LIITE I

”LIITE X

RtM K -TEKIJÖIDEN MUKAISEN VAATIMUKSEN RAPORTOINTI K-NPR:N PERUSTEELLA

SIJOITUSPALVELUYRITYSTEN LOMAKKEET
Lomakkeen numero	Lomakkeen koodi	Lomakkeen/lomakeryhmän nimi	Lyhytnimi
		MARKKINARISKI	MKR
18	C 18.00	MARKKINARISKI: KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVIEN VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISTEN RAHOITUSINSTRUMENTTIEN POSITIORISKEIHIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ	MKR SA TDI
19	C 19.00	MARKKINARISKI: ARVOPAPERISTAMISIIN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ	MKR SA SEC
20	C 20.00	MARKKINARISKI: KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUUN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ	MKR SA CTP
21	C 21.00	MARKKINARISKI: OSAKKEISIIN LIITTYVÄÄN POSITIORISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ	MKR SA EQU
22	C 22.00	MARKKINARISKI: VALUUTTAKURSSIRISKIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT	MKR SA FX
23	C 23.00	MARKKINARISKI: HYÖDYKKEISIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT	MKR SA COM
24	C 24.00	MARKKINARISKIN SISÄISET MALLIT	MKR IM

C 18.00 – MARKKINARISKI: KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVIEN VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISTEN RAHOITUSINSTRUMENTTIEN POSITIORISKEIHIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA TDI)

Valuutta:

			POSITIOT					OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET	KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ
			KAIKKI POSITIOT		NETTOPOSITIOT		POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA
			PITKÄT	LYHYET	PITKÄT	LYHYET	POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUVAT KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVAT VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISET RAHOITUSINSTRUMENTIT								Solu liittyy CA2-taulukkoon
0011	Yleisriski
0012	Johdannaiset
0013	Muut varat ja velat
0020	Maturiteettipohjainen menetelmä
0030	Alue 1
0040		0 ≤ 1 kuukausi
0050		> 1 ≤ 3 kuukautta
0060		> 3 ≤ 6 kuukautta
0070		> 6 ≤ 12 kuukautta
0080	Alue 2
0090		> 1 ≤ 2 (1,9 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta
0100		> 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta
0110		> 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta
0120	Alue 3
0130		> 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta
0140		> 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta
0150		> 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta
0160		> 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta
0170		> 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta
0180		> 20 (> 10,6 ≤ 12,0 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta
0190		(> 12,0 ≤ 20,0 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta
0200		(> 20 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta
0210	Duraatiopohjainen menetelmä
0220	Alue 1
0230	Alue 2
0240	Alue 3
0250	Erityisriski
0251	Muita kuin arvopaperistettuja vieraan pääoman ehtoisia rahoitusinstrumentteja koskeva omien varojen vaatimus
0260	Taulukon 1 ensimmäisen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit
0270	Taulukon 1 toisen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit
0280	Jäljellä oleva voimassaoloaika ≤ 6 kuukautta
0290	Jäljellä oleva voimassaoloaika > 6 kuukautta ja ≤ 24 kuukautta
0300	Jäljellä oleva voimassaoloaika > 24 kuukautta
0310	Taulukon 1 kolmannen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit
0320	Taulukon 1 neljännen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit
0321	Luokitellut n:nnen tappion luottojohdannaiset
0325	Arvopaperistamisvälineitä koskeva omien varojen vaatimus
0330	Korrelaatiokaupankäyntisalkkua koskeva omien varojen vaatimus
0350	Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit)
0360	Yksinkertaistettu menetelmä
0370	Delta plus -menetelmä – gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset
0380	Delta plus -menetelmä – vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset
0385	Delta plus -menetelmä – epäjatkuvat optiot ja warrantit
0390	Skenaariomatriisimenetelmä

C 19.00 – MARKKINARISKI: ARVOPAPERISTAMISIIN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA SEC)

		KAIKKI POSITIOT		(-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETYT POSITIOT		NETTOPOSITIOT		(PITKÄT) NETTOPOSITIOT RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUINA																		(LYHYET) NETTOPOSITIOT RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUINA																		NETTOPOSITIOT MENETELMIEN MUKAAN JAOTELTUNA						ASETUKSEN (EU) 2017/2402 2 LUVUN RIKKOMISESTA JOHTUVA VAIKUTUS (OIKAISU) YHTEENSÄ		ENNEN YLÄRAJAA	YLÄRAJAN JÄLKEEN / OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET YHTEENSÄ
		PITKÄT	LYHYET	PITKÄT (-)	LYHYET (-)	PITKÄT	LYHYET	[0 – 10 %[	[10 – 12 %[	[12 – 20 %[	[20 – 40 %[	[40 – 100 %[	[100 – 150 %[	[150 – 200 %[	[200 – 225 %[	[225 – 250 %[	[250 – 300 %[	[300 – 350 %[	[350 – 425 %[	[425 – 500 %[	[500 – 650 %[	[650 – 750 %[	[750 – 850 %[	[850 – 1 250 %[	1 250 %	[0 – 10 %[	[10 – 12 %[	[12 – 20 %[	[20 – 40 %[	[40 – 100 %[	[100 – 150 %[	[150 – 200 %[	[200 – 225 %[	[225 – 250 %[	[250 – 300 %[	[300 – 350 %[	[350 – 425 %[	[425 – 500 %[	[500 – 650 %[	[650 – 750 %[	[750 – 850 %[	[850 – 1 250 %[	1 250 %	SEC-IRBA	SEC-SA	SEC-ERBA	SISÄINEN ARVIOINTIMENETELMÄ	ERITYISKÄSITTELY EHDOT TÄYTTÄVIEN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISTEN YLIMMILLE ETUOIKEUSLUOKILLE	MUU (RW = 1 250 %)	PAINOTETUT PITKÄT NETTO-POSITIOT	PAINOTETUT LYHYET NETTO-POSITIOT	ENNEN YLÄRAJAA	YLÄRAJAN JÄLKEEN / OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET YHTEENSÄ
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0061	0062	0063	0064	0065	0066	0071	0072	0073	0074	0075	0076	0077	0078	0079	0081	0082	0083	0085	0086	0087	0088	0089	0091	0092	0093	0094	0095	0096	0097	0098	0099	0101	0102	0103	0104	0402	0403	0404	0405	0900	0406	0530	0540	0570	0601
0010	VASTUUT YHTEENSÄ																																																				Solu liittyy taulukkoon MKR SA TDI {325:060}
0020	Josta: UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET
0030	ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ
0040	ARVOPAPERISTAMISET
0041	JOSTA: ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT TÄYTTÄVÄT ARVOPAPERISTAMISET
0050	UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET
0060	SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ
0070	ARVOPAPERISTAMISET
0071	JOSTA: ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT TÄYTTÄVÄT ARVOPAPERISTAMISET
0080	UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET
0090	JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ
0100	ARVOPAPERISTAMISET
0101	JOSTA: ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT TÄYTTÄVÄT ARVOPAPERISTAMISET
0110	UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

C 20.00 – MARKKINARISKI: KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUUN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA CTP)

		KAIKKI POSITIOT		(-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETYT POSITIOT		NETTOPOSITIOT		(PITKÄT) NETTOPOSITIOT RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUNA											(LYHYET) NETTOPOSITIOT RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUNA											NETTOPOSITIOT MENETELMIEN MUKAAN JAOTELTUNA						ENNEN YLÄRAJAA		YLÄRAJAN JÄLKEEN		OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET YHTEENSÄ
		PITKÄT	LYHYET	PITKÄT (-)	LYHYET (-)	PITKÄT	LYHYET	[0 – 10 %[	[10 – 12 %[	[12 – 20 %[	[20 – 40 %[	[40 – 100 %[	[100 – 250 %[	[250 – 350 %[	[350 – 425 %[	[425 – 650 %[	[650 – 1 250 %[	1 250 %	[0 – 10 %[	[10 – 12 %[	[12 – 20 %[	[20 – 40 %[	[40 – 100 %[	[100 – 250 %[	[250 – 350 %[	[350 – 425 %[	[425 – 650 %[	[650 – 1 250 %[	1 250 %	SEC-IRBA	SEC-SA	SEC-ERBA	SISÄINEN ARVIOINTIMENETELMÄ	ERITYISKÄSITTELY EHDOT TÄYTTÄVIEN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISTEN YLIMMILLE ETUOIKEUSLUOKILLE	MUU (RW=1 250 %)	PAINOTETUT PITKÄT NETTO-POSITIOT	PAINOTETUT LYHYET NETTO-POSITIOT	PAINOTETUT PITKÄT NETTO-POSITIOT	PAINOTETUT LYHYET NETTO-POSITIOT	OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET YHTEENSÄ
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0071	0072	0073	0074	0075	0076	0077	0078	0079	0081	0082	0086	0087	0088	0089	0091	0092	0093	0094	0095	0096	0097	0402	0403	0404	0405	0900	0406	0410	0420	0430	0440	0450
0010	VASTUUT YHTEENSÄ																																							Solu liittyy taulukkoon MKR SA TDI {0330:0060}
	ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT:
0020	ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ
0030	ARVOPAPERISTAMISET
0040	MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT
0050	SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ
0060	ARVOPAPERISTAMISET
0070	MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT
0080	JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ
0090	ARVOPAPERISTAMISET
0100	MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT
	N:NNEN TAPPION LUOTTOJOHDANNAISET:
0110	N:NNEN TAPPION LUOTTOJOHDANNAISET
0120	MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT

C 21.00 – MARKKINARISKI: OSAKKEISIIN LIITTYVÄÄN POSITIORISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA EQU)

Kansallinen markkina:

		POSITIOT					OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET	KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ
		KAIKKI POSITIOT		NETTOPOSITIOT		POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA
		PITKÄT	LYHYET	NETTOPOSITIOT
		PITKÄT	LYHYET	PITKÄT	LYHYET
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUVAT OSAKKEET							Solu liittyy CA-taulukoihin
0020	Yleisriski
0021	Johdannaiset
0022	Muut varat ja velat
0030	Pörssissä noteeratut osakeindeksifutuurit, jotka on laajasti hajautettu ja joihin sovelletaan erityismenettelyä
0040	Muut osakkeet kuin pörssissä noteeratut osakeindeksifutuurit, jotka on laajasti hajautettu
0050	Erityisriski
0090	Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit)
0100	Yksinkertaistettu menetelmä
0110	Delta plus -menetelmä – gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset
0120	Delta plus -menetelmä – vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset
0125	Delta plus -menetelmä – epäjatkuvat optiot ja warrantit
0130	Skenaariomatriisimenetelmä

C 22.00 – MARKKINARISKI: VALUUTTAKURSSIRISKIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA FX)

		KAIKKI POSITIOT		NETTOPOSITIOT		POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA (mukaan luettuina nettouttamatta jääneet positiot muiden valuuttojen kuin raportointivaluutan osalta, kun niiden määräisille nettoutetuille positioille on erityinen laskentatapa)			OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET	KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ
		PITKÄT	LYHYET	PITKÄT	LYHYET	PITKÄT	LYHYET	NETTOUTETUT	OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET	KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ
		0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100
0010	POSITIOT YHTEENSÄ									Solu liittyy CA-taulukoihin
0020	Läheisesti korreloivat valuutat
0025	Joista: raportointivaluutta
0030	Kaikki muut valuutat (mukaan luettuina yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten positiot, joita käsitellään eri valuuttoina)
0040	Kulta
0050	Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit)
0060	Yksinkertaistettu menetelmä
0070	Delta plus -menetelmä – gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset
0080	Delta plus -menetelmä – vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset
0085	Delta plus -menetelmä – epäjatkuvat optiot ja warrantit
0090	Skenaariomatriisimenetelmä
YHTEENLASKETUT POSITIOT (MUKAAN LUETTUINA RAPORTOINTIVALUUTTAA KOSKEVAT POSITIOT) JAOTELTUINA VASTUUTYYPIN MUKAAN
0100	Muut varat ja velat kuin taseen ulkopuoliset erät ja johdannaiset
0110	Taseen ulkopuoliset erät
0120	Johdannaiset
Lisätietoerät: VALUUTTAPOSITIOT
0130	Euro
0140	Lek
0150	Argentiinan peso
0160	Australian dollari
0170	Brasilian real
0180	Bulgarian lev
0190	Kanadan dollari
0200	Tšekin koruna
0210	Tanskan kruunu
0220	Egyptin punta
0230	Englannin punta
0240	Forintti
0250	Jeni
0280	Denaari
0290	Meksikon peso
0300	Puolan zloty
0310	Romanian leu
0320	Venäjän rupla
0330	Serbian dinaari
0340	Ruotsin kruunu
0350	Sveitsin frangi
0360	Turkin liira
0370	Hryvnia
0380	Yhdysvaltain dollari
0390	Islannin kruunu
0400	Norjan kruunu
0410	Hongkongin dollari
0420	Taiwanin uusi dollari
0430	Uuden-Seelannin dollari
0440	Singaporen dollari
0450	Won
0460	Juan renminbi
0470	Muut

C 23.00 – MARKKINARISKI: HYÖDYKKEISIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA COM)

		KAIKKI POSITIOT		NETTOPOSITIOT		POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA	OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET	KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ
		PITKÄT	LYHYET	NETTOPOSITIOT
		PITKÄT	LYHYET	PITKÄT	LYHYET
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	YHTEENLASKETUT HYÖDYKEPOSITIOT							Solu liittyy CA-taulukoihin
0020	Jalometallit (paitsi kulta)
0030	Perusmetallit
0040	Maataloushyödykkeet (softs)
0050	Muut
0060	Joista: energiatuotteet (öljy, kaasu)
0070	Maturiteettipohjainen menetelmä
0080	Laajennettu maturiteettipohjainen menetelmä
0090	Yksinkertaistettu menetelmä: kaikki positiot
0100	Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit)
0110	Yksinkertaistettu menetelmä
0120	Delta plus -menetelmä – gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset
0130	Delta plus -menetelmä – vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset
0135	Delta plus -menetelmä – epäjatkuvat optiot ja warrantit
0140	Skenaariomatriisimenetelmä

C 24.00 – MARKKINARISKIN SISÄISET MALLIT (MKR IM)

		Value at Risk (VaR)		STRESSITESTATTU VaR		MAKSUKYVYTTÖMYYSRISKIÄ JA LUOTTOLUOKAN SIIRTYMÄRISKIÄ KOSKEVA OMIEN VAROJEN VAATIMUS		KAIKKI KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKUN HINTARISKIEN OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET			OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET	KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ	Ylitysten lukumäärä edellisten 250 arkipäivän aikana	VaR-kerroin (mc)	SVaR-kerroin (ms)	KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKUN ALARAJAA KOSKEVA ARVIOITU OMIEN VAROJEN VAATIMUS – PAINOTETUT PITKÄT NETTOPOSITIOT RAJAN JÄLKEEN	KORRELAATIOKAUPAN-KÄYNTISALKUN ALARAJAA KOSKEVA ARVIOITU OMIEN VAROJEN VAATIMUS – PAINOTETUT LYHYET NETTOPOSITIOT RAJAN JÄLKEEN
		KERROIN (mc) × EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (VaRavg)	EDELLISEN PÄIVÄN LUKU (VaRt-1)	KERROIN (ms) × EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (SVaRavg)	TUOREIN SAATAVILLA OLEVA LUKU (SVaRt-1)	12 VIIKON KESKIMÄÄRÄINEN MITTAUSTULOS	VIIMEISIN MITTAUSTULOS	ALARAJA	12 VIIKON KESKIMÄÄRÄINEN MITTAUSTULOS	VIIMEISIN MITTAUSTULOS	OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET	KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ	Ylitysten lukumäärä edellisten 250 arkipäivän aikana	VaR-kerroin (mc)	SVaR-kerroin (ms)
		0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180
0010	POSITIOT YHTEENSÄ											Solu liittyy CA-taulukoihin
	Lisätietoerät: MARKKINARISKIN JAKAUTUMINEN
0020	Kaupankäynnin kohteena olevat vieraan pääoman ehtoiset rahoitusinstrumentit
0030	TDI – yleisriski
0040	TDI – erityisriski
0050	Osakkeet
0060	Osakkeet – yleisriski
0070	Osakkeet – erityisriski
0080	Valuuttakurssiriski
0090	Hyödykeriski
0100	Yhteenlaskettu yleisriski
0110	Yhteenlaskettu erityisriski

”

LIITE II

”LIITE XI

RtM K -TEKIJÖIDEN MUKAISEN VAATIMUKSEN RAPORTOINTI K-NPR:N PERUSTEELLA

Sisällysluettelo

I OSA:

YLEISET OHJEET

RAPORTOINTIKÄYTÄNTÖ

1.1

Numerointikäytäntö

1.2

Etumerkkikäytäntö

1.3

Viittaukset asetukseen (EU) N:o 575/2013

OSA II:

LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET MARKKINARISKILOMAKKEET

Yleiset huomautukset

C 18.00 – Markkinariski: Kaupankäynnin kohteena olevien vieraan pääoman ehtoisten rahoitusinstrumenttien positioriskeihin sovellettava standardimenetelmä (MKR SA TDI)

2.1

Yleiset huomautukset

2.2

Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

C 19.00 – MARKKINARISKI: ARVOPAPERISTAMISIIN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA SEC)

3.1

Yleiset huomautukset

3.2

Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

C 20.00 – MARKKINARISKI: KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUUN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA CTP)

4.1

Yleiset huomautukset

4.2

Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

C 21.00 – Markkinariski: Osakkeisiin liittyvään positioriskiin sovellettava standardimenetelmä (MKR SA EQU)

5.1

Yleiset huomautukset

5.2

Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

C 22.00 – Markkinariski: Valuuttakurssiriskiin sovellettavat standardimenetelmät (MKR SA FX)

6.1

Yleiset huomautukset

6.2

Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

C 23.00 – Markkinariski: Hyödykkeisiin sovellettavat standardimenetelmät (MKR SA COM)

7.1

Yleiset huomautukset

7.2

Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

C 24.00 – Markkinariskin sisäiset mallit (MKR IM)

8.1

Yleiset huomautukset

8.2

Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

I OSA: YLEISET OHJEET

1. RAPORTOINTIKÄYTÄNTÖ

1.1 Numerointikäytäntö

Tässä asiakirjassa noudatetaan 2–5 kohdassa esitettyä merkintäkäytäntöä, kun viitataan lomakkeiden sarakkeisiin, riveihin ja soluihin. Kyseisiä numerokoodeja käytetään laajasti validointisäännöissä.

Ohjeissa noudatetaan seuraavaa yleistä merkintätapaa: {Lomake; rivi; sarake}.

Kun on kyse lomakkeen sisällä tehtävistä validoinneista, joissa käytetään ainoastaan kyseiseen lomakkeeseen sisältyviä tietoelementtejä, merkinnöissä ei viitata itse lomakkeeseen: {Rivi; sarake}.

Lomakkeissa, joissa on ainoastaan yksi sarake, viitataan vain riveihin: {Lomake; rivi}.

Asteriskia (*) käytetään ilmaisemaan, että validointi kohdistuu edellä määriteltyihin riveihin tai sarakkeisiin.

1.2 Etumerkkikäytäntö

Määrät, jotka lisäävät omia varoja tai omien varojen vaatimuksia, ilmoitetaan positiivisina lukuina. Vastaavasti määrät, jotka vähentävät omien varojen kokonaismäärää tai omien varojen vaatimuksia, ilmoitetaan negatiivisina lukuina. Jos jonkin erän otsaketta edeltää miinusmerkki (–), on tämä osoitus siitä, että erässä ei ole tarkoitus ilmoittaa positiivista lukua.

1.3 Viittaukset asetukseen (EU) N:o 575/2013

Kaikkia viittauksia asetuksen (EU) N:o 575/2013 325–377 artiklaan on pidettävä viittauksina kyseiseen asetukseen sellaisena kuin se oli voimassa 26 päivänä kesäkuuta 2019.

OSA II: LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET MARKKINARISKILOMAKKEET

1. YLEISET HUOMAUTUKSET

Nämä ohjeet koskevat lomakkeita, joissa ilmoitetaan tiedot, jotka liittyvät omien varojen vaatimusten laskemiseen standardimenetelmän mukaisesti valuuttakurssiriskin (MKR SA FX), hyödykeriskin (MKR SA COM), korkoriskin (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) ja osakeriskin (MKR SA EQU) osalta. Lisäksi tähän osaan sisältyvät ohjeet, jotka koskevat lomaketta, joka on tarkoitettu omien varojen vaatimusten sisäisten mallien menetelmän mukaista laskemista koskevien tietojen ilmoittamiseen (MKR IM).

Kaupankäynnin kohteena olevan vieraan pääoman ehtoisen rahoitusinstrumentin tai osakkeen (taikka vieraan pääoman ehtoisen johdannaisen tai osakejohdannaisen) positioriski jaetaan kahteen osatekijään kyseiseen riskiin liittyvän pääomavaatimuksen laskemiseksi. Ensimmäinen osatekijä on erityisriski – eli kyseisen rahoitusinstrumentin hinnanmuutosriski, johon vaikuttavat rahoitusinstrumentin liikkeeseenlaskijaan tai, johdannaisen ollessa kyseessä, johdannaisen kohde-etuutena olevan rahoitusinstrumentin liikkeeseenlaskijaan liittyvät seikat. Toinen osatekijä on yleisriski – eli kyseisen rahoitusinstrumentin hinnanmuutosriski, joka syntyy korkotason vaihteluista (kun kyseessä ovat kaupankäynnin kohteena olevat vieraan pääoman ehtoiset rahoitusinstrumentit tai vieraan pääoman ehtoiset johdannaiset) tai osakemarkkinoiden yleisestä muutoksesta, joka ei johdu yksittäisten arvopapereiden ominaispiirteistä (kun kyseessä ovat osakkeet tai osakejohdannaiset). Erityisten rahoitusinstrumenttien yleinen käsittely ja niitä koskevat nettoutusmenettelyt vahvistetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 326–333 artiklassa.

2. C 18.00 – MARKKINARISKI: KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVIEN VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISTEN RAHOITUSINSTRUMENTTIEN POSITIORISKEIHIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA TDI)

2.1 Yleiset huomautukset

10.

Tässä lomakkeessa ilmoitetaan kaupankäynnin kohteena olevia vieraan pääoman ehtoisia rahoitusinstrumentteja koskevat positiot ja niihin liittyviä positioriskejä koskevat omien varojen vaatimukset standardimenetelmän mukaisesti (asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 artiklan 2 kohdan a alakohta). Asetuksessa (EU) N:o 575/2013 mainitut erilaiset riskit ja menetelmät otetaan riveittäin huomioon. Lomakkeisiin MKR SA SEC ja MKR SA CTP sisällytettyihin vastuisiin liittyvä erityisriski on ilmoitettava ainoastaan kokonaismäärää kuvaavassa MKR SA TDI -lomakkeessa. Kyseisissä lomakkeissa ilmoitetut omien varojen vaatimukset on siirrettävä soluun {0325;0060} (arvopaperistamiset) ja soluun {0330;0060} (korrelaatiokaupankäyntisalkku).

11.

Tämän lomakkeen tiedot täytetään erikseen ”kokonaismäärän” osalta ja seuraavan ennalta määritellyn valuuttaluettelon osalta: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD ja yksi jäännöslomake kaikille muille valuutoille.

2.2 Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

Sarakkeet
0010–0020	KAIKKI POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 102 artikla ja 105 artiklan 1 kohta. Nämä ovat bruttopositioita, joita ei ole nettoutettu rahoitusinstrumenteilla, mutta niihin ei asetuksen (EU) N:o 575/2013 345 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan toisen virkkeen mukaisesti sisällytetä merkintäsitoumuksia, joita kolmannet osapuolet ovat antaneet tai joissa alkuperäinen merkitsijä on tehnyt sopimuksen merkinnän kohteena olevien osakkeiden edelleenlunastuksesta. Myös näihin bruttopositioihin pätee pitkien ja lyhyiden positioiden välinen yleinen ero, jonka osalta ks. mainitun asetuksen 328 artiklan 2 kohta.
0030–0040	NETTOPOSITIOT (PITKÄT JA LYHYET) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 327–329 artikla ja 334 artikla. Pitkien ja lyhyiden positioiden välisen eron osalta ks. mainitun asetuksen 328 artiklan 2 kohta.
0050	POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA Tässä tarkoitetaan nettopositioita, joihin sovelletaan pääomavaatimusta asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvussa säädettyjen menetelmien mukaisesti.
0060	OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET Tässä tarkoitetaan asianmukaisiin positioihin asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvun mukaisesti kohdistuvaa pääomavaatimusta.
0070	KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 6 kohdan b alakohta. Tässä tarkoitetaan tulosta, joka saadaan kertomalla omien varojen vaatimukset kertoimella 12,5.

Rivit
0010–0350	KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUVAT KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVAT VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISET RAHOITUSINSTRUMENTIT Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 4 kohdan b alakohdan i alakohdan ja kyseisen asetuksen kolmannen osan IV osaston 2 luvun mukaiset kaupankäynnin kohteena oleviin vieraan pääoman ehtoisiin rahoitusvälineisiin kaupankäyntivarastossa liittyvät positiot ja niitä vastaavat positioriskille lasketut omien varojen vaatimukset ilmoitetaan riskiluokan, maturiteetin ja sovellettavan menetelmän mukaan.
0011	YLEISRISKI
0012	Johdannaiset Tässä ilmoitetaan kaupankäyntivarastossa olevien positioiden korkoriskin laskentaan sisällytettävät johdannaiset ottaen tarvittaessa huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 328–331 artikla.
0013	Muut varat ja velat Tässä tarkoitetaan rahoitusinstrumentteja, jotka eivät ole johdannaisia ja jotka sisällytetään kaupankäyntivarastossa olevien positioiden korkoriskin laskentaan.
0020–0200	MATURITEETTIPOHJAINEN MENETELMÄ Tässä ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 339 artiklan 1–8 kohdassa tarkoitetun maturiteettipohjaisen menetelmän soveltamisalaan kuuluvat positiot kaupankäynnin kohteena olevissa vieraan pääoman ehtoisissa rahoitusvälineissä ja niitä vastaavat kyseisen asetuksen 339 artiklan 9 kohdan mukaisesti lasketut omien varojen vaatimukset. Positio eritellään alueiden 1, 2 ja 3 kesken ja nämä alueet puolestaan rahoitusinstrumenttien maturiteetin mukaan.
0210–0240	YLEISRISKI. DURAATIOPOHJAINEN MENETELMÄ Tässä ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 340 artiklan 1–6 kohdassa tarkoitetun duraatiopohjaisen menetelmän soveltamisalaan kuuluvat positiot kaupankäynnin kohteena olevissa vieraan pääoman ehtoisissa rahoitusvälineissä ja niitä vastaavat kyseisen asetuksen 340 artiklan 7 kohdan mukaisesti lasketut omien varojen vaatimukset. Positio eritellään alueiden 1, 2 ja 3 kesken.
0250	ERITYISRISKI Riveillä 0251, 0325 ja 0330 ilmoitettujen määrien summa. Tässä tarkoitetaan kaupankäynnin kohteena olevissa vieraan pääoman ehtoisissa rahoitusvälineisissä olevia positioita, joihin sovelletaan erityisriskiin liittyviä pääomavaatimuksia ja vastaavia pääomavaatimuksia asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan b alakohdan, 335 artiklan, 336 artiklan 1, 2 ja 3 kohdan sekä 337 ja 338 artiklan mukaisesti. Myös mainitun asetuksen 327 artiklan 1 kohdan viimeinen virke on otettava huomioon.
0251–0321	Muita kuin arvopaperistettuja vieraan pääoman ehtoisia rahoitusinstrumentteja koskeva omien varojen vaatimus Riveillä 260–321 ilmoitettujen määrien summa. Omien varojen vaatimus, joka liittyy niihin n:nnen tappion luottojohdannaisiin, joilla ei ole ulkoisen tahon antamaa luottoluokitusta, on laskettava laskemalla yhteen referenssiomaisuuserien riskipainot (asetuksen (EU) N:o 575/2013 332 artiklan 1 kohdan e alakohta ja 332 artiklan 1 kohdan toinen alakohta – ”läpikatsomismenetelmä”). N:nnen tappion luottojohdannaiset, joilla on ulkoisen tahon antama luottoluokitus (asetuksen (EU) N:o 575/2013 332 artiklan 1 kohdan kolmas alakohta), on ilmoitettava erikseen rivillä 321. Niiden positioiden ilmoittaminen, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 336 artiklan 3 kohtaa: Joukkolainoille, joille voidaan mainitun asetuksen 129 artiklan 3 kohdan mukaisesti antaa kaupankäyntivaraston ulkopuolella 10 prosentin riskipaino (katetut joukkolainat), on olemassa erityiskäsittely. Erityiset omien varojen vaatimukset edustavat puolta asetuksen (EU) N:o 575/2013 336 artiklan taulukossa 1 tarkoitetun toisen luokan prosenttiosuudesta. Kyseiset positiot on luokiteltava riveihin 0280–0300 lopulliseen erääntymispäivään jäljellä olevan maturiteetin mukaisesti. Jos korkopositioiden yleisriskiltä on suojauduttu luottojohdannaisella, sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 346 ja 347 artiklaa.
0325	Arvopaperistamisvälineitä koskeva omien varojen vaatimus Tässä tarkoitetaan MKR SA SEC -lomakkeen sarakkeessa 0601 ilmoitettujen omien varojen vaatimusten kokonaismäärää, Omien varojen vaatimusten kokonaismäärä ilmoitetaan ainoastaan MKR SA TDI -lomakkeen kokonaismäärän tasolla.
0330	Korrelaatiokaupankäyntisalkkua koskeva omien varojen vaatimus Tässä tarkoitetaan MKR SA CTP -lomakkeen sarakkeessa 0450 ilmoitettujen omien varojen vaatimusten kokonaismäärää. Omien varojen vaatimusten kokonaismäärä ilmoitetaan ainoastaan MKR SA TDI -lomakkeen kokonaismäärän tasolla.
0350–0390	OPTIOIHIN SOVELLETTAVAT LISÄVAATIMUKSET (MUUT KUIN DELTAA KOSKEVAT RISKIT) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 329 artiklan 3 kohta Muihin kuin deltariskeihin liittyvät optioita koskevat lisävaatimukset ilmoitetaan niiden laskennassa käytetyn menetelmän mukaan jaoteltuina.

3. C 19.00 – MARKKINARISKI: ARVOPAPERISTAMISIIN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA SEC)

3.1 Yleiset huomautukset

12.

Tässä lomakkeessa kerätään tietoja positioista (brutto-/nettopositiot ja lyhyet/pitkät positiot) sekä niihin liittyvistä omien varojen vaatimuksista, jotka koskevat standardimenetelmän mukaista positioriskin erityisriskitekijää arvopaperistamisissa/uudelleenarvopaperistamisissa, jotka kuuluvat kaupankäyntivarastoon (tätä ei voida soveltaa korrelaatiokaupankäyntisalkkuun).

13.

MKR SA SEC -lomakkeessa esitetään omien varojen vaatimus vain arvopaperistamispositioita koskevan erityisriskin osalta asetuksen (EU) N:o 575/2013 335 artiklan mukaisesti yhdessä kyseisen asetuksen 337 artiklan kanssa. Jos kaupankäyntivarastoon kuuluvat arvopaperistamispositiot on suojattu luottojohdannaisilla, sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 346 ja 347 artiklaa. Kaikkien kaupankäyntivaraston positioiden ilmoittamiseen on olemassa ainoastaan yksi lomake siitä riippumatta siitä, mitä menetelmää sijoituspalveluyritykset soveltavat määrittääkseen riskipainon kullekin positiolle asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 5 luvun mukaisesti. Näiden positioiden yleisriskin omien varojen vaatimukset ilmoitetaan käyttämällä MKR SA TDI -lomaketta tai MKR IM -lomaketta.

14.

Positiot, joihin sovelletaan 1 250 prosentin riskipainoa, voidaan vaihtoehtoisesti vähentää ydinpääomasta (CET1) (ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 244 artiklan 1 kohdan b alakohta, 245 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 253 artikla). Kyseiset positiot on ilmoitettava tässä lomakkeessa, vaikka laitos käyttäisi vähennysmahdollisuutta.

3.2 Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

Sarakkeet
0010–0020	KAIKKI POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 102 artikla ja 105 artiklan 1 kohta yhdessä kyseisen asetuksen 337 artiklan kanssa (arvopaperistamispositiot). Myös näihin bruttopositioihin pätee pitkien ja lyhyiden positioiden välinen yleinen ero, jonka osalta ks. mainitun asetuksen 328 artiklan 2 kohta.
0030–0040	(-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETYT POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 244 artiklan 1 kohdan b alakohta, 245 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 253 artikla
0050–0060	NETTOPOSITIOT (PITKÄT JA LYHYET) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 327, 328, 329 ja 334 artikla. Pitkien ja lyhyiden positioiden välisen eron osalta ks. mainitun asetuksen 328 artiklan 2 kohta.
0061–0104	NETTOPOSITIOT RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUINA Asetuksen (EU) N:o 575/2013 259–262 artikla, 263 artiklan taulukot 1 ja 2, 264 artiklan taulukot 3 ja 4 sekä 266 artikla Pitkät ja lyhyet positiot on eriteltävä erikseen.
0402–0406	NETTOPOSITIOT MENETELMIEN MUKAAN JAOTELTUNA Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artikla
0402	SEC-IRBA Asetuksen (EU) N:o 575/2013 259 ja 260 artikla
0403	SEC-SA Asetuksen (EU) N:o 575/2013 261 ja 262 artikla
0404	SEC-ERBA Asetuksen (EU) N:o 575/2013 263 ja 264 artikla
0405	SISÄINEN ARVIOINTIMENETELMÄ Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 ja 265 artikla ja 266 artiklan 5 kohta
0900	ERITYISKÄSITTELY EHDOT TÄYTTÄVIEN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISTEN YLIMMILLE ETUOIKEUSLUOKILLE Asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklan 3 kohta
0406	MUU (RW = 1 250 %) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artiklan 7 alakohta
0530–0540	ASETUKSEN (EU) 2017/2402 2 LUVUN RIKKOMISESTA JOHTUVA VAIKUTUS (OIKAISU) YHTEENSÄ Asetuksen (EU) N:o 575/2013 270 a artikla
0570	ENNEN YLÄRAJAA Tässä sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 337 artiklaa ottamatta huomioon kyseisen asetuksen 335 artiklaa, jossa annetaan laitokselle mahdollisuus oman harkinnan mukaan asettaa painon ja nettoposition tulon ylärajaksi maksukyvyttömyysriskiin liittyvän tappion enimmäismäärän.
0601	YLÄRAJAN JÄLKEEN / OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET YHTEENSÄ Tässä sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 337 artiklaa ottaen huomioon kyseisen asetuksen 335 artiklan laitokselle antama harkintamahdollisuus.

Rivit
0010	VASTUUT YHTEENSÄ Tässä tarkoitetaan liikkeessä olevien (kaupankäyntivarastoon kuuluvien) arvopaperistamisvastuiden ja uudelleenarvopaperistamisvastuiden kokonaismäärää, jonka laitos ilmoittaa alullepanijan tai sijoittajan tai järjestäjän ominaisuudessa.
0040, 0070 ja 0100	ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 62 alakohta
0020, 0050, 0080 ja 0110	UUDELLEENARVOPAPERISTAMISPOSITIOT Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 64 alakohta
0041, 0071 ja 0101	JOSTA: ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT TÄYTTÄVÄT ARVOPAPERISTAMISET Tässä ilmoitetaan niiden arvopaperistamispositioiden kokonaismäärä, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 243 tai 270 artiklassa vahvistetut kriteerit ja joihin voidaan sen takia soveltaa eriytettyä pääomakohtelua.
0030–0050	ALULLEPANIJA Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 13 alakohta
0060–0080	SIJOITTAJA Tässä tarkoitetaan luottolaitosta, jolla on hallussaan arvopaperistamispositio arvopaperistamistransaktiossa, jossa se ei ole alullepanija, järjestäjä eikä alkuperäinen luotonantaja.
0090–0110	JÄRJESTÄJÄ Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 14 alakohta. Jos järjestäjä arvopaperistaa samalla myös omia varojaan, sen on täytettävä alullepanijaa koskevien rivien tiedot omien arvopaperistettujen omaisuuseriensä osalta.

4. C 20.00 – MARKKINARISKI: KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUUN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA CTP)

4.1 Yleiset huomautukset

15.

Tässä lomakkeessa kerätään tietoja korrelaatiokaupankäyntisalkussa (CTP) olevista positioista (jotka koostuvat arvopaperistamispositioista, n:nnen tappion luottojohdannaisista ja muista CTP-positioista asetuksen (EU) N:o 575/2013 338 artiklan 3 kohdan mukaisesti) sekä standardimenetelmän mukaisista niitä vastaavista omien varojen vaatimuksista.

16.

MKR SA CTP -lomakkeessa esitetään omien varojen vaatimus vain korrelaatiokaupankäyntisalkkuun sisällytettyjä positioita koskevan erityisriskin osalta asetuksen (EU) N:o 575/2013 335 artiklan mukaisesti luettuna yhdessä kyseisen asetuksen 338 artiklan 2 ja 3 kohdan kanssa. Jos kaupankäyntivarastoon kuuluvat CTP-positiot on suojattu luottojohdannaisilla, sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 346 ja 347 artiklaa. Kaikkien kaupankäyntivarastoon kuuluvien CTP-positioiden ilmoittamiseen on olemassa ainoastaan yksi lomake siitä riippumatta siitä, mitä menetelmää laitokset soveltavat määrittääkseen riskipainon kullekin positiolle asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 5 luvun mukaisesti. Kyseisten positioiden yleisriskin omien varojen vaatimukset ilmoitetaan käyttämällä MKR SA TDI -lomaketta tai MKR IM -lomaketta.

17.

Tässä lomakkeessa eritellään arvopaperistamispositiot, n:nnen tappion luottojohdannaiset ja muut CTP-positiot. Arvopaperistamispositiot on aina ilmoitettava riveillä 0030, 0060 tai 0090 (sen mukaan, mikä on laitoksen asema arvopaperistamisessa). N:nnen tappion luottojohdannaiset ilmoitetaan aina rivillä 0110. ”Muut CTP-positiot” ovat sellaisia positioita, jotka eivät kuulu arvopaperistamispositioihin eivätkä n:nnen tappion luottojohdannaisiin (ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 338 artiklan 3 kohta) mutta ovat kuitenkin suorassa yhteydessä jompaankumpaan näistä kahdesta positiosta (suojaustarkoituksensa vuoksi).

18.

4.2 Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

Sarakkeet
0010–0020	KAIKKI POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET) Tässä viitataan asetuksen (EU) N:o 575/2013 102 artiklaan ja 105 artiklan 1 kohtaan yhdessä kyseisen asetuksen 338 artiklan 2 ja 3 kohdan kanssa (positiot, jotka on sisällytetty korrelaatiokaupankäyntisalkkuun). Myös näihin bruttopositioihin pätee pitkien ja lyhyiden positioiden välinen yleinen ero, jonka osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 328 artiklan 2 kohta.
0030–0040	(-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETYT POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 253 artikla
0050–0060	NETTOPOSITIOT (PITKÄT JA LYHYET) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 327, 328, 329 ja 334 artikla Pitkien ja lyhyiden positioiden välisen eron osalta ks. mainitun asetuksen 328 artiklan 2 kohta.
0071–0097	NETTOPOSITIOT RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUINA Asetuksen (EU) N:o 575/2013 259–262 artikla, 263 artiklan taulukot 1 ja 2, 264 artiklan taulukot 3 ja 4 sekä 266 artikla
0402–0406	NETTOPOSITIOT MENETELMIEN MUKAAN JAOTELTUNA Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artikla
0402	SEC-IRBA Asetuksen (EU) N:o 575/2013 259 ja 260 artikla
0403	SEC-SA Asetuksen (EU) N:o 575/2013 261 ja 262 artikla
0404	SEC-ERBA Asetuksen (EU) N:o 575/2013 263 ja 264 artikla
0405	SISÄINEN ARVIOINTIMENETELMÄ Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 ja 265 artikla ja 266 artiklan 5 kohta
0900	ERITYISKÄSITTELY EHDOT TÄYTTÄVIEN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISTEN YLIMMILLE ETUOIKEUSLUOKILLE Asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklan 3 kohta
0406	MUU (RW=1 250 %) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artiklan 7 alakohta
0410–0420	ENNEN YLÄRAJAA – PAINOTETUT PITKÄT/LYHYET NETTOPOSITIOT Tässä sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 338 artiklaa ottamatta huomioon kyseisen asetuksen 335 artiklan laitokselle antamaa harkintamahdollisuutta.
0430–0440	YLÄRAJAN JÄLKEEN – PAINOTETUT PITKÄT/LYHYET NETTOPOSITIOT Tässä sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 338 artiklaa ottaen huomioon kyseisen asetuksen 335 artiklan laitokselle antama harkintamahdollisuus.
0450	OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET YHTEENSÄ Omien varojen vaatimus määritetään siten, että se on suurempi seuraavista kahdesta luvusta: a) vain pitkiin nettopositioihin (sarake 0430) sovellettava erityisriskiä koskeva vaatimus; b) vain lyhyisiin nettopositioihin (sarake 0440) sovellettava erityisriskiä koskeva vaatimus.

Rivit

0010

VASTUUT YHTEENSÄ

Tässä tarkoitetaan jäljellä olevien (korrelaatiokaupankäyntisalkkuun kuuluvien) positioiden kokonaismäärää, jonka laitos ilmoittaa alullepanijan, sijoittajan tai järjestäjän ominaisuudessa.

0020–0040

ALULLEPANIJA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 13 alakohta

0050–0070

SIJOITTAJA

Tässä tarkoitetaan luottolaitosta, jolla on hallussaan arvopaperistamispositio arvopaperistamistransaktiossa, jossa se ei ole alullepanija, järjestäjä eikä alkuperäinen luotonantaja.

0080–0100

JÄRJESTÄJÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 14 alakohta

Jos järjestäjä arvopaperistaa samalla myös omia varojaan, sen on täytettävä alullepanijaa koskevien rivien tiedot omien arvopaperistettujen omaisuuseriensä osalta.

0030, 0060 ja 0090

ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT

Korrelaatiokaupankäyntisalkku koostuu arvopaperistamispositioista, n:nnen tappion luottojohdannaisista ja mahdollisesti myös muista suojauspositioista, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 338 artiklan 2 ja 3 kohdassa asetetut kriteerit.

Arvopaperistamisvastuiden johdannaiset, jotka tarjoavat suhteellisen osuuden, ja positiot, joilla suojataan korrelaatiokaupankäyntisalkun positioita, sisällytetään riville ”muut CTP-positiot”.

0110

N:NNEN TAPPION LUOTTOJOHDANNAISET

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 347 artiklan mukaiset n:nnen tappion luottojohdannaiset ja niitä suojaavat n:nnen tappion luottojohdannaiset ilmoitetaan kummatkin tässä kohdassa.

Alullepanijan, sijoittajan ja järjestäjän positioita ei n:nnen tappion luottojohdannaisten kohdalla voida soveltaa. Tämän takia n:nnen tappion luottojohdannaisista ei esitetä samankaltaista erittelyä kuin arvopaperistamispositioista.

0040, 0070, 0100 ja 0120

MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT

Tähän kohtaan sisällytetään seuraavat positiot:

a)	arvopaperistamisvastuiden johdannaiset, jotka tarjoavat suhteellisen osuuden, ja positiot, joilla suojataan korrelaatiokaupankäyntisalkun positioita;

b)	asetuksen (EU) N:o 575/2013 346 artiklan mukaisesti luottojohdannaisilla suojatut korrelaatiokaupankäyntisalkun positiot;

c)	muut positiot, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 338 artiklan 3 kohdan edellytykset.

5. C 21.00 – MARKKINARISKI: OSAKKEISIIN LIITTYVÄÄN POSITIORISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA EQU)

5.1 Yleiset huomautukset

19.

Tässä lomakkeessa ilmoitetaan tiedot sellaisia osakkeita koskevista positioista ja niihin liittyvää positioriskiä koskevista omien varojen vaatimuksista, jotka kuuluvat kaupankäyntivarastoon ja joita käsitellään standardimenetelmän mukaisesti.

20.

Tämän lomakkeen tiedot täytetään erikseen ”kokonaismäärän” osalta ja seuraavan ennalta määritellyn markkinaluettelon osalta: Albania, Bulgaria, Egypti, entinen Jugoslavian tasavalta Makedonia, Islanti, Japani, Liechtenstein, Norja, Puola, Romania, Ruotsi, Serbia, Sveitsi, Tanska, Tšekki, Turkki, Ukraina, Unkari, Venäjän federaatio, Yhdistynyt kuningaskunta, Yhdysvallat, euroalue ja yksi jäännöslomake kaikkia muita markkinoita varten. Tämän ilmoittamisvaatimuksen kohdalla käsitteellä ”markkina” tarkoitetaan ”maata” (lukuun ottamatta euroalueeseen kuuluvia maita, ks. komission delegoitu asetus (EU) N:o 525/2014 (1).

5.2 Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

Sarakkeet
0010–0020	KAIKKI POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 102 artikla ja 105 artiklan 1 kohta. Nämä ovat bruttopositioita, joita ei ole nettoutettu rahoitusinstrumenteilla, mutta niihin ei mainitun asetuksen 345 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan toisen virkkeen mukaisesti sisällytetä merkintäsitoumuksia, joita kolmannet osapuolet ovat antaneet tai joissa alkuperäinen merkitsijä on tehnyt sopimuksen merkinnän kohteena olevien osakkeiden edelleenlunastuksesta.
0030–0040	NETTOPOSITIOT (PITKÄT JA LYHYET) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 327, 329, 332, 341 ja 345 artikla
0050	POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA Tässä tarkoitetaan nettopositioita, joihin sovelletaan pääomavaatimusta asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvussa säädettyjen menetelmien mukaisesti. Pääomavaatimus on laskettava erikseen kunkin maan kansallisen markkinan osalta. Tähän sarakkeeseen ei merkitä asetuksen (EU) N:o 575/2013 344 artiklan 4 kohdan toisessa virkkeessä tarkoitettuja osakeindeksifutuuripositioita.
0060	OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET Tässä tarkoitetaan asianmukaisiin positioihin asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvun mukaisesti kohdistuvaa omien varojen vaatimusta.
0070	KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 6 kohdan b alakohta. Tässä tarkoitetaan tulosta, joka saadaan kertomalla omien varojen vaatimukset kertoimella 12,5.

Rivit
0010–0130	KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUVAT OSAKKEET Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan b alakohdan i alakohdan mukaista ja kyseisen asetuksen kolmannen osan IV osaston 2 luvun 3 jakson mukaista positioriskiä koskevia omien varojen vaatimuksia.
0020–0040	YLEISRISKI Tässä tarkoitetaan osakepositioita, joihin liittyy yleisriski (asetuksen (EU) N:o 575/2013 343 artikla), ja niitä vastaavia kyseisen asetuksen kolmannen osan IV osaston 2 luvun 3 jakson mukaisia omien varojen vaatimuksia. Kummatkin jaottelut (rivit 0021/0022 ja 0030/0040) ovat jaotteluja, jotka kattavat kaikki yleisriskin alaiset positiot. Riveillä 0021 ja 0022 kerätään tietoja instrumenteittain suoritettavasta erittelystä. Ainoastaan riveillä 0030 ja 0040 tehtyä erittelyä käytetään omien varojen vaatimusten laskennan perustana.
0021	Johdannaiset Tässä ilmoitetaan kaupankäyntivarastossa olevien positioiden riskin laskentaan sisällytettävät johdannaiset ottaen tarvittaessa huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 329 ja 332 artikla.
0022	Muut varat ja velat Tässä tarkoitetaan rahoitusinstrumentteja, jotka eivät ole johdannaisia ja jotka sisällytetään kaupankäyntivarastossa olevien positioiden osakeriskin laskentaan.
0030	Pörssissä noteeratut osakeindeksifutuurit, jotka on laajasti hajautettu ja joihin sovelletaan erityismenettelyä Tässä tarkoitetaan komission täytäntöönpanoasetuksessa (EU) N:o 945/2014 (2) tarkoitettuja pörssissä noteerattuja osakeindeksifutuureita, jotka on laajasti hajautettu ja joihin sovelletaan erityistä menetelmää. Näihin positioihin kohdistuu ainoastaan yleisriski, eikä niitä näin ollen ilmoiteta rivillä 0050.
0040	Muut osakkeet kuin pörssissä noteeratut osakeindeksifutuurit, jotka on laajasti hajautettu Tässä tarkoitetaan muita osakepositioita, joihin liittyy erityisriski, ja niitä vastaavia omien varojen vaatimuksia asetuksen (EU) N:o 575/2013 343 artiklan mukaisesti, mukaan lukien kyseisen asetuksen 344 artiklan 3 kohdan mukaisesti käsiteltävät osakeindeksifutuuripositiot.
0050	ERITYISRISKI Tässä tarkoitetaan osakepositioita, joihin liittyy erityisriski, ja niitä vastaavia omien varojen vaatimuksia asetuksen (EU) N:o 575/2013 342 artiklan mukaisesti, lukuun ottamatta kyseisen asetuksen 344 artiklan 4 kohdan toisen virkkeen mukaisesti käsiteltäviä osakeindeksifutuuripositioita.
0090–0130	OPTIOIHIN SOVELLETTAVAT LISÄVAATIMUKSET (MUUT KUIN DELTAA KOSKEVAT RISKIT) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 329 artiklan 2 ja 3 kohta Muihin kuin deltariskeihin liittyvät optioita koskevat lisävaatimukset ilmoitetaan niiden laskennassa käytetyn menetelmän mukaan.

6. C 22.00 – MARKKINARISKI: VALUUTTAKURSSIRISKIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA FX)

6.1 Yleiset huomautukset

21.

Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava tiedot positioista kussakin valuutassa (myös raportointivaluutassa) ja vastaavista valuuttakurssiriskiä koskevista omien varojen vaatimuksista standardimenetelmän mukaan. Positiot lasketaan kunkin valuutan (myös euron) ja kullan osalta, minkä lisäksi lasketaan positiot yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä.

22.

Tämän lomakkeen rivit 0100–0470 on ilmoitettava, jos sijoituspalveluyrityksillä on lupa harjoittaa Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2014/65/EU (3) liitteessä I olevassa A osassa mainittuja toimintoja 3 tai 6, vaikka kyseisiä sijoituspalveluyrityksiä ei vaadittaisi laskemaan valuuttakurssiriskin omien varojen vaatimuksia asetuksen (EU) N:o 575/2013 351 artiklan mukaisesti. Näihin lisätietoeriin sisällytetään riveille 0100–0470 kaikki raportointivaluutan määräiset positiot riippumatta siitä, otetaanko ne huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 354 artiklaa sovellettaessa. Lomakkeen lisätietoerien rivit 0130–0470 täytetään erikseen kaikkien unionin jäsenvaltioiden valuuttojen ja seuraavien valuuttojen osalta: GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY ja kaikkien muiden valuuttojen osalta.

6.2 Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

Sarakkeet
0020–0030	KAIKKI POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET) Tässä tarkoitetaan omaisuuseristä, saatavista ja vastaavanlaisista eristä aiheutuvia asetuksen (EU) N:o 575/2013 352 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja bruttopositioita. Asetuksen (EU) N:o 575/2013 352 artiklan 2 kohdan mukaan ja toimivaltaisten viranomaisten luvalla positioita, jotka laitos on ottanut suojautuakseen vakavaraisuussuhteeseensa haitallisesti vaikuttavilta valuuttakurssin vaikutuksilta kyseisen asetuksen 92 artiklan 1 kohdan mukaisesti, ja positioita, jotka koskevat omien varojen laskennassa jo vähennettyjä eriä, ei ilmoiteta.
0040–0050	NETTOPOSITIOT (PITKÄT JA LYHYET) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 352 artiklan 3 kohta, 352 artiklan 4 kohdan ensimmäiset kaksi virkettä ja 353 artikla Nettopositiot lasketaan jokaista valuuttaa kohden mainitun asetuksen 352 artiklan 1 kohdan mukaisesti. Näin ollen samanaikaisesti saatetaan ilmoittaa sekä pitkiä että lyhyitä positioita.
0060–0080	POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA Asetuksen (EU) N:o 575/2013 352 artiklan 4 kohdan kolmas virke ja 353 ja 354 artikla
0060–0070	POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA (PITKÄT JA LYHYET) Kunkin valuutan kohdalla pitkät ja lyhyet nettopositiot lasketaan vähentämällä lyhyiden positioiden kokonaismäärä pitkien positioiden kokonaismäärästä. Pitkät nettopositiot kussakin valuuttaoperaatiossa lasketaan yhteen, jolloin saadaan pitkä nettopositio tässä valuutassa. Lyhyet nettopositiot kussakin valuuttaoperaatiossa lasketaan yhteen, jolloin saadaan lyhyt nettopositio tässä valuutassa. Nettouttamatta jääneet positiot muissa kuin raportointivaluutassa lisätään positioihin, joihin sovelletaan pääomavaatimuksia muissa valuutoissa (rivi 030), sarakkeessa 060 tai 070 lyhyiden tai pitkien positioiden järjestelmästä riippuen.
0080	POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA (NETTOUTETUT) Tässä tarkoitetaan läheisesti keskenään korreloivien valuuttojen nettoutettuja positioita.
0090	OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET Tässä tarkoitetaan asianmukaisiin positioihin asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 3 luvun mukaisesti kohdistuvaa pääomavaatimusta
0100	KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 6 kohdan b alakohta. Tässä tarkoitetaan tulosta, joka saadaan kertomalla omien varojen vaatimukset kertoimella 12,5.

Rivit

0010

POSITIOT YHTEENSÄ

Tässä tarkoitetaan kaikkia muissa kuin raportointivaluutassa olevia positioita ja niitä raportointivaluutassa olevia positioita, jotka otetaan huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 354 artiklaa sovellettaessa, sekä vastaavia omien varojen vaatimuksia kyseisen asetuksen 92 artiklan 3 kohdan c alakohdan i alakohdassa tarkoitetun valuuttakurssiriskin osalta, ottaen huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 352 artiklan 2 ja 4 kohta (muunnetaan raportointivaluutaksi).

0020

LÄHEISESTI KORRELOIVAT VALUUTAT

Tässä tarkoitetaan positioita ja niitä vastaavia omien varojen vaatimuksia asetuksen (EU) N:o 575/2013 354 artiklassa tarkoitettujen läheisesti keskenään korreloivien valuuttojen osalta.

0025

Läheisesti korreloivat valuutat: joista: raportointivaluutta

Raportointivaluutassa olevat positiot, jotka otetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 354 artiklan mukaisesti huomioon pääomavaatimusten laskennassa.

0030

KAIKKI MUUT VALUUTAT (mukaan luettuina yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten positiot, joita käsitellään eri valuuttoina)

Tässä tarkoitetaan positioita ja niitä vastaavia omien varojen vaatimuksia niiden valuuttojen osalta, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 351 artiklassa ja 352 artiklan 2 ja 4 kohdassa tarkoitettua yleistä menettelyä.

Erillisinä valuuttoina asetuksen (EU) N:o 575/2013 353 artiklan mukaisesti käsiteltävien yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten positioiden ilmoittaminen:

Erillisinä valuuttoina käsiteltäviä yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten positioita voidaan käsitellä kahdella eri tavalla omien varojen vaatimusten laskemista varten:

a)	modifioitu kullan arvoon perustuva käsittely, jos yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavan yrityksen sijoituksen suunta ei ole tiedossa (nämä yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset lisätään laitoksen kokonaisnettovaluuttapositioon);

b)	jos yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavan yrityksen sijoituksen suunta on tiedossa, nämä yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset lisätään avoimeen kokonaisvaluuttapositioon (lyhyeen tai pitkään sen mukaan, mikä on yrityksen suunta).

Näiden yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten positioiden ilmoittaminen on yhteydessä omien varojen vaatimusten laskentaan.

0040

KULTA

0050–0090

OPTIOIHIN SOVELLETTAVAT LISÄVAATIMUKSET (MUUT KUIN DELTAA KOSKEVAT RISKIT)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 352 artiklan 5 ja 6 kohta

Muihin kuin deltariskeihin liittyvät optioita koskevat lisävaatimukset ilmoitetaan niiden laskennassa käytetyn menetelmän mukaan jaoteltuina.

0100–0120

Yhteenlasketut positiot (mukaan luettuna raportointivaluuttaa koskevat positiot) jaoteltuina vastuutyypin mukaan

Positioiden kokonaismäärä eritellään johdannaisiin, muihin varoihin ja velkoihin sekä taseen ulkopuolisiin eriin.

0100

Muut varat ja velat kuin taseen ulkopuoliset erät ja johdannaiset

Tässä ilmoitetaan positiot, joita ei ilmoiteta rivillä 0110 tai 0120.

0110

Taseen ulkopuoliset erät

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 352 artiklan soveltamisalaan kuuluvia ja kyseisen asetuksen liitteessä I mainittuja eriä riippumatta valuutasta, jonka määräisiä ne ovat, paitsi arvopapereilla toteuttavista rahoitustoimista ja pitkän selvitysajan liiketoimista tai tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevista sopimuksista syntyviä eriä.

0120

Johdannaiset

Positiot, jotka arvostetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 352 artiklan mukaisesti

0130–0470

LISÄTIETOERÄT: VALUUTTAPOSITIOT

Lomakkeen lisätietoerien tiedot täytetään erikseen kaikkien unionin jäsenvaltioiden valuuttojen osalta, valuuttojen GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY, ja kaikkien muiden valuuttojen osalta.

Kultapositiot ja yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä olevat positiot, joita käsitellään erillisenä valuuttana asetuksen (EU) N:o 575/2013 353 artiklan 3 kohdan mukaisesti, on sisällytettävä riville 0470.

7. C 23.00 – MARKKINARISKI: HYÖDYKKEISIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA COM)

7.1 Yleiset huomautukset

23.

Tässä lomakkeessa kerätään tietoja hyödykepositioista ja niitä vastaavista omien varojen vaatimuksista, joita käsitellään standardimenetelmän mukaisesti.

7.2 Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

Sarakkeet
0010–0020	KAIKKI POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET) Tässä tarkoitetaan pitkiä/lyhyitä bruttopositioita, jotka otetaan huomioon samaa hyödykettä koskevina positioina asetuksen (EU) N:o 575/2013 357 artiklan 4 kohdan mukaisesti (ks. myös kyseisen asetuksen 359 artiklan 1 kohta).
0030–0040	NETTOPOSITIOT (PITKÄT JA LYHYET) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 357 artiklan 3 kohdassa tarkoitetut nettopositiot
0050	POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA Tässä tarkoitetaan nettopositioita, joihin sovelletaan pääomavaatimusta asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 4 luvussa säädettyjen menetelmien mukaisesti.
0060	OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET Tässä tarkoitetaan asianmukaisiin positioihin kohdistuvaa, asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 4 luvun mukaisesti laskettua omien varojen vaatimusta.
0070	KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 6 kohdan b alakohta. Tässä tarkoitetaan tulosta, joka saadaan kertomalla omien varojen vaatimukset kertoimella 12,5.

Rivit
0010	YHTEENLASKETUT HYÖDYKEPOSITIOT Tässä tarkoitetaan hyödykepositioita ja niiden markkinariskiä koskevia omien varojen vaatimuksia asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 4 kohdan c alakohdan iii alakohdan ja kyseisen asetuksen kolmannen osan IV osaston 4 luvun mukaisesti.
0020–0060	POSITIOT HYÖDYKELUOKITTAIN Raportointitarkoituksia varten hyödykkeet on ryhmiteltävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 361 artiklan taulukossa 2 tarkoitettuihin neljään hyödykkeiden luokkaan.
0070	MATURITEETTIPOHJAINEN MENETELMÄ Tässä tarkoitetaan hyödykepositioita, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 359 artiklassa tarkoitettua maturiteettipohjaista menetelmää.
0080	LAAJENNETTU MATURITEETTIPOHJAINEN MENETELMÄ Tässä tarkoitetaan hyödykepositioita, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 361 artiklassa tarkoitettua laajennettua maturiteettipohjaista menetelmää.
0090	YKSINKERTAISTETTU MENETELMÄ Tässä tarkoitetaan hyödykepositioita, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 360 artiklassa tarkoitettua yksinkertaistettua menetelmää.
0100–0140	OPTIOIHIN SOVELLETTAVAT LISÄVAATIMUKSET (MUUT KUIN DELTAA KOSKEVAT RISKIT) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 358 artiklan 4 kohta Muihin kuin deltariskeihin liittyvät optioita koskevat lisävaatimukset ilmoitetaan niiden laskennassa käytetyn menetelmän mukaan.

8. C 24.00 – MARKKINARISKIN SISÄISET MALLIT (MKR IM)

8.1 Yleiset huomautukset

24.

Tässä lomakkeessa eritellään VaR-luku (Value-at-Risk, todennäköinen tappioluku) ja stressitestattu VaR-luku eri markkinariskien mukaan (velka-, osakekurssi-, valuuttakurssi- ja hyödykeriskien mukaan) ja ilmoitetaan muut omien varojen vaatimusten laskennassa sovellettavat tiedot.

25.

Yleisesti ottaen sijoituspalveluyritysten käyttämän lomakkeen rakenteesta riippuu, voidaanko yleisriskiä ja erityisriskiä koskevat luvut määritellä ja ilmoittaa erikseen vai ainoastaan yhdessä. Tämä pätee myös VaR-luvun / stressitestatun VaR-luvun jakamisessa riskiluokkiin (korkoriskin, osakeriskin, hyödykeriskin ja valuuttakurssiriskin mukaan). Laitos voi jättää kyseiset jaottelut ilmoittamatta, jos se osoittaa, että näiden lukujen ilmoittaminen olisi kohtuuttoman työlästä.

8.2 Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

Sarakkeet
0030–0040	Value at Risk (VaR) Tällä tarkoitetaan suurinta potentiaalista tappiota, joka aiheutuisi hinnan muutoksesta määrätyllä todennäköisyydellä ja tietyllä aikavälillä.
0030	Kerroin (mc) × edellisten 60 arkipäivän keskiarvo (VaRavg) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 1 kohdan a alakohdan ii alakohta ja 365 artiklan 1 kohta
0040	Edellisen päivän VaR-luku (VaRt-1) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 1 kohdan a alakohdan i alakohta ja 365 artiklan 1 kohta
0050–0060	Stressitestattu VaR Tällä tarkoitetaan suurinta potentiaalista tappiota, joka aiheutuisi hinnan muutoksesta määrätyllä todennäköisyydellä ja tietyllä aikavälillä ja joka on määritetty käyttämällä syötetietoja, jotka on kalibroitu suhteessa historiatietoihin sellaiselta yhtäjaksoiselta 12 kuukauden ajanjaksolta, jonka aikana on esiintynyt laitoksen salkun kannalta merkityksellistä rahoitusmarkkinoiden stressiä.
0050	Kerroin (mc) × edellisten 60 arkipäivän keskiarvo (SVaRavg) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 1 kohdan b alakohdan ii alakohta ja 365 artiklan 1 kohta
0060	Tuorein saatavilla oleva luku (SVaRt-1) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 1 kohdan b alakohdan i alakohta ja 365 artiklan 1 kohta
0070–0080	MAKSUKYVYTTÖMYYSRISKIÄ JA LUOTTOLUOKAN SIIRTYMÄRISKIÄ KOSKEVA OMIEN VAROJEN VAATIMUS Tällä tarkoitetaan suurinta mahdollista tappiota, joka aiheutuisi asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 2 kohdan b alakohdan ja kolmannen osan IV osaston 5 luvun 4 jakson mukaisesti laskettuihin maksukyvyttömyysriskiin ja luottoluokan siirtymäriskiin liittyvästä hinnan muutoksesta.
0070	12 viikon keskimääräinen mittaustulos Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 2 kohdan b alakohdan ii alakohta ja kolmannen osan IV osaston 5 luvun 4 jakso
0080	Viimeisin mittaustulos Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 2 kohdan b alakohdan i alakohta ja kolmannen osan IV osaston 5 luvun 4 jakso
0090–0110	KAIKKI KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKUN HINTARISKIEN OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET
0090	ALARAJA Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 3 kohdan c alakohta. 8 prosenttia omien varojen vaatimuksesta, joka laskettaisiin asetuksen (EU) N:o 575/2013 338 artiklan 1 kohdan mukaisesti ”kaikkien hintariskien” pääomavaatimukseen sisältyvien kaikkien positioiden osalta.
0100–0110	12 VIIKON KESKIMÄÄRÄINEN MITTAUSTULOS JA VIIMEISIN MITTAUSTULOS Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 3 kohdan b alakohta
0110	VIIMEISIN MITTAUSTULOS Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 3 kohdan a alakohta
0120	OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET Tässä ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklassa tarkoitetut omien varojen vaatimukset, jotka lasketaan kaikkien riskitekijöiden osalta ja joiden laskennassa otetaan tarvittaessa huomioon korrelaatiovaikutukset ja maksukyvyttömyysriski ja luottoluokan siirtymäriski sekä kaikki korrelaatiokaupankäyntisalkkuun liittyvät hintariskit mutta joihin ei sisällytetä arvopaperistamiseen liittyviä pääomavaatimuksia eikä n:nnen tappion luottojohdannaisista kyseisen asetuksen 364 artiklan 2 kohdan mukaisesti.
0130	KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 6 kohdan b alakohta. Tässä tarkoitetaan tulosta, joka saadaan kertomalla omien varojen vaatimukset kertoimella 12,5.
0140	Ylitysten lukumäärä (edellisten 250 arkipäivän aikana) Tämä kohta liittyy asetuksen (EU) N:o 575/2013 366 artiklaan. Tässä ilmoitetaan niiden ylitysten lukumäärä, joiden perusteella lisäkerroin määritetään. Jos sijoituspalveluyrityksillä on lupa jättää tietyt ylitykset lisäkertoimen laskennassa huomiotta asetuksen (EU) N:o 575/2013 500 c artiklan mukaisesti, tässä sarakkeessa ilmoitettujen ylitysten lukumäärään ei saa sisältyä kyseisiä huomiotta jätettyjä ylityksiä.
0150–0160	VaR-kerroin (mc) ja SVaR-kerroin (ms) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 366 artiklassa tarkoitettu rekisteri. Tässä ilmoitetaan omien varojen vaatimusten laskentaan tosiasiallisesti sovellettavat kertoimet, tarvittaessa asetuksen (EU) N:o 575/2013 500 c artiklan soveltamisen jälkeen.
0170–0180	KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKUN ALARAJAA KOSKEVA ARVIOITU OMIEN VAROJEN VAATIMUS – PAINOTETUT PITKÄT/LYHYET NETTOPOSITIOT RAJAN JÄLKEEN Tässä ilmoitetaan määrä, joka muodostaa perustan pääomavaatimuksen alarajan laskemiselle kaikkien hintariskien osalta asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 3 kohdan c alakohdan mukaisesti ja jonka laskennassa otetaan huomioon kyseisen asetuksen 335 artiklassa annettu harkintamahdollisuus, jonka mukaan laitos voi asettaa painon ja nettoposition tulon ylärajaksi maksukyvyttömyysriskiin liittyvän tappion enimmäismäärän.

Rivit
0010	POSITIOT YHTEENSÄ Tässä tarkoitetaan positio-, valuuttakurssi- ja hyödykeriskin osaa, johon viitataan asetuksen (EU) N:o 575/2013 363 artiklan 1 kohdassa ja joka liittyy kyseisen asetuksen 367 artiklan 2 kohdassa tarkoitettuihin riskitekijöihin. Sarakkeiden 0030–0060 (VaR-luku ja stressitestattu VaR-luku) luvut kokonaismäärää kuvaavalla rivillä eivät vastaa asianmukaisten riskitekijöiden jaettuja arvoja VaR-luvun / stressitestatun VaR-luvun osalta.
0020	KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVAT VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISET RAHOITUSINSTRUMENTIT (TDI) Tässä tarkoitetaan positioriskin osaa, johon viitataan asetuksen (EU) N:o 575/2013 363 artiklan 1 kohdassa ja joka liittyy kyseisen asetuksen 367 artiklan 2 kohdan a alakohdassa tarkoitettuihin korkoriskitekijöihin.
0030	TDI – YLEISRISKI Asetuksen (EU) N:o 575/2013 362 artiklassa tarkoitettu yleisriski
0040	TDI – ERITYISRISKI Asetuksen (EU) N:o 575/2013 362 artiklassa tarkoitettu erityisriski
0050	OSAKKEET Tässä tarkoitetaan positioriskin osaa, johon viitataan asetuksen (EU) N:o 575/2013 363 artiklan 1 kohdassa ja joka liittyy kyseisen asetuksen 367 artiklan 2 kohdan c alakohdassa tarkoitettuihin osakeriskitekijöihin.
0060	OSAKKEET – YLEISRISKI Asetuksen (EU) N:o 575/2013 362 artiklassa tarkoitettu yleisriski
0070	OSAKKEET – ERITYISRISKI Asetuksen (EU) N:o 575/2013 362 artiklassa tarkoitettu erityisriski
0080	VALUUTTAKURSSIRISKI Asetuksen (EU) N:o 575/2013 363 artiklan 1 kohta ja 367 artiklan 2 kohdan b alakohta
0090	HYÖDYKERISKI Asetuksen (EU) N:o 575/2013 363 artiklan 1 kohta ja 367 artiklan 2 kohdan d alakohta
0100	YHTEENLASKETTU YLEISRISKI Tässä tarkoitetaan markkinariskiä, joka aiheutuu kaupankäynnin kohteena olevien vieraan pääoman ehtoisten rahoitusinstrumenttien, osakkeiden, valuutan ja hyödykkeiden yleisestä liikehdinnästä markkinoilla. Ilmoitetaan VaR-luku kaikkien riskitekijöiden muodostaman yleisriskin osalta (ottaen tarvittaessa huomioon korrelaatiovaikutukset).
0110	YHTEENLASKETTU ERITYISRISKI Tässä tarkoitetaan kaupankäynnin kohteena olevien vieraan pääoman ehtoisten rahoitusinstrumenttien ja osakkeiden erityisriskitekijää. Ilmoitetaan VaR-luku kaupankäyntivaraston osakkeiden ja vieraan pääoman ehtoisten rahoitusinstrumenttien erityisriskin osalta (ottaen tarvittaessa huomioon korrelaatiovaikutukset).

”

(1) Komission delegoitu asetus (EU) N:o 525/2014, annettu 12 päivänä maaliskuuta 2014, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 täydentämisestä markkinan määritelmää koskevilla teknisillä sääntelystandardeilla (EUVL L 148, 20.5.2014, s. 15, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2014/525/oj).

(2) Komission täytäntöönpanoasetus (EU) N:o 945/2014, annettu 4 päivänä syyskuuta 2014, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisia relevantteja asianmukaisesti hajautettuja indeksejä koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista (EUVL L 265, 5.9.2014, s. 3, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2014/945/oj).

(3) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2014/65/EU, annettu 15 päivänä toukokuuta 2014, rahoitusvälineiden markkinoista sekä direktiivin 2002/92/EY ja direktiivin 2011/61/EU muuttamisesta (EUVL L 173, 12.6.2014, s. 349, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/65/oj).