|
7.11.2018 |
FI |
Euroopan unionin virallinen lehti |
L 277/1 |
KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) 2018/1624,
annettu 23 päivänä lokakuuta 2018,
Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2014/59/EU mukaisia luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten kriisinratkaisusuunnitelmia varten toimitettaviin tietoihin liittyviä menettelyjä ja vakiomuotoisia lomakkeita ja malleja koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista ja komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2016/1066 kumoamisesta
(ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)
EUROOPAN KOMISSIO, joka
ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen,
ottaa huomioon luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten elvytys- ja kriisinratkaisukehyksestä sekä neuvoston direktiivin 82/891/ETY, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivien 2001/24/EY, 2002/47/EY, 2004/25/EY, 2005/56/EY, 2007/36/EY, 2011/35/EU, 2012/30/EU ja 2013/36/EU ja asetusten (EU) N:o 1093/2010 ja (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2014/59/EU (1) ja erityisesti sen 11 artiklan 3 kohdan,
sekä katsoo seuraavaa:
|
(1) |
Komission täytäntöönpanoasetuksessa (EU) 2016/1066 (2) määritetään menettely ja otetaan käyttöön vähimmäismäärä lomakkeita, joiden mukaisesti luottolaitosten tai sijoituspalveluyritysten, jäljempänä ’laitokset’, on toimitettava kriisinratkaisuviranomaisille tietoja kriisinratkaisusuunnitelmien laatimiseksi laitoksille ja niiden panemiseksi täytäntöön. Kriisinratkaisuviranomaiset ovat saaneet kokemusta kriisinratkaisun suunnittelusta täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2016/1066 antamisen jälkeen. Saatujen kokemusten perusteella on tarpeen päivittää vähimmäismäärä lomakkeita, joita käytetään tietojen keräämiseksi kriisinratkaisun suunnittelua varten. |
|
(2) |
Täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2016/1066 tavoitteena on myös suunnitella menettely ja vähimmäismäärä lomakkeita, joiden avulla laitokset toimittavat tietoja kriisinratkaisuviranomaisille. Tällöin kriisinratkaisuviranomaiset voivat kerätä kyseiset tiedot yhdenmukaisella tavalla koko unionissa ja tietojenvaihto helpottuu asianomaisten viranomaisten välillä. Kokemus on kuitenkin osoittanut, että yhdenmukainen tietojenkeruu on saavutettu vain osittain. Sen vuoksi on tarpeen varmistaa, että kriisinratkaisuviranomaiset keräävät säännöllisesti vähimmäismäärän laitosta tai konsernia koskevia keskeisiä tietoja kaikkialla unionissa. Tämä ei estä kriisinratkaisuviranomaista keräämästä sellaisia lisätietoja, joita se pitää tarpeellisina kriisinratkaisusuunnitelmien laatimiseksi ja täytäntöön panemiseksi tai direktiivin 2014/59/EU 4 artiklassa tarkoitettujen yksinkertaistettujen tiedonantovelvoitteiden määrittämiseksi. |
|
(3) |
Sen varmistamiseksi, että kriisinratkaisusuunnitelmat perustuvat vähimmäismäärään tasaisesti korkealaatuisia ja tarkkoja tietoja, täytäntöönpanoasetuksella (EU) 2016/1066 käyttöön otetuissa raportointilomakkeissa esitetyt tietoerät olisi muutettava yhteiseksi tietopistemalliksi. Tämä on jo käytäntönä vakavaraisuusvalvontaan liittyvässä raportoinnissa. Yhteisen tietopistemallin olisi koostuttava tietoeristä laaditusta strukturoidusta esityksestä, siinä olisi yksilöitävä kaikki asianomaiset liiketoimintamallit kriisinratkaisusuunnitteluun liittyvää yhdenmukaista raportointia varten ja sen olisi sisällettävä kaikki asiaa koskevat eritelmät, joita tarvitaan yhtenäisten tietoteknisten raportointisovellusten jatkokehittämisessä. |
|
(4) |
Jotta voidaan varmistaa laitosten ilmoittamien tietoerien laatu, johdonmukaisuus ja tarkkuus, tietoeriin olisi sovellettava yhteisiä validointisääntöjä. |
|
(5) |
Luonteensa vuoksi validointisääntöjä ja tietopisteiden määritelmiä ajantasaistetaan säännöllisesti sen varmistamiseksi, että ne täyttävät jatkuvasti sovellettavat sääntelyvaatimukset, analyyttiset vaatimukset ja tietotekniikkavaatimukset. Yksityiskohtaisen yhteisen tietopistemallin ja validointisääntöjen hyväksyminen ja julkaiseminen on kuitenkin tällä hetkellä niin aikaa vievää, että muutoksia on mahdotonta tehdä riittävän nopeasti ja ajoissa, jotta voitaisiin varmistaa kriisinratkaisusuunnitelmia koskevien yhdenmukaisten tietojen jatkuva toimittaminen unionissa. Sen vuoksi olisi vahvistettava yksityiskohtaista yhteistä tietopistemallia ja yksityiskohtaisia yhteisiä validointisääntöjä koskevat tiukat laatuvaatimukset, jotka Euroopan pankkiviranomainen, jäljempänä ’EPV’, julkaisee sähköisesti verkkosivuillaan. |
|
(6) |
Direktiivin 2014/59/EU 11 artiklan 2 kohdan mukaisesti toimivaltaisten viranomaisten ja kriisinratkaisuviranomaisten olisi tehtävä yhteistyötä päällekkäisten tietovaatimusten minimoimiseksi. Täytäntöönpanoasetuksessa (EU) 2016/1066 otetaan tätä varten käyttöön toimivaltaisten viranomaisten ja kriisinratkaisuviranomaisten välinen yhteistyömenettely. Tämä menettely olisi säilytettävä, jotta toimivaltaiset viranomaiset ja kriisinratkaisuviranomaiset varmistavat yhdessä, ovatko jotkin tai kaikki pyydetyt tiedot jo toimivaltaisen viranomaisen saatavilla. Jos tiedot ovat toimivaltaisen viranomaisen saatavilla, on asianmukaista, että se toimittaa tiedot suoraan kriisinratkaisuviranomaiselle. |
|
(7) |
Ottaen huomioon täytäntöönpanoasetukseen (EU) 2016/1066 tarvittavien muutosten laajuus on oikeusvarmuuden ja selkeyden vuoksi suositeltavaa hyväksyä uusi täytäntöönpanoasetus ja sen vuoksi kumota täytäntöönpanoasetus (EU) 2016/1066. |
|
(8) |
Tämä asetus perustuu teknisiin täytäntöönpanostandardeihin, jotka EPV on toimittanut komissiolle. |
|
(9) |
EPV on järjestänyt avoimet julkiset kuulemiset niistä teknisistä täytäntöönpanostandardeista, joihin tämä asetus perustuu, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt lausunnon Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1093/2010 (3) 37 artiklan mukaisesti perustetulta pankkialan osallisryhmältä, |
ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:
1 artikla
Kohde
Tässä asetuksessa vahvistetaan tekniset täytäntöönpanostandardit, joissa määritetään menettelyt ja vähimmäismäärä vakiomuotoisia lomakkeita niitä tietoja varten, jotka toimitetaan kriisinratkaisuviranomaisille ja joita tarvitaan laadittaessa ja pantaessa täytäntöön yksittäisiä kriisinratkaisusuunnitelmia direktiivin 2014/59/EU 11 artiklan mukaisesti sekä konsernin kriisinratkaisusuunnitelmia mainitun direktiivin 13 artiklan mukaisesti.
2 artikla
Määritelmät
Tässä asetuksessa tarkoitetaan:
|
1) |
’kriisinratkaisun kohteena olevalla yhteisöllä’ jompaakumpaa seuraavista:
|
|
2) |
’kriisinratkaisun kohteena olevalla konsernilla’ jompaakumpaa seuraavista:
|
|
3) |
’konsernilaitoksella’ konserniyhteisöä, joka on luottolaitos tai sijoituspalveluyritys; |
|
4) |
’merkityksellisellä oikeushenkilöllä’ konserniyhteisöä, joka joko
|
3 artikla
Keskeisten tietojen toimittaminen yksittäisiä ja konsernin kriisinratkaisusuunnitelmia varten
1. Laitosten ja konsernien tapauksessa unionissa emoyrityksenä toimivien yritysten on toimitettava kriisinratkaisuviranomaisille joko suoraan tai toimivaltaisen viranomaisen välityksellä liitteessä I olevissa lomakkeissa vaaditut tiedot noudattaen 4, 5 ja 6 artiklassa vahvistettua konsolidoinnin tasoa, toimittamistiheyttä ja muotoa sekä liitteessä II annettuja ohjeita.
2. Jos kriisinratkaisuviranomainen tai konsernien tapauksessa konsernitason kriisinratkaisuviranomainen soveltaa yksinkertaistettuja velvoitteita direktiivin 2014/59/EU 4 artiklan mukaisesti, sen on ilmoitettava asianomaisille laitoksille tai unionissa emoyrityksenä toimiville yrityksille, mitä tietoja ei tarvitse sisällyttää tämän artiklan 1 kohdassa tarkoitettujen tietojen toimittamiseen. Sen on yksilöitävä kyseiset tiedot viittaamalla liitteessä I vahvistettuihin lomakkeisiin.
4 artikla
Tietojen konsolidoinnin taso
1. Konserniin kuulumattomien laitosten on toimitettava 3 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut tiedot yksittäisinä yrityksinä lukuun ottamatta liitteessä I olevissa lomakkeissa Z 07.02 ja Z 04.00 tarkoitettuja tietoja.
2. Konsernien tapauksessa unionissa emoyrityksenä toimivien yritysten on toimitettava 3 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut tiedot seuraavien eritelmien mukaisesti:
|
a) |
liitteessä I olevassa lomakkeessa Z 01.00 määritellyt tiedot seuraavien osalta:
|
|
b) |
liitteessä I olevissa lomakkeissa Z 02.00 ja Z 03.00 määritellyt tiedot:
|
|
c) |
liitteessä I olevassa lomakkeessa Z 04.00 määritellyt tiedot kaikkien merkityksellisten oikeushenkilöiden välisten taloudellisten sidosten osalta: |
|
d) |
liitteessä I olevissa lomakkeissa Z 05.01 ja Z 05.02 määritellyt tiedot:
|
|
e) |
liitteessä I olevassa lomakkeessa Z 06.00 määritellyt tiedot unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen tasolla konsolidoidusti kaikkien sellaisten luottolaitosten osalta, jotka ovat merkityksellisiä oikeushenkilöitä; |
|
f) |
liitteessä I olevassa lomakkeessa Z 07.01 määritellyt tiedot erikseen kustakin jäsenvaltiosta, jossa konserni toimii; |
|
g) |
liitteessä I olevissa lomakkeissa Z 07.02, Z 07.03 ja Z 07.04 määritellyt tiedot minkä tahansa konserniyhteisön kriittisten toimintojen ja ydinliiketoiminta-alueiden osalta; |
|
h) |
liitteessä I olevassa lomakkeessa Z 08.00 määritellyt tiedot kaikista kriittisistä palveluista, jotka tarjotaan mille tahansa liitteessä I olevassa lomakkeessa Z 01.00 mainitulle konserniyhteisölle; |
|
i) |
liitteessä I olevassa lomakkeessa Z 09.00 määritellyt tiedot kaikkien sellaisten rahoitusmarkkinoiden infrastruktuurien osalta, joissa esiintyvät häiriöt haittaisivat vakavasti jonkin lomakkeessa Z 07.02 mainitun kriittisen toiminnon suorittamista tai estäisivät sen; |
|
j) |
liitteessä I olevissa lomakkeissa Z 10.01 ja Z 10.02 määritellyt tiedot kaikista konsernin kriittisistä tietojärjestelmistä. |
5 artikla
Toimittamistiheys, viitepäivämäärät ja ilmoituspäivämäärät
1. Laitosten on toimitettava 3 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut tiedot viimeistään kunkin vuoden 30 päivänä huhtikuuta edellisen kalenterivuoden tai asiaankuuluvan tilikauden viimeisen päivän osalta. Jos 30 päivä huhtikuuta ei ole pankkipäivä, tiedot on toimitettava seuraavana pankkipäivänä.
2. Kriisinratkaisuviranomaisten on esitettävä tietojen toimittamista varten tarvittavat kriisinratkaisuviranomaisen tai tapauksen mukaan toimivaltaisen viranomaisen yhteystiedot.
3. Laitokset voivat toimittaa tarkastamattomia lukuja. Jos tarkastetut luvut poikkeavat toimitetuista tarkastamattomista luvuista, korjatut tarkastetut luvut on toimitettava ilman aiheetonta viivytystä. Tarkastamattomat luvut ovat lukuja, joista ulkoinen tarkastaja ei ole antanut tarkastuslausumaa, kun taas tarkastetut luvut ovat lukuja, jotka ulkoinen tarkastaja on tarkastanut ja joista hän on antanut tarkastuslausuman.
4. Toimitettuihin ilmoituksiin tehdyt korjaukset on toimitettava ilman aiheetonta viivytystä.
6 artikla
Tietojen toimittamismuoto
1. Laitosten tai konsernien tapauksessa unionissa emoyrityksenä toimivien yritysten on annettava 3 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut tiedot käyttäen kriisinratkaisuviranomaisten määrittelemiä tietojenvaihdon muotoja ja esitystapoja ja noudatettava liitteessä III tarkoitetun yhteisen tietopistemallin tietopistemääritelmiä ja liitteessä IV tarkoitettuja validointisääntöjä sekä seuraavia eritelmiä:
|
a) |
tietotoimituksiin ei saa sisällyttää tietoja, joita ei ole pyydetty tai jotka ovat käyttötarkoitukseen soveltumattomia; |
|
b) |
numeeriset arvot on toimitettava tosiasiallisina tietoina seuraavasti:
|
2. Laitosten tai konsernien tapauksessa unionissa emoyrityksenä toimivien yritysten toimittamiin tietoihin on liitettävä seuraavat tiedot:
|
a) |
toimittamisen viitepäivämäärä; |
|
b) |
raportointivaluutta; |
|
c) |
sovellettavat tilinpäätösstandardit; |
|
d) |
raportoivan yhteisön tunniste; |
|
e) |
tietojen konsolidoinnin taso 4 artiklan mukaisesti. |
7 artikla
Lisätietojen toimittaminen yksittäisiä ja konsernin kriisinratkaisusuunnitelmia varten
1. Jos kriisinratkaisuviranomainen tai konsernitason kriisinratkaisuviranomainen katsoo, että kriisinratkaisusuunnitelmien laatimiseksi ja täytäntöön panemiseksi tarvitaan tietoja, jotka eivät sisälly mihinkään liitteessä I esitetyistä lomakkeista, tai muoto, jossa toimivaltainen viranomainen antaa lisätietoja 8 artiklan 2 kohdan mukaisesti, ei sovellu kriisinratkaisusuunnitelmien laadintaan tai täytäntöönpanoon, kriisinratkaisuviranomaisen on pyydettävä tällaisia tietoja laitokselta tai unionissa emoyrityksenä toimivalta yritykseltä.
2. Edellä 1 kohdassa tarkoitetussa pyynnössä kriisinratkaisuviranomaisen on
|
a) |
yksilöitävä toimitettavat lisätiedot; |
|
b) |
täsmennettävä pyydettyjen tietojen määrän ja monitahoisuuden perusteella asianmukainen määräaika, johon mennessä laitoksen tai konsernien tapauksessa unionissa emoyhtiönä toimivan yrityksen on toimitettava tiedot kriisinratkaisuviranomaiselle; |
|
c) |
täsmennettävä muoto, jota laitosten tai konsernien tapauksessa unionissa emoyrityksenä toimivien yritysten on käytettävä toimittaessaan tiedot kriisinratkaisuviranomaiselle; |
|
d) |
täsmennettävä, onko tiedot ilmoitettava yksittäisen laitoksen vai konsernin tasolla ja onko ilmoitettavien tietojen koskettava paikallista, unionin laajuista vai maailmanlaajuista toimintaa; |
|
e) |
ilmoitettava tarvittavat yhteystiedot lisätietojen toimittamista varten. |
8 artikla
Toimivaltaisten viranomaisten ja kriisinratkaisuviranomaisten välinen yhteistyö
1. Toimivaltaisten viranomaisten ja kriisinratkaisuviranomaisten on yhdessä todennettava, ovatko 3 artiklan 1 kohdan ja 7 artiklan nojalla kriisinratkaisuviranomaiselle toimitettavat tiedot jo osittain tai kokonaisuudessaan toimivaltaisen viranomaisen saatavilla.
2. Jos tiedot ovat jo osittain tai kokonaisuudessaan toimivaltaisen viranomaisen saatavilla, kyseisen viranomaisen on toimitettava nämä tiedot kriisinratkaisuviranomaiselle kohtuullisessa ajassa.
3. Edellä 2 kohdassa tarkoitetussa tapauksessa kriisinratkaisuviranomaisten on varmistettava, että laitoksille tai konsernien tapauksessa unionissa emoyrityksenä toimiville yrityksille ilmoitetaan tiedoista, jotka on sisällytettävä 3 artiklan 1 kohdan nojalla toimitettaviin tietoihin. Niiden on yksilöitävä kyseiset tiedot viittaamalla liitteessä I vahvistettuihin lomakkeisiin.
9 artikla
Siirtymäkausi
1. Poiketen siitä, mitä 5 artiklan 1 kohdassa säädetään, 1 päivän tammikuuta ja 31 päivän joulukuuta 2018 välisenä aikana päättyvän tilikauden osalta ilmoituspäivämäärä on viimeistään 31 päivä toukokuuta 2019.
2. Poiketen siitä, mitä 5 artiklan 1 kohdassa säädetään, 1 päivän tammikuuta ja 31 päivän joulukuuta 2019 välisenä aikana päättyvän tilikauden osalta ilmoituspäivämäärä on viimeistään 30 päivä huhtikuuta 2020.
10 artikla
Kumoaminen
Kumotaan täytäntöönpanoasetus (EU) 2016/1066.
11 artikla
Voimaantulo
Tämä asetus tulee voimaan kahdentenakymmenentenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.
Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.
Tehty Brysselissä 23 päivänä lokakuuta 2018.
Komission puolesta
Puheenjohtaja
Jean-Claude JUNCKER
(1) EUVL L 173, 12.6.2014, s. 190.
(2) Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2016/1066, annettu 17 päivänä kesäkuuta 2016, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2014/59/EU mukaisista luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten kriisinratkaisusuunnitelmia varten toimitettaviin tietoihin liittyviä menettelyjä, vakiomuotoisia lomakkeita ja malleja koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista (EUVL L 181, 6.7.2016, s. 1).
(3) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 1093/2010, annettu 24 päivänä marraskuuta 2010, Euroopan valvontaviranomaisen (Euroopan pankkiviranomainen) perustamisesta sekä päätöksen N:o 716/2009/EY muuttamisesta ja komission päätöksen 2009/78/EY kumoamisesta (EUVL L 331, 15.12.2010, s. 12).
(4) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2013/36/EU, annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, oikeudesta harjoittaa luottolaitostoimintaa ja luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvalvonnasta, direktiivin 2002/87/EY muuttamisesta sekä direktiivien 2006/48/EY ja 2006/49/EY kumoamisesta (EUVL L 176, 27.6.2013, s. 338).
(5) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 575/2013, annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista ja asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta (EUVL L 176, 27.6.2013, s. 1).
LIITE I
KRIISINRATKAISUN RAPORTOINTILOMAKKEET
|
Lomakkeen numero |
Lomakkeen koodi |
Lomakkeen tai lomakeryhmän nimi |
Lyhytnimi |
|
|
|
YHTEISÖN TIEDOT, KONSERNIRAKENNE JA RIIPPUVUUDET |
|
|
1 |
Z 01.00 |
Organisaatiorakenne |
ORG |
|
|
|
TIEDOT TASEESEEN SISÄLTYVISTÄ JA TASEEN ULKOPUOLISISTA ERISTÄ |
|
|
2 |
Z 02.00 |
Vastuiden rakenne |
LIAB |
|
3 |
Z 03.00 |
Omien varojen vaatimukset |
OWN |
|
4 |
Z 04.00 |
Konsernin sisäiset taloudelliset sidokset |
IFC |
|
5,1 |
Z 05.01 |
Suurimmat vastapuolet (velat) |
MCP 1 |
|
5,2 |
Z 05.02 |
Suurimmat vastapuolet (taseen ulkopuoliset erät) |
MCP 2 |
|
6 |
Z 06.00 |
Talletussuoja |
DIS |
|
|
|
YDINLIIKETOIMINTA-ALUEET, KRIITTISET TOIMINNOT JA NIIHIN LIITTYVÄT TIETOJÄRJESTELMÄT SEKÄ RAHOITUSMARKKINOIDEN INFRASTRUKTUURIT (FMI) |
|
|
|
|
Kriittiset toiminnot ja ydinliiketoiminta-alueet |
|
|
7,1 |
Z 07.01 |
Taloudellisten toimintojen kriittisyysarviointi |
FUNC 1 |
|
7,2 |
Z 07.02 |
Kriittisten toimintojen kartoitus oikeushenkilöiden mukaan |
FUNC 2 |
|
7,3 |
Z 07.03 |
Ydinliiketoiminta-alueiden kartoitus oikeushenkilöiden mukaan |
FUNC 3 |
|
7,4 |
Z 07.04 |
Kriittisten toimintojen kartoitus ydinliiketoiminta-alueiden mukaan |
FUNC 4 |
|
8 |
Z 08.00 |
Kriittiset palvelut |
SERV |
|
|
|
FMI-palvelut – palveluntarjoajat ja käyttäjät |
|
|
9 |
Z 09.00 |
FMI-palvelut – Palveluntarjoajat ja käyttäjät – Kartoitus kriittisten toimintojen mukaan (FMI) |
FMI 1 |
|
|
|
Tietojärjestelmät |
|
|
10,1 |
Z 10.01 |
Kriittiset tietojärjestelmät (yleiset tiedot) |
CIS 1 |
|
10,2 |
Z 10.02 |
Tietojärjestelmien kartoitus |
CIS 2 |
Z 01.00 – Organisaatiorakenne (ORG)
|
Yhteisö |
Välitön emoyritys |
|||||||||||||||||||
|
Nimi |
Koodi |
LEI-tunnus |
Yhteisön tyyppi |
Maa |
Sisällytetty varovaisuusperiaatteen mukaiseen konsolidointiin |
Vakavaraisuusasetuksen 7 artiklan mukainen poikkeus |
Vakavaraisuusasetuksen 10 artiklan mukainen vapautus |
Varat yhteensä |
Kokonaisriskin määrä |
Vähimmäisomavaraisuusasteen laskennassa käytettävä vastuumäärä |
Tilinpäätösstandardi |
Osuus kaikista konsolidoiduista varoista |
Osuus konsolidoidusta kokonaisriskin määrästä |
Osuus konsolidoidusta vähimmäisomavaraisuusasteen laskennassa käytettävästä vastuumäärästä |
Merkityksellinen oikeushenkilö |
Nimi |
Koodi |
LEI-tunnus |
Osakepääoma |
Äänioikeudet yhteisössä |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 02.00 – Vastuiden rakenne (LIAB)
|
|
Vastapuoli |
YHTEENSÄ |
|
|||||||||
|
Kotitaloudet |
Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset (pk-yritykset) |
Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset (muut kuin pk-yritykset) |
Luottolaitokset |
Muut rahoitusalan yritykset |
Julkisyhteisöt ja keskuspankit |
Ei yksilöity, listattu kauppapaikassa |
Ei yksilöity, ei listattu kauppapaikassa |
joista: konsernin sisäinen |
joista: velat, joihin sovelletaan kolmannen maan lainsäädäntöä, paitsi konsernin sisäiset velat |
|||
|
Rivi |
Erä |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
|
0100 |
VELAT, JOTKA JÄTETÄÄN VELKAKIRJOJEN ARVON ALASKIRJAUKSEN TAI OMAKSI PÄÄOMAKSI MUUNTAMISEN ULKOPUOLELLE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Suojatut talletukset |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
Vakuudelliset velat – vakuudellinen osa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
Asiakkaille olevat velat, jos ne on suojattu maksukyvyttömyystilanteessa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
Varainhoitoon liittyvät velat, jos ne on suojattu maksukyvyttömyystilanteessa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
Laitoksille olevat velat < 7 päivää |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160 |
Järjestelmälle (ylläpitäjälle) olevat velat < 7 päivää |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
Työsuhdevelat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
Päivittäisen toiminnan kannalta kriittiset velat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190 |
Vero- ja sosiaaliturvaviranomaisille olevat velat, jos ne ovat etuuskohteluun oikeutettuja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200 |
Talletussuojajärjestelmälle olevat velat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300 |
VELAT, JOITA EI JÄTETÄ VELKAKIRJOJEN ARVON ALASKIRJAUKSEN TAI OMAKSI PÄÄOMAKSI MUUNTAMISEN ULKOPUOLELLE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310 |
Talletukset, joita ei ole suojattu mutta jotka ovat etuuskohteluun oikeutettuja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0311 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 1 kuukausi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0312 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti > 1 kuukausi < 1 vuosi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0313 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi < 2 vuotta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0314 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 2 vuotta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320 |
Talletukset, joita ei ole suojattu ja jotka eivät ole etuuskohteluun oikeutettuja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0321 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 1 kuukausi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0322 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti > 1 kuukausi < 1 vuosi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0323 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi < 2 vuotta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0324 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 2 vuotta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330 |
Johdannaisista johtuvat taseen kirjatut velat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0331 |
Nettovelkojen summa ottaen huomioon sopimusnettoutusryhmät, markkinahintaan arvostamisen jälkeen ja ennen vakuuden kuittaamista |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0332 |
Nettovelkojen summa ottaen huomioon sopimusnettoutusryhmät, markkinahintaan arvostamisen jälkeen ja vakuuden kuittaamisen jälkeen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0333 |
Nettovelkojen summa ottaen huomioon sopimusnettoutusryhmät, markkinahintaan arvostamisen jälkeen ja vakuuden kuittaamisen jälkeen, sisältäen arvioidut sulkeutumismäärät |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0334 |
Nettovelkojen summa ottaen huomioon toiminnan vakautta koskevat nettoutussäännöt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340 |
Alivakuudelliset velat (”uncollateralised secured liabilities”) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0341 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 1 kuukausi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0342 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti > 1 kuukausi < 1 vuosi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0343 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi < 2 vuotta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0344 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 2 vuotta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350 |
Strukturoidut velkakirjat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0351 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 1 kuukausi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0352 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti > 1 kuukausi < 1 vuosi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0353 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi < 2 vuotta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0354 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 2 vuotta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360 |
Etuoikeutettuihin saamisiin kuuluvat vakuudettomat velat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0361 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 1 kuukausi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0362 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti > 1 kuukausi < 1 vuosi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0363 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi < 2 vuotta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0364 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 2 vuotta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0365 |
Etuoikeutettuihin saataviin kuuluvat huonomman etuoikeudet velat eli SNP-velat (”senior non-preferred”) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0366 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 1 kuukausi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0367 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti > 1 kuukausi < 1 vuosi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0368 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi < 2 vuotta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0369 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 2 vuotta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370 |
Etuoikeudeltaan huonommat velat (muut kuin omat varat) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0371 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 1 kuukausi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0372 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti > 1 kuukausi < 1 vuosi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0373 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi < 2 vuotta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0374 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 2 vuotta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380 |
Muut MREL-hyväksyttävät velat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0381 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi < 2 vuotta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0382 |
joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 2 vuotta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390 |
Rahoitusvaroihin kuulumattomat velat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400 |
Muut velat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500 |
OMAT VARAT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510 |
Ydinpääoma (CET1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0511 |
joista: pääomainstrumentit/osakepääoma |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0512 |
joista: instrumentit, jotka ovat tasavertaisessa asemassa tavallisten osakkeiden kanssa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520 |
Ensisijainen lisäpääoma (AT1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0521 |
joista: omiksi varoiksi hyväksytyt etuoikeudeltaan huonommat velat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530 |
Toissijainen pääoma (T2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0531 |
joista: omiksi varoiksi hyväksytyt etuoikeudeltaan huonommat velat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0600 |
KAIKKI VELAT JA OMAT VARAT YHTEENSÄ, MYÖS JOHDANNAISVELAT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 03.00 – Omien varojen vaatimukset (OWN)
|
|
Määrä tai prosenttiosuus |
|
|
0010 |
||
|
KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ |
0100 |
|
|
Osuus konsolidoidusta kokonaisriskin määrästä |
0110 |
|
|
PERUSTAMISPÄÄOMA JA VÄHIMMÄISOMAVARAISUUSASTETTA KOSKEVA VAATIMUS |
|
|
|
Perustamispääoma |
0210 |
|
|
Vähimmäisomavaraisuusastetta koskeva vaatimus |
0220 |
|
|
SREP:N MUKAISTA KOKONAISPÄÄOMAVAATIMUSTA (TSCR) KUVAAVA SUHDE |
0300 |
|
|
TSCR: ydinpääomasta (CET1) muodostettava |
0310 |
|
|
TSCR: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava |
0320 |
|
|
YHTEENLASKETUT PUSKURIVAATIMUKSET |
0400 |
|
|
Yleinen pääomapuskuri |
0410 |
|
|
Jäsenvaltiossa havaitusta makrovakausriskistä tai järjestelmäriskistä johtuva pääomapuskuri |
0420 |
|
|
Laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskuri |
0430 |
|
|
Järjestelmäriskipuskuri |
0440 |
|
|
Maailmanlaajuista järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri |
0450 |
|
|
Muuta järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri |
0460 |
|
|
YHTEENLASKETTUA PÄÄOMAVAATIMUSTA (OCR) KUVAAVA SUHDE |
0500 |
|
|
OCR: ydinpääomasta (CET1) muodostettava |
0510 |
|
|
OCR: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava |
0520 |
|
|
OCR ja toisen pilarin mukainen pääomaohjeistus (P2G) |
0600 |
|
|
OCR ja P2G: ydinpääomasta (CET1) muodostettava |
0610 |
|
|
OCR ja P2G: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava |
0620 |
|
Z 04.00 – Konsernin sisäiset taloudelliset sidokset (IFC)
|
Liikkeeseenlaskija tai taattava yhteisö |
Luotonantaja, haltija tai takauksen antaja |
Taloudellinen sidos |
|||||
|
Yhteisön nimi |
Koodi |
Yhteisön nimi |
Koodi |
Tyyppi |
Jäljellä oleva määrä |
||
|
|
josta myönnetty kolmannen maan lainsäädännön mukaisesti |
josta MREL-hyväksyttäviä |
|||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 05.01 – Suurimmat vastapuolet (velat) (MCP 1)
|
Vastapuoli |
Tyyppi |
Jäljellä oleva määrä |
||||
|
Yhteisön nimi |
Koodi |
Konserni tai yksittäinen asiakas |
Maa |
Ala |
||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 05.02 – Suurimmat vastapuolet (taseen ulkopuoliset erät) (MCP 2)
|
Vastapuoli |
Tyyppi |
Määrä |
||||
|
Yhteisön nimi |
Koodi |
Konserni tai yksittäinen asiakas |
Maa |
Ala |
||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 06.00 – Talletussuoja (DIS)
|
Oikeushenkilö |
Jäsenyys talletussuojajärjestelmässä |
Laitosten suojajärjestelmä |
Sopimusperusteisen järjestelmän tarjoama lisäsuoja |
||
|
Yhteisön nimi |
Koodi |
Talletussuojajärjestelmä |
Suojattujen talletusten määrä |
||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
Z 07.01 – Taloudellisten toimintojen kriittisyysarviointi (FUNC 1)
|
Maa: |
|
|
|||||||
|
|
|||||||||
|
Rivi |
Taloudelliset toiminnot |
Kvantitatiiviset tiedot |
Kriittisyysarviointi |
||||||
|
TUNNUS |
Taloudellinen toiminto |
Taloudellisen toiminnon kuvaus |
Markkinaosuus |
Rahamäärä |
Numeerinen indikaattori |
Vaikutus markkinoihin |
Korvattavuus |
Kriittinen toiminto |
|
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
|
|
|
1 |
Talletukset |
|||||||
|
0010 |
1,1 |
Kotitaloudet |
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
1,2 |
Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset – pk-yritykset |
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
1,3 |
Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset – muut kuin pk-yritykset |
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
1,4 |
Julkisyhteisöt |
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
1,5 |
Muut alat/vastapuolet (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
1,6 |
Muut alat/vastapuolet (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
1,7 |
Muut alat/vastapuolet (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Luotonanto |
|||||||
|
0080 |
2,1 |
Kotitaloudet – asuntolainat |
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
2,2 |
Kotitaloudet – muu luotonanto |
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
2,3 |
Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset – pk-yritykset |
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
2,4 |
Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset – muut kuin pk-yritykset |
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
2,5 |
Julkisyhteisöt |
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
2,6 |
Muut alat/vastapuolet (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
2,7 |
Muut alat/vastapuolet (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
2,8 |
Muut alat/vastapuolet (3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Maksu-, käteisraha-, toimitus-, määritys- ja säilytyspalvelut |
|||||||
|
0160 |
3,1 |
Maksupalvelut rahalaitoksille |
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
3,2 |
Maksupalvelut muille kuin rahalaitoksille |
|
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
3,3 |
Käteispalvelut |
|
|
|
|
|
|
|
|
0190 |
3,4 |
Arvopapereiden toimitusjärjestelmät |
|
|
|
|
|
|
|
|
0200 |
3,5 |
Keskusvastapuolimäärityksen palvelut |
|
|
|
|
|
|
|
|
0210 |
3,6 |
Säilytyspalvelut |
|
|
|
|
|
|
|
|
0220 |
3,7 |
Muut palvelut/toiminnat/toiminnot (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0230 |
3,8 |
Muut palvelut/toiminnat/toiminnot (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0240 |
3,9 |
Muut palvelut/toiminnat/toiminnot (3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Pääomamarkkinat |
|||||||
|
0250 |
4,1 |
Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaiset – OTC |
|
|
|
|
|
|
|
|
0260 |
4,2 |
Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaiset – muu kuin OTC |
|
|
|
|
|
|
|
|
0270 |
4,3 |
Jälkimarkkinat/kaupankäynti (ainoastaan kaupankäyntitarkoituksessa) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0280 |
4,4 |
Ensimarkkinat/merkintäsitoumukset |
|
|
|
|
|
|
|
|
0290 |
4,5 |
Muut palvelut/toiminnat/toiminnot (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0300 |
4,6 |
Muut palvelut/toiminnat/toiminnot (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0310 |
4,7 |
Muut palvelut/toiminnat/toiminnot (3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Tukkurahoitus |
|||||||
|
0320 |
5,1 |
Ottolainaus |
|
|
|
|
|
|
|
|
0330 |
5,2 |
Johdannaiset (varat) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0340 |
5,3 |
Luotonanto |
|
|
|
|
|
|
|
|
0350 |
5,4 |
Johdannaiset (velat) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0360 |
5,5 |
Muut tuotelajit (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0370 |
5,6 |
Muut tuotelajit (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0380 |
5,7 |
Muut tuotelajit (3) |
|
|
|
|
|
|
|
Z 07.02 – Kriittisten toimintojen kartoitus oikeushenkilökohtaisesti (FUNC 2)
|
Kriittiset toiminnot |
Oikeushenkilö |
Rahamääräinen merkitys |
||
|
Maa |
TUNNUS |
Yhteisön nimi |
Koodi |
Rahamäärä |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
Z 07.03 – Ydinliiketoiminta-alueiden kartoitus oikeushenkilöiden mukaan (FUNC 3)
|
Ydinliiketoiminta-alue |
Oikeushenkilö |
|||
|
Ydinliiketoiminta-alue |
Liiketoiminta-alueen tunnus |
Kuvaus |
Yhteisön nimi |
Koodi |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
Z 07.04 – Kriittisten toimintojen kartoitus ydinliiketoiminta-alueiden mukaan (FUNC 4)
|
Kriittiset toiminnot |
Ydinliiketoiminta-alue |
||
|
Maa |
Toiminnon tunnus |
Ydinliiketoiminta-alue |
Liiketoiminta-alueen tunnus |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
|
|
|
|
|
Z 08.00 – Kriittiset palvelut (SERV)
|
Tunnus |
Palvelutyyppi |
Palvelun vastaanottaja |
Palveluntarjoaja |
Kriittinen toiminto |
Aika, joka arviolta kuluu toiminnon korvaamiseen |
Aika, joka arviolta kuluu tietojen keräämiseksi sopimuksesta |
Sovellettava laki |
Kriisinratkai sun kanssa yhteensopiva sopimus |
||||
|
Yhteisön nimi |
Koodi |
Yhteisön nimi |
Koodi |
Konsernin osa |
Maa |
TUNNUS |
||||||
|
0005 |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 09.00 – FMI-palvelut – Palveluntarjoajat ja käyttäjät – Kartoitus kriittisten toimintojen mukaan (FMI)
|
Käyttäjä |
Kriittinen toiminto |
Palveluntarjoaja |
Sovellettava laki |
||||||||
|
Yhteisön nimi |
Koodi |
Maa |
TUNNUS |
Rahoitusmarkkinoiden infrastruktuuri (FMI) |
Osallistumismuoto |
Välittäjä |
Palvelun kuvaus |
||||
|
Järjestelmä-tyyppi |
Nimi |
FMI-koodi |
Nimi |
Koodi |
|||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 10.01 – Kriittiset tietojärjestelmät (yleiset tiedot) (CIS 1)
|
Kriittinen tietojärjestelmä |
Järjestelmästä vastaava konserniyhteisö |
||||
|
Järjestelmän tunnuskoodi |
Nimi |
Tyyppi |
Kuvaus |
Yhteisön nimi |
Koodi |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
Z 10.02 – Tietojärjestelmien kartoitus (CIS 2)
|
Järjestelmän tunnuskoodi |
Järjestelmän konserniyhteisökäyttäjä |
Kriittinen palvelu |
Kriittinen toiminto |
||
|
Yhteisön nimi |
Koodi |
Tunnus |
Maa |
TUNNUS |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
LIITE II
Ohjeet
|
I. |
Yleiset ohjeet | 24 |
|
I.1 |
Rakenne | 24 |
|
I.2 |
Viitteet | 25 |
|
I.3 |
Tilinpäätösstandardit | 25 |
|
I.4 |
Konsolidoinnin laajuus | 25 |
|
I.5 |
Numerointi ja muut käytännöt | 26 |
|
II. |
Lomakkeisiin liittyvät ohjeet | 26 |
|
II.1 |
Z 01.00 – Organisaatiorakenne (ORG) | 26 |
|
II.2 |
Z 02.00 – Vastuiden rakenne (LIAB) | 29 |
|
II.3 |
Z 03.00 – Omien varojen vaatimukset (OWN) | 36 |
|
II.4 |
Z 04.00 – Konsernin sisäiset taloudelliset sidokset (IFC) | 39 |
|
II.5 |
Z 05.01 ja Z 05.02 – Suurimmat vastapuolet (MCP) | 41 |
|
II.6 |
Z 06.00 – Talletussuoja (DIS) | 44 |
|
II.7 |
Kriittiset toiminnot ja ydinliiketoiminta-alueet | 47 |
|
II.8 |
Z 08.00 – Kriittiset palvelut (SERV) | 55 |
|
II.9 |
Z 09.00 – FMI-palvelut – Palveluntarjoajat ja käyttäjät – Kartoitus kriittisten toimintojen mukaan | 59 |
|
II.10 |
Kriittinen tietojärjestelmä | 61 |
I. Yleiset ohjeet
I.1 Rakenne
|
1. |
Raportointikehys sisältää 15 lomaketta, jotka on järjestetty kolmeen ryhmään:
|
I.2 Viitteet
|
2. |
Tässä liitteessä käytetään seuraavia lyhenteitä:
|
I.3 Tilinpäätösstandardit
|
3. |
Ellei näissä ohjeissa muuta määrätä, laitosten on ilmoitettava kaikki määrät sen tilinpäätössäännöstön perusteella, jota ne käyttävät raportoidessaan taloudellisia tietoja täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 9–11 artiklan mukaisesti. Laitosten, joiden ei edellytetä raportoivan taloudellisia tietoja täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaisesti, on sovellettava oman tilinpäätössäännöstönsä sääntöjä. |
|
4. |
Niitä laitoksia varten, jotka raportoivat IFRS-standardien mukaisesti, on lisätty viittaukset asianomaisiin IFRS-standardeihin. |
I.4 Konsolidoinnin laajuus
|
5. |
Tässä kehyksessä viitataan lomakkeesta riippuen seuraaviin:
|
|
6. |
Kunkin lomakkeen osalta laitosten on noudatettava tämän asetuksen 4 artiklan mukaisesti sovellettavaa konsolidointiperustetta tai sovellettavia konsolidointiperusteita. |
I.5 Numerointi ja muut käytännöt
|
7. |
Näissä ohjeissa noudatetaan jäljempänä esitettyä merkintäkäytäntöä, kun viitataan lomakkeiden sarakkeisiin, riveihin ja soluihin. Näitä numerokoodeja käytetään laajasti validointisäännöissä. |
|
8. |
Näissä ohjeissa noudatetaan seuraavia yleisiä merkintätapoja viitattaessa lomakkeen sarakkeisiin, riveihin ja soluihin: {lomake;rivi;sarake}. |
|
9. |
Jos kyseessä on lomakkeen sisäinen validointi, jossa käytetään vain kyseisen lomakkeen tietopisteitä, merkinnöissä ei mainita lomaketta: {rivi;sarake}. |
|
10. |
Lomakkeissa, joissa on ainoastaan yksi sarake, viitataan vain riveihin: {lomake;rivi}. |
|
11. |
Asteriskia (*) käytetään ilmaisemaan, että validointi kohdistuu edellä määriteltyihin riveihin tai sarakkeisiin. |
|
12. |
Jos tietoyksikkö ei koske yhteisöjä, joista ilmoitus annetaan, vastaava kenttä jätetään tyhjäksi. |
|
13. |
Kun ohjeissa viitataan ensisijaiseen avaimeen, tällä tarkoitetaan saraketta tai sarakeyhdistelmää, jolla on tarkoitus tunnistaa yksiselitteisesti kaikki lomakkeen rivit. Ensisijaisen avaimen on sisällettävä yksilöllinen arvo kullekin lomakkeen riville. Se ei saa sisältää tyhjää arvoa. |
II. Lomakkeisiin liittyvät ohjeet
II.1 Z 01.00 – Organisaatiorakenne (ORG)
II.1.1 Yleiset huomiot
|
14. |
Tässä lomakkeessa esitetään yhteenveto konsernin oikeudellisesta muodosta ja omistusrakenteesta. Kaikki konserniyhteisöt, jotka täyttävät tämän asetuksen 4 artiklan 2 kohdan a alakohdassa säädetyn vähimmäisrajan, sisällytetään yhdelle lomakkeelle. Lomakkeeseen sisällytetään vain oikeushenkilöt. |
II.1.2 Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet
|
Sarakkeet |
Ohjeet |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0010–0160 |
Yhteisö |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
Nimi Yhteisön nimi. Yhteisön asiakirjoihin merkitty virallinen nimi, myös maininta oikeudellisesta muodosta. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0020 |
Koodi Yhteisön koodi. Laitosten osalta koodin on oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus. Muiden yhteisöjen osalta koodin on oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus tai, jos sitä ei ole käytettävissä, unionin yhdenmukaisen kodifioinnin mukainen koodi tai, jos sitä ei ole käytettävissä, kansallinen koodi. Koodin on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti lomakkeissa. Koodilla on aina oltava arvo. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0030 |
LEI-tunnus 20-merkkinen, aakkosnumeerinen LEI-koodi, jos se on käytettävissä. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0040 |
Yhteisön tyyppi Yhteisön tyypin (etuoikeusjärjestyksessä) on oltava jokin seuraavista:
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
0050 |
Maa Yhteisön kotipaikkana olevan maan (jäsenvaltio tai kolmas maa) ISO 3166–1-alpha-2-koodi. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0060 |
Sisältyy varovaisuusperiaatteen piiriin Ilmoittamisessa käytetään seuraavia lyhenteitä:
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
0070 |
Vakavaraisuusasetuksen 7 artiklan mukainen poikkeus Ilmoittamisessa käytetään seuraavia lyhenteitä:
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
0080 |
Vakavaraisuusasetuksen 10 artiklan mukainen vapautus Ilmoittamisessa käytetään seuraavia lyhenteitä:
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
0090 |
Varat yhteensä Varat yhteensä FINREP-raportoinnin {F 01.01; 380,010} mukaisesti. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0100 |
Kokonaisriskin määrä Kokonaisriskin määrä, siten kuin se on määritelty COREP (OF):ssa: {C 02.00;010;010} Tätä erää ei raportoida yhteisöistä, jotka eivät ole laitoksia, eikä yhteisöistä, joihin sovelletaan poikkeusta tai vapautusta asetuksen (EU) N:o 575/2013 7 artiklan tai 10 artiklan mukaisesti. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0110 |
Vähimmäisomavaraisuusasteen laskennassa käytettävä vastuumäärä COREP (LR):n mukainen vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärä: {C 47.00;290;010} Tätä erää ei raportoida yhteisöistä, jotka eivät ole laitoksia, eikä yhteisöistä, joihin sovelletaan poikkeusta tai vapautusta asetuksen (EU) N:o 575/2013 7 artiklan tai 10 artiklan mukaisesti. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0120 |
Tilinpäätösstandardi Yhteisön soveltamat tilinpäätösstandardit. Ilmoittamisessa käytetään seuraavia lyhenteitä:
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
0130 |
Osuus kaikista konsolidoiduista varoista Määrä, joka on yhteisön osuus ilmoitetusta konsernin konsolidoitujen varojen kokonaismäärästä. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0140 |
Osuus konsolidoidusta kokonaisriskin määrästä Määrä, joka on yhteisön osuus ilmoitetusta konsernin konsolidoidusta kokonaisriskin määrästä. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0150 |
Osuus konsolidoidusta vähimmäisomavaraisuusasteen laskennassa käytettävästä vastuumäärästä Määrä, joka on yhteisön osuus ilmoitetusta konsernin konsolidoidusta vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärästä. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0160 |
Merkityksellinen oikeushenkilö Se, onko yhteisö tämän asetuksen 2 artiklassa esitetyn määritelmän mukainen merkityksellinen oikeushenkilö. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0170–0210 |
Välitön emoyritys Yhteisön välitön emoyritys. Tässä kohdassa ilmoitetaan vain sellainen välitön emoyritys, jonka osuus yhteisön äänivallasta on yli 5 %. Jos yhteisöllä on useampi kuin yksi välitön emoyritys, on ilmoitettava vain se, jolla on suurin pääomaosuus tai tapauksen mukaan suurin osuus äänivallasta. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0140 |
Nimi Yhteisön välittömän emoyrityksen nimi. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0150 |
Koodi Välittömän emoyrityksen koodi. Laitosten osalta koodin on oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus. Muiden yhteisöjen osalta koodin on oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus tai, jos sitä ei ole käytettävissä, unionin yhdenmukaisen kodifioinnin mukainen koodi tai, jos sitä ei ole käytettävissä, kansallinen koodi. Koodin on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti lomakkeissa. Koodilla on aina oltava arvo. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0160 |
LEI-tunnus 20-merkkinen, aakkosnumeerinen LEI-koodi, jos se on käytettävissä. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0170 |
Osakepääoma Välittömällä emoyhtiöllä yhtiöstä hallussaan olevan osakepääoman määrä, varauksia lukuun ottamatta. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0180 |
Äänioikeudet yhteisössä Välittömällä emoyhtiöllä yhtiöstä hallussaan olevien äänioikeuksien määrä. Tämä tieto vaaditaan vain, jos yksi osake ei vastaa yhtä ääntä (eli äänioikeudet eivät vastaa osakepääomaa). |
II.2 Z 02.00 – Vastuiden rakenne (LIAB)
II.2.1 Yleiset huomiot
|
15. |
Tässä lomakkeessa on tarkoitus antaa yksityiskohtaiset tiedot yhteisön tai konsernin vastuiden rakenteesta. Vastuut jaetaan velkoihin, jotka jätetään velkakirjojen arvon alaskirjauksen tai omaksi pääomaksi muuntamisen ulkopuolelle, ja velkoihin, joita ei jätetä velkakirjojen arvon alaskirjauksen tai omaksi pääomaksi muuttamisen ulkopuolelle. Muut jaottelut esitetään vastuuryhmittäin sekä vastapuoliluokkien ja -maturiteetin mukaan. |
|
16. |
Jos lomake sisältää maturiteettikohtaisen erittelyn, jäljellä oleva maturiteetti on aika sopimuksenmukaiseen maturiteettiin saakka tai, silloin kun instrumentin haltijalla on nimenomainen tai epäsuora, sopimukseen perustuva tai lakisääteinen oikeus ennenaikaiseen takaisinmaksuun, aika siihen ensimmäiseen päivään saakka, jona tällainen oikeus syntyy. Pääoman välimaksut on jaettava vastaaviin maturiteettiluokkiin. Tarvittaessa maturiteettia on tarkasteltava erikseen sekä pääoman että kertyneiden korkojen osalta. |
|
17. |
Tässä lomakkeessa ilmoitetut määrät ovat oletusarvoisesti jäljellä olevia määriä. Saatavan tai instrumentin jäljellä oleva määrä on saatavan tai instrumentin pääoman ja kertyneiden korkojen summa. Jäljellä oleva määrä on yhtä suuri kuin velkojan maksukyvyttömyysmenettelyssä saaman saatavan arvo. |
|
18. |
Edellisestä kohdasta poiketen johdannaisista johtuvat taseen kirjatut velat (ilmoitetaan rivillä 0330) ilmoitetaan kirjanpitoarvojen muodossa. Kirjanpitoarvo on FINREP-tarkoituksia varten määritelty joko IFRS-standardien tai nGAAP:n mukainen kirjanpitoarvo. Muussa tapauksessa käytetään nGAAP-raportointijärjestelmien mukaisia lukuja. |
II.2.2 Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet
|
Sarakkeet |
Ohjeet |
|
0010 |
Kotitaloudet FINREP-raportoinnin liitteessä V olevan 1 osan 42 kohdan f alakohta. Henkilöt tai henkilöryhmät kuluttajina, yksinomaan omaa loppukäyttöä varten tarkoitettujen tavaroiden ja muiden kuin rahoituspalvelujen tuottajina sekä markkinatavaroiden ja rahoitus- ja muiden palvelujen tuottajina, jos nämä toiminnot eivät ole yritysmäisten yhteisöjen toimintaa. Tähän luetaan myös kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt, jotka pääasiallisesti tuottavat markkinattomia tavaroita ja palveluja tietyille kotitalousryhmille. |
|
0020 |
Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset (pk-yritykset) Toukokuun 6 päivänä 2003 annetun komission suosituksen (7) liitteessä olevan I osaston 2 artiklan 1 kohta; FINREP-raportoinnin liitteessä V olevan 1 osan 5 kohdan i alakohta. Yritykset, joiden palveluksessa on vähemmän kuin 250 työntekijää ja joiden vuosiliikevaihto on enintään 50 miljoonaa euroa ja/tai vuosittaisen taseen loppusumma on enintään 43 miljoonaa euroa. |
|
0030 |
Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset (muut kuin pk-yritykset) FINREP-raportoinnin liitteessä V olevan 1 osan 42 kohdan e alakohta. Yritykset ja yritysmäiset yhteisöt, jotka eivät välitä rahoitusta vaan ovat pääasiallisesti markkinatavaroiden ja muiden kuin rahoituspalvelujen tuottajia Euroopan keskuspankin asetuksen (EU) N:o 1071/2013 (8) mukaisesti. Lukuun ottamatta sarakkeessa 0020 ilmoitettuja pk-yrityksiä. |
|
0040 |
Luottolaitokset FINREP-raportoinnin liitteessä V olevan 1 osan 42 kohdan c alakohta. Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 1 alakohdassa tarkoitetut luottolaitokset ja kansainväliset kehityspankit. |
|
0050 |
Muut rahoitusalan yritykset FINREP-raportoinnin liitteessä V olevan 1 osan 42 kohdan d alakohta. Kaikki rahoitusalan yritykset ja yritysmäiset yhteisöt, jotka eivät ole luottolaitoksia, kuten sijoituspalveluyritykset, sijoitusrahastot, vakuutusyritykset, eläkerahastot, yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset ja määritysyhteisöt sekä muut rahoituksen välittäjät, rahoituksen ja vakuutuksen välitystä avustavat laitokset ja rahoituslaitoksiin kuuluvat kytkösyhtiöt ja rahanlainaajat. |
|
0060 |
Julkisyhteisöt ja keskuspankit FINREP-raportoinnin liitteessä V olevan 1 osan 42 kohdan a ja b alakohta. Keskuspankit ja valtionhallinto, osavaltionhallinto tai aluehallinto ja paikallishallinto, mukaan luettuina hallintoelimet ja yleishyödylliset yritykset, paitsi sellaiset näiden hallintojen hallussa olevat osakeyhtiöt ja rajavastuuyhtiöt, jotka harjoittavat kaupallista toimintaa (nämä ilmoitetaan toiminnasta riippuen kohdassa ”luottolaitokset”, ”muut rahoitusalan yritykset” tai ”rahoitusalan ulkopuoliset yritykset”), sosiaaliturvarahastot ja kansainväliset järjestöt, kuten Euroopan unioni, Kansainvälinen valuuttarahasto ja Kansainvälinen järjestelypankki. |
|
0070 |
Ei yksilöity, listattu kauppapaikassa Jos arvopaperin haltijan henkilöllisyys ei ole tiedossa, ja instrumentit on listattu kauppapaikassa, sellaisena kuin se on määritelty rahoitusvälineiden markkinoista 15 päivänä toukokuuta 2014 annetussa Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivissä 2014/65/EU, määrät kirjataan tähän sarakkeeseen. |
|
0080 |
Ei yksilöity, ei listattu kauppapaikassa Jos arvopaperin haltijan henkilöllisyys ei ole tiedossa, eikä instrumentteja ole listattu kauppapaikassa, määrät kirjataan tähän sarakkeeseen, eikä muita vastapuolierittelyjä tarvita. Yhteisöjen on pyrittävä parhaansa mukaan yksilöimään vastapuolet ja rajoittamaan tämän sarakkeen käyttö minimiin. |
|
0090 |
Yhteensä |
|
0100 |
Joista: konsernin sisäinen Velat yhteisöille, jotka on sisällytetty perimmäisen emoyhteisön konsernitilinpäätökseen (vastakohtana vakavaraisuussääntelyn tarkoituksia varten tehdylle konsolidoinnille). |
|
0110 |
Joista: velat, joihin sovelletaan kolmannen maan lainsäädäntöä, paitsi konsernin sisäiset velat Näihin sisältyvät kolmansien maiden lainsäädännön alaisten ja/tai kolmansiin maihin sijoittautuneiden konserniyhteisöjen liikkeeseen laskemien velkojen bruttomäärät. Konsernin sisäiset velat jätetään ulkopuolelle. Jos kriisinratkaisuviranomainen on todennut katsovansa Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2014/59/EU (9) 45 artiklan 5 kohdan mukaisesti, että kaikki kriisinratkaisuviranomaisen päätökset velan alaskirjaamisesta tai muuntamisesta olisivat tehokkaita kyseisen kolmannen maan oikeuden nojalla, kyseistä velkaa ei ilmoiteta tässä otsakkeessa. |
|
Rivit |
Ohjeet |
||||||
|
0100 |
Velat, jotka jätetään velkakirjojen arvon alaskirjauksen tai omaksi pääomaksi muuntamisen ulkopuolelle Direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan mukaan ”kriisinratkaisuviranomaiset eivät saa käyttää alaskirjaus- tai muuntamisvaltuuksia seuraaviin velkoihin riippumatta siitä, säännelläänkö niitä jonkin jäsenvaltion tai kolmannen maan lainsäädännössä”. |
||||||
|
0110 |
Suojatut talletukset Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2014/49/EU (10) 2 artiklan 1 kohdan 5 alakohdassa määriteltyjen suojattujen talletusten määrä, lukuun ottamatta mainitun direktiivin 6 artiklan 2 kohdassa määriteltyjä tilapäisesti korkeita saldoja. |
||||||
|
0120 |
Vakuudelliset velat – vakuudellinen osa Direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan b alakohta. Vakuudelliset velat, mukaan lukien takaisinostosopimukset (repot), katetut joukkovelkakirjalainat ja rahoitusinstrumenttien muodossa olevat velat, jotka muodostavat katepoolin erottamattoman osan ja jotka ovat kansallisen lainsäädännön mukaisesti samalla tavalla vakuudellisia kuin katetut joukkovelkakirjalainat. Vaatimus siitä, että kaikki tiettyyn katettujen joukkolainojen vakuuspooliin liittyvät vakuudelliset varat säilyvät koskemattomina ja pidetään erillään ja riittävästi rahoitettuina, ja direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukainen poissulkeminen eivät estä kriisinratkaisuviranomaisia käyttämästä näitä valtuuksia tapauksen mukaan vakuudellisen velan tai sellaisen velan, jonka vakuudeksi on annettu pantti tai kiinnitys, siihen osaan, jota vakuutena käytettyjen varojen, pantin tai kiinnityksen tai muun vakuuden arvo ei riitä kattamaan. Tällaista vakuudetonta määrää näistä vakuudellisista veloista ei ilmoiteta tällä rivillä vaan rivillä 0340, jollei lisäerittelystä muuta johdu. Keskuspankkivastuut, jotka kuuluvat vakuussammion soveltamisalaan (esimerkiksi perusrahoitusoperaatiot, pitkäaikaiset rahoitusoperaatiot ja kohdennetut pitempiaikaiset rahoitusoperaatiot), rinnastetaan vakuudellisiin velkoihin. Tietyntyyppisiä vastuita ovat vakuuspositiot (esimerkiksi käteisvakuudet), jotka on saatu ja kirjattu taseeseen. Jos tällaiset vakuuspositiot ovat oikeudellisesti sidoksissa omaisuuseräpositioihin, niitä on tätä ilmoitusta tehtäessä käsiteltävä vakuudellisina velkoina. |
||||||
|
0130 |
Asiakkaille olevat velat, jos ne on suojattu maksukyvyttömyystilanteessa Direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan c alakohta. Velat, jotka aiheutuvat siitä, että laitoksen tai direktiivin 2014/59/EU 1 artiklan 1 kohdan b, c tai d alakohdassa tarkoitetun yhteisön hallussa on asiakkaan varoja tai asiakkaan rahaa, mukaan lukien Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/65/EY (11) 1 artiklan 2 kohdassa määriteltyjen yhteissijoitusyritysten tai Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2011/61/EU (12) 4 artiklan 1 kohdan a alakohdassa määriteltyjen vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen puolesta hallussa pidetyt varat tai hallussa pidetty raha, edellyttäen että asiakas on suojattu maksukyvyttömyyslainsäädännön nojalla. |
||||||
|
0140 |
Varainhoitoon liittyvät velat, jos ne on suojattu maksukyvyttömyystilanteessa Direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan d alakohta. Velat, jotka aiheutuvat varainhoitosuhteesta laitoksen tai direktiivin 2014/59/EU 1 artiklan 1 kohdan b, c tai d alakohdassa tarkoitetun yhteisön (varainhoitaja) ja toisen henkilön (edunsaaja) välillä edellyttäen, että edunsaaja on suojattu sovellettavan maksukyvyttömyys- tai siviililainsäädännön nojalla. |
||||||
|
0150 |
Luottolaitoksille olevat velat < 7 päivää Direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan e alakohta. Velat, joiden alkuperäinen maturiteetti on alle seitsemän päivää ja joiden edunsaajana on luottolaitos, joka ei ole samaan kirjanpitoryhmään kuuluva yhteisö. |
||||||
|
0160 |
Järjestelmälle (ylläpitäjälle) olevat velat < 7 päivää Direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan f alakohta. Velat, joiden jäljellä oleva maturiteetti on alle seitsemän päivää ja joiden edunsaajina ovat Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 98/26/EY (13) mukaisesti nimetyt järjestelmät tai järjestelmien ylläpitäjät tai niiden osapuolet ja jotka aiheutuvat tällaiseen järjestelmään osallistumisesta. |
||||||
|
0170 |
Työsuhdevelat Direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan g alakohdan i alakohta. Työntekijän saamiset kertyneen palkan, eläke-etuuden tai muun kiinteän palkkion osalta, lukuun ottamatta palkkion muuttuvaa osaa, jota ei säännellä työehtosopimuksella. Tätä ei kuitenkaan sovelleta direktiivin 2013/36/EU 92 artiklan 2 kohdassa tarkoitettuun riskinottoa edellyttävissä tehtävissä toimivien palkkion muuttuvaan osaan. |
||||||
|
0180 |
Päivittäisen toiminnan kannalta kriittiset velat Direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan g alakohdan ii alakohta. Sellaisen kaupallisen velkojan saamiset, joka tarjoaa laitokselle tai direktiivin 2014/59/EU 1 artiklan 1 kohdan b, c tai d alakohdassa tarkoitetulle yhteisölle sen jokapäiväisen toiminnan kannalta kriittisiä tavaroita ja palveluja, mukaan lukien IT-palvelut, yleishyödylliset palvelut sekä tilojen vuokraus, huolto ja ylläpito. |
||||||
|
0190 |
Vero- ja sosiaaliturvaviranomaisille olevat velat, jos ne ovat etuuskohteluun oikeutettuja Direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan g alakohdan iii alakohta. Vero- ja sosiaaliturvaviranomaisten saamiset, edellyttäen että kyseiset velat ovat etuoikeutettuja sovellettavan lainsäädännön nojalla. |
||||||
|
0200 |
Talletussuojajärjestelmälle olevat velat Direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan g alakohdan iv alakohta. Sellaisten talletussuojajärjestelmien saamiset, jotka muodostuvat direktiivin 2014/49/EU mukaisesti maksettavista kannatusmaksuista. |
||||||
|
0300 |
Velat, joita ei jätetä velkakirjojen arvon alaskirjauksen tai omaksi pääomaksi muuntamisen ulkopuolelle Tässä ilmoitetaan rivien 0310, 0320, 0334, 0340, 0350, 0360, 0365, 0370, 0380, 0390 ja 0400 summa. |
||||||
|
0310 |
Talletukset, joita ei ole suojattu mutta jotka ovat etuuskohteluun oikeutettuja Direktiivin 2014/59/EU 108 artikla. Direktiivin 2014/49/EU 2 artiklan 1 kohdan 3 alakohdassa määritellyt talletukset, joita ei voida rajata alaskirjauksen tai muuntamisen ulkopuolelle (direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan a alakohta), mutta joihin on tarkoitus soveltaa etuuskohtelua direktiivin 2014/59/EU 108 artiklan mukaisesti. |
||||||
|
0320 |
Talletukset, joita ei ole suojattu ja jotka eivät ole etuuskohteluun oikeutettuja Direktiivin 2014/49/EU 2 artiklan 1 kohdan 3 alakohdassa määritellyt talletukset, joita ei voida rajata alaskirjauksen tai muuntamisen ulkopuolelle (direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan a alakohta) ja jotka eivät myöskään ole mainitun direktiivin 108 artiklan mukaisesti etuuskohteluun oikeutettuja. |
||||||
|
0330 |
Johdannaisista johtuvat taseen kirjatut velat Johdannaisista johtuvien velkojen kirjanpitoarvo, FINREP-periaatteita vastaava kokonaismäärä: {F 01.02;020;010) + {F 01.02;150;010}. |
||||||
|
0331 |
Nettovelkojen summa ottaen huomioon sopimusnettoutusryhmät, markkinahintaan arvostamisen jälkeen ja ennen vakuuden kuittaamista Oletusarvona johdannaisvelkojen kaikkien nettomarkkina-arvojen summa sopimusnettoutusryhmää kohti. Ainoastaan silloin, kun nettoutusryhmän nettomarkkina-arvo on velka, ilmoitetaan nettoutusryhmä. Tämän vuoksi johdannaiset, joihin ei sovelleta nettoutusjärjestelyjä, katsotaan yhdeksi sopimukseksi eli niin kuin ne olisivat nettoutusryhmä, jossa on vain yksi johdannainen. |
||||||
|
0332 |
Nettovelkojen summa ottaen huomioon sopimusnettoutusryhmät, markkinahintaan arvostamisen jälkeen ja vakuuden kuittaamisen jälkeen Riville 0331 kuuluvalle arvolle tehdään oikaisu tämän vastuun varmistamiseksi asetettujen vakuuksien osalta, mikä johtaa näiden nettomarkkina-arvojen summaan sen jälkeen, kun vakuuden markkina-arvo on kuitattu. |
||||||
|
0333 |
Nettovelkojen summa ottaen huomioon sopimusnettoutusryhmät, markkinahintaan arvostamisen jälkeen ja vakuuden kuittaamisen jälkeen, sisältäen arvioidut sulkeutumismäärät Johdannaissopimuksista aiheutuvien velkojen arvostuksesta annetun komission delegoidun asetuksen (EU) 2016/1401 (14) mukaisesti sulkeutumisen lisämäärä, joka kattaa johdannaisvastapuolille aiheutuneet tappiot tai kustannukset taikka niiden saamat voitot siten, että sopimukset ja niihin liittyvät osapuolten optio-oikeudet korvataan tai saadaan niiden olennaisia ehtoja vastaava taloudellinen vastike. Arviot, jotka ovat tarpeen, jotta voidaan määrittää sulkeutumismäärä edellä mainitun asetuksen mukaisesti, voivat osoittautua yksittäisissä tapauksissa melko hankaliksi. Sen vuoksi voidaan käyttää korvaavia arvoja, jotka voivat perustua käytettävissä oleviin tietoihin, kuten markkinariskiä koskeviin vakavaraisuusvaatimuksiin. Jos johdannaisvelkojen sulkeutumismäärää ei voida laskea, ilmoitetun määrän olisi oltava yhtä suuri kuin rivillä 0332 raportoitu määrä. |
||||||
|
0334 |
Nettovelkojen summa ottaen huomioon toiminnan vakautta koskevat nettoutussäännöt Johdannaisten nettovastuupositioiden määrä on ilmoitettava ottaen huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 429 artiklassa säädetyt toiminnan vakautta koskevat nettoutussäännöt (jotka liittyvät vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärän laskentaan). |
||||||
|
0340 |
Alivakuudelliset velat (”uncollateralised secured liabilities”) Vakuudellisen velan tai sellaisen velan, jonka vakuudeksi on annettu pantti tai kiinnitys, määrä, jota vakuutena käytettyjen varojen, pantin tai kiinnityksen tai muun vakuuden arvo ei riitä kattamaan. Tällä tarkoitetaan vakuudellisen velan mahdollista ”alivakuudellista” osaa, esimerkiksi katettujen joukkolainojen tai takaisinostosopimusten alivakuudellista osaa. |
||||||
|
0350 |
Strukturoidut velkakirjat Strukturoidut velkakirjat määritellään tätä tarkoitusta varten velkasitoumuksiksi, jotka sisältävät kytketyn johdannaisosan ja joiden tuotto liittyy kohde-etuutena olevaan arvopaperiin tai indeksiin (julkinen tai räätälöity, kuten osakkeet tai joukkovelkakirjat, kiinteät tulokorot tai luotot, ulkomaanvaluutta, hyödykkeet jne.). Strukturoidut velkakirjat eivät sisällä velkainstrumentteja, joihin sisältyy ainoastaan osto-optio tai myyntioptio, eli instrumentin arvo ei riipu kytketystä johdannaisosasta. |
||||||
|
0360 |
Etuoikeutettuihin saamisiin kuuluvat vakuudettomat velat Tähän sisältyvät kaikki etuoikeutetut, vakuudettomat instrumentit, jotka eivät kuulu strukturoitujen velkakirjojen luokkaan. |
||||||
|
0365 |
Etuoikeutettuihin saataviin kuuluvat huonomman etuoikeudet velat eli SNP-velat (”senior non-preferred”) Seuraavien velkojen määrä:
|
||||||
|
0370 |
Etuoikeudeltaan huonommat velat Velat, jotka on maksettava takaisin kansallisen maksukyvyttömyyslainsäädännön nojalla vasta sen jälkeen, kun velka on maksettu kokonaisuudessaan takaisin tavallisten velkojien ja SNP-velkojien kaikille luokille. Tähän sisältyvät sekä sopimuksiin perustuen että lakisääteisesti etuoikeudeltaan huonommat velat. Holdingyhtiöiden osalta tässä luokassa voidaan ilmoittaa myös paremmassa etuoikeusasemassa olevat velkapaperit (eli rakenteellinen huonompi etuoikeusasema). Tähän luokkaan kuuluvat vain sellaiset etuoikeudeltaan huonommat instrumentit, joita ei ole merkitty omaksi varallisuudeksi. Tällä rivillä ilmoitetaan myös se osa etuoikeudeltaan huonommista veloista, joka luokitellaan lähtökohtaisesti omaksi varallisuudeksi mutta jota ei sisällytetä omiin varoihin johtuen porrastusta (’phase-out’) koskevista säännöksistä, kuten asetuksen (EU) N:o 575/2013 64 artikla (jäljellä oleva maturiteetti) tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 10 osa (uusista säännöksistä vapauttamisen vaikutus). |
||||||
|
0380 |
Muut MREL-hyväksyttävät velat Kaikki instrumentit, jotka täyttävät omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskevan vähimmäisvaatimuksen mutta joita ei ole otettu huomioon riveillä 0320 ja 0340–0370. |
||||||
|
0390 |
Rahoitusvaroihin kuulumattomat velat Tällä rivillä ilmoitetaan rahoitusvaroihin kuulumattomat velat, kun ne eivät liity sellaisiin velkainstrumentteihin, joiden haltijoihin voidaan kohdistaa alaskirjaus, käytännön syistä, joita ovat esimerkiksi oikeudenkäyntejä, joiden kohteena yhteisö on, koskevat säännökset. |
||||||
|
0400 |
Muut velat Kaikki velat, joita ei ole ilmoitettu riveillä 0100–0390. |
||||||
|
0500 |
Omat varat Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 118 alakohta ja 72 artikla. Sama määritelmä kuin COREP (OF):ssa: {C 01.00;010;010} |
||||||
|
0510 |
Ydinpääoma (CET1) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 50 artikla. Sama määritelmä kuin COREP (OF):ssa: {C 01.00;020;010} |
||||||
|
0511 |
Joista: pääomainstrumentit/osakepääoma Oikeudelliset välineet, jotka muodostavat (osan) ydinpääomasta pääomainstrumenttien/osakepääoman muodossa |
||||||
|
0512 |
Joista: instrumentit, jotka ovat tasavertaisessa asemassa tavallisten osakkeiden kanssa Oikeudelliset välineet, jotka muodostavat (osan) ydinpääomasta muiden instrumenttien kuin pääomainstrumenttien/osakepääoman muodossa mutta ovat tasavertaisessa asemassa tavallisten osakkeiden kanssa |
||||||
|
0520 |
Ensisijainen lisäpääoma (AT1) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 61 artikla. Sama määritelmä kuin COREP (OF):ssa: {C 01.00;530;010} |
||||||
|
0521 |
Joista: omiksi varoiksi hyväksytyt etuoikeudeltaan huonommat velat Oikeudelliset välineet, jotka muodostavat (osan) ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1). |
||||||
|
0530 |
Toissijainen pääoma (T2) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 71 artikla. Sama määritelmä kuin COREP (OF):ssa: {C 01.00;750;010} |
||||||
|
0531 |
Joista: omiksi varoiksi hyväksytyt etuoikeudeltaan huonommat velat Tässä erittelyssä yksilöidään oikeudelliset välineet, jotka muodostavat (osan) toissijaisen pääoman omista varoista. |
||||||
|
0600 |
Kaikki velat ja omat varat yhteensä, myös johdannaisvelat Tässä lomakkeessa ilmoitettujen kaikkien vastuiden ja lakisääteisten omien varojen määrän summa. Kaikki edellä olevista kohdista saatavat määrät on laskettava yhteen. Johdannaisten osalta käytettävä arvo saadaan riviltä 0334 ”Nettovelkojen summa ottaen huomioon toiminnan vakautta koskevat nettoutussäännöt”. |
II.3 Z 03.00 – Omien varojen vaatimukset (OWN)
II.3.1 Yleiset huomiot
|
19. |
Tässä lomakkeessa kerätään tietoja yhteisön tai konsernin omien varojen vaatimuksista. |
|
20. |
Kaikkien raportoitavien tietojen on vastattava omien varojen vaatimuksia, joita sovellettiin raportoinnin viitepäivämääränä. |
|
21. |
Tässä lomakkeessa ilmoitettujen toiseen pilariin liittyvien vaatimusten mukaisten tietojen on perustuttava tuoreimpaan saatavilla olevaan viralliseen SREP-ilmoitukseen, jonka toimivaltainen viranomainen on toimittanut. |
|
22. |
Jos raportoinnin kohteena olevaan yhteisöön ei sovelleta pääomavaatimuksia yksittäisen laitoksen tasolla, tarvitsee täyttää vain rivi 0110. |
II.3.2 Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet
|
Rivit |
Ohjeet |
||||
|
0100 |
Kokonaisriskin määrä Asetuksen (EY) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohta. Ks. Z 01.00, sarake 0100. Kokonaisriskin määrä, siten kuin se on määritelty COREP (OF):ssa: {C 02.00;010;010} |
||||
|
0110 |
Osuus konsolidoidusta kokonaisriskin määrästä Ks. Z 01.00, sarake 0140. COREP (LR):n mukainen vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärä: {C 47.00;290;010} Tämä erä raportoidaan vain niistä yhteisöistä, joihin ei sovelleta pääomavaatimuksia yksittäisen laitoksen tasolla. |
||||
|
0210–0250 |
Perustamispääoma ja vähimmäisomavaraisuusastetta koskevat vaatimukset |
||||
|
0210 |
Perustamispääoma Direktiivin 2013/36/EU 12 artikla ja 28–31 artikla sekä asetuksen (EU) N:o 575/2013 93 artikla. Se perustamispääoman määrä, joka on edellytyksenä laitoksen toiminnan aloittamiseksi. |
||||
|
0220 |
Vähimmäisomavaraisuusastetta koskeva vaatimus Yhteisöön tai konserniin sovellettava vähimmäisomavaraisuusastetta koskeva vaatimus ilmaistuna prosenttiosuutena vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärästä. Jos muodollisia vaatimuksia ei ole annettu, tämä solu jätetään tyhjäksi. Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärä määritellään COREP (LR):n mukaisesti {C 47.00;290;010} |
||||
|
0300 |
SREP:n mukaista kokonaispääomavaatimusta (TSCR) kuvaava suhde COREP (OF): {C 03.00;130;010} Tällä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:
Tässä kohdassa ilmoitetaan SREP:n mukainen kokonaispääomavaatimus, jonka toimivaltainen viranomainen on ilmoittanut laitokselle. TSCR määritellään EPV:n SREP-ohjeiden 1.2 jaksossa. Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut omien varojen lisävaatimuksia, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot. |
||||
|
0310 |
TSCR: ydinpääomasta (CET1) muodostettava COREP (OF): {C 03.00;140;010} Tällä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:
Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut omien varojen lisävaatimuksia, jotka on pidettävä ydinpääoman (CET1) muodossa, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot. |
||||
|
0320 |
TSCR: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava COREP (OF): {C 03.00;150;010} Tällä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:
Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut omien varojen lisävaatimuksia, jotka on pidettävä ensisijaisen pääoman (T1) muodossa, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot. |
||||
|
0400 |
Yhteenlasketut puskurivaatimukset Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 6 alakohta. COREP (OF): {C 04.00;740;010} |
||||
|
0410 |
Yleinen pääomapuskuri Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 1 kohta ja 129 artikla. COREP (OF): {C 04.00;750;010}). Vakavaraisuusdirektiivin 129 artiklan 1 kohdan mukaisesti yleisellä pääomapuskurilla tarkoitetaan ydinpääomaan (CET1) kuuluvaa lisäosuutta. Koska yleisen pääomapuskurin 2,5 prosentin taso on pysyvä, puskurin määrä on ilmoitettava tässä solussa. |
||||
|
0420 |
Jäsenvaltiossa havaitusta makrovakausriskistä tai järjestelmäriskistä johtuva pääomapuskuri Asetuksen (EU) N:o 575/2013 458 artiklan 2 kohdan d alakohdan iv alakohta. COREP (OF): {C 04.00;760;010}). Tässä solussa ilmoitetaan jäsenvaltiossa havaitusta makrovakausriskistä tai järjestelmäriskistä aiheutuvan pääomapuskurin määrä, jonka ilmoittamista yleisen pääomapuskurin ohella voidaan vaatia asetuksen (EU) N:o 575/2013 458 artiklan mukaisesti. Ilmoitettavan määrän on vastattava sitä omien varojen määrää, joka tarvitaan täyttämään asianomaiset pääomapuskurivaatimukset raportointipäivänä. |
||||
|
0430 |
Laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskuri Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 2 kohta sekä 130 artikla ja 135–140 artikla. (ks. COREP (OF): {C 04.00;770;010}). Ilmoitettavan määrän on vastattava sitä omien varojen määrää, joka tarvitaan täyttämään asianomaiset pääomapuskurivaatimukset raportointipäivänä. |
||||
|
0440 |
Järjestelmäriskipuskuri Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 5 kohta sekä 133 ja 134 artikla. (ks. COREP (OF): {C 04.00;780;010}). Ilmoitettavan määrän on vastattava sitä omien varojen määrää, joka tarvitaan täyttämään asianomaiset pääomapuskurivaatimukset raportointipäivänä. |
||||
|
0450 |
Maailmanlaajuista järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 3 kohta ja 131 artikla. COREP (OF): {C 04.00;800;010} Ilmoitettavan määrän on vastattava sitä omien varojen määrää, joka tarvitaan täyttämään asianomaiset pääomapuskurivaatimukset raportointipäivänä. |
||||
|
0460 |
Muuta järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 4 kohta ja 131 artikla. COREP (OF): {C 04.00;810;010} Ilmoitettavan määrän on vastattava sitä omien varojen määrää, joka tarvitaan täyttämään asianomaiset pääomapuskurivaatimukset raportointipäivänä. |
||||
|
0500 |
Yhteenlaskettua pääomavaatimusta (OCR) kuvaava suhde COREP (OF): {C 03.00;160;010} Tällä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:
Tässä kohdassa ilmoitetaan EPV:n SREP-ohjeiden 1.2 jaksossa määritelty yhteenlaskettua pääomavaatimusta (OCR) kuvaava suhde. Jos puskurivaatimusta ei sovelleta, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot. |
||||
|
0510 |
OCR: ydinpääomasta (CET1) muodostettava COREP (OF): {C 03.00;170;010} Tällä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:
Jos puskurivaatimusta ei sovelleta, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot. |
||||
|
0520 |
OCR: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava COREP (OF): {C 03.00;180;010} Tällä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:
Jos puskurivaatimusta ei sovelleta, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot. |
||||
|
0600 |
OCR ja toisen pilarin mukainen pääomaohjeistus (P2G) COREP (OF): {C 03.00;190;010} Tällä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:
Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut P2G:tä, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot. |
||||
|
0610 |
OCR: ydinpääomasta (CET1) muodostettava COREP (OF): {C 03.00;200;010} Tällä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:
Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut P2G:tä, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot. |
||||
|
0620 |
OCR ja P2G: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava COREP (OF): {C 03.00;210;010} Tällä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:
Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut P2G:tä, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot. |
II.4 Z 04.00 – Konsernin sisäiset taloudelliset sidokset (IFC)
II.4.1 Yleiset huomiot
|
23. |
Tässä lomakkeessa esitetään tiedot konsernin sisäisistä veloista, joita ei jätetä velkakirjojen arvon alaskirjauksen tai omaksi pääomaksi muuntamisen ulkopuolelle, ja tiedot pääomainstrumenteista ja takauksista. |
|
24. |
Kaikki sellaisten merkityksellisten oikeushenkilöiden väliset taloudelliset sidokset, jotka sisältyvät konsernitilinpäätökseen, on ilmoitettava. Ilmoitetut määrät on laskettava yhteen, jos ne koskevat samoja vastapuolia (sekä liikkeeseenlaskija että taattava yhteisö sekä luotonantaja, haltija tai takauksen antaja) ja samantyyppisiä velkoja, pääomainstrumentteja tai takauksia. |
|
25. |
Tämän lomakkeen sarakkeissa 0020, 0040 ja 0050 ilmoitetut arvot yhdessä muodostavat ensisijaisen avaimen, jonka on oltava yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville. |
II.4.2 Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet
|
Sarakkeet |
Ohjeet |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010–0020 |
Liikkeeseenlaskija tai taattava yhteisö Oikeushenkilö, joka laskee liikkeeseen vastuut tai pääomainstrumentin tai joka on takauksen kohteena oleva yhteisö. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
Yhteisön nimi Se ei saa olla sama kuin sarakkeessa 0030 ilmoitettu yhteisön nimi. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0020 |
Koodi Liikkeeseenlaskijan tai takauksen saajan koodi. Laitosten osalta koodin on oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus. Muiden yhteisöjen osalta koodin on oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus tai, jos sitä ei ole käytettävissä, unionin yhdenmukaisen kodifioinnin mukainen koodi tai, jos sitä ei ole käytettävissä, kansallinen koodi. Koodin on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti lomakkeissa. Se ei saa olla sama kuin sarakkeessa 0040 ilmoitettu koodi. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0030–0040 |
Luotonantaja, haltija tai takauksen antaja Oikeushenkilö, joka on velan velkoja, pääomainstrumentin haltija tai takauksen antaja. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0030 |
Yhteisön nimi Se ei saa olla sama kuin sarakkeessa 0010 ilmoitettu yhteisön nimi. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0040 |
Koodi Velkojan, haltijan tai takauksen antajan koodi. Laitosten osalta koodin on oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus. Muiden yhteisöjen osalta koodin on oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus tai, jos sitä ei ole käytettävissä, unionin yhdenmukaisen kodifioinnin mukainen koodi tai, jos sitä ei ole käytettävissä, kansallinen koodi. Koodin on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti lomakkeissa. Se ei saa olla sama kuin sarakkeessa 0020 ilmoitettu koodi. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0050–0070 |
Taloudellinen sidos Tässä kentässä kuvataan merkityksellisten oikeushenkilöiden välistä taloudellista sidoksia. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0050 |
Tyyppi Valitaan jokin seuraavasta luettelosta:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0060 |
Jäljellä oleva määrä Velkojen osalta (sarake 0050, tyypit L.1, L.2 ja L.4–L.14) konsernin sisäisten velkojen jäljellä oleva määrä; johdannaisista aiheutuvien velkojen osalta (tyyppi L.3) sulkeutumismäärät, kuten ne on määritelty lomakkeen Z 02.00 (LIAB) riviä 0333 varten. Takausten osalta (sarake 0050, arvot G.1–G.4) takauksen kattamien tulevien maksujen enimmäismäärä. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0070 |
josta myönnetty kolmannen maan lainsäädännön mukaisesti Kolmannen maan lainsäädännön alainen osuus jäljellä olevasta määrästä rahamääränä. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0080 |
josta: MREL-hyväksyttäviä Direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan 4 kohdan a alakohdan ja c–f alakohdan mukaisesti laskettujen hyväksyttävien velkojen jäljellä oleva määrä. Tässä tarkoituksessa velkoja ei saa jättää laskelman ulkopuolelle pelkästään sillä perusteella, että ne on laskenut liikkeeseen tai niitä pitää hallussaan konserniyhteisö. |
II.5 Z 05.01 ja Z 05.02 – Suurimmat vastapuolet (MCP)
II.5.1 Yleiset huomiot
|
26. |
Näissä lomakkeissa kerätään tietoja suurimmille vastapuolille olevista veloista (Z 05.01) ja suurimmilta vastapuolilta saaduista taseen ulkopuolisista eristä (Z 05.02).Ilmoitetut määrät on laskettava yhteen, jos ne koskevat samaa vastapuolta ja samantyyppisiä velkoja tai taseen ulkopuolisia eriä. |
|
27. |
Näissä lomakkeissa ei ilmoiteta velkoja ja taseen ulkopuolisia eriä, joiden osalta vastapuolta ei voida määrittää. Velkoja ja taseen ulkopuolisia eriä, joissa vastapuolena on konsernitilinpäätökseen sisältyvä yhteisö, ei ilmoiteta. |
II.5.2 Z 05.01 – Suurimmat vastapuolet (velat) – Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet
|
28. |
Tämän lomakkeen sarakkeissa 0020 ja 0060 ilmoitetut arvot yhdessä muodostavat ensisijaisen avaimen, jonka on oltava yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville. |
|
Sarakkeet |
Ohjeet |
||||||||||||||||||||||||
|
0010–0050 |
Vastapuoli Tiedot suuresta vastapuolesta, jolle velka on. Suurimmat vastapuolet on määritettävä laskemalla yhteen raportoinnin kohteena olevalla yhteisöllä tai konsernilla jokaiselle vastapuolelle tai asiakaskokonaisuudelle olevien kaikkien velkojen jäljellä olevat määrät, lukuun ottamatta velkoja konsernitilinpäätökseen sisältyville yhteisöille. Vastapuolet ja toisiinsa yhteydessä olevien vastapuolten ryhmät asetetaan tämän jälkeen järjestykseen yhteenlasketun jäljellä olevan määrän perusteella, jotta voidaan määrittää 10 suurinta vastapuolta, joista tässä lomakkeessa on annettava tiedot. ”Toisiinsa yhteydessä olevien vastapuolten ryhmän” määritelmä noudattaa asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 39 alakohdassa esitettyä ”asiakaskokonaisuuden” määritelmää. Tässä lomakkeessa vastapuoli ei voi olla yhteisö, joka sisältyy konsernitilinpäätökseen. |
||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
Yhteisön nimi Suuren vastapuolen nimi taikka tapauksen mukaan asiakaskokonaisuuden nimi. Asiakaskokonaisuuden nimi on emoyhtiön nimi tai, jos asiakaskokonaisuudella ei ole emoyhtiötä, konsernin kaupallinen nimi. |
||||||||||||||||||||||||
|
0020 |
Koodi Suuren vastapuolen taikka asiakaskokonaisuuden koodi. Laitosten osalta koodin on oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus. Muiden yhteisöjen osalta koodin on oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus tai, jos sitä ei ole käytettävissä, unionin yhdenmukaisen kodifioinnin mukainen koodi tai, jos sitä ei ole käytettävissä, kansallinen koodi. Koodin on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti lomakkeissa. |
||||||||||||||||||||||||
|
0030 |
Konserni tai yksittäinen asiakas Laitoksen on ilmoitettava ”1” yksittäisten suurimpien vastapuolten osalta ja ”2” asiakaskokonaisuuksien osalta. |
||||||||||||||||||||||||
|
0040 |
Maa Vastapuolen rekisteröintimaan ISO 3166–1-alpha-2-koodi. Tähän sisältyvät kansainvälisten järjestöjen ISO-pseudokoodit, jotka ovat saatavissa Eurostatin maksutasekäsikirjan ”Balance of Payments Vademecum” viimeisimmässä painoksessa. Maa määritetään vastapuolen sääntömääräisen kotipaikan mukaan. Asiakaskokonaisuuksien osalta emoyhtiön perustamismaa. |
||||||||||||||||||||||||
|
0050 |
Ala Kullekin vastapuolelle valitaan yksi ala talouden alaa koskevasta FINREP-luokituksesta (FINREP-raportoinnin liitteessä V olevan 1 osan 6 luku):
Asiakaskokonaisuuksista ei raportoida alaa. |
||||||||||||||||||||||||
|
0060 |
Tyyppi Velan tyypin on oltava jokin lomakkeessa Z 02.00 – Vastuiden rakenne luetelluista velan tyypeistä:
Jos suurelle vastapuolelle olevat velat koostuvat useammasta kuin yhdestä edellä mainitusta tyypistä, kaikki velan tyypit on ilmoitettava erillisellä rivillä. |
||||||||||||||||||||||||
|
0070 |
Määrä Määrän on vastattava lomakkeessa Z 02.00 – ”Vastuiden rakenne” määriteltyä ”jäljellä olevaa määrää”. Jos kyseessä ovat johdannaisista aiheutuvat velat (tyyppi L.3), ilmoitetaan sulkeutumismäärät, kuten ne on määritelty lomakkeen Z 02.00 riviä 0333 varten. |
II.5.3 Z 05.02 – Suurimmat vastapuolet (taseen ulkopuoliset erät): Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet
|
29. |
Tämän lomakkeen sarakkeissa 0020 ja 0060 ilmoitetut arvot yhdessä muodostavat ensisijaisen avaimen, jonka on oltava yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville. |
|
Sarakkeet |
Ohjeet |
||||||
|
0010–0050 |
Vastapuolet Tiedot suurimmista vastapuolista (taseen ulkopuoliset erät). Suurimmat taseen ulkopuoliset vastapuolet määritetään laskemalla yhteen niiden sitoumusten ja takausten (FINREP-lomakkeen F 09 mukainen) kokonaisnimellisarvo, jotka raportoinnin kohteena oleva yhteisö tai olevat konserniyhteisöt ovat saaneet vastapuolilta tai asiakaskokonaisuudelta. Suurimpiin taseen ulkopuolisiin vastapuoliin ei sisällytetä konsernin konsernitilinpäätökseen sisältyviä yhteisöjä. Vastapuolet ja asiakaskokonaisuudet asetetaan tämän jälkeen järjestykseen yhteenlasketun jäljellä olevan määrän perusteella, jotta voidaan määrittää 10 suurinta taseen ulkopuolista vastapuolta, joista tässä lomakkeessa on annettava tiedot. Tässä lomakkeessa ilmoitetaan vain ne vastapuolet, jotka eivät sisälly konsernitilinpäätökseen. |
||||||
|
0010 |
Yhteisön nimi Ks. lomakkeen Z 05.01 saraketta 0010 koskevat ohjeet. |
||||||
|
0020 |
Koodi Ks. lomakkeen Z 05.01 saraketta 0020 koskevat ohjeet. |
||||||
|
0030 |
Konserni tai yksittäinen asiakas Ks. lomakkeen Z 05.01 saraketta 0030 koskevat ohjeet. |
||||||
|
0040 |
Maa Ks. lomakkeen Z 05.01 saraketta 0040 koskevat ohjeet. |
||||||
|
0050 |
Ala Ks. lomakkeen Z 05.01 saraketta 0050 koskevat ohjeet. |
||||||
|
0060 |
Tyyppi Taseen ulkopuolisen vastuun tyypin on oltava jokin seuraavista FINREP-lomakkeessa F 09.02 määritellyistä:
Jos suurelta vastapuolelta saadut taseen ulkopuoliset erät koostuvat useammasta kuin yhdestä edellä mainitusta tyypistä, kaikki taseen ulkopuolisten erien tyypit on ilmoitettava erillisellä rivillä. |
||||||
|
0070 |
Määrä |
II.6 Z 06.00 – Talletussuoja (DIS)
II.6.1 Yleiset huomiot
|
30. |
Tässä lomakkeessa esitetään yhteenveto talletussuojasta konsernissa ja talletussuojajärjestelmistä, joiden jäseniä merkitykselliset oikeushenkilöt (luottolaitokset) ovat. |
|
31. |
Kukin konserniin kuuluva luottolaitos on ilmoitettava erillisellä rivillä. |
II.6.2 Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet
|
Sarakkeet |
Ohjeet |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010–0020 |
Yhteisö |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
Yhteisön nimi Yhteisön nimi, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 – Organisaatiorakenne (ORG). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0020 |
Koodi Yhteisön koodi, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 – Organisaatiorakenne (ORG). Tämä on rivin tunnus, joka on yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0030 |
Talletussuojajärjestelmä (DGS) Direktiivin 2014/49/EU 4 artiklan 3 kohta. Sen virallisesti hyväksytyn talletussuojajärjestelmän nimi, jonka jäsen yhteisö on direktiivin 2014/49/EU mukaisesti. Tämä on talletussuojajärjestelmä yhteisön perustamisjäsenvaltiossa, lukuun ottamatta muita talletussuojajärjestelmiä, jotka muissa jäsenvaltioissa saattavat tarjota lisäsuojaa (”top up”) yhteisön asiakkaille sivuliikkeen välityksellä kyseisessä jäsenvaltiossa. Jos laitos on sellaisen laitosten suojajärjestelmän (IPS) jäsen, joka on myös virallisesti tunnustettu talletussuojajärjestelmäksi direktiivin 2014/49/EU 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti, talletussuojajärjestelmän nimen on oltava sama kuin suojajärjestelmän nimi rivillä 050. Talletussuojajärjestelmäksi valitaan yhteisön kunkin rekisteröintimaan osalta jokin seuraavista:
Jos virallisesti tunnustettua talletussuojajärjestelmää, jonka jäsen yhteisö on, ei ole mainittu edellä, ilmoitetaan ”muu”. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0040 |
Suojattujen talletusten määrä Direktiivin 2014/49/EU 2 artiklan 1 ja 5 kohta sekä 6 artiklan 2 kohta. Direktiivin 2014/49/EU 2 artiklan 1 kohdan 5 alakohdassa, yhdessä direktiivin 6 artiklan kanssa, määriteltyjen suojattujen talletusten määrä, jonka rivillä 00030 mainittu talletussuojajärjestelmä kattaa, lukuun ottamatta direktiivin 2014/49/EU 6 artiklan 2 kohdassa määriteltyjä tilapäisesti korkeita saldoja. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0050 |
Laitosten suojajärjestelmä (IPS) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 7 kohta. Sen asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 7 kohdassa tarkoitetun laitosten suojajärjestelmän nimi, jonka jäsen yhteisö on. Jätetään tyhjäksi, jos yhteisö ei ole laitosten suojajärjestelmän jäsen. Jos yhteisö on sellaisen laitosten suojajärjestelmän jäsen, joka on myös virallisesti hyväksytty talletussuojajärjestelmäksi (DGS) direktiivin 2014/49/EU 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti, laitoksen suojajärjestelmän nimen on oltava sama kuin talletussuojajärjestelmän nimi rivillä 030. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0060 |
Sopimusperusteisen järjestelmän tarjoama lisäsuoja Direktiivin 2014/49/EU 1 artiklan 3 kohdan a alakohta. Sopimusperusteisen järjestelmän piiriin kuuluvien talletusten määrä yhteisössä. |
II.7 Kriittiset toiminnot ja ydinliiketoiminta-alueet
II.7.1 Yleiset huomiot
|
32. |
Tässä jaksossa esitetään tärkeimmät tiedot ja laadulliset arviot konsernin taloudellisten toimintojen vaikutuksista, korvattavuudesta ja kriittisyydestä, ja niitä täydennetään kartoittamalla nämä kriittiset toiminnot ydinliiketoiminta-alueiden ja oikeushenkilöiden mukaan. |
|
33. |
Lomakkeet koskevat erityisesti seuraavia aiheita: |
|
34. |
Lomakkeessa Z 07.01 – Taloudellisten toimintojen kriittisyysarviointi (FUNC 1) yksilöidään määrällisten ja laadullisten indikaattoreiden perusteella konsernin suorittamat kriittiset ja muut kuin kriittiset toiminnot kussakin jäsenvaltiossa, jossa konserni toimii. |
|
35. |
Lomakkeessa Z 07.02 – Kriittisten toimintojen kartoitus oikeushenkilökohtaisesti (FUNC 2) kartoitetaan yksilöidyt kriittiset toiminnot oikeushenkilöiden mukaan ja arvioidaan, onko kukin oikeushenkilö olennainen kriittisen toiminnon suorittamisen kannalta. |
|
36. |
Lomakkeessa Z 07.03 – Ydinliiketoiminta-alueiden kartoitus oikeushenkilöiden mukaan (FUNC 3) esitetään täydellinen luettelo ydinliiketoiminta-alueista ja kartoittaa ne oikeushenkilöiden mukaan. |
|
37. |
Lomakkeessa Z 07.04 – Kriittisten toimintojen kartoitus ydinliiketoiminta-alueiden mukaan (FUNC 4) kartoitetaan yksilöidyt kriittiset toiminnot liiketoiminta-alueiden mukaan. |
|
38. |
Direktiivin 2014/59/EU 2 artiklan 1 kohdan 35 alakohdan mukaan ’kriittisillä toiminnoilla’ tarkoitetaan toimintaa, palveluja tai toimintoja, joiden keskeytyminen todennäköisesti aiheuttaisi reaalitalouden kannalta elintärkeiden palvelujen häiriintymisen tai todennäköisesti häiritsisi rahoitusvakautta laitoksen tai konsernin koon tai markkinaosuuden, ulkoisten ja sisäisten sidosten, monitahoisuuden tai rajatylittävän toiminnan johdosta yhdessä tai useammassa jäsenvaltiossa erityisesti tämän toiminnan ja näiden palvelujen tai toimintojen korvattavuus huomioon ottaen. |
|
39. |
Komission asetuksen (EU) 2016/778 (15) 6 artiklan 1 kohdan mukaan toimintoa on pidettävä kriittisenä, jos se täyttää molemmat seuraavista vaatimuksista:
|
|
40. |
Direktiivin 2014/59/EU 2 artiklan 1 kohdan 36 alakohdan mukaan ”’ydinliiketoiminta-alueella’ tarkoitetaan niitä liiketoiminta-alueita ja niihin liittyviä palveluja, jotka edustavat laitokselle tai konsernille, johon laitos kuuluu, olennaisia tulon, voiton tai franchise-arvon lähteitä”. |
|
41. |
Tässä lomakkeessa taloudellisilla toiminnoilla tarkoitetaan jäljempänä olevassa taulukossa lueteltuja toimintoja. |
|
42. |
Kunkin taloudellisen toiminnon luokan osalta voidaan valita taloudellinen toiminto ”muu”, jos muut ennalta määritellyt toiminnot eivät kata sitä. |
|
43. |
Riveillä 0010–0070 ja riveillä 0080–0150 tarkoitetut vastapuolet määritellään niin, että ne vastaavat vastapuolialoja, jotka esitetään FINREP-raportoinnin liitteessä V olevan 1 osan 6 luvussa. ’Pk-yrityksillä’ tarkoitetaan pk-yrityksiä, jotka määritellään FINREP-raportoinnin liitteessä V olevan 1 osan 5 kohdan i alakohdassa. |
|
Tunnus |
Taloudellinen toiminto |
|
Talletukset Talletusten vastaanotto tarkoittaa talletusten vastaanottamista muilta kuin rahoituksen välittäjältä. Siihen ei sisälly ottolainaus muilta rahoituksen välittäjiltä; tätä ottolainausta käsitellään erikseen kohdassa ”Tukkurahoitus”. Talletuksia ovat muun muassa i) käyttötilit / yön yli -talletukset, ii) määräaikaistalletukset ja iii) irtisanomisehtoiset talletukset, eivätkä ne sisällä takaisinostosopimuksia. Viiteasiakirjat: FSB:n ohjeet kriittisten toimintojen ja kriittisten yhteisten palvelujen yksilöimisestä (2013), s. 14. Asetuksen (EU) N:o 1071/2013 liite II, 2 osa, 9.1, 9.2 ja 9.3 kohta. |
|
|
1.1 |
Kotitaloudet |
|
1.2 |
Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset (pk-yritykset) |
|
1.3 |
Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset (muut kuin pk-yritykset) |
|
1.4 |
Julkisyhteisöt |
|
1.5, 1.6, 1.7 |
Muut alat/vastapuolet (1), (2) ja (3) |
|
Luotonanto Luotonanto viittaa varojen myöntämiseen rahoitusalan ulkopuolisille vastapuolille, kuten yritys- tai yksityisasiakkaille. Luotonanto rahoitusalan vastapuolille on erillinen toiminto, ja sitä arvioidaan kohdassa ”Tukkurahoitus”. Lainat sisältävät laitosten hallussa olevat velkainstrumentit mutta eivät kuitenkaan velkainstrumentteja, jotka ovat arvopapereita, niiden kirjanpidollisesta luokituksesta riippumatta (esim. eräpäivään saakka pidettävät tai myytävissä olevat). Viiteasiakirjat: FSB:n ohjeet kriittisten toimintojen ja kriittisten yhteisten palvelujen yksilöimisestä (2013), s. 17. Asetuksen (EU) N:o 1071/2013 liitteessä II olevan 2 osan 2 kohta. |
|
|
2.1 |
Kotitaloudet – asuntolainat Asuntolainoilla tarkoitetaan kotitalouksille annettavia luottoja, jotka myönnetään omaan asumiskäyttöön tai vuokraustarkoitukseen tarkoitettuja asuntoja varten, mukaan lukien rakentamiseen ja peruskorjauksiin. |
|
2.2 |
Kotitaloudet – muu luotonanto |
|
2.3 |
Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset – pk-yritykset |
|
2.4 |
Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset – muut kuin pk-yritykset |
|
2.5 |
Julkisyhteisöt |
|
2.6, 2.7, 2.8 |
Muut alat/vastapuolet (1), (2) ja (3) |
|
Maksu-, käteis-, toimitus-, määritys- ja säilytyspalvelut Viiteasiakirja: FSB:n ohjeet kriittisten toimintojen ja kriittisten yhteisten palvelujen yksilöimisestä (2013), s. 20. Tähän sisältyvät taloudelliset toiminnot koostuvat maksu-, käteis-, toimitus-, määritys- ja säilytyspalvelujen tarjoamisesta luottolaitoksen toimesta välittäjänä sen omien asiakkaiden välillä tai asiakkaan ja yhden tai useamman asiaan liittyvän rahoitusmarkkinoiden infrastruktuurin välillä tai tarjoamalla muille pankeille (välillistä) pääsyä rahoitusmarkkinoiden infrastruktuureihin. Kriittisten toimintojen ja kriittisten yhteisten palvelujen yksilöimistä koskevien FSB:n ohjeiden mukaisesti maksu-, määritys- ja toimitustoiminnot rajoitetaan koskemaan palveluja, joita pankit tarjoavat asiakkailleen. Tähän luokkaan eivät kuulu (pelkkien) FMI-palveluntarjoajien tarjoamat palvelut. Tässä lomakkeessa rahoitusmarkkinoiden infrastruktuureihin sisältyvät maksujärjestelmät, arvopapereiden toimitusjärjestelmät, arvopaperikeskukset ja keskusvastapuolet (mutta eivät kauppatietorekisterit). ”Maksupalvelulla” ja ”maksutapahtumalla” ja ”maksujärjestelmällä” tarkoitetaan samaa kuin maksupalveluista sisämarkkinoilla annetun direktiivin 2015/2366 (16) 4 artiklan 3, 5 ja 7 kohdassa. |
|
|
3.1 |
Maksupalvelut rahalaitoksille Tämä rivi kattaa rahalaitoksille tarjotut maksupalvelut riippumatta siitä, käytetäänkö ulkoisia maksujärjestelmiä vai ei. Tämä kattaa myös vastaavat pankkipalvelut (niihin liittyvät maksut). Rahalaitoksia ovat kaikki seuraaviin osa-aloihin kuuluvat institutionaaliset yksiköt: i) keskuspankit; ii) talletuksia vastaanottavat yhteisöt, muut kuin keskuspankki; ja iii) rahamarkkinarahastot. |
|
3.2 |
Maksupalvelut muille kuin rahalaitoksille Asiakkaille tarjotut maksupalvelut, riippumatta siitä, käytetäänkö ulkoisia maksujärjestelmiä vai ei. Tämä koskee ainoastaan niitä luonnollisia henkilöitä tai oikeushenkilöitä, jotka eivät kuulu rahalaitossektoriin. Maksupalveluntarjoajia ei myöskään lueta mukaan sektoriin ”muut kuin rahalaitokset”. |
|
3.3 |
Käteispalvelut Käteispalvelujen tarjoaminen asiakkaille (sekä yksityishenkilöille että yrityksille, vain muille kuin rahalaitoksille). Näissä palveluissa viitataan käteisnostoihin pankkiautomaateista ja pankkikonttoreissa eikä niihin kuulu muita käteispalveluja (kuten arvokuljetuksia suurille kauppaketjuille). Mukaan luetaan käteisnostot sekeillä ja sivukonttoreissa pankkilomakkeita käyttäen (kortteja voidaan käyttää tunnistuskeinoina). |
|
3.4 |
Arvopapereiden toimitusjärjestelmät Asiakkaille arvopaperitapahtumien vahvistamista, määritystä ja toimitusta varten tarjottavat palvelut riippumatta siitä, käytetäänkö arvopaperien toimitusjärjestelmiä vai ei. ’Toimituksella’ tarkoitetaan arvopaperitapahtuman loppuun saattamista, jos se tehdään kyseisen tapahtuman osapuolten velvoitteiden täyttämiseksi siirtämällä varoja ja/tai arvopapereita. |
|
3.5 |
Keskusvastapuolimäärityksen palvelut Asiakkaille tarjotut arvopapereiden ja johdannaisten määrityspalvelut. Tähän sisältyy myös välillinen pääsy keskusvastapuoleen (CCP). |
|
3.6 |
Säilytyspalvelut Rahoitusinstrumenttien säilytys ja hoito asiakkaita varten sekä säilytystoimintoihin liittyvät palvelut, kuten käteisvarojen ja vakuuksien hallinta. |
|
3.7, 3.8, 3.9 |
Muut palvelut/toiminnat/toiminnot (1), (2) ja (3) |
|
Pääomamarkkinat Pääomamarkkinatoimilla tarkoitetaan arvopapereiden liikkeeseenlaskua ja kauppaa, niihin liittyviä neuvontapalveluja ja niihin liittyviä muita palveluja, kuten perusarvopapereiden välityspalvelua (”prime brokerage”) ja markkinatakaustoimintaa. |
|
|
4.1 |
Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaiset (OTC) Asetuksen (EU) N:o 648/2012 (17) 2 artiklan 5 ja 7 kohta. ’Johdannaisella’ tai ’johdannaissopimuksella’ tarkoitetaan direktiivin 2014/65/EU (18) liitteessä I olevan C osan 4–10 kohdassa tarkoitettuja rahoitusvälineitä, sellaisina kuin ne on pantu täytäntöön asetuksen (EY) N:o 1287/2006 38 ja 39 artiklalla. ’OTC-johdannaisella’ tai ’OTC-johdannaissopimuksella’ tarkoitetaan johdannaissopimuksia, joita ei panna täytäntöön direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 21 alakohdassa määritellyllä säännellyllä markkinalla tai sellaisella kolmannen maan markkinalla, jota pidetään säänneltyä markkinaa vastaavana markkinana asetuksen (EU) N:o 648/2012 2 a artiklan mukaisesti. Ilmoitettava määrä koskee ainoastaan OTC-markkinoilla kaupankäynnin kohteena olevia johdannaisia. |
|
4.2 |
Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaiset (muu kuin OTC) Kaikki kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaiset, lukuun ottamatta kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviä OTC-johdannaisia. |
|
4.3 |
Jälkimarkkinat/kaupankäynti Jälkimarkkinoilla sijoittajat ostavat ja myyvät arvopapereita. Tätä toimintoa sovelletaan koko kaupankäyntisalkkuun (ts. osakkeet, yritysluotot ja valtionluotot). Ilmoitettava määrä sisältää arvopapereiden arvon, joka on määritetty kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien arvopapereiden kokonaismääränä. Arvopaperit ilmoitetaan käypään arvoon raportointipäivänä. Määrä ei saa sisältää lainoja ja johdannaisia eikä varoja, joilla ei voida käydä kauppaa (esim. saamiset). |
|
4.4 |
Ensimarkkinat/merkintäsitoumukset Ensimarkkinoilla tarkoitetaan sitä, että yritykset, viranomaiset ja muut ryhmät laskevat liikkeeseen uusia arvopapereita rahoituksen saamiseksi vieraan tai oman pääoman ehtoisten arvopapereiden kautta (kuten kantaosakkeet ja etuosakkeet, yritysten velkakirjalainat ja muut joukkovelkakirjat, vekselit sekä valtion joukkovelkakirjat). Järjestäjäryhmät helpottavat ensimarkkinoiden toimintaa. |
|
4.5, 4.6, 4.7 |
Muut palvelut/toiminnat/toiminnot (1), (2) ja (3) |
|
Tukkurahoitus Tukkumarkkinoiden anto- ja ottolainaustoimet rahoitusalan vastapuolille/vastapuolilta (luottolaitokset ja muut rahoitusalan yritykset). |
|
|
5.1 |
Ottolainaus Ottolainaus tukkumarkkinoilla rahoitusalan vastapuolilta (mukaan lukien takaisinostosopimukset, pankkien välinen ottolainaus, yritystodistukset, talletustodistukset, rahamarkkinarahastot, luottolimiitit, omaisuusvakuudelliset yritystodistukset ja haltuun uskotut talletukset). |
|
5.2 |
Johdannaiset (varat) Kaikki taseen vastaavaa-puolella ilmoitetut johdannaistoimet rahoitusalan vastapuolten kanssa. Toisin kuin kohdassa ”Pääomamarkkinat”, ”Tukkurahoituksessa” johdannaisiin kuuluvat kaikki rahoitusalan vastapuolten kanssa tehdyt johdannaissopimukset (eivät rajoitu HFT-kauppaan). |
|
5.3 |
Luotonanto Antolainaus tukkumarkkinoilla rahoitusalan vastapuolille (mukaan lukien takaisinmyyntisopimukset, yritystodistukset, talletustodistukset, rahamarkkinarahastot, luottolimiitit, omaisuusvakuudelliset yritystodistukset ja haltuun uskotut talletukset). |
|
5.4 |
Johdannaiset (velat) Kaikki taseen vastattavaa-puolella ilmoitetut johdannaistoimet rahoitusalan vastapuolten kanssa. |
|
5.5, 5.6, 5.7 |
Muut tuotetyypit (1), (2) ja (3) Kaikki taloudellisen toiminnon ”Tukkurahoitus” toiminnot, jotka eivät sisälly edellä oleviin. |
II.7.2 Z 07.01 – Taloudellisten toimintojen kriittisyysarviointi (FUNC 1): Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet
|
44. |
Tämä lomake täytetään kerran kunkin sellaisen jäsenvaltion osalta, jossa konserni toimii (”maa”). |
|
45. |
Se kattaa kaikki taloudelliset toiminnot, joita jokin konserniyhteisö harjoittaa kyseisessä jäsenvaltiossa, riippumatta siitä, onko toiminta kriittinen toiminto vai ei. |
|
Rivit |
Ohjeet |
|
0010–0380 |
Taloudelliset toiminnot Taloudelliset toiminnot, sellaisina kuin ne määritellään edellä |
|
Sarakkeet |
Ohjeet |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
Taloudellisen toiminnon kuvaus Jos taloudellinen toiminto kuuluu tyyppiin ”Muu” (toiminnot 1.5–1.7, 2.6–2.8, 3.7–3.9, 4.5–4.7, 5.5–5.7), on kuvattava kyseistä toimintoa. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0020 |
Markkinaosuus Arvio laitoksen tai konsernin markkinaosuudesta kyseisen taloudellisen toiminnon osalta kussakin maassa. Prosenttiosuutena koko markkinasta rahamääräisesti laskettuna. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0030 |
Rahamäärä Tämän sarakkeen sisältö riippuu tarjotusta taloudellisesta toiminnosta:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0040 |
Numeerinen indikaattori Tämän sarakkeen sisältö riippuu tarjotusta taloudellisesta toiminnosta.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0050 |
Vaikutus markkinoihin Toiminnon yhtäkkisen keskeytymisen arvioitu vaikutus kolmansiin osapuoliin, rahoitusmarkkinoihin ja reaalitalouteen, kun otetaan huomioon laitoksen koko, markkinaosuus kyseisessä maassa, ulkoiset ja sisäiset sidokset, monitahoisuus ja rajatylittävä toiminta. Tämä arviointi ilmaistaan laadullisesti ilmaisulla ”suuri (H)”, ”keskisuuri (MH)”, ”keskialhainen (ML)” tai ”alhainen (L)”. Ilmoitetaan ”H”, jos toiminnon keskeytyminen vaikuttaa hyvin merkittävästi kansallisiin markkinoihin; ”MH”, jos vaikutus on merkittävä; ”ML”, jos vaikutus on olennainen mutta rajallinen; ja ”L”, jos vaikutus on vähäinen. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0060 |
Korvattavuus Delegoidun asetuksen (EU) 2016/778 6 artiklan 3 kohta. Toiminto katsotaan korvattavissa olevaksi, jos se voidaan korvata hyväksyttävällä tavalla ja kohtuullisessa ajassa samalla, kun vältetään järjestelmätason ongelmat reaalitaloudessa ja finanssimarkkinoilla. Seuraavat tekijät on otettava huomioon:
Tämä arviointi ilmaistaan laadullisesti ilmaisulla ”suuri (H)”, ”keskisuuri (MH)”, ”keskialhainen (ML)” tai ”alhainen (L)”. Ilmoitetaan ”H”, jos toinen pankki voi helposti tarjota toiminnon vastaavissa olosuhteissa kohtuullisessa ajassa; ”L”, jos toimintoa ei voida korvata helposti tai nopeasti; ”MH” ja ”ML” välitapauksissa ottaen huomioon eri ulottuvuudet (esim. markkinaosuus, markkinoiden keskittyminen, korvaamiseen kuluva aika sekä maahantulon tai laajentumisen oikeudelliset esteet ja niihin liittyen toimintaa koskevat vaatimukset) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0070 |
Kriittinen toiminto Tässä sarakkeessa ilmoitetaan, katsotaanko taloudellisen toiminnan olevan kyseisen maan markkinoiden kannalta kriittinen, kun otetaan huomioon tämän lomakkeen määrälliset tiedot ja kriittisyysindikaattorit. Ilmoitetaan ”Kyllä” tai ”Ei”. |
II.7.3 Z 07.02 – Kriittisten toimintojen kartoitus oikeushenkilökohtaisesti (FUNC 2): Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet
|
46. |
Tämä lomake koskee koko konsernia. Tässä lomakkeessa ilmoitetaan (jäsenvaltioittain) vain ne kriittiset toiminnot, jotka on yksilöity tällaisiksi toiminnoiksi lomakkeessa {Z 07.01;070}. |
|
47. |
Tämän lomakkeen sarakkeissa 0010, 0020 ja 0040 ilmoitetut arvot yhdessä muodostavat ensisijaisen avaimen, jonka on oltava yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville. |
|
Sarakkeet |
Ohjeet |
|
0010 |
Maa Lomakkeessa Z 07.01 (FUNC 1) ilmoitettu maa, jonka kannalta toiminto on kriittinen. |
|
0020 |
Tunnus Edellä 2.7.1.4 kohdassa määritellyn kriittisen toiminnon tunnus, joka mainitaan lomakkeessa Z 07.01 (FUNC 1). |
|
0030 |
Yhteisön nimi Kriittisen toiminnon toteuttavan yksikön nimi, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 (ORG). Jos samassa maassa useat yhteisöt suorittavat samoja kriittisiä toimintoja, kukin yhteisö on ilmoitettava erillisellä rivillä. |
|
0040 |
Koodi Kriittisen toiminnon toteuttavan yksikön koodi, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 – Organisaatiorakenne (ORG). |
|
0050 |
Rahamäärä Oikeushenkilön rahamääräinen osuus rahamäärästä, joka on ilmoitettu lomakkeen Z 07.01 (FUNC 1) sarakkeessa 0030. |
II.7.4 Z 07.03 – Ydinliiketoiminta-alueiden kartoitus oikeushenkilöiden mukaan (FUNC 3): Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet
|
48. |
Tämän lomakkeen sarakkeissa 0020 ja 0040 ilmoitetut arvot yhdessä muodostavat ensisijaisen avaimen, jonka on oltava yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville. |
|
49. |
Tässä lomakkeessa ilmoitetaan ainoastaan ne olennaiset yhteisöt, jotka on ilmoitettu lomakkeessa {Z 07.02;0060}. |
|
Sarakkeet |
Ohjeet |
|
0010 |
Ydinliiketoiminta-alue Direktiivin 2014/59/EU 2 artiklan 1 kohdan 36 alakohdassa ja 2 artiklan 2 kohdassa tarkoitettu ydinliiketoiminta-alue. |
|
0020 |
Liiketoiminta-alueen tunnus Laitoksen antama liiketoiminta-alueen yksilöllinen tunnus |
|
0030 |
Kuvaus Ydinliiketoiminta-alueen kuvaus. |
|
0040 |
Yhteisön nimi Ydinliiketoiminta-alueella toimivan tai sen osana olevan yhteisön nimi, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 (ORG). Jos samalla ydinliiketoiminta-alueella toimii tai sen osana on useita yhteisöjä, kukin yhteisö on ilmoitettava erillisellä rivillä. |
|
0050 |
Koodi Ydinliiketoiminta-alueella toimivan tai sen osana olevan yhteisön koodi, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 (ORG). |
II.7.5 Z 07.04 – Kriittisten toimintojen kartoitus ydinliiketoiminta-alueiden mukaan (FUNC 4): Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet
|
50. |
Tämän lomakkeen sarakkeissa 0010, 0020 ja 0040 ilmoitetut arvot yhdessä muodostavat ensisijaisen avaimen, jonka on oltava yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville. |
|
51. |
Tässä lomakkeessa ilmoitetaan ainoastaan ne kriittiset toiminnot, jotka on ilmoitettu lomakkeessa {Z 07.01;0070}. |
|
Sarakkeet |
Ohjeet |
|
0010 |
Maa Lomakkeessa Z 07.01 (FUNC 1) ilmoitettu maa, jonka kannalta toiminto on kriittinen. |
|
0020 |
Toiminnon tunnus Edellä 2.7.1.2 kohdassa määritellyn kriittisen toiminnon tunnus, joka mainitaan lomakkeessa Z 07.01 (FUNC 1). |
|
0030 |
Ydinliiketoiminta-alue Direktiivin 2014/59/EU 2 artiklan 1 kohdan 36 alakohdassa ja 2 artiklan 2 kohdassa tarkoitettu ydinliiketoiminta-alue, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 07.03 (FUNC 3). |
|
0040 |
Liiketoiminta-alueen tunnus Laitoksen antama liiketoiminta-alueen yksilöllinen tunnus; sama tunnus kuin on ilmoitettu lomakkeessa Z 07.03 (FUNC 3). |
II.8 Z 08.00 – Kriittiset palvelut (SERV)
II.8.1 Yleiset ohjeet
|
52. |
Tähän lomakkeeseen sisällytettävät tiedot ilmoitetaan kerran koko konsernista, ja lomakkeessa luetellaan konserniyhteisön mahdollisesti vastaanottamat kriittiset palvelut ja yhdistetään ne konsernin tarjoamiin kriittisiin toimintoihin. |
|
53. |
Kriittisillä palveluilla tarkoitetaan yhdelle (erityispalvelut) tai useammalle (yhteispalvelut) konserniin kuuluvalle liiketoimintayksikölle tai oikeushenkilölle suoritettavia perustana olevia toimintoja, toimintaa ja palveluita, jotka ovat tarpeen yhden tai useamman kriittisen toiminnon tarjoamiseksi. Kriittisiä palveluja voivat suorittaa yhteisöt konsernin sisällä (sisäinen palvelu) tai ne voidaan ulkoistaa ulkopuoliselle tarjoajalle (ulkoinen palvelu). Palvelu on katsottava kriittiseksi, jos sen häiriö haittaisi vakavasti kriittisten toimintojen suorittamista tai estäisi ne kokonaan, koska kyseinen palvelu liittyy kiinteästi kriittisiin toimintoihin, jotka laitos suorittaa kolmansille osapuolille. |
|
54. |
Palveluja, jotka suoritetaan täysin sisäisesti oikeushenkilölle, ei ilmoiteta tässä lomakkeessa. |
|
55. |
Palveluja, joilla ei ole olennaista vaikutusta kriittisiin toimintoihin, ei ilmoiteta tässä lomakkeessa. |
|
56. |
Tämän lomakkeen sarakkeissa 0010, 0030, 0050, 0070 ja 0080 ilmoitetut arvot yhdessä muodostavat ensisijaisen avaimen, jonka on oltava yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville. |
II.8.2 Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet
|
Sarakkeet |
Ohjeet |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0005 |
Tunnus |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
Palvelutyyppi Palvelutyypin on oltava jokin jäljempänä luetelluista palvelutyypeistä. Jos mahdollista, alaluokka on ilmoitettava (kaksinumeroinen tunnus). Jos alaluokkaa ei ole tai mikään alaluokka ei kuvaa asianmukaisesti laitoksen tarjoamaa palvelua, ilmoitetaan pääluokka (yksinumeroinen tunnus).
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0020–0030 |
Palvelun vastaanottaja Konserniyhteisö, joka vastaanottaa sarakkeessa 0010 ilmoitetun kriittisen palvelun toiselta konserniyhteisöltä tai sarakkeissa 0040–0050 ilmoitetulta ulkoiselta palveluntarjoajalta. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0020 |
Yhteisön nimi Se ei saa olla sama kuin sarakkeessa 0040 ilmoitettu nimi. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0030 |
Koodi Sarakkeessa 0020 ilmoitetun oikeushenkilön yksilöllinen tunnus, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 (ORG). Se ei saa olla sama kuin sarakkeessa 0050 ilmoitettu tunnus. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0040–0050 |
Palveluntarjoaja Oikeushenkilö (sisäinen tai ulkoinen), joka tarjoaa sarakkeessa 0010 ilmoitetun kriittisen palvelun konserniyhteisölle |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0040 |
Yhteisön nimi Se ei saa olla sama kuin sarakkeessa 0020 ilmoitettu nimi. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0050 |
Koodi Sarakkeessa 0020 ilmoitetun oikeushenkilön yksilöivä tunnus. Se ei saa olla sama kuin sarakkeessa 0030 ilmoitettu tunnus. Jos palvelun tarjoaja on konserniyhteisö, koodin on oltava sama kuin se, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 (ORG). Jos palveluntarjoaja ei ole konserniyhteisö, kyseisen yhteisön koodin on oltava
Koodin on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti lomakkeissa. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0060 |
Konsernin osa ”Kyllä” – jos palvelun tarjoaa konserniyhteisö (”sisäinen”) ”Ei” – jos palvelun tarjoaa konsernin ulkopuolinen yhteisö (”ulkoinen”) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0070–0080 |
Kriittinen toiminto Kriittinen toiminto, jonka suorittaminen häiriintyisi vakavasti tai estyisi kokonaan kriittisen palvelun katkoksen vuoksi. Jokin lomakkeessa Z 07.01 (FUNC 1) kriittiseksi arvioiduista toiminnoista. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0070 |
Maa Lomakkeessa Z 07.01 (FUNC 1) ilmoitettu jäsenvaltio, jonka kannalta toiminto on kriittinen. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0080 |
Tunnus Edellä 2.7.1.4 kohdassa määritellyn kriittisen toiminnon tunnus, joka mainitaan lomakkeessa Z 07.01 (FUNC 1). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0090 |
Aika, joka arviolta kuluu toiminnan korvaamiseen Aika, joka arviolta kuluu palveluntarjoajan korvaamiseen toisella, vastaanotetun palvelun tavoitteen, laadun ja kustannusten kannalta vastaavalla palveluntarjoajalla. Ilmoittamisessa käytetään seuraavia arvoja:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0100 |
Aika, joka arviolta kuluu tietojen keräämiseksi sopimuksesta Aika, joka arviolta tarvitaan seuraavien tietojen keräämiseksi palvelua sääntelevästä sopimuksesta kriisinratkaisuviranomaisen pyynnöstä:
Ilmoittamisessa käytetään seuraavia arvoja:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0110 |
Sovellettava laki Sen maan ISO-koodi, jonka lakia sopimukseen sovelletaan. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0120 |
Kriisinratkaisun kanssa yhteensopiva sopimus Arvio siitä, voidaanko sopimusta jatkaa ja sopimus siirtää kriisinratkaisussa. Arvioinnissa on otettava huomioon muun muassa seuraavat tekijät:
Ilmoittamisessa käytetään seuraavia arvoja:
|
II.9 Z 09.00 – FMI-palvelut – Palveluntarjoajat ja käyttäjät – Kartoitus kriittisten toimintojen mukaan
II.9.1 Yleiset huomiot
|
57. |
Tässä lomakkeessa yksilöidään määritys-, maksu-, arvopaperitoimitus- ja säilytystoiminnat, -toiminnot tai -palvelut, joiden keskeytyminen voi haitata vakavasti yhden tai useamman kriittisen toiminnon suorittamista tai estää sen kokonaan. |
|
58. |
Tässä lomakkeessa tiedot ilmoitetaan kerran koko laitoksesta tai konsernista. |
|
59. |
Lomakkeessa ilmoitetaan ainoastaan sellaiset rahoitusmarkkinoiden infrastruktuurit, joiden häiriö haittaisi vakavasti kriittisen toiminnon suorittamista tai estäisi sen. |
II.9.2 Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet
|
Sarakkeet |
Ohjeet |
||||||||||||||||
|
0010–0020 |
Käyttäjä Maksu-, säilytys-, toimitus-, määritys- tai kauppatietorekisteripalveluja käyttävä konserniyhteisö, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 – Organisaatiorakenne (ORG). |
||||||||||||||||
|
0010 |
Yhteisön nimi Maksu-, säilytys-, toimitus-, määritys- tai kauppatietorekisteripalveluja käyttävän yhteisön nimi, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 – Organisaatiorakenne (ORG). Lomakkeessa ilmoitetaan vain ne yhteisöt, joiden on lomakkeessa Z 07.02 ilmoitettu tarjoavan kriittisiä toimintoja. |
||||||||||||||||
|
0020 |
Koodi Maksu-, säilytys-, toimitus-, määritys- tai kauppatietorekisteripalveluja käyttävän yhteisön koodi, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 – Organisaatiorakenne (ORG). |
||||||||||||||||
|
0030–0040 |
Kriittinen toiminto Yhteisön suorittama kriittinen toiminto, jonka suorittaminen estyisi tai häiriintyisi maksu-, säilytys-, toimitus- tai määrityspalvelun tai kauppatietorekisteripalvelun katkoksen vuoksi. |
||||||||||||||||
|
0030 |
Maa Lomakkeessa Z 07.01 (FUNC 1) ilmoitettu maa, jonka kannalta toiminto on kriittinen. |
||||||||||||||||
|
0040 |
Tunnus Edellä 2.7.1.4 kohdassa määritellyn kriittisen toiminnon tunnus, joka mainitaan lomakkeessa Z 07.01 (FUNC 1). |
||||||||||||||||
|
0050–0080 |
Rahoitusmarkkinoiden infrastruktuuri (FMI) Viiteasiakirja: CPMI, rahoitusmarkkinoiden infrastruktuureja koskevat periaatteet Monenvälinen järjestelmä osallistuvien rahoituslaitosten välillä, mukaan lukien järjestelmän ylläpitäjä; järjestelmää käytetään maksujen, arvopapereiden, johdannaisten tai muiden finanssitransaktioiden kirjaamiseen, määritykseen tai toimitukseen. |
||||||||||||||||
|
0050 |
Järjestelmätyyppi Ilmoittamisessa käytetään seuraavia arvoja:
|
||||||||||||||||
|
0060 |
Nimi Rahoitusmarkkinoiden infrastruktuurin toiminimi Jos sarakkeessa 0050 on ilmoitettu ”NA”, tämä sarake jätetään tyhjäksi. |
||||||||||||||||
|
0070 |
FMI-koodi FIM:n koodi. Koodin on mahdollisuuksien mukaan oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus. Jos LEI-tunnus ei ole käytettävissä, unionin yhdenmukaisen kodifioinnin mukainen koodi tai, jos sitä ei ole käytettävissä, kansallinen koodi. Jos sarakkeessa 0050 on ilmoitettu ”NA”, tämä sarake jätetään tyhjäksi. |
||||||||||||||||
|
0080 |
Osallistumismuoto Ilmoittamisessa käytetään seuraavia arvoja:
|
||||||||||||||||
|
0090 |
Nimi Välittäjän toiminimi, jos sarakkeessa 0080 on ilmoitettu ”epäsuora” tai ”NA”. Jos sarakkeessa 0080 on ilmoitettu ”suora”, ilmoitetaan ”NA” (ei sovelleta). Välittäjä voi kuulua joko konserniin, johon raportoiva yhteisö kuuluu, tai muuhun luottolaitokseen, joka ei ole yhteydessä kyseiseen konserniin. Välittäjä voi olla yritys, joka tarjoaa määritys-, maksu-, arvopaperitoimitus- ja/tai säilytyspalveluja muille yrityksille (varsinkin, kun sarakkeessa 0050 on ilmoitettu ”NA”); se voi olla yhden tai useamman FMI:n suora jäsen, ja se tarjoaa välillistä pääsyä tällaisen FMI:n tarjoamiin palveluihin (erityisesti silloin, kun sarakkeessa 0080 on ilmoitettu ”välillinen”). |
||||||||||||||||
|
0100 |
Koodi Välittäjän koodi. Koodin on mahdollisuuksien mukaan oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus. Jos LEI-tunnus ei ole käytettävissä, unionin yhdenmukaisen kodifioinnin mukainen koodi tai, jos sitä ei ole käytettävissä, kansallinen koodi. Jos sarakkeessa 0090 on ilmoitettu ”suora”, ilmoitetaan ”NA” (ei sovelleta). |
||||||||||||||||
|
0110 |
Palvelun kuvaus Palvelun kuvaus, jos sarakkeessa 050 ilmoitettu järjestelmätyyppi on ”muu” tai ”NA”. |
||||||||||||||||
|
0120 |
Sovellettava laki Sen maan ISO 3166–1-alpha-2-maakoodi, jonka lainsäädäntö sääntelee pääsyä rahoitusmarkkinoiden infrastruktuureihin. Jos kyseessä on suora jäsenyys tai suora osallistuminen, on ilmoitettava lainsäädäntö, jota sovelletaan rahoitusmarkkinoiden infrastruktuurin ja käyttäjän väliseen sopimuksen. Jos kyseessä on välillinen jäsenyys tai välillinen osallistuminen, on ilmoitettava lainsäädäntö, jota sovelletaan edustajana toimivan laitoksen ja käyttäjän väliseen sopimuksen. |
II.10 Kriittinen tietojärjestelmä
II.10.1 Yleiset huomiot
|
60. |
Tämä jakso sisältää seuraavat lomakkeet:
|
|
61. |
Kriittisen tietojärjestelmän (”CIS”) on ymmärrettävä olevan tietotekniikkasovellus tai -ohjelmisto, joka tukee kriittistä palvelua ja jonka häiriö haittaisi vakavasti kriittisen toiminnon suorittamista tai estäisi sen. |
|
62. |
Nämä lomakkeet koskevat koko konsernia. |
II.10.2 Z 10.01 – Kriittiset tietojärjestelmät (yleiset tiedot) (CIS 1): Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet
|
63. |
Tämän lomakkeen sarakkeessa 0010 ilmoitetut arvot yhdessä muodostavat ensisijaisen avaimen, jonka on oltava yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville. |
|
Sarakkeet |
Ohjeet |
||||||||
|
0010–0040 |
Kriittinen tietojärjestelmä |
||||||||
|
0010 |
Järjestelmän tunnuskoodi Järjestelmän tunnuskoodi on laitoksen antama lyhenne, jolla kriittinen tietojärjestelmä tunnistetaan yksiselitteisesti. Tämä on rivin tunnus, jonka on oltava yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville. |
||||||||
|
0020 |
Järjestelmän nimi Järjestelmän kaupallinen tai sisäinen nimi. |
||||||||
|
0030 |
Järjestelmätyyppi Ilmoittamisessa käytetään seuraavia arvoja:
|
||||||||
|
0040 |
Kuvaus Kuvaus tietojärjestelmän keskeisestä tarkoituksesta kulloisessakin liiketoimintaympäristössä. |
||||||||
|
0050–0060 |
Järjestelmästä vastaava konserniyhteisö |
||||||||
|
0050 |
Yhteisön nimi Sen oikeushenkilön nimi, joka vastaa järjestelmästä konsernin sisällä. Tämä on tietojärjestelmän yleisestä hankinnasta, kehittämisestä, integroinnista, muuttamisesta, toiminnasta, ylläpidosta ja poistamisesta käytöstä vastaava yhteisö; se on avainasemassa kehitettäessä rakennemäärittelyä, jotta voidaan varmistaa tietoturvan ja käyttäjien operatiivisten tarpeiden dokumentointi, testaus ja toteuttaminen. |
||||||||
|
0060 |
Koodi Järjestelmästä konsernin sisällä vastaavan oikeushenkilön koodi, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 – Organisaatiorakenne (ORG). |
II.10.3 Z 10–02 – Tietojärjestelmien kartoitus (CIS 2): Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet
|
64. |
Tämän lomakkeen sarakkeissa 0010, 0030, 0040 ja 0050 ilmoitetut arvot yhdessä muodostavat ensisijaisen avaimen, jonka on oltava yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville. |
|
Sarakkeet |
Ohjeet |
|
0010 |
Järjestelmän tunnuskoodi Tietojärjestelmän tunnuskoodi, joka on ilmoitettu lomakkeen Z 10.01 (CIS 1) sarakkeessa 010. |
|
0020–0030 |
Järjestelmän konserniyhteisökäyttäjä Yhteisö, joka käyttää järjestelmää konsernin sisällä (”käyttäjä”). Käyttäjillä voi olla useita, jolloin saman tietojärjestelmän osalta on ilmoitettava useita rivejä. |
|
0020 |
Yhteisön nimi Käyttäjäyhteisön nimi, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 (ORG). |
|
0030 |
Koodi Käyttäjäyhteisön koodi, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 (ORG). |
|
0040 |
Kriittinen palvelu Järjestelmän tukeman kriittisen palvelun tunnus, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 08.00 (sarake 0005). Kriittinen palvelu voi itsessään olla tietotekniikkapalvelu tai toisentyyppinen palvelu, jota tietojärjestelmä tukee (esimerkiksi tapahtumien käsittely). |
|
0050–0060 |
Kriittinen toiminto Kriittinen toiminto, jonka toiminta häiriintyisi vakavasti tai keskeytyisi kokonaan tietojärjestelmän tukemien palvelujen häiriön vuoksi. Kriittisiä toimintoja voi olla useita, jolloin saman tietojärjestelmän osalta on ilmoitettava useita rivejä. |
|
0050 |
Maa Lomakkeessa Z 07.01 (FUNC 1) ilmoitettu maa, jonka kannalta toiminto on kriittinen. |
|
0060 |
Tunnus Edellä 2.7.1.4 kohdassa määritellyn kriittisen toiminnon tunnus, joka mainitaan lomakkeessa Z 07.01 (FUNC 1). |
(1) Komission täytäntöönpanoasetus (EU) N:o 680/2014, annettu 16 päivänä huhtikuuta 2014, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisista laitosten vakavaraisuusvalvontaan liittyvää raportointia koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista (EUVL L 191, 28.6.2014, s. 1).
(2) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EY) N:o 1606/2002, annettu 19 päivänä heinäkuuta 2002, kansainvälisten tilinpäätösstandardien soveltamisesta (EYVL L 243, 11.9.2002, s. 1).
(3) Neuvoston direktiivi 86/635/ETY, annettu 8 päivänä joulukuuta 1986, pankkien ja muiden rahoituslaitosten tilinpäätöksestä ja konsolidoidusta tilinpäätöksestä (EYVL L 372, 31.12.1986, s. 1).
(4) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 575/2013, annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista ja asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta (EUVL L 176, 27.6.2013, s. 1).
(5) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2013/36/EU, annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, oikeudesta harjoittaa luottolaitostoimintaa ja luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvalvonnasta, direktiivin 2002/87/EY muuttamisesta sekä direktiivien 2006/48/EY ja 2006/49/EY kumoamisesta (EUVL L 176, 27.6.2013, s. 338).
(6) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2009/138/EY, annettu 25 päivänä marraskuuta 2009, vakuutus- ja jälleenvakuutustoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta (Solvenssi II) (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti) (EUVL L 335, 17.12.2009, s. 1).
(7) Komission suositus, annettu 6 päivänä toukokuuta 2003, mikroyritysten sekä pienten ja keskisuurten yritysten määritelmästä (tiedoksiannettu numerolla K(2003) 1422) (EUVL L 124, 20.5.2003, s. 36).
(8) Euroopan keskuspankin asetus (EU) N:o 1071/2013 rahalaitossektorin taseesta (EUVL L 297, 7.11.2013, s. 1).
(9) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2014/59/EU, annettu 15 päivänä toukokuuta 2014, luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten elvytys- ja kriisinratkaisukehyksestä sekä neuvoston direktiivin 82/891/ETY, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivien 2001/24/EY, 2002/47/EY, 2004/25/EY, 2005/56/EY, 2007/36/EY, 2011/35/EU, 2012/30/EU ja 2013/36/EU ja asetusten (EU) N:o 1093/2010 ja (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta (EUVL L 173, 12.6.2014, s. 190).
(10) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2014/49/EU, annettu 16 päivänä huhtikuuta 2014, talletusten vakuusjärjestelmistä (EUVL L 173, 12.6.2014, s. 149).
(11) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2009/65/EY, annettu 13 päivänä heinäkuuta 2009, siirtokelpoisiin arvopapereihin kohdistuvaa yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavia yrityksiä (yhteissijoitusyritykset) koskevien lakien, asetusten ja hallinnollisten määräysten yhteensovittamisesta (EUVL L 302, 17.11.2009, s. 32).
(12) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2011/61/EU, annettu 8 päivänä kesäkuuta 2011, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajista ja direktiivin 2003/41/EY ja 2009/65/EY sekä asetuksen (EY) N:o 1060/2009 ja (EU) N:o 1095/2010 muuttamisesta (EUVL L 174, 1.7.2011, s. 1).
(13) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 98/26/EY, annettu 19 päivänä toukokuuta 1998, selvityksen lopullisuudesta maksujärjestelmissä ja arvopaperien selvitysjärjestelmissä (EYVL L 166, 11.6.1998, s. 45).
(14) Komission delegoitu asetus (EU) 2016/1401, annettu 23 päivänä toukokuuta 2016, luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten elvytys- ja kriisinratkaisukehyksestä annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2014/59/EU täydentämisestä johdannaisista aiheutuvien velkojen arvostukseen sovellettavia menetelmiä ja periaatteita koskevilla teknisillä sääntelystandardeilla (EUVL L 228, 23.8.2016, s. 7).
(15) Komission delegoitu asetus (EU) 2016/778, annettu 2 päivänä helmikuuta 2016, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2014/59/EU täydentämisestä niiden olosuhteiden ja edellytysten määrittelemiseksi, joiden täyttyessä ylimääräisen rahoitusosuuden suorittamista jälkikäteen voidaan lykätä kokonaan tai osittain, ja perusteista, joiden mukaisesti määritetään kriittisten toimintojen sisältämä toiminta, palvelut ja toiminnot sekä ydinliiketoiminta-alueisiin sisältyvät liiketoiminta-alueet ja niihin liittyvät palvelut (EUVL L 131, 20.5.2016, s. 41).
(16) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi (EU) 2015/2366, annettu 25 päivänä marraskuuta 2015, maksupalveluista sisämarkkinoilla, direktiivien 2002/65/EY, 2009/110/EY ja 2013/36/EU ja asetuksen (EU) N:o 1093/2010 muuttamisesta sekä direktiivin 2007/64/EY kumoamisesta (EUVL L 337, 23.12.2015, s. 35).
(17) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 648/2012, annettu 4 päivänä heinäkuuta 2012, OTC-johdannaisista, keskusvastapuolista ja kauppatietorekistereistä (EUVL L 201, 27.7.2012, s. 1).
(18) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2014/65/EU, annettu 15 päivänä toukokuuta 2014, rahoitusvälineiden markkinoista sekä direktiivin 2002/92/EY ja direktiivin 2011/61/EU muuttamisesta (EUVL L 173, 12.6.2014, s. 349).
LIITE III
Yhteinen tietopistemalli
Kaikki liitteessä I esitetyt tietoerät on muutettava yhteiseksi tietopistemalliksi, joka muodostaa laitosten ja kriisinratkaisuviranomaisten yhtenäisten tietotekniikkajärjestelmien perustan.
Yhteisen tietopistemallin on täytettävä seuraavat kriteerit:
|
a) |
siinä on oltava strukturoitu esitys kaikista liitteeseen I sisältyvistä tietoeristä; |
|
b) |
siinä on yksilöitävä kaikki liitteessä I esitetyt liiketoimintamallit; |
|
c) |
siinä on oltava tietohakemisto, jossa yksilöidään taulukoiden nimet, koordinaattien nimet, akselien nimet, määrittelyjoukkojen nimet, dimensioiden nimet ja jäsenten nimet; |
|
d) |
siinä on oltava metriikka, jossa määritellään tietopisteiden ominaisuudet tai lukumäärä; |
|
e) |
siinä on oltava tietopisteiden määritelmät, jotka ilmaistaan niiden ominaisuuksien yhdistelmänä, joiden mukaan rahoituskäytänne yksilöidään yksiselitteisesti; |
|
f) |
sen on sisällettävä kaikki asiaa koskevat tekniset eritelmät, joita tarvitaan sellaisten tietoteknisten raportointisovellusten kehittämisessä, jotka tuottavat yhtenäisiä kriisinratkaisusuunnittelutietoja. |
LIITE IV
Validointisäännöt
Liitteessä I esitettyihin tietoeriin on sovellettava validointisääntöjä, joilla varmistetaan tietojen laatu ja yhdenmukaisuus. Validointisääntöjen on täytettävä seuraavat kriteerit:
|
a) |
niissä on määriteltävä kyseisten tietopisteiden väliset loogiset suhteet; |
|
b) |
niiden on sisällettävä suodattimet ja ennakkoedellytykset, joita käytetään niiden tietokokonaisuuksien määrittelyssä, joihin validointisääntöä sovelletaan; |
|
c) |
niillä on varmistettava raportoitavien tietojen yhdenmukaisuus; |
|
d) |
niillä on varmistettava raportoitavien tietojen oikeellisuus; |
|
e) |
niissä on vahvistettava oletusarvot, joita on sovellettava, jos tietoja ei ole raportoitu. |