Cosc ar mhí–úsáid an chórais airgeadais chun críocha sciúrtha airgid agus sceimhlitheoireachta

ACHOIMRE AR:

Treoir (AE) 2015/849 — úsáid an chórais airgeadais a chosc chun críocha sciúradh airgid nó maoiniú sceimhlitheoirí

CAD IS AIDHM LEIS AN TREOIR?

Tá sé mar aidhm ag Treoir (AE) 2015/849 (4ú Treoir Frith-Sciúradh Airgid, 4AMLD) sciúradh airgid* a chomhrac agus maoiniú na sceimhlitheoireachta* a chomhrac trí chosc a chur ar mhí-úsáid an mhargaidh airgeadais chun na gcríoch sin.
Gabhann sé ionad na Treorach 2005/60/CE roimhe seo (3ú Treoir Frith-Sciúradh Airgid, 3AMLD) a tháinig i bhfeidhm in 2007.
Is é an cuspóir atá leis deireadh a chur le haon débhríochtaí sa treoir roimhe seo agus sa reachtaíocht ghaolmhar, agus feabhas a chur ar chomhsheasmhacht na rialacha frith-sciúrtha airgid agus maoinithe frithsceimhlitheoireachta ar fud Bhallstáit uile an Aontais Eorpaigh (AE).
Cuireann an treoir san áireamh freisin moltaí an Tascfhórsa Gníomhaíochta Airgeadais ó 2012, a athbhreithníodh in 2023.
Chun na moltaí nuashonraithe sin a léiriú, lena leasaítear Rialachán (AE) 2023/1113 tugtar isteach catagóirí breise de sholáthraithe seirbhísí sócmhainní fíorúla nach gcumhdaítear leis an treoir roimhe seo, a shainítear i Rialachán (AE) 2023/1114, an rialachán maidir le margaí criptithe (féach achoimre). Leagtar síos freisin i Rialachán (AE) 2023/1113 lena leasaítear rialacha chun a áirithiú go ndéanfar cripte-sócmhainn* soláthraithe seirbhíse* go bhfuil siad in ann na rioscaí sciúrtha airgid agus maoinithe sceimhlitheoirí a bhfuil siad faoina lé a mhaolú go hiomchuí.

PRÍOMHPHOINTÍ

Tá feidhm ag an treoir seo maidir le:

forais chreidmheasa;
institiúidí airgeadais;
gnóthais agus gairmeacha neamh–airgeadais ainmnithe, amhail:
- iniúchóirí,
- cuntasóirí seachtracha,
- comhairleoirí cánach,
- nótairí agus dlíodóirí, i gcúinsí áirithe,
- gníomhairí eastáit, agus iad ag gníomhú mar idirghabhálaithe i ligean réadmhaoine dochorraithe lena mbaineann cíos míosúil níos airde ná €10,000,
- trádálaithe earraí (m.sh. miotail lómhara agus clocha lómhara, nuair a dhéantar íocaíochtaí de €10,000 nó níos mó in airgead tirim),
- déileálaithe ealaíne, nuair is ionann luach idirbhirt agus €10,000 nó níos mó,
- soláthraithe seirbhísí cearrbhachais.

Maidir leis an treoir:

treisíonn sé na rialacha maidir le trédhearcacht maidir le custaiméirí a shainaithint — go háirithe úinéirí tairbhiúla* de chuideachtaí agus de shocruithe dlíthiúla (iontaobhaithe);
ceanglaítear faisnéis faoi úinéireacht thairbhiúil do chuideachtaí a choinneáil i ngach Ballstát i gclár lárnach, amhail clár tráchtála, clár cuideachtaí nó clár poiblí;
feabhsaítear feasacht agus freagrúlacht i leith aon laige maidir le sciúradh airgid/maoiniú sceimhlitheoirí — i dteannta leis na measúnuithe náisiúnta riosca atá le déanamh ag na Ballstáit, déanann an Coimisiún Eorpach measúnuithe freisin ar na rioscaí sciúrtha airgid/maoinithe sceimhlitheoireachta a dhéanann difear don mhargadh inmheánach agus rioscaí gaolmhara. do ghníomhaíochtaí trasteorann (eisíodh an chéad tuarascáil i mí an Mheithimh 2017);
cruthaíonn sé beartas Eorpach comhordaithe chun déileáil le tíortha neamh-AE (tríú tíortha) a bhfuil córais neamhéifeachtúla frithsciúrtha airgid/mhaoinithe frithsceimhlitheoireachta AML/CTF acu, chun córas airgeadais an AE a chosaint — An chéad liosta de na “tríú tíortha ardriosca” san AE arna glacadh le gníomh tarmligthe ón gCoimisiún i mí Iúil 2016, agus leasaíodh an liosta roinnt uaireanta ó shin;
neartaíonn agus feabhsaítear comhar idir aonaid faisnéise airgeadais (FIUanna), atá i measc na bpríomhghníomhaithe sa chomhrac i gcoinne sciúradh airgid / mhaoiniú sceimhlitheoirí — Ba cheart go ndéanfaí malartú córasach faisnéise idir FIUanna trí bhonneagair theicniúla ardleibhéil a úsáideann FIU.net ríomhaire díláraithe líonra ag ba,int úsáide as teicneolaíocht meaitseála sofaisticiúla;
sonraítear nach mór amhras faoi sciúradh airgid nó maoiniú sceimhlitheoirí a thuairisciú do na húdaráis phoiblí, an FIU de ghnáth;
ceanglaítear orthu siúd ar a bhfuil sé dírithe na nithe seo a leanas a thabhairt isteach:
- bearta tacaíochta, amhail oiliúint chuí pearsanra a áirithiú agus beartais agus nósanna imeachta coisctheacha inmheánacha iomchuí a bhunú,
- coimircí breise, amhail dícheall cuí feabhsaithe do chustaiméirí i gcás staideanna a bhfuil riosca níos airde ag baint leo, amhail trádáil le bainc atá suite lasmuigh den AE agus, go háirithe, agus iad ag déileáil le heintitis nádúrtha nó dhlíthiúla atá bunaithe i dtíortha nach bhfuil san AE arna sainaithint ag an gCoimisiún mar ard-riosca tíortha;
toirmeasc ar bhainc boscaí taisce sábháilte gan ainm a choinneáil chomh maith le cuntais agus pasleabhair gan ainm;
áirítear leis bearta chun rioscaí a bhaineann le cártaí réamhíoctha agus le hairgeadraí fíorúla a chosc trí:
- an tairseach aitheantais do shealbhóirí cártaí réamhíoctha a ísliú ó €250 go €150,
- ag cur ar chumas FIUanna náisiúnta faisnéis a fháil lena gceadaítear dóibh aitheantas úinéir an airgeadra fhíorúil a rianú;
neartaíonn sé comhar idir FIUnna trí ligean dóibh tuilleadh faisnéise a roinnt;
tugann sé don Údarás Baincéireachta Eorpach (ÚBE), ón 1 Eanáir 2020, na cúraimí a bhaineann le cosc a chur ar úsáid an chórais airgeadais chun críocha sciúradh airgid agus mhaoiniú sceimhlitheoirí agus chun iarrachtaí gach soláthraí seirbhísí airgeadais AE agus inniúla a threorú, a chomhordú agus faireachán a dhéanamh orthu. údaráis sa réimse seo (féach achoimre).

Rialachán leasaitheach (AE) 2023/1113

Cruthaítear le Rialachán (AE) 2023/1113 córas chun déileáil le malartuithe cripte-sócmhainní chun a áirithiú nach n-úsáidtear iad go neamhdhleathach, amhail smachtbhannaí a shárú nó chun sceimhlitheoireacht nó cogadh a mhaoiniú. Chun caighdeáin idirnáisiúnta a chomhlíonadh maidir le haistrithe criptithe-sócmhainní agus chun inrianaitheacht na sócmhainní sin a áirithiú, ceanglaítear leis ar sholáthraithe seirbhísí cripte-sócmhainní faisnéis áirithe a bhailiú agus, nuair is iomchuí, a nochtadh do na húdaráis faoi sheoltóirí agus thairbhithe aon aistrithe de na sócmhainní sin. go nglacann siad orthu féin, beag beann ar a luach.

Tá Rialachán (AE) 2023/1113 tar éis Treoir (AE) 2015/849 a leasú chun:

gach catagóir de sholáthraithe seirbhísí cripte-sócmhainní a áireamh mar atá sainmhínithe i Rialachán (AE) 2023/1114 laistigh den sainmhíniú ar “institiúidí airgeadais” i dTreoir (AE) 2015/849 (Airteagal 3);
a cheangal ar sholáthraithe seirbhísí cripte-sócmhainne bearta maolaitheacha a chur i bhfeidhm atá ar comhréir leis na rioscaí a bhaineann le haistrithe lena mbaineann seoltaí féinóstaithe agus, i gcás inarb iomchuí, bearta díchill chuí feabhsaithe a chur chun feidhme (Airteagal 19a);
ceangal a chur ar sholáthraithe seirbhísí cripte-sócmhainní bearta maolaithe riosca iomchuí a chur i bhfeidhm agus caidrimh chomhfhreagraí trasteorann á mbunú acu a bhaineann le seirbhísí criptithe-sócmhainní a chur i gcrích le heintiteas is freagróir nach bhfuil bunaithe san AE (Airteagal 19b nua);
cead a thabhairt do na Ballstáit a cheangal ar sholáthraithe seirbhísí cripte-sócmhainní atá bunaithe ar a gcríoch i bhfoirmeacha seachas brainse, agus a bhfuil a gceannoifig suite i mBallstát eile, pointe teagmhála lárnach a cheapadh ina gcríoch (Airteagal 45, mír 9);
deireadh a chur le ceanglais chlárúcháin maidir leis na catagóirí sin de sholáthraithe seirbhísí cripte-sócmhainní a thiocfaidh chun bheith faoi réir réimeas ceadúnúcháin aonair faoi Rialachán (AE) 2023/1114 (Airteagal 47, mír 1) — na leasuithe seo ar Threoir (AE) 2015/849 freisin a cheangal ar an Údarás Baincéireachta Eorpach treoirlínte a eisiúint ar raon saincheisteanna, lena n-áirítear:
- na critéir agus na heilimintí nach mór do sholáthraithe seirbhísí cripte-sócmhainní a chur san áireamh agus measúnú á dhéanamh acu ar a gcaidrimh chomhfhreagraithe trasteorann a bhaineann le feidhmiú seirbhísí criptithe-sócmhainní, mar aon leis na bearta maolaithe riosca a bhaineann leis na heintitis is freagróirí, lena n-áirítear an ghníomhaíocht íosta atá le déanamh ag soláthraithe seirbhísí cripte-sócmhainní i gcás nach bhfuil eintiteas is freagróir cláraithe nó ceadúnaithe (Airteagal 19b nua),
- athróga riosca agus fachtóirí riosca atá le cur san áireamh ag soláthraithe seirbhísí cripte-sócmhainní agus iad ag dul i mbun caidrimh ghnó nó ag déanamh idirbheart criptithe-sócmhainní (Airteagal 18),
- bearta nach mór do sholáthraithe seirbhísí cripte-sócmhainní a chur i bhfeidhm chun an riosca sciúradh airgid agus mhaoiniú sceimhlitheoireachta a bhaineann le haistrithe cripte-sócmhainní chuig seoladh féinóstach* nó a thionscnaíonn as seoladh féinóstach a shainaithint agus a mheasúnú (Airteagal 19a nua),
- conas a chuirtear i bhfeidhm bearta an díchill chuí do chustaiméirí feabhsaithe agus bearta maolaithe riosca iomchuí atá le glacadh nuair a dhéanann eintitis faoi oibleagáid seirbhísí criptithe-sócmhainní le heintitis neamhchláraithe nó neamhcheadúnaithe a sholáthraíonn seirbhísí criptithe-sócmhainní (Airteagal 24a nua).

Forlíonadh le Treoir (AE) 2015/849

Le gníomh tarmligthe, Rialachán Tarmligthe (AE) 2019/758, leagtar síos sraith beart breise, lena n-áirítear gníomhaíocht íosta, nach mór d’institiúidí creidmheasa agus airgeadais a ghlacadh chun an riosca sciúradh airgid agus mhaoiniú sceimhlitheoireachta a láimhseáil go héifeachtach i gcás ina ndéanann dlí tír neamh-AE. gan cead a thabhairt do bheartais agus nósanna imeachta uile-ghrúpa a chur chun feidhme ar leibhéal na gcraobhacha nó na bhfochuideachtaí ar úinéireacht tromlaigh iad atá mar chuid den ghrúpa agus atá bunaithe sa tír nach bhfuil san AE.

CÉN UAIR ATÁ TOSACH FEIDHME NA RIALACHA?

Tá Treoir (AE) 2015/849 i bhfeidhm ón 25 Meitheamh 2015 agus bhíothas le dlí a dhéanamh di sna Ballstáit i dtosach faoin 26 Meitheamh 2017. Cuireadh síneadh breise leis an spriocdháta sin, áfach, le roinnt leasuithe, go háirithe Treoir (AE) 2018/843, a bhí le trasuí go hiomlán sa dlí náisiúnta faoin 10 Eanáir 2020. Bhí feidhm ag an dáta céanna maidir le bunú na gclár dá dtagraítear in Airteagal 30 de Threoir (AE) 2015/849, arna leasú, agus bhí na cláir dá dtagraítear in Airteagal 31 de le bunú faoin 10 Márta 2020.

Tá feidhm ón 30 Nollaig 2024 ag na hathruithe a tugadh isteach le Rialachán (AE) 2023/1113 a leasú.

CÚLRA

Tá an treoir ina cuid de phacáiste bhearta reachtaíochta AE atá dírithe ar sciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta a chosc lena n–áirítear Rialachán (AE) 2015/847 maidir le hinrianaitheacht aistrithe airgid (féach an achoimre). Tá sí ina gcuid de straitéis níos leithne AE chun dul i ngleic le coireacht airgeadais chomh maith ina gcuimsítear obair iad seo a leanas:

Sainghrúpa maidir le Sciúradh Airgid agus Maoiniú Sceimhlitheoireachta a thagann le chéile go rialta chun tuairimí a roinnt agus chun cabhrú leis an gCoimisiún reachtaíocht a ullmhú nó bearta a shainiú;
Coiste um Sciúradh Airgid agus Maoiniú Sceimhlitheoireachta a Chosc a fhéadfaidh tuairimí a sholáthar maidir le bearta cur chun feidhme arna mbeartú ag an gCoimisiún;
líonra FIUanna;
an Comhchoiste um Údaráis Maoirseachta na hEorpa.

Le haghaidh tuilleadh faisnéise, féach:

Comhthéacs an AE maidir le sciúradh airgid agus comhrac in aghaidh mhaoiniú na sceimhlitheoireachta (an Coimisiún Eorpach)
An comhrac in aghaidh mhaoiniú na sceimhlitheoireachta (An Coimisiún Eorpach)
An comhrac in aghaidh sciúradh airgid agus mhaoiniú sceimhlitheoirí (Comhairle an Aontais Eorpaigh)
Frith-sciúradh airgid agus comhrac in aghaidh mhaoiniú na sceimhlitheoireachta (an tÚdarás Baincéireachta Eorpach).

PRÍOMHTHÉARMAÍ

Sciúradh airgid. Fáltais na coireachta a thiontú go cistí a dhealraítear gur cistí glana iad, a dhéantar de ghnáth tríd an gcóras airgeadais, mar shampla, trí fhoinsí an airgid a cheilt, foirm an airgid a athrú, nó na cistí a bhogadh chuig áit ar beag seans atá ann go dtarraingeoidh siad aon aird.

Maoiniú sceimhlitheoireachta. Soláthar nó bailiú cistí a bhfuil sé beartaithe iad a úsáid chun cionta sceimhlitheoireachta a dhéanamh.

Criptea–shócmhainn. Léiriú digiteach de luach nó de cheart a fhéadfar a aistriú agus a stóráil go leictreonach i stór ag baint úsáide as teicneolaíocht mórleabhair dáilte (DLT) nó teicneolaíocht dá samhail (is é sin, roinntear é thar shraith nóid DLT agus iad a shioncronú eatarthu ag baint úsáide as meicníocht chomhthoil).

Soláthraithe seirbhísí criptea-sócmhainn. Duine dlítheanach nó gnóthas eile a bhfuil a shlí bheatha nó a ghnó aige seirbhís criptithe-sócmhainne amháin nó níos mó a sholáthar do chliaint ar bhonn gairmiúil, agus a cheadaítear seirbhísí criptithe-sócmhainní a sholáthar i gcomhréir le Rialachán (AE) 2023/1114.

Úinéir tairbhiúil. An duine ar leis nó léi cuideachta nó a rialaíonn cuideachta.

Seoladh féin-óstach. Seoladh mórleabhair dáilte nach bhfuil nasctha le soláthraí seirbhísí criptithe-sócmhainne nó le heintiteas nach bhfuil bunaithe san AE agus a sholáthraíonn seirbhísí cosúil leis na cinn atá ag soláthraí seirbhísí cript-sócmhainní.

PRÍOMHDHOICIMÉAD

Treoir (AE) 2015/849 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 20 Bealtaine 2015 maidir le cosc a chur le húsáid an chórais airgeadais chun críoch sciúrtha airgid agus maoinithe sceimhlitheoireachta, agus lena leasaítear Rialachán (AE) Uimh. 648/2012 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle, agus lena n–aisghairtear Treoir 2005/60/CE ó Parlaimint na hEorpa agus ón gComhairle agus Treoir 2006/70/CE ón gCoimisiún (IO L 141, 5.6.2015, lgh. 73–117).

Corpraíodh leasuithe comhleanúnacha ar Threoir (AE) 2015/849 sa bhuntéacs. Níl de luach ar an leagan comhdhlúite seo ach luach doiciméadach amháin.

DOICIMÉID GHAOLMHARA

Rialachán (AE) 2023/1113 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 31 Bealtaine 2023 maidir le faisnéis a ghabhann le haistrithe cistí agus le cripteashócmhainní áirithe agus lena leasaítear Treoir (AE) 2015/849 (IO L 150, 9.6.2023, lgh. 1–39)

Rialachán (AE) 2023/1114 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 31 Bealtaine 2023 maidir le margaí i gcripteashócmhainní, agus lena leasaítear Rialacháin (AE) Uimh. 1093/2010 agus (AE) Uimh. 1095/2010 agus Treoracha 2013/36/AE agus (AE) 2019/1937 (IO L 150, 9.6.2023, lgh. 40–205).

Treoir (AE) 2019/2177 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 18 Nollaig 2019 lena leasaítear Treoir 2009/138/CE maidir le dul i mbun gnó Árachais agus Athárachais (Sócmhainneacht II) agus leanúint den ghnó sin, Treoir 2014/65/AE maidir le margaí in ionstraimí airgeadais agus Treoir (AE) 2015/849 maidir le cosc ar úsáid an chórais airgeadais chun críocha airgead a sciúradh nó sceimhlitheoireacht a mhaoiniú (IO L 334, 27.12.2019, lgh. 155–163).

Tuarascáil ón gCoimisiún chuig Parlaimint na hEorpa agus chuig an gComhairle maidir leis an measúnú ar an riosca a bhaineann le sciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoirí a dhéanann difear don mhargadh inmheánach agus a bhaineann le gníomhaíochtaí trasteorann (COM(2022) 554 deiridh, 27.10.2022).

Moladh (AE) 2020/1039 ón gCoimisiún an 14 Iúil 2020 maidir le tacaíocht airgeadais an Stáit do ghnóthais san Aontas a chur de choinníoll nach bhfuil naisc le dlínsí neamh-chomhoibríocha ann (IO L 227, 16.7.2020, lgh. 76–79).

Tuarascáil ón gCoimisiún chuig Parlaimint na hEorpa agus chuig an gComhairle ina ndéantar measúnú ar an gcreat le haghaidh comhair idir Aonaid Faisnéise Airgeadais (COM(2019) 371 deiridh, 24.7.2019).

Rialachán Tarmligthe (AE) 2019/758 ón gCoimisiún an 31 Eanáir 2019 lena bhforlíontar Treoir (AE) 2015/849 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle maidir le caighdeáin theicniúla rialála don bhunghníomh agus cineál na mbeart breise ar chóir d’institiúidí creidmheasa agus airgeadais a dhéanamh chun an riosca sciúrtha airgid agus maoinithe sceimhlitheoireachta a laghdú i dtríú tíortha áirithe (OJ L 125, 14.5.2019, lgh. 4–10).

Treoir (AE) 2018/843 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 30 Bealtaine 2018 lena leasaítear Treoir (AE) 2015/849 maidir le húsáid an chórais airgeadais chun sciúradh airgid nó maoiniú sceimhlitheoireachta a chosc, agus lena leasaítear Treoracha 2009/138/CE agus 2013/36/AE (IO L 156, 19.6.2018, lgh. 43–74).

Rialachán Tarmligthe (AE) 2016/1675 ón gComhairle an 14 Iúil 2016 lena bhforlíontar Treoir (AE) 2015/849 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle trí thríú tíortha ardriosca ag a bhfuil easnaimh straitéiseacha a shainaithint (IO L 254, 20.9.2016, lgh. 1–4).

Féach an leagan comhdhlúite.

Rialachán (AE) 2015/847 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 20 Bealtaine 2015 maidir le faisnéis a ghabhann le haistrithe cistí agus lena n–aisghairtear Rialachán (CE) Uimh. 1781/2006 (IO L 141, 5.6.2015, lgh. 1–18).

Féach an leagan comhdhlúite.

Rialachán (AE) Uimh. 1093/2010 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 24 Samhain 2010 lena mbunaítear Údarás Maoirseachta Eorpach (an tÚdarás Baincéireachta Eorpach), lena leasaítear Cinneadh Uimh. 716/2009/CE agus lena n–aisghairtear Cinneadh 2009/78/CE ón gCoimisiún (IO L 331, 15.12.2010, lgh. 12–47).

Féach an leagan comhdhlúite.

Nuashonraithe 04.12.2023