EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32021R2284
Commission Implementing Regulation (EU) 2021/2284 of 10 December 2021 laying down implementing technical standards for the application of Regulation (EU) 2019/2033 of the European Parliament and of the Council with regard to supervisory reporting and disclosures of investment firms (Text with EEA relevance)
Rialachán Cur Chun Feidhme (AE) 2021/2284 ón gCoimisiún an 10 Nollaig 2021 lena leagtar síos caighdeáin theicniúla cur chun feidhme i dtaca le cur i bhfeidhm Rialachán (AE) Uimh. 2019/2033 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle maidir le tuairisciú maoirseachta agus nochtuithe ag gnólachtaí infheistíochta (Téacs atá ábhartha maidir le LEE)
Rialachán Cur Chun Feidhme (AE) 2021/2284 ón gCoimisiún an 10 Nollaig 2021 lena leagtar síos caighdeáin theicniúla cur chun feidhme i dtaca le cur i bhfeidhm Rialachán (AE) Uimh. 2019/2033 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle maidir le tuairisciú maoirseachta agus nochtuithe ag gnólachtaí infheistíochta (Téacs atá ábhartha maidir le LEE)
IO L 458, 22.12.2021, p. 48–172
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
|
22.12.2021 |
GA |
Iris Oifigiúil an Aontais Eorpaigh |
L 458/48 |
RIALACHÁN CUR CHUN FEIDHME (AE) 2021/2284 ÓN gCOIMISIÚN
an 10 Nollaig 2021
lena leagtar síos caighdeáin theicniúla cur chun feidhme i dtaca le cur i bhfeidhm Rialachán (AE) Uimh. 2019/2033 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle maidir le tuairisciú maoirseachta agus nochtuithe ag gnólachtaí infheistíochta
(Téacs atá ábhartha maidir le LEE)
TÁ AN COIMISIÚN EORPACH,
Ag féachaint don Chonradh ar Fheidhmiú an Aontais Eorpaigh,
Ag féachaint do Rialachán (AE) 2019/2033 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 27 Samhain 2019 maidir leis na ceanglais stuamachta ar ghnólachtaí infheistíochta agus lena leasaítear Rialacháin (AE) Uimh. 1093/2010, (AE) Uimh. 575/2013, (AE) Uimh. 600/2014 agus (AE) Uimh. 806/2014 (1), agus go háirithe Airteagal 49(2) agus Airteagal 54(3) de,
De bharr an mhéid seo a leanas:
|
(1) |
Ba cheart na ceanglais tuairiscithe ar ghnólachtaí infheistíochta dá bhforáiltear in Airteagal 54 de Rialachán (AE) 2019/2033 a chur in oiriúint do ghnó na ngnólachtaí infheistíochta agus ba cheart iad a bheith i gcomhréir le scála agus le castacht gnólachtaí infheistíochta éagsúla. Leis na ceanglais sin, ba cheart a chur san áireamh go háirithe gur ceart gnólachtaí infheistíochta áirithe a mheas mar ghnólachtaí beaga neamh-idirnasctha de réir na gcoinníollacha a leagtar amach in Airteagal 12 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
(2) |
De réir Airteagal 54(1) de Rialachán (AE) 2019/2033, ní mór do ghnólachtaí infheistíochta beaga neamh-idirnasctha faisnéis a thuairisciú faoi leibhéal agus comhdhéanamh a gcistí dílse, a gceanglais cistí dílse, an bhonn ar a ríomhtar a gceanglais cistí dílse, agus an leibhéal gníomhaíochta i dtaca leis na coinníollacha a leagtar amach in Airteagal 12(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Dá bhrí sin, ní cheanglaítear ar ghnólachtaí beaga neamh-idirnasctha an leibhéal mionsonraithe céanna faisnéise a thuairisciú is a cheanglaítear ar ghnólachtaí infheistíochta eile atá faoi réir Rialachán (AE) 2019/2033. Dá bhrí sin níor cheart na teimpléid tuairiscithe maidir le K-fhachtóir a ríomh a bheith infheidhme maidir le gnólachtaí beaga neamh-idirnasctha. Ina theannta sin, de réir Airteagal 54(2), an tríú fomhír, de Rialachán (AE) 2019/2033, díolmhaítear gnólachtaí beaga agus neamh-idirnasctha ó riosca comhchruinnithe a thuairisciú agus féadfaidh údaráis inniúla gnólachtaí beaga agus neamh-idirnasctha a dhíolmhú ón oibleagáid tuairisciú a dhéanamh ar cheanglais leachtachta. |
|
(3) |
Ba cheart do gach gnólacht infheistíochta atá faoi réir Rialachán (AE) 2019/2033 a phróifíl ghníomhaíochta agus a mhéid a thuairisciú chun a chur ar chumas na n-údarás inniúil measúnú a dhéanamh ar cé acu an gcomhlíonann nó nach gcomhlíonann na gnólachtaí infheistíochta sin na coinníollacha a leagtar síos in Airteagal 12 de Rialachán (AE) 2019/2033 chun iad a aicmiú ina ngnólachtaí infheistíochta beaga neamh-idirnasctha. |
|
(4) |
Chun trédhearcacht a chur ar fáil dá n-infheisteoirí agus do na margaí i gcoitinne, le hAirteagal 46 de Rialachán (AE) 2019/2033 ceanglaítear ar ghnólachtaí infheistíochta, nach gnólachtaí infheistíochta beaga neamh-idirnasctha iad, an fhaisnéis a shonraítear i gCuid a Sé den Rialachán sin a nochtadh go poiblí. Níl gnólachtaí infheistíochta beaga neamh-idirnasctha faoi réir na gceanglas sin maidir le nochtadh, ach amháin i gcás ina n-eiseoidh siad ionstraimí Breise Leibhéal 1 chun trédhearcacht a chur ar fáil dóibh siúd a infheisteoidh sna hionstraimí sin. |
|
(5) |
Ba cheart leis an Rialachán seo teimpléid agus táblaí a sholáthar do ghnólachtaí infheistíochta chun faisnéis atá cuimsitheach agus inchomparáide go leor a chur in iúl maidir le comhdhéanamh agus cáilíocht a gcistí dílse. Go sonrach, is gá teimpléad nochta cainníochtúil maidir le comhdhéanamh na gcistí dílse agus teimpléad solúbtha maidir le cistí dílse rialála a réiteach leis na ráitis airgeadais iniúchta a thabhairt isteach. Ar an gcúis chéanna, is gá freisin teimpléad a leagan síos le faisnéis maidir leis na gnéithe is ábhartha de na hionstraimí cistí dílse arna n-eisiúint ag an ngnólacht infheistíochta. |
|
(6) |
Chun chur chun feidhme na gceanglas tuairiscithe agus nochta a éascú, is gá an chomhsheasmhacht idir na teimpléid tuairiscithe agus nochta a fheabhsú. Ba cheart an teimpléad maidir le comhdhéanamh na gcistí dílse a nochtadh a ailíniú go dlúth leis an teimpléad tuairiscithe gaolmhar maidir le leibhéal agus comhdhéanamh na gcistí dílse. Ar an gcúis chéanna, ba cheart don teimpléad le haghaidh réiteach iomlán na gcistí dílse leis na ráitis airgeadais iniúchta a nochtadh a bheith solúbtha sa mhéid agus gur cheart miondealú an teimpléid a bheith bunaithe ar mhiondealú an chláir comhardaithe i ráitis airgeadais iniúchta an ghnólachta infheistíochta. Ina theannta sin, ba cheart don teimpléad chun faisnéis faoi phríomhghnéithe na gcistí dílse rialála a nochtadh a bheith ina theimpléad seasta agus ba cheart dá chastacht a bheith ag brath ar chastacht na n-ionstraimí cistí dílse. |
|
(7) |
Chun a áirithiú nach méadófar go míréasúnta na costais chomhlíonta le haghaidh gnólachtaí infheistíochta agus go gcoinneofar cáilíocht sonraí ar bun, ba cheart na hoibleagáidí tuairiscithe agus nochta a ailíniú ina substaint lena chéile a mhéid is féidir. Dá bhrí sin, is iomchuí na caighdeáin is infheidhme maidir le ceanglais tuairiscithe agus nochta araon a leagan amach in aon Rialachán amháin. |
|
(8) |
Tá an Rialachán seo bunaithe ar na dréachtchaighdeáin theicniúla cur chun feidhme arna gcur faoi bhráid an Choimisiúin ag an Údarás Baincéireachta Eorpach (ÚBE) tar éis dó dul i gcomhairle leis an Údarás Eorpach um Urrúis agus Margaí. |
|
(9) |
Tá comhairliúcháin phoiblí oscailte déanta ag ÚBE maidir leis na dréachtchaighdeáin theicniúla cur chun feidhme ar a bhfuil an Rialachán seo bunaithe, tá anailís déanta aige ar na costais agus ar na tairbhí a d’fhéadfadh a bheith ag baint leo ann agus d’iarr sé comhairle ón nGrúpa Geallsealbhóirí Baincéireachta arna bhunú i gcomhréir le hAirteagal 37 de Rialachán (AE) Uimh. 1093/2010 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle (2), |
TAR ÉIS AN RIALACHÁN SEO A GHLACADH:
CAIBIDIL I
TUAIRISCIÚ MAOIRSEACHTA
Airteagal 1
Dátaí tagartha maidir le tuairisciú
1. Tuairisceofar an fhaisnéis dá dtagraítear in Airteagal 54(1) den Rialachán, faoi mar atá an fhaisnéis sin, ar na dátaí tagartha seo a leanas maidir le tuairisciú:
|
(a) |
tuairisciú ráithiúil: an 31 Márta, an 30 Meitheamh, an 30 Meán Fómhair agus an 31 Nollaig; |
|
(b) |
tuairisciú bliantúil: an 31 Nollaig. |
2. Féadfar coigeartú a dhéanamh ar na dátaí tagartha maidir le tuairisciú dá dtagraítear i mír 1 i gcás ina bhfuil cead ag gnólachtaí infheistíochta faoin dlí náisiúnta a bhfaisnéis airgeadais a thuairisciú bunaithe ar dheireadh a mbliana cuntasaíochta, nach mar a chéile é agus deireadh na bliana féilire, ionas go ndéanfar tuairisciú ráithiúil na faisnéise gach 3 mhí den bhliain chuntasaíochta agus an tuairisciú bliantúil ag deireadh a mbliana cuntasaíochta.
Airteagal 2
Dátaí íocaíochta a thuairisciú
1. Déanfar an fhaisnéis dá dtagraítear in Airteagal 54(1) de Rialachán (AE) 2019/2033 a chur isteach faoi am scoir gnó ar na dátaí íocaíochta seo a leanas:
|
(a) |
tuairisciú ráithiúil: an 12 Bealtaine, an 11 Lúnasa, an 11 Samhain agus an 11 Feabhra; |
|
(b) |
tuairisciú bliantúil: an 11 Feabhra. |
2. I gcás inar saoire phoiblí é lá an tuairiscithe íocaíochta i mBallstát an údaráis inniúil dá bhfuil an tuarascáil le soláthar, nó más Satharn nó Domhnach é, beidh lá an tuairiscithe íocaíochta ar an lá oibre dár gcionn.
3. I gcás ina dtuairiscíonn gnólachtaí airgeadais a bhfaisnéis airgeadais agus úsáid á baint as dátaí tagartha coigeartaithe maidir le tuairisciú bunaithe ar dheireadh a mbliana cuntasaíochta mar a leagtar amach in Airteagal 1(2) den Rialachán seo, féadfar na dátaí íocaíochta a choigeartú dá réir ionas go gcoinneofar ar bun an tréimhse íocaíochta chéanna ón dáta tagartha coigeartaithe maidir le tuairisciú.
4. Féadfaidh gnólachtaí infheistíochta figiúirí neamhiniúchta a chur isteach. I gcás nach mar a chéile na figiúirí iniúchta agus na figiúirí neamhiniúchta a cuireadh isteach, cuirfear isteach na figiúirí iniúchta athbhreithnithe gan moill mhíchuí. Chun críocha an Airteagail seo, ciallóidh ‘figiúirí neamhiniúchta’ figiúirí nach bhfuil tuairim ó iniúchóir seachtrach faighte ina leith, agus is éard atá i bhfigiúirí iniúchta figiúirí a d’iniúch iniúchóir seachtrach agus tuairim iniúchóireachta á cur in iúl aige.
5. Na ceartúcháin ar na tuarascálacha a cuireadh isteach, cuirfear isteach iad chuig na húdaráis inniúla gan moill mhíchuí.
Airteagal 3
Cur i bhfeidhm ceanglas tuairiscithe ar bhonn aonair
Chun ceanglais tuairiscithe Airteagal 54 de Rialachán (AE) 2019/2033 a chomhlíonadh ar bhonn aonair, tuairisceoidh gnólachtaí infheistíochta an fhaisnéis a shonraítear in Airteagail, 5, 6 agus 7 den Rialachán seo leis an minicíocht a shonraítear iontu.
Airteagal 4
Cur i bhfeidhm ceanglas tuairiscithe ar bhonn comhdhlúite
Chun na ceanglais tuairiscithe dá dtagraítear in Airteagal 54 de Rialachán (AE) 2019/2033 a chomhlíonadh ar bhonn comhdhlúite, tuairisceoidh gnólachtaí infheistíochta an fhaisnéis a shonraítear in Airteagail, 5 agus 6 den Rialachán Cur Chun Feidhme seo leis an minicíocht a shonraítear iontu.
Airteagal 5
Formáid agus minicíocht an tuairiscithe ag gnólachtaí infheistíochta nach gnólachtaí infheistíochta beaga neamh-idirnasctha iad
1. Le minicíocht ráithiúil, tuairisceoidh gnólachtaí infheistíochta, nach gnólachtaí infheistíochta beaga neamh-idirnasctha iad, an fhaisnéis a bhfuil sé de cheangal a sholáthar le míreanna 1 agus 2 d’Airteagal 54 de Rialachán (AE) 2019/2033 trí úsáid a bhaint as na teimpléid a leagtar síos in Iarscríbhinn I a ghabhann leis an Rialachán seo i gcomhréir leis na treoracha a leagtar amach in Iarscríbhinn II a ghabhann leis an Rialachán seo.
2. Gnólachtaí infheistíochta, nach gnólachtaí infheistíochta beaga neamh-idirnasctha iad, a dhéanann an ceanglas de réir K-fhachtóirí RtM a chinneadh ar bhonn K-NPR i gcomhréir le hAirteagal 21(1) de Rialachán (AE) 2019/2033, tuairisceoidh siad le minicíocht ráithiúil an fhaisnéis a shonraítear i dteimpléid C 18.00 go C 24.00 d’Iarscríbhinn I a ghabhann le Rialachán Cur Chun Feidhme (AE) 2021/451 (3) ón gCoimisiún i gcomhréir leis na treoracha a leagtar amach i gCuid 2 d’Iarscríbhinn II a ghabhann leis an Rialachán Cur Chun Feidhme sin.
3. Gnólachtaí infheistíochta, nach gnólachtaí infheistíochta beaga neamh-idirnasctha iad, a bhaineann leas as an maolú a leagtar síos in Airteagal 25(4) de Rialachán (AE) 2019/2033, tuairisceoidh siad le minicíocht ráithiúil an fhaisnéis a shonraítear i dteimpléad C 34.02 d’Iarscríbhinn I a ghabhann le Rialachán Cur Chun Feidhme (AE) 2021/451 ón gCoimisiún i gcomhréir leis na treoracha a leagtar amach i gCuid 2 d’Iarscríbhinn II a ghabhann leis an Rialachán Cur Chun Feidhme sin.
4. Gnólachtaí infheistíochta, nach gnólachtaí infheistíochta beaga neamh-idirnasctha iad, a bhaineann leas as an maolú a leagtar síos in Airteagal 25(5), an dara fomhír, de Rialachán (AE) 2019/2033, tuairisceoidh siad le minicíocht ráithiúil an fhaisnéis a shonraítear i dteimpléad C 25.00 d’Iarscríbhinn I a ghabhann le Rialachán Cur Chun Feidhme (AE) 2021/451 ón gCoimisiún i gcomhréir leis na treoracha a leagtar amach i gCuid 2 d’Iarscríbhinn II a ghabhann leis an Rialachán Cur Chun Feidhme sin.
Airteagal 6
Formáid agus minicíocht an tuairiscithe ag gnólachtaí infheistíochta beaga neamh-idirnasctha
1. Le minicíocht bliantúil, tuairisceoidh gnólachtaí beaga neamh-idirnasctha an fhaisnéis a shonraítear i dteimpléid Iarscríbhinn III a ghabhann leis an Rialachán seo i gcomhréir le treoracha Iarscríbhinn IV a ghabhann leis an Rialachán seo. Gnólachtaí infheistíochta a bhaineann leas as an díolúine dá dtagraítear in Airteagal 43(1), an dara fomhír, de Rialachán (AE) 2019/2033, beidh díolúine acu ón dualgas an fhaisnéis a shonraítear i dteimpléad IF 09.01 d’Iarscríbhinn III a ghabhann leis an Rialachán seo a sholáthar.
Airteagal 7
Formáid agus minicíocht an tuairiscithe ó eintitis a bhaineann tairbhe as cur i bhfeidhm Airteagal 8 de Rialachán (AE) 2019/2033
De mhaolú ar Airteagal 4 den Rialachán seo, déanfaidh eintitis dá dtagraítear in Airteagal 8(3) de Rialachán (AE) 2019/2033, a bhaineann tairbhe as cur i bhfeidhm an Airteagail sin, an fhaisnéis a leagtar amach i dteimpléid Iarscríbhinn VIII a ghabhann leis an Rialachán seo a thuairisciú le minicíocht ráithiúil i gcomhréir leis na treoracha a leagtar amach in Iarscríbhinn IX a ghabhann leis an Rialachán seo
Airteagal 8
Beachtas sonraí agus faisnéis a bhaineann le sonraí a chur isteach
1. Cuirfidh gnólachtaí infheistíochta na sonraí dá dtagraítear sa Rialachán seo isteach sna formáidí malartaithe sonraí agus sna huiríll a shonraíonn údaráis inniúla agus tabharfaidh siad urraim do shainmhíniú pointe sonraí na samhla pointe sonraí agus do na foirmlí bailíochtaithe a shonraítear in Iarscríbhinn V chomh maith leis na sonraíochtaí seo a leanas:
|
(a) |
faisnéis nach bhfuil de cheangal a sholáthar nó nach infheidhme, ní chuirfear i dtíolacadh sonraí í; |
|
(b) |
cuirfear luachanna uimhriúla isteach mar fhíorais de bhun na gcoinbhinsiún seo a leanas:
|
2. Is trína n-Aitheantóir Eintitis Dhlítheanaigh (LEI) a aithneofar gnólachtaí infheistíochta. Déanfar na heintitis dhlítheanacha agus na contrapháirtithe, nach gnólachtaí infheistíochta iad, a shainaithint lena LEI i gcás ina mbeidh sé ar fáil.
3. Faisnéis a chuirfidh na gnólachtaí infheistíochta isteach ar bhonn an Rialacháin seo, beidh an fhaisnéis seo a leanas ag gabháil léi:
|
(a) |
dáta tagartha maidir le tuairisciú agus tréimhse thagartha tuairiscithe; |
|
(b) |
airgeadra tuairiscithe; |
|
(c) |
caighdeán cuntasaíochta; |
|
(d) |
Aitheantóir Eintitis Dhlítheanaigh (LEI) na hinstitiúide tuairiscithe; |
|
(e) |
raon feidhme comhdhlúthaithe. |
CAIBIDIL II
NOCHTADH POIBLÍ AG GNÓLACHTAÍ INFHEISTÍOCHTA
Airteagal 9
Prionsabail nochta
1. An fhaisnéis atá le nochtadh i gcomhréir leis an Rialachán seo, beidh sí faoi réir na bprionsabal seo a leanas:
|
(a) |
beidh na nochtuithe faoi réir an leibhéil chéanna fíoraithe inmheánaigh agus is infheidhme maidir leis an tuarascáil bhainistíochta a áirítear i dtuarascáil airgeadais an ghnólachta infheistíochta; |
|
(b) |
beidh na nochtuithe soiléir agus cuirfear iad i láthair i bhfoirm atá intuigthe d’úsáideoirí faisnéise agus cuirfear iad in iúl trí mheán inrochtana. Leagfar béim ar theachtaireachtaí tábhachtacha agus beidh sé éasca teacht orthu. Míneofar saincheisteanna casta le friotal simplí. Cuirfear faisnéis ghaolmhar i láthair i dteannta a chéile; |
|
(c) |
beidh nochtuithe fónta agus comhsheasmhach thar am chun é a chur ar a gcumas d’úsáideoirí faisnéise faisnéis a chur i gcomparáid lena chéile thar thréimhsí nochta; |
|
(d) |
ag gabháil leis na nochtuithe cainníochtúla, beidh mínithe cáilíochtúla agus aon fhaisnéis fhorlíontach eile a d’fhéadfadh a bheith riachtanach chun go mbeidh úsáideoirí na faisnéise sin in ann iad a thuiscint, agus go háirithe aon athrú suntasach in aon nochtadh ar leith i gcomparáid leis an bhfaisnéis atá i nochtuithe roimhe sin á lua. |
Airteagal 10
Nochtadh cistí dílse ag gnólachtaí infheistíochta
Déanfaidh gnólachtaí infheistíochta na nochtuithe maidir le cistí dílse a cheanglaítear le hAirteagal 49(1) de Rialachán (AE) Uimh. 2019/2033 trí úsáid a bhaint as teimpléid Iarscríbhinn VI a ghabhann leis an Rialachán seo agus i gcomhréir leis na treoracha ábhartha a leagtar amach in Iarscríbhinn VII a ghabhann leis an Rialachán seo.
Airteagal 11
Forálacha ginearálta maidir le nochtadh
1. Agus an fhaisnéis dá dtagraítear in Airteagal 10 den Rialachán seo á nochtadh acu, áiritheoidh gnólachtaí infheistíochta go gcuirfear luachanna uimhriúla isteach mar fhíorais i gcomhréir leis an méid seo a leanas:
|
(a) |
déanfar sonraí airgeadaíochta cainníochtúla a nochtadh ag baint úsáide as íosbheachtas atá coibhéiseach leis na mílte aonad; |
|
(b) |
déanfar sonraí cainníochtúla a nochtar mar ‘Céatadán’ a shloinneadh in aghaidh an aonaid agus íosbheachtas acu atá coibhéiseach le ceithre dheachúil. |
2. Agus an fhaisnéis dá dtagraítear in Airteagal 10 den Rialachán seo á nochtadh acu, áiritheoidh gnólachtaí infheistíochta go mbaineann na sonraí leis an bhfaisnéis uile seo a leanas:
|
(a) |
dáta tagartha nochta agus tréimhse thagartha nochta; |
|
(b) |
airgeadra nochta; |
|
(c) |
ainm agus, i gcás inarb ábhartha, Aitheantóir Eintitis Dhlítheanaigh (LEI) na hinstitiúide nochta; |
|
(d) |
i gcás inarb ábhartha, an caighdeán cuntasaíochta; |
|
(e) |
i gcás inarb ábhartha, raon feidhme an chomhdhlúthaithe. |
CAIBIDIL III
FORÁLACHA CRÍOCHNAITHEACHA
Airteagal 12
Teacht i bhfeidhm
Tiocfaidh an Rialachán seo i bhfeidhm an fichiú lá tar éis lá a fhoilsithe in Iris Oifigiúil an Aontais Eorpaigh.
Beidh an Rialachán seo ina cheangal go huile agus go hiomlán agus beidh sé infheidhme go díreach i ngach Ballstát.
Arna dhéanamh sa Bhruiséil, 10 Nollaig 2021.
Thar ceann an Choimisiúin
An tUachtarán
Ursula VON DER LEYEN
(1) IO L 314, 5.12.2019, lch. 1.
(2) Rialachán (AE) Uimh. 1093/2010 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 24 Samhain 2010 lena mbunaítear Údarás Maoirseachta Eorpach (An tÚdarás Baincéireachta Eorpach), lena leasaítear Cinneadh Uimh. 716/2009/CE agus lena n-aisghairtear Cinneadh 2009/78/CE ón gCoimisiún (IO L 331, 15.12.2010, lch. 12).
(3) Rialachán Cur Chun Feidhme (AE) 2021/451 ón gCoimisiún an 17 Nollaig 2020 lena leagtar síos caighdeáin theicniúla cur chun feidhme i dtaca le cur i bhfeidhm Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle maidir le tuairisciú maoirseachta institiúidí agus lena n-aisghairtear Rialachán Cur Chun Feidhme (AE) Uimh. 680/2014(IO L 97, 19.3.2021, lch. 1).
IARSCRÍBHINN I
TUAIRISCIÚ LE HAGHAIDH GNÓLACHTAÍ INFHEISTÍOCHTA SEACHAS GNÓLACHTAÍ INFHEISTÍOCHTA BEAGA NEAMH-IDIRNASCTHA
|
TEIMPLÉID LE hAGHAIDH GNÓLACHTAÍ INFHEISTÍOCHTA |
|||
|
Uimhir theimpléid |
Cód teimpléid |
Ainm an teimpléid / grúpa teimpléad |
Ainm gairid |
|
|
|
CISTÍ DÍLSE: leibhéal, comhdhéanamh, ceanglais agus ríomh |
|
|
1 |
I 01.00 |
Cistí dílse |
I1 |
|
2,1 |
I 02.01 |
Ceanglais cistí dílse |
I2.1 |
|
2,2 |
I 02.02 |
Cóimheasa caipitil |
I2.2 |
|
3 |
I 03.00 |
Ríomh ceanglas maidir le forchostais sheasta |
I3 |
|
4 |
I 04.00 |
Ríomhanna na gceanglas iomlán de réir K-fhachtóirí |
I4 |
|
|
|
GNÓLACHTAÍ INFHEISTÍOCHTA BEAGA NEAMH-IDIRNASCTHA |
|
|
5 |
I 05.00 |
Leibhéal gníomhaíochta – Athbhreithniú tairseach |
I5 |
|
|
|
CEANLAIS DE RÉIR K-FHACHTÓIRÍ – SONRAÍ BREISE |
|
|
6,1 |
I 06.01 |
Sócmhainní faoi bhainistiú (AUM) – Sonraí breise |
I6.1 |
|
6,2 |
I 06.02 |
Meánluach AUM iomlán laethúil |
I6.2 |
|
6,3 |
I 06.03 |
Airgead cliant atá ar seilbh (CMH) – Sonraí breise |
I6.3 |
|
6,4 |
I 06.04 |
Meánluach an CMH iomlán laethúil |
I6.4 |
|
6,5 |
I 06.05 |
Sócmhainní atá á gcoimirciú agus á riar (ASA) – Sonraí breise |
I6.5 |
|
6,6 |
I 06.06 |
Meánluach ASA iomlán laethúil |
I6.6 |
|
6,7 |
I 06.07 |
Orduithe cliaint arna láimhseáil (COH) – Sonraí breise |
I6.7 |
|
6,8 |
I 06.08 |
Meánluach COH iomlán laethúil |
I6.8 |
|
6,9 |
I 06.09 |
K-riosca an ghlansuímh (K-NPR) – Sonraí breise |
I6.9 |
|
6,1 |
I 06.10 |
Corrlach Imréitigh ar leith (CMG) – Sonraí breise |
I6.10 |
|
6,11 |
I 06.11 |
Mainneachtain an chontrapháirtí trádála (TCD) – Sonraí breise |
I6.11 |
|
6,12 |
I 06.12 |
Sreabhadh trádála laethúil (DTF) – sonraí breise |
I6.12 |
|
6,13 |
I 06.13 |
Meánluach an DTF laethúil iomlán |
I6.13 |
|
|
|
RIOSCA COMHCHRUINNITHE |
|
|
7 |
I 07.00 |
K-CON – sonraí breise |
I7 |
|
8,1 |
I 08.01 |
Leibhéal an riosca comhchruinnithe – Airgead cliant atá ar seilbh |
I8.1 |
|
8,2 |
I 08.02 |
Leibhéal an riosca comhchruinnithe – Sócmhainní atá á gcoimirciú agus á riar |
I8.2 |
|
8,3 |
I 08.03 |
Leibhéal an riosca comhchruinnithe – Airgead tirim iomlán arna chur i dtaisce |
I8.3 |
|
8,4 |
I 08.04 |
Leibhéal an riosca comhchruinnithe – Tuilleamh iomlán |
I8.4 |
|
8,5 |
I 08.05 |
Neamhchosaintí leabhair trádála |
I8.5 |
|
8,6 |
I 08.06 |
Leabhar neamhthrádála agus ítimí lasmuigh den chlár comhardaithe |
I8.6 |
|
|
|
CEANGLAIS MAIDIR LE LEACHTACHT |
|
|
9 |
I 09.00 |
Ceanglais maidir le leachtacht |
I9 |
C 01.00 – COMHDHÉANAMH NA gCISTÍ DÍLSE (I1)
|
Rónna |
Ítim |
Méid |
|
0010 |
||
|
0010 |
CISTÍ DÍLSE |
|
|
0020 |
CAIPITEAL LEIBHÉAL 1 |
|
|
0030 |
CAIPITEAL GHNÁTHCHOTHROMAS LEIBHÉAL 1 |
|
|
0040 |
Ionstraimí caipitil láníoctha |
|
|
0050 |
Scairbhiseach |
|
|
0060 |
Tuilleamh coimeádta |
|
|
0070 |
Tuilleamh coimeádta na mblianta roimhe sin |
|
|
0080 |
Brabús is incháilithe |
|
|
0090 |
Ioncam cuimsitheach carntha eile |
|
|
0100 |
Cúlchistí eile |
|
|
0110 |
Leasanna mionlaigh a aithnítear i gcaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 |
|
|
0120 |
Coigeartuithe ar chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 a raibh scagairí stuamachta ina gcúis leo |
|
|
0130 |
Cistí eile |
|
|
0140 |
ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó CHAIPITEAL GHNÁTHCHOTHROMAS LEIBHÉAL 1 |
|
|
0150 |
(-) Ionstraimí dílse chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 |
|
|
0160 |
(-) Sealúchais dhíreacha ionstraimí chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 |
|
|
0170 |
(-) Sealúchais indíreacha ionstraimí Ghnáthchothromas Leibhéal 1 |
|
|
0180 |
(-) Sealúchais shintéiseacha ionstraimí Ghnáthchothromas Leibhéal 1 |
|
|
0190 |
(-) Caillteanais don bhliain airgeadais reatha |
|
|
0200 |
(-) Cáilmheas |
|
|
0210 |
(-) Sócmhainní doláimhsithe eile |
|
|
0220 |
(-) Sócmhainní cánach iarchurtha atá ag brath ar bhrabúsacht todhchaí agus nach n-eascraíonn as difríochtaí sealadacha agus iad glan ar dhliteanais chánach ghaolmhara |
|
|
0230 |
(-) Sealúchas cáilitheach lasmuigh den earnáil airgeadais ar mó é ná 15 % de na cistí dílse |
|
|
0240 |
(-) Sealúchais cháilitheacha iomlána i ngnóthais nach eintitis earnála airgeadais iad ar mó a méid na 60 % dá chistí dílse |
|
|
0250 |
(-) Ionstraimí Ghnáthchothromas Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás nach bhfuil infheistíocht shuntasach ag an ngnólacht infheistíochta |
|
|
0260 |
(-) Ionstraimí Ghnáthchothromas Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás ina bhfuil infheistíocht shuntasach ag an ngnólacht infheistíochta |
|
|
0270 |
(-) Sócmhainní cistí pinsin a bhfuil sochar sainithe ag gabháil leo |
|
|
0280 |
(-) Asbhaintí eile |
|
|
0290 |
Caipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1: Eilimintí caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile |
|
|
0300 |
CAIPITEAL BREISE LEIBHÉAL 1 |
|
|
0310 |
Ionstraimí caipitil arna n-eisiúint go díreach agus atá láníoctha |
|
|
0320 |
Scairbhiseach |
|
|
0330 |
(-) ASBHAINTÍ IOMLÁNA AS CAIPITEAL BREISE LEIBHÉAL 1 |
|
|
0340 |
(-) Ionstraimí dílse Chaipiteal Breise Leibhéal 1 |
|
|
0350 |
(-) Sealúchais dhíreacha ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 |
|
|
0360 |
(-) Sealúchais indíreacha ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 |
|
|
0370 |
(-) Sealúchais shintéiseacha ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 |
|
|
0380 |
(-) Ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás nach bhfuil infheistíocht shuntasach ag an ngnólacht infheistíochta |
|
|
0390 |
(-) Ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás ina bhfuil infheistíocht shuntasach ag an ngnólacht infheistíochta |
|
|
0400 |
(-) Asbhaintí eile |
|
|
0410 |
Caipiteal breise Leibhéal 1: Eilimintí caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile |
|
|
0420 |
CAIPITEAL LEIBHÉAL 2 |
|
|
0430 |
Ionstraimí caipitil arna n-eisiúint go díreach agus atá láníoctha |
|
|
0440 |
Scairbhiseach |
|
|
0450 |
(-) ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó LEIBHÉAL 2 |
|
|
0460 |
(-) Ionstraimí dílse Chaipiteal Leibhéal 2 |
|
|
0470 |
(-) Sealúchais dhíreacha ionstraimí Chaipiteal Leibhéal 2 |
|
|
0480 |
(-) Sealúchais indíreacha ionstraimí Chaipiteal Leibhéal 2 |
|
|
0490 |
(-) Sealúchais shintéiseacha ionstraimí Chaipiteal Leibhéal 2 |
|
|
0500 |
(-) Ionstraimí Chaipiteal Leibhéal 2 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás nach bhfuil infheistíocht shuntasach ag an ngnólacht infheistíochta |
|
|
0510 |
(-) Ionstraimí Leibhéal 2 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás ina bhfuil infheistíocht shuntasach ag an ngnólacht infheistíochta |
|
|
0520 |
Leibhéal 2: Eilimintí caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile |
|
I 02.01 – CEANGLAIS CISTÍ DÍLSE (I2.1)
|
Rónna |
Ítim |
Méid |
|
0010 |
||
|
0010 |
Ceanglas Cistí Dílse |
|
|
0020 |
Ceanglas maidir le híosmhéid buan caipitil |
|
|
0030 |
Ceanglas maidir le forchostas seasta |
|
|
0040 |
Ceanglas iomlán de réir K-fhachtóirí |
|
|
|
Ceanglais idirthréimhseacha maidir le cistí dílse |
|
|
0050 |
Ceanglas idirthréimhseach bunaithe ar cheanglais cistí dílse CRR |
|
|
0060 |
Ceanglas idirthréimhseach bunaithe ar cheanglais maidir le forchostas seasta |
|
|
0070 |
Ceanglas idirthréimhseach le haghaidh gnólachtaí infheistíochtaí a bhí faoi réir ceanglas caipitil tosaigh agus faoina réir sin amháin roimhe sin |
|
|
0080 |
Ceanglas idirthréimhseach bunaithe ar cheanglas caipitil tosaigh ag tráth a údaraithe |
|
|
0090 |
Ceanglas idirthréimhseach le haghaidh gnólachtaí infheistíochta nach bhfuil údaraithe chun seirbhísí áirithe a sholáthar |
|
|
0100 |
Ceanglas idirthréimhseach de 250 000 EUR ar a laghad |
|
|
|
Ítimí meabhráin |
|
|
0110 |
Ceanglas cistí dílse breise |
|
|
0120 |
Treoir maidir le cistí dílse breise |
|
|
0130 |
Iomlán na gceanglas cistí dílse |
|
IF 02.02 – CÓIMHEASA CAIPITIL (IF2.2)
|
Rónna |
Ítim |
Méid |
|
0010 |
||
|
0010 |
Cóimheas caipitil de Ghnáthchothromas Leibhéal 1 |
|
|
0020 |
Barrachas(+)/Easnamh(-) chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 |
|
|
0030 |
Cóimheas Leibhéal 1 |
|
|
0040 |
Barrachas(+)/Easnamh(-) Chaipiteal Leibhéal 1 |
|
|
0050 |
Cóimheas cistí dílse |
|
|
0060 |
Barrachas(+)/Easnamh(-) Caipitil iomláin |
|
I 03.00 – RÍOMH AN CHEANGLAIS MAIDIR LE FORCHOSTAIS SHEASTA (I3)
|
|
|
Méid |
|
Rónna |
Ítim |
0010 |
|
0010 |
Ceanglas maidir le Forchostas Seasta |
|
|
0020 |
Forchostais sheasta bhliantúla na bliana roimhe sin tar éis dáileadh brabús |
|
|
0030 |
Costais iomlána na bliana roimhe sin tar éis dáileadh brabús |
|
|
0040 |
Lena n-áirítear: Costais sheasta arna dtabhú ag tríú páirtithe thar ceann na ngnólachtaí infheistíochta |
|
|
0050 |
(-)Asbhaintí iomlána |
|
|
0060 |
(-)Bónais foirne agus luach saothair eile |
|
|
0070 |
(-)Scaireanna fostaithe, stiúrthóirí agus páirtithe i nglanbhrabús |
|
|
0080 |
(-)Íocaíochtaí lánroghnacha eile brabús agus luacha saothair inathraithe |
|
|
0090 |
(-)Coimisiún comhroinnte agus táillí iníoctha |
|
|
0100 |
(-)Táillí, bróicéireacht agus muirir eile a íocadh le CPLanna a ghearrtar ar chustaiméirí |
|
|
0110 |
(-)Táillí do ghníomhairí faoi cheangal |
|
|
0120 |
(-)Ús a íocadh le custaiméirí le hairgead cliant i gcás ina bhfuil sé de rogha ag an ngnólacht sin a dhéanamh |
|
|
0130 |
(-)Costais neamh-athfhillteacha ó ghníomhaíochtaí neamhchoitianta |
|
|
0140 |
(-)Speansais ó chánacha |
|
|
0150 |
(-)Caillteanais ó thrádáil dílseánaigh in ionstraimí airgeadais |
|
|
0160 |
(-)Comhaontuithe conartha maidir le brabús agus caillteanas a aistriú |
|
|
0170 |
(-)Caiteachas ar amhábhair |
|
|
0180 |
(-)Íocaíochtaí le ciste le haghaidh riosca ginearálta baincéireachta |
|
|
0190 |
(-)Speansais a bhaineann le hítimí arna n-asbhaint as cistí dílse cheana féin |
|
|
0200 |
Forchostais sheasta réamh-mheasta na bliana reatha |
|
|
0210 |
Inathraitheacht forchostas seasta |
|
I 04.00 – RÍOMHANNA NA gCEANGLAS IOMLÁN DE RÉIR K-FHACHTÓIRÍ (I4)
|
|
|
Méid an fhachtóra |
Ceanglas de réir K-fhachtóirí |
|
Rónna |
Ítim |
0010 |
0020 |
|
0010 |
CEANGLAS IOMLÁN DE RÉIR K-FHACHTÓIRÍ |
|
|
|
0020 |
Riosca don chliant |
|
|
|
0030 |
Sócmhainní faoi bhainistíocht |
|
|
|
0040 |
Airgead cliant atá ar seilbh – Leithscartha |
|
|
|
0050 |
Airgead cliant atá ar seilbh – Neamh-leithscartha |
|
|
|
0060 |
Sócmhainní atá á gcoimirciú agus á riar |
|
|
|
0070 |
Orduithe cliaint arna láimhseáil – Trádálacha in airgead tirim |
|
|
|
0080 |
Orduithe cliaint arna láimhseáil – Trádálacha i ndíorthaigh |
|
|
|
0090 |
Riosca don mhargadh |
|
|
|
0100 |
Ceanglas maidir le K-riosca an ghlansuímh |
|
|
|
0110 |
Corrlach imréitigh ar leith |
|
|
|
0120 |
Riosca don ghnólacht |
|
|
|
0130 |
Mainneachtain an chontrapháirtí trádála |
|
|
|
0140 |
Sreabhadh trádála laethúil – Trádálacha in airgead tirim |
|
|
|
0150 |
Sreabhadh trádála laethúil – Trádálacha díorthach |
|
|
|
0160 |
Ceanglas maidir le riosca comhchruinnithe K |
|
|
I 05.00 – LEIBHÉAL GNÍOMHAÍOCHTA – ATHBHREITHNIÚ TAIRSEACH (I5)
|
|
|
Méid |
|
Rónna |
Ítim |
0010 |
|
0010 |
Sócmhainní faoi bhainistíocht (ar bhonn comhcheangailte). |
|
|
0020 |
Orduithe cliaint arna láimhseáil (ar bhonn comhcheangailte)– Trádálacha in airgead tirim |
|
|
0030 |
Orduithe cliaint arna láimhseáil (ar bhonn comhcheangailte) – Díorthaigh |
|
|
0040 |
Sócmhainní atá á gcoimirciú agus á riar |
|
|
0050 |
Airgead cliant atá ar seilbh |
|
|
0060 |
Sreabhadh trádála laethúil - Trádálacha in airgead tirim agus trádálacha díorthach |
|
|
0070 |
Riosca an ghlansuímh |
|
|
0080 |
Corrlach imréitigh ar leith |
|
|
0090 |
Mainneachtain an chontrapháirtí trádála |
|
|
0100 |
Iomlán (comhcheangailte) lasmuigh den chlár comhardaithe agus laistigh den chlár comhardaithe |
|
|
0110 |
Ollioncam iomlán bliantúil comhcheangailte |
|
|
0120 |
Ollioncam iomlán bliantúil |
|
|
0130 |
(-) Cuid inghrúpa den ollioncam bliantúil |
|
|
0140 |
Lena n-áirítear: ioncam ó orduithe a ghlacadh agus a tharchur |
|
|
0150 |
Lena n-áirítear: ioncam ó orduithe a fhorghníomhú |
|
|
0160 |
Lena n-áirítear: ioncam ó dhéileáil ar a gcuntas féin |
|
|
0170 |
Lena n-áirítear: ioncam ó bhainistiú punainne |
|
|
0180 |
Lena n-áirítear: ioncam ó chomhairle infheistíochta |
|
|
0190 |
Lena n-áirítear: ioncam ó ionstraimí airgeadais a fhrithghealladh/a chur ar bhonn ceangaltais dhaingin |
|
|
0200 |
Lena n-áirítear: ioncam ó ionstraimí airgeadais a chur ar bhonn ceangaltais dhaingin |
|
|
0210 |
Lena n-áirítear: Ioncam ó shaoráid trádála iltaobhach a oibriú |
|
|
0220 |
Lena n-áirítear: ioncam ó shaoráid trádála eagraithe a oibriú |
|
|
0230 |
Lena n-áirítear: ioncam ó ionstraimí airgeadais a chumhdach agus a riar |
|
|
0240 |
Lena n-áirítear: ioncam ó chreidmheasanna nó iasachtaí a dheonú d’infheisteoirí |
|
|
0250 |
Lena n-áirítear: ioncam a eascraíonn as comhairle a thabhairt do ghnóthais maidir le struchtúr caipitil, straitéis thionsclaíoch agus nithe gaolmhara agus comhairle agus seirbhísí a bhaineann le cumaisc agus ceannach gnóthas |
|
|
0260 |
Lena n-áirítear: ioncam ó sheirbhísí malairte eachtraí |
|
|
0270 |
Lena n-áirítear: taighde infheistíochta agus anailís airgeadais |
|
|
0280 |
Lena n-áirítear: ioncam ó sheirbhísí a bhaineann le frithghealladh |
|
|
0290 |
Lena n-áirítear: seirbhísí infheistíochta agus gníomhaíochtaí coimhdeacha a bhaineann le díorthaigh a fholuí |
|
I 06.00 K-Fhachtóirí – sonraí breise (I 06)
I 06.01 Sócmhainní atá faoi bhainistiú (AUM) – sonraí breise
|
|
|
Méid an fhachtóra |
||
|
|
|
Mí t |
Mí t-1 |
Mí t-2 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
AUM iomlán (meánmhéideanna) |
|
|
|
|
0020 |
Lena n-áirítear: AUM – Bainistiú punainne lánroghnach |
|
|
|
|
0030 |
Lena n-áirítear: AUM arna tharmligean go foirmiúil chuig eintiteas eile |
|
|
|
|
0040 |
AUM – Comhairle neamh-lánroghnach leanúnach |
|
|
|
I 06.02 Sócmhainní iomlána míosúla faoi bhainistiú
|
|
|
Luachanna ag deireadh na míosa |
|||||||||||||
|
|
|
Mí t-3 |
Mí t-4 |
Mí t-5 |
Mí t-6 |
Mí t-7 |
Mí t-8 |
Mí t-9 |
Mí t-10 |
Mí t-11 |
Mí t-12 |
Mí t-13 |
Mí t-14 |
Mí t-15 |
Mí t-16 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
|
0010 |
Sócmhainní iomlána míosúla faoi bhainistiú |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Sócmhainní míosúla faoi bhainistiú – bainistíocht punainne lánroghnach |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
lena n-áirítear: sócmhainní arna dtarmligean go foirmiúil chuig eintiteas eile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Sócmhainní míosúla faoi bhainistiú – Comhairle leanúnach neamh-lánroghnach |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I 06.03 Airgead cliant atá ar seilbh (CMH) – sonraí breise
|
|
|
Méid an fhachtóra |
||
|
|
|
Mí t |
Mí t-1 |
Mí t-2 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
CMH – leithscartha (meánmhéideanna) |
|
|
|
|
0020 |
CMH – neamhscartha (meánmhéideanna) |
|
|
|
I 06.04 Meánluach an airgid cliant iomláin atá ar seilbh
|
|
|
Meánluachanna míosúla an airgid cliant atá ar seilbh |
|||||||
|
|
|
Mí t-3 |
Mí t-4 |
Mí t-5 |
Mí t-6 |
Mí t-7 |
Mí t-8 |
Mí t-9 |
Mí t-10 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
|
0010 |
Iomlán laethúil an airgid cliant atá ar seilbh – Leithscartha |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Iomlán laethúil an airgid cliant atá ar seilbh – Neamhscartha |
|
|
|
|
|
|
|
|
I 06.05 Sócmhainní atá á gcoimirciú agus á riar (ASA) – sonraí breise
|
|
|
Méid an fhachtóra |
||
|
|
|
Mí t |
Mí t-1 |
Mí t-2 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
ASA iomlán (meánmhéideanna) |
|
|
|
|
0020 |
Lena n-áirítear: Luach cóir ionstraimí airgeadais (Leibhéal 2) |
|
|
|
|
0030 |
Lena n-áirítear: Luach cóir ionstraimí airgeadais (Leibhéal 3) |
|
|
|
|
0040 |
Lena n-áirítear: sócmhainní arna dtarmligean go foirmiúil chuig eintiteas airgeadais eile |
|
|
|
|
0050 |
Lena n-áirítear: sócmhainní de chuid eintiteas airgeadais eile arna dtarmligean go foirmiúil chuig an ngnólacht infheistíochta |
|
|
|
I 06.06 Meánluach na sócmhainní iomlána laethúla atá á gcoimirciú agus á riar
|
|
|
Meáin mhíosúla luachanna iomlána laethúla ASA |
|||||||
|
|
|
Mí t-3 |
Mí t-4 |
Mí t-5 |
Mí t-6 |
Mí t-7 |
Mí t-8 |
Mí t-9 |
Mí t-10 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
|
0010 |
Sócmhainní atá á gcoimirciú agus á riar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Lena n-áirítear: Luach cóir ionstraimí airgeadais (Leibhéal 2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Lena n-áirítear: Luach cóir ionstraimí airgeadais (Leibhéal 3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Lena n-áirítear: sócmhainní arna dtarmligean go foirmiúil chuig eintiteas airgeadais eile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
Lena n-áirítear: sócmhainní de chuid eintiteas airgeadais eile arna dtarmligean go foirmiúil chuig an ngnólacht infheistíochta |
|
|
|
|
|
|
|
|
I 06.07 Orduithe cliaint arna láimhseáil (COH) – sonraí breise
|
|
|
Méid an fhachtóra |
||
|
|
|
Mí t |
Mí t-1 |
Mí t-2 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
Trádálacha COH in airgead tirim (meánmhéideanna) |
|
|
|
|
0020 |
Lena n-áirítear: Orduithe cliaint a fhorghníomhú |
|
|
|
|
0030 |
Lena n-áirítear: Orduithe cliaint a fháil agus a tharchur |
|
|
|
|
0040 |
Trádálacha COH i ndíorthaigh (meánmhéideanna) |
|
|
|
|
0050 |
Lena n-áirítear: Orduithe cliaint a fhorghníomhú |
|
|
|
|
0060 |
Lena n-áirítear: Orduithe cliaint a fháil agus a tharchur |
|
|
|
I 06.08 Meánluachanna míosúla na n-orduithe cliaint arna láimhseáil
|
|
|
Meánluachanna míosúla na n-orduithe cliaint arna láimhseáil |
||||
|
|
|
Mí t-3 |
Mí t-4 |
Mí t-5 |
Mí t-6 |
Mí t-7 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
0010 |
Orduithe cliaint iomlána laethúla arna láimhseáil – Luach in airgead tirim |
|
|
|
|
|
|
0020 |
Lena n-áirítear: Orduithe cliaint a fhorghníomhú |
|
|
|
|
|
|
0030 |
Lena n-áirítear: Orduithe cliaint a fháil agus a tharchur |
|
|
|
|
|
|
0040 |
Orduithe cliaint iomlána laethúla arna láimhseáil - Díorthaigh |
|
|
|
|
|
|
0050 |
Lena n-áirítear: Orduithe cliaint a fhorghníomhú |
|
|
|
|
|
|
0060 |
Lena n-áirítear: Orduithe cliaint a fháil agus a tharchur |
|
|
|
|
|
I 06.09 K-riosca an ghlansuímh (K-NPR) – sonraí breise
|
|
|
Ceanglas de réir K-fhachtóirí / méid |
|
|
0010 |
|
|
0010 |
Cur chuige caighdeánaithe iomlán |
|
|
0020 |
Riosca an tsuímh |
|
|
0030 |
Ionstraimí cothromais |
|
|
0040 |
Ionstraimí fiachais |
|
|
0050 |
Lena n-áirítear: urrúsúcháin |
|
|
0055 |
Cur chuige ar leith maidir le riosca an tsuímh i ngnóthais chomhinfheistíochta (GCanna) |
|
|
0060 |
Riosca malairte eachtraí |
|
|
0070 |
Riosca tráchtearraí |
|
|
0080 |
Cur chuige na samhla inmheánaí |
|
I 06.10 Corrlach Imréitigh ar leith (CMG) – sonraí breise
|
Comhalta Imréitigh |
Ranníocaíocht leis an gcorrlach iomlán a bhfuil gá leis ar bhonn laethúil ar na laethanta seo a leanas: |
||||
|
Ainm |
Cód |
An cineál cóid |
an méid is airde den chorrlach iomlán |
an dara méid is airde den chorrlach iomlán |
an tríú méid is airde den chorrlach iomlán |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
I 06.11 Mainneachtain an chontrapháirtí trádála (TCD) – sonraí breise
|
|
|
Ceanglas de réir K-fhachtóirí |
Nochtadh luach |
Costas athsholáthair (RC) |
Neamhchosaint fhéideartha todhchaí (PFE) |
Comhthaobhacht (C) |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
Miondealú de réir na modhanna lena ndéantar luach na neamhchosanta a ríomh |
|||||
|
0010 |
Cur i bhFeidhm an Rialacháin maidir le Gnólachtaí Infheistíochta (IFR): K-TCD |
|
|
|
|
|
|
0020 |
Cuir chuige mhalartacha: Luach na neamhchosanta arna chinneadh i gcomhréir le CRR |
|
|
|
|
|
|
0030 |
SA-CCR |
|
|
|
|
|
|
0040 |
SA-CCR simplithe |
|
|
|
|
|
|
0050 |
Modh na neamhchosanta tosaigh |
|
|
|
|
|
|
0060 |
Cuir chuige mhalartacha Cur i bhfeidhm iomlán chreat CRR |
|
|
|
|
|
|
0070 |
Ítim meabhráin: Comhpháirt CVA |
|
|
|
|
|
|
0080 |
lena n-áirítear: compháirt CVA arna ríomh i gcomhréir le creat CRR |
|
|
|
|
|
|
|
Miondealú de réir cineál contrapháirtí |
|||||
|
0090 |
Rialtais láir, bainc cheannais, eintitis earnála poiblí |
|
|
|
|
|
|
0100 |
Institiúidí creidmheasa agus gnólachtaí infheistíochta |
|
|
|
|
|
|
0110 |
Contrapháirtithe eile |
|
|
|
|
|
I 06.12 Sreabhadh trádála laethúil (DTF) – sonraí breise
|
|
|
Méid an fhachtóra |
||
|
|
|
Mí t |
Mí t-1 |
Mí t-2 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
DTF iomlán – trádálacha in airgead tirim (meánmhéideanna) |
|
|
|
|
0020 |
DTF iomlán – trádálacha díorthach (meánmhéideanna) |
|
|
|
I 06.13 Meánluach na sreafaí trádála laethúla iomlána
|
|
|
Meánluachanna míosúla na sreafaí trádála laethúla iomlána |
|||||||
|
|
|
Mí t-3 |
Mí t-4 |
Mí t-5 |
Mí t-6 |
Mí t-7 |
Mí t-8 |
Mí t-9 |
Mí t-10 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
|
0010 |
Sreabhadh trádála laethúil – trádálacha in airgead tirim |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Sreabhadh trádála laethúil – trádálacha díorthach |
|
|
|
|
|
|
|
|
I 07.00 – K-CON – sonraí breise (I7)
|
Aitheantas an chontrapháirtí |
Neamhchosaintí Leabhair Trádála ar mó iad ná na teorainneacha a leagtar síos in Airteagal 37(1) IFR |
|||||||||
|
Cód |
An cineál cóid |
Ainm |
Grúpa/Contrapháirtí aonair |
Cineál an Chontrapháirtí |
Luach na Neamhchosanta (EV) |
Luach na Neamhchosanta (mar % de Chistí Dílse) |
Ceanglas Cistí Dílse na neamhchosanta iomláine (OFR) |
Barrachas Luach na Neamhchosanta (EVE) |
Fad an Bharrachais (i laethanta) |
Ceanglas Cistí Dílse K-CON maidir leis an mBarrachas (OFRE) |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I 08.00 – RIOSCA COMHCHRUINNITHE – AIRTEAGAL 54 de IFR (I8)
I 08.01 Leibhéal an riosca comhchruinnithe – Airgead cliant atá ar seilbh
|
Institiúidí |
CMH iomlán ar an dáta tuairiscithe |
|
|||
|
Cód |
An cineál cóid |
Ainm |
Grúpa/Contrapháirtí aonair |
An céatadán d’airgead cliant atá i seilbh na hinstitiúide |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
I 08.02 Leibhéal an riosca comhchruinnithe – Sócmhainní atá á gcoimirciú agus á riar
|
Institiúidí |
ASA iomlán ar an dáta tuairiscithe |
|
|||
|
Cód |
An cineál cóid |
Ainm |
Grúpa contrapháirtithe/Contrapháirtí aonair |
An céatadán d’urrúis cliant arna dtaisceadh san institiúid |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
I 08.03 Leibhéal an riosca comhchruinnithe – Airgead tirim iomlán arna chur i dtaisce
|
Institiúid |
Airgead tirim dílis an ghnólachta arna chur i dtaisce – Na cúig neamhchosaint is mó |
||||
|
Cód |
An cineál cóid |
Ainm |
Grúpa contrapháirtithe/Contrapháirtí aonair |
Méid thaiscí airgid an ghnólachta ag an institiúid |
An céatadán d’airgead tirim dílis an ghnólachta arna chur i dtaisce aige san institiúid |
|
|
|||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
I 08.04 Leibhéal an riosca comhchruinnithe – Tuilleamh iomlán
|
Cliant |
Tuilleamh – na cúig neamhchosaint is mó |
|||||||||
|
Cód |
An cineál cóid |
Ainm |
Grúpa contrapháirtithe/Contrapháirtí aonair |
Tuilleamh iomlán ón gcliant |
Ioncam úis agus ioncam díbhinne |
Táille agus coimisiún agus ioncam eile |
||||
|
Méid arna ghiniúint ó shuíomhanna leabhair trádála, |
Méid arna ghiniúint ó shuíomhanna leabhair neamhthrádála |
lena n-áirítear: an méid a ghintear ó ítimí lasmuigh den chlár comhardaithe |
An céatadán den ús agus den ioncam díbhinne ón gcliant |
Méid |
An céatadán den táille agus den choimisiún agus den ioncam eile ón gcliant |
|||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I 08.05 Neamhchosaintí leabhair trádála
|
Contrapháirtí |
Na cúig neamhchosaint is mó sa leabhar trádála |
|||
|
Cód |
An cineál cóid |
Ainm |
Grúpa contrapháirtithe/Contrapháirtí aonair |
Céatadán na neamhchosanta ar an gcontrapháirtí sin i ndáil le cistí dílse an ghnólachta (suíomhanna leabhair trádála amháin) |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
I 08.06 Ítimí leabhair neamhthrádála agus ítimí lasmuigh den chlár comhardaithe
|
Contrapháirtí |
Na cúig neamhchosaint iomlána is mó (lena n-áirítear neamhchosaintí sa leabhar neamhthrádála agus neamhchosaintí lasmuigh den chlár comhardaithe) |
|||
|
Cód |
An cineál cóid |
Ainm |
Grúpa contrapháirtithe/Contrapháirtí aonair |
Céatadán na neamhchosanta i ndáil le cistí dílse an ghnólachta (lena n-áirítear sócmhainní lasmuigh den chlár comhardaithe agus ítimí leabhair neamhthrádála) |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
I 09.00 – CEANGLAIS MAIDIR LE LEACHTACHT (I9)
|
|
|
Méid |
|
Rónna |
Ítim |
0010 |
|
0010 |
Ceanglas maidir le Leachtacht |
|
|
0020 |
Ráthaíochtaí cliant |
|
|
0030 |
Sócmhainní leachtacha iomlána |
|
|
0040 |
Taiscí gearrthéarma neamhualaithe |
|
|
0050 |
Iomlán na n-earraí infhaighte incháilithe dlite laistigh de 30 lá |
|
|
0060 |
Sócmhainní Leibhéal 1 |
|
|
0070 |
Boinn agus nótaí bainc |
|
|
0080 |
Cúlchistí inaistarraingte bainc ceannais |
|
|
0090 |
Sócmhainní bainc ceannais |
|
|
0100 |
Sócmhainní rialtais láir |
|
|
0110 |
Sócmhainní rialtais réigiúnaigh/údarás áitiúil |
|
|
0120 |
Sócmhainní eintiteas san earnáil phoiblí |
|
|
0130 |
Sócmhainní inaitheanta airgeadra intíre agus eachtraigh rialtais láir agus bainc ceannais |
|
|
0140 |
Sócmhainní institiúide creidmheasa (atá á gcosaint ag rialtas Ballstáit, iasachtóirí cur chun cinn) |
|
|
0150 |
Sócmhainní bainc forbartha iltaobhaigh agus eagraíochtaí idirnáisiúnta |
|
|
0160 |
Bannaí faoi chumhdach fíor-ardchaighdeáin |
|
|
0170 |
Sócmhainní Leibhéal 2A |
|
|
0180 |
Sócmhainní rialtais réigiúnaigh/údarás áitiúil nó Eintitis san Earnáil Phoiblí (Ballstát, RW20 %) |
|
|
0190 |
Sócmhainní bainc ceannais nó rialtais láir/réigiúnaigh nó údaráis áitiúil nó Eintitis san Earnáil Phoiblí (Tríú Tír, RW20 %) |
|
|
0200 |
Bannaí faoi chumhdach ardchaighdeáin (CQS2) |
|
|
0210 |
Bannaí faoi chumhdach ardchaighdeáin (Tríú Tír, CQS1) |
|
|
0220 |
Urrúis fiachais chorparáidigh (CQS1) |
|
|
0230 |
Sócmhainní Leibhéal 2B |
|
|
0240 |
Urrúis de bhun sócmhainní |
|
|
0250 |
Urrúis fiachais chorparáidigh |
|
|
0260 |
Scaireanna (mórinnéacs malartáin) |
|
|
0270 |
Saoráidí leachtachta tiomanta de chuid an bhainc ceannais a bhfuil srian lena n-úsáid |
|
|
0280 |
Bannaí faoi chumhdach ardchaighdeáin (RW35 %) |
|
|
0290 |
Scaireanna/aonaid GC cháilitheacha: |
|
|
0300 |
Iomlán na n-ionstraimí airgeadais incháilithe eile |
|
IARSCRÍBHINN II
TUAIRISCIÚ LE hAGHAIDH GNÓLACHTAÍ INFHEISTÍOCHTA SEACHAS GNÓLACHTAÍ INFHEISTÍOCHTA BEAGA NEAMH-IDIRNASCTHA
Clár na n-ábhar
|
CUID I: |
TREORACHA GINEARÁLTA | 68 |
|
1. |
Struchtúr agus coinbhinsiúin | 68 |
|
1.1 |
Struchtúr | 68 |
|
1.2 |
Coinbhinsiún uimhriúcháin | 68 |
|
1.3 |
Coinbhinsiún comhartha | 68 |
|
1.4 |
Comhdhlúthú stuamachta | 68 |
|
CUID II: |
TREORACHA A BHAINEANN LE TEIMPLÉID | 69 |
|
1. |
CISTÍ DÍLSE: LEIBHÉAL, COMHDHÉANAMH, CEANGLAIS AGUS RÍOMH | 69 |
|
1.1 |
Barúlacha Ginearálta | 69 |
|
1.2. |
I 01.00 – COMHDHÉANAMH NA gCISTÍ DÍLSE (I 1) | 69 |
|
1.2.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 69 |
|
1.3. |
I 02.01 – CEANGLAIS CISTÍ DÍLSE (I 2.1) | 76 |
|
1.3.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 76 |
|
1.4. |
I 02.02 – CÓIMHEASA CAIPITIL (I 2.2) | 78 |
|
1.4.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 78 |
|
1.5. |
I 03.00 – RÍOMH AN CHEANGLAIS MAIDIR LE FORCHOSTAIS SHEASTA (I 3) | 78 |
|
1.5.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhannasonracha | 78 |
|
1.6. |
I 04.00 – RÍOMHANNA NA gCEANGLAS IOMLÁN DE RÉIR K-FHACHTÓIRÍ (I 4) | 81 |
|
1.6.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 81 |
|
2. |
GNÓLACHTAÍ INFHEISTÍOCHTA BEAGA NEAMH-IDIRNASCTHA | 83 |
|
2.1. |
I 05.00 – LEIBHÉAL GNÍOMHAÍOCHTA – ATHBHREITHNIÚ TAIRSÍ (I.5) | 83 |
|
2.1.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 83 |
|
3. |
CEANLAIS DE RÉIR K-FHACHTÓIRÍ - SONRAÍ BREISE | 86 |
|
3.2. |
I 06.01 – SÓCMHAINNÍ FAOI BHAINISTIÚ – SONRAÍ BREISE (I 6.1) | 86 |
|
3.2.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 23 |
|
3.3. |
I 06.02 – SÓCMHAINNÍ MÍOSÚLA FAOI BHAINISTIÚ (I 6.2) | 86 |
|
3.3.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 87 |
|
3.4. |
I 06.03 – AIRGEAD CLIANT AR SEILBH – SONRAÍ BREISE (I 6.3) | 87 |
|
3.4.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 88 |
|
3.5. |
I 06.04 – MEÁNLUACH IOMLÁN LAETHÚIL AN AIRGID CLIANT ATÁ AR SEILBH (I 6.4) | 89 |
|
3.5.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 89 |
|
3.6. |
I 06.05 – SÓCMHAINNÍ ATÁ Á gCOIMIRCIÚ AGUS Á RIAR – SONRAÍ BREISE (I 6.5) | 89 |
|
3.6.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 89 |
|
3.7. |
I 06.06 – MEÁNLUACH NA SÓCMHAINNÍ IOMLÁNA LAETHÚLA ATÁ A gCOIMIRCIÚ AGUS Á RIAR (I 6.6) | 90 |
|
3.7.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 90 |
|
3.8. |
I 06.07 – ORDUITHE CLIAINT ARNA LÁIMHSEÁIL – SONRAÍ BREISE (I 6.7) | 91 |
|
3.8.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 91 |
|
3.9. |
I 06.08 – MEÁNLUACH IOMLÁN LAETHÚIL NA nORDUITHE CLIAINT ARNA LÁIMHSEÁIL (I 6.8) | 93 |
|
3.9.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 91 |
|
3.10. |
I 06.09 – K-RIOSCA AN GHLANSUÍMH – SONRAÍ BREISE (I 6.9) | 93 |
|
3.10.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 93 |
|
3.11. |
I 06.10 – CORRLACH IMRÉITIGH AR LEITH – SONRAÍ BREISE (I 6.10) | 94 |
|
3.11.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 94 |
|
3.12. |
I 06.11 – MAINNEACHTAIN AN CHONTRAPHÁIRTÍ TRÁDÁLA – SONRAÍ BREISE TCD (I 6.11) | 95 |
|
3.12.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 95 |
|
3.13. |
I 06.12 – SREABHADH TRÁDÁLA LAETHÚIL – SONRAÍ BREISE (I 6.12) | 96 |
|
3.13.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 96 |
|
3.14. |
I 06.13 – MEÁNLUACH NA SREAFAÍ TRÁDÁLA LAETHÚLA IOMLÁNA (I 6.13) | 98 |
|
3.14.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 98 |
|
4. |
TUAIRISCIÚ AR RIOSCA COMHCHRUINNITHE | 98 |
|
4.1. |
Barúlacha Ginearálta | 98 |
|
4.2. |
I 07.00 – K-CON – SONRAÍ BREISE (I7) | 99 |
|
4.2.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 99 |
|
4.3. |
I 08.01 – LEIBHÉAL AN RIOSCA COMHCHRUINNITHE – AIRGEAD CLIANT ATÁ AR SEILBH (I 8.1) | 99 |
|
4.3.1. |
Treoracha a bhaineann le colúin shonracha | 99 |
|
4.4. |
I 08.02 – LEIBHÉAL AN RIOSCA COMHCHRUINNITHE – SÓCMHAINNÍ ATÁ Á gCOIMIRCIÚ AGUS Á RIAR (I 8.2) | 101 |
|
4.4.1. |
Treoracha a bhaineann le colúin shonracha | 101 |
|
4.5. |
I 08.03 – LEIBHÉAL AN RIOSCA COMHCHRUINNITHE – AIRGEAD TIRIM DÍLIS IOMLÁN ARNA CHUR I dTAISCE (I 8.3) | 101 |
|
4.5.1. |
Treoracha a bhaineann le colúin shonracha | 101 |
|
4.6. |
I 08.04 – LEIBHÉAL AN RIOSCA COMHCHRUINNITHE – TUILLEAMH IOMLÁN (I 8.4) | 102 |
|
4.6.1. |
Treoracha a bhaineann le colúin shonracha | 102 |
|
4.7. |
I 08.05 – NEAMHCHOSAINTÍ LEABHAIR TRÁDÁLA (I 8.5) | 103 |
|
4.7.1. |
Treoracha a bhaineann le colúin shonracha | 103 |
|
4.8. |
I 08.06 – ÍTIMÍ LEABHAIR NEAMHTHRÁDÁLA AGUS ÍTIMÍ LASMUIGH DEN CHLÁR-COMHARDAITHE (I 8.6) | 104 |
|
4.8.1. |
Treoracha a bhaineann le colúin shonracha | 104 |
|
5. |
CEANGLAIS MAIDIR LE LEACHTACHT | 105 |
|
5.1 |
I 09.00 – CEANGLAIS MAIDIR LE LEACHTACHT (I 9) | 105 |
|
5.1.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 106 |
CUID I: TREORACHA GINEARÁLTA
1. Struchtúr agus coinbhinsiúin
1.1 Struchtúr
|
1. |
Ar an iomlán, na bloic faisnéise seo a leanas atá sa chreat:
|
|
2. |
I gcás gach teimpléid tá tagairtí dlí curtha ar fáil. Sa chuid seo den Rialachán seo, áirítear tuilleadh faisnéise mionsonraithe maidir le gnéithe níos ginearálta a bhaineann le gach bloc teimpléad a thuairisciú, na treoracha maidir le suíomhanna sonracha mar aon leis na rialacha maidir le bailíochtú. |
1.2 Coinbhinsiún uimhriúcháin
|
3. |
Cloítear sa doiciméad leis an ngnás lipéadaithe mar a leagtar amach i bpointí 4 go 7 i gcás ina dtagraítear do cholúin, rónna agus cealla na dteimpléad. Úsáidtear na cóid uimhriúla sin go forleathan sna rialacha maidir le bailíochtú. |
|
4. |
Cloítear leis an nodaireacht ghinearálta seo a leanas sna treoracha: {Teimpléad; Ró; Colún}. |
|
5. |
I gcás bailíochtuithe laistigh de theimpléad, nach n-úsáidtear ach pointí sonraí den teimpléad sin iontu, ní thagraíonn an nodaireacht do theimpléad: {Ró; Colún}. |
|
6. |
I gcás teimpléid nach bhfuil ach aon cholún amháin iontu, ní thagraítear ach do rónna. {Teimpléad; Ró} |
|
7. |
Úsáidtear comhartha réiltín chun a léiriú go ndéantar an bailíochtú le haghaidh na rónna nó na gcolún a shonraítear roimhe seo. |
1.3 Coinbhinsiún comhartha
|
8. |
Is mar fhigiúr deimhneach a thuairisceofar aon mhéid lena méadaítear na cistí dílse nó na ceanglais cistí dílse nó na ceanglais maidir le leachtacht. Os a choinne sin, is mar fhigiúr diúltach a thuairisceofar aon mhéid lena laghdaítear iomlán na gcistí dílse nó na gceanglas cistí dílse. I gcás ina bhfuil comhartha diúltach (-) roimh lipéad ítime, ní bheifear ag súil leis go dtuairisceofar figiúr deimhneach le haghaidh na hítime sin. |
1.4 Comhdhlúthú stuamachta
|
9. |
Murar deonaíodh díolúine, tá feidhm ag Rialachán (AE) 2019/2033 agus ag Treoir (AE) 2019/2034 maidir le gnólachtaí infheistíochta ar bhonn aonair agus ar bhonn comhdhlúite, lena n-áirítear na ceanglais tuairiscithe i gCuid a Seacht de Rialachán (AE) 2019/2033. In Airteagal 4(1), pointe (11) de Rialachán (AE) 2019/2033 sainmhínítear cás comhdhlúite mar an staid a eascraíonn as na ceanglais ó Rialachán (AE) 2019/2033 a chur i bhfeidhm maidir le grúpa gnólachta infheistíochta amhail is dá mba aon ghnólacht infheistíochta amháin eintitis an ghrúpa le chéile. Tar éis chur i bhfeidhm Airteagal 7 de Rialachán (AE) 2019/2033, comhlíonfaidh grúpaí gnólachta infheistíochta na ceanglais tuairiscithe i ngach teimpléad bunaithe ar a raon feidhme comhdhlúthaithe stuamachta (a d’fhéadfadh a bheith difriúil óna raon feidhme comhdhlúthaithe cuntasaíochta). |
CUID II: TREORACHA A BHAINEANN LE TEIMPLÉID
1. CISTÍ DÍLSE: LEIBHÉAL, COMHDHÉANAMH, CEANGLAIS AGUS RÍOMH
1.1 Barúlacha Ginearálta
|
10. |
Sa roinn lena dtugtar forbhreathnú ar na cistí dílse, tá faisnéis maidir leis na cistí dílse atá i seilbh an ghnólachta infheistíochta agus maidir lena gceanglais cistí dílse. Tá dhá theimpléad inti:
|
|
11. |
Méid comhlán na gcoigeartuithe idirthréimhseacha atá in ítimí na dteimpléad sin. Ciallaíonn sé sin go ríomhtar na figiúirí (seachas i gcás ina luaitear an ceanglas cistí dílse idirthréimhseacha go sonrach) i gcomhréir leis na forálacha críochnaitheacha (i.e. amhail mura mbeadh aon fhorálacha idirthréimhseacha ann). |
1.2. I 01.00 – COMHDHÉANAMH NA gCISTÍ DÍLSE (I 1)
1.2.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
||||||||||||
|
0010 |
CISTÍ DÍLSE Airteagal 9(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é atá i gcistí dílse gnólachta infheistíochta suim Chaipiteal Leibhéal 1 an ghnólachta agus Chaipiteal Leibhéal 2 an ghnólachta. |
||||||||||||
|
0020 |
CAIPITEAL LEIBHÉAL 1 Is éard atá i gcaipiteal Leibhéal 1 suim Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 agus Chaipiteal Breise Leibhéal 1 |
||||||||||||
|
0030 |
CAIPITEAL GHNÁTHCHOTHROMAS LEIBHÉAL 1 Airteagal 9(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 50 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0040 |
Ionstraimí caipitil láníoctha Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 26(1), pointe (a), agus Airteagail 27 go 31 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Áireofar ionstraimí caipitil na gcumann frithpháirteach, na gcomharchumann nó institiúidí comhchosúla (Airteagail 27 agus 29 de Rialachán (AE) Uimh 575/2013). Ní áireofar an scairbhiseach a bhaineann leis na hionstraimí. Más rud é go gcomhlíontar coinníollacha uile Airteagal 31 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, áireofar ionstraimí caipitil arna suibscríobh ag údaráis phoiblí i gcásanna géarchéime. |
||||||||||||
|
0050 |
Scairbhiseach Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 26(1), pointe (b), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Tá le scairbhiseach an bhrí chéanna atá leis faoin gcaighdeán cuntasaíochta is infheidhme. Is éard a bheidh sa mhéid atá le tuairisciú san ítim seo, an chuid a bhaineann leis na ‘hIonstraimí caipitil íoctha’. |
||||||||||||
|
0060 |
Tuilleamh coimeádta Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 26(1), pointe (c), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Sa tuilleamh coimeádta áirítear tuilleamh coimeádta na bliana roimhe sin móide na brabúis eatramhacha is incháilithe nó na brabúis deireadh bliana is incháilithe. Tuairisceofar suim iomlán rónna (0070 agus 0080). |
||||||||||||
|
0070 |
Tuilleamh coimeádta na mblianta roimhe sin Airteagal 4(1), pointe (123) agus Airteagal 26(1), pointe (c) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 Le hAirteagal 4(1) pointe (123) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 sainmhínítear tuilleamh coimeádta mar ‘Bhrabúis agus caillteanais a thugtar ar aghaidh mar thoradh ar chur chun feidhme deiridh an bhrabúis nó an chaillteanais faoi na creataí cuntasaíochta is infheidhme’. |
||||||||||||
|
0080 |
Brabús is incháilithe Airteagal 4(1), pointe (121) agus Airteagal 26(2) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 Le hAirteagal 26(2) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 ceadaítear brabúis eatramhacha nó brabúis deireadh bliana a áireamh mar thuilleamh coimeádta, le toiliú roimh ré ó na húdaráis inniúla, má chomhlíontar coinníollacha áirithe. |
||||||||||||
|
0090 |
Ioncam cuimsitheach carntha eile Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 26(1), pointe (d), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0100 |
Cúlchistí eile Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (117), agus Airteagal 26(1), pointe (e), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. An méid atá le tuairisciú, beidh sé glan ar aon mhuirear cánach a bheidh intuartha tráth an ríofa. |
||||||||||||
|
0110 |
Leasanna mionlaigh a aithnítear i gcaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 Airteagail 84(1), 85(1) agus 87(1) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013). Suim na méideanna uile de leasanna mionlaigh na bhfochuideachtaí a chuirtear san áireamh i gcaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 comhdhlúite. |
||||||||||||
|
0120 |
Coigeartuithe ar Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 de bharr scagairí stuamachta Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagail 32 go 35 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0130 |
Cistí eile Airteagal 9(4) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||||||
|
0140 |
ASBHAINTÍ IOMLÁNA AS CAIPITEAL GHNÁTHCHOTHROMAS LEIBHÉAL 1 Tuairisceofar suim iomlán rónna 0150 agus 0190-0280. |
||||||||||||
|
0150 |
(-) Ionstraimí dílse Chaipiteal Gnáthchothromas Leibhéal 1 Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 36(1), pointe (f), agus Airteagal 42 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ionstraimí dílse Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 atá i seilbh ag an institiúid tuairiscithe nó ag an ngrúpa tuairiscithe ar an dáta tagartha maidir le tuairisciú. Faoi réir eisceachtaí in Airteagal 42 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ní dhéanfar sealúchais ar scaireanna a áirítear mar ‘Ionstraimí caipitil nach incháilithe’ a thuairisciú sa ró seo. Déanfar an scairbhiseach a bhaineann leis na scaireanna dílse a áireamh sa mhéid atá le tuairisciú. |
||||||||||||
|
0160 |
(-) Sealúchais dhíreacha ionstraimí Gnáthchothromas Leibhéal 1 Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 36(1), pointe (f), agus Airteagal 42 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ionstraimí Ghnáthchothromas Leibhéal 1 atá i seilbh an ghnólachta infheistíochta. |
||||||||||||
|
0170 |
(-) Sealúchais indíreacha ionstraimí Ghnáthchothromas Leibhéal 1 Airteagal 9(1), pointe (i),de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 36(1), pointe (f), agus Airteagal 42 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ionstraimí Ghnáthchothromas Leibhéal 1 atá i seilbh an ghnólachta infheistíochta. |
||||||||||||
|
0180 |
(-) Sealúchais shintéiseacha ionstraimí Ghnáthchothromas Leibhéal 1 Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (114), Airteagal 36(1), pointe (f), agus Airteagal 42 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0190 |
(-) Caillteanais don bhliain airgeadais reatha Airteagal 36(1), pointe (a), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0200 |
(-) Cáilmheas Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (113), Airteagal 36(1), pointe (b), agus Airteagal 37 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0210 |
(-) Sócmhainní doláimhsithe eile Airteagal 9(1), pointe (i),de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (115), Airteagal 36(1), pointe (b), agus Airteagal 37, pointe (a), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ar na sócmhainní doláimhsithe eile atá ann tá na sócmhainní doláimhsithe faoin gcaighdeán cuntasaíochta is infheidhme, lúide an cáilmheas, agus iad de bhun an chaighdeáin cuntasaíochta is infheidhme freisin. |
||||||||||||
|
0220 |
(-) Sócmhainní cánach iarchurtha atá ag brath ar bhrabúsacht todhchaí agus nach n-eascraíonn as difríochtaí sealadacha agus iad glan ar dhliteanais chánach ghaolmhara Airteagal 9(2), pointe (a) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 36(1), pointe (c), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0230 |
(-) Sealúchas cáilitheach lasmuigh den earnáil airgeadais ar mó é ná 15 % de na cistí dílse Airteagal 10(1), pointe (a) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||||||
|
0240 |
(-) Sealúchais cháilitheacha iomlána i ngnóthas nach eintitis earnála airgeadais iad ar mó a méid na 60 % dá chistí dílse Airteagal 10(1) pointe (b) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||||||
|
0250 |
(-) Ionstraimí Ghnáthchothromas Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás nach bhfuil infheistíocht shuntasach ag an ngnólacht infheistíochta Airteagal 9(2), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 36(1), pointe (h),de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0260 |
(-) Ionstraimí Ghnáthchothromas Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás ina bhfuil infheistíocht shuntasach ag an ngnólacht infheistíochta Airteagal 9(2), pointe (d),de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 36(1), pointe (i),de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0270 |
(-) Sócmhainní cistí pinsin a bhfuil sochar sainithe ag gabháil leo Airteagal 9(2), pointe (b),de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 36(1), pointe (e),de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0280 |
(-) Asbhaintí eile Suim gach asbhainte eile i gcomhréir le hAirteagal 36(1) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 nach n-áirítear in aon cheann de rónna 0150 go 0270 thuas |
||||||||||||
|
0290 |
Caipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1: Eilimintí caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile Áireofar suim na n-ítimí seo a leanas sa ró seo, i gcás inarb infheidhme:
Ítimí caipitil nó asbhaintí nach gcumhdaítear le Rialachán (AE) 2019/2033 nó Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, ní úsáidfear an ró seo chun iad a áireamh i ríomh na gcóimheas sócmhainneachta |
||||||||||||
|
0300 |
CAIPITEAL BREISE LEIBHÉAL 1 Airteagal 9(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 61 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Tuairisceofar suim iomlán rónna 0310 - 0330 agus 0410. |
||||||||||||
|
0310 |
Ionstraimí caipitil arna n-eisiúint go díreach agus atá láníoctha Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 51, pointe (a), agus Airteagail 52, 53 agus 54 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ní áireofar an scairbhiseach a bhaineann leis na hionstraimí sa mhéid atá le tuairisciú |
||||||||||||
|
0320 |
Scairbhiseach Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 51, pointe (b),de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Tá le scairbhiseach an bhrí chéanna atá leis faoin gcaighdeán cuntasaíochta is infheidhme. Is éard a bheidh sa mhéid atá le tuairisciú san ítim seo, an chuid a bhaineann leis na ‘hIonstraimí caipitil íoctha’. |
||||||||||||
|
0330 |
(-) ASBHAINTÍ IOMLÁNA AS CAIPITEAL BREISE LEIBHÉAL 1 Airteagal 56 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Tuairisceofar suim iomlán rónna 0340 agus 0380 - 0400. |
||||||||||||
|
0340 |
(-) Ionstraimí dílse Chaipiteal Breise Leibhéal 1 Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 52(1), pointe (b), Airteagal 56, pointe (a), agus Airteagal 57 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ionstraimí dílse Chaipiteal Breise Leibhéal 1 atá i seilbh ag an ngnólacht infheistíochta ar an dáta tagartha maidir le tuairisciú. Faoi réir eisceachtaí in Airteagal 57 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Déanfar an scairbhiseach a bhaineann leis na scaireanna dílse a áireamh sa mhéid atá le tuairisciú. |
||||||||||||
|
0350 |
(-) Sealúchais dhíreacha ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 Airteagal 9(2), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 56, pointe (a), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0360 |
(-) Sealúchais indíreacha ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 Airteagal 9(2), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 56, pointe (a), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0370 |
(-) Sealúchais shintéiseacha ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 Airteagal 9(2), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 56, pointe (a), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0380 |
(-) Ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás nach bhfuil infheistíocht shuntasach ag an ngnólacht infheistíochta Airteagal 9(2), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 56, pointe (c), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0390 |
(-) Ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás ina bhfuil infheistíocht shuntasach ag an ngnólacht infheistíochta Airteagal 9(2), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 56, pointe (d), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0400 |
(-) Asbhaintí eile Suim gach asbhainte eile i gcomhréir le hAirteagal 56 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 nach n-áirítear in aon cheann de rónna 0340 go 0390 thuas. |
||||||||||||
|
0410 |
Caipiteal breise Leibhéal 1: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile Áireofar suim na n-ítimí seo a leanas sa ró seo, i gcás inarb infheidhme:
Ítimí caipitil nó asbhaintí nach gcumhdaítear le Rialachán (AE) 2019/2033 nó Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, ní úsáidfear an ró seo chun iad a áireamh i ríomh na gcóimheas sócmhainneachta. |
||||||||||||
|
0420 |
CAIPITEAL LEIBHÉAL 2 Airteagal 9(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 71 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Tuairisceofar suim iomlán rónna 0430 go 0450 agus 0520. |
||||||||||||
|
0430 |
Ionstraimí caipitil arna n-eisiúint go díreach agus atá láníoctha Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 62, pointe (a), agus Airteagal 63 agus 65 agus 65 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ní áireofar an scairbhiseach a bhaineann leis na hionstraimí sa mhéid atá le tuairisciú. |
||||||||||||
|
0440 |
Scairbhiseach Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 62, pointe (b), agus Airteagal 65 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Tá le scairbhiseach an bhrí chéanna atá leis faoin gcaighdeán cuntasaíochta is infheidhme. Is éard a bheidh sa mhéid atá le tuairisciú san ítim seo, an chuid a bhaineann leis na ‘hIonstraimí caipitil íoctha’. |
||||||||||||
|
0450 |
(-) ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó LEIBHÉAL 2 Airteagal 66 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0460 |
(-) Ionstraimí dílse Chaipiteal Leibhéal 2 Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 63, pointe (b)(i), Airteagal 66, pointe (a), agus Airteagal 67 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ionstraimí dílse Chaipiteal Leibhéal 2 atá i seilbh ag an institiúid tuairiscithe nó ag an ngrúpa tuairiscithe ar an dáta tagartha maidir le tuairisciú. Faoi réir eisceachtaí in Airteagal 67 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ní dhéanfar sealúchais ar scaireanna a áirítear mar ‘Ionstraimí caipitil nach incháilithe’ a thuairisciú sa ró seo. Déanfar an scairbhiseach a bhaineann leis na scaireanna dílse a áireamh sa mhéid atá le tuairisciú. |
||||||||||||
|
0470 |
(-) Sealúchais dhíreacha ionstraimí Chaipiteal Leibhéal 2 Airteagal 63, pointe (b), Airteagal 66, pointe (a), agus Airteagal 67de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0480 |
(-) Sealúchais indíreacha ionstraimí Chaipiteal Leibhéal 2 Airteagal 4(1), pointe (114), Airteagal 63, pointe (b), Airteagal 66, pointe (a), agus Airteagal 67de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0490 |
(-) Sealúchais shintéiseacha ionstraimí Chaipiteal Leibhéal 2 Airteagal 4(1), pointe (126), Airteagal 63, pointe (b), Airteagal 66, pointe (a), agus Airteagal 67de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0500 |
(-) Ionstraimí Chaipiteal Leibhéal 2 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás nach bhfuil infheistíocht shuntasach ag an ngnólacht infheistíochta Airteagal 9(2), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 66, pointe (c), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0510 |
(-) Ionstraimí Leibhéal 2 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás ina bhfuil infheistíocht shuntasach ag an ngnólacht infheistíochta Airteagal 4(1), pointe (27), Airteagal 66, pointe (d), Airteagal 68, Airteagal 69 agus Airteagal 79 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Na sealúchais atá ag an institiúid in ionstraimí Chaipiteal Leibhéal 2 de chuid eintiteas earnála airgeadais (mar a shainmhínítear in Airteagal 4(1), pointe 27, de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 i gcás ina bhfuil infheistíocht shuntasach ag an ngnólacht infheistíochta, asbhainfear go hiomlán iad. |
||||||||||||
|
0520 |
Leibhéal 2: Eilimintí caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile Áireofar suim na n-ítimí seo a leanas sa ró seo, i gcás inarb infheidhme:
Ítimí caipitil nó asbhaintí nach gcumhdaítear le Rialachán (AE) 2019/2033 nó Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, ní úsáidfear an ró seo chun iad a áireamh i ríomh na gcóimheas sócmhainneachta. |
1.3. I 02.01 – CEANGLAIS CISTÍ DÍLSE (I 2.1)
1.3.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 |
Ceanglas cistí dílse Airteagal 11(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é a bheidh sa mhéid sin an méid gan Airteagal 57 (3), (4) ná (6)de Rialachán (AE) 2019/2033 a chur i bhfeidhm. Is é an t-uasmhéid arna thuairisciú i rónna 0020, 0030 agus 0040 an luach atá le tuairisciú sa ró seo. |
|
0020 |
Ceanglas maidir le híosmhéid buan capitil Airteagal 14 de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é a bheidh sa mhéid sin an méid gan Airteagal 57 (3), (4) ná (6)de Rialachán (AE) 2019/2033 a chur i bhfeidhm. |
|
0030 |
Ceanglas maidir le forchostas seasta Airteagal 13 de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é a bheidh sa mhéid sin an méid gan Airteagal 57 (3), (4) ná (6)de Rialachán (AE) 2019/2033 a chur i bhfeidhm. |
|
0040 |
Ceanglas iomlán de réir K-fhachtóirí Airteagal 15 de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é a bheidh sa mhéid sin an méid gan Airteagal 57 (3), (4) ná (6)de Rialachán (AE) 2019/2033 a chur i bhfeidhm. |
|
0050 - 0100 |
Ceanglais idirthréimhseacha maidir le cistí dílse |
|
0050 |
Ceanglas idirthréimhseach bunaithe ar cheanglais cistí dílse Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 Airteagal 57(3), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0060 |
Ceanglas idirthréimhseach bunaithe ar cheanglais maidir le forchostas seasta Airteagal 57(3) pointe (b), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0070 |
Ceanglas idirthréimhseach le haghaidh gnólachtaí infheistíochtaí a bhí faoi réir ceanglas caipitil tosaigh agus faoina réir sin amháin roimhe sin Airteagal 57(4), pointe (a), de Rialachán (AE) Uimh. 2019/2033. |
|
0080 |
Ceanglas idirthréimhseach bunaithe ar cheanglas caipitil tosaigh ag tráth a údaraithe Airteagal 57(4), pointe (b), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0090 |
Ceanglas idirthréimhseach le haghaidh gnólachtaí infheistíochta nach bhfuil údaraithe chun seirbhísí áirithe a sholáthar Airteagal 57(4), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0100 |
Ceanglas idirthréimhseach de 250 000 EUR ar a laghad Airteagal 57(6) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0110 - 0130 |
Ítimí mheabhráin |
|
0110 |
Ceanglas cistí dílse breise Airteagal 40 de Threoir (AE) 2019/2034 Cistí dílse breise arna gceangal i ndiaidh SREP (an próiseas athbhreithnithe maoirseachta agus meastóireachta). |
|
0120 |
Treoir maidir le cistí dílse breise Airteagal 41 de Threoir (AE) 2019/2034. Cistí dílse breise a bhfuil gá leo mar threoir maidir le cistí dílse breise. |
|
0130 |
Iomlán na gceanglas cistí dílse Is é a bheidh i gceanglas cistí dílse gnólachta infheistíochta suim a cheanglas cistí dílse a bheidh infheidhme ar an dáta tagartha, an ceanglas cístí dílse breise mar a thuairiscítear iad i ró 0110 agus an treoir maidir le cistí dílse breise mar a thuairiscítear í i ró 0120. |
1.4. I 02.02 – CÓIMHEASA CAIPITIL (I 2.2)
1.4.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 |
Cóimheas caipitil de Ghnáthchothromas Leibhéal 1 Airteagal 9(1), pointe (a) agus Airteagal 11(1) de Rialachán (AE) Uimh. 2019/2033 Airteagal 9(4) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is mar chéatadán a shloinntear an ítim seo. |
|
0020 |
Barrachas(+)/Easnamh(-) caipitil Ghnáthchothromas Leibhéal 1 Leis an ítim seo léirítear barrachas nó easnamh Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 a bhaineann leis an gceanglas a leagtar amach in Airteagal 9(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Ní chuirfear forálacha idirthréimhseacha Airteagal 57(3) agus (4) de Rialachán (AE) 2019/2033 san áireamh le haghaidh na hítime seo. |
|
0030 |
Cóimheas Leibhéal 1 Airteagal 9(1), pointe (b) agus Airteagal 11(1) de Rialachán (AE) Uimh. 2019/2033 Is mar chéatadán a shloinntear an ítim seo. |
|
0040 |
Barrachas(+)/Easnamh(-) Chaipiteal Leibhéal 1 Leis an ítim seo léirítear barrachas nó easnamh Chaipiteal Leibhéal 1 a bhaineann leis an gceanglas a leagtar amach in Airteagal 9(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Ní chuirfear forálacha idirthréimhseacha Airteagal 57(3) agus (4) de Rialachán (AE) 2019/2033 san áireamh le haghaidh na hítime seo. |
|
0050 |
Cóimheas cistí dílse Airteagal 9(1), pointe (c) agus Airteagal 11(1) de Rialachán (AE) Uimh. 2019/2033 Sloinntear an ítim seo mar chéatadán. |
|
0060 |
Barrachas(+)/Easnamh(-) Caipitil Iomlán Leis an ítim seo léirítear barrachas nó easnamh cistí dílse a bhaineann leis an gceanglas a leagtar amach in Airteagal 9(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Ní chuirfear forálacha idirthréimhseacha Airteagal 57(3) agus (4) de Rialachán (AE) 2019/2033 san áireamh le haghaidh na hítime seo. |
1.5. I 03.00 – RÍOMH AN CHEANGLAIS MAIDIR LE FORCHOSTAIS SHEASTA (I 3)
1.5.1. Treoracha a bhaineann le suíomhannasonracha
|
Ró |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
||||||||||||||
|
0010 |
Ceanglas maidir le Forchostas Seasta Airteagal 13(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Beidh an méid a thuairisceofar ar a laghad 25 % d’fhorchostais sheasta bhliantúla na bliana roimhe sin (ró 0020). Sna cásanna ina bhfuil athrú ábhartha, is é an méid a thuairisceofar an ceanglas maidir le forchostais sheasta a fhorchuireann an údarás inniúil i gcomhréir le hAirteagal 13(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. Sna cásanna a shonraítear in Airteagal 13(3) de Rialachán (AE) 2019/2033, is éard a bheidh sa mhéid atá le tuairisciú, forchostais sheasta réamh-mheasta na bliana reatha (ró 0210). |
||||||||||||||
|
0020 |
Forchostais sheasta bhliantúla na bliana roimhe sin tar éis dáileadh brabús Airteagal 13(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Tuairisceoidh gnólachtaí infheistíochta forchostais sheasta na bliana roimhe sin tar éis dáileadh brabús. |
||||||||||||||
|
0030 |
Speansais iomlána na bliana roimhe sin tar éis dáileadh brabús Airteagal 13(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é an méid tar éis dáileadh brabús a bheidh sa mhéid atá le tuairisciú. |
||||||||||||||
|
0040 |
Ar a bhfuil: Costais sheasta arna dtabhú ag tríú páirtithe thar ceann na ngnólachtaí infheistíochta I gcás inar thabhaigh tríú páirtithe, lena n-áirítear gníomhairí faoi cheangal, speansais sheasta, thar ceann na ngnólachtaí infheistíochta, nach bhfuil san áireamh cheana féin laistigh de na speansais iomlána sa ráiteas airgeadais bliantúil dá dtagraítear i mír 1, cuirfear na speansais sheasta sin le costais iomlána an ghnólachta infheistíochta. I gcás ina mbeidh miondealú ar chostais an tríú páirtí ar fáil, ní chuirfidh gnólacht infheistíochta leis an bhfigiúr a sheasann do na speansais iomlána ach an sciar de na speansais sheasta sin is infheidhme maidir leis an ngnólacht infheistíochta. I gcás nach mbeidh miondealú den sórt sin ar fáil, ní chuirfidh an gnólacht infheistíochta leis an bhfigiúr a sheasann do na speansais iomlána ach a sciar de speansais an tríú páirtí mar a eascraíonn sé as plean gnó an ghnólachta infheistíochta. |
||||||||||||||
|
0050 |
(-)Asbhaintí iomlána Sa bhreis ar na hítimí atá le hasbhaint dá dtagraítear in Airteagal 13(4) de Rialachán (AE) 2019/2033 asbhainfear na hítimí seo a leanas ó na costais iomlána, má áirítear iad faoi chostais iomlána i gcomhréir leis an gcreat cuntasaíochta ábhartha:
|
||||||||||||||
|
0060 |
(-)Bónais foirne agus luach saothair eile Airteagal 13(4), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033. Measfar go mbraitheann bónais foirne agus luach saothair eile ar ghlanbhrabús an ghnólachta infheistíochta sa bhliain sin i gcás ina gcomhlíontar an dá choinníoll seo a leanas:
|
||||||||||||||
|
0070 |
(-)Scaireanna fostaithe, stiúrthóirí agus páirtithe i nglanbhrabús Airteagal 13(4) pointe (b), de Rialachán (AE) 2019/2033. Ríomhfar scaireanna brabúis de chuid fostaithe, stiúrthóirí agus comhpháirtithe ar bhonn na nglanbhrabús. |
||||||||||||||
|
0080 |
(-)Íocaíochtaí lánroghnacha eile brabús agus luacha saothair inathraithe Airteagal 13(4), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0090 |
(-)Coimisiún comhroinnte agus táillí iníoctha Airteagal 13(4), pointe (d), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0100 |
(-)Táillí, bróicéireacht agus muirir eile a íoctar le CPLanna a ghearrtar ar chustaiméirí Táillí, bróicéireacht agus muirir eile a íocadh íoc le contrapháirtithe lárnacha, le malartáin agus ionaid trádála eile agus le bróicéirí idirmheánacha chun idirbhearta a fhorghníomhú, a chlárú nó a imréiteach, ach amháin i gcás ina gcuirtear iad ar aghaidh chuig an gcustaiméir agus go ngearrtar iad ar an gcustaiméir go díreach. Ní áireofar leo sin táillí agus muirir eile is gá chun ballraíocht i gcontrapháirtithe lárnacha, stocmhalartáin agus ionaid trádála eile a choinneáil ar bun nó chun na hoibleagáidí airgeadais lena mbaineann maidir le roinnt caillteanais a chomhlíonadh. |
||||||||||||||
|
0110 |
(-)Táillí do ghníomhairí faoi cheangal Airteagal 13(4), pointe (e), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0120 |
(-)Ús a íoctar le custaiméirí ar airgead cliant i gcás ina bhfuil sé de rogha ag an ngnólacht sin a dhéanamh Ús ar airgead cliant arna íoc le custaiméirí sa chás nach bhfuil aon oibleagáid de chineál ar bith an t-ús sin a íoc; |
||||||||||||||
|
0130 |
(-)Costais neamh-athfhillteacha ó ghníomhaíochtaí neamhchoitianta Airteagal 13(4), pointe (f) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0140 |
(-)Speansais ó chánacha Caiteachas cánach i gcás ina bhfuil sé dlite i ndáil le brabúis bhliantúla an ghnólachta infheistíochta. |
||||||||||||||
|
0150 |
(-)Caillteanais ó thrádáil dílseánaigh in ionstraimí airgeadais Caillteanais a eascraíonn as trádáil dílseánaigh in ionstraimí airgeadais. |
||||||||||||||
|
0160 |
(-)Comhaontuithe conartha maidir le brabús agus caillteanas a aistriú Íocaíochtaí a bhaineann le comhaontuithe conartha maidir le brabús agus caillteanas a aistriú ar dá réir a bhfuil oibleagáid ar ghnólacht infheistíochta, tar éis dó a ráitis airgeadais bhliantúla a ullmhú, a thoradh bliantúil a aistriú chuig an máthairghnóthas. |
||||||||||||||
|
0170 |
(-)Caiteachas ar amhábhair Maidir le caiteachas ar amhábhair i dtaca le gnólacht infheistíochta atá ag trádáil i ndíorthaigh an tráchtearra fhorluitigh, féadfaidh déileálaithe tráchtearraí agus lamháltas astaíochtaí an caiteachas sin a asbhaint. |
||||||||||||||
|
0180 |
(-)Íocaíochtaí isteach i gciste le haghaidh riosca ginearálta baincéireachta íocaíochtaí le ciste le haghaidh riosca ginearálta baincéireachta i gcomhréir le hAirteagal 26(1)(f) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0190 |
(-)Speansais a bhaineann le hítimí arna n-asbhaint as cistí dílse cheana féin Costais a bhaineann le hítimí arna n-asbhaint cheana as cistí dílse i gcomhréir le hAirteagal 36(1) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0200 |
Forchostais sheasta réamh-mheasta na bliana reatha Réamh-mheastachán ar forchostais sheasta na bliana reatha tar éis dáileadh brabús. |
||||||||||||||
|
0210 |
Inathraitheacht forchostas seasta (%) Is é an méid a thuairisceofar an luach absalóideach den mhéid seo a leanas: [(Forchostais sheasta réamh-mheasta na bliana reatha) - (Forchostais sheasta bhliantúla na bliana roimhe sin)]/(Forchostais sheasta bhliantúla na bliana roimhe sin). |
1.6. I 04.00 – RÍOMHANNA NA gCEANGLAS IOMLÁN DE RÉIR K-FHACHTÓIRÍ (I 4)
1.6.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 |
CEANGLAS IOMLÁN DE RÉIR K-FHACHTÓIRÍ Airteagal 15(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0020 |
Riosca don chliant Airteagal 16 de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é suim rónna 0030 - 0080 an luach a thuairisceofar. |
|
0030 |
Sócmhainní faoi bhainistíocht Airteagal 15(2) agus Airteagal 17 de Rialachán (AE) 2019/2033. I sócmhainní faoi bhainistiú beidh an bhainistíocht punainne lánroghnach agus socruithe neamh-lánroghnacha comhairleacha. |
|
0040 |
Airgead cliant atá ar seilbh – Leithscartha Airteagal 15(2) agus Airteagal 18 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0050 |
Airgead cliant atá ar seilbh – Neamh-leithscartha Airteagal 15(2) agus Airteagal 18 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0060 |
Sócmhainní atá á gcoimirciú agus á riar Airteagal 15(2) agus Airteagal 19 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0070 |
Orduithe cliaint arna láimhseáil – Trádálacha in airgead tirim Airteagal 15(2) agus Airteagal 20(1) agus Airteagal 20(2), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0080 |
Orduithe cliaint arna láimhseáil – Trádálacha i ndíorthaigh Airteagal 15(2) agus Airteagal 20(1) agus Airteagal 20(2), pointe (b), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0090 |
Riosca don mhargadh Airteagal 21(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é suim rónna 0100 - 0110 an luach a thuairisceofar. |
|
0100 |
Ceanglas maidir le K-riosca an ghlansuímh Airteagal 22 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0110 |
Corrlach imréitigh ar leith Airteagal 23(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0120 |
Riosca don ghnólacht Airteagal 24 de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é suim rónna 0130 - 0160 an luach a thuairisceofar. |
|
0130 |
Mainneachtain an chontrapháirtí trádála Airteagal 26 agus Airteagal 24 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0140 |
Sreabhadh trádála laethúil – Trádálacha in airgead tirim Chun an ceanglas de réir K-fhachtóirí a ríomh, cuirfidh gnólachtaí infheistíochta comhéifeacht Airteagal 15(2) de Rialachán (AE) 2019/2033 i bhfeidhm agus iad ag tuairisciú. I gcás dálaí struis ar an margadh, i gcomhréir le hAirteagal 15(5), pointe (c) de Rialachán (AE) 2019/2033, cuirfidh gnólachtaí infheistíochta comhéifeacht choigeartaithe i bhfeidhm mar a shonraítear in Airteagal 1(1), pointe (a) de na caighdeáin theicniúla rialála chun coigeartuithe ar chomhéifeachtaí K-DTF a shonrú. Déanfar an fachtóir maidir le sreabhadh trádála laethúil a ríomh de réir Airteagal 33(2), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0150 |
Sreabhadh trádála laethúil – Trádálacha díorthach Chun an ceanglas de réir K-fhachtóirí a ríomh, cuirfidh gnólachtaí infheistíochta comhéifeacht Airteagal 15(2) de Rialachán (AE) 2019/2033 i bhfeidhm agus iad ag tuairisciú. I gcás dálaí struis ar an margadh, i gcomhréir le hAirteagal 15(5), pointe (c) de Rialachán (AE) 2019/2033, cuirfidh gnólachtaí infheistíochta comhéifeacht choigeartaithe i bhfeidhm mar a shonraítear in Airteagal 1(1), pointe (b) de na caighdeáin theicniúla rialála chun coigeartuithe ar chomhéifeachtaí K-DTF a shonrú. Déanfar an fachtóir maidir le sreabhadh trádála laethúil a ríomh de réir Airteagal 33(2), pointe (b), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0160 |
Ceanglas maidir le riosca comhchruinnithe K Airteagal 37(2), Airteagal 39 agus Airteagal 24 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
Colúin |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 |
Méid an fhachtóra Déanfaidh gnólachtaí infheistíochta an méid a thuairisciú, ar méid é a chomhfhreagraíonn do gach ceann do na fachtóirí, sula ndéanfaidh siad gach fachtóir a iolrú faoin gcomhéifeacht chomhfhreagrach. |
|
0020 |
Ceanglas de réir K-fhachtóirí Déanfar é a ríomh i gcomhréir le hAirteagal 16, le hAirteagal 21 agus le hAirteagal 24 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
2. GNÓLACHTAÍ INFHEISTÍOCHTA BEAGA NEAMH-IDIRNASCTHA
2.1. I 05.00 – LEIBHÉAL GNÍOMHAÍOCHTA – ATHBHREITHNIÚ TAIRSÍ (I.5)
2.1.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 |
Sócmhainní faoi bhainistíocht (ar bhonn comhcheangailte) Airteagal 12(1), pointe (a) de Rialachán (AE) 2019/2033. I gcás ina bhfuil gnólacht infheistíochta tuairiscithe ina chuid de ghrúpa, cinnfear an luach a thuairiscítear ar bhonn comhcheangailte i gcás na ngnólachtaí infheistíochta uile ar cuid de ghrúpa iad de bhun Airteagal 12(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. Cuirfidh gnólachtaí infheistíochta sócmhainní lánroghnacha agus neamh-lánroghnacha faoi bhainistiú san áireamh. Is é an méid a thuairisceofar an méid a d’úsáidfí chun na K-fhachtóirí a ríomh sula gcuirfí comhéifeachtaí ábhartha i bhfeidhm. |
|
0020 |
Orduithe cliaint arna láimhseáil (ar bhonn comhcheangailte)– Trádálacha in airgead tirim Airteagal 12(1), pointe (b)(i) de Rialachán (AE) 2019/2033. I gcás ina bhfuil gnólacht infheistíochta tuairiscithe ina chuid de ghrúpa, cinnfear an luach a thuairiscítear ar bhonn comhcheangailte i gcás na ngnólachtaí infheistíochta uile ar cuid de ghrúpa iad de bhun Airteagal 12(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é a bheidh sa mhéid a thuairisceofar an méid a d’úsáidfí chun K-fhactóirí a ríomh sula gcuirfear na comhéifeachtaí ábhartha i bhfeidhm. |
|
0030 |
Orduithe cliaint arna láimhseáil (ar bhonn comhcheangailte) – Díorthaigh Airteagal 12(1), pointe (b)(ii) de Rialachán (AE) 2019/2033. I gcás ina bhfuil gnólacht infheistíochta tuairiscithe ina chuid de ghrúpa, cinnfear an luach a thuairiscítear ar bhonn comhcheangailte i gcás na ngnólachtaí infheistíochta uile ar cuid de ghrúpa iad de bhun Airteagal 12(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é a bheidh sa mhéid a thuairisceofar an méid a d’úsáidfí chun K-fhactóirí a ríomh sula gcuirfear na comhéifeachtaí ábhartha i bhfeidhm. |
|
0040 |
Sócmhainní atá á gcoimirciú agus á riar Airteagal 12(1), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é a bheidh sa mhéid a thuairisceofar an méid a d’úsáidfí chun K-fhactóirí a ríomh sula gcuirfear na comhéifeachtaí ábhartha i bhfeidhm. |
|
0050 |
Airgead cliant ar seilbh Airteagal 12(1), pointe (d), de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é a bheidh sa mhéid a thuairisceofar an méid a d’úsáidfí chun K-fhactóirí a ríomh sula gcuirfear na comhéifeachtaí ábhartha i bhfeidhm. |
|
0060 |
Sreabhadh trádála laethúil - Trádálacha in airgead tirim agus trádálacha díorthach Airteagal 12(1), pointe (e) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é a bheidh sa mhéid a thuairisceofar an méid a d’úsáidfí chun K-fhactóirí a ríomh sula gcuirfear na comhéifeachtaí ábhartha i bhfeidhm. |
|
0070 |
Riosca an ghlansuímh Airteagal 12(1), pointe (f) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é a bheidh sa mhéid a thuairisceofar an méid a d’úsáidfí chun K-fhactóirí a ríomh sula gcuirfear na comhéifeachtaí ábhartha i bhfeidhm. |
|
0080 |
Corrlach imréitigh ar leith Airteagal 12(1), pointe (f) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é a bheidh sa mhéid a thuairisceofar an méid a d’úsáidfí chun K-fhactóirí a ríomh sula gcuirfear na comhéifeachtaí ábhartha i bhfeidhm. |
|
0090 |
Mainneachtain an chontrapháirtí trádála Airteagal 12(1), pointe (g) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é a bheidh sa mhéid a thuairisceofar an méid a d’úsáidfí chun K-fhactóirí a ríomh sula gcuirfear na comhéifeachtaí ábhartha i bhfeidhm. |
|
0100 |
Iomlán (comhcheangailte) lasmuigh den chlár comhardaithe agus laistigh den chlár comhardaithe Airteagal 12(1), pointe (h) de Rialachán (AE) 2019/2033. I gcás ina bhfuil gnólacht infheistíochta tuairiscithe ina chuid de ghrúpa, cinnfear an luach a thuairiscítear ar bhonn comhcheangailte i gcás na ngnólachtaí infheistíochta uile ar cuid de ghrúpa iad de bhun Airteagal 12(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0110 |
Ollioncam iomlán bliantúil comhcheangailte Airteagal 12(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. I gcás ina bhfuil gnólacht infheistíochta tuairiscithe ina chuid de ghrúpa, cinnfear an luach a thuairiscítear ar bhonn comhcheangailte i gcás na ngnólachtaí infheistíochta uile ar cuid de ghrúpa iad de bhun Airteagal 12(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0120 |
Ollioncam iomlán bliantúil Luach ollioncaim iomláin bhliantúil diomaite d’ollioncam a ghintear laistigh den ghrúpa de bhun Airteagal 12(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0130 |
(-) Cuid inghrúpa den ollioncam bliantúil Luach ollioncaim a ghintear laistigh den ghrúpa gnólachta infheistíochta de bhun Airteagal 12(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0140 |
Ar a bhfuil: ioncam ó orduithe a ghlacadh agus a tharchur Airteagal 54(1), pointe (d), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (2), de Threoir 2014/65/AE. |
|
0150 |
Ar a bhfuil: orduithe a fhorghníomhú ar son cliant Airteagal 54(1), pointe (d), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (2), de Threoir 2014/65/AE. |
|
0160 |
Ar a bhfuil: ioncam ó dhéileáil ar a gcuntas féin Airteagal 54(1), pointe (d), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (2), de Threoir 2014/65/AE. |
|
0170 |
Ar a bhfuil: ioncam ó bhainistiú punainne Airteagal 54(1), pointe (d), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (2), de Threoir 2014/65/AE. |
|
0180 |
Ar a bhfuil: ioncam ó chomhairle infheistíochta Airteagal 54(1), pointe (d), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (2), de Threoir 2014/65/AE. |
|
0190 |
Ar a bhfuil: ioncam ó ionstraimí airgeadais a fhrithghealladh/a chur ar bhonn ceangaltais dhaingin Airteagal 54(1), pointe (d), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (2) de Threoir 2014/65/AE. |
|
0200 |
Ar a bhfuil: ioncam ó ionstraimí airgeadais a chur ar bhonn ceangaltais dhaingin Airteagal 54(1) pointe (d), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (2), de Threoir 2014/65/AE. |
|
0210 |
Ar a bhfuil: Ioncam ó shaoráid trádála iltaobhach a oibriú Airteagal 54(1), pointe (d), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (2), de Threoir 2014/65/AE. |
|
0220 |
Ar a bhfuil: ioncam ó oibriú OTF Airteagal 54(1), pointe (d), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (2), de Threoir 2014/65/AE. |
|
0230 |
Ar a bhfuil: ioncam ó ionstraimí airgeadais a chumhdach agus a riar Airteagal 54(1), pointe (d), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (3), de Threoir 2014/65/AE. |
|
0240 |
Ar a bhfuil: ioncam ó chreidmheasanna nó iasachtaí a dheonú d’infheisteoirí Airteagal 54(1), pointe (d), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (3), de Threoir 2014/65/AE. |
|
0250 |
Ar a bhfuil: ioncam a eascraíonn as comhairle a thabhairt do ghnóthais maidir le struchtúr caipitil, straitéis thionsclaíoch agus nithe gaolmhara agus comhairle agus seirbhísí a bhaineann le cumaisc agus ceannach gnóthas; Airteagal 54(1), pointe (d), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (3), de Threoir 2014/65/AE. |
|
0260 |
Ar a bhfuil: ioncam ó sheirbhísí malairte eachtraí Airteagal 54(1), pointe (d), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (3), de Threoir 2014/65/AE. |
|
0270 |
Ar a bhfuil: taighde infheistíochta agus anailís airgeadais Airteagal 54(1), pointe (d), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (3), de Threoir 2014/65/AE. |
|
0280 |
Ar a bhfuil: ioncam ó sheirbhísí a bhaineann le frithghealladh Airteagal 54(1), pointe (d), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (3), de Threoir 2014/65/AE. |
|
0290 |
Ar a bhfuil: seirbhísí infheistíochta agus gníomhaíochtaí coimhdeacha a bhaineann le díorthaigh a fholuí Airteagal 54(1), pointe (d), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (3), de Threoir 2014/65/AE. |
3. CEANLAIS DE RÉIR K-FHACHTÓIRÍ - SONRAÍ BREISE
3.1. Barúlacha ginearálta
|
12. |
In I 06.00 tá dhá thábla ainmnithe ag gach ceann de na K-fhachtóirí AUM, ASA, CMH, COH agus DTF. |
|
13. |
Sa chéad tábla tá faisnéis sna colúin a bhaineann le ‘Méid an fhachtóra’ le haghaidh gach mí den ráithe tuairiscithe. Is é méid an fhachtóra an luach a úsáidtear chun gach K-fhachtóir a ríomh sula gcuirfear i bhfeidhm an chomhéifeacht ó Thábla 1 d’Airteagal 15(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
14. |
Sa dara tábla tá an fhaisnéis mhionsonraithe is gá chun méid an Fhachtóra a ríomh.
I gcás AUM, comhfhreagraíonn sin do luach na sócmhainní faoi bhainistiú an lá deireanach den mhí mar a shonraítear in Airteagal 17 de Rialachán (AE) 2019/2033. I gcás CMH, ASA, COH agus DTF, beidh an luach arna thuairisciú comhfhreagrach le meán luach laethúil an táscaire ábhartha le linn na míosa. |
3.2. I 06.01 – SÓCMHAINNÍ FAOI BHAINISTIÚ – SONRAÍ BREISE (I 6.1)
3.2.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 |
AUM iomlán (meánmhéideanna) Airteagal 4(1), pointe (27), de Rialachán (AE) 2019/2033. Luach iomlán AUM mar mheán uimhríochtúil i gcomhréir le hAirteagal 17(1), an chéad fhomhír, de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é suim rónna 0020 agus 0040 an luach a thuairisceofar. |
|
0020 |
Ar a bhfuil: AUM – Bainistíocht punainne lánroghnach Méid iomlán na sócmhainní a ndéanann an gnólacht infheistíochta bainistíocht punainne ina leith mar a shainmhínítear in Airteagal 4(1), pointe (8) de Threoir 2014/65/AE agus arna ríomh i gcomhréir le hAirteagal 17(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0030 |
Ar a bhfuil: AUM arna tharmligean go foirmiúil chuig eintiteas eile Airteagal 17(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0040 |
AUM – Comhairle neamh-lánroghnach leanúnach Méid iomlán na sócmhainní a dtugann an gnólacht infheistíochta comhairle infheistíochta ina leith mar a shainmhínítear in Airteagal 4(1), pointe (4), de Threoir 2014/65/AE agus a dhéanann sin ar bhonn leanúnach neamh-lánroghnach. |
|
Colúin |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 |
Méid an fhachtóra – Mí t AUM ag deireadh an tríú mí (i.e. an mhí is déanaí) den ráithe dá dtagraítear sa tuarascáil. |
|
0020 |
Méid an fhachtóra – Mí t-1 AUM le haghaidh an dara mí den ráithe dá dtagraítear sa tuarascáil. |
|
0030 |
Méid an fhachtóra – Mí t-2 AUM le haghaidh na chéad mhíosa den ráithe dá dtagraítear sa tuarascáil |
3.3. I 06.02 – SÓCMHAINNÍ MÍOSÚLA FAOI BHAINISTIÚ (I 6.2)
3.3.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 |
Sócmhainní iomlána míosúla faoi bhainistiú Airteagal 4(1), pointe (27), de Rialachán (AE) 2019/2033. Na sócmhainní míosúla iomlána atá faoi bhainistiú an lá gnó deireanach den mhí ábhartha dá dtagraítear in Airteagal 17(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é suim rónna 0020 agus 0040 an luach a thuairisceofar sa ró seo. |
|
0020 |
Sócmhainní míosúla faoi bhainistiú – bainistíocht punainne lánroghnach Is é an méid a thuairisceofar na sócmhainní a ndéanann an gnólacht infheistíochta bainistíocht punainne ina leith mar a shainmhínítear in Airteagal 4(1), pointe (8) de Threoir 2014/65/AE arna thomhas an lá gnó deireanach den mhí ábhartha dá dtagraítear in Airteagal 17(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0030 |
Ar a bhfuil: sócmhainní arna dtarmligean go foirmiúil chuig eintiteas eile Airteagal 17(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. Sócmhainní míosúla ar tarmligeadh a mbainistiú go foirmiúil chuig eintiteas eile, agus arna dtuairisciú mar atá siad an lá gnó deireanach den mhí ábhartha. |
|
0040 |
Sócmhainní míosúla faoi bhainistiú – Comhairle leanúnach neamh-lánroghnach Méid iomlán na sócmhainní a dtugann an gnólacht infheistíochta comhairle infheistíochta ina leith mar a shainmhínítear in Airteagal 4(1), pointe (4), de Threoir 2014/65/AE agus a dhéanann sin ar bhonn leanúnach neamh-lánroghnach, méid arna thuairisciú amhail ón lá gnó deireanach den mhí ábhartha. |
|
Colúin |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 - 0140 |
Luachanna ag deireadh na míosa Déanfar na luachanna mar atá siad an lá gnó deireanach den mhí ábhartha dá dtagraítear in Airteagal 17(1) de Rialachán (AE) 2019/2033 a thuairisciú. |
3.4. I 06.03 – AIRGEAD CLIANT AR SEILBH – SONRAÍ BREISE (I 6.3)
3.4.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 |
CMH – leithscartha (meánmhéideanna) Airteagal 4(1), pointí (28) agus (49) de Rialachán (AE) 2019/2033 agus Airteagal 1 de na Caighdeáin Theicniúla Rialála maidir leis an sainmhíniú ar chuntas leithscartha (Airteagal 15(5), pointe (b) de Rialachán (AE) 2019/2033). Is éard a bheidh sa luach a thuairisceofar meán uimhríochtúil luachanna laethúla CMH i gcás ina bhfuil airgead cliant ar seilbh i gcuntais leithscartha i gcomhréir leis an gcéad fhomhír d’Airteagal 18(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0020 |
CMH – neamhscartha (meánmhéideanna) Airteagal 4(1), pointí (28) agus (49) de Rialachán (AE) Uimh. 2019/2033. Is éard a bheidh sa luach a thuairisceofar meán uimhríochtúil luachanna laethúla CMH i gcás nach bhfuil airgead cliant ar seilbh i gcuntais leithscartha i gcomhréir leis an gcéad fhomhír d’Airteagal 18(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
Colúin |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 |
Méid an fhachtóra – Mí t CMH ag deireadh an tríú mí den ráithe (i.e. an mhí is déanaí) dá dtagraítear sa tuarascáil Déantar an méid sin a ríomh mar mheán uimhríochtúil na méideanna laethúla laistigh den tréimhse ama a shonraítear in Airteagal 18(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0020 |
Méid an fhachtóra – Mí t-1 CMH ag deireadh an dara mí den ráithe dá dtagraítear sa tuarascáil. Déantar an méid sin a ríomh mar mheán uimhríochtúil na méideanna laethúla laistigh den tréimhse ama a shonraítear in Airteagal 18(1)de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0030 |
Méid an fhachtóra – Mí t-2 CMH ag deireadh na chéad mhíosa den ráithe dá dtagraítear sa tuarascáil. Déantar an méid sin a ríomh mar mheán uimhríochtúil na méideanna laethúla laistigh den tréimhse ama a shonraítear in Airteagal 18(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
3.5. I 06.04 – MEÁNLUACH IOMLÁN LAETHÚIL AN AIRGID CLIANT ATÁ AR SEILBH (I 6.4)
3.5.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 |
Iomlán laethúil an airgid cliant atá ar seilbh – Leithscartha Airteagal 4(1), pointí (28) agus (49) de Rialachán (AE) 2019/2033 agus na Caighdeáin Theicniúla Rialála maidir leis an sainmhíniú ar chuntas leithscartha (Airteagal 15(5), pointe (b), de Rialachán (AE) 2019/2033). Is éard a bheidh sa luach a thuairisceofar meánluach iomlán míosúil an airgid cliant atá ar seilbh i gcás ina bhfuil airgead cliant ar seilbh i gcuntais leithscartha i gcomhréir le hAirteagal 18(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0020 |
Iomlán laethúil an airgid cliant atá ar seilbh – Neamhscartha Airteagal 4(1), pointí (28) agus (49) de Rialachán (AE) Uimh. 2019/2033. Is éard a bheidh sa luach a thuairisceofar meánluach iomlán míosúil an airgid cliant atá ar seilbh i gcás nach bhfuil airgead cliant ar seilbh i gcuntais leithscartha i gcomhréir le hAirteagal 18(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
Colúin |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010-0080 |
Meánluachanna míosúla an airgid cliant atá ar seilbh Gach mí, tuairisceoidh gnólachtaí infheistíochta meánluach míosúil maidir le hiomlán laethúil an airgid cliant atá ar seilbh, luach a thomhaisfear ag deireadh gach lae gnó de réir Airteagal 18(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
3.6. I 06.05 – SÓCMHAINNÍ ATÁ Á gCOIMIRCIÚ AGUS Á RIAR – SONRAÍ BREISE (I 6.5)
3.6.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 |
ASA iomlán (meánmhéideanna) Airteagal 4(1), pointe (29), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 5(1) de na Caighdeáin Theicniúla Rialála chun na modhanna lena dtomhaistear na K-fhachtóirí a shonrú (Airteagal 15(5), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033). Luach iomlán ASA mar mheán rollach de luach na sócmhainní iomlána laethúla atá á gcoimirciú agus á riar, arna thomhas ag deireadh gach lae gnó le linn na 9 mí roimhe sin, diomaite de na 3 mhí is déanaí i gcomhréir leis an gcéad fhomhír d’Airteagal 19(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0020 |
Ar a bhfuil: Luach cóir ionstraimí airgeadais (Leibhéal 2) Airteagal 5(1), pointe (a) de na Caighdeáin Theicniúla Rialála chun na modhanna a shonrú chun na K-fhachtóirí a thomhas (Airteagal 15(5), pointe (a) de Rialachán (AE) 2019/2033). Ionstraimí airgeadais Leibhéal 2 arna luacháil de bhun IFRS 13.81. |
|
0030 |
Ar a bhfuil: Luach cóir ionstraimí airgeadais (Leibhéal 3) Airteagal 5(1), pointe (a) de na Caighdeáin Theicniúla Rialála chun na modhanna a shonrú chun na K-fhachtóirí a thomhas (Airteagal 15(5), pointe (a) de Rialachán (AE) 2019/2033). Luacháil bunaithe ar ionchuir dhobhraite a úsáideann an fhaisnéis is fearr dá bhfuil ar fáil IFRS 13.86. |
|
0040 |
Ar a bhfuil: sócmhainní arna dtarmligean go foirmiúil chuig eintiteas airgeadais eile Airteagal 19(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. Luach na sócmhainní a ndearnadh a gcoimirciú agus a riar a tharmligean go foirmiúil chuig eintiteas airgeadais eile mar mheán uimhríochtúil i gcomhréir leis an gcéad an chéad fhomhír d’Airteagal 19(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0050 |
Ar a bhfuil: sócmhainní de chuid eintitis airgeadais eile arna dtarmligean go foirmiúil chuig an ngnólacht infheistíochta Airteagal 19(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. Luach sócmhainní eintitis airgeadais eile a bhfuil coimirciú agus riaradh tarmligthe aige go foirmiúil chuig an ngnólacht infheistíochta mar mheán uimhríochtúil i gcomhréir leis an gcéad fhomhír d’Airteagal 19(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
Colúin |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 |
Méid an fhachtóra – Mí t ASA ag deireadh an tríú mí den ráithe (i.e. an mhí is déanaí) dá dtagraítear sa tuarascáil. |
|
0020 |
Méid an fhachtóra – Mí t-1 ASA ag deireadh an dara mí den ráithe dá dtagraítear sa tuarascáil. |
|
0030 |
Méid an fhachtóra – Mí t-2 ASA ag deireadh na chéad mhíosa den ráithe dá dtagraítear sa tuarascáil. |
3.7. I 06.06 – MEÁNLUACH NA SÓCMHAINNÍ IOMLÁNA LAETHÚLA ATÁ A gCOIMIRCIÚ AGUS Á RIAR (I 6.6)
3.7.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 |
Sócmhainní atá á gcoimirciú agus á riar Airteagal 4(1), pointe (29), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 5(1) de na Caighdeáin Theicniúla Rialála chun na modhanna lena dtomhaistear na K-fhachtóirí a shonrú (Airteagal 15(5), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033). Is éard a bheidh sa luach a thuairisceofar meánluach míosúil na sócmhainní iomlána laethúla atá á gcoimirciú agus á riar i gcomhréir le hAirteagal 19(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0020 |
Ar a bhfuil: Luach cóir ionstraimí airgeadais (Leibhéal 2) Airteagal 5(2) de na Caighdeáin Theicniúla Rialála chun na modhanna lena dtomhaistear na K-fhachtóirí a shonrú (Airteagal 15(5), pointe (a) de Rialachán (AE) 2019/2033) Ionstraimí airgeadais Leibhéal 2 arna luacháil de bhun IFRS 13.81. |
|
0030 |
Ar a bhfuil: Luach cóir ionstraimí airgeadais (Leibhéal 3) Airteagal 5(1), pointe (a) de na Caighdeáin Theicniúla Rialála chun na modhanna a shonrú chun na K-fhachtóirí a thomhas (Airteagal 15(5), pointe (a) de Rialachán (AE) 2019/2033). Luacháil bunaithe ar ionchuir dhobhraite a úsáideann an fhaisnéis is fearr dá bhfuil ar fáil IFRS 13.86. |
|
0040 |
Ar a bhfuil: sócmhainní arna dtarmligean go foirmiúil chuig eintiteas airgeadais eile Airteagal 19(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is éard a bheidh sa luach a thuairisceofar meánluach míosúil na sócmhainní iomlána laethúla a ndearnadh a gcoimirciú agus a riaradh a tharmligean ar eintiteas airgeadais eile i gcomhréir le hAirteagal 19(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0050 |
Ar a bhfuil: sócmhainní de chuid eintitis airgeadais eile arna dtarmligean go foirmiúil chuig an ngnólacht infheistíochta Airteagal 19(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is éard a bheidh sa luach a thuairisceofar meánluach míosúil sócmhainní iomlána laethúla eintitis airgeadais eile a bhfuil coimirciú agus riaradh tarmligthe aige ar an ngnólacht infheistíochta i gcomhréir le hAirteagal 19(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
Colúin |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010-0080 |
Meánluachanna míosúla na sócmhainní laethúla iomlána atá á gcoimirciú agus á riar Gach mí, tuairisceoidh gnólachtaí infheistíochta meánluach míosúil na sócmhainní iomlána laethúla atá á gcoimirciú agus á riar, luach a thomhaisfear ag deireadh gach lae gnó de réir Airteagal 19(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
3.8. I 06.07 – ORDUITHE CLIAINT ARNA LÁIMHSEÁIL – SONRAÍ BREISE (I 6.7)
3.8.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 |
Trádálacha COH in airgead tirim (meánmhéideanna) Luach trádálacha COH in airgead tirim mar a shainmhínítear iad in Airteagal 4(1), pointe (30) de Rialachán (AE) 2019/2033 agus arna thomhas de bhun Airteagal 20(1) Rialachán (AE) 2019/2033. Tuairisceoidh gnólachtaí infheistíochta meánmhéid uimhríochtúil na dtrádálacha COH in airgead tirim le haghaidh na 6 mhí roimhe sin, diomaite de na 3 mhí is déanaí de réir na chéad fomhíre d’Airteagal 20(1) de Rialachán (AE) 2019/2033 agus déanfar é a thomhas de bhun Airteagal 20(2), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0020 |
Ar a bhfuil: Orduithe cliaint a fhorghníomhú COH i gcás trádálacha in airgead tirim a ndéanann an gnólacht infheistíochta feidhmiú orduithe cliaint ina leith agus a dhéanann sin in ainm cliaint mar a shainmhínítear in Airteagal 4(1), pointe (5), de Threoir 2014/65/AE. Tuairisceofar meánmhéid uimhríochtúil luach COH le haghaidh na 6 mhí roimhe sin, díomaite de na 3 mhí is déanaí de réir na chéad fomhíre d’Airteagal 20(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0030 |
Ar a bhfuil: Orduithe cliaint a fháil agus a tharchur COH i gcás trádálacha in airgead tirim a ndéanann an gnólacht infheistíochta orduithe cliaint a ghlacadh agus a tharchur ina leith. Tuairisceofar meánmhéid uimhríochtúil luach COH le haghaidh na 6 mhí roimhe sin, díomaite de na 3 mhí is déanaí de réir na chéad fomhíre d’Airteagal 20(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0040 |
COH – Díorthaigh (meánmhéideanna) Airteagal 4(1), pointe (30), de Rialachán (AE) 2019/2033. Tuairisceoidh gnólachtaí infheistíochta meánmhéid uimhríochtúil na ndíorthach COH le haghaidh na 6 mhí roimhe sin, diomaite de na 3 mhí is déanaí de réir na chéad fomhíre d’Airteagal 20(1) de Rialachán (AE) 2019/2033 agus déanfar é a thomhas de bhun Airteagal 20(2), pointe (b) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0050 |
Ar a bhfuil: Orduithe cliaint a fhorghníomhú COH i gcás trádálacha i ndíorthaigh a ndéanann an gnólacht infheistíochta feidhmiú orduithe cliaint ina leith agus a dhéanann sin in ainm cliaint mar a shainmhínítear in Airteagal 4(1), pointe (5), de Threoir 2014/65/AE. Tuairisceofar meánmhéid uimhríochtúil luach COH le haghaidh na 6 mhí roimhe sin, díomaite de na 3 mhí is déanaí, de bhun na chéad fomhíre d’Airteagal 20(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0060 |
Ar a bhfuil: Orduithe cliaint a fháil agus a tharchur COH i gcás trádálacha i ndíorthaigh a ndéanann an gnólacht infheistíochta orduithe cliaint a ghlacadh agus a tharchur ina leith. Tuairisceofar meánmhéid uimhríochtúil luach COH le haghaidh na 6 mhí roimhe sin, díomaite de na 3 mhí is déanaí, de bhun na chéad fomhíre d’Airteagal 20(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
Colúin |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 |
Méid an fhachtóra – Mí t Luach COH ag deireadh an tríú mí (i.e. an mhí is déanaí) den ráithe dá dtagraítear sa tuarascáil. |
|
0020 |
Méid an fhachtóra – Mí t-1 Luach COH ag deireadh an dara mí den ráithe dá dtagraítear sa tuarascáil |
|
0030 |
Méid an fhachtóra– Mí t-2 Luach COH amhail ó dheireadh na chéad mhíosa den ráithe dá dtagraítear sa tuarascáil. |
3.9. I 06.08 – MEÁNLUACH IOMLÁN LAETHÚIL NA nORDUITHE CLIAINT ARNA LÁIMHSEÁIL (I 6.8)
3.9.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 |
Orduithe cliaint iomlána laethúla arna láimhseáil – Trádálacha in airgead tirim Airteagal 4(1), pointe (30), de Rialachán (AE) 2019/2033. Meánluach na n-orduithe cliaint iomlána laethúla arna láimhseáil (trádálacha in airgead tirim) den mhí ábhartha dá dtagraítear in Airteagal 20(1) de Rialachán (AE) 2019/2033 agus déanfar é a thomhas de bhun Airteagal 20(2), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0020 |
Ar a bhfuil: Orduithe cliaint a fhorghníomhú Meánluach na n-orduithe cliaint iomlána laethúla arna láimhseáil i gcás trádálacha in airgead tirim a ndéanann an gnólacht infheistíochta feidhmiú orduithe cliaint ina leith agus a dhéanann sin in ainm cliaint mar a shainmhínítear in Airteagal 4(1), pointe (5) de Threoir 2014/65/AE. |
|
0030 |
Ar a bhfuil: Orduithe cliaint a fháil agus a tharchur Meánluach na n-orduithe cliaint iomlána laethúla arna láimhseáil i gcás trádálacha in airgead tirim a ndéanann an gnólacht infheistíochta orduithe cliaint a ghlacadh agus a tharchur ina leith |
|
0040 |
Iomlán na n-orduithe cliaint arna láimhseáil – Díorthaigh Airteagal 4(1), pointe (30), de Rialachán (AE) 2019/2033. Meánluach na n-orduithe cliaint iomlána laethúla arna láimhseáil (díorthaigh) den mhí ábhartha dá dtagraítear in Airteagal 20(1) de Rialachán (AE) 2019/2033 agus déanfar é a thomhas de bhun Airteagal 20(2), pointe (b), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0050 |
Ar a bhfuil: Orduithe cliaint a fhorghníomhú Meánluach na n-orduithe cliaint iomlána laethúla arna láimhseáil i gcás trádálacha in airgead tirim a ndéanann an gnólacht infheistíochta feidhmiú orduithe cliaint ina leith agus a dhéanann sin in ainm cliaint mar a shainmhínítear in Airteagal 4(1), pointe (5), de Threoir 2014/65/AE. |
|
0060 |
Ar a bhfuil: Orduithe cliaint a fháil agus a tharchur Meánluach na n-orduithe cliaint iomlána laethúla arna láimhseáil i gcás trádálacha in airgead tirim a ndéanann an gnólacht infheistíochta orduithe cliaint a ghlacadh agus a tharchur ina leith |
|
Colúin |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 - 0050 |
Meánluachanna míosúla na n-orduithe cliaint arna láimhseáil Déanfaidh gnólachtaí infheistíochta meánluach míosúil na n-orduithe cliaint laethúla iomlána arna láimhseáil de réir Airteagal 20(1) a thuairisciú. |
3.10. I 06.09 – K-RIOSCA AN GHLANSUÍMH – SONRAÍ BREISE (I 6.9)
3.10.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 |
Cur chuige caighdeánaithe iomlán Airteagal 22 (a) de Rialachán (AE) 2019/2033. Suíomhanna a ndéantar ceanglas cistí dílse a chinneadh ina leith i gcomhréir le Caibidil 2, 3 nó 4 de Theideal IV de Chuid a Trí de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
|
0020 |
Riosca an tsuímh Airteagal 22(a) agus Airteagal 21(3) de Rialachán (AE) 2019/2033. Suíomhanna leabhair trádála a ndéantar ceanglas cistí dílse le haghaidh riosca an tsuímh a chinneadh ina leith i gcomhréir le Caibidil 2 de Theideal IV de Chuid a Trí de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, |
|
0030 |
Ionstraimí cothromais Airteagal 22(a) agus Airteagal 21(3) de Rialachán (AE) 2019/2033. Suíomhanna leabhair trádála in ionstraimí cothromais a ndéantar ceanglas cistí dílse a chinneadh ina leith i gcomhréir le Roinn 3 de Chaibidil 2 de Theideal IV de Chuid a Trí de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
|
0040 |
Ionstraimí fiachais Airteagal 22(a) agus Airteagal 21(3) de Rialachán (AE) 2019/2033. Suíomhanna leabhair trádála in ionstraimí fiachais a ndéantar ceanglas cistí dílse a chinneadh ina leith i gcomhréir le Roinn 2 de Theideal IV de Chuid a Trí de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
|
0050 |
Ar a bhfuil: urrúsúcháin Airteagal 22(a) agus Airteagal 21(3) de Rialachán (AE) 2019/2033 Suíomhanna in ionstraimí urrúsúcháin dá dtagraítear in Airteagal 337 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 agus suíomhanna sa phunann trádála comhghaoil dá dtagraítear in Airteagal 338 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
|
0055 |
Cur chuige ar leith maidir le riosca an tsuíomh i ngnóthais chomhinfheistíochta Airteagal 22(a) agus Airteagal 21(3) de Rialachán (AE) 2019/2033. Méid iomlán na neamhchosanta ar riosca maidir le suíomhanna i ngnóthais chomhinfheistíochta má ríomhtar ceanglais chaipitil i gcomhréir le hAirteagal 348(1) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, láithreach nó mar iarmhairt na huasteorann a shainmhínítear in Airteagal 350(3), pointe (c) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Le Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 ní shanntar na suíomhanna sin go sainráite don riosca ráta úis ná don riosca cothromais. Má chuirtear an cur chuige ar leith a leagtar amach i gcomhréir leis an gcéad abairt d’Airteagal 348(1) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 i bhfeidhm, is éard a bheidh sa mhéid atá le tuairisciú 32 % de ghlansuíomh neamhchosanta an ghnóthais comhinfheistíochta atá i gceist. Má chuirtear an cur chuige ar leith a leagtar amach i gcomhréir leis an dara habairt d’Airteagal 348(1) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 i bhfeidhm, is éard a bheidh sa mhéid atá le tuairisciú 32 % de ghlansuíomh neamhchosanta an ghnóthais comhinfheistíochta ábhartha nó an difríocht idir 40 % den ghlansuíomh sin agus na ceanglais cistí dílse a eascraíonn as an riosca malairte eachtraí a bhaineann le neamhchosaint an ghnóthais comhinfheistíochta sin, cibé acu is ísle. |
|
0060 |
Riosca malairte eachtraí Airteagal 22(a) agus Airteagal 21, míreanna (3) agus (4), de Rialachán (AE) 2019/2033 Suíomhanna faoi réir riosca malairte eachtraí a ndéantar ceanglas cistí dílse a chinneadh ina leith i gcomhréir le Caibidil 3 de Theideal IV de Chuid a Trí de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
|
0070 |
Riosca tráchtearraí Airteagal 22(a) agus Airteagal 21, míreanna (3) agus (4), de Rialachán (AE) 2019/2033 Suíomhanna faoi réir riosca tráchtearraí a ndéantar ceanglas cistí dílse a chinneadh ina leith i gcomhréir le Caibidil 4 de Theideal IV de Chuid a Trí de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
|
0080 |
Cur chuige na samhla inmheánaí Airteagal 57(a) agus Airteagal 21, míreanna (3) agus (4) de Rialachán (AE) 2019/2033 Suíomhanna leabhair trádála agus suíomhanna sa leabhar neamhthrádála atá faoi réir riosca malairte eachtraí nó riosca tráchtearraí a ndéantar an ceanglas cistí dílse a chinneadh ina leith i gcomhréir le Caibidil 5 de Theideal IV de Chuid a Trí de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 |
3.11. I 06.10 – CORRLACH IMRÉITIGH AR LEITH – SONRAÍ BREISE (I 6.10)
|
15. |
Sa teimpléad sin, tuairisceoidh na gnólachtaí a bhíonn ag déileáil ar a gcuntas féin gach comhalta imréitigh de chuid na gcontrapháirtithe lárnacha incháilithe ar faoina fhreagracht a dhéantar idirbhearta an ghnólachta a fhorghníomhú agus a shocrú. |
3.11.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Colún |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 - 0030 |
Comhalta Imréitigh |
|
0010 |
Ainm Tuairisceoidh gnólachtaí infheistíochta ainm aon chomhalta imréitigh de chuid na gcontrapháirtithe lárnacha incháilithe ar faoina fhreagracht a dhéantar idirbhearta an ghnólachta atá ag déileáil ar a chuntas féin a fhorghníomhú agus a shocrú. |
|
0020 |
Cód Ní mór an cód atá ina chuid d’aitheantóir ró a bheith uathúil i gcás gach eintitis tuairiscithe. I dtaca le hinstitiúidí, is é cód LEI an cód a bheidh i gceist. I gcás eintiteas eile, is é an cód LEI a bheidh sa chód, nó mura bhfuil sé ar fáil, úsáidfear cód náisiúnta. Beidh an cód uathúil agus úsáidfear é go comhsheasmhach ar fud na dteimpléad agus thar am. Beidh luach ag an gcód i gcónaí. |
|
0030 |
An cineál cóid Sainaithneofar an cineál cóid a thuairiscítear i gcolún 0020 mar ‘cód LEI’ nó ‘cód Náisiúnta’. |
|
0040 - 0060 |
Ranníocaíocht leis an gcorrlach iomlán a bhfuil gá leis ar bhonn laethúil Tuairisceoidh gnólachtaí infheistíochta faisnéis maidir leis an trí lá den 3 mhí roimhe sin ar ar ríomhadh an méid is airde, an dara méid is airde agus an tríú méid is airde den chorrlach iomlán a bhfuil gá leis ar bhonn laethúil, dá dtagraítear in Airteagal 23(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. Cuirfidh an gnólacht infheistíochta gach comhalta imréitigh sa teimpléad a úsáideadh ar cheann amháin de na laethanta sin ar a laghad. Déanfar an ranníocaíocht leis an gcorrlach iomlán a bhfuil gá leis ar bhonn laethúil a thuairisciú mar an méid roimh an iolrú leis an bhfachtóir 1.3 dá dtagraítear in Airteagal 23(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0040 |
Ranníocaíocht leis an gcorrlach iomlán a bhfuil gá leis ar bhonn laethúil – lá an mhéid is airde den chorrlach iomlán a bhfuil gá leis |
|
0050 |
Ranníocaíocht leis an gcorrlach iomlán a bhfuil gá leis ar bhonn laethúil – lá an dara méid is airde den chorrlach iomlán a bhfuil gá leis |
|
0060 |
Ranníocaíocht leis an gcorrlach iomlán a bhfuil gá leis ar bhonn laethúil – lá an tríú méid is airde den chorrlach iomlán a bhfuil gá leis |
3.12. I 06.11 – MAINNEACHTAIN AN CHONTRAPHÁIRTÍ TRÁDÁLA – SONRAÍ BREISE TCD (I 6.11)
3.12.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 - 0080 |
Miondealú de réir na modhanna lena ndéantar luach na neamhchosanta a ríomh |
|
0010 |
Cur i bhfeidhm Rialachán (AE) 2019/2033 ón gCoimisiún K-TCD Airteagal 26 de Rialachán (AE) 2019/2033. Neamhchosaintí a ndéantar an ceanglas cistí dílse a ríomh ina leith mar K-TCD i gcomhréir le hAirteagal 26 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0020 |
Cuir chuige mhalartacha: Luach na neamhchosanta a chinntear i gcomhréir le Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 Airteagal 25(4), an chéad fhomhír, de Rialachán (AE) 2019/2033 Neamhchosaintí a gcinntear luach na neamhchosanta ina leith i gcomhréir le Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 agus na ceanglais cistí dílse ghaolmhara díobh a ríomhtar trí luach na neamhchosanta a iolrú faoin bhfachtóir riosca a leagtar amach i dTábla 2 in Airteagal 26 de Rialachán (AE) 2019/2033 |
|
0030 |
SA-CCR Airteagal 274 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
|
0040 |
SA-CCR simplithe Airteagal 281 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
|
0050 |
Modh na neamhchosanta tosaigh Airteagal 282 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 |
|
0060 |
Cuir chuige mhalartacha Cur chun feidhme iomlán chreat Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 Airteagal 25(4), an dara fomhír, de Rialachán Tarmligthe (AE) 2019/2033 Neamhchosaintí a gcinntear luach na neamhchosanta agus na ceanglais cistí dílse ina leith i gcomhréir le Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 |
|
0070 |
Ítim mheabhráin: Comhpháirt an chúnaimh airgid thirim agus dearbhán (CVA) Airteagal 25(5) agus Airteagal 26 de Rialachán (AE) 2019/2033. I gcás ina gcuireann institiúid cur chuige Airteagal 26 de Rialachán (AE) 2019/2033 i bhfeidhm nó ina gcuireann sí an maolú ar an gcéad fhomhír d’Airteagal 26(5) de Rialachán (AE) 2019/2033 i bhfeidhm, cinnfear Comhpháirt CVA mar an difríocht idir an méid ábhartha tar éis iolrú fhachtóir CVA a chur i bhfeidhm agus an méid ábhartha sular cuireadh iolrú fhachtóir CVA i bhfeidhm. I gcás ina gcuireann institiúid an maolú ar an dara fomhír d’Airteagal 25(5) de Rialachán (AE) 2019/2033 i bhfeidhm, déanfar comhpháirt CVA a chinneadh i gcomhréir le Cuid a Trí, Teideal VI, de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
|
0080 |
ar a bhfuil: arna ríomh i gcomhréir le creat Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 Airteagal 25(5), an dara fomhír, de Rialachán Tarmligthe (AE) 2019/2033 |
|
0090 - 0110 |
Miondealú de réir cineál contrapháirtí Is ar na cineálacha contrapháirtithe dá dtagraítear i dTábla 2 in Airteagal 26 de Rialachán (AE) 2019/2033 a bhunófar an miondealú de réir contrapháirtí. |
|
0090 |
Rialtais láir, bainc cheannais, eintitis earnála poiblí |
|
0100 |
Institiúidí creidmheasa agus gnólachtaí infheistíochta |
|
0110 |
Contrapháirtithe eile |
|
Colún |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 |
Ceanglas de réir K-fhachtóirí Déanfar an ceanglas cistí dílse a thuairisciú mar a ríomhtar é i gcomhréir le hAirteagal 26 de Rialachán (AE) 2019/2033 nó i gcomhréir leis na forálacha is infheidhme de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
|
0020 |
Luach na neamhchosanta Luach na neamhchosanta arna ríomh i gcomhréir le hAirteagal 27 de Rialachán (AE) 2019/2033 nó leis na forálacha is infheidhme de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
|
0030 |
Costas athsholáthair (RC) Airteagal 28 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0040 |
Neamhchosaint fhéideartha todhchaí (PFE) Airteagal 29 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0050 |
Comhthaobhacht (C) Airteagal 30(2) agus (3) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is éard a bheidh sa luach a thuairisceofar luach na comhthaobhachta mar a úsáideadh é chun luach na neamhchosanta a ríomh agus dá bhrí sin, nuair is infheidhme, luach tar éis an coigeartú luaineachta agus an neamhréir airgeadra coigeartaithe luaineachta in Airteagal 30 (1) agus (3) de Rialachán (AE) 2019/2033 a chur i bhfeidhm. |
3.13. I 06.12 – SREABHADH TRÁDÁLA LAETHÚIL – SONRAÍ BREISE (I 6.12)
3.13.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 |
DTF iomlán – trádálacha in airgead tirim (meánmhéideanna) Tuairisceoidh gnólachtaí infheistíochta meánmhéid uimhríochtúil na dtrádálacha DTF in airgead tirim le haghaidh na 6 mhí atá fágtha, i gcomhréir leis an gcéad fhomhír d’Airteagal 33(1) de Rialachán (AE) 2019/2033 agus déanfar é a thomhas de bhun Airteagal 33(2), pointe (a) de Rialachán (AE) 2019/2033. Cuirfear Airteagal 33(3) de Rialachán (AE) 2019/2033 san áireamh agus an méid sa chill seo á thuairisciú. |
|
0020 |
DTF iomlán – trádálacha i ndíorthaigh (meánmhéideanna) Airteagal 33(2) pointe (b) de Rialachán (AE) 2019/2033. Tuairisceoidh gnólachtaí infheistíochta meánmhéid uimhríochtúil na dtrádálacha DTF i ndíorthaigh le haghaidh na 6 mhí atá fágtha, i gcomhréir leis an gcéad fhomhír d’Airteagal 33(1) de Rialachán (AE) 2019/2033 agus déanfar é a thomhas de bhun Airteagal 33(2), pointe (b) de Rialachán (AE) 2019/2033. Cuirfear Airteagal 33(3) de Rialachán (AE) 2019/2033 san áireamh agus an méid sa chill seo á thuairisciú. |
|
Colúin |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 |
Meánmhéid an fhachtóra – Mí t Luach DTF amhail ó dheireadh an tríú mí (i.e. an mhí is déanaí) den ráithe dá dtagraítear sa tuarascáil. |
|
0020 |
Meánmhéid an fhachtóra– Mí t-1 Luach DTF ag deireadh an dara mí den ráithe dá dtagraítear sa tuarascáil |
|
0030 |
Meánmhéid an fhachtóra– Mí t-2 Luach DTF ag deireadh na chéad mhíosa den ráithe dá dtagraítear sa tuarascáil |
3.14. I 06.13 – MEÁNLUACH NA SREAFAÍ TRÁDÁLA LAETHÚLA IOMLÁNA (I 6.13)
3.14.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 |
Sreabhadh trádála laethúil – trádálacha in airgead tirim Meánluach an tsreafa trádála laethúil iomláin (luach in airgead tirim) den mhí ábhartha dá dtagraítear in Airteagal 33(1) de Rialachán (AE) 2019/2033 agus déanfar é a thomhas de bhun Airteagal 33(2), pointe (a)de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0020 |
Sreabhadh trádála laethúil – trádálacha díorthach Meánluach an tsreafa trádála laethúil iomláin (trádálacha díorthach) den mhí ábhartha dá dtagraítear in Airteagal 33(1) de Rialachán (AE) 2019/2033 agus déanfar é a thomhas de bhun Airteagal 33(2), pointe (b), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
Colúin |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010-0080 |
Meánluachanna míosúla na sreafaí iomlána trádála laethúla I ngach colún ábhartha maidir leis an mí, tuairisceoidh gnólachtaí infheistíochta meánluach míosúil an tsreafa trádála laethúil iomláin, luach a thomhaisfear le linn gach lae gnó de réir Airteagal 33(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
4. TUAIRISCIÚ AR RIOSCA COMHCHRUINNITHE
4.1. Barúlacha Ginearálta
|
16. |
Sa tuairisciú ar riosca comhchruinnithe tá faisnéis faoi na rioscaí comhchruinnithe a nochtar do ghnólacht infheistíochta trína shuíomhanna leabhair trádála mar gheall ar mhainneachtain contrapháirtithe. Mar thoradh air sin, ríomhtar K-CON, ceanglas cistí dílse breise i ngeall ar na neamhchosaintí atá ag an ngnólacht infheistíochta ar a chlár comhardaithe. Tá sé sin i gcomhréir leis an sainmhíniú ar ‘riosca comhchruinnithe’ in Airteagal 4(1)(31) de Rialachán (AE) 2019/2033 i gcás ina: gciallaíonn ‘riosca comhchruinnithe’ nó ‘CON’ na neamhchosaintí i leabhar trádála an ghnólachta infheistíochta i leith cliaint nó grúpa cliant nasctha ar mó a luach ná na teorainneacha a leagtar síos in Airteagal 37(1). |
|
17. |
Sa tuairisciú ar riosca comhchruinnithe tá faisnéis maidir leis an méid seo a leanas freisin:
|
|
18. |
Cé go dtagraítear freisin san fhoclaíocht in Airteagal 54(2) de Rialachán (AE) 2019/2033 do ‘riosca comhchruinnithe’, níl an sainmhíniú air sin atá in Airteagal 4(1), pointe (31), de Rialachán (AE) 2019/2033 agus na teorainneacha a leagtar amach in Airteagal 37(1) de Rialachán (AE) 2019/2033 comhoiriúnach leis na hítimí a ndéantar cur síos orthu in Airteagal 54(2), pointí (b) go (e)de Rialachán (AE) 2019/2033. Dá bhrí sin, díríonn an tuairisciú atá riachtanach ar na cúig shuíomh is mó, má tá siad ar fáil, i ndáil le gach ceann de na hítimí (i) go (vi) de mhír 19 atá ar seilbh ag institiúid, cliant nó eintiteas eile ar leith nó atá inchurtha ina leith. Cuireann an tuairisciú sin ar chumas na n-údarás inniúil tuiscint níos fearr a fháil ar na rioscaí a d’fhéadfadh a bheith ag bagairt ar ghnólachtaí infheistíochta. |
|
19. |
Is é atá sa tuairisciú ar riosca comhchruinnithe teimpléid I 07.00 agus I 08.00 agus, i gcomhréir le hAirteagal 54(2) de Rialachán (AE) 2019/2033, gnólachtaí a chomhlíonann na coinníollacha le haghaidh cáiliú mar ghnólacht infheistíochta beag neamh-idirnasctha a leagtar amach in Airteagal 12(1) de Rialachán (AE) 2019/2033, ní cheanglaítear orthu faisnéis a thuairisciú ina leith sin. |
4.2. I 07.00 – K-CON – SONRAÍ BREISE (I7)
4.2.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Colúin |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
||||||
|
0010 - 0060 |
Aitheantas an chontrapháirtí Déanfaidh an gnólacht infheistíochta aitheantas na gcontrapháirtithe nó an ghrúpa cliant nasctha ar a bhfuil neamhchosaint acu a thuairisciú, neamhchosaint ar mó é ná na teorainneacha a leagtar amach in Airteagal 37(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||
|
0010 |
Cód Ní mór an cód atá ina chuid d’aitheantóir ró a bheith uathúil i gcás gach eintitis tuairiscithe. I dtaca le gnólachtaí infheistíochta agus gnóthais árachais, is é cód LEI an cód a bheidh i gceist. I gcás eintiteas eile, is é an cód LEI a bheidh sa chód, nó mura bhfuil sé ar fáil, úsáidfear cód náisiúnta. Beidh an cód uathúil agus úsáidfear é go comhsheasmhach ar fud na dteimpléad agus thar am. Beidh luach ag an gcód i gcónaí. |
||||||
|
0020 |
An cineál cóid Sainaithneoidh na gnólachtaí infheistíochta an an cineál cóid a thuairiscítear i gcolún 0010 mar ‘cód LEI’ nó ‘cód Náisiúnta’. Déanfar an cineál cóid a thuairisciú i gcónaí. |
||||||
|
0030 |
Ainm Beidh an t-ainm ag freagairt d’ainm an mháthairghnóthais aon uair a thuairiscítear grúpa cliant nasctha. I ngach cás eile, freagróidh an t-ainm don chontrapháirtí aonair. |
||||||
|
0040 |
Grúpa contrapháirtithe/contrapháirtí aonair Tuairisceoidh an gnólacht infheistíochta ‘1’ agus é ag tuairisciú neamhchosaintí chuig cliaint aonair nó ‘2’ agus é ag tuairisciú neamhchosaintí chuig grúpa cliant nasctha. |
||||||
|
0050 |
Cineál an chontrapháirtí Tuairisceoidh an gnólacht infheistíochta maidir le gach neamhchosaint má bhaineann sé sin leis an méid seo a leanas:
|
||||||
|
0060 - 0110 |
Neamhchosaintí Leabhair Trádála ar mó iad ná na teorainneacha a leagtar síos in Airteagal 37(1) de Rialachán (AE) 2019/2033 Déanfaidh an gnólacht infheistíochta faisnéis maidir le gach neamhchosaint ar mó í ná na teorainneacha a leagtar amach in Airteagal 37(1) de Rialachán (AE) 2019/2033 a thuairisciú i gcomhréir le hAirteagail 36 agus 39 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||
|
0060 |
Luach na Neamhchosanta (EV) Airteagal 36 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||
|
0070 |
Luach na Neamhchosanta (mar % de Chistí Dílse) Neamhchosaint arna ríomh i gcomhréir le hAirteagal 36 de Rialachán (AE) 2019/2033 agus arna sloinneadh mar chéatadán de chistí dílse an ghnólachta. |
||||||
|
0080 |
Ceanglas Cistí Dílse na neamhchosanta iomláine (OFR) Ceanglas cistí dílse na neamhchosanta iomláine ar an gcontrapháirtí aonair nó ar an ngrúpa cliant nasctha, arna ríomh mar mhéid iomlán K-TCD agus an cheanglais riosca shonraigh le haghaidh K-NPR maidir leis an neamhchosaint ábhartha. |
||||||
|
0090 |
Barrachas Luach na Neamhchosanta (EVE) An méid arna ríomh i gcomhréir le hAirteagal 37(2), an dara fomhír, de Rialachán (AE) 2019/2033 maidir leis an neamhchosaint ábhartha. |
||||||
|
0100 |
Fad an Bharrachais (i laethanta) Líon na laethanta ó bhí barrachas na neamhchosanta ann den chéad uair. |
||||||
|
0110 |
Ceanglas Cistí Dílse K-CON maidir leis an mBarrachas (OFRE) An méid arna ríomh i gcomhréir le hAirteagal 39(2) de Rialachán (AE) 2019/2033 maidir leis an neamhchosaint ábhartha. |
4.3. I 08.01 – LEIBHÉAL AN RIOSCA COMHCHRUINNITHE – AIRGEAD CLIANT ATÁ AR SEILBH (I 8.1)
4.3.1. Treoracha a bhaineann le colúin shonracha
|
Colúin |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 - 0060 |
CMH iomlán Airteagal 54(2), pointe (b),de Rialachán (AE) 2019/2033. Má tá sé ar fáil, tuairisceoidh an gnólacht infheistíochta aitheantas na gcúig chontrapháirtí nó an ghrúpa contrapháirtithe nasctha ag a bhfuil an méid is mó airgid cliant ar seilbh. |
|
0010 |
Cód Ní mór an cód atá ina chuid d’aitheantóir ró a bheith uathúil i gcás gach eintitis tuairiscithe. I dtaca le gnólachtaí infheistíochta agus gnóthais árachais, is é cód LEI an cód a bheidh i gceist. I gcás eintiteas eile, is é an cód LEI a bheidh sa chód, nó mura bhfuil sé ar fáil, úsáidfear cód náisiúnta. Beidh an cód uathúil agus úsáidfear é go comhsheasmhach ar fud na dteimpléad agus thar am. Beidh luach ag an gcód i gcónaí. |
|
0020 |
An cineál cóid Sainaithneoidh na gnólachtaí infheistíochta an cineál cóid a thuairiscítear i gcolún 0010 mar ‘cód LEI’ nó ‘cód Náisiúnta’. |
|
0030 |
Ainm Beidh an t-ainm ag freagairt d’ainm an mháthairghnóthais aon uair a thuairiscítear grúpa contrapháirtithe nasctha. I ngach cás eile, freagróidh an t-ainm don chontrapháirtí aonair. |
|
0040 |
Grúpa contrapháirtithe/contrapháirtí aonair Tuairisceoidh an gnólacht ‘1’ agus é ag tuairisciú neamhchosaintí chuig cliaint aonair nó ‘2’ agus é ag tuairisciú neamhchosaintí chuig grúpa cliant nasctha. |
|
0050 |
CMH iomlán ar an dáta tuairiscithe Tuairisceoidh an gnólacht méid iomlán an airgid cliant ar an dáta tuairiscithe. |
|
0060 |
An céatadán d’airgead cliant atá i seilbh na hinstitiúide Déanfaidh an gnólacht an méid airgid cliant atá ar seilbh ar an dáta tuairiscithe a thuairisciú le gach ceann de na contrapháirtithe nó na grúpaí de chontrapháirtithe nasctha a ndéantar tuairisciú ina leith, arna shloinneadh mar chéatadán den iomlán (a thuairiscítear i gcolún 0050). |
4.4. I 08.02 – LEIBHÉAL AN RIOSCA COMHCHRUINNITHE – SÓCMHAINNÍ ATÁ Á gCOIMIRCIÚ AGUS Á RIAR (I 8.2)
4.4.1. Treoracha a bhaineann le colúin shonracha
|
Colúin |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010-0060 |
ASA Iomlán Airteagal 54(2), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033. Má tá sé ar fáil, tuairisceoidh an gnólacht aitheantas na gcúig chontrapháirtí nó an ghrúpa contrapháirtithe nasctha ag a bhfuil an méid is mó urrús cliaint i dtaisceadh. |
|
0010 |
Cód Ní mór an cód atá ina chuid d’aitheantóir ró a bheith uathúil i gcás gach eintitis tuairiscithe. I dtaca le gnólachtaí infheistíochta agus gnóthais árachais, is é cód LEI an cód a bheidh i gceist. I gcás eintiteas eile, is é an cód LEI a bheidh sa chód, nó mura bhfuil sé ar fáil, úsáidfear cód náisiúnta. Beidh an cód uathúil agus úsáidfear é go comhsheasmhach ar fud na dteimpléad agus thar am. Beidh luach ag an gcód i gcónaí. |
|
0020 |
An cineál cóid Sainaithneoidh na gnólachtaí infheistíochta an cineál cóid a thuairiscítear i gcolún 0010 mar ‘cód LEI’ nó ‘cód Náisiúnta’. |
|
0030 |
Ainm Beidh an t-ainm ag freagairt d’ainm an mháthairghnóthais aon uair a thuairiscítear grúpa contrapháirtithe nasctha. I ngach cás eile, freagróidh an t-ainm don chontrapháirtí aonair. |
|
0040 |
Grúpa/contrapháirtí aonair Tuairisceoidh an gnólacht ‘1’ agus é ag tuairisciú neamhchosaintí chuig cliaint aonair nó ‘2’ agus é ag tuairisciú neamhchosaintí chuig grúpa cliant nasctha. |
|
0050 |
ASA iomlán ar an dáta tuairiscithe Tuairisceoidh an gnólacht méid iomlán na n-urrús cliant arna gcur i dtaisceadh ag gach institiúid ar an dáta tuairiscithe. |
|
0060 |
An céatadán d’urrúis cliant arna gcur i dtaisceadh san institiúid Déanfaidh an gnólacht an méid urrús cliant atá i dtaisceadh ar an dáta tuairiscithe a thuairisciú le gach ceann de na contrapháirtithe nó na grúpaí de chontrapháirtithe nasctha a ndéantar tuairisciú ina leith, arna shloinneadh mar chéatadán den iomlán (a thuairiscítear i gcolún 0050). |
4.5. I 08.03 – LEIBHÉAL AN RIOSCA COMHCHRUINNITHE – AIRGEAD TIRIM DÍLIS IOMLÁN ARNA CHUR I dTAISCE (I 8.3)
4.5.1. Treoracha a bhaineann le colúin shonracha
|
Colúin |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 - 0060 |
Airgead Tirim Dílis Iomlán arna chur i dTaisce Airteagal 54(2), pointí (d) agus (f), de Rialachán (AE) 2019/2033. Má tá sé ar fáil, tuairisceoidh an gnólacht aitheantas na gcúig chontrapháirtí nó an ghrúpa contrapháirtithe nasctha ag a bhfuil an méid is mó d’airgead tirim dílis an ghnólachta i dtaisceadh. |
|
0010 |
Cód Ní mór an cód atá ina chuid d’aitheantóir ró a bheith uathúil i gcás gach eintitis tuairiscithe. I dtaca le gnólachtaí infheistíochta agus gnóthais árachais, is é cód LEI an cód a bheidh i gceist. I gcás eintiteas eile, is é an cód LEI a bheidh sa chód, nó mura bhfuil sé ar fáil, úsáidfear cód náisiúnta. Beidh an cód uathúil agus úsáidfear é go comhsheasmhach ar fud na dteimpléad agus thar am. Beidh luach ag an gcód i gcónaí. |
|
0020 |
An cineál cóid Sainaithneoidh na gnólachtaí infheistíochta an cineál cóid a thuairiscítear i gcolún 0010 mar ‘cód LEI’ nó ‘cód Náisiúnta’. |
|
0030 |
Ainm Beidh an t-ainm ag freagairt d’ainm an mháthairghnóthais aon uair a thuairiscítear grúpa contrapháirtithe nasctha. I ngach cás eile, freagróidh an t-ainm don chontrapháirtí aonair. |
|
0040 |
Grúpa contrapháirtithe/contrapháirtí aonair Tuairisceoidh an gnólacht ‘1’ agus é ag tuairisciú neamhchosaintí chuig cliaint aonair nó ‘2’ agus é ag tuairisciú neamhchosaintí chuig grúpa cliant nasctha. |
|
0050 |
Méid thaiscí airgid an ghnólachta ag an institiúid Tuairisceoidh an gnólacht méid iomlán an airgid thirim dhílis atá ar seilbh ag gach institiúid ar an dáta tagartha. |
|
0060 |
An céatadán d’airgead tirim dílis an ghnólachta arna chur i dtaisce aige san institiúid Tuairisceoidh an gnólacht an méid airgid thirim dhílis arna chur i dtaisce ar an dáta tuairiscithe le gach ceann de na contrapháirtithe nó na grúpaí de chontrapháirtithe nasctha a ndéantar tuairisciú ina leith, agus sloinnfear é mar chéatadán d’airgead tirim dílis iomláin an ghnólachta infheistíochta. |
4.6. I 08.04 – LEIBHÉAL AN RIOSCA COMHCHRUINNITHE – TUILLEAMH IOMLÁN (I 8.4)
4.6.1. Treoracha a bhaineann le colúin shonracha
|
Colúin |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010-0080 |
Tuilleamh Iomlán Airteagal 54(2), pointí (e) agus (f), de Rialachán (AE) 2019/2033. Má tá sé ar fáil, tuairisceoidh an gnólacht aitheantas na gcúig chliant nó an ghrúpa cliant nasctha óna bhfaightear na méideanna is mó de thuilleamh an ghnólachta. |
|
0010 |
Cód Ní mór an cód atá ina chuid d’aitheantóir ró a bheith uathúil i gcás gach eintitis tuairiscithe. I dtaca le gnólachtaí infheistíochta agus gnóthais árachais, is é cód LEI an cód a bheidh i gceist. I gcás eintiteas eile, is é an cód LEI a bheidh sa chód, nó mura bhfuil sé ar fáil, úsáidfear cód náisiúnta. Beidh an cód uathúil agus úsáidfear é go comhsheasmhach ar fud na dteimpléad agus thar am. Beidh luach ag an gcód i gcónaí. |
|
0020 |
An cineál cóid Sainaithneoidh na gnólachtaí infheistíochta an cineál cóid a thuairiscítear i gcolún 0010 mar ‘cód LEI’ nó ‘cód Náisiúnta’. |
|
0030 |
Ainm Beidh an t-ainm ag freagairt d’ainm an mháthairghnóthais aon uair a thuairiscítear grúpa cliant nasctha. I ngach cás eile, freagróidh an t-ainm don chliant aonair. |
|
0040 |
Grúpa contrapháirtithe/contrapháirtí aonair Tuairisceoidh an gnólacht ‘1’ agus é ag tuairisciú neamhchosaintí chuig cliaint aonair nó ‘2’ agus é ag tuairisciú neamhchosaintí chuig grúpa cliant nasctha. |
|
0050 |
Tuilleamh iomlán ón gcliant Tuairisceoidh an gnólacht an tuilleamh iomlán arna ghiniúint in aghaidh an chliaint nó in aghaidh an ghrúpa cliant nasctha ó thús na bliana cuntasaíochta. Déanfar an tuilleamh a mhiondealú de réir úis agus ioncaim díbhinne ar thaobh amháin agus de réir táille agus ioncaim coimisiúin agus ioncaim eile ar an taobh eile. |
|
0060 - 0090 |
Ioncam úis agus ioncam díbhinne |
|
0060 |
Ioncam úis agus ioncam díbhinne – An méid arna ghiniúint ó shuíomhanna sa leabhar trádála Leabhar trádála mar a shainmhínítear in Airteagal 4(1), pointe (54) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0070 |
Ioncam úis agus ioncam díbhinne – An méid arna ghiniúint ó shuíomhanna sa leabhar neamhthrádála |
|
0080 |
Ioncam úis agus ioncam díbhinne – ar a bhfuil: an méid arna ghiniúint ó ítimí lasmuigh den chlár comhardaithe |
|
0090 |
An céatadán den ús agus den ioncam díbhinne ón gcliant Tuairisceoidh an gnólacht an t-ioncam úis agus an t-ioncam díbhinne arna ghiniúint ó gach cliant nó grúpa cliant nasctha, agus sloinnfear é mar chéatadán d’ioncam úis agus ioncam díbhinne iomlán an ghnólachta infheistíochta. |
|
0100 - 0110 |
Ioncam táille, ioncam coimisiúin agus ioncam eile |
|
0100 |
Ioncam táille, ioncam coimisiúin agus ioncam eile – Méid |
|
0110 |
An céatadán den ioncam táille, den ioncam coimisiúin agus den ioncam eile ón gcliant Tuairisceoidh an gnólacht an t-ioncam táille, ioncam coimisiúin agus ioncam eile arna ghiniúint ó gach cliant nó grúpa cliant nasctha, agus sloinnfear é mar chéatadán d’ioncam táille, ioncam coimisiúin agus ioncam eile iomlán an ghnólachta infheistíochta. |
4.7. I 08.05 – NEAMHCHOSAINTÍ LEABHAIR TRÁDÁLA (I 8.5)
4.7.1. Treoracha a bhaineann le colúin shonracha
|
Colúin |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010-0050 |
Neamhchosaintí leabhair trádála Airteagal 54(2), pointe (a) de Rialachán (AE) 2019/2033. Má tá sí ar fáil, tuairisceoidh an gnólacht an fhaisnéis maidir leis na cúig neamhchosaint is mó sa leabhar trádála. |
|
0010 |
Cód Ní mór an cód atá ina chuid d’aitheantóir ró a bheith uathúil i gcás gach eintitis tuairiscithe. I dtaca le gnólachtaí infheistíochta agus gnóthais árachais, is é cód LEI an cód a bheidh i gceist. I gcás eintiteas eile, is é an cód LEI a bheidh sa chód, nó mura bhfuil sé ar fáil, úsáidfear cód náisiúnta. Beidh an cód uathúil agus úsáidfear é go comhsheasmhach ar fud na dteimpléad agus thar am. Beidh luach ag an gcód i gcónaí. |
|
0020 |
An cineál cóid Sainaithneoidh na gnólachtaí infheistíochta an cineál cóid a thuairiscítear i gcolún 0010 mar ‘cód LEI’ nó ‘cód Náisiúnta’. |
|
0030 |
Ainm Beidh an t-ainm ag freagairt d’ainm an mháthairghnóthais aon uair a thuairiscítear grúpa contrapháirtithe nasctha. I ngach cás eile, freagróidh an t-ainm don chontrapháirtí aonair. |
|
0040 |
Grúpa contrapháirtithe/contrapháirtí aonair Tuairisceoidh an gnólacht ‘1’ agus é ag tuairisciú neamhchosaintí chuig cliaint aonair nó ‘2’ agus é ag tuairisciú neamhchosaintí chuig grúpa cliant nasctha. |
|
0050 |
Céatadán na neamhchosanta ar an gcontrapháirtí sin i ndáil le cistí dílse an ghnólachta (suíomhanna leabhair trádála amháin) Tuairisceoidh an gnólacht na neamhchosaintí leabhair trádála ar an dáta tuairiscithe le gach ceann de na contrapháirtithe nó na grúpaí de chontrapháirtithe nasctha a ndéantar tuairisciú ina leith, agus sloinnfear é mar chéatadán dá chistí dílse. |
4.8. I 08.06 – ÍTIMÍ LEABHAIR NEAMHTHRÁDÁLA AGUS ÍTIMÍ LASMUIGH DEN CHLÁR-COMHARDAITHE (I 8.6)
4.8.1. Treoracha a bhaineann le colúin shonracha
|
Colúin |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010-0050 |
Leabhar neamhthrádála agus ítimí lasmuigh den chlár-comhardaithe Airteagal 54(2), pointe (f), de Rialachán (AE) 2019/2033. Má tá sí ar fáil, tuairisceoidh an gnólacht an fhaisnéis maidir leis na cúig neamhchosaint is mó arna ríomh, lena n-áirítear sócmhainní nach bhfuil taifeadta sa leabhar trádála. |
|
0010 |
Cód Ní mór an cód atá ina chuid d’aitheantóir ró a bheith uathúil i gcás gach eintitis tuairiscithe. I dtaca le gnólachtaí infheistíochta agus gnóthais árachais, is é cód LEI an cód a bheidh i gceist. I gcás eintiteas eile, is é an cód LEI a bheidh sa chód, nó mura bhfuil sé ar fáil, úsáidfear cód náisiúnta. Beidh an cód uathúil agus úsáidfear é go comhsheasmhach ar fud na dteimpléad agus thar am. Beidh luach ag an gcód i gcónaí. |
|
0020 |
An cineál cóid Sainaithneoidh na gnólachtaí infheistíochta an cineál cóid a thuairiscítear i gcolún 0010 mar ‘cód LEI’ nó ‘cód Náisiúnta’. |
|
0030 |
Ainm Beidh an t-ainm ag freagairt d’ainm an mháthairghnóthais aon uair a thuairiscítear grúpa contrapháirtithe nasctha. I ngach cás eile, freagróidh an t-ainm don chontrapháirtí aonair. |
|
0040 |
Grúpa contrapháirtithe/contrapháirtí aonair Tuairisceoidh an gnólacht ‘1’ agus é ag tuairisciú neamhchosaintí chuig cliaint aonair nó ‘2’ agus é ag tuairisciú neamhchosaintí chuig grúpa cliant nasctha. |
|
0050 |
Céatadán na neamhchosanta i ndáil le cistí dílse an ghnólachta (lena n-áirítear sócmhainní lasmuigh den chlár comhardaithe agus ítimí leabhair neamhthrádála) Tuairisceoidh an gnólacht neamhchosaintí, arna ríomh ag cur san áireamh sócmhainní agus ítimí lasmuigh den chlár comhardaithe nach bhfuil taifeadta sa leabhar trádála, mar aon le suíomhanna leabhair trádála, ar an dáta tuairiscithe, chuig gach ceann de na contrapháirtithe nó de na grúpaí de chontrapháirtithe nasctha a ndéantar an tuairisciú ina leith, agus sloinnfear iad mar chéatadán den chaipiteal incháilithe. |
5. CEANGLAIS MAIDIR LE LEACHTACHT
5.1 I 09.00 – CEANGLAIS MAIDIR LE LEACHTACHT (I 9)
5.1.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlíthiúla agus treoracha |
|
0010 |
Ceanglas maidir le Leachtacht Airteagal 43(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0020 |
Ráthaíochtaí cliant Airteagal 45 de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é an luach a thuairisceofar 1.6 % de mhéid iomlán na ráthaíochtaí a thugtar do na cliaint de bhun Airteagal 45 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0030 |
Sócmhainní leachtacha iomlána Airteagal 43(1), pointe (a) agus Airteagal 43(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é méid na sócmhainní leachtacha iomlána tar éis na caolchorrlaigh is infheidhme a chur i bhfeidhm a thuairisceofar. Suim rónna 0040, 0050, 0060, 0170, 0230, 0290 agus 0300 atá sa ró seo. |
|
0040 |
Taiscí gearrthéarma neamhualaithe Airteagal 43(1), pointe (d) agus Airteagal 43(2) de Rialachán (AE) Uimh. 2019/2033. |
|
0050 |
Iomlán na n-earraí infhaighte incháilithe dlite laistigh de 30 lá Airteagal 43(3) de Rialachán (AE) 2019/2033 agus Airteagal 43(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0060 |
Sócmhainní Leibhéal 1 Airteagal 10 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 agus Airteagal 43(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é méid na sócmhainní leachtacha iomlána tar éis na caolchorrlaigh is infheidhme a chur i bhfeidhm a thuairisceofar. Suim rónna 0070 - 0160 |
|
0070 |
Boinn agus nótaí bainc Airteagal 10(1), pointe (a) de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61. Méid iomlán airgid a thagann de bhoinn agus nótaí bainc. |
|
0080 |
Cúlchistí inaistarraingte bainc ceannais Airteagal 10(1), pointe (b) (iii), de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 |
|
0090 |
Sócmhainní bainc ceannais Airteagal 10(1), pointí (b)(i) agus (ii), de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61. |
|
0100 |
Sócmhainní rialtais láir Airteagal 10(1), pointe (c)(i) agus (ii), de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61. |
|
0110 |
Sócmhainní rialtais réigiúnaigh/údarás áitiúil Airteagal 10(1), pointe (c)(iii) agus (iv), de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61. |
|
0120 |
Sócmhainní eintiteas san earnáil phoiblí Airteagal 10(1), pointe (c)(v), de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61. |
|
0130 |
Sócmhainní inaitheanta airgeadra intíre agus eachtraigh rialtais láir agus bainc ceannais Airteagal 10(1), pointe (d), de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61. |
|
0140 |
Sócmhainní institiúide creidmheasa (atá á gcosaint ag rialtas Ballstáit, iasachtóirí cur chun cinn) Airteagal 10(1), pointe (e)(i) agus (ii), de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61. |
|
0150 |
Sócmhainní bainc forbartha iltaobhaigh agus eagraíochtaí idirnáisiúnta Airteagal 10(1), pointe (g), de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61. |
|
0160 |
Bannaí faoi chumhdach fíor-ardchaighdeáin Airteagal 10(1), pointe (f), de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61. |
|
0170 |
Sócmhainní Leibhéal 2A Airteagal 11 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 agus Airteagal 43(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0180 |
Sócmhainní rialtais réigiúnaigh/údarás áitiúil nó Eintitis san Earnáil Phoiblí (Ballstát, RW20 %) Airteagal 11(1), pointe (a), de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61. |
|
0190 |
Sócmhainní bainc ceannais nó rialtais láir/réigiúnaigh nó údaráis áitiúil nó Eintitis san Earnáil Phoiblí (Tríú Tír, RW20 %) Airteagal 11(1), pointe (b), de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 |
|
0200 |
Bannaí faoi chumhdach ardchaighdeáin (CQS2) Airteagal 11(1), pointe (c), de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61. |
|
0210 |
Bannaí faoi chumhdach ardchaighdeáin (Tríú Tír, CQS1) Airteagal 11(1), pointe (d), de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61. |
|
0220 |
Urrúis fiachais chorparáidigh (CQS1) Airteagal 11(1), pointe (e), de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61. |
|
0230 |
Sócmhainní Leibhéal 2B Airteagal 12 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 agus Airteagal 43(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0240 |
Urrúis de bhun sócmhainní Airteagal 12(1), pointe (a) agus Airteagal 13(2), pointe (g), de Rialachán Tarmligthe (AE) Uimh. 2015/61 |
|
0250 |
Urrúis fiachais chorparáidigh Airteagal 12(1), pointe (b), de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 |
|
0260 |
Scaireanna (mórinnéacs malartáin) Airteagal 12(1), pointe (c), de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61. |
|
0270 |
Saoráidí leachtachta tiomanta de chuid an bhainc ceannais a bhfuil srian lena n-úsáid Airteagal 12(1), pointe (d), de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61. |
|
0280 |
Bannaí faoi chumhdach ardchaighdeáin (RW35 %) Airteagal 15(2), pointe (f), de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61. |
|
0290 |
Scaireanna/aonaid GC cháilitheacha: Airteagal 15 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61. Airteagal 43(1) pointe (b), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0300 |
Iomlán na n-ionstraimí airgeadais incháilithe eile Airteagal 43(1), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
IARSCRÍBHINN III
TUAIRISCIÚ LE HAGHAIDH GNÓLACHTAÍ INFHEISTÍOCHTA BEAGA NEAMH-IDIRNASCTHA
|
TEIMPLÉID LE hAGHAIDH GNÓLACHTAÍ INFHEISTÍOCHTA |
|||
|
Uimhir theimpléid |
Cód teimpléid |
Ainm an teimpléid / grúpa teimpléad |
Ainm gairid |
|
|
|
CISTÍ DÍLSE: leibhéal, comhdhéanamh, ceanglais agus ríomh |
|
|
1 |
I 01.01 |
Cistí dílse |
I1.1 |
|
2,3 |
I 02.03 |
Ceanglais cistí dílse |
I2.3 |
|
2,4 |
I 02.04 |
Cóimheasa caipitil |
I2.4 |
|
3,1 |
I 03.01 |
Ríomh ceanglas maidir le forchostais sheasta |
I3.1 |
|
|
|
GNÓLACHTAÍ INFHEISTÍOCHTA BEAGA NEAMH-IDIRNASCTHA |
|
|
5 |
I 05.00 |
Leibhéal gníomhaíochta - Athbhreithniú tairseach |
I5.0 |
|
|
|
CEANGLAIS MAIDIR LE LEACHTACHT |
|
|
9,1 |
I 09.01 |
Ceanglais maidir le leachtacht |
I9.1 |
C 01.01 - COMHDHÉANAMH NA gCISTÍ DÍLSE (I1.1)
|
Rónna |
Ítim |
Méid |
|
0010 |
||
|
0010 |
CISTÍ DÍLSE |
|
|
0020 |
CAIPITEAL LEIBHÉAL 1 |
|
|
0030 |
CAIPITEAL GHNÁTHCHOTHROMAS LEIBHÉAL 1 |
|
|
0040 |
Ionstraimí caipitil láníoctha |
|
|
0050 |
Scairbhiseach |
|
|
0060 |
Tuilleamh coimeádta |
|
|
0070 |
Tuilleamh coimeádta na mblianta roimhe sin |
|
|
0080 |
Brabús incháilithe |
|
|
0090 |
Ioncam cuimsitheach carntha eile |
|
|
0100 |
Cúlchistí eile |
|
|
0110 |
Leasanna mionlaigh a aithnítear i gcaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 |
|
|
0120 |
Coigeartuithe ar chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 de bharr scagairí stuamachta |
|
|
0130 |
Cistí eile |
|
|
0140 |
(-)ASBHAINTÍ IOMLÁNA AS GNÁTHCHOTHROMAS LEIBHÉAL 1 |
|
|
0190 |
(-) Caillteanais don bhliain airgeadais reatha |
|
|
0200 |
(-) Cáilmheas |
|
|
0210 |
(-) Sócmhainní doláimhsithe eile |
|
|
0220 |
(-) Sócmhainní cánach iarchurtha atá ag brath ar bhrabúsacht todhchaí agus nach n-eascraíonn as difríochtaí sealadacha agus iad glan ar dhliteanais chánach ghaolmhara |
|
|
0230 |
(-) Sealúchas cáilitheach lasmuigh den earnáil airgeadais ar mó a mhéid ná 15 % de chistí dílse |
|
|
0240 |
(-) Sealúchais cháilitheacha iomlána i ngnóthais nach eintitis earnála airgeadais iad ar mó a méid na 60 % dá chistí dílse |
|
|
0285 |
(-) Asbhaintí eile |
|
|
0290 |
CET1: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile |
|
|
0300 |
CAIPITEAL BREISE LEIBHÉAL 1 |
|
|
0310 |
Ionstraimí caipitil láníoctha arna n-eisiúint go díreach |
|
|
0320 |
Scairbhiseach |
|
|
0330 |
(-)ASBHAINTÍ IOMLÁNA AS CAIPITEAL BREISE LEIBHÉAL 1 |
|
|
0410 |
Caipiteal breise Leibhéal 1: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile |
|
|
0420 |
CAIPITEAL LEIBHÉAL 2 |
|
|
0430 |
Ionstraimí caipitil láníoctha arna n-eisiúint go díreach |
|
|
0440 |
Scairbhiseach |
|
|
0450 |
(-)ASBHAINTÍ IOMLÁNA AS CAIPITEAL LEIBHÉAL 2 |
|
|
0520 |
Leibhéal 2: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile |
|
I 02.03 - CEANGLAIS CISTÍ DÍLSE (I2.3)
|
Rónna |
Ítim |
Méid |
|
0010 |
||
|
0010 |
Ceanglas Cistí Dílse |
|
|
0020 |
Ceanglas maidir le híosmhéid buan caipitil |
|
|
0030 |
Ceanglas maidir le forchostas seasta |
|
|
|
Ceanglais cistí dílse idirthréimhseacha |
|
|
0050 |
Ceanglas idirthréimhseach bunaithe ar cheanglais cistí dílse an CRR |
|
|
0060 |
Ceanglas idirthréimhseach bunaithe ar cheanglais maidir le forchostas seasta |
|
|
0070 |
Ceanglas idirthréimhseach le haghaidh gnólachtaí infheistíochtaí a bhí faoi réir ceanglas caipitil tosaigh agus faoina réir sin amháin roimhe sin |
|
|
0080 |
Ceanglas idirthréimhseach bunaithe ar cheanglas caipitil tosaigh ag tráth a údaraithe |
|
|
0090 |
Ceanglas idirthréimhseach le haghaidh gnólachtaí infheistíochta nach bhfuil údaraithe chun seirbhísí áirithe a sholáthar |
|
|
|
Ítimí meabhráin |
|
|
0110 |
Ceanglas cistí dílse breise |
|
|
0120 |
Méid iomlán an cheanglais cistí dílse |
|
I 02.04 - CÓIMHEASA CAIPITIL (I2.4)
|
|
|
Méid |
|
Rónna |
Ítim |
0010 |
|
0010 |
Cóimheas caipitil de Ghnáthchothromas Leibhéal 1 |
|
|
0020 |
Barrachas(+)/Easnamh(-) Caipitil de Ghnáthchothromas Leibhéal 1 |
|
|
0030 |
Cóimheas Leibhéal 1 |
|
|
0040 |
Barrachas(+)/Easnamh(-) Caipitil Leibhéal 1 |
|
|
0050 |
Cóimheas Cistí Dílse |
|
|
0060 |
Barrachas(+)/Easnamh(-) Caipitil iomlán |
|
I 03.01 - RÍOMH CEANGLAIS MAIDIR LE FORCHOSTAIS SHEASTA (I3.1)
|
|
|
Méid |
|
Rónna |
Ítim |
0010 |
|
0010 |
Ceanglas maidir le Forchostas Seasta |
|
|
0020 |
Forchostais sheasta bhliantúla na bliana roimhe sin tar éis dáileadh brabús |
|
|
0030 |
Costais iomlána na bliana roimhe sin tar éis dáileadh brabús |
|
|
0040 |
Ar a bhfuil: Costais sheasta arna dtabhú ag tríú páirtithe thar ceann na ngnólachtaí infheistíochta |
|
|
0050 |
(-)Asbhaintí iomlána |
|
|
0060 |
(-)Bónais foirne agus luach saothair eile |
|
|
0070 |
(-)Scaireanna fostaithe, stiúrthóirí agus páirtithe i nglanbhrabúis |
|
|
0080 |
(-)Íocaíochtaí lánroghnacha brabúis agus luacha saothair inathraithe |
|
|
0090 |
(-)Coimisiún comhroinnte agus táillí iníoctha |
|
|
0100 |
(-)Táillí, bróicéireacht agus muirir eile arna íoc le CPLanna a ghearrtar ar chustaiméirí |
|
|
0110 |
(-)Táillí do ghníomhairí faoi cheangal |
|
|
0130 |
(-)Costais neamh-athfhillteacha ó ghníomhaíochtaí neamhchoitianta |
|
|
0140 |
(-)Caiteachas cánach |
|
|
0150 |
(-)Caillteanais de bharr trádáil dílseánaigh in ionstraimí airgeadais |
|
|
0160 |
(-)Comhaontuithe conartha maidir le brabús agus caillteanas a aistriú |
|
|
0170 |
(-)Caiteachas ar amhábhair |
|
|
0180 |
(-)Íocaíochtaí le ciste le haghaidh riosca ginearálta baincéireachta |
|
|
0190 |
(-)Costais a bhaineann le hítimí a asbhaineadh cheana as cistí dílse |
|
|
0200 |
Forchostais sheasta réamh-mheasta na bliana reatha |
|
|
0210 |
Éagsúlacht na bhforchostas seasta (%) |
|
I 05.00 - LEIBHÉAL GNÍOMHAÍOCHTA - ATHBHREITHNIÚ TAIRSEACH (I5)
|
|
|
Méid |
|
Rónna |
Ítim |
0010 |
|
0010 |
Sócmhainní faoi bhainistiú (ar bhonn comhcheangailte) |
|
|
0020 |
Orduithe cliant arna láimhseáil (ar bhonn comhcheangailte) - Trádálacha in airgead tirim |
|
|
0030 |
Orduithe cliant arna láimhseáil (ar bhonn comhcheangailte) - Díorthaigh |
|
|
0040 |
Sócmhainní atá á gcoimirciú agus á riar |
|
|
0050 |
Airgead cliant atá ar seilbh |
|
|
0060 |
Sreabhadh trádála laethúil - trádálacha in airgead tirim agus trádálacha díorthach |
|
|
0070 |
Riosca an ghlansuímh |
|
|
0080 |
Corrlach imréitigh ar leith |
|
|
0090 |
Mainneachtain an chontrapháirtí trádála |
|
|
0100 |
Iomlán laistigh agus lasmuigh den chlár comhardaithe (ar bhonn comhcheangailte) |
|
|
0110 |
Ollioncam iomlán bliantúil ar bhonn comhcheangailte |
|
|
0120 |
Ollioncam iomlán bliantúil |
|
|
0130 |
(-) Páirt inghrúpa den ollioncam bliantúil |
|
|
0140 |
Ar a bhfuil: ioncam ó orduithe a ghlacadh agus a tharchur |
|
|
0150 |
Ar a bhfuil: ioncam ó orduithe a fhorghníomhú |
|
|
0160 |
Ar a bhfuil: ioncam ó dhéileáil ar a gcuntas féin |
|
|
0170 |
Ar a bhfuil: ioncam ó bhainistiú punainne |
|
|
0180 |
Ar a bhfuil: ioncam ó chomhairle infheistíochta |
|
|
0190 |
Ar a bhfuil: ioncam ó ionstraimí airgeadais a fhrithghealladh/ ó ionstraimí airgeadais a chur ar bhonn ceangaltais dhaingin |
|
|
0200 |
Ar a bhfuil: ioncam ó ionstraimí airgeadais a chur ar bhonn ceangaltais dhaingin |
|
|
0210 |
Ar a bhfuil: ioncam ó oibriú MTF |
|
|
0220 |
Ar a bhfuil: ioncam ó oibriú OTF |
|
|
0230 |
Ar a bhfuil: ioncam ó ionstraimí airgeadais a chumhdach agus a riar |
|
|
0240 |
Ar a bhfuil: ioncam ó chreidmheasanna nó ó iasachtaí a dheonú d'infheisteoir |
|
|
0250 |
Ar a bhfuil: ioncam a eascraíonn as comhairle a thabhairt do ghnóthais maidir le struchtúr caipitil, straitéis thionsclaíoch agus nithe gaolmhara agus comhairle agus seirbhísí a bhaineann le cumaisc agus ceannach gnóthas |
|
|
0260 |
Ar a bhfuil: ioncam ó sheirbhísí malairte eachtraí |
|
|
0270 |
Ar a bhfuil: taighde infheistíochta agus anailís airgeadais |
|
|
0280 |
Ar a bhfuil: ioncam ó sheirbhísí a bhaineann le frithghealladh |
|
|
0290 |
Ar a bhfuil: seirbhísí infheistíochta agus gníomhaíochtaí coimhdeachta a bhaineann leis na bundíorthaigh |
|
I 09.01 - CEANGLAIS MAIDIR LE LEACHTACHT (I9.1)
|
|
|
Méid |
|
Rónna |
Ítim |
0010 |
|
0010 |
Ceanglas maidir le leachtacht |
|
|
0020 |
Ráthaíochtaí cliant |
|
|
0030 |
Sócmhainní leachtacha iomlána |
|
IARSCRÍBHINN IV
TUAIRISCIÚ LE hAGHAIDH GNÓLACHTAÍ INFHEISTÍOCHTA BEAGA NEAMH-IDIRNASCTHA
Clár na nÁbhar
|
CUID I: |
TREORACHA GINEARÁLTA | 114 |
|
1. |
Struchtúr agus coinbhinsiúin | 114 |
|
1.1 |
Struchtúr | 114 |
|
1.2 |
Coinbhinsiún uimhrithe | 115 |
|
1.3 |
Coinbhinsiún comhartha | 115 |
|
1.4 |
Comhdhlúthú stuamachta | 115 |
|
CUID II: |
TREORACHA A BHAINEANN LE TEIMPLÉID | 115 |
|
1. |
CISTÍ DÍLSE: LEIBHÉAL, COMHDHÉANAMH, CEANGLAIS AGUS RÍOMH | 115 |
|
1.1 |
Barúlacha Ginearálta | 115 |
|
1.2. |
I 01.01 – COMHDHÉANAMH NA gCISTÍ DÍLSE (I 1.1) | 115 |
|
1.2.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 115 |
|
1.3 |
I 02.03 – CEANGLAIS CISTÍ DÍLSE (I 2.3) | 120 |
|
1.3.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 120 |
|
1.4. |
I 02.04 – CÓIMHEASA CAIPITIL (I 2.4) | 121 |
|
1.4.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 121 |
|
1.5. |
I 03.01 – RÍOMH CEANGLAIS MAIDIR LE FORCHOSTAIS SHEASTA (I 3.1) | 122 |
|
1.5.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 122 |
|
2. |
GNÓLACHTAÍ INFHEISTÍOCHTA BEAGA NEAMH-IDIRNASCTHA | 124 |
|
2.1. |
I 05.00 – LEIBHÉAL GNÍOMHAÍOCHTA – ATHBHREITHNIÚ TAIRSÍ (I 5) | 124 |
|
2.1.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 124 |
|
3. |
CEANGLAIS MAIDIR LE LEACHTACHT | 127 |
|
3.1 |
I 09.01 – CEANGLAIS MAIDIR LE LEACHTACHT (I 9.1) | 127 |
|
3.1.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 127 |
CUID I: TREORACHA GINEARÁLTA
1. Struchtúr agus coinbhinsiúin
1.1 Struchtúr
|
1. |
Ar an iomlán, tá na bloic faisnéise seo a leanas sa chreat:
|
|
2. |
I gcás gach teimpléid tá tagairtí dlí curtha ar fáil. Sa chuid seo den Rialachán seo áirítear tuilleadh faisnéis mhionsonraithe maidir le gnéithe níos ginearálta a bhaineann le gach bloc teimpléad a thuairisciú, na treoracha maidir le suíomhanna sonracha mar aon leis na rialacha maidir le bailíochtú. |
1.2 Coinbhinsiún uimhrithe
|
3. |
Cloítear sa doiciméad leis an ngnás lipéadaithe mar a leagtar amach i bpointí 4 go 7 i gcás ina dtagraítear do cholúin, rónna agus cealla na dteimpléad. Úsáidtear na cóid uimhriúla sin go forleathan sna rialacha bailíochtaithe. |
|
4. |
Cloítear leis an nodaireacht ghinearálta seo a leanas sna treoracha: {Teimpléad; Ró; Colún}. |
|
5. |
I gcás bailíochtaithe laistigh de theimpléad, nach n-úsáidtear ach pointí sonraí den teimpléad sin iontu, ní thagraíonn an nodaireacht do theimpléad: {Ró; Colún}. |
|
6. |
I gcás teimpléid nach bhfuil ach aon cholún amháin iontu, ní thagraítear ach do na rónna. {Teimpléad; Ró} |
|
7. |
Úsáidtear réiltín chun a léiriú go ndéantar an bailíochtú le haghaidh na rónna nó na gcolún a shonraítear roimhe seo. |
1.3 Coinbhinsiún comhartha
|
8. |
Is mar fhigiúr deimhneach a thuairisceofar aon mhéid lena méadaítear na cistí dílse nó na ceanglais cistí dílse, nó na ceanglais maidir le leachtacht. Ina ionad sin, is mar fhigiúr diúltach a thuairisceofar aon mhéid lena laghdaítear na cistí dílse iomlána nó na ceanglais cistí dílse. I gcás ina bhfuil comhartha diúltach (-) roimh lipéad ítime, ní bheifear ag súil leis go dtuairisceofar figiúr deimhneach le haghaidh na hítime sin. |
1.4 Comhdhlúthú stuamachta
|
9. |
Murar deonaíodh díolúine, tá feidhm ag Rialachán (AE) 2019/2033 agus ag Treoir (AE) 2019/2034 maidir le gnólachtaí infheistíochta ar bhonn aonair agus ar bhonn comhdhlúite, lena n-áirítear na ceanglais tuairiscithe i gCuid a Seacht de Rialachán (AE) 2019/2033. Le pointe (11) d’Airteagal 4(1) de Rialachán (AE) 2019/2033 sainmhínítear staid comhdhlúite mar an toradh ar cheanglais Rialachán (AE) 2019/2033 a chur i bhfeidhm ar ghrúpa gnólachta infheistíochta amhail is dá mba aon ghnólacht infheistíochta amháin iad eintitis an ghrúpa le chéile. Tar éis chur i bhfeidhm Airteagal 7 de Rialachán (AE) 2019/2033, comhlíonfaidh grúpaí gnólachta infheistíochta na ceanglais tuairiscithe i ngach teimpléad bunaithe ar a raon feidhme comhdhlúthaithe stuamachta (a d’fhéadfadh a bheith difriúil óna raon feidhme comhdhlúthaithe cuntasaíochta). |
CUID II: TREORACHA A BHAINEANN LE TEIMPLÉID
1. CISTÍ DÍLSE: LEIBHÉAL, COMHDHÉANAMH, CEANGLAIS AGUS RÍOMH
1.1 Barúlacha Ginearálta
|
10. |
Sa roinn lena dtugtar forbhreathnú ar na cistí dílse, tá faisnéis maidir leis na cistí dílse atá i seilbh an ghnólachta infheistíochta agus maidir lena gceanglais cistí dílse. Tá dhá theimpléad ann:
|
|
11. |
Méid comhlán na gcoigeartuithe idirthréimhseacha atá in ítimí na dteimpléad sin. Ciallaíonn sé sin go ríomhtar na bhfigiúirí (seachas i gcás ina luaitear an ceanglas cistí dílse idirthréimhseacha go sonrach) de réir na bhforálacha críochnaitheacha (i.e. amhail nach raibh aon fhorálacha idirthréimhseacha ann). |
1.2. I 01.01 – COMHDHÉANAMH NA gCISTÍ DÍLSE (I 1.1)
1.2.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlí agus treoracha |
||||||||||||
|
0010 |
CISTÍ DÍLSE Airteagal 9(1) Rialachán (AE) 2019/2033. Is é atá i gcistí dílse gnólachta infheistíochta suim Chaipiteal Leibhéal 1 an ghnólachta agus Chaipiteal Leibhéal 2 an ghnólachta. Tuairisceofar suim iomlán rónna (0020 agus 0380). |
||||||||||||
|
0020 |
CAIPITEAL LEIBHÉAL 1 Is éard atá i gcaipiteal Leibhéal 1 suim Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 agus chaipiteal Breise Leibhéal 1. |
||||||||||||
|
0030 |
CAIPITEAL GHNÁTHCHOTHROMAS LEIBHÉAL 1 Airteagal 9(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 50 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Tuairisceofar suim iomlán rónna (0040 go 0060, 0090 go 0140 agus 0290). |
||||||||||||
|
0040 |
Ionstraimí caipitil láníoctha Airteagal 9(1), pointe (i) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 26(1), pointe (a) agus Airteagail 27 go 31 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Áireofar ionstraimí caipitil na gcumann frithpháirteach, na gcomharchumann nó institiúidí comhchosúla (Airteagail 27 agus 29 de Rialachán (AE) Uimh 575/2013). Ní áireofar an scairbhiseach a bhaineann leis na hionstraimí. Más rud é go gcomhlíontar coinníollacha uile Airteagal 31 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, áireofar ionstraimí caipitil arna suibscríobh ag údaráis phoiblí i gcásanna géarchéime. |
||||||||||||
|
0050 |
Scairbhiseach Airteagal 9(1), pointe (i) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 26(1) pointe (b) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Tá le scairbhiseach an bhrí chéanna atá leis faoin gcaighdeán cuntasaíochta is infheidhme. Is éard a bheidh sa mhéid atá le tuairisciú san ítim seo, an chuid a bhaineann leis na ‘hIonstraimí caipitil íoctha’. |
||||||||||||
|
0060 |
Tuilleamh coimeádta Airteagal 9(1), pointe (i) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 26(1) pointe (c) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Sa tuilleamh coimeádta áirítear tuilleamh coimeádta na bliana roimhe sin móide na brabúis eatramhacha, nó na brabúis deireadh bliana is incháilithe. Tuairisceofar suim iomlán rónna (0070 agus 0080). |
||||||||||||
|
0070 |
Tuilleamh coimeádta na mblianta roimhe sin Airteagal 4(1), pointe (123) agus Airteagal 26(1) pointe (c) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 Le hAirteagal 4(1) pointe (123) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 sainmhínítear tuilleamh coimeádta mar ‘Bhrabúis agus caillteanais a thugtar ar aghaidh mar thoradh ar chur chun feidhme deiridh an bhrabúis nó an chaillteanais faoi na creataí cuntasaíochta is infheidhme’. |
||||||||||||
|
0080 |
Brabús incháilithe Airteagal 4(1), pointe (121). Airteagal 26(2) agus Airteagal 36(1) pointe (a) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Le hAirteagal 26(2) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 ceadaítear brabúis eatramhacha nó brabúis deireadh bliana a áireamh mar thuilleamh coimeádta, le toiliú roimh ré ó na húdaráis inniúla, má chomhlíontar coinníollacha áirithe. |
||||||||||||
|
0090 |
Ioncam cuimsitheach carntha eile Airteagal 9(1), pointe (i) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 26(1) pointe (d) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0100 |
Cúlchistí eile Airteagal 9(1), pointe (i) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (117) agus Airteagal 26(1) pointe (e) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. An méid atá le tuairisciú, beidh sé glan ar aon mhuirear cánach a bheidh intuartha tráth an ríofa. |
||||||||||||
|
0110 |
Leasanna mionlaigh a aithnítear i gcaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 Airteagail 84(1), 85(1) agus 87(1) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013). Suim na méideanna uile de leasanna mionlaigh na bhfochuideachtaí a chuirtear san áireamh i gcaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 comhdhlúite. |
||||||||||||
|
0120 |
Coigeartuithe ar Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 de bharr scagairí stuamachta Airteagal 9(1), pointe (i) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagail 32 go 35 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0130 |
Cistí eile Airteagal 9(4) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||||||
|
0140 |
(-)ASBHAINTÍ IOMLÁNA AS GNÁTHCHOTHROMAS LEIBHÉAL 1 Tuairisceofar suim iomlán rónna 0190 go 0285. |
||||||||||||
|
0190 |
(-) Caillteanais don bhliain airgeadais reatha Airteagal 36(1), pointe (a) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0200 |
(-) Cáilmheas Airteagal 9(1), pointe (i) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (113), Airteagal 36(1), pointe (b) agus Airteagal 37 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0210 |
(-) Sócmhainní doláimhsithe eile Airteagal 9(1), pointe (i) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (115), Airteagal 36(1) pointe (b). agus Airteagal 37 pointe (a) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ar na sócmhainní doláimhsithe eile atá ann tá na sócmhainní doláimhsithe faoin gcaighdeán cuntasaíochta is infheidhme, lúide an cáilmheas, agus iad de réir an chaighdeáin cuntasaíochta is infheidhme freisin. |
||||||||||||
|
0220 |
(-) Sócmhainní cánach iarchurtha atá ag brath ar bhrabúsacht todhchaí agus nach n-eascraíonn as difríochtaí sealadacha agus iad glan ar dhliteanais chánach ghaolmhara Airteagal 9(2), pointe (a) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 36(1) pointe (c) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0230 |
(-) Sealúchas cáilitheach lasmuigh den earnáil airgeadais ar mó a mhéid ná 15 % de chistí dílse Airteagal 10(1), pointe (a) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||||||
|
0240 |
(-) Sealúchais cháilitheacha iomlána i ngnóthais nach eintitis earnála airgeadais iad ar mó a méid na 60 % dá chistí dílse Airteagal 10(1) pointe (b) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||||||
|
0285 |
(-) Asbhaintí eile Suim gach asbhaint eile i gcomhréir le hAirteagal 36(1) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 nach n-áirítear in aon cheann de rónna 0160 go 0240 thuas |
||||||||||||
|
0290 |
CET1: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile Áireofar sa ró sin suim na n-ítimí seo a leanas, i gcás inarb infheidhme:
Ítimí caipitil nó asbhaintí nach gcumhdaítear leis an Rialachán (AE) 2019/2033 nó Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, ní úsáidfear an ró seo chun iad a áireamh i ríomh na gcóimheas sócmhainneachta. |
||||||||||||
|
0300 |
CAIPITEAL BREISE LEIBHÉAL 1 Airteagal 9(1) Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 61 Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Tuairisceofar suim iomlán rónna 0310 go 0410. |
||||||||||||
|
0310 |
Ionstraimí caipitil láníoctha arna n-eisiúint go díreach Airteagal 9(1), pointe (i) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 51, pointe (a) agus Airteagail 52, 53 agus 54 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ní áireofar an scairbhiseach a bhaineann leis na hionstraimí sa mhéid atá le tuairisciú. |
||||||||||||
|
0320 |
Scairbhiseach Airteagal 9(1), pointe (i) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 51, pointe (b) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Tá le scairbhiseach an bhrí chéanna atá leis faoin gcaighdeán cuntasaíochta is infheidhme. Is éard a bheidh sa mhéid atá le tuairisciú san ítim seo, an chuid a bhaineann leis na ‘hIonstraimí caipitil láníoctha arna n-eisiúint go díreach’. |
||||||||||||
|
0330 |
(-)ASBHAINTÍ IOMLÁNA AS CAIPITEAL BREISE LEIBHÉAL 1 Airteagal 56 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0410 |
Caipiteal breise Leibhéal 1: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile Áireofar sa ró sin suim na n-ítimí seo a leanas, i gcás inarb infheidhme:
Ítimí caipitil nó asbhaintí nach gcumhdaítear leis an Rialachán (AE) 2019/2033 nó Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 ní úsáidfear an ró seo chun iad a áireamh i ríomh na gcóimheas sócmhainneachta |
||||||||||||
|
0420 |
CAIPITEAL LEIBHÉAL 2 Airteagal 9(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 71 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Tuairisceofar suim iomlán rónna 0430 go 0520. |
||||||||||||
|
0430 |
Ionstraimí caipitil láníoctha arna n-eisiúint go díreach Airteagal 9(1), pointe (i) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 62, pointe (a), Airteagail 63 agus 65 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ní áireofar an scairbhiseach a bhaineann leis na hionstraimí sa mhéid atá le tuairisciú. |
||||||||||||
|
0440 |
Scairbhiseach Airteagal 9(1), pointe (i) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 62, pointe (b) agus Airteagal 65 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Tá le scairbhiseach an bhrí chéanna atá leis faoin gcaighdeán cuntasaíochta is infheidhme. Is éard a bheidh sa mhéid atá le tuairisciú san ítim seo, an chuid a bhaineann leis na ‘hIonstraimí caipitil láníoctha arna n-eisiúint go díreach’. |
||||||||||||
|
0450 |
(-)ASBHAINTÍ IOMLÁNA AS CAIPITEAL LEIBHÉAL 2 Airteagal 66 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
0520 |
Leibhéal 2: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile Áireofar sa ró sin suim na n-ítimí seo a leanas, i gcás inarb infheidhme:
Ítimí caipitil nó asbhaintí nach gcumhdaítear leis an Rialachán (AE) 2019/2033 nó Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, ní úsáidfear an ró seo chun iad a áireamh i ríomh na gcóimheas sócmhainneachta. |
1.3 I 02.03 – CEANGLAIS CISTÍ DÍLSE (I 2.3)
1.3.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlí agus treoracha |
|
0010 |
CEANGLAS CISTÍ DÍLSE Airteagal 11(1) agus (2) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is ionann an ítim seo agus uasmhéid na rónna 0020 agus 0030. |
|
0020 |
Ceanglas maidir le híosmhéid buan caipitil Airteagal 14 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0030 |
Ceanglas maidir le forchostas seasta Airteagal 13 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0050 - 0090 |
Ceanglais cistí dílse idirthréimhseacha |
|
0050 |
Ceanglas idirthréimhseach bunaithe ar cheanglais cistí dílse Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 Airteagal 57(3), pointe (a) de Rialachán (AE) Uimh. 2019/2033. |
|
0060 |
Ceanglas idirthréimhseach bunaithe ar cheanglais maidir le forchostas seasta Airteagal 57(3), pointe (b) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0070 |
Ceanglas idirthréimhseach le haghaidh gnólachtaí infheistíochtaí a bhí faoi réir ceanglas caipitil tosaigh agus faoina réir sin amháin roimhe sin Airteagal 57(4), pointe (a) de Rialachán (AE) Uimh. 2019/2033 |
|
0080 |
Ceanglas idirthréimhseach bunaithe ar cheanglas caipitil tosaigh ag tráth a údaraithe Airteagal 57(4), pointe (b) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0090 |
Ceanglas idirthréimhseach le haghaidh gnólachtaí infheistíochta nach bhfuil údaraithe chun seirbhísí áirithe a sholáthar Airteagal 57(4), pointe (c) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0110 - 0130 |
Ítimí meabhráin |
|
0110 |
Ceanglas cistí dílse breise Airteagal 40 de Threoir (AE) 2019/2034. Cistí dílse breise arna gceangal i ndiaidh SREP (an próiseas athbhreithnithe maoirseachta agus meastóireachta). |
|
0120 |
Méid iomlán an cheanglais cistí dílse Is é a bheidh i gceanglas cistí dílse gnólachta infheistíochta suim a cheanglas cistí dílse a bheidh infheidhme ar an dáta tagartha, an ceanglas cístí dílse breise mar a thuairiscítear iad i ró 0110 agus an treoir maidir le cistí dílse breise mar a thuairiscítear í i ró 0120. |
1.4. I 02.04 – CÓIMHEASA CAIPITIL (I 2.4)
1.4.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlí agus treoracha |
|
0010 |
Cóimheas caipitil de Ghnáthchothromas Leibhéal 1 Airteagal 9(1), pointe (a) agus Airteagail 11(1) agus (2) de Rialachán (AE) 2019/2033. Sloinntear an ítim seo mar chéatadán. |
|
0020 |
Barrachas(+)/Easnamh(-) Caipitil de Ghnáthchothromas Leibhéal 1 Leis an ítim seo léirítear barrachas nó easnamh Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 a bhaineann leis an gceanglas a leagtar amach in Airteagal 9(1) Rialachán (AE) 2019/2033. Ní chuirfear forálacha idirthréimhseacha Airteagal 57(3) agus (4) Rialachán (AE) 2019/2033 san áireamh le haghaidh na hítime seo. |
|
0030 |
Cóimheas Leibhéal 1 Airteagal 9(1), pointe (b) agus Airteagal 11(1) agus (2) de Rialachán (AE) 2019/2033. Sloinntear an ítim seo mar chéatadán. |
|
0040 |
Barrachas(+)/Easnamh(-) Caipitil Leibhéal 1 Leis an ítim seo léirítear barrachas nó easnamh Chaipiteal Leibhéal 1 a bhaineann leis an gceanglas a leagtar amach in Airteagal 9(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Ní chuirfear forálacha idirthréimhseacha Airteagal 57(3) agus (4) de Rialachán (AE) 2019/2033 san áireamh le haghaidh na hítime seo. |
|
0050 |
Cóimheas Cistí Dílse Airteagal 9(1), pointe (c), Airteagal 11(1) agus (2) de Rialachán (AE) 2019/2033. Sloinntear an ítim seo mar chéatadán. |
|
0060 |
Barrachas(+)/Easnamh(-) Caipitil iomlán Leis an ítim seo léirítear barrachas nó easnamh cistí dílse a bhaineann leis an gceanglas a leagtar amach in Airteagal 9(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Ní chuirfear forálacha idirthréimhseacha Airteagal 57(3) agus (4) de Rialachán (AE) 2019/2033 san áireamh le haghaidh na hítime seo. |
1.5. I 03.01 – RÍOMH CEANGLAIS MAIDIR LE FORCHOSTAIS SHEASTA (I 3.1)
1.5.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlí agus treoracha |
||||||||||||||
|
0010 |
Ceanglas maidir le Forchostas Seasta Airteagal 13(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Beidh an méid a thuairisceofar ar a laghad 25 % d’fhorchostais sheasta bhliantúla na bliana roimhe sin (ró 0020). Sna cásanna ina bhfuil athrú ábhartha mar a luaitear in Airteagal 13(2) de Rialachán (AE) 2019/2033, is é an méid a thuairisceofar an ceanglas maidir le forchostais sheasta arna fhorchur ag an údarás inniúil i gcomhréir leis an Airteagal sin. Sna cásanna a shonraítear in Airteagal 13(3) de Rialachán (AE) 2019/2033, is éard a bheidh sa mhéid atá le tuairisciú, forchostais sheasta réamh-mheasta na bliana reatha (ró 0200). |
||||||||||||||
|
0020 |
Forchostais sheasta bhliantúla na bliana roimhe sin tar éis dáileadh brabús Airteagal 13(1) Rialachán (AE) 2019/2033. Tuairisceoidh gnólachtaí infheistíochta forchostais sheasta na bliana roimhe sin tar éis dháileadh brabús. |
||||||||||||||
|
0030 |
Costais iomlána na bliana roimhe sin tar éis dháileadh brabús Airteagal 13(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é an méid tar éis dháileadh brabús a bheidh sa mhéid atá le tuairisciú. |
||||||||||||||
|
0040 |
Ar a bhfuil: Costais sheasta arna dtabhú ag tríú páirtithe thar ceann na ngnólachtaí infheistíochta Airteagal 13 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0050 |
(-) Asbhaintí iomlána Sa bhreis ar na hítimí lena n-asbhaint dá dtagraítear in Airteagal 13, pointe (4) de Rialachán (AE) 2019/2033 asbhainfear na hítimí seo a leanas ó na costais iomlána, má áirítear iad faoi chostais iomlána i gcomhréir leis an gcreat cuntasaíochta ábhartha:
|
||||||||||||||
|
0060 |
(-) Bónais foirne agus luach saothair eile Airteagal 13(4), pointe (a) de Rialachán (AE) Uimh. 2019/2033. Measfar go mbraitheann bónais foirne agus luach saothair eile ar ghlanbhrabús an ghnólachta infheistíochta na bliana sin i gcás ina gcomhlíontar an dá choinníoll seo a leanas:
|
||||||||||||||
|
0070 |
(-)Scaireanna fostaithe, stiúrthóirí agus páirtithe i nglanbhrabúis Airteagal 13(4), pointe (b) de Rialachán (AE) 2019/2033. Ríomhfar scaireanna brabúis de chuid fostaithe, stiúrthóirí agus comhpháirtithe ar bhonn na nglanbhrabús. |
||||||||||||||
|
0080 |
(-) Íocaíochtaí lánroghnacha brabúis agus luacha saothair inathraithe Airteagal 13(4), pointe (c) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0090 |
(-) Coimisiún comhroinnte agus táillí iníoctha Airteagal 13(4), pointe (d) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0100 |
(-) Táillí, bróicéireacht agus muirir eile arna íoc le CPLanna a ghearrtar ar chustaiméirí Táillí, bróicéireacht agus muirir eile arna íoc le contrapháirtithe lárnacha, le malartáin agus ionaid trádála eile agus le bróicéirí idirmheánacha chun idirbhearta a fhorghníomhú, a chlárú nó a imréiteach, ach amháin i gcás ina gcuirtear iad ar aghaidh chuig an gcustaiméir agus go ngearrtar iad ar an gcustaiméir go díreach. Ní áireofar orthu sin táillí agus muirir eile is gá chun ballraíocht a choimeád i gcontrapháirtithe, i malartáin nó in ionaid trádála eile ná chun oibleagáid airgeadais roinnte caillteanas ina leith a chomhlíonadh ar bhealach eile. |
||||||||||||||
|
0110 |
(-) Táillí do ghníomhairí faoi cheangal Airteagal 13(4), pointe (e) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0130 |
(-) Costais neamh-athfhillteacha ó ghníomhaíochtaí neamhchoitianta Airteagal 13(4), pointe (f) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0140 |
(-) Caiteachas cánach
|
||||||||||||||
|
0150 |
(-) Caillteanais de bharr trádáil dílseánaigh in ionstraimí airgeadais Féinmhínitheach. |
||||||||||||||
|
0160 |
(-) Comhaontuithe conartha maidir le brabús agus caillteanas a aistriú Íocaíochtaí a bhaineann le comhaontuithe conartha maidir le brabús agus caillteanas a aistriú ar dá réir a bhfuil oibleagáid ar ghnólacht infheistíochta, tar éis dó a ráitis airgeadais bhliantúla a ullmhú, a thoradh bliantúil a aistriú chuig an máthairghnóthas. |
||||||||||||||
|
0170 |
(-) Caiteachas ar amhábhair Maidir le caiteachas ar amhábhair i dtaca le gnólacht infheistíochta atá ag trádáil i ndíorthaigh an tráchtearra fhorluitigh, féadfaidh déileálaithe tráchtearraí agus lamháltas astaíochtaí an caiteachas sin a asbhaint. |
||||||||||||||
|
0180 |
(-)Íocaíochtaí le ciste le haghaidh riosca ginearálta baincéireachta Íocaíochtaí le ciste le haghaidh riosca ginearálta baincéireachta i gcomhréir le hAirteagal 26(1)(f) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0190 |
(-)Costais a bhaineann le hítimí arna n-asbhaint cheana as cistí dílse Costais a bhaineann le hítimí arna n-asbhaint cheana as cistí dílse i gcomhréir le hAirteagal 36(1) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0200 |
Forchostais sheasta réamh-mheasta na bliana reatha Réamh-mheastachán ar forchostais sheasta na bliana reatha tar éis dháileadh brabús. |
||||||||||||||
|
0210 |
Éagsúlacht na bhforchostas seasta (%) Is é an méid a thuairisceofar an luach absalóideach de: [(Forchostais sheasta bhliantúla na bliana reatha) - (Forchostais sheasta réamh-mheasta na bliana roimhe sin)/(Forchostais sheasta bhliantúla na bliana roimhe sin)] |
2. GNÓLACHTAÍ INFHEISTÍOCHTA BEAGA NEAMH-IDIRNASCTHA
2.1. I 05.00 – LEIBHÉAL GNÍOMHAÍOCHTA – ATHBHREITHNIÚ TAIRSÍ (I 5)
2.1.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlí agus treoracha |
|
0010 |
Sócmhainní faoi bhainistiú (ar bhonn comhcheangailte) Airteagal 12(1), pointe (a) de Rialachán (AE) 2019/2033. I gcás ina bhfuil gnólacht infheistíochta tuairiscithe ina chuid de ghrúpa, cinnfear an luach a thuairiscítear ar bhonn comhcheangailte i gcás na ngnólachtaí infheistíochta uile ar cuid de ghrúpa iad de bhun Airteagal 12(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. Cuirfidh gnólachtaí infheistíochta sócmhainní lánroghnacha agus neamh-lánroghnacha faoi bhainistiú san áireamh. Is é an méid a thuairisceofar an méid a d’úsáidfí chun na K-fhachtóirí a ríomh sula gcuirfí comhéifeachtaí ábhartha i bhfeidhm. |
|
0020 |
Orduithe cliant arna láimhseáil (ar bhonn comhcheangailte) - Trádálacha in airgead tirim Airteagal 12(1), pointe (b) (i) de Rialachán (AE) 2019/2033. I gcás ina bhfuil gnólacht infheistíochta tuairiscithe ina chuid de ghrúpa, cinnfear an luach a thuairiscítear ar bhonn comhcheangailte i gcás na ngnólachtaí infheistíochta uile ar cuid de ghrúpa iad de bhun Airteagal 12(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é an méid a thuairisceofar an méid a d’úsáidfí chun na K-fhachtóirí a ríomh sula gcuirfí comhéifeachtaí ábhartha i bhfeidhm. |
|
0030 |
Orduithe cliant arna láimhseáil (ar bhonn comhcheangailte) - Díorthaigh Airteagal 12(1), pointe (b) (i) de Rialachán (AE) 2019/2033. I gcás ina bhfuil gnólacht infheistíochta tuairiscithe ina chuid de ghrúpa, cinnfear an luach a thuairiscítear ar bhonn comhcheangailte i gcás na ngnólachtaí infheistíochta uile ar cuid de ghrúpa iad de bhun Airteagal 12(2) Rialachán (AE) 2019/2033. Is é an méid a thuairisceofar an méid a d’úsáidfí chun na K-fhachtóirí a ríomh sula gcuirfí comhéifeachtaí ábhartha i bhfeidhm. |
|
0040 |
Sócmhainní atá á gcoimirciú agus á riar Airteagal 12(1), pointe (c) de Rialachán (AE) Uimh. 2019/2033. Is é an méid a thuairisceofar an méid a d’úsáidfí chun na K-fhachtóirí a ríomh sula gcuirfí comhéifeachtaí ábhartha i bhfeidhm. |
|
0050 |
Airgead cliant atá ar seilbh Airteagal 12(1), pointe (d) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é an méid a thuairisceofar an méid a d’úsáidfí chun na K-fhachtóirí a ríomh sula gcuirfí comhéifeachtaí ábhartha i bhfeidhm. |
|
0060 |
Sreabhadh trádála laethúil - trádálacha in airgead tirim agus trádálacha díorthach Airteagal 12(1), pointe (e) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é an méid a thuairisceofar an méid a d’úsáidfí chun na K-fhachtóirí a ríomh sula gcuirfí comhéifeachtaí ábhartha i bhfeidhm. |
|
0070 |
Riosca an ghlansuímh Airteagal 12(1), pointe (f) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é an méid a thuairisceofar an méid a d’úsáidfí chun na K-fhachtóirí a ríomh sula gcuirfí comhéifeachtaí ábhartha i bhfeidhm. |
|
0080 |
Corrlach imréitigh ar leith Airteagal 12(1), pointe (f) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é an méid a thuairisceofar an méid a d’úsáidfí chun na K-fhachtóirí a ríomh sula gcuirfí comhéifeachtaí ábhartha i bhfeidhm. |
|
0090 |
Mainneachtain an chontrapháirtí trádála Airteagal 12(1), pointe (g) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é an méid a thuairisceofar an méid a d’úsáidfí chun na K-fhachtóirí a ríomh sula gcuirfí comhéifeachtaí ábhartha i bhfeidhm. |
|
0100 |
Iomlán laistigh agus lasmuigh den chlár comhardaithe (ar bhonn comhcheangailte) Airteagal 12(1), pointe (h) de Rialachán (AE) 2019/2033. I gcás ina bhfuil gnólacht infheistíochta tuairiscithe ina chuid de ghrúpa, cinnfear an luach a thuairiscítear ar bhonn comhcheangailte i gcás na ngnólachtaí infheistíochta uile ar cuid de ghrúpa iad de bhun Airteagal 12(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0110 |
Ollioncam iomlán bliantúil ar bhonn comhcheangailte Airteagal 12(1), pointe (i) de Rialachán (AE) 2019/2033. I gcás ina bhfuil gnólacht infheistíochta tuairiscithe ina chuid de ghrúpa, cinnfear an luach a thuairiscítear ar bhonn comhcheangailte i gcás na ngnólachtaí infheistíochta uile ar cuid de ghrúpa iad de bhun Airteagal 12(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é an luach a thuairisceofar (ró 0120 + ró 0130). |
|
0120 |
Ollioncam iomlán bliantúil Luach ollioncaim iomláin bhliantúil diomaite d’ollioncam a ghintear laistigh den ghrúpa de bhun Airteagal 12(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0130 |
(-) Páirt inghrúpa den ollioncam bliantúil Luach ollioncaim a ghintear laistigh den ghrúpa gnólachta infheistíochta de bhun Airteagal 12(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0140 |
Ar a bhfuil: ioncam ó orduithe a ghlacadh agus a tharchur Airteagal 54(1) pointe (d) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (2) de Threoir 2014/65/AE. |
|
0150 |
Ar a bhfuil: orduithe a fhorghníomhú ar son cliant Airteagal 54(1) pointe (d) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (2) de Threoir 2014/65/AE. |
|
0160 |
Ar a bhfuil: ioncam ó dhéileáil ar a gcuntas féin Airteagal 54(1) pointe (d) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (2) de Threoir 2014/65/AE. |
|
0170 |
Ar a bhfuil: ioncam ó bhainistiú punainne Airteagal 54(1) pointe (d) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (2) de Threoir 2014/65/AE. |
|
0180 |
Ar a bhfuil: ioncam ó chomhairle infheistíochta Airteagal 54(1) pointe (d) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (2) de Threoir 2014/65/AE. |
|
0190 |
Ar a bhfuil: ioncam ó ionstraimí airgeadais a fhrithghealladh/ó ionstraimí airgeadais a chur ar bhonn ceangaltais dhaingin Airteagal 54(1) pointe (d) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (2) de Threoir 2014/65/AE. |
|
0200 |
Ar a bhfuil: ioncam ó ionstraimí airgeadais a chur ar bhonn ceangaltais dhaingin Airteagal 54(1) pointe (d) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (2) de Threoir 2014/65/AE. |
|
0210 |
Ar a bhfuil: ioncam ó oibriú MTF Airteagal 54(1) pointe (d) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (2) de Threoir 2014/65/AE. |
|
0220 |
Ar a bhfuil: ioncam ó oibriú OTF Airteagal 54(1) pointe (d) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (2) de Threoir 2014/65/AE. |
|
0230 |
Ar a bhfuil: ioncam ó ionstraimí airgeadais a chumhdach agus a riar Airteagal 54(1) pointe (d) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1) pointe (3) de Threoir 2014/65/AE. |
|
0240 |
Ar a bhfuil: ioncam ó chreidmheasanna nó ó iasachtaí a dheonú d’infheisteoir Airteagal 54(1) pointe (d) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1) pointe (3) de Threoir 2014/65/AE. |
|
0250 |
Ar a bhfuil: ioncam a eascraíonn as comhairle a thabhairt do ghnóthais maidir le struchtúr caipitil, straitéis thionsclaíoch agus nithe gaolmhara agus comhairle agus seirbhísí a bhaineann le cumaisc agus ceannach gnóthas Airteagal 54(1), pointe (d) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (3) de Threoir 2014/65/AE. |
|
0260 |
Ar a bhfuil: ioncam ó sheirbhísí malairte eachtraí Airteagal 54(1), pointe (d) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (3) de Threoir 2014/65/AE. |
|
0270 |
Ar a bhfuil: taighde infheistíochta agus anailís airgeadais Airteagal 54(1), pointe (d) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (3) de Threoir 2014/65/AE. |
|
0280 |
Ar a bhfuil: ioncam ó sheirbhísí a bhaineann le frithghealladh Airteagal 54(1), pointe (d) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (3) de Threoir 2014/65/AE. |
|
0290 |
Ar a bhfuil: seirbhísí infheistíochta agus gníomhaíochtaí coimhdeachta a bhaineann leis na bundíorthaigh Airteagal 54(1), pointe (d) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (3) de Threoir 2014/65/AE. |
3. CEANGLAIS MAIDIR LE LEACHTACHT
3.1 I 09.01 – CEANGLAIS MAIDIR LE LEACHTACHT (I 9.1)
3.1.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlí agus treoracha |
|
0010 |
Ceanglais maidir le leachtacht Airteagal 43(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0020 |
Ráthaíochtaí cliant Airteagal 45 de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é an luach a thuairisceofar 1.6 % de mhéid iomlán na ráthaíochtaí a thugtar do na cliaint de bhun Airteagal 45 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0030 |
Sócmhainní leachtacha iomlána Pointe (a) d’Airteagal 43(1) agus Airteagal 43(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. Tuairisceofar na sócmhainní leachtacha iomlána tar éis na caolchorrlaigh is infheidhme a chur i bhfeidhm. |
IARSCRÍBHINN V
Cuid I: Samhail Pointe Sonraí Aonair
Athrófar na hítimí sonraí ar fad a leagtar amach sna hIarscríbhinní a ghabhann leis an Rialachán seo i samhail pointe sonraí aonair, ar bunús í le haghaidh chórais aonfhoirmeacha TF na n-institiúidí agus na n-údarás inniúil.
Comhlíonfaidh an tsamhail pointe sonraí aonair na critéir seo a leanas:
|
(a) |
go gcuirfidh sí uiríoll struchtúrtha ar fáil maidir leis na hítimí sonraí ar fad a leagtar amach in Iarscríbhinní I, III agus VIII; |
|
(b) |
go sainaithneofar inti na coincheapa gnó ar fad atá leagtha amach in Iarscríbhinní I go IV agus VIII go IX; |
|
(c) |
go gcuirfear ar fáil léi foclóir sonraí ina sainaithnítear lipéid táblaí, lipéid ordanáidí, lipéid aiseanna, lipéid fearann, lipéid toisí agus lipéid bhall; |
|
(d) |
go gcuirfear ar fáil léi méadrachtaí lena sainmhínítear airí nó méid na bpointí sonraí; |
|
(e) |
go gcuirfear ar fáil léi sainmhínithe ar phointí sonraí a chuirtear in iúl mar chomhdhéanamh saintréithe a shainaithníonn an coincheap ar bhealach aonchiallach; |
|
(f) |
go n-áireofar inti na sonraíochtaí teicniúla ábhartha ar fad is gá chun réitigh tuairiscithe TF a fhorbairt a chuirfidh sonraí maoirseachta aonfhoirmeacha ar fáil. |
Cuid II: Rialacha maidir le bailíochtú
Cuirfear na hítimí sonraí a leagtar amach sna hIarscríbhinní a ghabhann leis an Rialachán seo faoi réir rialacha maidir le bailíochtú lena n-áiritheofar cáilíocht agus comhsheasmhacht sonraí.
Leis na rialacha maidir le bailíochtú, comhlíonfar na critéir seo a leanas:
|
(a) |
go sainmhíneofar iontu an caidreamh loighciúil idir pointí sonraí ábhartha; |
|
(b) |
go n-áireofar iontu scagairí agus réamhchoinníollacha lena sainítear sonraí a bhfuil feidhm ag riail bailíochtaithe ina leith; |
|
(c) |
go seiceálfar leo comhsheasmhacht na sonraí tuairiscithe; |
|
(d) |
go seiceálfar leo cruinneas na sonraí tuairiscithe; |
|
(e) |
go leagfar síos leo luachanna a chuirfear i bhfeidhm i gcás nach dtuairiscítear an fhaisnéis ábhartha. |
IARSCRÍBHINN 6
TEIMPLÉID MAIDIR LE NOCHTADH CISTÍ DÍLSE
|
NOCHTADH Ó GHNÓLACHTAÍ INFHEISTÍOCHTA |
|||
|
Uimhir an teimpléid |
Cód an teimpléid |
Ainm |
Tagairt reachtach |
|
|
|
CISTÍ DÍLSE |
|
|
1 |
I CC1 |
COMHDHÉANAMH NA gCISTÍ DÍLSE RIALÁLA |
Airt. 49(1)(c) |
|
2 |
I CC2 |
RÉITEACH NA gCISTÍ DÍLSE LE RÁITIS AIRGEADAIS INIÚCHTA |
Airt. 49(1)(a) |
|
3 |
I CCA |
PRÍOMHGHNÉITHE NA gCISTÍ DÍLSE |
Airt. 49(1)(b) |
Teimpléad EU IF CC1.01 - Comhdhéanamh na gcistí dílse rialála (Gnólachtaí infheistíochta nach gnólachtaí infheistíochta beaga neamh-idirnasctha iad)
|
|
|
(a) |
(b) |
|
|
|
Méideanna |
Foinse (uimhreacha/litreacha tagartha an chláir chomharduithe sna ráitis airgeadais iniúchta) |
|
Caipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1: ionstraimí agus cúlchistí |
|||
|
1 |
CISTÍ DÍLSE |
|
|
|
2 |
CAIPITEAL LEIBHÉAL 1 |
|
|
|
3 |
CAIPITEAL GHNÁTHCHOTHROMAS LEIBHÉAL 1 |
|
|
|
4 |
Ionstraimí caipitil láníoctha |
|
|
|
5 |
Scairbhiseach |
|
|
|
6 |
Tuilleamh coimeádta |
|
|
|
7 |
Ioncam cuimsitheach eile carntha |
|
|
|
8 |
Cúlchistí eile |
|
|
|
9 |
Leas mionlaigh a aithnítear i gcaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 |
|
|
|
10 |
Coigeartuithe ar Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 de bharr scagairí stuamachta |
|
|
|
11 |
Cistí eile |
|
|
|
12 |
(-)ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó CHAIPITEAL GHNÁTHCHOTHROMAS LEIBHÉAL 1 |
|
|
|
13 |
(-) Ionstraimí dílse Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 |
|
|
|
14 |
(-) Sealúchais dhíreacha ionstraimí Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 |
|
|
|
15 |
(-) Sealúchais indíreacha ionstraimí Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 |
|
|
|
16 |
(-) Sealúchais shintéiseacha ionstraimí Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 |
|
|
|
17 |
(-) Caillteanais don bhliain airgeadais reatha |
|
|
|
18 |
(-) Cáilmheas |
|
|
|
19 |
(-) Sócmhainní doláimhsithe eile |
|
|
|
20 |
(-) Sócmhainní cánach iarchurtha atá ag brath ar bhrabúsacht todhchaí agus nach n-eascraíonn as difríochtaí sealadacha agus iad glan ar dhliteanais chánach ghaolmhara |
|
|
|
21 |
(-) Sealúchas cáilitheach lasmuigh den earnáil airgeadais ar mó a mhéid ná 15 % de chistí dílse |
|
|
|
22 |
(-) Sealúchais cháilitheacha iomlána i ngnóthais nach eintitis earnála airgeadais iad ar mó a méid ná 60 % dá chistí dílse |
|
|
|
23 |
(-) Ionstraimí Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás nach bhfuil infheistíocht shuntasach ag an institiúid |
|
|
|
24 |
(-) Ionstraimí Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás ina bhfuil infheistíocht shuntasach ag an institiúid |
|
|
|
25 |
(-) Sócmhainní cistí pinsin le sochar sainithe |
|
|
|
26 |
(-) Asbhaintí eile |
|
|
|
27 |
Caipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile |
|
|
|
28 |
CAIPITEAL BREISE LEIBHÉAL 1 |
|
|
|
29 |
Ionstraimí caipitil láníoctha arna n-eisiúint go díreach |
|
|
|
30 |
Scairbhiseach |
|
|
|
31 |
(-) ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó CHAIPITEAL BREISE LEIBHÉAL 1 |
|
|
|
32 |
(-) Ionstraimí dílse Chaipiteal Breise Leibhéal 1 |
|
|
|
33 |
(-) Sealúchais dhíreacha ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 |
|
|
|
34 |
(-) Sealúchais indíreacha ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 |
|
|
|
35 |
(-) Sealúchais shintéiseacha ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 |
|
|
|
36 |
(-) Ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás nach bhfuil infheistíocht shuntasach ag an institiúid |
|
|
|
37 |
(-) Ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás ina bhfuil infheistíocht shuntasach ag an institiúid |
|
|
|
38 |
(-) Asbhaintí eile |
|
|
|
39 |
Caipiteal Breise Leibhéal 1: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile |
|
|
|
40 |
CAIPITEAL LEIBHÉAL 2 |
|
|
|
41 |
Ionstraimí caipitil láníoctha arna n-eisiúint go díreach |
|
|
|
42 |
Scairbhiseach |
|
|
|
43 |
(-)ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó CHAIPITEAL LEIBHÉAL 2 |
|
|
|
44 |
(-) Ionstraimí dílse Leibhéal 2 |
|
|
|
45 |
(-) Sealúchais dhíreacha ionstraimí Leibhéal 2 |
|
|
|
46 |
(-) Sealúchais indíreacha ionstraimí Leibhéal 2 |
|
|
|
47 |
(-) Sealúchais shintéiseacha ionstraimí Leibhéal 2 |
|
|
|
48 |
(-) Ionstraimí Leibhéal 2 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás nach bhfuil infheistíocht shuntasach ag an institiúid |
|
|
|
49 |
(-) Ionstraimí Leibhéal 2 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás ina bhfuil infheistíocht shuntasach ag an institiúid |
|
|
|
50 |
Leibhéal 2: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile |
|
|
Teimpléad EU IF CC1.02 - Comhdhéanamh na gcistí dílse rialála (Gnólachtaí infheistíochta beaga neamh-idirnasctha)
|
|
|
(a) |
(b) |
|
|
|
Méideanna |
Foinse (uimhreacha/litreacha tagartha an chláir chomharduithe sna ráitis airgeadais iniúchta) |
|
Caipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1: ionstraimí agus cúlchistí |
|||
|
1 |
CISTÍ DÍLSE |
|
|
|
2 |
CAIPITEAL LEIBHÉAL 1 |
|
|
|
3 |
CAIPITEAL GHNÁTHCHOTHROMAS LEIBHÉAL 1 |
|
|
|
4 |
Ionstraimí caipitil láníoctha |
|
|
|
5 |
Scairbhiseach |
|
|
|
6 |
Tuilleamh coimeádta |
|
|
|
7 |
Ioncam cuimsitheach eile carntha |
|
|
|
8 |
Cúlchistí eile |
|
|
|
9 |
Coigeartuithe ar Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 de bharr scagairí stuamachta |
|
|
|
10 |
Cistí eile |
|
|
|
11 |
(-)ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó CHAIPITEAL GHNÁTHCHOTHROMAS LEIBHÉAL 1 |
|
|
|
12 |
(-) Caillteanais don bhliain airgeadais reatha |
|
|
|
13 |
(-) Cáilmheas |
|
|
|
14 |
(-) Sócmhainní doláimhsithe eile |
|
|
|
15 |
(-) Sócmhainní cánach iarchurtha atá ag brath ar bhrabúsacht todhchaí agus nach n-eascraíonn as difríochtaí sealadacha agus iad glan ar dhliteanais chánach ghaolmhara |
|
|
|
16 |
(-) Sealúchas cáilitheach lasmuigh den earnáil airgeadais ar mó a mhéid ná 15 % de chistí dílse |
|
|
|
17 |
(-) Sealúchais cháilitheacha iomlána i ngnóthais nach eintitis earnála airgeadais iad ar mó a méid ná 60 % dá chistí dílse |
|
|
|
18 |
(-) Asbhaintí eile |
|
|
|
19 |
Caipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile |
|
|
|
20 |
CAIPITEAL BREISE LEIBHÉAL 1 |
|
|
|
21 |
Ionstraimí caipitil láníoctha arna n-eisiúint go díreach |
|
|
|
22 |
Scairbhiseach |
|
|
|
23 |
(-) ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó CHAIPITEAL BREISE LEIBHÉAL 1 |
|
|
|
24 |
Caipiteal Breise Leibhéal 1: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile |
|
|
|
25 |
CAIPITEAL LEIBHÉAL 2 |
|
|
|
26 |
Ionstraimí caipitil láníoctha arna n-eisiúint go díreach |
|
|
|
27 |
Scairbhiseach |
|
|
|
28 |
(-) ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó CHAIPITEAL LEIBHÉAL 2 |
|
|
|
29 |
Leibhéal 2: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile |
|
|
Teimpléad EU IF CC1.03 - Comhdhéanamh na gcistí dílse rialála (Tástáil caipitil grúpa)
|
|
|
(a) |
(b) |
|
|
|
Méideanna |
Foinse (uimhreacha/litreacha tagartha an chláir chomharduithe sna ráitis airgeadais iniúchta) |
|
Caipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1: ionstraimí agus cúlchistí |
|||
|
1 |
CISTÍ DÍLSE |
|
|
|
2 |
CAIPITEAL LEIBHÉAL 1 |
|
|
|
3 |
CAIPITEAL GHNÁTHCHOTHROMAS LEIBHÉAL 1 |
|
|
|
4 |
Ionstraimí caipitil láníoctha |
|
|
|
5 |
Scairbhiseach |
|
|
|
6 |
Tuilleamh coimeádta |
|
|
|
7 |
Tuilleamh coimeádta na mblianta roimhe sin |
|
|
|
8 |
Brabús nó caillteanas incháilithe |
|
|
|
9 |
Ioncam cuimsitheach eile carntha |
|
|
|
10 |
Cúlchistí eile |
|
|
|
11 |
Coigeartuithe ar Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 de bharr scagairí stuamachta |
|
|
|
12 |
Cistí eile |
|
|
|
13 |
(-)ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó CHAIPITEAL GHNÁTHCHOTHROMAS LEIBHÉAL 1 |
|
|
|
14 |
(-) Ionstraimí dílse Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 |
|
|
|
15 |
(-) Caillteanais don bhliain airgeadais reatha |
|
|
|
16 |
(-) Cáilmheas |
|
|
|
17 |
(-) Sócmhainní doláimhsithe eile |
|
|
|
18 |
(-) Sócmhainní cánach iarchurtha atá ag brath ar bhrabúsacht todhchaí agus nach n-eascraíonn as difríochtaí sealadacha agus iad glan ar dhliteanais chánach ghaolmhara |
|
|
|
19 |
(-) Sealúchas cáilitheach lasmuigh den earnáil airgeadais ar mó a mhéid ná 15 % de chistí dílse |
|
|
|
20 |
(-) Sealúchais cháilitheacha iomlána i ngnóthais nach eintitis earnála airgeadais iad ar mó a méid ná 60 % dá chistí dílse |
|
|
|
21 |
(-) Ionstraimí Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás nach bhfuil infheistíocht shuntasach ag an institiúid |
|
|
|
22 |
(-) Sócmhainní cistí pinsin le sochar sainithe |
|
|
|
23 |
(-) Asbhaintí eile |
|
|
|
24 |
Caipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile |
|
|
|
25 |
CAIPITEAL BREISE LEIBHÉAL 1 |
|
|
|
26 |
Ionstraimí caipitil láníoctha arna n-eisiúint go díreach |
|
|
|
27 |
Scairbhiseach |
|
|
|
28 |
(-) ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó CHAIPITEAL BREISE LEIBHÉAL 1 |
|
|
|
29 |
(-) Ionstraimí dílse Chaipiteal Breise Leibhéal 1 |
|
|
|
30 |
(-) Ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás nach bhfuil infheistíocht shuntasach ag an institiúid |
|
|
|
31 |
(-) Asbhaintí eile |
|
|
|
32 |
Caipiteal Breise Leibhéal 1: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile |
|
|
|
33 |
CAIPITEAL LEIBHÉAL 2 |
|
|
|
34 |
Ionstraimí caipitil láníoctha arna n-eisiúint go díreach |
|
|
|
35 |
Scairbhiseach |
|
|
|
36 |
(-)ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó CHAIPITEAL LEIBHÉAL 2 |
|
|
|
37 |
(-) Ionstraimí dílse Leibhéal 2 |
|
|
|
38 |
(-) Ionstraimí Leibhéal 2 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás nach bhfuil infheistíocht shuntasach ag an institiúid |
|
|
|
39 |
Leibhéal 2: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile |
|
|
Teimpléad EU ICC2: Cistí dílse: réiteach na gcistí dílse rialála leis an gclár comhardaithe sna ráitis airgeadais iniúchta
Teimpléad solúbtha.
Ní mór rónna a thuairisciú i gcomhréir leis an gclár comhardaithe a áirítear i ráitis airgeadais iniúchta an ghnólachta infheistíochta.
Ní athrófar na colún, ach amháin má tá raon feidhme an chomhdhlúthaithe cuntasaíochta agus raon feidhme an chomhdhlúthaithe rialála an ghnólachta infheistíochta mar an gcéanna. Sa chás sin, ní gá ach na méideanna a chur i gcolún (a).
|
|
|
a |
b |
c |
|
|
|
Clár comhardaithe mar atá sna ráitis airgeadais fhoilsithe/iniúchta |
Faoi raon feidhme an chomhdhlúthaithe rialála |
Crostagairt do EU IF CC1 |
|
|
|
Mar atá ag deireadh tréimhse |
Mar atá ag deireadh tréimhse |
|
|
Sócmhainní - Miondealú de réir cineál sócmhainní de réir an chláir chomhardaithe sna ráitis airgeadais fhoilsithe/iniúchta |
||||
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Sócmhainní Iomlána |
|
|
|
|
Dliteanais - Miondealú de réir cineál dliteanas de réir an chláir chomhardaithe sna ráitis airgeadais fhoilsithe/iniúchta |
||||
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Dliteanais iomlána |
|
|
|
|
Cothromas Scairshealbhóirí |
||||
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Cothromas iomlán scairshealbhóirí |
|
|
|
Teimpléad EU I CCA: Cistí dílse: príomhghnéithe na n-ionstraimí dílse arna n-eisiúint ag an ngnólacht
|
|
|
a |
|
|
|
Téacs saor |
|
1 |
Eisitheoir |
|
|
2 |
Aitheantóir uathúil (e.g. aitheantóir CUSIP, ISIN nó Bloomberg le haghaidh láithriú príobháideach) |
|
|
3 |
Láithriú poiblí nó príobháideach |
|
|
4 |
Dlí nó dlíthe rialaithe na hionstraime |
|
|
5 |
Cineál ionstraime (cineálacha le sonrú de réir gach dlínse) |
|
|
6 |
An méid a aithnítear i gcaipiteal rialála (Airgeadra i milliún, ón dáta tagartha maidir le tuairisciú is déanaí) |
|
|
7 |
Méid ainmniúil na hionstraime |
|
|
8 |
Praghas eisiúna |
|
|
9 |
Praghas fuascailte |
|
|
10 |
Aicmiú cuntasaíochta |
|
|
11 |
Dáta bunaidh na heisiúna |
|
|
12 |
Suthain nó dátaithe |
|
|
13 |
Dáta aibíochta bunaidh |
|
|
14 |
Glao eisitheora atá faoi réir formheas maoirseachta roimh ré |
|
|
15 |
Dáta roghnach an ghlao, dátaí na nglaonna teagmhasacha agus an méid fuascailte |
|
|
16 |
Dátaí glaonna ina dhiaidh sin, más infheidhme |
|
|
|
Cúpóin / díbhinní |
|
|
17 |
Díbhinn/cúpón fosaithe nó ar snámh |
|
|
18 |
Ráta cúpóin agus aon innéacs gaolmhar |
|
|
19 |
An ann do stopallán díbhinne? |
|
|
20 |
Lánroghnach, i bpáirt lánroghnach nó éigeantach (i dtéarmaí uainithe) |
|
|
21 |
Lánroghnach, i bpáirt lánroghnach nó éigeantach (i dtéarmaí méid) |
|
|
22 |
An ann d’uaschéimniú nó dreasacht eile fuascailte? |
|
|
23 |
Neamhcharnach nó carnach |
|
|
24 |
In-chomhshóite nó neamh-inchomhshóite |
|
|
25 |
Más in-chomhshóite, spreagadh nó spreagthaí in-chomhshóite |
|
|
26 |
Más in-chomhshóite, go hiomlán nó i bpáirt |
|
|
27 |
Más in-chomhshóite, ráta comhshó |
|
|
28 |
Más in-chomhshóite, comhshó éigeantach nó roghnach |
|
|
29 |
Más in-chomhshóite, sonraigh an cineál ionstraime inar féidir í a chomhshó |
|
|
30 |
Más in-chomhshóite, sonraigh eisitheoir na hionstraime a gcomhshónn sí inti |
|
|
31 |
Gnéithe díluachála |
|
|
32 |
Má tá díluacháil ann, spreagadh nó spreagthaí díluachála |
|
|
33 |
Má tá díluacháil ann, iomlán nó i bpáirt |
|
|
34 |
Má tá díluacháil ann, buan nó sealadach |
|
|
35 |
Má tá díluacháil shealadach ann, tuairisc ar an sásra uasluachála |
|
|
36 |
Gnéithe aistrithe neamhchomhlíontacha |
|
|
37 |
Má tá, sonraigh na gnéithe neamhchomhlíontacha |
|
|
38 |
Nasc chuig téarmaí agus coinníollacha iomlána na hionstraime (comharthaíocht) |
|
|
(1) Cuir ‘Neamhbhainteach’ isteach mura mbaineann an cheist le hábhar |
||
IARSCRÍBHINN VII
TREORACHA MAIDIR LE TEIMPLÉID LE HAGHAIDH NOCHTADH CISTÍ DÍLSE
Teimpléad EU I CC1.01, EU I CC1.02 agus EU I CC1.03 - Comhdhéanamh na gcistí dílse rialála
|
1. |
Cuirfidh gnólachtaí infheistíochta na treoracha a sholáthraítear san Iarscríbhinn seo i bhfeidhm chun teimpléad EU I CC1, a leagtar amach in Iarscríbhinn VI, a líonadh isteach de réir Airteagal 49(1), pointí (a), agus (c), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
2. |
Líonfaidh gnólachtaí infheistíochta colún (b) isteach chun foinse gach mór-ionchuir a mhíniú, agus déanfar crostagairt do na rónna comhfhreagracha i dTeimpléad EU I CC2. |
|
3. |
Áireoidh gnólachtaí infheistíochta san insint a ghabhann leis an teimpléad tuairisc ar na srianta go léir a chuirtear i bhfeidhm maidir le ríomh cistí dílse i gcomhréir le hAirteagal 49(1), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033 agus na hionstraimí agus na hasbhaintí a bhfuil feidhm ag na srianta sin ina leith. Míneoidh siad freisin na príomhathruithe ar na méideanna a nochtar i gcomparáid le tréimhsí nochta roimhe sin. |
|
4. |
Ní athrófar an teimpléad, agus nochtfaidh gnólachtaí é san fhormáid cheannann chéanna a sholáthraítear in Iarscríbhinn VI. |
|
5. |
Gnólachtaí infheistíochta nach gnólachtaí infheistíochta beaga neamh-idirnasctha iad, nochtfaidh siad an fhaisnéis ar chomhdhéanamh na gcistí dílse i gcomhréir le Teimpléad EU I CC1.01 in Iarscríbhinn VI. Gnólachtaí infheistíochta beaga neamh-idirnasctha a bhfuil eisiúintí d’ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 acu, nochtfaidh siad an fhaisnéis ar chomhdhéanamh na gcistí dílse i gcomhréir le Teimpléad EU I CC1.02 in Iarscríbhinn VI. |
Teimpléad EU I CC1.01 - Comhdhéanamh na gcistí dílse rialála (Gnólachtaí infheistíochta nach gnólachtaí infheistíochta beaga neamh-idirnasctha iad)
|
Tagairtí dlí agus treoracha |
|||||||||||||
|
Ró |
Tagairtí dlí agus treoracha |
||||||||||||
|
1 |
Cistí dílse Airteagal 9(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é atá i gcistí dílse gnólachta infheistíochta suim Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1, Chaipiteal Breise Leibhéal 1 agus Chaipiteal Leibhéal 2 an ghnólachta. Is é atá sa ró seo suim rónna 2 agus 40. |
||||||||||||
|
2 |
Caipiteal Leibhéal 1 Is é atá i gcaipiteal Leibhéal 1 suim Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 agus Chaipiteal Breise Leibhéal 1. Is é atá sa ró seo suim rónna 3 agus 28. |
||||||||||||
|
3 |
Caipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 Airteagal 9(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 50 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Nochtfar suim iomlán rónna 4 go 12 agus ró 27. |
||||||||||||
|
4 |
Ionstraimí caipitil láníoctha Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 26(1), pointe (a), agus Airteagail 27 go 31 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 Áireofar ionstraimí caipitil cumann frithpháirteach, comharchumann nó institiúidí comhchosúla (Airteagail 27 agus 29 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013). Ní áireofar an scairbhiseach a bhaineann leis na hionstraimí. Áireofar ionstraimí caipitil arna suibscríobh ag údaráis phoiblí i gcásanna géarchéime más rud é go gcomhlíontar coinníollacha uile Airteagal 31 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
5 |
Scairbhiseach Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 26(1), pointe (b), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Tá le scairbhiseach an bhrí chéanna atá leis faoin gcaighdeán cuntasaíochta is infheidhme. Is é a bheidh sa mhéid atá le nochtadh san ítim seo, an chuid a bhaineann leis na ‘hIonstraimí caipitil íoctha’. |
||||||||||||
|
6 |
Tuilleamh coimeádta Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 26(1), pointe (c), deRialachán (AE) Uimh. 575/2013. Sa tuilleamh coimeádta áireofar tuilleamh coimeádta na bliana roimhe sin móide na brabúis incháilithe eatramhacha nó deireadh bliana |
||||||||||||
|
7 |
Ioncam cuimsitheach eile carntha Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 26(1), pointe (d), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
8 |
Cúlchistí eile Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (117), agus Airteagal 26(1), pointe (e), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Beidh an méid atá le nochtadh glan ar aon mhuirear cánach a bheidh intuartha tráth an ríofa. |
||||||||||||
|
9 |
Leas mionlaigh a aithnítear i gcaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 Suim na méideanna uile de leasanna mionlaigh na bhfochuideachtaí a chuirtear san áireamh i gcaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 comhdhlúite. |
||||||||||||
|
10 |
Coigeartuithe ar Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 de bharr scagairí stuamachta Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagail 32 go 35 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
11 |
Cistí eile Airteagal 9(4) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||||||
|
12 |
(-)ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó CHAIPITEAL GHNÁTHCHOTHROMAS LEIBHÉAL 1 Nochtfar suim iomlán ró 13 agus rónna 17 go 26. |
||||||||||||
|
13 |
(-) Ionstraimí dílse Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 36(1), pointe (f), agus Airteagal 42 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Caipiteal dílis Ghnáthchothromas Leibhéal 1 atá i seilbh na hinstitiúide tuairiscithe nó an ghrúpa tuairiscithe ar an dáta tagartha maidir le tuairisciú. Faoi réir eisceachtaí in Airteagal 42 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ní nochtfar sa ró seo sealúchais ar scaireanna a áirítear mar ‘Ionstraimí caipitil nach incháilithe’. Déanfar an scairbhiseach a bhaineann leis na scaireanna dílse a áireamh sa mhéid atá le nochtadh. |
||||||||||||
|
14 |
(-) Sealúchais dhíreacha ionstraimí Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 36(1), pointe (f), agus Airteagal 42 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ionstraimí Ghnáthchothromas Leibhéal 1 atá i seilbh an ghnólachta infheistíochta. |
||||||||||||
|
15 |
(-) Sealúchais indíreacha ionstraimí Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 36(1), pointe (f), agus Airteagal 42 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ionstraimí Ghnáthchothromas Leibhéal 1 atá i seilbh an ghnólachta infheistíochta. |
||||||||||||
|
16 |
(-) Sealúchais shintéiseacha ionstraimí Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (114) Airteagal 36(1), pointe (f), agus Airteagal 42 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
17 |
(-) Caillteanais don bhliain airgeadais reatha Airteagal 36(1), pointe (a), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
18 |
(-) Cáilmheas Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (113), Airteagal 36(1), pointe (b), agus Airteagal 37 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
19 |
(-) Sócmhainní doláimhsithe eile Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (115), Airteagal 36(1), pointe (b), agus Airteagal 37 pointe (a), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Áireofar i sócmhainní doláimhsithe eile sócmhainní doláimhsithe faoin gcaighdeán cuntasaíochta is infheidhme, lúide an cáilmheas, agus iad de réir an chaighdeáin cuntasaíochta is infheidhme freisin. |
||||||||||||
|
20 |
(-) Sócmhainní cánach iarchurtha atá ag brath ar bhrabúsacht todhchaí agus nach n-eascraíonn as difríochtaí sealadacha agus iad glan ar dhliteanais chánach ghaolmhara Airteagal 9(2), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 36(1), pointe (c), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
21 |
(-) Sealúchas cáilitheach lasmuigh den earnáil airgeadais ar mó a mhéid ná 15 % de chistí dílse Airteagal 10(1), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||||||
|
22 |
(-) Sealúchais cháilitheacha iomlána i ngnóthais nach eintitis earnála airgeadais iad ar mó a méid ná 60 % dá chistí dílse Airteagal 10(1), pointe (b), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||||||
|
23 |
(-) Ionstraimí Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás nach bhfuil infheistíocht shuntasach ag an institiúid Airteagal 9(2), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 36 (1), pointe (h), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
24 |
(-) Ionstraimí Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás ina bhfuil infheistíocht shuntasach ag an institiúid Airteagal 9(2), pointe (d), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 36(1), pointe (i), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
25 |
(-) Sócmhainní cistí pinsin le sochar sainithe Airteagal 9(2), pointe (b), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 36(1), pointe (e), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
26 |
(-) Asbhaintí eile Suim aon asbhaintí eile a liostaítear in Airteagal 36(1) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
27 |
Caipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile Áireofar sa ró seo suim na n-ítimí seo a leanas, i gcás inarb infheidhme:
Ítimí caipitil nó asbhaintí nach gcumhdaítear le Rialachán (AE) 2019/2033 nó Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, ní úsáidfear an ró seo chun iad a áireamh i ríomh na gcóimheas sócmhainneachta. |
||||||||||||
|
28 |
CAIPITEAL BREISE LEIBHÉAL 1 Airteagal 9, pointe (1), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 61 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Nochtfar suim iomlán rónna 29 go 31 agus ró 39. |
||||||||||||
|
29 |
Ionstraimí caipitil láníoctha arna n-eisiúint go díreach Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 51, pointe (a), agus Airteagail 52, 53 agus 54 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ní áireofar sa mhéid atá le nochtadh an scairbhiseach a bhaineann leis na hionstraimí. |
||||||||||||
|
30 |
Scairbhiseach Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 51, pointe (b), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Tá le scairbhiseach an bhrí chéanna atá leis faoin gcaighdeán cuntasaíochta is infheidhme. Is é a bheidh sa mhéid atá le nochtadh san ítim seo, an chuid a bhaineann leis na ‘hIonstraimí caipitil íoctha’. |
||||||||||||
|
31 |
(-) ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó CHAIPITEAL BREISE LEIBHÉAL 1 Airteagal 56 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Nochtfar suim iomlán ró 32 agus rónna 36 go 38. |
||||||||||||
|
32 |
(-) Ionstraimí dílse Chaipiteal Breise Leibhéal 1 Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 52(1), pointe (b), Airteagal 56, pointe (a), agus Airteagal 57 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ionstraimí dílse Chaipiteal Breise Leibhéal 1 atá i seilbh an ghnólachta infheistíochta ar an dáta tagartha maidir le tuairisciú. Faoi réir eisceachtaí in Airteagal 57 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Déanfar an scairbhiseach a bhaineann leis na scaireanna dílse a áireamh sa mhéid atá le nochtadh. |
||||||||||||
|
33 |
(-) Sealúchais dhíreacha ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 Airteagal 9(2), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 56, pointe (a), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
34 |
(-) Sealúchais indíreacha ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 Airteagal 9(2), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 56, pointe (a), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
35 |
(-) Sealúchais shintéiseacha ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 Airteagal 9(2), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 56, pointe (a), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
36 |
(-) Ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás nach bhfuil infheistíocht shuntasach ag an institiúid Airteagal 9(2), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 56, pointe (c), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
37 |
(-) Ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás ina bhfuil infheistíocht shuntasach ag an institiúid Airteagal 9(2), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 56, pointe (d), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
38 |
(-) Asbhaintí eile Suim na n-asbhaintí eile ar fad i gcomhréir le hAirteagal 56 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 nach n-áirítear in aon cheann de na rónna thuas. |
||||||||||||
|
39 |
Caipiteal Breise Leibhéal 1: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile Áireofar sa ró seo suim na n-ítimí seo a leanas, i gcás inarb infheidhme:
Ítimí caipitil nó asbhaintí nach gcumhdaítear leis an Rialachán (AE) 2019/2033 nó Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, ní úsáidfear an ró seo chun iad a áireamh i ríomh na gcóimheas sócmhainneachta. |
||||||||||||
|
40 |
CAIPITEAL LEIBHÉAL 2 Airteagal 9(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 71 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Nochtfar suim iomlán rónna 41 go 43 agus ró 50. |
||||||||||||
|
41 |
Ionstraimí caipitil láníoctha arna n-eisiúint go díreach Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 62, pointe (a), Airteagail 63 agus 65 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ní áireofar sa mhéid atá le nochtadh an scairbhiseach a bhaineann leis na hionstraimí. |
||||||||||||
|
42 |
Scairbhiseach Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 62, pointe (b), agus Airteagal 65 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Tá le scairbhiseach an bhrí chéanna atá leis faoin gcaighdeán cuntasaíochta is infheidhme. Is é a bheidh sa mhéid atá le nochtadh san ítim seo, an chuid a bhaineann leis na ‘hIonstraimí caipitil íoctha’. |
||||||||||||
|
43 |
(-)ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó CHAIPITEAL LEIBHÉAL 2 Airteagal 66 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
44 |
(-) Ionstraimí dílse Leibhéal 2 Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 63, pointe (b)(i), Airteagal 66 pointe (a), agus Airteagal 67 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ionstraimí Leibhéal 2 atá i seilbh na hinstitiúide tuairiscithe nó an ghrúpa tuairiscithe ar an dáta tagartha maidir le tuairisciú. Faoi réir eisceachtaí in Airteagal 67 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ní nochtfar sa ró seo sealúchais ar scaireanna a áirítear mar ‘Ionstraimí caipitil nach incháilithe’. Déanfar an scairbhiseach a bhaineann leis na scaireanna dílse a áireamh sa mhéid atá le nochtadh. |
||||||||||||
|
45 |
(-) Sealúchais dhíreacha ionstraimí Leibhéal 2 Airteagal 63, pointe (b), Airteagal 66 pointe (a), agus Airteagal 67 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
46 |
(-) Sealúchais indíreacha ionstraimí Leibhéal 2 Airteagal 4(1), pointe (114), Airteagal 63 de phointe (b), Airteagal 66, pointe (a), agus Airteagal 67 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
47 |
(-) Sealúchais shintéiseacha ionstraimí Leibhéal 2 Airteagal 4(1), pointe (126), Airteagal 63, pointe (b), Airteagal 66, pointe (a), agus Airteagal 67 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
48 |
(-) Ionstraimí Leibhéal 2 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás nach bhfuil infheistíocht shuntasach ag an institiúid Airteagal 9(2), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 66, pointe (c), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
49 |
(-) Ionstraimí Leibhéal 2 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás ina bhfuil infheistíocht shuntasach ag an institiúid Airteagal 4(1), pointe (27), Airteagal 66, pointe (d), Airteagail 68, 69 agus Airteagal 79 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Na sealúchais atá ag an institiúid in ionstraimí Chaipiteal Leibhéal 2 de chuid eintiteas earnála airgeadais (mar a shainmhínítear in Airteagal 4(1), pointe 27, de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013) i gcás ina bhfuil infheistíocht shuntasach ag an ngnólacht infheistíochta, asbhainfear go hiomlán iad. |
||||||||||||
|
50 |
Leibhéal 2: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile Áireofar sa ró seo suim na n-ítimí seo a leanas, i gcás inarb infheidhme:
Ítimí caipitil nó asbhaintí nach gcumhdaítear le Rialachán (AE) 2019/2033 nó Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, ní úsáidfear an ró seo chun iad a áireamh i ríomh na gcóimheas sócmhainneachta. |
||||||||||||
Teimpléad EU I CC1.02 - Comhdhéanamh na gcistí dílse rialála (Gnólachtaí infheistíochta beaga neamh-idirnasctha)
|
Tagairtí dlí agus treoracha |
|||||||||||||
|
Ró |
Tagairtí dlí agus treoracha |
||||||||||||
|
1 |
Cistí dílse Airteagal 9(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é atá i gcistí dílse gnólachta infheistíochta suim Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1, Chaipiteal Breise Leibhéal 1 agus Chaipiteal Leibhéal 2 an ghnólachta. Nochtfar suim iomlán rónna 2 agus 25. |
||||||||||||
|
2 |
Caipiteal Leibhéal 1 Is é atá i gcaipiteal Leibhéal 1 suim Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 agus Chaipiteal Breise Leibhéal 1. Nochtfar suim iomlán rónna 3 agus 20. |
||||||||||||
|
3 |
Caipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 Airteagal 9(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 50 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Nochtfar suim iomlán rónna 4 go 11 agus ró 19. |
||||||||||||
|
4 |
Ionstraimí caipitil láníoctha Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 26(1), pointe (a), agus Airteagail 27 go 31 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Áireofar ionstraimí caipitil cumann frithpháirteach, comharchumann nó institiúidí comhchosúla (Airteagail 27 agus 29 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013). Ní áireofar an scairbhiseach a bhaineann leis na hionstraimí. Áireofar ionstraimí caipitil arna suibscríobh ag údaráis phoiblí i gcásanna géarchéime más rud é go gcomhlíontar coinníollacha uile Airteagal 31 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
5 |
Scairbhiseach Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 26(1), pointe (b), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Tá le scairbhiseach an bhrí chéanna atá leis faoin gcaighdeán cuntasaíochta is infheidhme. Is é a bheidh sa mhéid atá le nochtadh san ítim seo, an chuid a bhaineann leis na ‘hIonstraimí caipitil íoctha’. |
||||||||||||
|
6 |
Tuilleamh coimeádta Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 26(1), pointe (c), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Sa tuilleamh coimeádta áirítear tuilleamh coimeádta na bliana roimhe sin móide na brabúis incháilithe eatramhacha nó deireadh bliana. |
||||||||||||
|
7 |
Ioncam cuimsitheach eile carntha Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 26(1), pointe (d), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
8 |
Cúlchistí eile Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (117), agus Airteagal 26(1), pointe (e), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Beidh an méid atá le nochtadh glan ar aon mhuirear cánach a bheidh intuartha tráth an ríofa. |
||||||||||||
|
9 |
Coigeartuithe ar Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 de bharr scagairí stuamachta Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagail 32 go 35 Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
10 |
Cistí eile Airteagal 9(4) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||||||
|
11 |
(-)ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó CHAIPITEAL GHNÁTHCHOTHROMAS LEIBHÉAL 1 Nochtfar suim iomlán rónna 12 go 18. |
||||||||||||
|
12 |
(-) Caillteanais don bhliain airgeadais reatha Airteagal 36(1) pointe (a), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
13 |
(-) Cáilmheas Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (113), Airteagal 36(1), pointe (b), agus Airteagal 37 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
14 |
(-) Sócmhainní doláimhsithe eile Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (115), Airteagal 36(1), pointe (b), agus Airteagal 37, pointe (a), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ar na sócmhainní doláimhsithe eile atá ann tá na sócmhainní doláimhsithe faoin gcaighdeán cuntasaíochta is infheidhme, lúide an cáilmheas, agus iad de réir an chaighdeáin cuntasaíochta is infheidhme freisin. |
||||||||||||
|
15 |
(-) Sócmhainní cánach iarchurtha atá ag brath ar bhrabúsacht todhchaí agus nach n-eascraíonn as difríochtaí sealadacha agus iad glan ar dhliteanais chánach ghaolmhara Airteagal 9(2), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 36(1), pointe (c), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
16 |
(-) Sealúchas cáilitheach lasmuigh den earnáil airgeadais ar mó a mhéid ná 15 % de chistí dílse Airteagal 10(1), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||||||
|
17 |
(-) Sealúchais cháilitheacha iomlána i ngnóthais nach eintitis earnála airgeadais iad ar mó a méid ná 60 % dá chistí dílse Airteagal 10(1), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||||||
|
18 |
(-) Asbhaintí eile Suim aon asbhaintí eile a liostaítear in Airteagal 36(1) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
19 |
Caipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile Áireofar sa ró seo suim na n-ítimí seo a leanas, i gcás inarb infheidhme:
Ítimí caipitil nó asbhaintí nach gcumhdaítear le Rialachán (AE) 2019/2033 nó Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, ní úsáidfear an ró seo chun iad a áireamh i ríomh na gcóimheas sócmhainneachta. |
||||||||||||
|
20 |
CAIPITEAL BREISE LEIBHÉAL 1 Airteagal 9(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 61 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Nochtfar suim iomlán rónna 21 go 24. |
||||||||||||
|
21 |
Ionstraimí caipitil láníoctha arna n-eisiúint go díreach Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 51, pointe (a), agus Airteagail 52, 53 agus 54 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ní áireofar sa mhéid atá le nochtadh an scairbhiseach a bhaineann leis na hionstraimí. |
||||||||||||
|
22 |
Scairbhiseach Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 51, pointe (b), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Tá le scairbhiseach an bhrí chéanna atá leis faoin gcaighdeán cuntasaíochta is infheidhme. Is é a bheidh sa mhéid atá le nochtadh san ítim seo, an chuid a bhaineann leis na ‘hIonstraimí caipitil íoctha’. |
||||||||||||
|
23 |
(-) ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó CHAIPITEAL BREISE LEIBHÉAL 1 Airteagal 56 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
24 |
Caipiteal Breise Leibhéal 1: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile Áireofar sa ró seo suim na n-ítimí seo a leanas, i gcás inarb infheidhme:
Ítimí caipitil nó asbhaintí nach gcumhdaítear le Rialachán (AE) 2019/2033 nó Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, ní úsáidfear an ró seo chun iad a áireamh i ríomh na gcóimheas sócmhainneachta. |
||||||||||||
|
25 |
CAIPITEAL LEIBHÉAL 2 Airteagal 9(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 71 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Nochtfar suim iomlán rónna 26 go 29. |
||||||||||||
|
26 |
Ionstraimí caipitil láníoctha arna n-eisiúint go díreach Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 62, pointe (a), Airteagail 63 agus 65 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ní áireofar sa mhéid atá le nochtadh an scairbhiseach a bhaineann leis na hionstraimí. |
||||||||||||
|
27 |
Scairbhiseach Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 62, pointe (b) agus Airteagal 65 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Tá le scairbhiseach an bhrí chéanna atá leis faoin gcaighdeán cuntasaíochta is infheidhme. Is é a bheidh sa mhéid atá le nochtadh san ítim seo, an chuid a bhaineann leis na ‘hIonstraimí caipitil íoctha’. |
||||||||||||
|
29 |
(-)ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó CHAIPITEAL LEIBHÉAL 2 Airteagal 66 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||||||
|
30 |
Leibhéal 2: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile Áireofar sa ró seo suim na n-ítimí seo a leanas, i gcás inarb infheidhme:
Ítimí caipitil nó asbhaintí nach gcumhdaítear le Rialachán (AE) 2019/2033 nó Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, ní úsáidfear an ró seo chun iad a áireamh i ríomh na gcóimheas sócmhainneachta. |
||||||||||||
Teimpléad EU I CC1.03 - Comhdhéanamh na gcistí dílse rialála (Tástáil caipitil grúpa)
|
6. |
Eintitis dá dtagraítear in Airteagal 8(3) de Rialachán (AE) 2019/2033 atá ag baint tairbhe as cur i bhfeidhm an Airteagail chéanna sin, nochtfaidh siad an fhaisnéis ar chomhdhéanamh na gcistí dílse i gcomhréir le teimpléad EU I CC1.03 agus leis an treoracha seo a leanas.
|
Teimpléad EU I CC2 – Réiteach na gcistí dílse rialála leis an gclár comhardaithe sna ráitis airgeadais iniúchta
|
7. |
Cuirfidh gnólachtaí infheistíochta na treoracha a sholáthraítear san Iarscríbhinn seo i bhfeidhm chun teimpléad EU I CC2, a leagtar amach in Iarscríbhinn VI, a líonadh isteach i gcomhréir le hAirteagal 49(1), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
8. |
Nochtfaidh gnólachtaí infheistíochta an clár comhardaithe atá san áireamh ina ráitis airgeadais fhoilsithe. Is iad na ráitis airgeadais a bheidh sna ráitis airgeadais iniúchta le haghaidh na nochtuithe ag deireadh na bliana. |
|
9. |
Tá rónna an teimpléid solúbtha agus nochtfaidh gnólachtaí infheistíochta iad i gcomhréir lena ráitis airgeadais. Áireofar in ítimí cistí dílse sna ráitis airgeadais iniúchta na hítimí uile atá ina gcomhpháirteanna de chistí dílse rialála nó a asbhaintear uathu, lena n-áirítear cothromas, dliteanais amhail fiachas, nó línte eile sa chlár comhardaithe a dhéanann difear do chistí dílse rialála amhail sócmhainní doláimhsithe, cáilmheas, sócmhainní cánach iarchurtha. Leathnóidh gnólachtaí infheistíochta na hítimí cistí dílse sa chlár comhardaithe de réir mar is gá chun a áirithiú go dtaispeánfar ar leithligh na comhpháirteanna go léir atá san áireamh sa teimpléad le haghaidh nochtadh cistí dílse (teimpléad EU I CC1). Ní dhéanfaidh gnólachtaí infheistíochta ach eilimintí den chlár comhardaithe a leathnú suas go dtí an leibhéal gráinneachta atá riachtanach chun na comhpháirteanna atá riachtanach do theimpléad EU I CC1 a dhíorthú. Beidh an nochtadh comhréireach le castacht chlár comhardaithe an ghnólachta infheistíochta. |
|
10. |
Ní athrófar na colún agus nochtfar mar a leanas iad:
|
|
11. |
Sna cásanna a leanas ina bhfuil raon feidhme comhdhlúthaithe cuntasaíochta agus raon feidhme comhdhlúthaithe rialála na ngnólachtaí infheistíochta díreach mar an gcéanna, ní líonfar ach colún (a) agus nochtfar an fíoras sin go soiléir:
|
Tábla EU I CCA – Príomhghnéithe na n-ionstraimí dílse arna n-eisiúint ag an ngnólacht.
|
12. |
Cuirfidh gnólachtaí infheistíochta na treoracha a sholáthraítear san Iarscríbhinn seo i bhfeidhm chun tábla EU I CCA, a leagtar amach in Iarscríbhinn VI, a líonadh isteach de réir Airteagal 49(1) pointe (b), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
13. |
Líonfaidh gnólachtaí infheistíochta tábla EU I CCA isteach le haghaidh na gcatagóirí seo a leanas: Ionstraimí Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1, ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 agus ionstraimí Leibhéal 2. |
|
14. |
Is é a bheidh sna táblaí colúin ar leith ina mbeidh gnéithe gach ionstraime rialála cistí dílse. I gcásanna ina bhfuil gnéithe comhionanna ag ionstraimí éagsúla den chatagóir chéanna, féadfaidh gnólachtaí infheistíochta colún amháin a líonadh isteach lena ndéantar na gnéithe comhionanna sin a nochtadh agus na heisiúintí dá dtagraíonn na gnéithe comhionanna a shainaithint.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
IARSCRÍBHINN VIII
TUAIRISCIÚ AR AN TÁSTÁIL CAIPITIL GRÚPA
|
TEIMPLÉID LE hAGHAIDH GNÓLACHTAÍ INFHEISTÍOCHTA |
|||
|
Uimhir an teimpléid |
Cód an teimpléid |
Ainm an teimpléid/an ghrúpa teimpléad |
Ainm gairid |
|
|
|
TÁSTÁIL CAIPITIL GRÚPA |
|
|
11,1 |
I 11.01 |
COMHDHÉANAMH NA gCISTÍ DÍLSE - TÁSTÁIL CAIPITIL GRÚPA |
I11.1 |
|
11,2 |
I 11.02 |
IONSTRAIMÍ CISTÍ DÍLSE - TÁSTÁIL CAIPITIL GRÚPA |
I11.2 |
|
11,3 |
I 11.03 |
FAISNÉIS AR GHNÓTHAIS NA bhFOCHUIDEACHTAÍ |
I11.3 |
I 11.01 - COMHDHÉANAMH NA gCISTÍ DÍLSE - TÁSTÁIL CAIPITIL GRÚPA (I11.1)
|
Rónna |
Ítim |
Méid |
|
0010 |
||
|
0010 |
CISTÍ DÍLSE |
|
|
0020 |
CAIPITEAL LEIBHÉAL 1 |
|
|
0030 |
CAIPITEAL GHNÁTHCHOTHROMAS LEIBHÉAL 1 |
|
|
0040 |
Ionstraimí caipitil láníoctha |
|
|
0050 |
Scairbhiseach |
|
|
0060 |
Tuilleamh coimeádta |
|
|
0070 |
Tuilleamh coimeádta na mblianta roimhe sin |
|
|
0080 |
Brabús incháilithe |
|
|
0090 |
Ioncam cuimsitheach eile carntha |
|
|
0100 |
Cúlchistí eile |
|
|
0120 |
Coigeartuithe ar Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 de bharr scagairí stuamachta |
|
|
0130 |
Cistí eile |
|
|
0145 |
(-)ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó CHAIPITEAL GHNÁTHCHOTHROMAS LEIBHÉAL 1 |
|
|
0150 |
(-) Ionstraimí dílse Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 |
|
|
0190 |
(-) Caillteanais don bhliain airgeadais reatha |
|
|
0200 |
(-) Cáilmheas |
|
|
0210 |
(-) Sócmhainní doláimhsithe eile |
|
|
0220 |
(-) Sócmhainní cánach iarchurtha atá ag brath ar bhrabúsacht todhchaí agus nach n-eascraíonn as difríochtaí sealadacha agus iad glan ar dhliteanais chánach ghaolmhara |
|
|
0230 |
(-) Sealúchas cáilitheach lasmuigh den earnáil airgeadais ar mó a mhéid ná 15 % de chistí dílse |
|
|
0240 |
(-) Sealúchais cháilitheacha iomlána i ngnóthais nach eintitis earnála airgeadais iad ar mó a méid ná 60 % dá chistí dílse |
|
|
0250 |
(-) Ionstraimí Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás nach bhfuil infheistíocht shuntasach ag an ngnólacht infheistíochta |
|
|
0270 |
(-) Sócmhainní cistí pinsin le sochar sainithe |
|
|
0280 |
(-) Asbhaintí eile |
|
|
0295 |
Caipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile |
|
|
0300 |
CAIPITEAL BREISE LEIBHÉAL 1 |
|
|
0310 |
Ionstraimí caipitil láníoctha arna n-eisiúint go díreach |
|
|
0320 |
Scairbhiseach |
|
|
0335 |
(-) ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó CHAIPITEAL BREISE LEIBHÉAL 1 |
|
|
0340 |
(-) Ionstraimí dílse Chaipiteal Breise Leibhéal 1 |
|
|
0380 |
(-) Ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás nach bhfuil infheistíocht shuntasach ag an ngnólacht infheistíochta |
|
|
0400 |
(-) Asbhaintí eile |
|
|
0415 |
Caipiteal Breise Leibhéal 1: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile |
|
|
0420 |
CAIPITEAL LEIBHÉAL 2 |
|
|
0430 |
Ionstraimí caipitil láníoctha arna n-eisiúint go díreach |
|
|
0440 |
Scairbhiseach |
|
|
0455 |
(-)ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó CHAIPITEAL LEIBHÉAL 2 |
|
|
0460 |
(-) Ionstraimí dílse Leibhéal 2 |
|
|
0500 |
(-) Ionstraimí Leibhéal 2 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás nach bhfuil infheistíocht shuntasach ag an máthairghnóthas |
|
|
0525 |
Leibhéal 2: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile |
|
I 11.02 - COMHDHÉANAMH NA gCISTÍ DÍLSE - TÁSTÁIL CAIPITIL GRÚPA (I11.2)
|
|
|
Méid |
|
Rónna |
Ítim |
0010 |
|
0010 |
Ionstraimí Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais sa ghrúpa gnólachtaí infheistíochta i gcás ina bhfuil infheistíocht shuntasach ag an máthairghnóthas sna heintitis sin |
|
|
0020 |
Ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais sa ghrúpa gnólachtaí infheistíochta i gcás ina bhfuil infheistíocht shuntasach ag an máthairghnóthas sna heintitis sin |
|
|
0030 |
Ionstraimí Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais sa ghrúpa gnólachtaí infheistíochta i gcás ina bhfuil infheistíocht shuntasach ag an máthairghnóthas sna heintitis sin |
|
|
0040 |
Sealúchais de chuid eintiteas earnála airgeadais sa ghrúpa gnólachtaí infheistíochta a mhéid nach cistí dílse iad de chuid an ghrúpeintitis a bhfuil infheistíocht ag an máthairghnóthas ann |
|
|
0050 |
Éilimh fho-ordaithe de chuid eintiteas earnála airgeadais sa ghrúpa gnólachtaí infheistíochta |
|
|
0060 |
Dliteanais theagmhasacha i bhfabhar eintiteas sa ghrúpa gnólachtaí infheistíochta |
|
|
0070 |
Iomlán na gceanglas cistí dílse ar na gnóthais fochuideachta |
|
I 11.03: FAISNÉIS AR GHNÓTHAIS NA bhFOCHUIDEACHTAÍ (I11.3)
|
Cód |
An cineál cóid |
Ainm an ghnóthais |
Máthairghnóthas / fochuideachta |
Tír |
Infheistíochtaí an mháthairghnóthais |
Dliteanais theagmhasacha an mháthairghnóthais i bhfabhar an eintitis |
Iomlán na gceanglas cistí dílse |
|
||||||||||||||||||
|
Caipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 |
Caipiteal Breise Leibhéal 1 |
Caipiteal Leibhéal 2 |
Sealúchais |
Éilimh fho-ordaithe |
Íosmhéid buan caipitil |
Ceanglas de réir K-fhachtóirí |
Ceanglas maidir le forchostais sheasta |
|||||||||||||||||||
|
|
Sócmhainní faoi bhainistiú |
Airgead cliant atá ar seilbh - Leithscartha |
Airgead cliant atá ar seilbh - Neamh-leithscartha |
Sócmhainní atá á gcoimirciú agus á riar |
Orduithe cliaint arna láimhseáil - Trádálacha in airgead tirim |
Orduithe cliaint arna láimhseáil - Trádálacha Díorthach |
K-Ceanglas maidir le riosca na nglansuíomhanna |
Corrlach imréitigh ar leith |
Mainneachtain an chontrapháirtí trádála |
Sreabhadh trádála laethúil - Trádálacha in airgead tirim |
Sreabhadh trádála laethúil - Trádálacha díorthach |
K-Ceanglas maidir le riosca comhchruinnithe |
||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IARSCRÍBHINN IX
TUAIRISCIÚ AR AN TÁSTÁIL CAIPITIL GRÚPA
Clár
|
CUID I: |
TREORACHA GINEARÁLTA | 162 |
|
1. |
Struchtúr agus coinbhinsiúin | 162 |
|
1.1 |
Struchtúr | 162 |
|
1.2 |
Coinbhinsiún uimhrithe | 162 |
|
1.3 |
Coinbhinsiún maidir le comharthaí | 162 |
|
CUID II: |
TREORACHA A BHAINEANN LE TEIMPLÉID | 163 |
|
1. |
CISTÍ DÍLSE: LEIBHÉAL, COMHDHÉANAMH, CEANGLAIS AGUS RÍOMH | 163 |
|
1.1 |
Barúlacha Ginearálta | 163 |
|
1.2. |
I 11.01 - COMHDHÉANAMH NA gCISTÍ DÍLSE - TÁSTÁIL CAIPITIL GRÚPA (I11.1) | 163 |
|
1.2.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 163 |
|
1.3 |
I 11.02 CEANGLAIS CISTÍ DÍLSE - TÁSTÁIL CAIPITIL GRÚPA (I11.2) | 169 |
|
1.3.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 169 |
|
1.4 |
IF 11.03 FAISNÉIS AR GHNÓTHAIS NA bhFOCHUIDEACHTAÍ (IF11.3) | 170 |
|
1.4.1. |
Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha | 170 |
CUID I: TREORACHA GINEARÁLTA
1. Struchtúr agus coinbhinsiúin
1.1 Struchtúr
|
1. |
Ar an iomlán, dhá theimpléad atá i gceist le tuairisciú ar an tástáil caipitil grúpa:
|
|
2. |
Soláthraítear tagairtí dlí le haghaidh gach teimpléid. Sa chuid seo den Rialachán seo áirítear tuilleadh faisnéis mhionsonraithe maidir le gnéithe níos ginearálta a bhaineann le gach bloc teimpléad a thuairisciú, treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha mar aon le rialacha bailíochtaithe. |
1.2 Coinbhinsiún uimhrithe
|
3. |
Cloítear sa doiciméad leis an gcoinbhinsiún lipéadaithe a leagtar amach i bpointí 4 go 7 agus tagairt á déanamh do cholúin, rónna agus cealla na dteimpléad. Úsáidtear na cóid uimhriúla sin go forleathan sna rialacha bailíochtaithe. |
|
4. |
Cloítear leis an nodaireacht ghinearálta seo a leanas sna treoracha: {Teimpléad; Ró; Colún}. |
|
5. |
I gcás bailíochtuithe laistigh de theimpléad nach n-úsáidtear ach pointí sonraí an teimpléid sin iontu, ní thagraítear do theimpléad sna nodaireachtaí: {Ró; Colún}. |
|
6. |
I gcás teimpléid nach bhfuil ach aon cholún iontu, ní thagraítear ach do rónna. {Teimpléad; Ró} |
|
7. |
Úsáidtear réiltín chun a léiriú go ndéantar an bailíochtú le haghaidh na rónna nó na gcolún a shonraítear roimhe sin. |
1.3 Coinbhinsiún maidir le comharthaí
|
8. |
Is mar fhigiúr deimhneach a thuairisceofar aon mhéid lena méadaítear na cistí dílse nó na ceanglais cistí dílse, nó na ceanglais maidir le leachtacht. Os a choinne sin, is mar fhigiúr diúltach a thuairisceofar aon mhéid lena laghdaítear na cistí dílse iomlána nó iomlán na gceanglas cistí dílse. I gcás ina bhfuil comhartha diúltach (-) roimh lipéad ítime, níl coinne leis go dtuairisceofar figiúr deimhneach i gcás na hítime sin. |
CUID II: TREORACHA A BHAINEANN LE TEIMPLÉID
1. CISTÍ DÍLSE: LEIBHÉAL, COMHDHÉANAMH, CEANGLAIS AGUS RÍOMH
1.1 Barúlacha Ginearálta
|
10. |
Sa roinn lena dtugtar forbhreathnú ar na cistí dílse, tá faisnéis maidir leis na cistí dílse atá i seilbh an ghnólachta infheistíochta agus maidir lena cheanglais cistí dílse. Tá dhá theimpléad inti:
|
|
11. |
Méid comhlán na gcoigeartuithe idirthréimhseacha atá in ítimí na dteimpléad sin. Ciallaíonn sé sin go ríomhtar na figiúirí (seachas i gcás ina luaitear an ceanglas cistí dílse idirthréimhseach go sonrach) de réir na bhforálacha críochnaitheacha (i.e. amhail is nach raibh aon fhoráil idirthréimhseach ann). |
1.2. I 11.01 - COMHDHÉANAMH NA gCISTÍ DÍLSE - TÁSTÁIL CAIPITIL GRÚPA (I11.1)
1.2.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlí agus treoracha |
||||||||
|
0010 |
CISTÍ DÍLSE Airteagal 9(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Is é atá i gcistí dílse gnólachta infheistíochta suim Chaipiteal Leibhéal 1 an ghnólachta agus Chaipiteal Leibhéal 2 an ghnólachta. |
||||||||
|
0020 |
CAIPITEAL LEIBHÉAL 1 Is é atá i gcaipiteal Leibhéal 1 suim Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 agus Chaipiteal Breise Leibhéal 1. |
||||||||
|
0030 |
CAIPITEAL GHNÁTHCHOTHROMAS LEIBHÉAL 1 Airteagal 9(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 50 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||
|
0040 |
Ionstraimí caipitil láníoctha Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 26(1), pointe (a), agus Airteagail 27 go 31 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Áireofar ionstraimí caipitil cumann frithpháirteach, comharchumann nó institiúidí comhchosúla (Airteagail 27 agus 29 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013). Ní áireofar an scairbhiseach a bhaineann leis na hionstraimí. Áireofar ionstraimí caipitil arna suibscríobh ag údaráis phoiblí i gcásanna géarchéime más rud é go gcomhlíontar coinníollacha uile Airteagal 31 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||
|
0050 |
Scairbhiseach Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 26(1), pointe (b), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Tá le scairbhiseach an bhrí chéanna atá leis faoin gcaighdeán cuntasaíochta is infheidhme. Is é a bheidh sa mhéid atá le tuairisciú san ítim seo, an chuid a bhaineann leis na ‘hIonstraimí caipitil íoctha’. |
||||||||
|
0060 |
Tuilleamh coimeádta Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 26(1), pointe (c), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Sa tuilleamh coimeádta áirítear tuilleamh coimeádta na bliana roimhe sin móide na brabúis incháilithe eatramhacha nó deireadh bliana. Tuairisceofar suim rónna 0070 agus 0080. |
||||||||
|
0070 |
Tuilleamh coimeádta na mblianta roimhe sin Airteagal 4(1), pointe (123), agus Airteagal 26(1), pointe (c), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Le hAirteagal 4(1), pointe (123), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, sainmhínítear tuilleamh coimeádta mar ‘Bhrabúis agus caillteanais a thugtar ar aghaidh mar thoradh ar chur chun feidhme deiridh an bhrabúis nó an chaillteanais faoi na creataí cuntasaíochta is infheidhme’. |
||||||||
|
0080 |
Brabús incháilithe Airteagal 4(1), pointe (121), Airteagal 26(2) agus Airteagal 36(1), pointe (a), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Le hAirteagal 26(2) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, ceadaítear brabúis eatramhacha nó brabúis deireadh bliana a áireamh mar thuilleamh coimeádta, le toiliú roimh ré ó na húdaráis inniúla, má chomhlíontar coinníollacha áirithe. |
||||||||
|
0090 |
Ioncam cuimsitheach eile carntha Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 26(1), pointe (d), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||
|
0100 |
Cúlchistí eile Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (117), agus Airteagal 26(1), pointe (e), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Beidh an méid atá le tuairisciú glan ar aon mhuirear cánach a bheidh intuartha tráth an ríofa. |
||||||||
|
0120 |
Coigeartuithe ar Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 de bharr scagairí stuamachta Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagail 32 go 35 Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||
|
0130 |
Cistí eile Airteagal 9(4) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||
|
0145 |
(-)ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó CHAIPITEAL GHNÁTHCHOTHROMAS LEIBHÉAL 1 Airteagal 8(2), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033, Airteagal 36(1) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 cé is moite de phointe (i) den mhír sin. Tuairisceofar suim ró 0150 agus rónna 0190-0280. |
||||||||
|
0150 |
(-) Ionstraimí dílse Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 36(1), pointe (f), agus Airteagal 42 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Caipiteal dílse Ghnáthchothromas Leibhéal 1 atá i seilbh na hinstitiúide tuairiscithe nó an ghrúpa tuairiscithe ar an dáta tagartha maidir le tuairisciú. Faoi réir eisceachtaí in Airteagal 42 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ní thuairisceofar sa ró seo sealúchais ar scaireanna a áirítear mar ‘Ionstraimí caipitil nach incháilithe’. Déanfar an scairbhiseach a bhaineann leis na scaireanna dílse a áireamh sa mhéid atá le tuairisciú. |
||||||||
|
0190 |
(-) Caillteanais don bhliain airgeadais reatha Airteagal 36(1), pointe (a), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||
|
0200 |
(-) Cáilmheas Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (113), Airteagal 36(1), pointe (b), agus Airteagal 37 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||
|
0210 |
(-) Sócmhainní doláimhsithe eile Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 4(1), pointe (115), Airteagal 36(1), pointe (b), agus Airteagal 37, pointe (a), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ar na sócmhainní doláimhsithe eile atá ann tá na sócmhainní doláimhsithe faoin gcaighdeán cuntasaíochta is infheidhme, lúide an cáilmheas, agus iad de bhun an chaighdeáin cuntasaíochta is infheidhme freisin. |
||||||||
|
0220 |
(-) Sócmhainní cánach iarchurtha atá ag brath ar bhrabúsacht todhchaí agus nach n-eascraíonn as difríochtaí sealadacha agus iad glan ar dhliteanais chánach ghaolmhara Airteagal 9(2), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 36(1), pointe (c), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||
|
0230 |
(-) Sealúchas cáilitheach lasmuigh den earnáil airgeadais ar mó a mhéid ná 15 % de chistí dílse Airteagal 10(1), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||
|
0240 |
(-) Sealúchais cháilitheacha iomlána i ngnóthais nach eintitis earnála airgeadais iad ar mó a méid na 60 % dá chistí dílse Airteagal 10(1), pointe (b), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
||||||||
|
0250 |
(-) Ionstraimí Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás nach bhfuil infheistíocht shuntasach ag an máthairghnóthas Airteagal 9(2), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 36(1), pointe (h), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ciallaíonn máthairghnóthas Aontais sa ró seo máthairghnólachtaí infheistíochta Aontais, máthairchuideachtaí sealbhaíochta infheistíochta Aontais, máthairchuideachta sealbhaíochta airgeadais mheasctha Aontais nó aon mháthairghnóthas eile ar gnólacht infheistíochta, institiúid airgeadais, gnóthas seirbhísí coimhdeacha nó gníomhaire faoi cheangal é |
||||||||
|
0270 |
(-) Sócmhainní cistí pinsin le sochar sainithe Airteagal 9(2), pointe (b), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 36(1), pointe (e), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||
|
0280 |
(-) Asbhaintí eile Suim na n-asbhaintí eile ar fad i gcomhréir le hAirteagal 36(1) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, cé is moite d’asbhaintí i gcomhréir le hAirteagal 36(1), pointe (i), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, nach n-áirítear in aon cheann de rónna 0150 go 0270 thuas. |
||||||||
|
0295 |
Caipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile Áireofar sa ró seo suim na n-ítimí seo a leanas, i gcás inarb infheidhme:
Ítimí caipitil nó asbhaintí nach gcumhdaítear le Rialachán (AE) 2019/2033 nó Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, ní úsáidfear an ró seo chun iad a áireamh i ríomh na gcóimheas sócmhainneachta. |
||||||||
|
0300 |
CAIPITEAL BREISE LEIBHÉAL 1 Airteagal 9(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 61 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
||||||||
|
0310 |
Ionstraimí caipitil láníoctha arna n-eisiúint go díreach Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 51, pointe (a), agus Airteagail 52, 53 agus 54 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ní áireofar an scairbhiseach a bhaineann leis na hionstraimí sa mhéid atá le tuairisciú. |
||||||||
|
0320 |
Scairbhiseach Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 51, pointe (b), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Tá le scairbhiseach an bhrí chéanna atá leis faoin gcaighdeán cuntasaíochta is infheidhme. Is é a bheidh sa mhéid atá le tuairisciú san ítim seo, an chuid a bhaineann leis na ‘hIonstraimí caipitil íoctha’. |
||||||||
|
0335 |
(-) ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó CHAIPITEAL BREISE LEIBHÉAL 1 Airteagal 56 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, cé is moite de phointe (d) den airteagal sin. Tuairisceofar suim iomlán rónna 0340, 0380 agus ró 0400. |
||||||||
|
0340 |
(-) Ionstraimí dílse Chaipiteal Breise Leibhéal 1 Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 52(1), pointe (b), Airteagal 56, pointe (a), agus Airteagal 57 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ionstraimí dílse Chaipiteal Breise Leibhéal 1 atá i seilbh an ghnólachta infheistíochta ar an dáta tagartha maidir le tuairisciú. Faoi réir eisceachtaí in Airteagal 57 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Déanfar an scairbhiseach a bhaineann leis na scaireanna dílse a áireamh sa mhéid atá le tuairisciú. |
||||||||
|
0380 |
(-) Ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás nach bhfuil infheistíocht shuntasach ag an máthairghnóthas Airteagal 9(2), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 56, pointe (c), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ciallaíonn máthairghnóthas Aontais sa ró seo máthairghnólachtaí infheistíochta Aontais, máthairchuideachtaí sealbhaíochta infheistíochta Aontais, máthairchuideachtaí sealbhaíochta airgeadais mheasctha Aontais nó aon mháthairghnóthas eile ar gnólacht infheistíochta, institiúid airgeadais, gnóthas seirbhísí coimhdeacha nó gníomhaire faoi cheangal é. |
||||||||
|
0400 |
(-) Asbhaintí eile Suim na n-asbhaintí eile ar fad i gcomhréir le hAirteagal 56 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, cé is moite d’asbhaintí i gcomhréir le hAirteagal 56, pointe (d), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, nach n-áirítear in aon cheann de rónna 0340 nó 0380 thuas. |
||||||||
|
0415 |
Caipiteal Breise Leibhéal 1: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile Áireofar sa ró seo suim na n-ítimí seo a leanas, i gcás inarb infheidhme:
Ítimí caipitil nó asbhaintí nach gcumhdaítear le Rialachán (AE) 2019/2033 nó Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, ní úsáidfear an ró seo chun iad a áireamh i ríomh na gcóimheas sócmhainneachta. |
||||||||
|
0420 |
CAIPITEAL LEIBHÉAL 2 Airteagal 9(1) de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 71 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Tuairisceofar suim iomlán rónna 0430 go 0455 agus ró 0525. |
||||||||
|
0430 |
Ionstraimí caipitil láníoctha arna n-eisiúint go díreach Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 62, pointe (a), Airteagail 63 agus 65 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ní áireofar an scairbhiseach a bhaineann leis na hionstraimí sa mhéid atá le tuairisciú. |
||||||||
|
0440 |
Scairbhiseach Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 62, pointe (b), agus Airteagal 65 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Tá le scairbhiseach an bhrí chéanna atá leis faoin gcaighdeán cuntasaíochta is infheidhme. Is é a bheidh sa mhéid atá le tuairisciú san ítim seo, an chuid a bhaineann leis na ‘hIonstraimí caipitil íoctha’. |
||||||||
|
0455 |
(-)ASBHAINTÍ IOMLÁNA Ó CHAIPITEAL LEIBHÉAL 2 Airteagal 66 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, cé is moite de phointe (d) den airteagal sin. |
||||||||
|
0460 |
(-) Ionstraimí dílse Leibhéal 2 Airteagal 9(1), pointe (i), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 63, pointe (b)(i), Airteagal 66, pointe (a), agus Airteagal 67 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ionstraimí Leibhéal 2 atá i seilbh na hinstitiúide tuairiscithe nó an ghrúpa tuairiscithe ar an dáta tagartha maidir le tuairisciú. Faoi réir eisceachtaí in Airteagal 67 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ní thuairisceofar sa ró seo sealúchais ar scaireanna a áirítear mar ‘Ionstraimí caipitil nach incháilithe’. Déanfar an scairbhiseach a bhaineann leis na scaireanna dílse a áireamh sa mhéid atá le tuairisciú. |
||||||||
|
0500 |
(-) Ionstraimí Chaipiteal Leibhéal 2 de chuid eintiteas earnála airgeadais i gcás nach bhfuil infheistíocht shuntasach ag an máthairghnóthas Airteagal 9(2), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033. Airteagal 66, pointe (c), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ciallaíonn máthairghnóthas Aontais sa ró seo máthairghnólachtaí infheistíochta Aontais, máthairchuideachtaí sealbhaíochta infheistíochta Aontais, máthairchuideachtaí sealbhaíochta airgeadais mheasctha Aontais nó aon mháthairghnóthas eile ar gnólacht infheistíochta, institiúid airgeadais, gnóthas seirbhísí coimhdeacha nó gníomhaire faoi cheangal é. |
||||||||
|
0525 |
Leibhéal 2: Gnéithe caipitil, asbhaintí agus coigeartuithe eile Áireofar sa ró seo suim na n-ítimí seo a leanas, i gcás inarb infheidhme:
Ítimí caipitil nó asbhaintí nach gcumhdaítear le Rialachán (AE) 2019/2033 nó Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, ní úsáidfear an ró seo chun iad a áireamh i ríomh na gcóimheas sócmhainneachta. |
1.3 I 11.02 CEANGLAIS CISTÍ DÍLSE - TÁSTÁIL CAIPITIL GRÚPA (I11.2)
1.3.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Ró |
Tagairtí dlí agus treoracha |
|
0010 |
Ionstraimí Chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais sa ghrúpa gnólachtaí infheistíochta i gcás ina bhfuil infheistíocht shuntasach ag an máthairghnóthas sna heintitis sin Airteagal 8(3), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033 i gcomhar le hAirteagal 36(1), pointe (i), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
|
0020 |
Ionstraimí Chaipiteal Breise Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais sa ghrúpa gnólachtaí infheistíochta i gcás ina bhfuil infheistíocht shuntasach ag an máthairghnóthas sna heintitis sin Airteagal 8(3), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033 i gcomhar le hAirteagal 56, pointe (d), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
|
0030 |
Ionstraimí Leibhéal 1 de chuid eintiteas earnála airgeadais sa ghrúpa gnólachtaí infheistíochta i gcás ina bhfuil infheistíocht shuntasach ag an máthairghnóthas sna heintitis sin Airteagal 8(3), pointe (a), i gcomhar le hAirteagal 66, pointe (d), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
|
0040 |
Sealúchais de chuid eintiteas earnála airgeadais sa ghrúpa gnólachtaí infheistíochta a mhéid nach cistí dílse iad de chuid an ghrúpeintitis a bhfuil infheistíocht ag an máthairghnóthas ann Airteagal 8(3), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033. Áireofar sa ró seo sealúchais de chuid an mháthairghnóthais a mhéid nach cistí dílse iad de chuid an ghrúpeintitis a bhfuil infheistíocht ag an máthairghnóthas ann. |
|
0050 |
Éilimh fho-ordaithe de chuid eintiteas earnála airgeadais sa ghrúpa gnólachtaí infheistíochta Airteagal 8(3), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033. Áireofar sa ró seo éilimh fho-ordaithe a mhéid nach cistí dílse iad de chuid an ghrúpeintitis a bhfuil infheistíocht ag an máthairghnóthas ann. |
|
0060 |
Dliteanais theagmhasacha i bhfabhar eintiteas sa ghrúpa gnólachtaí infheistíochta Airteagal 8(3), pointe (b), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0070 |
Iomlán na gceanglas cistí dílse ar na gnóthais fochuideachta I gcás ina gcuirtear Airteagal 8(4) de Rialachán (AE) 2019/2033 i bhfeidhm. |
1.4 IF 11.03 FAISNÉIS AR GHNÓTHAIS NA bhFOCHUIDEACHTAÍ (IF11.3)
|
10. |
Tuairisceofar sa teimpléad seo na heintitis ar fad a áirítear i raon feidhme na tástála caipitil grúpa. Áireofar leis seo freisin máthairghnóthas an ghrúpa féin. |
1.4.1. Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha
|
Colúin |
Tagairtí dlí agus treoracha |
|
0010 |
Cód Ní mór an cód atá ina chuid d’aitheantóir ró a bheith uathúil i gcás gach eintitis tuairiscithe. I gás gnólachtaí infheistíochta agus gnóthais árachais, is é an cód LEI an cód a úsáidfear. I gcás eintiteas eile, is é an cód LEI an cód a úsáidfear, nó mura bhfuil sin ar fáil, úsáidfear cód náisiúnta. Beidh an cód uathúil agus úsáidfear é go comhsheasmhach ar fud na dteimpléad agus thar am. Beidh luach ag an gcód i gcónaí. |
|
0020 |
An cineál cóid Saineoidh an t-eintiteas tuairiscithe an ‘cód de chineál LEI’ nó ‘cód de chineál náisiúnta’ an cineál cóid a thuairiscítear i gcolún 0010. Tuairisceofar an cineál cóid i gcónaí. |
|
0030 |
Ainm an ghnóthais Ainm an ghnóthais atá faoi raon feidhme an chomhdhlúthaithe. |
|
0040 |
Máthairghnóthas / fochuideachta Leis sin, léirítear an máthairghnóthas an ghrúpa nó fochuideachta de an t-eintiteas a thuairiscítear sa ró |
|
0050 |
Tír Tuairisceofar an tír ina bhfuil an fhochuideachta lonnaithe. |
|
0060 - 0100 |
Infheistíochtaí an mháthairghnóthais Airteagal 8(3), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033. Sa roinn seo, tuairisceofar infheistíochtaí an mháthairghnóthais sna grúpeintitis. |
|
0060 |
Caipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 Airteagal 8(3), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033 i gcomhar le hAirteagal 36(1), pointe (i), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
|
0070 |
Caipiteal Breise Leibhéal 1 Airteagal 8(3), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033 i gcomhar le hAirteagal 56, pointe (d), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
|
0080 |
Caipiteal Leibhéal 2 Airteagal 8(3), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033 i gcomhar le hAirteagal 66, pointe (d), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. |
|
0090 |
Sealúchais Airteagal 8(3), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033. Áireofar sa cholún seo sealúchais de chuid an mháthairghnóthais a mhéid nach cistí dílse iad de chuid an ghrúpeintitis a bhfuil infheistíocht ag an máthairghnóthas ann. |
|
0100 |
Éilimh fho-ordaithe Airteagal 8(3), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033. Áireofar sa cholún seo éilimh fho-ordaithe a mhéid nach cistí dílse iad de chuid an ghrúpeintitis a bhfuil infheistíocht ag an máthairghnóthas ann. |
|
0110 |
Dliteanais theagmhasacha an mháthairghnóthais i bhfabhar an eintitis Airteagal 8(3), pointe (b), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0120 |
Iomlán na gceanglas cistí dílse ar na gnóthais fochuideachta Airteagal 8(4) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0130 |
Íosmhéid buan caipitil Airteagal 14 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0140 |
Ceanglas de réir K-fhachtóirí Airteagal 15 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0150 |
Sócmhainní faoi bhainistiú Airteagal 15(2) agus Airteagal 17 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0160 |
Airgead cliant atá ar seilbh - Leithscartha Airteagal 15(2) agus Airteagal 18 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0170 |
Airgead cliant atá ar seilbh - Neamh-leithscartha Airteagal 15(2) agus Airteagal 18 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0180 |
Sócmhainní atá á gcoimirciú agus á riar Airteagal 15(2) agus Airteagal 19 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0190 |
Orduithe cliaint arna láimhseáil - Trádálacha in airgead tirim Airteagal 15(2) agus Airteagal 20(1) agus Airteagal 20(2), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0200 |
Orduithe cliaint arna láimhseáil - Trádálacha Díorthach Airteagal 15(2) agus Airteagal 20(1) agus Airteagal 20(2), pointe (b), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0210 |
K-Ceanglas maidir le riosca na nglansuíomhanna Airteagal 22 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0220 |
Corrlach imréitigh ar leith Airteagal 23(2) de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0230 |
Mainneachtain an chontrapháirtí trádála Airteagal 26 agus Airteagal 24 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0240 |
Sreabhadh trádála laethúil - Trádálacha in airgead tirim Chun an ceanglas de réir K-fhachtóirí a ríomh, cuirfidh gnólachtaí infheistíochta comhéifeacht Airteagal 15(2) de Rialachán (AE) 2019/2033 i bhfeidhm agus iad ag tuairisciú. I gcás dálaí anáis ar an margadh, i gcomhréir le hAirteagal 15(5), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033, cuirfidh gnólachtaí infheistíochta comhéifeacht choigeartaithe i bhfeidhm mar a shonraítear sa phointe sin. Déanfar an fachtóir maidir le sreabhadh trádála laethúil a ríomh de réir Airteagal 33(2), pointe (a), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0250 |
Sreabhadh trádála laethúil - Trádálacha díorthach Chun an ceanglas de réir K-fhachtóirí a ríomh, cuirfidh gnólachtaí infheistíochta comhéifeacht Airteagal 15(2) de Rialachán (AE) 2019/2033 i bhfeidhm agus iad ag tuairisciú. I gcás dálaí anáis ar an margadh, i gcomhréir le hAirteagal 15(5), pointe (c), de Rialachán (AE) 2019/2033, cuirfidh gnólachtaí infheistíochta comhéifeacht choigeartaithe i bhfeidhm mar a shonraítear sa phointe sin. Déanfar an fachtóir maidir le sreabhadh trádála laethúil a ríomh de réir Airteagal 33(2), pointe (b), de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0260 |
K-Ceanglas maidir le riosca comhchruinnithe Airteagal 37(2), 39 agus Airteagal 24 de Rialachán (AE) 2019/2033. |
|
0270 |
Ceanglais maidir le forchostais sheasta Airteagal 13 de Rialachán (AE) 2019/2033. |