Banke i investicijska društva – bonitetni nadzor

 

SAŽETAK DOKUMENTA:

Direktiva 2013/36/EU o pristupanju djelatnosti kreditnih institucija i bonitetnom nadzoru nad kreditnim institucijama i investicijskim društvima (direktiva o kapitalnim zahtjevima – CRD IV)

ČEMU SLUŽI OVA DIREKTIVA?

• Ovom se direktivom o kapitalnim zahtjevima (CRD IV) uređuje pristup aktivnosti kreditnih ustanova.
• Njome se također utvrđuju pravila o:
  • bonitetnom nadzoru kreditnih ustanova od strane relevantnih nacionalnih tijela.
  • nadzornim ovlastima i alatima tih tijela za bonitetni nadzor kreditnih ustanova; i
  • zahtjevima za objavljivanje koja ta tijela moraju poštivati u odnosu na bonitetne regulative i nadzora nad kreditnim institucijama.
• Njome se zamjenjuju bivše direktive o kapitalnim zahtjevima (2006/48/EZ i 2006/49/EZ) i pokriva aspekte koji su prethodno bili uključeni u tim direktivama, uključujući:
  • pristup osnivanju i obavljanju djelatnosti banaka;
  • uvjete za slobodu poslovnog nastana;
  • slobodu pružanja usluga; i
  • bonitetni nadzor banaka i investicijskih društava.
• Direktiva 2013/36/EU dio je paketa zakonodavstva kojim se nastoji ojačati otpornost bankarskog sektora EU-a nakon financijske krize 2008. Paket također uključuje Uredbu (EU) br. 575/2013, Uredbu o kapitalnim zahtjevima (CRR) (vidjeti sažetak), u kojoj su utvrđeni zahtjevi za nadzor koje banke moraju poštovati.

KLJUČNE TOČKE

Direktiva 2013/36/EU pokriva niz novih aspekata uz one već obuhvaćene prethodnim direktivama o kapitalnim zahtjevima, uključujući sljedeće:

• Bonusi zaposlenicima. Kako bi se spriječilo da kreditne ustanove daju bonuse svojim zaposlenicima kojima ih potiču na preuzimanje prekomjernih rizika, direktiva predviđa najveći dopušteni omjer između fiksnog dijela plaće i bonusa za sve relevantne zaposlenike. Bonus ne smije premašivati iznos godišnjeg fiksnog dijela plaće utvrđenog zaposlenika, iako u određenim uvjetima dioničari mogu dopustiti isplatu bonusa od najviše dvostruke vrijednosti fiksnog dijela plaće. Novi propisi također obuhvaćaju druge uvjete vezane uz bonuse koji promiču dugoročan pristup preuzimanju rizika.
• Bolje upravljanje i veća transparentnost. Direktivom se uvode pravila kako bi se osiguralo da rizici koji proizlaze iz aktivnosti kreditnih ustanova budu podložni učinkovitom upravljanju i nadzoru od strane njihovih upravljačkih tijela. Pravila se također uvode kako bi članstvo u upravnim odborima kreditnih ustanova bilo raznolikije. Od siječnja 2015. kreditne ustanove moraju objavljivati određene podatke po zemljama, uključujući svoje dobiti, poreze i primljene javne subvencije;
• Dodatni kapital koji imaju kreditne ustanove (Stup 2 i zaštitni sloj kapitala). Direktivom se:
  • predviđaju detaljniji zahtjevi na okviru Stup 2 gdje relevantna nacionalna tijela mogu od kreditnih ustanova tražiti da imaju kapital uz minimalne zahtjeve utvrđene u CRR-u;
  • utvrđuje okvir o zaštitnom sloju kapitala, čiji je cilj zaštita solventnosti kreditne ustanove postavljanjem zaštite i ograničenja na iznos dividendi i isplata bonusa koje banka može provesti. Ovisno o razmjeru upotrebe tog zaštitnog sloja od kreditne ustanove, ograničenja postaju stroža, čime se onemogućava gubitak njezina kapitala.
• Smanjena ovisnost o vanjskim rejtinzima. Direktivom se, gdje je moguće, smanjuje ovisnost financijskih institucija o vanjskim kreditnim rejtinzima. Na primjer, zahtijeva da se sve odluke kreditnih ustanova o ulaganju ne temelje samo na vanjskom rejtingu, već i na njihovim vlastitim unutarnjim kreditnim procjenama.

Osnovne izmjene Direktive 2013/36/EZ

• Direktivom o izmjeni (EU) 2019/878 izmjenjuje se nekoliko postojećih pravila Direktive 2013/36/EU i dodaju se novi u pogledu izuzetih subjekata, financijskih holdinga, mješovitih financijskih holdinga, primitaka, nadzornih mjera i ovlasti te mjera za očuvanje kapitala. Njezina je svrha osigurati da financijski sektor može izdržati potencijalne šokove.
• Direktiva o izmjeni (EU) 2019/2034 dio je novog regulatornog okvira za investicijska društva koja je, do njezina donošenja bila podložna istim pravilima o kapitalu, likvidnosti i upravljanju rizikom kao i banke. Njime se utvrđuju bonitetni zahtjevi i nadzorne mjere prilagođene profilu rizika i poslovnom modelu investicijskih društava, uz čuvanje financijske stabilnosti.
• Direktivom o izmjeni (EU) 2022/2556 usklađuju se odredbe direktive i nekoliko drugih povezanih direktiva sa zahtjevima u pogledu rizika od IKT-a za financijske subjekte koji su utvrđeni u Uredbi o digitalnoj operativnoj otpornosti financijskog sektora (DORA), Uredbi (EU) 2022/2554 (vidjeti sažetak).

Provedbeni i delegirani akti

Paket CRD IV/CRR dopušta donošenje delegiranih i provedbenih akata. Oni nadležnim nacionalnim tijelima, bankama i investicijskim društvima pružaju smjernice o usklađivanju s tim paketom. Sljedećim se delegiranim uredbama nadopunjuje Direktiva 2013/36/EU o regulatornim tehničkim standardima:

• Delegirana uredba (EU) br. 530/2014 o daljnjem definiranju značajnih izloženosti i pragova za interne pristupe specifičnom riziku u knjizi trgovanja
• Delegirana uredba (EU) br. 524/2014 o informacijama koje si međusobno dostavljaju nadležna tijela matične države članice i države članice domaćina.
• Delegirana Uredba (EU) br. 527/2014 o kategorijama instrumenata koji adekvatno odražavaju kreditnu kvalitetu institucije kao društva koje trajno posluje i primjereni su za primjenu za potrebe varijabilnih primitaka.
• Delegirana uredba (EU) br. 1151/2014 o informacijama koje se priopćuju pri ostvarivanju prava poslovnog nastana i slobode pružanja usluga koja je naknadno izmijenjena uredbama (EU) 2022/192 i (EU) 2022/2403.
• Delegirana uredba (EU) br. 1152/2014 o utvrđivanju geografskog položaja relevantnih kreditnih izloženosti za izračun stopa protucikličkog zaštitnog sloja kapitala specifičnih za instituciju.
• Delegirana uredba (EU) br. 1222/2014 o metodologiji za utvrđivanje globalnih sistemski važnih institucija i definiranje potkategorija globalnih sistemski važnih institucija koja je naknadno izmijenjena uredbama (EU) 2016/1608 i (EU) 2021/539.
• Delegirana uredba (EU) 2016/861 o kvalitativnim i odgovarajućim kvantitativnim kriterijima za utvrđivanje kategorija zaposlenika čije profesionalne aktivnosti imaju značajan utjecaj na profil rizičnosti institucije.
• Delegirana uredba (EU) 2017/180 o standardima procjene referentnih portfelja i postupcima razmjene tih procjena.
• Delegirana uredba (EU) 2021/923 o kriterijima za definiranje upravljačkih odgovornosti i kontrolnih funkcija, značajnih poslovnih jedinica i značajnog utjecaja na profil rizičnosti značajnih poslovnih jedinica te o kriterijima za utvrđivanje zaposlenika ili kategorija zaposlenika čije profesionalne aktivnosti imaju utjecaj na profil rizičnosti institucije koji je usporediv s utjecajem zaposlenika ili kategorija zaposlenika.
• Delegirana uredba (EU) 2022/2579 o regulatornim tehničkim standardima kojima se određuju informacije koje treba dostaviti društvo u zahtjevu za izdavanje odobrenja za rad u skladu s člankom 8.a te Direktive 2013/36/EU.
• Delegirana uredba (EU) 2022/2580 o regulatornim tehničkim standardima kojima se pobliže određuju informacije koje se dostavljaju u zahtjevu za izdavanje odobrenja za rad kreditne institucije i prepreke učinkovitom izvršavanju nadzornih funkcija nadležnih tijela.

Doneseni su sljedeći provedbeni akti.

• Provedbena uredba (EU) br. 620/2014 o standardima u pogledu razmjene informacija između nadležnih tijela matičnih država članica i država članica domaćina.
• Provedbena uredba (EU) br. 650/2014, koja je naknadno izmijenjena Uredbom (EU) 2019/912, o standardima u pogledu formata, strukture, popisa sadržaja i datuma godišnjeg objavljivanja informacija koje objavljuju nadležna tijela.
• Provedbena uredba (EU) br. 710/2014 o standardima u pogledu uvjeta primjene postupka zajedničkog odlučivanja za bonitetne zahtjeve specifične za instituciju.
• Provedbena uredba (EU) br. 926/2014, koja je naknadno izmijenjena Uredbom (EU) 2022/193, o standardnim obrascima, predlošcima i postupcima za obavijesti o ostvarivanju prava poslovnog nastana i slobode pružanja usluga.
• Provedbena uredba (EU) 2016/99 o određivanju operativnog funkcioniranja kolegija nadzornih tijela.
• Provedbena uredba (EU) 2016/2070, koja je naknadno izmijenjena uredbama (EU) 2017/1486, (EU) 2018/688, (EU) 2019/439, (EU) 2021/1971, (EU) 2021/2017 i (EU) 2022/951, o predlošcima, definicijama i informatičkim rješenjima kojima se institucije koriste pri izvješćivanju Europskog nadzornog tijela za bankarstvo i nadležnih tijela.
• Provedbena uredba (EU) 2017/461 o zajedničkim postupcima, obrascima i predlošcima za postupak savjetovanja među relevantnim nadležnim tijelima za predložena stjecanja kvalificiranih udjela u kreditnim institucijama.
• Provedbena uredba (EU) 2022/2581 o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda za primjenu Direktive 2013/36/EU u pogledu dostavljanja informacija u zahtjevima za izdavanje odobrenja za rad kreditne institucije.

OTKAD SE PRIMJENJUJU TA PRAVILA?

• Direktiva 2013/36/EU trebala se prenijeti u nacionalno pravo do 31. prosinca 2013., a ta se pravila primjenjuju od 17. srpnja 2013.
• Direktiva o izmjeni (EU) 2019/878 trebala se prenijeti do 28. prosinca 2020., a ta se pravila primjenjuju od 29. prosinca 2020.
• Direktiva o izmjeni (EU) 2019/2034 trebala se prenijeti do 26. lipnja 2021., a ta se pravila primjenjuju od 26. lipnja 2021., osim pravila za pružanje usluga na inicijativu klijenta, koja se primjenjuju od 26. ožujka 2020.
• Direktiva o izmjeni (EU) 2022/2556 treba se prenijeti do 17. siječnja 2025. i primjenjivat će se od tog datuma.

POZADINA

• Za više informacija vidjeti:
  • Bonitetni zahtjevi (Europska komisija).

GLAVNI DOKUMENT

Direktiva 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o pristupanju djelatnosti kreditnih institucija i bonitetnom nadzoru nad kreditnim institucijama i investicijskim društvima, izmjeni Direktive 2002/87/EZ te stavljanju izvan snage direktiva 2006/48/EZ i 2006/49/EZ (SL L 176, 27.6.2013., str. 338.–436.)

Sukcesivne izmjene, dopune i ispravci Direktive 2013/36/EU uključeni su u osnovni tekst. Ovaj pročišćeni tekst služi samo za orijentaciju.

VEZANI DOKUMENTI

Provedbena uredba Komisije (EU) 2022/2581 od 20. lipnja 2022. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda za primjenu Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu dostavljanja informacija u zahtjevima za izdavanje odobrenja za rad kreditne institucije (SL L 335, 29.12.2022., str. 86.–102.)

Vidjeti pročišćeni tekst.

Delegirana uredba Komisije (EU) 2022/2580 od 17. lipnja 2022. o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda kojima se pobliže određuju informacije koje se dostavljaju u zahtjevu za izdavanje odobrenja za rad kreditne institucije i prepreke učinkovitom izvršavanju nadzornih funkcija nadležnih tijela (SL L 335, 29.12.2022., str. 64.–85.)

Vidjeti pročišćeni tekst.

Delegirana uredba Komisije (EU) 2022/2579 od 10. lipnja 2022. o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda kojima se određuju informacije koje treba dostaviti društvo u zahtjevu za izdavanje odobrenja za rad u skladu s člankom 8.a te direktive (SL L 335, 29.12.2022., str. 61.–63.)

Direktiva (EU) 2022/2556 Europskog parlamenta i Vijeća od 14. prosinca 2022. o izmjeni direktiva 2009/65/EZ, 2009/138/EZ, 2011/61/EU, 2013/36/EU, 2014/59/EU, 2014/65/EU, (EU) 2015/2366 i (EU) 2016/2341 u pogledu digitalne operativne otpornosti za financijski sektor (SL L 333, 27.12.2022., str. 153.–163.)

Uredba (EU) 2022/2554 Europskog parlamenta i Vijeća od 14. prosinca 2022. o digitalnoj operativnoj otpornosti za financijski sektor i izmjeni uredbi (EZ) br. 1060/2009, (EU) br. 648/2012, (EU) br. 600/2014, (EU) br. 909/2014 i (EU) 2016/1011 (SL L 333, 27.12.2022., str. 1.–79.).

Delegirana uredba Komisije (EU) 2021/923 od 25. ožujka 2021. o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u vezi s regulatornim tehničkim standardima kojima se utvrđuju kriteriji za definiranje upravljačkih odgovornosti i kontrolnih funkcija, značajnih poslovnih jedinica i značajnog utjecaja na profil rizičnosti značajnih poslovnih jedinica te kojima se utvrđuju kriteriji za utvrđivanje zaposlenika ili kategorija zaposlenika čije profesionalne aktivnosti imaju utjecaj na profil rizičnosti institucije koji je usporediv s utjecajem zaposlenika ili kategorija zaposlenika iz članka 92. stavka 3. te direktive (SL L 203, 9.6.2021., str. 1.–7.)

Provedbena uredba Komisije (EU) 2017/461 od 16. ožujka 2017. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu zajedničkih postupaka, obrazaca i predložaka za postupak savjetovanja među relevantnim nadležnim tijelima za predložena stjecanja kvalificiranih udjela u kreditnim institucijama kako je navedeno u članku 24. Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 72, 17.3.2017., str. 57.–65.)

Delegirana uredba Komisije (EU) 2017/180 od 24. listopada 2016. o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za standarde procjene referentnih portfelja i postupke razmjene tih procjena (SL L 29, 3.2.2017., str. 1.–9.)

Provedbena uredba Komisije (EU) 2016/2070 od 14. rujna 2016. o provedbenim tehničkim standardima za predloške, definicije i informatička rješenja kojima se institucije koriste pri izvješćivanju Europskog nadzornog tijela za bankarstvo i nadležnih tijela u skladu s člankom 78. stavkom 2. Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 328, 2.12.2016., str. 1.–1422.)

Vidjeti pročišćeni tekst.

Delegirana uredba Komisije (EU) 2016/861 od 18. veljače 2016. o ispravku Delegirane uredbe Komisije (EU) br. 528/2014 o dopuni Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za rizike osim delta-rizika za opcije u standardiziranom pristupu tržišnom riziku te o ispravku Delegirane uredbe Komisije (EU) br. 604/2014 o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u vezi s regulatornim tehničkim standardima u odnosu na kvalitativne i odgovarajuće kvantitativne kriterije za utvrđivanje kategorija zaposlenika čije profesionalne aktivnosti imaju značajan utjecaj na profil rizičnosti institucije (SL L 144, 1.6.2016., str. 21.–23.)

Delegirana uredba Komisije (EU) 2016/98 od 16. listopada 2015. o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u vezi s regulatornim tehničkim standardima kojima se utvrđuju opći uvjeti djelovanja kolegija supervizora (SL L 21, 28.1.2016., str. 2.–20.)

Provedbena uredba Komisije (EU) 2016/99 od 16. listopada 2015. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu određivanja operativnog funkcioniranja kolegija nadzornih tijela u skladu s Direktivom 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 21, 28.1.2016., str. 21.–44.)

Delegirana Uredba Komisije (EU) br. 1222/2014 od 8. listopada 2014. o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u odnosu na regulatorne tehničke standarde o pobližem određivanju metodologije za utvrđivanje globalnih sistemski važnih institucija i definiranje potkategorija globalnih sistemski važnih institucija (SL L 330, 15.11.2014., str. 27.–36.)

Vidjeti pročišćeni tekst.

Delegirana uredba Komisije (EU) br. 1151/2014 od 4. lipnja 2014. o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda u području informacija koje se priopćuju pri ostvarivanju prava poslovnog nastana i slobode pružanja usluga (SL L 309, 30.10.2014., str. 1.–4.)

Vidjeti pročišćeni tekst.

Delegirana uredba Komisije (EU) br. 1152/2014 od 4. lipnja 2014. o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za utvrđivanje geografskog položaja relevantnih kreditnih izloženosti za izračun stopa protucikličkog zaštitnog sloja kapitala specifičnih za instituciju (SL L 309, 30.10.2014., str. 5.–8.)

Provedbena uredba Komisije (EU) br. 926/2014 od 27. kolovoza 2014. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu standardnih obrazaca, predložaka i postupaka za obavijesti o ostvarivanju prava poslovnog nastana i slobode pružanja usluga u skladu s Direktivom 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 254, 28.8.2014., str. 2.–21.)

Vidjeti pročišćeni tekst.

Provedbena uredba Komisije (EU) br. 710/2014 od 23. lipnja 2014. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu uvjeta primjene postupka zajedničkog odlučivanja za bonitetne zahtjeve specifične za instituciju u skladu s Direktivom 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 188, 27.6.2014., str. 19.–59.)

Provedbena uredba Komisije (EU) br. 650/2014 od 4. lipnja 2014. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu formata, strukture, popisa sadržaja i datuma godišnjeg objavljivanja informacija koje objavljuju nadležna tijela u skladu s Direktivom 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 185, 25.6.2014., str. 1.–50.)

Vidjeti pročišćeni tekst.

Provedbena uredba Komisije (EU) br. 620/2014 od 4. lipnja 2014. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu razmjene informacija između nadležnih tijela matičnih država članica i država članica domaćina u skladu s Direktivom 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 172, 12.6.2014., str. 1.–25.)

Delegirana uredba Komisije (EU) br. 527/2014 od 12. ožujka 2014. o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda kojima se pobliže određuju kategorije instrumenata koji adekvatno odražavaju kreditnu kvalitetu institucije kao društva koje trajno posluje i primjereni su za primjenu za potrebe varijabilnih primitaka (SL L 148, 20.5.2014., str. 21.–28.)

Delegirana uredba Komisije (EU) br. 524/2014 od 12. ožujka 2014. o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda kojima se utvrđuju informacije koje si međusobno dostavljaju nadležna tijela matične države članice i države članice domaćina (SL L 148, 20.5.2014., str. 6.–14.)

Delegirana uredba Komisije (EU) br. 530/2014 od 12. ožujka 2014. o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za daljnje definiranje značajnih izloženosti i pragova za interne pristupe specifičnom riziku u knjizi trgovanja (SL L 148, 20.5.2014., str. 50.–51.)

Uredba (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (SL L 176, 27.6.2013., str. 1.–337.)

Vidjeti pročišćeni tekst.

Uredba (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća od 4. srpnja 2012. o OTC izvedenicama, središnjoj drugoj ugovornoj strani i trgovinskom repozitoriju (SL L 201, 27.7.2012., str. 1.–59.)

Vidjeti pročišćeni tekst.

Posljednje ažuriranje 20.06.2023