This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32015R1278
Commission Implementing Regulation (EU) 2015/1278 of 9 July 2015 amending Implementing Regulation (EU) No 680/2014 laying down implementing technical standards with regard to supervisory reporting of institutions as regards instructions, templates and definitions (Text with EEA relevance)
Provedbena uredba Komisije (EU) 2015/1278 оd 9. srpnja 2015. o izmjeni Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda o nadzornom izvješćivanju institucija u pogledu uputa, obrazaca i definicija (Tekst značajan za EGP)
Provedbena uredba Komisije (EU) 2015/1278 оd 9. srpnja 2015. o izmjeni Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda o nadzornom izvješćivanju institucija u pogledu uputa, obrazaca i definicija (Tekst značajan za EGP)
SL L 205, 31.7.2015, p. 1–300
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
No longer in force, Date of end of validity: 27/06/2021; Implicitno stavljeno izvan snage 32021R0451
|
31.7.2015 |
HR |
Službeni list Europske unije |
L 205/1 |
PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2015/1278
оd 9. srpnja 2015.
o izmjeni Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda o nadzornom izvješćivanju institucija u pogledu uputa, obrazaca i definicija
(Tekst značajan za EGP)
EUROPSKA KOMISIJA,
uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
uzimajući u obzir Uredbu (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (1), a posebno njezin članak 99. stavak 5. četvrti podstavak, članak 99. stavak 6. četvrti podstavak, članak 101. stavak 4. treći podstavak, članak 394. stavak 4. treći podstavak, članak 415. stavak 3. četvrti podstavak i članak 430. stavak 2. treći podstavak,
budući da:
|
(1) |
Provedbenom uredbom Komisije (EU) br. 680/2014 (2) utvrđuju se zahtjevi prema kojima su institucije obvezne izvješćivati o svojoj usklađenosti s Uredbom (EU) br. 575/2013. S obzirom na to da se regulatorni okvir uspostavljen Uredbom (EU) br. 575/2013 postupno dopunjuje i mijenja u dijelovima koji nisu ključni donošenjem regulatornih tehničkih standarda, potrebno je na odgovarajući način ažurirati i Provedbenu uredbu (EU) br. 680/2014 kako bi se uzela u obzir ta pravila i kako bi se preciznije utvrdile upute i definicije koje se upotrebljavaju za potrebe nadzornog izvješćivanja institucija. |
|
(2) |
U cilju osiguranja ispravne i ujednačene primjene zahtjeva utvrđenih u Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014 trebalo bi preciznije utvrditi obrasce, upute i definicije koji se upotrebljavaju za potrebe nadzornog izvješćivanja. Stoga je radi pravne jasnoće primjereno zamijeniti neke od obrazaca u prilozima I., III. i IV. te izmijeniti neke upute utvrđene u prilozima II., V., IX. i XVII. |
|
(3) |
Kako bi se institucijama i nadležnim tijelima ostavilo dovoljno vremena za provedbu izmjena iz ove Uredbe, ona bi se trebala primjenjivati od 1. lipnja 2015. |
|
(4) |
Ova se Uredba temelji na nacrtu provedbenih tehničkih standarda koji je Komisiji dostavilo Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo (EBA). |
|
(5) |
S obzirom na to da potrebne izmjene Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 ne uključuju znatne promjene u sadržajnom smislu, EBA u skladu s člankom 15. stavkom 1. drugim podstavkom Uredbe (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (3) nije provela otvoreno javno savjetovanje smatrajući da bi to bilo nerazmjerno s obzirom na područje primjene i učinak predmetnog nacrta provedbenih tehničkih standarda. |
|
(6) |
Provedbenu uredbu (EU) br. 680/2014 trebalo bi na odgovarajući način izmijeniti, |
DONIJELA JE OVU UREDBU:
Članak 1.
Provedbena uredba (EU) br. 680/2014 mijenja se kako slijedi:
|
1. |
Obrasci 1., 4., 6.2., 7., 8.1., 9.1., 9.2., 9.3., 17., 21. i 22. u Prilogu I. zamjenjuju se obrascima označenima istim brojevima u Prilogu I. ovoj Uredbi. |
|
2. |
Prilog II. zamjenjuje se tekstom iz Priloga II. ovoj Uredbi. |
|
3. |
Obrasci 1.3., 16., 20. i 46. u Prilogu III. zamjenjuju se obrascima označenima istim brojevima u Prilogu III. ovoj Uredbi. |
|
4. |
Obrasci 1.3., 16., 20. i 46. u Prilogu IV. zamjenjuju se obrascima označenima istim brojevima u Prilogu IV. ovoj Uredbi. |
|
5. |
Prilog V. zamjenjuje se tekstom iz Priloga V. ovoj Uredbi. |
|
6. |
Prilog IX. zamjenjuje se tekstom iz Priloga VI. ovoj Uredbi. |
|
7. |
Prilog XVII. zamjenjuje se tekstom iz Priloga VII. ovoj Uredbi. |
Članak 2.
Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
Primjenjuje se od 1. lipnja 2015.
Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
Sastavljeno u Bruxellesu 9. srpnja 2015.
Za Komisiju
Predsjednik
Jean-Claude JUNCKER
(1) SL L 176, 27.6.2013., str. 1.
(2) Provedbena uredba Komisije (EU) br. 680/2014 od 16. travnja 2014. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda o nadzornom izvješćivanju institucija u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 191, 28.6.2014., str. 1.).
(3) Uredba (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća od 24. studenoga 2010. o osnivanju europskog nadzornog tijela (Europskog nadzornog tijela za bankarstvo), kojom se izmjenjuje Odluka br. 716/2009/EZ i stavlja izvan snage Odluka Komisije 2009/78/EZ (SL L 331, 15.12.2010., str. 12.).
PRILOG I.
C 01.00 – REGULATORNI KAPITAL (CA1)
|
Redci |
Identifikacijski broj |
Stavka |
Iznos |
|
010 |
1 |
REGULATORNI KAPITAL |
|
|
015 |
1.1 |
OSNOVNI KAPITAL |
|
|
020 |
1.1.1 |
REDOVNI OSNOVNI KAPITAL |
|
|
030 |
1.1.1.1 |
Instrumenti kapitala koji se priznaju kao redovni osnovni kapital |
|
|
040 |
1.1.1.1.1 |
Plaćeni instrumenti kapitala |
|
|
045 |
1.1.1.1.1* |
Od čega: instrumenti kapitala koje upisuju tijela javne vlasti u izvanrednim situacijama |
|
|
050 |
1.1.1.1.2* |
Bilješka: Instrumenti kapitala koji se ne priznaju |
|
|
060 |
1.1.1.1.3 |
Premija na dionice |
|
|
070 |
1.1.1.1.4 |
(–) Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala |
|
|
080 |
1.1.1.1.4.1 |
(–) Izravna ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala |
|
|
090 |
1.1.1.1.4.2 |
(–) Neizravna ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala |
|
|
091 |
1.1.1.1.4.3 |
(–) Sintetska ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala |
|
|
092 |
1.1.1.1.5 |
(–) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata redovnog osnovnog kapitala |
|
|
130 |
1.1.1.2 |
Zadržana dobit |
|
|
140 |
1.1.1.2.1 |
Zadržana dobit proteklih godina |
|
|
150 |
1.1.1.2.2 |
Priznata dobit ili gubitak |
|
|
160 |
1.1.1.2.2.1 |
Dobit ili gubitak koji pripada vlasnicima matičnog društva |
|
|
170 |
1.1.1.2.2.2 |
(–) Dio dobiti tekuće godine ostvarene tijekom poslovne godine ili dobiti tekuće godine ostvarene na kraju poslovne godine koji nije priznat |
|
|
180 |
1.1.1.3 |
Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit |
|
|
200 |
1.1.1.4 |
Ostale rezerve |
|
|
210 |
1.1.1.5 |
Rezerve za opće bankovne rizike |
|
|
220 |
1.1.1.6 |
Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata redovnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati |
|
|
230 |
1.1.1.7 |
Manjinski udjel priznat u redovnom osnovnom kapitalu |
|
|
240 |
1.1.1.8 |
Prijelazna usklađenja na temelju dodatnih manjinskih udjela |
|
|
250 |
1.1.1.9 |
Usklađenja redovnog osnovnog kapitala zbog bonitetnih filtara |
|
|
260 |
1.1.1.9.1 |
(–) Povećanja vlasničkog kapitala koja proizlaze iz sekuritizirane imovine |
|
|
270 |
1.1.1.9.2 |
Rezerva na osnovi zaštite novčanih tokova |
|
|
280 |
1.1.1.9.3 |
Kumulativni dobici i gubici po obvezama vrednovanima po fer vrijednosti zbog promjena vlastitog kreditnog rizika |
|
|
285 |
1.1.1.9.4 |
Dobici ili gubici nastali vrednovanjem po fer vrijednosti, koji proizlaze iz kreditnog rizika same institucije povezanog s obvezama po izvedenicama |
|
|
290 |
1.1.1.9.5 |
(–) Vrijednosna usklađenja zbog zahtjeva za bonitetno vrednovanje |
|
|
300 |
1.1.1.10 |
(–) Goodwill |
|
|
310 |
1.1.1.10.1 |
(–) Goodwill koji se iskazuje kao nematerijalna imovina |
|
|
320 |
1.1.1.10.2 |
(–) Goodwill uključen u vrednovanje značajnih ulaganja |
|
|
330 |
1.1.1.10.3 |
Odgođene porezne obveze povezane s goodwillom |
|
|
340 |
1.1.1.11 |
(–) Ostala nematerijalna imovina |
|
|
350 |
1.1.1.11.1 |
(–) Ostala nematerijalna imovina prije odbitka odgođene porezne obveze |
|
|
360 |
1.1.1.11.2 |
Odgođene porezne obveze povezane s ostalom nematerijalnom imovinom |
|
|
370 |
1.1.1.12 |
(–) Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika umanjenih za povezane porezne obveze |
|
|
380 |
1.1.1.13 |
(–) Manjak ispravaka vrijednosti za kreditni rizik u odnosu na očekivane gubitke primjenom IRB pristupa |
|
|
390 |
1.1.1.14 |
(–) Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca |
|
|
400 |
1.1.1.14.1 |
(–) Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca |
|
|
410 |
1.1.1.14.2 |
Odgođene porezne obveze povezane s imovinom mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca |
|
|
420 |
1.1.1.14.3 |
Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca koju institucija ima neograničenu mogućnost koristiti |
|
|
430 |
1.1.1.15 |
(–) Recipročna međusobna ulaganja u redovni osnovni kapital |
|
|
440 |
1.1.1.16 |
(–) Odbici od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuju dodatni osnovni kapital |
|
|
450 |
1.1.1.17 |
(–) Kvalificirani udjeli izvan financijskog sektora na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % |
|
|
460 |
1.1.1.18 |
(–) Sekuritizacijske pozicije na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % |
|
|
470 |
1.1.1.19 |
(–) Slobodne isporuke na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % |
|
|
471 |
1.1.1.20 |
(–) Pozicije u košarici za koje institucija ne može utvrditi ponder rizika prema IRB pristupu i na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % |
|
|
472 |
1.1.1.21 |
(–) Izloženosti na osnovi vlasničkih ulaganja u skladu s pristupom internih modela na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % |
|
|
480 |
1.1.1.22 |
(–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
490 |
1.1.1.23 |
(–) Odgođena porezna imovina koja se može odbiti i koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika |
|
|
500 |
1.1.1.24 |
(–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
510 |
1.1.1.25 |
(–) Iznos koji premašuje prag od 17,65 % |
|
|
520 |
1.1.1.26 |
Ostala prijelazna usklađenja redovnog osnovnog kapitala |
|
|
524 |
1.1.1.27 |
Dodatni odbici od redovnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 3. CRR-a |
|
|
529 |
1.1.1.28 |
Elementi ili odbici od redovnog osnovnog kapitala – ostalo |
|
|
530 |
1.1.2 |
DODATNI OSNOVNI KAPITAL |
|
|
540 |
1.1.2.1 |
Instrumenti kapitala koji se priznaju kao dodatni osnovni kapital |
|
|
550 |
1.1.2.1.1 |
Plaćeni instrumenti kapitala |
|
|
560 |
1.1.2.1.2* |
Bilješka: Instrumenti kapitala koji se ne priznaju |
|
|
570 |
1.1.2.1.3 |
Premija na dionice |
|
|
580 |
1.1.2.1.4 |
(–) Vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala |
|
|
590 |
1.1.2.1.4.1 |
(–) Izravna ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala |
|
|
620 |
1.1.2.1.4.2 |
(–) Neizravna ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala |
|
|
621 |
1.1.2.1.4.3 |
(–) Sintetska ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala |
|
|
622 |
1.1.2.1.5 |
(–) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata dodatnog osnovnog kapitala |
|
|
660 |
1.1.2.2 |
Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dodatnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati |
|
|
670 |
1.1.2.3 |
Instrumenti društava kćeri koji su priznati u dodatnom osnovnom kapitalu |
|
|
680 |
1.1.2.4 |
Prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dodatnom osnovnom kapitalu |
|
|
690 |
1.1.2.5 |
(–) Recipročno međusobno ulaganje u dodatni osnovni kapital |
|
|
700 |
1.1.2.6 |
(–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
710 |
1.1.2.7 |
(–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
720 |
1.1.2.8 |
(–) Odbici od stavki dopunskog kapitala koji premašuju dopunski kapital |
|
|
730 |
1.1.2.9 |
Ostala prijelazna usklađenja dodatnog osnovnog kapitala |
|
|
740 |
1.1.2.10 |
Odbitak od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital (odbijen u redovnom osnovnom kapitalu) |
|
|
744 |
1.1.2.11 |
Dodatni odbici od dodatnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 3. CRR-a |
|
|
748 |
1.1.2.12 |
Elementi ili odbici od dodatnog osnovnog kapitala – ostalo |
|
|
750 |
1.2 |
DOPUNSKI KAPITAL |
|
|
760 |
1.2.1 |
Instrumenti kapitala i podređeni krediti koji se priznaju kao dopunski kapital |
|
|
770 |
1.2.1.1 |
Plaćeni instrumenti kapitala i podređeni krediti |
|
|
780 |
1.2.1.2* |
Bilješka: Instrumenti kapitala i podređeni krediti koji nisu priznati |
|
|
790 |
1.2.1.3 |
Premija na dionice |
|
|
800 |
1.2.1.4 |
(–) Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala |
|
|
810 |
1.2.1.4.1 |
(–) Izravna ulaganja u instrumente dopunskog kapitala |
|
|
840 |
1.2.1.4.2 |
(–) Neizravna ulaganja u instrumente dopunskog kapitala |
|
|
841 |
1.2.1.4.3 |
(–) Sintetska ulaganja u instrumente dopunskog kapitala |
|
|
842 |
1.2.1.5 |
(–) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata dopunskog kapitala |
|
|
880 |
1.2.2 |
Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dopunskog kapitala koji se nastavljaju priznavati i podređenih kredita |
|
|
890 |
1.2.3 |
Instrumenti društava kćeri koji su priznati u dopunskom kapitalu |
|
|
900 |
1.2.4 |
Prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dopunskom kapitalu |
|
|
910 |
1.2.5 |
Priznati iznos viška rezervacija iznad očekivanih gubitaka primjenom IRB pristupa |
|
|
920 |
1.2.6 |
Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik u skladu sa standardiziranim pristupom |
|
|
930 |
1.2.7 |
(–) Recipročno međusobno ulaganje u dopunski kapital |
|
|
940 |
1.2.8 |
(–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
950 |
1.2.9 |
(–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
960 |
1.2.10 |
Ostala prijelazna usklađenja dopunskog kapitala |
|
|
970 |
1.2.11 |
Odbitak od stavki dopunskog kapitala koji premašuje dopunski kapital (odbijen u dodatnom osnovnom kapitalu) |
|
|
974 |
1.2.12 |
(–) Dodatni odbici dopunskog kapitala u skladu s člankom 3. CRR-a |
|
|
978 |
1.2.13 |
Elementi ili odbici od dopunskog kapitala – ostalo |
|
C 04.00 – BILJEŠKE (CA4)
|
Redak |
Identifikacijski broj |
Stavka |
Stupac |
|
Odgođena porezna imovina i obveze |
010 |
||
|
010 |
1 |
Ukupna odgođena porezna imovina |
|
|
020 |
1.1 |
Odgođena porezna imovina koja ne ovisi o budućoj profitabilnosti |
|
|
030 |
1.2 |
Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika |
|
|
040 |
1.3 |
Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika |
|
|
050 |
2 |
Ukupne odgođene porezne obveze |
|
|
060 |
2.1 |
Odgođene porezne obveze koje se ne mogu odbiti od odgođene porezne imovine koja ovisi o budućoj profitabilnosti |
|
|
070 |
2.2 |
Odgođene porezne obveze koje se mogu odbiti od odgođene porezne imovine koja ovisi o budućoj profitabilnosti |
|
|
080 |
2.2.1 |
Odgođene porezne obveze koje se mogu odbiti i koje su povezane s odgođenom poreznom imovinom koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika |
|
|
090 |
2.2.2 |
Odgođene porezne obveze koje se mogu odbiti i koje su povezane s odgođenom poreznom imovinom koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika |
|
|
Ispravci vrijednosti za kreditni rizik i očekivani gubici |
|||
|
100 |
3 |
Višak (+) ili manjak (–) ispravaka vrijednosti za kreditni rizik, dodatnih vrijednosnih usklađenja i ostalih smanjenja regulatornog kapitala na osnovi očekivanih gubitaka za izloženosti koje nisu u statusu neispunjavanja obveza u skladu s IRB pristupom |
|
|
110 |
3.1 |
Ukupni ispravci vrijednosti za kreditni rizik, dodatna vrijednosna usklađenja i ostala smanjena regulatornog kapitala koja ispunjavaju uvjete za uključivanje u izračun iznosa očekivanoga gubitka |
|
|
120 |
3.1.1 |
Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik |
|
|
130 |
3.1.2 |
Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik |
|
|
131 |
3.1.3 |
Dodatna vrijednosna usklađenja i ostala smanjenja regulatornog kapitala |
|
|
140 |
3.2 |
Ukupni priznati očekivani gubici |
|
|
145 |
4 |
Višak (+) ili manjak (–) specfičnih ispravaka vrijednosti za kreditni rizik na osnovi očekivanih gubitaka za izloženosti u statusu neispunjavanja obveza u skladu s IRB pristupom |
|
|
150 |
4.1 |
Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik i pozicije koje se tretira na sličan način |
|
|
155 |
4.2 |
Ukupni priznati očekivani gubici |
|
|
160 |
5 |
Iznosi izloženosti ponderirani rizikom za izračun gornje granice viška rezervacije koje se priznaju kao dopunski kapital |
|
|
170 |
6 |
Ukupne bruto rezervacije koje ispunjavaju uvjete za uključivanje u dopunski kapital |
|
|
180 |
7 |
Iznosi izloženosti ponderirani rizikom za izračun gornje granice rezervacije koja se priznaje kao dopunski kapital |
|
|
Pragovi za odbitke od stavki redovnog osnovnog kapitala |
|||
|
190 |
8 |
Prag koji se ne može odbiti od ulaganja u subjekte financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
200 |
9 |
Prag za redovni osnovni kapital od 10 % |
|
|
210 |
10 |
Prag za redovni osnovni kapital od 17,65 % |
|
|
225 |
11.1 |
Priznati kapital za potrebe kvalificiranih udjela izvan financijskog sektora |
|
|
226 |
11.2 |
Priznati kapital za potrebe velikih izloženosti |
|
|
Ulaganja u kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|||
|
230 |
12 |
Ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, umanjena za kratke pozicije |
|
|
240 |
12.1 |
Izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
250 |
12.1.1 |
Bruto izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
260 |
12.1.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima |
|
|
270 |
12.2 |
Neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
280 |
12.2.1 |
Bruto neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
290 |
12.2.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima |
|
|
291 |
12.3 |
Sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
292 |
12.3.1 |
Bruto sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
293 |
12.3.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima |
|
|
300 |
13 |
Ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, umanjena za kratke pozicije |
|
|
310 |
13.1 |
Izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
320 |
13.1.1 |
Bruto izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
330 |
13.1.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima |
|
|
340 |
13.2 |
Neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
350 |
13.2.1 |
Bruto neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
360 |
13.2.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima |
|
|
361 |
13.3 |
Sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
362 |
13.3.1 |
Bruto sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
363 |
13.3.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima |
|
|
370 |
14 |
Ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, umanjena za kratke pozicije |
|
|
380 |
14.1 |
Izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
390 |
14.1.1 |
Bruto izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
400 |
14.1.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima |
|
|
410 |
14.2 |
Neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
420 |
14.2.1 |
Bruto neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
430 |
14.2.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima |
|
|
431 |
14.3 |
Sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
432 |
14.3.1 |
Bruto sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
433 |
14.3.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima |
|
|
Ulaganja u kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|||
|
440 |
15 |
Ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, umanjena za kratke pozicije |
|
|
450 |
15.1 |
Izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
460 |
15.1.1 |
Bruto izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
470 |
15.1.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima |
|
|
480 |
15.2 |
Neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
490 |
15.2.1 |
Bruto neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
500 |
15.2.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima |
|
|
501 |
15.3 |
Sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
502 |
15.3.1 |
Bruto sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
503 |
15.3.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima |
|
|
510 |
16 |
Ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, umanjena za kratke pozicije |
|
|
520 |
16.1 |
Izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
530 |
16.1.1 |
Bruto izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
540 |
16.1.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima |
|
|
550 |
16.2 |
Neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
560 |
16.2.1 |
Bruto neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
570 |
16.2.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima |
|
|
571 |
16.3 |
Sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
572 |
16.3.1 |
Bruto sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
573 |
16.3.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima |
|
|
580 |
17 |
Ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, umanjena za kratke pozicije |
|
|
590 |
17.1 |
Izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
600 |
17.1.1 |
Bruto izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
610 |
17.1.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima |
|
|
620 |
17.2 |
Neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
630 |
17.2.1 |
Bruto neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
640 |
17.2.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima |
|
|
641 |
17.3 |
Sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
642 |
17.3.1 |
Bruto sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
643 |
17.3.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima |
|
|
Ukupni iznosi imovine ponderirani rizikom koji se ne odbijaju od odgovarajuće kategorije kapitala: |
|||
|
650 |
18 |
Izloženosti ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ponderirane rizikom koja se ne odbijaju od redovnog osnovnog kapitala institucije |
|
|
660 |
19 |
Izloženosti ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ponderirane rizikom koja se ne odbijaju od dodatnog osnovnog kapitala institucije |
|
|
670 |
20 |
Izloženosti ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ponderirane rizikom koja se ne odbijaju od dopunskog kapitala institucije |
|
|
Privremeno izuzeće od odbitka od regulatornog kapitala |
|||
|
680 |
21 |
Ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, privremeno izuzeta |
|
|
690 |
22 |
Ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, privremeno izuzeta |
|
|
700 |
23 |
Ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, privremeno izuzeta |
|
|
710 |
24 |
Ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, privremeno izuzeta |
|
|
720 |
25 |
Ulaganja u instrumente dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, privremeno izuzeta |
|
|
730 |
26 |
Ulaganja u instrumente dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, privremeno izuzeta |
|
|
Zaštitni slojevi kapitala |
|||
|
740 |
27 |
Zahtjev za kombinirani zaštitni sloj |
|
|
750 |
|
Zaštitni sloj za očuvanje kapitala |
|
|
760 |
|
Zaštitni sloj za očuvanje kapitala zbog makrobonitetnog ili sistemskog rizika utvrđenog na razini države članice |
|
|
770 |
|
Protuciklički zaštitni sloj kapitala specifičan za instituciju |
|
|
780 |
|
Zaštitni sloj za sistemski rizik |
|
|
790 |
|
Zaštitni sloj za sistemski važnu instituciju |
|
|
800 |
|
Zaštitni sloj za globalnu sistemski važnu instituciju |
|
|
810 |
|
Zaštitni sloj za ostale sistemski važne institucije |
|
|
Zahtjevi iz stupa II |
|||
|
820 |
28 |
Kapitalni zahtjevi povezani s usklađenjima iz stupa II |
|
|
Dodatne informacije za investicijska društva |
|||
|
830 |
29 |
Inicijalni kapital |
|
|
840 |
30 |
Regulatorni kapital na osnovi fiksnih općih troškova |
|
|
Dodatne informacije za izračun pragova za izvješćivanje |
|||
|
850 |
31 |
Strane originalne izloženosti |
|
|
860 |
32 |
Ukupne originalne izloženosti |
|
|
Prag iz Basela I |
|||
|
870 |
|
Usklađenja ukupnog regulatornog kapitala |
|
|
880 |
|
Regulatorni kapital u potpunosti usklađen s pragom iz Basela I |
|
|
890 |
|
Kapitalni zahtjevi za prag iz Basela I |
|
|
900 |
|
Kapitalni zahtjevi za prag iz Basela I – alternativni standardizirani pristup |
|
C 06.02 – SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA (GS)
|
SUBJEKTI U OPSEGU KONSOLIDACIJE |
INFORMACIJE O SUBJEKTIMA NA KOJE SE PRIMJENJUJU KAPITALNI ZAHTJEVI |
||||||||||
|
NAZIV |
OZNAKA |
OZNAKA LEI |
INSITUCIJA ILI EKVIVALENT (DA/NE) |
OPSEG PODATAKA: POJEDINAČNO POTPUNO KONSOLIDIRANA (SF) ILI POJEDINAČNO DJELOMIČNO KONSOLIDIRANA (SP) |
OZNAKA ZEMLJE |
UDJEL ULAGANJA (%) |
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU |
|
|||
|
KREDITNI RIZIK; KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE; RAZRJEĐIVAČKI RIZIK, SLOBODNE ISPORUKE I RIZIK NAMIRE/ISPORUKE |
POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK |
OPERATIVNI RIZIK |
OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU |
||||||||
|
010 |
020 |
025 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INFORMACIJE O SUBJEKTIMA NA KOJE SE PRIMJENJUJU KAPITALNI ZAHTJEVI |
||||||||||||
|
REGULATORNI KAPITAL |
|
|
||||||||||
|
UKUPAN OSNOVNI KAPITAL |
|
|
DOPUNSKI KAPITAL |
|
||||||||
|
REDOVNI OSNOVNI KAPITAL |
|
DODATNI OSNOVNI KAPITAL |
|
|||||||||
|
OD ČEGA: KVALIFICIRANI REGULATORNI KAPITAL |
POVEZANI INSTRUMENTI REGULATORNOG KAPITALA, POVEZANA ZADRŽANA DOBIT I RAČUNI PREMIJA NA DIONICE |
OD ČEGA: KVALIFICIRANI OSNOVNI KAPITAL |
POVEZANI INSTRUMENTI OSNOVNOG KAPITALA, POVEZANA ZADRŽANA DOBIT I RAČUNI PREMIJA NA DIONICE |
OD ČEGA: MANJINSKI UDJELI |
POVEZANI INSTRUMENTI REGULATORNOG KAPITALA, POVEZANA ZADRŽANA DOBIT, RAČUNI PREMIJA NA DIONICE I OSTALE REZERVE |
OD ČEGA: KVALIFICIRANI DODATNI OSNOVNI KAPITAL |
OD ČEGA: KVALIFICIRANI DOPUNSKI KAPITAL |
|||||
|
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INFORMACIJE O DOPRINOSU SUBJEKATA SOLVENTNOSTI GRUPE |
||||||||||||
|
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU |
|
KVALIFICIRANI REGULATORNI KAPITAL UKLJUČEN KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL |
|
KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL |
|
|||||||
|
KREDITNI RIZIK; KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE; RAZRJEĐIVAČKI RIZIK, SLOBODNE ISPORUKE I RIZIK NAMIRE/ISPORUKE |
POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK |
OPERATIVNI RIZIK |
OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU |
INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG OSNOVNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI OSNOVNI KAPITAL |
|
INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG REGULATORNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DOPUNSKI KAPITAL |
BILJEŠKA GOODWILL (–)/(+) NEGATIVAN GOODWILL |
OD ČEGA: REDOVNI OSNOVNI KAPITAL |
||||
|
MANJINSKI UDJELI UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI REDOVNI OSNOVNI KAPITAL |
INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG OSNOVNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DODATNI OSNOVNI KAPITAL |
|||||||||||
|
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INFORMACIJE O DOPRINOSU SUBJEKATA SOLVENTNOSTI GRUPE |
ZAŠTITNI SLOJEVI KAPITALA |
|||||||||
|
|
ZAHTJEV ZA KOMBINIRANI ZAŠTITNI SLOJ |
|
||||||||
|
OD ČEGA: DODATNI OSNOVNI KAPITAL |
OD ČEGA: DOPRINOSI KONSOLIDIRANOM REZULTATU |
OD ČEGA: (–) GOODWILL/(+) NEGATIVAN GOODWILL |
ZAŠTITNI SLOJ ZA OČUVANJE KAPITALA |
PROTUCIKLIČKI ZAŠTITNI SLOJ KAPITALA SPECIFIČAN ZA INSTITUCIJU |
ZAŠTITNI SLOJ ZA OČUVANJE KAPITALA ZBOG MAKROBONITETNOG ILI SISTEMSKOG RIZIKA UTVRĐENOG NA RAZINI DRŽAVE ČLANICE |
ZAŠTITNI SLOJ ZA SISTEMSKI RIZIK |
ZAŠTITNI SLOJ ZA SISTEMSKI VAŽNU INSTITUCIJU |
ZAŠTITNI SLOJ ZA GLABALNU SISTEMSKI VAŽNU INSTITUCIJU |
ZAŠTITNI SLOJ ZA OSTALE SISTEMSKI VAŽNE INSTITUCIJE |
|
|
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 07.00 – KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: STANDARDIZIRANI PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR SA)
Kategorija izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom
|
|
|
ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
(–) VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE POVEZANE S ORIGINALNOM IZLOŽENOSTI |
IZLOŽENOST UMANJENA ZA VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE |
TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST |
|
|
NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA: PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI (Ga) |
||||||
|
(–) JAMSTVA |
(–) KREDITNE IZVEDENICE |
|||||
|
010 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||
|
010 |
UKUPNE IZLOŽENOSTI |
|
|
|
|
|
|
020 |
od čega: MSP |
|
|
|
|
|
|
030 |
od čega: izloženosti koje podliježu pomoćnom faktoru za MSP-ove |
|
|
|
|
|
|
040 |
od čega: osigurane nekretninama – stambene nekretnine |
|
|
|
|
|
|
050 |
od čega: izloženosti u skladu s trajnim izuzećem od primjene standardiziranog pristupa |
|
|
|
|
|
|
060 |
od čega: izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom s prethodnim nadzornim odobrenjem za postupno uvođenje IRB pristupa |
|
|
|
|
|
|
RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA VRSTAMA IZLOŽENOSTI: |
||||||
|
070 |
Bilančne izloženosti koje podliježu kreditnom riziku |
|
|
|
|
|
|
080 |
Izvanbilančne izloženosti koje podliježu kreditnom riziku |
|
|
|
|
|
|
|
Izloženosti/transakcije koje podliježu kreditnom riziku druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
090 |
Transakcije financiranja vrijednosnih papira |
|
|
|
|
|
|
100 |
od čega: poravnane centralno preko kvalificirane središnje druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
110 |
Izvedenice i transakcije s dugim rokom namire |
|
|
|
|
|
|
120 |
od čega: poravnane centralno preko kvalificirane središnje druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
130 |
iz netiranja između različitih kategorija proizvoda |
|
|
|
|
|
|
RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA PONDERIMA RIZIKA: |
||||||
|
140 |
0 % |
|
|
|
|
|
|
150 |
2 % |
|
|
|
|
|
|
160 |
4 % |
|
|
|
|
|
|
170 |
10 % |
|
|
|
|
|
|
180 |
20 % |
|
|
|
|
|
|
190 |
35 % |
|
|
|
|
|
|
200 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
210 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
220 |
75 % |
|
|
|
|
|
|
230 |
100 % |
|
|
|
|
|
|
240 |
150 % |
|
|
|
|
|
|
250 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
260 |
370 % |
|
|
|
|
|
|
270 |
1 250 % |
|
|
|
|
|
|
280 |
Ostali ponderi rizika |
|
|
|
|
|
|
BILJEŠKE |
||||||
|
290 |
Izloženosti osigurane poslovnim nekretninama |
|
|
|
|
|
|
300 |
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza na koje se primjenjuje ponder rizika od 100 % |
|
|
|
|
|
|
310 |
Izloženosti osigurane stambenim nekretninama |
|
|
|
|
|
|
320 |
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza na koje se primjenjuje ponder rizika od 150 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST |
NETO IZLOŽENOST NAKON PRIMJENE TEHNIKA SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINKOM ZAMJENE NA IZLOŽENOST |
|||
|
MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA |
|||||
|
(–) FINANCIJSKI KOLATERAL: JEDNOSTAVNA METODA |
(–) OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
(–) UKUPNI ODLJEVI |
UKUPNI PRILJEVI (+) |
|||
|
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
||
|
010 |
UKUPNE IZLOŽENOSTI |
|
|
|
|
|
|
020 |
od čega: MSP |
|
|
|
|
|
|
030 |
od čega: izloženosti koje podliježu pomoćnom faktoru za MSP-ove |
|
|
|
|
|
|
040 |
od čega: osigurane nekretninama – stambene nekretnine |
|
|
|
|
|
|
050 |
od čega: izloženosti u skladu s trajnim izuzećem od primjene standardiziranog pristupa |
|
|
|
|
|
|
060 |
od čega: izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom s prethodnim nadzornim odobrenjem za postupno uvođenje IRB pristupa |
|
|
|
|
|
|
RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA VRSTAMA IZLOŽENOSTI: |
||||||
|
070 |
Bilančne izloženosti koje podliježu kreditnom riziku |
|
|
|
|
|
|
080 |
Izvanbilančne izloženosti koje podliježu kreditnom riziku |
|
|
|
|
|
|
|
Izloženosti/transakcije koje podliježu kreditnom riziku druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
090 |
Transakcije financiranja vrijednosnih papira |
|
|
|
|
|
|
100 |
od čega: poravnane centralno preko kvalificirane središnje druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
110 |
Izvedenice i transakcije s dugim rokom namire |
|
|
|
|
|
|
120 |
od čega: poravnane centralno preko kvalificirane središnje druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
130 |
iz netiranja između različitih kategorija proizvoda |
|
|
|
|
|
|
RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA PONDERIMA RIZIKA: |
||||||
|
140 |
0 % |
|
|
|
|
|
|
150 |
2 % |
|
|
|
|
|
|
160 |
4 % |
|
|
|
|
|
|
170 |
10 % |
|
|
|
|
|
|
180 |
20 % |
|
|
|
|
|
|
190 |
35 % |
|
|
|
|
|
|
200 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
210 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
220 |
75 % |
|
|
|
|
|
|
230 |
100 % |
|
|
|
|
|
|
240 |
150 % |
|
|
|
|
|
|
250 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
260 |
370 % |
|
|
|
|
|
|
270 |
1 250 % |
|
|
|
|
|
|
280 |
Ostali ponderi rizika |
|
|
|
|
|
|
BILJEŠKE |
||||||
|
290 |
Izloženosti osigurane poslovnim nekretninama |
|
|
|
|
|
|
300 |
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza na koje se primjenjuje ponder rizika od 100 % |
|
|
|
|
|
|
310 |
Izloženosti osigurane stambenim nekretninama |
|
|
|
|
|
|
320 |
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza na koje se primjenjuje ponder rizika od 150 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA KOJE UTJEČU NA IZNOS IZLOŽENOSTI: MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA SLOŽENA METODA FINANCIJSKOGA KOLATERALA |
POTPUNO PRILAGOĐENA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI (E*) |
RAŠČLAMBA POTPUNO PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI IZVANBILANČNIH STAVKI PREMA KONVERZIJSKIM FAKTORIMA |
|||||
|
KOREKTIVNI FAKTOR ZA IZLOŽENOST |
(–) FINANCIJSKI KOLATERAL: PRILAGOĐENA VRIJEDNOST (Cvam) |
0 % |
20 % |
50 % |
100 % |
||||
|
|
(–) OD ČEGA: KOREKTIVNI FAKTOR I FAKTOR PRILAGODBE ZA EFEKTIVNO DOSPIJEĆE |
||||||||
|
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
||
|
010 |
UKUPNE IZLOŽENOSTI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
od čega: MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
od čega: izloženosti koje podliježu pomoćnom faktoru za MSP-ove |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
od čega: osigurane nekretninama – stambene nekretnine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
od čega: izloženosti u skladu s trajnim izuzećem od primjene standardiziranog pristupa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
od čega: izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom s prethodnim nadzornim odobrenjem za postupno uvođenje IRB pristupa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA VRSTAMA IZLOŽENOSTI: |
|||||||||
|
070 |
Bilančne izloženosti koje podliježu kreditnom riziku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Izvanbilančne izloženosti koje podliježu kreditnom riziku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izloženosti/transakcije koje podliježu kreditnom riziku druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Transakcije financiranja vrijednosnih papira |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
od čega: poravnane centralno preko kvalificirane središnje druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Izvedenice i transakcije s dugim rokom namire |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
od čega: poravnane centralno preko kvalificirane središnje druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
iz netiranja između različitih kategorija proizvoda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA PONDERIMA RIZIKA: |
|||||||||
|
140 |
0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
2 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
4 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
35 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
75 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
150 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
370 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1 250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Ostali ponderi rizika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BILJEŠKE |
|||||||||
|
290 |
Izloženosti osigurane poslovnim nekretninama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza na koje se primjenjuje ponder rizika od 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Izloženosti osigurane stambenim nekretninama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza na koje se primjenjuje ponder rizika od 150 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI |
|
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove |
|
|
|
OD ČEGA: KOJI PROIZLAZI IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE |
OD ČEGA: S PROCJENOM KREDITNOG RIZIKA ODABRANOG VIPKR-A |
OD ČEGA: S PROCJENOM KREDITNOG RIZIKA SREDIŠNJE DRŽAVE |
|||||
|
200 |
210 |
215 |
220 |
230 |
240 |
||
|
010 |
UKUPNE IZLOŽENOSTI |
|
|
|
Ćelija povezana s CA |
|
|
|
020 |
od čega: MSP |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
od čega: izloženosti koje podliježu pomoćnom faktoru za MSP-ove |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
od čega: osigurane nekretninama – stambene nekretnine |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
od čega: izloženosti u skladu s trajnim izuzećem od primjene standardiziranog pristupa |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
od čega: izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom s prethodnim nadzornim odobrenjem za postupno uvođenje IRB pristupa |
|
|
|
|
|
|
|
RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA VRSTAMA IZLOŽENOSTI: |
|||||||
|
070 |
Bilančne izloženosti koje podliježu kreditnom riziku |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Izvanbilančne izloženosti koje podliježu kreditnom riziku |
|
|
|
|
|
|
|
|
Izloženosti/transakcije koje podliježu kreditnom riziku druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Transakcije financiranja vrijednosnih papira |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
od čega: poravnane centralno preko kvalificirane središnje druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Izvedenice i transakcije s dugim rokom namire |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
od čega: poravnane centralno preko kvalificirane središnje druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
iz netiranja između različitih kategorija proizvoda |
|
|
|
|
|
|
|
RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA PONDERIMA RIZIKA: |
|||||||
|
140 |
0 % |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
2 % |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
4 % |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
10 % |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
20 % |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
35 % |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
75 % |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
100 % |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
150 % |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
370 % |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1 250 % |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Ostali ponderi rizika |
|
|
|
|
|
|
|
BILJEŠKE |
|||||||
|
290 |
Izloženosti osigurane poslovnim nekretninama |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza na koje se primjenjuje ponder rizika od 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Izloženosti osigurane stambenim nekretninama |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza na koje se primjenjuje ponder rizika od 150 % |
|
|
|
|
|
|
C 08.01 – KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR IRB 1)
Kategorija izloženosti u skladu s IRB pristupom:
Vlastite procjene LGD-a i/ili konverzijskih faktora:
|
|
INTERNI REJTING-SUSTAV |
ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST |
IZLOŽENOST NAKON UČINAKA ZAMJENE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA, A PRIJE PRIMJENE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
|
||||||
|
NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
(–) OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA |
|||||||||
|
PD RASPOREĐEN U REJTING-KATEGORIJU DUŽNIKA ILI SKUP IZLOŽENOSTI (%) |
|
OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI |
(–) JAMSTVA |
(–) KREDITNE IZVEDENICE |
(–) UKUPNI ODLJEVI |
UKUPNI PRILJEVI (+) |
OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
||
|
010 |
UKUPNE IZLOŽENOSTI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
015 |
od čega: izloženosti koje podliježu pomoćnom faktoru za MSP-ove |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA VRSTAMA IZLOŽENOSTI: |
|||||||||||
|
020 |
Bilančne stavke koje podliježu kreditnom riziku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Izvanbilančne stavke koje podliježu kreditnom riziku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izloženosti/transakcije koje podliježu kreditnom riziku druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Transakcije financiranja vrijednosnih papira |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Izvedenice i transakcije s dugim rokom namire |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
iz netiranja između različitih kategorija proizvoda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
IZLOŽENOSTI RASPOREĐENE U REJTING-KATEGORIJE DUŽNIKA ILI SKUPOVE IZLOŽENOSTI: UKUPNO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
KRITERIJI RASPOREĐIVANJA SPECIJALIZIRANOG FINANCIRANJA: UKUPNO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RAŠČLAMBA PREMA PONDERIMA RIZIKA UKUPNIH IZLOŽENOSTI U SKLADU S KRITERIJIMA RASPOREĐIVANJA SPECIJALIZIRANOG FINANCIRANJA |
|||||||||||
|
090 |
PONDER RIZIKA: 0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
od čega: u kategoriji 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
90 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
115 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
ALTERNATIVNI TRETMAN: OSIGURANO NEKRETNINOM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
IZLOŽENOSTI NA OSNOVI SLOBODNIH ISPORUKA ZA KOJE SE PRIMJENJUJU PONDERI RIZIKA U SKLADU S ALTERNATIVNIM PRISTUPOM ILI 100 % I OSTALE IZLOŽENOSTI NA KOJE SE PRIMJENJUJU PONDERI RIZIKA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
RAZRJEĐIVAČKI RIZIK: UKUPNA OTKUPLJENA POTRAŽIVANJA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI |
|
TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA UZETE U OBZIR U PROCJENAMA LGD-A, ISKLJUČUJUĆI TRETMAN DVOSTRUKOG STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA |
|||||||||
|
UPOTREBLJAVAJU SE VLASTITE PROCJENE LGD-a: NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
|||||||||||
|
OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE |
OD ČEGA: KOJI PROIZLAZI IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE |
OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI |
JAMSTVA |
KREDITNE IZVEDENICE |
UPOTREBLJAVAJU SE VLASTITE PROCJENE LGD-a: OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
PRIZNATI FINANCIJSKI KOLATERAL |
OSTALI PRIZNATI KOLATERAL |
|||||
|
NEKRETNINA |
NEKRETNINA |
NEKRETNINA |
||||||||||
|
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
||
|
010 |
UKUPNE IZLOŽENOSTI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
015 |
od čega: izloženosti koje podliježu pomoćnom faktoru za MSP-ove |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA VRSTAMA IZLOŽENOSTI: |
||||||||||||
|
020 |
Bilančne stavke koje podliježu kreditnom riziku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Izvanbilančne stavke koje podliježu kreditnom riziku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izloženosti/transakcije koje podliježu kreditnom riziku druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Transakcije financiranja vrijednosnih papira |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Izvedenice i transakcije s dugim rokom namire |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
iz netiranja između različitih kategorija proizvoda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
IZLOŽENOSTI RASPOREĐENE U REJTING-KATEGORIJE DUŽNIKA ILI SKUPOVE IZLOŽENOSTI: UKUPNO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
KRITERIJI RASPOREĐIVANJA SPECIJALIZIRANOG FINANCIRANJA: UKUPNO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RAŠČLAMBA PREMA PONDERIMA RIZIKA UKUPNIH IZLOŽENOSTI U SKLADU S KRITERIJIMA RASPOREĐIVANJA SPECIJALIZIRANOG FINANCIRANJA |
||||||||||||
|
090 |
PONDER RIZIKA: 0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
od čega: u kategoriji 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
90 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
115 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
ALTERNATIVNI TRETMAN: OSIGURANO NEKRETNINOM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
IZLOŽENOSTI NA OSNOVI SLOBODNIH ISPORUKA ZA KOJE SE PRIMJENJUJU PONDERI RIZIKA U SKLADU S ALTERNATIVNIM PRISTUPOM ILI 100 % I OSTALE IZLOŽENOSTI NA KOJE SE PRIMJENJUJU PONDERI RIZIKA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
RAZRJEĐIVAČKI RIZIK: UKUPNA OTKUPLJENA POTRAŽIVANJA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PODLOŽNO TRETMANU DVOSTRUKOG STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA |
PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) |
PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANE FINANCIJSKE SUBJEKTE |
PROSJEČNO DOSPIJEĆE PONDERIRANO IZNOSOM IZLOŽENOSTI (U DANIMA) |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove |
BILJEŠKE: |
||||
|
NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA |
(–) VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE |
BROJ DUŽNIKA |
||||||||
|
|
OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI |
||||||||||
|
220 |
230 |
240 |
250 |
255 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
||
|
010 |
UKUPNE IZLOŽENOSTI |
|
|
|
|
|
Ćelija povezana s CA |
|
|
|
|
|
015 |
od čega: izloženosti koje podliježu pomoćnom faktoru za MSP-ove |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA VRSTAMA IZLOŽENOSTI: |
|||||||||||
|
020 |
Bilančne stavke koje podliježu kreditnom riziku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Izvanbilančne stavke koje podliježu kreditnom riziku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izloženosti/transakcije koje podliježu kreditnom riziku druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Transakcije financiranja vrijednosnih papira |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Izvedenice i transakcije s dugim rokom namire |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
iz netiranja između različitih kategorija proizvoda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
IZLOŽENOSTI RASPOREĐENE U REJTING-KATEGORIJE DUŽNIKA ILI SKUPOVE IZLOŽENOSTI: UKUPNO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
KRITERIJI RASPOREĐIVANJA SPECIJALIZIRANOG FINANCIRANJA: UKUPNO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RAŠČLAMBA PREMA PONDERIMA RIZIKA UKUPNIH IZLOŽENOSTI U SKLADU S KRITERIJIMA RASPOREĐIVANJA SPECIJALIZIRANOG FINANCIRANJA |
|||||||||||
|
090 |
PONDER RIZIKA: 0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
od čega: u kategoriji 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
90 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
115 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
ALTERNATIVNI TRETMAN: OSIGURANO NEKRETNINOM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
IZLOŽENOSTI NA OSNOVI SLOBODNIH ISPORUKA ZA KOJE SE PRIMJENJUJU PONDERI RIZIKA U SKLADU S ALTERNATIVNIM PRISTUPOM ILI 100 % I OSTALE IZLOŽENOSTI NA KOJE SE PRIMJENJUJU PONDERI RIZIKA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
RAZRJEĐIVAČKI RIZIK: UKUPNA OTKUPLJENA POTRAŽIVANJA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 09.01 – GEOGRAFSKA RAŠČLAMBA IZLOŽENOSTI PREMA BORAVIŠTU DUŽNIKA: IZLOŽENOSTI U SKLADU SA STANDARDIZIRANIM PRISTUPOM (CR GB 1)
Zemlja:
|
|
ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza |
Zabilježeni novi statusi neispunjavanja obveza tijekom razdoblja |
Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik |
Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik |
od čega: otpis |
Ispravci vrijednosti za kreditni rizik/otpisi za zabilježene nove statuse neispunjavanja obveza |
VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove |
|
|
010 |
020 |
040 |
050 |
055 |
060 |
070 |
075 |
080 |
090 |
||
|
010 |
Središnje države ili središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Subjekti javnog sektora |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Multilateralne razvojne banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Međunarodne organizacije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Trgovačka društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
075 |
od čega: MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Stanovništvo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
085 |
od čega: MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Osigurane nekretninama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
095 |
od čega: MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Visokorizične stavke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Pokrivene obveznice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Potraživanja prema institucijama i trgovačkim društvima s kratkoročnom kreditnom procjenom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Subjekti za zajednička ulaganja (CIU) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Izloženosti na osnovi vlasničkih ulaganja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Ostale izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 09.02 – GEOGRAFSKA RAŠČLAMBA IZLOŽENOSTI PREMA BORAVIŠTU DUŽNIKA: Izloženosti u skladu s IRB pristupom (CR GB 2)
Zemlja:
|
|
ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
od čega: sa statusom neispunjavanja obveza |
Zabilježeni novi statusi neispunjavanja obveza tijekom razdoblja |
Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik |
Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik |
od čega: otpis |
Ispravci vrijednosti za kreditni rizik/otpisi za zabilježene nove statuse neispunjavanja obveza |
PD RASPOREĐEN U REJTING-KATEGORIJU DUŽNIKA ILI SKUP IZLOŽENOSTI (%) |
|
|
010 |
030 |
040 |
050 |
055 |
060 |
070 |
080 |
||
|
010 |
Središnje države ili središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Trgovačka društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
od čega: specijalizirano financiranje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
od čega: MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Stanovništvo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Osigurane nekretninom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Osobe koje nisu MSP-ovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kvalificirane obnovljive izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Ostale izloženosti prema stanovništvu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Osobe koje nisu MSP-ovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Vlasnička ulaganja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) |
od čega: sa statusom neispunjavanja obveza |
VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove |
od čega: sa statusom neispunjavanja obveza |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove |
IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA |
|
|
090 |
100 |
105 |
110 |
120 |
125 |
130 |
||
|
010 |
Središnje države ili središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Trgovačka društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
od čega: specijalizirano financiranje |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
od čega: MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Stanovništvo |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Osigurane nekretninom |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Osobe koje nisu MSP-ovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kvalificirane obnovljive izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Ostale izloženosti prema stanovništvu |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Osobe koje nisu MSP-ovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Vlasnička ulaganja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
C 09.03 – GEOGRAFSKA RAŠČLAMBA RELEVANTNIH KREDITNIH IZLOŽENOSTI ZA POTREBE IZRAČUNA PROTUCIKLIČKOG ZAŠTITNOG SLOJA SPECIFIČNOG ZA INSTITUCIJU (CR GB 3)
Zemlja:
|
|
Iznos |
|
|
010 |
||
|
010 |
Kapitalni zahtjevi |
|
C 17.00 – OPERATIVNI RIZIK: BRUTO GUBICI I POVRATI PREMA POSLOVNIM LINIJAMA I VRSTI DOGAĐAJA U PRETHODNOJ GODINI (OPR detaljniji podaci)
|
RASPOREĐIVANJE GUBITAKA U POSLOVNE LINIJE |
VRSTE DOGAĐAJA |
UKUPNE VRSTE DOGAĐAJA |
BILJEŠKA PRAG PRIMIJENJEN U PRIKUPLJANJU PODATAKA |
|||||||||
|
INTERNA PRIJEVARA |
EKSTERNA PRIJEVARA |
ODNOSI S RADNICIMA I SIGURNOST NA RADNOM MJESTU |
KLIJENTI, PROIZVODI I POSLOVNE PRAKSE |
ŠTETA NA MATERIJALNOJ IMOVINI |
PREKIDI RADA I NARUŠAVANJA RADA SUSTAVA |
IZVRŠENJE, ISPORUKA I UPRAVLJANJE PROCESIMA |
NAJNIŽI |
NAJVIŠI |
||||
|
Redci |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
|
|
010 |
KORPORATIVNO FINANCIRANJE [CF] |
Broj događaja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Ukupan iznos gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Najviši pojedinačni gubitak |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Zbroj pet najvećih gubitaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ukupan povrat gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
TRGOVANJE I PRODAJA [TS] |
Broj događaja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Ukupan iznos gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Najviši pojedinačni gubitak |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Zbroj pet najvećih gubitaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Ukupan povrat gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
BROKERSKI POSLOVI SA STANOVNIŠTVOM [RBr] |
Broj događaja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Ukupan iznos gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Najviši pojedinačni gubitak |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Zbroj pet najvećih gubitaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Ukupan povrat gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
POSLOVNO BANKARSTVO [CB] |
Broj događaja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Ukupan iznos gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Najviši pojedinačni gubitak |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Zbroj pet najvećih gubitaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Ukupan povrat gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
POSLOVANJE SA STANOVNIŠTVOM [RB] |
Broj događaja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Ukupan iznos gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Najviši pojedinačni gubitak |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Zbroj pet najvećih gubitaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Ukupan povrat gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
PLAĆANJA I NAMIRE [PS] |
Broj događaja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Ukupan iznos gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Najviši pojedinačni gubitak |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Zbroj pet najvećih gubitaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
Ukupan povrat gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610 |
AGENCIJSKE USLUGE [AS] |
Broj događaja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620 |
Ukupan iznos gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630 |
Najviši pojedinačni gubitak |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640 |
Zbroj pet najvećih gubitaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650 |
Ukupan povrat gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710 |
UPRAVLJANJE IMOVINOM [AM] |
Broj događaja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720 |
Ukupan iznos gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730 |
Najviši pojedinačni gubitak |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740 |
Zbroj pet najvećih gubitaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750 |
Ukupan povrat gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
810 |
POSLOVNE STAVKE [CI] |
Broj događaja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820 |
Ukupan iznos gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830 |
Najviši pojedinačni gubitak |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840 |
Zbroj pet najvećih gubitaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850 |
Ukupan povrat gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
UKUPNE POSLOVNE LINIJE |
Broj događaja. Od čega: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
911 |
≥ 10 000 i < 20 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
912 |
≥ 20 000 i < 100 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
≥ 100 000 i < 1 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
914 |
≥ 1 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Ukupan iznos gubitka. Od čega: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
921 |
≥ 10 000 i < 20 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
922 |
≥ 20 000 i < 100 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
≥ 100 000 i < 1 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
924 |
≥ 1 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Najviši pojedinačni gubitak |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940 |
Zbroj pet najvećih gubitaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950 |
Ukupan povrat gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 21.00 – TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP ZA POZICIJSKI RIZIK U VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA (MKR SA EQU)
Nacionalno tržište:
|
|
POZICIJE |
KAPITALNI ZAHTJEVI |
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU |
|||||
|
SVE POZICIJE |
NETO POZICIJE |
POZICIJE KOJE PODLIJEŽU KAPITALNOM ZAHTJEVU |
||||||
|
DUGE |
KRATKE |
DUGE |
KRATKE |
|||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
|
010 |
VLASNIČKI INSTRUMENTI U KNJIZI TRGOVANJA |
|
|
|
|
|
|
Ćelija povezana s CA |
|
020 |
Opći rizik |
|
|
|
|
|
|
|
|
021 |
Izvedenice |
|
|
|
|
|
|
|
|
022 |
Ostala imovina i obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Široko diversificirane budućnosnice na osnovi dioničkog indeksa kojima se trguje na burzi i koje podliježu konkretnom pristupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Ostali vlasnički instrumenti koji nisu široko diversificirane budućnosnice na osnovi dioničkog indeksa kojima se trguje na burzi |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Specifični rizik |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Poseban pristup pozicijskom riziku za CIU |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Dodatni zahtjevi za opcije (rizici osim delta-rizika) |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Pojednostavljena metoda |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Pristup delta plus – dodatni zahtjevi za gama-rizik |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Pristup delta plus – dodatni zahtjevi za vega-rizik |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Scenarij matričnog pristupa |
|
|
|
|
|
|
|
C 22.00 – TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUPI VALUTNOM RIZIKU (MKR SA FX)
|
|
SVE POZICIJE |
NETO POZICIJE |
POZICIJE KOJE PODLIJEŽU KAPITALNOM ZAHTJEVU (uključujući ponovnu raspodjelu neusklađenih pozicija u valutama koje podliježu posebnom tretmanu za usklađene pozicije) |
KAPITALNI ZAHTJEVI |
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU |
|||||
|
DUGE |
KRATKE |
DUGE |
KRATKE |
DUGE |
KRATKE |
USKLAĐENE |
||||
|
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
||
|
010 |
UKUPNE POZICIJE U NEIZVJEŠTAJNIM VALUTAMA |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ćelija povezana s CA |
|
020 |
Visokokorelirane valute |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Sve ostale valute (uključujući CIU-e koji se tretiraju kao različite valute) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Zlato |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Dodatni zahtjevi za opcije (rizici osim delta-rizika) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Pojednostavljena metoda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Pristup delta plus – dodatni zahtjevi za gama-rizik |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Pristup delta plus – dodatni zahtjevi za vega-rizik |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Scenarij matričnog pristupa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RAŠČLAMBA UKUPNIH POZICIJA (UKLJUČUJUĆI IZVJEŠTAJNU VALUTU) PREMA VRSTAMA IZLOŽENOSTI |
||||||||||
|
100 |
Ostala imovina i obveze osim izvanbilančnih stavki i izvedenica |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Izvanbilančne stavke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Izvedenice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilješke: DEVIZNE POZICIJE |
||||||||||
|
130 |
euro |
|
|
|
|
|
|
|
| |