KOMISSION KERTOMUS EUROOPAN PARLAMENTILLE JA NEUVOSTOLLE Euroopan maatalouden tukirahaston menoista Varojärjestelmä nro 1-3/2015 /* COM/2015/0134 final */
SISÄLLYSLUETTELO 1............ Maataloustukirahaston
vuoden 2015 talousarviomenettely. 3 2............ Maataloustukirahaston
käyttötarkoitukseensa sidotut tulot 3 3............ Kuvaus
maataloustukirahaston vuoden 2015 talousarvion alustavasta toteutumisesta. 5 4............ Maataloustukirahaston
käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen toteutuminen. 7 5............ Päätelmät 7 Liite 1: Liite 2: || Vuoden 2015 talousarviomenettely Maataloustukirahaston määrärahojen alustava käyttö 31.1.2015 asti
1.
Maataloustukirahaston vuoden 2015
talousarviomenettely
Euroopan maatalouden tukirahaston
(maataloustukirahaston) keskeiset luvut talousarviomenettelyn eri vaiheissa
esitetään tiivistelmänä liitteessä I olevassa taulukossa. Euroopan parlamentti hyväksyi
maataloustukirahaston vuoden 2015 talousarvion 17. joulukuuta 2014. Talousarvio
sisälsi maatalouden markkinatoimenpiteitä ja suoria tukia varten 43 455,8
miljoonaa euroa maksusitoumusmäärärahoja ja 43 447,6 miljoonaa euroa
maksumäärärahoja. Maksusitoumusmäärärahojen ja maksumäärärahojen ero
johtuu siitä, että eräisiin toimenpiteisiin, joita komissio toteuttaa suoraan,
käytetään jaksotettuja määrärahoja. Ne liittyvät lähinnä maataloustuotteiden
menekinedistämistoimenpiteisiin, toimintastrategiaan ja maatalouden
koordinointitoimenpiteisiin.
2.
Maataloustukirahaston käyttötarkoitukseensa sidotut
tulot
Yhteisen maatalouspolitiikan rahoituksesta,
hallinnoinnista ja seurannasta annetun asetuksen (EU) N:o 1306/2013 43 artiklan
säännösten mukaan tulot, jotka saadaan tilien tarkastamista ja hyväksymistä ja
sääntöjenmukaisuustarkastuksia koskevien päätösten mukaisesti tehdyistä
rahoitusoikaisuista, sääntöjenvastaisuuksien perusteella ja maidon
lisämaksusta, ovat maataloustukirahaston menojen rahoittamiseksi tarkoitettuja
käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja. Näiden säännösten mukaan
käyttötarkoitukseensa sidotut tulot voidaan käyttää minkä tahansa
maataloustukirahaston menojen kattamiseksi. Jos osa tuloista jää
varainhoitovuonna käyttämättä, kyseinen osuus siirretään automaattisesti
seuraavaan varainhoitovuoteen[1]. Maataloustukirahaston
vuoden 2015 talousarvio sisälsi sekä komission viimeisimmän arvion
määrärahoista, jotka tarvittiin markkinatoimenpiteiden ja suorien tukien
ennakoitujen menojen rahoittamiseksi, että arviot käyttötarkoitukseensa
sidotuista tuloista, joita ennakoitiin kerättävän kyseisen varainhoitovuoden
kuluessa, kuten myös edelliseltä varainhoitovuodelta siirretyt käyttämättä
jääneet käyttötarkoitukseensa sidotut tulot. Komissio otti
maataloustukirahaston vuoden 2015 talousarviomäärärahoja koskevassa
ehdotuksessaan huomioon käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen ennakoidun
kokonaismäärän ja pyysi vuoden 2015 talousarvioon määrärahoja, joiden määrä on
laskettu vähentämällä arvioidut käyttötarkoitukseensa sidotut tulot
maataloustukirahastolle arvioitujen tarpeiden määrästä. Budjettivallan
käyttäjä hyväksyi maataloustukirahaston talousarvion ja otti huomioon
käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen ennakoidun määrän. Vuoden 2015 talousarviota laadittaessa komissio
arvioi käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen määrän olevan 1 768,6 miljoonaa
euroa. Tulot muodostuvat seuraavasti: –
Käyttötarkoitukseensa sidotuista tuloista
varainhoitovuoden 2015 kuluessa saatavaksi määräksi arvioitiin 1 438,6
miljoonaa euroa. Sääntöjenmukaisuustarkastuksia koskevien päätösten mukaisesti
tehdyistä oikaisuista arvioitiin saatavan 868,6 miljoonaa euroa ja
sääntöjenvastaisuuksien perusteella 165 miljoonaa euroa. Maidon lisämaksusta
saataviksi tuloiksi arvioitiin 405 miljoonaa euroa. –
Varainhoitovuodelta 2014 varainhoitovuodelle 2015
siirrettäväksi käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen määräksi arvioitiin 330
miljoonaa euroa. Komissio jakoi nämä alun perin arvioidut
1 768,6 miljoonan euron tulot vuoden 2015 talousarviossa seuraaviin
järjestelmiin: –
362,4 miljoonaa euroa hedelmä- ja vihannesalan
tuottajaorganisaatioiden toimintarahastoihin, –
106,9 miljoonaa euroa hedelmä- ja vihannesalan
muihin toimenpiteisiin, –
0,9 miljoonaa euroa rasvattoman maitojauheen varastointitoimenpiteisiin,
–
2,9 miljoonaa euroa voin ja kerman
varastointitoimenpiteisiin, –
50,5 miljoonaa euroa maidon ja maitotuotteiden
muihin toimenpiteisiin, –
1 245 miljoonaa euroa tilatukijärjestelmään. Budjettivallan käyttäjä myönsi näihin järjestelmiin
määrärahoja komission ehdotuksen mukaisesti. Hyväksyttyjen määrärahojen ja
edellä mainittujen käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen summa vastaa
seuraavia arvioituja kokonaistarpeita: –
903,9 miljoonaa euroa osoitettiin hedelmä- ja
vihannesalan tuottajaorganisaatioiden toimintarahastoihin, –
107,6 miljoonaa euroa hedelmä- ja vihannesalan
muihin toimenpiteisiin, –
0,9 miljoonaa euroa rasvattoman maitojauheen
varastointitoimenpiteisiin, –
2,9 miljoonaa euroa voin ja kerman
varastointitoimenpiteisiin, –
50,6 miljoonaa euroa maidon ja maitotuotteiden
muihin toimenpiteisiin, –
29 587 miljoonaa euroa tilatukijärjestelmään. Liitteessä 2, jossa esitetään vuoden 2015
talousarvion alustava toteutuminen 31. tammikuuta 2015 asti ulottuvalla
jaksolla, näiden momenttien hyväksytyt määrärahat on sisällytetty hedelmä- ja
vihannesalan 836,2 miljoonan euron, maidon ja maitotuotteiden 77,1 miljoonan
euron ja tuotannosta irrotettujen suorien tukien 37 397 miljoonan euron
talousarviomäärärahoihin momentin tasolla ottamatta huomioon edellä mainittuja
käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja. Kun näiden momenttien
käyttötarkoitukseensa sidotut tulot otettiin mukaan, vuoden 2015 talousarviossa
ennakoidut kokonaismäärärahat nousivat 1 305,5 miljoonaan euroon hedelmä- ja
vihannesalalla, 131,4 miljoonaan euroon maidon ja maitotuotteiden alalla ja
38 642 miljoonaan euroon tuotannosta irrotettujen suorien tukien alalla.
3.
Kuvaus maataloustukirahaston vuoden 2015
talousarvion alustavasta toteutumisesta
Liitteessä 2 esitetään talousarvion alustava
toteutuminen 16. lokakuuta 2014 ja 31. tammikuuta 2015 välisenä aikana.
Toteutumisen tasoa verrataan indikaattoriin perustuvaan menoprofiiliin, joka
määriteltiin asetuksen (EU) N:o 1306/2013 28 artiklan säännösten perusteella.
Seuraavassa on lyhyt kuvaus tosiasiallisen ja odotetun toteutumistason
välisistä merkittävimmistä eroista vuoden 2015 talousarvion eräiden momenttien
osalta.
3.1.
Markkinatoimenpiteet
Maatalousmarkkinoiden interventioihin osoitettujen
määrärahojen käyttö 31. tammikuuta 2015 oli indikaattorin osoittaman tason
mukaan 107,5 miljoonaa euroa vähemmän kuin hyväksytyt talousarviomäärärahat.
Tämä ero vastaa lähinnä hedelmä- ja vihannesalan sekä viinialan
täytäntöönpanomallien nettovaikutusta.
3.1.1.
Hedelmät ja vihannekset (+17 miljoonaa euroa
hyväksyttyihin määrärahoihin verrattuna)
Hyväksyttyjen määrärahojen osalta tämä
toteutumistaso johtuu pääasiassa tuottajaorganisaatioiden toimintarahastoja
koskevan järjestelmän ja hedelmä- ja vihannesalan muiden toimenpiteiden
menoista, jotka rahoitetaan sekä talousarvion hyväksytyistä määrärahoista että
tämän järjestelmän vuoden 2015 talousarvion käyttötarkoitukseensa sidotuista
tuloista (ks. lisätietoja edellä 2 kohdassa). Tämä toteutumistaso johtuu siitä,
että 31. tammikuuta 2015 asti ulottuvalla jaksolla indikaattoria on sovellettu
talousarvion hyväksyttyihin määrärahoihin, joihin eivät sisälly tämän alan
käyttötarkoitukseensa sidotut tulot. Liitteessä 2 olevan alustavaa täytäntöönpanoa
koskevan taulukon alaviite * osoittaa sen, mikä olisi tilanne, jos indikaattoria
olisi 31. tammikuuta 2015 alkaen sovellettu tämän momentin rahoittamiseksi
käytettävissä oleviin ennakoituihin kokonaismäärärahoihin. Kuten edellä
kohdassa 2 mainitaan, tämän momentin käytettävissä olevat ennakoidut
kokonaismäärärahat koostuvat talousarvion 836,2 miljoonan euron hyväksytyistä
määrärahoista ja tämän momentin käyttötarkoitukseensa sidotuista tuloista,
jotka ovat arviolta 469,3 miljoonaa euroa. Näin ollen jos indikaattoria olisi
sovellettu tämän momentin käytettävissä oleviin ennakoituihin 1 305,5 miljoonan
euron kokonaismäärärahoihin, olisi ilmennyt – 63 miljoonan euron alikäyttö. Tämä johtuu kaikkien tältä momentilta
rahoitettavien järjestelmien hitaammasta käytöstä. On huomattava, että
kriisitoimenpiteiden talousarviomäärärahojen käyttötahtia ei voitu arvioida
luotettavalla tavalla, ja se todennäköisesti poikkeaa kolmen vuoden
keskimääräisestä kulutusprofiilista, joka on tämän momentin indikaattorin
perustana. Tilanteen arvioidaan tässä vaiheessa
olevan väliaikainen, ja asiasta vastaavat komission yksiköt seuraavat tiiviisti
tämän momentin täytäntöönpanoa.
3.1.2.
Viinialan tuotteet (-130,8
miljoonaa euroa)
Alikäyttö johtuu siitä, että jäsenvaltiot ovat
suorittaneet maksut hitaammassa tahdissa kansallisille viiniohjelmille luodun
indikaattorin osoittamaan menoprofiiliin verrattuna. Tilanteen arvioidaan tässä
vaiheessa olevan väliaikainen.
3.2.
Suorat tuet
Suoria tukia koskevien määrärahojen käyttö ylitti
indikaattorin tason 650,8 miljoonalla eurolla 31. tammikuuta 2015.
3.2.1.
Tuotannosta irrotetut suorat tuet (+691,7 miljoonaa
euroa hyväksyttyihin määrärahoihin verrattuna)
Hyväksyttyjen määrärahojen osalta tämä
toteutumistaso johtuu pääasiassa tilatukijärjestelmän menoista, jotka
rahoitetaan sekä talousarvion hyväksytyistä määrärahoista että tämän järjestelmän
vuoden 2015 talousarvion käyttötarkoitukseensa sidotuista tuloista (ks.
lisätietoja edellä 2 kohdassa). Tämä toteutumistaso johtuu siitä, että 31.
tammikuuta 2015 asti ulottuvalla jaksolla indikaattoria on sovellettu
talousarvion hyväksyttyihin määrärahoihin, joihin eivät sisälly tämän momentin
käyttötarkoitukseensa sidotut tulot. Liitteessä 2 olevan alustavaa täytäntöönpanoa
koskevan taulukon alaviite * osoittaa sen, mikä olisi tilanne, jos
indikaattoria olisi 31. tammikuuta 2015 sovellettu tuotannosta irrotettujen
suorien tukien rahoittamiseksi käytettävissä oleviin ennakoituihin
kokonaismäärärahoihin. Kuten edellä kohdassa 2 mainitaan, tuotannosta
irrotettuihin suoriin tukiin käytettävissä olevat ennakoidut kokonaismäärärahat
koostuvat talousarvion 37 397 miljoonan euron hyväksytyistä määrärahoista
ja tuotannosta irrotettujen suorien tukien käyttötarkoitukseensa sidotuista
tuloista, jotka ovat arviolta 1 245 miljoonaa euroa. Näin ollen jos
indikaattoria olisi sovellettu tuotannosta irrotettuihin suoriin tukiin
käytettävissä oleviin ennakoituihin 38 642 miljoonan euron
kokonaismäärärahoihin, ilmenisi
-488,8 miljoonan euron alikäyttö. Tämä poikkeama tuotannosta irrotettujen suorien
tukien talousarvion toteuttamistasossa johtuu pääasiassa tilatukijärjestelmän
maksujen nopeuttamisesta vuoden ensimmäisen kahden kuukauden aikana (verrattuna
vastaavaan jaksoon edeltävinä kolmena vuotena) ja tammikuussa tapahtuneesta
maksujen väliaikaisesta hidastumisesta. Jäsenvaltioiden ennusteiden perusteella
toteuttamisvauhti palautuu tulevina kuukausina. Komissio ennakoi tässä vaiheessa, että
käytettävissä olevat määrärahat ja käyttötarkoitukseensa sidotut tulot
riittävät kattamaan tämän momentin rahoitustarpeet.
3.2.2.
Muut suorat tuet (-40,9
miljoonaa euroa)
Muihin suoriin tukiin hyväksyttyjen määrärahojen
alikäyttö vahvistetun indikaattorin osoittamaan menoprofiiliin verrattuna 31.
tammikuuta 2015 johtuu lähinnä 68 artiklan mukaisten tuotantoon sidottujen
suorien erityistukien hitaammasta maksurytmistä. Tilanteen arvioidaan tässä
vaiheessa olevan väliaikainen.
3.3.
Maatalousmenojen tarkastaminen (-16,9 miljoonaa euroa)
Seuranta- ja torjuntatoimien suorat menot ja
jäsenvaltioiden hyväksi tehtäviä rahoitusoikaisuja koskevat menot ovat yhteensä
26,8 miljoonaa euroa. Niiden lisäksi vuoden 2015 talousarvioon sisältyy
arviolta 60,5 miljoonaa euroa riitojen ratkaisemista koskeviin maksuihin. Kun
menoprofiilia riitojen ratkaisemista varten luotiin eikä aiempaa vahvistettua
toteuttamisprofiilia ollut, jäsenvaltioiden oletettiin maksavan nämä maksut
tasaisesti vuoden mittaan. Jäsenvaltiot eivät olleet kuitenkaan suorittaneet
yhtään tällaista maksua vielä 31. tammikuuta 2015 mennessä. Tämän vuoksi vuoden
2015 talousarvion tässä luvussa on alikäyttöä indikaattorin osoittamaan tasoon
verrattuna. Tilanteen arvioidaan tässä vaiheessa olevan väliaikainen, ja
talousarvion ennakoidaan toteutuvan kokonaisuudessaan.
4.
Maataloustukirahaston käyttötarkoitukseensa
sidottujen tulojen toteutuminen
Liitteessä 2 oleva
taulukko osoittaa, että 31. tammikuuta 2015 oli kerätty 995,6 miljoonaa euroa
käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja seuraavasti: –
tilien hyväksymistä ja tarkastamista ja
sääntöjenmukaisuustarkastuksia koskevien päätösten perusteella tehdyistä
oikaisuista saadut tulot olivat 179 miljoonaa euroa, ja merkittäviä tuloja
ennakoidaan saatavan varainhoitovuoden loppuun mennessä, –
sääntöjenvastaisuuksien perusteella saadut tulot
ovat 68 miljoonaa euroa, ja lisämääriä ennakoidaan saatavan niin ikään
varainhoitovuoden loppuun mennessä, ja –
tässä vaiheessa kaikki maidon lisämaksusta saatavat
tulot on kerätty, ja ne ovat noin 407,3 miljoonaa euroa. Vuodelta 2014 vuodelle 2015 siirretty määrä oli
lopulta 341,3 miljoonaa euroa. Maataloustukirahaston menoihin 31. tammikuuta 2015
käytettävissä olevien käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen määrä on siis
995,6 miljoonaa euroa, ja tilien tarkastamista ja hyväksymistä ja
sääntöjenmukaisuustarkastuksia koskevien päätösten perusteella arvioidaan
kerättävän merkittäviä lisätuloja varainhoitovuoden loppuun mennessä.
5.
Päätelmät
Maataloustukirahaston vuoden 2015
talousarviomäärärahojen alustava täytäntöönpano 31. tammikuuta 2015 asti
ulottuvalla jaksolla osoittaa, että jäsenvaltioille maksetut kuukausikorvaukset
ylittivät indikaattoriin perustuvan talousarvion toteuttamista koskevan
menoprofiilin noin 526,5 miljoonalla eurolla. Käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja on jo
käytettävissä 995,6 miljoonaa euroa, ja vuonna 2015 niitä arvioidaan kerättävän
vielä lisää. Tässä vaiheessa komissio katsoo, että vuoden loppuun mennessä
käytettävissä oleva käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen määrä riittää
eräiden hedelmä- ja vihannesalaa, maitoa ja maitotuotteita sekä
tilatukijärjestelmää koskevien budjettikohtien rahoittamiseen, kuten vuoden
2015 talousarviota laadittaessa alun perin ennakoitiin. [1] Unionin
yleiseen talousarvioon sovellettavista varainhoitosäännöistä annetun Euroopan
parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU, Euratom) N:o 966/2012 14 artiklassa
säädetään, että sisäiset käyttötarkoitukseensa sidotut tulot siirretään vain
yhdeksi vuodeksi. Niinpä moitteettoman varainhoidon varmistamiseksi kyseiset
käyttötarkoitukseensa sidotut tulot käytetään yleensä ennen asianomaisen
budjettikohdan hyväksyttyjä määrärahoja.