ISSN 1977-0812 |
||
Euroopan unionin virallinen lehti |
L 168 |
|
![]() |
||
Suomenkielinen laitos |
Lainsäädäntö |
64. vuosikerta |
|
|
|
(1) ETA:n kannalta merkityksellinen teksti |
FI |
Säädökset, joiden otsikot on painettu laihalla kirjasintyypillä, ovat maatalouspolitiikan alaan kuuluvia juoksevien asioiden hoitoon liityviä säädöksiä, joiden voimassaoloaika on yleensä rajoitettu. Kaikkien muiden säädösten otsikot on painettu lihavalla kirjasintyypillä ja merkitty tähdellä. |
II Muut kuin lainsäätämisjärjestyksessä hyväksyttävät säädökset
ASETUKSET
12.5.2021 |
FI |
Euroopan unionin virallinen lehti |
L 168/1 |
KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) 2021/763,
annettu 23 päivänä huhtikuuta 2021,
Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 ja Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2014/59/EU soveltamista koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista valvontaan liittyvän raportoinnin ja omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskevan vähimmäisvaatimuksen julkistamisen osalta
(ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)
EUROOPAN KOMISSIO, joka
ottaa huomioon luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista ja asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta 26 päivänä kesäkuuta 2013 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 (1) ja erityisesti sen 430 artiklan 7 kohdan viidennen alakohdan ja 434 a artiklan viidennen alakohdan,
ottaa huomioon luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten elvytys- ja kriisinratkaisukehyksestä sekä neuvoston direktiivin 82/891/ETY, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivien 2001/24/EY, 2002/47/EY, 2004/25/EY, 2005/56/EY, 2007/36/EY, 2011/35/EU, 2012/30/EU ja 2013/36/EU ja asetusten (EU) N:o 1093/2010 ja (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta 15 päivänä toukokuuta 2014 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2014/59/EU (2) ja erityisesti sen 45 i artiklan 5 ja 6 kohdan,
sekä katsoo seuraavaa:
(1) |
Asetuksen (EU) N:o 575/2013 muuttamisesta annetulla Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksella (EU) 2019/876 (3) sisällytettiin unionin lainsäädäntöön kokonaistappionkattamiskykyä, jäljempänä ’TLAC’, koskeva asiakirja, jäljempänä ’TLAC-standardi’, maailmanlaajuisia järjestelmän kannalta merkittäviä laitoksia, jäljempänä ’G-SII-laitokset’, varten, jäljempänä ’TLAC-vaatimus’. G-SII-laitoksia koskeva laitoskohtainen korotus ja muita kuin G-SII-laitoksia koskeva laitoskohtainen vaatimus, jota kutsutaan omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskevaksi vähimmäisvaatimukseksi, jäljempänä ’MREL-vähimmäisvaatimus’, on otettu käyttöön tekemällä Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivillä (EU) 2019/879 (4) kohdennettuja muutoksia direktiiviin 2014/59/EU. TLAC-standardia koskevat raportointi- ja julkistamisvaatimukset sisältyvät nyt asetukseen (EU) N:o 575/2013 ja MREL-vähimmäisvaatimusta koskevat raportointi- ja julkistamisvaatimukset direktiiviin 2014/59/EU. |
(2) |
Koska TLAC-standardilla ja MREL-vähimmäisvaatimuksella pyritään samaan tavoitteeseen eli varmistamaan, että unioniin sijoittautuneilla laitoksilla ja yhteisöillä on riittävä tappionkattamiskyky ja pääomapohjan vahvistamiskyky, näiden kahden vaatimuksen olisi kuuluttava toisiaan täydentävinä yhteiseen kehykseen. Sen vuoksi on aiheellista vahvistaa joukko lomakkeita, joita käyttäen raportoidaan ja julkistetaan yhdenmukaistetut tiedot G-SII-laitoksiin ja EU:n ulkopuolisten G-SII-laitosten olennaisiin tytäryrityksiin sovellettavasta omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskevasta vaatimuksesta (TLAC) ja kaikkiin laitoksiin sovellettavasta laitoskohtaisesta MREL-vähimmäisvaatimuksesta. |
(3) |
Asetuksen (EU) N:o 575/2013 434 a artiklan mukaan teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksissa, jotka Euroopan pankkiviranomainen, jäljempänä ’EPV’, laatii yhtenäisten julkistamismuotojen vahvistamiseksi, on pyrittävä säilyttämään julkistamismuotojen johdonmukaisuus tietojen julkistamista koskevien kansainvälisten standardien kanssa tietojen vertailukelpoisuuden helpottamiseksi. Baselin pankkivalvontakomitea (BCBS) julkaisi joulukuussa 2018 päivitetyt pilarin 3 julkistamisvaatimukset, mukaan lukien TLAC-tietojen julkistamista koskevat vaatimukset. Tässä asetuksessa säädettyjen julkistamismuotojen ja niihin liittyvien ohjeiden olisi sen vuoksi oltava yhdenmukaisia Baselin pankkivalvontakomitean päivitettyjen julkistamisvaatimusten kanssa. |
(4) |
Sen varmistamiseksi, että säännösten noudattamisesta laitoksille aiheutuvat kustannukset eivät kasva kohtuuttomasti ja että tietojen laatu säilytetään, raportointi- ja julkistamisvelvoitteet olisi sovitettava sisällöltään mahdollisimman pitkälle yhteen, myös raportointitiheyden osalta. Lisäksi direktiivin 2014/59/EU 45 i artiklan 5 kohdan kolmannessa alakohdassa ja 45 i artiklan 6 kohdan kolmannessa alakohdassa edellytetään nimenomaisesti, että TLAC:n raportointi- ja julkistamisvelvoitteita koskevat tekniset täytäntöönpanostandardit yhdenmukaistetaan MREL-vähimmäisvaatimuksen raportointi- ja julkistamisvelvoitteita koskevien teknisten täytäntöönpanostandardien kanssa. Sen vuoksi on aiheellista vahvistaa yhdessä asetuksessa standardit, joita sovelletaan sekä TLAC:tä että MREL-vähimmäisvaatimusta koskevaan raportointiin ja julkistamiseen. Samalla sekä raportoinnin että julkistamisen tarkkuustasoa ja tiheyttä olisi tarvittaessa mukautettava ottaen huomioon asetuksessa (EU) N:o 575/2013 ja direktiivissä 2014/59/EU säädetyt vaatimukset sekä tarve varmistaa, että laitokset täyttävät nämä vaatimukset jatkuvasti. |
(5) |
Direktiivissä 2014/59/EU edellytetään, että MREL-vähimmäisvaatimusta koskevat tiedot ilmoitetaan sekä toimivaltaisille viranomaisille että kriisinratkaisuviranomaisille. Asetuksessa (EU) N:o 575/2013 edellytetään, että TLAC-tiedot ilmoitetaan ainoastaan toimivaltaisille viranomaisille. Direktiivin 2014/59/EU 45 d artiklan 1 kohdan mukaan sellaisen kriisinratkaisun kohteen olevan yhteisön, joka on G-SII-laitos tai osa G-SII-laitosta, MREL-vähimmäisvaatimus muodostuu kuitenkin TLAC-vaatimuksesta ja kaikista omien varojen ja hyväksyttävien velkojen lisävaatimuksista. Sen vuoksi on aiheellista varmistaa, että kriisinratkaisuviranomaiset saavat TLAC-tietoja G-SII-laitoksilta osana niiden MREL-raportointia. Tämä ei saisi vaikuttaa toimivaltaisten viranomaisten ja kriisinratkaisuviranomaisten sopimiin järjestelyihin, joiden tarkoituksena on tietovirtojen minimoiminen. |
(6) |
Direktiivin 2014/59/EU 45 i artiklan 5 kohdassa edellytetään vertailukelpoisuuden ja oikeusvarmuuden varmistamiseksi, että EPV:n laatimien teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksissa määritetään vakiomuotoinen tapa antaa tietoja omien varojen ja alentamiskelpoisten velkojen ensisijaisuusjärjestyksestä, jota sovelletaan kunkin jäsenvaltion kansallisissa maksukyvyttömyysmenettelyissä. Kunkin jäsenvaltion kriisinratkaisuviranomaisten olisi sen vuoksi asetettava lainkäyttövaltaansa kuuluvien laitosten saataville vakiomuotoiset tiedot asianomaisen jäsenvaltion maksukyvyttömyysmenettelyissä sovellettavasta ensisijaisuusjärjestyksestä ja näiden tietojen oikea-aikaiset päivitykset. Näiden tietojen olisi perustuttava maksukyvyttömyysmenettelyissä sovellettavan ensisijaisuusjärjestyksen vakiomuotoiseen esittämiseen. |
(7) |
Kolmannen maan lainsäädännön alaisten alentamiskelpoisten velkojen osalta direktiivin 2014/59/EU 45 i artiklan 5 kohdassa edellytetään myös, että EPV:n laatimien teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksissa täsmennetään vakiomuotoinen tapa antaa tietoja, joista käyvät ne ilmi kolmannet maat, joiden lainsäädäntöä tällaisiin velkoihin sovelletaan, ja kunkin yksilöidyn kolmannen maan osalta se, sisältyykö kyseisiin velkoihin sopimusehto, jonka mukaan niihin voidaan kyseisen direktiivin nojalla soveltaa alaskirjaus- ja muuntamisvaltuuksia. Koska näiden osatekijöiden raportoinnin tarkkuustasoa on tarpeen arvioida tarkemmin, EPV laatii ja toimittaa niihin liittyvät ohjeet ja lomakkeet komissiolle erikseen hyvissä ajoin, jotta sekä toimivaltaiset viranomaiset että kriisinratkaisuviranomaiset voivat saada nämä tiedot käyttöönsä säännöllisesti. Näiden muutamien lisäosatekijöiden puuttuminen ei vaikuta tässä asetuksessa säädettyjen raportointivaatimusten soveltamiseen eikä viivästytä sitä. |
(8) |
Tiedot julkistavien yhteisöjen olisi otettava huomioon EPV:n julkaisemat asiaa koskevat ohjeet arvioidessaan, ovatko tiedot asetuksen (EU) N:o 575/2013 432 artiklan mukaisesti olennaisia tietoja, liikesalaisuuksia tai luottamuksellisia tietoja. |
(9) |
Asetuksen (EU) N:o 575/2013 430 artiklan 1 kohdan b alakohdassa, 437 a artiklassa ja 447 artiklan h alakohdassa säädettyä TLAC-tietojen raportointi- ja julkistamisvelvollisuutta on sovellettu 27 päivästä kesäkuuta 2019 asetuksen (EU) 2019/876 3 artiklan 3 kohdan toisen alakohdan mukaisesti. Sen vuoksi tämän asetuksen tultua voimaan G-SII-laitosten ja EU:n ulkopuolisten G-SII-laitosten olennaisten tytäryritysten olisi välittömästi julkistettava TLAC-tiedot käyttämällä tässä asetuksessa vahvistettuja lomakkeita ja noudattaen tässä asetuksessa annettuja ohjeita. Sen sijaan tämän asetuksen mukaista, TLAC-vaatimusta koskevaa raportointia olisi alettava soveltaa vasta 28 päivänä kesäkuuta 2021, jotta laitoksilla ja toimivaltaisilla viranomaisilla olisi riittävästi aikaa panna asiaankuuluvat vaatimukset täytäntöön. |
(10) |
MREL-vähimmäisvaatimuksen tapauksessa direktiivissä 2014/59/EU säädettyjä raportointivelvollisuuksia on alettava soveltaa viimeistään 28 päivänä joulukuuta 2020. Kaikkien laitosten olisi kuitenkin samoista syistä kuin TLAC-tietojen tapauksessa raportoitava MREL-tiedot 28 päivästä kesäkuuta 2021 alkaen käyttämällä tässä asetuksessa vahvistettuja lomakkeita ja noudattaen tässä asetuksessa annettuja ohjeita. Sitä vastoin MREL-vähimmäisvaatimusta koskevien julkistamisvelvoitteiden soveltaminen olisi aloitettava päivänä, joka on sama kuin direktiivin 2014/59/EU 45 m artiklan 1 kohdan kolmannen alakohdan mukainen siirtymäkauden päättymispäivä, eli aikaisintaan 1 päivänä tammikuuta 2024. |
(11) |
Koska laitosten, toimivaltaisten viranomaisten ja kriisinratkaisuviranomaisten on mukautettava raportointi- ja sähköisiä järjestelmiään vastaamaan tämän asetuksen vaatimuksia, neljännesvuosittaisessa raportoinnissa ilmoituspäivämäärän niiden tietojen osalta, joiden viitepäivämäärä on 30 päivä kesäkuuta 2021, olisi oltava viimeistään 30 päivä syyskuuta 2021. |
(12) |
Tämä asetus perustuu teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksiin, jotka EPV on toimittanut komissiolle. |
(13) |
EPV on järjestänyt avoimia julkisia kuulemisia teknisten sääntelystandardien luonnoksista, joihin tämä asetus perustuu, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt lausunnon Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1093/2010 (5) 37 artiklan mukaisesti perustetulta pankkialan osallisryhmältä, |
ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:
I OSASTO
VALVONTAAN LIITTYVÄ RAPORTOINTI
1 artikla
Raportoinnin viitepäivämäärät
Yhteisöjen, joiden on noudatettava kokonaistappionkattamiskykyä, jäljempänä ’TLAC’, ja omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vähimmäisvaatimusta, jäljempänä ’MREL-vähimmäisvaatimus’, koskevia raportointivaatimuksia yksittäisinä yhteisöinä tai konsolidoinnin perusteella, jäljempänä ’raportoivat yhteisöt’, on toimitettava tiedot toimivaltaisille viranomaisille ja kriisinratkaisuviranomaisille sellaisina kuin ne ovat seuraavina raportoinnin viitepäivämäärinä:
a) |
neljännesvuosittainen raportointi: 31 päivänä maaliskuuta, 30 päivänä kesäkuuta, 30 päivänä syyskuuta ja 31 päivänä joulukuuta; |
b) |
puolivuosittainen raportointi: 30 päivänä kesäkuuta ja 31 päivänä joulukuuta; |
c) |
vuosittainen raportointi: 31 päivänä joulukuuta. |
2 artikla
Raportoinnin ilmoituspäivämäärät
1. Raportoivien yhteisöjen on toimitettava tiedot toimivaltaisille viranomaisille ja kriisinratkaisuviranomaisille pankkipäivän päättymiseen mennessä seuraavina ilmoituspäivämäärinä:
a) |
neljännesvuosittainen raportointi: 19 päivänä toukokuuta, 18 päivänä elokuuta, 18 päivänä marraskuuta ja 18 päivänä helmikuuta, lukuun ottamatta viitepäivämäärään 30 päivä kesäkuuta 2021 liittyviä tietoja, joiden ilmoituspäivämäärä on viimeistään 30 päivä syyskuuta 2021; |
b) |
puolivuosittainen raportointi: 18 päivänä elokuuta ja 18 päivänä helmikuuta; |
c) |
vuosittainen raportointi: 18 päivänä helmikuuta. |
2. Jos ilmoituspäivämäärä on yleinen vapaapäivä sen toimivaltaisen viranomaisen tai kriisinratkaisuviranomaisen jäsenvaltiossa, jolle 1 kohdassa tarkoitetut tiedot on määrä toimittaa, tai lauantai tai sunnuntai, tiedot on toimitettava seuraavana työpäivänä pankkipäivän päättymiseen mennessä.
3. Raportoivat yhteisöt voivat toimittaa lukuja, joista ei ole annettu ulkoisen tarkastajan tarkastuslausumaa (tarkastamattomat luvut). Jos tarkastuslausuman antavan ulkoisen tarkastajan tarkastamat luvut (tarkastetut luvut) poikkeavat toimitetuista tarkastamattomista luvuista, raportoivien yhteisöjen on toimitettava tarkistetut tarkastetut luvut ilman aiheetonta viivytystä.
4. Raportoivien yhteisöjen on toimitettava mahdolliset muut oikaisut toimivaltaisille viranomaisille ja kriisinratkaisuviranomaisille ilman aiheetonta viivytystä.
3 artikla
Kriisinratkaisun kohteena olevien yhteisöjen yksittäisinä yhteisöinä toteuttaman raportoinnin muoto ja tiheys
1. Kriisinratkaisun kohteena olevien yhteisöjen, joilla ei ole tytäryrityksiä ja joihin sovelletaan direktiivin 2014/59/EU 45 artiklassa säädettyjä vaatimuksia kyseisen direktiivin 45 e artiklan mukaisesti, on toimitettava toimivaltaisille viranomaisille ja kriisinratkaisuviranomaisille yksittäisinä yhteisöinä tiedot seuraavasti:
a) |
tämän asetuksen liitteessä I olevan lomakkeen 1 sarakkeessa 0010 ilmoitettavat keskeisiä mittareita koskevat tiedot on raportoitava neljännesvuosittain tämän asetuksen liitteessä II olevan II osan 1 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; |
b) |
tämän asetuksen liitteessä I olevan lomakkeen 2 sarakkeessa 0010 ilmoitettavat omien varojen ja hyväksyttävien velkojen koostumusta koskevat tiedot on raportoitava neljännesvuosittain tämän asetuksen liitteessä II olevan II osan 2.1 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; |
c) |
tämän asetuksen liitteessä I olevassa lomakkeessa 4 ilmoitettavat hyväksyttävien velkojen rahoitusrakennetta koskevat tiedot on raportoitava neljännesvuosittain tämän asetuksen liitteessä II olevan II osan 2.3 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; |
d) |
tämän asetuksen liitteessä I olevassa lomakkeessa 7 ilmoitettavat tiedot instrumenteista, joihin sovelletaan kolmannen maan lakia, on raportoitava neljännesvuosittain tämän asetuksen liitteessä II olevan II osan 4 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti. |
2. Kriisinratkaisun kohteena olevien yhteisöjen on toimitettava toimivaltaisille viranomaisille ja kriisinratkaisuviranomaisille yksittäisinä yhteisöinä neljännesvuosittain liitteessä I olevassa lomakkeessa 6 ilmoitettavat tiedot omien varojen ja velkojen jaottelusta maksukyvyttömyysluokittain liitteessä II olevan II osan 3.2 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti.
3. Edellä 1 ja 2 kohdassa tarkoitettujen tietojen lisäksi sellaisten kriisinratkaisun kohteena olevien yhteisöjen, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 a artiklassa säädettyä vaatimusta yhteisökohtaisesti mainitun asetuksen 6 artiklan 1 a kohdan mukaisesti, on toimitettava kriisinratkaisuviranomaisille ja toimivaltaisille viranomaisille yksittäisinä yhteisöinä tiedot seuraavasti:
a) |
tämän asetuksen liitteessä I olevan lomakkeen 1 sarakkeessa 0020 ilmoitettavat keskeisiä mittareita koskevat tiedot on raportoitava neljännesvuosittain tämän asetuksen liitteessä II olevan II osan 1 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; |
b) |
tämän asetuksen liitteessä I olevan lomakkeen 2 sarakkeissa 0020 ja 0030 ilmoitettavat omien varojen ja hyväksyttävien velkojen koostumusta koskevat tiedot on raportoitava neljännesvuosittain tämän asetuksen liitteessä II olevan II osan 2.1 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti. |
4 artikla
Kriisinratkaisun kohteena olevien yhteisöjen konsolidoinnin perusteella toteuttaman raportoinnin muoto ja tiheys
1. Kriisinratkaisun kohteena olevien yhteisöjen, joihin sovelletaan direktiivin 2014/59/EU 45 artiklassa säädettyjä vaatimuksia konsolidoinnin perusteella kyseisen direktiivin 45 e artiklan mukaisesti, on toimitettava toimivaltaisille viranomaisille ja kriisinratkaisuviranomaisille konsolidoinnin perusteella tiedot seuraavasti:
a) |
tämän asetuksen liitteessä I olevan lomakkeen 1 sarakkeessa 0010 ilmoitettavat keskeisiä mittareita koskevat tiedot on raportoitava neljännesvuosittain tämän asetuksen liitteessä II olevan II osan 1 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; |
b) |
tämän asetuksen liitteessä I olevan lomakkeen 2 sarakkeessa 0010 ilmoitettavat omien varojen ja hyväksyttävien velkojen koostumusta koskevat tiedot on raportoitava neljännesvuosittain tämän asetuksen liitteessä II olevan II osan 2.1 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; |
c) |
tämän asetuksen liitteessä I olevassa lomakkeessa 4 ilmoitettavat hyväksyttävien velkojen rahoitusrakennetta koskevat tiedot on raportoitava neljännesvuosittain tämän asetuksen liitteessä II olevan II osan 2.3 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; |
d) |
tämän asetuksen liitteessä I olevassa lomakkeessa 7 ilmoitettavat tiedot instrumenteista, joihin sovelletaan kolmannen maan lakia, on raportoitava neljännesvuosittain tämän asetuksen liitteessä II olevan II osan 4 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti. |
2. Edellä 1 kohdassa tarkoitettujen tietojen lisäksi sellaisten kriisinratkaisun kohteena olevien yhteisöjen, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 a artiklassa säädettyä vaatimusta konsolidoinnin perusteella kyseisen asetuksen 11 artiklan 3 a kohdan mukaisesti, on toimitettava toimivaltaisille viranomaisille ja kriisinratkaisuviranomaisille konsolidoinnin perusteella tiedot seuraavasti:
a) |
tämän asetuksen liitteessä I olevan lomakkeen 1 sarakkeessa 0020 ilmoitettavat keskeisiä mittareita koskevat tiedot on raportoitava neljännesvuosittain tämän asetuksen liitteessä II olevan II osan 1 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; |
b) |
tämän asetuksen liitteessä I olevan lomakkeen 2 sarakkeissa 0020 ja 0030 ilmoitettavat omien varojen ja hyväksyttävien velkojen koostumusta koskevat tiedot on raportoitava neljännesvuosittain tämän asetuksen liitteessä II olevan II osan 2.1 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti. |
5 artikla
Sellaisten yhteisöjen, jotka eivät itse ole kriisinratkaisun kohteena olevia yhteisöjä, sekä EU:n ulkopuolisten maailmanlaajuisten järjestelmän kannalta merkittävien laitosten olennaisten tytäryritysten yksittäisinä yhteisöinä toteuttaman raportoinnin muoto ja tiheys
1. Sellaisten yhteisöjen, jotka eivät itse ole kriisinratkaisun kohteena olevia yhteisöjä ja joihin sovelletaan direktiivin 2014/59/EU 45 artiklassa säädettyjä vaatimuksia yksittäisinä yhteisöinä kyseisen direktiivin 45 f artiklan mukaisesti, on toimitettava toimivaltaisille viranomaisille ja kriisinratkaisuviranomaisille yksittäisinä yhteisöinä tiedot seuraavasti:
a) |
tämän asetuksen liitteessä I olevan lomakkeen 3 sarakkeessa 0010 ilmoitettavat omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrää ja koostumusta koskevat tiedot on raportoitava neljännesvuosittain tämän asetuksen liitteessä II olevan II osan 2.2 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; |
b) |
tämän asetuksen liitteessä I olevassa lomakkeessa 4 ilmoitettavat hyväksyttävien velkojen rahoitusrakennetta koskevat tiedot on raportoitava neljännesvuosittain tämän asetuksen liitteessä II olevan II osan 2.3 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; |
c) |
tämän asetuksen liitteessä I olevassa lomakkeessa 7 ilmoitettavat tiedot instrumenteista, joihin sovelletaan kolmannen maan lakia, on raportoitava neljännesvuosittain tämän asetuksen liitteessä II olevan II osan 4 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti. |
2. Sellaisten yhteisöjen, jotka eivät itse ole kriisinratkaisun kohteena olevia yhteisöjä, on toimitettava yksittäisinä yhteisöinä neljännesvuosittain toimivaltaisille viranomaisille ja kriisinratkaisuviranomaisille liitteessä I olevassa lomakkeessa 5 ilmoitettavat tiedot omien varojen ja velkojen jaottelusta maksukyvyttömyysluokittain liitteessä II olevan II osan 3.1 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti.
3. Edellä 1 ja 2 kohdassa tarkoitettujen tietojen lisäksi yhteisöjen, jotka ovat EU:n ulkopuolisten maailmanlaajuisten järjestelmän kannalta merkittävien laitosten, jäljempänä ’G-SII-laitokset’, olennaisia tytäryrityksiä ja joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 b artiklassa säädettyä vaatimusta yksittäisinä yhteisöinä kyseisen asetuksen 6 artiklan 1 a kohdan mukaisesti, on toimitettava yksittäisinä yhteisöinä neljännesvuosittain toimivaltaisille viranomaisille ja kriisinratkaisuviranomaisille tämän asetuksen liitteessä I olevan lomakkeen 3 sarakkeessa 0020 ilmoitettavat tiedot omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrästä ja koostumuksesta tämän asetuksen liitteessä II olevan II osan 2.2 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti.
6 artikla
Sellaisten yhteisöjen, jotka eivät itse ole kriisinratkaisun kohteena olevia yhteisöjä, sekä EU:n ulkopuolisten maailmanlaajuisten järjestelmän kannalta merkittävien laitosten olennaisten tytäryritysten konsolidoinnin perusteella toteuttaman raportoinnin muoto ja tiheys
1. Sellaisten yhteisöjen, jotka eivät itse ole kriisinratkaisun kohteena olevia yhteisöjä ja joihin sovelletaan direktiivin 2014/59/EU 45 artiklassa säädettyjä vaatimuksia konsolidoinnin perusteella kyseisen direktiivin 45 f artiklan mukaisesti, on toimitettava toimivaltaisille viranomaisille ja kriisinratkaisuviranomaisille konsolidoinnin perusteella tiedot seuraavasti:
a) |
tämän asetuksen liitteessä I olevan lomakkeen 3 sarakkeessa 0010 ilmoitettavat omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrää ja koostumusta koskevat tiedot on raportoitava neljännesvuosittain tämän asetuksen liitteessä II olevan II osan 2.2 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; |
b) |
tämän asetuksen liitteessä I olevassa lomakkeessa 4 ilmoitettavat hyväksyttävien velkojen rahoitusrakennetta koskevat tiedot on raportoitava neljännesvuosittain tämän asetuksen liitteessä II olevan II osan 2.3 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; |
c) |
tämän asetuksen liitteessä I olevassa lomakkeessa 7 ilmoitettavat tiedot instrumenteista, joihin sovelletaan kolmannen maan lakia, on raportoitava neljännesvuosittain tämän asetuksen liitteessä II olevan II osan 4 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti. |
2. Edellä 1 kohdassa tarkoitettujen tietojen lisäksi yhteisöjen, jotka ovat EU:n ulkopuolisten G-SII-laitosten olennaisia tytäryrityksiä ja joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 b artiklassa säädettyä vaatimusta konsolidoinnin perusteella kyseisen asetuksen 11 artiklan 3 a kohdan mukaisesti, on toimitettava konsolidoinnin perusteella neljännesvuosittain toimivaltaisille viranomaisille ja kriisinratkaisuviranomaisille tämän asetuksen liitteessä I olevan lomakkeen 3 sarakkeessa 0020 ilmoitettavat tiedot omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrästä ja koostumuksesta tämän asetuksen liitteessä II olevan II osan 2.2 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti.
7 artikla
Tiedonvaihtomuodot ja toimitettaviin tietoihin liitettävät tiedot
1. Raportoivien yhteisöjen on toimitettava tämän asetuksen mukaisesti ilmoitettavat tiedot käyttäen toimivaltaisten viranomaistensa tai kriisinratkaisuviranomaistensa määrittelemiä tiedonvaihtomuotoja ja esitystapoja sekä noudattaen liitteessä III vahvistetun tietopistemallin tietopistemääritelmiä ja kyseisessä liitteessä vahvistettuja validointisääntöjä.
2. Toimittaessaan tietoja tämän asetuksen mukaisesti raportoivien yhteisöjen on noudatettava seuraavia periaatteita:
a) |
tietotoimituksiin ei saa sisällyttää tietoja, joita ei ole pyydetty tai jotka ovat käyttötarkoitukseen soveltumattomia; |
b) |
numeeriset arvot on toimitettava seuraavasti:
|
c) |
laitokset on yksilöitävä yksinomaan niiden oikeushenkilötunnuksella (LEI). Muut oikeushenkilöt ja vastapuolet kuin laitokset on yksilöitävä niiden oikeushenkilötunnuksella, jos sellainen on käytettävissä. |
3. Raportoivien yhteisöjen tämän asetuksen mukaisesti toimittamiin tietoihin on liitettävä seuraavat tiedot:
a) |
raportoinnin viitepäivämäärä ja viitejakso; |
b) |
raportointivaluutta; |
c) |
tilinpäätösstandardi; |
d) |
raportoivan laitoksen oikeushenkilötunnus (LEI); |
e) |
konsolidoinnin laajuus. |
8 artikla
Maksukyvyttömyysluokan vakiomuotoinen esitystapa
1. Kriisinratkaisuviranomaisten on koottava tiedot erien ensisijaisuusjärjestyksestä kansallisissa maksukyvyttömyysmenettelyissään liitteessä IV määritetyssä vakiomuodossa. Niiden on päivitettävä nämä tiedot ilman aiheetonta viivytystä, jos muutoksia tapahtuu.
2. Kriisinratkaisuviranomaisten on julkistettava 1 kohdassa tarkoitetut tiedot asettaakseen ne valvontansa alaisten laitosten saataville.
II OSASTO
JULKISTAMINEN LAITOSTEN TOIMESTA
9 artikla
Julkistamistiheys ja julkistamispäivämäärät
1. Jäljempänä 10 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut tiedot on julkistettava neljännesvuosittain. Jäljempänä 10 artiklan 2 kohdassa tarkoitetut tiedot on julkistettava puolivuosittain.
2. Jäljempänä 11 artiklan 1 kohdassa ja 14 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut tiedot on julkistettava puolivuosittain. Jäljempänä 11 artiklan 2 kohdassa ja 14 artiklan 2 kohdassa tarkoitetut tiedot on julkistettava vuosittain.
3. Jäljempänä 12 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut tiedot on julkistettava neljännesvuosittain. Jäljempänä 12 artiklan 2 kohdassa tarkoitetut tiedot on julkistettava puolivuosittain.
4. Jäljempänä 13 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut tiedot on julkistettava puolivuosittain. Jäljempänä 13 artiklan 2 kohdassa tarkoitetut tiedot on julkistettava vuosittain.
5. Jäljempänä 15 artiklassa tarkoitetut tiedot on julkistettava seuraavasti:
a) |
puolivuosittain, jos julkistava yhteisö on suuri laitos; |
b) |
vuosittain, jos julkistava yhteisö ei ole suuri laitos eikä pieni ja rakenteeltaan yksinkertainen laitos. |
6. Julkistavien yhteisöjen on tietoja julkistaessaan noudatettava seuraavia periaatteita:
a) |
vuosittain julkistettavat tiedot on julkaistava samana päivänä, jona laitos julkaisee tilinpäätöksensä, tai mahdollisimman pian sen jälkeen; |
b) |
puolivuosittain ja neljännesvuosittain julkistettavat tiedot on julkaistava samana päivänä, jona laitos tapauksen mukaan julkaisee kyseistä ajanjaksoa koskevan tilinpäätösraportoinnin, tai mahdollisimman pian sen jälkeen; |
c) |
tässä osastossa edellytettyjen julkistettavien tietojen julkaisupäivän ja asianomaisen tilinpäätöksen julkaisupäivän välisen viiveen on oltava kohtuullinen, eikä se saa missään olosuhteissa ylittää toimivaltaisten viranomaisten Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2013/36/EU (6) 106 artiklan mukaisesti asettamia määräaikoja. |
10 artikla
Omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskevien keskeisten mittareiden sekä omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskevien vaatimusten julkistaminen kriisinratkaisun kohteena olevien yhteisöjen toimesta
1. Sellaisten kriisinratkaisun kohteena oleviksi yhteisöiksi katsottujen yhteisöjen, jotka ovat G-SII-laitoksia tai osa G-SII-laitosta, on julkistettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 447 artiklan h alakohdassa ja direktiivin 2014/59/EU 45 i artiklan 3 kohdan a ja c alakohdassa vaaditut tiedot käyttämällä tämän asetuksen liitteessä V olevaa lomaketta EU KM2 ja noudattaen tämän asetuksen liitteessä VI annettuja asiaankuuluvia ohjeita.
2. Sellaisten kriisinratkaisun kohteena oleviksi yhteisöiksi katsottujen yhteisöjen, jotka eivät ole G-SII-laitoksia eivätkä osa G-SII-laitosta, on julkistettava direktiivin 2014/59/EU 45 i artiklan 3 kohdan a ja c alakohdassa vaaditut tiedot käyttämällä tämän asetuksen liitteessä V olevaa lomaketta EU KM2 ja noudattaen tämän asetuksen liitteessä VI annettuja asiaankuuluvia ohjeita.
11 artikla
Omien varojen ja hyväksyttävien velkojen koostumuksen julkistaminen kriisinratkaisun kohteena olevien yhteisöjen toimesta
1. Sellaisten kriisinratkaisun kohteena oleviksi yhteisöiksi katsottujen yhteisöjen, jotka ovat G-SII-laitoksia tai osa G-SII-laitosta, on julkistettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 437 a artiklan a, c ja d alakohdassa vaaditut tiedot ja direktiivin 2014/59/EU 45 i artiklan 3 kohdan b alakohdassa vaaditut omien varojen ja hyväksyttävien velkojen koostumusta koskevat tiedot käyttämällä tämän asetuksen liitteessä V olevaa lomaketta EU TLAC1 ja noudattaen tämän asetuksen liitteessä VI annettuja asiaankuuluvia ohjeita.
2. Sellaisten kriisinratkaisun kohteena oleviksi yhteisöiksi katsottujen yhteisöjen, jotka eivät ole G-SII-laitoksia eivätkä osa G-SII-laitosta, on julkistettava direktiivin 2014/59/EU 45 i artiklan 3 kohdan b alakohdassa vaaditut omien varojen ja hyväksyttävien velkojen koostumusta koskevat tiedot käyttämällä tämän asetuksen liitteessä V olevaa lomaketta EU TLAC1 ja noudattaen tämän asetuksen liitteessä VI annettuja asiaankuuluvia ohjeita.
12 artikla
Keskeisten mittareiden ja sisäisen tappionkattamiskyvyn julkistaminen sellaisten yhteisöjen toimesta, jotka eivät itse ole kriisinratkaisun kohteena olevia yhteisöjä
1. Yhteisöjen, jotka ovat EU:n ulkopuolisten G-SII-laitosten olennaisia tytäryrityksiä ja jotka eivät itse ole kriisinratkaisun kohteena olevia yhteisöjä, on julkistettava seuraavat tiedot käyttämällä tämän asetuksen liitteessä V olevaa lomaketta EU ILAC ja noudattaen tämän asetuksen liitteessä VI annettuja asiaankuuluvia ohjeita:
a) |
asetuksen (EU) N:o 575/2013 437 a artiklan a, c ja d alakohdan mukaisesti vaaditut tiedot; |
b) |
asetuksen (EU) N:o 575/2013 447 artiklan h alakohdan mukaisesti vaaditut tiedot; |
c) |
direktiivin 2014/59/EU 45 i artiklan 3 kohdan a ja c alakohdan mukaisesti vaaditut tiedot; |
d) |
direktiivin 2014/59/EU 45 i artiklan 3 kohdan b alakohdan mukaisesti vaaditut omien varojen ja hyväksyttävien velkojen koostumusta koskevat tiedot. |
2. Yhteisöjen, jotka ovat muita yhteisöjä kuin EU:n ulkopuolisten G-SII-laitosten olennaisia tytäryrityksiä ja jotka eivät itse ole kriisinratkaisun kohteena olevia yhteisöjä, on julkistettava seuraavat tiedot käyttämällä tämän asetuksen liitteessä V olevaa lomaketta EU ILAC ja noudattaen tämän asetuksen liitteessä VI annettuja asiaankuuluvia ohjeita:
a) |
direktiivin 2014/59/EU 45 i artiklan 3 kohdan a ja c alakohdan mukaisesti vaaditut tiedot; |
b) |
direktiivin 2014/59/EU 45 i artiklan 3 kohdan b alakohdan mukaisesti vaaditut omien varojen ja hyväksyttävien velkojen koostumusta koskevat tiedot. |
13 artikla
Velkojien etuoikeusaseman julkistaminen muiden kuin kriisinratkaisun kohteena olevien yhteisöjen toimesta
1. Yhteisöjen, jotka ovat EU:n ulkopuolisten G-SII-laitosten olennaisia tytäryrityksiä ja jotka eivät itse ole kriisinratkaisun kohteena olevia yhteisöjä, on julkistettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 437 a artiklan a ja b alakohdassa ja direktiivin 2014/59/EU 45 i artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitetut tiedot maturiteettiprofiilista ja ensisijaisuusjärjestyksestä tavanomaisissa maksukyvyttömyysmenettelyissä käyttämällä tämän asetuksen liitteessä V olevaa lomaketta EU TLAC2a ja noudattaen tämän asetuksen liitteessä VI annettuja asiaankuuluvia ohjeita.
2. Yhteisöjen, jotka ovat muita yhteisöjä kuin EU:n ulkopuolisten G-SII-laitosten olennaisia tytäryrityksiä ja jotka eivät itse ole kriisinratkaisun kohteena olevia yhteisöjä, on julkistettava direktiivin 2014/59/EU 45 i artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitetut tiedot maturiteettiprofiilista ja ensisijaisuusjärjestyksestä tavanomaisissa maksukyvyttömyysmenettelyissä käyttämällä tämän asetuksen liitteessä V olevaa lomaketta EU TLAC2b ja noudattaen tämän asetuksen liitteessä VI annettuja ohjeita.
Tämän kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetut yhteisöt voivat halutessaan käyttää lomaketta EU TLAC2a lomakkeen EU TLAC2b sijasta julkistaakseen direktiivin 2014/59/EU 45 i artiklan 3 kohdan b alakohdan mukaisesti vaaditut tiedot maturiteettiprofiilista ja ensisijaisuusjärjestyksestä tavanomaisissa maksukyvyttömyysmenettelyissä.
14 artikla
Velkojien etuoikeusaseman julkistaminen kriisinratkaisun kohteena olevien yhteisöjen toimesta
1. Sellaisten kriisinratkaisun kohteena oleviksi yhteisöiksi katsottujen yhteisöjen, jotka ovat G-SII-laitoksia tai osa G-SII-laitosta, on julkistettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 437 a artiklan a ja b alakohdassa ja direktiivin 2014/59/EU 45 i artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitetut tiedot maturiteettiprofiilista ja ensisijaisuusjärjestyksestä tavanomaisissa maksukyvyttömyysmenettelyissä käyttämällä tämän asetuksen liitteessä V olevaa lomaketta EU TLAC3a ja noudattaen tämän asetuksen liitteessä VI annettuja ohjeita.
2. Sellaisten kriisinratkaisun kohteena oleviksi yhteisöiksi katsottujen yhteisöjen, jotka eivät ole G-SII-laitoksia eivätkä osa G-SII-laitosta, on julkistettava direktiivin 2014/59/EU 45 i artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitetut tiedot maturiteettiprofiilista ja ensisijaisuusjärjestyksestä tavanomaisissa maksukyvyttömyysmenettelyissä käyttämällä tämän asetuksen liitteessä V olevaa lomaketta EU TLAC3b ja noudattaen tämän asetuksen liitteessä VI annettuja asiaankuuluvia ohjeita.
Tämän kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetut yhteisöt voivat halutessaan käyttää lomaketta EU TLAC3a lomakkeen EU TLAC3b sijasta julkistaakseen direktiivin 2014/59/EU 45 i artiklan 3 kohdan b alakohdan mukaisesti vaaditut tiedot maturiteettiprofiilista ja ensisijaisuusjärjestyksestä tavanomaisissa maksukyvyttömyysmenettelyissä.
15 artikla
Omien varojen ja hyväksyttävien velkojen keskeisten ominaispiirteiden julkistaminen
Sellaisten kriisinratkaisun kohteena oleviksi yhteisöiksi katsottujen yhteisöjen, jotka ovat G-SII-laitoksia tai osa G-SII-laitosta, ja yhteisöjen, jotka ovat EU:n ulkopuolisten G-SII-laitosten olennaisia tytäryrityksiä ja jotka eivät itse ole kriisinratkaisun kohteena olevia yhteisöjä, on julkistettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 437 a artiklan a alakohdassa tarkoitetut tiedot kyseisen asetuksen 434 a artiklassa tarkoitetun täytäntöönpanosäädöksen mukaisesti.
16 artikla
Julkistamista koskevat yleiset säännöt
1. Jos julkistavat yhteisöt voivat asetuksen (EU) N:o 575/2013 432 artiklan mukaisesti jättää julkistamatta yhden tai useamman tiedon, tässä asetuksessa vahvistettujen lomakkeiden tai taulukoiden asianomaiset rivit tai sarakkeet jätetään tyhjiksi eikä niitä seuraavien rivien tai sarakkeiden numerointia saa muuttaa.
2. Julkistavien yhteisöjen on selvästi merkittävä asianomaiseen lomakkeeseen tai taulukkoon tyhjät rivit tai sarakkeet sekä syy kyseisten tietojen julkistamatta jättämiseen.
3. Asetuksen (EU) N:o 575/2013 431 artiklan mukaisesti määrällisiin tietoihin liitettyjen laadullisten selostusten ja muiden tarvittavien lisätietojen on oltava riittävän selkeitä ja kattavia, jotta tietojen käyttäjät voivat saada selkeän käsityksen määrällisistä tiedoista, ja kyseiset tiedot on sijoitettava niiden lomakkeiden viereen, joihin ne liittyvät.
4. Julkistavien yhteisöjen on noudatettava numeerisia arvoja julkistaessaan seuraavia periaatteita:
a) |
määrälliset rahamääräiset tiedot on ilmoitettava miljoonien yksiköiden vähimmäistarkkuudella; |
b) |
luokkaan ”prosenttiosuus” (percentage) kuuluvat määrälliset tiedot on ilmoitettava yksikköinä, joiden vähimmäistarkkuus on neljä desimaalia. |
5. Julkistavien yhteisöjen on liitettävä julkistamiinsa tietoihin seuraavat:
a) |
julkistamisen viitepäivämäärä ja viitejakso; |
b) |
julkistamisvaluutta; |
c) |
julkistavan yhteisön nimi ja tilanteen mukaan sen oikeushenkilötunnus (LEI); |
d) |
tilanteen mukaan tilinpäätösstandardi; ja |
e) |
tilanteen mukaan konsolidoinnin laajuus. |
III OSASTO
LOPPUSÄÄNNÖKSET
17 artikla
Voimaantulo ja soveltaminen
Tämä asetus tulee voimaan kahdentenakymmenentenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.
Tämän asetuksen I osastoa sovelletaan 28 päivästä kesäkuuta 2021.
Tämän asetuksen II osastoa sovelletaan 1 päivästä kesäkuuta 2021 alkaen asetuksen (EU) N:o 575/2013 437 a artiklan ja 447 artiklan h alakohdan mukaisen tietojen julkistamisen osalta ja direktiivin (EU) 2019/879 3 artiklan 1 kohdan kolmannen alakohdan mukaisten julkistamisvaatimusten soveltamispäivästä alkaen direktiivin 2014/59/EU 45 i artiklan 3 kohdan mukaisen tietojen julkistamisen osalta.
Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.
Tehty Brysselissä 23 päivänä huhtikuuta 2021.
Komission puolesta
Puheenjohtaja
Ursula VON DER LEYEN
(1) EUVL L 176, 27.6.2013, s. 1.
(2) EUVL L 173, 12.6.2014, s. 190.
(3) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) 2019/876, annettu 20 päivänä toukokuuta 2019, asetuksen (EU) N:o 575/2013 muuttamisesta vähimmäisomavaraisuusasteen, pysyvän varainhankinnan vaatimuksen, omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vaatimusten, vastapuoliriskin, markkinariskin, keskusvastapuoliin liittyvien vastuiden, yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyvien vastuiden, suurten asiakasriskien ja raportointi- ja julkistamisvaatimusten osalta sekä asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta (EUVL L 150, 7.6.2019, s. 1).
(4) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi (EU) 2019/879, annettu 20 päivänä toukokuuta 2019, direktiivin 2014/59/EU muuttamisesta luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten tappionkattamiskyvyn ja pääomapohjan vahvistamiskyvyn osalta sekä direktiivin 98/26/EY muuttamisesta (EUVL L 150, 7.6.2019, s. 296).
(5) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 1093/2010, annettu 24 päivänä marraskuuta 2010, Euroopan valvontaviranomaisen (Euroopan pankkiviranomainen) perustamisesta sekä päätöksen N:o 716/2009/EY muuttamisesta ja komission päätöksen 2009/78/EY kumoamisesta (EUVL L 331, 15.12.2010, s. 12).
(6) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2013/36/EU, annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, oikeudesta harjoittaa luottolaitostoimintaa ja luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvalvonnasta, direktiivin 2002/87/EY muuttamisesta sekä direktiivien 2006/48/EY ja 2006/49/EY kumoamisesta (EUVL L 176, 27.6.2013, s. 338).
LIITE I
OMIEN VAROJEN JA HYVÄKSYTTÄVIEN VELKOJEN MÄÄRÄÄ KOSKEVA VÄHIMMÄISVAATIMUS (MREL) – RAPORTOINTI
MREL JA TLAC -LOMAKKEET |
|||
Lomakkeen numero |
Lomakkeen tunnus |
Lomakkeen/lomakeryhmien nimi |
Lyhytnimi |
|
|
MÄÄRÄT: MREL-VÄHIMMÄISVAATIMUKSEN JA TLAC:N KESKEISET MITTARIT |
|
1 |
M 01.00 |
MREL-vähimmäisvaatimuksen ja TLAC:n keskeiset mittarit (kriisinratkaisun kohteena olevat konsernit/yhteisöt) |
KM2 |
|
|
KOOSTUMUS JA MATURITEETTI |
|
2 |
M 02.00 |
MREL-vähimmäisvaatimuksen ja TLAC:n kapasiteetti ja koostumus (kriisinratkaisun kohteena olevat konsernit/ yhteisöt) |
TLAC1 |
3 |
M 03.00 |
Sisäinen MREL-vähimmäisvaatimus ja sisäinen TLAC |
ILAC |
4 |
M 04.00 |
Hyväksyttävien velkojen rahoitusrakenne |
LIAB-MREL |
|
|
VELKOJIEN ETUOIKEUSJÄRJESTYS |
|
5 |
M 05.00 |
Velkojien etuoikeusjärjestys (yhteisö, joka ei ole kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö) |
TLAC2 |
6 |
M 06.00 |
Velkojien etuoikeusjärjestys – kriisinratkaisun kohteena olevat yhteisöt |
TLAC3 |
|
|
SOPIMUSKOHTAISET TIEDOT |
|
7 |
M 07.00 |
Kolmannen maan lainsäädännön alaiset instrumentit |
MTCI |
M 01.00 – MREL-vähimmäisvaatimuksen ja TLAC:n keskeiset mittarit (kriisinratkaisun kohteena olevat konsernit/yhteisöt) (KM2)
|
Omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrää koskeva vähimmäis-vaatimus (MREL) |
G-SII-laitosten omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrää koskeva vaatimus (TLAC) |
|
0010 |
0020 |
||
|
Kokonaisriskin määrä ja vastuiden kokonaismäärä |
||
0100 |
KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ (TREA) |
|
|
0110 |
VASTUIDEN KOKONAISMÄÄRÄ (TEM) |
|
|
|
Omat varat ja hyväksyttävät velat |
||
0200 |
OMAT VARAT JA HYVÄKSYTTÄVÄT VELAT |
|
|
0210 |
Joista: omat varat ja etuoikeusasemaltaan huonommat velat |
|
|
0220 |
Joista kolmannen maan lainsäädännön alaisia |
|
|
0230 |
Joihin sisältyy direktiivin 2014/59/EU 55 artiklassa tarkoitettu alaskirjaus- ja muuntamislauseke |
|
|
|
Muut alentamiskelpoiset velat |
||
0250 |
MUUT ALENTAMISKELPOISET VELAT |
|
|
0260 |
Joista kolmannen maan lainsäädännön alaisia |
|
|
0270 |
Joihin sisältyy direktiivin 2014/59/EU 55 artiklassa tarkoitettu alaskirjaus- ja muuntamislauseke |
|
|
0280 |
Jäljellä oleva maturiteetti < 1 vuosi |
|
|
0285 |
Jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi ja < 2 vuotta |
|
|
0290 |
Jäljellä oleva maturiteetti >= 2 vuotta |
|
|
|
Suhdeluvut ja vapautukset ensisijaisuusjärjestyksestä |
||
0300 |
OMAT VARAT JA HYVÄKSYTTÄVÄT VELAT PROSENTTIOSUUTENA KOKONAISRISKIN MÄÄRÄSTÄ |
|
|
0310 |
Joista: omat varat ja etuoikeusasemaltaan huonommat velat |
|
|
0320 |
OMAT VARAT JA HYVÄKSYTTÄVÄT VELAT PROSENTTIOSUUTENA VASTUIDEN KOKONAISMÄÄRÄSTÄ |
|
|
0330 |
Josta omat varat ja etuoikeudeltaan huonommat velat |
|
|
0340 |
Sovelletaanko asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 4 kohdassa säädettyä poikkeusta ensisijaisuusjärjestyksestä? (5 prosentin poikkeus) |
|
|
0350 |
Sallittujen muiden kuin etuoikeudeltaan huonompien hyväksyttävien velkojen instrumenttien yhteenlaskettu määrä, jos sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 3 kohdan mukaista etuoikeudeltaan huonompia velkoja koskevaa harkintavaltaa (enintään 3,5 prosentin poikkeus) |
|
|
0360 |
Omiin varoihin ja hyväksyttäviin velkoihin sisältyvä osuus muiden kuin etuoikeudeltaan huonompien velkojen kokonaismäärästä |
|
|
M 02.00 – MREL-vähimmäisvaatimuksen ja TLAC:n kapasiteetti ja koostumus (kriisinratkaisun kohteena olevat konsernit/ yhteisöt) (TLAC1)
|
Omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrää koskeva vähimmäis-vaatimus (MREL) |
G-SII-laitosten omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrää koskevat vaatimukset (TLAC) |
Lisätietoerä: MREL-vähimmäis-vaatimusta sovellettaessa hyväksyttävät määrät, joita ei hyväksytä TLAC-vaatimusta sovellettaessa |
|
0010 |
0020 |
0030 |
||
0010 |
OMAT VARAT JA HYVÄKSYTTÄVÄT VELAT |
|
|
|
0020 |
(Hyväksyttävät) omat varat |
|
|
|
0030 |
Ydinpääoma (CET1) |
|
|
|
0040 |
(Hyväksyttävä) ensisijainen lisäpääoma (AT1) |
|
|
|
0050 |
(Hyväksyttävä) toissijainen pääoma (T2) |
|
|
|
0060 |
Hyväksyttävät velat |
|
|
|
0070 |
Hyväksyttävien velkojen erät ennen oikaisuja |
|
|
|
0080 |
joista: hyväksyttävät velat, joiden katsotaan olevan rakenteellisesti huonommassa etuoikeusasemassa |
|
|
|
0090 |
Hyväksyttävät velat, jotka ovat poissuljettuja velkoja huonommassa asemassa |
|
|
|
0100 |
Kriisinratkaisun kohteena olevan yhteisön suoraan liikkeeseen laskemat hyväksyttävien velkojen instrumentit, (joita ei ole vapautettu uusista säännöksistä määräajaksi) |
|
|
|
0110 |
Kriisinratkaisun kohteena olevan konsernin muiden yhteisöjen suoraan liikkeeseen laskemat hyväksyttävien velkojen instrumentit (joita ei ole vapautettu uusista säännöksistä määräajaksi) |
|
|
|
0120 |
Ennen 27 päivää kesäkuuta 2019 liikkeeseen lasketut hyväksyttävät velat |
|
|
|
0130 |
Toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, joiden jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi, siltä osin kuin niitä ei voida katsoa toissijaisen pääoman (T2) eriksi |
|
|
|
0140 |
Hyväksyttävät velat, jotka eivät ole poissuljettuja velkoja huonommassa asemassa |
|
|
|
0150 |
Hyväksyttävät velat, jotka eivät ole jotka eivät ole poissuljettuja velkoja huonommassa asemassa (ja joita ei ole vapautettu uusista säännöksistä määräajaksi, ennen ylärajan soveltamista) |
|
|
|
0160 |
Ennen 27 päivää kesäkuuta 2019 liikkeeseen lasketut hyväksyttävät velat, jotka eivät ole poissuljettuja velkoja huonommassa asemassa (ennen ylärajan soveltamista) |
|
|
|
0170 |
Määrät, jotka hyväksytään asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 3 kohdan mukaisen ylärajan soveltamisen jälkeen (ja joita ei ole vapautettu uusista säännöksistä määräajaksi) |
|
|
|
0180 |
Määrät, jotka hyväksytään asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 3 kohdan mukaisen ylärajan soveltamisen jälkeen (ennen 27 päivää kesäkuuta 2019 liikkeeseen lasketut erät) |
|
|
|
0190 |
(-) Vähennykset |
|
|
|
0200 |
(-) Kriisinratkaisun kohteena olevien konsernien väliset vastuut usean kriisinratkaisuviranomaisen mallissa |
|
|
|
0210 |
(-) Muihin hyväksyttävien velkojen instrumentteihin tehdyt sijoitukset |
|
|
|
0220 |
Hyväksyttävien velkojen eristä tehtyjen vähennysten määrä, joka ylittää hyväksyttävien velkojen erät (vähennetty toissijaisesta pääomasta (T2)) |
|
|
|
LISÄTIETOERÄT |
||||
0400 |
Käytettävissä oleva ydinpääoma (CET1) (%) yhteisöön sovellettavien vaatimusten täyttämisen jälkeen |
|
|
|
0410 |
Yhteenlaskettu puskurivaatimus (%) |
|
|
|
0420 |
josta: yleistä pääomapuskuria koskeva vaatimus |
|
|
|
0430 |
josta: vastasyklistä puskuria koskeva vaatimus |
|
|
|
0440 |
josta: järjestelmäriskipuskuria koskeva vaatimus |
|
|
|
0450 |
josta: maailmanlaajuisia järjestelmän kannalta merkittäviä laitoksia (G-SII) tai muita järjestelmän kannalta merkittäviä laitoksia (O-SII) koskeva puskuri |
|
|
|
0460 |
Sijoitukset muiden laitosten etuoikeudeltaan huonompiin hyväksyttäviin velkoihin |
|
|
|
0470 |
Sijoitukset G-SII-laitosten etuoikeudeltaan huonompiin hyväksyttäviin velkoihin |
|
|
|
0480 |
Sijoitukset O-SII-laitosten etuoikeudeltaan huonompiin hyväksyttäviin velkoihin |
|
|
|
0490 |
Sijoitukset muiden laitosten etuoikeudeltaan huonompiin hyväksyttäviin velkoihin |
|
|
|
0500 |
Poissuljetut velat |
|
|
|
M 03.00 – Sisäinen MREL-vähimmäisvaatimus ja sisäinen TLAC (ILAC)
|
Sisäinen MREL-vähimmäis-vaatimus |
Sisäinen TLAC |
|
0010 |
0020 |
||
0010 |
Soveltamistaso |
|
|
|
Kokonaisriskin määrä ja vastuiden kokonaismäärä |
||
0100 |
Kokonaisriskin määrä (TREA) |
|
|
0110 |
Vastuiden kokonaismäärä (TEM) |
|
|
|
Hyväksyttävät omat varat ja hyväksyttävät velat |
||
0200 |
Hyväksyttävät omat varat ja hyväksyttävät velat |
|
|
0210 |
Hyväksyttävät omat varat |
|
|
0220 |
Ydinpääoma (CET1) |
|
|
0230 |
Hyväksyttävä ensisijainen lisäpääoma (AT1) |
|
|
0240 |
Hyväksyttävä toissijainen pääoma (T2) |
|
|
0250 |
Hyväksyttävät velat ja takaukset |
|
|
0260 |
Hyväksyttävät velat (pl. takaukset) |
|
|
0270 |
Kriisinratkaisun kohteena olevan yhteisön myöntämät ja kriisinratkaisuviranomaisen sallimat takaukset |
|
|
0280 |
Lisätietoerä: Takauksen vakuudellinen osa |
|
|
0290 |
(–) Vähennykset tai vastaavat mukautukset |
|
|
|
Hyväksyttävät omat varat ja hyväksyttävät velat prosenttiosuuksina ilmoitettuina |
||
0400 |
Omat varat ja hyväksyttävät velat prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä |
|
|
0410 |
joista sallittuja takauksia |
|
|
0420 |
Omat varat ja hyväksyttävät velat prosenttiosuutena vastuiden kokonaismäärästä |
|
|
0430 |
joista sallittuja vakuuksia |
|
|
0440 |
Käytettävissä oleva ydinpääoma (CET1) (%) yhteisöön sovellettavien vaatimusten täyttämisen jälkeen |
|
|
|
Lisätietoerät |
||
0500 |
Yhteenlaskettu puskurivaatimus (%) |
|
|
0510 |
josta: yleistä pääomapuskuria koskeva vaatimus |
|
|
0520 |
josta: vastasyklistä puskuria koskeva vaatimus |
|
|
0530 |
josta: järjestelmäriskipuskuria koskeva vaatimus |
|
|
0540 |
josta: maailmanlaajuisia järjestelmän kannalta merkittäviä laitoksia (G-SII) tai muita järjestelmän kannalta merkittäviä laitoksia (O-SII) koskeva puskuri |
|
|
0550 |
Muut alentamiskelpoiset velat |
|
|
0560 |
joista kolmannen maan lainsäädännön alaisia |
|
|
0570 |
joihin sisältyy direktiivin 2014/59/EU 55 artiklassa tarkoitettu alaskirjaus- ja muuntamislauseke |
|
|
0580 |
Jäljellä oleva maturiteetti < 1 vuosi |
|
|
0590 |
Jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi ja < 2 vuotta |
|
|
0600 |
Jäljellä oleva maturiteetti >= 2 vuotta |
|
|
0610 |
Poissuljetut velat |
|
|
M 04.00 – Hyväksyttävien velkojen rahoitusrakenne (LIAB-MREL)
|
MREL-vähimmäis-vaatimusta / sisäistä MREL-vähimmäis-vaatimusta täytettäessä hyväksyttävä määrä |
|
0010 |
||
0100 |
HYVÄKSYTTÄVÄT VELAT |
|
0200 |
Talletukset, joita ei ole suojattu ja jotka eivät ole etuuskohteluun oikeutettuja ( >= 1 vuosi) |
|
0210 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi ja < 2 vuotta |
|
0220 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti > = 2 vuotta |
|
0230 |
joista: tytäryritysten liikkeeseen laskemat |
|
0300 |
Alivakuudelliset velat (uncollateralised secured liabilities) >= 1 vuosi |
|
0310 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi ja < 2 vuotta |
|
0320 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti > = 2 vuotta |
|
0330 |
joista: tytäryritysten liikkeeseen laskemat |
|
0400 |
Strukturoidut velkakirjat, joiden jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi |
|
0410 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi ja < 2 vuotta |
|
0420 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 2 vuotta |
|
0430 |
joista: tytäryritysten liikkeeseen laskemat |
|
0500 |
Etuoikeutettuihin saamisiin kuuluvat vakuudettomat velat, joiden jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi |
|
0510 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi ja < 2 vuotta |
|
0520 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 2 vuotta |
|
0530 |
joista: tytäryritysten liikkeeseen laskemat |
|
0600 |
Etuoikeutettuihin saataviin kuuluvat huonomman etuoikeuden velat eli SNP-velat (senior non-preferred), joiden jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi |
|
0610 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi ja < 2 vuotta |
|
0620 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 2 vuotta |
|
0630 |
joista: tytäryritysten liikkeeseen laskemat |
|
0700 |
Etuoikeudeltaan huonommat velat (muut kuin omat varat), joiden jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi |
|
0710 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi ja < 2 vuotta |
|
0720 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 2 vuotta |
|
0730 |
joista: tytäryritysten liikkeeseen laskemat |
|
0800 |
Muut MREL-vähimmäisvaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävät velat ( >= 1 vuosi) |
|
0810 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi ja < 2 vuotta |
|
0820 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 2 vuotta |
|
0830 |
joista: tytäryritysten liikkeeseen laskemat |
|
M 05.00 – Velkojien etuoikeusjärjestys (yhteisö, joka ei ole kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö) (TLAC2)
Maksu-kyvyttö-myysluokka |
Velkoja-tyyppi |
Maksu-kyvyttömyysluokan kuvaus |
Velat ja omat varat |
Velat ja omat varat, joista on vähennetty poissuljetut velat |
|||||||
|
joista: poissuljetut velat |
|
joista: omat varat ja hyväksyttävät velat täytettäessä sisäistä MREL-vähimmäis-vaatimusta |
|
|||||||
joista: jäljellä oleva maturiteetti on |
joista: eräpäivät-tömät arvopaperit |
||||||||||
≥ 1 vuosi < 2 vuotta |
≥ 2 vuotta < 5 vuotta |
≥ 5 vuotta < 10 vuotta |
≥ 10 vuotta |
||||||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M 06.00 – Velkojien etuoikeusjärjestys (kriisinratkaisun kohteena olevat yhteisöt) (TLAC3)
Maksukyvyt-tömyysluokka |
Maksukyvyt-tömyysluo-kan kuvaus |
Velat ja omat varat |
Velat ja omat varat, joista on vähennetty poissuljetut velat |
|||||||
|
joista: poissuljetut velat |
|
joista: omat varat ja hyväksyttävät velat, jotka voidaan mahdollisesti hyväksyä MREL-vähimmäis-vaatimuksen täyttämiseksi |
|
||||||
joista: jäljellä oleva maturiteetti on |
joista: eräpäivättömät arvopaperit |
|||||||||
≥ 1 vuosi < 2 vuotta |
≥ 2 vuotta < 5 vuotta |
≥ 5 vuotta < 10 vuotta |
≥ 10 vuotta |
|||||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M 07.00 – Kolmannen maan lainsäädännön alaiset instrumentit (MTCI)
Liikkeeseenlaskija-yhteisö |
Sopimuk-sen tunniste |
Sovellet-tava lainsää-däntö (kolmas maa) |
Alaskirjaus- ja muuntamis-valtuuksien tunnustaminen sopimuksissa |
Sääntelykohtelu |
Määrä |
Ensisijaisuusjärjestys tavanomaisissa maksukyvyttömyys-menettelyissä |
Maturi-teetti |
(Ensim-mäinen) takaisin-lunastus-päivä |
Säänte-lyyn liittyvä takaisin-lunastus-optio (kyllä/ei) |
||||
Nimi |
Tun-nus |
Tunnus-tyyppi |
Omien varojen tai hyväksyttävien velkojen tyyppi |
Instrumen-tin tyyppi |
Sovellet-tava lainsää-däntö |
Maksu-kyvyttömyys-luokka |
|||||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LIITE II
OMIEN VAROJEN JA HYVÄKSYTTÄVIEN VELKOJEN MÄÄRÄÄ KOSKEVA VÄHIMMÄISVAATIMUS (MREL) – RAPORTOINTIOHJEET
I OSA: YLEISET OHJEET
1. Rakenne ja käytännöt
1.1 Rakenne
1. |
Tämä omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vähimmäisvaatimusta (MREL) ja kokonaistappionkattamiskykyä (TLAC) koskeva raportointikehys koostuu neljästä lomakeryhmästä:
|
2. |
Kunkin lomakkeen osalta annetaan lainsäädäntöviittaukset. Asetuksen tässä osassa annetaan tarkempia lisätietoja kunkin lomakesarjan raportointiin liittyvistä yleisemmistä näkökohdista ja positiokohtaisia ohjeita. |
1.2 Numerointikäytännöt
3. |
Tässä asiakirjassa noudatetaan a–d kohdassa esitettyä merkintäkäytäntöä, kun viitataan lomakkeiden sarakkeisiin, riveihin ja soluihin. Kyseisiä numeerisia koodeja käytetään laajasti liitteen III mukaisesti määritellyissä validointisäännöissä.
|
1.3 Merkkikäytäntö
4. |
Kaikki määrät, jotka lisäävät omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja, riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärää, vähimmäisomavaraisuusasteen laskennassa käytettävää vastuumäärää tai sovellettavia vaatimuksia, on ilmoitettava positiivisena lukuna. Sitä vastoin kaikki määrät, jotka vähentävät omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja, riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärää, vähimmäisomavaraisuusasteen laskennassa käytettävää vastuumäärää tai sovellettavia vaatimuksia, on ilmoitettava negatiivisena lukuna. Jos jonkin erän otsaketta edeltää miinusmerkki (-), on tämä osoitus siitä, että erässä ei ole tarkoitus ilmoittaa positiivista lukua. |
1.4 Lyhenteet
5. |
Tämän asetuksen liitteissä käytetään seuraavia lyhenteitä:
|
II OSA: LOMAKKEITA KOSKEVAT OHJEET
1. Määrät: M 01.00 – MREL-vähimmäisvaatimuksen ja TLAC:n keskeiset mittarit (KM2)
1.1 Yleiset huomautukset
6. |
Omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vähimmäisvaatimusta (MREL) koskevan sarakkeen täyttävät yhteisöt, joihin sovelletaan omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vähimmäisvaatimusta direktiivin 2014/59/EU 45 e artiklan mukaisesti. Ainoastaan niiden yhteisöjen, joiden on noudatettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 a artiklassa säädettyä vaatimusta, on ilmoitettava erät, jotka liittyvät omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskevaan G-SII-vaatimukseen (TLAC). |
1.2 Positiokohtaiset ohjeet
Sarakkeet |
Viittaukset lainsäädäntöön ja ohjeet |
0010 |
Omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrää koskeva vähimmäisvaatimus (MREL) Direktiivin 2014/59/EU 45 ja 45 e artikla |
0020 |
G-SII-laitosten omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrää koskeva vaatimus (TLAC) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 a artikla |
Rivi |
Viittaukset lainsäädäntöön ja ohjeet |
||||||||
0100–0120 |
Kokonaisriskin määrä ja vastuiden kokonaismäärä |
||||||||
0100 |
Kokonaisriskin määrä (TREA) Direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan 2 kohdan a alakohta ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohta. Tällä rivillä ilmoitettava kokonaisriskin määrä on kokonaisriskin määrä, jonka perusteella noudatetaan tapauksen mukaan direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 a artiklan vaatimuksia. |
||||||||
0110 |
Vastuiden kokonaismäärä (TEM) Direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan 2 kohdan b alakohta ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 429 artiklan 4 kohta ja 429 a artikla. Tällä rivillä ilmoitettava vastuiden kokonaismäärä on vastuiden kokonaismäärä, jonka perusteella noudatetaan tapauksen mukaan direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 a artiklan vaatimuksia. |
||||||||
0200–0230 |
Omat varat ja hyväksyttävät velat |
||||||||
0200 |
Omat varat ja hyväksyttävät velat MREL-vähimmäisvaatimus MREL-vähimmäisvaatimuksen täyttämisessä huomioon otettava omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrä ilmoitetaan seuraavien summana:
Kolmannen maan lainsäädännön alaisten instrumenttien osalta instrumentti sisällytetään tälle riville vain, jos se täyttää direktiivin 2014/59/EU 55 artiklan vaatimukset. TLAC Omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrä, joka otetaan huomioon täytettäessä omien varojen ja hyväksyttävien velkojen G-SII-vaatimusta (TLAC), on asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 l artiklassa tarkoitettu määrä, joka koostuu seuraavista:
|
||||||||
0210 |
Joista: omat varat ja etuoikeudeltaan huonommat velat MREL-vähimmäisvaatimuksen täyttämisessä huomioon otettava omien varojen ja etuoikeudeltaan huonompien hyväksyttävien velkojen määrä ilmoitetaan seuraavien summana:
Kolmannen maan lainsäädännön alaisten instrumenttien osalta instrumentti sisällytetään tälle riville vain, jos se täyttää direktiivin 2014/59/EU 55 artiklan vaatimukset. |
||||||||
0220 |
Joista kolmannen maan lainsäädännön alaisia Direktiivin 2014/59/EU 55 artiklassa tarkoitettu kolmannen maan lainsäädännön alaisten omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrä. |
||||||||
0230 |
Joihin sisältyy direktiivin 2014/59/EU 55 artiklassa tarkoitettu alaskirjaus- ja muuntamislauseke Direktiivin 2014/59/EU 55 artiklassa tarkoitettu kolmannen maan lainsäädännön alaisten omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrä, joihin sisältyy alaskirjaus- ja muuntamislauseke. |
||||||||
0250–0290 |
Muut alentamiskelpoiset velat Yhteisöt, joiden omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrä on kyseisten tietojen ilmoittamispäivänä vähintään 150 prosenttia direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan 1 kohdassa säädetystä vaatimuksesta, vapautetaan velvollisuudesta ilmoittaa riveillä 0250–0290 olevat tiedot. Tällaiset yhteisöt voivat halutessaan ilmoittaa nämä tiedot tässä lomakkeessa. |
||||||||
0250 |
Muut alentamiskelpoiset velat Sellaisten direktiivin 2014/59/EU 2 artiklan 1 kohdan 71 alakohdassa määriteltyjen alentamiskelpoisten velkojen määrä, joita ei sisällytetä omiin varoihin ja hyväksyttäviin velkoihin kyseisen direktiivin 45 b artiklan mukaisesti. Kyseinen määrä vastaa komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/1624 liitteessä I olevan lomakkeen Z 02.00 rivillä {r0300, c0090} ilmoitettujen velkojen, joita ei ole rajattu velkakirjojen arvon alaskirjauksen ulkopuolelle (3), ja tämän lomakkeen rivillä {r0200} ilmoitettujen hyväksyttävien velkojen välistä erotusta. |
||||||||
0260 |
Joista kolmannen maan lainsäädännön alaisia Direktiivin 2014/59/EU 55 artiklassa tarkoitettujen kolmannen maan lainsäädännön alaisten muiden alentamiskelpoisten velkojen määrä. |
||||||||
0270 |
Joihin sisältyy direktiivin 2014/59/EU 55 artiklassa tarkoitettu alaskirjaus- ja muuntamislauseke Direktiivin 2014/59/EU 55 artiklassa tarkoitettujen kolmannen maan lainsäädännön alaisten muiden alentamiskelpoisten velkojen määrä, joihin sisältyy alaskirjaus- ja muuntamislauseke. |
||||||||
0280–0290 |
Muiden alentamiskelpoisten velkojen erittely jäljellä olevan maturiteetin mukaan |
||||||||
0280 |
Jäljellä oleva maturiteetti < 1 vuosi |
||||||||
0285 |
Jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi ja < 2 vuotta |
||||||||
0290 |
Jäljellä oleva maturiteetti >= 2 vuotta |
||||||||
0300–0360 |
Suhdeluvut ja vapautukset ensisijaisuusjärjestyksestä |
||||||||
0300 |
Omat varat ja hyväksyttävät velat prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä Tällä rivillä ilmoitetaan rivillä 0200 ilmoitettu omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrä prosenttiosuutena asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan mukaisesti lasketusta kokonaisriskin määrästä. |
||||||||
0310 |
Josta: omat varat ja etuoikeudeltaan huonommat velat Tällä rivillä ilmoitetaan rivillä 0210 ilmoitettu omien varojen ja etuoikeudeltaan huonompien hyväksyttävien velkojen määrä prosenttiosuutena asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan mukaisesti lasketusta kokonaisriskin määrästä. |
||||||||
0320 |
Omat varat ja hyväksyttävät velat prosenttiosuutena vastuiden kokonaismäärästä Tällä rivillä ilmoitetaan rivillä 0200 ilmoitettu omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrä prosenttiosuutena asetuksen (EU) N:o 575/2013 429 artiklan 4 kohdan ja 429 a artiklan mukaisesti lasketusta vastuiden kokonaismäärästä. |
||||||||
0330 |
Josta: omat varat ja etuoikeudeltaan huonommat velat Tällä rivillä ilmoitetaan rivillä 0210 ilmoitettu omien varojen ja etuoikeudeltaan huonompien hyväksyttävien velkojen määrä prosenttiosuutena asetuksen (EU) N:o 575/2013 429 artiklan 4 kohdan ja 429 a artiklan mukaisesti lasketusta vastuiden kokonaismäärästä. |
||||||||
0340 |
Sovelletaanko asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 4 kohdassa säädettyä velkojen etuoikeusasemaa koskevaa poikkeusta? (5 prosentin poikkeus) Tämän rivin tiedot ilmoittavat ainoastaan yhteisöt, joihin sovelletaan omien varojen ja hyväksyttävien velkojen G-SII-vaatimusta (TLAC-vaatimus). Jos kriisinratkaisuviranomainen sallii asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 4 kohdan mukaisesti, että velat katsotaan hyväksyttävien velkojen instrumenteiksi, raportoivan yhteisön on merkittävä sarakkeeseen 0020 ”kyllä”. Jos kriisinratkaisuviranomainen ei salli velkojen luokittelua hyväksyttävien velkojen instrumenteiksi asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 4 kohdan mukaisesti, raportoivan yhteisön on merkittävä sarakkeeseen 0020 ”ei”. Koska asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 3 ja 4 kohdassa säädetyt poikkeukset sulkevat toisensa pois, tämä rivi jätetään tyhjäksi, jos raportoiva yhteisö on täyttänyt rivin r0350. |
||||||||
0350 |
Sallittujen muiden kuin etuoikeudeltaan huonompien hyväksyttävien velkojen instrumenttien yhteenlaskettu määrä, jos sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 3 kohdan mukaista etuoikeusasemaa koskevaan vaatimukseen liittyvää harkintavaltaa (poikkeus enintään 3,5 prosenttia) Sellaisten muiden kuin etuoikeudeltaan huonompien velkojen kokonaismäärä, joiden osalta kriisinratkaisuviranomainen on sallinut, että ne voidaan katsoa hyväksyttävien velkojen instrumenteiksi asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 3 kohdan mukaisesti sovellettaessa omien varojen ja hyväksyttävien velkojen G-SII-vaatimusta (TLAC) tai jotka täyttävät kyseisen asetuksen 494 artiklan 3 kohdan edellytykset. Joulukuun 31 päivään 2021 asti tällä rivillä on ilmoitettava määrä asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 artiklan 2 kohdan soveltamisen jälkeen (2,5 prosentin yläraja). Koska asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 3 ja 4 kohdassa säädetyt poikkeukset sulkevat toisensa pois, tämä rivi jätetään tyhjäksi, jos raportoiva yhteisö on merkinnyt riviin {r0340,c0020}’kyllä’. |
||||||||
0360 |
Omiin varoihin ja hyväksyttäviin velkoihin sisältyvä osuus muiden kuin etuoikeudeltaan huonompien velkojen kokonaismäärästä Tämän rivin tiedot ilmoittavat ainoastaan yhteisöt, joihin sovelletaan omien varojen ja hyväksyttävien velkojen G-SII-vaatimusta (TLAC-vaatimus). Jos sovelletaan velkojen etuoikeusasemaa koskevaa rajattua poikkeusta asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 3 kohdan nojalla, yhteisöjen on ilmoitettava
|
2. Koostumus ja maturiteetti
2.1 M 02.00 – MREL-vähimmäisvaatimuksen ja TLAC:n kapasiteetti ja koostumus (kriisinratkaisun kohteena olevat konsernit ja yhteisöt) (TLAC1)
2.1.1 Yleiset huomautukset
7. |
Lomakkeessa M 02.00 – MREL-vähimmäisvaatimuksen ja TLAC:n kapasiteetti ja koostumus (kriisinratkaisun kohteena olevat konsernit ja yhteisöt) (TLAC1) esitetään yksityiskohtaisempia tietoja omien varojen ja hyväksyttävien velkojen koostumuksesta. |
8. |
Omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vähimmäisvaatimusta (MREL) koskevan sarakkeen täyttävät yhteisöt, joihin sovelletaan omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vähimmäisvaatimusta direktiivin 2014/59/EU 45 e artiklan mukaisesti. Ainoastaan niiden yhteisöjen, joiden on noudatettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 a artiklassa säädettyä vaatimusta, on ilmoitettava erät, jotka liittyvät omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskevaan G-SII-vaatimukseen (TLAC). |
2.1.2 Positiokohtaiset ohjeet
Sarake |
Viittaukset lainsäädäntöön ja ohjeet |
0010 |
Omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrää koskeva vähimmäisvaatimus (MREL) Direktiivin 2014/59/EU 45 ja 45 e artikla. |
0020 |
G-SII-laitosten omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrää koskevat vaatimukset (TLAC) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 a artikla. |
0030 |
Lisätietoerä: MREL-vähimmäisvaatimusta sovellettaessa hyväksyttävät määrät, joita ei hyväksytä TLAC-vaatimusta sovellettaessa Tämän rivin tiedot ilmoittavat ainoastaan yhteisöt, joihin sovelletaan G-SII-laitosten omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vaatimusta (TLAC-vaatimus). Tässä sarakkeessa ilmoitetaan seuraavien erotus: niiden omien varojen ja velkojen määrä, jotka täyttävät direktiivin 2014/59/EU 45 artiklassa säädetyn vaatimuksen kyseisen direktiivin 45 e artiklan mukaisesti, ja niiden omien varojen ja velkojen määrä, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 a artiklassa säädetyn vaatimuksen. |
Rivi |
Viittaukset lainsäädäntöön ja ohjeet |
||||||||||||||
0010 |
OMAT VARAT JA HYVÄKSYTTÄVÄT VELAT Omat varat ja hyväksyttävät velat sovellettaessa direktiivin 2014/59/EU 45 e artiklaa ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 a artiklaa. MREL-vähimmäisvaatimus MREL-vähimmäisvaatimuksen täyttämisessä huomioon otettava omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrä ilmoitetaan seuraavien summana:
Kolmannen maan lainsäädännön alaisten instrumenttien osalta instrumentti sisällytetään tälle riville vain, jos se täyttää direktiivin 2014/59/EU 55 artiklassa säädetyt vaatimukset. TLAC Omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrä, joka otetaan huomioon laskettaessa G-SII-laitosten omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vaatimusta (TLAC), on asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 l artiklassa tarkoitettu määrä, joka koostuu seuraavista:
|
||||||||||||||
0020 |
(Hyväksyttävät) omat varat Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 118 alakohta ja 72 artikla MREL-vähimmäisvaatimuksen tapauksessa kolmannen maan lainsäädännön alaiset instrumentit sisällytetään tälle riville ja riveille 0040 ja 0050 vain, jos ne täyttävät direktiivin 2014/59/EU 55 artiklan vaatimukset. |
||||||||||||||
0030 |
Ydinpääoma (CET1) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 50 artikla. |
||||||||||||||
0040 |
(Hyväksyttävä) ensisijainen lisäpääoma (AT1) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 61 artikla. |
||||||||||||||
0050 |
(Hyväksyttävä) toissijainen pääoma (T2) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 71 artikla. |
||||||||||||||
0060 |
Hyväksyttävät velat MREL-vähimmäisvaatimus Direktiivin 2014/59/EU 2 artiklan 1 kohdan 71 a alakohdassa määritellyt hyväksyttävät velat; kolmannen maan lainsäädännön alaisten instrumenttien osalta instrumentti sisällytetään tälle riville vain, jos se täyttää kyseisen direktiivin 55 artiklassa säädetyt vaatimukset. TLAC Hyväksyttävät velat asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 k artiklan mukaisesti. |
||||||||||||||
0070 |
Hyväksyttävien velkojen erät ennen oikaisuja MREL-vähimmäisvaatimus Direktiivin 2014/59/EU 2 artiklan 1 kohdan 71 a alakohdassa määritellyt hyväksyttävät velat; kolmannen maan lainsäädännön alaisten instrumenttien osalta instrumentti sisällytetään tälle riville vain, jos se täyttää kyseisen direktiivin 55 artiklassa säädetyt vaatimukset. TLAC Hyväksyttävät velat, jotka täyttävät kaikki asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 a – 72 d artiklassa säädetyt vaatimukset. |
||||||||||||||
0080 |
Joista: hyväksyttävät velat, joiden katsotaan olevan rakenteellisesti huonommassa etuoikeusasemassa MREL-vähimmäisvaatimus Velat, jotka täyttävät direktiivin 2014/59/EU 45 b artiklassa säädetyt edellytykset, koska niiden liikkeeseenlaskijana on kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö, joka on holdingyhtiö, ja koska kyse ei ole asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 a artiklan 2 kohdassa tarkoitetuista poissuljetuista veloista, joilla on sama tai huonompi etuoikeusasema kuin hyväksyttävien velkojen instrumenteilla. Kolmannen maan lainsäädännön alaisten instrumenttien osalta instrumentti sisällytetään tälle riville vain, jos se täyttää direktiivin 2014/59/EU 55 artiklassa säädetyt vaatimukset. Tälle riville sisällytetään myös velat, jotka voidaan katsoa hyväksyttäviksi veloiksi soveltaen asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 b artiklan 3 kohdan mukaista määräaikaista uusista säännöksistä vapauttamista. TLAC Velat, jotka
Tälle riville sisällytetään myös velat, jotka voidaan katsoa hyväksyttäviksi veloiksi soveltaen asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 b artiklan 3 kohdan mukaista määräaikaista uusista säännöksistä vapauttamista. |
||||||||||||||
0090 |
Hyväksyttävät velat, jotka ovat poissuljettuja velkoja huonommassa asemassa MREL-vähimmäisvaatimus Omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrään direktiivin 2014/59/EU 45 b artiklan mukaisesti sisällytetyt hyväksyttävät velat, jotka ovat kyseisen direktiivin 2 artiklan 1 kohdan 71 b alakohdassa määriteltyjä etuoikeusasemaltaan huonompia hyväksyttäviä instrumentteja, ja omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrään kyseisen direktiivin 45 b artiklan 3 kohdan mukaisesti sisällytetyt velat. Kolmannen maan lainsäädännön alaisten instrumenttien osalta instrumentti sisällytetään tälle riville vain, jos se täyttää kyseisen direktiivin 55 artiklassa säädetyt vaatimukset. TLAC Hyväksyttävät velat, jotka täyttävät kaikki asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 a – 72 d artiklassa säädetyt vaatimukset, lukuun ottamatta sellaisia velkoja, jotka voidaan katsoa hyväksyttävien velkojen instrumenteiksi kyseisen asetuksen 72 b artiklan 3 tai 4 kohdan mukaisesti. |
||||||||||||||
0100 |
Kriisinratkaisun kohteena olevan yhteisön suoraan liikkeeseen laskemat hyväksyttävien velkojen instrumentit, (joita ei ole vapautettu uusista säännöksistä määräajaksi) MREL-vähimmäisvaatimus Kriisinratkaisun kohteena olevan yhteisön suoraan liikkeeseen laskemat hyväksyttävät velat, jotka on sisällytetty direktiivin 2014/59/EU 45 b artiklan mukaisesti omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrään ja jotka ovat kyseisen direktiivin 2 artiklan 1 kohdan 71 b alakohdassa määriteltyjä etuoikeusasemaltaan huonompia hyväksyttäviä instrumentteja. Kolmannen maan lainsäädännön alaisten instrumenttien osalta instrumentti sisällytetään tälle riville vain, jos se täyttää kyseisen direktiivin 55 artiklassa säädetyt vaatimukset. TLAC Kriisinratkaisun kohteena olevan yhteisön suoraan liikkeeseen laskemat hyväksyttävät velat, jotka täyttävät kaikki asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 a – 72 d artiklassa säädetyt vaatimukset, lukuun ottamatta sellaisia velkoja, jotka voidaan katsoa hyväksyttävien velkojen instrumenteiksi kyseisen asetuksen 72 b artiklan 3 tai 4 kohdan mukaisesti. Tämä rivi ei sisällä toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien jaksotettua osuutta, jos jäljellä oleva maturiteetti on yli yksi vuosi (asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 a artiklan 1 kohdan b alakohta), eikä kyseisen asetuksen 494 b artiklan nojalla uusista säännöksistä määräajaksi vapautettuja hyväksyttäviä velkoja. |
||||||||||||||
0110 |
Kriisinratkaisun kohteena olevan konsernin muiden yhteisöjen suoraan liikkeeseen laskemat hyväksyttävien velkojen instrumentit (joita ei ole vapautettu uusista säännöksistä määräajaksi) MREL-vähimmäisvaatimus Tytäryritysten liikkeeseen laskemat hyväksyttävätvelat, jotka on sisällytetty direktiivin 2014/59/EU 45 b artiklan mukaisesti omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrään ja jotka sisällytetään kyseisen direktiivin 45 b artiklan 3 kohdan mukaisesti MREL-vähimmäisvaatimukseen. Kolmannen maan lainsäädännön alaisten instrumenttien osalta instrumentti sisällytetään tälle riville vain, jos se täyttää kyseisen direktiivin 55 artiklassa säädetyt vaatimukset. TLAC Tytäryritysten suoraan liikkeeseen laskemat hyväksyttävät velat, jotka täyttävät kaikki asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 a – 72 d artiklassa säädetyt vaatimukset, lukuun ottamatta sellaisia velkoja, jotka voidaan katsoa hyväksyttävien velkojen instrumenteiksi kyseisen asetuksen 72 b artiklan 3 tai 4 kohdan mukaisesti, ja jotka voidaan sisällyttää yhteisön konsolidoituihin hyväksyttäviin velkojen instrumentteihin kyseisen asetuksen 88 a artiklan mukaisesti. Tämä rivi ei sisällä toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien jaksotettua osuutta, jos jäljellä oleva maturiteetti on yli yksi vuosi (asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 a artiklan 1 kohdan b alakohta), eikä kyseisen asetuksen 494 b artiklan nojalla uusista säännöksistä määräajaksi vapautettuja hyväksyttäviä velkoja. |
||||||||||||||
0120 |
Ennen 27 päivää kesäkuuta 2019 liikkeeseen lasketut hyväksyttävät velat MREL-vähimmäisvaatimus Hyväksyttävät velat, jotka täyttävät seuraavat edellytykset:
TLAC Hyväksyttävät velat, jotka täyttävät seuraavat edellytykset:
|
||||||||||||||
0130 |
Toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, joiden jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi, siltä osin kuin niitä ei voida katsoa toissijaisen pääoman (T2) eriksi Asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 a artiklan 1 kohdan b alakohta Tämä rivi sisältää toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien jaksotetun osuuden, jos jäljellä oleva maturiteetti on yli yksi vuosi. Tällä rivillä ilmoitetaan ainoastaan määrä, jota ei ole kirjattu omiin varoihin, mutta joka täyttää kaikki asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklassa säädetyt hyväksyttävyyskriteerit. MREL-vähimmäisvaatimuksen tapauksessa kolmannen maan lainsäädännön alaiset instrumentit sisällytetään tälle riville vain, jos ne täyttävät direktiivin 2014/59/EU 55 artiklan vaatimukset. |
||||||||||||||
0140 |
Hyväksyttävät velat, jotka eivät ole poissuljettuja velkoja huonommassa asemassa MREL-vähimmäisvaatimus Velat, jotka täyttävät direktiivin 2014/59/EU 45 b artiklassa säädetyt edellytykset ja jotka eivät ole kokonaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 a artiklan 2 kohdassa tarkoitettuihin poissuljettuihin velkoihin perustuvia vaateita huonommassa asemassa. Kolmannen maan lainsäädännön alaisten instrumenttien osalta instrumentti sisällytetään tälle riville vain, jos se täyttää direktiivin 2014/59/EU 55 artiklassa säädetyt vaatimukset. TLAC Hyväksyttävät velat, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 a – 72 d artiklassa säädetyt vaatimukset, lukuun ottamatta kyseisen asetuksen 72 b artiklan 2 kohdan d alakohtaa, ja joiden katsotaan olevan hyväksyttävien velkojen instrumentteja kyseisen asetuksen 72 b artiklan 3 ja 4 kohdan mukaisesti. Sovellettaessa asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 3 kohtaa ilmoitetaan määrä kyseisessä artiklassa säädetyn ylärajan soveltamisen jälkeen. |
||||||||||||||
0150 |
Hyväksyttävät velat, jotka eivät ole poissuljettuja velkoja huonommassa asemassa (ja joita ei ole vapautettu uusista säännöksistä määräajaksi, ennen ylärajan soveltamista) MREL-vähimmäisvaatimus Velat, jotka täyttävät direktiivin 2014/59/EU 45 b artiklan 1–3 kohdassa säädetyt edellytykset ja jotka eivät ole kokonaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 a artiklan 2 kohdassa tarkoitettuihin poissuljettuihin velkoihin perustuvia vaateita huonommassa asemassa. Kolmannen maan lainsäädännön alaisten instrumenttien osalta instrumentti sisällytetään tälle riville vain, jos se täyttää direktiivin 2014/59/EU 55 artiklan vaatimukset. TLAC Hyväksyttävät velat, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 a – 72 d artiklassa, lukuun ottamatta 72 b artiklan 2 kohdan d alakohtaa, säädetyt vaatimukset ja jotka voitaisiin katsoa hyväksyttävien velkojen instrumenteiksi kyseisen asetuksen 72 b artiklan 3 kohdan mukaisesti tai jotka voidaan katsoa hyväksyttävien velkojen instrumenteiksi kyseisen asetuksen 72 b artiklan 4 kohdan mukaisesti. Sovellettaessa asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 3 kohtaa tai saman asetuksen 494 artiklan 2 kohtaa tällä rivillä on ilmoitettava koko määrä soveltamatta 3,5 prosentin ja 2,5 prosentin ylärajaa. Tälle riville ei sisällytetä määrää, joka voidaan kirjata soveltaen asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 b artiklan 3 kohdan mukaista siirtymäsäännöstä. |
||||||||||||||
0160 |
Ennen 27 päivää kesäkuuta 2019 liikkeeseen lasketut hyväksyttävät velat, jotka eivät ole poissuljettuja velkoja huonommassa asemassa (ennen ylärajan soveltamista) MREL-vähimmäisvaatimus Hyväksyttävät velat, jotka täyttävät seuraavat edellytykset:
Kolmannen maan lainsäädännön alaisten instrumenttien osalta instrumentti sisällytetään tälle riville vain, jos se täyttää direktiivin 2014/59/EU 55 artiklan vaatimukset. TLAC Hyväksyttävät velat, jotka täyttävät seuraavat edellytykset:
Sovellettaessa asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 3 kohtaa tai saman asetuksen 494 artiklan 2 kohtaa tällä rivillä on ilmoitettava koko määrä soveltamatta 3,5 prosentin ja 2,5 prosentin ylärajaa. |
||||||||||||||
0170 |
Määrät, jotka hyväksytään asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 3 kohdan mukaisen ylärajan soveltamisen jälkeen (ja joita ei ole vapautettu uusista säännöksistä määräajaksi) TLAC Hyväksyttävät velat, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 a – 72 d artiklassa säädetyt vaatimukset, lukuun ottamatta kyseisen asetuksen 72 b artiklan 2 kohdan d alakohtaa, kyseisen asetuksen 72 b artiklan 3–5 kohdan soveltamisen jälkeen ja lukuun ottamatta sellaisia velkoja, jotka voidaan katsoa hyväksyttävien velkojen instrumenteiksi 494 b artiklan 3 kohdassa säädetyn määräaikaisen uusista säännöksistä vapauttamisen seurauksena. Sovellettaessa asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 3 kohtaa ja 31 päivään joulukuuta 2021 saakka tällä rivillä ilmoitettava määrä on kyseisen asetuksen 494 artiklan 2 kohdan soveltamisen jälkeinen määrä (2,5 prosentin yläraja). |
||||||||||||||
0180 |
Määrät, jotka hyväksytään asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 3 kohdan mukaisen ylärajan soveltamisen jälkeen (ennen 27 päivää kesäkuuta 2019 liikkeeseen lasketut erät) TLAC Hyväksyttävät velat, jotka täyttävät seuraavat edellytykset:
Sovellettaessa asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 3 kohtaa ja 31 päivään joulukuuta 2021 saakka tällä rivillä ilmoitettava määrä on kyseisen asetuksen 494 artiklan 2 kohdan soveltamisen jälkeinen määrä (2,5 prosentin yläraja). |
||||||||||||||
0190 |
|
||||||||||||||
0200 |
TLAC Tällä rivillä esitetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 e artiklan 4 kohdan mukainen vastuiden vähentäminen sellaisten kriisinratkaisun kohteena olevien G-SII-konsernien välillä, joihin sovelletaan usean kriisinratkaisuviranomaisen mallia, kun kyseiset vastuut vastaavat suoria, välillisiä tai synteettisiä omistusosuuksia sellaisen tytäryrityksen (sellaisten tytäryritysten) omien varojen instrumenteista tai hyväksyttävien velkojen instrumenteista, joka ei kuulu (jotka eivät kuulu) samaan kriisinratkaisun kohteena olevaan konserniin kuin kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö. |
||||||||||||||
0210 |
TLAC Yhteisöjen on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 e artiklan 1–3 kohdassa ja 72 f – 72 j artiklassa tarkoitettu muihin hyväksyttävien velkojen instrumentteihin tehtyjen sijoitusten vähentäminen siten, että hyväksyttävien velkojen eristä vähennettävä määrä määritetään kyseisen asetuksen toisen osan I osaston 5 a luvun 2 jakson mukaisesti. |
||||||||||||||
0220 |
Hyväksyttävien velkojen eristä tehtyjen vähennysten määrä, joka ylittää hyväksyttävien velkojen erät Hyväksyttävät velat eivät voi olla negatiivisia, mutta on mahdollista, että vähennykset hyväksyttävistä veloista ovat suuremmat kuin hyväksyttävät velat. Tällöin hyväksyttävien velkojen määrän on oltava nolla, ja vähennysten ylittävä määrä on vähennettävä toissijaisesta pääomasta (T2) asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan e alakohdan mukaisesti. Tällä erällä saavutetaan se, että rivillä 0060 ilmoitettu hyväksyttävien velkojen määrä ei koskaan ole pienempi kuin nolla. |
||||||||||||||
0400–0500 |
Lisätietoerät |
||||||||||||||
0400 |
Käytettävissä oleva ydinpääoma (CET1) (%) yhteisöön sovellettavien vaatimusten täyttämisen jälkeen Se ydinpääoman (CET1) määrä (nolla tai positiivinen luku), joka on käytettävissä sen jälkeen kun kukin direktiivin 2013/36/EU (4) 141 a artiklan 1 kohdan a, b ja c alakohdassa tarkoitetuista vaatimuksista ja suurempi seuraavista vaatimuksista on täytetty:
Käytettävissä oleva ydinpääoma (CET1) on ilmaistava prosentteina kokonaisriskin määrästä, joka ilmoitetaan lomakkeen M 01.00 rivillä 0100. Ilmoitetun luvun on oltava sama sekä MREL- että TLAC-sarakkeessa Siinä on otettava huomioon siirtymäsäännösten vaikutus omiin varoihin ja hyväksyttäviin velkoihin, kokonaisriskin määrään ja itse vaatimuksiin. Siinä ei oteta huomioon direktiivin 2013/36/EU 104 b artiklassa tarkoitettuja, täydentäviä omia varoja koskevia ohjeita eikä mainitun direktiivin 128 artiklan ensimmäisen kohdan 6 alakohdan mukaista yhteenlaskettua puskurivaatimusta. |
||||||||||||||
0410 |
Yhteenlaskettu puskurivaatimus (%) Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan ensimmäisen kohdan 6 alakohta Yhteenlaskettu puskurivaatimus on ilmaistava prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä. |
||||||||||||||
0420 |
josta: yleistä pääomapuskuria koskeva vaatimus Se laitoskohtaisen yhteenlasketun puskurin määrä (ilmaistuna prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä), joka liittyy yleistä pääomapuskuria koskevaan vaatimukseen. |
||||||||||||||
0430 |
josta: vastasyklistä puskuria koskeva vaatimus Se laitoskohtaisen yhteenlasketun puskurin määrä (ilmaistuna prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä), joka liittyy vastasyklistä pääomapuskuria koskevaan vaatimukseen. |
||||||||||||||
0440 |
josta: järjestelmäriskipuskuria koskeva vaatimus Se laitoskohtaisen yhteenlasketun puskurin määrä (ilmaistuna prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä), joka liittyy järjestelmäriskipuskuria koskevaan vaatimukseen. |
||||||||||||||
0450 |
josta: maailmanlaajuisia järjestelmän kannalta merkittäviä laitoksia (G-SII) tai muita järjestelmän kannalta merkittäviä laitoksia (O-SII) koskeva puskuri Se laitoskohtaisen yhteenlasketun puskurin määrä (ilmaistuna prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä), joka liittyy G-SII- tai O-SII-puskuria koskevaan vaatimukseen. |
||||||||||||||
0460 |
Sijoitukset muiden laitosten etuoikeudeltaan huonompiin hyväksyttäviin velkoihin Tällä rivillä ja riveillä 0470–0490 ilmoitettavat positiot määritetään vakavaraisuusasetuksen 72 h artiklassa vahvistettujen periaatteiden mukaisesti (pitkät nettopositiot, läpikatsomisperiaate). |
||||||||||||||
0470 |
Sijoitukset G-SII-laitosten etuoikeudeltaan huonompiin hyväksyttäviin velkoihin G-SII-laitosten liikkeeseen laskemista asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 2 kohdassa tarkoitetuista hyväksyttävien velkojen instrumenteista olevien omistusosuuksien määrä, kun suljetaan pois kyseisen asetuksen 72 b artiklan 3–5 kohdassa tarkoitetut instrumentit. |
||||||||||||||
0480 |
Sijoitukset O-SII-laitosten etuoikeudeltaan huonompiin hyväksyttäviin velkoihin O-SII-laitosten liikkeeseen laskemista asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 2 kohdassa tarkoitetuista hyväksyttävien velkojen instrumenteista olevien omistusosuuksien määrä. Sijoituksia niiden O-SII-laitosten etuoikeudeltaan huonompiin hyväksyttäviin velkoihin, jotka ovat samaan aikaan G-SII-laitoksia, ei ilmoiteta tällä rivillä vaan yksinomaan rivillä 0470. |
||||||||||||||
0490 |
Sijoitukset muiden laitosten etuoikeudeltaan huonompiin hyväksyttäviin velkoihin Muiden laitosten kuin G-SII-laitosten tai O-SII-laitosten liikkeeseen laskemista asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 2 kohdassa tarkoitetuista hyväksyttävien velkojen instrumenteista olevien omistusosuuksien määrä. |
||||||||||||||
0500 |
Poissuljetut velat Asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 a artiklan 2 kohta. |
2.2 M 03.00 – Sisäinen MREL-vähimmäisvaatimus ja sisäinen TLAC (ILAC)
2.2.1 Yleiset huomautukset
9. |
Lomakkeessa M 03.00 esitetään omat varat ja hyväksyttävät velat, jotka otetaan huomioon täytettäessä
|
10. |
Sisäistä MREL-vähimmäisvaatimusta koskevan sarakkeen täyttävät yhteisöt, joihin sovelletaan omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vähimmäisvaatimusta direktiivin 2014/59/EU 45 ja 45 f artiklan mukaisesti. Ainoastaan niiden yhteisöjen, joiden on noudatettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 b artiklassa säädettyä vaatimusta, on ilmoitettava erät, jotka liittyvät omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskevaan G-SII-vaatimukseen (TLAC). |
2.2.2 Positiokohtaiset ohjeet
Sarakkeet |
Viittaukset lainsäädäntöön ja ohjeet |
0010 |
Sisäinen MREL-vähimmäisvaatimus Direktiivin 2014/59/EU 45 ja 45 f artikla. |
0020 |
Sisäinen TLAC Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 b artikla |
Rivi |
Viittaukset lainsäädäntöön ja ohjeet |
||||
0010 |
Soveltamistaso Jos yhteisöön sovelletaan sisäistä MREL-vähimmäisvaatimusta ja tapauksen mukaan sisäistä TLAC:tä- yksittäisenä yhteisönä, sen on merkittävä ”yksittäinen”. Jos yhteisöön sovelletaan sisäistä MREL-vähimmäisvaatimusta ja tapauksen mukaan sisäistä TLAC:tä konsolidoinnin perusteella, sen on merkittävä ”konsolidoitu”. |
||||
0100–0110 |
Kokonaisriskin määrä ja vastuiden kokonaismäärä |
||||
0100 |
Kokonaisriskin määrä (TREA) Direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan 2 kohdan a alakohta ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohta. Tällä rivillä ilmoitettava kokonaisriskin määrä on kokonaisriskin määrä, jonka perusteella noudatetaan tapauksen mukaan direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 b artiklan vaatimuksia. |
||||
0110 |
Vastuiden kokonaismäärä (TEM) Direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan 2 kohdan b alakohta sekä asetuksen (EU) N:o 575/2013 429 artiklan 4 kohta ja 429 a artikla. Tällä rivillä ilmoitettava vastuiden kokonaismäärä on vastuiden kokonaismäärä, jonka perusteella noudatetaan tapauksen mukaan direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 b artiklan vaatimuksia. |
||||
0200–0270 |
Hyväksyttävät omat varat ja hyväksyttävät velat |
||||
0200 |
Hyväksyttävät omat varat ja hyväksyttävät velat Sisäinen MREL-vähimmäisvaatimus Hyväksyttävien omien varojen, hyväksyttävien velkojen ja takausten yhteismäärä, joka voidaan ottaa huomioon sisäisen MREL-vähimmäisvaatimuksen täyttämisessä direktiivin 2014/59/EU 45 f artiklan 2 kohdan mukaisesti, ottaen tarvittaessa huomioon myös mainitun direktiivin 89 artiklan 2 kohdan neljäs alakohta. Kolmannen maan lainsäädännön alaisten instrumenttien osalta instrumentti sisällytetään tälle riville vain, jos se täyttää direktiivin 2014/59/EU 55 artiklan vaatimukset. Tällä rivillä ilmoitetaan määrä, joka saadaan kun on tehty vähennykset tai vastaavat mukautukset, jotka vaaditaan direktiivin 2014/59/EU 45 f artiklan 6 kohdassa tarkoitetussa delegoidussa asetuksessa säädetyn menetelmän mukaisesti. Sisäinen TLAC Hyväksyttävät omat varat ja hyväksyttävät velat, jotka voidaan ottaa huomioon sisäisen TLAC-vaatimuksen täyttämisessä asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 b artiklan 2 ja 3 kohdan mukaisesti. |
||||
0210 |
Hyväksyttävät omat varat Ydinpääoman (CET1), hyväksyttävän ensisijaisen lisäpääoman (AT1) ja hyväksyttävän toissijaisen pääoman (T2) summa. Sisäisen MREL-vähimmäisvaatimuksen tapauksessa tälle riville ja riveille 0230–0240 sisällytetään direktiivin 2014/59/EU 89 artiklan 2 kohdan neljännessä alakohdassa tarkoitetut instrumentit, jos kyseistä kohtaa sovelletaan. Kolmannen maan lainsäädännön alaiset instrumentit sisällytetään tälle riville ja riveille 0230 ja 0240 vain, jos ne täyttävät kyseisen direktiivin 55 artiklan vaatimukset. |
||||
0220 |
Ydinpääoma (CET1) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 50 artikla. |
||||
0230 |
Hyväksyttävä ensisijainen lisäpääoma (AT1) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 61 artikla. Sisäinen MREL-vähimmäisvaatimus Instrumentit otetaan huomioon vain, jos ne täyttävät direktiivin 2014/59/EU 45 f artiklan 2 kohdan b alakohdan ii alakohdassa säädetyt kriteerit. Sisäinen TLAC Instrumentit otetaan huomioon vain, jos ne täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 b artiklan 2 kohdassa säädetyt kriteerit. |
||||
0240 |
Hyväksyttävä toissijainen pääoma (T2) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 71 artikla. Sisäinen MREL-vähimmäisvaatimus Instrumentit otetaan huomioon vain, jos ne täyttävät direktiivin 2014/59/EU 45 f artiklan 2 kohdan b alakohdan ii alakohdassa säädetyt kriteerit. Sisäinen TLAC Instrumentit otetaan huomioon vain, jos ne täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 b artiklan 2 kohdassa säädetyt kriteerit. |
||||
0250 |
Hyväksyttävät velat ja takaukset |
||||
0260 |
Hyväksyttävät velat (pl. takaukset) Sisäinen MREL-vähimmäisvaatimus Hyväksyttävät velat, jotka täyttävät direktiivin 2014/59/EU 45 f artiklan 2 kohdan a alakohdassa säädetyt edellytykset, ottaen tarvittaessa huomioon myös kyseisen direktiivin 89 artiklan 2 kohdan neljäs alakohta. Kolmannen maan lainsäädännön alaisten instrumenttien osalta instrumentti sisällytetään tälle riville vain, jos se täyttää direktiivin 2014/59/EU 55 artiklan vaatimukset. Sisäinen TLAC Hyväksyttävien velkojen määrä lasketaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 k artiklan mukaisesti, jos kyseiset velat täyttävät kyseisen asetuksen 92 b artiklan 3 kohdassa säädetyt edellytykset. |
||||
0270 |
Kriisinratkaisun kohteena olevan yhteisön myöntämät ja kriisinratkaisuviranomaisen sallimat takaukset Jos tytäryrityksen kriisinratkaisuviranomainen sallii, että yhteisö täyttää sisäisen MREL-vähimmäisvaatimuksen takauksin, on ilmoitettava niiden kriisinratkaisun kohteena olevan yhteisön antamien takausten määrä, jotka täyttävät kaikki direktiivin 2014/59/EU 45 f artiklan 5 kohdassa säädetyt edellytykset. |
||||
0280 |
Lisätietoerä: Takauksen vakuudellinen osa Rivillä 0270 ilmoitetun takauksen se osa, jonka vakuutena on direktiivin 2014/59/EU 45 f artiklan 5 kohdan c alakohdassa tarkoitettu rahoitusvakuusjärjestely. |
||||
0290 |
Vähennykset tai vastaavat mukautukset Vähennykset tai vastaavat mukautukset, jotka vaaditaan direktiivin 2014/59/EU 45 f artiklan 6 kohdassa tarkoitetussa delegoidussa asetuksessa säädetyn menetelmän mukaisesti. Tämä rivi täytetään vasta sitten, kun delegoitua asetusta aletaan soveltaa. |
||||
0400–0440 |
Hyväksyttävät omat varat ja hyväksyttävät velat prosenttiosuuksina ilmoitettuina |
||||
0400 |
Omat varat ja hyväksyttävät velat prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä Raportoivan yhteisön sisäisen MREL-vähimmäisvaatimuksen ja sisäisen TLAC-vaatimuksen täyttämisessä huomioon otettavien hyväksyttävien omien varojen, hyväksyttävien velkojen ja sallittujen takausten määrät, jotka ilmaistaan prosenttiosuutena asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan mukaisesti lasketusta kokonaisriskin määrästä. |
||||
0410 |
joista sallittuja takauksia Raportoivan yhteisön sellaisten hyväksyttävien omien varojen, hyväksyttävien velkojen ja sallittujen takausten määrä, jotka ovat kriisinratkaisun kohteena olevan yhteisön antamia takauksia ja jotka kriisinratkaisuviranomainen on hyväksynyt direktiivin 2014/59/EU 45 f artiklan 5 kohdan mukaisesti ja jotka otetaan huomioon täytettäessä sisäistä MREL-vähimmäisvaatimusta, ilmaistuna prosenttiosuutena asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan mukaisesti lasketusta kokonaisriskin määrästä. |
||||
0420 |
Omat varat ja hyväksyttävät velat prosenttiosuutena vastuiden kokonaismäärästä Raportoivan yhteisön sisäisen MREL-vähimmäisvaatimuksen ja sisäisen TLAC-vaatimuksen täyttämisessä huomioon otettavien hyväksyttävien omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrä ilmaistuna prosenttiosuutena asetuksen (EU) N:o 575/2013 429 artiklan 4 kohdan ja 429 a artiklan mukaisesti lasketusta vastuiden kokonaismäärästä. |
||||
0430 |
joista sallittuja takauksia Raportoivan yhteisön sellaisten hyväksyttävien omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrä, jotka ovat kriisinratkaisun kohteena olevan yhteisön antamia takauksia ja jotka kriisinratkaisuviranomainen on hyväksynyt direktiivin 2014/59/EU 45 f artiklan 5 kohdan mukaisesti ja jotka otetaan huomioon täytettäessä sisäistä MREL-vähimmäisvaatimusta, ilmaistuna prosenttiosuutena asetuksen (EU) N:o 575/2013 429 artiklan 4 kohdan ja 429 a artiklan mukaisesti lasketusta vastuiden kokonaismäärästä. |
||||
0440 |
Käytettävissä oleva ydinpääoma (CET1) (%) yhteisöön sovellettavien vaatimusten täyttämisen jälkeen Se ydinpääoman (CET1) määrä (nolla tai positiivinen luku), joka on käytettävissä sen jälkeen kun kukin direktiivin 2013/36/EU 141 a artiklan 1 kohdan a, b ja c alakohdassa tarkoitetuista vaatimuksista ja suurempi seuraavista vaatimuksista on täytetty:
Käytettävissä oleva ydinpääoma (CET1) on ilmaistava prosentteina kokonaisriskin määrästä, joka ilmoitetaan rivillä 0100. Ilmoitetun luvun on oltava sama sekä sisäisen MREL-vähimmäisvaatimuksen että sisäisen TLAC:n sarakkeessa. Siinä on otettava huomioon siirtymäsäännösten vaikutus omiin varoihin ja hyväksyttäviin velkoihin, kokonaisriskin määrään ja itse vaatimuksiin. Siinä ei oteta huomioon direktiivin 2013/36/EU 104 b artiklassa tarkoitettuja täydentäviä omia varoja koskevia ohjeita eikä mainitun direktiivin 128 artiklan ensimmäisen kohdan 6 alakohdan mukaista yhteenlaskettua puskurivaatimusta. |
||||
0500–0550 |
Lisätietoerät |
||||
0500 |
Yhteenlaskettu puskurivaatimus (%) Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan ensimmäisen kohdan 6 alakohta Yhteenlaskettu puskurivaatimus on ilmaistava prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä. |
||||
0510 |
josta: yleistä pääomapuskuria koskeva vaatimus Se laitoskohtaisen yhteenlasketun puskurin määrä (ilmaistuna prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä), joka liittyy yleistä pääomapuskuria koskevaan vaatimukseen. |
||||
0520 |
josta: vastasyklistä puskuria koskeva vaatimus Se laitoskohtaisen yhteenlasketun puskurin määrä (ilmaistuna prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä), joka liittyy vastasyklistä pääomapuskuria koskevaan vaatimukseen. |
||||
0530 |
josta: järjestelmäriskipuskuria koskeva vaatimus Se laitoskohtaisen yhteenlasketun puskurin määrä (ilmaistuna prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä), joka liittyy järjestelmäriskipuskuria koskevaan vaatimukseen. |
||||
0540 |
josta: maailmanlaajuisia järjestelmän kannalta merkittäviä laitoksia (G-SII) tai muita järjestelmän kannalta merkittäviä laitoksia (O-SII) koskeva puskuri Se laitoskohtaisen yhteenlasketun puskurin määrä (ilmaistuna prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä), joka liittyy G-SII- tai O-SII-puskuria koskevaan vaatimukseen. |
||||
0550–0600 |
Muut alentamiskelpoiset velat Yhteisöt, joiden omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrä on kyseisten tietojen ilmoittamispäivänä vähintään 150 prosenttia direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan 1 kohdassa säädetystä vaatimuksesta, vapautetaan velvollisuudesta ilmoittaa riveillä 0550–0600 olevat tiedot. Tällaiset yhteisöt voivat halutessaan ilmoittaa nämä tiedot tässä lomakkeessa. |
||||
0550 |
Muut alentamiskelpoiset velat Sellaisten direktiivin 2014/59/EU 2 artiklan 1 kohdan 71 alakohdassa määriteltyjen alentamiskelpoisten velkojen määrä, joita ei sisällytetä omiin varoihin ja hyväksyttäviin velkoihin kyseisen direktiivin 45 ja 45 f artiklan mukaisesti. |
||||
0560 |
Joista kolmannen maan lainsäädännön alaisia Direktiivin 2014/59/EU 55 artiklassa tarkoitettujen kolmannen maan lainsäädännön alaisten muiden alentamiskelpoisten velkojen määrä. |
||||
0570 |
Joihin sisältyy direktiivin 2014/59/EU 55 artiklassa tarkoitettu alaskirjaus- ja muuntamislauseke Direktiivin 2014/59/EU 55 artiklassa tarkoitettujen kolmannen maan lainsäädännön alaisten muiden alentamiskelpoisten velkojen määrä, joihin sisältyy alaskirjaus- ja muuntamislauseke. |
||||
0580–0600 |
Muiden alentamiskelpoisten velkojen erittely jäljellä olevan maturiteetin mukaan |
||||
0580 |
Jäljellä oleva maturiteetti < 1 vuosi |
||||
0590 |
Jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi ja < 2 vuotta |
||||
0600 |
Jäljellä oleva maturiteetti >= 2 vuotta |
||||
0610 |
Poissuljetut velat Asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 a artiklan 2 kohta. |
2.3 M 04.00 – Hyväksyttävien velkojen rahoitusrakenne (LIAB-MREL)
2.3.1 Yleiset huomautukset
11. |
Tässä lomakkeessa annetaan tietoja MREL-vähimmäisvaatimuksen alaisten yhteisöjen hyväksyttävien velkojen rahoitusrakenteesta. Hyväksyttävät velat eritellään velan tyypin ja maturiteetin mukaan. |
12. |
Yhteisöjen on ilmoitettava tässä lomakkeessa ainoastaan velat, jotka voidaan ottaa huomioon täytettäessä direktiivissä 2014/59/EU säädettyä omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskevaa vähimmäisvaatimusta (MREL-vähimmäisvaatimus/sisäinen MREL-vähimmäisvaatimus). |
13. |
Jos raportoiva yhteisö on kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö, on ilmoitettava direktiivin 2014/59/EU 2 artiklan 1 kohdan 71 a alakohdassa määritellyt hyväksyttävät velat. Kolmannen maan lainsäädännön alaisiin hyväksyttäviin velkoihin luetaan ainoastaan velat, jotka täyttävät kyseisen direktiivin 55 artiklassa säädetyt vaatimukset. |
14. |
Jos raportoiva yhteisö on muu yhteisö kuin kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö, sen on ilmoitettava tässä lomakkeessa direktiivin 2014/59/EU 45 f artiklan 2 kohdan a alakohdassa tarkoitetut hyväksyttävät velat ottaen tarvittaessa huomioon myös mainitun direktiivin 89 artiklan 2 kohdan neljäs alakohta. Kolmannen maan lainsäädännön alaisten instrumenttien osalta instrumentti sisällytetään tälle riville vain, jos se täyttää kyseisen direktiivin 55 artiklassa säädetyt vaatimukset. |
15. |
Velkatyypin mukainen erittely perustuu samoihin velkatyyppeihin, joita käytetään raportoinnissa kriisinratkaisun suunnittelua varten asetuksen (EU) 2018/1624 mukaisesti. Erityyppisten velkojen määrittelemiseksi annetaan viittauksia kyseiseen asetukseen. |
16. |
Jos vaaditaan maturiteettikohtainen erittely, jäljellä oleva maturiteetti on aika sopimukseen perustuvaan maturiteettiin saakka tai aikaisin mahdollinen päivä, jona optio voidaan toteuttaa asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 c artiklan 2 tai 3 kohdan edellytysten mukaisesti. Jos kyseessä ovat pääoman välimaksut, pääoma jaetaan ja kohdennetaan vastaaviin maturiteettiluokkiin. Tarvittaessa maturiteettia on tarkasteltava erikseen sekä pääoman että kertyneiden korkojen osalta. |
2.3.2 Positiokohtaiset ohjeet
Rivi |
Viittaukset lainsäädäntöön ja ohjeet |
0100 |
HYVÄKSYTTÄVÄT VELAT |
0200 |
Talletukset, joita ei ole suojattu ja jotka eivät ole etuuskohteluun oikeutettuja, joiden jäljellä oleva maturiteetti on >= 1 vuosi) Asetuksen (EU) 2018/1624 liitteessä I olevan lomakkeen Z 02.00 riviä 0320 varten määritellyt talletukset, joita ei ole suojattu ja jotka eivät ole etuuskohteluun oikeutettuja ja jotka hyväksytään direktiivin 2014/59/EU 45 artiklaa sovellettaessa. |
0210 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi ja < 2 vuotta |
0220 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti > = 2 vuotta |
0230 |
joista: tytäryritysten liikkeeseen laskemat |
0300 |
Alivakuudelliset velat, joiden jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi Asetuksen (EU) 2018/1624 liitteessä I olevan lomakkeen Z 02.00 riviä 0340 varten määritellyt alivakuudelliset velat (uncollateralised secured liabilities), jotka hyväksytään direktiivin 2014/59/EU 45 artiklaa sovellettaessa. |
0310 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi ja < 2 vuotta |
0320 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti > = 2 vuotta |
0330 |
joista: tytäryritysten liikkeeseen laskemat |
0400 |
Strukturoidut velkakirjat, joiden jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi Asetuksen (EU) 2018/1624 liitteessä I olevan lomakkeen Z 02.00 riviä 0350 varten määritellyt strukturoidut velkakirjat, jotka hyväksytään direktiivin 2014/59/EU 45 artiklaa sovellettaessa. |
0410 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi ja < 2 vuotta |
0420 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti > = 2 vuotta |
0430 |
joista: tytäryritysten liikkeeseen laskemat |
0500 |
Etuoikeutettuihin saamisiin kuuluvat vakuudettomat velat, joiden jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi Asetuksen (EU) 2018/1624 liitteessä I olevan lomakkeen Z 02.00 riviä 0360 varten määritellyt etuoikeutettuihin saamisiin kuuluvat vakuudettomat velat, jotka hyväksytään direktiivin 2014/59/EU 45 artiklaa sovellettaessa. |
0510 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi ja < 2 vuotta |
0520 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti > = 2 vuotta |
0530 |
joista: tytäryritysten liikkeeseen laskemat |
0600 |
Etuoikeutettuihin saamisiin kuuluvat huonomman etuoikeudet velat eli SNP-velat (senior non-preferred), joiden jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi Asetuksen (EU) 2018/1624 liitteessä I olevan lomakkeen Z 02.00 riviä 0365 varten määritellyt etuoikeutettuihin saamisiin kuuluvat huonomman etuoikeuden velat, jotka hyväksytään direktiivin 2014/59/EU 45 artiklaa sovellettaessa. |
0610 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi ja < 2 vuotta |
0620 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti > = 2 vuotta |
0630 |
joista: tytäryritysten liikkeeseen laskemat |
0700 |
Etuoikeudeltaan huonommat velat (muut kuin omat varat), joiden jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi Asetuksen (EU) 2018/1624 liitteessä I olevan lomakkeen Z 02.00 riviä 0370 varten määritellyt etuoikeudeltaan huonommat velat, jotka hyväksytään direktiivin 2014/59/EU 45 artiklaa sovellettaessa. |
0710 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi ja < 2 vuotta |
0720 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti > = 2 vuotta |
0730 |
joista: tytäryritysten liikkeeseen laskemat |
0800 |
Muut MREL-vähimmäisvaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävät velat >= 1 vuosi Mikä tahansa muu instrumentti, joka on hyväksyttävissä direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan soveltamiseksi. |
0810 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi ja < 2 vuotta |
0820 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti > = 2 vuotta |
0830 |
joista: tytäryritysten liikkeeseen laskemat |
3. Velkojien etuoikeusjärjestys
17. |
Lomakkeissa M 05.00 ja M 06.00 esitetään hyväksyttävien velkojen etuoikeusjärjestys velkojahierarkiassa. Molemmat lomakkeet raportoidaan aina yhteisön tasolla. |
18. |
Jos kyseessä ovat yhteisöt, jotka eivät itse ole kriisinratkaisun kohteena olevia yhteisöjä, kuhunkin maksukyvyttömyysluokkaan kuuluva määrä jaotellaan tarvittaessa määriin, jotka kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö omistaa, ja muihin määriin, joita kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö ei omista. |
19. |
Luokitus esitetään kaikkein heikoimmasta kaikkein parhaimpaan. Etuoikeusjärjestykseen lisätään rivejä, kunnes on ilmoitettu parhaimpaan etuoikeusluokkaan kuuluva hyväksyttävä instrumentti ja kaikki velat, joilla on sama etuoikeusasema kuin sillä. |
3.1 M 05.00 – Velkojien etuoikeusjärjestys (yhteisö, joka ei ole kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö)
3.1.1 Yleiset huomautukset
20. |
Yhteisöt, jotka ovat velvollisia noudattamaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 b artiklan vaatimusta, on ilmoitettava tässä lomakkeessa omat varat ja hyväksyttävät velat, jotka katsotaan omiksi varoiksi ja hyväksyttäviksi veloiksi täytettäessä sisäistä MREL-vähimmäisvaatimusta, sekä muut alentamiskelpoiset velat. Velkakirjojen arvon alaskirjauksen ulkopuolelle jätetyt velat sisällytetään siltä osin kuin niillä on sama tai huonompi etuoikeusasema kuin millä tahansa instrumentilla, joka sisällytetään hyväksyttävien velkojen määrään täytettäessä sisäistä MREL-vähimmäisvaatimusta. |
21. |
Yhteisöt, jotka eivät ole velvollisia noudattamaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 b artiklan vaatimusta mutta joiden on noudatettava direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan vaatimusta kyseisen direktiivin 45 f artiklan mukaisesti, on ilmoitettava tässä lomakkeessa omat varat ja velat, jotka hyväksytään täytettäessä sisäistä MREL-vähimmäisvaatimusta, sekä muut alentamiskelpoiset velat. Tästä poiketen yhteisöt voivat päättää ilmoittaa samat omat varat ja velat, jotka täsmennetään edellä 20 kohdassa. |
22. |
Yhteisöt, joiden omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrä on kyseisten tietojen ilmoittamispäivänä vähintään 150 prosenttia direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan 1 kohdassa säädetystä vaatimuksesta, vapautetaan velvollisuudesta ilmoittaa muita alentamiskelpoisia velkoja koskevat tiedot. Tällaiset yhteisöt voivat halutessaan ilmoittaa muita alentamiskelpoisia velkoja koskevat tiedot tässä lomakkeessa. |
23. |
Sarakkeiden 0010 ja 0020 yhdistelmä on rivin tunniste, joka on yksilöllinen kaikille lomakkeen riveille. |
3.1.2 Positiokohtaiset ohjeet
Sarakkeet |
Viittaukset lainsäädäntöön ja ohjeet |
||||
0010 |
Maksukyvyttömyysluokka Maksukyvyttömyysluokan numero raportoivan yhteisön velkojahierarkiassa on ilmoitettava alkaen heikoimmasta luokasta. Maksukyvyttömyysluokan on oltava jokin kyseisen lainkäyttöalueen kriisinratkaisuviranomaisen julkaisemiin maksukyvyttömyysluokituksiin kuuluvista luokista. |
||||
0020 |
Velkojatyyppi Velkojan tyypin on oltava jokin seuraavista:
Tämä kirjaus valitaan tapauksen mukaan ilmoittamaan määrät, jotka muut velkojat omistavat. |
||||
0030 |
Maksukyvyttömyysluokan kuvaus Kuvaus, joka sisältyy kyseisen lainkäyttöalueen kriisinratkaisuviranomaisen julkaisemiin maksukyvyttömyysluokkiin, jos on saatavilla tällaisen kuvauksen sisältävä vakiomuotoinen luettelo. Muussa tapauksessa esitetään maksukyvyttömyysluokasta laitoksen oma kuvaus, jossa mainitaan ainakin instrumentin pääasiallinen tyyppi asianomaisessa maksukyvyttömyysluokassa. |
||||
0040 |
Velat ja omat varat Ilmoitetaan sarakkeessa 0010 ilmoitettuun maksukyvyttömyysluokkaan kohdennettu omien varojen, hyväksyttävien velkojen ja tapauksen mukaan muiden alentamiskelpoisten velkojen määrä. Tähän sarakkeeseen on tarvittaessa sisällytettävä myös velat, jotka on jätetty velkakirjojen arvon alaskirjauksen ulkopuolelle, siltä osin kuin ne ovat samassa tai huonommassa maksukyvyttömyysluokassa omien varojen ja hyväksyttävien velkojen kanssa. Kun on kyse 21 kohdan ensimmäisessä virkkeessä tarkoitetuista yhteisöistä, tämä sarake jätetään tyhjäksi, paitsi jos kyseiset yhteisöt päättävät soveltaa 21 kohdan viimeisessä virkkeessä säädettyä poikkeusta. |
||||
0050 |
Joista poissuljetut velat Asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 a artiklan 2 kohdan tai direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan mukaisesti poissuljettujen velkojen määrä. Jos kriisinratkaisuviranomainen on päättänyt sulkea pois velat kyseisen direktiivin 44 artiklan 3 kohdan mukaisesti, myös nämä poissuljetut velat on ilmoitettava tällä rivillä. Kun on kyse 21 kohdan ensimmäisessä virkkeessä tarkoitetuista yhteisöistä, tämä sarake jätetään tyhjäksi, paitsi jos kyseiset yhteisöt päättävät soveltaa 21 kohdan viimeisessä virkkeessä säädettyä poikkeusta. |
||||
0060 |
Velat ja omat varat, joista on vähennetty poissuljetut velat Sarakkeessa 0040 ilmoitettujen velkojen ja omien varojen määrä on ilmoitettava vähennettynä sarakkeessa 0050 ilmoitetulla poissuljettujen velkojen määrällä. |
||||
0070 |
joista: omat varat ja hyväksyttävät velat täytettäessä sisäistä MREL-vähimmäisvaatimusta Ilmoitetaan niiden omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrä, jotka otetaan huomioon täytettäessä sisäistä MREL-vähimmäisvaatimusta direktiivin 2014/59/EU 45 f artiklan 2 kohdan mukaisesti. |
||||
0080–0110 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti on Sarakkeessa 0070 ilmoitettu sisäisen MREL-vähimmäisvaatimuksen täyttämisessä huomioon otettava omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrä on eriteltävä eri instrumenttien ja erien jäljellä olevan maturiteetin mukaan. Luonteeltaan eräpäivättömiä instrumentteja ja eriä ei oteta huomioon tässä erittelyssä, vaan ne ilmoitetaan erikseen sarakkeessa 0120. |
||||
0080 |
≥ 1 vuosi < 2 vuotta |
||||
0090 |
≥ 2 vuosi < 5 vuotta |
||||
0100 |
≥ 5 vuotta < 10 vuotta |
||||
0110 |
≥ 10 vuotta |
||||
0120 |
Joista: eräpäivättömät arvopaperit |
3.2 M 06.00 – Velkojien etuoikeusjärjestys (kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö) (RANK)
3.2.1 Yleiset huomautukset
24. |
Yhteisöjen, jotka ovat velvollisia noudattamaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 a artiklan vaatimusta, on ilmoitettava tässä lomakkeessa omat varat ja hyväksyttävät velat, jotka katsotaan omiksi varoiksi ja hyväksyttäviksi veloiksi täytettäessä sisäistä MREL-vähimmäisvaatimusta, sekä muut alentamiskelpoiset velat. Velkakirjojen arvon alaskirjauksen ulkopuolelle jätetyt velat sisällytetään siltä osin kuin niillä on sama tai huonompi etuoikeusasema kuin millä tahansa instrumentilla, joka sisällytetään hyväksyttävien velkojen määrään täytettäessä MREL-vähimmäisvaatimusta. |
25. |
Yhteisöt, jotka eivät ole velvollisia noudattamaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 a artiklan vaatimusta mutta joiden on noudatettava direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan vaatimusta kyseisen direktiivin 45 e artiklan mukaisesti, on ilmoitettava tässä lomakkeessa omat varat ja velat, jotka hyväksytään täytettäessä MREL-vähimmäisvaatimusta, sekä muut alentamiskelpoiset velat. Nämä yhteisöt voivat päättää ilmoittaa samat omat varat ja velat, jotka täsmennetään edellä 24 kohdassa. |
26. |
Yhteisöt, joiden omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrä on kyseisten tietojen ilmoittamispäivänä vähintään 150 prosenttia direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan 1 kohdassa säädetystä vaatimuksesta, vapautetaan velvollisuudesta ilmoittaa muita alentamiskelpoisia velkoja koskevat tiedot. Tällaiset yhteisöt voivat halutessaan ilmoittaa muita alentamiskelpoisia velkoja koskevat tiedot tässä lomakkeessa. |
3.2.2 Positiokohtaiset ohjeet
Sarakkeet |
Viittaukset lainsäädäntöön ja ohjeet |
0010 |
Maksukyvyttömyysluokka Ks. lomakkeen M 05.00 saraketta 0010 koskevat ohjeet. Tämä sarake on rivin tunniste, joka on yksilöllinen kaikille lomakkeen riveille. |
0020 |
Maksukyvyttömyysluokan kuvaus Ks. lomakkeen M 05.00 saraketta 0030 koskevat ohjeet. |
0030 |
Velat ja omat varat Ilmoitetaan sarakkeessa 0010 ilmoitettuun maksukyvyttömyysluokkaan kohdennettu omien varojen, hyväksyttävien velkojen ja tapauksen mukaan muiden alentamiskelpoisten velkojen määrä. Tähän sarakkeeseen on tarvittaessa sisällytettävä myös velat, jotka on jätetty velkakirjojen arvon alaskirjauksen ulkopuolelle, siltä osin kuin ne ovat samassa tai huonommassa maksukyvyttömyysluokassa hyväksyttävien velkojen kanssa. Kun on kyse 25 kohdan ensimmäisessä virkkeessä tarkoitetuista yhteisöistä, tämä sarake jätetään tyhjäksi, paitsi jos kyseiset yhteisöt päättävät soveltaa 25 kohdan viimeisessä virkkeessä säädettyä poikkeusta. |
0040 |
Joista poissuljetut velat Asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 a artiklan 2 kohdan tai direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan mukaisesti poissuljettujen velkojen määrä. Kun on kyse 25 kohdan ensimmäisessä virkkeessä tarkoitetuista yhteisöistä, tämä sarake jätetään tyhjäksi, paitsi jos kyseiset yhteisöt päättävät soveltaa 25 kohdan toisessa virkkeessä säädettyä poikkeusta. |
0050 |
Velat ja omat varat, joista on vähennetty poissuljetut velat Sarakkeessa 0030 ilmoitettujen velkojen ja omien varojen määrä on ilmoitettava vähennettynä sarakkeessa 0040 ilmoitetulla poissuljettujen velkojen määrällä. |
0060 |
joista: omat varat ja velat, jotka voidaan mahdollisesti hyväksyä MREL-vähimmäisvaatimuksen täyttämiseksi Omat varat ja velat, jotka hyväksytään täytettäessä direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan vaatimuksia kyseisen direktiivin 45 e artiklan mukaisesti. |
0070–0100 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti on Sarakkeessa 0060 ilmoitettu omien varojen ja velkojen, jotka hyväksytään täytettäessä direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan vaatimuksia kyseisen direktiivin 45 e artiklan mukaisesti, määrä on eriteltävä eri instrumenttien ja erien jäljellä olevan maturiteetin mukaan. Luonteeltaan eräpäivättömiä instrumentteja ja eriä ei oteta huomioon tässä erittelyssä, vaan ne ilmoitetaan erikseen sarakkeessa 0110. |
0070 |
≥ 1 vuosi < 2 vuotta |
0080 |
≥ 2 vuosi < 5 vuotta |
0090 |
≥ 5 vuotta < 10 vuotta |
0100 |
≥ 10 vuotta |
0110 |
Joista: eräpäivättömät arvopaperit |
4. M 07.00 – Kolmannen maan lainsäädännön alaiset instrumentit (MTCI)
4.1 Yleiset huomautukset
27. |
Lomakkeessa M 07.00 esitetään sopimuskohtainen erittely instrumenteista, jotka katsotaan omiksi varoiksi ja hyväksyttäviksi veloiksi MREL-vähimmäisvaatimusta täytettäessä. Lomakkeessa ilmoitetaan ainoastaan sellaiset instrumentit, joihin sovelletaan kolmannen maan lainsäädäntöä. |
28. |
Kun on kyse hyväksyttävistä veloista, jotka eivät ole poissuljettuja velkoja huonommassa asemassa, yhteisöjen on ilmoitettava ainoastaan arvopaperit, jotka ovat korvattavia ja siirtokelpoisia rahoitusinstrumentteja, lukuun ottamatta lainoja ja talletuksia. |
29. |
Jos instrumentit täyttävät osittain kahden eri omien varojen tai hyväksyttävien velkojen luokan vaatimukset, instrumentti on ilmoitettava kahdesti, jotta eri pääomaluokkiin kohdennetut määrät voidaan ottaa huomioon erikseen. |
30. |
Sarakkeiden 0020 (Liikkeeseenlaskijayhteisön tunnus), 0040 (Sopimuksen tunniste) ja 0070 (Omien varojen tai hyväksyttävien velkojen tyyppi) yhdistelmä muodostaa rivitunnisteen, jonka on oltava yksilöllinen jokaiselle lomakkeessa ilmoitetulle riville. |
4.2 Positiokohtaiset ohjeet
Sarakkeet |
Viittaukset lainsäädäntöön ja ohjeet |
||||||||
0010–0030 |
Liikkeeseenlaskijayhteisö Jos tiedot ilmoitetaan suhteessa kriisinratkaisun kohteena olevaan konserniin, on ilmoitettava kyseisen instrumentin liikkeeseen laskenut konsernin yhteisö. Kun tiedot ilmoitetaan yhden kriisinratkaisun kohteena olevan yhteisön osalta, raportoiva yhteisö on liikkeeseenlaskijayhteisö. |
||||||||
0010 |
Nimi Omien varojen instrumentin tai hyväksyttävien velkojen instrumentin liikkeeseen laskeneen yhteisön nimi |
||||||||
0020 |
Tunnus Omien varojen instrumentin tai hyväksyttävien velkojen instrumentin liikkeeseen laskeneen yhteisön tunnus Tunnus on osa rivin tunnistetta, ja sen on oltava yksilöllinen kullekin ilmoitetulle yhteisölle. Laitosten osalta tunnus on LEI-tunnus. Muiden yhteisöjen osalta tunnus on LEI-tunnus, tai jos sellaista ei ole, kansallinen tunnus. Tunnuksen on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa koko ajan. Tunnuksella on aina oltava arvo. |
||||||||
0030 |
Tunnustyyppi Laitosten on ilmoitettava, onko sarakkeessa 0020 ilmoitettu tunnus tyypiltään ”LEI-tunnus” vai ”Muu kuin LEI-tunnus”. Tunnustyyppi on ilmoitettava aina. |
||||||||
0040 |
Sopimuksen tunniste Ilmoitetaan instrumentin sopimustunniste, kuten CUSIP-, ISIN- tai Bloomberg-tunniste suunnatuissa anneissa. Tämä erä on osa rivin tunnistetta. |
||||||||
0050 |
Sovellettava lainsäädäntö (kolmas maa) Ilmoitetaan kolmas maa (muut kuin ETA-maat), jonka lakia sopimukseen tai sopimuksen osiin sovelletaan. |
||||||||
0060 |
Alaskirjaus- ja muuntamisvaltuuksien tunnustaminen sopimuksissa On ilmoitettava, sisältääkö sopimus direktiivin 2014/59/EU 55 artiklan 1 kohdassa ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan 1 kohdan p ja q alakohdassa ja 63 artiklan n ja o alakohdassa tarkoitetut sopimusehdot. |
||||||||
0070–0080 |
Sääntelykohtelu |
||||||||
0070 |
Omien varojen tai hyväksyttävien velkojen tyyppi Omien varojen tai hyväksyttävien velkojen tyyppi, johon instrumentti kuuluu viitepäivänä. Instrumenttien hyväksyttävyyttä koskevat siirtymäsäännökset on otettava huomioon. Instrumentit, jotka täyttävät useamman pääomaluokan vaatimukset, ilmoitetaan kerran kussakin sovellettavassa pääomaluokassa. Omien varojen tai hyväksyttävien velkojen tyypin on oltava jokin seuraavista:
|
||||||||
0080 |
Instrumentin tyyppi Instrumentin tyyppi määräytyy sen mukaan, minkä lain mukaan se on laskettu liikkeeseen. Ydinpääoman (CET1) instrumenttien tapauksessa instrumenttityyppi valitaan EPV:n asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 3 kohdan mukaisesti julkaisemasta ydinpääoman (CET1) instrumenttien luettelosta. Kun on kyse muista omista varoista kuin ydinpääomasta (CET1) tai hyväksyttävistä veloista, instrumenttityyppi on valittava EPV:n, toimivaltaisten viranomaisten tai kriisinratkaisuviranomaisten julkaisemasta vastaavien instrumenttien luettelosta, jos tällainen luettelo on saatavilla. Jos luetteloita ei ole saatavilla, raportoivan yhteisön on täsmennettävä instrumenttien tyyppi. |
||||||||
0090 |
Määrä Omiin varoihin tai hyväksyttäviin velkoihin kirjattu määrä on ilmoitettava ottaen huomioon taso, johon ilmoitus viittaa, jos instrumentit sisällytetään useille eri tasoille. Määrä on viitepäivänä merkityksellinen määrä ottaen huomioon siirtymäsäännösten vaikutus. |
||||||||
0100–0110 |
Ensisijaisuusjärjestys tavanomaisissa maksukyvyttömyysmenettelyissä On täsmennettävä instrumentin ensisijaisuusjärjestys tavanomaisessa maksukyvyttömyysmenettelyssä Se koostuu sen maan kaksikirjaimisesta ISO-koodista, jonka lakia sovelletaan sopimuksen ensisijaisuusjärjestykseen (sarake 0100) ja jonka on oltava jäsenvaltio, ja asianomaisen maksukyvyttömyysluokan numerosta (sarake 0110). Asiaankuuluva maksukyvyttömyysluokka on määritettävä kriisinratkaisuviranomaisten tai muiden viranomaisten julkaisemien maksukyvyttömyysluokitusten perusteella, jos tällainen vakiomuotoinen luettelo on saatavilla. |
||||||||
0120 |
Maturiteetti Instrumentin maturiteetti ilmoitetaan seuraavassa muodossa: pp/kk/vvvvv. Kun kyseessä ovat eräpäivättömät instrumentit, solu jätetään tyhjäksi. |
||||||||
0130 |
(Ensimmäinen) takaisinlunastuspäivä Jos liikkeeseenlaskijalla on takaisinlunastusoptio, on ilmoitettava ensimmäinen päivä, jona sitä voidaan käyttää. Jos ensimmäinen lunastamispäivä on ennen viitepäivää, kyseinen päivämäärä ilmoitetaan, jos takaisinlunastusoptio on yhä toteutettavissa. Jos takaisinlunastusoptio ei ole enää toteutettavissa, on ilmoitettava seuraava päivä, jona sitä voidaan käyttää. Jos on kyse liikkeeseenlaskijan takaisinlunastusoptioista, joiden toteutuspäivää ei ole määritelty, tai tiettyjen tapahtumien käynnistämistä takaisinlunastusoptioista, on ilmoitettava varovaisesti arvioitu todennäköinen lunastuspäivä. Tätä saraketta sovellettaessa ei oteta huomioon sääntelyyn tai verotukseen liittyviä takaisinlunastusoptioita. |
||||||||
0140 |
Sääntelyyn liittyvä takaisinlunastusoptio (kyllä/ei) On ilmoitettava, onko liikkeeseenlaskijalla takaisinlunastusoptiota, jota voidaan käyttää sellaisen sääntelytapahtuman toteutuessa, joka vaikuttaa sopimuksen hyväksyttävyyteen MREL-vähimmäisvaatimusta täytettäessä. |
(1) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2014/59/EU, annettu 15 päivänä toukokuuta 2014, luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten elvytys- ja kriisinratkaisukehyksestä sekä neuvoston direktiivin 82/891/ETY, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivien 2001/24/EY, 2002/47/EY, 2004/25/EY, 2005/56/EY, 2007/36/EY, 2011/35/EU, 2012/30/EU ja 2013/36/EU ja asetusten (EU) N:o 1093/2010 ja (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta (EUVL L 173, 12.6.2014, s. 190).
(2) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 575/2013, annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista ja asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta (EUVL L 176, 27.6.2013, s. 1).
(3) Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2018/1624, annettu 23 päivänä lokakuuta 2018, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2014/59/EU mukaisia luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten kriisinratkaisusuunnitelmia varten toimitettaviin tietoihin liittyviä menettelyjä ja vakiomuotoisia lomakkeita ja malleja koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista ja komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2016/1066 kumoamisesta (EUVL L 277, 7.11.2018, s. 1).
(4) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2013/36/EU, annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, oikeudesta harjoittaa luottolaitostoimintaa ja luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvalvonnasta, direktiivin 2002/87/EY muuttamisesta sekä direktiivien 2006/48/EY ja 2006/49/EY kumoamisesta (EUVL L 176, 27.6.2013, s. 338).
LIITE III
Osa I: Yhteinen tietopistemalli
Kaikki tämän asetuksen liitteissä I ja II esitetyt tietoerät on muutettava yhteiseksi tietopistemalliksi, joka muodostaa laitosten, toimivaltaisten viranomaisten ja kriisinratkaisuviranomaisten yhtenäisten tietotekniikkajärjestelmien perustan.
Yhteisen tietopistemallin on täytettävä seuraavat kriteerit:
a) |
siinä on oltava strukturoitu esitys kaikista liitteeseen I sisältyvistä tietoeristä; |
b) |
siinä on yksilöitävä kaikki liitteissä I ja II esitetyt liiketoimintamallit; |
c) |
siinä on oltava tietohakemisto, jossa yksilöidään taulukoiden nimet, koordinaattien nimet, akselien nimet, määrittelyjoukkojen nimet, dimensioiden nimet ja jäsenten nimet; |
d) |
siinä on oltava metriikka, jossa määritellään tietopisteiden ominaisuudet tai lukumäärä; |
e) |
siinä on oltava tietopisteiden määritelmät, jotka ilmaistaan niiden ominaisuuksien yhdistelmänä, joiden mukaan käytänne yksilöidään yksiselitteisesti; |
f) |
sen on sisällettävä kaikki asiaa koskevat tekniset eritelmät, joita tarvitaan yhtenäisten valvontatietojen laadinnassa käytettävien tietoteknisten raportointisovellusten kehittämisessä. |
Osa II: Validointisäännöt
Liitteessä I ja II esitettyihin tietoeriin on sovellettava validointisääntöjä, joilla varmistetaan tietojen laatu ja yhdenmukaisuus.
Validointisääntöjen on täytettävä seuraavat kriteerit:
a) |
niissä on määriteltävä kyseisten tietopisteiden väliset loogiset suhteet; |
b) |
niiden on sisällettävä suodattimet ja ennakkoedellytykset, joita käytetään niiden tietokokonaisuuksien määrittelyssä, joihin validointisääntöä sovelletaan; |
c) |
niillä on varmistettava raportoitavien tietojen yhdenmukaisuus; |
d) |
niillä on varmistettava raportoitavien tietojen oikeellisuus; |
e) |
niissä on vahvistettava oletusarvot, joita on sovellettava, jos tietoja ei ole raportoitu. |
LIITE IV
Maksukyvyttömyysluokkien vakiomuotoinen esitystapa
Kansalliset maksukyvyttömyysluokat
Jäsenvaltio:
Luokka (1) |
Nimi |
Kuvaus |
Oikeusperusta |
Huomautukset |
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
11 |
|
|
|
|
12 |
|
|
|
|
13 |
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
15 |
|
|
|
|
16 |
|
|
|
|
17 |
|
|
|
|
18 |
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Järjestys alkaa etuoikeusasemaltaan huonoimmista instrumenteista ja eristä. Jos lainkäyttöalueella on alle 20 erilaista maksukyvyttömyysluokkaa, ne rivit, joita vastaavaa maksukyvyttömyysluokkaa ei ole, jätetään tyhjiksi.
LIITE V
MREL/TLAC-TIETOJEN JULKISTAMINEN – LOMAKKEET
Lomakkeen koodi |
Lomakkeen nimi |
EU KM2 |
Keskeiset mittarit – MREL-vähimmäisvaatimus ja tapauksen mukaan G-SII-laitosten omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vaatimus |
EU TLAC1 |
Koostumus – MREL-vähimmäisvaatimus ja tapauksen mukaan G-SII-laitosten omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vaatimus |
EU iLAC |
Sisäinen tappionkattamiskyky: sisäinen MREL-vähimmäisvaatimus ja tapauksen mukaan EU:n ulkopuolisten G-SII-laitosten omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vaatimus |
EU TLAC2 |
Velkojien etuoikeusjärjestys (yhteisö, joka ei ole kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö) |
EU TLAC3 |
Velkojien etuoikeusjärjestys – kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö |
EU KM2: Keskeiset mittarit – MREL-vähimmäisvaatimus ja tapauksen mukaan G-SII-laitosten omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vaatimus
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
|
Omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrää koskeva vähimmäisvaatimus (MREL-vähimmäisvaatimus) |
G-SII-laitosten omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vaatimus (TLAC) |
||||||
T |
T |
T-1 |
T-2 |
T-3 |
T-4 |
||
Omat varat ja hyväksyttävät velat, prosenttiosuudet ja koostumus |
|||||||
1 |
Omat varat ja hyväksyttävät velat |
|
|
|
|
|
|
EU-1a |
Josta omat varat ja etuoikeudeltaan huonommat velat |
|
|
|
|
|
|
2 |
Kriisinratkaisun kohteena olevan konsernin kokonaisriskin määrä (TREA) |
|
|
|
|
|
|
3 |
Omat varat ja hyväksyttävät velat prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä |
|
|
|
|
|
|
EU-3a |
Josta omat varat ja etuoikeudeltaan huonommat velat |
|
|
|
|
|
|
4 |
Kriisinratkaisun kohteena olevan konsernin vastuiden kokonaismäärä (total exposure measure, TEM) |
|
|
|
|
|
|
5 |
Omat varat ja hyväksyttävät velat prosenttiosuutena vastuiden kokonaismäärästä |
|
|
|
|
|
|
EU-5a |
Josta omat varat tai etuoikeudeltaan huonommat velat |
|
|
|
|
|
|
6a |
Sovelletaanko asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 4 kohdan mukaista ensisijaisuusjärjestykseen liittyvää poikkeusta? (5 prosentin poikkeus) |
|
|
|
|
|
|
6b |
Sallittujen muiden kuin etuoikeusasemaltaan huonompien hyväksyttävien velkojen instrumenttien yhteenlaskettu määrä, jos sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 3 kohdan mukaista ensisijaisuusjärjestykseen liittyvää harkintavaltaa (enintään 3,5 prosentin poikkeus) |
|
|
|
|
|
|
6c |
Jos sovelletaan ensisijaisuusjärjestystä koskevaa rajattua poikkeusta asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 3 kohdan mukaisesti, sellaisen liikkeeseen lasketun rahoituksen määrä, jolla on sama etuoikeusasema kuin poissuljetuilla veloilla ja joka kirjataan riville 1, jaettuna sellaisella liikkeeseen lasketulla rahoituksella, jolla on sama etuoikeusasema kuin poissuljetuilla veloilla ja joka kirjattaisiin riville 1, jos ylärajaa ei sovellettaisi (%) |
|
|
|
|
|
|
Omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrää koskeva vähimmäisvaatimus (MREL-vähimmäisvaatimus) |
|||||||
EU-7 |
MREL-vähimmäisvaatimus ilmaistuna prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä |
|
|
|
|
|
|
EU-8 |
Josta täytettävä omilla varoilla tai etuoikeudeltaan huonommilla veloilla |
|
|
|
|
|
|
EU-9 |
MREL-vähimmäisvaatimus ilmaistuna prosenttiosuutena vastuiden kokonaismäärästä |
|
|
|
|
|
|
EU-10 |
Josta täytettävä omilla varoilla tai etuoikeudeltaan huonommilla veloilla |
|
|
|
|
|
|
EU TLAC1 – Koostumus – MREL-vähimmäisvaatimus ja tapauksen mukaan G-SII-laitosten omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vaatimus
|
a |
b |
c |
|
Omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrää koskeva vähimmäis-vaatimus (MREL-vähimmäis-vaatimus) |
G-SII-laitosten omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vaatimus (TLAC) |
Lisätietoerä: MREL-vähimmäis-vaatimusta sovellettaessa hyväksyttävät määrät, joita ei hyväksytä TLAC-vaatimusta sovellettaessa |
||
Omat varat ja hyväksyttävät velat ja oikaisut |
||||
1 |
Ydinpääoma (CET1) |
|
|
|
2 |
Ensisijainen lisäpääoma (AT1) |
|
|
|
3 |
Rivi ei ole käytössä EU:ssa |
|
|
|
4 |
Rivi ei ole käytössä EU:ssa |
|
|
|
5 |
Rivi ei ole käytössä EU:ssa |
|
|
|
6 |
Toissijainen pääoma (T2) |
|
|
|
7 |
Rivi ei ole käytössä EU:ssa |
|
|
|
8 |
Rivi ei ole käytössä EU:ssa |
|
|
|
11 |
Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 a artiklassa ja direktiivin 2014/59/EU 45 artiklassa tarkoitetut omat varat |
|
|
|
Omat varat ja hyväksyttävät velat: muun kuin lakisääteisen pääoman osatekijät |
||||
12 |
Kriisinratkaisun kohteena olevan yhteisön suoraan liikkeeseen laskemat hyväksyttävien velkojen instrumentit, jotka ovat poissuljettuja velkoja huonommassa asemassa (ja joita ei ole vapautettu uusista säännöksistä määräajaksi) |
|
|
|
EU-12a |
Kriisinratkaisun kohteena olevan konsernin muiden yhteisöjen suoraan liikkeeseen laskemat hyväksyttävien velkojen instrumentit, jotka ovat poissuljettuja velkoja huonommassa asemassa (ja joita ei ole vapautettu uusista säännöksistä määräajaksi) |
|
|
|
EU-12b |
Hyväksyttävien velkojen instrumentit, jotka ovat poissuljettuja velkoja huonommassa asemassa ja jotka on laskettu liikkeeseen ennen 27 päivää kesäkuuta 2019 (etuoikeudeltaan huonommat, jotka on vapautettu uusista säännöksistä määräajaksi) |
|
|
|
EU-12c |
Toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, joiden jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi, siltä osin kuin niitä ei voida katsoa toissijaisen pääoman (T2) eriksi |
|
|
|
13 |
Hyväksyttävät velat, jotka eivät ole poissuljettuja velkoja huonommassa asemassa (ja joita ei ole vapautettu uusista säännöksistä määräajaksi, ennen ylärajan soveltamista) |
|
|
|
EU-13a |
Ennen 27 päivää kesäkuuta 2019 liikkeeseen lasketut hyväksyttävät velat, jotka eivät ole poissuljettuja velkoja huonommassa asemassa (ennen ylärajan soveltamista) |
|
|
|
14 |
Muiden kuin etuoikeusasemaltaan huonompien hyväksyttävien velkojen instrumenttien määrä tapauksen mukaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 b artiklan 3 kohdan soveltamisen jälkeen |
|
|
|
15 |
Rivi ei ole käytössä EU:ssa |
|
|
|
16 |
Rivi ei ole käytössä EU:ssa |
|
|
|
17 |
Hyväksyttävien velkojen erät ennen oikaisuja |
|
|
|
EU-17a |
Joista etuoikeudeltaan huonompien velkojen erät |
|
|
|
Omat varat ja hyväksyttävät velat: Oikaisut muun kuin lakisääteisen pääoman osatekijöihin |
||||
18 |
Omien varojen ja hyväksyttävien velkojen erät ennen oikaisuja |
|
|
|
19 |
(Vastuiden vähentäminen kriisinratkaisun kohteena olevien konsernien välillä usean kriisinratkaisuviranomaisen mallissa) |
|
|
|
20 |
(Muihin hyväksyttävien velkojen instrumentteihin tehtyjen sijoitusten vähentäminen) |
|
|
|
21 |
Rivi ei ole käytössä EU:ssa |
|
|
|
22 |
Omat varat ja hyväksyttävät velat oikaisujen jälkeen |
|
|
|
EU-22a |
Joista: omat varat ja etuoikeusasemaltaan huonommat velat |
|
|
|
Kriisinratkaisun kohteena olevan konsernin riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä ja vähimmäisomavaraisuusasteen laskennassa käytettävä vastuiden kokonaismäärä |
||||
23 |
Kokonaisriskin määrä |
|
|
|
24 |
Vastuiden kokonaismäärä |
|
|
|
Omien varojen ja hyväksyttävien velkojen osuus |
||||
25 |
Omat varat ja hyväksyttävät velat prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä |
|
|
|
EU-25a |
Josta omat varat ja etuoikeudeltaan huonommat velat |
|
|
|
26 |
Omat varat ja hyväksyttävät velat prosenttiosuutena vastuiden kokonaismäärästä |
|
|
|
EU-26a |
Josta omat varat ja etuoikeudeltaan huonommat velat |
|
|
|
27 |
Ydinpääoma (CET1) (prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä), joka on käytettävissä kriisinratkaisun kohteena olevaan konserniin sovellettavien vaatimusten täyttämisen jälkeen |
|
|
|
28 |
Laitoskohtainen yhteenlaskettu puskurivaatimus |
|
|
|
29 |
josta yleistä pääomapuskuria koskeva vaatimus |
|
|
|
30 |
josta vastasyklistä puskuria koskeva vaatimus |
|
|
|
31 |
josta järjestelmäriskipuskuria koskeva vaatimus |
|
|
|
EU-31a |
josta maailmanlaajuisia järjestelmän kannalta merkittäviä laitoksia (G-SII) tai muita järjestelmän kannalta merkittäviä laitoksia (O-SII) koskeva puskuri |
|
|
|
Lisätietoerät |
||||
EU-32 |
Asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 a artiklan 2 kohdassa tarkoitettujen poissuljettujen velkojen kokonaismäärä |
|
|
|
EU ILAC – Sisäinen tappionkattamiskyky: sisäinen MREL-vähimmäisvaatimus ja tapauksen mukaan EU:n ulkopuolisten G-SII-laitosten omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vaatimus
|
a |
b |
c |
|
Omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrää koskeva vähimmäis-vaatimus (sisäinen MREL-vähimmäis-vaatimus) |
EU:n ulkopuolisten G-SII-laitosten omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vaatimus (sisäinen TLAC) |
Laadulliset tiedot |
||
Sovellettava vaatimus ja soveltamistaso |
||||
EU-1 |
Sovelletaanko yhteisöön EU:n ulkopuolista G-SII-laitosta koskevaa omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vaatimusta? (Kyllä/Ei) |
|
|
|
EU-2 |
Jos rivillä EU-1 vastaus on ”kyllä”, sovelletaanko vaatimusta konsolidoinnin perusteella (K) vai yksittäisen yhteisön tasolla (Y)? (K/Y) |
|
|
|
EU-2a |
Sovelletaanko yhteisöön sisäistä MREL-vähimmäisvaatimusta? (Kyllä/Ei) |
|
|
|
EU-2b |
Jos rivillä EU-2a vastaus on ”kyllä”, sovelletaanko vaatimusta konsolidoinnin perusteella (K) vai yksittäisen yhteisön tasolla (Y)? (K/Y) |
|
|
|
Omat varat ja hyväksyttävät velat |
||||
EU-3 |
Ydinpääoma (CET1) |
|
|
|
EU-4 |
Hyväksyttävä ensisijainen lisäpääoma (AT1) |
|
|
|
EU-5 |
Hyväksyttävä toissijainen pääoma (T2) |
|
|
|
EU-6 |
Hyväksyttävät omat varat |
|
|
|
EU-7 |
Hyväksyttävät velat |
|
|
|
EU-8 |
joista sallittuja takauksia |
|
|
|
EU-9a |
(Oikaisut) |
|
|
|
EU-9b |
Omien varojen ja hyväksyttävien velkojen erät oikaisujen jälkeen |
|
|
|
Kokonaisriskin määrä ja vastuiden kokonaismäärä |
||||
EU-10 |
Kokonaisriskin määrä |
|
|
|
EU-11 |
Vastuiden kokonaismäärä |
|
|
|
Omien varojen ja hyväksyttävien velkojen osuus |
||||
EU-12 |
Omat varat ja hyväksyttävät velat prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä |
|
|
|
EU-13 |
joista sallittuja takauksia |
|
|
|
EU-14 |
Omat varat ja hyväksyttävät velat prosenttiosuutena vastuiden kokonaismäärästä |
|
|
|
EU-15 |
joista sallittuja takauksia |
|
|
|
EU-16 |
Ydinpääoma (CET1) (prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä), joka on käytettävissä yhteisöön sovellettavien vaatimusten täyttämisen jälkeen |
|
|
|
EU-17 |
Laitoskohtainen yhteenlaskettu puskurivaatimus |
|
|
|
Vaatimukset |
||||
EU-18 |
Vaatimus ilmaistuna prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä |
|
|
|
EU-19 |
josta vaatimuksen se osa, joka voidaan täyttää takauksella |
|
|
|
EU-20 |
Vaatimus ilmaistuna prosenttiosuutena vastuiden kokonaismäärästä |
|
|
|
EU-21 |
josta vaatimuksen se osa, joka voidaan täyttää takauksella |
|
|
|
Lisätietoerät |
||||
EU-22 |
Asetuksen (EU) N:o 575/2013 72 a artiklan 2 kohdassa tarkoitettujen poissuljettujen velkojen kokonaismäärä |
|
|
|
EU TLAC2a: Velkojien etuoikeusjärjestys (yhteisö, joka ei ole kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö)
|
Maksukyvyttömyysluokka |
Luokkien 1-n summa |
|||||||
1 |
1 |
2 |
2 |
... |
n |
n |
|||
(kaikkien huonoin) |
(kaikkien huonoin) |
|
|
|
(kaikkein parhain) |
(kaikkein parhain) |
|||
Kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö |
Muu |
Kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö |
Muu |
... |
Kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö |
Muu |
|||
1 |
Rivi ei ole käytössä EU:ssa |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Maksukyvyttömyysluokan kuvaus (vapaamuotoinen teksti) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Velat ja omat varat |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
joista poissuljetut velat |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Velat ja omat varat, joista on vähennetty poissuljetut velat |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Sellaisten velkojen ja omien varojen alaryhmä, joista on vähennetty poissuljetut velat ja jotka katsotaan omiksi varoiksi ja hyväksyttäviksi veloiksi täytettäessä [valitaan soveltuva vaihtoehto: sisäistä MREL-vähimmäisvaatimusta / sisäistä TLAC-vaatimusta] |
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti vähintään 1 vuosi mutta alle 2 vuotta |
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti vähintään 2 vuotta mutta alle 5 vuotta |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti vähintään 5 vuotta mutta alle 10 vuotta |
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti vähintään 10 vuotta, lukuun ottamatta eräpäivättömiä arvopapereita (perpetual securities) |
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
joista: eräpäivättömät arvopaperit (perpetual securities) |
|
|
|
|
|
|
|
|
EU TLAC2b: Velkojien etuoikeusjärjestys (yhteisö, joka ei ole kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö)
|
Maksukyvyttömyysluokka |
Luokkien 1-n summa |
|||||||
1 |
1 |
2 |
2 |
... |
n |
n |
|||
(kaikkien huonoin) |
(kaikkien huonoin) |
|
|
|
(kaikkein parhain) |
(kaikkein parhain) |
|||
Kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö |
Muu |
Kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö |
Muu |
... |
Kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö |
Muu |
|||
1 |
Rivi ei ole käytössä EU:ssa |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Maksukyvyttömyysluokan kuvaus (vapaamuotoinen teksti) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Rivi ei ole käytössä EU:ssa |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Rivi ei ole käytössä EU:ssa |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Rivi ei ole käytössä EU:ssa |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Omat varat ja hyväksyttävät velat täytettäessä sisäistä MREL-vähimmäisvaatimusta |
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti vähintään 1 vuosi mutta alle 2 vuotta |
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti vähintään 2 vuotta mutta alle 5 vuotta |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti vähintään 5 vuotta mutta alle 10 vuotta |
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti vähintään 10 vuotta, lukuun ottamatta eräpäivättömiä arvopapereita (perpetual securities) |
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
joista: eräpäivättömät arvopaperit (perpetual securities) |
|
|
|
|
|
|
|
|
EU TLAC3a: Velkojien etuoikeusjärjestys – kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö
|
Maksukyvyttömyysluokka |
Luokkien 1-n summa |
||||
1 |
2 |
... |
n |
|||
(kaikkien huonoin) |
|
|
(kaikkein parhain) |
|||
1 |
Maksukyvyttömyysluokan kuvaus (vapaamuotoinen teksti) |
|
|
|
|
|
2 |
Velat ja omat varat |
|
|
|
|
|
3 |
joista poissuljetut velat |
|
|
|
|
|
4 |
Velat ja omat varat, joista on vähennetty poissuljetut velat |
|
|
|
|
|
5 |
Sellaisten velkojen ja omien varojen alaryhmä, joista on vähennetty poissuljetut velat ja jotka voidaan mahdollisesti hyväksyä [valitaan soveltuva vaihtoehto: MREL-vähimmäisvaatimuksen / TLAC-vaatimuksen täyttämiseksi] |
|
|
|
|
|
6 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti vähintään 1 vuosi mutta alle 2 vuotta |
|
|
|
|
|
7 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti vähintään 2 vuotta mutta alle 5 vuotta |
|
|
|
|
|
8 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti vähintään 5 vuotta mutta alle 10 vuotta |
|
|
|
|
|
9 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti vähintään 10 vuotta, lukuun ottamatta eräpäivättömiä arvopapereita (perpetual securities) |
|
|
|
|
|
10 |
joista: eräpäivättömät arvopaperit (perpetual securities) |
|
|
|
|
|
EU TLAC3b: Velkojien etuoikeusjärjestys – kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö
|
Maksukyvyttömyysluokka |
Luokkien 1-n summa |
||||
1 |
2 |
... |
n |
|||
(kaikkien huonoin) |
|
|
(kaikkein parhain) |
|||
1 |
Maksukyvyttömyysluokan kuvaus (vapaamuotoinen teksti) |
|
|
|
|
|
2 |
Rivi ei ole käytössä EU:ssa |
|
|
|
|
|
3 |
Rivi ei ole käytössä EU:ssa |
|
|
|
|
|
4 |
Rivi ei ole käytössä EU:ssa |
|
|
|
|
|
5 |
Omat varat ja velat, jotka voidaan mahdollisesti hyväksyä MREL-vähimmäisvaatimuksen täyttämiseksi |
|
|
|
|
|
6 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti vähintään 1 vuosi mutta alle 2 vuotta |
|
|
|
|
|
7 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti vähintään 2 vuotta mutta alle 5 vuotta |
|
|
|
|
|
8 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti vähintään 5 vuotta mutta alle 10 vuotta |
|
|
|
|
|
9 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti vähintään 10 vuotta, lukuun ottamatta eräpäivättömiä arvopapereita (perpetual securities) |
|
|
|
|
|
10 |
joista: eräpäivättömät arvopaperit (perpetual securities) |
|
|
|
|
|
LIITE VI
Ohjeita tietojen julkistamiseen käytettävien lomakkeiden täyttämiseen
1. Yleiset ohjeet Rakenne ja käytännöt
1.1 Rakenne
1. |
Tämä omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vähimmäisvaatimusta (MREL-vähimmäisvaatimus) ja kokonaistappionkattamiskykyä (TLAC) koskeva julkistamiskehys koostuu kolmesta lomakeryhmästä:
|
2. |
Kunkin lomakkeen osalta annetaan lainsäädäntöviittaukset. Tässä liitteessä annetaan tarkempia lisätietoja kunkin lomakesarjan raportointiin liittyvistä yleisemmistä näkökohdista ja positiokohtaisia ohjeita. |
1.2 Lyhenteet
3. |
Tämän asetuksen liitteissä käytetään seuraavia lyhenteitä:
|
2. EU KM2: Keskeiset mittarit – MREL-vähimmäisvaatimus ja tapauksen mukaan G-SII-laitosten omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vaatimus
4. |
Yhteisöjen on selitettävä lomakkeeseen liitetyssä selostuksessa kaikki mahdolliset olennaiset erot julkistettujen omien varojen määrien ja kriisinratkaisun kohteena olevan konsernin tasolla lasketun, IFRS 9:n mukaisen täysimääräisiä vaatimuksia vastaavan määrän välillä. Niiden on myös selitettävä kaikki mahdolliset olennaiset erot kriisinratkaisun kohteena olevan konsernin tasolla lasketun, IFRS 9:n mukaisen täysimääräisiä vaatimuksia vastaavan määrän ja vakavaraisuusvalvonnassa olevan ryhmän tasolla lasketun, IFRS 9:n mukaisen täysimääräisiä vaatimuksia vastaavan määrän välillä.
|
3. EU TLAC 1: Koostumus – MREL-vähimmäisvaatimus ja tapauksen mukaan G-SII-laitosten omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vaatimus
5. |
Kriisinratkaisun kohteena olevaan konserniin liittyvään omien varojen ja hyväksyttävien velkojen positioon sisällytetään ainoastaan pääomainstrumentit ja hyväksyttävät velat, joiden liikkeeseenlaskijana on kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö tai, jos tapauksen mukaan direktiivin 2014/59/EU 45 b artiklan 3 kohdassa tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 88 a artiklassa säädetyt vaatimukset täyttyvät, joiden liikkeeseenlaskijoina ovat kriisinratkaisun kohteena olevan yhteisön tytäryritykset, lukuun ottamatta kriisinratkaisun kohteena olevan konsernin ulkopuolella olevia yhteisöjä. Vastaavasti omien varojen ja hyväksyttävien velkojen positio perustuu kokonaisriskin määrään (johon on tehty direktiivin 2014/59/EU 45 h artiklan 2 kohdan sallimat oikaisut) ja kriisinratkaisun kohteena olevan konsernin tasolla laskettuun vastuiden kokonaismäärään. |
6. |
Lakisääteisten oikaisujen osalta yhteisöjen on ilmoitettava omista varoista ja hyväksyttävistä veloista tehdyt vähennykset negatiivisina lukuina ja omiin varoihin ja hyväksyttäviin velkoihin tehdyt lisäykset positiivisina lukuina.
|
4. EU iLAC: Sisäinen tappionkattamiskyky: sisäinen MREL-vähimmäisvaatimus ja tapauksen mukaan EU:n ulkopuolisiin G-SII-laitoksiin sovellettava omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vaatimus (sisäinen TLAC)
7. |
Tässä lomakkeessa ilmoitetaan sellaisten yhteisöjen, jotka eivät itse ole kriisinratkaisun kohteena olevia yhteisöjä, omat varat ja hyväksyttävät velat, jotka otetaan huomioon täytettäessä direktiivin 2014/59/EU 45 f artiklassa säädettyä omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vaatimusta (sisäinen MREL-vähimmäisvaatimus) sekä asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 b artiklassa säädettyä EU:n ulkopuolisten G-SII-laitosten olennaisiin tytäryrityksiin sovellettavaa EU:n ulkopuolisia G-SII- laitoksia koskevaa omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vaatimusta (sisäinen TLAC).
|
5. EU TLAC2: Velkojien etuoikeusjärjestys – yhteisöt, jotka eivät itse ole kriisinratkaisun kohteena olevia yhteisöjä
8. |
Lomakkeeseen EU TLAC2 sisältyvät tiedot julkistetaan yksittäisen yhteisön tasolla. |
9. |
Lomakkeesta EU TLAC2 on kaksi versiota: EU TLAC2a ja EU TLAC2b. Lomake EU TLAC2a kattaa kaiken rahoituksen, jolla on sama tai huonompi etuoikeusasema kuin MREL-kelpoisilla instrumenteilla, mukaan lukien omat varat ja muut pääomainstrumentit. Lomake EU TLAC2b kattaa ainoastaan direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan vaatimuksen täyttämiseksi kyseisen direktiivin 45 f artiklan mukaisesti hyväksyttävät omat varat ja velat. |
10. |
Tämän asetuksen 13 artiklan 2 kohdan mukaisesti yhteisöt, jotka eivät ole velvollisia noudattamaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 b artiklan vaatimusta mutta joiden on noudatettava direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan vaatimusta kyseisen direktiivin 45 f artiklan mukaisesti, voivat valita, käyttävätkö ne lomaketta EU TLAC2a vai lomaketta EU TLAC2b täyttääkseen direktiivin 2014/59/EU 45 i artiklan 3 kohdan b alakohdassa säädetyn julkistamisvaatimuksen. |
11. |
Liikkeeseenlaskijayhteisöjen on direktiivin 2014/59/EU 45 i artiklan 3 kohdan soveltamispäivästä alkaen julkistettava EU TLAC2a-lomakkeessa velat, jotka voidaan mahdollisesti hyväksyä sisäisen MREL-vähimmäisvaatimuksen ja sisäisen TLAC-vaatimuksen täyttämiseksi. Liikkeeseenlaskijayhteisöjen on ennen kyseistä päivää julkistettava velat, jotka voidaan mahdollisesti hyväksyä sisäisen TLAC-vaatimuksen täyttämiseksi. |
12. |
Riveillä tarkoitetut jäljellä olevat määrät on jaoteltava maksukyvyttömyysluokkiin liikkeeseenlaskijayhteisöön sovellettavan maksukyvyttömyyslainsäädännön mukaisesti riippumatta instrumenttiin sovellettavasta lainsäädännöstä. |
13. |
Maksukyvyttömyysluokilla tarkoitetaan tässä niitä maksukyvyttömyysluokkia, jotka toimivaltainen kriisinratkaisuviranomainen on ilmoittanut käyttämällä tämän asetuksen 8 artiklassa tarkoitettua vakiomuotoista esitystapaa. |
14. |
Luokat esitetään kaikkein heikoimmasta kaikkein parhaimpaan. Riveille on lisättävä sarakkeita maksukyvyttömyysluokkia varten, kunnes mahdollisesti hyväksyttävien instrumenttien etuoikeusasemaltaan parhaimmat instrumentit on julkistettu. |
15. |
Kuhunkin maksukyvyttömyysluokkaan kuuluva määrä jaotellaan tapauksen mukaan edelleen määriin, jotka kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö omistaa, mukaan lukien määrät, jotka kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö omistaa suoraan tai omistusketjuun kuuluvien yhteisöjen kautta välillisesti; ja muihin määriin, jotka eivät ole kriisinratkaisun kohteena olevan yhteisön omistuksessa. Kunkin rivin kokonaismäärä ilmoitetaan kunkin rivin viimeisessä sarakkeessa.
|
6. EU TLAC3: Velkojien etuoikeusjärjestys – kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö
16. |
Lomakkeeseen EU TLAC3 sisältyvät tiedot julkistetaan yksittäisen yhteisön tasolla. |
17. |
Lomakkeesta EU TLAC3 on kaksi versiota: EU TLAC3a ja EU TLAC3b. Lomake EU TLAC3a kattaa kaiken rahoituksen, jolla on sama tai huonompi etuoikeusasema kuin mahdollisesti MREL-kelpoisilla instrumenteilla, mukaan lukien omat varat ja muut pääomainstrumentit. Määrät, jotka eivät ole MREL-kelpoisia yksinomaan velkojen etuoikeusasemaa koskevien vaatimusten vuoksi, on sisällytettävä kokonaisuudessaan asianomaista maksukyvyttömyysluokkaa vastaavalle riville, toisin sanoen soveltamatta ylärajoja. Lomake EU TLAC3b kattaa ainoastaan direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan vaatimuksen täyttämiseksi kyseisen direktiivin 45 e artiklan mukaisesti hyväksyttävät omat varat ja velat. |
18. |
Tämän asetuksen 14 artiklan 2 kohdan mukaisesti yhteisöt, jotka eivät ole velvollisia noudattamaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 a artiklan vaatimusta mutta joiden on noudatettava direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan vaatimusta kyseisen direktiivin 45 e artiklan mukaisesti, voivat valita, käyttävätkö ne lomaketta EU TLAC3a vai lomaketta EU TLAC3b täyttääkseen direktiivin 2014/59/EU 45 i artiklan 3 kohdan b alakohdassa säädetyn julkistamisvaatimuksen. |
19. |
Liikkeeseenlaskijayhteisöjen on direktiivin 2014/59/EU 45 i artiklan 3 kohdan soveltamispäivästä alkaen julkistettava EU TLAC3a-lomakkeessa velat, jotka voidaan mahdollisesti hyväksyä MREL-vähimmäisvaatimuksen ja TLAC-vaatimuksen täyttämiseksi. Liikkeeseenlaskijayhteisöjen on ennen kyseistä päivää julkistettava velat, jotka voidaan mahdollisesti hyväksyä sisäisen TLAC-vaatimuksen täyttämiseksi. |
20. |
Riveillä 2–10 tarkoitetut jäljellä olevat määrät on jaoteltava maksukyvyttömyysluokkiin liikkeeseenlaskijayhteisöön sovellettavan maksukyvyttömyyslainsäädännön mukaisesti riippumatta instrumenttiin sovellettavasta lainsäädännöstä. |
21. |
Maksukyvyttömyysluokilla tarkoitetaan tässä niitä maksukyvyttömyysluokkia, jotka toimivaltainen kriisinratkaisuviranomainen on ilmoittanut käyttämällä asianomaisessa raportointilomakkeessa täsmennettyä vakiomuotoista esitystapaa. |
22. |
Luokat esitetään kaikkein heikoimmasta kaikkein parhaimpaan. Riveille on lisättävä sarakkeita maksukyvyttömyysluokkia varten, kunnes mahdollisesti hyväksyttävien instrumenttien etuoikeusasemaltaan parhaimmat instrumentit on julkistettu.
|