A i B mora se uzeti u obzir učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0260/R1260–R1390
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika poplave za svaku od 14 regija
►M1
određenim ◄ -a koji odgovara većemu na temelju scenarija A ili B.
|
|
C0260/R1400
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik poplave u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika poplave za 14 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0260/R1590
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik poplave u regijama koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C0260/R1600
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik poplave u svim regijama prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika poplava za sve regije.
|
|
C0260/R1610
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja rizika poplave s obzirom na različite regije (regije
►M1
određenim ◄ -a i ostale regije).
|
|
C0260/R1620
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik poplave nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik poplave, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0260/R1610.
|
|
C0270/R1260–R1390
|
Procijenjeno smanjenje rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Za svaku od 14 regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjeni učinak smanjenja rizika, koji odgovara odabranom scenariju, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0270/R1400
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik poplave u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za 14 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0270/R1590
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Za sve regije osim regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0270/R1600
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik poplave u svim regijama prije diversifikacije
|
Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za sve regije.
|
|
C0280/R1260–R1390
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Za svaku od 14 regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, koje odgovaraju odabranom scenariju, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0280/R1400
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik poplave – regije
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupne premije za reaktiviranje ugovora za 14 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0280/R1590
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik poplave – ostale regije prije diversifikacije
|
Za sve regije osim regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0280/R1600
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik poplave – sve regije prije diversifikacije
|
Ukupno procijenjene premije za reaktiviranje ugovora za sve regije.
|
|
C0290/R1260–R1390
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika poplave u svakoj od 14 regija
►M1
određenim ◄ -a i koji odgovara odabranom scenariju.
|
|
C0290/R1400
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik poplave – regije
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za 14 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0290/R1590
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik poplave – ostale regije prije diversifikacije
|
Potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik poplave u regijama koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a. Iznos trenutačnog gubitka, uključujući odbitak iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C0290/R1600
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik poplave – sve regije prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital, nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za sve regije.
|
|
C0290/R1610
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za rizik poplave s obzirom na različite regije (regije
►M1
određenim ◄ -a i ostale regije).
|
|
C0290/R1620
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik poplave nakon diversifikacije
|
Ukupno potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik poplave, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0290/R1610.
|
|
Rizik prirodne katastrofe – tuča
|
|
C0300/R1730–R1900
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ostale regije
|
Procjena premija koje će društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini i u odnosu na svaku od 9 regija koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a (uključene su regije kako su utvrđene Prilogom III., osim onih koje su utvrđene Prilogom V. ili Prilogom XIII. Delegirane uredbe (EU) 2015/35) za ugovor u vezi s obvezama sljedećih vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:
— osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine koja pokrivaju rizik tuče, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja;
— pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje koje pokriva štetu koju tuča nanese imovini na kopnu, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i
— ostale vrste osiguranja za motorna vozila, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.
Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.
|
|
C0300/R1910
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ukupno rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Ukupna procjena premija koje će društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ostale regije.
|
|
C0310/R1630–R1710
|
Izloženost – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Ukupno osigurani iznos za svaku od 9 regija
►M1
određenim ◄ -a za sljedeće vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:
— osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju rizik tuče i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji
►M1
određenim ◄ -a;
— pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju tuča nanese imovini na kopnu i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji
►M1
određenim ◄ -a; i
— ostale vrste osiguranja za motorna vozila, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, pomnoženo sa 5, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju tuča nanese imovini na kopnu i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0310/R1720
|
Izloženost – ukupno rizik tuče za regije
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupna izloženost za 9 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0320/R1630–R1710
|
Navedeni bruto gubitak – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Navedeni bruto gubitak zbog tuče za svaku od 9 regija
►M1
određenim ◄ -a, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.
|
|
C0320/R1720
|
Navedeni bruto gubitak – ukupno rizik tuče u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupno navedeni bruto gubitak rizika tuče za 9 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0330/R1630–R1710
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik za svaku od 9 regija
►M1
određenim ◄ -a za rizik tuče u skladu sa standardnom formulom, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.
|
|
C0330/R1720
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Omjer između ukupnog navedenog bruto gubitka i ukupne izloženosti.
|
|
C0340/R1630–R1710
|
Scenarij A ili B – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Potrebni kapital za rizik tuče za svaku od 9 regija
►M1
određenim ◄ -a u skladu sa scenarijem A ili scenarijem B, ovisno o tome koji je veći.
Kada se utvrđuje najveći iznos scenarija A i B mora se uzeti u obzir učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0350/R1630–R1710
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika tuče za svaku od 9 regija
►M1
određenim ◄ -a koje odgovaraju većemu na temelju scenarija A ili B.
|
|
C0350/R1720
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika tuče za 9 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0350/R1910
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik tuče u regijama koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C0350/R1920
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije
|
Ukupno potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika tuče za sve regije.
|
|
C0350/R1930
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja rizika tuče s obzirom na različite regije (regije
►M1
određenim ◄ -a i ostale regije).
|
|
C0350/R1940
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik tuče nakon diversifikacije
|
Ukupno potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik tuče, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0350/R1930.
|
|
C0360/R1630–R1710
|
Procijenjeno smanjenje rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Za svaku od 9 regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjeni učinak smanjenja rizika, koji odgovara odabranom scenariju, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0360/R1720
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik tuče u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za 9 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0360/R1910
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Za sve regije osim regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0360/R1920
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije
|
Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za sve regije.
|
|
C0370/R1630–R1710
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Za svaku od 9 regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, koje odgovaraju odabranom scenariju, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0370/R1720
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno rizik tuče u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupne premije za reaktiviranje ugovora za 9 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0370/R1910
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno rizik tuče u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Za sve regije osim regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0370/R1920
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije
|
Ukupno procijenjene premije za reaktiviranje ugovora za sve regije.
|
|
C0380/R1630–R1710
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika tuče u svakoj od 9 regija
►M1
određenim ◄ -a i koji odgovara odabranom scenariju.
|
|
C0380/R1720
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za 9 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0380/R1910
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik tuče u regijama koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a. Iznos trenutačnog gubitka, uključujući odbitak iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C0380/R1920
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital, nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za sve regije.
|
|
C0380/R1930
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za rizik tuče s obzirom na različite regije (regije
►M1
određenim ◄ -a i ostale regije).
|
|
C0380/R1940
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik tuče nakon diversifikacije
|
Ukupno potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik tuče, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0380/R1930.
|
|
Rizik prirodne katastrofe – slijeganje tla
|
|
C0390/R1950
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
Procjena premija koje će društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ugovor u vezi s obvezama osiguranja od požara i ostalih osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.
Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju i u odnosu na državno područje Francuske.
|
|
C0400/R1950
|
Izloženost – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
Ukupno osiguran iznos koji se sastoji od geografskih podjela državnog područja Francuske za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, koje su dovoljno homogene u odnosu na rizik slijeganja tla kojem su izložena društva za osiguranje i društva za reosiguranje u vezi s tim državnim područjem. Zone zajedno čine cijelo državno područje.
|
|
C0410/R1950
|
Navedeni bruto gubitak – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
►M1
Navedeni bruto gubitak zbog slijeganja tla, prije nego što se u obzir uzme diversifikacijski učinak među zonama. ◄
|
|
C0420/R1950
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
►M1
Faktor potrebnog kapitala za rizik za državno područje Francuske za rizik slijeganja tla, prije nego što se u obzir uzme diversifikacijski učinak među zonama. ◄
|
|
C0430/R1950
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik slijeganja tla na državnom području Francuske. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju ili od subjekata posebne namjene, za koje je rizik slijeganja tla jednak navedenom bruto gubitku (stavka C0410/R1950)
|
|
C0430/R1960
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među zonama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja rizika slijeganja tla s obzirom na različite zone državnog područja Francuske.
|
|
C0430/R1970
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik slijeganja tla nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik slijeganja tla, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0430/R1960.
|
|
C0440/R1950
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
Procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0450/R1950
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0460/R1950
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika slijeganja tla.
|
|
C0460/R1960
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među zonama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za rizik slijeganja tla s obzirom na različite zone državnog područja Francuske.
|
|
C0460/R1970
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik slijeganja tla nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik slijeganja tla, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0460/R1960.
|
|
Rizik prirodne katastrofe – neproporcionalno reosiguranje imovine
|
|
C0470/R2000
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Procjena premija koje će društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ugovor u vezi s obvezama za vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, za neproporcionalno reosiguranje imovine osim obveza neproporcionalnog reosiguranja koje se odnose na obveze osiguranja uključene u vrste osiguranja 9 i 21.
Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.
|
|
C0480/R2000
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika za neproporcionalno reosiguranje imovine. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C0490/R2000
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje imovine, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0500/R2000
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o retrocesiji i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje imovine.
|
|
C0510/R2000
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje imovine.
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost za uporabu motornih vozila
|
|
C0520/R2100
|
Broj vozila s gornjom granicom police većom od 24 000 000 EUR
|
Broj vozila koje društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje osigurava za vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, – osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila, uključujući obveze proprocionalnog reosiguranja, s procijenjenom gornjom granicom police većom od 24 000 000 EUR.
|
|
C0530/R2100
|
Broj vozila s gornjom granicom police od 24 000 000 EUR ili nižom
|
Broj vozila koje društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje osigurava za vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, – osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila, uključujući obveze proprocionalnog reosiguranja, s procijenjenom gornjom granicom police od 24 000 000 EUR ili nižom.
|
|
C0540/R2100
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe – odgovornost za uporabu motornih vozila prije smanjenja rizika
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik odgovornosti za uporabu motornih vozila.
|
|
C0550/R2100
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti za uporabu motornih vozila, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0560/R2100
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti za uporabu motornih vozila.
|
|
C0570/R2100
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe – odgovornost za uporabu motornih vozila nakon smanjenja rizika
|
Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti za uporabu motornih vozila.
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – sudar tankera na moru
|
|
C0580/R2200
|
Vrsta pokrića – udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja trupova pomorskih brodova u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po pokriću svakog trupa pomorskog broda, za rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.
Najviši se iznos odnosi na sve tankere nafte i plina koje je osiguralo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u vezi sa sudarom tankera u okviru sljedećih vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:
— pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i
— neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
Iznos ovog pokrića jednak je osiguranom iznosu koji je prihvatilo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje za pomorsko osiguranje i reosiguranje u odnosu na svaki tanker.
|
|
C0590/R2200
|
Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja od pomorske odgovornosti u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po pokriću osiguranja od pomorske odgovornosti, za rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.
Najviši se iznos odnosi na sve tankere nafte i plina koje je osiguralo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u vezi sa sudarom tankera u okviru sljedećih vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:
— pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i
— neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
Iznos ovog pokrića jednak je osiguranom iznosu koji je prihvatilo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje za pomorsko osiguranje i reosiguranje u odnosu na svaki tanker.
|
|
C0600/R2200
|
Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja od odgovornosti za onečišćenje naftom na moru u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po pokriću osiguranja od odgovornosti za onečišćenje naftom na moru za rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.
Najviši se iznos odnosi na sve tankere nafte i plina koje je osiguralo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u vezi sa sudarom tankera u okviru sljedećih vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:
— pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i
— neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
Iznos ovog pokrića jednak je osiguranom iznosu koji je prihvatilo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje za pomorsko osiguranje i reosiguranje u odnosu na svaki tanker.
|
|
C0610/R2200
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (sudar tankera na moru) prije smanjenja rizika
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.
|
|
C0620/R2200
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0630/R2200
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.
|
|
C0640/R2200
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (sudar tankera na moru) nakon smanjenja rizika
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.
|
|
C0650/R2200
|
Naziv plovila
|
Naziv predmetnog plovila.
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – eksplozija platforme na moru
|
|
C0660–C0700/R2300
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) – vrsta pokrića – prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po vrsti pokrića (šteta nanesena imovini, uklanjanje olupine, gubitak prihoda od proizvodnje, zavarivanje ili osiguranje izvora, obveze osiguranja i reosiguranja od odgovornosti), za rizike koji proizlaze iz eksplozije platforme na moru.
Najviši se iznos odnosi na sve odobalne naftne i plinske paltforme koje je osiguralo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u vezi s eksplozijom platforme u okviru sljedećih vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:
— pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i
— neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
Iznos po vrsti pokrića jednak je osiguranom iznosu za posebnu vrstu pokrića koje je društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje prihvatilo u vezi s odabranom platformom.
|
|
C0710/R2300
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) prije smanjenja rizika
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizike koji proizlaze iz eksplozije platforme na moru.
|
|
C0720/R2300
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz eksplozije platforme na moru, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0730/R2300
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz eksplozije platforme na moru.
|
|
C0740/R2300
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) nakon smanjenja rizika
|
Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz eksplozije platforme na moru.
|
|
C0750/R2300
|
Naziv platforme
|
Naziv predmetne platforme.
|
|
▼M4
|
|
Broj plovila
|
|
C0781/R2421
|
Broj plovila ispod praga od 250 tisuća EUR
|
Broj plovila ispod praga od 250 tisuća EUR
|
|
▼B
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – pomorski rizik
|
|
C0760/R2400
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja prije smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama događaja, za rizike pomorskog osiguranja.
|
|
C0760/R2410
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja prije smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama događaja
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite vrste događaja za rizike pomorskog osiguranja.
|
|
C0760/R2420
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja prije smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među vrstama događaja, za rizike pomorskog osiguranja.
|
|
C0770/R2400
|
Procijenjeno smanjenje ukupnog rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Ukupni učinak smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama događaja, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva koji proizlazi iz rizika pomorskog osiguranja.
|
|
C0780/R2400
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja nakon smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama događaja, za rizike pomorskog osiguranja.
|
|
C0780/R2410
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja nakon smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama događaja
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite vrste događaja za rizike pomorskog osiguranja.
|
|
C0780/R2420
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja nakon smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među vrstama događaja, za rizike pomorskog osiguranja.
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – zrakoplovstvo
|
|
C0790–C0800/R2500
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja prije smanjenja rizika – vrsta pokrića – prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po vrsti pokrića (osiguranje trupova letjelica i osiguranje od zrakoplovne odgovornosti), za rizike koji proizlaze iz zrakoplovnog osiguranja.
Najviši se iznos odnosi na sve letjelice koje je osiguralo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u okviru sljedećih vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:
— pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i
— neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
Iznos po vrsti pokrića jednak je osiguranom iznosu za posebnu vrstu pokrića koje je društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje prihvatilo za zrakoplovno osiguranje i reosiguranje u vezi s odabranom letjelicom.
|
|
C0810/R2500
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja prije smanjenja rizika
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizike koji proizlaze iz zrakoplovnog osiguranja.
|
|
C0820/R2500
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz zrakoplovnog osiguranja, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0830/R2500
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz zrakoplovnog osiguranja.
|
|
C0840/R2500
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja nakon smanjenja rizika – ukupno (redak)
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o retrocesiji i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz zrakoplovnog osiguranja.
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – požar
|
|
C0850/R2600
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (požar) prije smanjenja rizika
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizike požara.
Iznos je jednak najvećoj koncentraciji rizika požara društva za osiguranje ili društva za reosiguranje koja je skupina zgrada s najvećim osiguranim iznosom koja ispunjava sljedeće uvjete:
— društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje ima obveze osiguranja ili reosiguranja u vezi s vrstama osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 – osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi sa svakom zgradom, koja pokrivaju štetu nastalu zbog požara ili eksplozije, uključujući i štetu nastalu zbog terorističkih napada.
— sve su zgrade djelomično ili u cijelosti smještene u radijusu od 200 metara.
|
|
C0860/R2600
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz požara, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0870/R2600
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz požara.
|
|
C0880/R2600
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika požara
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o retrocesiji i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz požara.
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost
|
|
C0890/R2700–R2740
|
Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci – vrsta pokrića
|
Zarađene premije, po vrsti pokrića, po društvu za osiguranje ili društvu za reosiguranje, u sljedećih 12 mjeseci, u vezi s obvezama osiguranja i reosiguranja za rizike odgovornosti, za sljedeće vrste pokrića:
— obveze osiguranja od odgovornosti za povredu pravila struke i s njime povezanog proporcionalnog reosiguranja, osim osiguranja i reosiguranja od odgovornosti za povredu pravila struke za samozaposlene obrtnike ili zanatlije;
— obveze osiguranja od odgovornosti poslodavaca i s njime povezanog proporcionalnog reosiguranja;
— obveze osiguranja od odgovornosti direktora i službenika i s njime povezanog proporcionalnog reosiguranja;
— obveze osiguranja i reosiguranja od odgovornosti uključene u vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 – osiguranje od opće odgovornosti, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, osim obveza osiguranja uključenih u skupine rizika odgovornosti od 1 do 3 te osim osiguranja od osobne odgovornosti i s njime povezanog proporcionalnog reosiguranja te osim osiguranja i reosiguranja za povredu pravila struke za samozaposlene obrtnike ili zanatlije;
— neproporcionalno reosiguranje.
U tu su svrhu premije u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.
|
|
C0890/R2750
|
Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci – ukupno
|
Ukupan iznos za sve vrste pokrića premija koje zaradi društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u sljedećih 12 mjeseci.
|
|
C0900/R2700–R2740
|
Predviđena najveća granica odgovornosti – vrsta pokrića
|
Najveća granica odgovornosti, po vrsti pokrića, koju predvidi društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u rizicima odgovornosti.
|
|
C0910/R2700–R2740
|
Broj odštetnih zahtjeva – vrsta pokrića
|
Broj odštetnih zahtjeva, po vrsti pokrića, koji je jednak najmanjem cijelom broj većemu od iznosa u skladu s predviđenom formulom.
|
|
C0920/R2700–R2740
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika – vrsta pokrića
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, po vrsti pokrića, za rizike odgovornosti.
|
|
C0920/R2750
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika – ukupno
|
Ukupni iznos za sve vrste pokrića potrebnog kapitala prije smanjenja rizika za rizike odgovornosti.
|
|
C0930/R2700–R2740
|
Procijenjeno smanjenje rizika – vrsta pokrića
|
Procijenjeni učinak smanjenja rizika društva, po vrsti pokrića, u vezi s ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0930/R2750
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno
|
Ukupni iznos za sve vrste pokrića procijenjenog smanjenja rizika.
|
|
C0940/R2700–R2740
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – vrsta pokrića
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, po vrsti pokrića, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti.
|
|
C0940/R2750
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno
|
Ukupni iznos za sve vrste pokrića procijenjenih premija za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0950/R2700–R2740
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika – vrsta pokrića
|
Potrebni kapital, po vrsti pokrića, nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti.
|
|
C0950/R2750
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika – ukupno
|
Ukupno potrebni kapital za sve vrste pokrića, nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti.
|
|
C0960/R2800
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama pokrića, za rizike odgovornosti.
|
|
C0960/R2810
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama pokrića
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite vrste pokrića za rizike odgovornosti.
|
|
C0960/R2820
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među vrstama pokrića, za rizike odgovornosti.
|
|
C0970/R2800
|
Procijenjeno smanjenje ukupnog rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Procijenjeno ukupno smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama pokrića, za rizike odgovornosti.
|
|
C0980/R2800
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama pokrića, za rizike odgovornosti.
|
|
C0980/R2810
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama pokrića
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite vrste pokrića za rizike odgovornosti.
|
|
C0980/R2820
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među vrstama pokrića, za rizike odgovornosti.
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – kredit i jamstvo
|
|
C0990/R2900–R2910
|
Izloženost (pojedinačna ili grupna) – najveća izloženost
|
Dvije najveće bruto izloženosti kreditnog osiguranja iz društva za osiguranje ili društva za reosiguranje na temelju usporedbe neto gubitka nastalog zbog neispunjenja obveze izloženosti kreditnog osiguranja, a riječ je o gubitku nastalom zbog neispunjenja obveze nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C0990/R2920
|
Izloženost (pojedinačna ili grupna) – ukupno
|
Ukupno dvije najveće bruto izloženosti kreditnog osiguranja iz društva za osiguranje ili društva za reosiguranje na temelju usporedbe neto gubitka nastalog zbog neispunjenja obveze izloženosti kreditnog osiguranja, a riječ je o gubitku nastalom zbog neispunjenja obveze nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C1000/R2900–R2910
|
Udio štete prouzročene scenarijem – najveća izloženost
|
Postotak koji predstavlja gubitak zbog neispunjenja obveza bruto izloženosti kreditnog osiguranja bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju ili od subjekata posebne namjene, za svaku od dvije najveće bruto izloženosti kreditnog osiguranja društva za osiguranje ili društva za reosiguranje.
|
|
C1000/R2920
|
Udio štete prouzročene scenarijem – ukupno
|
Prosječan gubitak zbog neispunjenja obveza dvije najveće bruto izloženosti kreditnog osiguranja bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C1010/R2900–R2910
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza – najveća izloženost
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po najvećoj izloženosti, koji proizlazi iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.
|
|
C1010/R2920
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza – ukupno
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.
|
|
C1020/R2900–R2910
|
Procijenjeno smanjenje rizika – najveća izloženost
|
Procijenjeni učinak smanjenja rizika, po najvećoj izloženosti, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C1020/R2920
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno
|
Procijenjeni učinak smanjenja rizika, za dvije najveće izloženosti, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C1030/R2900–R2910
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – najveća izloženost
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, po najvećoj izloženosti, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.
|
|
C1030/R2920
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, za dvije najveće izloženosti, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.
|
|
C1040/R2900–R2910
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza – najveća izloženost
|
Neto potrebni kapital, po najvećoj izloženosti, nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.
|
|
C1040/R2920
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza – ukupno
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o retrocesiji i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.
|
|
C1050/R3000
|
Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci
|
Bruto premije koje društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaradi u sljedećih 12 mjeseci, za vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 – osiguranje kredita i jamstava uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.
|
|
C1060/R3000
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – rizik recesije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za scenarij recesije rizika kredita i jamstava.
|
|
C1070/R3000
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija recesije kredita i jamstava, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C1080/R3000
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija recesije kredita i jamstava.
|
|
C1090/R3000
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – rizik recesije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o retrocesiji i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija rizika recesije rizika kredita i jamstava.
|
|
C1100/R3100
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Ukupno potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacije među vrstama događaja, za rizike kredita i jamstava.
|
|
C1100/R3110
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama događaja
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite vrste događaja za rizike kredita i jamstava.
|
|
C1100/R3120
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacije među vrstama događaja, za rizike kredita i jamstava.
|
|
C1110/R3100
|
Procijenjeno smanjenje ukupnog rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Ukupni učinak smanjenja rizika društva, prije diversifikacije među vrstama događaja, u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz rizika kredita i jamstava.
|
|
C1120/R3100
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacije među vrstama događaja, za rizike kredita i jamstava.
|
|
C1120/R3110
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama događaja
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite vrste događaja za rizike kredita i jamstava.
|
|
C1120/R3120
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon diversifikacije među vrstama događaja, za rizike kredita i jamstava.
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja
|
|
C1130/R3200–R3240
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi – skupina obveza
|
Procjena premija koje će društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ugovore u vezi sa sljedećom skupinom obveza:
— obveze osiguranja i obveze reosiguranja uključene u vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 – pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, osim pomorskog osiguranja i reosiguranja te zrakoplovnog osiguranja i reosiguranja;
— obveze reosiguranja uključene u vrstu osiguranja – neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, osim pomorskog reosiguranja i zrakoplovnog reosiguranja;
— obveze osiguranja i obveze reosiguranja uključene u vrste osiguranja – osiguranje raznih financijskih gubitaka, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, osim obveza osiguranja i reosiguranja proširenog jamstva, pod uvjetom da je portfelj tih obveza visoko diversificiran te da te obveze ne pokrivaju troškove povlačenja proizvoda;
— obveze reosiguranja uključene u vrstu osiguranja – neproporcionalno reosiguranje od nezgoda, osim reosiguranja od opće odgovornosti;
— obveze neproporcionalnog reosiguranja koje se odnose na obveze osiguranja uključene u vrstu osiguranja – osiguranje kredita i jamstava, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.
Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.
|
|
C1140/R3200–R3240
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije smanjenja rizika – skupina obveza
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, po vrsti skupini obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.
|
|
C1140/R3250
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacije među skupinama obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.
|
|
C1140/R3260
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnogosiguranja) prije smanjenja rizika – diversifikacija među skupinama obveza
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite skupine obveza za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.
|
|
C1140/R3270
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među skupinama obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.
|
|
C1150/R3250
|
Procijenjeno ukupno smanjenje rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Procijenjeno ukupno smanjenje rizika, prije diversifikacijskog učinka među skupinama obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.
|
|
C1160/R3250
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) nakon smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među skupinama obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.
|
|
C1160/R3260
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) nakon smanjenja rizika – diversifikacija među skupinama obveza
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite skupine obveza za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.
|
|
C1160/R3270
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) nakon smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među skupinama obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – masovne nezgode
|
|
C1170/R3300–R3600,
C1190/R3300–R3600,
►M4
C1210/R3300–R3600, ◄
C1230/R3300–R3600,
C1250/R3300–R3600
|
Ugovaratelji osiguranja – po vrsti događaja
|
Sve osigurane osobe društva za osiguranje ili društva za reosiguranje koje su stanovnici svake od država i koje su osigurane od sljedećih vrsta događaja:
— smrt uzrokovana nesrećom;
— trajna invalidnost uzrokovana nesrećom;
— invalidnost u trajanju od 10 godina uzrokovana nesrećom;
— invalidnost u trajanju od 12 mjeseci uzrokovana nesrećom;
— liječenje uzrokovano nesrećom.
|
|
C1180/R3300– /R3600,
C1200/R3300–R3600,
►M4
C1220/R3300–R3600, ◄
C1240/R3300–R3600,
C1260/R3300–R3600
|
Vrijednost naknada koje se isplaćuju – po vrsti događaja
|
Vrijednost naknada osigurani je iznos ili, ako se ugovorom o osiguranju predviđaju opetovane isplate naknada, najbolja procjena isplate naknada upotrebom projekcije novčanog toka, po vrsti događaja.
Ako naknade ugovora o osiguranju ovise o prirodi ili stupnju bilo koje ozljede koja je nastala zbog vrste događaja, izračun vrijednosti naknada temelji se na najvišim naknadama koje se na temelju ugovora mogu isplatiti, a u skladu su s tim događajem.
Za obveze osiguranja ili reosiguranja medicinskih troškova vrijednost naknada temelji se na procjeni prosječnog iznosa koji se isplaćuje u slučaju vrste događaja uzimajući u obzir određena jamstva koja obveze uključuju.
|
|
C1270/R3300–R3600
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika, za svaku državu, koji proizlazi iz obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode.
|
|
C1270/R3610
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno masovne nezgode u svim državama prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među državama, za obveze zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode.
|
|
C1270/R3620
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među državama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode s obzirom na različite države.
|
|
C1270/R3630
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno masovne nezgode za sve države nakon diversifikacije
|
Ukupno potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među državama za obveze zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode.
|
|
C1280/R3300–R3600
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Za svaku državu procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C1280/R3610
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije
|
Ukupni iznos procijenjenog učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za sve države.
|
|
C1290/R3300–R3600
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Za svaku državu procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost.
|
|
C1290/R3610
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije
|
Ukupni iznos procijenjenih premija za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva za sve države.
|
|
C1300/R3300–R3600
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode za svaku državu.
|
|
C1300/R3610
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno masovne nezgode za sve države prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među državama, za obveze zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode.
|
|
C1300/R3620
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među državama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode s obzirom na različite države.
|
|
C1300/R3630
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno masovne nezgode za sve države nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C1300/R3620.
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja –koncentracija nezgoda
|
|
C1310/R3700–R4010
|
Najveći poznati rizik koncentracije nezgoda – države
|
Najveći je rizik koncentracije nezgoda društva za osiguranje ili društva za reosiguranje za svaku državu jednak najvećem broju osoba za koje su ispunjeni sljedeći uvjeti:
— društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje ima obvezu osiguranja ili reosiguranja naknada radnicima ili obvezu osiguranja ili reosiguranja grupne zaštite prihoda u odnosu na svaku pojedinu osobu;
— obveze u odnosu na svaku pojedinu osobu pokrivaju barem jedan događaj naveden u sljedećoj stavci;
— osobe rade u istoj zgradi koja se nalazi u toj određenoj državi.
Te osobe osigurane su od sljedećih vrsta događaja:
— smrt uzrokovana nesrećom;
— trajna invalidnost uzrokovana nesrećom;
— invalidnost u trajanju od 10 godina uzrokovana nesrećom;
— invalidnost u trajanju od 12 mjeseci uzrokovana nesrećom;
— liječenje uzrokovano nesrećom.
|
|
C1320/R3700–R4010,
C1330/R3700–R4010,
►M4
C1340/R3700–R4010, ◄
C1350/R3700–R4010,
C1360/R3700–R4010
|
Prosječni osigurani iznos po vrsti događaja
|
►M1
Prosječna vrijednost naknada koje isplaćuju društva za osiguranje i društva za reosiguranje za najveći rizik koncentracije nezgoda. ◄
|
|
C1370/R3700–R4010
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika, za svaku državu, koji proizlazi iz podmodula zdravstvenog osiguranja –koncentracija nezgoda.
|
|
C1410
|
Ostale države koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda
|
Navodi se oznaka ISO ostalih država koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda.
|
|
C1370/R4020
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno koncentracija nezgoda za sve države prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacije među državama, za podmodul zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda.
|
|
C1370/R4030
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među državama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja podmodula zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda s obzirom na različite države.
|
|
C1370/R4040
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno koncentracija nezgoda za sve države nakon diversifikacije
|
Ukupno potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među državama, za podmodul zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda.
|
|
C1380/R3700–R4010
|
Procijenjeno smanjenje rizika – države
|
Za svaku navedenu državu procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C1380/R4020
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno koncentracija nezgoda – sve države prije diversifikacije
|
Ukupno procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za sve države.
|
|
C1390/R3700–R4010
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – države
|
Za svaku navedenu državu procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost.
|
|
C1390/R4020
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno koncentracija nezgoda – sve države prije diversifikacije
|
Ukupne procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva za sve države.
|
|
C1400/R3700–R4010
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – države
|
Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz podmodula zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda, za svaku navedenu državu.
|
|
C1400/R4020
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno koncentracija nezgoda za sve države prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacije među državama, za podmodul zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda.
|
|
C1400/R4030
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među državama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za podmodul zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda s obzirom na različite države.
|
|
C1400/R4040
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno koncentracija nezgoda za sve države nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika za podmodul zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C1400/R4020.
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije
|
|
C1440/R4100–R4410
|
Medicinski troškovi – broj osiguranih osoba – države
|
Broj osiguranih osoba društva za osiguranje i društva za osiguranje, za svaku navedenu državu, koje ispunjavaju sljedeće uvjete:
— osigurane osobe su stanovnici te određene države;
— osigurane osobe pokrivene su obvezama osiguranja ili reosiguranja medicinskih troškova, osim obveze osiguranja ili reosiguranja naknada radnicima, koje obuhvaćaju medicinske troškove nastale zbog zarazne bolesti.
Te osigurane osobe mogu podnijeti zahtjev za naknade za sljedeća korištenja zdravstvene skrbi:
— savjetovanje s liječnikom;
— ako službeno nije tražena zdravstvena skrb.
|
|
C1450/R4100–R4410,
C1470/R4100–R4410,
C1490/R4100–R4410
|
Medicinski troškovi – jedinični trošak odštetnih zahtjeva po vrsti zdravstvene skrbi – države
|
Najbolja procjena iznosa koje, uporabom projekcije novčanog toka, društva za osiguranje i društva za reosiguranje isplaćuju po osiguranoj osobi u vezi s obvezama osiguranja ili reosiguranja medicinskih troškova, osim obveza osiguranja ili reosiguranja naknada radnicima, po vrsti korištenja zdravstvenom skrbi u slučaju pandemije, za svaku od navedenih država.
|
|
C1460/R4100–R4410,
C1480/R4100–R4410,
C1500/R4100–R4410
|
Medicinski troškovi – omjer osiguranih osoba po vrsti zdravstvene skrbi – države
|
Omjer osiguranih osoba s kliničkim simptomima koje se koriste tom vrstom zdravstvene skrbi, za svaku od navedenih država.
|
|
C1510/R4100–R4410
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – države
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika za svaku od navedenih država, koji proizlazi iz podmodula zdravstvenog osiguranja – pandemije.
|
|
C1550
|
Ostale države koje treba uzeti u obzir za pandemiju
|
Navodi se oznaka ISO ostalih država koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda.
|
|
C1420/R4420
|
Zaštita prihoda – broj osiguranih osoba – ukupno pandemije za sve države
|
Ukupan broj za sve navedene države osiguranih osoba koje su pokrivene obvezama osiguranja ili reosiguranja zaštite prihoda osim obveza osiguranja ili reosiguranja naknada radnicima
|
|
C1430/R4420
|
Zaštita prihoda – ukupna izloženost pandemiji – ukupno pandemije za sve države
|
Ukupno sva izloženost pandemiji u odnosu na zaštitu prihoda za sve navedene države društva za osiguranje i društva za reosiguranje.
Vrijednost naknada koje se isplaćuju osiguranoj osobi osigurani je iznos ili, ako ugovor o osiguranju predviđa opetovane isplate naknada, najbolja procjena isplate naknada pod pretpostavkom da osigurana osoba ima trajni invaliditet i da se neće oporaviti.
|
|
C1510/R4420
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno pandemije za sve države
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za podmodul zdravstvenog osiguranja – pandemije za sve navedene države.
|
|
C1520/R4420
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik pandemije za sve države
|
Ukupni procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora za sve navedene države.
|
|
C1530/R4420
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno pandemije za sve države
|
Ukupne procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost za sve navedene države.
|
|
C1540/R4420
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno pandemije za sve države
|
Ukupno potrebni kapital nakon smanjenja rizika za podmodul zdravstvenog osiguranja – pandemije za sve navedene države.
|
S.28.01 – Minimalni potrebni kapital – samo djelatnost životnog osiguranja ili reosiguranja ili samo djelatnost neživotnog osiguranja ili reosiguranja
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na početno, tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Predložak S.28.01. trebaju dostaviti društva za osiguranje i društva za reosiguranje osim društava za osiguranje koja se bave djelatnošću životnog osiguranja i djelatnošću neživotnog osiguranja. Ta društva umjesto toga dostavljaju predložak S.28.02.
Ovaj se predložak ispunjava na temelju vrednovanja prema Solventnosti II, tj. zaračunate premije definiraju se kao premije koje potražuje društvo tijekom razdoblja (kako je definirano člankom 1. stavkom 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35).
Sva upućivanja na tehničke pričuve odnose se na tehničke pričuve nakon primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
U izračunu minimalnog potrebnog kapitala kombinira se linearna formula s donjim pragom od 25 % i gonjim pragom od 45 % potrebnog solventnog kapitala. Minimalni potrebni kapital podliježe apsolutnom pragu ovisno o vrsti društva (kako je definirano člankom 129. stavkom 1. točkom (d) Direktive 2009/138/EZ).
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010/R0010
|
Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja – MCRNL Rezultat
|
Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja izračunano u skladu s člankom 250. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0020/R0020
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0030/R0020
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0020/R0030
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0030/R0030
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0020/R0040
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0030/R0040
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0020/R0050
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0030/R0050
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0020/R0060
|
Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Tehničke pričuve za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0030/R0060
|
Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci
|
Premije zaračunate za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0020/R0070
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Tehničke pričuve za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0030/R0070
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci
|
Premije zaračunate za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0020/R0080
|
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Tehničke pričuve za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0030/R0080
|
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci
|
Premije zaračunate za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0020/R0090
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0030/R0090
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0020/R0100
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0030/R0100
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0020/R0110
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0030/R0110
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0020/R0120
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija), bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0030/R0120
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0020/R0130
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0030/R0130
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0020/R0140
|
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) i najbolja procjena tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Tehničke pričuve za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0030/R0140
|
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci
|
Premije zaračunate za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0020/R0150
|
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) i najbolja procjena tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0030/R0150
|
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci
|
Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0020/R0160
|
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Tehničke pričuve za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0030/R0160
|
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci
|
Premije zaračunate za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0020/R0170
|
Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje imovine, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0030/R0170
|
Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci
|
Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje imovine u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0040/R0200
|
Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja – MCRL Rezultat
|
To je rezultat komponente linearne formule za obveze životnog osiguranja ireosiguranja izračunano u skladu s člankom 251. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0050/R0210
|
Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – zajamčene naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Tehničke pričuve bez dodatka za rizik u vezi sa zajamčenim naknadama za obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju ili od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, i tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze reosiguranja kada odnosne obveze životnog osiguranja uključuju sudjelovanje u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0050/R0220
|
Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – buduće diskrecijske naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Tehničke pričuve bez dodatka za rizik u vezi s budućim diskrecijskim naknadama za obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0050/R0230
|
Obveze osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima i za obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.
|
|
C0050/R0240
|
Ostale obveze životnog (re)osiguranja i zdravstvenog re(osiguranja) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za sve ostale obveze životnog osiguranja i obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.
Ovdje se iskazuju rente povezane s ugovorima o neživotnom osiguranju.
|
|
C0060/R0250
|
Ukupni kapital izložen riziku za sve obveze životnog (re) osiguranja – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku
|
Ukupni kapital izložen riziku, koji predstavlja zbroj kapitala ugovora izloženog riziku, u odnosu na sve ugovore iz kojih proizlaze obveze životnog osiguranja ili reosiguranja.
|
|
C0070/R0300
|
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – linearni minimalni potrebni kapital
|
Linearni minimalni potrebni kapital jednak je zbroju komponente linearne formule MCR za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja i komponente linearne formule MCR za obveze životnog osiguranja i reosiguranja, izračunano u skladu s člankom 249. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0070/R0310
|
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – potrebni solventni kapital
|
Posljednji potrebni solventni kapital koji se izračunava i navodi u skladu s člancima 103. do 127. Direktive 2009/138/EZ, odnosno godišnji potrebni solventni kapital ili noviji od njega u slučaju da je potrebni solventni kapital ponovno izračunan (npr. zbog promjene profila rizičnosti), uključujući kapitalni dodatak. Društva koja upotrebljavaju unutarnje modele ili djelomične unutarnje modele za izračun potrebnog solventnog kapitala upućuju na odgovarajući potrebni solventni kapital, osim ako na temelju članka 129. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ nacionalno nadzorno tijelo zahtijeva upućivanje na standardnu formulu.
|
|
C0070/R0320
|
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – gornji prag minimalnog potrebnog kapitala
|
Izračunava se kao 45 % potrebnog solventnog kapitala uključujući sve kapitalne dodatke u skladu s čl. 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
C0070/R0330
|
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – donji prag minimalnog potrebnog kapitala
|
Izračunava se kao 25 % potrebnog solventnog kapitala uključujući sve kapitalne dodatke u skladu s čl. 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
C0070/R0340
|
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – kombinirani minimalni potrebni kapital
|
Rezultat komponente formule izračunano u skladu s člankom 248. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0070/R0350
|
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – apsolutni prag minimalnog potrebnog kapitala
|
Izračunava se kako je definirano u čl. 129. stavku 1. točki (d) Direktive 2009/138/EZ.
|
|
C0070/R0400
|
Minimalni potrebni kapital
|
Rezultat komponente formule izračunano u skladu s člankom 248. stavkom 1. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
S.28.02 – Minimalni potrebni kapital – djelatnost životnog i djelatnost neživotnog osiguranja
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na početno, tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Predložak S.28.02. trebaju dostaviti društva za osiguranje koja se bave djelatnošću životnog osiguranja i djelatnosću neživotnog osiguranja. Društva za osiguranje i društva za reosiguranje osim društava za osiguranje koja se bave djelatnošću životnog osiguranja i djelatnošću neživotnog osiguranja dostavljaju pak predložak S.28.01.
Ovaj se predložak ispunjava na temelju vrednovanja prema Solventnosti II, tj. zaračunate premije definiraju se kao premije koje potražuje društvo tijekom razdoblja (kako je definirano člankom 1. stavkom 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35).
Sva upućivanja na tehničke pričuve odnose se na tehničke pričuve nakon primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
U izračunu minimalnog potrebnog kapitala kombinira se linearna formula s donjim pragom od 25 % i gonjim pragom od 45 % potrebnog solventnog kapitala. Minimalni potrebni kapital podliježe apsolutnom pragu ovisno o vrsti društva (kako je definirano člankom 129. stavkom 1. točkom (d) Direktive 2009/138/EZ).
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010/R0010
|
Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja – MCR(NL,NL) rezultat – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja koje se odnose na djelatnosti neživotnog osiguranja izračunano u skladu s člankom 252. stavcima 4. i 5. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0020/R0010
|
Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja – MCR(NL,L) rezultat
|
Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja koje se odnose na djelatnosti životnog osiguranja izračunano u skladu s člankom 252. stavcima 9. i 10. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0030/R0020
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0040/R0020
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0050/R0020
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0060/R0020
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0030/R0030
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0040/R0030
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0050/R0030
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0060/R0030
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0030/R0040
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0040/R0040
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0050/R0040
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0060/R0040
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0030/R0050
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0040/R0050
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci –djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0050/R0050
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0060/R0050
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci –djelatnosti životnog osiguranja
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0030/R0060
|
Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0040/R0060
|
Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Premije zaračunate za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0050/R0060
|
Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0060/R0060
|
Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja
|
Premije zaračunate za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0030/R0070
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0040/R0070
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Premije zaračunate za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0050/R0070
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0060/R0070
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja
|
Premije zaračunate za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0030/R0080
|
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0040/R0080
|
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Premije zaračunate za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0050/R0080
|
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0060/R0080
|
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja
|
Premije zaračunate za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0030/R0090
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0040/R0090
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0050/R0090
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0060/R0090
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0030/R0100
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0040/R0100
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0050/R0100
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0060/R0100
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0030/R0110
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0040/R0110
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0050/R0110
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0060/R0110
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0030/R0120
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija), bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0040/R0120
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0050/R0120
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija), bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0060/R0120
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0030/R0130
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0040/R0130
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0050/R0130
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0060/R0130
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja
|
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0030/R0140
|
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0040/R0140
|
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Premije zaračunate za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0050/R0140
|
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0060/R0140
|
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja
|
Premije zaračunate za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0030/R0150
|
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0040/R0150
|
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0050/R0150
|
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0060/R0150
|
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja
|
Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0030/R0160
|
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0040/R0160
|
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Premije zaračunate za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0050/R0160
|
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0060/R0160
|
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja
|
Premije zaračunate za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0030/R0170
|
Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje imovine, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0040/R0170
|
Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje imovine u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0050/R0170
|
Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja
|
Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje imovine, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0060/R0170
|
Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja
|
Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje imovine u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0070/R0200
|
Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja MCR(L,NL) Rezultat
|
Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja koje se odnose na djelatnosti neživotnog osiguranja ili reosiguranja izračunano u skladu s člankom 252. stavcima 4. i 5. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0080/R0200
|
Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja MCR(L,L) Rezultat
|
Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja koje se odnose na djelatnosti životnog osiguranja izračunano u skladu s člankom 252. stavcima 9. i 10. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0090/R0210
|
Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – zajamčene naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za zajamčene naknade u odnosu na obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju ili od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja, i tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze reosiguranja kada odnosne obveze osiguranja uključuju sudjelovanje u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0110/R0210
|
Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – zajamčene naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja
|
Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za zajamčene naknade u odnosu na obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju ili od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja, i tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze reosiguranja kada odnosne obveze osiguranja uključuju sudjelovanje u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0090/R0220
|
Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – buduće diskrecijske naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Tehničke pričuve bez dodatka za buduće diskrecijske naknade u odnosu na obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0110/R0220
|
Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – buduće diskrecijske naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja
|
Tehničke pričuve bez dodatka za buduće diskrecijske naknade u odnosu na obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0090/R0230
|
Obveze osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima i za obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0110/R0230
|
Obveze osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja
|
Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima i za obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0090/R0240
|
Ostale obveze životnog (re)osiguranja i zdravstvenog re(osiguranja) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za ostale obveze životnog osiguranja i za obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0110/R0240
|
Ostale obveze životnog (re)osiguranja i zdravstvenog re(osiguranja) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja
|
Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za ostale obveze životnog osiguranja i za obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0100/R0250
|
Ukupni kapital izložen riziku za sve obveze životnog (re) osiguranja – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Ukupni kapital izložen riziku, koji predstavlja zbroj najvećih iznosa iz svih ugovora iz kojih proizlaze obveze životnog osiguranja ili reosiguranja, a koje bi društvo za osiguranje platilo u slučaju smrti ili invalidnosti osoba osiguranih na temelju ugovora nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene u tom slučaju, i očekivane sadašnje vrijednosti renti plativih za smrt ili invalidnost umanjeno za neto najbolju procjenu, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.
|
|
C0120/R0250
|
Ukupni kapital izložen riziku za sve obveze životnog (re) osiguranja – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku – djelatnosti životnog osiguranja
|
Ukupni kapital izložen riziku, koji predstavlja zbroj najvećih iznosa iz svih ugovora iz kojih proizlaze obveze životnog osiguranja ili reosiguranja, a koje bi društvo za osiguranje platilo u slučaju smrti ili invalidnosti osoba osiguranih na temelju ugovora nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene u tom slučaju, i očekivane sadašnje vrijednosti renti plativih za smrt ili invalidnost umanjeno za neto najbolju procjenu, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.
|
|
C0130/R0300
|
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – linearni minimalni potrebni kapital
|
Linearni minimalni potrebni kapital jednak je zbroju komponente linearne formule MCR za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja i komponente linearne formule MCR za obveze životnog osiguranja i reosiguranja, izračunano u skladu s člankom 249. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0130/R0310
|
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – potrebni solventni kapital
|
Posljednji potrebni solventni kapital koji se izračunava i navodi u skladu s člancima 103. do 127. Direktive 2009/138/EZ, odnosno godišnji potrebni solventni kapital ili noviji od njega u slučaju da je potrebni solventni kapital ponovno izračunan (npr. zbog promjene profila rizičnosti), uključujući kapitalni dodatak. Društva koja upotrebljavaju unutarnje modele ili djelomične unutarnje modele za izračun potrebnog solventnog kapitala upućuju na odgovarajući potrebni solventni kapital, osim ako na temelju članka 129. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ nacionalno nadzorno tijelo zahtijeva upućivanje na standardnu formulu.
|
|
C0130/R0320
|
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – gornji prag minimalnog potrebnog kapitala
|
Izračunava se kao 45 % potrebnog solventnog kapitala uključujući sve kapitalne dodatke u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
C0130/R0330
|
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – donji prag minimalnog potrebnog kapitala
|
Izračunava se kao 25 % potrebnog solventnog kapitala uključujući sve kapitalne dodatke u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
C0130/R0340
|
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – kombinirani minimalni potrebni kapital
|
Rezultat komponente formule izračunano u skladu s člankom 248. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0130/R0350
|
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – apsolutni prag minimalnog potrebnog kapitala
|
Izračunava se kako je definirano u članku 129. stavku 1. točki (d) Direktive 2009/138/EZ
►M2
i članku 253. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 ◄ .
|
|
C0130/R0400
|
Minimalni potrebni kapital
|
Rezultat komponente formule izračunano u skladu s člankom 248. stavkom 1. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0140/R0500
|
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni linearni minimalni potrebni kapital – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Izračunava se u skladu s člankom 252. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0150/R0500
|
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni linearni minimalni potrebni kapital – djelatnosti životnog osiguranja
|
Izračunava se u skladu s člankom 252. stavkom 9. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0140/R0510
|
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka (godišnji ili posljednji izračun) – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Posljednji pretpostavljeni potrebni solventni kapital koji se izračunava i navodi u skladu s člancima 103. do 127. Direktive 2009/138/EZ, odnosno godišnji pretpostavljeni potrebni solventni kapital ili noviji od njega u slučaju da je pretpostavljeni potrebni solventni kapital ponovno izračunan (npr. zbog promjene profila rizičnosti), bez kapitalnog dodatka. Društva koja upotrebljavaju unutarnje modele ili djelomične unutarnje modele za izračun potrebnog solventnog kapitala upućuju na odgovarajući potrebni solventni kapital, osim ako na temelju članka 129. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ nacionalno nadzorno tijelo zahtijeva upućivanje na standardnu formulu.
|
|
C0150/R0510
|
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka (godišnji ili posljednji izračun) – djelatnosti životnog osiguranja
|
Posljednji pretpostavljeni potrebni solventni kapital koji se izračunava i navodi u skladu s člancima 103. do 127. Direktive 2009/138/EZ, odnosno godišnji pretpostavljeni potrebni solventni kapital ili noviji od njega u slučaju da je pretpostavljeni potrebni solventni kapital ponovno izračunan (npr. zbog promjene profila rizičnosti), bez kapitalnog dodatka. Društva koja upotrebljavaju unutarnje modele ili djelomične unutarnje modele za izračun potrebnog solventnog kapitala upućuju na odgovarajući potrebni solventni kapital, osim ako na temelju članka 129. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ nacionalno nadzorno tijelo zahtijeva upućivanje na standardnu formulu.
|
|
C0140/R0520
|
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – gornji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Izračunava se kao 45 % pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za neživotno osiguranje uključujući sve kapitalne dodatke za neživotno osiguranje u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
C0150/R0520
|
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – gornji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti životnog osiguranja
|
Izračunava se kao 45 % pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za životno osiguranje uključujući sve kapitalne dodatke za životno osiguranje u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
C0140/R0530
|
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – donji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Izračunava se kao 25 % pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za neživotno osiguranje uključujući sve kapitalne dodatke za neživotno osiguranje u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
C0150/R0530
|
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – donji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti životnog osiguranja
|
Izračunava se kao 25 % pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za životno osiguranje uključujući sve kapitalne dodatke za životno osiguranje u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
C0140/R0540
|
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni kombinirani minimalni potrebni kapital – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Izračunava se u skladu s člankom 252. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0150/R0540
|
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni kombinirani minimalni potrebni kapital – djelatnosti životnog osiguranja
|
Izračunava se u skladu s člankom 252. stavkom 8. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0140/R0550
|
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – apsolutni prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Iznos definiran u članku 129. stavku 1. točki (d) podtočki i. Direktive 2009/138/EZ
►M2
prije nego što se uzme u obzir članak 253. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 ◄ .
|
|
C0150/R0550
|
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – apsolutni prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti životnog osiguranja
|
Iznos definiran u članku 129. stavku 1. točki (d) podtočki ii. Direktive 2009/138/EZ
►M2
prije nego što se uzme u obzir članak 253. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 ◄ .
|
|
C0140/R0560
|
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni minimalni potrebni kapital – djelatnosti neživotnog osiguranja
|
Pretpostavljeni minimalni potrebni kapital za neživotno osiguranje izračunan u skladu s člankom 252. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0150/R0560
|
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni minimalni potrebni kapital – djelatnosti životnog osiguranja
|
Pretpostavljeni minimalni potrebni kapital za životno osiguranje izračunan u skladu s člankom 252. stavkom 7. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
S.29.01 – Višak imovine nad obvezama
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
U ovom se predlošku, kao i u predlošcima S.29.02 do S.29.04., objašnjavaju promjene viška imovine nad obvezama na način da se usklađuju različiti izvori kretanja promjena (vidi pet glavnih izvora navedenih pod točkom (b) u nastavku). U tim se predlošcima treba iskazati nastanak vrijednosti (primjerice prihod od ulaganja).
Sadržaj ovog predloška obuhvaća:
a)
prikaz svih promjena stavki osnovnih vlastitih sredstava tijekom izvještajnog razdoblja. U ovom se predlošku izdvaja prikaz promjena viška imovine nad obvezama u odnosu na ukupne promjene. Prva se analiza u potpunosti temelji na informacijama iskazanima u predlošku S.23.01 (godine N i N–1).
b)
sažeti prikaz pet glavnih izvora promjena viška imovine nad obvezama u razdoblju od prethodnog izvještajnog razdoblja do zadnjeg izvještajnog razdoblja (rubrike C0030/R0190 do C0030/R0250):
—
promjene koje se odnose na ulaganja i financijske obveze – pojedinosti navedene u predlošku S.29.02,
—
promjene koje se odnose na tehničke pričuve – pojedinosti navedene u predlošcima S.29.03 i S.29.04,
—
promjene stavki „čistog” kapitala, na koje izravno ne utječu poslovne djelatnosti (primjerice promjene broja i vrijednosti redovnih dionica); te su promjene detaljno analizirane u predlošku S.23.03,
—
ostale glavne promjene povezane s porezima i raspodjelom dividendi, odnosno:
—
promjene odgođenih poreza
—
porez na dobit u izvještajnom razdoblju
—
ostale promjene koje nisu drugdje objašnjene.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010/R0010–R0120
|
Stavke osnovnih vlastitih sredstava – godina N
|
Ove stavke ne uključuju sve stavke osnovnih vlastitih sredstava, već samo one prije prilagodbi / odbitaka:
— vlastitih sredstava iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II;
— sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama.
|
|
C0020/R0010 – R0120
|
Stavke osnovnih vlastitih sredstava – godina N–1
|
Ove stavke ne uključuju sve stavke osnovnih vlastitih sredstava, već samo one prije prilagodbi / odbitaka:
— vlastitih sredstava iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II;
— sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama.
|
|
C0030/R0010–R0120
|
Stavke osnovnih vlastitih sredstava – promjene
|
Promjene stavki osnovnih vlastitih sredstava u razdoblju od izvještajnog razdoblja N do N–1
|
|
C0030/R0130
|
Višak imovine nad obvezama (promjene osnovnih vlastitih sredstava objašnjene u predlošcima o analizi promjena)
|
Promjene viška imovine nad obvezama. Ova se stavka dodatno procjenjuje u redcima R0190 do R0250 te u predlošcima S.29.02 do S.29.04.
Višak imovine nad obvezama razmatra se prije odbitaka sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama.
|
|
C0030/R0140
|
Vlastite dionice
|
Promjene vlastitih dionica uključenih u bilancu pod imovinu.
|
|
C0030/R0150
|
Predvidive dividende, raspodjele i naknade
|
Promjene predvidivih dividendi, raspodjela i naknada.
|
|
C0030/R0160
|
Ostale stavke osnovnih vlastitih sredstava
|
Promjene ostalih stavki osnovnih vlastitih sredstava.
|
|
C0030/R0170
|
Stavke ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
Promjene stavki ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja.
|
|
C0030/R0180
|
Ukupne promjene pričuve za usklađivanje
|
Ukupne promjene pričuve za usklađivanje.
|
|
C0030/R0190
|
Promjene zbog ulaganja i financijskih obveza
|
Promjene viška imovine nad obvezama objašnjene promjenama ulaganja i financijskih obveza (primjerice promjene vrijednosti tijekom razdoblja, financijski prihodi itd.)
►M3
. Ovaj iznos ne uključuje iznos vlastitih dionica. ◄
|
|
C0030/R0200
|
►M1
Promjene zbog neto tehničkih pričuva ◄
|
Promjene viška imovine nad obvezama objašnjene promjenama tehničkih pričuva (primjerice povlačenje pričuva ili nove zarađene premije itd.).
|
|
C0030/R0210
|
Promjene stavki osnovnih vlastitih sredstava kapitala i ostalih odobrenih stavki
|
Ovaj se iznos odnosi na dio promjena viška imovine nad obvezama zbog promjena stavki „čistog” kapitala, primjerice redovnog dioničkog kapitala (uključujući vlastite dionice), povlaštenih dionica, viška sredstava.
|
|
C0030/R0220
|
Promjene odgođenih poreza
|
Promjene viška imovine nad obvezama objašnjene promjenama odgođene porezne imovine i odgođenih poreznih obveza.
|
|
C0030/R0230
|
Porez na dobit u izvještajnom razdoblju
|
Iznos poreza na dobit u izvještajnom razdoblju, kako se navodi u financijskim izvještajima za izvještajno razdoblje.
|
|
C0030/R0240
|
Raspodjela dividendi
|
Iznos dividendi raspodijeljenih tijekom izvještajnog razdoblja, kako se navodi u financijskim izvještajima za izvještajno razdoblje.
|
|
C0030/R0250
|
Ostale promjene viška imovine nad obvezama
|
Preostale promjene viška imovine nad obvezama.
|
S.29.02 – Višak imovine nad obvezama – objašnjeno ulaganjima i financijskim obvezama
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
U ovom se predlošku objašnjavaju promjene viška imovine nad obvezama zbog ulaganja i financijskih obveza.
▼M3
Ovaj predložak:
ii.
uključuje izvedenice prikazane pod obvezama (kao ulaganja);
iii.
uključuje vlastite dionice;
iv.
uključuje financijske obveze (uključujući podređene obveze);
v.
uključuje imovinu koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima;
vi.
isključuje nekretnine za vlastitu upotrebu.
▼B
U odnosu na sve te stavke ovaj predložak sadržava informacije o ulaganjima koja se drže na zadnji dan prethodnog izvještajnog razdoblja (N–1) i ulaganjima stečenima/izdanima tijekom izvještajnog razdoblja (N).
▼M3
Razlika u informacijama između predloška S.29.02 (zadnja tablica) i predloška S.09.01 odnosi se na uključivanje prihoda od vlastitih dionica i isključivanje nekretnina za vlastitu upotrebu. Svrha je ovog predloška detaljno objasniti promjene viška imovine nad obvezama koje se odnose na ulaganja, uzimajući u obzir sljedeće:
i.
promjene vrijednosti koje utječu na višak imovine nad obvezama (npr. ostvareni dobitci i gubitci od prodaje, ali i razlike vrijednosti);
ii.
prihode potaknute ulaganjima;
iii.
izdatke povezane s ulaganjima (uključujući naknade za kamatne stope po financijskim obvezama).
▼B
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010/R0010
|
Promjene vrijednosti ulaganja
|
Promjene vrijednosti ulaganja, uključujući:
— u odnosu na imovinu iz portfelja razlika između vrijednosti prema Solventnosti II na kraju izvještajnog razdoblja (N) i na početku izvještajnog razdoblja (N–1);
— u odnosu na ona ulaganja prodana između dva izvještajna razdoblja (uključujući i kada je imovina stečena tijekom izvještajnog razdoblja), razlika između prodajne cijene i vrijednosti prema Solventnosti II u zadnjem izvještajnom razdoblju (ili troška stjecanja u slučaju ulaganja stečenih tijekom razdoblja);
— u odnosu na imovinu stečenu tijekom izvještajnog razdoblja koja se još uvijek drži na kraju izvještajnog razdoblja, razlika između zadnje vrijednosti prema Solventnosti II i troška stjecanja/nabavne vrijednosti.
Uključuje iznose koji se odnose na izvedenice neovisno o tome jesu li izvedenice imovina ili obveza.
Ne uključuje iznose iskazane pod stavkom „Prihodi od ulaganja – R0040” i stavkom „Troškovi ulaganja uključujući naknade za kamate po podređenim obvezama i financijskim obvezama – R0050”.
|
|
C0010/R0020
|
Promjene vrijednosti vlastitih dionica
|
Isto kao za rubriku C0010/R0010, ali za vlastite dionice.
|
|
C0010/R0030
|
Promjene vrijednosti financijskih obveza i podređenih obveza
|
Promjene vrijednosti financijskih obveza i podređenih obveza, uključujući:
— u odnosu na one financijske obveze i podređene obveze izdane prije izvještajnog razdoblja koje nisu otkupljene, razlika između vrijednosti prema Solventnosti II na kraju izvještajnog razdoblja (N) i na početku izvještajnog razdoblja (N–1);
►M1
— u odnosu na one financijske obveze i podređene obveze otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja, razlika između otkupne cijene i vrijednosti prema Solventnosti II na kraju zadnjeg izvještajnog razdoblja;
◄
— u odnosu na one financijske obveze i podređene obveze izdane tijekom izvještajnog razdoblja koje nisu otkupljene tijekom razdoblja, razlika između zadnje vrijednosti prema Solventnosti II i cijene izdavanja.
|
|
C0010/R0040
|
Prihodi od ulaganja
|
Uključuju dividende, kamate, rente i ostale prihode od ulaganja obuhvaćenih ovim predloškom.
|
|
C0010/R0050
|
Izdatci za ulaganja uključujući naknade za kamate po podređenim obvezama i financijskim obvezama
|
►M3
Izdatci za ulaganja uključujući naknade za kamate po podređenim obvezama i financijskim obvezama, uključujući:
— troškove upravljanja ulaganjima koji se odnose na „Ulaganja” i „Vlastite dionice”;
— naknade za kamate po financijskim obvezama i podređenim obvezama koje se odnose na „Financijske obveze, osim dugovanja prema kreditnim institucijama”, „Dugovanja prema kreditnim institucijama” i „Podređene obveze”.
Ti izdatci i naknade odgovaraju onima iskazanima i priznatima na obračunskoj osnovi na kraju razdoblja. ◄
|
|
C0010/R0060
|
Promjene viška imovine nad obvezama objašnjene ulaganjima i upravljanjem financijskim obvezama
|
Ukupne promjene viška imovine nad obvezama objašnjene ulaganjima i upravljanjem financijskim obvezama.
|
|
C0010/R0070
|
Dividende
|
►M3
Iznos dividendi zarađenih tijekom izvještajnog razdoblja, isključujući sve dividende od nekretnina za vlastitu upotrebu. ◄
Primjenjuje se ista definicija kao u predlošku S.09.01 (osim za opseg ulaganja koji se razmatra).
|
|
C0010/R0080
|
Kamate
|
►M3
Iznos kamata zarađenih tijekom izvještajnog razdoblja, isključujući sve kamate od nekretnina za vlastitu upotrebu. ◄
Primjenjuje se ista definicija kao u predlošku S.09.01 (osim za opseg ulaganja koji se razmatra).
|
|
C0010/R0090
|
Najamnine
|
►M3
Iznos najamnine zarađene tijekom izvještajnog razdoblja, isključujući sve najamnine od nekretnina za vlastitu upotrebu. ◄
Primjenjuje se ista definicija kao u predlošku S.09.01 (osim za opseg ulaganja koji se razmatra).
|
|
C0010/R0100
|
Ostalo
|
►M3
Iznos prihoda od ostalih ulaganja primljenih i obračunatih na kraju izvještajne godine. Primjenjuje se na prihode od ostalih ulaganja koji se ne razmatraju u rubrikama C0010/R0070, C0010/R0080 i C0010/R0090, primjerice naknade za pozajmljivanje vrijednosnih papira, naknade za obveze itd., isključujući naknade od nekretnina za vlastitu upotrebu. ◄
|
S.29.03 – Višak imovine nad obvezama – objašnjeno tehničkim pričuvama
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
U ovom se predlošku objašnjavaju promjene viška imovine nad obvezama zbog tehničkih pričuva. Opseg tehničkih pričuva uključuje rizike obuhvaćene najboljom procjenom i dodatkom za rizik, te rizike obuhvaćene tehničkim pričuvama izračunanima kao cjelina.
U pogledu redoslijeda izračuna u tablici „raščlamba promjena najbolje procjene” prikaz redoslijeda ne smatra se obveznim u pogledu redoslijeda kojim bi se izračun trebao provoditi, sve dok sadržaj različitih rubrika doista odražava svrhu i definiciju tih rubrika.
Društva su obvezna iskazati podatke na temelju godine nastanka štete ili godine preuzimanja rizika, u skladu sa zahtjevima nacionalnog nadzornog tijela. Ako nacionalno nadzorno tijelo nije propisalo koja se godina upotrebljava, društvo može upotrebljavati godinu nastanka štete ili godinu preuzimanja rizika ovisno o tome na koji način upravlja svakom vrstom osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, pod uvjetom da se ista godina koristi dosljedno svake godine.
Svrha je ovog predloška detaljno objasniti promjene viška imovine nad obvezama koje se odnose na tehničke pričuve, uzimajući u obzir sljedeće:
—
promjene naslova tehničkih pričuva,
—
promjene tehničkih tokova tijekom razdoblja,
—
detaljna raščlamba promjena najbolje procjene, uključujući reosiguranje na temelju izvora promjena (primjerice nove djelatnosti, promjene pretpostavki, iskustvo itd.).
▼M3
Prihvat u reosiguranje za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima uključen je u ovom predlošku.
▼B
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Od čega sljedeća raščlamba promjena najbolje procjene – analiza prema pristupu temeljenom na godini preuzimanja rizika ako se primjenjuje – uključujući reosiguranje
|
|
C0010–C0020/R0010
|
Početna najbolja procjena
|
Iznos najbolje procjene, uključujući reosiguranje, kako je navedeno u bilanci na zatvaranju godine N–1 u odnosu na one vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, za koje se u izračunu najbolje procjene upotrebljava pristup temeljen na godini preuzimanja rizika.
|
|
C0010–C0020/R0020
|
Iznimni elementi koji uzrokuju ponovno računanje početne najbolje procjene
|
Iznos prilagodbe početne najbolje procjene zbog elemenata, osim promjena opsega, koji su doveli do ponovnog računanja početne najbolje procjene.
Odnosi se u načelu na promjene modela (u slučaju primjene modela) za potrebe njihove korekcije i ostale promjene. Ne odnosi se na promjene pretpostavki.
Te se rubrike uglavnom primjenjuju na životno osiguranje.
|
|
C0010–C0020/R0030
|
Promjene opsega
|
Iznos prilagodbe početne najbolje procjene povezano s promjenama opsega portfelja poput prodaje (dijela) portfelja i kupnji. To bi moglo uključivati i promjene opsega zbog obveza koje prelaze u rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju (čime dolazi do promjena iz neživotnog u životno osiguranje).
|
|
C0010–C0020/R0040
|
Promjene tečaja
|
Iznos prilagodbe početne najbolje procjene povezano s promjenama tečaja tijekom razdoblja.
Promjene tečaja u ovom se slučaju primjenjuju na ugovore koji se sklapaju u valutama koje se razlikuju od valute bilance. Za potrebe izračuna novčani tokovi iz ovih ugovora koji su sadržani u početnoj najboljoj procjeni konvertiraju se uzimajući u obzir promjene tečaja.
U ovoj se stavci ne uzima u obzir učinak novčanih tokova iz portfelja osiguranja uzrokovan ponovnim vrednovanjem imovine iz godine N–1 zbog promjene tečaja tijekom godine N.
|
|
C0010–C0020/R0050
|
Najbolja procjena povezana s rizicima prihvaćenima tijekom razdoblja
|
Predstavlja trenutačne očekivane buduće novčane tokove (uključujući reosiguranje) uključene u najbolju procjenu i povezane s rizicima tijekom razdoblja.
Razmatra se na datum zatvaranja (a ne na stvarni datum nastanka rizika), odnosno čini dio najbolje procjene na datum zatvaranja.
Opseg novčanih tokova određen je člankom 77. Direktive 2009/138/EEZ.
|
|
C0010–C0020/R0060
|
Promjene najbolje procjene zbog nepromijenjene diskontne stope – rizici prihvaćeni prije razdoblja
|
Promjene najbolje procjene koje se ovdje iskazuju odnose se samo na nepromijenjene diskontne stope te se ne uzimaju u obzir ostali parametri, primjerice promjene pretpostavki ili diskontnih stopa, prilagodba zbog iskustva itd.
Koncept nepromjenjivosti može se objasniti na sljedeći način: ponovno se izračunava najbolja procjena u godini N–1 no uporabom klizne vremenske strukture kamatne stope
Kako bi se isključivo razmatrao ovaj strogi opseg promjena, izračun bi se mogao provesti na sljedeći način:
— uzima se u obzir početna najbolja procjena, uključujući prilagodbu početne najbolje procjene (rubrike C0010/R0010 do R0040)
— na temelju tog podatka potrebno je izračunati nepromjenjivost diskontnih stopa.
|
|
C0010–C0020/R0070
|
Promjene najbolje procjene zbog predviđenih priljeva i odljeva u godini N – rizici prihvaćeni prije razdoblja
|
U zaključnoj najboljoj procjeni više neće biti uključene premije, odštetni zahtjevi i otkupi za koje je u početnoj najboljoj procjeni bilo predviđeno da će se tijekom godine platiti, jer su se oni trebali platiti / primiti tijekom godine. Provodi se neutralizacijska prilagodba.
Kako bi se izdvojila ta prilagodba, izračun bi se mogao provesti na sljedeći način:
— uzima se u obzir početna najbolja procjena (rubrika C0010/R0010), uključujući prilagodbu početne najbolje procjene (rubrike C0010/R0020 do R0040)
— izdvaja se iznos novčanih tokova (novčani priljevi umanjeno za novčane odljeve) koji su bili predviđeni u početnoj najboljoj procjeni za dotično razdoblje
— taj izdvojeni iznos novčanih tokova dodaje se početnoj najboljoj procjeni (zbog učinka neutralizacije) te se iskazuje u rubrici C0010/R0070 i C0020/R0070.
|
|
C0010–C0020/R0080
|
Promjene najbolje procjene zbog iskustva – rizici prihvaćeni prije razdoblja
|
►M3
Promjene najbolje procjene koje se ovdje iskazuju odnose se isključivo na projicirane novčane tokove na kraju razdoblja u usporedbi s predviđenim novčanim tokovima na početku razdoblja za razdoblje N + 1 i budućnost.
Iskazuju se samo promjene zbog realizacije novčanih tokova u godini N i koje nisu povezane s promjenama pretpostavki. ◄
|
|
C0010–C0020/R0090
|
Promjene najbolje procjene zbog promjena neekonomskih pretpostavki – rizici prihvaćeni prije razdoblja
|
►M3
To se uglavnom odnosi na promjene najbolje procjene koje nisu uzrokovane ostvarenim tehničkim tokovima i promjene pretpostavki izravno povezanih s rizicima osiguranja (odnosno stope isteka), koje se mogu smatrati neekonomskim pretpostavkama. ◄
Kako bi se isključivo razmatrao ovaj strogi opseg promjena uzrokovan promjenama pretpostavki, izračun bi se mogao provesti na sljedeći način:
►M1
— uzima se u obzir početna najbolja procjena (rubrika C0010/R0010), uključujući prilagodbu početne najbolje procjene (rubrike C0010/R0010 do R0040) i učinak promjena predviđenih novčanih tokova u godini N (odnosno C0010/R0060 do R0080 i C0020/R0060 do R0080);
◄
— na temelju tog podatka provodi se izračun s novim pretpostavkama koje se ne odnose na diskontne stope koje su se primjenjivale na kraju godine N (ako postoje).
Time se prikazuju promjene najbolje procjene koje se isključivo odnose na promjene tih pretpostavki. Time možda nisu obuhvaćene promjene zbog revizije na pojedinačnoj osnovi prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva, koje bi se stoga trebale dodati.
U slučaju neživotnog osiguranja mogu se očekivati slučajevi kada se te promjene ne mogu odvojiti od promjena zbog iskustva (C0020 / R0080). U tim se slučajevima ukupni iznos iskazuje pod C0020/R0080.
|
|
C0010–C0020/R0100
|
Promjene najbolje procjene zbog promjena ekonomskog okruženja – rizici prihvaćeni prije razdoblja
|
To se uglavnom odnosi na pretpostavke koje nisu izravno povezane s rizicima osiguranja, odnosno uglavnom na učinak promjena ekonomskog okruženja na novčane tokove (uzimajući u obzir mjere uprave, primjerice smanjenje budućih diskrecijskih naknada) i promjena diskontnih stopa.
U slučaju neživotnog osiguranja (C0020/R0100) ako se promjene zbog inflacije ne mogu razlikovati od promjena zbog iskustva, cijeli se iznos iskazuje pod C0020/R0080.
Kako bi se isključivo razmatrao ovaj strogi opseg promjena, izračun bi se mogao provesti na sljedeći način:
— uzima se u obzir početna najbolja procjena, uključujući prilagodbu početne najbolje procjene (rubrike C0010/R0010 do R0040) i učinak promjena predviđenih novčanih tokova u godini N i iskustva (odnosno C0010 / R0060 do R0080 i C0020/R0060 do R0080 ili odnosno C0010 / R0060 do R0090 i C0020/R0060 do R0090)
— na temelju tog podatka provodi se izračun s novim diskontnim stopama koje su se primjenjivale tijekom godine N, zajedno s povezanim financijskim pretpostavkama (ako postoje).
Time se prikazuju promjene najbolje procjene koje se isključivo odnose na promjene diskontnih stopa i povezanih financijskih pretpostavki.
|
|
C0010–C0020/R0110
|
Ostale promjene koje nisu drugdje objašnjene
|
Odnosi se na ostale promjene najbolje procjene, koje nisu obuhvaćene rubrikama C0010/R0010 do R0100 (za životno osiguranje) ili C0020/R0010 to R0100 (neživotno osiguranje).
|
|
C0010–C0020/R0120
|
Zaključna najbolja procjena – uključujući reosiguranje
|
Iznos najbolje procjene kako je navedeno u bilanci na zatvaranju godine N u odnosu na one vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, za koje se u izračunu najbolje procjene upotrebljava pristup temeljen na godini preuzimanja rizika.
U ovim se rubrikama navodi nula (ako se ne upotrebljava pristup temeljen na godini preuzimanja rizika) ili se navodi ukupni iznos zaključne najbolje procjene u bilanci ako se ne upotrebljava godina nastanka štete.
|
|
Od čega sljedeća raščlamba promjena najbolje procjene – analiza prema pristupu temeljenom na godini preuzimanja rizika ako se primjenjuje – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju
|
|
C0030–C0040/R0130
|
Početna najbolja procjena
|
Iznos najbolje procjene iznosa koji se mogu naplatiti na temelju reosiguranja, kako je navedeno u bilanci na zatvaranju godine N–1 u odnosu na one vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, za koje se u izračunu najbolje procjene upotrebljava pristup temeljen na godini preuzimanja rizika.
|
|
C0030–C0040/R0140
|
Zaključna najbolja procjena
|
Iznos najbolje procjene iznosa koji se mogu naplatiti na temelju reosiguranja, kako je navedeno u bilanci na zatvaranju godine N u odnosu na one vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, za koje se u izračunu najbolje procjene upotrebljava pristup temeljen na godini preuzimanja rizika.
|
|
Od čega sljedeća raščlamba promjena najbolje procjene – analiza prema pristupu temeljenom na godini nastanka štete ako se primjenjuje – uključujući reosiguranje
|
|
C0050–C0060/R0150
|
Početna najbolja procjena
|
Iznos najbolje procjene, uključujući reosiguranje, kako je navedeno u bilanci na zatvaranju godine N–1 u odnosu na one vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, za koje se u izračunu najbolje procjene upotrebljava pristup temeljen na godini nastanka štete.
|
|
C0050–C0060/R0160
|
Iznimni elementi koji uzrokuju ponovno računanje početne najbolje procjene
|
Isto kao pod C0010 i C0020/R0020
|
|
C0050–C0060/R0170
|
Promjene opsega
|
Isto kao pod C0010 i C0020/R0030
|
|
C0050–C0060/R0180
|
Promjene zbog tečaja
|
Isto kao pod C0010 i C0020/R0040
|
|
C0050–C0060/R0190
|
Promjene najbolje procjene povezane s rizicima pokrivenim nakon razdoblja
|
►M3
Očekuje se da se ove rubrike uglavnom odnose na neživotno osiguranje i da se odnose na promjene (dijela) pričuva za premije (u odnosu na sve priznate obveze u okviru ugovora na datum vrednovanja ako odštetni zahtjev još nije nastao) kako slijedi:
— utvrđuje se dio pričuva za premije na kraju godine (N) koje se odnose na razdoblje pokrića koje počinje nakon zatvaranja godine N;
— utvrđuje se dio pričuva za premije na kraju godine (N – 1) koje se odnose na razdoblje pokrića koje počinje nakon zatvaranja godine N;
promjene se izvode iz ta dva podatka. ◄
|
|
C0050–C0060/R0200
|
Promjene najbolje procjene povezane s rizicima pokrivenima tijekom razdoblja
|
►M3
Očekuje se da se ove rubrike uglavnom odnose na neživotno osiguranje i da se odnose na sljedeće slučajeve:
a) (dio) pričuva za premije na kraju godine N – 1 koje su postale pričuve za odštetne zahtjeve na kraju godine N jer je odštetni zahtjev nastao tijekom tog razdoblja
b) pričuve za odštetne zahtjeve koje se odnose na odštetne zahtjeve nastale tijekom razdoblja (za koje nije bilo pričuva za premije na kraju godine N – 1)
Izračun se može provesti na sljedeći način:
— utvrđuje se dio pričuva za odštetne zahtjeve na kraju godine (N) koji se odnose na rizike pokrivene tijekom razdoblja;
— utvrđuje se dio premija za odštetne zahtjeve na kraju godine (N – 1) koji se odnose na rizike pokrivene tijekom razdoblja;
promjene se izvode iz ta dva podatka. ◄
|
|
C0050–C0060/R0210
|
Promjene najbolje procjene zbog nepromijenjene diskontne stope – rizici pokriveni prije razdoblja
|
Koncept nepromjenjivosti može se objasniti na sljedeći način: ponovno se izračunava najbolja procjena u godini N–1 no uporabom klizne vremenske strukture kamatne stope.
Kako bi se isključivo razmatrao ovaj strogi opseg promjena, izračun bi se mogao provesti na sljedeći način:
— uzima se u obzir dio početne najbolje procjene koji se odnosi na rizike pokrivene prije razdoblja, odnosno početna najbolja procjena isključujući pričuve za premije, ali uključujući početne prilagodbe ako postoje (vidi rubrike C0050/R0160 do R0180 i C0060/R0160 do R0180);
— na temelju tog podatka izračunava se nepromjenjivost diskontnih stopa koje su se primjenjivale tijekom godine N.
|
|
C0050–C0060/R0220
|
Promjene najbolje procjene zbog predviđenih priljeva i odljeva u godini N – rizici pokriveni prije razdoblja
|
U zaključnoj najboljoj procjeni više neće biti uključene premije, odštetni zahtjevi i otkupi za koje je u početnoj najboljoj procjeni (povezano s rizcima pokrivenima prije razdoblja) bilo predviđeno da će se tijekom godine platiti, jer su se oni trebali platiti / primiti tijekom godine.
Mora se stoga provesti neutralizacijska prilagodba.
Kako bi se izdvojila ta prilagodba, izračun bi se mogao provesti na sljedeći način:
— uzima se u obzir dio početne najbolje procjene koji se odnosi na rizike pokrivene prije razdoblja, odnosno početna najbolja procjena isključujući pričuve za premije
— izdvaja se iznos novčanih tokova (novčani priljevi umanjeno za novčane odljeve) koji su bili predviđeni u početnoj najboljoj procjeni za dotično razdoblje
— taj izdvojeni iznos novčanih tokova dodaje se početnoj najboljoj procjeni (zbog učinka neutralizacije) te se iskazuje u rubrici C0010/R0070 i C0020/R0070.
|
|
C0050–C0060/R0230
|
Promjene najbolje procjene zbog iskustva – rizici pokriveni prije razdoblja
|
►M3
Promjene najbolje procjene koje se ovdje iskazuju odnose se isključivo na projicirane novčane tokove na kraju razdoblja u usporedbi s predviđenim novčanim tokovima na početku razdoblja za razdoblje N + 1 i budućnost.
Iskazuju se samo promjene zbog realizacije novčanih tokova u godini N i koje nisu povezane s promjenama pretpostavki. ◄
|
|
C0050–C0060/R0240
|
Promjene najbolje procjene zbog promjena neekonomskih pretpostavki – rizici pokriveni prije razdoblja
|
►M3
To se uglavnom odnosi na promjene najbolje procjene koje nisu uzrokovane ostvarenim tehničkim tokovima i promjene pretpostavki izravno povezanih s rizicima osiguranja (odnosno stope isteka), koje se mogu smatrati neekonomskim pretpostavkama.
Kako bi se isključivo razmatrao ovaj strogi opseg promjena uzrokovan promjenama pretpostavki, izračun bi se mogao provesti na sljedeći način:
uzima se u obzir početna najbolja procjena (rubrika C0050-C0060/R0150), uključujući prilagodbu početne najbolje procjene (rubrike od C0050-C0060/R0160 do R0180) i učinak promjena predviđenih novčanih tokova u godini N (od C0050/C0060/R0210 do R0230);
na temelju tog podatka provodi se izračun s novim pretpostavkama koje se ne odnose na diskontne stope koje su se primjenjivale na kraju godine N (ako postoje).
Time se prikazuju promjene najbolje procjene koje se isključivo odnose na promjene tih pretpostavki. Time možda nisu obuhvaćene promjene zbog revizije na pojedinačnoj osnovi prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva, koje bi se stoga trebale dodati.
U slučaju neživotnog osiguranja ako se ove promjene ne mogu razlikovati od promjena zbog iskustva, ukupni se iznos iskazuje pod C0060/R0230. ◄
|
|
C0050–C0060/R0250
|
Promjene najbolje procjene zbog promjena u ekonomskom okruženju – rizici pokriveni prije razdoblja
|
To se uglavnom odnosi na pretpostavke koje nisu izravno povezane s rizicima osiguranja, odnosno uglavnom učinak promjena u ekonomskom okruženju na novčane tokove (uzimajući u obzir mjere uprave, primjerice smanjenje budućih diskrecijskih naknada) i promjene diskontnih stopa.
U slučaju neživotnog osiguranja (C0060/R0250) ako se promjene zbog inflacije ne mogu razlikovati od promjena zbog iskustva, cijeli se iznos iskazuje pod C0060/R0230.
Kako bi se isključivo razmatrao ovaj strogi opseg promjena, izračun bi se mogao provesti na sljedeći način:
— uzima se u obzir početna najbolja procjena, uključujući prilagodbu početne najbolje procjene (rubrike C0050/R0160 do R0180) i učinak ipromjena predviđenih novčanih tokova u godini N i iskustva (odnosno C0050 / R0210 do R0230 i C0060/R0210 do R0230 ili odnosno C0050/R0210 do R0240 i C0060/R0210 do R0240)
— na temelju tog podatka provodi se izračun s novim diskontnim stopama koje su se primjenjivale tijekom godine N, zajedno s povezanim financijskim pretpostavkama (ako postoje).
Time se prikazuju promjene najbolje procjene koje se isključivo odnose na promjene diskontnih stopa i povezanih financijskih pretpostavki.
|
|
C0050–C0060/R0260
|
Ostale promjene koje nisu drugdje objašnjene
|
►M3
Odnosi se na ostale promjene najbolje procjene, koje nisu obuhvaćene rubrikama od C0050/R0150 do R0250 (za životno osiguranje) ili od C0060/R0150 do R0250 (neživotno osiguranje). ◄
|
|
C0050–C0060/R0270
|
Zaključna najbolja procjena
|
Iznos najbolje procjene kako je navedeno u bilanci na zatvaranju godine N u odnosu na one vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, za koje se u izračunu najbolje procjene upotrebljava pristup temeljen na godini nastanka štete.
|
|
Od čega sljedeća raščlamba promjena najbolje procjene – analiza prema pristupu temeljenom na godini nastanka štete ako se primjenjuje – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju
|
|
C0070–C0080/R0280
|
Početna najbolja procjena
|
Iznos najbolje procjene iznosa koji se mogu naplatiti na temelju reosiguranja, kako je navedeno u bilanci na zatvaranju godine N–1 u odnosu na one vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, za koje se u izračunu najbolje procjene upotrebljava pristup temeljen na godini nastanka štete.
|
|
C0070–C0080/R0290
|
Zaključna najbolja procjena
|
Iznos najbolje procjene iznosa koji se mogu naplatiti na temelju reosiguranja, kako je navedeno u bilanci na zatvaranju godine N u odnosu na one vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, za koje se u izračunu najbolje procjene upotrebljava pristup temeljen na godini nastanka štete.
|
|
Od čega prilagodbe tehničkih pričuva povezane s promjenama vrijednosti ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima, koje u teoretskom smislu imaju neutralizirajući učinak na višak imovine nad obvezama
|
|
▼M3
|
|
C0090/R0300
|
Neto promjena za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Iznos predstavlja neto promjenu u bilanci imovine koja se drži za fondove povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima i tehničkih pričuva – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima (izračunano kao najbolja procjena i dodatak za rizik ili kao cjelina).
|
|
▼B
|
|
Tehnički tokovi koji utječu na tehničke pričuve
|
|
C0100–C0110/R0310
|
Zaračunate premije tijekom razdoblja
|
►M3
Iznos zaračunatih premija prema Solventnosti II, za životno i neživotno osiguranje. ◄
|
|
C0100–C0110/R0320
|
Odštetni zahtjevi i naknade tijekom razdoblja, bez spašavanja i subrogacija
|
Iznos odštetnih zahtjeva i naknada tijekom razdoblja, bez spašavanja i subrogacija, za životno i neživotno osiguranje.
Ako su ti iznosi već obuhvaćeni
►M2
zaključnu najbolju procjenu ◄ , ne iskazuju se u ovoj stavci.
|
|
C0100–C0110/R0330
|
Izdaci (isključujući izdatke za ulaganja)
|
Iznos izdataka (isključujući izdatke za ulaganja – koji su iskazani u predlošku S.29.02) za životno i neživotno osiguranje.
Ako su ti iznosi već obuhvaćeni
►M2
zaključnu najbolju procjenu ◄ , ne iskazuju se u ovoj stavci.
|
|
C0100–C0110/R0340
|
Ukupni tehnički tokovi s učinkom na bruto tehničke pričuve
|
Ukupni iznos tehničkih tokova koji utječu na bruto tehničke pričuve
|
|
C0100–C0110/R0350
|
Tehnički tokovi povezani s reosiguranjem tijekom razdoblja (primljeni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju reosiguranja, bez plaćenih premija)
|
Ukupni iznos tehničkih tokova povezanih s iznosima koji se mogu naplatiti na temelju reosiguranja tijekom razdoblja, odnosno primljeni iznosi umanjeno za premije, za životno i neživotno osiguranje.
|
|
Promjene viška imovine nad obvezama objašnjene tehničkim pričuvama
|
|
C0120–C0130/R0360
|
Promjene viška imovine nad obvezama objašnjene upravljanjem tehničkim pričuvama – bruto tehničke pričuve
|
►M3
Izračun se provodi prema sljedećem načelu:
— uzimaju se u obzir promjene (početno umanjeno za završno) najbolje procjene, dodatka za rizik, tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina te privremeni odbitak tehničkih pričuva;
— dodaje se iznos ukupnih tehničkih tokova, odnosno: priljevi umanjeni za odljeve s učinkom na bruto tehničke pričuve (C0100/R0340 za životno osiguranje i C0110/R0340 za neživotno osiguranje). ◄
|
|
C0120–C0130/R0370
|
Promjene viška imovine nad obvezama objašnjene upravljanjem tehničkim pričuvama – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju reosiguranja
|
►M3
Izračun se provodi prema sljedećem načelu:
— uzimaju se u obzir promjene iznosa koji se mogu naplatiti na temelju reosiguranja;
— dodaje se ukupni iznos tehničkih tokova, odnosno priljevi umanjeni za odljeve povezani s reosiguranjem tijekom razdoblja.
Ako iznos ima pozitivan učinak na višak imovine nad obvezama, onda je ovo pozitivan iznos. ◄
|
S.29.04 – Detaljna analiza po razdoblju – tehnički tokovi u odnosu na tehničke pričuve
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Ovaj se predložak ispunjava na temelju vrednovanja prema Solventnosti II, tj. zaračunate premije definiraju se kao premije koje potražuje društvo tijekom razdoblja. Primjena te definicije znači da su zaračunate premije u određenoj godini zapravo premije koje se potražuju u toj godini, neovisno o razdoblju pokrića. Definicija zaračunatih premija usklađena je s definicijom „potraživanja na temelju premija”.
▼M2
Društva su obvezna iskazati podatke na temelju godine nastanka štete ili godine preuzimanja rizika, u skladu sa zahtjevima nacionalnog nadzornog tijela. Ako nacionalno nadzorno tijelo nije propisalo koja se godina upotrebljava, društvo može upotrijebiti godinu nastanka štete ili godinu preuzimanja rizika ovisno o tome na koji način upravlja svakom vrstom osiguranja, pod uvjetom da se ista godina koristi dosljedno svake godine.
▼B
U pogledu podjele prema vrstama osiguranja za potrebe analize po razdoblju, vrste osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 odnose se na izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Vrste osiguranja
|
►M1
Vrste osiguranja čija će podjela biti potrebna za analizu po razdoblju. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – 1 i 13 Osiguranje medicinskih troškova
2 – 2 i 14 Osiguranje zaštite prihoda
3 – 3 i 15 Osiguranje naknada radnicima
4 – 4 i 16 Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
5 – 5 i 17 Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
6 – 6 i 18 Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
7 – 7 i 19 Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
8 – 8 i 20 Osiguranje od opće odgovornosti
9 – 9 i 21 Osiguranje kredita i jamstava
10 – 10 i 22 Osiguranje troškova pravne zaštite
11 – 11 i 23 Osiguranje pomoći (asistencija)
12 – 12 i 24 Osiguranje raznih financijskih gubitaka
25 – Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje
26 – Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda
27 – Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
28 – Neproporcionalno reosiguranje imovine
►M2
37 – Životno osiguranje (uključujući vrste osiguranja 30, 31, 32, 34 i 36, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35)
38 – SLT zdravstveno osiguranje (uključujući vrste osiguranja 29, 33 i 35) ◄
◄
|
|
Detaljna analiza po razdoblju – tehnički tokovi u odnosu na tehničke pričuve – pristup temeljen na godini preuzimanja rizika
|
|
Rizici prihvaćeni tijekom razdoblja
|
|
C0010/R0010
|
Zaračunate premije za sklopljene ugovore tijekom razdoblja
|
Dio zaračunatih premija tijekom razdoblja koji odgovara ugovorima sklopljenima tijekom godine.
Ključevi raspodjele mogu se upotrijebiti za utvrđivanje ovog dijela ukupnih zaračunatih premija prema Solventnosti II koje utječu na ugovore sklopljene tijekom godine.
|
|
C0010/R0020
|
Odštetni zahtjevi i naknade – bez spašavanja i subrogacija koje su vraćene
|
Dio odštetnih zahtjeva i naknada, bez spašavanja i subrogacija tijekom razdoblja, koji odgovara rizicima prihvaćenima tijekom razdoblja.
Ključevi raspodjele mogu se upotrijebiti za utvrđivanje ovog dijela ukupnih odštetnih zahtjeva, ako se to na kraju uskladi s ukupnim odštetnim zahtjevima i naknadama bez spašavanja i subrogacija, kako je iskazano pod C0100/R0320 u predlošku S.29.03 i pod C0110/R0320 u predlošku S.29.03.
|
|
C0010/R0030
|
Izdatci (koji se odnose na obveze osiguranja i reosiguranja)
|
Dio izdataka tijekom razdoblja koji odgovara rizicima prihvaćenima tijekom razdoblja.
Ključevi raspodjele mogu se upotrijebiti za utvrđivanje ovog dijela ukupnih izdataka, ako se to na kraju uskladi s ukupnim izdacima, kako je iskazano pod C0100/R0330 u predlošku S.29.03 uvećano za C0110/R0320 u predlošku S.29.03.
|
|
C0010/R0040
|
Promjene najbolje procjene
|
Odgovara promjeni najbolje procjene za rizik prihvaćen tijekom razdoblja.
|
|
C0010/R0050
|
Promjene tehničkih pričuva u cjelini
|
Dio tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina koji odgovara rizicima prihvaćenima tijekom razdoblja.
Ključevi raspodjele mogu se upotrijebiti za utvrđivanje ovog dijela ukupnih promjena tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina, ako se to na kraju uskladi s ukupnim iznosom.
|
|
▼M3
|
|
C0010/R0060
|
Neto promjena za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Iznos predstavlja neto promjenu u bilanci imovine koja se drži za fondove povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima i tehničkih pričuva – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima (izračunano kao najbolja procjena i dodatak za rizik ili kao cjelina).
|
|
▼B
|
|
C0010/R0070
|
Ukupno
|
Ukupni učinak rizika prihvaćenih tijekom razdoblja – uključujući reosiguranje.
|
|
Rizici prihvaćeni prije razdoblja
|
|
C0020/R0010
|
Zaračunate premije za sklopljene ugovore tijekom razdoblja
|
Dio zaračunatih premija tijekom razdoblja koji odgovara ugovorima sklopljenima prije razdoblja.
Vidi upute pod C0010/R0010.
|
|
C0020/R0020
|
Odštetni zahtjevi i naknade – bez spašavanja i subrogacija koje su vraćene
|
Dio odštetnih zahtjeva i naknada, bez spašavanja i subrogacija tijekom razdoblja, koji odgovara rizicima prihvaćenima prije razdoblja.
Vidi upute pod C0010/R0020.
|
|
C0020/R0030
|
Izdatci (koji se odnose na obveze osiguranja i reosiguranja)
|
Dio izdataka tijekom razdoblja koji odgovara rizicima prihvaćenima prije razdoblja.
Vidi upute pod C0010/R0030.
|
|
▼M3
|
|
C0020/R0040
|
Promjene najbolje procjene
|
Promjene najbolje procjene zbog predviđenih priljeva i odljeva u godini N – rizici prihvaćeni prije razdoblja (uključujući reosiguranje)
Ukupni iznos za sve iskazane vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, jednak je zbroju rubrika od C0010/R0600 do C0010/R0100 iz predloška S.29.03 i od C0020/R0060 do C0020/R0100 iz predloška S.29.03.
|
|
▼B
|
|
C0020/R0050
|
Promjene tehničkih pričuva u cjelini
|
Dio tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina koji odgovara rizicima prihvaćenima prije razdoblja.
Vidi upute pod C0010/R0050.
|
|
▼M3
|
|
C0020/R0060
|
Neto promjena za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Vidjeti upute pod C0010/R0060.
|
|
▼B
|
|
C0020/R0070
|
Ukupno
|
Ukupne promjene povezane s rizicima prihvaćenima prije razdoblja, uključujući reosiguranje.
|
|
Detaljna analiza po razdoblju – tehnički tokovi u odnosu na tehničke pričuve – pristup temeljen na godini nastanka štete
|
|
Rizici pokriveni nakon razdoblja
|
|
▼M3
|
|
C0030/R0080
|
Zaračunate premije
|
Odgovara dijelu zaračunatih premija povezanih s rizicima pokrivenima nakon razdoblja, odnosno premijama koje će se zaraditi nakon razdoblja.
Nadalje, ključevi raspodjele mogu se upotrijebiti za utvrđivanje ovog dijela premija koje utječu na rizike pokrivene nakon razdoblja.
|
|
▼B
|
|
C0030/R0090
|
Odštetni zahtjevi i naknade – bez spašavanja i subrogacija koje su vraćene
|
Odgovara dijelu odštetnih zahtjeva i naknada, bez spašavanja i subrogacija, povezanom s rizicima pokrivenima nakon razdoblja (teoretski iznosi nula).
Vidi upute pod C0010/R0020.
|
|
C0030/R0100
|
Izdaci (koji se odnose na obveze osiguranja i reosiguranja)
|
Dio izdataka tijekom razdoblja koji odgovara rizicima pokrivenima nakon razdoblja.
Vidi upute pod C0010/R0030.
|
|
C0030/R0110
|
Promjene najbolje procjene
|
►M3
Ove promjene najbolje procjene odgovaraju zbroju rubrika C0050/R0190 iz predloška S.29.03 i C0060/R0190 iz predloška S.29.03 ako se analiza iz predloška S.29.03 provodi na osnovi vrsta osiguranja.
Iznos se odnosi na promjene (dijela) pričuva za premije (u odnosu na sve priznate obveze u okviru ugovora na datum vrednovanja ako odštetni zahtjev još nije nastao) kako slijedi:
— utvrđuje se dio pričuva za premije na kraju godine (N) koje se odnose na razdoblje pokrića koje počinje nakon zatvaranja godine N
— utvrđuje se dio pričuva za premije na kraju godine (N – 1) koje se odnose na razdoblje pokrića koje počinje nakon zatvaranja godine N (odnosno u slučaju pričuva za premije u odnosu na obveze za više budućih izvještajnih razdoblja)
U slučaju da pričuve za premije na kraju godine (N – 1) uključuju iznos za koji su nastali odštetni zahtjevi tijekom godine N, taj se iznos ne razmatra pod promjenama najbolje procjene povezanima s rizicima nakon razdoblja, već pod promjenama najbolje procjene povezanima s rizicima pokrivenima tijekom razdoblja, jer je ta pričuva postala pričuva za odštetne zahtjeve. ◄
|
|
C0030/R0120
|
Promjene tehničkih pričuva u cjelini
|
Dio tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina koji odgovara rizicima pokrivenima nakon razdoblja.
Vidi upute pod C0010/R0050.
|
|
▼M3
|
|
C0030/R0130
|
Neto promjena za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Ova se rubrika ne primjenjuje na neživotno osiguranje.
Vidjeti upute pod C0010/R0060.
|
|
▼B
|
|
C0030/R0140
|
Ukupno
|
Ukupne promjene povezane s rizicima pokrivenima nakon razdoblja, uključujući reosiguranje.
|
|
Rizici pokriveni tijekom razdoblja
|
|
▼M3
|
|
C0040/R0080
|
Zaračunate premije
|
Odgovara dijelu zaračunatih premija povezanih s rizicima pokrivenima tijekom razdoblja, odnosno zarađenim premijama na temelju načela prema Solventnosti II.
Nadalje, ključevi raspodjele mogu se upotrijebiti za utvrđivanje ovog dijela premija koje utječu na rizike pokrivene nakon razdoblja.
|
|
▼B
|
|
C0040/R0090
|
Odštetni zahtjevi i naknade – bez spašavanja i subrogacija koje su vraćene
|
Odgovara dijelu odštetnih zahtjeva i naknada, bez spašavanja i subrogacija, povezanom s rizicima pokrivenima tijekom razdoblja.
Vidi upute pod C0010/R0020.
|
|
C0040/R0100
|
Izdaci (koji se odnose na obveze osiguranja i reosiguranja)
|
Dio izdataka tijekom razdoblja koji odgovara rizicima pokrivenima tijekom razdoblja.
Vidi upute pod C0010/R0030.
|
|
C0040/R0110
|
Promjene najbolje procjene
|
►M3
Iznos promjena najbolje procjene za rizike pokrivene tijekom razdoblja.
Za rizike pokrivene tijekom razdoblja: ove promjene najbolje procjene odgovaraju zbroju rubrika C0050/R0200 iz predloška S.29.03 i C0060/R0200 iz predloška S.29.03 ako se analiza iz predloška S.29.03 provodi na osnovi vrsta osiguranja.
Iznos se odnosi na sljedeće:
a) pričuve za premije na kraju godine N – 1 koje su postale pričuve za odštetne zahtjeve na kraju godine N jer je odštetni zahtjev nastao tijekom razdoblja
b) pričuve za odštetne zahtjeve koje se odnose na odštetne zahtjeve nastale tijekom razdoblja (za koje nije bilo pričuva za premije na kraju godine N – 1)
Izračun se može provesti na sljedeći način:
— utvrđuje se dio pričuva za odštetne zahtjeve na kraju godine (N) koji se odnose na rizike pokrivene tijekom razdoblja.
— utvrđuje se dio pričuva za premije na kraju godine (N – 1) koji se odnose na rizike pokrivene tijekom razdoblja.
promjene se izvode iz ta dva podatka. ◄
|
|
C0040/R0120
|
Promjene tehničkih pričuva u cjelini
|
Dio tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina koji odgovara rizicima pokrivenim tijekom razdoblja.
Vidi upute pod C0010/R0050.
|
|
▼M3
|
|
C0040/R0130
|
Neto promjena za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Ova se rubrika ne primjenjuje na neživotno osiguranje.
Vidjeti upute pod C0010/R0060.
|
|
▼B
|
|
C0040/R0140
|
Ukupno
|
Ukupne promjene povezane s rizicima pokrivenima tijekom razdoblja, uključujući reosiguranje.
|
|
Rizici pokriveni prije razdoblja
|
|
▼M3
|
|
C0050/R0080
|
Zaračunate premije
|
Odgovara dijelu zaračunatih premija povezanih s rizicima pokrivenima prije razdoblja, odnosno zarađenim premijama na temelju načela prema Solventnosti II (kad se premija potražuje nakon razdoblja pokrića).
Nadalje, ključevi raspodjele mogu se upotrijebiti za utvrđivanje ovog dijela premija.
|
|
▼B
|
|
C0050/R0090
|
Odštetni zahtjevi i naknade – bez spašavanja i subrogacija koje su vraćene
|
Odgovara dijelu odštetnih zahtjeva i naknada, bez spašavanja i subrogacija, povezanom s rizicima pokrivenima prije razdoblja.
Vidi upute pod C0010/R0020.
|
|
C0050/R0100
|
Izdaci (koji se odnose na obveze osiguranja i reosiguranja)
|
Dio izdataka tijekom razdoblja koji odgovara rizicima pokrivenima prije razdoblja.
Vidi upute pod C0010/R0030.
|
|
C0050/R0110
|
Promjene najbolje procjene
►M2
zbog predviđenih priljeva i odljeva u godini N ◄
|
►M3
Za rizike pokrivene prije razdoblja odgovara predviđenim tehničkim priljevima i odljevima u godini N za rizike prihvaćene prije razdoblja. Za rizike pokrivene prije razdoblja ova promjena najbolje procjene odgovara zbroju rubrika od R0210/C0050-C0060 do R0250/C0050-C0060 iz predloška S.29.03 ako se analiza iz predloška S.29.03 provodi na osnovi vrsta osiguranja.
Izračun se može provesti na sljedeći način:
— uzima se u obzir dio početne najbolje procjene koji se odnosi na rizike pokrivene prije razdoblja, odnosno početna najbolja procjena isključujući pričuve za premije;
— izdvaja se iznos novčanih tokova (novčani priljevi umanjeno za novčane odljeve) koji su bili predviđeni u početnoj najboljoj procjeni za dotično razdoblje;
— taj izdvojeni iznos novčanih tokova dodaje se početnoj najboljoj procjeni (zbog učinka neutralizacije). ◄
|
|
C0050/R0120
|
Promjene tehničkih pričuva u cjelini
|
Dio tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina koji odgovara rizicima pokrivenima prije razdoblja.
Vidi upute pod C0010/R0050.
|
|
▼M3
|
|
C0050/R0130
|
Neto promjena za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Ova se rubrika ne primjenjuje na neživotno osiguranje.
Vidjeti upute pod C0010/R0060.
|
|
▼B
|
|
C0050/R0140
|
Ukupno
|
Ukupne promjene povezane s rizicima pokrivenima prije razdoblja, uključujući reosiguranje.
|
S.30.01 – Fakultativna pokrića neživotnog i životnog osiguranja – osnovni podaci
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Ovaj je predložak relevantan za društva za osiguranje i društva za reosiguranje koja predaju u reosiguranje i/ili retrocesiju preuzete poslove osiguranja na fakultativnoj osnovi.
Ispunjavaju ga društva za neživotno i životno osiguranje i reosiguranje unoseći informacije o fakultativnim pokrićima u sljedećoj izvještajnoj godini, koje obuhvaćaju informacije o 10 najvažnijih rizika u smislu reosigurane izloženosti za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 (npr. u slučajevima kada prihvaćeni rizici nisu u skladu s uobičajenim uvjetima prihvata i mogu se prihvatiti samo ako se dio rizika reosigura na fakultativnoj osnovi). Svaki fakultativni rizik predaje se reosiguratelju, a o uvjetima fakultativnog reosiguranja pregovara se pojedinačno za svaku policu. Ugovori koji automatski pokrivaju rizike nisu obuhvaćeni područjem primjene ovog predloška i moraju se iskazati u predlošku S.30.03.
Za svaku vrstu osiguranja potreban je zaseban predložak. Za svaku vrstu osiguranja treba odabrati 10 najvažnijih rizika u smislu reosigurane izloženosti (dio osiguranog iznosa prenesenog svim reosigurateljima) na fakultativnoj osnovi. Osim toga, svaki preuzeti rizik ima jedinstvenu oznaku određenu „identifikacijskom oznakom rizika”.
▼M3
Ovaj se predložak odnosi na budućnost (kako bi bio u skladu s predloškom S.30.03) i kao takav uzima u obzir ugovore za reosiguranje koji su na snazi i valjani tijekom sljedeće izvještajne godine za odabranih 10 najvažnijih rizika u smislu reosigurane izloženosti za svaku vrstu osiguranja. Društva iskazuju najvažnije rizike sljedećeg izvještajnog razdoblja obuhvaćene ugovorima o reosiguranju koji su valjani tijekom sljedećeg izvještajnog razdoblja. Ako se strategija reosiguranja značajno promijeni nakon datuma valjanosti ili ako se obnova ugovora o reosiguranju provodi nakon izvještajnog datuma, a prije sljedećeg 1. siječnja, informacije iz ovog predloška ponovno se podnose kada je to primjereno.
▼B
Ugovorena fakultativna pokrića koja obuhvaćaju različite vrste osiguranja navode se i u okviru relevantnih vrsta osiguranja ako se nalaze među 10 najvećih rizika u tim vrstama osiguranja.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Fakultativna pokrića neživotnog osiguranja
|
|
Z0010
|
Vrsta osiguranja
|
Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Osiguranje medicinskih troškova
2 – Osiguranje zaštite prihoda
3 – Osiguranje naknada radnicima
4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
8 – Osiguranje od opće odgovornosti
9 – Osiguranje kredita i jamstava
10 – Osiguranje troškova pravne zaštite
11 – Osiguranje pomoći (asistencija)
12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka
13 – Proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova
14 – Proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda
15 – Proporcionalno reosiguranje naknada radnicima
16 – Proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
17 – Ostalo proporcionalno reosiguranje za motorna vozila
18 – Proporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
19 – Proporcionalno reosiguranje od požara i ostala reosiguranja imovine
20 – Proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti
21 – Proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava
22 – Proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite
23 – Proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencije)
24 – Proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka
25 – Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje
26 – Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda
27 – Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
28 – Neproporcionalno reosiguranje imovine
|
|
C0020
|
Oznaka programa reosiguranja
|
Oznaka reosiguranja specifična za društvo kojom se povezuje dominantni ugovor programa reosiguranja koji obuhvaća i rizik pokriven fakultativnim reosiguranjem. Oznaka programa reosiguranja u skladu je s oznakom programa reosiguranja u predlošku S.30.03 – Program pasivnog reosiguranja u sljedećoj izvještajnoj godini.
|
|
C0030
|
Identifikacijska oznaka rizika
|
Za svaku vrstu neživotnog osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, odabire se 10 najvažnijih rizika u smislu izloženosti koji su obuhvaćeni fakultativnim reosiguranjem na snazi u sljedećem izvještajnom razdoblju (čak i onda ako potječu iz prethodnih godina). Oznaka je jedinstveni identifikacijski broj za označivanje rizika koji dodjeljuje osiguratelj, a koji mora ostati nepromijenjen u kasnijim godišnjim izvješćima.
►M2
Jednom kad se dodijeli, ta se oznaka ne smije ponovno koristiti za označivanje nekog drugog rizika čak i kad rizik kojemu je oznaka bila prvotno dodijeljena više ne postoji.
Kad se jedan rizik odnosi na više vrsta osiguranja, ista se oznaka može koristiti za sve vrste osiguranja na koje se rizik odnosi. ◄
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka ugovorenog fakultativnog pokrića
|
Svakom ugovorenom fakultativnom pokriću dodjeljuje se redni broj koji je jedinstven za taj rizik. Identifikacijska oznaka ugovorenog fakultativnog pokrića specifična je za subjekt.
|
|
C0050
|
Reosiguranje ograničenog rizika ili slični aranžmani
|
Oznaka ugovora o reosiguranju. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Netradicionalno reosiguranje ili reosiguranje ograničenog rizika
(ako je riječ o ugovoru o reosiguranju ili financijskom instrumentu koji nije izravno zasnovan na načelu odštete ili se temelji na uvjetima ugovora koji imaju ograničen mehanizam prenošenja rizika ili on nije jasno utvrđen)
2 – Reosiguranje koje nije netradicionalno reosiguranje ili reosiguranje ograničenog rizika
U slučaju reosiguranja ograničenog rizika ili sličnog aranžmana navode se samo stavke koje je moguće navesti.
|
|
C0060
|
Proporcionalno
|
Navodi se je li program reosiguranja proporcionalno reosiguranje, tj. preuzima li reosiguratelj navedeni postotni udio u svakoj polici koju osiguratelj sklopi. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Proporcionalno reosiguranje
2 – Neproporcionalno reosiguranje
|
|
C0070
|
Identifikacija poduzeća / osobe na koju se rizik odnosi
|
Ako se rizik odnosi na poduzeće, navodi se naziv poduzeća na koje se rizik odnosi.
Ako se rizik odnosi na fizičku osobu, treba pseudonimizirati izvorni broj police i iskazati pseudonimizirane informacije. Pseudonimizirani podaci jesu podaci koji se ne mogu pripisati određenoj osobi bez upotrebe dodatnih informacija, uz uvjet da se te dodatne informacije drže odvojeno. Potrebno je osigurati dosljednost u vremenu. To znači da se preuzetom riziku koji se pojavljuje iz godine u godinu dodjeljuje isti pseudonimizirani oblik.
|
|
C0080
|
Opis rizika
|
Opis rizika. Ovisno o vrsti osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, navodi se vrsta poduzeća, zgrade ili zanimanja na koje se odnosi osigurani rizik.
|
|
C0090
|
Opis pokrivene kategorije rizika
|
Opis glavnog predmeta pokrića fakultativnog rizika. To je uglavnom dio opisa kojim se označuje ugovoreno pokriće.
Opis pokrivene kategorije rizika je specifičan za subjekt i nije obvezan. Izraz „kategorija rizika” ne temelji se na terminologiji Direktive 2009/138/EZ ili Delegirane uredbe (EU) 2015/35/EZ, ali se može smatrati još jednom mogućnošću za navođenje dodatnih informacija o preuzetom riziku (ili rizicima).
|
|
C0100
|
Razdoblje valjanosti (datum početka)
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) datuma početka pokrića, tj. datuma kada je pokriće stupilo na snagu.
|
|
C0110
|
Razdoblje valjanosti (datum isteka)
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) krajnjeg datuma isteka pokrića.
Ako uvjeti pokrića ostaju nepromijenjeni u trenutku ispunjavanja predloška i društvo ne koristi klauzulu o raskidu, datum isteka bit će sljedeći mogući datum isteka.
|
|
C0120
|
Valuta
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute upotrijebljene pri ugovaranju fakultativnog pokrića. Svi se iznosi za to fakultativno pokriće moraju izraziti u toj valuti, osim ako nacionalno nadzorno tijelo odredi drukčije. Ako se fakultativno pokriće ugovori u dvije različite valute, unosi se glavna valuta.
|
|
C0130
|
Osigurani iznos
|
Najviši iznos osigurateljeve obveze isplate na temelju police. Osigurani iznos odnosi se na preuzeti rizik. Ako je fakultativnim pokrićem obuhvaćeno više izloženosti / rizika u raznim dijelovima zemlje, navode se ukupne gornje granice po polici. Ako je rizik prihvaćen na osnovi suosiguranja, osigurani iznos označuje najvišu obvezu osiguratelja neživotnog osiguranja koji izvješćuje.
►M2
U slučaju neograničenog osiguranog iznosa „osigurani iznos” jednak je procjeni očekivanih mogućih šteta (izračunano primjenom istih metoda koje se primjenjuju za izračun premija, što odražava stvarnu izloženost riziku). ◄
|
|
C0140
|
Vrsta modela preuzimanja rizika
|
Vrsta modela preuzimanja rizika koji se primjenjuje za procjenu izloženosti preuzetog rizika i potrebe za reosigurateljnom zaštitom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Osigurani iznos
najviši iznos osigurateljeve obveze isplate u skladu s izvornom policom. Osigurani iznos mora se unijeti i kada vrsta modela preuzimanja rizika nije primjenjiva.
2 – Najveća moguća šteta
šteta koja može nastati kada se manje ili više iznimnom kombinacijom najnepovoljnijih okolnosti požar zaustavlja samo zbog nepremostivih prepreka ili nedostatka tvari.
3 – Najveća vjerojatna šteta
definirana kao procjena najveće štete koja se može očekivati od pojedinačnog požara ili opasnosti uz pretpostavku najgoreg pojedinačnog oštećenja primarnih privatnih sustava protupožarne zaštite, ali uz primjereno funkcioniranje sekundarnih zaštitnih sustava ili organizacija (npr. odgovor hitnih službi i privatne i/ili javne vatrogasne postrojbe). Katastrofalni uvjeti poput eksplozija koje su posljedica oslobađanja velikih količina zapaljivih plinova koje može zahvatiti velike dijelove postrojenja, detonacije velikih količina eksploziva, seizmičkih poremećaja, plimnog vala ili poplave, pada letjelice i paleži počinjene na više mjesta ne uključuju se u ovu procjenu. Ova je definicija mješavina između najveće moguće štete i najveće procijenjene štete koja je općeprihvaćena i često se upotrebljava među osigurateljima, reosigurateljima i posrednicima u reosiguranju.
4 – Najveća procijenjena šteta
šteta koja realno može nastati u promatranim nepredviđenim okolnostima kao posljedica pojedinačnog događaja za koji se smatra da je u granicama vjerojatnosti uzimajući u obzir sve čimbenike koji bi mogli povećati ili smanjiti veličinu štete, ali ne uključujući slučajnosti i katastrofe koji su mogući, ali nisu vjerojatni.
5 – Drugo
drugi mogući primijenjeni modeli preuzimanja rizika. Vrsta „drugog” primijenjenog modela preuzimanja rizika mora se objasniti u redovitom nadzornom izvješću.
Iako se prethodno spomenute definicije primjenjuju za vrstu osiguranja „osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine”, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i za druge se vrste osiguranja mogu upotrebljavati slične definicije.
|
|
C0150
|
Iznos prema modelu preuzimanja rizika
|
Najviši iznos štete od preuzetog rizika koji je rezultat primijenjenog modela preuzimanja rizika.
|
|
C0160
|
Iznos reosiguran na fakultativnoj osnovi, svi reosiguratelji
|
Iznos reosiguran na fakultativnoj osnovi dio je osiguranog iznosa koji je reosiguran na fakultativnoj osnovi. Iznos je u skladu s osiguranim iznosom kako je navedeno u C0130 i odražava najvišu granicu odgovornosti (100 %) za fakultativne reosiguratelje.
|
|
C0170
|
Premija fakultativnog reosiguranja ustupljena svim reosigurateljima za 100 % ugovorenog reosigurateljnog pokrića
|
Očekivana bruto godišnja ili zaračunata premija reosiguranja, uključujući provizije za ustupanje, ustupljena reosigurateljima za njihov udio.
|
|
C0180
|
Provizija za fakultativno reosiguranje
|
Očekivana provizija s bruto godišnjom ili zaračunatom premijom reosiguranja. Uključuje sve provizije za ustupanje, dodatne provizije i profitne provizije koje predstavljaju novčani priljev od reosiguratelja za osiguratelja koji izvješćuje.
|
|
Fakultativna pokrića životnog osiguranja
|
|
►M2
Z0010 ◄
|
Vrsta osiguranja
|
Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
29 – Zdravstveno osiguranje
30 – Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti
31 – Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
32 – Ostala životna osiguranja
33 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja
34 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja
35 – Zdravstveno reosiguranje
36 – Životno reosiguranje
|
|
C0190
|
Oznaka programa reosiguranja
|
Oznaka reosiguranja specifična za društvo kojom se povezuje dominantni ugovor programa reosiguranja koji obuhvaća i rizik pokriven fakultativnim reosiguranjem. Oznaka programa reosiguranja u skladu je s oznakom programa reosiguranja u predlošku S.30.03 – Program pasivnog reosiguranja u sljedećoj izvještajnoj godini.
|
|
C0200
|
Identifikacijska oznaka rizika
|
Za svaku vrstu životnog osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, treba odabrati 10 najvažnijih rizika u smislu izloženosti koji su obuhvaćeni fakultativnim reosiguranjem na snazi u izvještajnom razdoblju (čak i onda ako potječu iz prethodnih godina). Oznaka je jedinstveni identifikacijski broj za označivanje rizika unutar podružnice koji dodjeljuje osiguratelj; ta se oznaka ne može ponovno upotrijebiti za druge rizike u istoj podružnici i mora ostati nepromijenjena u kasnijim godišnjim izvješćima.
►M2
Jednom kad se dodijeli, ta se oznaka ne smije ponovno koristiti za označivanje nekog drugog rizika čak i kad rizik kojemu je oznaka bila prvotno dodijeljena više ne postoji.
Kad se jedan rizik odnosi na više vrsta osiguranja, ista se oznaka može koristiti za sve vrste osiguranja na koje se rizik odnosi. ◄
|
|
C0210
|
Identifikacijska oznaka ugovorenog fakultativnog pokrića
|
Svakom ugovorenom fakultativnom pokriću dodjeljuje se redni broj koji je jedinstven za taj rizik. Identifikacijska oznaka ugovorenog fakultativnog pokrića specifična je za subjekt.
|
|
C0220
|
Reosiguranje ograničenog rizika ili slični aranžmani
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Netradicionalno reosiguranje ili reosiguranje ograničenog rizika
(ako je riječ o ugovoru o reosiguranju ili financijskom instrumentu koji nije izravno zasnovan na načelu odštete ili se temelji na uvjetima ugovora koji imaju ograničen mehanizam prenošenja rizika ili on nije jasno utvrđen)
2 – Reosiguranje koje nije netradicionalno reosiguranje ili reosiguranje ograničenog rizika
|
|
C0230
|
Proporcionalno
|
Navodi se je li program reosiguranja proporcionalno reosiguranje, tj. preuzima li reosiguratelj navedeni postotni udio u svakoj polici koju osiguratelj sklopi. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Proporcionalno reosiguranje
2 – Neproporcionalno reosiguranje
|
|
C0240
|
Identifikacija poduzeća / osobe na koju se rizik odnosi
|
Ako se rizik odnosi na poduzeće, navodi se naziv poduzeća na koje se rizik odnosi.
Ako se rizik odnosi na fizičku osobu, treba pseudonimizirati izvorni broj police i iskazati pseudonimizirane informacije. Pseudonimizirani podaci jesu podaci koji se ne mogu pripisati određenoj osobi bez upotrebe dodatnih informacija, uz uvjet da se te dodatne informacije drže odvojeno. Potrebno je osigurati dosljednost u vremenu. To znači da se preuzetom riziku koji se pojavljuje iz godine u godinu dodjeljuje isti pseudonimizirani oblik.
|
|
C0250
|
Opis pokrivene kategorije rizika
|
Opis glavnog predmeta pokrića fakultativnog rizika. To je uglavnom dio opisa kojim se označuje ugovoreno pokriće.
Opis pokrivene kategorije rizika je specifičan za subjekt i nije obvezan. Izraz „kategorija rizika” ne temelji se na terminologiji Direktive Solventnost II, ali se može smatrati još jednom mogućnošću za navođenje dodatnih informacija o preuzetom riziku (ili rizicima).
|
|
C0260
|
Razdoblje valjanosti (datum početka)
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) datuma početka pokrića, tj. datuma kada je pokriće stupilo na snagu.
|
|
C0270
|
Razdoblje valjanosti (datum isteka)
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) krajnjeg datuma isteka pokrića.
|
|
C0280
|
Valuta
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute upotrijebljene pri ugovaranju fakultativnog pokrića. Svi iznosi ovog zapisa moraju biti izraženi u toj valuti.
|
|
C0290
|
Osigurani iznos
|
Iznos koji osiguratelj životnog osiguranja isplaćuje korisniku osiguranja. Ako je rizik suosiguran kod drugih osiguratelja životnog osiguranja, treba navesti osiguranu glavnicu koju plaća osiguratelj životnog osiguranja koji izvješćuje.
|
|
C0300
|
Kapital izložen riziku
|
Kapital izložen riziku kako je definirano Delegiranom uredbom (EU) 2015/35/EZ.
Ako je rizik suosiguran kod drugih osiguratelja životnog osiguranja, treba navesti kapital izložen riziku koji se odnosi na udio osiguratelja životnog osiguranja u osiguranoj glavnici.
|
|
C0310
|
Iznos reosiguran na fakultativnoj osnovi, svi reosiguratelji
|
►M1
Iznos reosiguran na fakultativnoj osnovi dio je osiguranog iznosa koji je reosiguran na fakultativnoj osnovi. Iznos je u skladu s osiguranim iznosom kako je navedeno u C0290 i odražava najvišu granicu odgovornosti (100 %) za fakultativne reosiguratelje. ◄
|
|
C0320
|
Premija fakultativnog reosiguranja ustupljena svim reosigurateljima za 100 % ugovorenog reosigurateljnog pokrića
|
Očekivana bruto godišnja ili zaračunata premija reosiguranja, uključujući provizije za ustupanje, ustupljena reosigurateljima za njihov udio.
|
|
C0330
|
Provizija za fakultativno reosiguranje
|
Očekivana provizija s bruto godišnjom ili zaračunatom premijom reosiguranja. Uključuje sve provizije za ustupanje, dodatne provizije i profitne provizije koje predstavljaju novčani priljev od reosiguratelja za osiguratelja koji izvješćuje.
|
S.30.02 – Fakultativna pokrića neživotnog i životnog osiguranja – podaci o udjelima
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Ovaj je predložak relevantan za društva za osiguranje i društva za reosiguranje koja predaju u reosiguranje i/ili retrocesiju preuzete poslove osiguranja na fakultativnoj osnovi.
Ispunjavaju ga društva za neživotno i životno osiguranje i reosiguranje unoseći informacije o udjelima reosiguratelja u fakultativnim pokrićima u sljedećoj izvještajnoj godini, koje obuhvaćaju informacije o 10 najvažnijih rizika u smislu reosigurane izloženosti za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 (npr. u slučajevima kada prihvaćeni rizici nisu u skladu s uobičajenim uvjetima prihvata i mogu se prihvatiti samo ako se dio rizika reosigura na fakultativnoj osnovi). Svaki fakultativni rizik predaje se reosiguratelju, a o uvjetima fakultativnog reosiguranja pregovara se pojedinačno za svaku policu. Ugovori koji automatski pokrivaju rizike nisu obuhvaćeni područjem primjene ovog predloška i moraju se iskazati u predlošku S.30.03.
Za svaku vrstu osiguranja potreban je zaseban predložak. Za svaku vrstu osiguranja treba odabrati 10 najvažnijih rizika u smislu reosigurane izloženosti (dio osiguranog iznosa prenesenog svim reosigurateljima) na fakultativnoj osnovi. Osim toga, svaki preuzeti rizik ima jedinstvenu oznaku određenu „identifikacijskom oznakom rizika”. Svaki odabrani rizik odvaja se kako bi se dobili jedinstveni uvjeti ugovora u jednom retku.
►M2
Ako se fakultativno pokriće kako se navodi u predlošku S.30.01 odnosi na više društava za reosiguranje, ovaj se predložak ispunjava s onoliko redaka koliko ima društava za reosiguranje na koje se odnosi navedeno fakultativno pokriće. ◄
▼M3
Ovaj se predložak odnosi na budućnost (kako bi bio u skladu s predloškom S.30.03) i kao takav uzima u obzir ugovore za reosiguranje koji su na snazi i valjani tijekom sljedeće izvještajne godine za odabranih 10 najvažnijih rizika u smislu reosigurane izloženosti za svaku vrstu osiguranja. Društva iskazuju najvažnije rizike sljedećeg izvještajnog razdoblja obuhvaćene ugovorima o reosiguranju koji su valjani tijekom sljedećeg izvještajnog razdoblja. Ako se strategija reosiguranja značajno promijeni nakon datuma valjanosti ili ako se obnova ugovora o reosiguranju provodi nakon izvještajnog datuma, a prije sljedećeg 1. siječnja, informacije iz ovog predloška ponovno se podnose kada je to primjereno.
▼B
Ugovorena fakultativna pokrića koja obuhvaćaju različite vrste osiguranja navode se i u okviru relevantnih vrsta osiguranja ako se nalaze među 10 najvećih rizika u tim vrstama osiguranja.
Ovaj se predložak ispunjava za svakog reosiguratelja koji je prihvatio fakultativno pokriće.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Fakultativna pokrića neživotnog osiguranja
|
|
Z0010
|
Vrsta osiguranja
|
Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Osiguranje medicinskih troškova
2 – Osiguranje zaštite prihoda
3 – Osiguranje naknada radnicima
4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
8 – Osiguranje od opće odgovornosti
9 – Osiguranje kredita i jamstava
10 – Osiguranje troškova pravne zaštite
11 – Osiguranje pomoći (asistencija)
12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka
13 – Proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova
14 – Proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda
15 – Proporcionalno reosiguranje naknada radnicima
16 – Proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
17 – Ostalo proporcionalno reosiguranje za motorna vozila
18 – Proporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
19 – Proporcionalno reosiguranje od požara i ostala reosiguranja imovine
20 – Proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti
21 – Proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava
22 – Proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite
23 – Proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencije)
24 – Proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka
25 – Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje
26 – Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda
27 – Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
28 – Neproporcionalno reosiguranje imovine
|
|
C0020
|
Oznaka programa reosiguranja
|
Oznaka reosiguranja specifična za društvo kojom se povezuje dominantni ugovor programa reosiguranja koji obuhvaća i rizik pokriven fakultativnim reosiguranjem. Oznaka programa reosiguranja u skladu je s oznakom programa reosiguranja u predlošku S.30.03 – Program pasivnog reosiguranja u sljedećoj izvještajnoj godini.
|
|
C0030
|
Identifikacijska oznaka rizika
|
Za svaku vrstu životnog osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, treba odabrati 10 najvažnijih rizika u smislu izloženosti koji su obuhvaćeni fakultativnim reosiguranjem na snazi u izvještajnom razdoblju (čak i onda ako potječu iz prethodnih godina). Oznaka je jedinstveni identifikacijski broj za označivanje rizika koji dodjeljuje osiguratelj, a koji mora ostati nepromijenjen u kasnijim godišnjim izvješćima.
►M2
Jednom kad se dodijeli, ta se oznaka ne smije ponovno koristiti za označivanje nekog drugog rizika čak i kad rizik kojemu je oznaka bila prvotno dodijeljena više ne postoji.
Kad se jedan rizik odnosi na više vrsta osiguranja, ista se oznaka može koristiti za sve vrste osiguranja na koje se rizik odnosi. ◄
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka ugovorenog fakultativnog pokrića
|
Svakom ugovorenom fakultativnom pokriću dodjeljuje se redni broj koji je jedinstven za taj rizik. Identifikacijska oznaka ugovorenog fakultativnog pokrića specifična je za subjekt.
|
|
C0050
|
Oznaka reosiguratelja
|
Identifikacijska oznaka reosiguratelja na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
— Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo
►M2
Ako društvo dodijeli posebnu oznaku, ona treba biti jedinstvena za dotičnog reosiguratelja ili posrednika i ne smije se preklapati s bilo kojom drugom oznakom koju je dodijelilo društvo ili oznakom LEI.
Ako oznaka već postoji (npr. nacionalna identifikacijska oznaka), ista se oznaka koristi kao identifikacijska oznaka i mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena sve dok ne društvo ne dobije oznaku LEI. ◄
|
|
C0060
|
Vrsta oznake reosiguratelja
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka reosiguratelja”. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
|
|
C0070
|
Oznaka posrednika
|
Identifikacijska oznaka posrednika na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
— Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo
Ako je više posrednika bilo uključeno u ugovaranje reosigurateljnog pokrića, potrebno je navesti samo dominantnog glavnog posrednika.
|
|
C0080
|
Vrsta oznake posrednika
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka posrednika”:
|
|
C0090
|
Oznaka djelatnosti posrednika
|
►M1
Predstavlja djelatnosti uključenog posrednika, sa stajališta društva. Ako ima više djelatnosti, treba navesti sve djelatnosti, odvojeno sa „,”:
1 – Posrednik u ugovaranju pokrića
2 – Preuzimanje rizika u ime
◄
|
|
C0100
|
Udio reosiguratelja (%)
|
Postotak ugovorenog fakultativnog pokrića koji je prihvatio reosiguratelj, izraženo kao apsolutni postotak iznosa reosiguranog na fakultativnoj osnovi, za sve reosiguratelje, kako je iskazano u stupcu C0160 predloška S.30.01 – Fakultativna pokrića (u smislu reosigurane izloženosti) – osnovno.
Postotak se iskazuje kao decimalni broj.
|
|
C0110
|
Valuta
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute upotrijebljene pri ugovaranju fakultativnog pokrića. Svi se iznosi za to fakultativno pokriće moraju izraziti u toj valuti, osim ako nacionalno nadzorno tijelo odredi drukčije. Ako se fakultativno pokriće ugovori u dvije različite valute, unosi se glavna valuta.
|
|
C0120
|
Iznos reosiguran kod fakultativnog reosiguratelja
|
Iznos reosiguran kod reosiguratelja na fakultativnoj osnovi.
|
|
C0130
|
Ustupljena premija fakultativnog reosiguranja
|
Očekivana bruto godišnja ili zaračunata premija reosiguranja ustupljena reosigurateljima za njihov udio.
|
|
C0140
|
Bilješke
|
Opis slučajeva kada reosiguratelj sudjeluje u skladu s uvjetima različitima od uvjeta standardno ugovorenog fakultativnog pokrića ili ugovora o reosiguranju ili za pružanje drugih informacija koje je društvo dužno pružiti nadzornom tijelu.
|
|
Fakultativna pokrića životnog osiguranja
|
|
►M2
Z0010 ◄
|
Vrsta osiguranja
|
Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
29 – Zdravstveno osiguranje
30 – Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti
31 – Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
32 – Ostala životna osiguranja
33 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja
34 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja
35 – Zdravstveno reosiguranje
36 – Životno reosiguranje
|
|
C0150
|
Oznaka programa reosiguranja
|
Oznaka reosiguranja specifična za društvo kojom se povezuje dominantni ugovor programa reosiguranja koji obuhvaća i rizik pokriven fakultativnim reosiguranjem. Oznaka programa reosiguranja u skladu je s oznakom programa reosiguranja u predlošku S.30.03 – Program pasivnog reosiguranja u sljedećoj izvještajnoj godini.
|
|
C0160
|
Identifikacijska oznaka rizika
|
Za svaku vrstu životnog osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, treba odabrati 10 najvažnijih rizika u smislu izloženosti koji su obuhvaćeni fakultativnim reosiguranjem na snazi u izvještajnom razdoblju (čak i onda ako potječu iz prethodnih godina). Oznaka je jedinstveni identifikacijski broj za označivanje rizika unutar podružnice koji dodjeljuje osiguratelj; ta se oznaka ne može ponovno upotrijebiti za druge rizike u istoj podružnici i mora ostati nepromijenjena u kasnijim godišnjim izvješćima.
►M2
Jednom kad se dodijeli, ta se oznaka ne smije ponovno koristiti za označivanje nekog drugog rizika čak i kad rizik kojemu je oznaka bila prvotno dodijeljena više ne postoji.
Kad se jedan rizik odnosi na više vrsta osiguranja, ista se oznaka može koristiti za sve vrste osiguranja na koje se rizik odnosi. ◄
|
|
C0170
|
Identifikacijska oznaka ugovorenog fakultativnog pokrića
|
Jedinstveni redni broj rizika koji društvo dodjeljuje svakom ugovorenom fakultativnom pokriću.
|
|
C0180
|
Oznaka reosiguratelja
|
Identifikacijska oznaka reosiguratelja na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
— Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo
Ako društvo dodjeljuje posebnu oznaku, ona treba biti jedinstvena za dotičnog reosiguratelja i ne smije se preklapati s drugom oznakom koju je dodijelilo društvo ili oznakom LEI.
|
|
C0190
|
Vrsta oznake reosiguratelja
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka reosiguratelja”. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
|
|
C0200
|
Oznaka posrednika
|
Identifikacijska oznaka posrednika na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
— Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo
Ako društvo dodjeljuje posebnu oznaku, ona treba biti jedinstvena za dotičnog posrednika i ne smije se preklapati s drugom oznakom koju je dodijelilo društvo ili oznakom LEI.
Ako je više posrednika bilo uključeno u ugovaranje reosigurateljnog pokrića, potrebno je navesti samo dominantnog posrednika.
|
|
C0210
|
Vrsta oznake posrednika
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka posrednika”:
|
|
C0220
|
Oznaka djelatnosti posrednika
|
►M1
Predstavlja djelatnosti uključenog posrednika, sa stajališta društva. Ako ima više djelatnosti, treba navesti sve djelatnosti, odvojeno sa „,”:
1 – Posrednik u ugovaranju pokrića
2 – Preuzimanje rizika u ime
◄
|
|
C0230
|
Udio reosiguratelja (%)
|
Postotak ugovorenog fakultativnog pokrića koji je prihvatio reosiguratelj, izraženo kao apsolutni postotak iznosa reosiguranog na fakultativnoj osnovi, za sve reosiguratelje, kako je iskazano u stupcu C0310 predloška S.30.01 – Fakultativna pokrića (u smislu reosigurane izloženosti) – osnovno.
Postotak se iskazuje kao decimalni broj.
|
|
C0240
|
Valuta
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute upotrijebljene pri ugovaranju fakultativnog pokrića. Svi se iznosi za to fakultativno pokriće moraju izraziti u toj valuti, osim ako nacionalno nadzorno tijelo odredi drukčije. Ako se fakultativno pokriće ugovori u dvije različite valute, unosi se glavna valuta.
|
|
C0250
|
Iznos reosiguran kod fakultativnog reosiguratelja
|
Iznos reosiguran kod reosiguratelja na fakultativnoj osnovi.
|
|
C0260
|
Ustupljena premija fakultativnog reosiguranja
|
Očekivana bruto godišnja ili zaračunata premija reosiguranja ustupljena reosigurateljima za njihov udio.
|
|
C0270
|
Bilješke
|
Opis slučajeva kada reosiguratelj sudjeluje u skladu s uvjetima različitima od uvjeta standardno ugovorenog fakultativnog pokrića ili ugovora o reosiguranju ili za pružanje drugih informacija koje je društvo dužno pružiti nadzornom tijelu.
|
|
Informacije o reosigurateljima i posrednicima
|
|
C0280
|
Oznaka reosiguratelja
|
Identifikacijska oznaka reosiguratelja na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
— Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo
Ako društvo dodjeljuje posebnu oznaku, ona treba biti jedinstvena za dotičnog reosiguratelja i ne smije se preklapati s drugom oznakom koju je dodijelilo društvo ili oznakom LEI.
|
|
C0290
|
Vrsta oznake reosiguratelja
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka reosiguratelja”. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
|
|
C0300
|
Pravni naziv reosiguratelja
|
Pravni naziv reosiguratelja kojemu je prenesen preuzeti rizik. Službeni naziv reosiguratelja koji preuzima rizik navodi se u ugovoru o reosiguranju. Nije dopušteno navesti naziv posrednika u reosiguranju. Nadalje, nije dopušteno navesti opći ili nepotpuni naziv jer međunarodni reosiguratelji imaju više poslovnih subjekata koji mogu imati sjedišta u različitim državama.
U slučaju sporazuma o udruživanju naziv udruženja (ili upravitelja udruženja) može se navesti samo ako je udruženje pravni subjekt.
|
|
C0310
|
Vrsta reosiguratelja
|
Vrsta reosiguratelja kojemu je prenesen preuzeti rizik. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Osiguratelj izravnog životnog osiguranja
2 – Osiguratelj izravnog neživotnog osiguranja
3 – Složeni osiguratelj izravnog osiguranja
4 – Vlastito društvo za osiguranje
5 – Interni reosiguratelj (društvo za reosiguranje čiji je prvenstveni zadatak preuzimanje rizika od drugih društava za osiguranje unutar grupe)
6 – Eksterni reosiguratelj (društvo za reosiguranje koje preuzima rizike od društava za osiguranje koja nisu unutar grupe)
7 – Vlastito društvo za reosiguranje
8 – Subjekt posebne namjene
9 – Udruženi subjekt (ako je uključeno više društava za osiguranje ili reosiguranje)
|
|
C0320
|
Država rezidentnosti
|
Navodi se oznaka ISO 3166–1 alpha–2 države u kojoj reosiguratelj ima odobrenje za rad / licenciju.
|
|
C0330
|
Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)
|
►M2
Rejting reosiguratelja na izvještajni referentni datum koji je dodijelila imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI).
Ako rejting nije dostupan, stavka se ne popunjava. ◄
|
|
C0340
|
Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)
|
►M2
Navodi se vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI) koja daje vanjski rejting iz C0330, pri čemu se upotrebljava sljedeći zatvoreni popis. U slučaju rejtinga koje dodjeljuju društva kćeri vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika navodi se matično društvo vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (upućuje se na ESMA-in popis agencija za kreditni rejting registriranih ili certificiranih u skladu s Uredbom (EZ) br. 1060/2009 Europskog parlamenta i Vijeća od 16. rujna 2009. o agencijama za kreditni rejting). U slučaju nove agencije za kreditni rejting koju ESMA registrira ili certificira i sve dok se ne ažurira zatvoreni popis, navodi se „Druga imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika”.
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (oznaka LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (oznaka LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (oznaka LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (oznaka LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (oznaka LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (oznaka LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (oznaka LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (oznaka LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, S.A. (oznaka LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (oznaka LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (oznaka LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (oznaka LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (oznaka LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (oznaka LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia S.p.A. (oznaka LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska S.A. (oznaka LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (oznaka LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (oznaka LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (oznaka LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (oznaka LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (oznaka LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (oznaka LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (oznaka LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España S.A. (oznaka LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (oznaka LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (oznaka LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (oznaka LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (oznaka LEI:5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (oznaka LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (oznaka LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (oznaka LEI: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (oznaka LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency S.p.A. (oznaka LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (oznaka LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (oznaka LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (oznaka LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (oznaka LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (oznaka LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (oznaka LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (oznaka LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (oznaka LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (oznaka LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (oznaka LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (oznaka LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (oznaka LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (oznaka LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (oznaka LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Druga imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika ◄
Ova se stavka iskazuje kad se navodi Vanjski rejting (C0330). ◄
|
|
C0350
|
Stupanj kreditne kvalitete
|
Navodi se stupanj kreditne kvalitete koji se dodjeljuje reosiguratelju. Stupanj kreditne kvalitete odražava svaku ponovnu prilagodbu kreditne kvalitete koju je društvo koje primjenjuje standardnu formulu interno provelo.
►M1
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
0 – Stupanj kreditne kvalitete 0
1 – Stupanj kreditne kvalitete 1
2 – Stupanj kreditne kvalitete 2
3 – Stupanj kreditne kvalitete 3
4 – Stupanj kreditne kvalitete 4
5 – Stupanj kreditne kvalitete 5
6 – Stupanj kreditne kvalitete 6
9 – Nema dostupnog rejtinga
◄
|
|
C0360
|
Interni rejting
|
Interni rejting reosiguratelja za društva koja upotrebljavaju unutarnji model u onoj mjeri u kojoj se u njihovu internom modeliranju upotrebljavaju interni rejtinzi. Ako društvo koje upotrebljava unutarnji model upotrebljava isključivo vanjske rejtinge, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0370
|
Oznaka posrednika
|
Identifikacijska oznaka posrednika na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
— Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo
Ako društvo dodjeljuje posebnu oznaku, ona treba biti jedinstvena za dotičnog posrednika i ne smije se preklapati s drugom oznakom koju je dodijelilo društvo ili oznakom LEI.
|
|
C0380
|
Vrsta oznake posrednika
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka posrednika”:
|
|
C0390
|
Pravni naziv posrednika
|
Službeni naziv posrednika.
|
S.30.03 – Program pasivnog reosiguranja – osnovni podaci
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Ovaj je predložak relevantan za društva za osiguranje i društva za reosiguranje s programom pasivnog reosiguranja i/ili retrocesije, uključujući pokrića koja se pružaju na temelju sporazuma o udruživanju reosiguratelja s potporom države, isključujući fakultativna pokrića.
Ovaj predložak ispunjavaju društva za osiguranje i društva za reosiguranje koja prenose preuzeti rizik na reosiguratelje na temelju ugovora o reosiguranju čije razdoblje valjanosti uključuje sljedeću izvještajnu godinu ili se s njom preklapa i koji je poznat u trenutku ispunjavanja predloška. Ako se strategija reosiguranja značajno promijeni nakon tog datuma ili ako se obnova ugovora o reosiguranju provodi nakon izvještajnog datuma, a prije sljedećeg 1. siječnja, informacije iz ovog predloška ponovno se podnose kada je to primjereno.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Oznaka programa reosiguranja
|
Jedinstvena oznaka (specifična za društvo) koja obuhvaća sva pojedinačno ugovorena reosigurateljna pokrića i/ili ugovore koji pripadaju istom programu reosiguranja.
|
|
C0020
|
Identifikacijska oznaka ugovora
|
Identifikacijska oznaka ugovora kojom se jedinstveno označuje ugovor i koja se mora zadržati u kasnijim izvješćima, obično izvorni broj ugovora upisan u knjigama društva.
|
|
C0030
|
Redni broj odjeljka u ugovoru
|
Redni broj odjeljka koji društvo dodjeljuje raznim odjeljcima ugovora, u slučajevima kada ugovor primjerice obuhvaća više vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, ili razne vrste djelatnosti s različitim gornjim granicama. Ugovori s različitim uvjetima smatraju se različitim ugovorima za potrebe podnošenja informacija i iskazuju se u različitim odjeljcima. Za različite vrste osiguranja obuhvaćene istim ugovorom potrebno je pod svakim brojem odjeljka zasebnonavesti uvjete koji se odnose na pojedinu vrstu osiguranja. Ugovori koji obuhvaćaju različite vrste reosiguranja (npr. jedan odjeljak na kvotnoj osnovi, a drugi na osnovi viška šteta) iskazuju se u različitim odjeljcima. Ugovori koji obuhvaćaju različite slojeve istog programa iskazuju se u različitim odjeljcima.
|
|
C0040
|
Redni broj viška/sloja u programu
|
Redni broj viška/sloja, kada je ugovor dio šireg programa.
|
|
C0050
|
Količina viška/slojeva u programu
|
Ukupan broj viškova ili slojeva u istom programu koji obuhvaća ugovor o kojem se izvješćuje.
|
|
C0060
|
Reosiguranje ograničenog rizika ili slični aranžmani
|
Oznaka ugovora o reosiguranju. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Netradicionalno reosiguranje ili reosiguranje ograničenog rizika
(ako je riječ o ugovoru o reosiguranju ili financijskom instrumentu koji nije izravno zasnovan na načelu odštete ili se temelji na uvjetima ugovora koji imaju ograničen mehanizam prenošenja rizika ili on nije jasno utvrđen)
2 – Reosiguranje koje nije netradicionalno reosiguranje ili reosiguranje ograničenog rizika
U slučaju reosiguranja ograničenog rizika ili sličnog aranžmana navode se samo stavke koje je moguće navesti.
|
|
C0070
|
Vrsta osiguranja
|
Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Osiguranje medicinskih troškova
2 – Osiguranje zaštite prihoda
3 – Osiguranje naknada radnicima
4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
8 – Osiguranje od opće odgovornosti
9 – Osiguranje kredita i jamstava
10 – Osiguranje troškova pravne zaštite
11 – Osiguranje pomoći (asistencija)
12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka
13 – Proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova
14 – Proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda
15 – Proporcionalno reosiguranje naknada radnicima
16 – Proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
17 – Ostalo proporcionalno reosiguranje za motorna vozila
18 – Proporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
19 – Proporcionalno reosiguranje od požara i ostala reosiguranja imovine
20 – Proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti
21 – Proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava
22 – Proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite
23 – Proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencije)
24 – Proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka
25 – Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje
26 – Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda
27 – Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
28 – Neproporcionalno reosiguranje imovine
29 – Zdravstveno osiguranje
30 – Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti
31 – Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
32 – Ostala životna osiguranja
33 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja
34 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja
35 – Zdravstveno reosiguranje
36 – Životno reosiguranje
37 – Više vrsta osiguranja (kako je definirano u nastavku)
Dodatne napomene:
1. Ako se ugovorom o reosiguranju pruža pokriće za više od jedne vrste osiguranja te se uvjeti pokrića razlikuju ovisno o vrsti osiguranja, tada je potrebno ugovor navesti u više redaka. Unos u prvom retku koji se odnosi na ugovor ispunjava se za „Više vrsta osiguranja” i u njemu se navode podaci o općim uvjetima ugovora (poput odbitnih franšiza i reaktiviranja), a nastavni redci sadržavaju pojedinosti o pojedinačnim uvjetima ugovora o reosiguranju koji se odnose na svaku relevantnu vrstu osiguranja.
2. Ako se uvjeti pokrića ne razlikuju ovisno o vrsti osiguranja, potrebno je navesti samo dominantnu vrstu osiguranja (na temelju bruto procijenjenog premijskog prihoda ugovora) prema Solventnosti II.
3. Višegodišnji ugovori s fiksnim uvjetima mogu se iskazati po stupcima koji se upotrebljavaju za razdoblje valjanosti.
|
|
C0080
|
Opis pokrivene kategorije rizika
|
Opis glavnog predmeta pokrića ugovora. Odnosi se na glavni portfelj koji je predmet ugovora i u pravilu je dio opisa ugovora (npr. „industrijsko osiguranje imovine” ili „odgovornost direktora i službenika”. Društva mogu uključiti i opis u kojem se navodi koja je poslovna jedinica prihvatila rizik ako je to dovelo do različitih uvjeta ugovora (npr. „distribucijska oznaka A”).
Opis pokrivene kategorije rizika je specifičan za subjekt i nije obvezan. Izraz „kategorija rizika” ne temelji se na terminologiji razine 1 i 2, ali se može smatrati još jednom mogućnošću za navođenje dodatnih informacija o preuzetom riziku (ili rizicima).
|
|
C0090
|
Vrsta ugovora o reosiguranju
|
Oznaka vrste ugovora o reosiguranju. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – promjenjivo kvotno reosiguranje
3 – reosiguranje viška svote
4 – reosiguranje viška šteta (po događaju i po riziku)
5 – reosiguranje viška šteta (po riziku)
6 – reosiguranje viška šteta (po događaju)
7 – reosiguranje viška šteta s „dodatnom zaštitom” (zaštita od popratnih događaja koje određene katastrofe mogu uzrokovati, primjerice poplave ili požari)
8 – reosiguranje viška šteta s osnovnim rizikom
9 – reaktiviranje pokrića
10 – reosiguranje viška kumula šteta
11 – neograničeno reosiguranje viška šteta
12 – reosiguranje tehničkog rezultata
13 – ostali ugovori o proporcionalnom reosiguranju
14 – ostali ugovori o neproporcionalnom reosiguranju
„Ostali ugovori o proporcionalnom reosiguranju” (oznaka 13) i „ostali ugovori o neproporcionalnom reosiguranju” (oznaka 14) mogu se upotrebljavati za mješovite vrste ugovora o reosiguranju.
|
|
C0100
|
Uključenje reosigurateljnog pokrića za katastrofe
|
Navode se uključena jamstva u slučaju katastrofa. Ovisno o tome jesu li navedeni rizici katastrofe uključeni u reosigurateljno pokriće, može se upotrijebiti jedna ili više (odvojeno sa „,”) sljedećih oznaka:
1 – iz pokrića su isključena sva jamstva za katastrofe
2 – pokriveni su rizici potresa, vulkanske erupcije, plimnog vala itd.
4 – pokriveni su uragan, oluja itd.
5 – pokriveni su ostali rizici poput mraza, tuče, jakog vjetra
6 – pokriven je terorizam
7 – pokriveni su rizici štrajka, nereda, građanskih nemira, sabotaže, ustanka
8 – pokriveni su svi prethodno spomenuti rizici
9 – pokriveni su rizici koji inače nisu uključeni u navedene stavke
|
|
C0110
|
Razdoblje valjanosti (datum početka)
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) datuma početka ugovora o reosiguranju.
|
|
C0120
|
Razdoblje valjanosti (datum isteka)
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) krajnjeg datuma isteka ugovora o reosiguranju.
Ako uvjeti ugovora ostaju nepromijenjeni u trenutku ispunjavanja predloška i društvo ne koristi klauzulu o raskidu, datum isteka bit će sljedeći mogući datum isteka.
|
|
C0130
|
Valuta
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute upotrijebljene pri ugovaranju ugovora o reosiguranju. Svi se iznosi za to pokriće moraju izraziti u toj valuti, osim ako nacionalno nadzorno tijelo odredi drukčije. Ako je ugovor sklopljen u dvije različite valute, unosi se glavna valuta.
|
|
C0140
|
Vrsta modela preuzimanja rizika
|
Vrsta modela preuzimanja rizika koji se primjenjuje za procjenu izloženosti preuzetog rizika i potrebe za reosigurateljnom zaštitom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Osigurani iznos
najviši iznos osigurateljeve obveze isplate u skladu s izvornom policom. Osigurani iznos mora se unijeti i kada vrsta modela preuzimanja rizika nije primjenjiva.
2 – Najveća moguća šteta
šteta koja može nastati kada se manje ili više iznimnom kombinacijom najnepovoljnijih okolnosti požar zaustavlja samo zbog nepremostivih prepreka ili nedostatka tvari.
3 – Najveća vjerojatna šteta
definirana kao procjena najveće štete koja se može očekivati od pojedinačnog požara ili opasnosti uz pretpostavku najgoreg pojedinačnog oštećenja primarnih privatnih sustava protupožarne zaštite, ali uz primjereno funkcioniranje sekundarnih zaštitnih sustava ili organizacija (npr. odgovor hitnih službi i privatne i/ili javne vatrogasne postrojbe). Katastrofalni uvjeti poput eksplozija koje su posljedica oslobađanja velikih količina zapaljivih plinova koje može zahvatiti velike dijelove postrojenja, detonacije velikih količina eksploziva, seizmičkih poremećaja, plimnog vala ili poplave, pada letjelice i paleži počinjene na više mjesta ne uključuju se u ovu procjenu. Ova je definicija mješavina između najveće moguće štete i najveće procijenjene štete koja je općeprihvaćena i često se upotrebljava među osigurateljima, reosigurateljima i posrednicima u reosiguranju.
4 – Najveća procijenjena šteta
šteta koja realno može nastati u promatranim nepredviđenim okolnostima kao posljedica pojedinačnog događaja za koji se smatra da je u granicama vjerojatnosti uzimajući u obzir sve čimbenike koji bi mogli povećati ili smanjiti veličinu štete, ali ne uključujući slučajnosti i katastrofe koji su mogući, ali nisu vjerojatni.
5 – Drugo
drugi mogući primijenjeni modeli preuzimanja rizika. Vrsta „drugog” primijenjenog modela preuzimanja rizika mora se objasniti u redovitom nadzornom izvješću.
Iako se prethodno spomenute definicije primjenjuju za vrstu osiguranja „osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano reosiguranje”, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i za druge se vrste osiguranja mogu upotrebljavati slične definicije.
|
|
C0150
|
Procijenjeni prihod od mjerodavne premije (višak šteta)
|
Iznos procijenjenog prihoda od mjerodavne premije koji se odnosi na ugovorno razdoblje. To je u pravilu iznos premije koji se odnosi na portfelj pokriven na temelju ugovora o reosiguranju viška šteta; u svakom slučaju riječ je o iznosu na koji se izračunava premija reosiguranja primjenom stope. Ova se stavka iskazuje samo za ugovore o reosiguranju viška šteta.
|
|
C0160
|
Bruto procijenjeni premijski prihod na temelju ugovora o reosiguranju (proporcionalni i neproporcionalni)
|
Iznos premije za 100 % ugovora o reosiguranju koji se odnosi na ugovorno razdoblje. Iznos odgovara iznosu od 100 % premije reosiguranja koja se plaća svim reosigurateljima za razdoblje ugovora, uključujući premiju koja odgovara udjelima za koje nije ugovoreno reosigurateljno pokriće.
|
|
C0170
|
Agregatne franšize
|
Iznos franšize, tj. dodatni samopridržaj kada reosiguratelj pokriva štete samo u slučaju da prijeđu određeni kumulativni iznos. Ta se stavka iskazuje
►M2
, ako je primjenjivo, ◄ samo ako se ne iskazuje stavka C0180.
|
|
C0180
|
Agregatne franšize (%)
|
Postotak franšize, tj. postotak dodatnog samopridržaja kada reosiguratelj pokriva štete samo u slučaju da prijeđu određeni kumulativni iznos. Ta se stavka iskazuje
►M2
, ako je primjenjivo, ◄ samo ako se ne iskazuje stavka C0170.
Postotak se iskazuje kao decimalni broj.
|
|
C0190
|
Samopridržaj ili „prioritet”
|
U slučaju ugovora o reosiguranju viška svote, ugovora o reosiguranju viška šteta po riziku ili ugovora o reosiguranju viška šteta po događaju, to je samopridržaj ili „prioritet” naveden u ugovoru o reosiguranju. Svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, treba zasebno navesti.
|
|
C0200
|
Samopridržaj ili „prioritet” (%)
|
U slučaju kvotnih ugovora o reosiguranju i ugovora o reosiguranju tehničkog rezultata, postotak samopridržaja ili „prioriteta” naveden u ugovoru o reosiguranju. Svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, treba zasebno navesti.
Postotak se iskazuje kao decimalni broj.
|
|
C0210
|
Gornja granica
|
Iznos naveden kao gornja granica u ugovoru o reosiguranju. Svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, treba zasebno navesti.
U slučaju neograničenog pokrića iskazuje se „-1”.
|
|
C0220
|
Gornja granica (%)
|
U slučaju ugovora o reosiguranju tehničkog rezultata, postotak naveden kao gornja granica u ugovoru o reosiguranju. Svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, treba zasebno navesti.
U slučaju neograničenog pokrića iskazuje se „-1”.
Postotak se iskazuje kao decimalni broj.
|
|
C0230
|
Najviše pokriće po riziku ili događaju
|
Iznos najvišeg pokrića po riziku ili događaju. Ako je za kvotno reosiguranje ili reosiguranje viška svote ugovoren najviši iznos za pojedini događaj (npr. oluja), iskazuje se 100-postotni iznos. U svim ostalim slučajevima iskazuje se iznos koji odgovara gornjoj granici umanjeno za „prioritet”.
U slučaju neograničenog pokrića iskazuje se „-1”.
|
|
C0240
|
Najviše pokriće po ugovoru
|
Iznos najvišeg pokrića po ugovoru. Ako je za kvotno reosiguranje ili reosiguranje viška svote utvrđen najviši iznos za cijeli ugovor, iskazuje se 100-postotni iznos. U slučaju neograničenog pokrića iskazuje se „-1”. U slučaju ugovora o reosiguranju viška šteta ili viška svote, treba navesti početni kapacitet (npr. ukupne godišnje gornje granice); ukupno pokriće može biti i posljedica informacija navedenih pod C0250.
|
|
C0250
|
Broj reaktiviranja
|
Broj mogućnosti reaktiviranja reosigurateljnog pokrića.
|
|
C0260
|
Opis reaktiviranja
|
Opis mogućnosti reaktiviranja reosigurateljnog pokrića. Primjeri mogućeg sadržaja ove stavke: „2 na 100 % plus 1 na 150 %” ili „sve slobodno”.
|
|
C0270
|
Najviša provizija za reosiguranje
|
Iskazuje se najviši postotak provizije. Ako je fiksna, stavke C0270, C0280 i C0290 su jednake.
Postotak se iskazuje kao decimalni broj.
Ova se stavka primjenjuje samo na ugovore o proporcionalnom reosiguranju.
|
|
C0280
|
Najniža provizija za reosiguranje
|
Iskazuje se najniži postotak provizije. Ako je fiksna, stavke C0270, C0280 i C0290 su jednake.
Postotak se iskazuje kao decimalni broj.
Ova se stavka primjenjuje samo na ugovore o proporcionalnom reosiguranju.
|
|
C0290
|
Očekivana provizija za reosiguranje
|
Iskazuje se očekivani postotak provizije. Ako je fiksna, stavke C0270, C0280 i C0290 su jednake.
Postotak se iskazuje kao decimalni broj.
Ova se stavka primjenjuje samo na ugovore o proporcionalnom reosiguranju.
|
|
C0300
|
Najviša dodatna provizija
|
Iskazuje se najviši postotak dodatne provizije. Ako je fiksna, stavke C0300, C0310 i C0320 su jednake.
Postotak se iskazuje kao decimalni broj.
Ova se stavka primjenjuje samo na ugovore o proporcionalnom reosiguranju.
|
|
C0310
|
Najniža dodatna provizija
|
Iskazuje se najniži postotak dodatne provizije. Ako je fiksna, stavke C0300, C0310 i C0320 su jednake.
Postotak se iskazuje kao decimalni broj.
Ova se stavka primjenjuje samo na ugovore o proporcionalnom reosiguranju.
|
|
C0320
|
Očekivana dodatna provizija
|
Iskazuje se očekivani postotak dodatne provizije. Ako je fiksna, stavke C0300, C0310 i C0320 su jednake.
Postotak se iskazuje kao decimalni broj.
Ova se stavka primjenjuje samo na ugovore o proporcionalnom reosiguranju.
|
|
C0330
|
Najviša profitna provizija
|
Iskazuje se najviši postotak profitne provizije. Ako je fiksna, stavke C0330, C0340 i C0350 su jednake.
Postotak se iskazuje kao decimalni broj.
Ova se stavka primjenjuje samo na ugovore o proporcionalnom reosiguranju.
|
|
C0340
|
Najniža profitna provizija
|
Iskazuje se najniži postotak profitne provizije. Ako je fiksna, stavke C0330, C0340 i C0350 su jednake.
Postotak se iskazuje kao decimalni broj.
Ova se stavka primjenjuje samo na ugovore o proporcionalnom reosiguranju.
|
|
C0350
|
Očekivana profitna provizija
|
Iskazuje se očekivani postotak profitne provizije. Ako je fiksna, stavke C0330, C0340 i C0350 su jednake.
Postotak se iskazuje kao decimalni broj.
Ova se stavka primjenjuje samo na ugovore o proporcionalnom reosiguranju.
|
|
C0360
|
Stopa viška šteta 1
|
Iskazuje se fiksna stopa ili početna stopa u sustavu kliznih stopa.
Postotak se iskazuje kao decimalni broj.
Ova se stavka iskazuje samo za ugovore o reosiguranju viška šteta.
|
|
C0370
|
Stopa viška šteta 2
|
Iskazuje se krajnja gornja stopa u sustavu kliznih stopa
►M2
ili n.p. ako nije primjenjivo ◄ .
Postotak se iskazuje kao decimalni broj.
Ova se stavka iskazuje samo za ugovore o reosiguranju viška šteta.
|
|
C0380
|
Jedinstvena premija reosiguranja viška šteta
|
Naznaka temelji li se premija reosiguranja viška šteta na jedinstvenoj premiji ili ne. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Premija reosiguranja viška šteta na temelju jedinstvene premije
2 – Premija reosiguranja viška šteta koja se ne temelji na jedinstvenoj premiji
Ova se stavka iskazuje samo za ugovore o reosiguranju viška šteta.
|
S.30.04 – Program pasivnog reosiguranja – podaci o udjelima
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Ovaj je predložak relevantan za društva za osiguranje i društva za reosiguranje s programom pasivnog reosiguranja i/ili retrocesije, uključujući pokrića koja se pružaju na temelju sporazuma o udruživanju reosiguratelja s potporom države, isključujući fakultativna pokrića.
Ovaj predložak ispunjavaju društva za osiguranje i društva za reosiguranje koja prenose preuzeti rizik na reosiguratelje na temelju ugovora o reosiguranju čije razdoblje valjanosti uključuje sljedeću izvještajnu godinu ili se s njom preklapa i koji je poznat u trenutku ispunjavanja predloška. Ako se strategija reosiguranja značajno promijeni nakon tog datuma ili ako se obnova ugovora o reosiguranju provodi nakon izvještajnog datuma, a prije sljedećeg 1. siječnja, informacije iz ovog predloška ponovno se podnose kada je to primjereno.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Oznaka programa reosiguranja
|
Jedinstvena oznaka (specifična za društvo) koja obuhvaća sva pojedinačno ugovorena reosigurateljna pokrića i/ili ugovore koji pripadaju istom programu reosiguranja.
|
|
C0020
|
Identifikacijska oznaka ugovora
|
Identifikacijska oznaka ugovora kojom se ugovor jedinstveno označuje i koja se mora zadržati u kasnijim izvješćima, obično izvorni broj ugovora upisan u knjigama društva.
|
|
C0030
|
Redni broj odjeljka u ugovoru
|
Redni broj odjeljka koji društvo dodjeljuje raznim odjeljcima ugovora, u slučajevima kada ugovor primjerice obuhvaća više vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, ili razne vrste djelatnosti s različitim gornjim granicama. Ugovori s različitim uvjetima smatraju se različitim ugovorima za potrebe podnošenja informacija i iskazuju se u različitim odjeljcima. Za različite vrste osiguranja obuhvaćene istim ugovorom potrebno je pod svakim brojem odjeljka zasebno navesti uvjete koji se odnose na pojedinu vrstu osiguranja. Ugovori koji obuhvaćaju različite vrste reosiguranja (npr. jedan odjeljak na kvotnoj osnovi, a drugi na osnovi viška šteta) iskazuju se u različitim odjeljcima. Ugovori koji obuhvaćaju različite slojeve istog programa iskazuju se u različitim odjeljcima.
|
|
C0040
|
Redni broj viška/sloja u programu
|
Redni broj viška/sloja, kada je ugovor dio šireg programa.
|
|
C0050
|
Oznaka reosiguratelja
|
Identifikacijska oznaka reosiguratelja na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
— Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo
Ako društvo dodjeljuje posebnu oznaku, ona treba biti jedinstvena za dotičnog reosiguratelja i ne smije se preklapati s drugom oznakom koju je dodijelilo društvo ili oznakom LEI.
|
|
C0060
|
Vrsta oznake reosiguratelja
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka reosiguratelja”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
|
C0070
|
Oznaka posrednika
|
Identifikacijska oznaka posrednika na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
— Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo
Ako društvo dodjeljuje posebnu oznaku, ona treba biti jedinstvena za dotičnog posrednika i ne smije se preklapati s drugom oznakom koju je dodijelilo društvo ili oznakom LEI.
Ako je više posrednika bilo uključeno u ugovaranje reosigurateljnog pokrića, potrebno je navesti samo glavnog dominantnog posrednika.
|
|
C0080
|
Vrsta oznake posrednika
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka posrednika”:
|
|
C0090
|
Oznaka djelatnosti posrednika
|
►M1
Predstavlja djelatnosti uključenog posrednika, sa stajališta društva. Ako ima više djelatnosti, treba navesti sve djelatnosti, odvojeno sa „,”:.
1 – Posrednik u ugovaranju pokrića
2 – Preuzimanje rizika u ime
◄
|
|
C0100
|
Udio reosiguratelja (%)
|
Postotak ugovora o reosiguranju koji je prihvatio reosiguratelj naveden u stavki C0050, izraženo kao apsolutni postotak ugovorenog pokrića na temelju ugovora o reosiguranju.
Postoci se iskazuju kao decimalni broj.
|
|
C0110
|
Ustupljena izloženost za udio reosiguratelja
|
Iznos izloženosti reosiguran kod reosiguratelja. Taj se iznos temelji na najvišem pokriću po riziku / po događaju i izračunava primjenom formule: stavka „najviše pokriće po riziku ili događaju” (iskazano u stavki C0230 predloška S.30.03) x stavka „udio reosiguratelja” (%) (iskazano u stavki C0100 predloška S.30.04).
Ako je C0230 u predlošku S.30.03 „neograničeno”, u ovoj se rubrici upisuje „-1”.
|
|
C0120
|
Vrsta kolaterala (ako je primjenjivo)
|
Vrsta kolaterala koji se drži. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Gotovina ili novčani ekvivalent koje čuva neovisni povjerenik
2 – Zadržana gotovina ili sredstva
|
|
C0130
|
Opis gornje granice reosiguratelja osigurane kolateralom
|
Opis gornje granice reosiguratelja osigurane kolateralom u odnosu na određenu stavku utvrđenu u ugovoru (npr. 90 % tehničkih pričuva ili 90 % premija), ako je primjenjivo.
|
|
C0140
|
Oznaka pružatelja kolaterala (ako je primjenjivo)
|
Navodi se identifikacijska oznaka uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.
Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0150
|
Vrsta oznake pružatelja kolaterala
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka pružatelja kolaterala (ako je primjenjivo)”:
|
|
C0160
|
Procijenjena premija pasivnog reosiguranja za udio reosiguratelja
|
Procijenjena bruto premija reosiguranja za ugovor koju će platiti društvo u skladu sa sljedećom izvještajnom godinom (N+1) za udio svakog reosiguratelja. Taj se iznos izračunava u skladu sa sljedećim primjerima:
Slučaj 1: Za kvotno osiguranje i osiguranje viška svote: udio iskazan u stavki „udio reosiguratelja” (C0100) pomnoženo sa stavkom „bruto procijenjeni premijski prihod” (C0160) iskazanom u predlošku S.30.03;
Slučaj 2: Za ugovore o osiguranju viška šteta ako su sklopljeni na osnovi fiksne stope: stopa iskazana u stavki „stopa viška šteta 1” (C0360) kako je iskazano u predlošku S.30.03 pomnoženo sa stavkom „procijenjeni prihod od mjerodavne premije” (C0150) iskazanom u predlošku S.30.03 pomnoženo s udjelom iskazanim u stavki „udio reosiguratelja” (C0100).
Slučaj 3: Za ugovore o reosiguranju viška šteta ako su sklopljeni na osnovi klizne stope: stopa iskazana u stavki „stopa viška šteta 2” (C0370) kako je iskazano u predlošku S.30.03 pomnoženo sa stavkom „procijenjeni prihod od mjerodavne premije” (C0150) iskazanom u predlošku S.30.03 pomnoženo s udjelom iskazanim u stavki „udio reosiguratelja” (C0100).
|
|
C0170
|
Bilješke
|
Opis slučajeva kada reosiguratelj sudjeluje u skladu s uvjetima različitima od uvjeta standardno ugovorenog fakultativnog pokrića ili ugovora o reosiguranju ili za pružanje drugih informacija koje je društvo dužno pružiti nadzornom tijelu.
|
|
Informacije o reosigurateljima i posrednicima
|
|
C0180
|
Oznaka reosiguratelja
|
Identifikacijska oznaka reosiguratelja na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
— Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo
Ako društvo dodjeljuje posebnu oznaku, ona treba biti jedinstvena za dotičnog reosiguratelja i ne smije se preklapati s drugom oznakom koju je dodijelilo društvo ili oznakom LEI.
|
|
C0190
|
Vrsta oznake reosiguratelja
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka reosiguratelja”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
|
C0200
|
Pravni naziv reosiguratelja
|
Pravni naziv reosiguratelja kojemu je prenesen preuzeti rizik. Službeni naziv reosiguratelja koji preuzima rizik navodi se u ugovoru o reosiguranju. Nije dopušteno navesti naziv posrednika u reosiguranju. Nadalje, nije dopušteno navesti opći ili nepotpuni naziv jer međunarodni reosiguratelji imaju više poslovnih subjekata koji mogu imati sjedišta u različitim državama.
U slučaju sporazuma o udruživanju naziv udruženja (ili upravitelja udruženja) može se navesti samo ako je udruženje pravni subjekt.
|
|
C0210
|
Vrsta reosiguratelja
|
Vrsta reosiguratelja kojemu je prenesen preuzeti rizik.
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Osiguratelj izravnog životnog osiguranja
2 – Osiguratelj izravnog neživotnog osiguranja
3 – Složeni osiguratelj izravnog osiguranja
4 – Vlastito društvo za osiguranje
5 – Interni reosiguratelj (društvo za reosiguranje čiji je prvenstveni zadatak preuzimanje rizika od drugih društava za osiguranje unutar grupe)
6 – Eksterni reosiguratelj (društvo za reosiguranje koje preuzima rizike od društava za osiguranje koja nisu unutar grupe)
7 – Vlastito društvo za reosiguranje
8 – Subjekt posebne namjene
9 – Udruženi subjekt (ako je uključeno više društava za osiguranje ili reosiguranje)
|
|
C0220
|
Država rezidentnosti
|
Navodi se oznaka ISO 3166–1 alpha–2 države u kojoj reosiguratelj ima odobrenje za rad / licenciju.
|
|
C0230
|
Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika
|
►M2
Rejting reosiguratelja na izvještajni referentni datum koji je dodijelila imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI). ◄
►M2
Ako rejting nije dostupan, stavka se ne popunjava. ◄
Ova se stavka ne primjenjuje na reosiguratelje za koje društva koja upotrebljavaju unutarnji model upotrebljavaju interne rejtinge. Ova se stavka navodi ako društva koja upotrebljavaju unutarnji model ne upotrebljavaju interni rejting.
|
|
C0240
|
Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)
|
►M2
Navodi se vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI) koja daje vanjski rejting iz C0230, pri čemu se upotrebljava sljedeći zatvoreni popis. U slučaju rejtinga koje dodjeljuju društva kćeri vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika navodi se matično društvo vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (upućuje se na ESMA-in popis agencija za kreditni rejting registriranih ili certificiranih u skladu s Uredbom (EZ) br. 1060/2009 Europskog parlamenta i Vijeća od 16. rujna 2009. o agencijama za kreditni rejting). U slučaju nove agencije za kreditni rejting koju ESMA registrira ili certificira i sve dok se ne ažurira zatvoreni popis, navodi se „Druga imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika”. ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (oznaka LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (oznaka LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (oznaka LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (oznaka LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (oznaka LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (oznaka LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (oznaka LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (oznaka LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, S.A. (oznaka LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (oznaka LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (oznaka LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (oznaka LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (oznaka LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (oznaka LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia S.p.A. (oznaka LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska S.A. (oznaka LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (oznaka LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (oznaka LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (oznaka LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (oznaka LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (oznaka LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (oznaka LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (oznaka LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España S.A. (oznaka LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (oznaka LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (oznaka LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (oznaka LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (oznaka LEI:5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (oznaka LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (oznaka LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (oznaka LEI: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (oznaka LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency S.p.A. (oznaka LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (oznaka LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (oznaka LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (oznaka LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (oznaka LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (oznaka LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (oznaka LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (oznaka LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (oznaka LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (oznaka LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (oznaka LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (oznaka LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (oznaka LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (oznaka LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (oznaka LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Druga imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika ◄
|
|
C0250
|
Stupanj kreditne kvalitete
|
Navodi se stupanj kreditne kvalitete koji se dodjeljuje reosiguratelju. Stupanj kreditne kvalitete odražava svaku ponovnu prilagodbu kreditne kvalitete koju je društvo koje primjenjuje standardnu formulu interno provelo.
Ova se stavka ne primjenjuje na reosiguratelje za koje društva koja upotrebljavaju unutarnji model upotrebljavaju interne rejtinge. Ova se stavka navodi ako društva koja upotrebljavaju unutarnji model ne upotrebljavaju interni rejting.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
0 – Stupanj kreditne kvalitete 0
1 – Stupanj kreditne kvalitete 1
2 – Stupanj kreditne kvalitete 2
3 – Stupanj kreditne kvalitete 3
4 – Stupanj kreditne kvalitete 4
5 – Stupanj kreditne kvalitete 5
6 – Stupanj kreditne kvalitete 6
9 – Nema dostupnog rejtinga
|
|
C0260
|
Interni rejting
|
Interni rejting reosiguratelja za društva koja upotrebljavaju unutarnji model u onoj mjeri u kojoj se u njihovu internom modeliranju upotrebljavaju interni rejtinzi. Ako društvo koje upotrebljava unutarnji model upotrebljava isključivo vanjske rejtinge, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0270
|
Oznaka posrednika
|
Identifikacijska oznaka posrednika na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
— Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo
Ako društvo dodjeljuje posebnu oznaku, ona treba biti jedinstvena za dotičnog posrednika i ne smije se preklapati s drugom oznakom koju je dodijelilo društvo ili oznakom LEI.
Ako ugovor o reosiguranju pokriva više posrednika, navodi se samo dominantni posrednik.
|
|
C0280
|
Vrsta oznake posrednika
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka posrednika”:
|
|
C0290
|
Pravni naziv posrednika
|
Službeni naziv posrednika.
|
|
C0300
|
Oznaka pružatelja kolaterala (ako je primjenjivo)
|
Navodi se identifikacijska oznaka uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.
Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0310
|
Vrsta oznake pružatelja kolaterala (ako je primjenjivo)
|
►M1
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci pružatelj kolaterala. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
◄
|
|
C0320
|
Naziv pružatelja kolaterala
|
Naziv pružatelja kolaterala ovisi o vrsti kolaterala navedenoj pod C0120.
— Ako kolateral čuva neovisni povjerenik, pružatelj kolaterala bit će neovisni povjerenik.
— Ako je kolateral na osnovi zadržane gotovine ili sredstava, ova rubrika može ostati prazna.
— Ako je kolateral akreditiv, to će biti odnosna financijska institucija koja osigurava taj instrument.
— U svim ostalim slučajevima iskazuje se samo ako je primjenjivo.
|
S.31.01 – Udio reosiguratelja (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene)
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Ovaj predložak ispunjavaju društva za osiguranje i društva za reosiguranje ako je iznos koji se može naplatiti priznat u odnosu na reosiguratelja (čak i ako su svi ugovori s tim reosigurateljem istekli) i kod kojih reosiguratelj smanjuje bruto tehničke pričuve na kraju izvještajne godine.
U ovom se predlošku informacije prikupljaju o reosigurateljima, a ne o pojedinačnim ugovorima. Moraju se iskazati sve ustupljene tehničke pričuve, uključujući one ustupljene na temelju reosiguranja ograničenog rizika (kako je definirano u predlošku S.30.03 pod C0060). To znači da ako subjekt posebne namjene ili član udruge individualnih osiguratelja LLoyd's djeluju u svojstvu reosiguratelja, mora se navesti taj subjekt posebne namjene ili član udruge Lloyd's.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0040
|
Oznaka reosiguratelja
|
Navodi se identifikacijska oznaka reosiguratelja na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
— Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo
|
|
C0050
|
Vrsta oznake Reosiguratelj
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka reosiguratelja”. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
|
|
C0060
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju –pričuva za premije neživotnog osiguranja uključujući ne-SLT zdravstveno osiguranje
|
Iznos udjela reosiguratelja u iznosima koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekt posebne namjene) prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, u najboljoj procjeni pričuva za premije izračunano kao očekivana sadašnja vrijednost budućih novčanih priljeva i odljeva.
|
|
C0070
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju –pričuve za odštetne zahtjeve neživotnog osiguranja uključujući ne-SLT zdravstveno osiguranje
|
Iznos udjela reosiguratelja u iznosima koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekt posebne namjene) prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, u najboljoj procjeni pričuva za odštetne zahtjeve.
|
|
C0080
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju – tehničke pričuve za životno osiguranje uključujući SLT zdravstveno osiguranje
|
Iznos udjela reosiguratelja u iznosima koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekt posebne namjene) prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, u najboljoj procjeni tehničkih pričuva.
|
|
C0090
|
Prilagodba za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
Prilagodba po reosiguratelju za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane. Prilagodba se zasebno izračunava i mora biti u skladu s Delegiranom uredbom (EU) 2015/35.
Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.
|
|
C0100
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju: ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju
|
Rezultat ustupljenih tehničkih pričuva (koje proizlaze iz pričuva za odštetne zahtjeve + pričuva za premije + tehničkih pričuva za neživotno osiguranje izračunanih kao cjelina i životno osiguranje uključujući SLT zdravstveno osiguranje), uključujući prilagodbu za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane.
|
|
C0110
|
Neto potraživanja
|
Dospjela nenaplaćena potraživanja koja proizlaze iz: odštetnih zahtjeva koje je osiguratelj isplatio, ali koje reosiguratelj još nije nadoknadio, uvećano za provizije koje reosiguratelj mora platiti i ostala potraživanja, umanjeno za dugovanja prema reosiguratelju. Novčani depoziti nisu uključeni i smatraju se primljenim jamstvima.
|
|
C0120
|
Imovina koju je založio reosiguratelj
|
Iznos imovine koju je založio reosiguratelj kako bi smanjio rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane za reosiguratelja.
|
|
C0130
|
Financijska jamstva
|
Iznosi jamstava koje je društvo primilo od reosiguratelja kako bi se jamčilo plaćanje obveza koje društvo mora izvršiti (uključuje akreditive, odobrene neiskorištene kredite).
|
|
C0140
|
Novčani depoziti
|
►M1
Iznosi novčanih depozita koje su reosiguratelji primili od društva. ◄
|
|
C0150
|
Ukupna primljena jamstva
|
Ukupni iznos vrsta jamstava.
►M2
Odgovara zbroju iznosa iskazanih pod C0120, C0130 i C0140. ◄
|
|
Informacije o reosigurateljima
|
|
C0160
|
Oznaka reosiguratelja
|
Navodi se identifikacijska oznaka reosiguratelja na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
— Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo
|
|
C0170
|
Vrsta oznake Reosiguratelj
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka reosiguratelja”. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
|
|
C0180
|
Pravni naziv reosiguratelja
|
Pravni naziv reosiguratelja kojemu je prenesen preuzeti rizik. Službeni naziv reosiguratelja koji preuzima rizik navodi se u ugovoru o reosiguranju. Nije dopušteno navesti naziv posrednika u reosiguranju. Nadalje, nije dopušteno navesti opći ili nepotpuni naziv jer međunarodni reosiguratelji imaju više poslovnih subjekata koji mogu imati sjedišta u različitim državama.
U slučaju sporazuma o udruživanju naziv udruženja (ili upravitelja udruženja) može se navesti samo ako je udruženje pravni subjekt.
|
|
C0190
|
Vrsta reosiguratelja
|
Vrsta reosiguratelja kojemu je prenesen preuzeti rizik.
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Osiguratelj izravnog životnog osiguranja
2 – Osiguratelj izravnog neživotnog osiguranja
3 – Složeni osiguratelj izravnog osiguranja
4 – Vlastito društvo za osiguranje
5 – Interni reosiguratelj (društvo za reosiguranje čiji je prvenstveni zadatak preuzimanje rizika od drugih društava za osiguranje unutar grupe)
6 – Eksterni reosiguratelj (društvo za reosiguranje koje preuzima rizike od društava za osiguranje koja nisu unutar grupe)
7 – Vlastito društvo za reosiguranje
8 – Subjekt posebne namjene
9 – Udruženi subjekt (ako je uključeno više društava za osiguranje ili reosiguranje)
|
|
C0200
|
Država rezidentnosti
|
Navodi se oznaka ISO 3166–1 alpha–2 države u kojoj reosiguratelj ima odobrenje za rad / licenciju.
|
|
C0210
|
Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika
|
Stvarni / tekući rejting koji društvo razmatra.
►M2
Ako rejting nije dostupan, stavka se ne popunjava i za reosiguratelja navodi se „9 – Nema dostupnog rejtinga” u stupcu C0230 (stupanj kreditne kvalitete).
Ova se stavka ne primjenjuje na reosiguratelje za koje društva koja upotrebljavaju unutarnji model upotrebljavaju interne rejtinge. Ova se stavka navodi ako društva koja upotrebljavaju unutarnji model ne upotrebljavaju interni rejting. ◄
|
|
C0220
|
Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)
|
►M2
Navodi se vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI) koja daje vanjski rejting iz C0210, pri čemu se upotrebljava sljedeći zatvoreni popis. U slučaju rejtinga koje dodjeljuju društva kćeri vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika navodi se matično društvo vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (upućuje se na ESMA-in popis agencija za kreditni rejting registriranih ili certificiranih u skladu s Uredbom (EZ) br. 1060/2009 Europskog parlamenta i Vijeća od 16. rujna 2009. o agencijama za kreditni rejting). U slučaju nove agencije za kreditni rejting koju ESMA registrira ili certificira i sve dok se ne ažurira zatvoreni popis, navodi se „Druga imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika”. ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (oznaka LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (oznaka LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (oznaka LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (oznaka LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (oznaka LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (oznaka LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (oznaka LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (oznaka LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, S.A. (oznaka LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (oznaka LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (oznaka LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (oznaka LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (oznaka LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (oznaka LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia S.p.A. (oznaka LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska S.A. (oznaka LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (oznaka LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (oznaka LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (oznaka LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (oznaka LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (oznaka LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (oznaka LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (oznaka LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España S.A. (oznaka LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (oznaka LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (oznaka LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (oznaka LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (oznaka LEI:5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (oznaka LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (oznaka LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (oznaka LEI: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (oznaka LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency S.p.A. (oznaka LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (oznaka LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (oznaka LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (oznaka LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (oznaka LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (oznaka LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (oznaka LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (oznaka LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (oznaka LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (oznaka LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (oznaka LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (oznaka LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (oznaka LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (oznaka LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (oznaka LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Druga imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika ◄
|
|
C0230
|
Stupanj kreditne kvalitete
|
Navodi se stupanj kreditne kvalitete koji se dodjeljuje reosiguratelju. Stupanj kreditne kvalitete odražava svaku ponovnu prilagodbu kreditne kvalitete koju je društvo koje primjenjuje standardnu formulu interno provelo.
►M1
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
0 – Stupanj kreditne kvalitete 0
1 – Stupanj kreditne kvalitete 1
2 – Stupanj kreditne kvalitete 2
3 – Stupanj kreditne kvalitete 3
4 – Stupanj kreditne kvalitete 4
5 – Stupanj kreditne kvalitete 5
6 – Stupanj kreditne kvalitete 6
9 – Nema dostupnog rejtinga
◄
|
|
C0240
|
Interni rejting
|
Interni rejting reosiguratelja za društva koja upotrebljavaju unutarnji model u onoj mjeri u kojoj se u njihovu internom modeliranju upotrebljavaju interni rejtinzi. Ova se stavka ne navodi ako društvo koje upotrebljava unutarnji model upotrebljava isključivo vanjske rejtinge.
|
S.31.02 – Subjekti posebne namjene
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Ovaj je predložak relevantan za svako društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje koje prenosi rizik odnosno rizike na subjekt posebne namjene kako bi se osiguralo dostatno objavljivanje informacija u slučajevima kada se subjekti posebne namjene upotrebljavaju kao alternativne metode prijenosa rizika u odnosu na tradicionalne ugovore o reosiguranju.
Ovaj se predložak primjenjuje na uporabu:
a)
subjekata posebne namjene definiranih u skladu s člankom 13. stavkom 26. i koji su dobili odobrenja za rad u skladu s člankom 211. stavkom 1. Direktive 2009/138/EZ;
b)
subjekata posebne namjene koji ispunjuju uvjete iz članka 211. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ;
c)
subjekata posebne namjene koje reguliraju nadzorna tijela trećih zemalja ako oni ispunjuju mjere istovjetne uvjetima utvrđenima člankom 211. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ;
d)
ostalih subjekata posebne namjene koji ne ispunjuju prethodno navedene definicije, ako se rizici prenose na temelju aranžmana s ekonomskim sadržajem ugovora o reosiguranju.
Ovim su predloškom obuhvaćene tehnike smanjenja rizika (neovisno o tome jesu li priznate) koje provodi društvo za (re)osiguranje na temelju kojih subjekt posebne namjene preuzima rizike od društva koje izvješćuje u okviru ugovora o reosiguranju; ili preuzima rizike osiguranja od društva koje izvješćuje, a koji su preneseni u okviru sličnog aranžmana koji je „sličan reosiguranju”.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0030
|
Interna oznaka subjekta posebne namjene
|
►M1
Navodi se interna oznaka koju subjektu posebne namjene dodjeljuje društvo na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Ta je oznaka jedinstvena za svaki subjekt posebne namjene i dosljedno se upotrebljava i u sljedećim izvješćima.
◄
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka dužničkih instrumenata ili drugih mehanizama financiranja koje izdaje subjekt posebne namjene
|
Za dužničke instrumente ili druge mehanizme financiranja koje izdaje subjekt posebne namjene i drži društvo za osiguranje i društvo za reosiguranje navodi se identifikacijska oznaka na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti ako postoji:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna;
— ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena.
|
|
C0050
|
Vrsta identifikacijske oznake dužničkih instrumenta ili drugih mehanizama financiranja koje izdaje subjekt posebne namjene
|
Vrsta identifikacijske oznake koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – ISO 6166 za oznaku ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
|
|
C0060
|
Vrste osiguranja na koje se odnosi sekuritizacija koju provodi subjekt posebne namjene
|
Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Osiguranje medicinskih troškova
2 – Osiguranje zaštite prihoda
3 – Osiguranje naknada radnicima
4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
8 – Osiguranje od opće odgovornosti
9 – Osiguranje kredita i jamstava
10 – Osiguranje troškova pravne zaštite
11 – Osiguranje pomoći (asistencija)
12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka
13 – Proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova
14 – Proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda
15 – Proporcionalno reosiguranje naknada radnicima
16 – Proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
17 – Ostalo proporcionalno reosiguranje za motorna vozila
18 – Proporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
19 – Proporcionalno reosiguranje od požara i ostala reosiguranja imovine
20 – Proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti
21 – Proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava
22 – Proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite
23 – Proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencije)
24 – Proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka
25 – Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje
26 – Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda
27 – Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
28 – Neproporcionalno reosiguranje imovine
29 – Zdravstveno osiguranje
30 – Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti
31 – Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
32 – Ostala životna osiguranja
33 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja
34 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja
35 – Zdravstveno reosiguranje
36 – Životno reosiguranje
37 – Više vrsta osiguranja
Ako se ugovorom o reosiguranju ili sličnim aranžmanom pruža pokriće za više od jedne vrste osiguranja te se uvjeti pokrića razlikuju ovisno o vrsti osiguranja, tada je potrebno ugovor navesti u više redaka. Unos u prvom retku koji se odnosi na ugovor ispunjava se za „Više vrsta osiguranja” i u njemu se navode podaci o općim uvjetima ugovora, a nastavni redci sadržavaju pojedinosti o pojedinačnim uvjetima ugovora o reosiguranju koji se odnose na svaku relevantnu vrstu osiguranja. Ako se uvjeti pokrića ne razlikuju ovisno o vrsti osiguranja, potrebno je navesti samo dominantnu vrstu osiguranja prema Solventnosti II.
|
|
C0070
|
Vrsta pokretača koji upotrebljava subjekt posebne namjene
|
Navode se pokretački mehanizmi koje subjekt posebne namjene upotrebljava kao događaje koji su pokretači na temelju kojih bi subjekt posebne namjene bio dužan izvršiti plaćanje (re)osigurateljnom cedentu. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
4 – Mješoviti (uključujući komponente iz prethodno navedenih vrsta)
|
|
C0080
|
Ugovorni događaj koji je pokretač
|
Opis određenog pokretača na temelju kojeg bi subjekt posebne namjene bio dužan izvršiti plaćanje (re)osigurateljnom cedentu. Te informacije trebaju biti dopuna informacijama pod „Vrsta pokretača koji upotrebljava subjekt posebne namjene” te trebaju biti dovoljno detaljne kako bi nadzornim tijelima omogućile utvrđivanje određenog pokretača, npr. indeksi vremenskih nepogoda/oluja za rizike katastrofa ili tablice s općim stopama smrtnosti za rizike dugovječnosti.
|
|
C0090
|
Isti pokretač kao i u odnosnom portfelju cedenta
|
Navodi se je li pokretač definiran u odnosnoj polici (re)osiguranja s pokretačem isplate definiranim u ugovoru isti kao pokretač definiran u subjektu posebne namjene. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
|
|
C0100
|
Osnovni rizik koji proizlazi iz strukture prijenosa rizika
|
Utvrđuju se uzroci osnovnog rizika (odnosno da izloženost pokrivena tehnikom smanjenja rizika ne odgovara izloženosti riziku društva za osiguranje ili društva za reosiguranje). Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
2 – Nedovoljna podređenost za imatelje dužničkih instrumenta
3 – Ostala prava ulagatelja na namirenje u odnosu na cedenta
4 – Dodatni su rizici sekuritizirani nakon odobrenja
5 – Cedenti drže izloženosti za izdane dužničke instrumente
|
|
C0110
|
Osnovni rizik koji proizlazi iz ugovornih uvjeta
|
Navodi se osnovni rizik koji proizlazi iz ugovornih uvjeta.
2 – Značajan dio rizika jest osiguran, ali nije prenesen
3 – Nedovoljni pokretač za uravnoteženje izloženosti cedenta riziku
|
|
C0120
|
Imovina subjekta posebne namjene u namjenskom fondu za podmirenje obveza specifičnih za cedenta
|
Iznos imovine subjekta posebne namjene u namjenskom fondu za cedenta o kojemu se izvješćuje, koja je dostupna za podmirenje ugovornih obveza reosiguranih od strane subjekta posebne namjene samo za taj određeni cedent (imovina koja se drži kao kolateral i koja se posebno priznaje u bilanci subjekta posebne namjene u odnosu na preuzetu obvezu).
|
|
C0130
|
Ostala imovina subjekta posebne namjene koja nije specifična za cedenta, a za koju može postojati pravo na namirenje
|
Iznos imovine subjekta posebne namjene (priznate u bilanci subjekta posebne namjene), koja nije izravno povezana s cedentom o kojemu se izvješćuje, ali za koju postoji pravo na namirenje. To bi uključivalo svu „slobodnu imovinu” subjekta posebne namjene, koja može biti dostupna za podmirenje obveza cedenta o kojemu se izvješćuje.
|
|
C0140
|
Ostala prava na namirenje koja proizlaze iz sekuritizacije
|
Iznos nepredviđene imovine subjekta posebne namjene (koja se drži kao izvanbilančna stavka), koja nije izravno povezana s cedentom o kojemu se izvješćuje, ali za koju postoji pravo na namirenje. To uključuje pravo na namirenje u odnosu na druge ugovorne strane subjekta posebne namjene, uključujući jamstva, ugovore o reosiguranju i obveze po izvedenicama prema subjektu posebne namjene koje imaju sponzor subjekta posebne namjene, imatelji dužničkih instrumenata ili druge treće strane.
|
|
C0150
|
Ukupne najveće moguće obveze iz subjekta posebne namjene na temelju police reosiguranja
|
Iznos ukupnih najvećih mogućih obveza iz ugovora o reosiguranju (specifičnog za cedenta).
|
|
C0160
|
Subjekt posebne namjene u potpunosti je financiran u pogledu obveza cedenta tijekom cijelog izvještajnog razdoblja
|
Navodi se može li se zaštita osigurana tehnikom smanjenja rizika samo djelomično priznati ako druga ugovorna strana ugovora o reosiguranju ne može više osigurati djelotvoran i trajan prijenos rizika. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Subjekt posebne namjene u potpunosti je financiran u pogledu obveza cedenta
2 – Subjekt posebne namjene nije u potpunosti financiran u pogledu obveza cedenta
|
|
C0170
|
Trenutačni iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene priznati u bilanci društva koje izvješćuje prema Solventnosti II (prije prilagodbi za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane). To se izračunava u skladu sa zahtjevima iz članka 41. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0180
|
Identifikacija značajnih ulaganja koje cedent drži u subjektu posebne namjene
|
Navodi se postoje li značajna ulaganja koja cedent drži u subjektu posebne namjene, u skladu s člankom 210. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
2 – Ulaganja subjekta posebne namjene koja nadzire cedent i/ili sponzor (ako se razlikuje od cedenta)
3 – Ulaganja subjekta posebne namjene koja drži cedent (vlasnički vrijednosni papiri, dužnički instrumenti ili drugi podređeni dug subjekta posebne namjene)
4 – Cedent subjektu posebne namjene prodaje reosiguranje ili drugu zaštitu smanjenja rizika
5 – Cedent je subjektu posebne namjene ili imateljima dužničkih instrumenata osigurao jamstva ili druga poboljšanja kreditne kvalitete
6 – Cedent zadržava dostatni osnovni rizik
Ako se to iskazuje, onda je u rubrikama C0030 i C0040 potrebno navesti instrument.
|
|
C0190
|
Sekuritizacijska imovina povezana s cedentom koju čuva treća strana koja nije cedent/sponzor
|
Navodi se ako postoji sekuritizacijska imovina povezana s cedentom koju čuva treća strana koja nije cedent / sponzor, uzimajući u obzir odredbe članka 214. stavka 2. i članka 326. Delegirane uredbe 2015/35. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Čuva je treća strana koja nije cedent / sponzor
2 – Ne čuva je treća strana koja nije cedent / sponzor
|
|
Informacije o subjektu posebne namjene
|
|
C0200
|
Interna oznaka subjekta posebne namjene
|
►M1
Navodi se interna oznaka koju subjektu posebne namjene dodjeljuje društvo na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Ta je oznaka jedinstvena za svaki subjekt posebne namjene i dosljedno se upotrebljava i u sljedećim izvješćima.
◄
|
|
C0210
|
Vrsta oznake subjekta posebne namjene
|
Navodi se identifikacijska oznaka upotrijebljena za stavku „Interna oznaka subjekta posebne namjene”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
|
C0220
|
Pravna priroda subjekta posebne namjene
|
Navodi se pravna priroda subjekta posebne namjene koji provodi sekuritizaciju, u skladu s člankom 13. stavkom 26. Direktive 2009/138/EZ.
Zatvoreni popis:
3 – Društva s ograničenom odgovornosti
4 – Drugi oblik pravnog subjekta koji prethodno nije naveden
|
|
C0230
|
Naziv subjekta posebne namjene
|
Navodi se naziv subjekta posebne namjene
|
|
C0240
|
Broj upisa u registar subjekta posebne namjene
|
Registarski broj koji se dobije pri upisu u registar subjekta posebne namjene. Za subjekte posebne namjene koji nisu upisani u registar društvo treba iskazati regulatorni broj ili istovjetan broj koji nadzorno tijelo izdaje u trenutku davanja odobrenja za rad.
Ako subjekt posebne namjene nije registriran, ova se rubrika ne primjenjuje.
|
|
C0250
|
Država odobrenja subjekta posebne namjene
|
Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj subjekt posebne namjene ima poslovni nastan i u kojoj je dobio odobrenje za rad, ako je primjenjivo.
|
|
C0260
|
Uvjeti odobrenja subjekta posebne namjene
|
Navode se uvjeti odobrenja subjekta posebne namjene u skladu s člankom 211. Direktive 2009/138/EZ ili istovjetnim pravnim instrumentom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Subjekt posebne namjene koji je dobio odobrenje za rad na temelju članka 211. stavka 1. Direktive 2009/138/EZ
2 – Subjekt posebne namjene koji je dobio odobrenje za rad na temelju članka 211. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ (izuzeti)
3 – Nadzorno tijelo treće zemlje regulira subjekt posebne namjene ako subjekt posebne namjene ispunjava zahtjeve istovjetne onima iz članka 211. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ
4 – Subjekt posebne namjene koji nije obuhvaćen prethodno navedenim
|
|
C0270
|
Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika
|
►M2
Rejting subjekta posebne namjene (ako postoji) koji društvo razmatra, a koji dodjeljuje vanjska institucija za procjenu rejtinga.
Ako rejting nije dostupan, stavka se ne popunjava i za subjekt posebne namjene navodi se „9 – Nema dostupnog rejtinga” u stupcu C0290 (stupanj kreditne kvalitete).
Ova se stavka ne primjenjuje na subjekte posebne namjene za koje društva koja upotrebljavaju unutarnji model upotrebljavaju interne rejtinge. Ova se stavka navodi ako društva koja upotrebljavaju unutarnji model ne upotrebljavaju interni rejting. ◄
|
|
C0280
|
Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)
|
►M2
Navodi se vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI) koja daje vanjski rejting iz C0270, pri čemu se upotrebljava sljedeći zatvoreni popis. U slučaju rejtinga koje dodjeljuju društva kćeri vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika navodi se matično društvo vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (upućuje se na ESMA-in popis agencija za kreditni rejting registriranih ili certificiranih u skladu s Uredbom (EZ) br. 1060/2009 Europskog parlamenta i Vijeća od 16. rujna 2009. o agencijama za kreditni rejting). U slučaju nove agencije za kreditni rejting koju ESMA registrira ili certificira i sve dok se ne ažurira zatvoreni popis, navodi se „Druga imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika”. ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (oznaka LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (oznaka LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (oznaka LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (oznaka LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (oznaka LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (oznaka LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (oznaka LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (oznaka LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, S.A. (oznaka LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (oznaka LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (oznaka LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (oznaka LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (oznaka LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (oznaka LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia S.p.A. (oznaka LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska S.A. (oznaka LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (oznaka LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (oznaka LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (oznaka LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (oznaka LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (oznaka LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (oznaka LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (oznaka LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España S.A. (oznaka LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (oznaka LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (oznaka LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (oznaka LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (oznaka LEI:5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (oznaka LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (oznaka LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (oznaka LEI: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (oznaka LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency S.p.A. (oznaka LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (oznaka LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (oznaka LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (oznaka LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (oznaka LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (oznaka LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (oznaka LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (oznaka LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (oznaka LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (oznaka LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (oznaka LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (oznaka LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (oznaka LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (oznaka LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (oznaka LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Druga imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika ◄
|
|
C0290
|
Stupanj kreditne kvalitete
|
Navodi se stupanj kreditne kvalitete koji se dodjeljuje subjektu posebne namjene. Stupanj kreditne kvalitete odražava svaku ponovnu prilagodbu kreditne kvalitete koju je društvo interno provelo.
►M1
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
0 – Stupanj kreditne kvalitete 0
1 – Stupanj kreditne kvalitete 1
2 – Stupanj kreditne kvalitete 2
3 – Stupanj kreditne kvalitete 3
4 – Stupanj kreditne kvalitete 4
5 – Stupanj kreditne kvalitete 5
6 – Stupanj kreditne kvalitete 6
9 – Nema dostupnog rejtinga ◄
|
|
C0300
|
Interni rejting
|
Interni rejting subjekta posebne namjene za društva koja upotrebljavaju unutarnji model u onoj mjeri u kojoj se u njihovu internom modeliranju upotrebljavaju interni rejtinzi. Ova se stavka ne navodi ako društvo koje upotrebljava unutarnji model upotrebljava isključivo vanjske rejtinge.
|
S.36.01 – Unutargrupne transakcije – transakcije s vlasničkim vrijednosnim papirima, dužnički instrumenti i prijenos imovine
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Svrha je ovog predloška prikupiti informacije, u skladu s člankom 265. Direktive 2009/138/EZ, o svim unutragrupnim transakcijama (značajnim, vrlo značajnim i onima o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima) koje se odnose na vlasničke vrijednosne papire, dužničke instrumente, uzajamno financiranje i transakcije povezane s prijenosom imovine unutar grupe u skladu s člankom 213. stavkom 2. točkom (d) Direktive 2009/138/EZ. One uključuju, ali nisu ograničene na sljedeće:
—
vlasnički vrijednosni papiri i ostale stavke kapitala, uključujući sudjelovanja u povezanim subjektima i prijenose dionica povezanih subjekata grupe;
—
dužnički instrumenti uključujući obveznice, kredite, osigurane dužničke instrumente i ostale slične transakcije npr. s periodičnim unaprijed utvrđenim isplatama kamata ili kupona ili isplatama premija za unaprijed utvrđeno razdoblje.
—
ostali prijenosi imovine, primjerice prijenos nekretnina i prijenos dionica ostalih nepovezanih društava (tj. onih koji su izvan) grupi.
Od društva za osiguranje zahtijeva se da ovaj predložak ispuni za sve unutargrupne transakcije koje su značajne, vrlo značajne i one o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima, a koje se odvijaju između pojedinačnog društva i mješovitog osigurateljnog holdinga i njegovih povezanih društava.
Ovaj predložak uključuje unutargrupne transakcije koje su:
—
bile na snazi na početku izvještajnog razdoblja.
—
nastale tijekom izvještajnog razdoblja i neisplaćene na izvještajni datum.
—
nastale i istekle / dospjele tijekom izvještajnog razdoblja.
Ako se slične transakcije s povezanim subjektom mogu izuzeti iz izvješćivanja o unutargrupnim transakcijama kada se razmatraju pojedinačno u odnosu na pragove za značajne i vrlo značajne transakcije, o tim se transakcijama ipak mora pojedinačno izvijestiti ako su skupno jednake vrijednostima pragova za značajne ili vrlo značajne unutargrupne transakcije ili ako su veće od njih.
Svaka se transakcija iskazuje zasebno.
Svi dodaci / povećanja u odnosu na značajne unutragrupne transakcije iskazuju se kao zasebna unutargrupna transakcija, čak ako je samo povećanje manje od praga za značajnu transakciju. Primjerice, ako društvo poveća početni iznos kredita drugom povezanom društvu, dodatak kreditu treba se iskazati kao zasebna stavka s datumom izdavanja istovjetnom datumu povećanja.
Ako je vrijednost transakcije različita za dvije strane koje sudjeluju u transakciji (npr. transakcija vrijedna 10 milijuna EUR između A i B u kojoj A bilježi 10 milijuna EUR, ali B prima samo 9,5 milijuna EUR zbog troškova transakcije, tj. 0,5 milijuna EUR su troškovi), u predlošku se kao iznos transakcije iskazuje najveći iznos, u ovom slučaju 10 milijuna EUR.
Ako postoji lanac povezanih unutargrupnih transakcija (primjerice A ulaže u B, a B ulaže u C), svaki dio lanca mora se iskazati kao zasebna unutargrupna transakcija.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Identifikacija unutargrupne transakcije
|
Navodi se jedinstvena interna identifikacijska oznaka za svaku unutargrupnu transakciju. Treba se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.
|
|
C0020
|
Naziv ulagatelja / zajmodavca
|
Naziv subjekta koji kupuje vlasničke vrijednosne papire ili pozajmljuje povezanom društvu unutar grupe, odnosno društvo koje transakciju priznaje kao imovinu u svojoj bilanci (duguje – bilanca).
|
|
C0030
|
Identifikacijska oznaka ulagatelja / zajmodavca
|
Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju / kupcu / primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a unutar grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva unutar grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0040
|
Vrsta identifikacijske oznake ulagatelja / zajmodavca
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka ulagatelja / zajmodavca”:
|
|
C0050
|
Naziv izdavatelja / dužnika
|
Naziv subjekta koji izdaje vlasnički vrijednosni papir / stavku kapitala ili posuđuje novac (tj. izdaje dug), odnosno društvo koje transakciju priznaje kao obvezu ili kapital u svojoj bilanci (potražuje – bilanca).
|
|
C0060
|
Identifikacijska oznaka izdavatelja / dužnika
|
Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju / kupcu / primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a unutar grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva unutar grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0070
|
Vrsta identifikacijske oznake izdavatelja / dužnika
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka izdavatelja / dužnika”:
|
|
C0080
|
Identifikacijska oznaka instrumenta
|
Navodi se identifikacijska oznaka instrumenta (kapital, dug itd.) između dvije utvrđene ugovorne strane uporabom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta se oznaka mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena.
Ona se može razlikovati od oznake unutargrupne transakcije iskazane pod C0010.
|
|
C0090
|
Vrsta identifikacijske oznake instrumenta
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka instrumenta”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – ISO 6166 za oznaku ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
|
|
C0100
|
Vrsta transakcije
|
Navodi se vrsta transakcije. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Obveznice / dužnički instrumenti – osigurano
2 – Obveznice / dužnički instrumenti – neosigurano
3 – Vrsta vlasničkih vrijednosnih papira – dionice / sudjelovanja
4 – Vrsta vlasničkih vrijednosnih papira – ostalo
5 – Ostali prijenosi imovine – nekretnine
6 – Ostali prijenosi imovine – ostalo
|
|
C0110
|
Datum izdavanja transakcije
|
Datum izdavanja transakcije / dužničkog instrumenta ili datum kada unutargrupna transakcija proizvodi učinak ako je različit od datuma izdavanja, ovisno o tome koji je raniji.
Datum treba biti u formatu (gggg-mm-dd) usklađenom s ISO 8601.
|
|
C0120
|
Datum dospijeća transakcije
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kada transakcija istječe / dospijeva, ako je primjenjivo
— Za unutargrupne transakcije bez datuma dospijeća navodi se „9999–12–31”.
— Za vrijednosne papire bez dospijeća navodi se „9999–12–31”
|
|
C0130
|
Valuta transakcije
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute u kojoj je transakcija provedena.
|
|
C0140
|
Ugovorni iznos transakcije / cijena transakcije
|
Iznos transakcije ili cijena po sporazumu / ugovoru.
|
|
C0150
|
Vrijednost kolaterala / imovine
|
Vrijednost kolaterala za osiguranedužničke instrumente ili vrijednost imovine za unutragrupne transakcije koje uključuju prijenos imovine.
|
|
C0160
|
Iznos otkupa / prijevremenih otplata / otplata tijekom izvještajnog razdoblja
|
Iznos ukupnog otkupa / ukupnih prijevremenih otplata / ukupnih otplata tijekom izvještajnog razdoblja, ako je primjenjivo.
|
|
C0170
|
Iznos dividendi / kamata / kupona i ostalih plaćanja izvršenih tijekom izvještajnog razdoblja
|
Ova rubrika obuhvaća sva plaćanja izvršena u odnosu na unutargrupne transakcije iskazane u ovom predlošku za izvještajno razdoblje (12 mjeseci do izvještajnog datuma).
To uključuje, ali nije ograničeno na sljedeće:
— dividende za tekuću godinu uključujući isplaćene odnosno odobrene dividende ali neisplaćene dividende.
— sve odgođene dividende iz prethodnih godina isplaćene tijekom izvještajnog razdoblja (odnosno sve isplaćene odgođene dividende koje su utjecale na račun dobiti i gubitka za izvještajno razdoblje).
— isplate kamata izvršene u pogledu dužničkih instrumenata.
— sva ostala plaćanja izvršena u pogledu unutargrupnih transakcija koje se iskazuju u ovom predlošku, npr. naknade za prijenos imovine.
Iznos ukupnih dodataka ako je primjenjivo, odnosno ukupni dodatno uloženi novac tijekom izvještajnog razdoblja, primjerice dodatna plaćanja za djelomično isplaćene dionice ili povećanje iznosa kredita tijekom razdoblja.
|
|
C0180
|
Bilanca ugovornog iznosa transakcije na izvještajni datum
|
Neisplaćeni iznos transakcije na izvještajni datum ako je primjenjivo, npr. za izdavanje duga. Ako je došlo do cjelovitog ranog podmirenja / prijevremene isplate, bilanca ugovornog iznosa bit će jednaka nuli.
|
|
C0190
|
Kuponska / kamatna stopa
|
Kamatna ili kuponska stopa u postotku, ako je primjenjivo. U slučaju promjenjive kamatne stope to uključuje referentnu kamatnu stopu i kamatnu stopu veću od toga.
|
S.36.02 – Unutargrupne transakcije – izvedenice
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
U ovom se predlošku iskazuju sve unutargrupne transakcije između subjekata koji podliježu nadzoru grupe u skladu s člankom 213. stavkom 2. točkom (d) Direktive 2009/138/EZ.
Od društva za osiguranje zahtijeva se da ovaj predložak ispuni za sve unutargrupne transakcije koje su značajne, vrlo značajne i one o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima, a koje se odvijaju između pojedinačnog društva i mješovitog osigurateljnog holdinga i njegovih povezanih društava.
Ovaj predložak uključuje unutargrupne transakcije koje su:
—
bile na snazi na početku izvještajnog razdoblja.
—
nastale tijekom izvještajnog razdoblja i neisplaćene na izvještajni datum.
—
nastale i istekle / dospjele tijekom izvještajnog razdoblja.
Ako se slične transakcije s povezanim subjektom mogu izuzeti iz izvješćivanja o unutargrupnim transakcijama kada se razmtraju pojedinačno u odnosu na pragove za značajne i vrlo značajne transakcije, o tim se transakcijama ipak mora pojedinačno izvijestiti ako su skupno jednake vrijednostima pragova za značajne ili vrlo značajne unutargrupne transakcije ili ako su veće od njih.
Svaka se transakcija iskazuje zasebno.
Svi dodaci / povećanja u odnosu na značajne unutragrupne transakcije iskazuju se kao zasebna unutargrupna transakcija, čak ako je samo povećanje manje od praga za značajnu transakciju. Primjerice, ako društvo poveća početni iznos kredita drugom povezanom društvu, dodatak kreditu treba se iskazati kao zasebna stavka s datumom izdavanja istovjetnom datumu povećanja.
Ako je vrijednost transakcije različita za dvije strane koje sudjeluju u transakciji (npr. transakcija vrijedna 10 milijuna EUR između A i B u kojoj A bilježi 10 milijuna EUR, ali B prima samo 9,5 milijuna EUR zbog troškova transakcije, tj. 0,5 milijuna EUR su troškovi), u predlošku se kao iznos transakcije treba iskazati najveći iznos, u ovom slučaju 10 milijuna EUR.
Ako postoji lanac povezanih unutargrupnih transakcija (primjerice A ulaže u B, a B ulaže u C), svaki dio lanca mora se iskazati kao zasebna unutargrupna transakcija.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Identifikacija unutargrupne transakcije
|
Navodi se jedinstvena interna identifikacijska oznaka za svaku unutargrupnu transakciju. Mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.
|
|
C0020
|
Naziv ulagatelja / kupca
|
Naziv subjekta koji ulaže u izvedenicu / ili je kupuje ili druge ugovorne strane s dugom pozicijom. U ugovorima o razmjeni kupac kupuje fiksnu stopu i prima promjenjivu stopu.
|
|
C0030
|
Identifikacijska oznaka ulagatelja / kupca
|
Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju /kupcu / primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a unutar grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva unutar grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0040
|
Vrsta identifikacijske oznake ulagatelja / kupca
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka ulagatelja / zajmodavca”:
|
|
C0050
|
Naziv izdavatelja / prodavatelja
|
Naziv subjekta koji izdaje / prodaje izvedenicu ili druge ugovorne strane s kratkom pozicijom. U ugovorima o razmjeni primatelj prima fiksne stope, a plaća promjenjivu stopu.
|
|
C0060
|
Identifikacijska oznaka izdavatelja / prodavatelja
|
Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju / kupcu / primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a unutar grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva unutar grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0070
|
Vrsta identifikacijske oznake izdavatelja / prodavatelja
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka izdavatelja / prodavatelja”:
|
|
C0080
|
Identifikacijska oznaka instrumenta
|
Identifikacijska oznaka instrumenta (izvedenica) između dvije utvrđene ugovorne strane uporabom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta se oznaka mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena.
Ona se može razlikovati od oznake unutargrupne transakcije iskazane pod C0010.
|
|
C0090
|
Vrsta identifikacijske oznake instrumenta
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka instrumenta”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – ISO 6166 za oznaku ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
|
|
C0100
|
Vrsta transakcije
|
Navodi se vrsta transakcije. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Izvedenice – budućnosnice
2 – Izvedenice – terminski ugovori
5 – Jamstva – kreditna zaštita
7 – Ugovori o razmjeni – na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza
8 – Ugovori o razmjeni – kamatni
9 – Ugovori o razmjeni – valutni
10 – Ugovori o razmjeni – ostalo
Treba se smatrati da je repo ugovor novčana transakcija uvećana za terminski ugovor.
|
|
C0110
|
Datum trgovanja
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) kojom se utvrđuje datum trgovanja transakcije / ugovora o izvedenici. Za ugovore s produženim dospijećem upotrebljava se početni datum trgovanja.
|
|
C0120
|
Datum dospijeća
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) ugovorno definiranog datuma završetka ugovora o izvedenicama, bilo da je to datum dospijeća, datum isteka za opcije (europski ili američki), itd.
|
|
C0130
|
Valuta
|
Navodi se prema potrebi slovna oznaka ISO 4217 valute izvedenice, tj. valuta zamišljenog iznosa izvedenice (npr.: opcija čija je odnosna vrijednost izražena u USD). Ova se stavka ne primjenjuje na valutni ugovor o razmjeni.
|
|
C0140
|
Zamišljeni iznos na datum transakcije
|
Iznos pokriven izvedenicama ili izložen izvedenicama na datum transakcije.
Za budućnosnice i opcije to odgovara veličini ugovora pomnoženo s brojem ugovora. Za ugovore o razmjeni i terminske ugovore to odgovara iznosu ugovora.
|
|
C0150
|
Zamišljeni iznos na izvještajni datum
|
Iznos pokriven izvedenicama ili izložen izvedenicama na izvještajni datum, tj. završna bilanca.
Za budućnosnice i opcije to odgovara veličini ugovora pomnoženo s brojem ugovora. Za ugovore o razmjeni i terminske ugovore to odgovara iznosu ugovora. Ako je transakcija dospjela / istekla tijekom izvještajnog razdoblja prije izvještajnog datuma, zamišljeni iznos na izvještajni datum bit će jednak nuli.
|
|
C0160
|
Vrijednost kolaterala
|
Vrijednost založenog kolaterala na izvještajni datum (jednaka je nuli ako je izvedenica zatvorena), ako je primjenjivo.
|
|
C0170
|
Opcije, budućnosnice, terminski ugovori i ostale izvedenice – uporaba izvedenica (po kupcu)
|
Navodi se uporaba izvedenice (mikro / makro zaštita od rizika, učinkovito upravljanje portfeljem). Mikro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju jedan financijski instrument, predviđenu transakciju ili drugu obvezu. Makro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju skup financijskih instrumenta, predviđene transakcije ili obveze. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Mikro zaštita od rizika
2 – Makro zaštita od rizika
3 – Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza
4 – Učinkovito upravljanje portfeljem, osim „Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza”
|
|
C0180
|
Opcije, budućnosnice, terminski ugovori i ostale izvedenice – imovina / obveza na kojima se izvedenica temelji
|
►M3
Identifikacijska oznaka imovine ili obveze na kojima se temelji ugovor o izvedenicama. Ova se stavka navodi samo za izvedenice koje imaju jedan odnosni instrument ili indeks u portfelju društava.
Indeks se smatra jednim instrumentom i iskazuje se.
Identifikacijska oznaka instrumenta na kojem se temelji izvedenica uporabom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna;
— ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);
— oznaka koju je dodijelilo društvo za odnosni instrument ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne i koja mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati za taj instrument tijekom vremena.
— „Višestruka imovina/obveze”, ako ima više od jedne odnosne imovine ili obveza.
Ako je odnosni instrument indeks, tada se navodi oznaka indeksa. ◄
|
|
C0190
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine / obveze na kojima se temelji izvedenica
|
►M3
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka instrumenta”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – ISO 6166 za oznaku ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo u slučaju da nijedna od prethodno navedenih mogućnosti nije dostupna. Ova se mogućnost upotrebljava i za slučajeve „Višestruka imovina/obveze” i indekse. ◄
|
|
C0200
|
Kreditna zaštita – ugovori o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza i jamstva – naziv druge ugovorne strane za koju je kupljena kreditna zaštita
|
Naziv druge ugovorne strane za koju je kupljena zaštita od nastanka statusa neispunjavanja obveza
|
|
C0210
|
Ugovori o razmjeni – kamatna stopa isporučena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)
|
Kamatna stopa isporučena na temelju ugovora o razmjeni (samo za kreditne ugovore o razmjeni).
|
|
C0220
|
Ugovori o razmjeni – kamatna stopa primljena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)
|
Kamatna stopa primljena na temelju ugovora o razmjeni (samo za kreditne ugovore o razmjeni).
|
|
C0230
|
Ugovori o razmjeni – valuta isporučena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute cijene ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni).
|
|
C0240
|
Ugovori o razmjeni – valuta primljena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute zamišljenog iznosa ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni).
|
S.36.03 – Unutargrupne transakcije – interno reosiguranje
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
▼M1
Svrha je ovog predloška prikupiti informacije o svim unutragrupnim transakcijama (značajnim, vrlo značajnim i onima o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima) koje se odnose na unutarnje reosiguranje u okviru grupe utvrđeno u skladu s člankom 213. stavkom 2. točkom (d) Direktive 2009/138/EZ. One uključuju, ali nisu ograničene na sljedeće:
▼B
—
ugovori o reosiguranju između povezanih društava;
—
fakultativno reosiguranje između povezanih društava; i
—
bilo koja druga transakcija koja dovodi do prijenosa preuzetog rizika (rizika osiguranja) između povezanih društava.
Od društva za osiguranje zahtijeva se da ovaj predložak ispuni za sve unutargrupne transakcije koje su značajne, vrlo značajne i one o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima, a koje se odvijaju između pojedinačnog društva i mješovitog osigurateljnog holdinga i njegovih povezanih društava.
Ovaj predložak uključuje unutargrupne transakcije koje su:
—
bile na snazi na početku izvještajnog razdoblja.
—
nastale tijekom izvještajnog razdoblja i neisplaćene na izvještajni datum.
—
nastale i istekle / dospjele tijekom izvještajnog razdoblja.
Ako se slične transakcije s povezanim subjektom mogu izuzeti iz izvješćivanja o unutargrupnim transakcijama kada se razmatraju pojedinačno u odnosu na pragove za značajne i vrlo značajne transakcije, o tim se transakcijama ipak mora pojedinačno izvijestiti ako su skupno jednake vrijednostima pragova za značajne ili vrlo značajne unutargrupne transakcije ili ako su veće od njih.
Svaka se transakcija iskazuje zasebno. Društva moraju iskazati onoliko redaka koliko je potrebno za pravilno navođenje transakcije, uključujući ako se upotrebljavaju različite vrste ugovora o reosiguranju.
Svi dodaci / povećanja u odnosu na značajne unutragrupne transakcije iskazuju se kao zasebna unutargrupna transakcija, čak ako je samo povećanje manje od praga za značajnu transakciju. Primjerice, ako društvo poveća početni iznos kredita drugom povezanom društvu, dodatak kreditu iskazuje se kao zasebna stavka s datumom izdavanja istovjetnom datumu povećanja.
Ako je vrijednost transakcije različita za dvije strane koje sudjeluju u transakciji (npr. transakcija vrijedna 10 milijuna EUR između A i B u kojoj A bilježi 10 milijuna EUR, ali B prima samo 9,5 milijuna EUR zbog troškova transakcije, tj. 0,5 milijuna EUR su troškovi), u predlošku se kao iznos transakcije iskazuje najveći iznos, u ovom slučaju 10 milijuna EUR.
Ako postoji lanac povezanih unutargrupnih transakcija (primjerice A ulaže u B, a B ulaže u C), svaki dio lanca mora se iskazati kao zasebna unutargrupna transakcija.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Identifikacija unutargrupne transakcije
|
Navodi se jedinstvena interna identifikacijska oznaka za svaku unutargrupnu transakciju. Mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.
|
|
C0020
|
Naziv cedenta
|
Pravni naziv subjekta koje je preuzeti rizik prenijelo na drugog osiguratelja ili reosiguratelja unutar grupe.
|
|
C0030
|
Identifikacijska oznaka cedenta
|
Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju / kupcu / primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a unutar grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva unutar grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0040
|
Vrsta identifikacijske oznake cedenta
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka cedenta”:
|
|
C0050
|
Naziv reosiguratelja
|
Pravni naziv reosiguratelja kojemu je prenesen preuzeti rizik.
To je istovjerno onome što se iskazuje u predlošku S.30.02.
|
|
C0060
|
Identifikacijska oznaka reosiguratelja
|
Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju / kupcu / primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a unutar grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva unutar grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0070
|
Vrsta identifikacijske oznake reosiguratelja
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka reosiguratelja”:
|
|
C0080
|
Razdoblje valjanosti (datum početka)
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma početka određenog ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja.
|
|
C0090
|
Razdoblje valjanosti (datum isteka)
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma isteka određenog ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja (odnosno zadnji datum na koji je određeni ugovor o reosiguranju / fakultativno reosiguranje na snazi). Ova se stavka ne iskazuje ako ne postoji datum isteka (primjerice ugovor je u tijeku i završava kada ga jedna od strana otkaže uz prethodnu obavijest o tome).
|
|
C0100
|
Valuta ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 (gggg-mm-dd) valute plaćanja za određeni ugovor o reosiguranju / fakulativno reosiguranje.
|
|
C0110
|
Vrsta ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja
|
Navodi se vrsta ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
2 – promjenjivo kvotno reosiguranje
3 – reosiguranje viška svote
4 – reosiguranje viška šteta (po događaju i po riziku)
5 – reosiguranje viška šteta (po riziku)
6 – reosiguranje viška šteta (po događaju)
7 – reosiguranje viška šteta s „dodatnom zaštitom” (zaštita od popratnih događaja koje određene katastrofe mogu uzrokovati, primjerice poplave ili požari)
8 – reosiguranje viška šteta s osnovnim rizikom
9 – reaktiviranje pokrića
10 – reosiguranje viška kumula šteta
11 – neograničeno reosiguranje viška šteta
12 – reosiguranje tehničkog rezultata
13 – ostali ugovori o proporcionalnom reosiguranju
14 – ostali ugovori o neproporcionalnom reosiguranju
15 – financijsko reosiguranje
16 – fakultativno proporcionalno reosiguranje
17 – fakultativno neproporcionalno reosiguranje
Ostali ugovori o proporcionalnom reosiguranju (oznaka 13) i ostali ugovori o neproporcionalnom reosiguranju (oznaka 14) mogu se upotrebljavati za mješovite vrste ugovora o reosiguranju.
|
|
C0120
|
Maksimalno pokriće od strane reosiguratelja na temelju ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja
|
Za kvotno reosiguranje ili reosiguranje viška svote ovdje se iskazuje 100-postotni maksimalni iznos koji je utvrđen za cijeli ugovor (npr. 10 milijuna funti). U slučaju neograničenog pokrića iskazuje se „-1”. U slučaju ugovora o reosiguranju viška šteta ili viška svote navode se početne vrijednosti.
Stavka se mora iskazati u valuti transakcije.
|
|
C0130
|
Neto potraživanja
|
Iznos koji proizlazi iz: odštetnih zahtjeva koje je osiguratelj isplatio, ali koje reosiguratelj još nije nadoknadio + provizija koje reosiguratelj mora platiti + ostalih potraživanja umanjeno za dugovanja prema reosiguratelju. Novčani depoziti nisu uključeni i smatraju se primljenim jamstvima. Ukupni iznos mora biti jednak zbroju stavki bilance: potraživanja od reosiguranja i obveza prema reosiguranju.
|
|
C0140
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju
|
Ukupni iznos koji reosiguratelj duguje na izvještajni datum koji uključuje:
— pričuvu za premije za dio budućih premija za reosiguranje koje su već isplaćene reosiguratelju;
— pričuvu za odštetne zahtjeve za neplaćene odštetne zahtjeve za osiguratelja, koje reosiguratelj mora platiti; i/ili
— tehničke pričuve za iznos koji odražava udio reosiguratelja u bruto tehničkim pričuvama.
|
|
C0150
|
Rezultat reosiguranja (za reosigurani subjekt)
|
Rezultat reosiguranja za reosigurani subjekt treba se izračunati na sljedeći način:
ukupne provizije za reosiguranje koje prima reosigurani subjekt
umanjeno za
bruto premije za reosiguranje koje isplaćuje reosigurani subjekt
uvećano za
odštetne zahtjeve koje isplaćuje reosiguratelj tijekom izvještajnog razdoblja
uvećano za
ukupne iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju na kraju izvještajnog razdoblja
umanjeno za
ukupne iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju na početku izvještajnog razdoblja.
|
|
C0160
|
Vrsta osiguranja
|
Navodi se vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, koja se reosigurava. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Osiguranje medicinskih troškova
2 – Osiguranje zaštite prihoda
3 – Osiguranje naknada radnicima
4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
8 – Osiguranje od opće odgovornosti
9 – Osiguranje kredita i jamstava
10 – Osiguranje troškova pravne zaštite
11 – Osiguranje pomoći (asistencija)
12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka
13 – Proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova
14 – Proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda
15 – Proporcionalno reosiguranje naknada radnicima
16 – Proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
17 – Ostalo proporcionalno reosiguranje za motorna vozila
18 – Proporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
19 – Proporcionalno reosiguranje od požara i ostala reosiguranja imovine
20 – Proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti
21 – Proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava
22 – Proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite
23 – Proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencije)
24 – Proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka
25 – Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje
26 – Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda
27 – Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
28 – Neproporcionalno reosiguranje imovine
►M1
29 – Zdravstveno osiguranje
30 – Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti
31 – Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
32 – Ostala životna osiguranja
33 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja
34 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja
35 – Zdravstveno reosiguranje
36 – Životno reosiguranje.
◄
Ako je aranžmanom o reosiguranju obuhvaćeno više vrsta osiguranja, tada se odabire najvažnija vrsta osiguranja s prethodnog popisa.
|
S.36.04 – Unutargrupne transakcije – podjela troškova, nepredviđene obveze, izvanbilančne i druge stavke
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Svrha je ovog predloška prikupiti informacije o svim unutragrupnim transakcijama (značajnim, vrlo značajnim i onima o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima) koje nisu navedene u predlošcima 36.01 do 36.03 u skladu s člankom 213. stavkom 2. točkom (d) Direktive 2009/138/EZ. One uključuju, ali nisu ograničene na sljedeće:
—
interna podjela troškova;
—
nepredviđene obveze (osim izvedenica);
—
jamstva za izvanbilančne stavke;
—
sve ostale transakcije između povezanih društava ili fizičkih osoba u opsegu nadzora grupe.
Od društva za osiguranje zahtijeva se da ovaj predložak ispuni za sve unutargrupne transakcije koje su značajne, vrlo značajne i one o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima, a koje se odvijaju između pojedinačnog društva i mješovitog osigurateljnog holdinga i njegovih povezanih društava.
Ovaj predložak uključuje unutargrupne transakcije koje su:
—
bile na snazi na početku izvještajnog razdoblja.
—
nastale tijekom izvještajnog razdoblja i neisplaćene na izvještajni datum.
—
nastale i istekle / dospjele tijekom izvještajnog razdoblja.
Ako se slične transakcije s povezanim subjektom mogu izuzeti iz izvješćivanja o unutargrupnim transakcijama kada se razmatraju pojedinačno u odnosu na pragove za značajne i vrlo značajne transakcije, o tim se transakcijama ipak mora pojedinačno izvijestiti ako su skupno jednake vrijednostima pragova za značajne ili vrlo značajne unutargrupne transakcije ili ako su veće od njih.
Svaka se transakcija iskazuje zasebno.
Svi dodaci / povećanja u odnosu na značajne unutragrupne transakcije iskazuju se kao zasebna unutargrupna transakcija, čak ako je samo povećanje manje od praga za značajnu transakciju. Primjerice, ako društvo poveća početni iznos kredita drugom povezanom društvu, dodatak kreditu treba se iskazati kao zasebna stavka s datumom izdavanja istovjetnom datumu povećanja.
Ako je vrijednost transakcije različita za dvije strane koje sudjeluju u transakciji (npr. transakcija vrijedna 10 milijuna EUR između A i B u kojoj A bilježi 10 milijuna EUR, ali B prima samo 9,5 milijuna EUR zbog troškova transakcije, tj. 0,5 milijuna EUR su troškovi), u predlošku se kao iznos transakcije treba iskazati najveći iznos, u ovom slučaju 10 milijuna EUR.
Ako postoji lanac povezanih unutargrupnih transakcija (primjerice A ulaže u B, a B ulaže u C), svaki dio lanca mora se iskazati kao zasebna unutargrupna transakcija.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Identifikacija unutargrupne transakcije
|
Navodi se jedinstvena interna identifikacijska oznaka za svaku unutargrupnu transakciju. Mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.
|
|
C0020
|
Naziv ulagatelja / kupca / korisnika
|
Pravni naziv subjekta koji kupuje imovinu / ulaganje odnosno ulaže u imovinu / ulaganje ili prima uslugu / jamstvo
|
|
C0030
|
Identifikacijska oznaka ulagatelja / kupca / korisnika
|
Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju / kupcu / primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a unutar grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva unutar grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0040
|
Vrsta identifikacijske oznake ulagatelja / kupca / korisnika
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka ulagatelja / kupca /korisnika”:
|
|
C0050
|
Naziv izdavatelja / prodavatelja / pružatelja
|
Pravni naziv subjekta koji prodaje / prenosi imovinu / ulaganje ili pruža uslugu / jamstvo
|
|
C0060
|
Identifikacijska oznaka izdavatelja / prodavatelja / pružatelja
|
Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju / kupcu / primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a unutar grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva unutar grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0070
|
Vrsta identifikacijske oznake izdavatelja / prodavatelja / pružatelja
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka izdavatelja / prodavatelja /pružatelja”:
|
|
C0080
|
Vrsta transakcije
|
Navodi se vrsta transakcije. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
3 – Interna podjela troškova
|
|
C0090
|
Datum izdavanja transakcije
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kad su transakcija / izdavanje stupili na snagu.
|
|
C0100
|
Datum stupanja na snagu sporazuma / ugovora na kojem se temelji transakcija
|
Prema potrebi navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kad su transakcija ili ugovor na kojemu se temelji transakcija stupili na snagu ako je različit od datuma transakcije. Ako je istovjetan datumu transakcije, navodi se datum transakcije.
|
|
C0110
|
Datum isteka sporazuma / ugovora na kojemu se temelji transakcija
|
Prema potrebi navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kad transakcija / ugovor istječu. Ako je datum isteka bez dospijeća, navodi se „9999-12-31”.
|
|
C0120
|
Valuta transakcije
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute u kojoj je transakcija provedena.
|
|
C0130
|
Događaj koji je pokretač
|
Prema potrebi kratki opis događaja koji bi pokrenuo transakciju / plaćanje / obvezu /ništa od navedenog odnosno događaj koji bi doveo do nepredviđene obveze.
|
|
C0140
|
Vrijednost transakcije / kolaterala / jamstva
|
Vrijednost transakcije, založenog kolaterala ili nepredviđene obveze priznata u bilanci prema Solventnosti II.
Sve se stavke iskazuju u vrijednosti prema Solventnosti II. Međutim ako nije dostupna vrijednost prema Solventosti II (djelatnosti izvan EGP-a u okviru metode 2 u istovjetnim sustavima, ili bankama i kreditnim institucijama), tada treba primijeniti lokalna ili sektorska pravila o vrednovanju.
|
|
C0150
|
Najveća moguća vrijednost nepredviđenih obveza
|
Najveća moguća vrijednost nepredviđenih obveza, ako je to moguće, neovisno o njihovoj vjerojatnosti (npr. budući novčani tokovi za podmirenje nepredviđene obveze tijekom životnog vijeka te nepredviđene obveze, diskontirani na temelju relevantne vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa), uključenih u bilancu prema Solventnosti II.
|
|
C0160
|
Najveća moguća vrijednost nepredviđenih obveza koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II
|
Unosi se najveći iznos nepredviđene obveze, za obveze koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II, koja dospijeva od pružatelja.
|
|
C0170
|
Najveća vrijednost akreditiva / jamstava
|
Zbroj svih mogućih novčanih tokova ako se događaji koji su pokretači jamstva dogode u vezi s jamstvima koje je „korisnik” (rubrika C0020) primio od „pružatelja” (rubrika C0050) kako bi se jamčilo plaćanje obveza koje društvo mora izvršiti (uključuje akreditive, odobrene neiskorištene kredite). Ova stavka ne uključuje iznose koji su već iskazani pod C0150 i C0160.
|
|
C0180
|
Vrijednost imovine obuhvaćene jamstvom
|
Vrijednost imovine obuhvaćene jamstvom za koju su primljena jamstva.
U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.
|
PRILOG III.
Upute o predlošcima za izvješćivanje za grupe
Ovaj Prilog sadržava dodatne upute u vezi s predlošcima iz Priloga I. ovoj Uredbi. U prvom stupcu tablica navedene su stavke o kojima treba izvijestiti navodeći stupce i retke kako su prikazani u predlošku u Prilogu I.
U cijelom tekstu ovog Priloga upućivanje na „ovaj predložak” znači upućivanje na predloške koji se moraju ispuniti u skladu s uputama iz različitih odjeljaka ovog Priloga.
S.01.01 – Sadržaj podneska
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na početno, tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove, uravnotežene portfelje i preostali dio na razini grupe.
U slučaju kada je potrebno posebno obrazloženje, objašnjenje se ne dostavlja u predlošku za izvješćivanje, već je ono dio dijaloga s nacionalnim nadležnim tijelima.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Namjenski fond/uravnoteženi portfelj/preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0020
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0010 = 1, navodi se identifikacijski broj namjenskog fonda ili uravnoteženog portfelja Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0010 = 2, iskazuje se 0. ◄
|
|
C0010/R0010
|
S.01.02 – Osnovne informacije – općenito
|
Ovaj se predložak uvijek dostavlja. Jedina mogućnost jest:
1 – Izvješćuje se
|
|
C0010/R0020
|
S.01.03 – Osnovne informacije – namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0030
|
S.02.01 – Bilanca
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
6 – Izuzima se na temelju članka 254. stavka 2.
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0040
|
S.02.02 – Imovina i obveze po valuti
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
3 – Nije predviđeno u skladu s uputama predloška
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0060
|
S.03.01 – Izvanbilančne stavke – općenito
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema izvanbilančnih stavki
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0070
|
S.03.02 – Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je primila grupa
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema primljenih neograničenih jamstava
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0080
|
S.03.03 – Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je dala grupa
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema danih neograničenih jamstava
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0110
|
S.05.01 – Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
6 – Izuzima se na temelju članka 254. stavka 2.
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0120
|
S.05.02 Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po državi
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
3 – Nije predviđeno u skladu s uputama predloška
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0130
|
S.06.01 – Sažetak imovine
|
►M2
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
4 – Nije predviđeno jer se S.06.02 i S.08.01 izvješćuju tromjesečno
5 – Nije predviđeno jer se S.06.02 i S.08.01 izvješćuju jednom godišnje
0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje) ◄
|
|
C0010/R0140
|
S.06.02 – Popis imovine
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
6 – Izuzima se na temelju članka 254. stavka 2.
►M2
7 – Nije predviđeno godišnje izvješćivanje jer se izvješćuje za 4. tromjesečje (ova se mogućnost primjenjuje samo za godišnje podnošenje informacija) ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0150
|
S.06.03 – Subjekti za zajednička ulaganja – transparentni pristup
|
►M1
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema subjekata za zajednička ulaganja
3 – Nije predviđeno u skladu s uputama predloška
►M2
6 – Izuzima se na temelju članka 254. stavka 2. ◄
►M2
7 – Nije predviđeno godišnje izvješćivanje jer se izvješćuje za 4. tromjesečje (ova se mogućnost primjenjuje samo za godišnje podnošenje informacija) ◄
0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
◄
|
|
C0010/R0160
|
S.07.01 – Strukturirani proizvodi
|
►M1
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema strukturiranih proizvoda
3 – Nije predviđeno u skladu s uputama predloška
►M2
6 – Izuzima se na temelju članka 254. stavka 2. ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
◄
|
|
C0010/R0170
|
S.08.01 – Otvorene pozicije u izvedenicama
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema transakcija s izvedenicama
6 – Izuzima se na temelju članka 254. stavka 2.
►M2
7 – Nije predviđeno godišnje izvješćivanje jer se izvješćuje za 4. tromjesečje (ova se mogućnost primjenjuje samo za godišnje podnošenje informacija) ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0180
|
S.08.02 – Transakcije s izvedenicama
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema transakcija s izvedenicama
6 – Izuzima se na temelju članka 254. stavka 2.
►M2
7 – Nije predviđeno godišnje izvješćivanje jer se izvješćuje za 4. tromjesečje (ova se mogućnost primjenjuje samo za godišnje podnošenje informacija) ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0190
|
S.09.01 – Dohodak/dobitci i gubitci u razdoblju
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0200
|
S.10.01 – Pozajmljivanje vrijednosnih papira i repo ugovori
|
►M1
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema pozajmljivanja vrijednosnih papira i repo ugovora
3 – Nije predviđeno u skladu s uputama predloška
►M2
6 – Izuzima se na temelju članka 254. stavka 2. ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
◄
|
|
C0010/R0210
|
S.11.01 – Imovina koja se drži kao kolateral
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema imovine koja se drži kao kolateral
6 – Izuzima se na temelju članka 254. stavka 2.
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0260
|
S.15.01 – Opis jamstava s varijabilnim rentama
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema varijabilnih renti
►M2
18 – Ne izvješćuje se jer nema izravnog osiguranja ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0270
|
S.15.02 – Zaštita jamstava s varijabilnim rentama
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema varijabilnih renti
►M2
18 – Ne izvješćuje se jer nema izravnog osiguranja ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0370
|
S.22.01 – Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer se ne primjenjuju mjere dugoročnih jamstava ni prijelazne mjere
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0410
|
S.23.01 – Vlastita sredstva
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
6 – Izuzima se na temelju članka 254. stavka 2.
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0420
|
S.23.02 – Detaljne informacije o vlastitim sredstvima po kategorijama
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0430
|
S.23.03 – Godišnja kretanja vlastitih sredstava
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0440
|
S.23.04 – Popis stavki vlastitih sredstava
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0460
|
S.25.01 – Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju standardnu formulu
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula
►M2
2 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. ◄
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ ◄
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0470
|
S.25.02 – Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
10 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0480
|
S.25.03 – Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju potpuni unutarnji model
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
10 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0500
|
S.26.01 – Potrebni solventni kapital – tržišni rizik
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema rizika
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0510
|
S.26.02 – Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema rizika
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0520
|
S.26.03 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema rizika
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0530
|
S.26.04 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema rizika
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0540
|
S.26.05 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema rizika
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0550
|
S.26.06 – Potrebni solventni kapital – operativni rizik
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0560
|
S.26.07 – Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer se ne primjenjuju pojednostavljeni izračuni
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0570
|
S.27.01 – Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0680
|
S.31.01 – Udio reosiguratelja (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene)
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema reosiguranja
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0690
|
S.31.02 – Subjekti posebne namjene
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema subjekata posebne namjene za osiguranje
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0700
|
S.32.01 – Društva unutar grupe
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0710
|
S.33.01 – Pojedinačni zahtjevi za osiguranje i reosiguranje
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0720
|
S.34.01 – Pojedinačni zahtjevi za druga regulirana i neregulirana financijska društva uključujući osigurateljne holdinge i mješovite financijske holdinge
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti u okviru grupe koja nije povezana s (re)osiguranjem
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0730
|
S.35.01 – Doprinos tehničkim pričuvama grupe
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0740
|
S.36.01 – Unutargrupne transakcije – transakcije s vlasničkim vrijednosnim papirima, dužnički instrumenti i prijenos imovine
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema unutargrupnih transakcija s vlasničkim vrijednosnim papirima, dužničkih instrumenata i prijenosa imovine
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0750
|
S.36.02 – Unutargrupne transakcije – izvedenice
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema unutargrupnih transakcija s izvedenicama
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0760
|
S.36.03 – Unutargrupne transakcije – unutarnje reosiguranje
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema unutargrupnih transakcija povezanih s unutarnjim reosiguranjem
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0770
|
S.36.04 – Unutargrupne transakcije – podjela troškova, nepredviđene obveze, izvanbilančne i druge stavke
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema unutargrupnih transakcija povezanih s podjelom troškova, nepredviđenim obvezama, izvanbilančnim i drugim stavkama
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0780
|
S.37.01 – Koncentracija rizika
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Nije predviđeno u skladu s pragom o kojem je odlučio nadzornik grupe
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0790
|
S.02.01 – Bilanca
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer nema namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
14 – Ne izvješćuje se jer se odnosi na portfelj uravnotežene prilagodbe
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0840
|
SR.25.01 – Potrebni solventni kapital – samo standardna formula
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula
►M2
2 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. ◄
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0850
|
SR.25.02 – Potrebni solventni kapital – standardna formula i djelomični unutarnji model
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
10 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0860
|
S.25.03 – Potrebni solventni kapital – unutarnji model
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
10 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0870
|
S.26.01 – Potrebni solventni kapital – tržišni rizik
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0880
|
S.26.02 – Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0890
|
S.26.03 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0900
|
S.26.04 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0910
|
S.26.05 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0920
|
S.26.06 – Potrebni solventni kapital – operativni rizik
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0930
|
S.26.07 – Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Ne izvješćuje se jer se ne primjenjuju pojednostavljeni izračuni
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
►M2
16 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112. Direktive 2009/138/EZ
17 – Izvješćuje se dvaput jer se upotrebljava djelomični unutarnji model ◄
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
|
C0010/R0940
|
SR.27.01 – Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog osiguranja
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model
9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model
11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2
0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)
|
S.01.02 – Osnovne informacije
Opće napomene:
Ovaj odjeljak odnosi na početno, tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za grupe.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010/R0010
|
Naziv sudjelujućeg društva
|
Pravni naziv sudjelujućeg društva za osiguranje i sudjelujućeg društva za reosiguranje ili osiguravateljnog holdinga ili mješovitog financijskog holdinga na čelu grupe za osiguranje ili grupe za reosiguranje. Mora biti dosljedan u svim podnescima.
|
|
C0010/R0020
|
Identifikacijska oznaka grupe
|
Identifikacijska oznaka sudjelujućeg društva primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
— identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadzorno tijelo.
|
|
C0010/R0030
|
Vrsta oznake grupe
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljena u stavci „Identifikacijska oznaka grupe” Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
|
|
C0010/R0050
|
Država nadzornika grupe
|
Navodi se oznaka ISO 3166–1 alpha–2 države nadzornika grupe
|
|
C0010/R0060
|
Informacije o podgrupi
|
Navodi se ako se informacije odnose na podgrupu u skladu s člankom 216. Direktive 2009/138/EZ. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Nema informacija o podgrupi
2 – Informacije o podgrupi
|
|
C0010/R0070
|
Jezik na kojem se sastavljaju izvješća
|
Navodi se dvoslovna oznaka ISO 639-1 jezika koji se upotrebljava za podnošenje informacija
|
|
C0010/R0080
|
Datum podnošenja izvješća
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma izvješća nadzornom tijelu
|
|
▼M2
|
|
C0010/R0081
|
Završetak financijske godine
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) završetka financijske godine društva, npr. 2017-12-31
|
|
▼B
|
|
C0010/R0090
|
Izvještajni referentni datum
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kojim se utvrđuje zadnji dan izvještajnog razdoblja
|
|
C0010/R0100
|
Redovito / ad-hoc podnošenje izvješća
|
Navodi se odnosi li se podnošenje informacija na redovito podnošenje informacija ili ad-hoc podnošenje informacija. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
1 – Redovito izvješćivanje
►M2
4 – Podnošenje praznih predložaka ◄
|
|
C0010/R0110
|
Valuta korištena za izvješćivanje
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute monetarnih iznosa koji se upotrebljavaju u svakom izvješću
|
|
C0010/R0120
|
Računovodstveni standardi
|
Navode se računovodstveni standardi koji se primjenjuju za izvješćivanje stavki u predlošku S.02.01, vrednovanje financijskih izvještaja. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
1 – Međunarodni standardi financijskog izvještavanja („MSFI”)
2 – Lokalna općeprihvaćena računovodstvena načela („GAAP”)
|
|
C0010/R0130
|
Metoda izračuna potrebnog solventnog kapitala grupe
|
Navodi se metoda primijenjena za izračun potrebnog solventnog kapitala grupe. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
2 – Djelomični unutarnji model
3 – Potpuni unutarnji model
|
|
C0010/R0140
|
Primjena parametara specifičnih za grupu
|
Navodi se ako grupa iskazuje podatke primjenom parametara specifičnih za grupu. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
1 – Primjena parametara specifičnih za grupu
2 – Ne primjenjuju se parametri specifični za grupu
|
|
C0010/R0150
|
Namjenski fondovi
|
Navodi se ako grupa izvješćuje o djelatnosti po namjenskim fondovima. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
1 – Izvješćuje se djelatnost po namjenskim fondovima
2 – Ne izvješćuje se djelatnost po namjenskim fondovima
|
|
C0010/R0160
|
Metoda izračuna solventnosti grupe
|
Navodi se metoda izračuna solventnosti grupe. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
1 – Primjenjuje se isključivo metoda 1
2 – Primjenjuje se isključivo metoda 2
3 – Primjenjuje se kombinacija metode 1 i metode 2
|
|
C0010/R0170
|
Uravnotežena prilagodba
|
Navodi se iskazuje li grupa podatke primjenom uravnotežene prilagodbe. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
1 – Primjenjuje se uravnotežena prilagodba
2 – Ne primjenjuje se uravnotežena prilagodba
|
|
C0010/R0180
|
Prilagodba zbog volatilnosti
|
Navodi se iskazuje li grupa podatke primjenom prilagodbe zbog volatilnosti. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
1 – Primjenjuje se prilagodba zbog volatilnosti.
2 – Ne primjenjuje se prilagodba zbog volatilnosti
|
|
C0010/R0190
|
Prijelazna mjera za nerizične kamatne stope
|
Navodi se iskazuje li grupa podatke primjenom prijelazne prilagodbe za odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
1 – Primjenjuje se prijelazna mjera za nerizične kamatne stope
2 – Ne primjenjuje se prijelazna mjera za nerizične kamatne stope
|
|
C0010/R0200
|
Prijelazna mjera za tehničke pričuve
|
Navodi se iskazuje li grupa podatke primjenom privremenog odbitka tehničkih pričuva. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
1 – Primjenjuje se prijelazna mjera za tehničke pričuve
2 – Ne primjenjuje se prijelazna mjera za tehničke pričuve
|
|
C0010/R0210
|
Početno podnošenje izvješća ili ponovno podnošenje izvješća
|
Navodi se je li riječ o početnom podnošenju informacija ili ponovnom podnošenju informacija u odnosu na izvještajni referentni datum o kojem je već izviješteno. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
|
|
▼M3
|
|
R0250
|
Izuzeće od obveze izvješćivanja informacija koje se odnose na vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izuzima se za imovinu (na temelju članka 35. stavaka 6. i 7.)
2 – Izuzima se za imovinu (na temelju izdvajanja poslova)
3 – Izuzima se za izvedenice (na temelju članka 35. stavaka 6. i 7.)
4 – Izuzima se za izvedenice (na temelju izdvajanja poslova)
5 – Izuzima se za imovinu i izvedenice (na temelju članka 35. stavaka 6. i 7.)
6 – Izuzima se za imovinu i izvedenice (na temelju izdvajanja poslova)
0 – Ne izuzima se
|
|
▼B
|
S.01.03 – Osnovne informacije – namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na početno i godišnje podnošenje informacija za grupe.
Navode se svi namjenski fondovi i uravnoteženi portfelji neovisno jesu li značajni za potrebe podnošenja informacija.
U prvoj tablici navode se svi namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe. U slučaju da namjenski fond ima uravnoteženi portfelj kojim nije obuhvaćen cijeli namjenski fond, potrebno je navesti tri fonda, jedan za namjenski fond, jedan za portfelj uravnotežene prilagodbe unutar namjenskog fonda i jedan za preostali dio fonda (i obrnuto za situacije kada portfelj uravnotežene prilagodbe ima namjenski fond).
U drugoj tablici objašnjavaju se odnosi među fondovima kako je objašnjeno u prethodnom stavku. U drugoj tablici navode se samo fondovi s takvim odnosima.
Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:
a)
te su informacije primjenjive kad se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive Solventnost II, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive Solventnost II.;
b)
ako se primjenjuje kombinacija metoda, te se informacije trebaju podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive Solventnost II., i
c)
te se informacije ne primjenjuju na grupe ako se primjenjuje isključivo metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive Solventnost II.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Popis svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe (dopuštena su preklapanja)
|
|
C0010
|
Pravni naziv društva
|
Pravni naziv društva koje je uključeno u opseg nadzora grupe koje drži namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
C0020
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Identifikacijska oznaka društva primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— identifikator pravne osobe (LEI)
Ako društvo primjenjuje mogućnost „Posebna oznaka”, uzima se u obzir sljedeće:
— za društva za (re)osiguranje iz EGP-a u okviru nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadzorno tijelo društva.
— Za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a ili nereguliranom društvu trebalo bi se dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države društva + 5 znamenki
|
|
C0030
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
|
|
C0040
|
Broj fonda / portfelja
|
Broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom namjenskom fondu i uravnoteženom portfelju. Taj broj mora cijelo vrijeme biti dosljedan i treba se upotrebljavati za navođenje broja namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja u drugim predlošcima.
|
|
C0050
|
Naziv namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
|
Navodi se naziv namjenskog fonda i portfelja uravnotežene prilagodbe.
Ako je moguće (ako je povezano s komercijalnim proizvodom), upotrebljava se komercijalni naziv. Ako to nije moguće, npr. ako je fond povezan s nekoliko komercijalnih proizvoda, upotrebljava se različiti naziv.
Naziv treba biti jedinstven i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.
|
|
C0060
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio fonda
|
Navodi se je li riječ o namjenskom fondu ili uravnoteženom portfelju. U slučajevima kad su drugi fondovi uključeni u okviru jednog fonda u ovoj rubrici navodi se vrsta svakog fonda ili podfonda. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Uravnoteženi portfelj
|
|
C0070
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe
|
Navodi se ako su u navedeni fond ugrađeni drugi fondovi. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Fond s ugrađenim drugim fondovima
2 – Fond bez ugrađenih drugih fondova
Samo se „matični” fond navodi s mogućnosti br. 1.
|
|
C0080
|
Značajan
|
Navodi se je li namjenski fond ili uravnoteženi portfelj značajan za potrebe detaljnog podnošenja informacija. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
U slučaju fonda koji ima druge ugrađene fondove, ova se stavka iskazuje samo za „matični” fond.
|
|
C0090
|
Članak 304.
|
Navodi se je li namjenski fond u skladu s člankom 304. Direktive Solventnost II. Primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:
1 – namjenski fond u skladu s člankom 304. – s mogućnosti za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira
2 – namjenski fond u skladu s člankom 304. – bez mogućnosti za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira
3 – namjenski fond nije u skladu s člankom 304.
|
|
Popis namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe
|
|
C0100
|
Broj namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe
|
Za fondove s drugim ugrađenim fondovima (mogućnost 1 iskazana pod C0070) navodi se broj kako je definiran za stavku C0040.
Fond se ponavlja u onoliko redaka koliko je potrebno da se navedu ugrađeni fondovi.
|
|
C0110
|
Broj namjenskog podfonda / podportfelja uravnotežene prilagodbe
|
Navodi se broj fondova ugrađenih u druge fondove kako je definirano za stavku C0040.
|
|
C0120
|
Namjenski podfond / podportfelj uravnotežene prilagodbe
|
Navodi se priroda fonda ugrađenog u druge fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Uravnoteženi portfelj
|
S.02.01 – Bilanca
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na početno, tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove i preostali dio.
Ovaj se predložak primjenjuje kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja). Udjeli u povezanim društvima koji nisu konsolidirani po redcima u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) ili (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, uključujući udjele u povezanim društvima koji su uključeni na temelju metode 2 kada se primjenjuje kombinacija metoda, iskazuju se u stavci „Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja”.
Predložak SR.02.01 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).
Stupac „Vrijednost prema Solventnosti II” (C0010) ispunjava se primjenom načela vrednovanja utvrđenih u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti 2.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) metode priznavanja i vrednovanja su one koje grupe upotrebljavaju u svojim zakonski propisanim financijskim izvještajima u skladu s lokalnim GAAP-om ili MSFI-jem ako je prihvaćen kao lokalni GAAP. Ovaj je stupac automatski obavezan. U posebnim slučajevima kada grupa ne izrađuje službene financijske izvještaje u skladu s lokalnim GAAP-om ili MSFI-jem, s nadzornikom grupe raspravlja se o posebnoj situaciji. U predlošku SR.02.01. ovaj se stupac ispunjava samo ako se nacionalnim pravom zahtijeva izrada financijskih izvještaja za namjenske fondove.
Zadana uputa je da se u stupcu „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” svaka stavka iskazuje zasebno.
Međutim u stupcu „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” uvedeni su redci s točkama kako bi se omogućilo navođenje skupnih podataka ako zasebni podaci nisu dostupni.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
IMOVINA
|
|
Z0020
|
Namjenski fond ili preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
|
Z0030
|
Broj fonda
|
Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje grupa, a on se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda/portfelja navedenom u drugim predlošcima
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0
◄
|
|
C0020/R0010
|
Goodwill
|
Nematerijalna imovina koja proizlazi iz poslovnog spajanja i koja predstavlja ekonomsku vrijednost imovine koja se ne može pojedinačno utvrditi i zasebno priznati u poslovnom spajanju.
|
|
C0020/R0020
|
Razgraničeni troškovi pribave
|
Razgraničeni troškovi pribave koji se odnose na ugovore koji su na snazi na datum bilance, a koji su preneseni iz jednog izvještajnog razdoblja u sljedeća izvještajna razdoblja, u odnosu na razdoblja rizika koja još nisu istekla. U odnosu na životno osiguranje troškovi pribave jesu razgraničeni kada postoji vjerojatnost da će se povratiti.
|
|
C0010– C0020/R0030
|
Nematerijalna imovina
|
Nematerijalna imovina osim goodwilla. Odrediva nemonetarna imovina bez fizičkoga sadržaja.
|
|
C0010– C0020/R0040
|
Odgođena porezna imovina
|
Odgođena porezna imovina jest iznos poreza na dobit za povrat u budućim razdobljima, a odnosi se na:
(a) privremene razlike koje se mogu odbiti;
(b) prenesene neiskorištene porezne gubitke; i/ili
(c) prenesene neiskorištene porezne olakšice.
|
|
C0010– C0020/R0050
|
Višak mirovinskih naknada
|
Ukupni neto višak koji se odnosi na mirovinsko osiguranje zaposlenika
|
|
C0010– C0020/R0060
|
Nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu
|
Materijalna imovina namijenjena za trajnu upotrebu i nekretnine u vlasništvu grupe za vlastitu upotrebu. Uključuje i nekretnine za vlastitu upotrebu koje su u izgradnji.
|
|
C0010– C0020/R0070
|
Ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznos ulaganja, isključujući imovinu koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0010– C0020/R0080
|
Nekretnine (osim za vlastitu upotrebu)
|
Iznos koji se odnosi na nekretnine osim za vlastitu upotrebu. Uključuje i nekretnine koje su u izgradnji osim za vlastitu upotrebu.
|
|
C0010– C0020/R0090
|
Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja
|
Sudjelovanja kako su definirana člankom 13. stavkom 20. te udjeli u povezanim društvima iz članka 212. stavka 1. točke (b) Direktive 2009/138/EZ.
Kada se dio imovine u vezi sa sudjelovanjem i povezanim društvima odnosi na ugovore povezane s udjelima i indeksom u investicijskim fondovima, ti se dijelovi iskazuju u stavci „Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima” pod C0010–C0020/R0220.
Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja na razini grupe uključivat će:
— udjele u povezanim društvima za osiguranje ili društvima za reosiguranje, osigurateljnim holdinzima ili mješovitim financijskim holdinzima koji nisu društva kćeri, kako je opisano u članku 335. stavku 1. točki (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35
— udjele u povezanim društvima u drugim financijskim sektorima kako je opisano u članku 335. stavku 1. točki (e) Delegirane uredbe (EU) 2015/35
— druga povezana društva kako je opisano u članku 335. stavku 1. točki (f) Delegirane uredbe (EU) 2015/35
— društva za osiguranje ili društva za reosiguranje, osigurateljne holdinge ili mješovite financijske holdinge koji su uključeni na temelju metode odbitaka i agregiranja (kada se primjenjuje kombinacija metoda).
|
|
C0010– C0020/R0100
|
Vlasnički vrijednosni papiri
|
Ukupni iznos vlasničkih vrijednosnih papira, uvrštenih i neuvrštenih.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između uvrštenih i neuvrštenih vlasničkih vrijednosnih papira, u ovoj se stavci navodi zbroj.
|
|
C0010– C0020/R0110
|
Vlasnički vrijednosni papiri – uvršteni
|
Dionice koje predstavljaju kapital društava, odnosno predstavljaju vlasništvo u društvu, kojima se trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.
Ne uključuju udjele u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između uvrštenih i neuvrštenih vlasničkih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0010– C0020/R0120
|
Vlasnički vrijednosni papiri – neuvršteni
|
Dionice koje predstavljaju kapital društava, npr. predstavljaju vlasništvo u društvu, kojima se ne trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.
Ne uključuju udjele u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između uvrštenih i neuvrštenih vlasničkih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0010– C0020/R0130
|
Obveznice
|
Ukupni iznos državnih obveznica, korporativnih obveznica, strukturiranih dužničkih instrumenta i osiguranih vrijednosnih papira.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela obveznica, u ovoj se stavci navodi zbroj.
|
|
C0010– C0020/R0140
|
Državne obveznice
|
Obveznice koje izdaju tijela javne vlasti, bilo da je riječ o središnjoj državi, institucijama nadnacionalne uprave ili jedinicama područne (regionalne) ili lokalne samouprave, i obveznice za koje u cijelosti, bezuvjetno i neopozivo jamči Europska središnja banka, središnja država i središnje banke država članica i koje su denominirane i financirane u domaćoj valuti te središnje države i središnje banke, multilateralne razvojne banke iz članka 117. stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 ili međunarodne organizacije iz članka 118. Uredbe (EU) br. 575/2013, ako jamstvo ispunjava zahtjeve iz članka 215. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između obveznica, strukturiranih proizvoda i osiguranih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0010– C0020/R0150
|
Korporativne obveznice
|
Obveznice koje izdaju društva
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između obveznica, strukturiranih proizvoda i osiguranih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0010– C0020/R0160
|
Strukturirani dužnički instrumenti
|
Hibridni vrijednosni papiri u kojima se svojstva instrumenata s fiksnim prinosom (povrat u obliku fiksnih isplata) kombiniraju s nizom izvedenih komponenti. Ova kategorija ne uključuje vrijednosne papire s fiksnim prinosom koje izdaju nacionalne vlade. Odnosi se se na vrijednosne papire u koje je ugrađena bilo koja kategorija izvedenica, uključujući ugovore o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDS), ugovore o razmjeni s nepromjenjivim rokom dospijeća (CMS), opcije na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDOp). Imovina u ovoj kategoriji ne može se razdvajati.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između obveznica, strukturiranih proizvoda i osiguranih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0010– C0020/R0170
|
Osigurani vrijednosni papiri
|
Vrijednosni papiri čija su vrijednost i plaćanja izvedeni iz portfelja odnosne imovine. To uključuje vrijednosne papire osigurane imovinom (ABS), vrijednosne papire osigurane stambenim hipotekama (MBS), vrijednosne papire osigurane komercijalnim hipotekama (CMBS), financijske instrumente osigurane dužničkim financijskim instrumentima (CDO), financijske instrumente osigurane kreditima (CLO), financijske instrumente osigurane stambenim hipotekama (CMO).
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između obveznica, strukturiranih proizvoda i osiguranih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0010– C0020/R0180
|
Subjekti za zajednička ulaganja
|
Subjekt za zajednička ulaganja znači subjekt za zajednička ulaganja u prenosive vrijednosne papire (UCITS) kako je definirano člankom 1. stavkom 2. Direktive 2009/65/EZ Europskog parlamenta i Vijeća ili alternativni investicijski fond (AIF) kako je definirano člankom 4. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2011/61/EU Europskog parlamenta i Vijeća.
|
|
C0010– C0020/R0190
|
Izvedenice
|
Financijski instrument ili drugi ugovor koji sadržava sva tri sljedeća obilježja:
(a) njegova se vrijednost mijenja s promjenom određene kamatne stope, cijene financijskog instrumenta, cijene robe, deviznog tečaja, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnog indeksa ili druge varijable, pod uvjetom da u slučaju nefinancijske varijable ta varijabla nije specifična za određenu stranku ugovora. (katkad zvana „odnosna imovina”).
(b) ne zahtijeva početno neto ulaganje ili zahtijeva početno neto ulaganje koje je manje od onoga koje bi se zahtijevalo za druge vrste ugovora od kojih bi se očekivalo da na sličan način odražavaju promjene tržišnih čimbenika.
(c) namiruje se na budući datum.
Ovdje se iskazuje vrijednost izvedenice prema Solventnosti II samo ako je pozitivna na izvještajni datum (u slučaju negativne vrijednosti vidi R0790).
|
|
C0010– C0020/R0200
|
Depoziti osim novčanih ekvivalenata
|
Depoziti osim novčanih ekvivalenata koji se ne mogu koristiti za izvršenje plaćanja prije određenog datuma dospijeća i koji se ne mogu zamijeniti za gotovinu ili prenosive depozite bez određenih značajnih ograničenja ili kazne.
|
|
C0010– C0020/R0210
|
Ostala ulaganja
|
Ostala ulaganja koja nisu obuhvaćena prethodno iskazanim ulaganjima.
|
|
C0010–C0020/R0220
|
Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima (razvrstane u vrstu osiguranja 31 kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35).
|
|
C0010– C0020/R0230
|
Krediti i hipoteke
|
Ukupni iznos kredita i hipoteka, tj. financijske imovine koja nastaje kada grupa pozajmljuje sredstva s kolateralom ili bez njega, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između kredita i hipoteka, u ovoj se stavci navodi zbroj.
|
|
C0010– C0020/R0240
|
Krediti na temelju police
|
Krediti odobreni ugovarateljima osiguranja, osigurani policom (odnosne tehničke pričuve).
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između kredita na temelju police, kredita i hipoteka pojedincima te ostalih kredita i hipoteka, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0010– C0020/R0250
|
Krediti i hipoteke pojedincima
|
Financijska imovina koja nastaje kada vjerovnici pozajmljuju sredstva dužnicima pojedincima s kolateralom ili bez njega, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između kredita na temelju police, kredita i hipoteka pojedincima te ostalih kredita i hipoteka, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0010– C0020/R0260
|
Ostali krediti i hipoteke
|
Financijska imovina koja nastaje kada vjerovnici pozajmljuju sredstva ostalim dužnicima, s kolateralom ili bez njega, a koja nije razvrstana u stavku R0240 ili R0250, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između kredita na temelju police, kredita i hipoteka pojedincima te ostalih kredita i hipoteka, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0010– C0020/R0270
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju od:
|
Ukupni iznos koji se može naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju. To odgovara iznosu udjela tehničkih pričuva reosiguratelja, uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene.
|
|
C0010– C0020/R0280
|
Neživotnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za neživotno osiguranje i zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između neživotnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje i zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju, u ovoj se stavci navodi zbroj.
|
|
C0010– C0020/R0290
|
Neživotnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za neživotno osiguranje, isključujući tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju
|
|
C0010– C0020/R0300
|
Zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju.
|
|
C0010– C0020/R0310
|
Životnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje i zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između životnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima te zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju, u ovoj se stavci navodi zbroj.
|
|
C0010– C0020/R0320
|
Zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
|
|
C0010– C0020/R0330
|
Životnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje, isključujući tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju i tehničke pričuve za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0010– C0020/R0340
|
Životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
|
|
C0010– C0020/R0350
|
Depoziti kod cedenata
|
Depoziti povezani s prihvatom u reosiguranje.
|
|
C0010– C0020/R0360
|
Potraživanja od osiguranja i posrednika
|
►M2
Potraživanja od ugovaratelja osiguranja, osiguratelja i drugi iznosi povezani s osiguranjem koji nisu uključeni u tehničke pričuve.
Uključuju potraživanja od prihvata u reosiguranje.
Kad je riječ o stupcu „Solventnost II” (C0010), ova rubrika uključuje samo dospjele iznose. ◄
|
|
C0010– C0020/R0370
|
Potraživanja od reosiguranja
|
►M2
Potraživanja od reosiguratelja povezana s reosiguranjem koja nisu uključena u iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju.
Ona mogu uključivati: dospjela potraživanja od reosiguratelja koja se odnose na likvidirane odštetne zahtjeve ugovaratelja osiguranja ili korisnika osiguranja; potraživanja od reosiguratelja koja se ne odnose na osigurane događaje i likvidirane odštetne zahtjeve, primjerice provizije.
Kad je riječ o stupcu „Solventnost II” (C0010), ova rubrika uključuje samo dospjele iznose. ◄
|
|
C0010– C0020/R0380
|
Potraživanja (od kupaca, ne od osiguranja)
|
Uključuju potraživanja od zaposlenika ili raznih poslovnih partnera (koja se ne odnose na osiguranje), uključujući javna tijela.
|
|
C0010– C0020/R0390
|
Vlastite dionice (koje se drže izravno)
|
Ukupni iznos vlastitih dionica koje grupa izravno drži.
|
|
C0010– C0020/R0400
|
Dospjeli iznosi u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.
|
Vrijednost dospjelog iznosa u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.
|
|
C0010– C0020/R0410
|
Novac i novčani ekvivalenti
|
Novčanice i kovanice u optjecaju koje se najčešće koriste za izvršenje plaćanja i depoziti koji se na zahtjev mogu zamijeniti za gotovinu po nominalnoj vrijednosti i koji se mogu izravno koristiti za izvršenje plaćanja čekom, mjenicom, žiro-nalogom, izravnim terećenjem/odobrenjem ili za druge načine izravnog plaćanja, bez kazne ili ograničenja.
Bankovni računi ne smiju se prebijati, stoga se samo pozitivni računi priznaju u ovoj stavci, a prekoračenja po bankovnom računu prikazuju se pod obvezama, osim ako postoji zakonsko pravo prijeboja i dokaziva namjera neto namire.
|
|
C0010– C0020/R0420
|
Sva ostala imovina, koja nije prikazana drugdje
|
Iznos sve ostale imovine koja nije već uključena u druge stavke bilance.
|
|
C0010–C0020/R0500
|
Ukupna imovina
|
Cjelokupni iznos sve imovine.
|
|
Obveze
|
|
C0010–C0020/R0510
|
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje
|
Zbroj tehničkih pričuva za neživotno osiguranje.
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije moguća podjela između tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) i zdravstvenog osiguranja (sličnog neživotnom osiguranju), u ovoj se stavci navodi zbroj.
|
|
C0010– C0020/R0520
|
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje)
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0530
|
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0540
|
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – najbolja procjena
|
Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).
Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0550
|
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – dodatak za rizik
|
Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010– C0020/R0560
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju)
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0570
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0580
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – najbolja procjena
|
Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).
Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0590
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – dodatak za rizik
|
Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010–C0020/R0600
|
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Zbroj tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije moguća podjela između tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) u odnosu na zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) i životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima), u ovoj se stavci navodi zbroj.
|
|
C0010– C0020/R0610
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju)
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).
Tajiznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0620
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0630
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – najbolja procjena
|
Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).
Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0640
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – dodatak za rizik
|
Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010– C0020/R0650
|
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0660
|
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima ).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0670
|
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – najbolja procjena
|
Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).
Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0680
|
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – dodatak za rizik
|
Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010– C0020/R0690
|
Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0700
|
Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – tehničke pričuve izračunane kao cjelina
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0710
|
Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – najbolja procjena
|
Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0010/R0720
|
Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – dodatak za rizik
|
Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.
|
|
C0020/R0730
|
Ostale tehničke pričuve
|
Ostale tehničke pričuve, kako ih je grupa priznala u svojim zakonski propisanim financijskim izvještajima, u skladu s lokalnim GAAP-om ili MSFI-jem.
|
|
C0010 /R0740
|
Nepredviđene obveze
|
Nepredviđena obveza definira se kako slijedi:
a) moguća obveza koja proizlazi iz prošlih događaja i čije će se postojanje potvrditi samo nastankom ili izostankom jednog ili više neizvjesnih budućih događaja na koje subjekt ne može u cijelosti utjecati; ili
b) sadašnja obveza koja proizlazi iz prošlih događaja čak i ako:
i. nije vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev sredstava koja predstavljaju ekonomske koristi; ili
ii. iznos obveze ne može se dovoljno pouzdano izmjeriti.
Iznos nepredviđenih obveza priznatih u bilanci trebao bi biti u skladu s kriterijima utvrđenima u članku 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0010– C0020/R0750
|
Pričuve osim tehničkih pričuva
|
Obveze neizvjesnog dospijeća ili iznosa, osim onih iskazanih pod „Obveze za mirovine”.
Pričuve se priznaju kao obveze (pod pretpostavkom da se može provesti pouzdana procjena) kada predstavljaju obveze i kada je vjerojatno da će podmirenje obveza zahtijevati odljev sredstava koja predstavljaju ekonomske koristi.
|
|
C0010– C0020/R0760
|
Obveze za mirovine
|
Ukupne neto obveze povezane s mirovinskim osiguranjem zaposlenika.
|
|
C0010– C0020/R0770
|
Depoziti reosiguratelja
|
Iznosi (npr. gotovina) koji su primljeni od reosiguratelja ili koje je reosiguratelj odbio na temelju ugovora o reosiguranju.
|
|
C0010– C0020/R0780
|
Odgođene porezne obveze
|
Odgođene porezne obveze jesu iznosi poreza na dobit koje je potrebno platiti u budućim razdobljima s obzirom na oporezive privremene razlike.
|
|
C0010– C0020/R0790
|
Izvedenice
|
Financijski instrument ili drugi ugovor koji sadržava sva tri sljedeća obilježja:
(a) Njegova se vrijednost mijenja s promjenom određene kamatne stope, cijene financijskog instrumenta, cijene robe, deviznog tečaja, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnog indeksa ili druge varijable, pod uvjetom da u slučaju nefinancijske varijable ta varijabla nije specifična za određenu stranku ugovora. (katkad zvana „odnosna imovina”).
(b) Ne zahtijeva početno neto ulaganje ili zahtijeva početno neto ulaganje koje je manje od onoga koje bi se zahtijevalo za druge vrste ugovora od kojih bi se očekivalo da na sličan način odražavaju promjene tržišnih čimbenika.
(c) Namiruje se na budući datum.
U ovom se retku iskazuju samo obveze po izvedenicama (tj. izvedenice s negativnim vrijednostima na izvještajni datum). Imovina po izvedenicama iskazuju se pod C0010– C0020/R0190.
Grupe koje ne vrednuju izvedenice na temelju lokalnog GAAP-a ne trebaju dostaviti vrijednost iz zakonski propisanih financijskih izvještaja.
|
|
C0010– C0020/R0800
|
Dugovanja prema kreditnim institucijama
|
Dugovanja, primjerice hipoteke i krediti, prema kreditnim institucijama, isključujući obveznice koje drže kreditne institucije (grupa nije u mogućnosti utvrditi sve imatelje obveznica koje izdaje) i podređene obveze. To uključuje i prekoračenja po bankovnom računu.
|
|
C0010– C0020/R0810
|
Financijske obveze, osim dugovanja prema kreditnim institucijama
|
Financijske obveze uključujuči obveznice koje izdaje grupa (neovisno o tome drže li ih kreditne institucije), strukturirani dužnički instrumenti koje izdaje sama grupa te hipoteke i krediti prema subjektima koji nisu kreditne institucije.
Ovdje se ne iskazuju podređene obveze.
|
|
C0010– C0020/R0820
|
Obveze prema osiguranju i posrednicima
|
►M2
Dugovanja ugovarateljima osiguranja, osigurateljima i drugi iznosi povezani s osiguranjem koji nisu uključeni u tehničke pričuve.
Uključuju dugovanja posrednicima za (re)osiguranje (npr. dugovanja za provizije posrednicima koje društvo još nije platilo).
Ne uključuju kredite i hipoteke prema drugim društvima za osiguranje, ako se oni odnose samo na financiranje i nisu povezani s osiguranjem (takvi se krediti i hipoteke iskazuju kao financijske obveze).
To uključuje obveze na temelju prihvata u reosiguranje.
Kad je riječ o stupcu „Solventnost II” (C0010), ova rubrika uključuje samo dospjele iznose. ◄
|
|
C0010– C0020/R0830
|
Obveze prema reosiguranju
|
►M2
Dugovanja reosigurateljima (osobito tekući računi), osim depozita koji su povezani s reosiguranjem, koja nisu uključena u iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju.
Uključuju obveze prema reosigurateljima koje se odnose na ustupljene premije.
Kad je riječ o stupcu „Solventnost II” (C0010), ova rubrika uključuje samo dospjele iznose. ◄
|
|
C0010– C0020/R0840
|
Obveze (prema dobavljačima, ne osiguranju)
|
Ukupni iznos obveza prema dobavljačima, uključujući dugovanja zaposlenicima, dobavljačima itd. i koja se ne odnose na osiguranje, usporedno s potraživanjima (prema kupcima, ne osiguranju) na strani imovine; uključuje i javna tijela.
|
|
C0010– C0020/R0850
|
Podređene obveze
|
Podređene obveze jesu dugovanja koja se podmiruju tek nakon drugih određenih dugovanja u slučaju likvidacije društva. To je ukupni zbroj podređenih obveza koje se razvrstavaju u stavku osnovnih vlastitih sredstava i onih koje nisu uključene u stavku osnovnih vlastitih sredstava.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između podređenih obveza koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva i podređenih obveza koje su uključene u osnovna vlastita sredstva, u ovoj se stavci navodi zbroj.
|
|
C0010– C0020/R0860
|
Podređene obveze koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva
|
Podređene obveze jesu dugovanja koja se podmiruju tek nakon drugih određenih dugovanja u slučaju likvidacije društva. Ostala dugovanja mogu biti i u većoj mjeri podređena. Ovdje se iskazuju samo podređene obveze koje nisu razvrstane u osnovna vlastita sredstva.
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između podređenih obveza koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva i podređenih obveza koje su uključene u osnovna vlastita sredstva, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0010– C0020/R0870
|
Podređene obveze uključene u osnovna vlastita sredstva
|
Podređene obveze razvrstane u osnovna vlastita sredstva
U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između podređenih obveza koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva i podređenih obveza koje su uključene u osnovna vlastita sredstva, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0010– C0020/R0880
|
Sve ostale obveze, koje nisu prikazane drugdje
|
To su ukupne sve ostale obveze, koje nisu već uključene u druge stavke bilance.
|
|
C0010– C0020/R0900
|
Ukupne obveze
|
Cjelokupni iznos svih obveza.
|
|
C0010/R1000
|
Višak imovine nad obvezama
|
Ukupni višak imovine grupe nad njezinim obvezama, vrednovano u skladu s osnovom vrednovanja prema Solventnosti II. Vrijednost imovine umanjena za obveze.
|
|
C0020/R1000
|
Višak imovine nad obvezama
(Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja)
|
Ukupni višak imovine nad obvezama iz stupca „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja”.
|
S.02.02 – Imovina i obveze po valuti
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
Ovaj predložak treba ispuniti u skladu s predloškom „Bilanca” (S.02.01). Načela vrednovanja utvrđena su u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 te tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti II.
Ovaj predložak nije obavezno podnijeti ako jedna valuta predstavlja više od 90 % imovine te obveza.
Ako se podnose, informacije o izvještajnoj valuti uvijek se navode neovisno o iznosu imovine i obveza. Informacije iskazane po valuti moraju predstavljati najmanje 90 % ukupne imovine i ukupnih obveza. Preostalih 10 % se agregira. Ako se određena valuta mora navesti kako bi imovina ili obveze bili u skladu s pravilom od 90 %, tada se ta valuta navodi za imovinu i za obveze.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010/R0010
|
Valute
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 za svaku valutu koju treba iskazati.
|
|
C0020/R0020
|
Ukupna vrijednost svih valuta – ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se ukupna vrijednost ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za sve valute.
Ulaganje u nekontrolirana sudjelovanja na razini grupe uvrstit će se u redak „Ulaganja” u ovom predlošku (R0020). Neto vrijednost imovine nekontroliranih sudjelovanja raspodjeljuje se u relevantni stupac za valutu u skladu s lokalnom valutom pojedinačnog subjekta.
|
|
C0030/R0020
|
Vrijednost izvještajne valute – ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se vrijednost ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0020
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se ukupna vrijednost ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0020) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0020).
|
|
C0050/R0020
|
Vrijednost značajnih valuta – ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se vrijednost ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0030
|
Ukupna vrijednost svih valuta – ostala imovina: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se ukupna vrijednost ostale imovine: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za sve valute.
|
|
C0030/R0030
|
Vrijednost izvještajne valute – ostala imovina: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se vrijednost ostale imovine: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0030
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – ostala imovina: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se ukupna vrijednost ostale imovine: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0030) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0030).
|
|
C0050/R0030
|
Vrijednost značajnih valuta – ostala imovina: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se vrijednost ostale imovine: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0040
|
Ukupna vrijednost svih valuta – imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Navodi se ukupna vrijednost imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za sve valute.
|
|
C0030/R0040
|
Vrijednost izvještajne valute – imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Navodi se vrijednost imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0040
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Navodi se ukupna vrijednost imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0040) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0040).
|
|
C0050/R0040
|
Vrijednost značajnih valuta – imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Navodi se vrijednost imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za sve valute koje se moraju iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0050
|
Ukupna vrijednost svih valuta – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju
|
Navodi se ukupna vrijednost iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju za sve valute.
|
|
C0030/R0050
|
Vrijednost izvještajne valute – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju
|
Navodi se vrijednost iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0050
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju
|
Navodi se ukupna vrijednost iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0050) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0050).
|
|
C0050/R0050
|
Vrijednost značajnih valuta – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju
|
Navodi se vrijednost iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0060
|
Ukupna vrijednost svih valuta – depoziti kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja
|
Navodi se ukupna vrijednost depozita kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja za sve valute.
|
|
C0030/R0060
|
Vrijednost izvještajne valute – depoziti kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja
|
Navodi se vrijednost depozita kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0060
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – depoziti kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja
|
Navodi se vrijednost depozita kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0060) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0060).
|
|
C0050/R0060
|
Vrijednost značajnih valuta – depoziti kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja
|
Navodi se vrijednost depozita kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0070
|
Ukupna vrijednost svih valuta – sva ostala imovina
|
Navodi se ukupna vrijednost sve ostale imovine za sve valute.
|
|
C0030/R0070
|
Vrijednost izvještajne valute prema Solventnosti II – sva ostala imovina
|
Navodi se vrijednost sve ostale imovine za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0070
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – sva ostala imovina
|
Navodi se ukupna vrijednost sve ostale imovine za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0070) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0070).
|
|
C0050/R0070
|
Vrijednost značajnih valuta – sva ostala imovina
|
Navodi se vrijednost sve ostale imovine za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0100
|
Ukupna vrijednost svih valuta – ukupna imovina
|
Navodi se ukupna vrijednost ukupne imovine za sve valute.
|
|
C0030/R0100
|
Vrijednost izvještajne valute – ukupna imovina
|
Navodi se vrijednost ukupne imovine za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0100
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – ukupna imovina
|
Navodi se vrijednost ukupne imovine za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0100) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0100).
|
|
C0050/R0100
|
Vrijednost značajnih valuta – ukupna imovina
|
Navodi se vrijednost ukupne imovine za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0110
|
Ukupna vrijednost svih valuta – tehničke pričuve (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se ukupna vrijednost tehničkih pričuva (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za sve valute.
|
|
C0030/R0110
|
Vrijednost izvještajne valute – tehničke pričuve (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se vrijednost tehničkih pričuva (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0110
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – tehničke pričuve (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se ukupna vrijednost tehničkih pričuva (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0110) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0110).
|
|
C0050/R0110
|
Vrijednost značajnih valuta – tehničke pričuve (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)
|
Navodi se vrijednost tehničkih pričuva (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0120
|
Ukupna vrijednost svih valuta – tehničke pričuve – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Navodi se ukupna vrijednost tehničkih pričuva – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za sve valute.
|
|
C0030/R0120
|
Vrijednost izvještajne valute – tehničke pričuve – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Navodi se vrijednost tehničkih pričuva – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0120
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – tehničke pričuve – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Navodi se vrijednost tehničkih pričuva – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0120) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0120).
|
|
C0050/R0120
|
Vrijednost značajnih valuta – tehničke pričuve – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
|
Navodi se vrijednost tehničkih pričuva – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0130
|
Ukupna vrijednost svih valuta – depoziti reosiguratelja i obveze prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju
|
►M1
Navodi se ukupna vrijednost depozita reosiguratelja, obveza prema osiguranju i posrednicima i obveza prema reosiguranju za sve valute. ◄
|
|
C0030/R0130
|
Vrijednost izvještajne valute – depoziti reosiguratelja i obveze prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju
|
►M1
Navodi se vrijednost depozita reosiguratelja, obveza prema osiguranju i posrednicima i obveza prema reosiguranju za izvještajnu valutu. ◄
|
|
C0040/R0130
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – depoziti reosiguratelja i obveza prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju
|
►M1
Navodi se vrijednost depozita reosiguratelja, obveza prema osiguranju i posrednicima i obveza prema reosiguranju za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0130) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0130). ◄
|
|
C0050/R0130
|
Vrijednost značajnih valuta – depoziti reosiguratelja i obveze prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju
|
►M1
Navodi se vrijednost depozita reosiguratelja, obveza prema osiguranju i posrednicima i obveza prema reosiguranju za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno. ◄
|
|
C0020/R0140
|
Ukupna vrijednost svih valuta – izvedenice
|
Navodi se ukupna vrijednost izvedenica za sve valute.
|
|
C0030/R0140
|
Vrijednost izvještajne valute – izvedenice
|
Navodi se vrijednost izvedenica za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0140
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – izvedenice
|
Navodi se ukupna vrijednost izvedenica za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0140) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0140).
|
|
C0050/R0140
|
Vrijednost značajnih valuta – izvedenice
|
Navodi se vrijednost izvedenica za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0150
|
Ukupna vrijednost svih valuta – financijske obveze
|
Navodi se ukupna vrijednost financijskih obveza za sve valute.
|
|
C0030/R0150
|
Vrijednost izvještajne valute – financijske obveze
|
Navodi se vrijednost financijskih obveza za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0150
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – financijske obveze
|
Navodi se ukupna vrijednost financijskih obveza za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0150) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0150).
|
|
C0050/R0150
|
Vrijednost značajnih valuta – financijske obveze
|
Navodi se vrijednost financijskih obveza za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0160
|
Ukupna vrijednost svih valuta – nepredviđene obveze
|
Navodi se ukupna vrijednost nepredviđenih obveza za sve valute.
|
|
C0030/R0160
|
Vrijednost izvještajne valute – nepredviđene obveze
|
Navodi se vrijednost nepredviđenih obveza za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0160
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – nepredviđene obveze
|
Navodi se ukupna vrijednost nepredviđenih obveza za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0160) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0160).
|
|
C0050/R0160
|
Vrijednost značajnih valuta – nepredviđene obveze
|
Navodi se vrijednost nepredviđenih obveza za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0170
|
Ukupna vrijednost svih valuta – sve ostale obveze
|
Navodi se ukupna vrijednost svih ostalih obveza za sve valute.
|
|
C0030/R0170
|
Vrijednost izvještajne valute – sve ostale obveze
|
Navodi se vrijednost svih ostalih obveza za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0170
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – sve ostale obveze
|
Navodi se ukupna vrijednost svih ostalih obveza za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0170) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0170).
|
|
C0050/R0170
|
Vrijednost značajnih valuta – sve ostale obveze
|
Navodi se vrijednost svih ostalih obveza za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
|
C0020/R0200
|
Ukupna vrijednost svih valuta – ukupne obveze
|
Navodi se ukupna vrijednost ukupnih obveza za sve valute.
|
|
C0030/R0200
|
Vrijednost izvještajne valute – ukupne obveze
|
Navodi se vrijednost ukupnih obveza za izvještajnu valutu.
|
|
C0040/R0200
|
Vrijednost preostalih drugih valuta – ukupne obveze
|
Navodi se ukupna vrijednost ukupnih obveza za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.
To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0200) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0200).
|
|
C0050/R0200
|
Vrijednost značajnih valuta – ukupne obveze
|
Navodi se vrijednost ukupnih obveza za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.
|
S.03.01 – Izvanbilančne stavke – općenito
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
Ovaj predložak uključuje informacije koje se odnose na izvanbilančne stavke i najveću vrijednost te vrijednost prema Solventnosti II nepredviđenih obveza u bilanci prema Solventnosti II. U pogledu vrijednosti prema Solventnosti II, stavke u uputama definiraju se na temelju načela priznavanja. Načela vrednovanja utvrđena su u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti II.
Jamstvom se od izdavatelja zahtijeva izvršavanje određenih plaćanja kako bi imatelju nadoknadio gubitak koji je nastao zbog toga što određeni dužnik nije izvršio plaćanje po dospijeću u skladu s izvornim ili izmijenjenim uvjetima dužničkog instrumenta. Ta jamstva mogu imati različite pravne oblike, mogu biti npr. financijska jamstva, akreditivi, ugovori u slučaju neispunjavanja kreditnih obveza. Te stavke ne uključuju jamstva koja proizlaze iz ugovora za osiguranje i koja se priznaju u tehničkim pričuvama.
Nepredviđena obveza definira se kako slijedi:
a.
moguća obveza koja proizlazi iz prošlih događaja i čije će se postojanje potvrditi samo nastankom ili izostankom jednog ili više neizvjesnih budućih događaja na koje subjekt ne može u cijelosti utjecati; ili
c)
sadašnja obveza koja proizlazi iz prošlih događaja čak i ako:
iii.
nije vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev sredstava koja predstavljaju ekonomske koristi; ili
iv.
iznos obveze ne može se dovoljno pouzdano izmjeriti.
Kolateral je imovina s novčanom vrijednosti ili obveza kojom se zajmodavac osigurava od dužnikova neispunjavanja obveza.
▼M3
Jamstva navedena u ovom predlošku ne navode se u predlošcima S.03.02. i S.03.03. To znači da se u ovom predlošku navode samo ograničena jamstva. Interna jamstva u okviru nadzora grupe ne navode se u ovom predlošku.
▼B
Na razini grupe, predložak se primjenjuje za sve subjekte koji podliježu nadzoru grupe – uključujući druge financijske sektore i nekontrolirana sudjelovanja – za metodu 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), metodu 2 (metoda odbitaka i agregiranja) i kombinaciju metoda 1 i 2.
Za nekontrolirana sudjelovanja dana i primljena jamstva uključuju se proporcionalno kada se primjenjuje metoda 1. Kada se primjenjuje metoda 2, ta jamstva navode se u ukupnom iznosu.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010/R0010
|
Najveća vrijednost – jamstva koja je dala grupa, uključujući akreditive
|
Zbroj svih mogućih odljeva novca povezanih s jamstvima ako se svi događaji koji su pokretači jamstva dogode u vezi s jamstvima koje je grupa dala drugoj stranki. Uključuje novčane tokove povezane s akreditivom.
U slučaju da je bilo koje jamstvo utvrđeno i kao nepredviđena obveza pod R0310, u ovaj redak uključuje se i najveća vrijednost.
►M3
Interna jamstva u okviru nadzora grupe ne navode se u ovom predlošku. ◄
|
|
▼M2
|
|
C0020/R0010
|
Vrijednost jamstva/kolaterala/nepredviđenih obveza – jamstva koja je dala grupa, uključujući akreditive
|
Vrijednost jamstava prema Solventnosti II, koje je dala grupa, uključujući akreditive.
|
|
▼B
|
|
C0010/R0030
|
Najveća vrijednost – jamstva koja je primila grupa, uključujući akreditive
|
Zbroj svih mogućih priljeva novca povezanih s jamstvima ako se događaji koji su pokretači jamstva dogode u vezi s jamstvima koja je grupa primila od druge stranke kako bi se jamčilo plaćanje obveza koje grupa mora izvršiti (uključuje akreditive, neiskorištene kredite).
►M3
Interna jamstva u okviru nadzora grupe ne navode se u ovom predlošku. ◄
|
|
▼M2
|
|
C0020/R0030
|
Vrijednost jamstva/kolaterala/nepredviđenih obveza – jamstva koja je primila grupa, uključujući akreditive
|
Vrijednost jamstava prema Solventnosti II, koje je primila grupa, uključujući akreditive.
|
|
▼B
|
|
C0020/R0100
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – kolateral koji se drži za dane kredite ili kupljene obveznice
|
Vrijednost prema Solventnosti II kolaterala koji se drže za dane kredite ili kupljene obveznice.
U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.
|
|
C0020/R0110
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – kolateral koji se drži za izvedenice
|
Vrijednost prema Solventnosti II kolaterala koji se drži za izvedenice.
U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.
|
|
C0020/R0120
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – imovina koju su založili reosiguratelji za ustupljene tehničke pričuve
|
Vrijednost prema Solventnosti II imovine koju su založili reosiguratelji za ustupljene tehničke pričuve.
U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.
|
|
C0020/R0130
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – ostali kolateral koji se drži
|
Vrijednost prema Solventnosti II ostalog kolaterala koji se drži.
U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.
|
|
C0020/R0200
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – ukupni kolateral koji se drži
|
Vrijednost prema solventnosti II kolaterala koji se drže.
U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.
|
|
C0030/R0100
|
Vrijednost imovine za koju se drži kolateral – kolateral koji se drži za dane kredite ili kupljene obveznice
|
Vrijednost prema Solventnosti II imovine za koju se drži kolateral za dane kredite ili kupljene obveznice.
U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.
|
|
C0030/R0110
|
Vrijednost imovine za koju se drži kolateral – kolateral koji se drži za izvedenice
|
Vrijednost prema Solventnosti II imovine za koju se drži kolateral za izvedenice.
U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.
|
|
C0030/R0120
|
Vrijednost imovine za koju se drži kolateral – imovina koju su založili reosiguratelji za ustupljene tehničke pričuve
|
Vrijednost prema Solventnosti II imovine za koju se drži kolateral za imovinu koju su založili reosiguratelji za ustupljene tehničke pričuve.
U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.
|
|
C0030/R0130
|
Vrijednost imovine za koju se drži kolateral – ostali kolateral koji se drži
|
Vrijednost prema Solventnosti II imovine za koju se drži ostali kolateral.
U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.
|
|
C0030/R0200
|
Vrijednost imovine za koju se drži kolateral – ukupni kolateral koji se drži
|
Ukupna vrijednost prema Solventnosti II imovine za koju se drži ukupni kolateral.
U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.
|
|
C0020/R0210
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – kolateral koji je založen za primljene kredite ili izdane obveznice
|
Vrijednost prema Solventnosti II kolaterala koji su založeni za primljene kredite ili izdane obveznice.
U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.
|
|
C0020/R0220
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – kolateral koji je založen za izvedenice
|
Vrijednost prema Solventnosti II kolaterala koji je založen za izvedenice.
U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.
|
|
C0020/R0230
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – imovina založena cedentima za tehničke pričuve (prihvat u reosiguranje).
|
Vrijednost prema Solventnosti II imovine založene cedentima za tehničke pričuve (prihvat u reosiguranje)
U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.
|
|
C0020/R0240
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – ostali založeni kolateral
|
Vrijednost prema Solventnosti II kolaterala koji je založen za ostali kolateral.
U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.
|
|
C0020/R0300
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – ukupni založeni kolateral
|
Ukupna vrijednost založenog kolaterala prema Solventnosti II.
U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.
|
|
C0040/R0210
|
Vrijednost obveza za koje je založen kolateral – kolateral založen za primljene kredite ili izdane obveznice
|
Vrijednost prema Solventnosti II obveza za koje je založen kolateral za primljene kredite ili izdane obveznice.
U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.
|
|
C0040/R0220
|
Vrijednost obveza za koje je založen kolateral – kolateral založen za izvedenice
|
Vrijednost prema Solventnosti II obveza za koje je založen kolateral za izvedenice.
U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.
|
|
C0040/R0230
|
Vrijednost obveza za koje je založen kolateral – imovina založena cedentima za tehničke pričuve (prihvat u reosiguranje)
|
Vrijednost prema Solventnosti II obveza za koje je imovina založena cedentima za tehničke pričuve (prihvat u reosiguranje).
U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.
|
|
C0040/R0240
|
Vrijednost obveza za koje je založen kolateral – ostali založeni kolateral
|
Vrijednost prema Solventnosti II obveza za koje je založen ostali kolateral.
U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.
|
|
C0040/R0300
|
Vrijednost obveza za koje je založen kolateral – ukupni založeni kolateral
|
Ukupna vrijednost prema Solventnosti II obveza za koje je založen kolateral.
U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.
|
|
C0010/R0310
|
Najveća vrijednost – nepredviđene obveze koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II
|
Najveća moguća vrijednost, neovisno o njihovoj vjerojatnosti (npr. budući odljevi novca potrebni za podmirenje nepredviđene obveze tijekom životnog vijeka te nepredviđene obveze, diskontirani uz uporabu relevantne vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa) nepredviđenih obveza koje nisu uključene u one vrednovane u bilanci prema Solventnosti II (stavka C0010/R0740 u S.02.01).
Interne nepredviđene obveze u okviru nadzora grupe ne navode se u ovom predlošku.
Odnosi se na nepredviđene obveze koje nisu značajne.
Iznos uključuje jamstva navedena pod R0010 ako se smatraju nepredviđenim obvezama.
|
|
C0010/R0330
|
Najveća vrijednost – nepredviđene obveze uključene u bilancu prema Solventnosti II
|
Najveća moguća vrijednost, neovisno o njihovoj vjerojatnosti (npr. budući odljevi novca potrebni za podmirenje nepredviđene obveze tijekom životnog vijeka te nepredviđene obveze, diskontirani uz uporabu relevantne vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa) nepredviđenih obveza koje su vrednovane u bilanci prema Solventnosti II, kako je definirano u članku 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0010/R0400
|
Najveća vrijednost – ukupne nepredviđene obveze
|
Ukupna najveća moguća vrijednost, neovisno o njihovoj vjerojatnosti (npr. budući novčani tokovi potrebni za podmirenje nepredviđene obveze tijekom životnog vijeka te nepredviđene obveze, diskontirani uz uporabu relevantne vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa) nepredviđenih obveza.
|
|
C0020/R0310
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – nepredviđene obveze koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II
|
Vrijednost prema Solventnosti II nepredviđenih obveza koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II.
|
|
C0020/R0330
|
Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – nepredviđene obveze koje su uključene u bilancu prema Solventnosti II
|
Vrijednost prema Solventnosti II nepredviđenih obveza koje su uključene u bilancu prema Solventnosti II. Ta se vrijednost navodi samo u vezi s nepredviđenim obvezama za koje je vrijednost navedena pod C0010/R0330 u predlošku S.03.01.
Ako je ta vrijednost niža od vrijednosti pod C0010/R0740 u predlošku S.02.01, dostavlja se objašnjenje u narativnom izvješću.
|
S.03.02 – Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je primila grupa
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
U pogledu vrijednosti prema Solventnosti II, stavke u uputama definiraju se na temelju načela priznavanja. Načela vrednovanja utvrđena su u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti II.
▼M3
Neograničena jamstva odnose se na jamstva s neograničenim iznosom, neovisno o tome je li datum ograničen ili neograničen. Interna jamstva u okviru nadzora grupe ne navode se u ovom predlošku.
▼B
Jamstva navedena u ovom predlošku ne navode se u predlošku S.03.01.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Oznaka jamstva
|
Oznaka primljenog jamstva. Ovo je broj koji dodjeljuje grupa, mora biti jedinstven i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena. Ne smije se ponovno upotrebljavati za druga jamstva.
|
|
C0020
|
Naziv pružatelja jamstva
|
Navodi se naziv pružatelja jamstva.
|
|
C0030
|
Oznaka pružatelja jamstva
|
Identifikacijska oznaka pružatelja jamstva uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.
Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0040
|
Vrsta oznake pružatelja jamstva
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka pružatelja jamstva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
|
C0060
|
Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva
|
Navodi se događaj koji je pokretač jamstva. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Pokretanje stečaja – kreditni događaj prema ISDA-i (Udruženje međunarodnog tržišta izvedenih financijskih instrumenata)
2 – Niže vrednovanje kreditne agencije
3 – Pad solventnog potrebnog kapitala ispod praga, ali više od 100 %
4 – Pad minimalnog potrebnog kapitala ispod praga, ali više od 100 %
5 – Kršenje potrebnog solventnog kapitala
6 – Kršenje minimalnog potrebnog kapitala
7 – Neplaćanje ugovorne obveze
9 – Kršenje ugovorne obveze povezane s raspolaganjem imovinom
10 – Kršenje ugovorne obveze povezane sa stjecanjem imovine
|
|
C0070
|
Posebni događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva
|
Opis događaja koji je pokretač jamstva u slučaju da je odabrano „0 – ostalo” za stavku C0060 „Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva”.
|
|
C0080
|
Datum stupanja na snagu jamstva
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) kojom se utvrđuje početni datum pokrića ugovora.
|
|
C0090
|
Pomoćna vlastita sredstva
|
Navodi se je li jamstvo razvrstano kao pomoćno vlastito sredstvo i iskazano u sljedećim stavkama u predlošku S.23.01:
— Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ (C0010/R0340)
— Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ (C0010/R0350)
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Pomoćna vlastita sredstva
2 – Nisu pomoćna vlastita sredstva
|
S.03.03 – Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je dala grupa
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
U pogledu vrijednosti prema Solventnosti II, stavke u uputama definiraju se na temelju načela priznavanja. Načela vrednovanja utvrđena su u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti II.
Neograničena jamstva odnose se na jamstva s neograničenim iznosom, neovisno o tome je li datum ograničen (ili neograničen).
Jamstva navedena u ovom predlošku ne navode se u predlošku S.03.01. Na razini grupe, predložak se primjenjuje za sve subjekte koji podliježu nadzoru grupe – uključujući druge financijske sektore i nekontrolirana sudjelovanja – za metodu 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), metodu 2 (metoda odbitaka i agregiranja) i kombinaciju metoda 1 i 2.
Interna jamstva u okviru nadzora grupe ne navode se u ovom predlošku već u odgovarajućem predlošku za unutargrupne transakcije (S.36).
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Oznaka jamstva
|
Oznaka danog jamstva. Ovo je broj koji dodjeljuje grupa, mora biti jedinstven i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena. Ne smije se ponovno upotrebljavati za druga jamstva.
|
|
C0020
|
Naziv primatelja jamstva
|
Navodi se naziv primatelja jamstva.
|
|
C0030
|
Oznaka primatelja jamstva
|
Identifikacijska oznaka primatelja jamstva uporabom identifikatora pravne osobe (LEI), ako je dostupan.
Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0040
|
Vrsta oznake primatelja jamstva
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka pružatelja jamstva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
|
C0060
|
Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva
|
Popis događaja koji su pokretači jamstava. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Pokretanje stečaja – kreditni događaj prema ISDA-i
2 – Niže vrednovanje kreditne agencije
3 – Pad minimalnog potrebnog kapitala ispod praga, ali više od 100 %
4 – Pad minimalnog potrebnog kapitala ispod praga, ali više od 100 %
5 – Kršenje potrebnog solventnog kapitala
6 – Kršenje minimalnog potrebnog kapitala
7 – Neplaćanje ugovorne obveze
9 – Kršenje ugovorne obveze povezane s raspolaganjem imovinom
10 – Kršenje ugovorne obveze povezane sa stjecanjem imovine
|
|
C0070
|
Procjena najveće vrijednosti jamstva
|
Zbroj svih mogućih novčanih tokova ako se događaji koji su pokretači jamstva dogode u vezi s jamstvima koje je grupa dala drugoj stranki.
|
|
C0080
|
Posebni događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva
|
Opis događaja koji je pokretač jamstva u slučaju da je odabrano „0 – ostalo” za stavku C0060 „Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva”.
|
|
C0090
|
Datum stupanja na snagu jamstva
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kojim se utvrđuje početak valjanosti jamstva.
|
S.05.01 – Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za grupe.
U ovom se predlošku podaci iskazuju na temelju konsolidiranih računovodstvenih načela, tj. uporabom lokalnog GAAP-a ili MSFI-ja ako je prihvaćen kao lokalni GAAP, no uz uporabu vrsta osiguranja prema Solventnosti II. Grupe upotrebljavaju istu osnovu priznavanja i vrednovanja kao i u objavljenim financijskim izvještajima; ne zahtijeva se novo priznavanje ili ponovno vrednovanje.
►M2
, osim za razvrstavanje ugovora o ulaganjima i ugovora o osiguranju ako je to primjenjivo u financijskim izvještajima. Ovaj predložak sadržava sve djelatnosti osiguranja neovisno o mogućem različitom razvrstavanju ugovora o ulaganjima i ugovora o osiguranju primjenjivom u financijskim izvještajima. ◄
Predložak se temelji na godišnjoj osnovi do izvještajnog datuma.
Ovaj se predložak odnosi na djelatnost osiguranja i reosiguranja samo u okviru konsolidiranih financijskih izvještaja.
▼M3
Za potrebe tromjesečnog izvještavanja administrativni troškovi, troškovi upravljanja ulaganjima, izdaci za pribavu, troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima i režijski troškovi iskazuju se agregirano.
▼B
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja
|
|
C0010 do C0120/R0110
|
Zaračunate premije – bruto – izravno osiguranje
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz izravnog osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
|
|
C0010 do C0120/R0120
|
Zaračunate premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u proporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
|
|
C0130 do C0160/R0130
|
Zaračunate premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
|
|
C0010 do C0160/R0140
|
Zaračunate premije – udio reosiguratelja
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
|
|
C0010 do C0160/R0200
|
Zaračunate premije – neto
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0010 do C0120/R0210
|
Zarađene premije – bruto – izravno osiguranje
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje.
|
|
C0010 do C0120/R0220
|
Zarađene premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u proporcionalno reosiguranje.
|
|
C0130 do C0160/R0230
|
Zarađene premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u neproporcionalno reosiguranje.
|
|
C0010 do C0160/R0240
|
Zarađene premije – udio reosiguratelja
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj udjela reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.
|
|
C0010 do C0160/R0300
|
Zarađene premije – neto
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0010 do C0120/R0310
|
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – izravno osiguranje
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz izravnog osiguranja.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0010 do C0120/R0320
|
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto prihvata u proporcionalno reosiguranje.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0130 do C0160/R0330
|
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto prihvata u neproporcionalno reosiguranje.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0010 do C0160/R0340
|
Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0010 do C0160/R0400
|
Nastali odštetni zahtjevi – neto
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0010 do C0120/R0410
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – izravno osiguranje
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto izravno osiguranje.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0010 do C0120/R0420
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0130 do C0160/R0430
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0010 do C0160/R0440
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na iznose ustupljene reosigurateljima.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna. ◄
|
|
C0010 do C0160/R0500
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – neto
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto iznos promjena ostalih tehničkih pričuva čini zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0010 do C0160/R0550
|
Nastali izdaci
|
Svi tehnički izdaci koji su nastali grupi tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.
|
|
C0010 do C0120/R0610
|
Administrativni troškovi – bruto – izravno osiguranje
|
Administrativni troškovi koje je grupa imala tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ , na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.
Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje.
|
|
C0010 do C0120/R0620
|
Administrativni troškovi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Administrativni troškovi koje je grupa imala tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.
Iznos se odnosi na bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.
|
|
C0130 do C0160/R0630
|
Administrativni troškovi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Administrativni troškovi koje je grupa imala tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.
Iznos se odnosi na bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.
|
|
C0010 do C0160/R0640
|
Administrativni troškovi – udio reosiguratelja
|
Administrativni troškovi koje je grupa imala tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.
Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.
Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.
|
|
C0010 do C0160/R0700
|
Administrativni troškovi – neto
|
Administrativni troškovi koje je grupa imala tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.
Neto administrativni troškovi čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0010 do C0160/R0710
|
Troškovi upravljanja ulaganjima – bruto – izravno osiguranje
|
Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.
Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje.
|
|
C0010 do C0120/R0720
|
Troškovi upravljanja ulaganjima – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.
Iznos se odnosi na bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.
|
|
C0130 do C0160/R0730
|
Troškovi upravljanja ulaganjima – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.
Iznos se odnosi na bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.
|
|
C0010 do C0160/R0740
|
Troškovi upravljanja ulaganjima – udio reosiguratelja
|
Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.
Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.
Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.
|
|
C0010 do C0160/R0800
|
Troškovi upravljanja ulaganjima – neto
|
Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.
Iznos se odnosi na neto troškove upravljanja ulaganjima.
Neto troškovi upravljanja ulaganjima čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0010 do C0120/R0810
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – bruto – izravno osiguranje
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).
Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje.
To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0010 do C0120/R0820
|
Troškovi upravljanja ulaganjima – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).
Iznos se odnosi na bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.
To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0130 do C0160/R0830
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).
Iznos se odnosi na bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.
To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0010 do C0160/R0840
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – udio reosiguratelja
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).
Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.
To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.
|
|
C0010 do C0160/R0900
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – neto
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).
Neto troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0010 do C0120/R0910
|
Izdaci za pribavu – bruto – izravno osiguranje
|
Izdaci za pribavu uključuju izdatke, uključujući izdatke za obnove, koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je grupa izdala taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.
Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje.
|
|
C0010 do C0120/R0920
|
Izdaci za pribavu – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Izdaci za pribavu uključuju izdatke, uključujući izdatke za obnove, koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je grupa izdala taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.
Iznos se odnosi na bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.
|
|
C0130 do C0160/R0930
|
Izdaci za pribavu– bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Izdaci za pribavu uključuju izdatke, uključujući izdatke za obnove, koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je grupa izdala taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.
Iznos se odnosi na bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.
|
|
C0010 do C0160/R0940
|
Izdaci za pribavu – udio reosiguratelja
|
Izdaci za pribavu uključuju izdatke, uključujući izdatke za obnove, koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je grupa izdala taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.
Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.
Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.
|
|
C0010 do C0160/R1000
|
Izdaci za pribavu – neto
|
►M1
Izdaci za pribavu uključuju izdatke, uključujući izdatke za obnove, koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je društvo izdalo taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.
Neto izdaci za pribavu čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. ◄
|
|
C0010 do C0120/R1010
|
Režijski troškovi – bruto – izravno osiguranje
|
Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).
Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje.
|
|
C0010 do C0120/R1020
|
Režijski troškovi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).
Iznos se odnosi na bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.
|
|
C0130 do C0160/R1030
|
Režijski troškovi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).
Iznos se odnosi na bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.
|
|
C0010 do C0160/R1040
|
Režijski troškovi – udio reosiguratelja
|
Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).
Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.
Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.
|
|
C0010 do C0160/R1100
|
Režijski troškovi – neto
|
Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).
Neto režijski troškovi čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0200/R0110–R1100
|
Ukupno
|
Ukupno za različite stavke za sve vrste osiguranja.
|
|
C0200/R1200
|
Ostali izdaci
|
Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.
Ne uključuju netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.
|
|
C0200/R1300
|
Ukupni izdaci
|
Iznos svih tehničkih izdataka
|
|
Obveze životnog osiguranja i reosiguranja
|
|
C0210 do C0280/R1410
|
Zaračunate premije – bruto
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz bruto osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
Uključuju izravno osiguranje i reosiguranje.
|
|
C0210 do C0280/R1420
|
Zaračunate premije – udio reosiguratelja
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima dospjele tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
|
|
C0210 do C0280/R1500
|
Zaračunate premije – neto
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0210 do C0280/R1510
|
Zarađene premije – bruto
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje.
|
|
C0210 do C0280/R1520
|
Zarađene premije – udio reosiguratelja
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.
|
|
C0210 do C0280/R1600
|
Zarađene premije – neto
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0210 do C0280/R1610
|
Nastali odštetni zahtjevi – bruto
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz izravnog osiguranja i reosiguranja.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0210 do C0280/R1620
|
Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0210 do C0280/R1700
|
Nastali odštetni zahtjevi – neto
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0210 do C0280/R1710
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto
|
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na ugovore o osiguranju i koje proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0210 do C0280/R1720
|
Promjena ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja
|
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u promjenama ostalih tehničkih pričuva.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna. ◄
|
|
C0210 do C0280/R1800
|
Promjena ostalih tehničkih pričuva – neto
|
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0210 do C0280/R1900
|
Nastali izdaci
|
Svi tehnički izdaci koji su nastali grupi tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.
|
|
C0210 do C0280/R1910
|
Administrativni troškovi – bruto
|
Administrativni troškovi koje je grupa imala tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ , na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.
Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje i reosiguranje.
|
|
C0210 do C0280/R1920
|
Administrativni troškovi – udio reosiguratelja
|
Administrativni troškovi koje je grupa imala tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.
Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.
Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.
|
|
C0210 do C0280/R2000
|
Administrativni troškovi – neto
|
Administrativni troškovi koje je grupa imala tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.
Iznos se odnosi na neto administrativne troškove.
Neto administrativni troškovi čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0210 do C0280/R2010
|
Troškovi upravljanja ulaganjima – bruto
|
Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.
Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje i reosiguranje.
|
|
C0210 do C0280/R2020
|
Troškovi upravljanja ulaganjima – udio reosiguratelja
|
Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.
Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.
Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.
|
|
C0210 do C0280/R2100
|
Troškovi upravljanja ulaganjima – neto
|
Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.
Iznos se odnosi na neto troškove upravljanja ulaganjima.
Neto troškoviupravljanja ulaganjima čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0210 do C0280/R2110
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – bruto
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).
Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje i reosiguranje.
To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0210 do C0280/R2120
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – udio reosiguratelja
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).
Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.
To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.
|
|
C0210 do C0280/R2200
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – neto
|
Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).
Neto troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0210 do C0280/R2210
|
Izdaci za pribavu – bruto
|
Izdaci za pribavu uključuju izdatke koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je grupa izdala taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.
Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje i reosiguranje.
|
|
C0210 do C0280/R2220
|
Izdaci za pribavu – udio reosiguratelja
|
Izdaci za pribavu uključuju izdatke koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je grupa izdala taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.
Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.
Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.
|
|
C0210 do C0280/R2300
|
Izdaci za pribavu – neto
|
Izdaci za pribavu uključuju izdatke koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je grupa izdala taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.
Neto izdaci za pribavu čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0210 do C0280/R2310
|
Režijski troškovi – bruto
|
Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).
Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje i reosiguranje.
|
|
C0210 do C0280/R2320
|
Režijski troškovi – udio reosiguratelja
|
Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).
Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.
Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.
|
|
C0210 do C0280/R2400
|
Režijski troškovi – neto
|
Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).
Neto režijski troškovi čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0300/R1410–R2400
|
Ukupno
|
Ukupno za različite stavke za sve vrste osiguranja.
|
|
C0300/R2500
|
Ostali izdaci
|
Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.
Ne uključuju netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.
|
|
C0300/R2600
|
Ukupni izdaci
|
Iznos svih tehničkih izdataka
|
|
C0210 do C0280/R2700
|
Ukupni iznos otkupa
|
Taj iznos predstavlja ukupni iznos otkupa nastalih tijekom godine
Taj se iznos iskazuje i pod nastalim odštetnim zahtjevima (stavka R1610).
|
S.05.02 Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po državi
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
►M2
Predložak se ne ispunjava ako se ne primjenjuju pragovi za izvješćivanje po državi navedeni u nastavku, odnosno ako matična država predstavlja 90 % ili više ukupnih zaračunatih bruto premija. ◄
U ovom se predlošku podaci iskazuju na temelju računovodstvenih načela, tj. uporabom lokalnog GAAP-a ili MSFI-ja ako je prihvaćen kao lokalni GAAP. Grupe upotrebljavaju istu osnovu priznavanja i vrednovanja kao i u objavljenim financijskim izvještajima; ne zahtijeva se novo priznavanje ili ponovno vrednovanje.
►M2
, osim za razvrstavanje ugovora o ulaganjima i ugovora o osiguranju ako je to primjenjivo u financijskim izvještajima. Ovaj predložak sadržava sve djelatnosti osiguranja neovisno o mogućem različitom razvrstavanju ugovora o ulaganjima i ugovora o osiguranju primjenjivom u financijskim izvještajima. ◄
▼M2 —————
▼B
Ovaj se predložak odnosi na djelatnost osiguranja i reosiguranja samo u okviru konsolidiranih računovodstvenih načela.
Za razvrstavanje po državi koriste se sljedeći kriteriji:
—
informacije, koje dostavlja država, navode se za pet država s najvećim iznosom zaračunatih bruto premija te za matičnu državu ili dok se ne dosegne 90 % ukupnih zaračunatih bruto premija,
—
za izravno osiguranje za vrste osiguranja „medicinski troškovi”, „zaštita prihoda”, „naknade radnicima”, „požar i ostala osiguranja imovine” i „krediti i jamstva” informacije se iskazuju po državi u kojoj se rizik nalazi kako je definirano člankom 13. stavkom 13. Direktive 2009/138/EZ,
—
za izravno osiguranje za sve ostale vrste osiguranja informacije se iskazuju po državi u kojoj je ugovor sklopljen,
—
za proporcionalno i neproporcionalno reosiguranje informacije se iskazuju po državi u kojoj se nalazi cedent.
Za potrebe ovog predloška „država u kojoj je ugovor sklopljen” znači:
s.
država u kojoj društvo za osiguranje ima poslovni nastan (matična država) ako ugovor nije sklopljen preko podružnice ili u skladu sa slobodom pružanja usluga,
t.
država u kojoj se nalazi podružnica (država domaćin) ako je ugovor sklopljen preko podružnice,
u.
država u kojoj se dostavlja obavijest o slobodi pružanja usluga (država domaćin) ako je ugovor sklopljen u skladu sa slobodom pružanja usluga,
v.
u slučaju korištenja posrednika ili bilo kojoj drugoj situaciji, vrijedi a), b) ili c) ovisno o tome tko je sklopio ugovor.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja
|
|
C0020 do C0060/R0010
|
Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) – obveze neživotnog osiguranja
|
Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 država za koje se podnose informacije o obvezama neživotnog osiguranja.
|
|
C0080 do C0140/R0110
|
Zaračunate premije – bruto – izravno osiguranje
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz izravnog osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
|
|
C0080 do C0140/R0120
|
Zaračunate premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u proporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
|
|
C0080 do C0140/R0130
|
Zaračunate premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
|
|
C0080 do C0140/R0140
|
Zaračunate premije – udio reosiguratelja
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
|
|
C0080 do C0140/R0200
|
Zaračunate premije – neto
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0080 do C0140/R0210
|
Zarađene premije – bruto – izravno osiguranje
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje.
|
|
C0080 do C0140/R0220
|
Zarađene premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u proporcionalno reosiguranje.
|
|
C0080 do C0140/R0230
|
Zarađene premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u neproporcionalno reosiguranje.
|
|
C0080 do C0140/R0240
|
Zarađene premije – udio reosiguratelja
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj udjela reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.
|
|
C0080 do C0140/R0300
|
Zarađene premije – neto
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0080 do C0140/R0310
|
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – izravno osiguranje
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz izravnog osiguranja.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0080 do C0140/R0320
|
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz prihvata u proporcionalno reosiguranje.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0080 do C0140/R0330
|
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0080 do C0140/R0340
|
Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0080 do C0140/R0400
|
Nastali odštetni zahtjevi – neto
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0080 do C0140/R0410
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – izravno osiguranje
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto izravno osiguranje.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0080 do C0140/R0420
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0080 do C0140/R0430
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0080 do C0140/R0440
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na iznose ustupljene reosigurateljima.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna. ◄
|
|
C0080 do C0140/R0500
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – neto
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto iznos promjena ostalih tehničkih pričuva čini zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0080 do C0140/R0550
|
Nastali izdaci
|
Svi tehnički izdaci koji su nastali grupi tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.
|
|
C0140/R1200
|
Ostali izdaci
|
Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.
Ne uključuju netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.
|
|
C0140/R1300
|
Ukupni izdaci
|
Iznos svih tehničkih izdataka koji se odnose na države obuhvaćene ovim predloškom.
|
|
Obveze životnog osiguranja
|
|
C0160 do C0200/R1400
|
Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) – obveze životnog osiguranja
|
Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 država za koje se podnose informacije o obvezama životnog osiguranja.
|
|
C0220 do C0280/R1410
|
Zaračunate premije – bruto
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz bruto osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
|
|
C0220 do C0280/R1420
|
Zaračunate premije – udio reosiguratelja
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima dospjele tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
|
|
C0220 do C0280/R1500
|
Zaračunate premije – neto
|
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0220 do C0280/R1510
|
Zarađene premije – bruto
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje i bruto prihvat u reosiguranje.
|
|
C0220 do C0280/R1520
|
Zarađene premije – udio reosiguratelja
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.
|
|
C0220 do C0280/R1600
|
Zarađene premije – neto
|
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
|
|
C0220 do C0280/R1610
|
Nastali odštetni zahtjevi – bruto
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0220 do C0280/R1620
|
Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ .
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0220 do C0280/R1700
|
Nastali odštetni zahtjevi – neto
|
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom
►M2
izvještajno razdoblje ◄ koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.
|
|
C0220 do C0280/R1710
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto
|
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na ugovore o osiguranju i koje proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0220 do C0280/R1720
|
Promjena ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja
|
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u promjenama ostalih tehničkih pričuva.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna. ◄
|
|
C0220 do C0280/R1800
|
Promjena ostalih tehničkih pričuva – neto
|
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
►M2
Ova se stavka iskazuje kao pozitivan iznos ako je promjena negativna (smanjenje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do dobiti) ili kao negativan iznos ako je promjena pozitivna (povećanje ostalih tehničkih pričuva koje dovodi do gubitka). ◄
|
|
C0220 do C0280/R1900
|
Nastali izdaci
|
Svi tehnički izdaci koji su nastali grupi tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.
|
|
C0280/R2500
|
Ostali izdaci
|
Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.
Ne uključuju netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.
|
|
C0280/R2600
|
Ukupni izdaci
|
Iznos svih tehničkih izdataka koji se odnose na države obuhvaćene ovim predloškom.
|
S.06.01 – Sažetak imovine
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe. Ovaj je predložak relevantan na razini grupe kada sva društva za osiguranje i društva za reosiguranje u okviru nadzora grupe imaju koristi od izuzeća u skladu s člankom 35. stavkom 7. Direktive 2009/138/EZ.
Kategorije imovine u ovom predlošku odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”).
Ovaj predložak sadržava sažetak informacija o imovini i izvedenicama u pogledu sudjelujućeg društva za osiguranje ili sudjelujućeg društva za reosiguranje, osigurateljnog holdinga ili mješovitog financijskog holdinga (na razini grupe), uključujući imovinu i izvedenice koje se drže u ugovorima povezanima s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom.
Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako je vrijednost prema Solventnosti II negativna (npr. u slučaju izvedenica koje su obveza društva).
Ovaj se predložak primjenjuje za metodu 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), metodu 2 (metoda odbitaka i agregiranja) i kombinaciju metoda 1 i 2.
Kada se primjenjuje isključivo metoda 1, izvješće odražava konsolidiranu poziciju imovine bez unutargrupnih transakcija koje se drže u okviru opsega nadzora grupe.
Kada se primjenjuje isključivo metoda 2, izvješće obuhvaća imovinu i izvedenice koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, mješoviti financijski holdinzi, društva kćeri i nekontrolirana sudjelovanja, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu. Ne navodi se imovina koju drže društva iz drugih financijskih sektora.
Kada se primjenjuje kombinacija metoda 1 i 2, izvješće odražava konsolidiranu poziciju imovine i izvedenica, bez unutargrupnih transakcija, koje se drže u opsegu nadzora grupe te imovinu i izvedenice koje drže sudjelujuća društva za osiguranje ili sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, mješoviti financijski holdinzi, društva kćeri i nekontrolirana sudjelovanja, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010 do C0060/R0010
|
Imovina uvrštena na burzu
|
Vrijednost imovine uvrštene na burzu po portfeljima.
Za potrebe ovog predloška smatra se da je imovina uvrštena ako se njome trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0020
|
Imovina koja nije uvrštena na burzu
|
Vrijednost imovine koja nije uvrštena na burzu, po portfeljima.
Za potrebe ovog predloška imovina koja nije uvrštena na burzu jest imovina kojom se ne trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0030
|
Imovina kojom se ne trguje na burzi
|
Imovina kojom se ne trguje na burzi, po portfeljima.
Za potrebe ovog predloška imovina kojom se ne trguje na burzi jest imovina koja zbog svoje prirode nije predmet trgovanja na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0040
|
Državne obveznice
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 1 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0050
|
Korporativne obveznice
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 2 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0060
|
Vlasnički vrijednosni papiri
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 3 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0070
|
Subjekti za zajednička ulaganja
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 4 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0080
|
Strukturirani dužnički instrumenti
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 5 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0090
|
Osigurani vrijednosni papiri
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 6 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0100
|
Gotovina i depoziti
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 7 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0110
|
Hipoteke i krediti
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 8 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0120
|
Nekretnine
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 9 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0130
|
Ostala ulaganja
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 0 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0140
|
Budućnosnice
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju A iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0150
|
Opcije kupnje
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju B iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0160
|
Opcije prodaje
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju C iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0170
|
Ugovori o razmjeni
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju D iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0180
|
Terminski ugovori
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju E iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
|
C0010 do C0060/R0190
|
Kreditne izvedenice
|
Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju F iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.
Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).
Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.
|
S.06.02 – Popis imovine
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za grupe.
Kategorije imovine iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na dopunsku identifikacijsku oznaku („CIC”) odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).
U ovom predlošku prikazuje se sva imovina uključena u bilancu koja se može razvrstati u kategorije 0 do 9 iz Priloga IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”). Konkretno, u slučaju pozajmljivanja vrijednosnih papira i repo ugovora u ovom se predlošku iskazuju odnosni vrijednosni papiri koji se drže u bilanci.
Ovaj predložak sadržava popis pojedinačnih stavki imovine koju grupa izravno drži (tj. ne na osnovi transparentnog pristupa), a koja se može razvrstati u kategorije imovine 0 do 9 (i u slučaju proizvoda povezanog sa sudjelovanjem u investicijskim fondovima i indeksom kojima upravlja društvo za (re)osiguranje iskazuje se samo imovina obuhvaćena kategorijama imovine 0 do 9, ne iskazuju se npr. iznosi koji se mogu naplatiti i obveze), uz sljedeće izuzetke:
f)
gotovina se iskazuje u jednom retku po valuti, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080 i C0090;
g)
prenosivi depoziti (novčani ekvivalenti) i drugi depoziti s dospijećem kraćim od jedne godine iskazuju se u jednom retku po banci i valuti, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290;
h)
hipoteke i krediti pojedincima, uključujući kredite na temelju police, iskazuju se u dva retka, jedan redak za kredite upravnom, upravljačkom i nadzornom tijelu, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290, a drugi za kredite ostalim fizičkim osobama, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290;
i)
depoziti kod cedenata iskazuju se u jednom retku, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080 i C0090.
j)
postrojenja i oprema za vlastite potrebe društva iskazuju se u jednom retku, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080 i C0090.
Ovaj se predložak sastoji od dviju tablica: Informacije o pozicijama koje se drže i Informacije o imovini.
▼M1
U tablici s informacijama o pozicijama koje se drže svaka stavka imovine iskazuje se zasebno, koristeći onoliko redaka koliko je potrebno da se ispravno unesu sve nemonetarne varijable koje se zahtijevaju u tablici osim stavke „količina”. Ako se jednoj varijabli mogu pripisati dvije vrijednosti za istu stavku imovine, tu je stavku potrebno iskazati u više redaka.
▼B
U tablici s informacijama o imovini svaka se stavka imovine zasebno iskazuje, po jedna stavka u svakom retku, ispunjavajući sve primjenjive varijable koje se zahtijevaju u tablici.
Ovaj se predložak primjenjuje za metodu 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), metodu 2 (metoda odbitaka i agregiranja) i kombinaciju metoda 1 i 2.
Kada se primjenjuje isključivo metoda 1, izvješćivanje odražava konsolidiranu poziciju imovine bez unutargrupnih transakcija koje se drže. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:
—
ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
imovina koju drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navodi se po stavkama;
—
imovina koju drže društva konsolidirana u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 navode se po stavkama;
—
sudjelovanja u društvima konsolidiranima u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (d), (e) i (f) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 iskazuju se u jednom retku i navode koristeći se dostupnim mogućnostima u rubrici C0310;
Kada se primjenjuje isključivo metoda 2, izvješće obuhvaća detaljan popis imovine koju drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi i društva kćeri te jedan redak za svako nekontrolirano sudjelovanje. Pri navođenju imovine ne uzima u obzir proporcionalni udio koji se upotrebljava za izračun solventnosti grupe. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:
—
navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
imovina koju drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navodi se po stavkama;
—
imovinu koju drže društva za osiguranje i društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) društva navode po stavkama;
—
sudjelovanja u društvima za osiguranje i društvima za reosiguranje, osigurateljnim holdinzima, društvima za pomoćne usluge i subjektima posebne namjene koji nisu društva kćeri (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) navode se po jednom retku za svako sudjelovanje;
—
ne navodi se imovina koju drže društva iz drugih financijskih sektora.
Kada se primjenjuje kombinacija metoda 1 i 2, jedan dio izvješća odražava konsolidirane pozicije imovine, bez unutargrupnih transakcija, koje se moraju navesti, a drugi dio izvješća obuhvaća detaljan popis imovine koju drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri te po jedan redak za svako nekontrolirano sudjelovanje, bez unutargrupnih transakcija i neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu.
Prvi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:
—
ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
imovina koju drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navodi se po stavkama;
—
imovina koju drže društva konsolidirana u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 navode se po stavkama;
—
sudjelovanja u društvima konsolidiranima u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (d), (e) i (f) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 iskazuju se u jednom retku i navode koristeći se dostupnim mogućnostima u rubrici C0310;
—
sudjelovanja u društvima u okviru metode 2 iskazuju se u jednom retku za svako društvo kćer i nekontrolirano sudjelovanje koje se drži i navode koristeći se dostupnim mogućnostima u rubrici C0310.
Drugi dio izvješća obuhvaća detaljan popis imovine koju drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi i društva kćeri te po jedan redak za svako nekontrolirano sudjelovanje, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:
—
navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
imovina koju drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi na temelju metode 2 navodi se po stavkama;
—
imovinu koju drže društva za osiguranje i društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri na temelju metode 2 (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, neistovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) društva navode po stavkama;
—
sudjelovanja u društvima za osiguranje i društvima za reosiguranje, osigurateljnim holdinzima, društvima za pomoćne usluge i subjektima posebne namjene koji nisu društva kćeri (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) navode se po jednom retku za svako sudjelovanje;
—
Ne navodi se imovina koju drže društva iz drugih financijskih sektora.
Informacije o vanjskom rejtingu (C0320) i imenovanoj vanjskoj instituciji za procjenu kreditnog rizika („ECAI”) (C0330) mogu se ograničiti (ne iskazati) u sljedećim slučajevima:
e)
odlukom nacionalnog nadzornog tijela na temelju članka 254. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ; ili
f)
odlukom nacionalnog nadzornog tijela u slučajevima kada društva za osiguranje i društva za reosiguranje imaju dogovore o izdvajanju poslova u području ulaganja zbog kojih te informacije nisu izravno dostupne društvu.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Informacije o pozicijama koje se drže
|
|
C0010
|
Pravni naziv društva
|
Navodi se pravni naziv društva koje je uključeno u opseg nadzora grupe koje drži imovinu.
Ova se stavka ispunjava samo kada se odnosi na imovinu koju drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi, mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri na temelju metode odbitaka i agregiranja.
|
|
C0020
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti, ako postoji:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0030
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta oznaka mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka+EUR”.
|
|
C0050
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – ISO 6166 za oznaku ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
►M2
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters) ◄
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
►M1
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i alfanumeričkom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 99 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN + valuta:
►M2
„99/1” ◄ .
◄
|
|
C0060
|
Portfelj
|
Podjela na životno osiguranje, neživotno osiguranje, sredstva dioničara, ostale interne fondove, općenito (nema podjele) i namjenske fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
4 – Ostali interni fondovi
Podjela nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, no navodi se ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu, navodi se „općenito”.
|
|
C0070
|
Broj fonda
|
Primjenjuje se na imovinu koja se drži u namjenskim fondovima ili ostalim internim fondovima (definiraju se prema nacionalnim tržištima).
Broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom fondu. Taj broj mora biti dosljedan tijekom vremena i upotrebljavati se za navođenje fondova u drugim predlošcima. Ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi fond.
|
|
C0080
|
Broj uravnoteženog portfelja
|
Broj koji dodjeljuje društvo, a odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom portfelju uravnotežene prilagodbe kako je predviđeno u članku 77.b stavku 1. točki (a) Direktive 2009/138/EZ. Taj broj mora biti dosljedan tijekom vremena i upotrebljavati se za označivanje portfelja uravnotežene prilagodbe u drugim predlošcima. Ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi portfelj uravnotežene prilagodbe.
|
|
C0090
|
Imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom
|
Navodi se imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom
2 – Nije povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom
|
|
C0100
|
Imovina koja je založena kao kolateral
|
Navodi se imovina u bilanci društva koja je založena kao kolateral. Za imovinu koja je djelomično založena navode se po dva retka za svaku stavku imovine, jedan za založeni iznos i drugi za preostali dio. Za založeni dio imovine primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Imovina u bilanci koja je založena kao kolateral
2 – Kolateral za prihvat u reosiguranje
3 – Kolateral za vrijednosne papire uzete u zajam
|
|
C0110
|
Država skrbništva
|
►M1
Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj je imovina društva pohranjena na skrbništvo. Za navođenje međunarodnih skrbnika, npr. Euroclear, država skrbništva država je u kojoj je usluga skrbništva ugovorno definirana. ◄
U slučaju iste imovine koja je pohranjena na skrbništvo u više od jedne države, svaka se imovina navodi odvojeno u koliko je god redaka potrebno kako bi se pravilno utvrdile sve države skrbništva.
►M3
Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti, ni na CIC 71, CIC 75 i CIC 95 – Postrojenja i oprema. ◄
Za kategoriju CIC 9, osim CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), država izdavatelja ocjenjuje se po adresi nekretnine.
|
|
C0120
|
Skrbnik
|
Naziv financijske institucije koja je skrbnik.
U slučaju iste imovine koja je pohranjena na skrbništvo kod više skrbnika, svaka se imovina navodi odvojeno u koliko je god redaka potrebno kako bi se pravilno utvrdili svi skrbnici. Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.
►M3
Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti, ni na CIC 71, CIC 75 ni CIC 9 – Nekretnine. ◄
|
|
C0130
|
Količina
|
Broj stavki imovine, za relevantnu imovinu.
Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Nominalni iznos (C0140).
►M3
Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71 i CIC 9. ◄
|
|
C0140
|
Nominalni iznos
|
►M1
Nepodmireni iznos izmjeren po nominalnom iznosu, za svu imovinu za koju je ova stavka relevantna, i po nominalnom iznosu za CIC = 72, 73, 74, 75, 79 i 8. Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71 i CIC 9. Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Količina (C0130). ◄
|
|
C0150
|
Metoda vrednovanja
|
Navodi se metoda vrednovanja primijenjena pri vrednovanju imovine. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za istu imovinu
2 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za sličnu imovinu
3 – alternativne metode vrednovanja
4 – prilagođene metode udjela (primjenjive za vrednovanje sudjelovanja)
5 – metode udjela prema MFSI-ju (primjenjive za vrednovanje sudjelovanja)
6 – tržišno vrednovanje u skladu s člankom 9. stavkom 4. Delegirane uredbe 2015/35
|
|
C0160
|
Nabavna vrijednost
|
Ukupna nabavna vrijednost imovine, čista vrijednost bez obračunane kamate. Nije primjenjivo na kategorije CIC 7 i 8.
|
|
C0170
|
Ukupan iznos prema Solventnosti II
|
►M1
Vrijednost izračunana kako je definirano člankom 75. Direktive 2009/138/EZ, što odgovara:
— umnošku „nominalnog iznosa” (nepodmireni iznos glavnice izmjeren po nominalnom iznosu) i „jediničnog postotka nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II”, uvećano za „obračunanu kamatu”, za imovinu za koju su prve dvije stavke relevantne;
—
►M2
umnošku „količine” i „cijene prema Solventnosti II”, za imovinu za koju su te dvije stavke relevantne (uvećano za „obračunatu kamatu” prema potrebi) ◄
— vrijednosti prema Solventnosti II imovine koja se može razvrstati u kategorije imovine 71 i 9.
◄
|
|
C0180
|
Obračunana kamata
|
Kvantificira se iznos obračunane kamate nakon datuma zadnjeg kupona za
►M2
imovina ◄ koji nose kamatu. Napomena: ova je vrijednost i dio stavke Ukupni iznos prema Solventnosti II.
|
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Informacije o imovini
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta oznaka mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka+EUR”.
|
|
C0050
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – ISO 6166 za oznaku ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i slovnom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 9 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN+valuta: „9/1”.
|
|
C0190
|
Naslov stavke
|
Unosi se naziv imovine (ili adresa nekretnine), s pojedinostima koje je utvrdilo društvo.
U obzir se uzima sljedeće:
— Za kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti, kad se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama, ova stavka sadržava „kredite članovima upravnih, upravljačkih i nadzornih tijela” ili „kredite drugim fizičkim osobama”, ovisno o njihovoj prirodi, jer se ta imovina ne mora individualizirati. Krediti različiti od kredita fizičkim osobama iskazuju se u uzastopnim redcima.
— Ova se stavka ne primjenjuje na CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), jer se ta imovina ne mora individualizirati, ni na CIC 71 i CIC 75.
|
|
C0200
|
Ime izdavatelja
|
Ime izdavatelja, definirano kao subjekt koji izdaje imovinu ulagateljima.
Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, ime izdavatelja ime je upravitelja fonda;
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), ime izdavatelja ime je depozitnog subjekta;
— za kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti, kad se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama ova stavka sadržava „kredite članovima upravnih, upravljačkih i nadzornih tijela” ili „kredite drugim fizičkim osobama”, ovisno o njihovoj prirodi, jer se ta imovina ne mora individualizirati;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
|
|
C0210
|
Oznaka izdavatelja
|
Identifikacijska oznaka izdavatelja uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.
Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, oznaka izdavatelja oznaka je upravitelja fonda;
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), oznaka izdavatelja oznaka je depozitnog subjekta;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.
|
|
C0220
|
Vrsta oznake izdavatelja
|
Navodi se vrsta oznake koja se upotrebljava u stavci „Oznaka izdavatelja”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.
Ova se stavka ne primjenjuje za kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
|
|
C0230
|
Sektor izdavatelja
|
Navodi se gospodarski sektor izdavatelja na temelju najnovije verzije oznake statističke klasifikacije ekonomskih djelatnosti („NACE”) (kako je objavljeno u uredbi EZ). Za navođenje sektora potrebno je upotrijebiti barem slovnu oznaku NACE kojom se označuje područje (npr. prihvatljivo je „A” ili „A0111”), osim za oznaku NACE koja se odnosi na „financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja”, za koje je potrebno navesti slovo kojim se označuje područje i u nastavku četveroznamenkastu oznaku razreda (npr. „K6411”).
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, sektor izdavatelja sektor je upravitelja fonda;
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), sektor izdavatelja sektor je depozitnog subjekta;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.
|
|
C0240
|
Grupa izdavatelja
|
Naziv krajnjeg matičnog subjekta izdavatelja. Za subjekte za zajednička ulaganja grupa se odnosi na upravitelja fonda.
Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, grupa se odnosi na upravitelja fonda;
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), grupa se odnosi depozitni subjekt;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, grupa se odnosi na dužnika.
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama).
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
|
|
C0250
|
Oznaka grupe izdavatelja
|
Identifikacijska oznaka grupe izdavatelja uporabom identifikatora pravne osobe (LEI), ako je dostupan.
Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, grupa se odnosi na upravitelja fonda;
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), grupa se odnosi depozitni subjekt;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, grupa se odnosi na dužnika.
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama).
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
|
|
C0260
|
Vrsta oznake grupe izdavatelja
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka grupe izdavatelja”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.
Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
|
|
C0270
|
Država izdavatelja
|
Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj se nalazi izdavatelj.
Lokalizacija izdavatelja ocjenjuje se po adresi subjekta koji izdaje imovinu.
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, država izdavatelja država je koja se odnosi na upravitelja fonda;
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), država izdavatelja država je depozitnog subjekta;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.
Primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:
— oznaka ISO 3166–1 alpha–2
— XA: nadnacionalni izdavatelji
— EU: institucije Europske unije
|
|
C0280
|
Valuta
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute izdavatelja.
U obzir se uzima sljedeće:
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama, jer se ta imovina ne mora individualizirati), ni na CIC 75 i CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe) iz istog razloga.
— Za kategoriju CIC 9, osim CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), valuta odgovara valuti u kojoj je izvršeno ulaganje.
|
|
C0290
|
CIC
|
Dopunska identifikacijska oznaka koja se koristi za razvrstavanje imovine, kako je utvrđeno u Prilogu VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”). Kada razvrstavaju imovinu uporabom tablice CIC, društva u obzir uzimaju najreprezentativniji rizik kojem je imovina izložena.
Matično društvo provjerava i osigurava da je oznaka CIC, koja se upotrebljava za isti vrijednosni papir iz različitih društava, pri grupnom izvješćivanju jednaka.
|
|
▼M1
|
|
C0300
|
Ulaganje u infrastrukturu
|
Navodi se je li imovina ulaganje u infrastrukturu kako je definirano u članku 1. stavcima 55.a i 55.b Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Nije ulaganje u infrastrukturu
2 – Neprihvatljiva infrastruktura: državno jamstvo (središnja država, središnja banka, jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave)
3 – Neprihvatljiva infrastruktura: s državnom potporom, uključujući javnofinancijsku inicijativu (središnja država, središnja banka, jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave)
4 – Neprihvatljiva infrastruktura: nadnacionalno jamstvo/potpora (ESB, multilateralna razvojna banka, međunarodna organizacija)
9 – Neprihvatljiva infrastruktura: ostali krediti za neprihvatljivu infrastrukturu ili ulaganja u neprihvatljivu infrastrukturu koji nisu razvrstani u prethodno navedene kategorije
12 – Prihvatljiva infrastruktura: državno jamstvo (središnja država, središnja banka, jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave)
13 – Prihvatljiva infrastruktura: s državnom potporom, uključujući javnofinancijsku inicijativu (središnja država, središnja banka, jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave)
14 – Prihvatljiva infrastruktura: nadnacionalno jamstvo/potpora (ESB, multilateralna razvojna banka, međunarodna organizacija)
19 – Prihvatljiva infrastruktura: ostali krediti za prihvatljivu infrastrukturu ili ulaganja u prihvatljivu infrastrukturu koji nisu razvrstani u prethodno navedene kategorije
20 – Europski fond za dugoročna ulaganja (ELTIF koji ulaže u infrastrukturnu imovinu i ELTIF koji ulaže u ostalo – imovina koja ne predstavlja infrastrukturu)
|
|
▼B
|
|
C0310
|
Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja
|
Primjenjivo samo na kategorije imovine 3 i 4.
Navodi se jesu li vlasnički vrijednosni papiri ili drugi udjeli sudjelovanja.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Nekontrolirano sudjelovanje u povezanom društvu za osiguranje i društvu za reosiguranje u okviru metode 1
3 – Nekontrolirano sudjelovanje u povezanom društvu za osiguranje i društvu za reosiguranje u okviru metode 2
4 – Sudjelovanje u drugom financijskom sektoru
5 – Društvo kći u okviru metode 2
6 – Sudjelovanje u drugom strateški povezanom društvu u okviru metode 1
7 – Sudjelovanje u drugom nestrateški povezanom društvu u okviru metode 1
8 – Ostala sudjelovanja (npr. sudjelovanje u drugim društvima u okviru metode 2)
|
|
C0320
|
Vanjski rejting
|
►M2
Primjenjuje se barem na kategorije CIC 1, 2, 5, 6 i 8 (Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama), prema potrebi.
Rejting izdanja imovine na izvještajni referentni datum koji je dodijelila imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI).
Ako rejting izdanja nije dostupan, stavka se ne popunjava. ◄
►M3
U slučaju da je u retku C0220 navedeno „više vanjskih institucija za procjenu kreditnog rizika”, navodi se najreprezentativnija vanjska procjena. ◄
|
|
C0330
|
Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)
|
►M2
Navodi se vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI) koja daje vanjski rejting iz C0320, pri čemu se upotrebljava sljedeći zatvoreni popis. U slučaju rejtinga koje dodjeljuju društva kćeri vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika navodi se matično društvo vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (upućuje se na ESMA-in popis agencija za kreditni rejting registriranih ili certificiranih u skladu s Uredbom (EZ) br. 1060/2009 Europskog parlamenta i Vijeća od 16. rujna 2009. o agencijama za kreditni rejting). U slučaju nove agencije za kreditni rejting koju ESMA registrira ili certificira i sve dok se ne ažurira zatvoreni popis, navodi se „Druga imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika”.
Primjenjuje se barem na kategorije CIC 1, 2, 5, 6 i 8 (Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama), prema potrebi. ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (oznaka LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (oznaka LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (oznaka LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (oznaka LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (oznaka LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (oznaka LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (oznaka LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (oznaka LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, S.A. (oznaka LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (oznaka LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (oznaka LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (oznaka LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (oznaka LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (oznaka LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia S.p.A. (oznaka LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska S.A. (oznaka LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (oznaka LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (oznaka LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (oznaka LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (oznaka LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (oznaka LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (oznaka LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (oznaka LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España S.A. (oznaka LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (oznaka LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (oznaka LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (oznaka LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (oznaka LEI:5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (oznaka LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (oznaka LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (oznaka LEI: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (oznaka LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency S.p.A. (oznaka LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (oznaka LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (oznaka LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (oznaka LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (oznaka LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (oznaka LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (oznaka LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (oznaka LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (oznaka LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (oznaka LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (oznaka LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (oznaka LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (oznaka LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (oznaka LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (oznaka LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Druga imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika
— Nije imenovana nijedna vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika te se za izračun potrebnog solventnog kapitala upotrebljava pojednostavljenje
— Više vanjskih institucija za procjenu kreditnog rizika ◄
►M4
Ova se stavka iskazuje kad se navodi Vanjski rejting (C0320). U slučaju da „Nije imenovana nijedna vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika i za izračun potrebnog solventnog kapitala upotrebljava se pojednostavljenje”, Vanjski rejting (C0320) ostaje prazan, a za Stupanj kreditne kvalitete (C0340) upotrebljava se jedna od sljedećih mogućnosti: 2.a; 3.a ili 3.b. ◄
|
|
C0340
|
Stupanj kreditne kvalitete
|
►M2
Primjenjivo na imovinu kojoj se za potrebe izračuna potrebnog solventnog kapitala treba dodijeliti stupanj kreditne kvalitete. ◄
Navodi se stupanj kreditne kvalitete dodijeljen imovini, kako je definiran člankom 109.a stavkom 1. Direktive 2009/138/EZ.
Stupanj kreditne kvalitete odražava svaku ponovnu prilagodbu kreditne kvalitete koju je društvo koje primjenjuje standardnu formulu interno provelo.
Ova se stavka ne primjenjuje na imovinu za koju društva koja upotrebljavaju unutarnji model upotrebljavaju interne rejtinge. Ova se stavka navodi ako društva koja upotrebljavaju unutarnji model ne upotrebljavaju interni rejting.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
►M4
0 – Stupanj kreditne kvalitete 0
1 – Stupanj kreditne kvalitete 1
2 – Stupanj kreditne kvalitete 2
2.a – Stupanj kreditne kvalitete 2 zbog primjene članka 176.a Delegirane uredbe 2015/35 za neocijenjene obveznice i kredite
3 – Stupanj kreditne kvalitete 3
3.a – Stupanj kreditne kvalitete 3 zbog primjene pojednostavljenog izračuna iz članka 105.a Delegirane uredbe 2015/35
3.b – Stupanj kreditne kvalitete 3 zbog primjene članka 176.a Delegirane uredbe 2015/35 za neocijenjene obveznice i kredite
4 – Stupanj kreditne kvalitete 4
5 – Stupanj kreditne kvalitete 5
6 – Stupanj kreditne kvalitete 6
9 – Nema dostupnog rejtinga ◄
|
|
C0350
|
Interni rejting
|
►M2
Primjenjivo samo na kategorije CIC 1, 2, 5 i 6. ◄
►M2
Primjenjuje se barem na kategorije CIC 1, 2, 5, 6 i 8 (Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama), prema potrebi. ◄
|
|
C0360
|
Trajanje
|
Primjenjuje se samo na kategorije CIC 1, 2, 4 (kada je primjenjivo, npr. za subjekte za zajednička ulaganja koji uglavnom ulažu u obveznice), 5 i 6.
Trajanje imovine, definirano kao „preostalo promijenjeno trajanje” (promijenjeno trajanje izračunano na temelju preostalog vremena do dospijeća vrijednosnog papira, računajući od izvještajnog referentnog datuma). Za imovinu koja nema fiksno dospijeće upotrebljava se prvi datum izvršenja opcije kupnje. Trajanje se izračunava na temelju ekonomske vrijednosti.
|
|
C0370
|
Jedinična cijena prema Solventnosti II
|
Iznos u izvještajnoj valuti za imovinu, ako je relevantno.
Ova se stavka iskazuje ako je u prvom dijelu predloška („Informacije o pozicijama koje se drže”) navedena „količina” (C0130).
Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II (C0380).
|
|
C0380
|
Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II
|
►M1
Iznos nominalnog iznosa u postotku, čista cijena imovine bez obračunane kamate, ako je relevantno.
Ova se stavka iskazuje ako je u prvom dijelu predloška („Informacije o pozicijama koje se drže”) navedena informacija o „nominalnom iznosu” (C0140) osim za kategorije CIC 71 i CIC 9.
Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Jedinična cijena prema Solventnosti II (C0370). ◄
|
|
C0390
|
Datum dospijeća
|
Primjenjivo samo za kategorije CIC 1, 2, 5, 6 i 8 te CIC 74 i CIC 79.
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) datuma dospijeća.
Uvijek odgovara datumu dospijeća, čak i za opozive vrijednosne papire.
U obzir se uzima sljedeće:
— Za vrijednosne papire bez dospijeća navodi se „9999–12–31”
— Za kategoriju CIC 8, u odnosu na kredite i hipoteke pojedincima, navodi se ponderirano (na temelju iznosa kredita) preostalo dospijeće.
|
S.06.03 – Subjekti za zajednička ulaganja – transparentni pristup
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za grupe.
Ovaj predložak sadržava informacije o primjeni transparentnog pristupa na subjekte za zajednička ulaganja ili ulaganja u obliku fondova i slična društva, također i onda kada predstavljaju sudjelovanja, po kategoriji odnosne imovine, državi izdavanja i valuti. Transparentni se pristup provodi dok se ne utvrde kategorije imovine, države i valute. Transparentni se pristup primjenjuje na isti način i u slučaju fondova.
►M2
Uzimajući u obzir proporcionalnost i posebne upute iz predloška, transparentni se pristup provodi dok se ne utvrde kategorije imovine, države i valute. Transparentni se pristup primjenjuje na isti način i u slučaju fondova. ◄
▼M3
Predložak uključuje informacije koje odgovaraju 100 % vrijednosti uložene u subjekte za zajednička ulaganja. Međutim pri utvrđivanju država transparentni se pristup provodi kako bi se utvrdile izloženosti za 90 % ukupne vrijednosti fondova umanjeno za iznose koji se odnose na kategorije CIC 8 i 9, a za utvrđivanje valuta transparentni se pristup provodi kako bi se utvrdile izloženosti za 90 % ukupne vrijednosti fondova. Grupe moraju osigurati da se 10 % vrijednosti koja nije utvrđena po državi diversificira po geografskim područjima, primjerice da jedna država predstavlja najviše 5 % vrijednosti. Transparentni pristup primjenjuju grupe uzimajući u obzir uloženi iznos, uključujući od najviših do najnižih pojedinačnih fondova te primjena tog pristupa mora biti dosljedna tijekom vremena.
▼B
Tromjesečne se informacije iskazuju samo kada je omjer subjekata za zajednička ulaganja koje drži grupa i ukupnih ulaganja, izmjereno kao omjer stavke C0010/R0180 u predlošku S.02.01, uvećano za subjekte za zajednička ulaganja uključene u stavku C0010/R0220 u predlošku S.02.01 i za subjekte za zajednička ulaganja uključene u stavku C0010/R0090 u predlošku S.02.01, i zbroja stavki C0010/R0070 i C0010/R0220 u predlošku S.02.01 veći od 30 % kada se primjenjuje isključivo metoda 1 kako je definirano u članku 230. Direktive 2009/138/EZ. Kada se primjenjuje metoda 1 u kombinaciji s metodom 2 kako je definirano u članku 233. Direktive 2009/138/EZ ili kada se primjenjuje isključivo metoda 2, omjer se treba uskladiti kako bi se obuhvatile stavke svih subjekata uključenih u područje primjene predloška S.06.02.
Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako je u odgovarajućim uputama navedeno drukčije.
Kategorije imovine iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).
Ovaj predložak obuhvaća primjenu transparentnog pristupa na sve subjekte za zajednička ulaganja ili ulaganja u obliku fondova i slična društva, također i onda kada predstavljaju sudjelovanja, po kategoriji odnosne imovine, navedeno po stavkama u predlošku S.06.02. Ako jedan subjekt za zajednička ulaganja ili ulaganje u obliku fonda i slično društvo drže mnoga društva, u ovom se predlošku navodi samo jednom.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Identifikacijska oznaka subjekta za zajednička ulaganja
|
Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelila grupa, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena
|
|
C0020
|
Vrsta identifikacijske oznake subjekta za zajednička ulaganja
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – norma ISO/6166 za ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelila grupa
|
|
C0030
|
Kategorija odnosne imovine
|
Navode se kategorije imovine, potraživanja i izvedenice unutar subjekta za zajednička ulaganja. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Korporativne obveznice
3L – Vlasnički vrijednosni papiri uvršteni na burzu
3X – Vlasnički vrijednosni papiri koji nisu uvršteni na burzu
4 – Subjekti za zajednička ulaganja
5 – Strukturirani dužnički instrumenti
6 – Osigurani vrijednosni papiri
0 – Ostala ulaganja (uključujući potraživanja)
►M2
Kategorija „4 – Subjekti za zajednička ulaganja” upotrebljava se samo za neznačajne preostale vrijednosti za „fondove” i za druge fondove. ◄
|
|
C0040
|
Država izdavanja
|
Raščlamba svih kategorija imovine navedenih pod C0030 po državi izdavatelja. Navodi se država lokalizacije izdavatelja.
Lokalizacija izdavatelja ocjenjuje se po adresi subjekta koji izdaje imovinu.
Primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:
— oznaka ISO 3166–1 alpha–2
— XA: nadnacionalni izdavatelji
— EU: institucije Europske unije
— AA: agregirane države zbog primjene praga
Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije 8 i 9 kako je iskazano pod C0030.
|
|
C0050
|
Valuta
|
►M3
Navodi se je li valuta kategorije imovine izvještajna valuta ili strana valuta. Sve valute osim izvještajne valute navode se kao strane valute. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izvještajna valuta
2 – Strana valuta
3 – Agregirane valute zbog primjene praga ◄
|
|
C0060
|
Ukupni iznos
|
Ukupni iznos uložen preko subjekta za zajednička ulaganja po kategoriji imovine, državi i valuti.
►M2
Za obveze se iskazuje pozitivan iznos osim ako je riječ o obvezi po izvedenicama. ◄
Za izvedenice Ukupni iznos može biti pozitivan (ako je imovina) ili negativan (ako je obveza).
|
S.07.01 – Strukturirani proizvodi
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
Kategorije imovine iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).
Strukturirani proizvodi definiraju se kao imovina koja pripada u imovinu kategorije 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri).
Ovaj se predložak dostavlja samo kada je iznos strukturiranih proizvoda, izmjeren kao omjer između imovine razvrstane kao imovina kategorije 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i kategorije 6 (osigurani vrijednosni papiri), kako je definirano u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), i zbroja stavki C0010/R0070 i C0010/R0220 u predlošku S.02.01 veći od 5 % kada se primjenjuje isključivo metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ. Kada se primjenjuje metoda 1 u kombinaciji s metodom 2 kako je definirano u članku 233. Direktive 2009/138/EZ ili kada se primjenjuje isključivo metoda 2, omjer se treba uskladiti kako bi se obuhvatile stavke svih subjekata uključenih u područje primjene predloška S.06.02.
U nekim se slučajevima u stavci „Vrste strukturiranih proizvoda” (C0070) navodi izvedenica koja je ugrađena u strukturirani proizvod. U tom se slučaju ovo razvrstavanje primjenjuje kada je u strukturirani proizvod ugrađena navedena izvedenica.
Ovaj se predložak primjenjuje za metodu 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), metodu 2 (metoda odbitaka i agregiranja) i kombinaciju metoda 1 i 2.
Kada se primjenjuje isključivo metoda 1, izvješćivanje odražava konsolidiranu poziciju strukturiranih dužničkih instrumenata i osiguranih vrijednosnih papira, bez unutargrupnih transakcija, koji se drže u opsegu nadzora grupe u njezinu portfelju. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:
—
ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
strukturirani proizvodi koje izravno drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po stavkama;
—
Strukturirani proizvodi koje drže društva konsolidirana u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 navode se po stavkama;
—
strukturirani proizvodi koje drže druga povezana društva ne navode se.
Kada se primjenjuje isključivo metoda 2, izvješće obuhvaća detaljan popis strukturiranih dužničkih instrumenata i osiguranih vrijednosnih papira koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:
—
navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
strukturirani proizvodi koje izravno drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po stavkama;
—
strukturirane proizvode koje drže društva za osiguranje i društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, neistovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) društva navode po stavkama;
—
strukturirani proizvodi koje drže druga povezana društva ne navode se.
Kada se primjenjuje kombinacija metoda 1 i 2, u jednom dijelu izvješća odražava se konsolidirana pozicija strukturiranih dužničkih instrumenata i osiguranih vrijednosnih papira bez unutargrupnih transakcija, koji se drže u opsegu nadzora grupe i koji se moraju navesti, a u drugom dijelu izvješća obuhvaćen je detaljan popis strukturiranih dužničkih instrumenata i osiguranih vrijednosnih papira koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu.
Prvi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:
—
ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
strukturirani proizvodi koje izravno drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po stavkama;
—
strukturirani proizvodi koje drže društva konsolidirana u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 navode se po stavkama;
—
strukturirani proizvodi koje drže druga povezana društva ne navode se.
Drugi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:
—
navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
strukturirani proizvodi koje izravno drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi na temelju metode 2 navode se po stavkama;
—
strukturirane proizvode koje drže društva za osiguranje i društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri na temelju metode 2 (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, neistovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) društva navode po stavkama;
—
strukturirani proizvodi koje drže druga povezana društva na temelju metode 2 ne navode se.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Pravni naziv društva
|
Navodi se pravni naziv društva koje je uključeno u opseg nadzora grupe koje drži strukturirani proizvod.
Ova se stavka ispunjava samo ako se odnosi na strukturirane proizvode koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri na temelju metode odbitaka i agregiranja.
|
|
C0020
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti, ako postoji:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0030
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Identifikacijska oznaka strukturiranog proizvoda, kako je navedena u S.06.02, primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Oznaka se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena i ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi proizvod.
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”
|
|
C0050
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – norma ISO/6166 za ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
►M1
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i alfanumeričkom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 99 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN + valuta: „99/1”.
◄
|
|
C0060
|
Vrsta kolaterala
|
Navodi se vrsta kolaterala, upotrebom kategorija imovine definiranih u Prilogu IV. („Kategorije imovine”). Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Korporativne obveznice
3 – Vlasnički vrijednosni papiri
4 – Subjekti za zajednička ulaganja
5 – Strukturirani dužnički instrumenti
6 – Osigurani vrijednosni papiri
Kada za jedan strukturirani proizvod postoji više od jedne kategorije kolaterala, navodi se najreprezentativnija kategorija.
|
|
C0070
|
Vrsta strukturiranog proizvoda
|
Navodi se vrsta strukturiranog proizvoda. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Kreditni zapisi
Vrijednosni papir ili depozit u koji je ugrađena kreditna izvedenica (npr. ugovori o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjenja obveza ili opcije na osnovi nastanka statusa neispunjenja obveza)
2 – Ugovori o razmjeni s nepromjenjivim rokom dospijeća
(vrijednosni papir u koji je ugrađen kamatni ugovor o razmjeni pri čemu se promjenjivi dio kamate periodično ponovno utvrđuje u skladu s tržišnom stopom s fiksnim dospijećem.)
3 – Vrijednosni papiri osigurani imovinom
(vrijednosni papir kojem je kolateral imovina.)
4 – Vrijednosni papiri osigurani stambenim hipotekama
(vrijednosni papir kojem su kolateral nekretnine.)
5 – Vrijednosni papiri osigurani komercijalnim hipotekama
(vrijednosni papir kojem su kolateral nekretnine, npr. nekretnine za stanovništvo, poslovne nekretnine, gospodarske nekretnine, višestambeni objekti i hoteli.)
6 – Financijski instrumenti osigurani dužničkim financijskim instrumentima
(strukturirani dužnički vrijednosni papir osiguran portfeljem koji se sastoji od osiguranih ili neosiguranih obveznica koje su izdali gospodarski subjekti ili država, ili osiguranih ili neosiguranih kredita izdanih gospodarskim komercijalnim i industrijskim korisnicima kredita koje su izdale banke.)
7 – Financijski instrumenti osigurani kreditima
(vrijednosni papir koji kao odnosni instrument ima trust portfelja kredita pri čemu se novčani tokovi iz vrijednosnog papira izvode iz portfelja.)
8 – Financijski instrumenti osigurani stambenim hipotekama
(vrijednosni papir investicijskog ranga osiguran skupom obveznica, kredita i druge imovine.)
9 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz kamatnu stopu
10 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz vrijednosne papirime i dionički indeks
11 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz valutni rizik i robni rizik
12 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz hibridne vrijednosne papire
(uključuje vrijednosne papire vezane uz nekretnine i vlasničke udjele)
13 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz tržišni rizik
14 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz osiguranje, uključujući dužničke instrumente koji obuhvaćaju rizik elementarnih i vremenskih nepogoda kao i rizik smrtnosti
99 – Ostali koji nisu obuhvaćeni prethodnim mogućnostima
|
|
C0080
|
Kapitalna zaštita
|
Navodi se ima li proizvod kapitalnu zaštitu. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Potpuna kapitalna zaštita
2 – Djelomična kapitalna zaštita
3 – Nema kapitalne zaštite
|
|
C0090
|
Odnosni vrijednosni papir / indeks / portfelj
|
Navodi se vrsta vrijednosnih papira. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Vlasnički vrijednosni papiri i fondovi (odabrana grupa ili košarica dionica)
2 – Valuta (odabrana grupa ili košarica valuta)
3 – Kamatne stope i prinosi (obveznički indeksi, krivulje prinosa, razlike u prevladavajućim kamatnim stopama s kraćim ili dužim dospijećem, kreditni rasponi, stope inflacije i ostale referentne vrijednosti za kamate ili prinos)
4 – Roba (odabrana osnovna roba ili skupina robe)
5 – Indeks (rezultat odabranog indeksa)
6 – Više (omogućivanje kombinacije prethodno navedenih mogućih vrsta)
9 – Ostali koje nisu obuhvaćeni prethodnim mogućnostima (npr. drugi ekonomski indikatori)
|
|
C0100
|
S opcijom kupnje ili opcijom prodaje
|
Navodi se ima li proizvod obilježja opcije kupnje i/ili prodaje, ili oboje, ako je primjenjivo. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Kupnja od strane kupca
2 – Kupnja od strane prodavatelja
3 – Prodaja od strane kupca
4 – Prodaja od strane prodavatelja
5 – Bilo koja kombinacija prethodnih mogućnosti
►M3
6 – ne primjenjuje se ◄
|
|
C0110
(A15)
|
Sintetički strukturirani proizvod
|
Navodi se je li riječ o strukturiranim proizvodima bez ikakvog prijenosa imovine (npr. proizvodi koji neće prouzrokovati nikakvu isporuku imovine, osim gotovine, u slučaju nepovoljnog / povoljnog događaja). Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Strukturirani proizvod bez ikakvog prijenosa imovine
2 – Strukturirani proizvod s prijenosom imovine
|
|
C0120
|
Strukturirani proizvod s prijevremenom otplatom
|
Navodi se je li riječ o strukturiranim proizvodima koji imaju mogućnost prijevremene otplate, koja se smatra ranim neplaniranim povratom glavnice. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Strukturirani proizvod s prijevremenom otplatom
2 – Strukturirani proizvod bez prijevremene otplate
|
|
C0130
|
Vrijednost kolaterala
|
Ukupni iznos kolaterala pridruženog strukturiranom proizvodu unatoč prirodi kolaterala.
U slučaju kolateralizacije na temelju portfelja, mora se navesti samo vrijednost iz jednog ugovora, a ne ukupni iznos.
|
|
C0140
|
Portfelj kolaterala
|
U ovoj se stavki navodi obuhvaća li kolateral strukturiranog proizvoda samo jedan strukturirani proizvod ili više od jednog strukturiranog proizvoda kojeg drži društvo. Neto pozicije odnose se na pozicije koje se drže za strukturirane proizvode. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Kolateral izračunan na temelju neto pozicija koje su posljedica skupa ugovora
2 – Kolateral izračunan na temelju jednog ugovora
|
|
C0150
|
Fiksni godišnji povrat
|
Navodi se kupon (iskazuje se kao decimalni broj), ako je primjenjivo, za kategorije CIC 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri).
|
|
C0160
|
Varijabilni godišnji povrat
|
Navodi se varijabilna stopa povrata, ako je primjenjivo, za kategorije CIC 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri). Najčešće se utvrđuje kao referentna tržišna stopa uvećana za raspon, ili kao ovisna o rezultatima portfelja ili indeksa (ovisnog odnosnog instrumenta) ili složeniji povrati koji se, među ostalim, utvrđuju kretanjem cijene odnosne imovine (ovisno kretanje).
►M2
Ova se stavka, prema potrebi, može iskazati kao niz kako bi se odrazio način izračuna povrata. ◄
|
|
C0170
|
Gubitak zbog neispunjenja obveza
|
Postotak (navodi se kao decimalni broj,
►M2
npr. 5 % navodi se kao 0,05 ◄ ) uloženog iznosa koji se neće povratiti nakon neispunjenja obveza, ako je primjenjivo, za kategorije CIC 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri).
Ako podaci nisu definirani u ugovoru, ova se stavka ne navodi. Ova se stavka ne primjenjuje na nekreditni strukturirani proizvod.
|
|
C0180
|
Točka prepoznavanja zadržane tranše
|
Ugovorno definiran postotak gubitka (navodi se kao decimalni broj) iznad kojeg gubitci utječu na strukturirani proizvod, ako je primjenjivo, za kategorije CIC 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri). Ova se stavka ne primjenjuje na nekreditni strukturirani proizvod.
|
|
C0190
|
Točka odvajanja zadržane tranše
|
Ugovorno definiran postotak gubitka (navodi se kao decimalni broj) iznad kojeg gubitci više ne utječu na strukturirani proizvod, ako je primjenjivo, za kategorije CIC 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri). Ova se stavka ne primjenjuje na nekreditni strukturirani proizvod.
|
S.08.01 – Otvorene pozicije u izvedenicama
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za grupe.
Kategorije izvedenica iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”). Ovaj predložak sadržava popis po stavkama izvedenica koje grupa izravno drži (tj. ne na transparentnoj osnovi) i koje se mogu razvrstati u kategorije imovine A do F.
▼M1
Izvedenice se smatraju imovinom ako je njihova vrijednost prema Solventnosti II pozitivna ili jednaka nuli. Smatraju se obvezama ako je njihova vrijednost prema Solventnosti II negativna. Uključuju se i izvedenice koje se smatraju imovinom i izvedenice koje se smatraju obvezama.
▼B
Informacije obuhvaćaju sve ugovore o izvedenicama koji su postojali tijekom izvještajnog razdoblja i nisu bili zatvoreni prije izvještajnog referentnog datuma.
Ako se često trguje istom izvedenicom što za posljedicu ima višestruke otvorene pozicije, izvedenica se može navesti na agregiranoj ili neto osnovi, sve dok su zajednička sva relevantna svojstva i prema posebnim uputama za svaku relevantnu stavku.
Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako je u odgovarajućim uputama navedeno drukčije.
Izvedenica je financijski instrument ili drugi ugovor koji ima sva tri sljedeća svojstva:
g)
njegova se vrijednost mijenja s promjenom određene kamatne stope, cijene financijskog instrumenta, cijene robe, deviznog tečaja, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnog indeksa ili druge varijable, pod uvjetom da u slučaju nefinancijske varijable ta varijabla nije specifična za određenu stranku ugovora (katkad zvana „odnosna imovina”).
h)
ne zahtijeva početno neto ulaganje ili zahtijeva početno neto ulaganje koje je manje od onoga koje bi se zahtijevalo za druge vrste ugovora od kojih bi se očekivalo da na sličan način odražavaju promjene tržišnih čimbenika.
i)
namiruje se na budući datum.
Ovaj se predložak sastoji od dviju tablica: Informacije o pozicijama koje se drže i Informacije o izvedenicama.
▼M3
U tablici Informacije o pozicijama koje se drže svaka izvedenica iskazuje se zasebno, koristeći onoliko redaka koliko je potrebno da se ispravno unesu sve nemonetarne varijable koje se zahtijevaju u toj tablici. Ako se jednoj varijabli mogu pripisati dvije vrijednosti za istu stavku izvedenice, tu je izvedenicu potrebno iskazati u više redaka.
▼B
Posebice za izvedenice koje imaju više od jednog para valuta, dijele se u parove komponenti i navode u različitim retcima.
U tablici „Informacije o izvedenicama” svaka se stavka izvedenice zasebno navodi, po jedna izvedenica u svakom retku, i ispunjavaju se sve varijable koje se zahtijevaju u toj tablici.
Kada se primjenjuje isključivo metoda 1, izvješće odražava konsolidiranu poziciju izvedenica bez unutargrupnih transakcija koje se drže u okviru opsega nadzora grupe. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:
—
ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
izvedenice koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po stavkama;
—
izvedenice koje drže društva konsolidirana u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 navode se po stavkama;
—
izvedenice koje drže druga povezana društva ne navode se.
Kada se primjenjuje isključivo metoda 2, izvješćivanje obuhvaća detaljan popis izvedenica koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:
—
navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
izvedenice koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po stavkama;
—
izvedenice koje drže društva za osiguranje i društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) društva navode po stavkama;
—
izvedenice koje drže druga povezana društva ne navode se.
Kada se primjenjuje kombinacija metoda 1 i 2, u jednom dijelu izvješća odražava se konsolidirana pozicija izvedenica, bez unutargrupnih transakcija, koje se drže u opsegu nadzora grupe i koje se moraju navesti, a u drugom dijelu izvješća obuhvaćen je detaljan popis izvedenica koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu.
Prvi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:
—
ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
izvedenice koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po stavkama;
—
izvedenice koje drže društva konsolidirana u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 navode se po stavkama;
—
izvedenice koje drže druga povezana društva ne navode se.
Drugi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:
—
navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
izvedenice koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi na temelju metode 2 navode se po stavkama;
—
izvedenice koje drže društva za osiguranje i društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri na temelju metode 2 (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, neistovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) društva navode po stavkama;
—
izvedenice koje drže druga povezana društva na temelju metode 2 ne navode se.
Informacije o vanjskom rejtingu (C0290) i imenovanoj vanjskoj instituciji za procjenu kreditnog rizika (C0300) mogu se ograničiti (tj. ne iskazati) u sljedećim slučajevima:
g)
odlukom nacionalnog nadzornog tijela na temelju članka 254. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ; ili
h)
odlukom nacionalnog nadzornog tijela u slučajevima kada društva za osiguranje i društva za reosiguranje imaju dogovore o izdvajanju poslova u području ulaganja zbog kojih te informacije nisu izravno dostupne društvu.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Informacije o pozicijama koje se drže
|
|
C0010
|
Pravni naziv društva
|
Navodi se pravni naziv društva koje je uključeno u opseg nadzora grupe koje drži izvedenicu.
Ova se stavka ispunjava samo kada se odnosi na izvedenice koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi, mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri na temelju metode odbitaka i agregiranja.
|
|
C0020
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti, ako postoji:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0030
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka izvedenice
|
Navodi se identifikacijska oznaka izvedenice primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena
|
|
C0050
|
Vrsta identifikacijske oznake izvedenice
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka izvedenice”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – norma ISO/6166 za ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
|
|
C0060
|
Portfelj
|
Podjela na životno osiguranje, neživotno osiguranje, sredstva dioničara, općenito (nema podjele) i namjenske fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
4 – Ostali interni fondovi
Podjela nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, no navodi se ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu, navodi se „općenito”.
|
|
C0070
|
Broj fonda
|
Primjenjuje se na izvedenice koje se drže u namjenskim fondovima ili ostalim internim fondovima (definiraju se prema nacionalnim tržištima).
Broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom fondu. Taj broj mora biti dosljedan tijekom vremena i upotrebljavati se za navođenje fondova u drugim predlošcima. Ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi fond.
|
|
C0080
|
Izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom
|
Navode se izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom
2 – Nije povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom
|
|
C0090
|
Instrument na kojem se izvedenica temelji
|
►M3
Navodi se identifikacijska oznaka instrumenta (imovine ili obveze) na kojem se temelji ugovor o izvedenicama. Ova se stavka navodi samo za izvedenice koje imaju jedan ili više odnosnih instrumenata u portfelju društava. Indeks se smatra jednim instrumentom i iskazuje se.
Identifikacijska oznaka instrumenta na kojem se temelji izvedenica uporabom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo za odnosni instrument ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne i koja mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati za taj instrument tijekom vremena.
— „Višestruka imovina/obveze”, ako ima više od jedne odnosne imovine ili obveza.
Ako je odnosni instrument indeks, tada se navodi oznaka indeksa. ◄
|
|
C0100
|
Vrsta oznake imovine ili obveze na kojima se izvedenica temelji
|
►M3
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Instrument na kojem se temelji izvedenica”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – norma ISO/6166 za ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – oznaka koju je dodijelilo društvo u slučaju da nijedna od prethodno navedenih mogućnosti nije dostupna. Ova se mogućnost upotrebljava i za slučajeve „Višestruka imovina/obveze” i indekse. ◄
|
|
C0110
|
Uporaba izvedenice
|
Navodi se uporaba izvedenice (mikro / makro zaštita od rizika, učinkovito upravljanje portfeljem).
Mikro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju jedan financijski instrument (imovinu ili obvezu), predviđenu transakciju ili drugu obvezu.
Makro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju skup financijskih instrumenta (imovine ili obveza), predviđene transakcije ili druge obveze.
Učinkovito upravljanje portfeljom obično se odnosi na poslove kojima upravitelj želi poboljšati prihod portfelja razmjenom (nižeg) obrasca novčanog toka s drugim koji ima veću vrijednost, uporabom izvedenice ili skupa izvedenica, ne mijenjajući sastav portfelja imovine, te koji ima niži iznos ulaganja i manje transakcijske troškove.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Mikro zaštita od rizika
2 – Makro zaštita od rizika
3 – Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza upotrijebljeni u okviru portfelja uravnotežene prilagodbe
4 – Učinkovito upravljanje portfeljem, osim „Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza” upotrijebljeni u okviru portfelja uravnotežene prilagodbe
|
|
C0120
|
Delta
|
Primjenjuje se samo na kategorije CIC – B i C (opcije kupnje i prodaje), navodeći izvještajni datum.
Mjeri se stopa promjene vrijednosti opcije s obzirom na promjene u cijeni odnosne imovine.
Iskazuje se kao decimalni broj.
|
|
C0130
|
Zamišljeni iznos izvedenice
|
Iznos pokriven izvedenicom ili izložen izvedenici.
Za budućnosnice i opcije to odgovara veličini ugovora pomnoženo s pokretačkom vrijednosti i brojem ugovora koji su navedeni u tom retku. Za ugovore o razmjeni i terminske ugovore to odgovara iznosu ugovora koji su navedeni u tom retku. Ako pokretačka vrijednost odgovara rasponu, koristi se prosječna vrijednost raspona.
Zamišljeni iznos odnosi se na iznos koji se štiti od rizika / koji se ulaže (kada ne obuhvaća rizike). Ako je riječ o nekoliko trgovanja, navodi se neto iznos na izvještajni datum.
|
|
C0140
|
Kupac / prodavatelj
|
Samo za budućnosnice i opcije, ugovore o razmjeni i ugovore o kreditnim izvedenicama
►M2
(ugovore o valutnoj razmjeni, o kreditnoj razmjeni i ugovore o razmjeni vrijednosnih papira). ◄
Navodi se je li ugovor o izvedenicama kupljen ili prodan.
Pozicija kupca i prodavatelja za ugovore o razmjeni utvrđuje se u odnosu na vrijednosni papir ili zamišljeni iznos i tokove razmjene.
Prodavatelj ugovora o razmjeni posjeduje vrijednosni papir ili zamišljeni iznos na početku ugovora i suglasan je za vrijeme trajanja ugovora prodati taj vrijednosni papir ili zamišljeni iznos, uključujući sve druge odljeve povezane s ugovorom, ako je primjenjivo.
Kupac ugovora o razmjeni posjedovat će vrijednosni papir ili zamišljeni iznos na kraju ugovora o izvedenicama i za vrijeme trajanja ugovora primiti taj vrijednosni papir ili zamišljeni iznos, uključujući sve druge priljeve povezane s ugovorom, ako je primjenjivo.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa, osim kamatnih ugovora o razmjeni:
Za kamatne ugovore o razmjeni primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
3 – FX–FL: razmjena fiksne za promjenjivu kamatnu stopu
4 – FX–FX: razmjena fiksne za fiksnu kamatnu stopu
5 – FL–FX: razmjena promjenjive za fiksnu kamatnu stopu
6 – FL–FL: razmjena promjenjive za promjenjivu kamatnu stopu
|
|
C0150
|
Premija plaćena do današnjeg datuma
|
►M2
Plaćena premija (ako je kupljena), za opcije i unaprijed plaćene i periodične iznose premije plaćene za ugovore o razmjeni, od trenutka kad je društvo sklopilo ugovor o izvedenicama. ◄
|
|
C0160
|
Premija primljena do današnjeg datuma
|
►M2
Primljena premija (ako je prodana), za opcije i unaprijed plaćene i periodične iznose premije primljene za ugovore o razmjeni, od trenutka kad je društvo sklopilo ugovor o izvedenicama. ◄
|
|
C0170
|
Broj ugovora
|
Broj sličnih ugovora o izvedenicama koji su navedeni u retku. To je broj sklopljenih ugovora. Za OTC izvedenice, npr., jedan ugovor o razmjeni, navodi se „1”, a ako postoji deset ugovora o razmjeni s istim obilježjima, navodi se „10”.
Broj ugovora broj je neisplaćenih ugovora na izvještajni datum.
|
|
C0180
|
Veličina ugovora
|
Broj odnosne imovine u ugovoru (npr. za budućnosnice koje se odnose na vlasničke vrijednosne papire to je broj vlasničkih vrijednosnih papira koje treba isporučiti po ugovoru o izvedenicama po dospijeću, za budućnosnice koje se odnose na obveznice to je referentni iznos na kojem se temelji svaki ugovor).
Način na koji se definira veličina ugovora razlikuje se prema vrsti instrumenta. Za budućnosnice koje se odnose na vlasničke vrijednosne papire često se veličina ugovora definira kao funkcija broja dionica na kojima se temelji ugovor.
Za obvezničke budućnosnice, to je nominalni iznos obveznica na kojem se temelji ugovor.
Primjenjuje se samo za budućnosnice i opcije.
|
|
C0190
|
Najveći gubitak prema događaju poništenja
|
Najveći iznos gubitka ako se dogodi događaj poništenja. Primjenjuje se na kategoriju CIC F.
Ako je kreditna izvedenica 100 % kolateralizirana, najveći gubitak u okviru događaja poništenja iznosi nula.
|
|
C0200
|
Iznos odljeva u okviru ugovora o razmjeni
|
Iznos isporučen u okviru ugovora o razmjeni (osim premija), tijekom izvještajnog razdoblja. Odgovara plaćenoj kamati za kamatni ugovor o razmjeni i isporučenim iznosima za valutne ugovore o razmjeni, kreditne ugovore o razmjeni, ugovore o razmjeni ukupnog prinosa i druge ugovore o razmjeni.
U slučajevima kad se namira izvršava na neto osnovi navodi se samo jedna od stavki C0200 i C0210.
|
|
C0210
|
Iznos priljeva u okviru ugovora o razmjeni
|
Primljeni iznos u okviru ugovora o razmjeni (osim premija), tijekom izvještajnog razdoblja. Odgovara primljenoj kamati za kamatni ugovor o razmjeni i primljenim iznosima za valutne ugovore o razmjeni, kreditne ugovore o razmjeni, ugovore o razmjeni ukupnog prinosa i druge ugovore o razmjeni.
U slučajevima kad se namira izvršava na neto osnovi navodi se samo jedna od stavki C0200 i C0210.
|
|
C0220
|
Početni datum
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kad su obveze u okviru ugovora stupile na snagu.
Kada se za istu izvedenicu pojavljuju različiti datumi, navodi se samo onaj koji se odnosi na prvi datum trgovanja izvedenicom i samo jedan redak za svaku izvedenicu (ne različiti retci za svako trgovanje) kojim se odražava ukupan iznos uložen u tu izvedenicu s obzirom na različite datume trgovanja.
U slučaju obnove, datum obnove postaje datum trgovanja za tu izvedenicu.
|
|
C0230
|
Trajanje
|
Trajanje izvedenice, definirano kao preostalo promijenjeno trajanje, za izvedenice na koje se primjenjuje mjera trajanja.
Računa se kao neto trajanje između priljeva i odljeva iz te izvedenice, kada je primjenjivo.
|
|
C0240
|
Vrijednost prema Solventnosti II
|
Vrijednost izvedenice na izvještajni datum izračunana kako je definirano člankom 75. Direktive 2009/138/EZ. Može biti pozitivna, negativna ili jednaka nuli.
|
|
C0250
|
Metoda vrednovanja
|
Navodi se metoda vrednovanja upotrijebljena za vrednovanje izvedenica. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za istu imovinu ili obveze
2 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za sličnu imovinu ili obveze
3 – alternativne metode vrednovanja
6 – tržišno vrednovanje u skladu s člankom 9. stavkom 4. Delegirane uredbe 2015/35
|
Informacije o izvedenicama
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka izvedenice
|
Navodi se identifikacijska oznaka izvedenice primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena
|
|
C0050
|
Vrsta identifikacijske oznake izvedenice
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka izvedenice”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – norma ISO/6166 za ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
|
|
C0260
|
Naziv druge ugovorne strane
|
Naziv druge ugovorne strane izvedenice. Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.
U obzir se uzima sljedeće:
— naziv tržišta za izvedenice kojima se trguje na burzi; ili
— naziv središnje druge ugovorne strane za OTC izvedenice ako se poravnavaju preko središnje ugovorne strane; ili
— naziv ugovorne druge ugovorne strane za druge OTC izvedenice.
|
|
C0270
|
Oznaka druge ugovorne strane
|
►M4
Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane. ◄
Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.
Ako nijedno nije dostupno ova se stavka ne navodi.
|
|
C0280
|
Vrsta oznake druge ugovorne strane
|
►M4
Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane. ◄
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka druge ugovorne strane”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
|
C0290
|
Vanjski rejting
|
Primjenjuje se samo na OTC izvedenice.
►M2
Rejting druge ugovorne strane izvedenice na izvještajni referentni datum, koji je dodijelila imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI). ◄
Ova se stavka ne primjenjuje na izvedenice za koje društva koja upotrebljavaju unutarnje modele upotrebljavaju interne rejtinge. Ova se stavka navodi ako društva koja upotrebljavaju unutarnji model ne upotrebljavaju interni rejting.
►M2
Ako rejting izdavatelja nije dostupan, stavka se ne popunjava. ◄
►M3
U slučaju da je u retku C0300 navedeno „više vanjskih institucija za procjenu kreditnog rizika”, navodi se najreprezentativnija vanjska procjena. ◄
|
|
C0300
|
Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)
|
►M2
Navodi se vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI) koja daje vanjski rejting iz C0290, pri čemu se upotrebljava sljedeći zatvoreni popis. U slučaju rejtinga koje dodjeljuju društva kćeri vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika navodi se matično društvo vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (upućuje se na ESMA-in popis agencija za kreditni rejting registriranih ili certificiranih u skladu s Uredbom (EZ) br. 1060/2009 Europskog parlamenta i Vijeća od 16. rujna 2009. o agencijama za kreditni rejting). U slučaju nove agencije za kreditni rejting koju ESMA registrira ili certificira i sve dok se ne ažurira zatvoreni popis, navodi se „Druga imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika”.
►M3
Primjenjuje se barem na kategorije CIC 1, 2, 5, 6 i 8 (Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama), prema potrebi. ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (oznaka LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (oznaka LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (oznaka LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (oznaka LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (oznaka LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (oznaka LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (oznaka LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (oznaka LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, S.A. (oznaka LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (oznaka LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (oznaka LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (oznaka LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (oznaka LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (oznaka LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia S.p.A. (oznaka LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska S.A. (oznaka LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (oznaka LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (oznaka LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (oznaka LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (oznaka LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (oznaka LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (oznaka LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (oznaka LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España S.A. (oznaka LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (oznaka LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (oznaka LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (oznaka LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (oznaka LEI:5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (oznaka LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (oznaka LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (oznaka LEI: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (oznaka LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency S.p.A. (oznaka LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (oznaka LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (oznaka LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (oznaka LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (oznaka LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (oznaka LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (oznaka LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (oznaka LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (oznaka LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (oznaka LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (oznaka LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (oznaka LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (oznaka LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (oznaka LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (oznaka LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Druga imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika
— Više vanjskih institucija za procjenu kreditnog rizika ◄
Ova se stavka iskazuje kad se navodi Vanjski rejting (C0290). ◄
|
|
C0310
|
Stupanj kreditne kvalitete
|
Navodi se stupanj kreditne kvalitete dodijeljen drugoj ugovornoj strani izvedenice, kako je definiran člankom 109.a stavkom 1. Direktive 2009/138/EZ. Stupanj kreditne kvalitete odražava svaku ponovnu prilagodbu kreditne kvalitete koju je društvo koje primjenjuje standardnu formulu interno provelo.
Ova se stavka ne primjenjuje na izvedenice za koje društva koja upotrebljavaju unutarnje modele upotrebljavaju interne rejtinge. Ova se stavka navodi ako društva koja upotrebljavaju unutarnji model ne upotrebljavaju interni rejting.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
0 – Stupanj kreditne kvalitete 0
1 – Stupanj kreditne kvalitete 1
2 – Stupanj kreditne kvalitete 2
3 – Stupanj kreditne kvalitete 3
4 – Stupanj kreditne kvalitete 4
5 – Stupanj kreditne kvalitete 5
6 – Stupanj kreditne kvalitete 6
9 – Nema dostupnog rejtinga
|
|
C0320
|
Interni rejting
|
Interni rejting imovine za društva koja upotrebljavaju unutarnji model u onoj mjeri u kojoj se u njihovu internom modeliranju upotrebljavaju interni rejtinzi. Ako društvo koje upotrebljava unutarnji model upotrebljava isključivo vanjske rejtinge, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0330
|
Grupa druge ugovorne strane
|
Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane.
Naziv krajnjeg matičnog subjekta druge ugovorne strane. Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.
|
|
C0340
|
Oznaka grupe druge ugovorne strane
|
Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane.
Navodi se identifikacijska oznaka uporabom identifikatora pravne osobe (LEI), ako je dostupan.
Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0350
|
Vrsta oznake grupe druge ugovorne strane
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka grupe druge ugovorne strane”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
|
C0360
|
Naziv ugovora
|
Naziv ugovora o izvedenicama.
|
|
C0370
|
Valuta
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute izvedenice, tj. valuta zamišljenog iznosa izvedenice (npr.: opcija koja kao odnosni instrument ima iznos u USD, valuti za koju se zamišljeni iznos ugovorno izražava za valutni ugovor o razmjeni itd.).
|
|
C0380
|
CIC
|
Dopunska identifikacijska oznaka koja se koristi za razvrstavanje imovine, kako je utvrđeno u Prilogu VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”). Kada razvrstavaju izvedenice uporabom tablice CIC, društva u obzir moraju uzeti najreprezentativniji rizik kojem je izvedenica izložena.
|
|
C0390
|
Pokretačka vrijednost
|
Referentna cijena za budućnosnice, cijena izvršenja opcije (za obveznice cijena iznosi postotak nominalnog iznosa),stopa deviznog tečaja ili kamatna stopa za budućnosnice, itd.
Ne primjenjuje se za kategoriju CIC D3 – kamatno-valutni ugovori o razmjeni Za kategoriju CIC F1 – Ugovori o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza ne ispunjava se ako je moguće.
U slučaju više od jednog događaja koji je pokretač tijekom razdoblja, navodi se sljedeći događaj koji je pokretač koji se pojavi.
Kada izvedenica ima raspon pokretačkih vrijednosti, skup se navodi odvojen zarezom„,”, a ako je raspon stalan navodi se odvojen spojnicom „–”.
|
|
C0400
|
Događaj pokretač poništenja ugovora
|
Navodi se događaj koji je uzrokovao poništenje ugovora, izvan redovnog isteka ili uvjeta ugovora. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Stečaj odnosnog ili referentnog subjekta
2 – Nepovoljan pad vrijednosti odnosne referentne imovine
3 – Nepovoljna promjena kreditnog rejtinga odnosne imovine ili subjekta
4 – Obnova, tj. zamjena obveze na temelju izvedenice s novom obvezom, ili zamjena stranke izvedenice s novom strankom
5 – Višestruki događaji ili kombinacija događaja
6 – Drugi događaji koji nisu obuhvaćene prethodnim mogućnostima
9 – Nema događaja koji je pokretač poništenja ugovora
|
|
C0410
|
Valuta isporučena na temelju ugovora o razmjeni
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute cijene ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni i valutno-kamatne ugovore o razmjeni).
|
|
C0420
|
Valuta primljena na temelju ugovora o razmjeni
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute zamišljenog iznosa ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni i valutno-kamatne ugovore o razmjeni).
|
|
C0430
|
Datum dospijeća
|
Navodi se ugovorno definirana oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma zatvaranja ugovora o izvedenicama, bilo da je to datum dospijeća, datum isteka za opcije (europski ili američki), itd.
|
S.08.02 – Transakcije s izvedenicama
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za grupe.
Kategorije izvedenica iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).
Ovaj predložak sadržava popis po stavkama zatvorenih pozicija u izvedenicama koje grupa izravno drži (tj. ne na transparentnoj osnovi) i koje se mogu razvrstati u kategorije imovine A do F. Kad je ugovor još otvoren ali se smanjio po veličini navodi se zatvoreni dio.
Izvedenice se smatraju imovinom ako je njihova vrijednost prema Solventnosti II pozitivna ili jednaka nuli.
►M2
Smatraju se obvezama ako je njihova vrijednost prema Solventnosti II negativna. ◄ Uključuju se i izvedenice koje se smatraju imovinom i izvedenice koje se smatraju obvezama.
Zatvorene pozicije u izvedenicama su one koje su bile otvorene u nekom trenutku referentnog razdoblja (npr. u posljednjem tromjesečju ako se predložak podnosi svaka tri mjeseca ili prošle godine ako se podnosi samo jednom godišnje) no zatvorene su prije kraja izvještajnog razdoblja.
Ako se često trguje istom izvedenicom, izvedenica se može navoditi na agregiranoj ili neto osnovi (navodi se samo prvi ili posljednji datum trgovanja), sve dok su zajednička sve relevantna svojstva i prema posebnim uputama za svaku relevantnu stavku.
Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako je u odgovarajućim uputama navedeno drukčije.
Izvedenica je financijski instrument ili drugi ugovor koji ima sva tri sljedeća svojstva:
j)
njegova se vrijednost mijenja s promjenom određene kamatne stope, cijene financijskog instrumenta, cijene robe, deviznog tečaja, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnog indeksa ili druge varijable, pod uvjetom da u slučaju nefinancijske varijable ta varijabla nije specifična za određenu stranku ugovora (katkad zvana „odnosna imovina”).
k)
ne zahtijeva početno neto ulaganje ili zahtijeva početno neto ulaganje koje je manje od onoga koje bi se zahtijevalo za druge vrste ugovora od kojih bi se očekivalo da na sličan način odražavaju promjene tržišnih čimbenika.
l)
namiruje se na budući datum.
Ovaj se predložak sastoji od dviju tablica: Informacije o pozicijama koje se drže i Informacije o izvedenicama.
►M3
U tablici Informacije o pozicijama koje se drže svaka izvedenica iskazuje se zasebno, koristeći onoliko redaka koliko je potrebno da se ispravno unesu sve nemonetarne varijable koje se zahtijevaju u toj tablici. ◄ Ako se jednoj varijabli mogu pripisati dvije vrijednosti za istu stavku izvedenice, tu je izvedenicu potrebno iskazati u više redaka.
Posebice za izvedenice koje imaju više od jednog para valuta, dijele se u parove komponenti i navode u različitim retcima.
U tablici „Informacije o izvedenicama” svaka se stavka izvedenice zasebno navodi, po jedna izvedenica u svakom retku, i ispunjavaju se sve varijable koje se zahtijevaju u toj tablici.
Ovaj se predložak primjenjuje za metodu 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), metodu 2 (metoda odbitaka i agregiranja) i kombinaciju metoda 1 i 2.
Kada se primjenjuje isključivo metoda 1, izvješćivanje odražava konsolidiranu poziciju zatvorenih pozicija u izvedenicama bez unutargrupnih transakcija u opsegu nadzora grupe. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:
—
ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po stavkama;
—
Zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže društva konsolidirana u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 navode se po stavkama;
—
zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže druga povezana društva ne navode se.
Kada se primjenjuje isključivo metoda 2, izvješćivanje obuhvaća detaljan popis zatvorenih pozicija u izvedenicama koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:
—
navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po stavkama;
—
zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže društva za osiguranje i društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) društva navode po stavkama;
—
zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže druga povezana društva ne navode se.
Ako se primjenjuje kombinacija metoda 1 i 2, u jednom dijelu izvješća odražava se konsolidirana pozicija izvedenica u zatvorenim pozicijama, bez unutargrupnih transakcija, koje se drže u opsegu nadzora grupe i koje se moraju navesti, a u drugom dijelu izvješća obuhvaćen je detaljan popis izvedenica u zatvorenim pozicijama koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu.
Prvi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:
—
ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po stavkama;
—
Zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže društva konsolidirana u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 navode se po stavkama;
—
zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže druga povezana društva ne navode se.
Drugi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:
—
navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi na temelju metode 2 navode se po stavkama zatvorenih pozicija u izvedenicama koje se drže;
—
zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže društva za osiguranje i društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri na temelju metode 2 (u Europskom gospodarskom prostoru, istovrijednom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, neistovrijednom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) navode se po stavkama zatvorenih pozicija u izvedenicama koje drži društvo;
—
zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže druga povezana društva na temelju metode 2 ne navode se.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Informacije o pozicijama koje se drže
|
|
C0010
|
Pravni naziv društva
|
Navodi se pravni naziv društva koje je uključeno u opseg nadzora grupe koje drži izvedenicu.
Ova se stavka ispunjava samo kada se odnosi na izvedenice koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi, mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri na temelju metode odbitaka i agregiranja.
|
|
C0020
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti, ako postoji:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0030
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka izvedenice
|
Navodi se identifikacijska oznaka izvedenice primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena
|
|
C0050
|
Vrsta identifikacijske oznake izvedenice
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka izvedenice”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – norma ISO/6166 za ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
|
|
C0060
|
Portfelj
|
Podjela na životno osiguranje, neživotno osiguranje, sredstva dioničara, općenito (nema podjele) i namjenske fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
4 – Ostali interni fondovi
Podjela nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, no navodi se ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu, navodi se „općenito”.
|
|
C0070
|
Broj fonda
|
Primjenjuje se na izvedenice koje se drže u namjenskim fondovima ili ostalim internim fondovima (definiraju se prema nacionalnim tržištima).
Broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom fondu. Taj broj mora biti dosljedan tijekom vremena i upotrebljavati se za navođenje fondova u drugim predlošcima. Ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi fond.
|
|
C0080
|
Izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom
|
Navode se izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom
2 – Nije povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom
|
|
C0090
|
Instrument na kojem se izvedenica temelji
|
►M3
Navodi se identifikacijska oznaka instrumenta (imovine ili obveze) na kojem se temelji ugovor o izvedenicama. Ova se stavka navodi samo za izvedenice koje imaju jedan ili više odnosnih instrumenata u portfelju društava. Indeks se smatra jednim instrumentom i iskazuje se.
Identifikacijska oznaka instrumenta na kojem se temelji izvedenica uporabom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo za odnosni instrument, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.
— „Višestruka imovina/obveze”, ako ima više od jedne odnosne imovine ili obveza.
Ako je odnosni instrument indeks, tada se navodi oznaka indeksa. ◄
|
|
C0100
|
Vrsta oznake imovine ili obveze na kojima se izvedenica temelji
|
►M3
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Instrument na kojem se temelji izvedenica”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – norma ISO/6166 za ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – oznaka koju je dodijelilo društvo u slučaju da nijedna od prethodno navedenih mogućnosti nije dostupna. Ova se mogućnost upotrebljava i za slučajeve „Višestruka imovina/obveze” i indekse. ◄
|
|
C0110
|
Uporaba izvedenice
|
Navodi se uporaba izvedenice (mikro / makro zaštita od rizika, učinkovito upravljanje portfeljem).
Mikro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju jedan financijski instrument (imovinu ili obvezu), predviđenu transakciju ili drugu obvezu.
Makro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju skup financijskih instrumenta (imovine ili obveza), predviđene transakcije ili druge obveze.
Učinkovito upravljanje portfeljom obično se odnosi na poslove kojima upravitelj želi poboljšati prihod portfelja razmjenom (nižeg) obrasca novčanog toka s drugim koji ima veću vrijednost, uporabom izvedenice ili skupa izvedenica, ne mijenjajući sastav portfelja imovine, te koji ima niži iznos ulaganja i manje transakcijske troškove.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Mikro zaštita od rizika
2 – Makro zaštita od rizika
3 – Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza upotrijebljeni u okviru portfelja uravnotežene prilagodbe
4 – Učinkovito upravljanje portfeljem, osim „Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza” upotrijebljeni u okviru portfelja uravnotežene prilagodbe
|
|
C0120
|
Zamišljeni iznos izvedenice
|
Iznos pokriven izvedenicom ili izložen izvedenici.
Za budućnosnice i opcije to odgovara veličini ugovora pomnoženo s pokretačkom vrijednosti i brojem ugovora koji su navedeni u tom retku. Za ugovore o razmjeni i terminske ugovore to odgovara iznosu ugovora koji su navedeni u tom retku.
Zamišljeni iznos odnosi se na iznos koji se štiti od rizika / koji se ulaže (kada ne obuhvaća rizike). Ako je riječ o nekoliko trgovanja, navodi se neto iznos na izvještajni datum.
|
|
C0130
|
Kupac / prodavatelj
|
Samo za budućnosnice i opcije, ugovore o razmjeni i ugovore o kreditnim izvedenicama (ugovore o valutnoj razmjeni, o kreditnoj razmjeni i ugovore o razmjeni vrijednosnih papira).
Navodi se je li ugovor o izvedenicama kupljen ili prodan.
Pozicija kupca i prodavatelja za ugovore o razmjeni utvrđuje se u odnosu na vrijednosni papir ili zamišljeni iznos i tokove razmjene.
Prodavatelj ugovora o razmjeni posjeduje vrijednosni papir ili zamišljeni iznos na početku ugovora i suglasan je za vrijeme trajanja ugovora prodati taj vrijednosni papir ili zamišljeni iznos, uključujući sve druge odljeve povezane s ugovorom, ako je primjenjivo.
Kupac ugovora o razmjeni posjedovat će vrijednosni papir ili zamišljeni iznos na kraju ugovora o izvedenicama i za vrijeme trajanja ugovora primiti taj vrijednosni papir ili zamišljeni iznos, uključujući sve druge priljeve povezane s ugovorom, ako je primjenjivo.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa, osim kamatnih ugovora o razmjeni:
Za kamatne ugovore o razmjeni primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
3 – FX–FL: razmjena fiksne za promjenjivu kamatnu stopu
4 – FX–FX: razmjena fiksne za fiksnu kamatnu stopu
5 – FL–FX: razmjena promjenjive za fiksnu kamatnu stopu
6 – FL–FL: razmjena promjenjive za promjenjivu kamatnu stopu
|
|
C0140
|
Premija plaćena do današnjeg datuma
|
►M2
Plaćena premija (ako je kupljena), za opcije i unaprijed plaćene i periodične iznose premije plaćene za ugovore o razmjeni, od trenutka kad je društvo sklopilo ugovor o izvedenicama. ◄
|
|
C0150
|
Premija primljena do današnjeg datuma
|
►M2
Primljena premija (ako je prodana), za opcije i unaprijed plaćene i periodične iznose premije primljene za ugovore o razmjeni, od trenutka kad je društvo sklopilo ugovor o izvedenicama. ◄
|
|
C0160
|
Dobit i gubitak do današnjeg datuma
|
►M2
Iznos dobiti i gubitka koji proizlazi iz izvedenice od trenutka kad je društvo sklopilo ugovor o izvedenicama, ostvaren na datum završetka/datum dospijeća. Odgovara razlici između vrijednosti (cijene) na datum prodaje i vrijednosti (cijene) na datum kupnje. ◄
Taj iznos može biti pozitivan (dobit) ili negativan (gubitak).
|
|
C0170
|
Broj ugovora
|
Broj sličnih ugovora o izvedenicama koji su navedeni u retku. Za OTC izvedenice, npr., za jedan ugovor o razmjeni, iskazuje se „1”, a ako postoji deset ugovora o razmjeni s istim obilježjima, iskazuje se „10”.
Broj ugovora broj je sklopljenih ugovora koji su zatvoreni na izvještajni datum.
|
|
C0180
|
Veličina ugovora
|
Broj odnosne imovine u ugovoru (npr. za budućnosnice koje se odnose na vlasničke vrijednosne papire to je broj vlasničkih vrijednosnih papira koje treba isporučiti po ugovoru o izvedenicama po dospijeću, za budućnosnice koje se odnose na obveznice to je referentni iznos na kojem se temelji svaki ugovor).
Način na koji se definira veličina ugovora razlikuje se prema vrsti instrumenta. Za budućnosnice koje se odnose na vlasničke vrijednosne papire često se veličina ugovora definira kao funkcija broja dionica na kojima se temelji ugovor.
Za obvezničke budućnosnice, to je nominalni iznos obveznica na kojem se temelji ugovor.
Primjenjuje se samo za budućnosnice i opcije.
|
|
C0190
|
Najveći gubitak prema događaju poništenja
|
Najveći iznos gubitka ako se dogodi događaj poništenja. Primjenjuje se na kategoriju CIC F.
|
|
C0200
|
Iznos odljeva u okviru ugovora o razmjeni
|
Iznos isporučen u okviru ugovora o razmjeni (osim premija), tijekom izvještajnog razdoblja. Odgovara plaćenoj kamati za kamatni ugovor o razmjeni i isporučenim iznosima za valutne ugovore o razmjeni, kreditne ugovore o razmjeni, ugovore o razmjeni ukupnog prinosa i druge ugovore o razmjeni.
U slučajevima kad se namira izvršava na neto osnovi navodi se samo jedna od stavki C0200 i C0210.
|
|
C0210
|
Iznos priljeva u okviru ugovora o razmjeni
|
Primljeni iznos u okviru ugovora o razmjeni (osim premija), tijekom izvještajnog razdoblja. Odgovara primljenoj kamati za kamatni ugovor o razmjeni i primljenim iznosima za valutne ugovore o razmjeni, kreditne ugovore o razmjeni, ugovore o razmjeni ukupnog prinosa i druge ugovore o razmjeni.
U slučajevima kad se namira izvršava na neto osnovi navodi se samo jedna od stavki C0200 i C0210.
|
|
C0220
|
Početni datum
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kad su obveze u okviru ugovora stupile na snagu.
Kada se za istu izvedenicu pojavljuju različiti datumi, navodi se samo onaj koji se odnosi na prvi datum trgovanja izvedenicom i samo jedan redak za svaku izvedenicu (ne različiti retci za svako trgovanje) kojim se odražava ukupan iznos uložen u tu izvedenicu s obzirom na različite datume trgovanja.
U slučaju obnove, datum obnove postaje datum trgovanja za tu izvedenicu.
|
|
C0230
|
Vrijednost prema Solventnosti II
|
►M1
Vrijednost izvedenice izračunana kako je definirano člankom 75. Direktive 2009/138/EZ na datum trgovanja (zaključenja ili prodaje) ili na datum dospijeća. Može biti pozitivna, negativna ili jednaka nuli. ◄
|
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Informacije o izvedenicama
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka izvedenice
|
Navodi se identifikacijska oznaka izvedenice primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena
|
|
C0050
|
Vrsta identifikacijske oznake izvedenice
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka izvedenice”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – norma ISO/6166 za ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
|
|
C0240
|
Naziv druge ugovorne strane
|
Naziv druge ugovorne strane izvedenice. Ako je dostupan, odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupan, odgovara pravnom nazivu.
U obzir se uzima sljedeće:
— naziv tržišta za izvedenice kojima se trguje na burzi; ili
— naziv središnje druge ugovorne strane za OTC izvedenice ako se poravnavaju preko središnje ugovorne strane; ili
— naziv ugovorne druge ugovorne strane za druge OTC izvedenice.
|
|
C0250
|
Oznaka druge ugovorne strane
|
►M4
Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane. ◄
Navodi se identifikacijska oznaka uporabom identifikatora pravne osobe (LEI), ako je dostupan.
Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0260
|
Vrsta oznake druge ugovorne strane
|
►M4
Primjenjuje se samo na OTC izvedenice. ◄
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka druge ugovorne strane”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
|
C0270
|
Grupa druge ugovorne strane
|
Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane.
Naziv krajnjeg matičnog subjekta druge ugovorne strane. Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.
|
|
C0280
|
Oznaka grupe druge ugovorne strane
|
Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane.
Navodi se identifikacijska oznaka uporabom identifikatora pravne osobe (LEI), ako je dostupan.
Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0290
|
Vrsta oznake grupe druge ugovorne strane
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka grupe druge ugovorne strane”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
|
C0300
|
Naziv ugovora
|
Naziv ugovora o izvedenicama.
|
|
C0310
|
Valuta
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute izvedenice, tj. valuta zamišljenog iznosa izvedenice (npr.: opcija koja kao odnosni instrument ima iznos u USD, valuti za koju se zamišljeni iznos ugovorno izražava za valutni ugovor o razmjeni itd.).
|
|
C0320
|
CIC
|
Dopunska identifikacijska oznaka koja se koristi za razvrstavanje imovine, kako je utvrđeno u Prilogu VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”). Kada razvrstavaju izvedenice uporabom tablice CIC, društva u obzir moraju uzeti najreprezentativniji rizik kojem je izvedenica izložena.
|
|
C0330
|
Pokretačka vrijednost
|
Referentna cijena za budućnosnice, cijena izvršenja opcije (za obveznice cijena iznosi postotak nominalnog iznosa), stopa deviznog tečaja ili kamatna stopa za budućnosnice itd.
Ne primjenjuje se za kategoriju CIC D3 – kamatno-valutni ugovori o razmjeni
Za kategoriju CIC F1 – Ugovori o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza ne ispunjava se ako je moguće.
U slučaju više od jednog događaja koji je pokretač tijekom razdoblja, navodi se sljedeći događaj koji je pokretač koji se pojavi.
Kada izvedenica ima raspon pokretačkih vrijednosti, skup se navodi odvojen zarezom„,”, a ako je raspon stalan navodi se odvojen spojnicom „–”.
|
|
C0340
|
Događaj pokretač poništenja ugovora
|
Navodi se događaj koji je uzrokovao poništenje ugovora, izvan redovnog isteka ili uvjeta ugovora. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Stečaj odnosnog ili referentnog subjekta
2 – Nepovoljan pad vrijednosti odnosne referentne imovine
3 – Nepovoljna promjena kreditnog rejtinga odnosne imovine ili subjekta
4 – Obnova, tj. zamjena obveze na temelju izvedenice s novom obvezom, ili zamjena stranke izvedenice s novom strankom
5 – Višestruki događaji ili kombinacija događaja
6 – Drugi događaji koji nisu obuhvaćene prethodnim mogućnostima
9 – Nema događaja koji je pokretač poništenja ugovora
|
|
C0350
|
Valuta isporučena na temelju ugovora o razmjeni
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute cijene ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni i valutno-kamatne ugovore o razmjeni).
|
|
C0360
|
Valuta primljena na temelju ugovora o razmjeni
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute zamišljenog iznosa ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni i valutno-kamatne ugovore o razmjeni).
|
|
C0370
|
Datum dospijeća
|
Navodi se ugovorno definirana oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma zatvaranja ugovora o izvedenicama, bilo da je to datum dospijeća, datum isteka za opcije (europski ili američki), itd.
|
S.09.01 – Informacije o dobitcima / prihodima i gubitcima u razdoblju
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
Ovaj predložak sadržava informacije o dobitcima / prihodima i gubitcima po kategoriji imovine (uključujući izvedenice) tj. nije potrebno izvješćivanje po stavkama. Kategorije imovine u ovom predlošku odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. („Kategorije imovine”).
Na razini grupe, ovaj se predložak primjenjuje za metodu 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), metodu 2 (metoda odbitaka i agregiranja) i kombinaciju metoda 1 i 2.
Kada se primjenjuje isključivo metoda 1, izvješćivanje odražava konsolidiranu poziciju portfelja (tj. bez unutargrupnih transakcija) unutar opsega nadzora grupe. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:
—
ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po portfeljima, po kategoriji imovine;
—
dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže društva konsolidirana u skladu s člankom 335. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 navode se po portfeljima, svaki po kategoriji imovine;
—
dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže druga povezana društva ne navode se;
Kada se primjenjuje isključivo metoda 2, izvješćivanje obuhvaća detaljan popis portfelja koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i njihova društva kćeri te njihova profitabilnost po kategorijama imovine. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:
—
navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po portfeljima, po kategoriji imovine;
—
dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže društva kćeri (u EGP-u, istovrijednom prostoru izvan EGP-a, neistovrijednom prostoru izvan EGP-a) navode se po portfeljima, svaki po kategoriji imovine;
—
dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže druga povezana društva ne navode se;
Kada se primjenjuje kombinacija metoda 1 i 2, u jednom dijelu izvješća odražava se konsolidirana pozicija portfelja (tj. umanjeno za unutargrupne transakcije) unutar opsega nadzora grupe koji se moraju navesti, a u drugom dijelu izvješća obuhvaćen je detaljan popis portfelja koje drže društva kćeri te njihova profitabilnost po kategoriji imovine.
Prvi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:
—
ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po portfeljima, po kategoriji imovine;
—
dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže društva konsolidirana u skladu s člankom 335. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 navode se po portfeljima, svaki po kategoriji imovine;
—
dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže druga povezana društva ne navode se;
Drugi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:
—
navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po portfeljima, po kategoriji imovine;
—
dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže društva kćeri (u EGP-u, istovrijednom prostoru izvan EGP-a, neistovrijednom prostoru izvan EGP-a) navode se po portfeljima, svaki po kategoriji imovine;
—
dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže druga povezana društva ne navode se;
Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako je u odgovarajućim uputama navedeno drukčije.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Pravni naziv društva
|
Navodi se pravni naziv društva koje je uključeno u opseg nadzora grupe na koje se odnosi prihod od ulaganja.
Ova se stavka ispunjava samo kada se odnosi na prihod od ulaganja po kategoriji imovine za imovinu koju drže društva kćeri konsolidirana na temelju metode odbitaka i agregiranja.
Rubrika se ispunjava samo ako se odnosi na popis portfljea po portfeljima imovine, svaki naveden po kategoriji imovine, koje drže društva kćeri na temelju metode 2.
Kada se rubrika ispuni, portfelji koje drže društva kćeri na temelju metode 2 ne mogu se uskladiti s predloškom S.06.02.
Kada je rubrika prazna, portfelji koje drži grupa mogu se uskladiti s predloškom S.06.02.
|
|
C0020
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti, ako postoji:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0030
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
|
|
C0040
|
Kategorija imovine
|
Navodi se kategorija imovine prisutna u portfelju.
Uporaba kategorija definiranih u Prilogu IV. („Kategorije imovine”).
|
|
C0050
|
Portfelj
|
Podjela na životno osiguranje, neživotno osiguranje, sredstva dioničara, općenito (nema podjele) i namjenske fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
4 – Ostali interni fondovi
Podjela nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, no navodi se ako ju društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu, mora se navesti „općenito”.
|
|
C0060
|
Imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom
|
Navodi se imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom
2 – Nije povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom
|
|
C0070
|
Dividende
|
Iznos dividendi zarađenih tijekom izvještajnog razdoblja, tj. primljenih dividendi, osim ako je pravo na primitak dividende već priznato na početku izvještajnog razdoblja, uvećano za pravo na primitak dividende priznate na kraju izvještajnog razdoblja. Primjenjuje se na imovinu od koje se isplaćuju dividende npr. na vlasničke vrijednosne papire, povlaštene vrijednosne papire i subjekte za zajednička ulaganja.
Uključuje i dividende primljene od imovine koja je prodana ili dospjela.
|
|
C0080
|
Kamate
|
Iznos zarađenih kamata, tj. primljenih kamata umanjeno za obračunanu kamatu na početku razdoblja, uvećano za obračunanu kamatu na kraju izvještajnog razdoblja.
Uključuje primljene kamate kad je imovina prodana /dospjela ili kad je primljen kupon.
Primjenjuje se na kupon i imovinu za koju se plaćaju kamate, primjerice obveznice, kredite i depozite.
|
|
C0090
|
Najamnine
|
Iznos zarađene najamnine, tj. primljenih najamnina umanjeno za obračunanu najamninu na početku razdoblja uvećano za obračunanu kamatu na kraju izvještajnog razdoblja.
Uključuje i primljene najamnine ako je imovina prodana ili dospjela.
Primjenjuje se samo na imovinu, neovisno o funkciji.
|
|
C0100
|
Neto dobitci i gubitci
|
Neto dobitci i gubitci koji proizlaze iz imovine koja je prodana ili dospjela tijekom izvještajnog razdoblja.
Dobici i gubitci računaju se kao razlika između prodajne ili dospjele vrijednosti i vrijednosti u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ na kraju prethodne izvještajne godine (ili u slučaju imovine stečene tijekom izvještajnog razdoblja, nabavna vrijednost)
Neto vrijednost može biti pozitivna, negativna ili jednaka nuli.
►M2
Ovaj se izračun provodi bez obračunatih kamata. ◄
|
|
C0110
|
Nerealizirani dobitci i gubitci
|
Nerealizirani dobitci i gubitci koji proizlaze iz imovine koja nije prodana ni dospjela tijekom izvještajnog razdoblja.
Nerealizirani dobitci i gubitci računaju se kao razlika između vrijednosti u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ na kraju izvještajne godine i vrijednosti u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ na kraju prethodne izvještajne godine (ili u slučaju imovine stečene tijekom izvještajnog razdoblja, nabavne vrijednosti).
Neto vrijednost može biti pozitivna, negativna ili jednaka nuli.
►M2
Ovaj se izračun provodi bez obračunatih kamata. ◄
|
S.10.01 – Pozajmljivanje vrijednosnih papira i repo ugovori
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
Ovaj predložak sadržava popis po stavkama transakcija pozajmljivanja vrijednosnih papira i repo ugovora (kupac i prodavatelj) uključujući i likvidnosne zamjene iz članka 309. stavka 2. točke (f) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Iskazuje se samo kada vrijednost odnosnih vrijednosnih papira u bilanci i izvan bilance uključenih u ugovore o pozajmljivanju i repo ugovore s datumom dospijeća koji dospijeva nakon izvještajnog referentnog datuma predstavlja više od 5 % ukupnih ulaganja kako je navedeno pod C0010/R0070 i C0010/R0220 iz predloška S.02.01 kada se primjenjuje isključivo metoda 1 kako je definirano u članku 230. Direktive 2009/138/EZ. Kada se primjenjuje metoda 1 u kombinaciji s metodom 2 kako je definirano u članku 233. Direktive 2009/138/EZ ili kada se primjenjuje isključivo metoda 2, omjer se treba uskladiti kako bi se obuhvatile stavke svih subjekata uključenih u područje primjene predloška S.06.02.
Navode se svi ugovori koji su u bilanci ili izvan bilance. Informacije uključuju sve ugovore u izvještajnom razdoblju neovisno o tome jesu li na izvještajni datum otvoreni ili zatvoreni. Za ugovore koji su dio strategije obnavljanja ugovora, i koji su u osnovi ista transakcija, navode se samo otvorene pozicije.
Repo ugovor (repo) definira se kao prodaja vrijednosnih papira uz ugovor s prodavateljem o otkupu vrijednosnih papira na kasniji datum. Pozajmljivanje vrijednosnih papira definira se kao pozajmljivanje vrijednosnih papira jedne strane drugoj strani, zbog čega dužnik zajmodavcu mora dati kolateral.
Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako je u odgovarajućim uputama navedeno drukčije.
Kategorije imovine iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).
Svaki repo ugovor i ugovor o pozajmljivanju vrijednosnih papira iskazuje se koristeći onoliko redaka koliko je potrebno za davanje informacija koje se zahtijevaju. Ako za jednu stavku jedna opcija odgovara jednom dijelu instrumenta o kojem se izvješćuje a druga opcija odgovara drugom dijelu, tada se ugovor mora razdvojiti, osim ako je u uputama navedeno drukčije.
Ovaj se predložak primjenjuje za metodu 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), metodu 2 (metoda odbitaka i agregiranja) i kombinaciju metoda 1 i 2.
Kada se primjenjuje isključivo metoda 1, izvješćivanje odražava konsolidiranu poziciju repo ugovora i ugovora o pozajmljivanju vrijednosnih papira, bez unutargrupnih transakcija, koji se drže unutar opsega nadzora grupe. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:
—
ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) navode se po stavkama;
—
repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) društva konsolidirana u skladu s člankom 335. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe 2015/35 navode se po stavkama;
—
repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje drže druga povezana društva ne navode se.
Kada se primjenjuje isključivo metoda 2, izvješće obuhvaća detaljan popis repo ugovora i ugovora o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i njihova društva kćeri, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:
—
navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) navode se po stavkama;
—
repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) društva za osiguranje i društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, neistovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) navode se po stavkama;
—
repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje drže druga povezana društva ne navode se.
Kada se primjenjuje kombinacija metoda 1 i 2, u jednom dijelu izvješća odražava se konsolidirana pozicija repo ugovora i ugovora o pozajmljivanju vrijednosnih papira, bez unutargrupnih transakcija, koji se drže u opsegu nadzora grupe i koji se moraju navesti, a u drugom dijelu izvješća obuhvaćen je detaljan popis repo ugovora i ugovora o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu.
Prvi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:
—
ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) navode se po stavkama;
—
repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) društva konsolidirana u skladu s člankom 335. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe 2015/35 navode se po stavkama;
—
repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje drže druga povezana društva ne navode se.
Drugi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:
—
navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
—
repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi na temelju metode 2 navode se po stavkama;
—
repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) društva za osiguranje i društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri na temelju metode 2 (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, neistovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) navode se po stavkama;
—
repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje drže druga povezana društva na temelju metode 2 ne navode se.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Pravni naziv društva
|
Navodi se pravni naziv društva koje je uključeno u opseg nadzora grupe koje drži repo ugovor i ugovor o pozajmljivanju vrijednosnih papira.
Ova se stavka ispunjava samo ako se odnosi na repo ugovore i ugovore o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri na temelju metode odbitaka i agregiranja.
|
|
C0020
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti, ako postoji:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0030
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
|
|
C0040
|
Portfelj
|
Podjela na životno osiguranje, neživotno osiguranje, sredstva dioničara, općenito (nema podjele) i namjenske fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
4 – Ostali interni fondovi
Podjela nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, no navodi se ako ju društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu, mora se navesti „općenito”.
Ova se stavka ne navodi za imovinu koja se drži izvan bilance.
|
|
C0050
|
Broj fonda
|
Primjenjuje se na imovinu koja se drži u namjenskim fondovima ili ostalim internim fondovima (definiraju se prema nacionalnim tržištima).
Broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom fondu. Taj broj mora biti dosljedan tijekom vremena i upotrebljavati se za navođenje fondova u drugim predlošcima. Ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi fond.
|
|
C0060
|
Kategorija imovine
|
Navode se kategorije imovine odnosne imovine koja je pozajmljena / dana kao dio transakcija pozajmljivanja vrijednosnih papira ili repo ugovora.
Upotrebljavaju se kategorije definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”).
|
|
C0070
|
Naziv druge ugovorne strane
|
Naziv druge ugovorne strane ugovora.
Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.
|
|
C0080
|
Oznaka druge ugovorne strane
|
Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.
Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0090
|
Vrsta oznake druge ugovorne strane
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka druge ugovorne strane”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
|
C0100
|
Kategorija imovine druge ugovorne strane
|
Navodi se najznačajnija kategorija imovine pozajmljene / primljene kao dio transakcija pozajmljivanja vrijednosnih papira ili repo ugovora.
Upotrebljavaju se kategorije imovine definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”).
|
|
C0110
|
Imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom
|
Navodi se ako se odnosna imovina navedena pod C0060 drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom
2 – Nije povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom
|
|
C0120
|
Pozicija u ugovoru
|
Navodi se je li društvo kupac ili prodavatelj u repo ugovoru ili zajmodavac ili dužnik u pozajmljivanju vrijednosnih papira. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Prodavatelj u repo ugovoru
3 – Zajmodavac u pozajmljivanju vrijednosnih papira
4 – Dužnik u pozajmljivanju vrijednosnih papira
|
|
C0130
|
Iznos na datum otvaranja
|
Označava sljedeći iznos:
— Kupac u repo ugovoru: iznos primljen na početku ugovora
— Prodavatelj u repo ugovoru: iznos ustupljen na početku ugovora
— Zajmodavac u pozajmljivanju vrijednosnih papira: iznos primljen kao jamstvo na početku ugovora
— Dužnik u pozajmljivanju vrijednosnih papira: iznos ili tržišna vrijednost vrijednosnih papira primljeni na početku ugovora
|
|
C0140
|
Iznos na datum zatvaranja
|
Ova se stavka primjenjuje samo za repo ugovore i predstavlja sljedeće iznose:
— Kupac u repo ugovoru: iznos ustupljen po dospijeću ugovora
— Prodavatelj u repo ugovoru: iznos primljen po dospijeću ugovora
|
|
C0150
|
Datum početka
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma početka ugovora. Datum početka ugovora odnosi se na datum kada su obveze u okviru ugovora stupile na snagu.
|
|
C0160
|
Datum dospijeća
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma završetka ugovora. Čak i ako je ugovor na otvorenoj osnovi, obično postoji datum isteka ugovora. U tim slučajevima mora se navesti taj datum, ako prije ne dođe do kupnje.
Ugovor se smatra zatvorenim kada je dospio, kada dođe do kupnje ili kada je otkazan.
Za ugovore koji nemaju definiran datum dospijeća navodi se „9999–12–31”.
|
|
C0170
|
Vrijednost prema Solventnosti II
|
Ova se stavka primjenjuje samo na ugovore koji su na izvještajni datum još uvijek otvoreni.
Vrijednost repo ugovora ili ugovora o pozajmljivanju vrijednosnih papira u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ o pravilima za vrednovanje ugovora.
Ta vrijednost može biti pozitivna, negativna ili jednaka nuli.
|
S.11.01 – Imovina koja se drži kao kolateral
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
Ovaj predložak sadržava popis po stavkama izvanbilančne imovine koja se drži kao kolateral za pokriće bilance.
Sadržava detaljne informacije s gledišta imovine koja se drži kao kolateral, a ne s gledišta ugovora o kolateralu.
Ako postoji skup kolaterala ili ugovor o kolateralu koji sadržava višestruku imovinu, navodi se onoliko redaka koliko ima imovine u skupu ili ugovoru.
Ovaj se predložak sastoji od dviju tablica: Informacije o pozicijama koje se drže i Informacije o imovini.
U tablici „Informacije o pozicijama koje se drže”, svaka stavka imovine koja se drži kao kolateral iskazuje se zasebno, koristeći onoliko redaka koliko je potrebno da se ispravno unesu sve varijable koje se zahtijevaju u tablici. Ako se jednoj varijabli mogu pripisati dvije vrijednosti za istu stavku imovine, tu je stavku potrebno iskazati u više redaka.
►M3
Nekretnine koje se drže kao kolateral hipoteka pojedincima iskazuju se u jednom retku. ◄
U tablici „Informacije o imovini” svaka se stavka imovine koja se drži kao kolateral zasebno iskazuje, po jedna stavka u svakom retku, ispunjavajući sve varijable koje se zahtijevaju u tablici.
Sve stavke osim stavki „Vrsta imovine za koju se drži kolateral” (C0140), „Naziv druge ugovorne strane koja zalaže kolateral” (C0060) i „Naziv grupe druge ugovorne strane koja zalaže kolateral” (C0070) odnose se na informaciju o imovini koja se drži kao kolateral. Stavka C0140 odnosi se na imovinu u bilanci za koju se drži kolateral, a stavke C0060 i C0070 odnose se na drugu ugovornu stranu koja zalaže kolateral.
Kategorije imovine iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).
Ovaj se predložak primjenjuje za metodu 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), metodu 2 (metoda odbitaka i agregiranja) i kombinaciju metoda 1 i 2.
Kada se primjenjuje isključivo metoda 1, izvješćivanje odražava konsolidiranu poziciju imovine koja se drži kao kolateral unutar opsega nadzora grupe, bez unutargrupnih transakcija. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:
—
ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
▼M1
—
imovina koju sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) kao kolateral, navodi se po stavkama;
—
imovina koju društva konsolidirana u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe 2015/35 izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) kao kolateral, navodi se po stavkama;
▼B
—
ne navodi se imovina koju druga povezana društva drže kao kolateral.
Kada se primjenjuje isključivo metoda 2, izvješćivanje obuhvaća detaljan popis imovine koju kao kolateral drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi i društva kćeri, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:
—
navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
▼M1
—
imovina koju sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) kao kolateral, navodi se po stavkama;
—
imovina koju društva za osiguranje i društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, neistovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) kao kolateral, navodi se po stavkama;
▼B
—
imovina koju druga povezana društva drže kao kolateral ne navodi se.
Kada se primjenjuje kombinacija metoda 1 i 2, u jednom dijelu izvješća odražava se konsolidirana pozicija imovine koja se drži kao kolateral unutar opsega nadzora grupe, bez unutargrupnih transakcija, i koja se mora navesti, a u drugom dijelu izvješća obuhvaćen je detaljan popis imovine koju kao kolateral drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu.
Prvi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:
—
ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
▼M1
—
imovina koju sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) kao kolateral, navodi se po stavkama;
—
imovina koju društva konsolidirana u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe 2015/35 izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) kao kolateral, navodi se po stavkama;
▼B
—
ne navodi se imovina koju druga povezana društva drže kao kolateral.
Drugi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:
—
navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;
▼M1
—
imovina koju sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) na temelju metode 2, navodi se po stavkama;
—
imovina koju društva za osiguranje i društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, neistovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) kao kolateral na temelju metode 2, navodi se po stavkama;
▼B
—
ne navodi se imovina koju druga povezana društva drže kao kolateral na temelju metode 2.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Informacije o pozicijama koje se drže
|
|
C0010
|
Pravni naziv društva
|
Navodi se pravni naziv društva koje je uključeno u opseg nadzora grupe koje drži imovinu kao kolateral.
Ova se stavka ispunjava samo kada se odnosi na imovinu koju kao kolateral drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi, mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri na temelju metode odbitaka i agregiranja.
|
|
C0020
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti, ako postoji:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0030
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”
|
|
C0050
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – norma ISO/6166 za ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
►M1
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i alfanumeričkom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 99 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN + valuta: „99/1”.
◄
|
|
C0060
|
Naziv druge ugovorne strane koja zalaže kolateral
|
Naziv druge ugovorne strane koja zalaže kolateral. Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.
Ako su imovina u bilanci za koju se drži kolateral krediti na temelju police, navodi se ugovaratelj osiguranja.
|
|
C0070
|
Naziv grupe druge ugovorne strane koja zalaže kolateral
|
Navodi se ekonomska grupa druge ugovorne strane koja zalaže kolateral. Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.
Ova se stavka ne primjenjuje ako je imovina u bilanci za koju se drži kolateral krediti na temelju police.
|
|
C0080
|
Država skrbništva
|
►M1
Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj je imovina društva pohranjena na skrbništvo. Za navođenje međunarodnih skrbnika, npr. Euroclear, država skrbništva država je u kojoj je usluga skrbništva ugovorno definirana. ◄
U slučaju iste imovine koja je pohranjena na skrbništvo u više od jedne države, svaka se imovina navodi odvojeno u koliko je god redaka potrebno kako bi se pravilno utvrdile sve države skrbništva.
►M3
Ova se stavka ne primjenjuje na kolateral u kategoriji CIC 8 – Hipoteke i krediti, ni u CIC 71, CIC 75 i CIC 95 – Postrojenja i oprema. ◄
Za kategoriju CIC 9, osim CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), država izdavatelja ocjenjuje se po adresi nekretnine.
|
|
C0090
|
Količina
|
Broj stavki imovine, za svu imovinu, ako je relevantno.
Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Nominalni iznos (C0100).
|
|
C0100
|
Nominalni iznos
|
►M1
Nepodmireni iznos izmjeren po nominalnom iznosu, za svu imovinu za koju je ova stavka relevantna, i po nominalnom iznosu za CIC = 72, 73, 74, 75, 79 i 8. Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71 i CIC 9. Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Količina (C0090). ◄
|
|
C0110
|
Metoda vrednovanja
|
Navodi se metoda vrednovanja primijenjena pri vrednovanju imovine. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za istu imovinu
2 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za sličnu imovinu
3 – alternativne metode vrednovanja
4 – prilagođene metode udjela (primjenjive za vrednovanje sudjelovanja)
5 – metode udjela prema MFSI-ju (primjenjive za vrednovanje sudjelovanja)
6 – tržišno vrednovanje u skladu s člankom 9. stavkom 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35
|
|
C0120
|
Ukupni iznos
|
►M1
Vrijednost izračunana kako je definirano člankom 75. Direktive 2009/138/EZ. što odgovara:
— umnošku „nominalnog iznosa” (nepodmireni iznos glavnice izmjeren po nominalnom iznosu) i „jediničnog postotka nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II”, uvećano za „obračunanu kamatu”, za imovinu za koju su prve dvije stavke relevantne;
— umnošku „količine” i „cijene prema Solventnosti II”, za imovinu za koju su te dvije stavke relevantne;
— vrijednosti prema Solventnosti II imovine koja se može razvrstati u kategorije imovine 71 i 9.
◄
|
|
C0130
|
Obračunana kamata
|
Kvantificira se iznos obračunane kamate nakon datuma zadnjeg kupona za vrijednosne papire koji nose kamatu. Napomena: ova je vrijednost i dio stavke Ukupni iznos.
|
|
C0140
|
Vrsta imovine za koju se drži kolateral
|
Navodi se vrsta imovine za koju se drži kolateral.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Korporativne obveznice
3 – Vlasnički vrijednosni papiri
4 – Subjekti za zajednička ulaganja
5 – Strukturirani dužnički instrumenti
6 – Osigurani vrijednosni papiri
0 – Ostala ulaganja (uključujući potraživanja)
|
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Informacije o imovini
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka imovine
|
Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”
|
|
C0050
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – norma ISO/6166 za ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i alfanumeričkom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 9 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN + valuta: „9/1”.
|
|
C0150
|
Naslov stavke
|
Unosi se naziv imovine (ili adresa nekretnine), s pojedinostima koje je utvrdilo društvo.
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti, kad se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama, ova stavka sadržava „kredite članovima upravnih, upravljačkih i nadzornih tijela” ili „kredite drugim fizičkim osobama”, ovisno o njihovoj prirodi, jer se ta imovina ne mora individualizirati. Krediti različiti od kredita fizičkim osobama iskazuju se u uzastopnim redcima.
— Ova se stavka ne primjenjuje na CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), jer se ta imovina ne mora individualizirati, ni na CIC 71 i CIC 75.
— ako kolateral ne obuhvaća police osiguranja (u pogledu kredita osiguranih policama osiguranja) te police ne trebaju se individualizirati i ova se stavka ne primjenjuje.
|
|
C0160
|
Ime izdavatelja
|
Ime izdavatelja, definiranog kao subjekt koji izdaje imovinu ulagateljima, koji predstavlja dio svojeg kapitala, dio svojeg duga, izvedenica itd.
Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, ime izdavatelja ime je upravitelja fonda;
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), ime izdavatelja ime je depozitnog subjekta;
— za kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti, kad se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama ova stavka sadržava „kredite članovima upravnih, upravljačkih i nadzornih tijela” ili „kredite drugim fizičkim osobama”, ovisno o njihovoj prirodi, jer se ta imovina ne mora individualizirati;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.
Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
|
|
C0170
|
Oznaka izdavatelja
|
Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, oznaka izdavatelja oznaka je upravitelja fonda;
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), oznaka izdavatelja oznaka je depozitnog subjekta;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.
— Ova se stavka ne primjenjuje na CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.
|
|
C0180
|
Vrsta oznake izdavatelja
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka izdavatelja”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.
Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
|
|
C0190
|
Sektor izdavatelja
|
Navodi se gospodarski sektor izdavatelja na temelju zadnje verzije oznake NACE (kako je objavljeno u uredbi EZ-a). Za navođenje sektora potrebno je upotrijebiti barem slovnu oznaku NACE kojom se označuje područje (npr. prihvatljivo je „A” ili „A111”), osim za oznaku NACE koja se odnosi na „financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja”, za koje je potrebno navesti slovo kojim se označuje područje i u nastavku četveroznamenkastu oznaku razreda (npr. „K6411”).
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, sektor izdavatelja sektor je upravitelja fonda;
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), sektor izdavatelja sektor je depozitnog subjekta;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.
|
|
C0200
|
Naziv grupe izdavatelja
|
Naziv krajnjeg matičnog subjekta izdavatelja.
Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, grupa se odnosi na upravitelja fonda;
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), grupa se odnosi na depozitni subjekt;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, grupa se odnosi na dužnika.
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama).
Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
|
|
C0210
|
Oznaka grupe izdavatelja
|
Navodi se identifikacijska oznaka grupe izdavatelja uporabom identifikatora pravne osobe (LEI), ako je dostupan.
Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, grupa se odnosi na upravitelja fonda;
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), grupa se odnosi depozitni subjekt;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, grupa se odnosi na dužnika.
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama).
Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
|
|
C0220
|
Vrsta oznake grupe izdavatelja
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka grupe izdavatelja”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.
Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
|
|
C0230
|
Država izdavatelja
|
Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj se nalazi izdavatelj.
Lokalizacija izdavatelja ocjenjuje se po adresi subjekta koji izdaje imovinu.
U obzir se uzima sljedeće:
— za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, država izdavatelja država je koja se odnosi na upravitelja fonda;
— za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), država izdavatelja država je depozitnog subjekta;
— za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.
— Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.
Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.
Primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:
— oznaka ISO 3166–1 alpha–2
— XA: nadnacionalni izdavatelji
— EU: institucije Europske unije
|
|
C0240
|
Valuta
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute izdavatelja.
U obzir se uzima sljedeće:
— ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama, jer se ta imovina ne mora individualizirati), ni na CIC 75 i CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe) iz istog razloga.
— Za kategoriju CIC 9, osim CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), valuta odgovara valuti u kojoj je izvršeno ulaganje.
|
|
C0250
|
CIC
|
Dopunska identifikacijska oznaka koja se koristi za razvrstavanje imovine, kako je utvrđeno u Prilogu VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”). Kada razvrstavaju imovinu uporabom tablice CIC, društva u obzir uzimaju najreprezentativniji rizik kojem je imovina izložena.
|
|
C0260
|
Jedinična cijena
|
Jedinična cijena imovine, ako je relevantno.
Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II (C0270).
|
|
C0270
|
Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II
|
►M1
Iznos nominalnog iznosa u postotku, čista cijena imovine bez obračunane kamate, ako je relevantno.
Ova se stavka iskazuje ako je u prvom dijelu predloška („Informacije o pozicijama koje se drže”) navedena informacija o „nominalnom iznosu” (C0100) osim za kategorije CIC 71 i CIC 9.
Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Jedinična cijena prema Solventnosti II (C0260). ◄
|
|
C0280
|
Datum dospijeća
|
Primjenjivo samo za kategorije CIC 1,2,5,6 i 8 te CIC 74 i CIC 79.
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) datuma dospijeća.
Uvijek odgovara datumu dospijeća, čak i za opozive vrijednosne papire. U obzir se uzima sljedeće:
— Za vrijednosne papire bez dospijeća navodi se „9999–12–31”
— Za kategoriju CIC 8, u odnosu na kredite i hipoteke pojedincima, navodi se ponderirano (na temelju iznosa kredita) preostalo dospijeće.
|
S.15.01 – Opis jamstava s varijabilnim rentama
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
Ovaj predložak dostavljaju samo grupe u pogledu izravnog osiguranja i to samo za one subjekte izvan EGP-a koji imaju portfelje varijabilnih renti.
Varijabilne rente jesu ugovori o životnom osiguranju povezani s udjelima u investicijskim fondovima koji, u zamjenu za pojedinačne ili redovne premije, ugovaratelju osiguranja omogućuju korist od rasta vrijednosti udjela, ali djelomičnu ili potpunu zaštitu od gubitka vrijednosti udjela.
Ako su police s varijabilnim rentama podijeljene između dva društva za osiguranje, primjerice društva za životno osiguranje i društva za neživotno osiguranje za jamstvo s varijabilnim rentama, ovaj predložak podnosi društvo s jamstvom. Iskazuje se samo jedan redak po proizvodu.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Pravni naziv društva
|
Navodi se pravni naziv društva izvan EGP-a koje prodaje proizvod.
|
|
C0020
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0030
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka proizvoda
|
Interna identifikacijska oznaka proizvoda koju društvo upotrebljava za proizvod. Ako je oznaka već u uporabi ili je nadležno tijelo dodijelilo za potrebe nadzora, onda se upotrebljava ta oznaka.
Identifikacijska oznaka mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.
|
|
C0050
|
Denominacija proizvoda
|
Komercijalni naziv proizvoda (specifičan za društvo)
|
|
C0060
|
Opis proizvoda
|
Opći kvalitativni opis proizvoda. Ako je nadležno tijelo za potrebe nadzora dodijelilo oznaku proizvoda, upotrebljava se opis vrste proizvoda za tu oznaku.
|
|
C0070
|
Početni datum jamstva
|
Oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) kojom se utvrđuje početni datum pokrića.
|
|
C0080
|
Završni datum jamstva
|
Oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) kojom se utvrđuje završni datum pokrića.
|
|
C0090
|
Vrsta jamstva
|
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Zajamčena minimalna naknada u slučaju smrti
2 – Zajamčena minimalna naknada za razdoblje akumulacije
3 – Naknada s minimalnom zajamčenom dobiti
4 – Naknada sa zajamčenim povratom uloženog iznosa
|
|
C0100
|
Zajamčena razina
|
►M3
Navodi se razina zajamčene naknade. ◄
|
|
C0110
|
Opis jamstva
|
Opći opis jamstava.
Uključuje barem mehanizme akumulacije kapitala (npr. naknada s definiranom godišnjom stopom rasta, naknada sa zajamčenim najvišim iznosom stanja na računu u definiranom razdoblju, naknada s mogućnošću povećanja osnovne premije, naknada sa zajamčenim iznosom jednakim stanju na računu na kraju definiranog razdoblja), njegove učestalosti (unutar godine, godišnji, X-godišnji), osnovica za izračun zajamčenih razina (npr. plaćene premije, plaćene premije bez izdataka i/ili povlačenja i/ili dodataka, premije povećane uporabom mehanizma akumulacije kapitala), zajamčeni faktor konverzije, ostale informacije o djelovanju jamstva.
|
S.15.02 – Zaštita jamstava s varijabilnim rentama
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
Ovaj predložak dostavljaju samo grupe u pogledu izravnog osiguranja i to samo za one subjekte izvan EGP-a koji imaju portfelje varijabilnih renti.
Varijabilne rente jesu ugovori o životnom osiguranju povezani s udjelima u investicijskim fondovima koji, u zamjenu za pojedinačne ili redovne premije, ugovaratelju osiguranja omogućuju korist od rasta vrijednosti udjela, ali djelomičnu ili potpunu zaštitu od gubitka vrijednosti udjela.
Ako su police s varijabilnim rentama podijeljene između dva društva za osiguranje, primjerice društva za životno osiguranje i društva za neživotno osiguranje za jamstvo s varijabilnim rentama, ovaj predložak podnosi društvo s jamstvom. Iskazuje se samo jedan redak po proizvodu.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Pravni naziv društva
|
Navodi se pravni naziv društva izvan EGP-a koje prodaje proizvod.
|
|
C0020
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0030
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka proizvoda
|
Interna identifikacijska oznaka proizvoda koju društvo upotrebljava za proizvod. Ako je oznaka već u uporabi ili je nadležno tijelo dodijelilo za potrebe nadzora, onda se upotrebljava ta oznaka.
Identifikacijska oznaka mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.
|
|
C0050
|
Denominacija proizvoda
|
Komercijalni naziv proizvoda (specifičan za društvo)
|
|
C0060
|
Vrsta zaštite od rizika
|
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Nema zaštite od rizika
2 – Dinamična zaštita od rizika
3 – Statična zaštita od rizika
4 – Ad hoc zaštita od rizika
Dinamična zaštita od rizika često se ponovno uravnotežuje; statična zaštita od rizika sadržava „standardne” izvedenice, ali se često ponovno ne uravnotežuje; ad hoc zaštita od rizika sadržava financijske proizvode strukturirane za potrebe zaštite tih obveza od rizika.
|
|
C0070
|
Zaštita od delta rizika
|
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Zaštita od delta rizika
2 – Nema zaštite od delta rizika
3 – Djelomična zaštita od delta rizika
4 – Jamstvo nije osjetljivo na delta rizik.
Djelomično znači da se strategijom ne namjerava pokriti cijeli rizik. Odabire se „nije osjetljivo” ako se smatra da prodano jamstvo ne ovisi o čimbeniku rizika.
|
|
C0080
|
Zaštita od ro rizika
|
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
2 – Nema zaštite od ro rizika
3 – Djelomična zaštita od ro rizika
4 – Jamstvo nije osjetljivo na ro rizik.
Djelomično znači da se strategijom ne namjerava pokriti cijeli rizik. Odabire se „nije osjetljivo” ako se smatra da prodano jamstvo ne ovisi o čimbeniku rizika.
|
|
C0090
|
Zaštita od gama rizika
|
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Zaštita od gama rizika
2 – Nema zaštite od gama rizika
3 – Djelomična zaštita od gama rizika
4 – Jamstvo nije osjetljivo na gama rizik.
Djelomično znači da se strategijom ne namjerava pokriti cijeli rizik. Odabire se „nije osjetljivo” ako se smatra da prodano jamstvo ne ovisi o čimbeniku rizika.
|
|
C0100
|
Zaštita od vega rizika
|
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Zaštita od vega rizika
2 – Nema zaštite od vega rizika
3 – Djelomična zaštita od vega rizika
4 – Jamstvo nije osjetljivo na vega rizik.
Djelomično znači da se strategijom ne namjerava pokriti cijeli rizik. Odabire se „nije osjetljivo” ako se smatra da prodano jamstvo ne ovisi o čimbeniku rizika.
|
|
C0110
|
Zaštita od valutnog rizika
|
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Zaštita od valutnog rizika
2 – Nema zaštite od valutnog rizika
3 – Djelomična zaštita od valutnog rizika
4 – Jamstvo nije osjetljivo na valutni rizik.
Djelomično znači da se strategijom ne namjerava pokriti cijeli rizik. Odabire se „nije osjetljivo” ako se smatra da prodano jamstvo ne ovisi o čimbeniku rizika.
|
|
C0120
|
Ostala zaštita od rizika
|
Ako postoji zaštita od ostalih rizika, navode se nazivi tih rizika.
|
|
C0130
|
Ekonomski rezultat bez zaštite od rizika
|
„Ekonomski rezultat” koji je tijekom izvještajne godine ostvaren na temelju jamstva polica ako se ne primjenjuje strategija zaštite od rizika ili koji bi se ostvario bez njega da se primjenjuje strategija.
On iznosi:
+ zaračunata premija/naknade za jamstvo, umanjeno za
– troškove jamstva, umanjeno za
– potraživanja na temelju jamstva, umanjeno za
– promjenu vrijednosti tehničkih pričuva za jamstvo.
|
|
C0140
|
Ekonomski rezultat sa zaštitom od rizika
|
►M3
„Ekonomski rezultat” koji je ostvaren na temelju jamstva polica tijekom izvještajne godine uzimajući u obzir rezultat strategije zaštite od rizika. Ako se zaštita od rizika provodi za portfelj proizvoda, primjerice u slučajevima kada se instrumenti zaštite od rizika ne mogu dodijeliti određenim proizvodima, društvo dodjeljuje učinak zaštite od rizika različitim proizvodima uporabom pondera za svaki proizvod iskazan pod „Ekonomski rezultat bez zaštite od rizika” (C0110). Ne iskazuje se u slučaju da poduzeće nema program za zaštitu od rizika već samo reosigurava jamstveni dio. ◄
|
S.22.01 – Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
Ovaj se predložak primjenjuje kada društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrebljava najmanje jednu mjeru dugoročnih jamstava ili prijelaznu mjeru.
Ovaj predložak odražava učinak na financijski položaj u slučaju kada se ne primjenjuje nijedna prijelazna mjera i kada se svaka mjera dugoročnih jamstava ili prijelazna mjera svede na nulu. U tu bi se svrhu trebao slijediti pristup „korak po korak” na način da se pojedinačno izdvaja svaka prijelazna mjera i svaka mjera dugoročnih jamstava a da se nakon svakog koraka ponovno ne izračunava učinak preostalih mjera.
►M2
Budući da je u okviru grupe moguće primijeniti obje vrste prijelaznih mjera, u ovom se predlošku slijedi kumulativni pristup „korak po korak”. ◄
Učinci se trebaju iskazati s pozitivnim predznakom ako se njima povećava iznos stavke koja se iskazuje i s negativnim predznakom ako se njima smanjuje iznos stavke (npr. ako se povećava iznos potrebnog solventnog kapitala ili iznos vlastitih sredstava, iskazuju se pozitivne vrijednosti).
Iznosi iskazani u ovom predlošku ne uključuju unutargrupne transakcije.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010/R0010
|
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – tehničke pričuve
|
►M2
Ukupni iznos bruto tehničkih pričuva ◄ uključujući mjere dugoročnih jamstava i prijelazne mjere
|
|
C0020/R0010
|
Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – tehničke pričuve
|
►M2
Ukupni iznos bruto tehničkih pričuva ◄ bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, navodi se isti iznos kao u rubrici C0010. ◄
|
|
C0030/R0010
|
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – tehničke pričuve
|
Iznos
►M2
prilagodbu bruto tehničkih pričuva ◄ zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
To je razlika između tehničkih pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0040/R0010
|
Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – tehničke pričuve
|
►M2
Ukupni iznos bruto tehničkih pričuva ◄ bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, navodi se isti iznos kao u rubrici C0020. ◄
|
|
C0050/R0010
|
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – tehničke pričuve
|
Iznos
►M2
prilagodbu bruto tehničkih pričuva ◄ zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
To je razlika između tehničkih pričuva bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0060/R0010
|
Bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – tehničke pričuve
|
►M2
Ukupni iznos bruto tehničkih pričuva ◄ bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe, ako postoje.
►M2
Ako se ne primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, navodi se isti iznos kao u rubrici C0040. ◄
|
|
C0070/R0010
|
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – tehničke pričuve
|
Iznos
►M2
prilagodbu bruto tehničkih pričuva ◄ zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
To je razlika između tehničkih pričuva bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između tehničkih pričuva iskazanih pod C0010, C0020 i C0040.
|
|
C0080/R0010
|
Bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera – tehničke pričuve
|
►M2
Ukupni iznos bruto tehničkih pričuva ◄ bez mjera dugoročnih jamstava.
►M2
Ako se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba, navodi se isti iznos kao u rubrici C0060. ◄
|
|
C0090/R0010
|
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – tehničke pričuve
|
Iznos
►M2
prilagodbu bruto tehničkih pričuva ◄ zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
To je razlika između tehničkih pričuva bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između tehničkih pričuva iskazanih pod C0010, C0020, C0040 i C0060.
|
|
C0100/R0010
|
Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – tehničke pričuve
|
Iznos
►M2
prilagodbu bruto tehničkih pričuva ◄ zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0010/R0020
|
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva
|
Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0020/R0020
|
Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva
|
Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, navodi se isti iznos kao u rubrici C0010. ◄
|
|
C0030/R0020
|
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva
|
Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
►M2
To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. ◄
|
|
C0040/R0020
|
Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva
|
Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, navodi se isti iznos kao u rubrici C0020. ◄
|
|
C0050/R0020
|
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva
|
Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
►M2
To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0020. ◄
|
|
C0060/R0020
|
Bez prilagodbe volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva
|
Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, navodi se isti iznos kao u rubrici C0040. ◄
|
|
C0070/R0020
|
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva
|
Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
►M2
To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0040. ◄
|
|
C0080/R0020
|
Bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera – osnovna vlastita sredstva
|
Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.
►M2
Ako se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba, navodi se isti iznos kao u rubrici C0060. ◄
|
|
C0090/R0020
|
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva
|
Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
►M2
To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0060. ◄
|
|
C0100/R0020
|
Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva
|
Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0010/R0030
|
Iznos s mjerama dugoročnih jamstava i prijelaznim mjerama – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama
|
Ukupni iznos viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0020/R0030
|
Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama
|
Ukupni iznos viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, navodi se isti iznos kao u rubrici C0010. ◄
|
|
C0030/R0030
|
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama
|
Iznos prilagodbe viška imovine nad obvezama zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
►M2
To je razlika između viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. ◄
|
|
C0040/R0030
|
Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama
|
Ukupni iznos viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, navodi se isti iznos kao u rubrici C0020. ◄
|
|
C0050/R0030
|
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama
|
Iznos prilagodbe viška imovine nad obvezama zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
►M2
To je razlika između viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0020. ◄
|
|
C0060/R0030
|
Bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama
|
Ukupni iznos viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, navodi se isti iznos kao u rubrici C0040. ◄
|
|
C0070/R0030
|
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama
|
Iznos prilagodbe viška imovine nad obvezama zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
►M2
To je razlika između viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0040. ◄
|
|
C0080/R0030
|
Bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama
|
Ukupni iznos viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.
►M2
Ako se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba, navodi se isti iznos kao u rubrici C0060. ◄
|
|
C0090/R0030
|
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama
|
Iznos prilagodbe viška imovine nad obvezama zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
►M2
To je razlika između viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0060. ◄
|
|
C0100/R0030
|
Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama
|
Iznos prilagodbe viška imovine nad obvezama zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0010/R0040
|
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
Ukupni iznos ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0020/R0040
|
Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
Ukupni iznos ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, navodi se isti iznos kao u rubrici C0010. ◄
|
|
C0030/R0040
|
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
Iznos prilagodbe ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
►M2
To je razlika između ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. ◄
|
|
C0040/R0040
|
Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
Ukupni iznos ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, navodi se isti iznos kao u rubrici C0020. ◄
|
|
C0050/R0040
|
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
Iznos prilagodbe ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
►M2
To je razlika između ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0020. ◄
|
|
C0060/R0040
|
Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
Ukupni iznos ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, navodi se isti iznos kao u rubrici C0040. ◄
|
|
C0070/R0040
|
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
Iznos prilagodbe ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
►M2
To je razlika između ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0040. ◄
|
|
C0080/R0040
|
Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
Ukupni iznos ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene mjera dugoročnih jamstava.
►M2
Ako se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba, navodi se isti iznos kao u rubrici C0060. ◄
|
|
C0090/R0040
|
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
Iznos prilagodbe ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
►M2
To je razlika između ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0060. ◄
|
|
C0100/R0040
|
Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja
|
Iznos prilagodbe ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0010/R0050
|
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0020/R0050
|
Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, navodi se isti iznos kao u rubrici C0010. ◄
|
|
C0030/R0050
|
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. ◄
|
|
C0040/R0050
|
Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, navodi se isti iznos kao u rubrici C0020. ◄
|
|
C0050/R0050
|
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0020. ◄
|
|
C0060/R0050
|
Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, navodi se isti iznos kao u rubrici C0040. ◄
|
|
C0070/R0050
|
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0040. ◄
|
|
C0080/R0050
|
Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera– prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene mjera dugoročnih jamstava.
►M2
Ako se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba, navodi se isti iznos kao u rubrici C0060. ◄
|
|
C0090/R0050
|
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0060. ◄
|
|
C0100/R0050
|
Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0010/R0060
|
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0020/R0060
|
Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, navodi se isti iznos kao u rubrici C0010. ◄
|
|
C0030/R0060
|
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. ◄
|
|
C0040/R0060
|
Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, navodi se isti iznos kao u rubrici C0020. ◄
|
|
C0050/R0060
|
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0020. ◄
|
|
C0060/R0060
|
Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, navodi se isti iznos kao u rubrici C0040. ◄
|
|
C0070/R0060
|
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0040. ◄
|
|
C0080/R0060
|
Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera– prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.
►M2
Ako se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba, navodi se isti iznos kao u rubrici C0060. ◄
|
|
C0090/R0060
|
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0060. ◄
|
|
C0100/R0060
|
Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0010/R0070
|
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0020/R0070
|
Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, navodi se isti iznos kao u rubrici C0010. ◄
|
|
C0030/R0070
|
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. ◄
|
|
C0040/R0070
|
Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, navodi se isti iznos kao u rubrici C0020. ◄
|
|
C0050/R0070
|
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0020. ◄
|
|
C0060/R0070
|
Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, navodi se isti iznos kao u rubrici C0040. ◄
|
|
C0070/R0070
|
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0040. ◄
|
|
C0080/R0070
|
Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera– prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.
►M2
Ako se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba, navodi se isti iznos kao u rubrici C0060. ◄
|
|
C0090/R0070
|
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0060. ◄
|
|
C0100/R0070
|
Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0010/R0080
|
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0020/R0080
|
Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, navodi se isti iznos kao u rubrici C0010. ◄
|
|
C0030/R0080
|
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. ◄
|
|
C0040/R0080
|
Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, navodi se isti iznos kao u rubrici C0020. ◄
|
|
C0050/R0080
|
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0020. ◄
|
|
C0060/R0080
|
Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, navodi se isti iznos kao u rubrici C0040. ◄
|
|
C0070/R0080
|
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0040. ◄
|
|
C0080/R0080
|
Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera– prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3
|
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.
►M2
Ako se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba, navodi se isti iznos kao u rubrici C0060. ◄
|
|
C0090/R0080
|
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
►M2
To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0060. ◄
|
|
C0100/R0080
|
Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3
|
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0010/R0090
|
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – potrebni solventni kapital
|
Ukupni iznos potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
|
C0020/R0090
|
Bez prijelazne mjere za tehničke pričuve – potrebni solventni kapital
|
Ukupni iznos potrebnog solventog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, navodi se isti iznos kao u rubrici C0010. ◄
|
|
C0030/R0090
|
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – potrebni solventni kapital
|
Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
►M2
To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. ◄
|
|
C0040/R0090
|
Bez prijelazne mjere za kamatnu stopu – potrebni solventni kapital
|
Ukupni iznos potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, navodi se isti iznos kao u rubrici C0020. ◄
|
|
C0050/R0090
|
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – potrebni solventni kapital
|
Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
►M2
To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0020. ◄
|
|
C0060/R0090
|
Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – potrebni solventni kapital
|
Ukupni iznos potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.
►M2
Ako se ne primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, navodi se isti iznos kao u rubrici C0040. ◄
|
|
C0070/R0090
|
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – potrebni solventni kapital
|
Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
►M2
To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0040. ◄
|
|
C0080/R0090
|
Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera – potrebni solventni kapital
|
Ukupni iznos potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.
►M2
Ako se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba, navodi se isti iznos kao u rubrici C0060. ◄
|
|
C0090/R0090
|
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – potrebni solventni kapital
|
Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
►M2
To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0060. ◄
|
|
C0100/R0090
|
Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – potrebni solventni kapital
|
Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
|
S.23.01 – Vlastita sredstva
Opće napomene:
Ovaj odjeljak odnosi na početno, tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za grupe.
Ovaj se predložak primjenjuje za sve tri metode izračuna potrebnog solventnog kapitala grupe. Budući da se većina stavki primjenjuje na dio grupe koji je obuhvaćen metodom 1, u uputama se jasno navode stavke koje se primjenjuju pri primjeni metode odbitaka i agregiranja, isključivo ili u kombinaciji s metodom 1.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Osnovna vlastita sredstva prije odbitka sudjelovanja u drugom financijskom sektoru
|
|
R0010/C0010
|
Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – ukupno
|
Ukupni redovni dionički kapital koji se drži izravno i neizravno (prije odbitka vlastitih dionica). To je ukupni redovni dionički kapital grupe koji u potpunosti ispunjava kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2. Redovni dionički kapital koji u potpunosti ne ispunjava kriterije smatra se povlaštenim dioničkim kapitalom i razvrstava se u skladu s time neovisno o njegovu opisu ili oznaci.
|
|
R0010/C0020
|
Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Iznos uplaćenog redovnog dioničkog kapitala koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R0010/C0040
|
Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – kategorija 2
|
Iznos redovnog dioničkog kapitala pozvanog da se plati koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0020/C0010
|
Nedostupni redovni dionički kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen na razini grupe – ukupno
|
Ukupni iznos redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen, a koji se smatra nedostupnim kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0020/C0020
|
Nedostupni redovni dionički kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen na razini grupe – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Ukupni iznos redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen, a koji se smatra nedostupnim kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R0020/C0040
|
Nedostupni redovni dionički kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen na razini grupe – kategorija 2
|
Iznos redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen, a koji se smatra nedostupnim kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0030/C0010
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno
|
Ukupne premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom grupe koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2.
|
|
R0030/C0020
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja jer se odnose na redovni dionički kapital koji se razvrstava u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R0030/C0040
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2
|
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 jer se odnose na redovni dionički kapital koji se razvrstava u kategoriju 2.
|
|
R0040/C0010
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – ukupno
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2.
|
|
R0040/C0020
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R0040/C0040
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 2
|
Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0050/C0010
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – ukupno
|
Ukupni iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3.
|
|
R0050/C0030
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 ograničeno
|
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.
|
|
R0050/C0040
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2
|
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0050/C0050
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3
|
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0060/C0010
|
Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje na razini grupe – ukupno
|
Ukupni iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0060/C0030
|
Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje na razini grupe – kategorija 1 ograničeno
|
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.
|
|
R0060/C0040
|
Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje na razini grupe – kategorija 2
|
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0060/C0050
|
Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje na razini grupe – kategorija 3
|
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0070/C0010
|
Višak sredstava – ukupno
|
Ukupni iznos viška sredstava obuhvaćenih člankom 91. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0070/C0020
|
Višak sredstava – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
To je višak sredstava obuhvaćenih člankom 91. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R0080/C0010
|
Nedostupni višak sredstava na razini grupe – ukupno
|
Ukupni iznos viška sredstava koji se smatra nedostupnim kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0080/C0020
|
Nedostupni višak sredstava na razini grupe – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Iznos viška sredstava koji se smatra nedostupnim kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R0090/C0010
|
Povlaštene dionice – ukupno
|
Ukupni iznos izdanih povlaštenih dionica koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3.
|
|
R0090/C0030
|
Povlaštene dionice – kategorija 1 ograničeno
|
Iznos izdanih povlaštenih dionica koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.
|
|
R0090/C0040
|
Povlaštene dionice – kategorija 2
|
Iznos izdanih povlaštenih dionica koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0090/C0050
|
Povlaštene dionice – kategorija 3
|
Iznos izdanih povlaštenih dionica koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0100/C0010
|
Nedostupne povlaštene dionice na razini grupe – ukupno
|
Ukupni iznos povlaštenih dionica koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0100/C0030
|
Nedostupne povlaštene dionice na razini grupe – kategorija 1 ograničeno
|
Iznos povlaštenih dionica koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.
|
|
R0100/C0040
|
Nedostupne povlaštene dionice na razini grupe – kategorija 2
|
Iznos povlaštenih dionica koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0100/C0050
|
Nedostupne povlaštene dionice na razini grupe – kategorija 3
|
Iznos povlaštenih dionica koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0110/C0010
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno
|
Ukupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dioničkim kapitalom koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3.
|
|
R0110/C0030
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 ograničeno
|
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u stavke kategorije 1 ograničeno.
|
|
R0110/C0040
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2
|
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u kategoriju 2.
|
|
R0110/C0050
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3
|
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3 jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u kategoriju 3.
|
|
R0120/C0010
|
Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe – ukupno
|
Ukupni iznos premija na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0120/C0030
|
Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe – kategorija 1 ograničeno
|
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.
|
|
R0120/C0040
|
Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe – kategorija 2
|
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0120/C0050
|
Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe – kategorija 3
|
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0130/C0010
|
Pričuva za usklađivanje – ukupno
|
Ukupna pričuva za usklađivanje predstavlja pričuve (npr. zadržana dobit), isključujući prilagodbe (npr. namjenski fondovi). Ona uglavnom proizlazi iz razlika između računovodstvenog vrednovanja i vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0130/C0020
|
Pričuva za usklađivanje – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Pričuva za usklađivanje predstavlja pričuve (npr. zadržana dobit), isključujući prilagodbe (npr. namjenski fondovi). Ona uglavnom proizlazi iz razlika između računovodstvenog vrednovanja i vrednovanja u skladu s Direktivom 2009/138/EZ.
|
|
R0140/C0010
|
Podređene obveze – ukupno
|
Ukupni iznos podređenih obveza.
|
|
R0140/C0030
|
Podređene obveze – kategorija 1 ograničeno
|
Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.
|
|
R0140/C0040
|
Podređene obveze – kategorija 2
|
Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0140/C0050
|
Podređene obveze – kategorija 3
|
Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0150/C0010
|
Nedostupne podređene obveze na razini grupe – ukupno
|
Ukupni iznos podređenih obveza koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0150/C0030
|
Nedostupne podređene obveze na razini grupe – kategorija 1 ograničeno
|
Iznos podređenih obveza koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.
|
|
R0150/C0040
|
Nedostupne podređene obveze na razini grupe – kategorija 2
|
Iznos podređenih obveza koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0150/C0050
|
Nedostupne podređene obveze na razini grupe – kategorija 3
|
Iznos podređenih obveza koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0160/C0010
|
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – ukupno
|
Ukupni iznos neto odgođene porezne imovine.
|
|
R0160/C0050
|
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – kategorija 3
|
Iznos neto odgođene porezne imovine koja ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0170/C0010
|
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine koja nije dostupna na razini grupe – ukupno
|
Ukupni iznos neto odgođene porezne imovine koja se smatra nedostupnom kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0170/C0050
|
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine koja nije dostupna na razini grupe – kategorija 3
|
Iznos neto odgođene porezne imovine koja se smatra nedostupnom kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koja ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0180/C0010
|
Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene
|
Ukupno stavke osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene a koje je nadzorno tijelo odobrilo.
|
|
R0180/C0020
|
Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja a koje je nadzorno tijelo odobrilo.
|
|
R0180/C0030
|
Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno
|
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno, a koje je nadzorno tijelo odobrilo.
|
|
R0180/C0040
|
Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2
|
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2, a koje je nadzorno tijelo odobrilo.
|
|
R0180/C0050
|
Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3
|
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3, a koje je nadzorno tijelo odobrilo.
|
|
R0190/C0010
|
Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo – ukupno
|
Ukupni iznos stavki vlastitih sredstava koje se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0190/C0020
|
Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Iznos stavki vlastitih sredstava koje se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R0190/C0030
|
Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Iznos stavki vlastitih sredstava koje se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.
|
|
R0190/C0040
|
Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo – kategorija 2
|
Iznos stavki vlastitih sredstava koje se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0190/C0050
|
Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo – kategorija 3
|
Iznos stavki vlastitih sredstava koje se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0200/C0010
|
Manjinski udjeli na razini grupe (ako nisu iskazani kao dio neke druge stavke vlastitih sredstava) – ukupno
|
Ukupni manjinski udjeli u grupi o kojoj se izvješćuje. Ovaj se redak navodi ako manjinski udjeli već nisu uključeni u druge stavke osnovnih vlastitih sredstava (odnosno manjinski udjeli ne smiju se dvostruko računati).
|
|
R0200/C0020
|
Manjinski udjeli na razini grupe (ako nisu iskazani kao dio neke druge stavke vlastitih sredstava) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Iznos manjinskih udjela u grupi o kojoj se izvješćuje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R0200/C0030
|
Manjinski udjeli na razini grupe (ako nisu iskazani kao dio neke druge stavke vlastitih sredstava) – kategorija 1 ograničeno
|
Iznos manjinskih udjela u grupi o kojoj se izvješćuje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.
|
|
R0200/C0040
|
Manjinski udjeli na razini grupe (ako nisu iskazani kao dio neke druge stavke vlastitih sredstava) – kategorija 2
|
Iznos manjinskih udjela u grupi o kojoj se izvješćuje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0200/C0050
|
Manjinski udjeli na razini grupe (ako nisu iskazani kao dio neke druge stavke vlastitih sredstava) – kategorija 3
|
Iznos manjinskih udjela u grupi o kojoj se izvješćuje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0210/C0010
|
Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe – ukupno
|
Ukupni iznos manjinskih udjela koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0210/C0020
|
Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Iznos manjinskih udjela koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R0210/C0030
|
Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe – kategorija 1 ograničeno
|
Iznos manjinskih udjela koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.
|
|
R0210/C0040
|
Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe – kategorija 2
|
Iznos manjinskih udjela koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0210/C0050
|
Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe – kategorija 3
|
Iznos manjinskih udjela koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II
|
|
R0220/C0010
|
Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II – ukupno
|
Ukupni iznos stavki vlastitih sredstava iz financijskih izvještaja koje nisu predstavljene pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstane kao vlastita sredstva prema Solventnosti II.
Te su stavke vlastitih sredstava jedno od sljedećeg:
i. stavke koje su na popisima stavki vlastitih sredstava, ali ne ispunjavaju kriterije razvrstavanja ili prijelazne odredbe; ili
ii. stavke čija je svrha da budu vlastita sredstva, ali koje nisu na popisu stavki vlastitih sredstava i koje nije odobrilo nadzorno tijelo te u bilanci nisu iskazane kao obveze.
Podređene obveze koje se ne smatraju osnovnim vlastitim sredstvima ne iskazuju se ovdje, već u bilanci (predložak S.02.01) kao podređene obveze koje se ne smatraju osnovnim vlastitim sredstvima.
|
|
Odbici
|
|
R0230/C0010
|
Odbitci sudjelovanja u drugim financijskim društvima, uključujući neregulirana društva koja obavljaju financijske djelatnosti – ukupno
|
Ukupni odbitak sudjelovanja u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, nereguliranim društvima koja obavljaju financijske djelatnosti, uključujući sudjelovanja koja se odbijaju u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
Ta se sudjelovanja odbijaju iz osnovnih vlastitih sredstava i dodaju se vlastitim sredstvima u redcima od R0410 do R0440 u skladu s relevantnim sektorskim pravilima, čime se olakšava izračun omjera potrebnog solventnog kapitala koji isključuje i uključuje ostale subjekte financijskog sektora.
|
|
R0230/C0020
|
Odbitci sudjelovanja u drugim financijskim društvima, uključujući neregulirana društva koja obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Odbitak sudjelovanja u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, nereguliranim društvima koja obavljaju financijske djelatnosti, uključujući sudjelovanja koja se odbijaju u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ (koja se zasebno navode u retku R0240).
Ta se sudjelovanja odbijaju iz osnovnih vlastitih sredstava i dodaju se vlastitim sredstvima u redcima R0410 do R0440 u skladu s relevantnim sektorskim pravilima, čime se olakšava izračun omjera potrebnog solventnog kapitala koji isključuje i uključuje ostale subjekte financijskog sektora – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R0230/C0030
|
Odbitci sudjelovanja u drugim financijskim društvima, uključujući neregulirana društva koja obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 1 ograničeno
|
Odbitak sudjelovanja u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, nereguliranim društvima koja obavljaju financijske djelatnosti, uključujući sudjelovanja koja se odbijaju u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
Ta se sudjelovanja odbijaju iz osnovnih vlastitih sredstava i dodaju se vlastitim sredstvima u redcima R0410 do R0440 u skladu s relevantnim sektorskim pravilima, čime se olakšava izračun omjera potrebnog solventnog kapitala koji isključuje i uključuje ostale subjekte financijskog sektora – kategorija 1 ograničeno.
|
|
R0230/C0040
|
Odbitci sudjelovanja u drugim financijskim društvima, uključujući neregulirana društva koja obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 2
|
Odbitak sudjelovanja u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, nereguliranim društvima koja obavljaju financijske djelatnosti, uključujući sudjelovanja koja se odbijaju u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
Ta se sudjelovanja odbijaju iz osnovnih vlastitih sredstava i dodaju se vlastitim sredstvima u redcima R0410 do R0440 u skladu s relevantnim sektorskim pravilima, čime se olakšava izračun omjera potrebnog solventnog kapitala koji isključuje i uključuje ostale subjekte financijskog sektora – kategorija 2.
|
|
▼M1
|
|
R0230/C0050
|
Odbitci sudjelovanja u drugim financijskim društvima, uključujući neregulirana društva koja obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 3
|
Odbitak sudjelovanja u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, nereguliranim društvima koja obavljaju financijske djelatnosti, uključujući sudjelovanja koja se odbijaju u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
Ta se sudjelovanja odbijaju iz osnovnih vlastitih sredstava i dodaju se vlastitim sredstvima u redcima R0410 do R0440 u skladu s relevantnim sektorskim pravilima, čime se olakšava izračun omjera potrebnog solventnog kapitala koji isključuje i uključuje ostale subjekte financijskog sektora – kategorija 3.
|
|
▼B
|
|
R0240/C0010
|
od čega odbijeno u skladu s člankom 228. Direktive 2009/138/EZ – ukupno
|
Ukupna vrijednost sudjelovanja koja su odbijena u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ, kao dio vrijednosti iskazane u retku R0230 – ukupno
|
|
R0240/C0020
|
od čega odbijeno u skladu s člankom 228. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Vrijednost sudjelovanja koja su odbijena u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ, kao dio vrijednosti iskazane u retku R0230 – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R0240/C0030
|
od čega odbijeno u skladu s člankom 228. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 1 ograničeno
|
Vrijednost sudjelovanja koja su odbijena u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ, kao dio vrijednosti iskazane u retku R0230 – kategorija 1 ograničeno
|
|
R0240/C0040
|
od čega odbijeno u skladu s člankom 228. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2
|
Vrijednost sudjelovanja koja su odbijena u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ, kao dio vrijednosti iskazane u retku R0230 – kategorija 2
|
|
R0250/C0010
|
Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.) – ukupno
|
Ukupni odbitak sudjelovanja u povezanim društvima kada nisu dostupne informacije potrebne za izračun solventnosti grupe, u skladu s člankom 229. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0250/C0020
|
Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima kada nisu dostupne informacije potrebne za izračun solventnosti grupe, u skladu s člankom 229. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R0250/C0030
|
Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.) – kategorija 1 ograničeno
|
Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima kada nisu dostupne informacije potrebne za izračun solventnosti grupe, u skladu s člankom 229. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 1 ograničeno.
|
|
R0250/C0040
|
Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.) – kategorija 2
|
Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima kada nisu dostupne informacije potrebne za izračun solventnosti grupe, u skladu s člankom 229. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2.
|
|
R0250/C0050
|
Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.) – kategorija 3
|
Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima kada nisu dostupne informacije potrebne za izračun solventnosti grupe, u skladu s člankom 229. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 3.
|
|
R0260/C0010
|
Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – ukupno
|
Ukupni odbitak sudjelovanja u povezanim društvima uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda.
|
|
R0260/C0020
|
Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R0260/C0030
|
Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 1 ograničeno
|
Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 1 ograničeno.
|
|
R0260/C0040
|
Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 2
|
Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 2.
|
|
R0260/C0050
|
Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 3
|
Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 3.
|
|
R0270/C0010
|
Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava – ukupno
|
Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava.
|
|
R0270/C0020
|
Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Nedostupne stavke vlastitih sredstava u kategoriji 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R0270/C0030
|
Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava – kategorija 1 ograničeno
|
Nedostupne stavke vlastitih sredstava u kategoriji 1 ograničeno.
|
|
R0270/C0040
|
Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava – kategorija 2
|
Nedostupne stavke vlastitih sredstava u kategoriji 2.
|
|
R0270/C0050
|
Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava – kategorija 3
|
Nedostupne stavke vlastitih sredstava u kategoriji 3.
|
|
R0280/C0010
|
Ukupni odbitci – ukupno
|
Ukupni iznos odbitaka koji nisu uključeni u pričuve za usklađivanje.
|
|
R0280/C0020
|
Ukupni odbitci – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Iznos odbitaka iz kategorije 1 oslobođeno od ograničenja koji nisu uključeni u pričuve za usklađivanje.
|
|
R0280/C0030
|
Ukupni odbitci – kategorija 1 – ograničeno
|
Iznos odbitaka iz kategorije 1 ograničeno koji nisu uključeni u pričuve za usklađivanje.
|
|
R0280/C0040
|
Ukupni odbitci – kategorija 2
|
Iznos odbitaka iz kategorije 2 koji nisu uključeni u pričuve za usklađivanje.
|
|
R0280/C0050
|
Ukupni odbitci – kategorija 3
|
Iznos odbitaka iz kategorije 3 koji nisu uključeni u pričuve za usklađivanje.
|
|
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka
|
|
R0290/C0010
|
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka
|
Ukupni iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka.
|
|
R0290/C0020
|
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R0290/C0030
|
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 1 ograničeno
|
►M1
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. ◄
|
|
R0290/C0040
|
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 2
|
►M1
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. ◄
|
|
R0290/C0050
|
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 3
|
►M1
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. ◄
|
|
Pomoćna vlastita sredstva
|
|
R0300/C0010
|
Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv – ukupno
|
Ukupni iznos izdanog redovnog dioničkog kapitala koji nije pozvan da se plati niti je uplaćen, ali je opoziv na poziv.
|
|
R0300/C0040
|
Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv – kategorija 2
|
Iznos izdanog redovnog dioničkog kapitala koji nije pozvan da se plati niti je uplaćen, ali je opoziv na poziv i ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0310/C0010
|
Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv – ukupno
|
Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji nisu pozvani da se plate niti su uplaćeni, ali su opozivi na poziv.
|
|
R0310/C0040
|
Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv – kategorija 2
|
Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji nisu pozvani da se plate niti su uplaćeni, ali su opozivi na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0320/C0010
|
Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – ukupno
|
Ukupni iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv.
|
|
R0320/C0040
|
Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – kategorija 2
|
Iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0320/C0050
|
Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – kategorija 3
|
Iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0330/C0010
|
Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – ukupno
|
Ukupni iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev.
|
|
R0330/C0040
|
Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – kategorija 2
|
Iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0330/C0050
|
Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – kategorija 3
|
Iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0340/C0010
|
Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – ukupno
|
Ukupni iznos akreditiva i jamstava koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.
|
|
R0340/C0040
|
Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2
|
Iznos akreditiva i jamstava koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ, a koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0350/C0010
|
Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – ukupno
|
Ukupni iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 ili 3, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.
|
|
R0350/C0040
|
Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2
|
Iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.
|
|
R0350/C0050
|
Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 3
|
Iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.
|
|
R0360/C0010
|
Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – ukupno
|
Ukupni iznos budućih potraživanja koja brodovlasnička udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima koja osiguravaju samo rizike navedene u vrstama osiguranja 6, 12 i 17 u dijelu A Priloga 1. mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci.
|
|
R0360/C0040
|
Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2
|
Iznos budućih potraživanja koja brodovlasnička udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima koja osiguravaju samo rizike navedene u vrstama osiguranja 6, 12 i 17 u dijelu A Priloga 1. mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci.
|
|
R0370/C0010
|
Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ
|
Ukupni iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0370/C0040
|
Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2
|
Iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ, a koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0370/C0050
|
Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 3
|
Iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ, a koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0380/C0010
|
Nedostupna pomoćna vlastita sredstva na razini grupe – ukupno
|
Ukupni iznos pomoćnih vlastitih sredstava koja se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0380/C0040
|
Nedostupna pomoćna vlastita sredstva na razini grupe – kategorija 2
|
Iznos pomoćnih vlastitih sredstava koja se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0380/C0050
|
Nedostupna pomoćna vlastita sredstva na razini grupe – kategorija 3
|
Iznos pomoćnih vlastitih sredstava koja se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0390/C0010
|
Ostala pomoćna vlastita sredstva – ukupno
|
Ukupni iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava.
|
|
R0390/C0040
|
Ostala pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2
|
Iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0390/C0050
|
Ostala pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3
|
Iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0400/C0010
|
Ukupna pomoćna vlastita sredstva
|
Ukupni iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava.
|
|
R0400/C0040
|
Ukupna pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2
|
Iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0400/C0050
|
Ukupna pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3
|
Iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
Vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora
|
|
Sljedeće stavke primjenjuju se i u slučaju primjene metode odbitaka i agregiranja te kombinacije metoda
|
|
R0410/C0010
|
Kreditne institucije, investicijska društva, financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima – ukupno
|
Ukupna vlastita sredstva u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnihinvesticijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transkacije. Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0410/C0020
|
Kreditne institucije, investicijska društva, financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Vlastita sredstva u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transkacije – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.
Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0410/C0030
|
Kreditne institucije, investicijska društva, financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima – kategorija 1 ograničeno
|
Vlastita sredstva u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transkacije – kategorija 1 ograničeno.
Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0410/C0040
|
Kreditne institucije, investicijska društva, financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima – kategorija 2
|
Vlastita sredstva u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transkacije – kategorija 2.
Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0420/C0010
|
Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje – ukupno
|
Ukupna vlastita sredstva u institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije. Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0420/C0020
|
Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Vlastita sredstva u institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.
Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0420/C0030
|
Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje – kategorija 1 ograničeno
|
Vlastita sredstva u institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 1 ograničeno.
Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0420/C0040
|
Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje – kategorija 2
|
Vlastita sredstva u institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 2.
Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0420/C0050
|
Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje – kategorija 3
|
Vlastita sredstva u institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 3.
Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0430/C0010
|
Neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti – ukupno
|
Ukupna vlastita sredstva u nereguliranim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije. Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0430/C0020
|
Neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Vlastita sredstva u nereguliranim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.
Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0430/C0030
|
Neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 1 ograničeno
|
Vlastita sredstva u nereguliranim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 1 ograničeno.
Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0430/C0040
|
Neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 2
|
Vlastita sredstva u nereguliranim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 2.
Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0440/C0010
|
Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – ukupno
|
Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora
Ukupna vlastita sredstva koja su odbijena pod R0230/C0010 dodaju se ovdje, nakon prilagodbe za nedostupna vlastita sredstva u skladu s relevantnim sektorskim pravilima i nakon odbitka u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0440/C0020
|
Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.
Ukupna vlastita sredstva koja su odbijena pod R0230/C0010 dodaju se ovdje, nakon prilagodbe za nedostupna vlastita sredstva u skladu s relevantnim sektorskim pravilima i nakon odbitka u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0440/C0030
|
Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 1 ograničeno
|
Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 1 ograničeno.
Ukupna vlastita sredstva koja su odbijena pod R0230/C0010 dodaju se ovdje, nakon prilagodbe za nedostupna vlastita sredstva u skladu s relevantnim sektorskim pravilima i nakon odbitka u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
R0440/C0040
|
Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 2
|
Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 2.
Ukupna vlastita sredstva koja su odbijena pod R0230/C0010 dodaju se ovdje, nakon prilagodbe za nedostupna vlastita sredstva u skladu s relevantnim sektorskim pravilima i nakon odbitka u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
▼M1
|
|
R0440/C0050
|
Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 3
|
Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 3.
Ukupna vlastita sredstva koja su odbijena pod R0230/C0010 dodaju se ovdje, nakon prilagodbe za nedostupna vlastita sredstva u skladu s relevantnim sektorskim pravilima i nakon odbitka u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
▼B
|
|
Vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda dobitaka i agregiranja, isključivo ili u kombinaciji s metodom 1
|
|
R0450/C0010
|
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda – ukupno
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva povezanih društava koja se moraju dodati za potrebe izračuna agregiranih vlastitih sredstava kada se primjenjuje metoda
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ ili kombinacija metoda, nakon odbitka nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe.
|
|
R0450/C0020
|
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Prihvatljiva vlastita sredstva povezanih društava koja se moraju dodati za potrebe izračuna agregiranih vlastitih sredstava kada se primjenjuje metoda
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ ili kombinacija metoda, koja se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja, nakon odbitka nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe.
|
|
R0450/C0030
|
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda – kategorija 1 ograničeno
|
Prihvatljiva vlastita sredstva povezanih društava koja se moraju dodati za potrebe izračuna agregiranih vlastitih sredstava kada se primjenjuje metoda
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ ili kombinacija metoda, koja se razvrstavaju u kategoriju 1, nakon odbitka nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe.
|
|
R0450/C0040
|
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda – kategorija 2
|
Prihvatljiva vlastita sredstva povezanih društava koja se moraju dodati za potrebe izračuna agregiranih vlastitih sredstava kada se primjenjuje metoda
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ ili kombinacija metoda, koja se razvrstavaju u kategoriju 2, nakon odbitka nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe.
|
|
R0450/C0050
|
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda – kategorija 3
|
Prihvatljiva vlastita sredstva povezanih društava koja se moraju dodati za potrebe izračuna agregiranih vlastitih sredstava kada se primjenjuje metoda
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ ili kombinacija metoda, koja se razvrstavaju u kategoriju 3, nakon odbitka nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe.
|
|
R0460/C0010
|
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije – ukupno
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva nakon isključivanja unutargrupnih transakcija za potrebe izračuna agregiranih prihvatljivih vlastitih sredstava na razini grupe.
Vlastita sredstva koja se ovdje iskazuju ne bi smjela uključivati nedostupna vlastita sredstva i unutargrupne transakcije.
|
|
R0460/C0020
|
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Prihvatljiva vlastita sredstva nakon isključivanja unutargrupnih transakcija za potrebe izračuna agregiranih prihvatljivih vlastitih sredstava na razini grupe, koja se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.
Vlastita sredstva koja se ovdje iskazuju ne bi smjela uključivati nedostupna vlastita sredstva i unutargrupne transakcije.
|
|
R0460/C0030
|
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije – kategorija 1 ograničeno
|
Prihvatljiva vlastita sredstva nakon isključivanja unutargrupnih transakcija za potrebe izračuna agregiranih prihvatljivih vlastitih sredstava na razini grupe, koja se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno. Vlastita sredstva koja se ovdje iskazuju ne bi smjela uključivati nedostupna vlastita sredstva i unutargrupne transakcije.
|
|
R0460/C0040
|
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije – kategorija 2
|
Prihvatljiva vlastita sredstva nakon isključivanja unutargrupnih transakcija za potrebe izračuna agregiranih prihvatljivih vlastitih sredstava na razini grupe, koja se razvrstavaju u kategoriju 2. Vlastita sredstva koja se ovdje iskazuju ne bi smjela uključivati nedostupna vlastita sredstva i unutargrupne transakcije.
|
|
R0460/C0050
|
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije – kategorija 3
|
Prihvatljiva vlastita sredstva nakon isključivanja unutargrupnih transakcija za potrebe izračuna agregiranih prihvatljivih vlastitih sredstava na razini grupe, koja se razvrstavaju u kategoriju 3. Vlastita sredstva koja se ovdje iskazuju ne bi smjela uključivati nedostupna vlastita sredstva i unutargrupne transakcije.
|
|
R0520/C0010
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući drugi financijski sektor i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja) – ukupno
|
►M1
Ukupna vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka uvećano za pomoćna vlastita sredstva, koja su dostupna za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ . ◄
|
|
R0520/C0020
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući drugi financijski sektor i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 ograničeno
|
►M1
Vlastita sredstva društva, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka, koja su dostupna za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ , i koja ispunjavaju kriterija za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja. ◄
|
|
R0520/C0030
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući drugi financijski sektor i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 ograničeno
|
►M1
Vlastita sredstva društva, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka, koja su dostupna za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ , i koja ispunjavaju kriterija za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. ◄
|
|
R0520/C0040
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući drugi financijski sektor i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 2
|
►M1
Ukupna vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka uvećano za pomoćna vlastita sredstva, koja su dostupna za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ , i koja ispunjavaju kriterija za razvrstavanje u kategoriju 2. ◄
|
|
R0520/C0050
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući drugi financijski sektor i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 3
|
►M1
Ukupna vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka uvećano za pomoćna vlastita sredstva, koja su dostupna za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ , i koja ispunjavaju kriterija za razvrstavanje u kategoriju 3. ◄
|
|
R0530/C0010
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – ukupno
|
►M1
Ukupna vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka uvećano za pomoćna vlastita sredstva, koja su dostupna za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ . ◄
|
|
R0530/C0020
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
►M1
Vlastita sredstva društva, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka, a koja su dostupna za pokriće minimalnog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja. ◄
|
|
R0530/C0030
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – kategorija 1 ograničeno
|
►M1
Vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka, a koja su dostupna za pokriće minimalnog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. ◄
|
|
R0530/C0040
|
Ukupna raspoloživa vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – kategorija 2
|
►M1
Vlastita sredstva društva, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka, a koja su dostupna za pokriće minimalnog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. ◄
|
|
R0560/C0010
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – ukupno
|
Ukupna vlastita sredstva grupe koja su prihvatljiva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ ) u okviru ograničenja.
Za potrebe prihvatljivosti tih stavki vlastitih sredstava konsolidirani potrebni solventni kapital grupe ne bi smio dosljedno uključivati potrebni kapital iz drugih financijskih sektora (članak 336. točka (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35).
|
|
R0560/C0020
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Vlastita sredstva grupe koja su na temelju utvrđenih ograničenja prihvatljiva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ ) i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R0560/C0030
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 ograničeno
|
Vlastita sredstva koja su na temelju utvrđenih ograničenja prihvatljiva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ ) i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.
|
|
R0560/C0040
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 2
|
Vlastita sredstva koja su na temelju utvrđenih ograničenja prihvatljiva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ ) i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0560/C0050
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 3
|
Vlastita sredstva koja su na temelju utvrđenih ograničenja prihvatljiva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ ) i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0570/C0010
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – ukupno
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe.
|
|
R0570/C0020
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Prihvatljiva vlastita sredstva grupe, koja su dostupna za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R0570/C0030
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – kategorija 1 – ograničeno
|
Prihvatljiva vlastita sredstva grupe, koja su dostupna za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.
|
|
R0570/C0040
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – kategorija 2
|
Prihvatljiva vlastita sredstva grupe, koja su dostupna za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0590/C0010
|
Konsolidirani potrebni solventni kapital grupe
|
Konsolidirani potrebni solventni kapital grupe za konsolidirane podatke u skladu s člankom 336. točkama (a), (b), (c) i (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Za tromjesečno izvješćivanje to je posljednji potrebni solventni kapital koji se izračunava i navodi, odnosno godišnji potrebni solventni kapital ili noviji od njega u slučaju da je potrebni solventni kapital ponovno izračunan (npr. zbog promjene profila rizičnosti), uključujući kapitalni dodatak.
|
|
R0610/C0010
|
Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe
|
Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe izračunan na temelju konsolidiranih podataka (metoda 1) u skladu s člankom 230. ili 231. Direktive Solventnost II 2009/138/EZ.
|
|
R0630/C0010
|
Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući druge financijske sektore i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja)
|
Koeficijent solventnosti izračunan kao ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe podijeljeno s konsolidiranim potrebnim solventnim kapitalom grupe, isključujući potrebni kapital i vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društva uključena na temelju metode
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ .
Za potrebe tog omjera konsolidirani potrebni solventni kapital grupe ne smije uključivati potrebni kapital iz drugih financijskih sektora (članak 336. točka (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35).
|
|
R0650/C0010
|
Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe
|
Koeficijent minimalne solventnosti izračunan kao ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe podijeljeno s minimalnim konsolidiranim potrebnim solventnim kapitalom grupe (isključujući druge financijske sektore i društva uključena na temelju metode
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ ).
|
|
R0660/C0010
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja)
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva, uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ , za pokriće ukupnog potrebnog solventnog kapitala grupe.
|
|
R0660/C0020
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja
|
Prihvatljiva vlastita sredstva, uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ , za pokriće ukupnog potrebnog solventnog kapitala grupe koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R0660/C0030
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 ograničeno
|
Prihvatljiva vlastita sredstva, uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ , za pokriće ukupnog potrebnog solventnog kapitala grupe koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.
|
|
R0660/C0040
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 2
|
Prihvatljiva vlastita sredstva, uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ , za pokriće ukupnog potrebnog solventnog kapitala grupe koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0660/C0050
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 3
|
Dostupna prihvatljiva vlastita sredstva, uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ , za pokriće ukupnog potrebnog solventnog kapitala grupe koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0670/C0010
|
Potrebni solventni kapital subjekata uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja
|
Ukupni potrebni solventni kapital društava uključenih na temelju metode
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ . Ova rubrika mora uključivati zbroj proporcionalnog udjela potrebnog solventnog kapitala za društva koja su uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ . Relevantna je samo u slučaju metode
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ i kombinacije metoda.
|
|
R0680/C0010
|
Potrebni solventni kapital grupe
|
►M1
Potrebni solventni kapital grupe jednak je zbroju konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe izračunatog u skladu s člankom 336. točkama (a), (b), (c) i (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 (R0590/C0010) i potrebnog solventnog kapitala subjekata uključenih na temelju metode
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ (R0670/C0010). ◄
|
|
R0690/C0010
|
Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i potrebnog solventnog kapitala grupe uključujući druge financijske sektore i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja
|
Koeficijent solventnosti izračunan kao ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe podijeljeno s potrebnim solventnim kapitalom grupe, uključujući druge financijske sektore i društva uključena na temelju metode
►M4
odbitaka i agregiranja ◄ .
|
|
Pričuva za usklađivanje
|
|
R0700/C0060
|
Višak imovine nad obvezama
|
Višak imovine nad obvezama kako je iskazano u bilanci prema Solventnosti II.
|
|
R0710/C0060
|
Vlastite dionice (koje se drže izravno i neizravno)
|
Iznos vlastitih dionica koje izravno i neizravno drže sudjelujuća društva za osiguranje ili sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i povezana društva.
|
|
R0720/C0060
|
Predvidive dividende, raspodjele i naknade
|
To su dividende, raspodjele i naknade koje društvo može predvidjeti.
|
|
R0730/C0060
|
Ostale stavke osnovnih vlastitih sredstava
|
To su stavke osnovnih vlastitih sredstava iz članka 69. točke (a) podtočaka i. do v., članka 72. točke (a) i članka 76. točke (a) te stavke osnovnih vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo u skladu s člankom 79. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0740/C0060
|
Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove
|
Ukupni iznos prilagodbe pričuve za usklađivanje zbog postojanja ograničenih stavki vlastitih sredstava u odnosu na namjenske fondove i uravnotežene portfelje na razini grupe.
|
|
R0750/C0060
|
Ostala nedostupna vlastita sredstva
|
Ostala nedostupna vlastita sredstva povezanih društava u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (d) i (f) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0760/C0060
|
Pričuva za usklađivanje – ukupno
|
Pričuva za usklađivanje društva prije odbitka sudjelovanja.
|
|
R0770/C0060
|
Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost životnog osiguranja
|
Pričuva za usklađivanje uključuje iznos viška imovine nad obvezama koji odgovara očekivanoj dobiti uključenoj u buduće premije. Ova rubrika predstavlja taj iznos za djelatnost životnog osiguranja društva.
|
|
R0780/C0060
|
Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost neživotnog osiguranja
|
Pričuva za usklađivanje uključuje iznos viška imovine nad obvezama koji odgovara očekivanoj dobiti uključenoj u buduće premije. Ova rubrika predstavlja taj iznos za djelatnost neživotnog osiguranja društva.
|
|
R0790/C0060
|
Ukupna očekivana dobit uključena u buduće premije
|
Ukupni iznos izračunan kao očekivana dobit uključena u buduće premije.
|
S.23.02 – Detaljne informacije o vlastitim sredstvima po kategorijama
Opće napomene:
Ovaj se odjeljka odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe kada se upotrebljava metoda 1, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
R0010/C0010
|
Redovni dionički kapital – uplaćeni – ukupno
|
Ukupni uplaćeni redovni dionički kapital, uključujući vlastite dionice.
|
|
R0010/C0020
|
Redovni dionički kapital – uplaćeni – kategorija 1
|
Ukupni iznos uplaćenog redovnog dioničkog kapitala koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1, uključujući vlastite dionice.
|
|
R0020/C0010
|
Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – ukupno
|
Ukupni iznos redovnih dionica koje su pozvane da se plate, ali još nisu uplaćene, uključujući vlastite dionice.
|
|
R0020/C0040
|
Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – kategorija 2
|
Iznos redovnih dionica koje su pozvane dase plate, ali još nisu uplaćene, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2, uključujući vlastite dionice.
|
|
R0030/C0010
|
Vlastite dionice koje se drže – ukupno
|
Ukupni iznos vlastitih dionica koje društvo drži.
|
|
R0030/C0020
|
Vlastite dionice koje se drže – kategorija 1
|
Ukupni iznos vlastitih dionica koje društvo drži, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0100/C0010
|
Ukupni redovni dionički kapital
|
Ukupni redovni dionički kapital. Napomena: vlastite dionice koje se drže bit će uključene u kapital koji je uplaćen ili u kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.
|
|
R0100/C0020
|
Ukupni redovni dionički kapital – kategorija 1
|
Ukupni redovni dionički kapital koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1. Napomena: vlastite dionice koje se drže bit će uključene u kapital koji je uplaćen ili u kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.
|
|
R0100/C0040
|
Ukupni redovni dionički kapital – kategorija 2
|
Ukupni redovni dionički kapital koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0110/C0010
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – ukupno
|
Ukupni iznos uplaćenog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti.
|
|
R0110/C0020
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – kategorija 1
|
Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0120/C0010
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – ukupno
|
Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji su pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni.
|
|
R0120/C0040
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – kategorija 2
|
Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0200/C0010
|
Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti
|
Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti
|
|
R0200/C0020
|
Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 1
|
Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0200/C0040
|
Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 2
|
Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0210/C0010
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – ukupno
|
Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje
|
|
R0210/C0020
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – kategorija 1
|
Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0210/C0030
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – kategorija 1, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0210/C0040
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – kategorija 2
|
Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0210/C0050
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – kategorija 2, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0210/C0060
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – kategorija 3
|
Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0220/C0010
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – ukupno
|
Ukupni nedatirani podređeni računi društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje.
|
|
R0220/C0020
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – kategorija 1
|
Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0220/C0030
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – kategorija 1, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0220/C0040
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – kategorija 2
|
Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0220/C0050
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – kategorija 2, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0220/C0060
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – kategorija 3
|
Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0230/C0010
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – ukupno
|
Ukupni nedatirani podređeni računi društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa.
|
|
R0230/C0020
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1
|
Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0230/C0030
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0230/C0040
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2
|
Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0230/C0050
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0230/C0060
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 3
|
Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0300/C0010
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje.
|
|
R0300/C0020
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0300/C0030
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupni računi članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0300/C0040
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0300/C0050
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupni računi članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0300/C0060
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0310/C0010
|
Datirane povlaštene dionice – ukupno
|
Ukupne datirane povlaštene dionice.
|
|
R0310/C0020
|
Datirane povlaštene dionice – kategorija 1
|
Ukupne datirane povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0310/C0030
|
Datirane povlaštene dionice – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupne datirane povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0310/C0040
|
Datirane povlaštene dionice – kategorija 2
|
Ukupne datirane povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0310/C0050
|
Datirane povlaštene dionice – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupne datirane povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0310/C0060
|
Datirane povlaštene dionice – kategorija 3
|
Ukupne datirane povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0320/C0010
|
Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – ukupno
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje.
|
|
R0320/C0020
|
Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – kategorija 1
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0320/C0030
|
Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0320/C0040
|
Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – kategorija 2
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0320/C0050
|
Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0320/C0060
|
Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – kategorija 3
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0330/C0010
|
Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – ukupno
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa.
|
|
R0330/C0020
|
Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0330/C0030
|
Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0330/C0040
|
Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0330/C0050
|
Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0330/C0060
|
Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 3
|
Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0400/C0010
|
Ukupne povlaštene dionice
|
Ukupne povlaštene dionice.
|
|
R0400/C0020
|
Ukupne povlaštene dionice – kategorija 1
|
Ukupne povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0400/C0030
|
Ukupne povlaštene dionice – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupne povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0400/C0040
|
Ukupne povlaštene dionice – kategorija 2
|
Ukupne povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0400/C0050
|
Ukupne povlaštene dionice – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupne povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0400/C0060
|
Ukupne povlaštene dionice – kategorija 3
|
Ukupne povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0410/C0010
|
Datirane podređene obveze – ukupno
|
Ukupne datirane podređene obveze.
|
|
R0410/C0020
|
Datirane podređene obveze – kategorija 1
|
Iznos datiranih podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0410/C0030
|
Datirane podređene obveze – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Iznos datiranih podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0410/C0040
|
Datirane podređene obveze – kategorija 2
|
Iznos datiranih podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0410/C0050
|
Datirane podređene obveze – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Iznos datiranih podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0410/C0060
|
Datirane podređene obveze – kategorija 3
|
Iznos datiranih podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0420/C0010
|
Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – ukupno
|
Ukupne nedatirane podređene obveze koje imaju ugovornu mogućnost otkupa.
|
|
R0420/C0020
|
Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – kategorija 1
|
Iznos nedatiranih podređenih obveza s ugovornom mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0420/C0030
|
Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Iznos nedatiranih podređenih obveza s ugovornom mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0420/C0040
|
Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – kategorija 2
|
Iznos nedatiranih podređenih obveza s ugovornom mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0420/C0050
|
Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Iznos nedatiranih podređenih obveza s ugovornom mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0420/C0060
|
Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – kategorija 3
|
Iznos nedatiranih podređenih obveza s ugovornom mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0430/C0010
|
Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – ukupno
|
Ukupne nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa.
|
|
R0430/C0020
|
Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1
|
Iznos nedatiranih podređenih obveza bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0430/C0030
|
Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Iznos nedatiranih podređenih obveza bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0430/C0040
|
Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2
|
Iznos nedatiranih podređenih obveza bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0430/C0050
|
Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Iznos nedatiranih podređenih obveza bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0430/C0060
|
Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 3
|
Iznos nedatiranih podređenih obveza bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0500/C0010
|
Ukupne podređene obveze – ukupno
|
Ukupne podređene obveze.
|
|
R0500/C0020
|
Ukupne podređene obveze – kategorija 1
|
Ukupne podređene obveze koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
R0500/C0030
|
Ukupne podređene obveze – kategorija 1 koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Ukupne podređene obveze koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0500/C0040
|
Ukupne podređene obveze – kategorija 2
|
Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
R0500/C0050
|
Ukupne podređene obveze – kategorija 2 koje se računaju na temelju prijelaznih mjera
|
Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.
|
|
R0500/C0060
|
Ukupne podređene obveze – kategorija 3
|
Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
R0510/C0070
|
Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobren iznos – kategorija 2, odobreni početni iznosi
|
Početni iznos odobren za pomoćna vlastita sredstva za koja je iznos odobren u kategoriji 2.
|
|
R0510/C0080
|
Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobren iznos – kategorija 2, tekući iznosi
|
Tekući iznos za pomoćna vlastita sredstva za koja je iznos odobren u kategoriji 2.
|
|
R0510/C0090
|
Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobren iznos – kategorija 3, odobreni početni iznosi
|
Početni iznos odobren za pomoćna vlastita sredstva za koja je iznos odobren u kategoriji 3.
|
|
R0510/C0100
|
Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobren iznos – kategorija 3, tekući iznosi
|
Tekući iznos za pomoćna vlastita sredstva za koja je iznos odobren u kategoriji 3.
|
|
R0520/C0080
|
Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobrena metoda – kategorija 2, tekući iznosi
|
Tekući iznos za pomoćna vlastita sredstva za koja je metoda odobrena u kategoriji 2.
|
|
R0520/C0100
|
Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobrena metoda – kategorija 3, tekući iznosi
|
Tekući iznos za pomoćna vlastita sredstva za koja je metoda odobrena u kategoriji 3.
|
|
R0600/C0110
|
Višak imovine nad obvezama – dodjela razlika u vrednovanju – razlika u vrednovanju imovine
|
Razlika u vrednovanju imovine.
|
|
R0610/C0110
|
Višak imovine nad obvezama – dodjela razlika u vrednovanju – razlika u vrednovanju tehničkih pričuva
|
Razlika u vrednovanju tehničkih pričuva.
|
|
R0620/C0110
|
Višak imovine nad obvezama – dodjela razlika u vrednovanju – razlika u vrednovanju ostalih obveza
|
Razlika u vrednovanju ostalih obveza.
|
|
R0630/C0110
|
Ukupno pričuve i zadržana dobit iz financijskih izvještaja.
|
Ukupne pričuve i zadržana dobit iz financijskih izvještaja.
|
|
R0640/C0110
|
Ostalo, objasnite zašto je potreban ovaj redak.
|
Iznos svih ostalih stavki koje već nisu navedene. Pri navođenju vrijednosti pod R0640/C0110, vrijednost pod R0640/C0120 sadržava objašnjenje i pojedinosti o tim stavkama.
|
|
R0640/C0120
|
Ostalo, objasnite zašto je potreban ovaj redak.
|
Objašnjenje ostalih stavki navedenih pod R0640/C0110.
|
|
R0650/C0110
|
Pričuve iz financijskih izvještaja prilagođene za razlike u vrednovanju prema Solventnosti II
|
Ukupne pričuve iz financijskih izvještaja nakon prilagodbe za razlike u vrednovanju.
Ova stavka uključuje vrijednosti iz financijskih izvještaja, primjerice zadržanu dobit, pričuvni kapital, neto dobit, dobiti iz prethodnih godina, revalorizacijski kapital (sredstva), ostali pričuvni kapital.
|
|
R0660/C0110
|
Višak imovine nad obvezama koji se pripisuje stavkama osnovnih vlastitih sredstava (isključujući pričuvu za usklađivanje)
|
Višak imovine nad obvezama koji se pripisuje stavkama osnovnih vlastitih sredstava, isključujući pričuvu za usklađivanje.
|
|
R0700/C0110
|
Višak imovine nad obvezama
|
Iznos viška imovine nad obvezama.
|
S.23.03 – Godišnja kretanja vlastitih sredstava
Opće napomene:
Ovaj se odjeljka odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe kada se upotrebljava metoda 1, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Redovni dionički kapital – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
R0010/C0010
|
Redovni dionički kapital – uplaćeni – preuzeto stanje
|
Stanje uplaćenog redovnog dioničkog kapitala preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0010/C0020
|
Redovni dionički kapital – uplaćeni – povećanje
|
Povećanje uplaćenog redovnog dioničkog kapitala tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0010/C0030
|
Redovni dionički kapital – uplaćeni – smanjenje
|
Smanjenje uplaćenog redovnog dioničkog kapitala tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0010/C0060
|
Redovni dionički kapital – uplaćeni – preneseno stanje
|
Stanje uplaćenog redovnog dioničkog kapitala preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0020/C0010
|
Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – preuzeto stanje
|
Stanje redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćene, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0020/C0020
|
Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – povećanje
|
Povećanje redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0020/C0030
|
Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – smanjenje
|
Smanjenje redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0020/C0060
|
Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – preneseno stanje
|
Stanje redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćene, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0030/C0010
|
Vlastite dionice koje se drže – preuzeto stanje
|
Stanje vlastitih dionica koje se drže, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0030/C0020
|
Vlastite dionice koje se drže – povećanje
|
Povećanje vlastitih dionica koje se drže, nastalo tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0030/C0030
|
Vlastite dionice koje se drže – smanjenje
|
Smanjenje vlastitih dionica koje se drže, nastalo tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0030/C0060
|
Vlastite dionice koje se drže – preneseno stanje
|
Stanje vlastitih dionica koje se drže, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0100/C0010
|
Ukupni redovni dionički kapital – preuzeto stanje
|
Stanje ukupnog redovnog dioničkog kapitala preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja. R0100/C0010 uključuje vlastite dionice koje se drže.
|
|
R0100/C0020
|
Ukupni redovni dionički kapital – povećanje
|
Povećanje ukupnog redovnog dioničkog kapitala tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0100/C0030
|
Ukupni redovni dionički kapital – smanjenje
|
Smanjenje ukupnog redovnog dioničkog kapitala tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0100/C0060
|
Ukupni redovni dionički kapital – preneseno stanje
|
Stanje ukupnog redovnog dioničkog kapitala preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
R0110/C0010
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 – preuzeto stanje
|
Stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 1, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0110/C0020
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 – povećanje
|
Povećanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 1, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0110/C0030
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 – smanjenje
|
Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 1, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0110/C0060
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 – preneseno stanje
|
Stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 1, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0120/C0010
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2 – preuzeto stanje
|
Stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0120/C0020
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2 – povećanje
|
Povećanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 2, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0120/C0030
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2 – smanjenje
|
Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 2, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0120/C0060
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2 – preneseno stanje
|
Stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0200/C0010
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno – preuzeto stanje
|
Ukupno stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0200/C0020
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno – povećanje
|
Povećanje ukupnih premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0200/C0030
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno – smanjenje
|
Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0200/C0060
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno – preneseno stanje
|
Stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
R0210/C0010
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – preuzeto stanje
|
Stanje uplaćenog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koje je preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0210/C0020
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – povećanje
|
Povećanje uplaćenog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0210/C0030
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – smanjenje
|
Smanjenje uplaćenog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0210/C0060
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – preneseno stanje
|
Stanje uplaćenog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koje je preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0220/C0010
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – preuzeto stanje
|
Stanje osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji su pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni, koje je preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0220/C0020
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – povećanje
|
Povećanje osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji su pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0220/C0030
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – smanjenje
|
Smanjenje osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji su pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0220/C0060
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – preneseno stanje
|
Stanje osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji su pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni, koje je preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0300/C0010
|
Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – preuzeto stanje
|
Stanje ukupnog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koje djeluju po načelu uzajamnosti, koje je preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0300/C0020
|
Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koje djeluju po načelu uzajamnosti – povećanje
|
Povećanje ukupnog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koje djeluju po načelu uzajamnosti, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0300/C0030
|
Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koje djeluju po načelu uzajamnosti – smanjenje
|
Smanjenje ukupnog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koje djeluju po načelu uzajamnosti, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0300/C0060
|
Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – preneseno stanje
|
Stanje ukupnog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koje je preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
R0310/C0010
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – preuzeto stanje
|
Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0310/C0070
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – izdano
|
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1, koji su izdani tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0310/C0080
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – otkupljeno
|
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1, koji su otkupljeni tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0310/C0090
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0310/C0100
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – regulatorne mjere
|
Iznos koji odražava povećanje / smanjenje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1, do kojih dolazi zbog regulatornih mjera, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0310/C0060
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – preneseno stanje
|
Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0320/C0010
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – preuzeto stanje
|
Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0320/C0070
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – izdano
|
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2, koji su izdani tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0320/C0080
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – otkupljeno
|
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2, koji su otkupljeni tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0320/C0090
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0320/C0100
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – regulatorne mjere
|
Iznos koji odražava povećanje / smanjenje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2, do kojih dolazi zbog regulatornih mjera, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0320/C0060
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – preneseno stanje
|
Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0330/C0010
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – preuzeto stanje
|
Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0330/C0070
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – izdano
|
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3, koji su izdani tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0330/C0080
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – otkupljeno
|
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3, koji su otkupljeni tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0330/C0090
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0330/C0100
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – regulatorne mjere
|
Iznos koji odražava povećanje / smanjenje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3, do kojih dolazi zbog regulatornih mjera, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0330/C0060
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – preneseno stanje
|
Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0400/C0010
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – preuzeto stanje
|
Ukupno stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0400/C0070
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – izdano
|
Ukupni iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje, koji su izdani tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0400/C0080
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – otkupljeno
|
Ukupni iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje, koji su otkupljeni tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0400/C0090
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava ukupne promjene vrijednosti podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0400/C0100
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – regulatorne mjere
|
Iznos koji odražava ukupno povećanje / smanjenje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje, do kojih dolazi zbog regulatornih mjera, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0400/C0060
|
Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – preneseno stanje
|
Ukupno stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
Višak sredstava
|
|
R0500/C0010
|
Višak sredstava – preuzeto stanje
|
Stanje viška sredstava preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0500/C0060
|
Višak sredstava – preneseno stanje
|
Stanje viška sredstava preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
Povlaštene dionice – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
R0510/C0010
|
Povlaštene dionice – kategorija 1 –preuzeto stanje
|
Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 1, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0510/C0020
|
Povlaštene dionice – kategorija 1 –povećanje
|
Povećanje povlaštenih dionica iz kategorije 1 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0510/C0030
|
Povlaštene dionice – kategorija 1 –smanjenje
|
Smanjenje povlaštenih dionica iz kategorije 1 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0510/C0060
|
Povlaštene dionice – kategorija 1 –preneseno stanje
|
Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 1, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0520/C0010
|
Povlaštene dionice – kategorija 2 –preuzeto stanje
|
Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0520/C0020
|
Povlaštene dionice – kategorija 2 –povećanje
|
Povećanje povlaštenih dionica iz kategorije 2 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0520/C0030
|
Povlaštene dionice – kategorija 2 –smanjenje
|
Smanjenje povlaštenih dionica iz kategorije 2 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0520/C0060
|
Povlaštene dionice – kategorija 2 –preneseno stanje
|
Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0530/C0010
|
Povlaštene dionice – kategorija 3 –preuzeto stanje
|
Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0530/C0020
|
Povlaštene dionice – kategorija 3 –povećanje
|
Povećanje povlaštenih dionica iz kategorije 3 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0530/C0030
|
Povlaštene dionice – kategorija 3 –smanjenje
|
Smanjenje povlaštenih dionica iz kategorije 3 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0530/C0060
|
Povlaštene dionice – kategorija 3 –preneseno stanje
|
Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0600/C0010
|
Ukupne povlaštene dionice – preuzeto stanje
|
Stanje ukupnih povlaštenih dionica, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0600/C0020
|
Ukupne povlaštene dionice – povećanje
|
Povećanje ukupnih povlaštenih dionica tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0600/C0030
|
Ukupne povlaštene dionice – smanjenje
|
Smanjenje ukupnih povlaštenih dionica tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0600/C0060
|
Ukupne povlaštene dionice – preneseno stanje
|
Stanje ukupnih povlaštenih dionica, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama
|
|
R0610/C0010
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 – preuzeto stanje
|
Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 1, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0610/C0020
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 – povećanje
|
Povećanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 1, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0610/C0030
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 – smanjenje
|
Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 1, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0610/C0060
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 – preneseno stanje
|
Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 1, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0620/C0010
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2 – preuzeto stanje
|
Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0620/C0020
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2 – povećanje
|
Povećanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 2, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0620/C0030
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2 – smanjenje
|
Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 2, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0620/C0060
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2 – preneseno stanje
|
Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0630/C0010
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3 – preuzeto stanje
|
Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0630/C0020
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3 – povećanje
|
Povećanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 3, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0630/C0030
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3 – smanjenje
|
Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 3, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0630/C0060
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3 – preneseno stanje
|
Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0700/C0010
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno – preuzeto stanje
|
Stanje ukupnih premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje je preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0700/C0020
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno – povećanje
|
Povećanje ukupnih premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0700/C0030
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno – smanjenje
|
Smanjenje ukupnih premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama, tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0700/C0060
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno – preneseno stanje
|
Stanje ukupnih premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje je preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
Podređene obveze – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
R0710/C0010
|
Podređene obveze – kategorija 1 –preuzeto stanje
|
Stanje podređenih obveza dionica iz kategorije 1, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0710/C0070
|
Podređene obveze – kategorija 1 –izdano
|
Iznos podređenih obveza iz kategorije 1, koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0710/C0080
|
Podređene obveze – kategorija 1 –otkupljeno
|
Iznos podređenih obveza iz kategorije 1, koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0710/C0090
|
Podređene obveze – kategorija 1 – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih obveza iz kategorije 1 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0710/C0100
|
Podređene obveze – kategorija 1 – regulatorne mjere
|
Iznos koji odražava promjenu podređenih obveza iz kategorije 1, do koje dolazi zbog regulatornih mjera.
|
|
R0710/C0060
|
Podređene obveze – kategorija 1 –preneseno stanje
|
Stanje podređenih obveza iz kategorije 1, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0720/C0010
|
Podređene obveze – kategorija 2 –preuzeto stanje
|
Stanje podređenih obveza dionica iz kategorije 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0720/C0070
|
Podređene obveze – kategorija 2 –izdano
|
Iznos podređenih obveza iz kategorije 2, koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0720/C0080
|
Podređene obveze – kategorija 2 –otkupljeno
|
Iznos podređenih obveza iz kategorije 2, koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0720/C0090
|
Podređene obveze – kategorija 2 – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih obveza iz kategorije 2 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0720/C0100
|
Podređene obveze – kategorija 2 – regulatorne mjere
|
Iznos koji odražava promjenu podređenih obveza iz kategorije 2, do koje dolazi zbog regulatornih mjera.
|
|
R0720/C0060
|
Podređene obveze – kategorija 2 –preneseno stanje
|
Stanje podređenih obveza iz kategorije 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0730/C0010
|
Podređene obveze – kategorija 3 –preuzeto stanje
|
Stanje podređenih obveza dionica iz kategorije 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0730/C0070
|
Podređene obveze – kategorija 3 –izdano
|
Iznos podređenih obveza iz kategorije 3, koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0730/C0080
|
Podređene obveze – kategorija 3 –otkupljeno
|
Iznos podređenih obveza iz kategorije 3, koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0730/C0090
|
Podređene obveze – kategorija 3 – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih obveza iz kategorije 3 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0730/C0100
|
Podređene obveze – kategorija 3 – regulatorne mjere
|
Iznos koji odražava promjenu podređenih obveza iz kategorije 3, do koje dolazi zbog regulatornih mjera.
|
|
R0730/C0060
|
Podređene obveze – kategorija 3 –preneseno stanje
|
Stanje podređenih obveza iz kategorije 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R0800/C0010
|
Ukupne podređene obveze – preuzeto stanje
|
Stanje ukupnih podređenih obveza, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0800/C0070
|
Ukupne podređene obveze – izdano
|
Iznos ukupnih podređenih obveza koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0800/C0080
|
Ukupne podređene obveze – otkupljeno
|
Iznos ukupnih podređenih obveza koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0800/C0090
|
Ukupne podređene obveze – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti ukupnih podređenih obveza tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R0800/C0100
|
Ukupne podređene obveze – regulatorne mjere
|
Iznos koji odražava promjenu ukupnih podređenih obveza, do koje dolazi zbog regulatornih mjera.
|
|
R0800/C0060
|
Ukupne podređene obveze – preneseno stanje
|
Stanje ukupnih podređenih obveza, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
Iznos jednak vrijednosti odgođene porezne imovine
|
|
R0900/C0010
|
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – preuzeto stanje
|
Stanje iznosa jednakog vrijednosti odgođene porezne imovine, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R0900/C0060
|
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – preneseno stanje
|
Stanje iznosa jednakog vrijednosti odgođene porezne imovine, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kretanje tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
R1000/C0010
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja – preuzeto stanje
|
Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R1000/C0070
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja – izdano
|
Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja, a koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1000/C0080
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja – otkupljeno
|
Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja, a koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1000/C0090
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.
|
|
R1000/C0060
|
Ostalestavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja – preneseno stanje
|
Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R1010/C0010
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno – preuzeto stanje
|
Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R1010/C0070
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno – izdano
|
Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno, a koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1010/C0080
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno – otkupljeno
|
Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno, a koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1010/C0090
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno.
|
|
R1010/C0060
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno – preneseno stanje
|
Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R1020/C0010
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 – preuzeto stanje
|
Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R1020/C0070
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 – izdano
|
Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 2, a koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1020/C0080
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 – otkupljeno
|
Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 2, a koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1020/C0090
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 2.
|
|
R1020/C0060
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 – preneseno stanje
|
Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R1030/C0010
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3 – preuzeto stanje
|
Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R1030/C0070
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3 – izdano
|
Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 3, a koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1030/C0080
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3 – otkupljeno
|
Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 3, a koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1030/C0090
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3 – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti ostalih stavki koje jenadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 3.
|
|
R1030/C0060
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3 – preneseno stanje
|
Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R1100/C0010
|
Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – preuzeto stanje
|
Stanje ukupnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R1100/C0070
|
Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – izdano
|
Iznos ukupnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, a koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1100/C0080
|
Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – otkupljeno
|
Iznos ukupnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, a koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1100/C0090
|
Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – promjene vrijednosti
|
Iznos koji odražava promjene vrijednosti ukupnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene.
|
|
R1100/C0060
|
Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – preneseno stanje
|
Stanje ukupnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
Pomoćna vlastita sredstva – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja
|
|
R1110/C0010
|
Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 – preuzeto stanje
|
Stanje pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R1110/C0110
|
Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 – novi iznos koji je dostupan
|
Novi iznos pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2 koji postaje dostupan tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1110/C0120
|
Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 – smanjenje dostupnog iznosa
|
Smanjenje dostupnog iznosa pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1110/C0130
|
Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 – pozvana da se plate u osnovna vlastita sredstva
|
Iznos pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2 koja su pozvana da se plate u stavku osnovnih vlastitih sredstava tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1110/C0060
|
Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 – preneseno stanje
|
Stanje pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R1120/C0010
|
Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 – preuzeto stanje
|
Stanje pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R1120/C0110
|
Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 – novi iznos koji je dostupan
|
Novi iznos pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 3 koji postaje dostupan tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1120/C0120
|
Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 – smanjenje dostupnog iznosa
|
Smanjenje dostupnog iznosa pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 3 tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1120/C0130
|
Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 – pozvana da se plate u osnovna vlastita sredstva
|
Iznos pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 3 koja su pozvana da se plate u stavku osnovnih vlastitih sredstava tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1120/C0060
|
Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 –preneseno stanje
|
Stanje pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
|
R1200/C0010
|
Ukupna pomoćna vlastita sredstva – preuzeto stanje
|
Stanje ukupnih pomoćnih vlastitih sredstava, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.
|
|
R1200/C0110
|
Ukupna pomoćna vlastita sredstva – novi iznos koji je dostupan
|
Novi iznos pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2 koji postaje dostupan tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1200/C0120
|
Ukupna pomoćna vlastita sredstva – smanjenje dostupnog iznosa
|
Smanjenje dostupnog iznosa ukupnih pomoćnih vlastitih sredstava tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1200/C0130
|
Ukupna pomoćna vlastita sredstva – pozvana da se plate u osnovna vlastita sredstva
|
Iznos ukupnih pomoćnih vlastitih sredstava koja su pozvana da se plate u stavku osnovnih vlastitih sredstava tijekom izvještajnog razdoblja.
|
|
R1200/C0060
|
Ukupna pomoćna vlastita sredstva – preneseno stanje
|
Stanje ukupnih pomoćnih vlastitih sredstava, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.
|
S.23.04 – Popis stavki vlastitih sredstava
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe neovisno o metodi primijenjenoj za izračun solventnosti grupe.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Opis podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje
|
Navodi se popis podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje za grupu.
|
|
C0020
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – iznos (u izvještajnoj valuti)
|
Iznos pojedinačnih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje
|
|
C0030
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija
|
Navodi se kategorija podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
2 – Kategorija 1 – oslobođeno od ograničenja
3 – Kategorija 1 – ograničeno
|
|
C0040
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – oznaka valute
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute. Riječ je o izvornoj valuti.
|
|
C0050
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – subjekt koji izdaje
|
Navodi se pripada li subjekt koji izdaje podređene račune članova društva za uzajamno osiguranje grupi u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
2 – Ne pripada istoj grupi
|
|
C0060
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – zajmodavac (ako je određen)
|
Navodi se zajmodavac računa članova društva za uzajamno osiguranje.
|
|
C0070
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – računaju li se na temelju prijelaznih mjera?
|
Navodi se je li se podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje računaju na temelju prijelaznih mjera.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Računaju se na temelju prijelaznih mjera
2 – Ne računaju se na temelju prijelaznih mjera
|
|
C0080
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – druga ugovorna strana (ako je određena)
|
Navodi se druga ugovorna strana podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje
|
|
C0090
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datum izdavanja
|
Datum izdavanja podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
C0100
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datum dospijeća
|
Datum dospijeća podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
C0110
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – prvi datum poziva
|
Prvi datum poziva podređenih računa članova društva za uzajmno osiguranje. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
C0120
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – pojedinosti o ostalim datumima poziva
|
Ostali datumi poziva podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje.
|
|
C0130
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – pojedinosti o poticajima otkupa
|
Poticaji otkupa podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje.
|
|
C0140
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – rok za prethodnu obavijest
|
Rok za prethodnu obavijest za podređene račune članova društva za uzajamno osiguranje. Datum se ovdje navodi uporabom formata ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
C0150
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – naziv nadzornog tijela koje je dalo odobrenje
|
Naziv nadzornog tijela koje je izdalo odobrenje, s državom u zagradi.
|
|
C0160
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – ponovni otkup tijekom godine
|
Objašnjenje ako se stavka ponovno otkupi tijekom godine.
|
|
C0170
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – % izdavanja koja drže subjekti u grupi
|
To je % izdavanja podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koje drže subjekti u okviru grupe u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ.
|
|
C0180
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – Doprinos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje grupi
|
Doprinos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje ukupnim podređenim računima članova društva za uzajamno osiguranje grupe.
|
|
C0190
|
Opis povlaštenih dionica
|
Navodi se popis pojedinačnih povlaštenih dionica
|
|
C0200
|
Povlaštene dionice – iznos
|
Iznos povlaštenih dionica.
|
|
C0210
|
Povlaštene dionice – računaju li se na temelju prijelaznih mjera?
|
Navodi se je li se povlaštene dionice računaju na temelju prijelaznih mjera.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Računaju se na temelju prijelaznih mjera
2 – Ne računaju se na temelju prijelaznih mjera
|
|
C0220
|
Povlaštene dionice – druga ugovorna strana (ako je određena)
|
Navodi se imatelj povlaštenih dionica ako je to ograničeno na jednu stranku. Ako su dionice izdane u okviru većeg izdavanja, nije potrebno navesti podatke
|
|
C0230
|
Povlaštene dionice – datum izdavanja
|
Datum izdavanja povlaštenih dionica. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
C0240
|
Povlaštene dionice – prvi datum poziva
|
Prvi datum poziva povlaštenih dionica. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
C0250
|
Povlaštene dionice – pojedinosti o ostalim datumima poziva
|
Ostali datumi poziva povlaštenih dionica.
|
|
C0260
|
Povlaštene dionice – pojedinosti o poticajima otkupa
|
Poticaji otkupa povlaštenih dionica.
|
|
C0270
|
Opis podređenih obveza
|
Navodi se popis podređenih obveza za pojedinačno društvo.
|
|
C0280
|
Podređene obveze – iznos
|
Iznos pojedinačnih podređenih obveza.
|
|
C0290
|
Podređene obveze – kategorija
|
Navodi se kategorija podređenih obveza.
|
|
C0300
|
Podređene obveze – oznaka valute
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute.
|
|
C0310
|
Podređene obveze – subjekt koji izdaje
|
Tu se navodi pripada li subjekt koji izdaje podređene obveze grupi u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ.
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
2 – Ne pripada istoj grupi
|
|
C0320
|
Podređene obveze – zajmodavac (ako je određen)
|
Navodi se zajmodavac podređenih obveza ako je određen. Ako nije određen, ova se stavka ne iskazuje.
|
|
C0330
|
Podređene obveze – računaju li se na temelju prijelaznih mjera?
|
Navodi se je li se podređena obveza računa na temelju prijelaznih mjera.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Računaju se na temelju prijelaznih mjera
2 – Ne računaju se na temelju prijelaznih mjera
|
|
C0340
|
Podređene obveze – druga ugovorna strana podređenih obveza – (ako je određena)
|
Navodi se druga ugovorna strana podređenih obveza.
|
|
C0350
|
Podređene obveze – datum izdavanja
|
Datum izdavanja podređenih obveza. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
C0360
|
Podređene obveze – datum dospijeća
|
Datum dospijeća podređenih obveza. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
C0370
|
Podređene obveze – prvi datum poziva
|
►M3
Prvi budući datum poziva podređenih obveza. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd). ◄
|
|
C0380
|
Podređene obveze – ostali datumi poziva
|
Ostali datumi poziva podređenih obveza.
|
|
C0390
|
Podređene obveze – pojedinosti o poticajima otkupa
|
Pojedinosti o poticajima otkupa podređenih obveza.
|
|
C0400
|
Podređene obveze – rok za prethodnu obavijest
|
Rok za prethodnu obavijest za podređene obveze. Datum se ovdje navodi uporabom formata ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
C0410
|
Podređene obveze – naziv nadzornog tijela koje je izdalo odobrenje za podređene obveze
|
Naziv nadzornog tijela koje je izdalo odobrenje, s državom u zagradi.
|
|
C0420
|
Podređene obveze – ponovni otkup podređenih obveza tijekom godine
|
Objašnjenje ako se stavka ponovno otkupi.
|
|
C0430
|
Podređene obveze – % izdavanja koja drže subjekti u grupi
|
To je % izdavanja koje drže subjekti u okviru grupe u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ.
|
|
C0440
|
Podređene obveze – doprinos podređenim obvezama grupe
|
To je doprinos podređenih obveza ukupnim podređenim obvezama grupe.
|
|
C0450
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene
|
Navode se pojedinačne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo za pojedinačno društvo.
|
|
C0460
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – iznos
|
Iznos pojedinačnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo.
|
|
C0470
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – oznaka valute
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute.
|
|
C0480
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1
|
Iznos pojedinačnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.
|
|
C0490
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2
|
Iznos pojedinačnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.
|
|
C0500
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3
|
Iznos pojedinačnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.
|
|
C0510
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – datum odobrenja
|
Datum odobrenja pojedinačnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
C0520
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijeloodobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – naziv nadzornog tijela koje je dalo odobrenje za druge stavke osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene
|
Naziv nadzornog tijela koje je izdalo odobrenje, s državom u zagradi.
|
|
C0530
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – naziv dotičnog subjekta
|
Naziv dotičnog subjekta.
|
|
C0540
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 – ponovni otkup tijekom godine
|
Objašnjenje ako se stavka ponovno otkupi.
|
|
C0550
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – % izdanih sredstava koje drže subjekti u grupi
|
To je % izdanih sredstava koje drže subjekti u okviru grupe u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ.
|
|
C0560
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – doprinos drugim osnovnim vlastitim sredstvima grupe
|
To je doprinos ostalih pojedinačnih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo za druga osnovna vlastita sredstva grupe.
|
|
C0570
|
Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II – opis
|
Ova rubrika sadržava opis stavki vlastitih sredstava iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II.
|
|
C0580
|
Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II – ukupni iznos
|
Ukupni iznos stavki vlastitih sredstava iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II.
|
|
C0590
|
Pomoćna vlastita sredstva – opis
|
Pojedinosti o svim pomoćnim vlastitim sredstvima za pojedinačno društvo.
|
|
C0600
|
Pomoćna vlastita sredstva – iznos
|
Iznos svake stavke pomoćnih vlastitih sredstava.
|
|
C0610
|
Pomoćna vlastita sredstva – druga ugovorna strana
|
Druga ugovorna strana za svaku stavku pomoćnih vlastitih sredstava.
|
|
C0620
|
Pomoćna vlastita sredstva – datum izdavanja
|
Datum izdavanja svake stavke pomoćnih vlastitih sredstava. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
C0630
|
Pomoćna vlastita sredstva – datum odobrenja
|
Datum odobrenja svake stavke pomoćnih vlastitih sredstava. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).
|
|
C0640
|
Pomoćna vlastita sredstva– naziv nadzornog tijela koje je izdalo odobrenje
|
Naziv nadzornog tijela koje je izdalo odobrenje, s državom u zagradi.
|
|
C0650
|
Pomoćna vlastita sredstva – naziv dotičnog subjekta
|
Naziv subjekta na kojeg se odnose pomoćna vlastita sredstva
|
|
Prilagodba namjenskih fondova i portfelja uravnotežene prilagodbe
|
|
C0660/R0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe – broj
|
Navodi se identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
|
|
C0670/R0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe – pretpostavljeni potrebni solventni kapital
|
Pretpostavljeni potrebni solventni kapital svakog namjenskog fonda / svakog portfelja uravnotežene prilagodbe.
|
|
C0680/R0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe – pretpostavljeni potrebni solventni kapital (negativni rezultati svode se na nulu)
|
Pretpostavljeni potrebni solventni kapital. U slučaju negativne vrijednosti, navodi se nula.
|
|
C0690/R0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe – višak imovine nad obvezama
|
Iznos viška imovine nad obvezama svakog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe. Ta vrijednost odražava svaki odbitak budućih prijenosa koji se pripisuju dioničarima.
|
|
C0700/R0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe – budući prijenosi koji se pripisuju dioničarima
|
Vrijednost budućih prijenosa koji se pripisuju dioničarima u skladu s člankom 80. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0710/R0010
|
Namjenski fondovi / portfelji uravnotežene prilagodbe – prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove
|
Ukupni odbitak za namjenske fondove i portfelje uravnotežene prilagodbe.
|
|
C0710/R0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe –prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove
|
►M3
Odbitak za svaki namjenski fond/portfelj uravnotežene prilagodbe u skladu s člankom 81. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. ◄
|
|
Izračun nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe (taj izračun treba provesti po društvima)
|
|
Nedostupna vlastita sredstva na razini grupe – koja prelaze doprinos pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala potrebnom solventnom kapitalu grupe
|
|
C0720
|
Povezana društva za (re)osiguranje, osigurateljni holdinzi, mješoviti financijski holdinzi, subjekti za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene uključeni u opseg izračuna za grupu
|
Naziv društva
|
|
C0730
|
Država
|
Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj subjekt ima sjedište
|
|
C0740
|
Doprinos pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala potrebnom solventnom kapitalu grupe
|
Doprinos pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala potrebnom solventnom kapitalu grupe
Ako se primjenjuje metoda 1, doprinos društva kćeri grupi računa se u skladu sa sljedećom formulom:
pri čemu je:
— SCRi
solo je pojedinačni potrebni solventni kapital matičnog društva i svakog osigurateljnog, reosigurateljnog i posredničkog osigurateljnog holdinga i mješovitog financijskog holdinga nad kojim ima prevladavajući utjecaj i koji su uključeni u potrebni solventni kapital koji je u cijelosti konsolidiran
— SCRj pojedinačni potrebni solventni kapital subjekta j
— omjer je proporcionalna prilagodba radi priznavanja diversifikacijskih učinaka u dijelu koji je u cijelosti konsolidiran (u slučaju kad je diversificirani potrebni solventni kapital (brojnik) izračunat u skladu s člankom 336. točkom (a) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 veći od zbroja pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala sudjelujućeg društva i svakog povezanog društva za osiguranje i društva za reosiguranje uključenog u izračun diversificiranog potrebnog solventnog kapitala (nazivnik) vrijednost omjera ograničena je na 1).
Procjena nedostupnih vlastitih sredstava provodi se i za vlastita sredstva u nekontroliranim društvima uzimajući u obzir načelo proporcionalnosti.
Za metodu 2 doprinos povezanog društva potrebnom solventnom kapitalu grupe jednak je proporcionalnom udjelu pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala.
|
|
C0750
|
Nedostupni manjinski udjeli
|
Nedostupni manjinski udjeli, kada se primjenjuje metoda 2, tj. bilo koji manjinski udjeli u prihvatljivim vlastitim sredstvima (nakon odbitka drugih nedostupnih vlastitih sredstava) (re)osigurateljnih društava kćeri koji prelaze doprinos pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala potrebnom solventnom kapitalu grupe.
|
|
C0760
|
Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo
|
Ukupni iznos nedostupnih vlastitih sredstava koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo.
|
|
C0770
|
Nedostupni višak sredstava
|
Nedostupni višak sredstava na razini grupe u subjektima iz EGP-a i izvan EGP-a (članak 222. stavci 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i članak 330. stavak 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35)
|
|
C0780
|
Nedostupni kapital koji je pozvan da se plati ali nije još uplaćen
|
Nedostupni kapital koji je pozvan da se plati ali nije još uplaćen na razini grupe u subjektima iz EGP-a i izvan EGP-a (članak 222. stavci 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i članak 330. stavak 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35)
|
|
C0790
|
Nedostupna pomoćna vlastita sredstva
|
Nedostupna pomoćna vlastita sredstva na razini grupe u subjektima iz EGP-a i izvan EGP-a (članak 222. stavci 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i članak 330. stavak 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35)
|
|
C0800
|
Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje
|
Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje na razini grupe u subjektima iz EGP-a i izvan EGP-a (članak 222. stavci 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i članak 330. stavak 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35)
|
|
C0810
|
Nedostupne povlaštene dionice
|
Nedostupne povlaštene dionice na razini grupe u subjektima iz EGP-a i izvan EGP-a (članak 222. stavci 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i članak 330. stavak 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35)
|
|
C0820
|
Nedostupne podređene obveze
|
Nedostupne podređene obveze na razini grupe u subjektima iz EGP-a i izvan EGP-a (članak 222. stavci 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i članak 330. stavak 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35)
|
|
C0830
|
Iznos jednak vrijednosti nedostupne neto odgođene porezne imovine na razini grupe
|
Iznos jednak vrijednosti nedostupne neto odgođene porezne imovine na razini grupe u subjektima iz EGP-a i izvan EGP-a (članak 222. stavci 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i članak 330. stavak 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35)
|
|
C0840
|
Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe
|
Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe
|
|
C0850
|
Ukupni nedostupni višak vlastitih sredstava
|
Nedostupni višak vlastitih sredstava na razini grupe.
|
|
C0860
|
Nedostupni manjinski udjeli
|
Cjelokupni iznos nedostupnih manjinskih udjela na razini grupe.
|
|
C0870
|
Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo
|
Ukupni iznos nedostupnih vlastitih sredstava koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo.
|
|
C0880
|
Nedostupni višak sredstava
|
Cjelokupni iznos nedostupnog viška sredstava na razini grupe.
|
|
C0890
|
Nedostupni kapital koji je pozvan da se plati ali nije uplaćen
|
Cjelokupni iznos nedostupnog kapitala koji je pozvan da se plati ali nije uplaćen na razini grupe.
|
|
C0900
|
Nedostupna pomoćna vlastita sredstva
|
Cjelokupni iznos nedostupnih pomoćnih vlastitih sredstava na razini grupe.
|
|
C0910
|
Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje
|
Cjelokupni iznos nedostupnih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje
|
|
C0920
|
Nedostupne povlaštene dionice
|
Cjelokupni iznos nedostupnih povlaštenih dionica na razini grupe.
|
|
C0930
|
Nedostupne podređene obveze
|
Cjelokupni iznos nedostupnih podređenih obveza na razini grupe.
|
|
C0940
|
Iznos jednak vrijednosti nedostupne neto odgođene porezne imovine na razini grupe
|
Cjelokupni iznos jednak vrijednosti nedostupne neto odgođene porezne imovine na razini grupe
|
|
C0950
|
Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe
|
Cjelokupni iznos nedostupnih premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama na razini grupe.
|
|
C0960
|
Ukupni nedostupni višak vlastitih sredstava
|
Cjelokupni iznos nedostupnog viška vlastitih sredstava na razini grupe.
U skladu s člankom 222. stavkom 4. Direktive 2009/138/EZ, ukupna nedostupna vlastita sredstva računaju se po društvima, tako da se zbrajaju vlastita sredstva navedena u članku 222. stavku 2. Direktive (tj. višak sredstava i bilo koji upisani kapital koji nije plaćen) i članku 330. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 (tj. pomoćna vlastita sredstva, povlaštene dionice, podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje, podređene obveze i vrijednost neto odgođene porezne imovine). Dio takvih vlastitih sredstava koji prelazi doprinos povezanog društva potrebnom solventnom kapitalu grupe, ne može se smatrati dostupnim za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe.
Ako ukupni iznos takvih vlastitih sredstava ne prelazi doprinos povezanog društva potrebnom solventnom kapitalu grupe, to se ograničenje ne primjenjuje.
|
S.25.01 – Potrebni solventni kapital – za grupe koje primjenjuju standardnu formulu
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na početno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Predložak SR.25.01 treba ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj se predložak navodi za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.
Predložak SR.25.01 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).
Kada subjekt ima portfelj uravnotežene prilagodbe ili namjenski fond (osim onih obuhvaćenih člankom 304. Direktive 2009/138/EZ) i kada izvješćuje na razini cijelog društva, pretpostavljeni potrebni solventni kapital na razini modula rizika te sposobnost tehničkih pričuva i odgođenih poreza da pokriju gubitke što se treba iskazati, izračunavaju se na sljedeći način:
—
kada društvo primjenjuje potpunu prilagodbu zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunava se kao da ne postoji gubitak diversifikacije, a sposobnost da se pokriju gubitci izračunava se kao zbroj sposobnosti da se pokriju gubitci u pogledu svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe i preostalog dijela;
—
kada društvo primjenjuje pojednostavljenje na razini podmodula rizika radi agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunava se uzimajući u obzir izravni zbroj na razini podmodula, a sposobnost da se pokriju gubitci izračunava se kao zbroj sposobnosti da se pokriju gubitci u pogledu svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe i preostalog dijela;
—
kada društvo primjenjuje pojednostavljenje na razini modula rizika radi agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunava se uzimajući u obzir izravni zbroj na razini modula, a sposobnost da se pokriju gubitci izračunava se kao zbroj sposobnosti da se pokriju gubitci u pogledu svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe i preostalog dijela;
Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta raspoređuje se (C0050) na relevantne module rizika (odnosno tržišni rizik, rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane, preuzeti rizik životnog osiguranja, preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja i preuzeti rizik neživotnog osiguranja). Iznos koji se raspoređuje na svaki relevantni modul rizika izračunava se na sljedeći način:
▼M1
—
, pri čemu
|
adjustment
|
=
|
prilagodba izračunana prema jednoj od tri prethodno navedene metode
|
|
BSCR′
|
=
|
osnovni potrebni solventni kapital izračunan u skladu s informacijama iskazanima u ovom predlošku (C0040/R0100)
|
|
nSCR
int
|
=
|
pretpostavljeni potrebni solventni kapital za rizik nematerijalne imovine izračunan u skladu s informacijama iskazanima u ovom predlošku (C0040/R0070)
|
▼B
—
taj „faktor q” množi se s pretpostavljenim potrebnim solventnim kapitalom svakog relevantnog modula rizika (odnosno tržišni rizik, rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane, preuzeti rizik životnog osiguranja, preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja i preuzeti rizik neživotnog osiguranja)
Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:
a)
informacije do retka R0460 primjenjive su kad se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ;
b)
kada se primjenjuje kombinacija metoda, informacije do retka R0460 trebaju se podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Članak 112.
|
Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. Direktive Solventnosti II za davanje procjene potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule.
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.
2 – Redovito izvješćivanje
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0
◄
|
|
R0010–R0050/C0030
|
Neto potrebni solventni kapital
|
Iznos neto kapitalnog zahtjeva za svaki modul rizika izračunano uporabom standardne formule.
Razlika između neto i bruto potrebnog solventnog kapitala proizlazi iz razmatranja budućih diskrecijskih naknada u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.
Te rubrike ne uključuju raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta. Ti iznosi predstavljaju potrebni solventni kapital kao da nije bilo gubitka diversifikacije.
|
|
R0010–R0050/C0040
|
Bruto potrebni solventni kapital
|
Iznos bruto kapitalnog zahtjeva za svaki modul rizika izračunano uporabom standardne formule.
Razlika između neto i bruto potrebnog solventnog kapitala proizlazi iz razmatranja budućih diskrecijskih naknada u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.
Te rubrike ne uključuju raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta. Ti iznosi predstavljaju potrebni solventni kapital kao da nije bilo gubitka diversifikacije.
|
|
R0010–R0050/C0050
|
Raspodjela iz prilagodbe namjenskog fonda zbog namjenskih fondova i portfelja uravnotežene prilagodbe
|
Dio prilagodbe raspoređen na svaki modul rizika u skladu s postupkom opisanim u općim napomenama.
Taj iznos mora biti pozitivan.
|
|
R0060/C0030
|
Neto potrebni solventni kapital – diversifikacija
|
Iznos diversifikacijskih učinaka između osnovnog potrebnog solventnog kapitala za module neto rizika zbog primjene korelacijske tablice definirane u Prilogu IV. Direktivi 2009/138/EZ.
Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.
|
|
R0060/C0040
|
Bruto potrebni solventni kapital – diversifikacija
|
Iznos diversifikacijskih učinaka između osnovnog potrebnog solventnog kapitala za module bruto rizika zbog primjene korelacijske tablice definirane u Prilogu IV. Direktivi 2009/138/EZ.
Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.
|
|
R0070/C0030
|
Neto potrebni solventni kapital – rizik nematerijalne imovine
|
Iznos kapitalnog zahtjeva za rizik nematerijalne imovine, nakon prilagodbe sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke, izračunan uporabom standardne formule.
|
|
R0070/C0040
|
Bruto potrebni solventni kapital – rizik nematerijalne imovine
|
Buduće diskrecijske naknade u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 za rizik nematerijalne imovine iznosi nula prema standardnoj formuli, stoga je R0070/C0040 jednako R0070/C0030.
|
|
R0100/C0030
|
Neto potrebni solventni kapital – osnovni potrebni solventni kapital
|
Iznos osnovnog potrebnog kapitala nakon što se u obzir uzmu buduće diskrecijske naknade u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom standardne formule.
Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.
Ova rubrika ne uključuje raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta. Ti iznosi predstavljaju potrebni solventni kapital kao da nije bilo gubitka diversifikacije.
Taj se iznos izračunava kao zbroj neto kapitalnih zahtjeva za svaki modul rizika u okviru standardne formule, uključujući prilagodbu zbog diversifikacijskog učinka u okviru standardne formule.
|
|
R0100/C0040
|
Bruto potrebni solventni kapital – osnovni potrebni solventni kapital
|
Iznos osnovnog potrebnog kapitala prije nego što se u obzir uzmu buduće diskrecijske naknade u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom standardne formule.
Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.
Ova rubrika ne uključuje raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta. Ti iznosi predstavljaju potrebni solventni kapital kao da nije bilo gubitka diversifikacije.
Taj se iznos izračunava kao zbroj bruto kapitalnih zahtjeva za svaki modul rizika u okviru standardne formule, uključujući prilagodbu zbog diversifikacijskog učinka u okviru standardne formule.
|
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala
|
|
R0120/C0100
|
Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
|
Prilagodba kako bi se ispravila pristranost u izračunu potrebnog solventnog kapitala zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini modula rizika.
Taj iznos mora biti pozitivan.
|
|
R0130/C0100
|
Operativni rizik
|
Iznos potrebnog kapitala za modul operativnog rizika izračunano uporabom standardne formule.
|
|
R0140/C0100
|
Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke
|
Iznos prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, izračunano uporabom standardne formule.
Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.
Na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe te na razini subjekta koji nema namjenske fondove (osim onih obuhvaćenih člankom 304. Direktive 2009/138/EZ) ni portfelj uravnotežene prilagodbe, iznos je jednak najvišoj vrijednosti između nula i iznosa koji odgovara najmanjoj vrijednosti između iznosa tehničkih pričuva bez dodatka za rizik u vezi s budućim diskrecijskim naknadama bez reosiguranja i razlike između bruto i neto osnovnog potrebnog solventnog kapitala.
Ako postoje namjenski fondovi (osim onih obuhvaćenih člankom 304. Direktive 2009/138/EZ) ili portfelj uravnotežene prilagodbe, taj se iznos izračunava kao zbroj sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke iz svakog namjenskog fonda / portefelja uravnotežene prilagodbe i preostalog dijela, uzimajući u obzir neto buduće diskrecijske naknade kao gornju granicu.
|
|
R0150/C0100
|
Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke
|
Iznos prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, izračunano uporabom standardne formule.
Taj iznos mora biti negativan.
|
|
R0160/C0100
|
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ
|
Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju.
|
|
R0200/C0100
|
Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka
|
Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka.
|
|
R0210/C0100
|
Već utvrđeni kapitalni dodaci
|
Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka.
|
|
R0220/C0100
|
Potrebni solventni kapital za društva na temelju konsolidirane metode
|
Iznos potrebnog solventnog kapitala za društva na temelju metode 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ.
►M2
Uključuje sve komponente konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala (R0200 + R0210), uključujući potrebni kapital društava iz drugih financijskih sektora (R0500), potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja (R0540) i potrebni kapital za preostala društva (R0550). ◄
|
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu
|
|
R0400/C0100
|
Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju
|
Iznos potrebnog kapitala za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju.
|
|
R0410/C0100
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio
|
Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada grupa ima namjenski fond.
|
|
R0420/C0100
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove
|
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada grupa ima namjenski fond (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)).
|
|
R0430/C0100
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe
|
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe.
|
|
R0440/C0100
|
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.
|
Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ i preostalog dijela, ako je primjenjivo.
|
|
R0450/C0100
|
Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežen prilagodbe.
|
Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Potpuni ponovni izračun
2 – Pojednostavljenja na razini podmodula rizika
3 – Pojednostavljenja na razini modula rizika
Ako grupa nema namjenski fond (ili ima samo namjenski fond u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ), mora izabrati mogućnost 4.
|
|
R0460/C0100
|
Neto buduće diskrecijske naknade
|
Iznos tehničkih pričuva bez dodatka za rizik u vezi s budućim diskrecijskim naknadama bez reosiguranja
|
|
R0470/C0100
|
Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe
|
Iznos minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe kako je naveden u članku 230. Direktive 2009/138/EZ. Ova se stavka primjenjuje samo na izvješćivanje na razini grupe.
|
|
R0500/C0100
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje)
|
Iznos kapitalnog zahtjeva za ostale financijske sektore.
►M2
Pretpostavlja se da je iznos u rubrici R0500 jednak zbroju iznosa iz rubrika R0510, R0520 i R0530. ◄
Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje, primjerice banka, a navodi se kapitalni zahtjev izračunan u skladu s odgovarajućim zahtjevima.
|
|
R0510/C0100
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima
|
Iznos kapitalnog zahtjeva za kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije.
Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima.
|
|
R0520/C0100
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje
|
Iznos kapitalnog zahtjeva za institucije za strukovno mirovinsko osiguranje.
Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo koje je institucija za strukovno mirovinsko osiguranje i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima.
|
|
R0530/C0100
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti
|
Iznos kapitalnog zahtjeva za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti. Ovaj iznos predstavlja pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunan u slučaju primjene relevantnih sektorskih pravila.
Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti.
|
|
R0540/C0100
|
Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja
|
Iznos proporcionalnog udjela potrebnog solventnog kapitala povezanih društava za osiguranje i društava za reosiguranje i osigurateljnih holdinga koji nisu društva kćeri.
Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo za ona društva koja nisu društva kćeri i jednaka je potrebnom kapitalu izračunanom u skladu sa Solventnosti II.
|
|
R0550/C0100
|
Potrebni kapital za preostala društva
|
Iznos utvrđen u skladu s člankom 336. stavkom 1. točkom (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0560/C0100
|
Potrebni solventni kapital za društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja
|
Iznos potrebnog solventnog kapitala za društva uključena na temelju metode 2 kako je definirana člankom 233. Direktive 2009/138/EZ kada se primjenjuje kombinacija metoda.
|
|
R0570/C0100
|
Potrebni solventni kapital
|
Ukupni potrebni solventni kapital za sva društva neovisno o metodi koja je upotrijebljena.
►M2
Pretpostavlja se da je ukupni potrebni solventni kapital jednak zbroju iznosa iz rubrika R0220 i R0560. ◄
|
S.25.02 – Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na početno i godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Nacionalna nadzorna tijela i grupe usuglašavaju komponente koje se iskazuju.
Predložak SR.25.02 navodi se za namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe i preostali dio za svaku grupu koja upotrebljava djelomični unutranji model. To uključuje društva u kojima se djelomični unutarnji model primjenjuje na potpuni namjenski fond i/ili portfelj uravnotežene prilagodbe, dok se na ostale namjenske fondove i/ili portfelje uravnotežene prilagodbe primjenjuje standardna formula. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.
Predložak SR.25.02 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).
Za ona društva koja upotrebljavaju djelomični unutarnji model na koji se primjenjuje prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe, kada subjekt ima portfelj uravnotežene prilagodbe ili namjenski fond (osim onih obuhvaćenih člankom 304. Direktive 2009/138/EZ) i kada izvješćuje na razini cijelog društva, pretpostavljeni potrebni solventni kapital na razini modula rizika te sposobnost tehničkih pričuva i odgođenih poreza da pokriju gubitke što se treba iskazati, izračunavaju se na sljedeći način:
—
kada društvo primjenjuje potpunu prilagodbu zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunava se kao da ne postoji portfelj uravnotežene prilagodbe, a sposobnost da se pokriju gubitci izračunava se kao zbroj sposobnosti da se pokriju gubitci u pogledu svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe i preostalog dijela;
—
kada društvo primjenjuje pojednostavljenje na razini podmodula rizika radi agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital i sposobnost da se pokriju gubitci izračunavaju se uzimajući u obzir izravni zbroj na razini podmodula,
—
kada društvo primjenjuje pojednostavljenje na razini modula rizika radi agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital i sposobnost da se pokriju gubitci izračunavaju se uzimajući u obzir izravni zbroj na razini modula,
Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta raspoređuje se (C0060) na relevantne module rizika (odnosno tržišni rizik, rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane, preuzeti rizik životnog osiguranja, preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja i preuzeti rizik neživotnog osiguranja). Iznos koji se raspoređuje na svaki relevantni modul rizika izračunava se na sljedeći način:
—
, pri čemu
|
—
|
adjustment = prilagodba izračunana prema jednoj od tri prethodno navedene metode
|
|
—
|
BSCR′ = osnovni potrebni solventni kapital izračunan u skladu s informacijama iskazanima u ovom predlošku
|
|
—
|
nSCRint
= pretpostavljeni potrebni solventni kapital za rizik nematerijalne imovine izračunan u skladu s informacijama iskazanima u ovom predlošku
|
—
taj „faktor q” množi se s pretpostavljenim potrebnim solventnim kapitalom svakog relevantnog modula rizika (odnosno tržišni rizik, rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane, preuzeti rizik životnog osiguranja, preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja i preuzeti rizik neživotnog osiguranja)
Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:
c)
informacije do retka R040 primjenjive su kad se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ;
d)
kada se primjenjuje kombinacija metoda, informacije do retka R0470 trebaju se podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0
◄
|
|
C0010
|
Jedinstveni broj komponente
|
Jedinstveni broj svake komponente usuglašen s nacionalnim nadzornim tijelom radi jedinstvenog utvrđivanja komponenti modela. Taj se broj mora uvijek koristiti s odgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci. Ako djelomični unutarnji model dopušta istu podjelu po modulu rizika kao i u standardnoj formuli, primjenjuju se sljedeći brojevi komponenti:
— 2 – Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
— 3 – Preuzeti rizik životnog osiguranja
— 4 – Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
— 5 – Preuzeti rizik neživotnog osiguranja
— 6 – Rizik nematerijalne imovine
— 8 – Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke (negativni iznos)
— 9 – Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke (negativni iznos)
Ako se ne mogu iskazati moduli rizika standardne formule, grupe svakoj komponenti dodjeljuju broj koji je različit od brojeva 1 do 7.
Taj se broj mora uvijek koristiti s odgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci C0020. Brojevi komponenti moraju biti dosljedni tijekom vremena.
|
|
C0020
|
Opis komponente
|
Utvrđivanje, unosom slobodnog teksta, svake komponente koju grupa može utvrditi. Te komponente usklađuju se s modulima rizika standardne formule ako je to moguće u skladu s djelomičnim unutarnjim modelom. Svaka se komponenta utvrđuje zasebnim unosom. Grupe su obvezne dosljedno utvrditi komponente i o njima izvješćivati u različitim izvještajnim razdobljima, osim ako je došlo do promjene u unutarnjem modelu koja utječe na kategorije.
Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke kada nisu ugrađene u komponente iskazuje se kao zasebna komponenta.
|
|
C0030
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala
|
Iznos kapitalnog zahtjeva za svaku komponentu neovisno o metodi izračuna (standardna formula ili djelomični unutarnji model) nakon prilagodbi za sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke kada su ugrađene u izračun komponenti.
Za komponente „sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke” kada se iskazuju kao zasebna komponenta to je iznos sposobnosti da se pokriju gubici (ti se iznosi iskazuju s negativnim predznakom).
Za komponente izračunane uporabom standardne formule ova rubrika predstavlja bruto pretpostavljeni potrebni solventni kapital. Za komponente izračunane primjenom djelomičnog unutarnjeg modela to predstavlja vrijednost uzimajući u obzir buduće mjere uprave koje su ugrađene u izračun, ali ne one koje su modelirane kao zasebna komponenta.
Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.
Kada je primjenjivo, ova rubrika ne uključuje raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta.
|
|
C0050
|
Raspodjela iz prilagodbi zbog namjenskih fondova i portfelja uravnotežene prilagodbe
|
Dio prilagodbe raspoređen na svaki modul rizika u skladu s postupkom opisanim u općim napomenama, ako je primjenjivo.
Taj iznos mora biti pozitivan.
|
|
C0060
|
Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza
|
Kako bi se utvrdilo jesu li buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u izračun, primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
1 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke ugrađene u komponentu
2 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u komponentu
3 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u komponentu
4 – buduće mjere uprave nisu ugrađene u komponentu.
|
|
C0070
|
Modelirani iznos
|
►M1
Za svaku komponentu ova rubrika predstavlja iznos izračunan u skladu s djelomičnim unutarnjim modelom. Stoga je iznos izračunan uporabom standardne formule jednak razlici između iznosa iskazanih pod C0030 i C0070. ◄
|
|
R0110/C0100
|
Ukupno nediversificirane komponente
|
Zbroj svih komponenti.
|
|
R0060/C0100
|
Diversifikacija
|
Ukupni iznos diversifikacije među komponentama iskazanima pod C0030.
Taj iznos ne uključuje diversifikacijske učinke unutar svake komponente, koji se ugrađuju u vrijednosti iskazane pod C0030.
Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.
|
|
R0120/C0100
|
Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe
|
Kad je primjenjivo, prilagodba kako bi se ispravila pristranost u izračunu potrebnog solventnog kapitala zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini modula rizika.
|
|
R0160/C0100
|
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ
|
Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju.
|
|
R0200/C00100
|
Potrebni solventni kapital bez kapitalnih dodataka
|
Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka.
|
|
R0210/C0100
|
Već utvrđeni kapitalni dodaci
|
Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka.
|
|
R0220/C0100
|
Potrebni solventni kapital za društva na temelju konsolidirane metode
|
Iznos potrebnog solventnog kapitala za društva na temelju metode 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ.
►M2
Uključuje sve komponente konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala (R0200 + R0210), uključujući potrebni kapital društava iz drugih financijskih sektora (R0500), potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja (R0540) i potrebni kapital za preostala društva (R0550). ◄
|
|
▼M2 —————
|
|
▼B
|
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu
|
|
R0300/C0100
|
Iznos / procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke
|
Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u komponente i dio iskazan kao zasebna komponenta.
►M4
Taj iznos mora biti negativan. ◄
|
|
R0310/C0100
|
Iznos / procjena sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke
|
Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u komponente i dio iskazan kao zasebna komponenta.
|
|
R0400/C0100
|
Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju
|
Iznos potrebnog kapitala za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju.
|
|
R0410/C0100
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio
|
Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada grupa ima namjenski fond.
|
|
R0420/C0100
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove
|
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada grupa ima namjenski fond (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)).
|
|
R0430/C0100
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe
|
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe.
Ova se stavka ne mora iskazati kada se izračun potrebnog solventnog kapitala iskazuje na razini namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe.
|
|
R0440/C0100
|
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.
|
Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ i preostalog dijela, ako je primjenjivo.
Jednak je razlici između zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za svaki namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe/ preostali dio i potrebnog solventnog kapitala iskazanog pod R0200/C0100.
|
|
R0450/C0100
|
Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove
|
Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove Primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:
1 – Potpuni ponovni izračun
2 – Pojednostavljenja na razini podmodula rizika
3 – Pojednostavljenja na razini modula rizika
Ako grupa nema namjenski fond (ili ima samo namjenski fond u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ), mora izabrati mogućnost 4.
|
|
R0460/C0100
|
Neto buduće diskrecijske naknade
|
Iznos tehničkih pričuva bez dodatka za rizik u vezi s budućim diskrecijskim naknadama bez reosiguranja
|
|
R0470/C0100
|
Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe
|
Iznos minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe kako je naveden u članku 230. Direktive 2009/138/EZ. Ova se stavka primjenjuje samo na izvješćivanje na razini grupe.
|
|
R0500/C0100
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje)
|
Iznos kapitalnog zahtjeva za ostale financijske sektore.
►M2
Pretpostavlja se da je iznos u rubrici R0500 jednak zbroju iznosa iz rubrika R0510, R0520 i R0530. ◄
Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje, primjerice banka, a navodi se kapitalni zahtjev izračunan u skladu s odgovarajućim zahtjevima.
|
|
R0510/C0100
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima
|
Iznos kapitalnog zahtjeva za kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije.
Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima.
|
|
R0520/C0100
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje
|
Iznos kapitalnog zahtjeva za institucije za strukovno mirovinsko osiguranje.
Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo koje je institucija za strukovno mirovinsko osiguranje i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima.
|
|
R0530/C0100
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti
|
Iznos kapitalnog zahtjeva za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti. Ovaj iznos predstavlja pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunan u slučaju primjene relevantnih sektorskih pravila.
Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti.
|
|
R0540/C0100
|
Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja
|
Iznos proporcionalnog udjela potrebnog solventnog kapitala povezanih društava za osiguranje i društava za reosiguranje i osigurateljnih holdinga koji nisu društva kćeri.
Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo za ona društva koja nisu društva kćeri i jednaka je potrebnom kapitalu izračunanom u skladu sa Solventnosti II.
|
|
R0550/C0100
|
Potrebni kapital za preostala društva
|
Iznos utvrđen u skladu s člankom 336. stavkom 1. točkom (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0560/C0100
|
Potrebni solventni kapital za društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja
|
Iznos potrebnog solventnog kapitala za društva uključena na temelju metode 2 kako je definirana člankom 233. Direktive 2009/138/EZ kada se primjenjuje kombinacija metoda.
|
|
R0570/C0100
|
Potrebni solventni kapital
|
Ukupni potrebni solventni kapital za sva društva neovisno o metodi koja je upotrijebljena.
►M2
Pretpostavlja se da je ukupni potrebni solventni kapital jednak zbroju iznosa iz rubrika R0220 i R0560. ◄
|
S.25.03 – Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju potpuni unutarnji model
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na početno i godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Nacionalna nadzorna tijela i grupe usuglašavaju komponente koje se iskazuju.
Predložak SR.25.03 treba ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio za svako društvo uporabom potpunog unutarnjeg modela. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.
Predložak SR.25.03 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).
Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:
e)
informacije do retka R040 primjenjive su kad se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ;
f)
kada se primjenjuje kombinacija metoda, informacije do retka R0470 trebaju se podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje grupa, a on se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda/portfelja navedenom u drugim predlošcima
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0
◄
|
|
C0010
|
Jedinstveni broj komponente
|
Jedinstveni broj svake komponente potpunog unutarnjeg modela, usuglašen s nacionalnim nadzornim tijelom radi jedinstvenog utvrđivanja komponenti modela. Taj se broj mora uvijek koristiti s odgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci C0020.
Brojevi komponenti moraju biti dosljedni tijekom vremena.
|
|
C0020
|
Opis komponente
|
Utvrđivanje, unosom slobodnog teksta, svake komponente koju društvo može utvrditi u okviru potpunog unutarnjeg modela. Te komponente nisu nužno točno usklađene s rizicima definiranima za standardnu formulu. Svaka se komponenta utvrđuje zasebnim unosom. Grupe su obvezne dosljedno utvrditi komponente i o njima izvješćivati u različitim izvještajnim razdobljima, osim ako je došlo do neke promjene u unutarnjem modelu koja utječe na kategorije.
Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke koja je modelirana, ali nije ugrađena u komponente iskazuje se kao zasebna komponenta.
|
|
C0030
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala
|
Iznos neto kapitalnog zahtjeva za svaku komponentu nakon prilagodbi za buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke, kada je to primjenjivo, izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela na nediversificiranoj osnovi, pod uvjetom da su te prilagodbe modelirane unutar komponenti.
Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke koja je modelirana, ali nije ugrađena u komponente iskazuje se s negativnim predznakom.
|
|
C0060
|
Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza
|
Kako bi se utvrdilo jesu li buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u izračun, primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
1 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke ugrađene u komponentu
2 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u komponentu
3 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u komponentu
4 – buduće mjere uprave nisu ugrađene u komponentu.
|
|
R0110/C0100
|
Ukupno nediversificirane komponente
|
Zbroj svih komponenti.
|
|
R0060/C0100
|
Diversifikacija
|
Ukupni iznos diversifikacije među komponentama iskazanima pod C0030 izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela.
Taj iznos ne uključuje diversifikacijske učinke unutar svake komponente, koji se ugrađuju u vrijednosti iskazane pod C0030.
Taj iznos mora biti negativan.
|
|
R0160/C0100
|
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ
|
Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju.
|
|
R0200/C0100
|
Potrebni solventni kapital bez kapitalnih dodataka
|
Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka.
|
|
R0210/C0100
|
Već utvrđeni kapitalni dodaci
|
Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka.
|
|
R0220/C0100
|
Potrebni solventni kapital
|
Iznos ukupnog potrebnog solventnog kapitala izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela.
|
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu
|
|
R0300/C0100
|
Iznos / procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke
|
Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u svaku komponentu i dio iskazan kao zasebna komponenta.
|
|
R0310/C0100
|
Iznos / procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke
|
Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u svaku komponentu i dio iskazan kao zasebna komponenta.
|
|
R0410/C0100
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio
|
Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada grupa ima namjenski fond.
|
|
R0420/C0100
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove
|
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada grupa ima namjenski fond (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)).
|
|
R0430/C0100
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe
|
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe.
|
|
R0440/C0100
|
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.
|
Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ i preostalog dijela, prema potrebi.
|
|
R0460/C0100
|
Neto buduće diskrecijske naknade
|
Iznos tehničkih pričuva bez dodatka za rizik u vezi s budućim diskrecijskim naknadama bez reosiguranja
|
|
R0470/C0100
|
Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe
|
Iznos minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe kako je naveden u članku 230. Direktive 2009/138/EZ. Ova se stavka primjenjuje samo na izvješćivanje na razini grupe.
|
|
R0500/C0100
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje)
|
Iznos kapitalnog zahtjeva za ostale financijske sektore.
►M2
Pretpostavlja se da je iznos u rubrici R0500 jednak zbroju iznosa iz rubrika R0510, R0520 i R0530. ◄
Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje, primjerice banka, a navodi se kapitalni zahtjev izračunan u skladu s odgovarajućim zahtjevima.
|
|
R0510/C0100
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima
|
Iznos kapitalnog zahtjeva za kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije.
Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima.
|
|
R0520/C0100
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje
|
Iznos kapitalnog zahtjeva za institucije za strukovno mirovinsko osiguranje.
Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo koje je institucija za strukovno mirovinsko osiguranje i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima.
|
|
R0530/C0100
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti
|
Iznos kapitalnog zahtjeva za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti. Ovaj iznos predstavlja pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunan u slučaju primjene relevantnih sektorskih pravila.
Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti.
|
|
R0540/C0100
|
Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja
|
Iznos proporcionalnog udjela potrebnog solventnog kapitala povezanih društava za osiguranje i društava za reosiguranje i osigurateljnih holdinga koji nisu društva kćeri.
Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo za ona društva koja nisu društva kćeri i jednaka je potrebnom kapitalu izračunanom u skladu sa Solventnosti II.
|
|
R0550/C0100
|
Potrebni kapital za preostala društva
|
Iznos utvrđen u skladu s člankom 336. stavkom 1. točkom (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
S.26.01 – Potrebni solventni kapital – tržišni rizik
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Predložak SR.26.01 treba se ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.
Predložak SR.26.01 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).
Iznosi prije i nakon šoka ispunjavaju se iznosom imovine i obveza osjetljivih na taj šok. Procjena za obveze provodi se na najdetaljnijoj dostupnoj razini između ugovora i homogene grupe rizika. To znači da se, ako je ugovor / homogena grupa rizika osjetljiv na šok, iznos obveza povezanih s tim ugovorom / homogenom grupom rizika navodi kao iznos osjetljiv na taj šok.
Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:
a)
te informacije upotrebljavaju se kad se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ;
b)
kada se primjenjuje kombinacija metoda, te se informacije trebaju podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, i;
c)
te se informacije ne odnose na grupe kada se primjenjuje isključivo metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Članak 112.
|
Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.
2 – Redovito izvješćivanje
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0
◄
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0012/C0010
|
Pojednostavljenja – rizik raspona – obveznice i krediti
|
Primjenjuju se mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Pojednostavljenje za potrebe članka 104.
2 – Pojednostavljenja za potrebe članka 105.a
9 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Mogućnosti 1 i 2 mogu se istodobno upotrebljavati.
Ako je R0012/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0410.
|
|
R0014/C0010
|
Pojednostavljenja – koncentracija tržišnog rizika – pojednostavljenja su upotrijebljena
|
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Pojednostavljenja za potrebe članka 105.a
9 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
|
|
▼B
|
|
R0020/C0010
|
Pojednostavljenja vlastitih društava – kamatni rizik
|
Navodi se je li vlastito društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun kamatnog rizika. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0020/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0100–R0120.
|
|
R0030/C0010
|
Pojednostavljenja vlastitih društava – rizik raspona na obveznice i kredite
|
Navodi se je li vlastito društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika raspona s obzirom na obveznice i kredite. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
|
|
R0040/C0010
|
Pojednostavljenja vlastitih društava – koncentracija tržišnog rizika
|
Navodi se je li vlastito društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun koncentracije tržišnog rizika. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
|
|
Kamatni rizik
|
|
R0100/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – kamatni rizik
|
Neto kapitalni zahtjev za kamatni rizik, tj. nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za kamatni rizik izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna za vlastita društva koja su uključena u opseg nadzora grupe.
|
|
R0100/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – kamatni rizik
|
Bruto kapitalni zahtjev za kamatni rizik, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za kamatni rizik izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna za vlastita društva koja su uključena u opseg nadzora grupe.
|
|
R0110–R0120/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope
|
Ukupna vrijednost imovine osjetljive na rizik pada / rasta kamatne stope, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0110–R0120/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope
|
Ukupna vrijednost obveza osjetljivih na rizik pada / rasta kamatne stope, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0110–R0120/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizike pada / rasta kamatne stope, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0110–R0120/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizike pada / rasta kamatne stope, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0110–R0120/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope
|
Neto kapitalni zahtjev za kamatni rizik pada / rasta kamatne stope, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za kamatni rizik pada / rasta kamatne stope izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0110–R0120/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na kamatni rizik pada / rasta kamatne stope, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0110–R0120/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope
|
Bruto kapitalni zahtjev za kamatni rizik pada / rasta kamatne stope, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke
Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za kamatni rizik pada / rasta kamatne stope izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
Rizik vlasničkih vrijednosnih papira
|
|
R0200/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira, tj. nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0200/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0210/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Početna apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira povezan s vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 1
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0210/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Početna apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira povezan s vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 1.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0210/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira povezan s kategorijom vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0210/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira povezan s vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 1, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0210/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za vlasničke vrijednosne papire vrste 1), nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0210/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira povezan s vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 1, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0210/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira za vlasničke vrijednosne papire vrste 1, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
►M4
R0221-R0240/C0020 ◄
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Početna apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
►M4
R0221-R0240/C0040 ◄
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1), nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0250/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Početna apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira za vlasničke vrijednosne papire vrste 2.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0250/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Početna apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira za vlasničke vrijednosne papire vrste 2.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0250/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira za vlasničke vrijednosne papire vrste 2, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0250/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za vlasničke vrijednosne papire vrste 2), nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0250/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za vlasničke vrijednosne papire vrste 2), nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0250/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za vlasničke vrijednosne papire vrste 2), nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0250/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira za vlasničke vrijednosne papire vrste 2, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
►M4
R0261–R0280/C0020 ◄
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
►M4
R0261–R0280/C0040 ◄
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2), nakon šoka vlasničkih vrijednosnih papira.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0291/C0020, R0293-R0295/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća
|
Početna apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira infrastrukturnih poduzeća.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0291/C0030, R0293-R0295/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća
|
Početna apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira – za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira infrastrukturnih poduzeća.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0291/C0040, R0293-R0295/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira infrastrukturnih poduzeća, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0291/C0050, R0293-R0295/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira infrastrukturnih poduzeća), nakon šoka i nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0291/C0060, R0293-R0295/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira infrastrukturnih poduzeća), nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0291/C0070, R0293-R0295/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira infrastrukturnih poduzeća), nakon šoka, ali prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0291/C0080, R0293-R0295/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri infrastrukturnih poduzeća
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira infrastrukturnih poduzeća, tj. prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0292/C0020, R0296-R0298/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća
|
Početna apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0292/C0030, R0296-R0298/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća
|
Početna apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira – za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0292/C0040, R0296-R0298/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0292/C0050, R0296-R0298/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća), nakon šoka i nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0292/C0060, R0296-R0298/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća), nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0292/C0070, R0296-R0298/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća), nakon šoka ali prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0292/C0080, R0296-R0298/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – prihvatljivi vlasnički vrijednosni papiri za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira za svaku vrstu prihvatljivih vlasničkih vrijednosnih papira za financiranje infrastrukture osim infrastrukturnih poduzeća, odnosno prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
▼B
|
|
Rizik promjene cijene nekretnina
|
|
R0300/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik promjene cijene nekretnina
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik promjene cijene nekretnina.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0300/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik promjene cijene nekretnina
|
Vrijednost obveza osjetljivih na rizik promjene cijene nekretnina.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0300/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik promjene cijene nekretnina
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik promjene cijene nekretnina, nakon šoka promjene cijene nekretnina.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0300/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik promjene cijene nekretnina
|
Apsolutna vrijednost obveza na kojima se temelji zahtjev za rizik promjene cijena nekretnina, nakon šoka promjene cijene nekretnina i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0300/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik promjene cijene nekretnina
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik promjene cijene nekretnina, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0300/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik promjene cijene nekretnina
|
Apsolutna vrijednost obveza na kojima se temelji zahtjev za rizik promjene cijene nekretnina, nakon šoka promjene cijene nekretnina, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0300/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik promjene cijene nekretnina
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik promjene cijene nekretnina, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
Rizik raspona
|
|
R0400/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0400/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona, prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0410/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – obveznice i krediti
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na obveznice i kredite.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0410/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – obveznice i krediti
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na obveznice i kredite.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0410/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – obveznice i krediti
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na obveznice i kredite, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0410/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – obveznice i krediti
|
Apsolutna vrijednost obveza na kojima se temelji zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0410/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – obveznice i krediti
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0010/C0010=1, ova stavka predstavlja neto potrebni solventni kapital za rizik raspona na obveznice i kredite, izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0410/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – obveznice i krediti
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na obveznice i kredite, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0410/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – obveznice i krediti
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0010/C0010 = 1, ova stavka predstavlja bruto solventni kapital za rizik raspona na obveznice i kredite, izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
R0412/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – obveznice i krediti (osim prihvatljivih ulaganja u infrastrukturu)
|
Početna apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju ulaganja koja nisu prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu ni u infrastrukturna poduzeća.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0412/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – obveznice i krediti (osim prihvatljivih ulaganja u infrastrukturu)
|
Početna apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju ulaganja koja nisu prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu ni u infrastrukturna poduzeća. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0412/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – obveznice i krediti (osim prihvatljivih ulaganja u infrastrukturu)
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju ulaganja koja nisu prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu ni u infrastrukturna poduzeća, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0412/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – obveznice i krediti (osim prihvatljivih ulaganja u infrastrukturu)
|
Apsolutna vrijednost obveza na kojima se temelji zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju ulaganja koja nisu prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu ni u infrastrukturna poduzeća, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0412/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – obveznice i krediti (osim prihvatljivih ulaganja u infrastrukturu)
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju ulaganja koja nisu prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu ni u infrastrukturna poduzeća, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Ako je R0010/C0010 = 1, ova se stavka ne iskazuje.
|
|
R0412/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – obveznice i krediti (osim prihvatljivih ulaganja u infrastrukturu)
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju ulaganja koja nisu prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu ni u infrastrukturna poduzeća, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0412/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – obveznice i krediti (osim prihvatljivih ulaganja u infrastrukturu)
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju ulaganja koja nisu prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu ni u infrastrukturna poduzeća, prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Ako je R0010/C0010 = 1, ova se stavka ne iskazuje.
|
|
▼M3
|
|
R0413/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu)
|
Početna apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu osim infrastrukturnih poduzeća.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0413/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu)
|
Početna apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu osim infrastrukturnih poduzeća. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0413/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu)
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu osim infrastrukturnih poduzeća, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0413/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu)
|
Apsolutna vrijednost obveza na kojima se temelji zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu osim infrastrukturnih poduzeća, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0413/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu)
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu osim infrastrukturnih poduzeća, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Ako je R0010/C0010 = 1, ova se stavka ne iskazuje.
|
|
R0413/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu)
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu osim infrastrukturnih poduzeća, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0413/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu)
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturu osim infrastrukturnih poduzeća, prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Ako je R0010/C0010 = 1, ova se stavka ne iskazuje.
|
|
R0414/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća)
|
Početna apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0414/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća)
|
Početna apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0414/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća)
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0414/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća)
|
Apsolutna vrijednost obveza na kojima se temelji zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0414/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća)
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Ako je R0010/C0010 = 1, ova se stavka ne iskazuje.
|
|
R0414/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća)
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0414/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – obveznice i krediti (prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća)
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite koji predstavljaju prihvatljiva ulaganja u infrastrukturna poduzeća, prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0412, R0413 i R0414 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0410.
Ako je R0010/C0010 = 1, ova se stavka ne iskazuje.
|
|
▼B
|
|
R0420/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – kreditne izvedenice
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na kreditne izvedenice, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0420/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – kreditne izvedenice
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na kreditne izvedenice, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0430–R0440/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka– imovina – rizik raspona – kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na šok pada / rasta s obzirom na rizik raspona na kreditne izvedenice.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0430–R0440/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka– obveze – rizik raspona – kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na šok pada / rasta s obzirom na rizik raspona na kreditne izvedenice.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0430–R0440/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka– imovina – rizik raspona –kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na šok pada / rasta za rizik raspona na kreditne izvedenice, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0430–R0440/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na šok pada / rasta za rizik raspona na kreditne izvedenice, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0430–R0440/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka– neto potrebni solventni kapital – rizik raspona –kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica
|
Neto kapitalni zahtjev za šok pada /rasta za rizik raspona na kreditne izvedenice, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0430–R0440/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na šok pada / rasta za rizik raspona na kreditne izvedenice, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0430–R0440/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka– bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona –kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica
|
Bruto kapitalni zahtjev za šok pada /rasta za rizik raspona na kreditne izvedenice, tj. prije prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0450/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0450/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0450/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0450/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0450/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na sekuritizacijske pozicije, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0450/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0450/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na sekuritizacijske pozicije, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0461/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nadređena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na nadređene STS sekuritizacijske pozicije.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0461/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nadređena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na nadređene STS sekuritizacijske pozicije.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0461/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nadređena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na nadređene STS sekuritizacijske pozicije, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0461/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nadređena STS sekuritizacija)
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na nadređene STS sekuritizacijske pozicije, nakon šoka i nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0461/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nadređena STS sekuritizacija
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na nadređene STS sekuritizacijske pozicije, nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
|
|
R0461/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nadređena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na nadređene STS sekuritizacijske pozicije, nakon šoka ali prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0461/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nadređena STS sekuritizacija
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na nadređene STS sekuritizacijske pozicije, odnosno prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
|
|
R0462/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nenadređena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na nenadređene STS sekuritizacijske pozicije.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0462/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nenadređena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na nenadređene STS sekuritizacijske pozicije.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0462/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nenadređena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na nenadređene STS sekuritizacijske pozicije, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0462/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nenadređena STS sekuritizacija)
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na nenadređene STS sekuritizacijske pozicije, nakon šoka i nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0462/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nenadređena STS sekuritizacija
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na nenadređene STS sekuritizacijske pozicije, nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
|
|
R0462/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nenadređena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na nenadređene STS sekuritizacijske pozicije, nakon šoka ali prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0462/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – nenadređena STS sekuritizacija
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na nenadređene STS sekuritizacijske pozicije, odnosno prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
|
|
▼B
|
|
R0480/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na resekuritizacijske pozicije.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0480/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na resekuritizacijske pozicije.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0480/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na resekuritizacijske pozicije, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0480/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na resekuritizacijske pozicije, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0480/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na resekuritizacijske pozicije, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0480/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na resekuritizacijske pozicije, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0480/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na resekuritizacijske pozicije, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
▼M4
|
|
R0481/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije –ostale sekuritizacije
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na ostale sekuritizacijske pozicije.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0481/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – ostale sekuritizacije
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na ostale sekuritizacijske pozicije.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0481/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – ostale sekuritizacije
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na ostale sekuritizacijske pozicije, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0481/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – ostale sekuritizacije)
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na ostale sekuritizacijske pozicije, nakon šoka i nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0481/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – ostale sekuritizacije
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na druge sekuritizacijske pozicije, nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
|
|
R0481/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – ostale sekuritizacije
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na ostale sekuritizacijske pozicije, nakon šoka ali prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0481/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – ostale sekuritizacije
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na ostale sekuritizacijske pozicije, odnosno prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
|
|
R0482/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – prijelazna sekuritizacija vrste 1
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na prijelazne sekuritizacijske pozicije vrste 1.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0482/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – prijelazna sekuritizacija vrste 1
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na prijelazne sekuritizacijske pozicije vrste 1.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0482/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – prijelazna sekuritizacija vrste 1
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na prijelazne sekuritizacijske pozicije vrste 1, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0482/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – prijelazna sekuritizacija vrste 1
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na prijelazne sekuritizacijske pozicije vrste 1, nakon šoka i nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0482/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – prijelazna sekuritizacija vrste 1
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na prijelazne sekuritizacijske pozicije vrste 1, nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
|
|
R0482/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – prijelazna sekuritizacija vrste 1
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na prijelazne sekuritizacijske pozicije vrste 1, nakon šoka ali prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0482/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – prijelazna sekuritizacija vrste 1
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na prijelazne sekuritizacijske pozicije vrste 1, tj. prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
|
|
R0483/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – zajamčena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na zajamčene STS sekuritizacijske pozicije.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0483/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – zajamčena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na zajamčene STS sekuritizacijske pozicije.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0483/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – zajamčena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na zajamčene STS sekuritizacijske pozicije, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0483/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – zajamčena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na zajamčene STS sekuritizacijske pozicije, nakon šoka i nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0483/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – zajamčena STS sekuritizacija
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na zajamčene STS sekuritizacijske pozicije, nakon primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
|
|
R0483/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – zajamčena STS sekuritizacija
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na zajamčene STS sekuritizacijske pozicije, nakon šoka ali prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0483/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – zajamčena STS sekuritizacija
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na zajamčene STS sekuritizacijske pozicije, odnosno prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ta se vrijednost navodi samo ako se podjela između R0461 i R0483 može temeljiti na metodi primijenjenoj za izračun. Ako podjela nije moguća, potrebno je ispuniti samo R0450.
|
|
▼B
|
|
Koncentracijski rizik
|
|
R0500/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – koncentracije tržišnog rizika
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na koncentracije tržišnog rizika
Za vlastita društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja apsolutnu vrijednost imovine osjetljive na koncentraciju tržišnog rizika, nakon uzimanja u obzir pojednostavljenja odobrenih za vlastita društva.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0500/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – koncentracije tržišnog rizika
|
Neto kapitalni zahtjev za koncentracije tržišnog rizika, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, agregiran za svaku pojedinačnu izloženost.
Za vlastita društvakoja su uključena u opseg nadzora grupe, ako je rubrika R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za koncentraciju tržišnog rizika, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna.
|
|
R0500/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – koncentracije tržišnog rizika
|
Bruto kapitalni zahtjev za koncentraciju tržišnog rizika, agregiran za svaku pojedinačnu izloženost, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
Valutni rizik
|
|
R0600/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – Neto potrebni solventni kapital (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – valutni rizik
|
Zbroj različitih valuta:
— potrebnog kapitala (uključujući nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za povećanje vrijednosti strane valute u odnosu na lokalnu valutu;
— potrebnog kapitala (uključujući nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za smanjenje vrijednosti strane valute u odnosu na lokalnu valutu.
|
|
R0600/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – valutni rizik
|
Zbroj različitih valuta:
— potrebnog kapitala (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za povećanje vrijednosti strane valute u odnosu na lokalnu valutu;
— potrebnog kapitala (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za smanjenje vrijednosti strane valute u odnosu na lokalnu valutu.
|
|
R0610–R0620/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute
|
Ukupna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0610–R0620/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute
|
Ukupna vrijednost obveza osjetljivih na rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0610–R0620/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0610–R0620/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0610–R0620/C0060
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – neto potrebni solventni kapital (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute
|
Neto kapitalni zahtjev za povećanje / smanjenje rizika, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Pod R0610 navode se samo valute kod kojih je najveći šok povećanja, a pod R0620 samo valute kod kojih je najveći šok smanjenja.
|
|
R0610–R0620/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0610–R0620/C0080
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital (isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, tj. isključujući prije sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Pod R0610 navode se samo valute kod kojih je najveći šok povećanja, a pod R0620 samo valute kod kojih je najveći šok smanjenja.
|
|
Diversifikacija unutar modula tržišnog rizika
|
|
R0700/C0060
|
Diversifikacija unutar modula tržišnog rizika – neto
|
Diversifikacijski učinak unutar modula tržišnog rizika kao rezultat agregiranja neto potrebnog kapitala (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.
Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako smanjuje potrebni kapital.
|
|
R0700/C0080
|
Diversifikacija unutar modula tržišnog rizika – bruto
|
Diversifikacijski učinak unutar modula tržišnog rizika kao rezultat agregiranja bruto potrebnog kapitala (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.
Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako smanjuje potrebni kapital.
|
|
Ukupni potrebni solventni kapital za tržišni rizik
|
|
R0800/C0060
|
Ukupni neto potrebni solventni kapital za tržišni rizik
|
Ukupni neto kapitalni zahtjev za sve tržišne rizike, nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke, izračunan uporabom standardne formule.
|
|
R0800/C0080
|
Bruto solventni kapital za tržišni rizik
|
Ukupni bruto kapitalni zahtjev za sve tržišne rizike, isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, izračunan uporabom standardne formule.
|
|
▼M4
|
|
Valuta upotrijebljena kao referentna valuta za izračun valutnog rizika
|
|
R0810/C0090
|
Valuta upotrijebljena kao referentna valuta za izračun valutnog rizika
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute koja se upotrebljava kao referentna vrijednost za izračun valutnog rizika
|
|
▼B
|
S.26.02 – Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Predložak SR.26.02 treba ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.
Predložak SR.26.02 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).
Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:
a)
te informacije upotrebljavaju se kad se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive Solventnost II isključivo ili u kombinaciji s metodom 2, kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ;
b)
kada se primjenjuje kombinacija metoda, te se informacije trebaju podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1, kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, i
c)
te se informacije ne odnose na grupe kada se primjenjuje isključivo metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Članak 112.
|
Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.
2 – Redovito izvješćivanje
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelji uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0
◄
|
|
R0010/C0010
|
Pojednostavljenja
|
►M4
Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika neispunjenja obveza druge ugovorne strane. Primjenjuju se mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
3 – Pojednostavljenje za sustave udruživanja za potrebe članka 109.
4 – Pojednostavljenje za grupiranje pojedinačnih izloženosti za potrebe članka 110.
5 – Pojednostavljenje nastanka statusa neispunjavanja obveza za ugovore o reosiguranju za potrebe članka 112.a
6 – Pojednostavljenje za izloženosti vrste 1 za potrebe članka 112.b
7 – Pojednostavljenje za učinak smanjenja rizika ugovora o reosiguranju za potrebe članka 111.
9 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Mogućnosti od 3 do 7 mogu se istodobno upotrebljavati.
Ako je R0010/C0010 = 4 ili 6, za izloženosti vrste 1 potrebno je ispuniti samo R0100/C0080 za R0100 ◄
|
|
R0100/C0080
|
Izloženosti vrste 1 – bruto potrebni solventni kapital
|
►M4
Bruto kapitalni zahtjev (prije primjene prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane koji proizlazi iz izloženosti vrste 1.
Ako je R0010/C0010 = 4 ili 6, ova stavka predstavlja bruto potrebni solventni kapital izračunan upotrebom pojednostavljenja. ◄
|
|
R0110–R0200/C0020
|
Naziv pojedinačne izloženosti
|
Navodi se naziv deset najvećih pojedinačnih izloženosti.
|
|
R0110–R0200/C0030
|
Oznaka pojedinačne izloženosti
|
Navodi se identifikacijska oznaka uporabom identifikatora pravne osobe (LEI), ako je dostupan.
Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.
|
|
R0110–R0200/C0040
|
Vrsta oznake pojedinačne izloženosti
|
Navodi se oznaka upotrijebljena u stavci „Oznaka pojedinačne izloženosti”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
|
R0110–R0200/C0050
|
Izloženost vrste 1 – pojedinačna izloženost X – gubitak zbog neispunjenja obveza
|
Vrijednost gubitka zbog neispunjenja obveza za svaku od deset najvećih pojedinačnih izloženosti.
|
|
R0110–R0200/C0060
|
Izloženost vrste 1 – pojedinačna izloženost X – vjerojatnost neispunjenja obveza
|
Vjerojatnost neispunjenja obveza za svaku od deset najvećih pojedinačnih izloženosti.
|
|
R0300/C0080
|
Izloženosti vrste 2 – bruto potrebni solventni kapital
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane koji proizlazi iz svih izloženosti vrste 2 kako su definirane za potrebe Solventnosti II.
|
|
R0310/C0050
|
Izloženosti vrste 2 – potraživanja posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca – gubitak zbog neispunjenja obveza
|
Vrijednost gubitka zbog neispunjenja obveza za rizik druge ugovorne strane vrste 2 koji proizlazi od posrednika i koje su dospjele prije više od tri mjeseca.
|
|
R0320/C0050
|
Izloženosti vrste 2 – sve izloženosti vrste 2 osim potraživanja posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca – gubitak zbog neispunjenja obveza
|
Vrijednost gubitka zbog neispunjenja obveza za rizik druge ugovorne strane vrste 2 koji proizlazi iz svih izloženosti vrste 2 osim potraživanja od posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca.
|
|
R0330/C0080
|
Diversifikacija unutar modula rizika neispunjenja obveza druge ugovorne strane – bruto potrebni solventni kapital
|
Iznos bruto diversifikacijskih učinaka dopuštenih u agregiranju potrebnog kapitala za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane za izloženosti vrste 1 i vrste 2.
|
|
R0400/C0070
|
Ukupni neto potrebni solventni kapital za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
Ukupni iznos neto kapitalnog zahtjeva (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane.
|
|
R0400/C0080
|
Ukupni bruto potrebni solventni kapital za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
Ukupni iznos bruto kapitalnog zahtjeva (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane.
|
|
Dodatne pojedinosti o hipotekama
|
|
R0500/C0090
|
Gubitci koji proizlaze iz hipotekarnih kredita vrste 2
|
Iznos ukupnih gubitaka koji proizlaze iz hipotekarnih kredita koji je razvrstan kao izloženosti vrste 2 u skladu s člankom 191. stavkom 13. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0510/C0090
|
Ukupni gubitci koji proizlaze iz hipotekarnih kredita
|
Iznos ukupnih gubitaka koji proizlaze iz hipotekarnih kredita u skladu s člankom 191. stavkom 13. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
S.26.03 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Predložak SR.26.03 treba ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.
Predložak SR.26.03 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).
Sve se vrijednosti navode bez reosiguranja i drugih tehnika smanjenja rizika.
Iznosi prije i nakon šoka ispunjavaju se iznosom imovine i obveza osjetljivih na taj šok. Procjena za obveze provodi se na najdetaljnijoj dostupnoj razini između ugovora i homogene grupe rizika. To znači da se, ako je ugovor / homogena grupa rizika osjetljiv na šok, iznos obveza povezanih s tim ugovorom / homogenom grupom rizika navodi kao iznos osjetljiv na taj šok.
Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:
a)
te se informacije upotrebljavaju kada se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ;
b)
kada se primjenjuje kombinacija metoda, te se informacije trebaju podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, i;
c)
te se informacije ne odnose na grupe kada se primjenjuje isključivo metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Članak 112.
|
Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.
2 – Redovito izvješćivanje
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0
◄
|
|
R0010/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik smrtnosti
|
Navodi se je li vlastito društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika smrtnosti. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0010/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0100.
|
|
R0020/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja – dugovječnost
|
Navodi se je li vlastito društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika dugovječnosti. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0020/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0200.
|
|
R0030/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
Navodi se je li društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika invalidnosti – pobolijevanja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0030/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0300.
|
|
▼M4
|
|
R0040/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik isteka životnog osiguranja
|
Navodi se je li društvo koje je uključeno u opseg grupe za izračun potrebnog solventnog kapitala upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika isteka. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenje za potrebe članka 95.
2 – Pojednostavljenje za potrebe članka 95.a
9 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Mogućnosti 1 i 2 mogu se istodobno upotrebljavati. ”
Ako je R0040/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0400 do R0420.
|
|
▼B
|
|
R0050/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik troškova životnog osiguranja –
|
Navodi se je li društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika troškova životnog osiguranja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0050/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0500.
|
|
R0060/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik katastrofe životnog osiguranja
|
Navodi se je li društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika katastrofe životnog osiguranja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0060/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0700.
|
|
Preuzeti rizik životnog osiguranja
|
|
R0100/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik smrtnosti
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik smrtnosti, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0100/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik smrtnosti
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik smrtnosti, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0100/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik smrtnosti
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik smrtnosti nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa smrtnosti).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0100/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik smrtnosti
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa smrtnosti).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0100/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik smrtnosti
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti nakon šoka (nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke).
Ako je R0010/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0100/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik smrtnosti
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik smrtnosti, nakon šoka (trajnog povećanja stopa smrtnosti).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0100/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik smrtnosti
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti. (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)
Ako je R0010/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0200/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik dugovječnosti
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik dugovječnosti, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0200/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik dugovječnosti
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik dugovječnosti, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0200/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik dugovječnosti
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik dugovječnosti, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa smrtnosti).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0200/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik dugovječnosti
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik dugovječnosti, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa smrtnosti).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0200/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik dugovječnosti
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti nakon šoka (nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke).
Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0200/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik dugovječnosti
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik dugovječnosti, nakon šoka (trajnog smanjenja stopa smrtnosti).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0200/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik dugovječnosti
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).
Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0300/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0300/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0300/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom: povećanje stopa invalidnosti i pobolijevanja koje se upotrebljavaju za izračun tehničkih pričuva radi odražavanja iskustva invalidnosti i pobolijevanja u sljedećih 12 mjeseci, te za sve mjesece nakon sljedećih 12 mjeseci, i smanjenje stopa oporavka invalidnosti i pobolijevanja koje se upotrebljavaju za izračun tehničkih pričuva za sljedećih 12 mjeseci i sve godine nakon toga.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0300/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom, vidi opis u definiciji rubrike R0300/C0040).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0300/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0030/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti i pobolijevanja izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0300/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom, vidi opis u definiciji rubrike R0300/C0040).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0300/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).
Ako je R0030/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti i pobolijevanja izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0400/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik isteka
|
Ukupni neto kapitalni zahtjev za rizik isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik isteka izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0400/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik isteka
|
Ukupni bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik isteka.
Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik isteka izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0410/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja stopa isteka, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0410/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik povećanja stopa isteka, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0410/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa isteka).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0410/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik povećanja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa isteka).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0410/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik trajnog povećanja stopa isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za trajno povećanje stopa isteka, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka.
|
|
R0410/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka)
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik trajnog povećanja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa isteka).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0410/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik trajnog povećanja stopa isteka.
Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za trajno povećanje stopa isteka, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka.
|
|
R0420/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0420/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0420/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0420/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0420/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za trajno smanjenje stopa isteka, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka.
|
|
R0420/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0420/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik smanjenja stopa isteka kako je upotrijebljen za izračun rizika (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).
Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za trajno smanjenje stopa isteka, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka
|
|
R0430/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka – rizik masovnog isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik masovnog isteka, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0430/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik isteka – rizik masovnog isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik masovnog isteka, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0430/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka – rizik masovnog isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik masovnog isteka, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0430/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik masovnog isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na zahtjev za rizik masovnog isteka, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0430/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik masovnog isteka
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik masovnog isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0430/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik masovnog isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na zahtjev za rizik masovnog isteka, nakon šoka (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0430/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik masovnog isteka
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik masovnog isteka, nakon šoka (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).
|
|
R0500/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik troškova životnog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik troškova životnog osiguranja, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0500/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik troškova životnog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik troškova životnog osiguranja, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0500/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik troškova životnog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik troškova životnog osiguranja nakon šoka (tj. šoka kako je propisan standardnom formulom: 10-postotno povećanje iznosa troškova koje se uzima u obzir u izračunu tehničkih pričuva i povećanja od jednog postotnog boda stope inflacije troškova (izražene postotkom) upotrijebljene za izračun tehničke pričuve).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0500/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik troškova životnog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik troškova, nakon šoka (tj. šoka kako je propisan standardnom formulom, vidi opis u definiciji rubrike R0500/C0040).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0500/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik troškova životnog osiguranja
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik troškova, uključujući prilagodbu za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0050=1, ova rubrika predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik troškova životnog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenog izračuna.
|
|
R0500/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik troškova životnog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik troškova, nakon šoka (tj. šoka kako je propisan standardnom formulom, vidi opis u definiciji rubrike R0500/C0040).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0500/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik troškova životnog osiguranja
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik troškova životnog osiguranja (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).
Ako je R0050/C0010=1, ova rubrika predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik troškova životnog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenog izračuna.
|
|
R0600/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik revizije
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik revizije, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0600/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik revizije
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik revizije, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0600/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik revizije
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik revizije, nakon šoka (tj. šoka kako je propisan standardnom formulom: % povećanja iznosa rentnih naknada koji se uzima u obzir u izračunu tehničkih pričuva.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0600/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik revizije
|
Apsolutna vrijednost obveza (uključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na zahtjev za rizik revizije, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom, vidi definiciju u stavci R0600/C0040).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0600/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik revizije
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik revizije, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0600/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik revizije
|
Apsolutna vrijednost obveza (isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitak) na kojima se temelji zahtjev za rizik revizije, nakon šoka (tj. šoka kako je propisan standardnom formulom, vidi definiciju u stavci R0600/C0040), kako je upotrijebljena za izračun rizika.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0600/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik revizije
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik revizije.
|
|
R0700/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik katastrofe životnog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik katastrofe životnog osiguranja, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0700/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik katastrofe životnog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik katastrofe životnog osiguranja, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0700/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik katastrofe životnog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik katastrofe životnog osiguranja, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0700/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik katastrofe životnog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na zahtjev za rizik katastrofe životnog osiguranja, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0700/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik katastrofe životnog osiguranja
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik katastrofe životnog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0060/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik katastrofe životnog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna.
|
|
R0700/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik katastrofe životnog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik katastrofe životnog osiguranja, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0700/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik katastrofe životnog osiguranja
|
Bruto kapitalni zahtjev za rizik katastrofe životnog osiguranja (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).
Ako je R0060/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik katastrofe životnog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna.
|
|
R0800/C0060
|
Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika životnog osiguranja – neto
|
Diversifikacijski učinak unutar modula preuzetog rizika životnog osiguranja kao rezultat agregiranja neto potrebnog kapitala (nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.
Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.
|
|
R0800/C0080
|
Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika životnog osiguranja – bruto
|
Diversifikacijski učinak unutar modula preuzetog rizika životnog osiguranja kao rezultat agregiranja bruto potrebnog kapitala (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.
Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.
|
|
R0900/C0060
|
Ukupni neto potrebni solventni kapital za preuzeti rizik životnog osiguranja
|
Ukupni neto kapitalni zahtjev za preuzeti rizik životnog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0900/C0080
|
Ukupni bruto potrebni solventni kapital za preuzeti rizik životnog osiguranja
|
Ukupni bruto kapitalni zahtjev za preuzeti rizik životnog osiguranja, prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
Dodatne pojedinosti o riziku revizije
|
|
R1000/C0090
|
Parametri specifični za društvo – faktori primijenjeni za šok revizije
|
Šok revizije – parametar specifičan za grupu kako je izračunan po grupi i kako ga je odobrilo nadzorno tijelo.
Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za grupu.
|
S.26.04 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Predložak SR.26.04 treba ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.
Predložak SR.26.04 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).
Sve se vrijednosti navode bez reosiguranja i drugih tehnika smanjenja rizika.
Iznosi prije i nakon šoka ispunjavaju se iznosom imovine i obveza osjetljivih na taj šok. Procjena za obveze provodi se na najdetaljnijoj dostupnoj razini između ugovora i homogene grupe rizika. To znači da se, ako je ugovor / homogena grupa rizika osjetljiv na šok, iznos obveza povezanih s tim ugovorom / homogenom grupom rizika navodi kao iznos osjetljiv na taj šok.
Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:
a)
te se informacije upotrebljavaju kada se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ;
b)
kada se primjenjuje kombinacija metoda, te se informacije trebaju podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, i;
c)
te se informacije ne odnose na grupe kada se primjenjuje isključivo metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Članak 112.
|
Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.
2 – Redovito izvješćivanje
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0
◄
|
|
R0010/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja
|
Navodi se je li društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika smrtnosti zdravstvenog osiguranja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0010/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0100.
|
|
R0020/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
Navodi se je li vlastito društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika dugovječnosti zdravstvenog osiguranja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0020/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0200.
|
|
R0030/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi
|
Navodi se je li društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0030/C0010 = 1, nije potrebno ispuniti samo C0060/R0310 i C0080/R0310.
|
|
R0040/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda
|
Navodi se je li društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0040/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0340.
|
|
R0050/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja
|
►M4
Navodi se je li društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika isteka. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenje za potrebe članka 102.
2 – Pojednostavljenje za potrebe članka 102.a
9 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Mogućnosti 1 i 2 mogu se istodobno upotrebljavati.
Ako je R0050/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za retke od R0400 do R0420. ◄
|
|
▼M4
|
|
R0051/C0010
|
Pojednostavljenja – rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja
|
Navodi se je li društvo koje je uključeno u opseg grupe za izračun potrebnog solventnog kapitala upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika isteka. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenje za potrebe članka 96.a
9 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
|
|
▼B
|
|
R0060/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik troškova zdravstvenog osiguranja
|
Navodi se je li vlastito društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika troškova zdravstvenog osiguranja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0050/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0500.
|
|
Preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja
|
|
R0100/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0100/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0100/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa smrtnosti).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0100/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik smrtnosti životnog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa smrtnosti).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0100/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0010/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0100/C0070
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (trajnog povećanja stopa smrtnosti).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0100/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja.
Ako je R0010/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0200/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0200/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0200/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa smrtnosti).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0200/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa smrtnosti).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0200/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0200/C0070
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (trajnog smanjenja stopa smrtnosti).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0200/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja.
Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0300/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0300/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja.
|
|
R0310/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0030/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi, izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0310/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi.
Ako je R0030/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi, izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0320/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog povećanja troškova liječenja, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0320/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog povećanja troškova liječenja, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0320/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog povećanja troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0320/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog povećanja troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0320/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0320/C0070
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) na kojima se temelji rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – troškova zahtjeva medicinskih troškova – povećanje troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom) kako je upotrijebljena za izračun rizika.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0320/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0330/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog smanjenja troškova liječenja, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0330/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog smanjenja troškova liječenja, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0330/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog smanjenja troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0330/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog smanjenja troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0330/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0330/C0070
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) na kojima se temelji rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova – smanjenje troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom) kako je upotrijebljena za izračun rizika.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0330/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja.
Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.
|
|
R0340/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0340/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev za zaštitu prihoda, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0340/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev za zaštitu prihoda, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0340/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0340/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda, izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0340/C0070
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) na kojima se temelji rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev za zaštitu prihoda, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom) kako je upotrijebljena za izračun rizika.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0340/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda.
Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda, izračunan uporabom pojednostavljenja.
|
|
R0400/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni neto kapitalni zahtjev za rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0400/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0410/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja stopa isteka, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0410/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik povećanja stopa isteka, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0410/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa isteka).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0410/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik povećanja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa isteka).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0410/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik trajnog povećanja stopa isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0050/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za trajno povećanje stopa isteka SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka SLT zdravstvenog osiguranja.
|
|
R0410/C0070
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) na kojima se temelji rizik trajnog povećanja stopa isteka, nakon šoka (trajnog povećanja stopa isteka) kako je upotrijebljena za izračun rizika.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0410/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka
|
Bruto kapitalni zahtjev (isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik trajnog povećanja stopa isteka.
Ako je R0050/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za trajno povećanje stopa isteka, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0420/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0420/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0420/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0420/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0420/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0050/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za trajno smanjenje stopa SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka SLT zdravstvenog osiguranja.
|
|
R0420/C0070
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0420/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik trajnog smanjenja stopa isteka.
Ako je R0050/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za trajno smanjenje stopa SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka SLT zdravstvenog osiguranja.
|
|
R0430/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik masovnog isteka, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0430/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik masovnog isteka, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0430/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik masovnog isteka, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0430/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik masovnog isteka, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0430/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital– rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0430/C0070
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik masovnog isteka, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0430/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital– rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka
|
Bruto kapitalni zahtjev (isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0500/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik troškova zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik troškova, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0500/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik troškova zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik troškova, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0500/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik troškova zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik troškova zdravstvenog osiguranja, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0500/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze(nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik troškova zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik troškova zdravstvenog osiguranja, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0500/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik troškova zdravstvenog osiguranja
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik troškova zdravstvenog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
Ako je R0060/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik troškova zdravstvenog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna.
|
|
R0500/C0070
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik troškova zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na zahtjev za rizik troškova, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0500/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja
|
Bruto kapitalni zahtjev (isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik troškova zdravstvenog osiguranja.
Ako je R0060/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik troškova životnog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna.
|
|
R0600/C0020
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik revizije zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik revizije zdravstvenog osiguranja, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0600/C0030
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik revizije zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik revizije zdravstvenog osiguranja, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0600/C0040
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik revizije zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik revizije zdravstvenog osiguranja, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0600/C0050
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik revizije zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik revizije zdravstvenog osiguranja, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0600/C0060
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik revizije zdravstvenog osiguranja
|
Neto kapitalni zahtjev za rizik revizije zdravstvenog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0600/C0070
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik revizije zdravstvenog osiguranja
|
Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na zahtjev za rizik revizije zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom, postotak povećanja godišnjeg iznosa plativog za rente izložene riziku revizije).
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0600/C0080
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik revizije zdravstvenog osiguranja
|
Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik revizije zdravstvenog osiguranja.
|
|
R0700/C0060
|
Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja – neto
|
Diversifikacijski učinak unutar modula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 kao rezultat agregiranja neto potrebnog kapitala (nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.
Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.
|
|
R0700/C0080
|
Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja – bruto
|
Diversifikacijski učinak unutar modula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 kao rezultat agregiranja bruto potrebnog kapitala (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.
Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.
|
|
R0800/C0060
|
Neto potrebni solventni kapital – preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni neto kapitalni zahtjev za preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R0800/C0080
|
Bruto solventni kapital – preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni bruto kapitalni zahtjev za preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja, prije prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
Dodatne pojedinosti o riziku revizije
|
|
R0900/C0090
|
Šok revizije – parametri specifični za društvo
|
Šok revizije – parametar specifičan za grupu kako je izračunan po grupi i kako ga je odobrilo nadzorno tijelo.
Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za grupu.
|
|
Premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja
|
|
R1000–R1030/C0100
|
Standardno odstupanje premijskog rizika – parametri specifični za društvo
|
To je standardno odstupanje premijskog rizika specifično za grupu za svaku vrstu osiguranja i njezino proporcionalno reosiguranje kako je izračunano po grupi i kako je odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.
Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za grupu.
|
|
R1000–R1030/C0110
|
Parametri specifični za društvo – bruto / neto standardno odstupanje
|
Navodi se je li standardno odstupanje parametara specifičnih za društvo primijenjeno bruto ili neto. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – bruto parametri specifični za društvo
2 – neto parametri specifični za društvo
|
|
R1000–R1030/C0120
|
Standardno odstupanje premijskog rizika – parametri specifični za društvo – faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje
|
To je faktor prilagodbe specifičan za grupu za neproporcionalno reosiguranje za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, koji omogućuje grupama da uzmu u obzir učinak smanjenja rizika određenih reosiguranja viška štete po riziku – kako je izračunala grupa i odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.
Ako se ne upotrebljava parametar specifičan za grupe ova rubrika ostaje prazna.
|
|
R1000–R1030/C0130
|
Standardno odstupanje rizika pričuva – parametri specifični za društvo
|
To je standardno odstupanje rizika pričuva specifično za grupu za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i njezino proporcionalno reosiguranje kako je izračunano po grupi i kako je odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.
Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za grupu.
|
|
R1000–R1030/C0140
|
Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – mjera opsega premijskog rizika: Vprem
|
Mjera opsega premijskog rizika za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i njezino proporcionalno reosiguranje.
|
|
R1000–R1030/C0150
|
Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – mjera opsega rizika pričuve: Vres
|
Mjera opsega rizika pričuva za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i njezino proporcionalno reosiguranje.
|
|
R1000–R1030/C0160
|
Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – geografska diversifikacija
|
Predstavlja geografsku diversifikaciju koja se treba upotrijebiti za mjeru opsega premijskog rizika i rizika pričuva za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i njezino proporcionalno reosiguranje.
Ako faktor geografske diversifikacije nije izračunan, tada se ta stavka utvrđuje na zadanu vrijednost od 1.
|
|
R1000–R1030/C0170
|
Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – V
|
Mjeru opsega premijskog rizika i rizika pričuva za NSLT zdravstveno osiguranje iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i njezino proporcionalno reosiguranje.
|
|
R1040/C0170
|
Ukupna mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva
|
Ukupna mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva jednaka zbroju mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva za sve vrste osiguranja.
|
|
R1050/C0100
|
Kombinirano standardno odstupanje
|
Kombinirano standardno odstupanje za premijski rizik i rizik pričuva za sve segmente.
|
|
R1100/C0180
|
Potrebni solventni kapital – premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni potrebni kapital za podmodul premijskog rizika i rizika pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljaka 4. i 12. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R1200/C0190
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R1200/C0200
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R1200/C0210
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R1200/C0220
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze – rizik isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik isteka, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R1200/C0230
|
Apsolutna vrijednost nakon šoka – potrebni solventni kapital – rizik isteka
|
Kapitalni zahtjev za rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I., poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R1300/C0240
|
Diversifikacija unutar preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja – bruto
|
Diversifikacijski učinak unutar podmodula preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala za premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja i rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja.
Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.
|
|
R1400/C0240
|
Ukupni potrebni solventni kapital za preuzeti rizik NSLT zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni kapitalni zahtjev za podmodul preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljaka 4. i 12. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
|
R1500/C0250
|
Neto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – podmodul rizika masovnih nezgoda
|
Neto potrebni solventni kapital za podmodul rizika masovnih nezgoda izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke
|
|
R1500/C0260
|
Bruto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – podmodul rizika masovnih nezgoda
|
Bruto potrebni solventni kapital za podmodul rizika masovnih nezgoda izračunan prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R1510/C0250
|
Neto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – rizik koncentracije nezgoda
|
Neto potrebni solventni kapital za podmodul rizika koncentracije nezgoda izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke
|
|
R1510/C0260
|
Bruto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – rizik koncentracije nezgoda
|
Bruto potrebni solventni kapital za podmodul rizika koncentracije nezgoda izračunan prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R1520/C0250
|
Neto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – rizik pandemija
|
Neto potrebni solventni kapital za podmodul rizika pandemija, izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R1520/C0260
|
Bruto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – rizik pandemija
|
Bruto potrebni solventni kapital za podmodul rizika pandemijaizračunan prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R1530/C0250
|
Diversifikacija unutar rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja – neto
|
Diversifikacijski učinak unutar podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala za rizike masovnih nezgoda, rizik koncentracije nezgoda i rizik pandemija, izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R1530/C0260
|
Diversifikacija unutar rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja – bruto
|
Diversifikacijski učinak unutar podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala za rizike masovnih nezgoda, rizik koncentracije nezgoda i rizik pandemija, izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R1540/C0250
|
Ukupni neto potrebni solventni kapital za rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni neto kapitalni zahtjev (nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za podmodul rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja.
|
|
R1540/C0260
|
Ukupni bruto potrebni solventni kapital za rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni bruto kapitalni zahtjev za podmodul rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).
|
|
Ukupni preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
|
R1600/C0270
|
Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja – neto
|
Diversifikacijski učinak unutar podmodula preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala podmodula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja, podmodula preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja i podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R1600/C0280
|
Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja – bruto
|
Diversifikacijski učinak unutar podmodula preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala podmodula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja, podmodula preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja i podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunan prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.
|
|
R1700/C0270
|
Ukupni neto potrebni solventni kapital za preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni neto potrebni solventni kapital za modul preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja.
|
|
R1700/C0280
|
Ukupni bruto potrebni solventni kapital za preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni bruto potrebni solventni kapital za modul preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja.
|
S.26.05 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Predložak SR.26.05 treba ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.
Predložak SR.26.05 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).
Sve se vrijednosti navode bez reosiguranja i drugih tehnika smanjenja rizika.
Iznosi prije i nakon šoka ispunjavaju se iznosom imovine i obveza osjetljivih na taj šok. Procjena za obveze provodi se na najdetaljnijoj dostupnoj razini između ugovora i homogene grupe rizika. To znači da se, ako je ugovor / homogena grupa rizika osjetljiv na šok, iznos obveza povezanih s tim ugovorom / homogenom grupom rizika navodi kao iznos osjetljiv na taj šok.
Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:
a)
te se informacije upotrebljavaju kada se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ;
b)
kada se primjenjuje kombinacija metoda, te se informacije trebaju podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, i;
c)
te se informacije ne odnose na grupe kada se primjenjuje isključivo metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Članak 112.
|
Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.
2 – Redovito izvješćivanje
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0
◄
|
|
R0010/C0010
|
Pojednostavljenja za vlastita društva – premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja
|
Navodi se je li vlastito društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun premijskog rizika i rizika pričuva neživotnog osiguranja. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena
2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0010/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060, C0070 i C0090 za R0100 – R0230.
|
|
▼M4
|
|
R0011/C0010
|
Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik isteka neživotnog osiguranja
|
Navodi se je li društvo koje je uključeno u opseg grupe za izračun potrebnog solventnog kapitala upotrijebilo pojednostavljenja za izračun preuzetog rizika neživotnog osiguranja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenje za potrebe članka 90.a
9 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
|
|
▼B
|
|
Premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja
|
|
R0100–R0210/ C0020
|
Standardno odstupanje premijskog rizika – standardno odstupanje parametara specifičnih za društvo
|
Standardno odstupanje premijskog rizika specifično za grupu za svaki segment kako je izračunano po grupi i kako je odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.
Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za grupu.
|
|
R0100–R0210/C0030
|
Parametri specifični za društvo – bruto / neto standardno odstupanje
|
Navodi se je li standardno odstupanje parametara specifičnih za društvo primijenjeno bruto ili neto. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – bruto parametri specifični za društvo
2 – neto parametri specifični za društvo
|
|
R0100–R0210/C0040
|
Standardno odstupanje premijskog rizika – parametri specifični za društvo – faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje
|
Faktor prilagodbe specifičan za grupu za neproporcionalno reosiguranje za svaki segment i omogućava grupama da uzmu u obzir učinak smanjenja rizika određenih reosiguranja viška štete po riziku – kako je izračunala grupa i odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.
Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za grupu.
|
|
R0100–R0210/ C0050
|
Standardno odstupanje rizika pričuva – parametri specifični za društvo
|
Standardno odstupanje rizika pričuva specifično za grupu za svaki segment kako je izračunano po grupi i kako je odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.
Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za grupu.
|
|
R0100–R0210/ C0060
|
Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – mjera opsega premijskog rizika: Vprem
|
Mjera opsega premijskog rizika za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
|
|
R0100–R0210/ C0070
|
Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – mjera opsega rizika pričuva: Vres
|
Mjera opsega rizika pričuva za svaki segment, jednaka najboljoj procjeni pričuva za neisplaćene odštetne zahtjeve za taj segment nakon odbitka iznosa koji se može naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
R0100–R0210/ C0080
|
Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – geografska diversifikacija –
|
Geografska diversifikacija upotrijebljena za mjeru opsega za svaki segment
Ako faktor geografske diversifikacije nije izračunan, tada se ta stavka utvrđuje na zadanu vrijednost od 1.
|
|
R0100–R0210/ C0090
|
Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – V
|
Mjera opsega za premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja za svaki segment
Ako je R0010/C0010 = 1, ova stavka predstavlja potrebni kapital za premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja određenog segmenta izračunan uporabom pojednostavljenja
|
|
R0220/C0090
|
Ukupna mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva
|
Ukupna mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva, jednaka zbroju mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva za sve vrste osiguranja.
|
|
R0230/C0020
|
Kombinirano standardno odstupanje
|
Kombinirano standardno odstupanje za premijski rizik i rizik pričuva za sve segmente.
►M1
◄
|
|
R0300/C0100
|
Ukupni potrebni kapital za premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja
|
Ukupni kapitalni zahtjev za podmodul premijskog rizika i rizika pričuva neživotnog osiguranja.
|
|
Rizik isteka neživotnog osiguranja
|
|
R0400/C0110
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – preuzeti rizik neživotnog osiguranja – rizik isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik isteka neživotnog osiguranja, prije šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0400/C0120
|
Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – preuzeti rizik neživotnog osiguranja – rizik isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik isteka neživotnog osiguranja, prije šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0400/C0130
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – preuzeti rizik neživotnog osiguranja – rizik isteka
|
Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik isteka neživotnog osiguranja, nakon šoka.
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.
|
|
R0400/C0140
|
Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze – preuzeti rizik neživotnog osiguranja – rizik isteka
|
Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik isteka neživotnog osiguranja, nakon šoka.
Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.
|
|
R0400/C0150
|
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja – rizik isteka
|
Kapitalni zahtjev za preuzeti rizik isteka neživotnog osiguranja.
|
|
Rizik katastrofe neživotnog osiguranja
|
|
R0500/C0160
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe neživotnog osiguranja
|
Ukupni potrebni kapital za rizik katastrofe neživotnog osiguranja.
|
|
Ukupni preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
|
R0600/C0160
|
Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika neživotnog osiguranja
|
Diversifikacijski učinak unutar podmodula preuzetog rizika neživotnog osiguranja kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala za premijski rizik i rizik pričuva, rizik katastrofe i rizik isteka.
Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.
|
|
R0700/C0160
|
Ukupni potrebni kapital za preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
Potrebni solventni kapital za podmodul preuzetog rizika neživotnog osiguranja.
|
S.26.06 – Potrebni solventni kapital – operativni rizik
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Predložak SR.26.06 treba ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.
Predložak SR.26.06 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).
Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:
a)
te se informacije upotrebljavaju kada se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ;
b)
kada se primjenjuje kombinacija metoda, te se informacije trebaju podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, i;
c)
te se informacije ne odnose na grupe kada se primjenjuje isključivo metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Članak 112.
|
Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.
2 – Redovito izvješćivanje
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0
◄
|
|
R0100/C0020
|
Bruto tehničke pričuve životnog osiguranja (isključujući dodatak za rizik)
|
Tehničke pričuve za obveze životnog osiguranja
►M2
isključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima ◄ . U tu svrhu, tehničke pričuve ne uključuju dodatak za rizik te se izračunavaju bez oduzimanja iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
R0110/C0020
|
Bruto tehničke pričuve životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (isključujući dodatak za rizik)
|
Tehničke pričuve za obveze životnog osiguranja pri čemu rizik ulaganja snose ugovaratelji osiguranja. U tu svrhu, tehničke pričuve ne uključuju dodatak za rizik te se izračunavaju bez oduzimanja iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
R0120/C0020
|
Bruto tehničke pričuve neživotnog osiguranja (isključujući dodatak za rizik)
|
Tehničke pričuve za obveze neživotnog osiguranja. U tu svrhu, tehničke pričuve ne uključuju dodatak za rizik te se izračunavaju bez oduzimanja iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
R0130/C0020
|
Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na tehničkim pričuvama
|
Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na tehničkim pričuvama.
|
|
R0200/C0020
|
Zarađene bruto premije životnog osiguranja (prethodnih 12 mjeseci)
|
Premije zarađene tijekom prethodnih 12 mjeseci za obveze životnog osiguranja,
►M2
isključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima ◄ bez oduzimanja premije ustupljene za reosiguranje
|
|
R0210/C0020
|
Zarađene bruto premije životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (prethodnih 12 mjeseci)
|
Premije zarađene tijekom prethodnih 12 mjeseci za obveze životnog osiguranja, pri čemu rizik ulaganja snose ugovaratelji osiguranja, bez oduzimanja premije ustupljene za reosiguranje
|
|
R0220/C0020
|
Zarađene bruto premije neživotnog osiguranja (prethodnih 12 mjeseci)
|
Premije zarađene tijekom prethodnih 12 mjeseci za obveze neživotnog osiguranja, bez oduzimanja premija ustupljenih za reosiguranje
|
|
R0230/C0020
|
Zarađene bruto premije životnog osiguranja (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)
|
Premije zarađene tijekom 12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci za obveze životnog osiguranja,
►M2
isključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima ◄ bez oduzimanja premije ustupljene za reosiguranje
|
|
R0240/C0020
|
Zarađene bruto premije životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)
|
Premije zarađene tijekom 12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci za obveze životnog osiguranja, pri čemu rizik ulaganja snose ugovaratelji osiguranja, bez oduzimanja premije ustupljene za reosiguranje.
|
|
R0250/C0020
|
Zarađene bruto premije neživotnog osiguranja (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)
|
Premije zarađene tijekom 12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci za obveze neživotnog osiguranja, bez oduzimanja premija ustupljenih za reosiguranje
|
|
R0260/C0020
|
Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na zarađenim premijama
|
Potrebni kapital za operativne rizike temeljene na zarađenim premijama.
|
|
R0300/C0020
|
Potrebni kapital za operativni rizik prije određivanja praga
|
Potrebni kapital za operativni rizik prije prilagodbe određivanja praga.
|
|
R0310/C0020
|
Gornji prag osnovnog potrebnog solventnog kapitala
|
Rezultat postotka gornjeg praga primijenjenog na osnovni potrebni solventni kapital.
|
|
R0320/C0020
|
Potrebni kapital za operativni rizik nakon određivanja praga
|
Potrebni kapital za operativni rizik nakon prilagodbe određivanja praga.
|
|
R0330/C0020
|
Troškovi koji su nastali u pogledu osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (prethodnih 12 mjeseci)
|
Iznos izdataka koji su u prethodnih 12 mjeseci nastali u pogledu ugovora o životnom osiguranju, pri čemu rizik ulaganja snose ugovaratelji osiguranja.
|
|
R0340/C0020
|
Ukupni potrebni kapital za operativni rizik
|
Kapitalni zahtjev za operativni rizik.
|
S.26.07 – Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Predložak SR.26.07 treba ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.
Predložak SR.26.07 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).
Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:
a)
te se informacije upotrebljavaju kada se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ;
b)
kada se primjenjuje kombinacija metoda, te se informacije trebaju podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, i;
c)
te se informacije ne odnose na grupe kada se primjenjuje isključivo metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
Z0010
|
Članak 112.
|
Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.
2 – Redovito izvješćivanje
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0
◄
|
|
Z0040
|
Valuta kamatnog rizika (vlastita društva)
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute izdavatelja. Svaka valuta iskazuje se u različitom retku.
|
|
Tržišni rizik (uključujući vlastita društva)
|
|
R0010/C0010–C0070
|
Rizik raspona (obveznice i krediti) – tržišna vrijednost – po stupnju kreditne kvalitete
|
Tržišna vrijednost imovine koja podliježe potrebnom kapitalu za rizik raspona na obveznice i kredite za svaki stupanj kreditne kvalitete ako je dostupna procjena kreditnog rizika imenovane vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (ECAI).
|
|
R0010/C0080
|
Rizik raspona (obveznice i krediti) – tržišna vrijednost – nema dostupnog rejtinga
|
Tržišna vrijednost imovine koja podliježe potrebnom kapitalu za rizik raspona na obveznice i kredite ako nije dostupna procjena kreditnog rizika imenovane vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (ECAI).
|
|
R0020/C0010–C0070
|
Rizik raspona (obveznice i krediti) – promijenjeno trajanje – po stupnju kreditne kvalitete
|
Promijenjeno trajanje u godinama imovine koja podliježe potrebnom kapitalu za rizik raspona na obveznice i kredite za svaki stupanj kreditne kvalitete ako je dostupna procjena kreditnog rizika imenovane vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (ECAI).
|
|
R0020/C0080
|
Rizik raspona (obveznice i krediti) – promijenjeno trajanje – nema dostupnog rejtinga
|
Promijenjeno trajanje u godinama imovine koja podliježe potrebnom kapitalu za rizik raspona na obveznice i kredite ako nije dostupna procjena kreditnog rizika imenovane vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (ECAI).
|
|
R0030/C0090
|
Rizik raspona (obveznice i krediti) – povećanje tehničkih pričuva osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskih fondovima.
|
Povećanje tehničkih pričuva umanjeno za dodatak za rizik za police u kojima ugovaratelji osiguranja snose rizik ulaganja s ugrađenim opcijama i jamstvima koji bi proizašli iz trenutačnog smanjenja vrijednosti imovine koja podliježe potrebnom kapitalu za rizik raspona na obveznice u skladu s pojednostavljenim izračunom.
|
|
Kamatni rizik (vlastita društva)
|
|
R0040/C0100
|
Kamatni rizik (vlastita društva) – potrebni kapital – rast kamatne stope – po valuti
|
Potrebni kapital za rizik povećanja vremenske strukture kamatnih stopa u skladu s pojednostavljenim izračunom vlastitog društva za svaku iskazanu valutu.
|
|
R0040/C0110
|
Kamatni rizik (vlastita društva) – potrebni kapital – pad kamatne stope – po valuti
|
Potrebni kapital za rizik smanjenja vremenske strukture kamatnih stopa u skladu s pojednostavljenim izračunom vlastitog društva za svaku iskazanu valutu.
|
|
Preuzeti rizik životnog osiguranja
|
|
R0100/C0120
|
Rizik smrtnosti – kapital izložen riziku
|
Zbroj pozitivnih kapitala izloženih riziku kako je definirano u članku 91. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 za sve obveze koje podliježu riziku smrtnosti
|
|
R0100/C0160
|
Rizik smrtnosti – prosječna stopa (t + 1)
|
Prosječna stopa smrtnosti tijekom sljedećih 12 (t + 1) mjeseci ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0100/C0180
|
Rizik smrtnosti – promijenjeno trajanje
|
Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata za smrtni slučaj, uključeno u najbolju procjenu za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0110/C0150
|
Rizik dugovječnosti – najbolja procjena
|
Najbolja procjena obveza koje podliježu riziku dugovječnosti.
|
|
R0110/C0160
|
Rizik dugovječnosti – prosječna stopa (t + 1)
|
Prosječna stopa smrtnosti tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 1) ponderirana osiguranim iznosom za police u kojima smanjenje stope smrtnosti uzrokuje povećanje tehničkih pričuva.
|
|
R0110/C0190
|
Rizik dugovječnosti – promijenjeno trajanje
|
Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata korisnicima, uključeno u najbolju procjenu za police u kojima smanjenje stope smrtnosti uzrokuje povećanje tehničkih pričuva.
|
|
R0120/C0120
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja – kapital izložen riziku
|
Zbroj pozitivnih kapitala izloženih riziku kako je definiran u članku 93. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 za sve obveze koje podliježu riziku invalidnosti – pobolijevanja.
|
|
R0120/C0130
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja – kapital izložen riziku t+1
|
Kapital izložen riziku kako je definiran pod R0120/C0120 nakon 12 mjeseci.
|
|
R0120/C0150
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja – najbolja procjena
|
Najbolja procjena obveza koje podliježu riziku invalidnosti – pobolijevanja.
|
|
R0120/C0160
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja – prosječna stopa (t +1)
|
Prosječna stopa invalidnosti – pobolijevanja tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 1) ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0120/C0170
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja – prosječna stopa t +2
|
Prosječna stopa invalidnosti – pobolijevanja tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 2) ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0120/C0180
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja – promijenjeno trajanje
|
Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata za invalidnost – pobolijevanje, uključeno u najbolju procjenu za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0120/C0200
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja – stope raskida
|
Očekivane stope raskida tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 1) za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0130/C0140
|
Rizik isteka (rast) – otkupna vrijednost
|
Zbroj svih pozitivnih otkupnih vrijednosti, kako je definirano u članku 95. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0130/C0160
|
Rizik isteka (rast) – prosječna stopa (t + 1)
|
Prosječna stopa isteka za police s pozitivnim otkupnim vrijednostima.
|
|
R0130/C0190
|
Rizik isteka (rast) – prosječno razdoblje naknadnog učinka
|
Prosječno razdoblje u godinama s naknadnim učinkom polica s pozitivnim otkupnim vrijednostima.
|
|
R0140/C0140
|
Rizik isteka (pad) – otkupna vrijednost
|
Zbroj svih negativnih otkupnih vrijednosti, kako je definirano u članku 95. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0140/C0160
|
Rizik isteka (pad) – prosječna stopa (t + 1)
|
Prosječna stopa isteka za police s negativnim otkupnim vrijednostima.
|
|
R0140/C0190
|
Rizik isteka (pad) – prosječno razdoblje naknadnog učinka
|
Prosječno razdoblje u godinama s naknadnim učinkom polica s negativnim otkupnim vrijednostima.
|
|
R0150/C0180
|
Rizik troškova životnog osiguranja – promijenjeno trajanje
|
Promijenjeno trajanje u godinama novčanih tokova, uključeno u najbolju procjenu obveza životnog osiguranja i reosiguranja.
|
|
R0150/C0210
|
Rizik troškova životnog osiguranja – isplate
|
Plaćeni troškovi povezani sa životnim osiguranjem i reosiguranjem tijekom posljednjih 12 mjeseci.
|
|
R0150/C0220
|
Rizik troškova životnog osiguranja – prosječna stopa inflacije
|
Ponderirana prosječna stopa inflacije uključena u izračun najbolje procjene tih obveza, ako se ponder temelji na trenutačnoj vrijednosti troškova uključenih u izračun najbolje procjene za otplatu postojećih obveza životnog osiguranja.
|
|
R0160/C0230
|
Rizik katastrofe životnog osiguranja – kapital izložen riziku
|
Zbroj svih pozitivnih kapitala izloženih riziku, kako je definirano u članku 96. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
|
R0200/C0120
|
Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja – kapital izložen riziku
|
Zbroj pozitivnih kapitala izloženih riziku kako je definirano u članku 97. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, za sve obveze koje podliježu riziku smrtnosti zdravstvenog osiguranja.
|
|
R0200/C0160
|
Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja – prosječna stopa (t + 1)
|
Prosječna stopa smrtnosti tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 1) ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0200/C0180
|
Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja – promijenjeno trajanje
|
Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata za smrtni slučaj, uključeno u najbolju procjenu za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0210/C0150
|
Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja – najbolja procjena
|
Najbolja procjena obveza koje podliježu riziku dugovječnosti zdravstvenog osiguranja.
|
|
R0210/C0160
|
Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja – prosječna stopa (t + 1)
|
Prosječna stopa smrtnosti tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 1) ponderirana osiguranim iznosom za police u kojima smanjenje stope smrtnosti uzrokuje povećanje tehničkih pričuva.
|
|
R0210/C0180
|
Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja – promijenjeno trajanje
|
Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata korisnicima, uključeno u najbolju procjenu za police u kojima smanjenje stope smrtnosti uzrokuje povećanje tehničkih pričuva.
|
|
R0220/C0180
|
Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi) – promijenjeno trajanje
|
Promijenjeno trajanje novčanih tokova u godinama uključeno u najbolju procjenu obveza osiguranja i reosiguranja medicinskih troškova.
|
|
R0220/C0210
|
Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi) – isplate
|
Plaćeni troškovi povezani s osiguranjem i reosiguranjem troškova liječenja tijekom posljednjih 12 mjeseci.
|
|
R0220/C0220
|
Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi) – prosječna stopa inflacije
|
Ponderirana prosječna stopa inflacije za troškove liječenja uključena u izračun najbolje procjene tih obveza, ako se ponderi temelje na trenutačnoj vrijednosti troškova liječenja uključenih u izračun najbolje procjene tih obveza.
|
|
R0230/C0120
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – kapital izložen riziku
|
Zbroj pozitivnih kapitala izloženih riziku, kako je definirano u članku 100. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, za sve obveze koje podliježu riziku invalidnosti – pobolijevanja (zaštita prihoda).
|
|
R0230/C0130
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – kapital izložen riziku t + 1
|
Kapital izložen riziku kako je definiran pod R230/C0120 nakon 12 mjeseci.
|
|
R0230/C0150
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – najbolja procjena
|
Najbolja procjena obveza koje podliježu riziku invalidnosti – pobolijevanja.
|
|
R0230/C0160
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – prosječna stopa (t +1)
|
Prosječna stopa invalidnosti – pobolijevanja tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 1) ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0230/C0170
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – prosječna stopa t +2
|
Prosječna stopa invalidnosti – pobolijevanja tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 2) ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0230/C0180
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – promijenjeno trajanje
|
Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata za invalidnost – pobolijevanje, uključeno u najbolju procjenu za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0230/C0200
|
Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – stope raskida
|
Očekivane stope raskida tijekom sljedećih 12 mjeseci za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.
|
|
R0240/C0140
|
Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja (rast) – otkupna vrijednost
|
Zbroj svih pozitivnih otkupnih vrijednosti, kako je definirano u članku 102. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0240/C0160
|
Rizik isteka zdravstvenog osiguranja (rast) – prosječna stopa (t + 1)
|
Prosječna stopa isteka za police s pozitivnim otkupnim vrijednostima.
|
|
R0240/C0190
|
Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja (rast) – prosječno razdoblje naknadnog učinka
|
Prosječno razdoblje u godinama s naknadnim učinkom polica s pozitivnim otkupnim vrijednostima.
|
|
R0250/C0140
|
Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja (pad) – otkupna vrijednost
|
Zbroj svih negativnih otkupnih vrijednosti, kako je definirano u članku 102. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
R0250/C0160
|
Rizik isteka zdravstvenog osiguranja (pad) – prosječna stopa (t + 1)
|
Prosječna stopa isteka za police s negativnim otkupnim vrijednostima.
|
|
R0250/C0190
|
Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja (pad) – prosječno razdoblje naknadnog učinka
|
Prosječno razdoblje u godinama s naknadnim učinkom polica s negativnim otkupnim vrijednostima.
|
|
R0260/C0180
|
Rizik troškova zdravstvenog osiguranja – promijenjeno trajanje
|
Promijenjeno trajanje u godinama novčanih tokova, uključeno u najbolju procjenu obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja.
|
|
R0260/C0210
|
Rizik troškova zdravstvenog osiguranja – isplate
|
Plaćeni troškovi povezani sa zdravstvenim osiguranjem i reosiguranjem tijekom posljednjih 12 mjeseci.
|
|
R0260/C0220
|
Rizik troškova zdravstvenog osiguranja – prosječna stopa inflacije
|
Ponderirana prosječna stopa inflacije uključena u izračun najbolje procjene tih obveza, ponderirana trenutačnom vrijednosti troškova uključenih u izračun najbolje procjene za otplatu postojećih obveza zdravstvenog osiguranja.
|
|
▼M4
|
|
Tržišni rizik – koncentracije tržišnog rizika
|
|
R0300/C0300
|
Udio portfelja dužničkih instrumenata
|
Udio portfelja dužničkih instrumenata za koji je proveden pojednostavljeni izračun potrebnog solventnog kapitala.
Iskazuje se samo ako je društvo izuzeto od predloška za izvješćivanje S.06.02
|
|
Pojednostavljenja za rizik prirodnih katastrofa
|
|
R0400/C0320
|
Oluja – ponder rizika odabran u pojednostavljenjima za rizik prirodnih katastrofa
|
Uključuje ponder rizika koji je upotrijebljen u pojednostavljenjima za rizik oluje
|
|
R0400/C0330
|
Oluja – zbroj izloženosti koje podliježu pojednostavljenjima za rizik prirodnih katastrofa
|
Uključuje zbroj izloženosti koje podliježu pojednostavljenjima za rizik oluje
|
|
R0410/C0320
|
Tuča – ponder rizika odabran u pojednostavljenjima za rizik prirodnih katastrofa
|
Uključuje ponder rizika koji je odabran u pojednostavljenjima za rizik tuče
|
|
R0410/C0330
|
Tuča – zbroj izloženosti koje podliježu pojednostavljenjima za rizik prirodnih katastrofa
|
Uključuje zbroj izloženosti koje podliježu pojednostavljenjima za rizik tuče
|
|
R0420/C0320
|
Potres – ponder rizika odabran u pojednostavljenjima za rizik prirodnih katastrofa
|
Uključuje ponder rizika koji je odabran u pojednostavljenjima za rizik potresa
|
|
R0420/C0330
|
Potres – zbroj izloženosti koje podliježu pojednostavljenjima za rizik prirodnih katastrofa
|
Uključuje zbroj izloženosti koje podliježu pojednostavljenjima za rizik potresa
|
|
R0430/C0320
|
Poplava – ponder rizika odabran u pojednostavljenjima za rizik prirodnih katastrofa
|
Uključuje ponder rizika koji je odabran u pojednostavljenjima za rizik poplave
|
|
R0430/C0330
|
Poplava – zbroj izloženosti koje podliježu pojednostavljenjima za rizik prirodnih katastrofa
|
Uključuje zbroj izloženosti koje podliježu pojednostavljenjima za rizik poplave
|
|
R0440/C0320
|
Slijeganje tla – ponder rizika odabran u pojednostavljenjima za rizik prirodnih katastrofa
|
Uključuje ponder rizika koji je odabran u pojednostavljenjima za rizik slijeganja tla
|
|
R0440/C0330
|
Slijeganje tla – zbroj izloženosti koje podliježu pojednostavljenjima za rizik prirodnih katastrofa
|
Uključuje zbroj izloženosti koje podliježu pojednostavljenjima za rizik slijeganja tla
|
|
▼B
|
S.27.01 – Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.
Predložak S.27.01 treba se ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.
Predložak SR.27.01 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).
Ovaj je predložak osmišljen kako bi se moglo razumjeti kako je izračunat modul rizika katastrofe potrebnog solventnog kapitala te koji su glavni pokretači.
Za svaku vrstu rizika katastrofe mora se utvrditi učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene. To je budući izračun i mora se temeljiti na programu reosiguranja u sljedećoj izvještajnoj godini kako je opisano u predlošcima za reosiguranje za fakultativna pokrića (predlošci S.30.01 i S.30.02 u Prilogu II.) i programu pasivnog reosiguranja u sljedećoj izvještajnoj godini (predlošci S.30.03 i S.30.04 u Prilogu II.).
Društva trebaju procijeniti iznose koje mogu naplatiti na temelju smanjenja rizika u skladu s Direktivom 2009/138/EZ, Delegiranom uredbom (EU) 2015/35 i svim relevantnim tehničkim standardima. Društva ispunjavaju predložak za izvješćivanje o katastrofi toliko detaljno koliko je potrebno za taj izračun.
U okviru modula preuzetog rizika neživotnog i zdravstvenog osiguranja rizik katastrofe definira se kao rizik gubitka ili nepovoljne promjene vrijednosti obveza iz osiguranja, koji proizlazi iz postojanja značajnih neizvjesnosti u pretpostavkama o oblikovanju cijena i pričuva povezanih s ekstremnim ili iznimnim događajima kako je propisano člankom 105. stavkom 2. točkom (b) i stavkom 4. točkom (c) Direktive 2009/138/EZ.
Navedeni potrebni kapital odražava potrebni kapital prije i nakon smanjenja rizika, što je učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene. Navedeni potrebni kapital nakon smanjenja rizika jest potrebni kapital prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Zadana vrijednost smanjenja rizika navodi se kao pozitivna vrijednost kako bi se mogla odbiti.
Ako diversifikacijski učinak smanji potrebni kapital, zadana vrijednost diversifikacije navodi se kao negativna vrijednost.
Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:
d)
te se informacije upotrebljavaju kada se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ;
e)
kada se primjenjuje kombinacija metoda, te se informacije trebaju podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, i;
f)
te se informacije ne odnose na grupe kada se primjenjuje isključivo metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ.
|
▼M1 —————
|
|
▼B
|
|
Z0020
|
Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
Z0030
|
Broj fonda / portfelja
|
Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.
►M2
Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se 0
◄
|
|
▼M4
|
|
R0001/C001
|
Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik požara
|
Navodi se je li društvo koje je uključeno u opseg grupe za izračun potrebnog solventnog kapitala upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika požara. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenja za potrebe članka 90.c
9 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Ako je R0001/C0001 = 1, potrebno je ispuniti samo C0880 za R2600.
|
|
R0002/C001
|
Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik prirodnih katastrofa
|
Navodi se je li društvo koje je uključeno u opseg grupe za izračun potrebnog solventnog kapitala upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika prirodnih katastrofa. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:
1 – Pojednostavljenje za potrebe članka 90.b oluja
2 – Pojednostavljenje za potrebe članka 90.b potres
3 – Pojednostavljenje za potrebe članka 90.b poplava
4 – Pojednostavljenje za potrebe članka 90.b tuča
5 – Pojednostavljenje za potrebe članka 90.b slijeganje tla
9 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena
Mogućnosti od 1 do 5 mogu se istodobno upotrebljavati.
|
|
▼B
|
|
Rizik katastrofe neživotnog osiguranja – sažetak
|
|
C0010/R0010
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – rizik prirodne katastrofe
|
Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih opasnosti prirodne katastrofe i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0010/R0070.
|
|
C0010/R0020–R0060
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – opasnosti rizika prirodne katastrofe
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika po opasnosti prirodne katastrofe, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama i regijama.
Taj je iznos po prirodnoj opasnosti jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe prije smanjenja rizika.
|
|
C0010/R0070
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite opasnosti prirodne katastrofe.
|
|
C0020/R0010
|
Ukupno smanjenje rizika – rizik prirodne katastrofe
|
Ukupni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih opasnosti prirodne katastrofe i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0020/R0070.
|
|
C0020/R0020–R0060
|
Ukupno smanjenje rizika – opasnosti rizika prirodne katastrofe
|
Ukupni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene po opasnosti prirodne katastrofe.
|
|
C0020/R0070
|
Ukupno smanjenje rizika – diversifikacija među opasnostima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na različite opasnosti prirodne katastrofe.
|
|
C0030/R0010
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – rizik prirodne katastrofe
|
Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz svih opasnosti prirodne katastrofe i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0030/R0070.
|
|
C0030/R0020–R0060
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – opasnosti rizika prirodne katastrofe
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika po opasnosti prirodne katastrofe, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama i regijama.
Taj je iznos po prirodnoj opasnosti jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika.
|
|
C0030/R0070
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite opasnosti prirodne katastrofe.
|
|
C0010/R0080
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – rizik katastrofe neproporcionalnog reosiguranja imovine
|
Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz neproporcionalnog reosiguranja imovine.
|
|
C0020/R0080
|
Ukupno smanjenje rizika – rizik katastrofe neproporcionalnog reosiguranja imovine
|
Ukupni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za neproporcionalno reosiguranje imovine.
|
|
C0030/R0080
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – rizik katastrofe neproporcionalnog reosiguranja imovine
|
Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz neproporcionalnog reosiguranja imovine.
|
|
C0010/R0090
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem
|
Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih opasnosti uzrokovanih ljudskim djelovanjem iuzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0010/R0160.
|
|
C0010/R0100–R0150
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – opasnosti rizika katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika po opasnosti uzrokovanoj ljudskim djelovanjem, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podopasnostima.
Taj je iznos po opasnosti uzrokovanoj ljudskim djelovanjem jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe prije smanjenja rizika.
|
|
C0010/R0160
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite opasnosti uzrokovane ljudskim djelovanjem.
|
|
C0020/R0090
|
Ukupno smanjenje rizika – rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem
|
Ukupni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih opasnosti uzrokovanih ljudskim djelovanjem i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0020/R0160.
|
|
C0020/R0100–R0150
|
Ukupno smanjenje rizika – opasnosti rizika katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem
|
Ukupni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene po opasnosti katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem.
|
|
C0020/R0160
|
Ukupno smanjenje rizika – diversifikacija među opasnostima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na različite opasnosti uzrokovane ljudskim djelovanjem.
|
|
C0030/R0090
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem
|
Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz svih opasnosti katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0030/R0160.
|
|
C0030/R0100–R0150
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – opasnosti rizika katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika po opasnosti katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podopasnostima.
Taj je iznos po opasnosti uzrokovanoj ljudskim djelovanjem jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika.
|
|
C0030/R0160
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnih kapitalnih zahtjeva nakon smanjenja rizika s obzirom na različite opasnosti katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem.
|
|
C0010/R0170
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja
|
Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih „drugih opasnosti neživotnog osiguranja” i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0010/R0180.
|
|
C0010/R0180
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite „druge opasnosti neživotnog osiguranja”.
|
|
C0020/R0170
|
Ukupno smanjenje rizika – drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja
|
Ukupni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih „drugih opasnosti neživotnog osiguranja” i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0020/R0180.
|
|
C0020/R0180
|
Ukupno smanjenje rizika – diversifikacija među opasnostima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na različite „druge opasnosti neživotnog osiguranja”.
|
|
C0030/R0170
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja
|
Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz svih „drugih opasnosti katastrofe neživotnog osiguranja” i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0030/R0180.
|
|
C0030/R0180
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite „druge opasnosti katastrofe neživotnog osiguranja”.
|
|
C0010/R0190
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja prije diversifikacije
|
Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovan ljudskim djelovanjem i„drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”) prije diversifikacijskog učinka među podmodulima.
|
|
C0010/R0200
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – diversifikacija među podmodulima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite podmodule (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”).
|
|
C0010/R0210
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja nakon diversifikacije
|
Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”) uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0010/R0200.
|
|
C0020/R0190
|
Ukupno smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja prije diversifikacije
|
Ukupni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije diversifikacijskog učinka među podmodulima.
|
|
C0020/R0200
|
Ukupno smanjenje rizika – diversifikacija među podmodulima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na različite podmodule (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”).
|
|
C0020/R0210
|
Ukupno smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja nakon diversifikacije
|
Ukupni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”) uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0020/R0200.
|
|
C0030/R0190
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja prije diversifikacije
|
Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”) prije diversifikacijskog učinka među podmodulima.
|
|
C0030/R0200
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – diversifikacija među podmodulima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite podmodule (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”).
|
|
C0030/R0210
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja nakon diversifikacije
|
Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovan ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”) uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0030/R0200.
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – sažetak
|
|
C0010/R0300
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0010/R0340.
|
|
C0010/R0310–R0330
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – podmoduli rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika po podmodulima rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među državama.
Taj je iznos po podmodulu rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe prije smanjenja rizika.
|
|
C0010/R0340
|
Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – diversifikacija među podmodulima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite podmodule rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja.
|
|
C0020/R0300
|
Ukupno smanjenje rizika – rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0020/R0340.
|
|
C0020/R0310–R0330
|
Ukupno smanjenje rizika – podmoduli rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene po podmodulu rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja.
|
|
C0020/R0340
|
Ukupno smanjenje rizika – diversifikacija među podmodulima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na različite podmodule rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja.
|
|
C0030/R0300
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0030/R0340.
|
|
C0030/R0310–R0330
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – podmoduli rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika po podmodulu rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među državama.
Taj je iznos po podmodulu rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika.
|
|
C0030/R0340
|
Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – diversifikacija među podmodulima
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite podmodule rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja.
|
|
Rizik katastrofe neživotnog osiguranja
|
|
Rizik prirodne katastrofe – oluja
|
|
C0040/R0610–R0780
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ostale regije
|
Procjena premija koje će grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini u odnosu na 14 regija koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a (uključene su regije kako su utvrđene Prilogom III., osim onih koje su utvrđene Prilogom V. ili Prilogom XIII. Delegirane uredbe (EU) 2015/35) za ugovor u vezi s obvezama sljedećih vrsta osiguranja: osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine koja pokrivaju rizik oluje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja te pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje koje pokriva osiguranje štete koju oluja nanese imovini na kopnu, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.
Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.
|
|
C0040/R0790
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Ukupna procjena premija koje će grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaraditi prije diversifikacije, u sljedećoj godini za ostalih 14 regija koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0050/R0400–R0590
|
Izloženost – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Ukupno osigurani iznos za svaku od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a za sljedeće vrste osiguranja:
osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju rizik oluje i ako se rizik nalazi u toj određenoj regiji
►M1
određenim ◄ -a; i
pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju oluja nanese imovini na kopnu i ako se rizik nalazi u toj određenoj regiji
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0050/R0600
|
Izloženost – ukupni rizik oluje u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupna izloženost prije diversifikacije za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0060/R0400–R0590
|
Navedeni bruto gubitak – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Navedeni bruto gubitak zbog oluje za svaku od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.
|
|
C0060/R0600
|
Navedeni bruto gubitak – ukupni rizik oluje u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupni navedeni bruto gubitak prije diversifikacije za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0070/R0400–R0590
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik po svakoj od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.
|
|
C0070/R0600
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Omjer između ukupnog navedenog bruto gubitka i ukupne izloženosti.
|
|
C0080/R0400–R0590
|
Scenarij A ili B – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Potrebni kapital za rizik oluje za svaku od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a u skladu sa scenarijem A ili scenarijem B, ovisno o tome koji je veći.
Kada se utvrđuje najveći iznos scenarija A i B, uzima se u obzir učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0090/R0400–R0590
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika oluje za svaku od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a koje odgovaraju većemu na temelju scenarija A ili B.
|
|
C0090/R0600
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika oluje za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0090/R0790
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik oluje u regijama koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C0090/R0800
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika oluje za sve regije.
|
|
C0090/R0810
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja rizika oluje s obzirom na različite regije (regije
►M1
određenim ◄ -a i „ostale regije”)
|
|
C0090/R0820
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik oluje nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik oluje, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0090/R0810.
|
|
C0100/R0400–R0590
|
Procijenjeno smanjenje rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Za svaku od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjeni učinak smanjenja rizika, koji odgovara odabranom scenariju, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0100/R0600
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik oluje u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupno procijenjeno smanjenje rizika koji proizlazi iz rizika oluje za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0100/R0790
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Za sve regije osim regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0100/R0800
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije
|
Ukupno procijenjeno smanjenje rizika koji proizlazi iz rizika oluje za sve regije.
|
|
C0110/R0400–R0590
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Za svaku od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, koje odgovaraju odabranom scenariju, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0110/R0600
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik oluje u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupne premije za reaktiviranje ugovora za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0110/R0790
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Za sve regije osim regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0110/R0800
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije
|
Ukupne procijenjene premije za reaktiviranje ugovora za sve regije.
|
|
C0120/R0400–R0590
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika oluje u svakoj od regija
►M1
određenim ◄ -a i koji odgovara odabranom scenariju.
|
|
C0120/R0600
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0120/R0790
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik oluje u regijama izvan
►M1
određenim ◄ -a. Iznos trenutačnog gubitka, uključujući odbitak iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C0120/R0800
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital, nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za sve regije.
|
|
C0120/R0810
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za rizik oluje s obzirom na različite regije (regije
►M1
određenim ◄ -a i „ostale regije”).
|
|
C0120/R0820
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik oluje nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik oluje, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0120/R0810.
|
|
Rizik prirodne katastrofe – potres
|
|
C0130/R1040–R1210
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ostale regije
|
Procjena premija koje će grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini u odnosu na svaku od 14 regija koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a (uključene su regije kako su utvrđene Prilogom III., osim onih koje su utvrđene Prilogom V. ili Prilogom XIII. Delegirane uredbe (EU) 2015/35) za ugovor u vezi s obvezama sljedećih vrsta osiguranja:
osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine koja pokrivaju rizik potresa, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i
pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje koje pokriva štetu koju potres nanese imovini na kopnu, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.
Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.
|
|
C0130/R1220
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ukupno rizik potresa u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Ukupna procjena premija koje će grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ostale regije.
|
|
C0140/R0830–R1020
|
Izloženost – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Ukupno osigurani iznos za svaku od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a za sljedeće vrste osiguranja:
osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju rizik potresa i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji
►M1
određenim ◄ -a; i
za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju potres nanese imovini na kopnu i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji
►M1
određenim ◄ -a;
|
|
C0140/R1030
|
Izloženost – ukupni rizik potresa za regije
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupna izloženost za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0150/R0830–R1020
|
Navedeni bruto gubitak – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Navedeni bruto gubitak zbog potresa za svaku od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.
|
|
C0150/R1030
|
Navedeni bruto gubitak – ukupni rizik potresa u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupni navedeni bruto gubitak zbog potresa za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0160/R0830–R1020
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Faktor potrebnog kapitala za svaku od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a za rizik potresa u skladu sa standardnom formulom, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.
|
|
C0160/R1030
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik potresa u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Omjer između ukupnog navedenog bruto gubitka i ukupne izloženosti.
|
|
C0170/R0830–R1020
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika potresa u svakoj od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0170/R1030
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik potresa u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika potresa za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0170/R1220
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik potresa u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik potresa u regijama koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C0170/R1230
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik potresa – sve regije prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika potresa za sve regije.
|
|
C0170/R1240
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja rizika potresa s obzirom na različite regije (regije
►M1
određenim ◄ -a i ostale regije).
|
|
C0170/R1250
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik potresa nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik potresa, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0170/R1240.
|
|
C0180/R0830–R1020
|
Procijenjeno smanjenje rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Za svaku od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0180/R1030
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik potresa u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0180/R1220
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik potresa – ostale regije prije diversifikacije
|
Za sve regije osim regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0180/R1230
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik potresa – sve regije prije diversifikacije
|
Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za sve regije.
|
|
C0190/R0830–R1020
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Za svaku od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0190/R1030
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik potresa u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupne premije za reaktiviranje ugovora za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0190/R1220
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik potresa – ostale regije prije diversifikacije
|
Za sve regije osim regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0190/R1230
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik potresa – sve regije prije diversifikacije
|
Ukupne procijenjene premije za reaktiviranje ugovora za sve regije.
|
|
C0200/R0830–R1020
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika potresa u svakoj od 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0200/R1030
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik potresa u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika potresa za 20 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0200/R1220
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik potresa – ostale regije prije diversifikacije
|
Potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik potresa u regijama koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a. Iznos trenutačnog gubitka, uključujući odbitak iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C0200/R1230
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik potresa – sve regije prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika potresa za sve regije.
|
|
C0200/R1240
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za rizik potresa s obzirom na različite regije (regije
►M1
određenim ◄ -a i ostale regije).
|
|
C0200/R1250
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik potresa nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik potresa, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0200/R1240.
|
|
Rizik prirodne katastrofe – poplava
|
|
C0210/R1410–R1580
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ostale regije
|
Procjena premija koje će grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini u odnosu na svaku od 14 regija koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a (uključene su regije kako su utvrđene Prilogom III., osim onih koje su utvrđene Prilogom V. ili Prilogom XIII. Delegirane uredbe (EU) 2015/35) za ugovor u vezi s obvezama sljedećih vrsta osiguranja:
osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine koja pokrivaju rizik poplave, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja;
pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje koje pokriva štetu koju poplava nanese imovini na kopnu, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja;
ostale vrste osiguranja za motorna vozila, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.
Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.
|
|
C0210/R1590
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ukupno rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Ukupna procjena premija koje će grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ostale regije.
|
|
C0220/R1260–R1390
|
Izloženost – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Ukupno osigurani iznos za svaku od 14 regija
►M1
određenim ◄ -a za sljedeće vrste osiguranja:
osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju rizik poplave i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji
►M1
određenim ◄ -a;
pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju poplava nanese imovini na kopnu i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji
►M1
određenim ◄ -a; i
ostale vrste osiguranja za motorna vozila, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, pomnoženo sa 1,5, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju poplava nanese imovini na kopnu i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0220/R1400
|
Izloženost – ukupno rizik poplave za regije
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupna izloženost za 14 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0230/R1260–R1390
|
Navedeni bruto gubitak – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Navedeni bruto gubitak zbog poplave za svaku od 14 regija
►M1
određenim ◄ -a, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.
|
|
C0230/R1400
|
Navedeni bruto gubitak – ukupno rizik poplave u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupno navedeni bruto gubitak zbog poplave za 14 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0240/R1260–R1390
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik za svaku od 14 regija
►M1
određenim ◄ -a za rizik poplave u skladu sa standardnom formulom, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.
|
|
C0240/R1400
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik poplave u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Omjer između ukupnog navedenog bruto gubitka i ukupne izloženosti.
|
|
C0250/R1260–R1390
|
Scenarij A ili B – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Potrebni kapital za rizik poplave za svaku od 14 regija
►M1
određenim ◄ -a u skladu sa scenarijem A ili scenarijem B, ovisno o tome koji je veći.
Kada se utvrđuje najveći iznos scenarija A i B mora se uzeti u obzir učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0260/R1260–R1390
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika poplave za svaku od 14 regija
►M1
određenim ◄ -a koji odgovara većemu na temelju scenarija A ili B.
|
|
C0260/1400
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik poplave u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika poplave za 14 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0260/R1590
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik poplave u regijama koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C0260/R1600
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik poplave u svim regijama prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika poplava za sve regije.
|
|
C0260/R1610
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja rizika poplave s obzirom na različite regije (regije
►M1
određenim ◄ -a i ostale regije).
|
|
C0260/R1620
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik poplave nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik poplave, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0260/R1610.
|
|
C0270/R1260–R1390
|
Procijenjeno smanjenje rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Za svaku od 14 regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjeni učinak smanjenja rizika, koji odgovara odabranom scenariju, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0270/R1400
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik poplave u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za 14 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0270/R1590
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Za sve regije osim regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0270/R1600
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik poplave u svim regijama prije diversifikacije
|
Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za sve regije.
|
|
C0280/R1260–R1390
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Za svaku od 14 regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, koje odgovaraju odabranom scenariju, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0280/R1400
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik poplave – regije
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupne premije za reaktiviranje ugovora za 14 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0280/R1590
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik poplave – ostale regije prije diversifikacije
|
Za sve regije osim regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0280/R1600
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik poplave – sve regije prije diversifikacije
|
Ukupne procijenjene premije za reaktiviranje ugovora za sve regije.
|
|
C0290/R1260–R1390
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika poplave u svakoj od 14 regija
►M1
određenim ◄ -a i koji odgovara odabranom scenariju.
|
|
C0290/R1400
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik poplave – regije
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za 14 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0290/R1590
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik poplave – ostale regije prije diversifikacije
|
Potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik poplave u regijama koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a. Iznos trenutačnog gubitka, uključujući odbitak iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C0290/R1600
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik poplave – sve regije prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital, nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za sve regije.
|
|
C0290/R1610
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za rizik poplave s obzirom na različite regije (regije
►M1
određenim ◄ -a i ostale regije).
|
|
C0290/R1620
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik poplave nakon diversifikacije
|
Ukupno potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik poplave, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0290/R1610.
|
|
Rizik prirodne katastrofe – tuča
|
|
C0300/R1730–R1900
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ostale regije
|
Procjena premija koje će grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini i u odnosu na 9 regija koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a (uključuje regije kako su utvrđene u Prilogu III., osim onih koje su utvrđene u Prilogu V. ili Prilogu XIII. Delegirane uredbe (EU) 2015/35) za ugovor u vezi s obvezama sljedećih vrsta osiguranja:
osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine koja pokrivaju rizik tuče, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja;
pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje koje pokriva štetu koju tuča nanese imovini na kopnu, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i
ostale vrste osiguranja za motorna vozila, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.
Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.
|
|
C0300/R1910
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ukupno rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Ukupna procjena premija koje će grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ostale regije.
|
|
C0310/R1630–R1710
|
Izloženost – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Ukupno osigurani iznos za svaku od 9 regija
►M1
određenim ◄ -a za sljedeće vrste osiguranja:
osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju rizik tuče i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji
►M1
određenim ◄ -a;
pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju tuča nanese imovini na kopnu i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji
►M1
određenim ◄ -a; i
ostale vrste osiguranja za motorna vozila, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, pomnoženo sa 5, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju tuča nanese imovini na kopnu i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0310/R1720
|
Izloženost – ukupno rizik tuče za regije
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupna izloženost za 9 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0320/R1630–R1710
|
Navedeni bruto gubitak – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Navedeni bruto gubitak zbog tuče za svaku od 9 regija
►M1
određenim ◄ -a, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.
|
|
C0320/R1720
|
Navedeni bruto gubitak – ukupno rizik tuče u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupno navedeni bruto gubitak rizika tuče za 9 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0330/R1630–R1710
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik za svaku od 9 regija
►M1
određenim ◄ -a za rizik tuče u skladu sa standardnom formulom, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.
|
|
C0330/R1720
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Omjer između ukupnog navedenog bruto gubitka i ukupne izloženosti.
|
|
C0340/R1630–R1710
|
Scenarij A ili B – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Potrebni kapital za rizik tuče za svaku od 9 regija
►M1
određenim ◄ -a u skladu sa scenarijem A ili scenarijem B, ovisno o tome koji je veći.
Kada se utvrđuje najveći iznos scenarija A i B mora se uzeti u obzir učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0350/R1630–R1710
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika tuče za svaku od 9 regija
►M1
određenim ◄ -a koje odgovaraju većemu na temelju scenarija A ili B.
|
|
C0350/R1720
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika tuče za 9 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0350/R1910
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik tuče u regijama koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C0350/R1920
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije
|
Ukupno potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika tuče za sve regije.
|
|
C0350/R1930
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja rizika tuče s obzirom na različite regije (regije
►M1
određenim ◄ -a i ostale regije).
|
|
C0350/R1940
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik tuče nakon diversifikacije
|
Ukupno potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik tuče, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0350/R1930.
|
|
C0360/R1630–R1710
|
Procijenjeno smanjenje rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Za svaku od 9 regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjeni učinak smanjenja rizika, koji odgovara odabranom scenariju, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0360/R1720
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik tuče u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za 9 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0360/R1910
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Za sve regije koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a, procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0360/R1820
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije
|
Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za sve regije.
|
|
C0370/R1630–R1710
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Za svaku od 9 regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, koje odgovaraju odabranom scenariju, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0370/R1720
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno rizik tuče u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupne premije za reaktiviranje ugovora za 9 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0370/R1910
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno rizik tuče u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Za sve regije osim regija
►M1
određenim ◄ -a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0370/R1920
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije
|
Ukupno procijenjene premije za reaktiviranje ugovora za sve regije.
|
|
C0380/R1630–R1710
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – regije
►M1
određenim ◄ -a
|
Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika tuče u svakoj od 9 regija
►M1
određenim ◄ -a i koji odgovara odabranom scenariju.
|
|
C0380/R1720
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u regijama
►M1
određenim ◄ -a prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za 9 regija
►M1
određenim ◄ -a.
|
|
C0380/R1910
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije
|
Potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik tuče u regijama koje nisu regije
►M1
određenim ◄ -a. Iznos trenutačnog gubitka, uključujući odbitak iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C0380/R1920
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital, nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za sve regije.
|
|
C0380/R1930
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za rizik tuče s obzirom na različite regije (regije
►M1
određenim ◄ -a i ostale regije).
|
|
C0380/R1940
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik tuče nakon diversifikacije
|
Ukupno potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik tuče, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0380/R1930.
|
|
Rizik prirodne katastrofe – slijeganje tla
|
|
C0390/R1950
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
Procjena premija koje će grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ugovor u vezi s obvezama osiguranja od požara i ostalih osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.
Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju i u odnosu na državno područje Francuske.
|
|
C0400/R1950
|
Izloženost – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
Ukupno osiguran iznos koji se sastoji od geografskih podjela državnog područja Francuske za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, koje su dovoljno homogene u odnosu na rizik slijeganja tla kojem su izložene grupe za osiguranje i grupe za reosiguranje u vezi s tim državnim područjem. Zone zajedno čine cijelo državno područje.
|
|
C0410/R1950
|
Navedeni bruto gubitak – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
►M1
Navedeni bruto gubitak zbog slijeganja tla, prije nego što se u obzir uzme diversifikacijski učinak među zonama. ◄
|
|
C0420/R1950
|
Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
►M1
Faktor potrebnog kapitala za rizik za državno područje Francuske za rizik slijeganja tla, prije nego što se u obzir uzme diversifikacijski učinak među zonama. ◄
|
|
C0430/R1950
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik slijeganja tla na državnom području Francuske. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju ili od subjekata posebne namjene, za koje je rizik slijeganja tla jednak navedenom bruto gubitku (stavka C0410/R1950)
|
|
C0430/R1960
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među zonama – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja rizika slijeganja tla s obzirom na različite zone državnog područja Francuske.
|
|
C0430/R1970
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik slijeganja tla – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik slijeganja tla, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0430/R1960.
|
|
C0440/R1950
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
Procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0450/R1950
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost.
|
|
C0460/R1950
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije
|
Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika slijeganja tla.
|
|
C0460/R1960
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među zonama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za rizik slijeganja tla s obzirom na različite zone državnog područja Francuske.
|
|
C0460/R1970
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik slijeganja tla nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik slijeganja tla, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0460/R1960.
|
|
Rizik prirodne katastrofe – neproporcionalno reosiguranje imovine
|
|
C0470/R2000
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi
|
Procjena premija koje će grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ugovor u vezi s obvezama neproporcionalnog reosiguranja imovine, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.
|
|
C0480/R2000
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika za neproporcionalno reosiguranje imovine. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C0490/R2000
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje imovine, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0500/R2000
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o retrocesiji i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje imovine.
|
|
C0510/R2000
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje imovine.
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost za uporabu motornih vozila
|
|
C0520/R2100
|
Broj vozila s gornjom granicom police većom od 24 000 000 EUR
|
Broj vozila koje grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje osigurava za vrstu osiguranja – osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila, uključujući obveze proporcionalnog osiguranja, s procijenjenom gornjom granicom police većom od 24 000 000 EUR.
|
|
C0530/R2100
|
Broj vozila s gornjom granicom police od 24 000 000 EUR ili nižom
|
Broj vozila koje grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje osigurava za vrstu osiguranja – osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila, uključujući obveze proporcionalnog osiguranja, s procijenjenom gornjom granicom police od 24 000 000 EUR ili nižom.
|
|
C0540/R2100
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe – odgovornost za uporabu motornih vozila prije smanjenja rizika
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik odgovornosti za uporabu motornih vozila.
|
|
C0550/R2100
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti za uporabu motornih vozila, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0560/R2100
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti za uporabu motornih vozila.
|
|
C0570/R2100
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe – odgovornost za uporabu motornih vozila nakon smanjenja rizika
|
Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti za uporabu motornih vozila.
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – sudar tankera na moru
|
|
C0580/R2200
|
Vrsta pokrića – udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja trupova pomorskih brodova u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po pokriću svakog trupa pomorskog broda, za rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.
Najviši se iznos odnosi na sve tankere nafte i plina koje je osigurala grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje u vezi sa sudarom tankera u okviru sljedećih vrsta osiguranja:
pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i
neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
Iznos ovog pokrića jednak je osiguranom iznosu koji je prihvatila grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje za pomorsko osiguranje i reosiguranje u odnosu na svaki tanker.
|
|
C0590/R2200
|
Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja od pomorske odgovornosti u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po pokriću osiguranja od pomorske odgovornosti, za rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.
Najviši se iznos odnosi na sve tankere nafte i plina koje je osigurala grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje u vezi sa sudarom tankera u okviru sljedećih vrsta osiguranja:
pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i
neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
Iznos ovog pokrića jednak je osiguranom iznosu koji je prihvatila grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje za pomorsko osiguranje i reosiguranje u odnosu na svaki tanker.
|
|
C0600/R2200
|
Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja od odgovornosti za onečišćenje naftom na moru u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po pokriću osiguranja od odgovornosti za onečišćenje naftom na moru za rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.
Najviši se iznos odnosi na sve tankere nafte i plina koje je osigurala grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje u vezi sa sudarom tankera u okviru sljedećih vrsta osiguranja:
pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i
neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
Iznos ovog pokrića jednak je osiguranom iznosu koji je prihvatila grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje za pomorsko osiguranje i reosiguranje u odnosu na svaki tanker.
|
|
C0610/R2200
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (sudar tankera na moru) prije smanjenja rizika
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.
|
|
C0620/R2200
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0630/R2200
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.
|
|
C0640/R2200
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (sudar tankera na moru) nakon smanjenja rizika
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.
|
|
C0650/R2200
|
Naziv plovila
|
Naziv predmetnog plovila.
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – eksplozija platforme na moru
|
|
C0660–C0700/R2300
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) – vrsta pokrića – prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po vrsti pokrića (šteta nanesena imovini, uklanjanje olupine, gubitak prihoda od proizvodnje, zavarivanje ili osiguranje izvora, obveze osiguranja i reosiguranja od odgovornosti), za rizike koji proizlaze iz eksplozije platforme na moru.
Najviši se iznos odnosi na sve odobalne naftne i plinske platforme koje je osigurala grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje u vezi s eksplozijom platforme u okviru sljedećih vrsta osiguranja:
pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i
neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
Iznos po vrsti pokrića jednak je osiguranom iznosu za posebnu vrstu pokrića koje je grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje prihvatila u vezi s odabranom platformom.
|
|
C0710/R2300
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) prije smanjenja rizika
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizike koji proizlaze iz eksplozije platforme na moru.
|
|
C0720/R2300
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz eksplozije platforme na moru, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0730/R2300
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz eksplozije platforme na moru.
|
|
C0740/R2300
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) nakon smanjenja rizika
|
Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz eksplozije platforme na moru.
|
|
C0750/R2300
|
Naziv platforme
|
Naziv predmetne platforme.
|
|
▼M4
|
|
Broj plovila
|
|
C0781/R2421
|
Broj plovila ispod praga od 250 tisuća EUR
|
Broj plovila ispod praga od 250 tisuća EUR
|
|
▼B
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – pomorski rizik
|
|
C0760/R2400
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja prije smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama događaja, za rizike pomorskog osiguranja.
|
|
C0760/R2410
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja prije smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama događaja
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite vrste događaja za rizike pomorskog osiguranja.
|
|
C0760/R2420
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja prije smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među vrstama događaja, za rizike pomorskog osiguranja.
|
|
C0770/R2400
|
Procijenjeno smanjenje ukupnog rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Ukupni učinak smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama događaja, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe koji proizlazi iz rizika pomorskog osiguranja.
|
|
C0780/R2400
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja nakon smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama događaja, za rizike pomorskog osiguranja.
|
|
C0780/R2410
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja nakon smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama događaja
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite vrste događaja za rizike pomorskog osiguranja.
|
|
C0780/R2420
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja nakon smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među vrstama događaja, za rizike pomorskog osiguranja.
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – zrakoplovstvo
|
|
C0790–C0800/R2500
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja prije smanjenja rizika – vrsta pokrića – prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po vrsti pokrića (osiguranje trupova letjelica i osiguranje od zrakoplovne odgovornosti), za rizike koji proizlaze iz zrakoplovnog osiguranja.
Najviši se iznos odnosi na sve letjelice koje je osigurala grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje u okviru sljedećih vrsta osiguranja:
pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i
neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
Iznos po vrsti pokrića jednak je osiguranom iznosu za posebnu vrstu pokrića koje je grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje prihvatila za zrakoplovno osiguranje i reosiguranje u vezi s odabranom letjelicom.
|
|
C0810/R2500
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja prije smanjenja rizika
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizike koji proizlaze iz zrakoplovnog osiguranja.
|
|
C0820/R2500
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz zrakoplovnog osiguranja, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0830/R2500
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz zrakoplovnog osiguranja.
|
|
C0840/R2500
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja nakon smanjenja rizika – ukupno (redak)
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o retrocesiji i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz zrakoplovnog osiguranja.
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – požar
|
|
C0850/R2600
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (požar) prije smanjenja rizika
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizike požara.
Iznos je jednak najvećoj koncentraciji rizika požara grupe za osiguranje ili grupe za reosiguranje koja je skupina zgrada s najvećim osiguranim iznosom koja ispunjava sljedeće uvjete:
grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje ima obveze osiguranja ili reosiguranja u vezi s vrstama osiguranja – osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi sa svakom zgradom, koja pokrivaju štetu nastalu zbog požara ili eksplozije, uključujući i štetu nastalu zbog terorističkih napada.
sve su zgrade djelomično ili u cijelosti smještene u radijusu od 200 metara.
|
|
C0860/R2600
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz požara, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0870/R2600
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz požara.
|
|
C0880/R2600
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika požara
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o retrocesiji i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz požara.
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost
|
|
C0890/R2700–R2740
|
Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci – vrsta pokrića
|
Zarađene premije, po vrsti pokrića, po grupi za osiguranje ili grupi za reosiguranje, u sljedećih 12 mjeseci, u vezi s obvezama osiguranja i reosiguranja za rizike odgovornosti, za sljedeće vrste pokrića:
obveze osiguranja od odgovornosti za povredu pravila struke i s njime povezanog proporcionalnog reosiguranja, osim osiguranja i reosiguranja od odgovornosti za povredu pravila struke za samozaposlene obrtnike ili zanatlije;
obveze osiguranja od odgovornosti poslodavaca i s njime povezanog proporcionalnog reosiguranja;
obveze osiguranja od odgovornosti direktora i službenika i s njime povezanog proporcionalnog reosiguranja;
obveze osiguranja i reosiguranja od odgovornosti uključene u vrstu osiguranja – osiguranje od opće odgovornosti, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, osim obveza osiguranja uključenih u skupine rizika odgovornosti od 1 do 3 te osim osiguranja od osobne odgovornosti i s njime povezanog proporcionalnog reosiguranja te osim osiguranja i reosiguranja za povredu pravila struke za samozaposlene obrtnike ili zanatlije;
2 – Neproporcionalno reosiguranje
U tu su svrhu premije u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.
|
|
C0890/R2750
|
Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci – ukupno
|
Ukupan iznos za sve vrste pokrića premija koje zaradi grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje u sljedećih 12 mjeseci.
|
|
C0900/R2700–R2740
|
Predviđena najveća granica odgovornosti – vrsta pokrića
|
Najveća granica odgovornosti, po vrsti pokrića, koju predvidi grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje u rizicima odgovornosti.
|
|
C0910/R2700–R2740
|
Broj odštetnih zahtjeva – vrsta pokrića
|
Broj odštetnih zahtjeva, po vrsti pokrića, koji je jednak najmanjem cijelom broj većemu od iznosa u skladu s predviđenom formulom.
|
|
C0920/R2700–R2740
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika – vrsta pokrića
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, po vrsti pokrića, za rizike odgovornosti.
|
|
C0920/R2750
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika – ukupno
|
Ukupni iznos za sve vrste pokrića potrebnog kapitala prije smanjenja rizika za rizike odgovornosti.
|
|
C0930/R2700–R2740
|
Procijenjeno smanjenje rizika – vrsta pokrića
|
Procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe, po vrsti pokrića, u vezi s ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0930/R2750
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno
|
Ukupni iznos za sve vrste pokrića procijenjenog smanjenja rizika.
|
|
C0940/R2700–R2740
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – vrsta pokrića
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, po vrsti pokrića, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti.
|
|
C0940/R2750
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno
|
Ukupni iznos za sve vrste pokrića procijenjenih premija za reaktiviranje ugovora.
|
|
C0950/R2700–R2740
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika – vrsta pokrića
|
Potrebni kapital, po vrsti pokrića, nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti.
|
|
C0950/R2750
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika – ukupno
|
Ukupno potrebni kapital za sve vrste pokrića, nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti.
|
|
C0960/R2800
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama pokrića, za rizike odgovornosti.
|
|
C0960/R2810
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama pokrića
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite vrste pokrića za rizike odgovornosti.
|
|
C0960/R2820
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među vrstama pokrića, za rizike odgovornosti.
|
|
C0970/R2800
|
Procijenjeno smanjenje ukupnog rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Procijenjeno ukupno smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama pokrića, za rizike odgovornosti.
|
|
C0980/R2800
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama pokrića, za rizike odgovornosti.
|
|
C0980/R2810
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama pokrića
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite vrste pokrića za rizike odgovornosti.
|
|
C0980/R2820
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među vrstama pokrića, za rizike odgovornosti.
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – krediti i jamstva
|
|
C0990/R2900–R2910
|
Izloženost (pojedinačna ili grupna) – najveća izloženost
|
Dvije najveće bruto izloženosti kreditnog osiguranja iz grupe za osiguranje ili grupe za reosiguranje na temelju usporedbe neto gubitka nastalog zbog neispunjenja obveze izloženosti kreditnog osiguranja, a riječ je o gubitku nastalom zbog neispunjenja obveze nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C0990/R2920
|
Izloženost (pojedinačna ili grupna) – ukupno
|
Ukupno dvije najveće bruto izloženosti kreditnog osiguranja iz grupe za osiguranje ili grupe za reosiguranje na temelju usporedbe neto gubitka nastalog zbog neispunjenja obveze izloženosti kreditnog osiguranja, a riječ je o gubitku nastalom zbog neispunjenja obveze nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C1000/R2900–R2910
|
Udio štete prouzročene scenarijem – najveća izloženost
|
Postotak koji predstavlja gubitak zbog neispunjenja obveza bruto izloženosti kreditnog osiguranja bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju ili od subjekata posebne namjene, za svaku od dvije najveće bruto izloženosti kreditnog osiguranja grupe za osiguranje ili grupe za reosiguranje.
|
|
C1000/R2920
|
Udio štete prouzročene scenarijem – ukupno
|
Prosječan gubitak zbog neispunjenja obveza dvije najveće bruto izloženosti kreditnog osiguranja bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.
|
|
C1010/R2900–R2910
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (krediti i jamstva) prije smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza – najveća izloženost
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po najvećoj izloženosti, koji proizlazi iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.
|
|
C1010/R2920
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (krediti i jamstva) prije smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza – ukupno
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.
|
|
C1020/R2900–R2910
|
Procijenjeno smanjenje rizika – najveća izloženost
|
Procijenjeni učinak smanjenja rizika, po najvećoj izloženosti, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C1020/R2920
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno
|
Procijenjeni učinak smanjenja rizika, za dvije najveće izloženosti, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C1030/R2900–R2910
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – najveća izloženost
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, po najvećoj izloženosti, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.
|
|
C1030/R2920
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, za dvije najveće izloženosti, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.
|
|
C1040/R2900–R2910
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza – najveća izloženost
|
Neto potrebni kapital, po najvećoj izloženosti, nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.
|
|
C1040/R2920
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza – ukupno
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o retrocesiji i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.
|
|
C1050/R3000
|
Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci
|
Bruto premije koje grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaradi u sljedećih 12 mjeseci, za vrste osiguranja – osiguranje kredita i jamstava uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.
|
|
C1060/R3000
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (krediti i jamstva) prije smanjenja rizika – rizik recesije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za scenarij recesije rizika kredita i jamstava.
|
|
C1070/R3000
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija recesije kredita i jamstava, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C1080/R3000
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija recesije kredita i jamstava.
|
|
C1090/R3000
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (krediti i jamstva) nakon smanjenja rizika – rizik recesije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o retrocesiji i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija rizika recesije rizika kredita i jamstava.
|
|
C1100/R3100
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (krediti i jamstva) prije smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Ukupno potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacije među vrstama događaja, za rizike kredita i jamstava.
|
|
C1100/R3110
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (krediti i jamstva) prije smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama događaja
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite vrste događaja za rizike kredita i jamstva.
|
|
C1100/R3120
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (krediti i jamstva) prije smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacije među vrstama događaja, za rizike kredita i jamstava.
|
|
C1110/R3100
|
Procijenjeno smanjenje ukupnog rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Ukupni učinak smanjenja rizika grupe, prije diversifikacije među vrstama događaja, u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz rizika kredita i jamstava.
|
|
C1120/R3100
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (krediti i jamstva) nakon smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacije među vrstama događaja, za rizike kredita i jamstva.
|
|
C1120/R3110
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (krediti i jamstva) nakon smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama događaja
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite vrste događaja za rizike kredita i jamstva.
|
|
C1120/R3120
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon diversifikacije među vrstama događaja, za rizike kredita i jamstva.
|
|
Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja
|
|
C1130/R3200–R3240
|
Procjena bruto premija koje će se zaraditi – skupina obveza
|
Procjena premija koje će grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ugovore u vezi sa sljedećom skupinom obveza:
obveze osiguranja i obveze reosiguranja uključene u vrste osiguranja – pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, osim pomorskog osiguranja i reosiguranja te zrakoplovnog osiguranja i reosiguranja;
obveze reosiguranja uključene u vrstu osiguranja – neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, osim pomorskog reosiguranja i zrakoplovnog reosiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35;
obveze osiguranja i obveze reosiguranja uključene u vrste osiguranja – osiguranje raznih financijskih gubitaka, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, osim obveza osiguranja i reosiguranja proširenog jamstva, pod uvjetom da je portfelj tih obveza visoko diversificiran te da te obveze ne pokrivaju troškove povlačenja proizvoda;
obveze reosiguranja uključene u vrstu osiguranja – neproporcionalno reosiguranje od nezgoda, osim reosiguranja od opće odgovornosti, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35;
obveze neproporcionalnog reosiguranja koje se odnose na obveze osiguranja uključene u vrstu osiguranja – osiguranje kredita i jamstava, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.
Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.
|
|
C1140/R3200–R3240
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije smanjenja rizika – skupina obveza
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, po vrsti skupini obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.
|
|
C1140/R3250
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacije među skupinama obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.
|
|
C1140/R3260
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije smanjenja rizika – diversifikacija među skupinama obveza
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite skupine obveza za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.
|
|
C1140/R3270
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među skupinama obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.
|
|
C1150/R3250
|
Procijenjeno ukupno smanjenje rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Procijenjeno ukupno smanjenje rizika, prije diversifikacijskog učinka među skupinama obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.
|
|
C1160/R3250
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) nakon smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među skupinama obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.
|
|
C1160/R3260
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) nakon smanjenjarizika – diversifikacija među skupinama obveza
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite skupine obveza za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.
|
|
C1160/R3270
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) nakon smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među skupinama obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – masovne nezgode
|
|
C1170/R3300–R3600,
C1190/R3300–R3600,
►M4
C1210/R3300–R3600, ◄
C1230/R3300–R3600,
C1250/R3300–R3600
|
Ugovaratelji osiguranja – po vrsti događaja
|
Sve osigurane osobe grupe za osiguranje ili grupe za reosiguranje koje su stanovnici svake od država i koje su osigurane od sljedećih vrsta događaja:
smrt uzrokovana nesrećom;
trajna invalidnost uzrokovana nesrećom;
invalidnost u trajanju od 10 godina uzrokovana nesrećom;
invalidnost u trajanju od 12 mjeseci uzrokovana nesrećom;
liječenje uzrokovano nesrećom.
|
|
C1180/R3300– /R3600,
C1200/R3300–R3600,
►M4
C1220/R3300–R3600, ◄
C1240/R3300–R3600,
C1260/R3300–R3600
|
Vrijednost naknada koje seisplaćuju – po vrsti događaja
|
Vrijednost naknada osigurani je iznos ili, ako se ugovorom o osiguranju predviđaju opetovane isplate naknada, najbolja procjena isplate naknada upotrebom projekcije novčanog toka, po vrsti događaja.
Ako naknade ugovora o osiguranju ovise o prirodi ili stupnju bilo koje ozljede koja je nastala zbog vrste događaja, izračun vrijednosti naknada temelji se na najvišim naknadama koje se na temelju ugovora mogu isplatiti, a u skladu su s tim događajem.
Za obveze osiguranja ili reosiguranja medicinskih troškova vrijednost naknada temelji se na procjeni prosječnog iznosa koji se isplaćuje u slučaju vrste događaja uzimajući u obzir određena jamstva koja obveze uključuju.
|
|
C1270/R3300–R3600
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika, za svaku državu, koji proizlazi iz obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode.
|
|
C1270/R3610
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno masovne nezgode u svim državama prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među državama, za obveze zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode.
|
|
C1270/R3620
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među državama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode s obzirom na različite države.
|
|
C1270/R3630
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno masovne nezgode za sve države nakon diversifikacije
|
Ukupno potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među državama za obveze zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode.
|
|
C1280/R3300–R3600
|
Procijenjeno smanjenje rizika
|
Za svaku državu procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C1280/R3610
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije
|
Ukupni iznos procijenjenog učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za sve države.
|
|
C1290/R3300–R3600
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora
|
Za svaku državu procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost.
|
|
C1290/R3610
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno
|
Ukupni iznos procijenjenih premija za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe za sve države.
|
|
C1300/R3300–R3600
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika
|
Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode za svaku državu.
|
|
C1300/R3610
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno masovne nezgode za sve države prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među državama, za obveze zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode.
|
|
C1300/R3620
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među državama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode s obzirom na različite države.
|
|
C1300/R3630
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno masovne nezgode za sve države nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C1300/R3620.
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja –koncentracija nezgoda
|
|
C1310/R3700–R4010
|
Najveći poznati rizik koncentracije nezgoda – države
|
Najveći je rizik koncentracije nezgoda grupe za osiguranje ili grupe za reosiguranje za svaku državu jednak najvećem broju osoba za koje su ispunjeni sljedeći uvjeti:
grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje ima obvezu osiguranja ili reosiguranja naknada radnicima ili obvezu osiguranja ili reosiguranja grupne zaštite prihoda u odnosu na svaku pojedinu osobu;
obveze u odnosu na svaku pojedinu osobu pokrivaju barem jedan događaj naveden u sljedećoj stavci;
osobe rade u istoj zgradi koja se nalazi u toj određenoj državi.
Te osobe osigurane su od sljedećih vrsta događaja:
smrt uzrokovana nesrećom;
trajna invalidnost uzrokovana nesrećom;
invalidnost u trajanju od 10 godina uzrokovana nesrećom;
invalidnost u trajanju od 12 mjeseci uzrokovana nesrećom;
liječenje uzrokovano nesrećom.
|
|
C1320/R3700–R4010,
C1330/R3700–R4010,
►M4
C1340/R3700–R4010, ◄
C1350/R3700–R4010,
C1360/R3700–R4010
|
Prosječni osigurani iznos po vrsti događaja
|
►M1
Prosječna vrijednost naknada koje isplaćuju društva za osiguranje i društva za reosiguranje za najveći rizik koncentracije nezgoda. ◄
|
|
C1370/R3700–R4010
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika, za svaku državu, koji proizlazi iz podmodula zdravstvenog osiguranja –koncentracija nezgoda.
|
|
C1410
|
Ostale države koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda
|
Navodi se oznaka ISO ostalih država koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda.
|
|
C1370/R4020
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno koncentracija nezgoda za sve države prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacije među državama, za podmodul zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda.
|
|
C1370/R4030
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među državama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja podmodula zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda s obzirom na različite države.
|
|
C1370/R4040
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno koncentracija nezgoda za sve države nakon diversifikacije
|
Ukupno potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među državama, za podmodul zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda.
|
|
C1380/R3700–R4010
|
Procijenjeno smanjenje rizika – države
|
Za svaku navedenu državu procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.
|
|
C1380/R4020
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno koncentracija nezgoda – sve države prije diversifikacije
|
Ukupno procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za sve države.
|
|
C1390/R3700–R4010
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – države
|
Za svaku navedenu državu procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost.
|
|
C1390/R4020
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno koncentracija nezgoda – sve države prije diversifikacije
|
Ukupne procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe za sve države.
|
|
C1400/R3700–R4010
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – države
|
Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz podmodula zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda, za svaku navedenu državu.
|
|
C1400/R4020
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno koncentracija nezgoda za sve države prije diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacije među državama, za podmodul zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda.
|
|
C1400/R4030
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među državama
|
Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za podmodul zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda s obzirom na različite države.
|
|
C1400/R4040
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno koncentracija nezgoda za sve države nakon diversifikacije
|
Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika za podmodul zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C1400/R4020.
|
|
Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije
|
|
C1440/R4100–R4410
|
Medicinski troškovi – broj osiguranih osoba – države
|
Broj osiguranih osoba grupa za osiguranje i grupa za osiguranje, za svaku navedenu državu, koje ispunjavaju sljedeće uvjete:
osigurane osobe su stanovnici te određene države;
osigurane osobe pokrivene su obvezama osiguranja ili reosiguranja medicinskih troškova, osim obveze osiguranja ili reosiguranja naknada radnicima, koje obuhvaćaju medicinske troškove nastale zbog zarazne bolesti.
Te osigurane osobe mogu podnijeti zahtjev za naknade za sljedeća korištenja zdravstvene skrbi:
hospitalizacija;
savjetovanje s liječnikom;
ako službeno nije tražena zdravstvena skrb.
|
|
C1450/R4100–R4410,
C1470/R4100–R4410,
C1490/R4100–R4410
|
Medicinski troškovi – jedinični trošak odštetnih zahtjeva po vrsti zdravstvene skrbi – države
|
Najbolja procjena iznosa koje, uporabom projekcije novčanog toka, grupe za osiguranje i grupe za reosiguranje isplaćuju po osiguranoj osobi u vezi s obvezama osiguranja ili reosiguranja medicinskih troškova, osim obveza osiguranja ili reosiguranja naknada radnicima, po vrsti korištenja zdravstvenom skrbi u slučaju pandemije, za svaku od navedenih država.
|
|
C1460/R4100–R4410,
C1480/R4100–R4410,
C1500/R4100–R4410
|
Medicinski troškovi – omjer osiguranih osoba po vrsti zdravstvene skrbi – države
|
Omjer osiguranih osoba s kliničkim simptomima koje se koriste tom vrstom zdravstvene skrbi, za svaku od navedenih država.
|
|
C1510/R4100–R4410
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – države
|
Potrebni kapital prije smanjenja rizika za svaku od navedenih država, koji proizlazi iz podmodula zdravstvenog osiguranja – pandemije.
|
|
C1550
|
Ostale države koje treba uzeti u obzir za pandemiju
|
Navodi se oznaka ISO ostalih država koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda.
|
|
C1420/R4420
|
Zaštita prihoda – broj osiguranih osoba – ukupno pandemije za sve države
|
Ukupan broj za sve navedene države osiguranih osoba koje su pokrivene obvezama osiguranja ili reosiguranja zaštite prihoda osim obveza osiguranja ili reosiguranja naknada radnicima
|
|
C1430/R4420
|
Zaštita prihoda – ukupna izloženost pandemiji – ukupno pandemije za sve države
|
Ukupno sva izloženost pandemiji u odnosu na zaštitu prihoda za sve navedene države grupa za osiguranje i grupa za reosiguranje.
Vrijednost naknada koje se isplaćuju osiguranoj osobi osigurani je iznos ili, ako ugovor o osiguranju predviđa opetovane isplate naknada, najbolja procjena isplate naknada pod pretpostavkom da osigurana osoba ima trajni invaliditet i da se neće oporaviti.
|
|
C1510/R4420
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno pandemije za sve države
|
Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za podmodul zdravstvenog osiguranja – pandemije za sve navedene države.
|
|
C1520/R4420
|
Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik pandemije za sve države
|
Ukupni procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora za sve navedene države.
|
|
C1530/R4420
|
Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno pandemije za sve države
|
Ukupne procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost za sve navedene države.
|
|
C1540/R4420
|
Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno pandemije za sve države
|
Ukupno potrebni kapital nakon smanjenja rizika za podmodul zdravstvenog osiguranja – pandemije za sve navedene države.
|
S.31.01 – Udio reosiguratelja (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene)
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
Ovaj predložak ispunjavaju grupe za osiguranje i grupe za reosiguranje ako povezana društva za osiguranje priznaju iznos koji se može naplatiti u odnosu na reosiguratelja iz EGP-a ili izvan EGP-a koji nije u okviru grupe (čak i ako su svi ugovori s tim reosigurateljem istekli) i kod kojih reosiguratelj smanjuje bruto tehničke pričuve na kraju izvještajne godine.
U ovom se predlošku informacije prikupljaju o reosigurateljima, a ne o pojedinačnim ugovorima. Iskazuju se sve ustupljene tehničke pričuve, uključujući one ustupljene na temelju reosiguranja ograničenog rizika (kako je definirano u Prilogu II. u predlošku S.30.03 pod C0060). To znači da ako subjekt posebne namjene ili član udruge individualnih osiguratelja LLoyd's djeluju u svojstvu reosiguratelja, mora se navesti taj subjekt posebne namjene ili član udruge Lloyd's.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Pravni naziv društva
|
Naziv subjekta za reosiguranje, navodeći društvo za reosiguranje cedenta. Ova se stavka primjenjuje samo na grupe.
|
|
C0020
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Identifikacijska oznaka društva primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Ako društvo primjenjuje mogućnost „Posebna oznaka”, uzima se u obzir sljedeće:
— za društva za (re)osiguranje iz EGP-a u okviru nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadzorno tijelo društva.
— Za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države društva + 5 znamenki
|
|
C0030
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
|
|
C0040
|
Oznaka reosiguratelja
|
Identifikacijska oznaka reosiguratelja na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
— Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo
|
|
C0050
|
Vrsta oznake Reosiguratelj
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka reosiguratelja”. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
|
|
C0060
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju –pričuva za premije neživotnog osiguranja uključujući ne-SLT zdravstveno osiguranje
|
Iznos udjela reosiguratelja u iznosima koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekt posebne namjene) prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, u najboljoj procjeni pričuva za premije izračunano kao očekivana sadašnja vrijednost budućih novčanih priljeva i odljeva.
|
|
C0070
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju –pričuve za odštetne zahtjeve neživotnog osiguranja uključujući ne-SLT zdravstveno osiguranje
|
Iznos udjela reosiguratelja u iznosima koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekt posebne namjene) prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, u najboljoj procjeni pričuva za odštetne zahtjeve.
|
|
C0080
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju – tehničke pričuve za životno osiguranje uključujući SLT zdravstveno osiguranje
|
Iznos udjela reosiguratelja u iznosima koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekt posebne namjene) prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, u najboljoj procjeni tehničkih pričuva.
|
|
C0090
|
Prilagodba za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
Prilagodba po reosiguratelju za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane. Prilagodba se zasebno izračunava i mora biti u skladu s Delegiranom uredbom (EU) 2015/35.
Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.
|
|
C0100
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju: ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju
|
Rezultat ustupljenih tehničkih pričuva (tj. pričuva za odštetne zahtjeve + pričuva za premije), uključujući prilagodbu za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane.
|
|
C0110
|
Neto potraživanja
|
Dospjela nenaplaćena potraživanja koja proizlaze iz: odštetnih zahtjeva koje je osiguratelj isplatio, ali koje reosiguratelj još nije nadoknadio, uvećano za provizije koje reosiguratelj mora platiti i ostala potraživanja, umanjeno za dugovanja prema reosiguratelju. Novčani depoziti nisu uključeni i smatraju se primljenim jamstvima.
|
|
C0120
|
Imovina koju je založio reosiguratelj
|
Iznos imovine koju je založio reosiguratelj kako bi smanjio rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane za reosiguratelja.
|
|
C0130
|
Financijska jamstva
|
Iznosi jamstava koje je društvo primilo od reosiguratelja kako bi se jamčilo plaćanje obveza koje društvo mora izvršiti (uključuje akreditive, odobrene neiskorištene kredite).
|
|
C0140
|
Novčani depoziti
|
►M1
Iznosi novčanih depozita koje su reosiguratelji primili od društva. ◄
|
|
C0150
|
Ukupna primljena jamstva
|
Ukupni iznos vrsta jamstava.
►M2
Odgovara zbroju iznosa iskazanih pod C0120, C0130 i C0140. ◄
|
|
Informacije o reosigurateljima
|
|
C0160
|
Oznaka reosiguratelja
|
Identifikacijska oznaka reosiguratelja na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
— Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo
|
|
C0170
|
Vrsta oznake
Reosiguratelj
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka reosiguratelja”. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
|
|
C0180
|
Pravni naziv reosiguratelja
|
Pravni naziv reosiguratelja kojemu je prenesen preuzeti rizik. Službeni naziv reosiguratelja koji preuzima rizik navodi se u ugovoru o reosiguranju. Nije dopušteno navesti naziv posrednika u reosiguranju. Nadalje, nije dopušteno navesti opći ili nepotpuni naziv jer međunarodni reosiguratelji imaju više poslovnih subjekata koji mogu imati sjedišta u različitim državama.
U slučaju sporazuma o udruživanju naziv udruženja (ili upravitelja udruženja) može se navesti samo ako je udruženje pravni subjekt.
|
|
C0190
|
Vrsta reosiguratelja
|
Vrsta reosiguratelja kojemu je prenesen preuzeti rizik.
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Osiguratelj izravnog životnog osiguranja
2 – Osiguratelj izravnog neživotnog osiguranja
3 – Složeni osiguratelj izravnog osiguranja
4 – Vlastito društvo za osiguranje
5 – Interni reosiguratelj (društvo za reosiguranje čiji je prvenstveni zadatak preuzimanje rizika od drugih društava za osiguranje u okviru nadzora grupe)
6 – Eksterni reosiguratelj (društvo za reosiguranje koje preuzima rizike od društava za osiguranje koja nisu u okviru nadzora grupe)
7 – Vlastito društvo za reosiguranje
8 – Subjekt posebne namjene
9 – Udruženi subjekt (ako je uključeno više društava za osiguranje ili reosiguranje)
|
|
C0200
|
Država rezidentnosti
|
Navodi se oznaka ISO 3166–1 alpha–2 države u kojoj reosiguratelj ima odobrenje za rad / licenciju.
|
|
C0210
|
Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika
|
Stvarni / tekući rejting koji grupa razmatra.
►M2
Ako rejting nije dostupan, stavka se ne popunjava i za reosiguratelja navodi se „9 – Nema dostupnog rejtinga” u stupcu C0230 (stupanj kreditne kvalitete).
Ova se stavka ne primjenjuje na reosiguratelje za koje društva koja upotrebljavaju unutarnji model upotrebljavaju interne rejtinge. Ova se stavka navodi ako društva koja upotrebljavaju unutarnji model ne upotrebljavaju interni rejting. ◄
►M3
U slučaju da je u retku C0220 navedeno „više vanjskih institucija za procjenu kreditnog rizika”, navodi se najreprezentativnija vanjska procjena. ◄
|
|
C0220
|
Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)
|
►M2
Navodi se vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI) koja daje vanjski rejting iz C0210, pri čemu se upotrebljava sljedeći zatvoreni popis. U slučaju rejtinga koje dodjeljuju društva kćeri vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika navodi se matično društvo vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (upućuje se na ESMA-in popis agencija za kreditni rejting registriranih ili certificiranih u skladu s Uredbom (EZ) br. 1060/2009 Europskog parlamenta i Vijeća od 16. rujna 2009. o agencijama za kreditni rejting). U slučaju nove agencije za kreditni rejting koju ESMA registrira ili certificira i sve dok se ne ažurira zatvoreni popis, navodi se „Druga imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika”. ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (oznaka LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (oznaka LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (oznaka LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (oznaka LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (oznaka LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (oznaka LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (oznaka LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (oznaka LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, S.A. (oznaka LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (oznaka LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (oznaka LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (oznaka LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (oznaka LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (oznaka LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia S.p.A. (oznaka LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska S.A. (oznaka LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (oznaka LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (oznaka LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (oznaka LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (oznaka LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (oznaka LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (oznaka LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (oznaka LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España S.A. (oznaka LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (oznaka LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (oznaka LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (oznaka LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (oznaka LEI:5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (oznaka LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (oznaka LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (oznaka LEI: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (oznaka LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency S.p.A. (oznaka LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (oznaka LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (oznaka LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (oznaka LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (oznaka LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (oznaka LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (oznaka LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (oznaka LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (oznaka LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (oznaka LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (oznaka LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (oznaka LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (oznaka LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (oznaka LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (oznaka LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Druga imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika
— Više vanjskih institucija za procjenu kreditnog rizika ◄
|
|
C0230
|
Stupanj kreditne kvalitete
|
Navodi se stupanj kreditne kvalitete koji se dodjeljuje reosiguratelju. Stupanj kreditne kvalitete odražava svaku ponovnu prilagodbu kreditne kvalitete koju je grupa koja primjenjuje standardnu formulu interno provela.
►M1
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
0 – Stupanj kreditne kvalitete 0
1 – Stupanj kreditne kvalitete 1
2 – Stupanj kreditne kvalitete 2
3 – Stupanj kreditne kvalitete 3
4 – Stupanj kreditne kvalitete 4
5 – Stupanj kreditne kvalitete 5
6 – Stupanj kreditne kvalitete 6
9 – Nema dostupnog rejtinga
◄
|
|
C0240
|
Interni rejting
|
Interni rejting reosiguratelja za grupe koje upotrebljavaju unutarnji model u onoj mjeri u kojoj se u njihovu internom modeliranju upotrebljavaju interni rejtinzi. Ako društvo koje upotrebljava unutarnji model upotrebljava isključivo vanjske rejtinge ova se stavka ne navodi.
|
S.31.02 – Subjekti posebne namjene
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
Ovaj je predložak relevantan za svaku grupu koja prenosi rizik odnosno rizike na subjekt posebne namjene kako bi se osiguralo dostatno objavljivanje informacija u slučajevima kada se subjekti posebne namjene upotrebljavaju kao alternativne metode prijenosa rizika u odnosu na tradicionalne ugovore o reosiguranju.
Ovaj se predložak primjenjuje na uporabu:
e)
subjekata posebne namjene definiranih u skladu s člankom 13. stavkom 26. i koji su dobili odobrenja za rad u skladu s člankom 211. stavkom 1. Direktive 2009/138/EZ;
f)
subjekata posebne namjene koji ispunjuju uvjete iz članka 211. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ;
g)
subjekata posebne namjene koje reguliraju nadzorna tijela trećih zemalja ako oni ispunjuju mjere istovjetne uvjetima utvrđenima člankom 211. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ;
h)
ostalih subjekata posebne namjene koji ne ispunjuju prethodno navedene definicije, ako se rizici prenose na temelju aranžmana s ekonomskim sadržajem ugovora o reosiguranju.
Ovim su predloškom obuhvaćene tehnike smanjenja rizika (neovisno o tome jesu li priznate) koje provodi društvo za (re)osiguranje koje je uključeno u opseg nadzora grupe na temelju kojih subjekt posebne namjene preuzima rizike od društva koje je uključeno u opseg nadzora grupe u okviru ugovora o reosiguranju; ili preuzima rizike osiguranja od društva koje je uključeno u opseg nadzora grupe, a koji su preneseni u okviru sličnog aranžmana koji je „sličan reosiguranju”.
Ovaj predložak uključuje podatke o subjektima posebne namjene na koje je sudjelujuće društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje ili jedno od njegovih društava kćeri za osiguranje ili za reosiguranje prenijelo rizik.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Naziv reosiguranog društva
|
Navodi se pravni naziv društva za reosiguranje, navodeći društvo za reosiguranje cedenta koje je uključeno u okvir nadzora grupe.
|
|
C0020
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0030
|
Interna oznaka subjekta posebne namjene
|
►M1
Navodi se interna oznaka koju subjektu posebne namjene dodjeljuje društvo na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Ta je oznaka jedinstvena za svaki subjekt posebne namjene i dosljedno se upotrebljava i u sljedećim izvješćima.
◄
|
|
C0040
|
Identifikacijska oznaka dužničkih instrumenata ili drugih mehanizama financiranja koje izdaje subjekt posebne namjene
|
Za dužničke instrumente ili druge mehanizme financiranja koje izdaje subjekt posebne namjene i drži društvo za osiguranje i društvo za reosiguranje koje je uključeno u opseg nadzora grupe navodi se identifikacijska oznaka na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti ako postoji:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna;
— ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo uključeno u opseg nadzora grupe, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena.
|
|
C0050
|
Vrsta identifikacijske oznake dužničkih instrumenta ili drugih mehanizama financiranja koje izdaje subjekt posebne namjene
|
Vrsta identifikacijske oznake koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – ISO 6166 za oznaku ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – oznaka koju dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe:
|
|
C0060
|
Vrste osiguranja na koje se odnosi sekuritizacija koju provodi subjekt posebne namjene
|
Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Osiguranje medicinskih troškova
2 – Osiguranje zaštite prihoda
3 – Osiguranje naknada radnicima
4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
8 – Osiguranje od opće odgovornosti
9 – Osiguranje kredita i jamstava
10 – Osiguranje troškova pravne zaštite
11 – Osiguranje pomoći (asistencija)
12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka
13 – Proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova
14 – Proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda
15 – Proporcionalno reosiguranje naknada radnicima
16 – Proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
17 – Ostalo proporcionalno reosiguranje za motorna vozila
18 – Proporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
19 – Proporcionalno reosiguranje od požara i ostala reosiguranja imovine
20 – Proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti
21 – Proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava
22 – Proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite
23 – Proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencije)
24 – Proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka
25 – Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje
26 – Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda
27 – Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
28 – Neproporcionalno reosiguranje imovine
29 – Zdravstveno osiguranje
30 – Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti
31 – Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
32 – Ostala životna osiguranja
33 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja
34 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja
35 – Zdravstveno reosiguranje
36 – Životno reosiguranje
37 – Više vrsta osiguranja (kako je definirano u nastavku)
Ako se ugovorom o reosiguranju ili sličnim aranžmanom pruža pokriće za više od jedne vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, te se uvjeti pokrića razlikuju ovisno o vrsti osiguranja, tada je potrebno ugovor navesti u više redaka. Unos u prvom retku koji se odnosi na ugovor ispunjava se za „Više vrsta osiguranja” i u njemu se navode podaci o općim uvjetima ugovora, a nastavni redci sadržavaju pojedinosti o pojedinačnim uvjetima ugovora o reosiguranju koji se odnose na svaku relevantnu vrstu osiguranja. Ako se uvjeti pokrića ne razlikuju ovisno o vrsti osiguranja, potrebno je navesti samo dominantnu vrstu osiguranja.
|
|
C0070
|
Vrsta pokretača koji upotrebljava subjekt posebne namjene
|
Navode se pokretački mehanizmi koje subjekt posebne namjene upotrebljava kao događaje koji su pokretači na temelju kojih bi subjekt posebne namjene bio dužan izvršiti plaćanje (re)osigurateljnom cedentu koji je uključen u opseg nadzora grupe. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
4 – Mješoviti (uključujući komponente iz prethodno navedenih vrsta)
|
|
C0080
|
Ugovorni događaj koji je pokretač
|
Opis određenog pokretača na temelju kojeg bi subjekt posebne namjene bio dužan izvršiti plaćanje (re)osigurateljnom cedentu koji je uključen u opseg nadzora grupe. Te informacije trebaju biti dopuna informacijama pod „Vrsta pokretača koji upotrebljava subjekt posebne namjene” te trebaju biti dovoljno detaljne kako bi nadzornim tijelima omogućile utvrđivanje određenog pokretača, npr. indeksi vremenskih nepogoda/oluja za rizike katastrofa ili tablice s općim stopama smrtnosti za rizike dugovječnosti.
|
|
C0090
|
Isti pokretač kao i u odnosnom portfelju cedenta
|
Navodi se je li pokretač definiran u odnosnoj polici (re)osiguranja s pokretačem isplate definiranim u ugovoru isti kao pokretač definiran u subjektu posebne namjene. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
|
|
C0100
|
Osnovni rizik koji proizlazi iz strukture prijenosa rizika
|
Utvrđuju se uzroci osnovnog rizika (odnosno da izloženost pokrivena tehnikom smanjenja rizika ne odgovara izloženosti riziku društva za osiguranje ili društva za reosiguranje koje je uključeno u opseg nadzora grupe). Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
2 – Nedovoljna podređenost za imatelje dužničkih instrumenta
3 – Ostala prava ulagatelja na namirenje u odnosu na cedenta
4 – Dodatni su rizici sekuritizirani nakon odobrenja
5 – Cedenti drže izloženosti za izdane dužničke instrumente
|
|
C0110
|
Osnovni rizik koji proizlazi iz ugovornih uvjeta
|
Navodi se osnovni rizik koji proizlazi iz ugovornih uvjeta.
2 – Značajan dio rizika jest osiguran, ali nije prenesen
3 – Nedovoljni pokretač za uravnoteženje izloženosti cedenta riziku
|
|
C0120
|
Imovina subjekta posebne namjene u namjenskom fondu za podmirenje obveza specifičnih za cedenta
|
Iznos imovine subjekta posebne namjene u namjenskom fondu za cedenta o kojemu se izvješćuje, koja je dostupna za podmirenje ugovornih obveza reosiguranih od strane subjekta posebne namjene samo za taj određeni cedent (imovina koja se drži kao kolateral i koja se posebno priznaje u bilanci subjekta posebne namjene u odnosu na preuzetu obvezu).
|
|
C0130
|
Ostala imovina subjekta posebne namjene koja nije specifična za cedenta, a za koju može postojati pravo na namirenje
|
Iznos imovine subjekta posebne namjene (priznate u bilanci subjekta posebne namjene), koja nije izravno povezana s cedentom o kojemu se izvješćuje, ali za koju postoji pravo na namirenje. To bi uključivalo svu „slobodnu imovinu” subjekta posebne namjene, koja može biti dostupna za podmirenje obveza cedenta o kojemu se izvješćuje.
|
|
C0140
|
Ostala prava na namirenje koja proizlaze iz sekuritizacije
|
Iznos nepredviđene imovine subjekta posebne namjene (koja se drži kao izvanbilančna stavka), koja nije izravno povezana s cedentom o kojemu se izvješćuje, ali za koju postoji pravo na namirenje. To uključuje pravo na namirenje u odnosu na druge ugovorne strane subjekta posebne namjene, uključujući jamstva, ugovore o reosiguranju i obveze po izvedenicama prema subjektu posebne namjene koje imaju sponzor subjekta posebne namjene, imatelji dužničkih instrumenata ili druge treće strane.
|
|
C0150
|
Ukupne najveće moguće obveze iz subjekta posebne namjene na temelju police reosiguranja
|
Iznos ukupnih najvećih mogućih obveza iz ugovora o reosiguranju (specifičnog za cedenta).
|
|
C0160
|
Subjekt posebne namjene u potpunosti je financiran u pogledu obveza cedenta tijekom cijelog izvještajnog razdoblja
|
Navodi se može li se zaštita osigurana tehnikom smanjenja rizika samo djelomično priznati ako druga ugovorna strana ugovora o reosiguranju ne može više osigurati djelotvoran i trajan prijenos rizika. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Subjekt posebne namjene u potpunosti je financiran u pogledu obveza cedenta
2 – Subjekt posebne namjene nije u potpunosti financiran u pogledu obveza cedenta
|
|
C0170
|
Trenutačni iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene
|
Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene priznati u bilanci prema Solventnosti II društva koje je uključeno u opseg nadzora grupe (prije prilagodbi za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane). To se treba izračunati u skladu sa zahtjevima iz članka 41. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
|
|
C0180
|
Identifikacija značajnih ulaganja koje cedent drži u subjektu posebne namjene
|
Navodi se postoje li značajna ulaganja koja cedent drži u subjektu posebne namjene, u skladu s člankom 210. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
2 – Ulaganja subjekta posebne namjene koja nadzire cedent i/ili sponzor (ako se razlikuje od cedenta)
3 – Ulaganja subjekta posebne namjene koja drži cedent (vlasnički vrijednosni papiri, dužnički instrumenti ili drugi podređeni dug subjekta posebne namjene);
4 – Cedent subjektu posebne namjene prodaje reosiguranje ili drugu zaštitu smanjenja rizika
5 – Cedent je subjektu posebne namjene ili imateljima dužničkih instrumenata osigurao jamstva ili druga poboljšanja kreditne kvalitete
6 – Cedent zadržava dostatni osnovni rizik
Ako se to iskazuje, onda je u rubrikama C0030 i C0040 potrebno navesti instrument.
|
|
C0190
|
Sekuritizacijska imovina povezana s cedentom koju čuva treća strana koja nije cedent/sponzor
|
Navodi se ako postoji sekuritizacijska imovina povezana s cedentom koju čuva treća strana koja nije cedent/sponzor, uzimajući u obzir odredbe članka 214. stavka 2. i članka 326. Delegirane uredbe 2015/35. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Čuva je treća strana koja nije cedent/sponzor
2 – Ne čuva je treća strana koja nije cedent/sponzor
|
|
Informacije o subjektu posebne namjene
|
|
C0200
|
Interna oznaka subjekta posebne namjene
|
Navodi se interna oznaka koju subjektu posebne namjene dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
Ta je oznaka jedinstvena za svaki subjekt posebne namjene i dosljedno se upotrebljava i u sljedećim izvješćima.
|
|
C0210
|
Vrsta oznake subjekta posebne namjene
|
Navodi se identifikacijska oznaka upotrijebljena za stavku „Interna oznaka subjekta posebne namjene”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
|
C0220
|
Pravna priroda subjekta posebne namjene
|
Navodi se pravna priroda subjekta posebne namjene koji provodi sekuritizaciju, u skladu s člankom 13. stavkom 26. Direktive 2009/138/EZ.
Zatvoreni popis:
3 – Društva s ograničenom odgovornosti
4 – Drugi oblik pravnog subjekta koji prethodno nije naveden
|
|
C0230
|
Naziv subjekta posebne namjene
|
Navodi se naziv subjekta posebne namjene
|
|
C0240
|
Broj upisa u registar subjekta posebne namjene
|
Registarski broj koji se dobije pri upisu u registar subjekta posebne namjene. Za subjekte posebne namjene koji nisu upisani u registar grupa iskazuje regulatorni broj ili istovjetan broj koji nadzorno tijelo izdaje u trenutku davanja odobrenja za rad.
Ako subjekt posebne namjene nije registriran, ova se rubrika ne primjenjuje.
|
|
C0250
|
Država odobrenja subjekta posebne namjene
|
Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj subjekt posebne namjene ima poslovni nastan i u kojoj je dobio odobrenje za rad, ako je primjenjivo.
|
|
C0260
|
Uvjeti odobrenja subjekta posebne namjene
|
Navode se uvjeti odobrenja subjekta posebne namjene u skladu s člankom 211. Direktive 2009/138/EZ ili istovjetnim pravnim instrumentom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – Subjekt posebne namjene koji je dobio odobrenje za rad na temelju članka 211. stavka 1. Direktive 2009/138/EZ
2 – Subjekt posebne namjene koji je dobio odobrenje za rad na temelju članka 211. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ (izuzeti)
3 – Nadzorno tijelo treće zemlje regulira subjekt posebne namjene ako subjekt posebne namjene ispunjava zahtjeve istovjetne onima iz članka 211. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ
4 – Subjekt posebne namjene koji nije obuhvaćen prethodno navedenim
|
|
C0270
|
Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika
|
►M2
Rejting subjekta posebne namjene (ako postoji) koji društvo razmatra, a koji dodjeljuje vanjska institucija za procjenu rejtinga.
Ako rejting nije dostupan, stavka se ne popunjava i za subjekt posebne namjene navodi se „9 – Nema dostupnog rejtinga” u stupcu C0290 (stupanj kreditne kvalitete).
Ova se stavka ne primjenjuje na subjekte posebne namjene za koje društva koja upotrebljavaju unutarnji model upotrebljavaju interne rejtinge. Ova se stavka navodi ako društva koja upotrebljavaju unutarnji model ne upotrebljavaju interni rejting. ◄
►M3
U slučaju da je u retku C0280 navedeno „više vanjskih institucija za procjenu kreditnog rizika”, navodi se najreprezentativnija vanjska procjena. ◄
|
|
C0280
|
Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)
|
►M2
Navodi se vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI) koja daje vanjski rejting iz C0270, pri čemu se upotrebljava sljedeći zatvoreni popis. U slučaju rejtinga koje dodjeljuju društva kćeri vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika navodi se matično društvo vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (upućuje se na ESMA-in popis agencija za kreditni rejting registriranih ili certificiranih u skladu s Uredbom (EZ) br. 1060/2009 Europskog parlamenta i Vijeća od 16. rujna 2009. o agencijama za kreditni rejting). U slučaju nove agencije za kreditni rejting koju ESMA registrira ili certificira i sve dok se ne ažurira zatvoreni popis, navodi se „Druga imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika”. ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (oznaka LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (oznaka LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (oznaka LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (oznaka LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (oznaka LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (oznaka LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (oznaka LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (oznaka LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, S.A. (oznaka LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (oznaka LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (oznaka LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (oznaka LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (oznaka LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (oznaka LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia S.p.A. (oznaka LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska S.A. (oznaka LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (oznaka LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (oznaka LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (oznaka LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (oznaka LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (oznaka LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (oznaka LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (oznaka LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España S.A. (oznaka LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (oznaka LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (oznaka LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (oznaka LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (oznaka LEI:5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (oznaka LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (oznaka LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (oznaka LEI: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (oznaka LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency S.p.A. (oznaka LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (oznaka LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (oznaka LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (oznaka LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (oznaka LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (oznaka LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (oznaka LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (oznaka LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (oznaka LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (oznaka LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (oznaka LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (oznaka LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (oznaka LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (oznaka LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (oznaka LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Druga imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika
— Više vanjskih institucija za procjenu kreditnog rizika ◄
|
|
C0290
|
Stupanj kreditne kvalitete
|
Navodi se stupanj kreditne kvalitete koji se dodjeljuje subjektu posebne namjene. Stupanj kreditne kvalitete odražava svaku ponovnu prilagodbu kreditne kvalitete koju je grupa interno provela.
►M1
Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
0 – Stupanj kreditne kvalitete 0
1 – Stupanj kreditne kvalitete 1
2 – Stupanj kreditne kvalitete 2
3 – Stupanj kreditne kvalitete 3
4 – Stupanj kreditne kvalitete 4
5 – Stupanj kreditne kvalitete 5
6 – Stupanj kreditne kvalitete 6
9 – Nema dostupnog rejtinga
◄
|
|
C0300
|
Interni rejting
|
Interni rejting subjekta posebne namjene za grupe koje upotrebljavaju unutarnji model u onoj mjeri u kojoj se u njihovu internom modeliranju upotrebljavaju interni rejtinzi. Ako grupa koja upotrebljava unutarnji model upotrebljava isključivo vanjske rejtinge, ova se stavka ne navodi.
|
S.32.01 – Društva u okviru grupe
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na početno i godišnje podnošenje informacija za grupe.
Ovaj je predložak relevantan za primjenu metode 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ, metode 2 kako je definirana člankom 233. Direktive 2009/138/EZ i kombinacije metoda. Riječ je o popisu svih društava u okviru grupe u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, uključujući sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljne holdinge, mješovite financijske holdinge ili mješovite osiguravateljne holdinge.
—
Rubrike C0010 do C0080 odnose se na identifikaciju društva;
—
Rubrike C0090 do C0170 odnose se na kriterij rangiranja (u izvještajnoj valuti grupe);
—
rubrike C0180 do C0230 odnose se na kriterije utjecaja;
—
rubrike C0240 i C0250 odnose se na uključivanje u opseg nadzora grupe;
—
rubrika C0260 odnosi se na izračun solventnosti grupe.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Država
|
Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj se nalazi registrirano sjedište svakog društva u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ.
|
|
C0020
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ; identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0030
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „identifikacijska oznaka društva”:
|
|
C0040
|
Pravni naziv društva
|
Pravni naziv društva
|
|
C0050
|
Vrsta društva
|
Navodi se vrsta društva čime se pružaju inofmacije o vrsti djelatnosti društva. To se primjenjuje na društva iz EGP-a i trećih zemalja. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
1 – Društvo za životno osiguranje
2 – Društvo za neživotno osiguranje
3 – Društvo za reosiguranje
5 – Osigurateljni holding kako je definirano člankom 212. stavkom 1. točkom (f) Direktive 2009/138/EZ
6 – Mješoviti osigurateljni holding kako je definirano člankom 212. stavkom 1. točkom (g) Direktive 2009/138/EZ
7 – Mješoviti financijski holding kako je definirano člankom 212. stavkom 1. točkom (h) Direktive 2009/138/EZ
8 – Kreditna institucija, investicijsko društvo i financijska institucija
9 – Institucija za strukovno mirovinsko osiguranje
10 – Društvo za pomoćne usluge kako je definirano člankom 1. stavkom 53. Delegirane uredbe (EU) 2015/35
11 – Neregulirano društvo koje obavlja financijske djelatnosti kako je definirano člankom 1. stavkom 52. Delegirane uredbe (EU) 2015/35
12 – Subjekt posebne namjene koji je dobio odobrenje za rad u skladu s člankom 211. Direktive 2009/138/EZ
13 – Subjekt posebne namjene osim subjekta posebne namjene koji je dobio odobrenje za rad u skladu s člankom 211. Direktive 2009/138/EZ
14 – Društva za upravljanja UCITS-ima kako je definirano člankom 1. stavkom 54. Delegirane uredbe (EU) 2015/35
15 – Upravitelji alternativih investicijskih fondova kako je definirano člankom 1. stavkom 55. Delegirane uredbe (EU) 2015/35
|
|
C0060
|
Pravni oblik
|
Navodi se oblik društva.
Za kategorije 1 do 4 u rubrici „vrsta društva” pravni oblik mora biti u skladu s Prilogom III. Direktivi 2009/138/EZ
|
|
C0070
|
Kategorija (uzajamno/neuzajamno)
|
Navode se informacije visoke razine o pravnom obliku, odnosno je li društvo uzajamno.
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
|
|
C0080
|
Nadzorno tijelo
|
Naziv nadzornog tijela koje je nadležno za nadzor pojedinačnog društva koje se prema kategoriji ubraja u kategorije 1 do 4, 8,9 i 12 u rubrici „vrsta društva”, ako je primjenjivo.
Potrebno je navesti puni naziv nadzornog tijela.
|
|
Kriteriji rangiranja (u izvještajnoj valuti grupe)
|
|
C0090
|
Ukupna bilanca (za društva za (re)osiguranje)
|
Za društva za (re)osiguranje iz EGP-a ukupni iznos bilance prema Solventnosti II, kako je navedeno pod C0010/R0500 u predlošku S.02.01. Za društva za (re)osiguranje izvan EGP-a ukupni iznos bilance u skladu s relevantnim sektorskim pravilima.
Valuta koja se upotrebljava jest izvještajna valuta grupe.
|
|
C0100
|
Ukupna bilanca (za druga regulirana društva)
|
Za druga regulirana društva ukupni iznos bilance u skladu s relevantnim sektorskim pravilima. Valuta koja se upotrebljava jest izvještajna valuta grupe.
|
|
C0110
|
Ukupna bilanca (neregulirana društva)
|
Za neregulirana društva ukupni iznos bilance koja se upotrebljava za MSFI ili lokalni GAAP. Valuta koja se upotrebljava jest izvještajna valuta grupe.
|
|
C0120
|
Zaračunate premije bez ustupljenog reosiguranja na temelju MSFI-ja ili lokalnog GAAP-a za društva za (re)osiguranje
|
Za društva za osiguranje i društva za reosiguranje zaračunate premije bez ustupljenog reosiguranja na temelju MSFI-ja ili lokalnog GAAP-a. Valuta koja se upotrebljava jest valuta grupe.
|
|
C0130
|
Promet definiran kao bruto prihod na temelju MSFI-ja ili lokalnog GAAP-a za ostale vrste društava ili osigurateljne holdinge
|
Za ostale vrste društava promet definiran kao bruto prihod na temelju MSFI-ja ili lokalnog GAAP-a.
Za osigurateljne holdinge ili mješovite financijske holdinge za koje će se kao kriterij rangiranja upotrijebiti odgovarajući promet definiran kao bruto prihod na temelju MSFI-ja ili lokalnog GAAP-a.
Valuta koja se upotrebljava jest izvještajna valuta grupe.
|
|
C0140
|
Rezultati preuzimanja rizika
|
►M1
Društva za (re)osiguranje izvješćuju o svojim rezultatima preuzimanja rizika u skladu sa svojim financijskim izvještajima. Iskazuje se monetarni iznos. Valuta koja se upotrebljava jest izvještajna valuta grupe. ◄
|
|
C0150
|
Rezultati ulaganja
|
►M1
Društva za (re)osiguranje izvješćuju o svojim rezultatima ulaganja u skladu sa svojim financijskim izvještajima. Iskazuje se monetarni iznos. Valuta koja se upotrebljava jest izvještajna valuta grupe.
Ova vrijednost ne uključuje vrijednost koja je već iskazana pod C0140. ◄
|
|
C0160
|
Ukupni rezultati
|
►M1
Sva povezana društva uključena u opseg nadzora grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, izvješćuju o svojim ukupnim rezultatima u skladu sa svojim financijskim izvještajima. Iskazuje se monetarni iznos. Valuta koja se upotrebljava jest izvještajna valuta grupe. ◄
|
|
C0170
|
Računovodstveni standardi
|
Navode se računovodstveni standardi koji se primjenjuju za izvješćivanje stavki u rubrikama C0100 do C0160. O svim se stavkama izvješćuje dosljedno na temelju istih računovodstvenih standarda. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
|
|
Kriteriji utjecaja
|
|
C0180
|
% udjela u kapitalu
|
Proporcionalni udjel upisanog kapitala koji sudjelujuće društvo izravno ili neizravno drži u društvu (kako se navodi u članku 221. Direktive 2009/138/EZ).
Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo.
|
|
C0190
|
% koji se upotrebljava za pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja
|
Postotak definiran na temelju MSFI-ja ili lokalnog GAAP-a za uključivanje konsolidiranih društava u konsolidaciju, koji se može razlikovati od stavke C0180. Za potpuno uključivanje u ovoj se stavci navode i manjinski udjeli.
Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo.
|
|
C0200
|
% glasačkih prava
|
Udio glasačkih prava koje sudjelujuće društvo izravno ili neizravno drži u društvu.
Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo.
|
|
C0210
|
Ostali kriteriji
|
Ostali kriteriji koji mogu biti korisni za procjenu razine utjecaja koji ostvaruje sudjelujuće društvo, primjerice centralizirano upravljanje rizicima.
Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo.
|
|
C0220
|
Razina utjecaja
|
Utjecaj može biti dominantan ili značajan, ovisno o prethodno navedenim kriterijima; grupa je nadležna za procjenu razine utjecaja koji sudjelujuće društvo ostvaruje nad bilo kojim društvom, no kako se navodi u članku 212. stavku 2. Direktive 2009/138/EZ nadzornik grupe može imati različito mišljenje u odnosu na procjenu koju je provela grupa, a u tom slučaju grupa mora uzeti u obzir svaku odluku koju je donio nadzornik grupe.
Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo.
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
|
|
C0230
|
Proporcionalni udjel koji se upotrebljava za izračun solventnosti grupe
|
Proporcionalni udjel jest udjel koji će se upotrijebiti za izračun solventnosti grupe.
Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo.
|
|
Uključivanje u opseg nadzora grupe
|
|
C0240
|
Uključivanje u opseg nadzora grupe – da / ne
|
Navodi se je li društvo uključeno u opseg nadzora grupe kako se navodi u članku 214. Direktive 2009/138/EZ; ako društvo nije uključeno u opseg nadzora grupe kako je predviđeno člankom 214., u tom se slučaju mora navesti u koju se točku članka 214. stavka 2. razlog ubraja.
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Uključeno u opseg nadzora grupe
2 – Nije uključeno u opseg nadzora grupe (članak 214. točka (a))
3 – Nije uključeno u opseg nadzora grupe (članak 214. točka (b))
4 – Nije uključeno u opseg nadzora grupe (članak 214. točka (c))
|
|
C0250
|
Uključivanje u opseg nadzora grupe – datum odluke ako se primjenjuje članak 214.
|
Navodi se ISO 8601 (gggg-mm-dd) oznaka datuma kada je odluka o isključenju donesena.
|
|
Izračun solventnosti grupe
|
|
C0260
|
Upotrijebljena metoda i u okviru metode 1 tretman društva
|
U ovoj se stavci navode informacije o metodi upotrijebljenoj za izračun solventnosti grupe i tretmanu svakog društva.
Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Metoda 1: Potpuna konsolidacija
2 – Metoda 1: Prporcionalna konsolidacija
3 – Metoda 1: Prilagođena metoda udjela
4 – Metoda 1: Sektorska pravila
5 – Metoda 2: Solventnost II
6 – Metoda 2: Ostala sektorska pravila
7 – Metoda 2: Lokalna pravila
8 – Odbitak sudjelovanja u skladu s člankom 229. Direktive 2009/138/EZ
9 – Neuključivanje u opseg nadzora grupe kako je definirano člankom 214. Direktive 2009/138/EZ
|
S.33.01 – Pojedinačni zahtjevi za osiguranje i reosiguranje
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na početno i godišnje podnošenje informacija za grupe.
Ovaj je predložak relevantan kada se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ te kombinacija metoda, i to na sljedeći način:
—
u prvom dijelu (rubrike C0060 do C0230) prikupljaju se informacije o svim društvima za osiguranje i društvima za reosiguranje grupe iz država EGP-a i država izvan EGP-u koje primjenjuju Direktivu 2009/138/EZ te izvješćuju u skladu s njezinim pravilima kada se primjenjuje metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ ili kombinacija metoda;
—
u drugom dijelu (rubrike C0240 do C0260) prikupljaju se informacije o lokalnom potrebnom kapitalu, lokalnom minimalnom potrebnom kapitalu i prihvatljivim vlastitim sredstvima svih društava za osiguranje i društava za reosiguranje grupe izvan EGP-a i izvješćuju u skladu s lokalnim pravilima, neovisno o metodi primijenjenoj za izračun solventnosti grupe.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Pravni naziv društva
|
Pravni naziv svakog društva
|
|
C0020
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0030
|
Vrsta oznake identifikacijske oznake društva
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka društva”:
|
|
C0040
|
Razina subjekta / namjenski fond ili portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio
|
Navodi se na što se odnose informacije. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
2 – Značajni namjenski fond ili portfelj uravnotežene prilagodbe
|
|
C0050
|
Broj fonda
|
Kada je C0040 = 2, to je jedinstveni broj svakog značajnog namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe koji dodjeljuje grupa. Ne smije se mijenjati tijekom vremena. Ne smije se ponovno upotrebljavati za druge fondove ili portfelje. Broj se mora dosljedno upotrebljavati u svim predlošcima za identifikaciju fonda / portfelja, prema potrebi.
Kada je C0040 = 1 ili 3, iskazuje se „0”.
|
|
Društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i izvan EGP-a (koja primjenjuju pravila Solventnosti II) uključena samo preko metode odbitaka i agregiranja
|
|
C0060
|
Potrebni solventni kapital – tržišni rizik
|
Pojedinačni (bruto) potrebni solventni kapital za tržišni rizik za svako društvo.
|
|
C0070
|
Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
|
Pojedinačni (bruto) potrebni solventni kapital za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane za svako društvo.
|
|
C0080
|
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja
|
Pojedinačni (bruto) potrebni solventni kapital za preuzeti rizik životnog osiguranja za svako društvo.
|
|
C0090
|
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja
|
Pojedinačni (bruto) potrebni solventni kapital za preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja za svako društvo.
|
|
C0100
|
Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja
|
Pojedinačni (bruto) potrebni solventni kapital za preuzeti rizik neživotnog osiguranja za svako društvo.
|
|
C0110
|
Potrebni solventni kapital – operativni rizik
|
Pojedinačni potrebni solventni kapital za operativni rizik za svako društvo.
|
|
C0120
|
Pojedinačni potrebni solventni kapital
|
Pojedinačni potrebni solventni kapital za svako društvo (uključujući sve kapitalne dodatke).
|
|
C0130
|
Pojedinačni minimalni potrebni kapital
|
Pojedinačni minimalni potrebni kapital za svako društvo.
|
|
C0140
|
Prihvatljiva pojedinačna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala
|
Prihvatljiva pojedinačna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala. U ovoj se stavci iskazuju ukupna vlastita sredstva. Ne primjenjuju se nikakva ograničenja dostupnosti za grupu.
|
|
C0150
|
Upotreba parametara specifičnih za društvo
|
Kada društvo upotrebljava parametre specifične za društvo za izračun pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala, navodi se područje (područja) za koja se ti parametri upotrebljavaju. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Preuzeti rizik životnog osiguranja / rizik revizije
2 – Preuzeti rizik zdravstvenog SLT osiguranja / rizik revizije
3 – Premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja,
4 – Premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja,
Navodi se onoliko mogućnosti koliko je potrebno, odvojeno zarezom („,”).
|
|
C0160
|
Upotreba pojednostavljenja
|
Kada društvo upotrebljava pojednostavljenja za izračun pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala, navodi se područje (područja) za koja se ta pojednostavljenja upotrebljavaju. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Tržišni rizik / rizik raspona (obveznice i krediti)
2 – Tržišni rizik /rizik kamatne stope (vlastita društva)
3 – Tržišni rizik / rizik raspona (obveznice i krediti) (vlastita društva)
4 – Tržišni rizik / koncentracija tržišnog rizika (vlastita društva)
5 – Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane
6 – Preuzeti rizik životnog osiguranja / rizik smrtnosti
7 – Preuzeti rizik životnog osiguranja / rizik dugovječnosti
8 – Preuzeti rizik životnog osiguranja / rizik invalidnosti – pobolijevanja
9 – Preuzeti rizik životnog osiguranja / rizik isteka
10 – Preuzeti rizik životnog osiguranja / rizik troškova životnog osiguranja
11 – Preuzeti rizik životnog osiguranja / rizik katastrofe životnog osiguranja
12 – Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja / rizik smrtnosti
13 – Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja / rizik dugovječnosti
14 – Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja / rizik invalidnosti – pobolijevanja (medicinski troškovi)
15 – Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja / rizik invalidnosti – pobolijevanja (zaštita prihoda)
16 – Preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja / rizik isteka
17 – Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja / rizik troškova životnog osiguranja
18 – Preuzeti rizik neživotnog osiguranja / premijski rizik i rizik pričuva (vlastita društva)
Navodi se onoliko mogućnosti koliko je potrebno, odvojeno zarezom („,”).
|
|
C0170
|
Upotreba djelomičnog unutarnjeg modela
|
Kada društvo upotrebljava djelomični unutarnji model (modele) za izračun pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala, iskazuje se područje (područja) za koja se taj model (modeli) upotrebljava.
|
|
C0180
|
Grupni ili pojedinačni unutarnji model
|
Kada društvo upotrebljava potpuni unutarnji model za izračun pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala, mora se navesti odnosi li se to na pojedinačni unutarnji model ili unutarnji model grupe. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Pojedinačni unutarnji model
2 – Unutarnji model grupe
|
|
C0190
|
Datum početnog odobrenja unutarnjeg modela
|
Ako unutarnji model grupe ili pojedinačni unutarnji model odobrava nadzornik na pojedinačnoj razini, navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma tog odobrenja.
|
|
C0200
|
Datum odobrenja zadnje velike promjene unutarnjeg modela
|
Ako veliku promjenu unutarnjeg modela grupe ili pojedinačnog unutarnjeg modela odobrava nadzornik na pojedinačnoj razini (članak 115.), navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma tog odobrenja.
|
|
C0210
|
Datum odluke o kapitalnom dodatku
|
Ako se na bilo koje od navedenih društava primjenjuje kapitalni dodatak (članak 37. Direktive 2009/138/EZ), navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma te odluke.
|
|
C0220
|
Iznos kapitalnog dodatka
|
Ako se kapitalni dodatak primjenjuje na bilo koji od ovdje navedenih subjekata (članak 37. Direktive 2009/138/EZ), navodi se točan iznos.
|
|
C0230
|
Razlog za kapitalni dodatak
|
Ako se na bilo koje od navedenih društava primjenjuje kapitalni dodatak (članak 37. Direktive 2009/138/EZ), navodi se razlog (razlozi) koje je nadzornik naveo u svojoj odluci.
|
|
Društva za osiguranje i društva za reosiguranje izvan EGP-a (koja primjenjuju pravila Solventnosti II i koja ne primjenjuju pravila Solventnosti II) neovisno o primijenjenoj metodi
|
|
C0240
|
Lokalni potrebni kapital
|
Lokalni pojedinačni potrebni kapital koji je pokretač prve intervencije nadzornika na lokalnoj razini.
|
|
C0250
|
Lokalni minimalni potrebni kapital
|
Lokalni pojedinačni minimalni potrebni kapital koji je pokretač posljednje intervencije – povlačenja odobrenja – nadzornika na lokalnoj razini. Taj je iznos potreban za izračun minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe.
|
|
C0260
|
Prihvatljiva vlastita sredstva u skladu s lokalnim pravilima
|
Prihvatljiva pojedinačna vlastita sredstva za pokriće lokalnog potrebnog kapitala, izračunata u skladu s lokalnim pravilima, bez primjene ograničenja dostupnosti za grupu.
|
S.34.01 – Pojedinačni zahtjevi za druga regulirana i neregulirana financijska društva uključujući osigurateljne holdinge i mješovite financijske holdinge
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na početno i godišnje podnošenje informacija za grupe.
Ovaj je predložak relevantan kada se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ te kombinacija metoda, i obuhvaća pojedinačne zahtjeve financijskih društava koja nisu društva za osiguranje i društva za reosiguranje, i nereguliranih društava koja obavljaju financijske djelatnosti, kako je definirano u članku 1. stavku 53. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 kao npr. kreditne institucije, investicijska društva, financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima, institucije za strukovno mirovinsko osiguranje, neregulirana društva koja obavljaju financijske djelatnosti, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Pravni naziv društva
|
Pravni naziv svakog društva.
|
|
C0020
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0030
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „identifikacijska oznaka društva”:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
|
|
C0040
|
Agregirano ili ne
|
Kada subjekti iz drugih financijskih sektora čine grupu s posebnim potrebnim kapitalom, taj konsolidirani potrebni kapital može se prihvatiti umjesto popisa svakog pojedinog potrebnog kapitala. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
|
|
C0050
|
Vrsta potrebnog kapitala
|
Navodi se vrsta potrebnog kapitala. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – sektorski (za kreditne institucije, investicijska društva, financijske institucije, upravitelje alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima, institucije za strukovno mirovinsko osiguranje)
2 – pretpostavljeni (za neregulirana društva)
3 – nema potrebnog kapitala
|
|
C0060
|
Pretpostavljeni potrebni solventni kapital ili sektorski potrebni kapital
|
Potrebni kapital, sektorski ili pretpostavljeni, koji je pokretač prve intervencije nadzornika na pojedinačnoj razini, u tzv. ljestvici intervencija.
|
|
C0070
|
Pretpostavljeni minimalni potrebni kapital ili sektorski minimalni potrebni kapital
|
Minimalni potrebni kapital, sektorski ili pretpostavljeni, koji je pokretač posljednje intervencije, u tzv. ljestvici intervencija, prema potrebi.
Ova se stavka ne zahtijeva za subjekte za koje nije utvrđena razina pokretača posljednje intervencije.
|
|
C0080
|
Pretpostavljena ili sektorska prihvatljiva vlastita sredstva
|
Ukupna vlastita sredstva za pokriće (pretpostavljenog ili sektorskog) potrebnog kapitala. Ne primjenjuju se nikakva ograničenja dostupnosti za grupu.
|
S.35.01 – Doprinos tehničkim pričuvama grupe
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
Informacije koje se navode pod C0050 do C0210 dobivaju se nakon primjene prilagodbe zbog volatilnosti, uravnotežene prilagodbe i prijelazne prilagodbe kamatnih stopa. Privremeni odbitak tehničkih pričuva iskazuje se odvojeno pod C0220 i C0230.
Ovaj je predložak relevantan za primjenu metode 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ, metode 2 kako je definirana člankom 233. Direktive 2009/138/EZ i kombinacije metoda.
Povezana društva za osiguranje i društva za reosiguranje koja nisu društva kćeri nisu obuhvaćena područjem primjene ovog predloška jer se ocjenjuju s pomoću prilagođene metode udjela.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Pravni naziv društva
|
Pravni naziv svakog društva
|
|
C0020
|
Identifikacijska oznaka društva
|
Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0030
|
Vrsta identifikacijske oznake društva
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „identifikacijska oznaka društva”:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
|
|
C0040
|
Metoda izračuna solventnosti grupe
|
Navodi se metoda primijenjena za izračun za grupu. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
|
|
C0050
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva – iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije.
Ova je stavka jednaka zbroju stavki C0070, C0100, C0130, C0160, C0190 i C0220, osim za društva za (re)osiguranje koja se nalaze u istovjetnim državama izvan EGP-a u okviru metode 2.
Za društva za (re)osiguranje koja se nalaze u istovjetnim državama izvan EGP-a u okviru metode 2 obavezna je samo stavka C0050.
Rubrika se ispunjava iznosima koji uključuju reosiguranje i unutargrupne transakcije.
Kada se za društvo za (re)osiguranje primjenjuje metoda 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ, ukupni iznos tehničkih pričuva pod C0050 odnosi se na doprinos uključujući reosiguranje ustupljeno u okviru nadzora grupe za tehničke pričuve grupe.
Kada se za društvo za (re)osiguranje primjenjuje metoda 2, ukupni iznos tehničkih pričuva pod C0050 ne može se uskladiti s iznosom tehničkih pričuva grupe u bilanci grupe.
|
|
C0060
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva – iznos tehničkih pričuva bez unutargrupnih transakcija
|
Ukupni iznos tehničkih pričuva bez unutargrupnih transakcija.
Ova je stavka jednaka zbroju stavki C0080, C0110, C0140, C0170, C0200 i C0230, osim za društva za (re)osiguranje koja se nalaze u istovjetnim državama izvan EGP-a u okviru metode 2.
Za društva za (re)osiguranje koja se nalaze u istovjetnim državama izvan EGP-a i kojima je dopušteno upotrebljavati lokalna pravila u okviru metode 2, obavezna je samo stavka C0060 i ispunjava se na osnovi lokalnog sustava solventnosti.
Rubrika se ispunjava iznosima u koje je uključeno reosiguranje ali nisu uključene unutargrupne transakcije, a uključeno je unutargrupno reosiguranje (dodatak za rizik mora uključivati unutargrupne transakcije).
Kada se za društvo za (re)osiguranje primjenjuje metoda 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ, ukupni iznos tehničkih pričuva pod C0060 odnosi se na doprinos bez reosiguranja ustupljenog u okviru nadzora grupe za tehničke pričuve grupe. Ukupni iznos tehničkih pričuva pod C0060 za sva društva za (re)osiguranje u okviru metode 1 može se uskladiti s iznosom tehničkih pričuva grupe u bilanci grupe.
Kada se za društvo za (re)osiguranje primjenjuje metoda 2, ukupni iznos tehničkih pričuva pod C0060 ne može se uskladiti s iznosom tehničkih pričuva grupe u bilanci grupe.
|
|
C0070, C0100, C0130, C0160, C0190
|
Iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije
|
Iznos tehničkih pričuva (tehničke pričuve izračunane kao cjelina ili zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik), podijeljen u odgovarajuće glavne kategorije (životno osiguranje isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima, osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom, SLT zdravstveno osiguranje i ne-SLT zdravstveno osiguranje, neživotno osiguranje isključujući zdravstveno osiguranje) društava u EGP-u ili izvan EGP-a izračunan u skladu s pravilima Solventnosti II.
Rubrika se ispunjava iznosima koji uključuju reosiguranje i unutargrupne transakcije.
Valuta koja se upotrebljava jest valuta grupe.
Ova se stavka navodi za društva za (re)osiguranje u okviru metode 1 i metode 2, osim za društva za (re)osiguranje u okviru metode 2 koja se nalaze u istovjetnim državama izvan EGP-a.
|
|
C0080, C0110, C0140, C0170, C0200
|
Iznos tehničkih pričuva bez unutargrupnih transakcija
|
Iznos tehničkih pričuva (tehničke pričuve izračunane kao cjelina ili zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik), podijeljen u odgovarajuće glavne kategorije (životno osiguranje isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima, osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom, SLT zdravstveno osiguranje i ne-SLT zdravstveno osiguranje, neživotno osiguranje isključujući zdravstveno osiguranje) društava u EGP-u ili izvan EGP-a izračunan u skladu s pravilima Solventnosti II.
Rubrika se ispunjava iznosima koji uključuju reosiguranje, ali bez unutargrupnih transakcija, uključujući unutargrupno reosiguranje.
Valuta koja se upotrebljava jest valuta grupe.
Ova se stavka navodi za društva za (re)osiguranje u okviru metode 1 i metode 2, osim za društva za (re)osiguranje u okviru metode 2 koja se nalaze u istovjetnim državama izvan EGP-a.
|
|
C0090, C0120, C0150, C0180, C0210
|
Neto doprinos tehničkim pričuvama grupe (%)
|
Postotak udjela tehničkih pričuva (tehničke pričuve izračunane kao cjelina ili zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik) društva za (re)osiguranje tehničkim pričuvama grupe u okviru metode 1 ne uključujući unutargrupne transakcije, ali uključujući reosiguranje ustupljeno izvan grupe, podijeljeno u odgovarajuće glavne kategorije (životno osiguranje isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima, osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom, SLT zdravstveno osiguranje i ne-SLT zdravstveno osiguranje, neživotno osiguranje isključujući zdravstveno osiguranje).
Ova se stavka ne navodi za društva u okviru metode 2.
|
|
C0220
|
Privremeni odbitak tehničkih pričuva – iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva. Ta vrijednost nije uključena u prethodne stavke.
Rubrika se ispunjava iznosima koji uključuju reosiguranje i unutargrupne transakcije.
Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.
|
|
C0230
|
Privremeni odbitak tehničkih pričuva – iznos tehničkih pričuva bez unutargrupnih transakcija
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva Ta vrijednost nije uključena u prethodne stavke.
Rubrika se ispunjava iznosima koji uključuju reosiguranje, ali bez unutargrupnih transakcija, uključujući unutargrupno reosiguranje.
Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.
|
|
C0240
|
Mjere dugoročnih jamstava – tehničke pričuve na koje se primjenjuje prijelazna prilagodba nerizičnih kamatnih stopa – iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije
|
Navodi se ukupni iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije (C0050) na koji se primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
Rubrika se ispunjava iznosima koji uključuju reosiguranje i unutargrupne transakcije.
|
|
C0250
|
Mjere dugoročnih jamstava – tehničke pričuve na koje se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti – iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije
|
►M3
Navodi se iznos ukupnog iznosa tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije (C0050) na koje se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti. Tehničke pričuve iskazuju se nakon privremenog odbitka i s dodatkom za rizik.
Rubrika se ispunjava iznosima koji uključuju reosiguranje i unutargrupne transakcije, uključujući unutargrupno reosiguranje. ◄
|
|
C0260
|
Mjere dugoročnih jamstava – tehničke pričuve na koje se primjenjuje uravnotežena prilagodba – iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije
|
Navodi se iznos ukupnog iznosa tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije (C0050) na koji se primjenjuje uravnotežena prilagodba.
Rubrika se ispunjava iznosima koji uključuju reosiguranje i unutargrupne transakcije, uključujući unutargrupno reosiguranje.
|
S.36.01 – Unutargrupne transakcije – transakcije s vlasničkim vrijednosnim papirima, dužnički instrumenti i prijenos imovine
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
Svrha je ovog predloška prikupiti informacije o svim unutragrupnim transakcijama (značajnim, vrlo značajnim i onima o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima) koje se odnose na vlasničke vrijednosne papire, dužničke instrumente, uzajamno financiranje i transakcije povezane s prijenosom imovine unutar grupe u skladu s člankom 213. stavkom 2. točkama (a) do (c) Direktive 2009/138/EZ. One uključuju, ali nisu ograničene na sljedeće:
—
vlasnički vrijednosni papiri i ostale stavke kapitala, uključujući sudjelovanja u povezanim subjektima i prijenose dionica povezanih subjekata grupe;
—
dužnički instrumenti uključujući obveznice, kredite, osigurane dužničke instrumente i ostale slične transakcije npr. s periodičnim unaprijed utvrđenim isplatama kamata ili kupona ili isplatama premija za unaprijed utvrđeno razdoblje.
—
ostali prijenosi imovine, primjerice prijenos nekretnina i prijenos dionica ostalih nepovezanih društava (tj. onih koji su izvan) grupi.
▼M1 —————
▼B
Ovaj predložak uključuje unutargrupne transakcije koje su:
—
bile na snazi na početku izvještajnog razdoblja.
—
nastale tijekom izvještajnog razdoblja i neisplaćene na izvještajni datum.
—
nastale i istekle / dospjele tijekom izvještajnog razdoblja.
Ako se slične transakcije s povezanim subjektom mogu izuzeti iz izvješćivanja o unutargrupnim transakcijama kada se razmatraju pojedinačno u odnosu na pragove za značajne i vrlo značajne transakcije, o tim se transakcijama ipak mora pojedinačno izvijestiti ako su skupno jednake vrijednostima pragova za značajne ili vrlo značajne unutargrupne transakcije ili ako su veće od njih.
Svaka se transakcija iskazuje zasebno.
Svi dodaci / povećanja u odnosu na značajne unutragrupne transakcije iskazuju se kao zasebna unutargrupna transakcija, čak ako je samo povećanje manje od praga za značajnu transakciju. Primjerice, ako društvo poveća početni iznos kredita drugom povezanom društvu, dodatak kreditu treba se iskazati kao zasebna stavka s datumom izdavanja istovjetnom datumu povećanja.
Ako je vrijednost transakcije različita za dvije strane koje sudjeluju u transakciji (npr. transakcija vrijedna 10 milijuna EUR između A i B u kojoj A bilježi 10 milijuna EUR, ali B prima samo 9,5 milijuna EUR zbog troškova transakcije, tj. 0,5 milijuna EUR su troškovi), u predlošku se kao iznos transakcije iskazuje najveći iznos, u ovom slučaju 10 milijuna EUR.
Ako postoji lanac povezanih unutargrupnih transakcija (primjerice A ulaže u B, a B ulaže u C), svaki dio lanca mora se iskazati kao zasebna unutargrupna transakcija.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Identifikacija unutargrupne transakcije
|
Navodi se jedinstvena interna identifikacijska oznaka za svaku unutargrupnu transakciju. Mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.
|
|
C0020
|
Naziv ulagatelja / zajmodavca
|
Naziv subjekta koji kupuje vlasničke vrijednosne papire ili pozajmljuje povezanom društvu unutar grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, tj. društva koje transakciju priznaje kao imovinu u svojoj bilanci (duguje – bilanca).
|
|
C0030
|
Identifikacijska oznaka ulagatelja / zajmodavca
|
Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju/kupcu/primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ; identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0040
|
Vrsta identifikacijske oznake ulagatelja / zajmodavca
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka ulagatelja/zajmodavca”:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
|
|
C0050
|
Naziv izdavatelja / dužnika
|
Naziv subjekta koji izdaje vlasnički vrijednosni papir/stavku kapitala ili posuđuje novac (tj. izdaje dug), odnosno društvo koje transakciju priznaje kao obvezu ili kapital u svojoj bilanci (potražuje – bilanca).
|
|
C0060
|
Identifikacijska oznaka izdavatelja / dužnika
|
Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju/kupcu/primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ; identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0070
|
Vrsta identifikacijske oznake izdavatelja / dužnika
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka izdavatelja/dužnika”:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
|
|
C0080
|
Identifikacijska oznaka instrumenta
|
Navodi se identifikacijska oznaka instrumenta (kapital, dug itd.) između dvije utvrđene ugovorne strane uporabom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta se oznaka mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena.
Ona se može razlikovati od oznake unutargrupne transakcije iskazane pod C0010.
|
|
C0090
|
Vrsta identifikacijske oznake instrumenta
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka instrumenta”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – ISO 6166 za oznaku ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
|
|
C0100
|
Vrsta transakcije
|
Navodi se vrsta transakcije. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Obveznice / dužnički instrumenti – osigurano
2 – Obveznice / dužnički instrumenti – neosigurano
3 – Vrsta vlasničkih vrijednosnih papira – dionice / sudjelovanja
4 – Vrsta vlasničkih vrijednosnih papira – ostalo
5 – Ostali prijenosi imovine – nekretnine
6 – Ostali prijenosi imovine – ostalo
|
|
C0110
|
Datum izdavanja transakcije
|
Datum izdavanja transakcije/dužničkog instrumenta ili datum kada unutargrupna transakcija proizvodi učinak ako je različit od datuma izdavanja, ovisno o tome koji je raniji.
Datum treba biti u formatu (gggg-mm-dd) usklađenom s ISO 8601.
|
|
C0120
|
Datum dospijeća transakcije
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kada transakcija istječe/dospijeva, ako je primjenjivo
— Za unutargrupne transakcije bez datuma dospijeća navodi se „9999–12–31”.
— Za vrijednosne papire bez dospijeća navodi se „9999–12–31”
|
|
C0130
|
Valuta transakcije
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute u kojoj je transakcija provedena.
|
|
C0140
|
Ugovorni iznos transakcije / cijena transakcije
|
Iznos transakcije ili cijena po sporazumu / ugovoru, navedeni u izvještajnoj valuti grupe.
|
|
C0150
|
Vrijednost kolaterala / imovine
|
Vrijednost kolaterala za osigurane dužničke instrumente ili vrijednost imovine za unutragrupne transakcije koje uključuju prijenos imovine, navedena u izvještajnoj valuti grupe.
Ako se bilo koja druga ugovorna strana uključena u unutargrupne transakcije vrednuje u skladu s pravilima o vrednovanju prema Solventnosti II kao dio izračuna solventnosti grupe, tada se vrijednost prema Solventnosti II upotrebljava za izračun kolaterala Najmanje se očekuje da se kolateral među sljedećim subjektima vrednuje u skladu s načelima vrednovanja prema Solventnosti II (popis nije konačan):
— društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a
— osigurateljni holdinzi i mještoviti financijski holdinzi iz EGP-a
— Društva za osiguranje, društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi iz trećih država koji su uključeni u izračun potrebnog solventnog kapitala grupe na temelju metode 1
— Društva za osiguranje, društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi iz trećih država koji su uključeni u izračun potrebnog solventnog kapitala grupe na temelju metode 2 koji se nalaze u neistovjetnim sustavima
Ugovor o kolateralu među drugim vrstama društava, npr. unutargrupne transakcije između dvije kreditne institucije unutar grupe mogu se vrednovati u skladu sa sektorskim pravilima.
|
|
C0160
|
Iznos otkupa / prijevremenih otplata / otplata tijekom izvještajnog razdoblja
|
Iznos ukupnog otkupa / ukupnih prijevremenih otplata / ukupnih otplata tijekom izvještajnog razdoblja, ako je primjenjivo, iskazan u izvještajnoj valuti grupe.
|
|
C0170
|
Iznos dividendi / kamata / kupona i ostalih plaćanja izvršenih tijekom izvještajnog razdoblja
|
Ova rubrika obuhvaća sva plaćanja izvršena u odnosu na unutargrupne transakcije iskazane u ovom predlošku za izvještajno razdoblje (12 mjeseci do izvještajnog datuma).
To uključuje, ali nije ograničeno na sljedeće:
— dividende za tekuću godinu uključujući isplaćene odnosno odobrene dividende ali neisplaćene dividende.
— sve odgođene dividende iz prethodnih godina isplaćene tijekom izvještajnog razdoblja (odnosno sve isplaćene odgođene dividende koje su utjecale na račun dobiti i gubitka za izvještajno razdoblje).
— isplate kamata izvršene u pogledu dužničkih instrumenata.
— sva ostala plaćanja izvršena u pogledu unutargrupnih transakcija koje se iskazuju u ovom predlošku, npr. naknade za prijenos imovine.
— Iznos ukupnih dodataka ako je primjenjivo, odnosno ukupni dodatno uloženi novac tijekom izvještajnog razdoblja, primjerice dodatna plaćanja za djelomično isplaćene dionice ili povećanje iznosa kredita tijekom razdoblja (ako se dodatci iskazuju kao posebna stavka).
Iznos se navodi u izvještajnoj valuti grupe.
|
|
C0180
|
Bilanca ugovornog iznosa transakcije na izvještajni datum
|
Neisplaćeni iznos transakcije na izvještajni datum ako je primjenjivo, npr. za izdavanje duga, iskazan u izvještajnoj valuti grupe. Ako je došlo do cjelovitog ranog podmirenja / prijevremene isplate, bilanca ugovornog iznosa bit će jednaka nuli.
|
|
C0190
|
Kuponska/kamatna stopa
|
Kamatna ili kuponska stopa u postotku, ako je primjenjivo. U slučaju promjenjive kamatne stope to uključuje referentnu kamatnu stopu i kamatnu stopu veću od toga.
|
S.36.02 – Unutargrupne transakcije – izvedenice
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
U ovom se predlošku navode sve unutargrupne transakcije između subjekata koji su uključeni u okvir nadzora grupe u skladu s člankom 213. stavkom 2. točkama (a) do (c) Direktive 2009/138/EZ, neovisno o odabiru metode izračuna i tome jesu li se sektorska pravila o solventnosti upotrijebila za potrebe izračuna solventnosti grupe.
▼M1 —————
▼B
Ovaj predložak uključuje unutargrupne transakcije koje su:
—
bile na snazi na početku izvještajnog razdoblja.
—
nastale tijekom izvještajnog razdoblja i neisplaćene na izvještajni datum.
—
nastale i istekle / dospjele tijekom izvještajnog razdoblja.
Ako se slične transakcije s povezanim subjektom mogu izuzeti iz izvješćivanja o unutargrupnim transakcijama kada se razmtraju pojedinačno u odnosu na pragove za značajne i vrlo značajne transakcije, o tim se transakcijama ipak mora pojedinačno izvijestiti ako su skupno jednake vrijednostima pragova za značajne ili vrlo značajne unutargrupne transakcije ili ako su veće od njih.
Svaka se transakcija iskazuje zasebno.
Svi dodaci / povećanja u odnosu na značajne unutragrupne transakcije iskazuju se kao zasebna unutargrupna transakcija, čak ako je samo povećanje manje od praga za značajnu transakciju. Primjerice, ako društvo poveća početni iznos kredita drugom povezanom društvu, dodatak kreditu treba se iskazati kao zasebna stavka s datumom izdavanja istovjetnom datumu povećanja.
Ako je vrijednost transakcije različita za dvije strane koje sudjeluju u transakciji (npr. transakcija vrijedna 10 milijuna EUR između A i B u kojoj A bilježi 10 milijuna EUR, ali B prima samo 9,5 milijuna EUR zbog troškova transakcije, tj. 0,5 milijuna EUR su troškovi), u predlošku se kao iznos transakcije treba iskazati najveći iznos, u ovom slučaju 10 milijuna EUR.
Ako postoji lanac povezanih unutargrupnih transakcija (primjerice A ulaže u B, a B ulaže u C), svaki dio lanca mora se iskazati kao zasebna unutargrupna transakcija.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Identifikacija unutargrupne transakcije
|
Navodi se jedinstvena interna identifikacijska oznaka za svaku unutargrupnu transakciju. Mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.
|
|
C0020
|
Naziv ulagatelja / kupca
|
Naziv subjekta koji ulaže u izvedenicu/ili je kupuje ili druge ugovorne strane s dugom pozicijom. U ugovorima o razmjeni kupac kupuje fiksnu stopu i prima promjenjivu stopu.
|
|
C0030
|
Identifikacijska oznaka ulagatelja / kupca
|
Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju/kupcu/primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ; identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0040
|
Vrsta identifikacijske oznake ulagatelja / kupca
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka ulagatelja/zajmodavca”:
|
|
C0050
|
Naziv izdavatelja / prodavatelja
|
Naziv subjekta koji izdaje/prodaje izvedenicu ili druge ugovorne strane s kratkom pozicijom. U ugovorima o razmjeni primatelj prima fiksne stope, a plaća promjenjivu stopu.
|
|
C0060
|
Identifikacijska oznaka izdavatelja / prodavatelja
|
Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju/kupcu/primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ; identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0070
|
Vrsta identifikacijske oznake izdavatelja / prodavatelja
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka izdavatelja / prodavatelja”:
|
|
C0080
|
Identifikacijska oznaka instrumenta
|
Identifikacijska oznaka instrumenta (izvedenica) između dvije utvrđene ugovorne strane uporabom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta se oznaka mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena.
Ona se može razlikovati od oznake unutargrupne transakcije iskazane pod C0010.
|
|
C0090
|
Vrsta identifikacijske oznake instrumenta
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka instrumenta”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – ISO 6166 za oznaku ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
|
|
C0100
|
Vrsta transakcije
|
Navodi se vrsta transakcije. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Izvedenice – budućnosnice
2 – Izvedenice – terminski ugovori
5 – Jamstva – kreditna zaštita
7 – Ugovori o razmjeni – na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza
8 – Ugovori o razmjeni – kamatni
9 – Ugovori o razmjeni – valutni
10 – Ugovori o razmjeni – ostalo
Treba se smatrati da je repo ugovor novčana transakcija uvećana za terminski ugovor.
|
|
C0110
|
Datum trgovanja
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) kojom se utvrđuje datum trgovanja transakcije / ugovora o izvedenici. Za ugovore s produženim dospijećem upotrebljava se početni datum trgovanja.
|
|
C0120
|
Datum dospijeća
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) ugovorno definiranog datuma završetka ugovora o izvedenicama, bilo da je to datum dospijeća, datum isteka za opcije (europski ili američki), itd.
|
|
C0130
|
Valuta
|
Navodi se prema potrebi slovna oznaka ISO 4217 valute izvedenice, tj. valuta zamišljenog iznosa izvedenice (npr.: opcija čija je odnosna vrijednost izražena u USD). Ova se stavka ne primjenjuje na valutni ugovor o razmjeni.
|
|
C0140
|
Zamišljeni iznos na datum transakcije
|
Iznos pokriven izvedenicama ili izložen izvedenicama na datum transakcije, naveden u izvještajnoj valuti grupe.
Za budućnosnice i opcije to odgovara veličini ugovora pomnoženo s brojem ugovora. Za ugovore o razmjeni i terminske ugovore to odgovara iznosu ugovora.
|
|
C0150
|
Zamišljeni iznos na izvještajni datum
|
Iznos pokriven izvedenicama ili izložen izvedenicama na izvještajni datum, tj. završna bilanca, naveden u izvještajnoj valuti grupe.
Za budućnosnice i opcije to odgovara veličini ugovora pomnoženo s brojem ugovora. Za ugovore o razmjeni i terminske ugovore to odgovara iznosu ugovora. Ako je transakcija dospjela / istekla tijekom izvještajnog razdoblja prije izvještajnog datuma, zamišljeni iznos na izvještajni datum bit će jednak nuli.
|
|
C0160
|
Vrijednost kolaterala
|
Vrijednost založenog kolaterala na izvještajni datum (jednaka je nuli ako je izvedenica zatvorena), ako je primjenjivo, iskazana u izvještajnoj valuti grupe.
Ako se bilo koja druga ugovorna strana uključena u unutargrupne transakcije vrednuje u skladu s pravilima o vrednovanju prema Solventnosti II kao dio izračuna solventnosti grupe, tada se vrijednost prema Solventnosti II treba upotrijebiti za izračun kolaterala Najmanje se (popis nije konačan) očekuje da se kolateral među sljedećim subjektima vrednuje u skladu s načelima vrednovanja prema Solventnosti II:
— društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a
— osigurateljni holdinzi i mještoviti financijski holdinzi iz EGP-a
— Društva za osiguranje, društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi iz trećih država koji su uključeni u izračun potrebnog solventnog kapitala grupe na temelju metode 1.
— Društva za osiguranje, društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi iz trećih država koji su uključeni u izračun potrebnog solventnog kapitala grupe na temelju metode 2 na temelju neistovjetnih sustava.
Ugovor o kolateralu među drugim vrstama društava, npr. unutargrupne transakcije između dvije kreditne institucije unutar grupe mogu se vrednovati u skladu sa sektorskim pravilima.
|
|
C0170
|
Opcije, budućnosnice, terminski ugovori i ostale izvedenice – uporaba izvedenica (po kupcu)
|
Navodi se uporaba izvedenice (mikro / makro zaštita od rizika, učinkovito upravljanje portfeljem). Mikro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju jedan financijski instrument, predviđenu transakciju ili drugu obvezu. Makro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju skup financijskih instrumenta, predviđene transakcije ili obveze. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Mikro zaštita od rizika
2 – Makro zaštita od rizika
3 – Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza
4 – Učinkovito upravljanje portfeljem, osim „Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza”
|
|
C0180
|
Opcije, budućnosnice, terminski ugovori i ostale izvedenice – identifikacijska oznaka imovine / obveza na kojima se izvedenica temelji
|
►M3
Identifikacijska oznaka imovine ili obveze na kojima se temelji ugovor o izvedenicama. Ova se stavka navodi samo za izvedenice koje imaju jedan odnosni instrument ili indeks u portfelju društava.
Indeks se smatra jednim instrumentom i iskazuje se.
Identifikacijska oznaka instrumenta na kojem se temelji izvedenica uporabom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo za odnosni instrument, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.
— „Višestruka imovina/obveze”, ako ima više od jedne odnosne imovine ili obveza.
Ako je odnosni instrument indeks, tada se navodi oznaka indeksa. ◄
|
|
C0190
|
Vrsta identifikacijske oznake imovine / obveze na kojima se temelji izvedenica
|
►M3
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka instrumenta”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – ISO 6166 za oznaku ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo u slučaju da nijedna od prethodno navedenih mogućnosti nije dostupna. Ova se mogućnost upotrebljava i za slučajeve „Višestruka imovina/obveze” i indekse. ◄
|
|
C0200
|
Kreditna zaštita – ugovori o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza i jamstva – naziv druge ugovorne strane za koju je kupljena kreditna zaštita
|
Naziv druge ugovorne strane za koju je kupljena zaštita od nastanka statusa neispunjavanja obveza
|
|
C0210
|
Ugovori o razmjeni – kamatna stopa isporučena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)
|
Kamatna stopa isporučena na temelju ugovora o razmjeni (samo za kreditne ugovore o razmjeni).
|
|
C0220
|
Ugovori o razmjeni – kamatna stopa primljena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)
|
Kamatna stopa primljena na temelju ugovora o razmjeni (samo za kreditne ugovore o razmjeni).
|
|
C0230
|
Ugovori o razmjeni – valuta isporučena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute cijene ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni).
|
|
C0240
|
Ugovori o razmjeni – valuta primljena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute zamišljenog iznosa ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni).
|
S.36.03 – Unutargrupne transakcije – interno reosiguranje
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
Svrha je ovog predloška prikupiti informacije o svim unutragrupnim transakcijama (značajnim, vrlo značajnim i onima o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima) koje se odnose na unutarnje reosiguranje u okviru grupe utvrđeno u skladu s člankom 213. stavkom 2. točkama (a) do (c) Direktive 2009/138/EZ. One uključuju, ali nisu ograničene na sljedeće:
—
ugovori o reosiguranju između povezanih društava grupe;
—
fakultativno reosiguranje između povezanih društava grupe; i
—
bilo koja druga transakcija koja dovodi do prijenosa preuzetog rizika (rizika osiguranja) između povezanih društava grupe.
▼M1 —————
▼B
Ovaj predložak uključuje unutargrupne transakcije koje su:
—
bile na snazi na početku izvještajnog razdoblja.
—
nastale tijekom izvještajnog razdoblja i neisplaćene na izvještajni datum.
—
nastale i istekle / dospjele tijekom izvještajnog razdoblja.
Ako se slične transakcije s povezanim subjektom mogu izuzeti iz izvješćivanja o unutargrupnim transakcijama kada se razmatraju pojedinačno u odnosu na pragove za značajne i vrlo značajne transakcije, o tim se transakcijama ipak mora pojedinačno izvijestiti ako su skupno jednake vrijednostima pragova za značajne ili vrlo značajne unutargrupne transakcije ili ako su veće od njih.
Svaka se transakcija iskazuje zasebno. Društva moraju iskazati onoliko redaka koliko je potrebno za pravilno navođenje transakcije, uključujući ako se upotrebljavaju različite vrste ugovora o reosiguranju.
Svi dodaci / povećanja u odnosu na značajne unutragrupne transakcije iskazuju se kao zasebna unutargrupna transakcija, čak ako je samo povećanje manje od praga za značajnu transakciju. Primjerice, ako društvo poveća početni iznos kredita drugom povezanom društvu, dodatak kreditu treba se iskazati kao zasebna stavka s datumom izdavanja istovjetnom datumu povećanja.
Ako je vrijednost transakcije različita za dvije strane koje sudjeluju u transakciji (npr. transakcija vrijedna 10 milijuna EUR između A i B u kojoj A bilježi 10 milijuna EUR, ali B prima samo 9,5 milijuna EUR zbog troškova transakcije, tj. 0,5 milijuna EUR su troškovi), u predlošku se kao iznos transakcije treba iskazati najveći iznos, u ovom slučaju 10 milijuna EUR.
Ako postoji lanac povezanih unutargrupnih transakcija (primjerice A ulaže u B, a B ulaže u C), svaki dio lanca mora se iskazati kao zasebna unutargrupna transakcija.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Identifikacija unutargrupne transakcije
|
Navodi se jedinstvena interna identifikacijska oznaka za svaku unutargrupnu transakciju. Mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.
|
|
C0020
|
Naziv cedenta
|
Pravni naziv subjekta koji je prenio preuzeti rizik na drugog osiguratelja ili reosiguratelja u okviru okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke c Direktive 2009/138/EZ
|
|
C0030
|
Identifikacijska oznaka cedenta
|
Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju/kupcu/primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ; identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0040
|
Vrsta identifikacijske oznake cedenta
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka cedenta”:
|
|
C0050
|
Naziv reosiguratelja
|
Pravni naziv reosiguratelja kojemu je prenesen preuzeti rizik.
To je istovjerno onome što se iskazuje u predlošku S.30.02.
|
|
C0060
|
Identifikacijska oznaka reosiguratelja
|
Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju/kupcu/primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ; identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0070
|
Vrsta identifikacijske oznake reosiguratelja
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka reosiguratelja”:
|
|
C0080
|
Razdoblje valjanosti (datum početka)
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma početka određenog ugovora o reosiguranju/fakultativnog reosiguranja.
|
|
C0090
|
Razdoblje valjanosti (datum isteka)
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma isteka određenog ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja (odnosno zadnji datum na koji je određeni ugovor o reosiguranju / fakultativno reosiguranje na snazi). Ova se stavka ne iskazuje ako ne postoji datum isteka (primjerice ugovor je u tijeku i završava kada ga jedna od strana otkaže uz prethodnu obavijest o tome).
|
|
C0100
|
Valuta ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 (gggg-mm-dd) valute plaćanja za određeni ugovor o reosiguranju / fakulativno reosiguranje.
|
|
C0110
|
Vrsta ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja
|
Navodi se vrsta ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
2 – promjenjivo kvotno reosiguranje
3 – reosiguranje viška svote
4 – reosiguranje viška šteta (po događaju i po riziku)
5 – reosiguranje viška šteta (po riziku)
6 – reosiguranje viška šteta (po događaju)
7 – reosiguranje viška šteta s „dodatnom zaštitom” (zaštita od popratnih događaja koje određene katastrofe mogu uzrokovati, primjerice poplave ili požari)
8 – reosiguranje viška šteta s osnovnim rizikom
9 – reaktiviranje pokrića
10 – reosiguranje viška kumula šteta
11 – neograničeno reosiguranje viška šteta
12 – reosiguranje tehničkog rezultata
13 – ostali ugovori o proporcionalnom reosiguranju
14 – ostali ugovori o neproporcionalnom reosiguranju
15 – financijsko reosiguranje
16 – fakultativno proporcionalno reosiguranje
17 – fakultativno neproporcionalno reosiguranje
„Ostali ugovori o proporcionalnom reosiguranju” (oznaka 13) i „ostali ugovori o neproporcionalnom reosiguranju” (oznaka 14) mogu se upotrebljavati za mješovite vrste ugovora o reosiguranju.
|
|
C0120
|
Maksimalno pokriće od strane reosiguratelja na temelju ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja
|
Za kvotno reosiguranje ili reosiguranje viška svote ovdje se iskazuje 100-postotni maksimalni iznos koji je utvrđen za cijeli ugovor (npr. 10 milijuna funti). U slučaju neograničenog pokrića iskazuje se „-1”. Za ugovore o reosiguranju viška štete ili ugovore o reosiguranju tehničkog rezultata navode se početne vrijednosti.
Stavka se mora iskazati u valuti transakcije.
|
|
C0130
|
Neto potraživanja
|
Iznos koji proizlazi iz: odštetnih zahtjeva koje je osiguratelj isplatio, ali koje reosiguratelj još nije nadoknadio + provizija koje reosiguratelj mora platiti + ostalih potraživanja umanjeno za dugovanja prema reosiguratelju. Novčani depoziti nisu uključeni i smatraju se primljenim jamstvima. Ukupni iznos mora biti jednak zbroju stavki bilance: potraživanja od reosiguranja i obveza prema reosiguranju.
Stavka se mora iskazati u valuti grupe.
|
|
C0140
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju
|
Ukupni iznos koji reosiguratelj duguje na izvještajni datum koji uključuje:
— pričuvu za premije za dio budućih premija za reosiguranje koje su već isplaćene reosiguratelju;
— pričuvu za odštetne zahtjeve za neplaćene odštetne zahtjeve za osiguratelja, koje reosiguratelj mora platiti; i/ili
— tehničke pričuve za iznos koji odražava udio reosiguratelja u bruto tehničkim pričuvama.
Stavka se mora iskazati u izvještajnoj valuti grupe.
|
|
C0150
|
Rezultat reosiguranja (za reosigurani subjekt)
|
Rezultat reosiguranja za reosigurani subjekt treba se izračunati na sljedeći način:
ukupne provizije za reosiguranje koje prima reosigurani subjekt
umanjeno za
bruto premije za reosiguranje koje isplaćuje reosigurani subjekt
uvećano za
odštetne zahtjeve koje isplaćuje reosiguratelj tijekom izvještajnog razdoblja
uvećano za
ukupne iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju na kraju izvještajnog razdoblja
umanjeno za
ukupne iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju na početku izvještajnog razdoblja.
Stavka se mora iskazati u izvještajnoj valuti grupe.
|
|
C0160
|
Vrsta osiguranja
|
Navodi se vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, koja se reosigurava. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
1 – Osiguranje medicinskih troškova
2 – Osiguranje zaštite prihoda
3 – Osiguranje naknada radnicima
4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila
6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje
7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine
8 – Osiguranje od opće odgovornosti
9 – Osiguranje kredita i jamstava
10 – Osiguranje troškova pravne zaštite
11 – Osiguranje pomoći (asistencija)
12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka
13 – Proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova
14 – Proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda
15 – Proporcionalno reosiguranje naknada radnicima
16 – Proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila
17 – Ostalo proporcionalno reosiguranje za motorna vozila
18 – Proporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
19 – Proporcionalno reosiguranje od požara i ostala reosiguranja imovine
20 – Proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti
21 – Proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava
22 – Proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite
23 – Proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencije)
24 – Proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka
25 – Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje
26 – Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda
27 – Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje
28 – Neproporcionalno reosiguranje imovine
►M1
29 – Zdravstveno osiguranje
30 – Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti
31 – Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima
32 – Ostala životna osiguranja
33 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja
34 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja
35 – Zdravstveno reosiguranje
36 – Životno reosiguranje.
◄
Ako je aranžmanom o reosiguranju obuhvaćeno više vrsta osiguranja, tada se odabire najvažnija vrsta osiguranja s prethodnog popisa.
|
S.36.04 – Unutargrupne transakcije – podjela troškova, nepredviđene obveze, izvanbilančne i druge stavke
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
Svrha je ovog predloška prikupiti informacije o svim unutragrupnim transakcijama (značajnim, vrlo značajnim i onima o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima) koje nisu navedene u predlošcima 36.01 do 36.03 u okviru grupe u skladu s člankom 213. stavkom 2. točkama (a) do (c) Direktive 2009/138/EZ. One uključuju, ali nisu ograničene na sljedeće:
—
interna podjela troškova;
—
nepredviđene obveze (osim izvedenica);
—
jamstva za izvanbilančne stavke;
—
sve ostale transakcije između povezanih društava ili fizičkih osoba u opsegu nadzora grupe.
▼M1 —————
▼B
Ovaj predložak uključuje unutargrupne transakcije koje su:
—
bile na snazi na početku izvještajnog razdoblja.
—
nastale tijekom izvještajnog razdoblja i neisplaćene na izvještajni datum.
—
nastale i istekle / dospjele tijekom izvještajnog razdoblja.
Ako se slične transakcije s povezanim subjektom mogu izuzeti iz izvješćivanja o unutargrupnim transakcijama kada se razmatraju pojedinačno u odnosu na pragove za značajne i vrlo značajne transakcije, o tim se transakcijama ipak mora pojedinačno izvijestiti ako su skupno jednake vrijednostima pragova za značajne ili vrlo značajne unutargrupne transakcije ili ako su veće od njih.
Svaka se transakcija iskazuje zasebno.
Svi dodaci / povećanja u odnosu na značajne unutragrupne transakcije iskazuju se kao zasebna unutargrupna transakcija, čak ako je samo povećanje manje od praga za značajnu transakciju. Primjerice, ako društvo poveća početni iznos kredita drugom povezanom društvu, dodatak kreditu treba se iskazati kao zasebna stavka s datumom izdavanja istovjetnom datumu povećanja.
Ako je vrijednost transakcije različita za dvije strane koje sudjeluju u transakciji (npr. transakcija vrijedna 10 milijuna EUR između A i B u kojoj A bilježi 10 milijuna EUR, ali B prima samo 9,5 milijuna EUR zbog troškova transakcije, tj. 0,5 milijuna EUR su troškovi), u predlošku se kao iznos transakcije treba iskazati najveći iznos, u ovom slučaju 10 milijuna EUR.
Ako postoji lanac povezanih unutargrupnih transakcija (primjerice A ulaže u B, a B ulaže u C), svaki dio lanca mora se iskazati kao zasebna unutargrupna transakcija.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Identifikacija unutargrupne transakcije
|
Navodi se jedinstvena interna identifikacijska oznaka za svaku unutargrupnu transakciju. Mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.
|
|
C0020
|
Naziv ulagatelja / kupca / korisnika
|
Pravni naziv subjekta koji kupuje imovinu / ulaganje odnosno ulaže u imovinu / ulaganje ili prima uslugu / jamstvo
|
|
C0030
|
Identifikacijska oznaka ulagatelja / kupca / korisnika
|
Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju/kupcu/primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ; identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva unutar grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0040
|
Vrsta identifikacijske oznake ulagatelja / kupca / korisnika
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka ulagatelja / kupca /korisnika”:
|
|
C0050
|
Naziv izdavatelja / prodavatelja / pružatelja
|
Pravni naziv subjekta koji prodaje / prenosi imovinu / ulaganje ili pruža uslugu / jamstvo
|
|
C0060
|
Identifikacijska oznaka izdavatelja / prodavatelja / pružatelja
|
Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju/kupcu/primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ; identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva unutar grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0070
|
Vrsta identifikacijske oznake izdavatelja / prodavatelja / pružatelja
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka izdavatelja / prodavatelja /pružatelja”:
|
|
C0080
|
Vrsta transakcije
|
Navodi se vrsta transakcije. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
3 – Interna podjela troškova
|
|
C0090
|
Datum izdavanja transakcije
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kad su transakcija/izdavanje stupili na snagu.
|
|
C0100
|
Datum stupanja na snagu sporazuma/ugovora na kojem se temelji transakcija
|
Prema potrebi navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kad su transakcija ili ugovor na kojemu se temelji transakcija stupili na snagu ako je različit od datuma transakcije. Ako je istovjetan datumu transakcije, navodi se datum transakcije.
|
|
C0110
|
Datum isteka sporazuma / ugovora na kojemu se temelji transakcija
|
Prema potrebi navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kad transakcija / ugovor istječu. Ako je datum isteka bez dospijeća, navodi se „9999-12-31”.
|
|
C0120
|
Valuta transakcije
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute u kojoj je transakcija provedena.
|
|
C0130
|
Događaj koji je pokretač
|
Prema potrebi kratki opis događaja koji bi pokrenuo transakciju/plaćanje/obvezu/ništa od navedenog odnosno događaj koji bi doveo do nepredviđene obveze.
|
|
C0140
|
Vrijednost transakcije / kolaterala / jamstva
|
Vrijednost transakcije, založenog kolaterala ili nepredviđene obveze priznata u bilanci prema Solventnosti II.
Stavka se mora iskazati u izvještajnoj valuti grupe.
Sve se stavke iskazuju u vrijednosti prema Solventnosti II. Međutim ako nije dostupna vrijednost prema Solventosti II (djelatnosti izvan EGP-a u okviru metode 2 u istovjetnim sustavima, ili bankama i kreditnim institucijama), tada treba primijeniti lokalna ili sektorska pravila o vrednovanju.
|
|
C0150
|
Najveća moguća vrijednost nepredviđenih obveza
|
Najveća moguća vrijednost nepredviđenih obveza, ako je to moguće, neovisno o njihovoj vjerojatnosti (npr. budući novčani tokovi za podmirenje nepredviđene obveze tijekom životnog vijeka te nepredviđene obveze, diskontirani na temelju relevantne vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa), uključenih u bilancu prema Solventnosti II.
|
|
C0160
|
Najveća moguća vrijednost nepredviđenih obveza koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II
|
Unosi se najveći iznos nepredviđene obveze, za obveze koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II, koja dospijeva od pružatelja.
Stavka se mora iskazati u izvještajnoj valuti grupe.
|
|
C0170
|
Najveća vrijednost akreditiva/jamstava
|
Zbroj svih mogućih novčanih tokova ako se događaji koji su pokretači jamstva dogode u vezi s jamstvima koje je „korisnik” (rubrika C0020) primio od „pružatelja” (rubrika C0050) kako bi se jamčilo plaćanje obveza koje društvo mora izvršiti (uključuje akreditive, odobrene neiskorištene kredite). Ova stavka ne uključuje iznose koji su već iskazani pod C0150 i C0160.
|
|
C0180
|
Vrijednost imovine obuhvaćene jamstvom
|
Vrijednost imovine obuhvaćene jamstvom za koju su primljena jamstva.
U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.
|
S.37.01 – Koncentracija rizika
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
Ovaj predložak uključuje sve značajne koncentracije rizika između subjekata u okviru nadzora grupe i trećih strana, neovisno o odabiru metode izračuna i tome jesu li se sektorska pravila o solventnosti upotrijebila za potrebe izračuna solventnosti grupe.
Cilj je navesti najvažnije izloženosti (vrijednost izloženosti) po drugim ugovornim stranama i po vrstama izloženosti (grupa ili/i subjekt) izvan opsega grupe za (re)osiguranje (najveća izloženost po ugovoru i ako reosiguravatelj ne ispuni obveze; koncentracija rizika izvan bilance). Najveća izloženost može se tumačiti kao najveća moguća izloženost na ugovornoj osnovi, za koju nije nužno da je izražena u bilanci, pri čemu se ne uzimaju u obzir nikakvi instrumenti ili tehnike smanjenja rizika. Pragove može utvrditi nadzornik grupe nakon savjetovanja s grupom ili kolegijem.
|
|
STAVKA
|
UPUTE
|
|
C0010
|
Naziv vanjske druge ugovorne strane
|
Navodi se naziv vanjske druge ugovorne strane grupe.
|
|
C0020
|
Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane grupe
|
Identifikator pravne osobe (LEI) koji se dodjeljuje ulagatelju/kupcu/primatelju prijenosa, ako postoji.
Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.
|
|
C0030
|
Vrsta identifikacijske oznake druge ugovorne strane grupe
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane grupe”:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
|
|
C0040
|
Država izloženosti
|
Navodi se oznaka ISO (3166-1 alpha-2) države iz koje potječe izloženost. Ako postoji izdavatelj npr. obveznice, to je država u kojoj se nalazi sjedište subjekta koji izdaje obveznicu.
|
|
C0050
|
Priroda izloženosti
|
Opis vrste izloženosti. Potrebno je uključiti izvedenice i kolaterale te izloženosti drugim ugovornim stranama koje su države. Ako postoji više od jedne vrste izloženosti po drugoj ugovornoj strani, potrebno je navesti posebne unose u posebne retke. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
2 – Imovina – vlasnički vrijednosni papiri
3 – Imovina – reosiguranje
9 – Izvanbilančna (nepredviđena imovina)
10 – Izvanbilančna (nepredviđene obveze)
Izvedenice se navode bez kolaterala.
|
|
C0060
|
Identifikacijska oznaka izloženosti
|
Identifikacijska oznaka izloženosti primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:
— oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna
— ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta se oznaka mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena.
Za vrste izloženosti 3 i 5 pod C0050 izvješćivanje podatke treba dostaviti druga ugovorna strana tako da se ta rubrika ne navodi.
|
|
C0070
|
Vrsta identifikacijske oznake izloženosti
|
Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
1 – ISO 6166 za oznaku ISIN
2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)
3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)
4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)
5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)
6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)
7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)
8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)
9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)
99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo
Za vrste izloženosti 3 i 5 pod C0050 izvješćivanje podatke treba dostaviti druga ugovorna strana tako da se ta rubrika ne navodi.
Ako se određena izloženost sastoji od više od jedne oznake, svaka se oznaka navodi u posebnom retku.
|
|
C0080
|
Vanjska ocjena rejtinga
|
Rejting izloženosti na izvještajni referentni datum koji je izdala imenovana institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI).
|
|
C0090
|
Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)
|
►M2
Navodi se vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI) koja daje vanjski rejting iz C0080, pri čemu se upotrebljava sljedeći zatvoreni popis. U slučaju rejtinga koje dodjeljuju društva kćeri vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika navodi se matično društvo vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (upućuje se na ESMA-in popis agencija za kreditni rejting registriranih ili certificiranih u skladu s Uredbom (EZ) br. 1060/2009 Europskog parlamenta i Vijeća od 16. rujna 2009. o agencijama za kreditni rejting).
►M3
U slučaju rejtinga koje dodjeljuju društva kćeri vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika navodi se matično društvo vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (upućuje se na ESMA-in popis agencija za kreditni rejting registriranih ili certificiranih u skladu s Uredbom (EZ) br. 1060/2009 Europskog parlamenta i Vijeća od 16. rujna 2009. o agencijama za kreditni rejting). ◄
◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (oznaka LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (oznaka LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (oznaka LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (oznaka LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (oznaka LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (oznaka LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (oznaka LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (oznaka LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, S.A. (oznaka LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (oznaka LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (oznaka LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (oznaka LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (oznaka LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (oznaka LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia S.p.A. (oznaka LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska S.A. (oznaka LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (oznaka LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (oznaka LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (oznaka LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (oznaka LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (oznaka LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (oznaka LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (oznaka LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España S.A. (oznaka LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (oznaka LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (oznaka LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (oznaka LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (oznaka LEI:5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (oznaka LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (oznaka LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (oznaka LEI: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (oznaka LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency S.p.A. (oznaka LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (oznaka LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (oznaka LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (oznaka LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (oznaka LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (oznaka LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (oznaka LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (oznaka LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (oznaka LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (oznaka LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (oznaka LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (oznaka LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (oznaka LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (oznaka LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (oznaka LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Druga imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika ◄
|
|
▼M3
|
|
C0091
|
Interni rejting
|
Interni rejting izloženosti za društva koja upotrebljavaju unutarnji model u onoj mjeri u kojoj se u njihovu internom modeliranju upotrebljavaju interni rejtinzi. Ako društvo koje upotrebljava unutarnji model upotrebljava isključivo vanjske rejtinge ova se stavka ne navodi.
|
|
▼B
|
|
C0100
|
Sektor
|
Navodi se gospodarski sektor izdavatelja na temelju zadnje verzije oznake NACE. Za navođenje sektora potrebno je upotrijebiti barem slovnu oznaku NACE kojom se označuje područje (npr. prihvatljivo je „A” ili „A111”), osim za oznaku NACE koja se odnosi na „financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja”, za koje je potrebno navesti slovo kojim se označuje područje i u nastavku četveroznamenkastu oznaku razreda (npr. „K6411”).
|
|
C0110
|
Subjekt grupe koji je predmet izloženosti
|
Popis svih uključenih subjekata grupe uključenih u izloženost. Odnosi se na sve subjekte i za svaki se subjekt mora navesti poseban unos. Ako je uključeno više od jednog subjekta grupe, potreban je poseban redak za svaki subjekt.
|
|
C0120
|
Identifikacijska oznaka subjekta grupe
|
Jedinstvena identifikacijska oznaka kako je navedena u predlošku S.32.01.
Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti:
— Identifikator pravne osobe (LEI)
Posebna oznaka:
— za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;
— za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:
— identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki
|
|
C0130
|
Vrsta identifikacijske oznake subjekta grupe
|
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka grupe”:
1 – Identifikator pravne osobe (LEI)
|
|
C0140
|
Dospijeće (na strani imovine) / Valjanost (na strani obveza)
|
Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma dospijeća imovine i datuma valjanosti obveza. Za datum dospijeća imovine i datum valjanosti obveza treba navesti fiksan datum, koji se treba tumačiti kao ugovorni datum završetka ili posljednja predviđena točka novčanih tokova, ovisno što nastupi ranije.
Ako se primjenjuje više od jednog datuma dospijeća, svaki datum dospijeća navodi se u posebnom retku.
|
|
C0150
|
Vrijednost izloženosti
|
Vrijednost izloženosti prema Solventnosti II na izvještajni datum za izloženosti u bilanci (oznake 1 do 8 pod C0050) i najveća moguća vrijednost, ako je moguće, neovisno o njihovoj vjerojatnosti, za izvanbilančne stavke (oznake 9 i 10 pod C0050).
Primjenjuje se i za ugovore o reosiguranju:
— za ustupljeno reosiguranje navodi se iznos koji se može naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju;
— za prihvat u reosiguranje navodi se iznos tehničkih pričuva.
|
|
C0160
|
Valuta
|
Navodi se slovna oznaka ISO 4217 izvorne valute izloženosti.
|
|
C0170
|
Najveći iznos koji treba platiti reosiguratelj
|
Primjenjuje se samo ako je vrsta izloženosti „Imovina – reosiguranje”: ako reosiguratelj mora platiti na temelju ugovora o reosiguranju, to je najveći iznos koji reosiguratelj mora platiti ugovornoj strani, uzimajući u obzir posebnosti ugovora o reosiguranju.
|
PRILOG IV.
Kategorije imovine
|
Kategorija
|
Definicija
|
|
1
|
Državne obveznice
|
Obveznice koje izdaju tijela javne vlasti, bilo da je riječ o središnjoj državi, institucijama nadnacionalne uprave ili jedinicama područne (regionalne) ili lokalne samouprave, i obveznice za koje u cijelosti, bezuvjetno i neopozivo jamči Europska središnja banka, središnja država i središnje banke država članica i koje su denominirane i financirane u domaćoj valuti te središnje države i središnje banke, multilateralne razvojne banke iz članka 117. stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 ili međunarodne organizacije iz članka 118. Uredbe (EU) br. 575/2013, ako jamstvo ispunjava zahtjeve iz članka 215. Delegirane uredbe 2015/35
|
|
2
|
Korporativne obveznice
|
Obveznice koje izdaju društva
|
|
3
|
Vlasnički vrijednosni papiri
|
Dionice i drugi vrijednosni papiri istovjetni dionicama koji predstavljaju kapital društava, tj. predstavljaju vlasništvo u društvu
|
|
4
|
Subjekti za zajednička ulaganja
|
Subjekt za zajednička ulaganja znači subjekt za zajednička ulaganja u prenosive vrijednosne papire (UCITS) kako je definirano člankom 1. stavkom 2. Direktive 2009/65/EZ Europskog parlamenta i Vijeća ili alternativni investicijski fond (AIF) kako je definirano člankom 4. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2011/61/EU Europskog parlamenta i Vijeća.
|
|
5
|
Strukturirani dužnički instrumenti
|
Hibridni vrijednosni papiri u kojima se svojstva instrumenata s fiksnim prinosom (povrat u obliku fiksnih isplata) kombiniraju s nizom izvedenih komponenti. Ova kategorija ne uključuje vrijednosne papire s fiksnim prinosom koje izdaju nacionalne vlade. Odnosi se se na vrijednosne papire u koje je ugrađena jedna ili više kategorija izvedenica, uključujući ugovore o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDS), ugovore o razmjeni s nepromjenjivim rokom dospijeća (CMS), opcije na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDOp). Imovina u ovoj kategoriji ne može se razdvajati.
|
|
6
|
Osigurani vrijednosni papiri
|
Vrijednosni papiri čija su vrijednost i isplate izvedeni iz portfelja odnosne imovine. To uključuje vrijednosne papire osigurane imovinom (ABS), vrijednosne papire osigurane stambenim hipotekama (MBS), vrijednosne papire osigurane komercijalnim hipotekama (CMBS), financijske instrumente osigurane dužničkim financijskim instrumentima (CDO), financijske instrumente osigurane kreditima (CLO), financijske instrumente osigurane stambenim hipotekama (CMO). Imovina u ovoj kategoriji ne može se razdvajati.
|
|
7
|
Gotovina i depoziti
|
►M1
Novac u fizičkom obliku, novčani ekvivalenti, bankovni depoziti i ostali novčani depoziti ◄
|
|
8
|
Hipoteke i krediti
|
Financijska imovina koja nastaje kada vjerovnici pozajmljuju sredstva dužnicima, s kolateralom ili bez njega, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima
|
|
9
|
Nekretnine
|
Zgrade, zemljišta i drugi nepokretni objekti te oprema
|
|
0
|
Ostala ulaganja
|
►M1
Ostala imovina iskazana u polju „ostala ulaganja ◄
|
|
A
|
Budućnosnice
|
Standardni ugovor između dviju strana o kupnji ili prodaji određene imovine standardne količine i kvalitete na utvrđeni datum u budućnosti po cijeni dogovorenoj u sadašnjosti
|
|
B
|
Opcije kupnje
|
Ugovor između dviju strana o kupnji imovine po referentnoj cijeni tijekom utvrđenog razdoblja, pri čemu kupac opcije kupnje stječe pravo, ali ne i obvezu kupnje odnosne imovine
|
|
C
|
Opcije prodaje
|
Ugovor između dviju strana o prodaji imovine po referentnoj cijeni tijekom utvrđenog razdoblja, pri čemu kupac opcije prodaje stječe pravo, ali ne i obvezu prodaje odnosne imovine
|
|
D
|
Ugovori o razmjeni
|
Ugovor kojim ugovorne strane razmjenjuju određene koristi koje proizlaze iz financijskog instrumenta jedne ugovorne strane za koristi koje proizlaze iz financijskog instrumenta druge ugovorne strane, pri čemu predmetne koristi ovise o vrsti financijskog instrumenta o kojem je riječ
|
|
E
|
Terminski ugovori
|
Nestandardni ugovor između dviju strana o kupnji ili prodaji imovine u utvrđenom trenutku u budućnosti po cijeni dogovorenoj u sadašnjosti
|
|
F
|
Kreditne izvedenice
|
Izvedenica čija je vrijednost izvedena iz kreditnog rizika odnosne obveznice, kredita ili druge financijske imovine
|
PRILOG V.
Tablica dopunskih identifikacijskih oznaka (CIC)
|
Prva 2 mjesta
|
Imovina uvrštena na burzu u
|
Oznaka države ISO 3166-1-alpha-2, XV, XL ili XT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Treće mjesto
|
Kategorija
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
0
|
|
Državne obveznice
|
Korporativne obveznice
|
Vlasnički vrijednosni papiri
|
Investicijski fondovi, subjekti za zajednička ulaganja
|
Strukturirani dužnički instrumenti
|
Osigurani vrijednosni papiri
|
Gotovina i depoziti
|
Hipoteke i krediti
|
Nekretnine
|
Ostala ulaganja
|
|
Četvrto mjesto
|
Potkategorija ili glavni rizik
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
|
|
Obveznice središnje države
|
Korporativne obveznice
|
Redovne dionice
|
Dionički fondovi
|
Rizik vlasničkih vrijednosnih papira
|
Rizik vlasničkih vrijednosnih papira
|
Gotovina
|
Neosigurani krediti
|
Nekretnine (uredske i komercijalne)
|
|
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
|
|
Nadnacionalne obveznice
|
Konvertibilne obveznice
|
Vlasnički vrijednosni papiri društava koja posluju nekretninama
|
Dužnički fondovi
|
Kamatni rizik
|
Kamatni rizik
|
Prenosivi depoziti (novčani ekvivalenti)
|
Krediti osigurani vrijednosnim papirima
|
Nekretnine (stambene)
|
|
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
|
3
|
|
|
Obveznice jedinica područne (regionalne) samouprave
|
Komercijalni zapis
|
Prava na vlasničke udjele
|
Novčani fondovi
|
Valutni rizik
|
Valutni rizik
|
Ostali kratkoročni depoziti (do najviše jedne godine)
|
|
Nekretnine (za vlastite potrebe)
|
|
|
4
|
4
|
4
|
4
|
4
|
4
|
4
|
4
|
4
|
|
|
Obveznice jedinica lokalne samouprave
|
Instrumenti tržišta novca
|
Povlaštene dionice
|
Fondovi za raspodjelu imovine
|
Kreditni rizik
|
Kreditni rizik
|
Ostali depoziti s rokom duljim od jedne godine
|
Hipoteke
|
Nekretnine (u izgradnji, za ulaganje)
|
|
|
5
|
5
|
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
|
|
Trezorske obveznice
|
Hibridne obveznice
|
|
Nekretninski fondovi
|
Rizik nekretnina
|
Rizik nekretnina
|
Depoziti kod cedenata
|
Ostali osigurani krediti
|
Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe)
|
|
|
6
|
6
|
|
6
|
6
|
6
|
|
6
|
6
|
|
|
Pokrivene obveznice
|
Obične pokrivene obveznice
|
|
Alternativni fondovi
|
Robni rizik
|
Robni rizik
|
|
Krediti na temelju police
|
Nekretnine (u izgradnji, za vlastite potrebe)
|
|
|
7
|
7
|
|
7
|
7
|
7
|
|
|
|
|
|
Nacionalne središnje banke
|
Pokrivene obveznice koje su predmet posebnog zakona
|
|
Fondovi rizičnog kapitala
|
Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda
|
Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda
|
|
|
|
|
|
|
8
|
|
8
|
8
|
8
|
|
|
|
|
|
|
Podređene obveznice
|
|
Infrastrukturni fondovi
|
Rizik smrtnosti
|
Rizik smrtnosti
|
|
|
|
|
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
|
Ostalo
|
Ostalo
|
Ostalo
|
Ostalo
|
Ostalo
|
Ostalo
|
Ostalo
|
Ostalo
|
Ostalo
|
Ostalo
|
|
Treće mjesto
|
Kategorija
|
A
|
B
|
C
|
D
|
E
|
F
|
|
Budućnosnice
|
Opcije kupnje
|
Opcije prodaje
|
Ugovori o razmjeni
|
Terminski ugovori
|
Kreditne izvedenice
|
|
Četvrto mjesto
|
Potkategorija ili glavni rizik
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
|
Dioničke i indeksne budućnosnice
|
Dioničke i indeksne opcije
|
Dioničke i indeksne opcije
|
Kamatni ugovori o razmjeni
|
Kamatni terminski ugovor
|
Ugovor o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza
|
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
|
Kamatne budućnosnice
|
Opcije na obveznice
|
Opcije na obveznice
|
Valutni ugovori o razmjeni
|
Valutni terminski ugovor
|
Opcija na kreditnu maržu
|
|
3
|
3
|
3
|
3
|
|
3
|
|
Valutne budućnosnice
|
Valutne opcije
|
Valutne opcije
|
Kamatno-valutni ugovori o razmjeni
|
|
Ugovor o razmjeni kreditne marže
|
|
|
4
|
4
|
4
|
|
4
|
|
|
Varanti
|
Varanti
|
Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa
|
|
Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa
|
|
5
|
5
|
5
|
5
|
|
|
|
Robne budućnosnice
|
Robne opcije
|
Robne opcije
|
Ugovori o razmjeni vrijednosnih papira
|
|
|
|
|
6
|
6
|
|
|
|
|
|
Opcije na ugovor o razmjeni
|
Opcije na ugovor o razmjeni
|
|
|
|
|
7
|
7
|
7
|
7
|
7
|
|
|
Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda
|
Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda
|
Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda
|
Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda
|
Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda
|
|
|
8
|
8
|
8
|
8
|
8
|
|
|
Rizik smrtnosti
|
Rizik smrtnosti
|
Rizik smrtnosti
|
Rizik smrtnosti
|
Rizik smrtnosti
|
|
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
|
Ostalo
|
Ostalo
|
Ostalo
|
Ostalo
|
Ostalo
|
Ostalo
|
PRILOG VI.
Definicije tablice CIC
|
▼M1
|
|
Prva 2 mjesta – Imovina uvrštena na burzu u
|
Definicija
|
|
Država
|
Oznaka države ISO 3166-1 alpha-2
|
Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj je imovina uvrštena na burzu. Smatra se da je imovina uvrštena na burzu ako se njome trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2014/65/EU. Ako je imovina uvrštena na burzu u više država ili ako društvo za potrebe vrednovanja upotrebljava cijenu pružatelja usluga koji je jedno od uređenih tržišta ili multilateralna trgovinska platforma na kojima je imovina uvrštena na burzu, navodi se oznaka države uređenog tržišta ili multilateralne trgovinske platforme koja se uzima u obzir za potrebe vrednovanja.
|
|
XV
|
Imovina uvrštena na burzu u jednu ili više država
|
Označuje se imovina koja je uvrštena na burzu u najmanje jednoj državi ako društvo za potrebe vrednovanja upotrebljava cijenu pružatelja usluga koji nije jedno od uređenih tržišta ili multilateralna trgovinska platforma na kojima je imovina uvrštena na burzu.
|
|
XL
|
Imovina koja nije uvrštena na burzu
|
Označuje se imovina kojom se ne trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2014/65/EU.
|
|
XT
|
Imovina kojom se ne trguje na burzi
|
Označuje se imovina koja zbog svoje prirode nije predmet trgovanja na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2014/65/EU.
|
|
▼B
|
|
Treće i četvrto mjesto – Kategorija
|
Definicija
|
|
1
|
Državne obveznice
|
Obveznice koje izdaju tijela javne vlasti, bilo da je riječ o središnjoj državi, institucijama nadnacionalne uprave ili jedinicama područne (regionalne) ili lokalne samouprave, i obveznice za koje u cijelosti, bezuvjetno i neopozivo jamči Europska središnja banka, središnja država i središnje banke država članica i koje su denominirane i financirane u domaćoj valuti te središnje države i središnje banke, multilateralne razvojne banke iz članka 117. stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 ili međunarodne organizacije iz članka 118. Uredbe (EU) br. 575/2013, ako jamstvo ispunjava zahtjeve iz članka 215. Delegirane uredbe 2015/35.
Kada je riječ o obveznicama s kvalificiranim jamstvom, treće i četvrto mjesto dodjeljuju se uzimajući u obzir subjekt koji pruža jamstvo.
|
|
11
|
Obveznice središnje države
|
Obveznice koje izdaju središnje države
|
|
12
|
Nadnacionalne obveznice
|
►M3
Obveznice koje izdaju javne institucije osnovane obvezom nacionalnih država, npr. koje izdaje multilateralna razvojna banka iz članka 117. stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 ili koje izdaje međunarodna organizacija iz članka 118. Uredbe (EU) br. 575/2013. ◄
|
|
13
|
Obveznice jedinica područne (regionalne) samouprave
|
Dužnički instrumenti jedinica regionalne samouprave ili autonomnih zajednica koji se nude u javnoj ponudi na tržištu kapitala
|
|
14
|
Obveznice jedinica lokalne samouprave
|
Obveznice koje izdaju jedinice lokalne samouprave, uključujući gradove, pokrajine, općine i druga tijela općinske vlasti
|
|
15
|
Trezorske obveznice
|
Kratkoročne državne obveznice koje izdaju središnje države (s rokom dospijeća do jedne godine)
|
|
16
|
Pokrivene obveznice
|
Državne obveznice koje su osigurane, odnosno „pokrivene”, skupom imovine. Ta imovina ostaje u bilanci izdavatelja.
|
|
17
|
Nacionalne središnje banke
|
Obveznice koje izdaju nacionalne središnje banke
|
|
19
|
Ostalo
|
Ostale državne obveznice koje nisu razvrstane u prethodno navedene kategorije
|
|
2
|
Korporativne obveznice
|
Obveznice koje izdaju društva
|
|
21
|
Korporativne obveznice
|
Obveznice jednostavnih svojstava koje izdaju društva, a koje uglavnom obuhvaćaju standardne obveznice („plain vanilla”) koje nemaju posebna obilježja navedena u kategorijama 22 do 28
|
|
22
|
Konvertibilne obveznice
|
Korporativne obveznice koje imatelj može pretvoriti u obične dionice društva izdavatelja ili gotovinu jednake vrijednosti jer imaju obilježja dužničkih i vlasničkih instrumenata
|
|
23
|
Komercijalni zapis
|
Neosigurani kratkoročni dužnički instrument koji izdaju društva, u pravilu za financiranje potraživanja, zaliha i ispunjavanje kratkoročnih obveza, čije je izvorno dospijeće uglavnom kraće od 270 dana
|
|
24
|
Instrumenti tržišta novca
|
►M3
Dužnički vrijednosni papiri s vrlo kratkim dospijećem (obično u rasponu od jednog dana do jedne godine), koji se uglavnom sastoje od prenosivih potvrda o depozitu, bankarskih akcepata i drugih visokolikvidnih instrumenata. Ova kategorija ne uključuje komercijalne zapise. ◄
|
|
25
|
Hibridne obveznice
|
Korporativne obveznice koje imaju obilježja dužničkih i vlasničkih instrumenata, ali nisu konvertibilne.
|
|
26
|
Obične pokrivene obveznice
|
Korporativne obveznice koje su osigurane, odnosno „pokrivene”, skupom imovine. Ta imovina ostaje u bilanci izdavatelja. Ova kategorija ne uključuje pokrivene obveznice koje su predmet posebnog zakona.
|
|
27
|
Pokrivene obveznice koje su predmet posebnog zakona
|
Korporativne obveznice koje su osigurane, odnosno „pokrivene”, skupom imovine u slučaju da inicijator postane insolventan i koje su, prema zakonu, predmet posebnog javnog nadzora kojemu je svrha zaštita imatelja obveznica, kako je definirano u članku 22. stavku 4. Direktive 2009/65/EZ.
Primjer za ovu kategoriju je „pfandbrief”: „Pokrivene obveznice koje se izdaju na temelju zakona o ‚pfandbriefu’. Upotrebljavaju se za refinanciranje kredita za koje se kolateral daje u obliku založnog prava na nekretninama (‚hipotekarni pfandbrief’), potraživanja od javnog sektora (‚javni pfandbrief’), hipoteka na brodovima (‚brodski pfandbrief’) ili hipoteka na zrakoplovima (‚zrakoplovni pfandbrief’). Prema tome, razlika između tih vrsta ‚pfandbriefa’ proizlazi iz skupa pokrića formiranog za pojedinu vrstu ‚pfandbriefa’.”
|
|
28
|
Podređene obveznice
|
Korporativne obveznice koje u slučaju likvidacije imaju niži prioritet od drugih obveznica istog izdavatelja
|
|
29
|
Ostalo
|
Ostale korporativne obveznice, koje nemaju svojstva obveznica navedenih u prethodno spomenutim kategorijama
|
|
3
|
Vlasnički vrijednosni papiri
|
Dionice i drugi vrijednosni papiri istovjetni dionicama koji predstavljaju kapital društava, tj. predstavljaju vlasništvo u društvu
|
|
31
|
Redovne dionice
|
Vlasnički vrijednosni papiri koji predstavljaju osnovna vlasnička prava u društvima
|
|
32
|
Vlasnički vrijednosni papiri društava koja posluju nekretninama
|
Vlasnički vrijednosni papiri koji predstavljaju kapital društava koja posluju nekretninama
|
|
33
|
Prava na vlasničke udjele
|
Pravo upisa dodatnih vlasničkih udjela po utvrđenoj cijeni
|
|
34
|
Povlaštene dionice
|
Vlasnički vrijednosni papiri koji su nadređeni redovnim dionicama jer imaju prednost u potraživanjima od imovine i dobiti u odnosu na redovne dionice, ali su podređeni obveznicama
|
|
39
|
Ostalo
|
Ostali vlasnički vrijednosni papiri koji nisu razvrstani u prethodno navedene kategorije
|
|
4
|
Subjekti za zajednička ulaganja
|
Subjekt za zajednička ulaganja znači subjekt za zajednička ulaganja u prenosive vrijednosne papire (UCITS) kako je definirano člankom 1. stavkom 2. Direktive 2009/65/EZ Europskog parlamenta i Vijeća ili alternativni investicijski fond (AIF) kako je definirano člankom 4. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2011/61/EU Europskog parlamenta i Vijeća.
|
|
41
|
Dionički fondovi
|
Subjekti za zajednička ulaganja koji uglavnom ulažu u vlasničke vrijednosne papire
|
|
42
|
Dužnički fondovi
|
Subjekti za zajednička ulaganja koji uglavnom ulažu u obveznice
|
|
43
|
Novčani fondovi
|
Subjekti za zajednička ulaganja prema definiciji ESMA-e (CESR/10-049)
|
|
44
|
Fondovi za raspodjelu imovine
|
Subjekti za zajednička ulaganja koji ulažu imovinu radi ostvarivanja određenog cilja raspodjele imovine, npr. koji primarno ulažu u vrijednosne papire društava u zemljama s mladim tržištem vrijednosnih papira ili malim gospodarstvima, određene sektore ili skupine sektora, određene zemlje ili druge posebne ciljeve ulaganja
|
|
45
|
Nekretninski fondovi
|
Subjekti za zajednička ulaganja koji uglavnom ulažu u nekretnine
|
|
46
|
Alternativni fondovi
|
Subjekti za zajednička ulaganja čije strategije ulaganja uključuju npr. strategije zaštite od rizika („hedging”), strategije ovisne o događajima („event-driven”), strategije fiksnog prinosa zasnovane na budućem kretanju („directional”) i relativnoj vrijednosti („relative value”), upravljanje budućnosnicama, robu itd.
|
|
47
|
Fondovi rizičnog kapitala
|
Subjekti za zajednička ulaganja koji se koriste za ulaganje u vlasničke vrijednosne papire u skladu sa strategijama povezanima s rizičnim kapitalom
|
|
▼M1
|
|
48
|
Infrastrukturni fondovi
|
Subjekti za zajednička ulaganja koji ulažu u infrastrukturnu imovinu kako je definirano u članku 1. stavcima 55.a i 55.b Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35.
|
|
▼B
|
|
49
|
Ostalo
|
Ostali subjekti za zajednička ulaganja koji nisu razvrstani u prethodno navedene kategorije.
|
|
5
|
Strukturirani dužnički instrumenti
|
Hibridni vrijednosni papiri u kojima se svojstva instrumenata s fiksnim prinosom (povrat u obliku fiksnih isplata) kombiniraju s nizom izvedenih komponenti. Ova kategorija ne uključuje vrijednosne papire s fiksnim prinosom koje izdaju nacionalne vlade. Odnosi se se na vrijednosne papire u koje je ugrađena jedna ili više kategorija izvedenica, uključujući ugovore o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDS), ugovore o razmjeni s nepromjenjivim rokom dospijeća (CMS), opcije na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDOp). Imovina u ovoj kategoriji ne može se razdvajati.
|
|
51
|
Rizik vlasničkih vrijednosnih papira
|
Strukturirani dužnički instrumenti koji su uglavnom izloženi riziku vlasničkih vrijednosnih papira
|
|
52
|
Kamatni rizik
|
Strukturirani dužnički instrumenti koji su uglavnom izloženi kamatnom riziku
|
|
53
|
Valutni rizik
|
Strukturirani dužnički instrumenti koji su uglavnom izloženi valutnom riziku
|
|
54
|
Kreditni rizik
|
Strukturirani dužnički instrumenti koji su uglavnom izloženi kreditnom riziku
|
|
55
|
Rizik nekretnina
|
Strukturirani dužnički instrumenti koji su uglavnom izloženi riziku nekretnina
|
|
56
|
Robni rizik
|
Strukturirani dužnički instrumenti koji su uglavnom izloženi robnom riziku
|
|
57
|
Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda
|
Strukturirani dužnički instrumenti koji su uglavnom izloženi riziku elementarnih ili vremenskih nepogoda
|
|
58
|
Rizik smrtnosti
|
Strukturirani dužnički instrumenti koji su uglavnom izloženi riziku smrtnosti
|
|
59
|
Ostalo
|
Ostali strukturirani dužnički instrumenti koji nisu razvrstani u prethodno navedene kategorije
|
|
6
|
Osigurani vrijednosni papiri
|
Vrijednosni papiri čija su vrijednost i isplate izvedeni iz portfelja odnosne imovine. To uključuje vrijednosne papire osigurane imovinom (ABS), vrijednosne papire osigurane stambenim hipotekama (MBS), vrijednosne papire osigurane komercijalnim hipotekama (CMBS), financijske instrumente osigurane dužničkim financijskim instrumentima (CDO), financijske instrumente osigurane kreditima (CLO), financijske instrumente osigurane stambenim hipotekama (CMO). Imovina u ovoj kategoriji ne može se razdvajati.
|
|
61
|
Rizik vlasničkih vrijednosnih papira
|
Osigurani vrijednosni papiri koji su uglavnom izloženi riziku vlasničkih vrijednosnih papira
|
|
62
|
Kamatni rizik
|
Osigurani vrijednosni papiri koji su uglavnom izloženi kamatnom riziku
|
|
63
|
Valutni rizik
|
Osigurani vrijednosni papiri koji su uglavnom izloženi valutnom riziku
|
|
64
|
Kreditni rizik
|
Osigurani vrijednosni papiri koji su uglavnom izloženi kreditnom riziku
|
|
65
|
Rizik nekretnina
|
Osigurani vrijednosni papiri koji su uglavnom izloženi riziku nekretnina
|
|
66
|
Robni rizik
|
Osigurani vrijednosni papiri koji su uglavnom izloženi robnom riziku
|
|
67
|
Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda
|
Osigurani vrijednosni papiri koji su uglavnom izloženi riziku elementarnih ili vremenskih nepogoda
|
|
68
|
Rizik smrtnosti
|
Osigurani vrijednosni papiri koji su uglavnom izloženi riziku smrtnosti
|
|
69
|
Ostalo
|
Ostali osigurani vrijednosni papiri koji nisu razvrstani u prethodno navedene kategorije
|
|
7
|
Gotovina i depoziti
|
Novac u fizičkom obliku, novčani ekvivalenti, bankovni depoziti i ostali novčani depoziti
|
|
71
|
Gotovina
|
Novčanice i kovanice u optjecaju koje se najčešće koriste za izvršenje plaćanja
|
|
72
|
Prenosivi depoziti (novčani ekvivalenti)
|
Depoziti koji se na zahtjev mogu zamijeniti za gotovinu po nominalnoj vrijednosti i koji se mogu izravno koristiti za izvršenje plaćanja čekom, mjenicom, žiro-nalogom, izravnim terećenjem/odobrenjem ili za druge načine izravnog plaćanja, bez kazne ili ograničenja
|
|
73
|
Ostali kratkoročni depoziti (do najviše jedne godine)
|
Depoziti različiti od prenosivih depozita čiji preostali rok do dospijeća iznosi najviše jednu godinu i koji se ni u kojem trenutku ne mogu koristiti za izvršenje plaćanja te se ne mogu se zamijeniti za gotovinu ili prenosive depozite bez značajnog ograničenja ili kazne
|
|
74
|
Ostali depoziti s rokom duljim od jedne godine
|
Depoziti različiti od prenosivih depozita čiji preostali rok do dospijeća iznosi više od jedne godine i koji se ni u kojem trenutku ne mogu koristiti za izvršenje plaćanja te se ne mogu se zamijeniti za gotovinu ili prenosive depozite bez značajnog ograničenja ili kazne.
|
|
75
|
Depoziti kod cedenata
|
Depoziti povezani s prihvatom u reosiguranje
|
|
79
|
Ostalo
|
Ostala gotovina i depoziti, koji nisu razvrstani u prethodno navedene kategorije
|
|
8
|
Hipoteke i krediti
|
Financijska imovina koja nastaje kada vjerovnici pozajmljuju sredstva dužnicima, s kolateralom ili bez njega, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima
|
|
81
|
Neosigurani krediti
|
Krediti odobreni bez kolaterala
|
|
82
|
Krediti osigurani vrijednosnim papirima
|
Krediti odobreni uz kolateral u obliku vrijednosnih papira
|
|
84
|
Hipoteke
|
Krediti odobreni uz kolateral u obliku nekretnine
|
|
85
|
Ostali osigurani krediti
|
Krediti odobreni uz kolateral u drugom obliku
|
|
86
|
Krediti na temelju police
|
Krediti odobreni uz kolateral u obliku police osiguranja
|
|
89
|
Ostalo
|
Ostale hipoteke i krediti, koji nisu razvrstani u prethodno navedene kategorije
|
|
9
|
Nekretnine
|
Zgrade, zemljišta i drugi nepokretni objekti te oprema
|
|
91
|
Nekretnine (uredske i komercijalne)
|
Uredske i komercijalne zgrade koje se koriste za ulaganje
|
|
92
|
Nekretnine (stambene)
|
Stambene zgrade koje se koriste za ulaganje
|
|
93
|
Nekretnine (za vlastite potrebe)
|
Nekretnine koje društvo koristi za vlastite potrebe
|
|
94
|
Nekretnine (u izgradnji, za ulaganje)
|
Nekretnine u izgradnji, koje će se u budućnosti koristiti kao ulaganje
|
|
95
|
Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe)
|
Postrojenja i oprema za vlastite potrebe društva
|
|
96
|
Nekretnine (u izgradnji, za vlastite potrebe)
|
Nekretnine u izgradnji koje će se u budućnosti koristiti za vlastite potrebe
|
|
99
|
Ostalo
|
Ostale nekretnine koje nisu razvrstane u prethodno navedene kategorije
|
|
0
|
Ostala ulaganja
|
Ostala imovina iskazana u polju „ostala ulaganja”
|
|
▼M1
|
|
09
|
Ostala ulaganja
|
Ostala imovina iskazana u polju „ostala ulaganja
|
|
▼B
|
|
A
|
Budućnosnice
|
Standardni ugovor između dviju strana o kupnji ili prodaji određene imovine standardne količine i kvalitete na utvrđeni datum u budućnosti po cijeni dogovorenoj u sadašnjosti
|
|
A1
|
Dioničke i indeksne budućnosnice
|
Budućnosnice koje se odnose na dionice ili burzovne indekse
|
|
A2
|
Kamatne budućnosnice
|
Budućnosnice koje se odnose na obveznice ili drugi vrijednosni papir koji je ovisan o kamatama
|
|
A3
|
Valutne budućnosnice
|
Budućnosnice koje se odnose na valute ili drugi vrijednosni papir koji je ovisan o valutama
|
|
A5
|
Robne budućnosnice
|
Budućnosnice koje se odnose na robu ili drugi vrijednosni papir koji je ovisan o robi
|
|
A7
|
Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda
|
Budućnosnice koje su uglavnom izložene riziku elementarnih ili vremenskih nepogoda
|
|
A8
|
Rizik smrtnosti
|
Budućnosnice koje su uglavnom izložene riziku smrtnosti
|
|
A9
|
Ostalo
|
Ostale budućnosnice koje nisu razvrstane u prethodno navedene kategorije
|
|
B
|
Opcije kupnje
|
Ugovor između dviju strana o kupnji imovine po referentnoj cijeni tijekom utvrđenog razdoblja, pri čemu kupac opcije kupnje stječe pravo, ali ne i obvezu kupnje odnosne imovine
|
|
B1
|
Dioničke i indeksne opcije
|
Opcije kupnje koje se odnose na dionice ili burzovne indekse
|
|
B2
|
Opcije na obveznice
|
Opcije kupnje koje se odnose na obveznice ili drugi vrijednosni papir koji je ovisan o kamatama
|
|
B3
|
Valutne opcije
|
Opcije kupnje koje se odnose na valute ili drugi vrijednosni papir koji je ovisan o valutama
|
|
B4
|
Varanti
|
Opcije kupnje koje imatelju omogućuju kupnju dionica od društva izdavatelja po utvrđenoj cijeni
|
|
B5
|
Robne opcije
|
Opcije kupnje koje se odnose na robu ili drugi vrijednosni papir koji je ovisan o robi
|
|
B6
|
Opcije na ugovor o razmjeni
|
Opcije kupnje koje vlasniku daju pravo, ali ga ne obvezuju na zauzimanje duge pozicije u odnosnom ugovoru o razmjeni, tj. sklapanje ugovora o razmjeni u kojem vlasnik plaća fiksnu stranu, a prima promjenjivu stranu
|
|
B7
|
Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda
|
Opcije kupnje koje su uglavnom izložene riziku elementarnih ili vremenskih nepogoda
|
|
B8
|
Rizik smrtnosti
|
Opcije kupnje koje su uglavnom izložene riziku smrtnosti
|
|
B9
|
Ostalo
|
Ostale opcije kupnje koje nisu razvrstane u prethodno navedene kategorije
|
|
C
|
Opcije prodaje
|
Ugovor između dviju strana o prodaji imovine po referentnoj cijeni tijekom utvrđenog razdoblja, pri čemu kupac opcije prodaje stječe pravo, ali ne i obvezu prodaje odnosne imovine
|
|
C1
|
Dioničke i indeksne opcije
|
Opcije prodaje koje se odnose na dionice ili burzovne indekse
|
|
C2
|
Opcije na obveznice
|
Opcije prodaje koje se odnose na obveznice ili drugi vrijednosni papir koji je ovisan o kamatama
|
|
C3
|
Valutne opcije
|
Opcije prodaje koje se odnose na valute ili drugi vrijednosni papir koji je ovisan o valutama
|
|
C4
|
Varanti
|
Opcije prodaje koje imatelju omogućuju prodaju dionica društva izdavatelja po utvrđenoj cijeni
|
|
C5
|
Robne opcije
|
Opcije prodaje koje se odnose na robu ili drugi vrijednosni papir koji je ovisan o robi
|
|
C6
|
Opcije na ugovor o razmjeni
|
Opcije prodaje koje vlasniku daju pravo, ali ga ne obvezuju na zauzimanje kratke pozicije u odnosnom ugovoru o razmjeni, tj. sklapanje ugovora o razmjeni u kojem vlasnik prima fiksnu stranu, a plaća promjenjivu stranu
|
|
C7
|
Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda
|
Opcije prodaje koje su uglavnom izložene riziku elementarnih ili vremenskih nepogoda
|
|
C8
|
Rizik smrtnosti
|
Opcije prodaje koje su uglavnom izložene riziku smrtnosti
|
|
C9
|
Ostalo
|
Ostale opcije prodaje koje nisu razvrstane u prethodno navedene kategorije
|
|
D
|
Ugovori o razmjeni
|
Ugovor kojim ugovorne strane razmjenjuju određene koristi koje proizlaze iz financijskog instrumenta jedne ugovorne strane za koristi koje proizlaze iz financijskog instrumenta druge ugovorne strane, pri čemu predmetne koristi ovise o vrsti financijskog instrumenta o kojem je riječ
|
|
D1
|
Kamatni ugovori o razmjeni
|
Ugovori o razmjeni kojima se razmjenjuju tokovi kamata
|
|
D2
|
Valutni ugovori o razmjeni
|
Ugovori o razmjeni kojima se razmjenjuje valuta
|
|
D3
|
Kamatno-valutni ugovori o razmjeni
|
Ugovori o razmjeni kojima se razmjenjuju tokovi kamata i valute
|
|
D4
|
Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa
|
Ugovor o razmjeni u kojem se strana s nepromjenjivom stopom temelji na ukupnom prinosu vlasničkog vrijednosnog papira ili instrumenta s fiksnim prinosom čije je trajanje dulje od trajanja ugovora o razmjeni
|
|
D5
|
Ugovori o razmjeni vrijednosnih papira
|
Ugovori o razmjeni kojima se razmjenjuju vrijednosni papiri
|
|
D7
|
Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda
|
Ugovori o razmjeni koji su uglavnom izloženi riziku elementarnih ili vremenskih nepogoda
|
|
D8
|
Rizik smrtnosti
|
Ugovori o razmjeni koji su uglavnom izloženi riziku smrtnosti
|
|
D9
|
Ostalo
|
Ostali ugovori o razmjeni koji nisu razvrstani u prethodno navedene kategorije
|
|
E
|
Terminski ugovori
|
Nestandardni ugovor između dviju strana o kupnji ili prodaji imovine u utvrđenom trenutku u budućnosti po cijeni dogovorenoj u sadašnjosti
|
|
E1
|
Kamatni terminski ugovor
|
Terminski ugovor u kojem jedna strana u pravilu plaća fiksnu kamatnu stopu, a prima promjenjivu kamatnu stopu, koja se obično temelji na stopi odnosnog indeksa, na unaprijed utvrđeni budući datum
|
|
E2
|
Valutni terminski ugovor
|
Terminski ugovor u kojem jedna strana plaća iznos u jednoj valuti, a prima protuvrijednost u drugoj valuti, koja proizlazi iz konverzije na temelju ugovorne tečajne stope, na unaprijed utvrđeni budući datum
|
|
E7
|
Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda
|
Terminski ugovori koji su uglavnom izloženi riziku elementarnih ili vremenskih nepogoda
|
|
E8
|
Rizik smrtnosti
|
Terminski ugovori koji su uglavnom izloženi riziku smrtnosti
|
|
E9
|
Ostalo
|
Ostali terminski ugovori koji nisu razvrstani u prethodno navedene kategorije
|
|
F
|
Kreditne izvedenice
|
Izvedenica čija je vrijednost izvedena iz kreditnog rizika odnosne obveznice, kredita ili druge financijske imovine
|
|
F1
|
Ugovor o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza
|
Transakcija s kreditnim izvedenicama u kojoj dvije strane sklapaju sporazum na temelju kojeg jedna strana plaća drugoj strani fiksni periodični kupon tijekom utvrđenog trajanja sporazuma, a druga strana plaća samo u slučaju nastanka kreditnog događaja u odnosu na unaprijed utvrđenu referentnu imovinu
|
|
F2
|
Opcija na kreditnu maržu
|
Kreditna izvedenica koja generira novčane tokove ako se dana kreditna marža između dviju određenih stavki imovine ili referentnih vrijednosti promijeni u odnosu na postojeću razinu
|
|
F3
|
Ugovor o razmjeni kreditne marže
|
Ugovor o razmjeni u kojem jedna strana izvršava fiksno plaćanje drugoj strani na datum namire ugovora o razmjeni, a druga strana plaća prvoj strani iznos na temelju stvarne kreditne marže
|
|
F4
|
Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa
|
Ugovor o razmjeni u kojem se strana s nepromjenjivom stopom temelji na ukupnom prinosu vlasničkog vrijednosnog papira ili instrumenta s fiksnim prinosom čije je trajanje dulje od trajanja ugovora o razmjeni
|
|
F9
|
Ostalo
|
Ostale kreditne izvedenice koje nisu razvrstane u prethodno navedene kategorije
|