5.12.2008   

FI

Euroopan unionin virallinen lehti

C 311/92

KERTOMUS

Euroopan rautatieviraston tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2007 sekä viraston vastaukset

(2008/C 311/14)

SISÄLLYS

1—2

 JOHDANTO

3—6

 TILINTARKASTUSTUOMIOISTUIMEN TARKASTUSLAUSUMA

7—11

 HUOMAUTUKSET

Taulukot 1–4

Viraston vastaukset

JOHDANTO

1.

Euroopan rautatievirasto (jäljempänä ’virasto’) perustettiin 29 päivänä huhtikuuta 2004 annetulla Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksella (EY) N:o 881/2004 (1). Viraston tarkoituksena on nostaa rautatiejärjestelmien yhteentoimivuuden tasoa ja kehittää turvallisuutta koskeva yhteinen lähestymistapa turvallisuustasoltaan korkean rautatiealan kilpailuaseman parantamiseksi.

2.

Taulukossa 1 esitetään yhteenveto viraston vastuualueista ja toiminnoista. Viraston laatimasta varainhoitovuotta 2007 koskevasta tilinpäätöksestä esitetään keskeisiä tietoja taulukoissa 2, 3 ja 4.

TILINTARKASTUSTUOMIOISTUIMEN TARKASTUSLAUSUMA

3.

Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuslausuma annetaan Euroopan parlamentille ja neuvostolle 25 päivänä kesäkuuta 2002 annetun neuvoston asetuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 (2) 185 artiklan 2 kohdan mukaisesti. Tilintarkastustuomioistuin laati tarkastuslausumansa tarkastettuaan viraston tilinpäätöksen Euroopan yhteisön perustamissopimuksen 248 artiklan perusteella.

4.

Asetuksen (EY) N:o 881/2004 39 artiklan mukaisesti viraston pääjohtaja laati viraston tilinpäätöksen 31. joulukuuta 2007 päättyneeltä varainhoitovuodelta (3). Tilinpäätös toimitettiin tilintarkastustuomioistuimelle, jonka on annettava lausuma tilien luotettavuudesta sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta.

5.

Tilintarkastustuomioistuin toimitti tarkastuksensa kansainvälisten tarkastusstandardien (IFAC ja ISSAI) (4) ja eettisten sääntöjen mukaisesti siltä osin kuin kyseisiä standardeja ja sääntöjä voidaan soveltaa Euroopan yhteisön toimintaympäristöön. Tarkastus suunniteltiin ja toimitettiin pitäen tavoitteena sitä, että voidaan saada kohtuullinen varmuus tilien luotettavuudesta ja tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta.

6.

Tilintarkastustuomioistuin sai tarkastuksen avulla riittävän perustan alla olevaa lausumaa varten.

Tilien luotettavuusViraston tilit 31. joulukuuta 2007 päättyneeltä varainhoitovuodelta ovat kaikilta olennaisilta osiltaan luotettavat.Tilien perustana olevien toimien laillisuus ja asianmukaisuusViraston tilinpäätöksen perustana olevat toimet ovat kaiken kaikkiaan lailliset ja asianmukaiset.Tilintarkastustuomioistuin ei sisällytä yllä esittämiinsä lausumiin huomautuksia, mutta pyytää kiinnittämään huomiota kohdissa 7 ja 8 mainittuihin seikkoihin.

HUOMAUTUKSET

7.

Viraston lopullinen talousarvio varainhoitovuonna 2007 oli 16,6 miljoonaa euroa (siihen sisältyi 1,9 miljoonan euron varaus), kun se varainhoitovuonna 2006 oli ollut 14,4 miljoonaa euroa. Vuoden 2007 lopussa määrärahoja peruuntui 3,4 miljoonaa euroa, mukaan lukien 1,9 miljoonan euron suuruinen käyttämättä jäänyt varaus. Peruuntuneiden määrärahojen lisäksi varainhoitovuoteen 2008 siirrettiin 2,7 miljoonaa euroa. Toisin sanoen varainhoitovuoden 2007 lopullisista määrärahoista jäi käyttämättä vuoden aikana yli 35 prosenttia. Tilanne osoittaa, että viraston ohjelmatyössä ja budjetoinnissa oli vakavia puutteita.

8.

Käyttämättä jääneiden määrärahojen suuresta määrästä huolimatta virasto anoi vuonna 2007 talousarviotaan vastaavan määrän lisää kassavaroja. Viraston kassavarojen koskevaa ennustetta ei ollut laadittu perusteellisesti, koska näin suuri määrä määrärahoja oli jäänyt käyttämättä; näin ollen tilanne ei ollut moitteettoman varainhoidon periaatteen mukainen.

9.

Virasto ei ole vielä laatinut käyttöomaisuusluetteloa. Vuoden aikana ostetuista tuotteista poimitun otoksen tarkastus osoitti, että eräitä otokseen kuuluneita tuotteita ei ollut merkitty eikä niitä sen vuoksi ollut rekisteröity asianmukaisesti käyttöomaisuusluetteloon.

10.

Neljän tarkastetun valintamenettelyn kohdalla havaittiin, että eräät valintalautakunnan jäsenet eivät työskennelleet ryhmässä, johon tarjotun toimen tehtävät liittyivät, eivätkä he kuuluneet henkilöstösääntöjen mukaisesti avoinna olevan toimen edellyttämään tai ylempään palkkaluokkaan. Lisäksi todettiin ettei virasto ollut vielä viimeistellyt palvelukseenottomenettelyitään.

11.

Hankintamenettelyissä havaittiin puutteita. Eräässä tapauksessa (5) ei ollut perusteltua käyttää neuvottelumenettelyä. Toisessa tapauksessa virasto ei soveltanut yhdenmukaisia ja selkeitä valintakriteereitä, minkä seurauksena taloudellisten ja teknisten valmiuksien arviointi ei ollut puolueetonta (6). Erästä sopimusta jatkettiin kahdesti, vaikka sen jatkaminen oli sallittua vain kerran (7). Lisäksi yhdessä tapauksessa neuvottelumenettely ei täyttänyt julkisiin hankintoihin sovellettavien asetusten ja sääntöjen (8) vaatimuksia.

Tilintarkastustuomioistuin on hyväksynyt tämän kertomuksen Luxemburgissa 18. syyskuuta 2008 pitämässään kokouksessa.

Tilintarkastustuomioistuimen puolesta

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

presidentti

(1)  EUVL L 220, 21.6.2004, s. 3..

(2)  EYVL L 248, 16.9.2002, s. 1.

(3)  Tilinpäätös laadittiin 27. kesäkuuta 2008 ja tilintarkastustuomioistuin vastaanotti sen 1. heinäkuuta 2008.

(4)  Kansainvälinen tilintarkastajaliitto (International Federation of Accountants, IFAC) ja ylimpien tarkastuselinten kansainväliset standardit (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).

(5)  Televiestintää ja internetpalveluita koskeva sopimus (70 272 euroa).

(6)  Tutkimussopimus vakavia junaonnettomuuksia koskevan tietokannan perustamiseksi (158 380 euroa).

(7)  Konsultointisopimuksen jatkaminen (30 000 euroa).

(8)  Palvelusopimukset viraston verkkosivuston uudelleenlaatimiseksi (24 980 euroa).

 

Taulukko 1

Euroopan rautatievirasto (Lille/Valenciennes)

Perustamissopimuksen mukainen yhteisön toimivalta

Viraston toimivaltuudet sellaisina kuin ne on määritelty Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksessa (EY) N:o 881/2004

Hallinto

Viraston resurssit 2007

Tuotteet ja palvelut vuonna 2007

Yhteinen liikennepolitiikka

Neuvosto, 251 artiklassa määrättyä menettelyä noudattaen ja talous- ja sosiaalikomiteaa ja alueiden komiteaa kuultuaan, 70 artiklan täytäntöön panemiseksi ja liikenteen erityispiirteet huomioon ottaen:

a)

antaa yhteisiä sääntöjä, joita sovelletaan kansainväliseen liikenteeseen jäsenvaltion alueelle tai sen alueelta taikka yhden tai useamman jäsenvaltion alueen kautta;

b)

vahvistaa ne edellytykset, joilla muut kuin jäsenvaltiossa asuvat liikenteenharjoittajat saavat harjoittaa liikennettä siellä;

c)

toteuttaa toimenpiteet liikenneturvallisuuden parantamiseksi;

d)

antaa muut aiheelliset säännökset.

(perustamissopimuksen 71 artikla)

Tavoitteet

Osallistua teknisten kysymysten osalta sellaisen yhteisön lainsäädännön täytäntöönpanoon, joka tähtää:

—

rautatiealan kilpailuaseman parantamiseen

—

Euroopan rautatiejärjestelmän turvallisuutta koskevan yhteisen lähestymistavan kehittämiseen rajattoman eurooppalaisen rautatieliikennealueen toteuttamiseksi ja turvallisuuden korkean tason takaamiseksi.

Tehtävä

1.   Antaa komissiolle suosituksia seuraavista aiheista:

—

rautatieturvallisuusdirektiivissä (2004/49/EY) tarkoitetut yhteiset turvallisuusmenetelmät (YTM) ja yhteiset turvallisuustavoitteet (YTT)

—

turvallisuustodistukset ja turvallisuutta koskevat toimenpiteet

—

rautateiden yhteentoimivuuden kehittäminen, toteuttaminen ja seuranta

—

yhteentoimivuuden seuranta

—

kunnossapitokonepajojen sertifiointi

—

alan henkilöstön ammattipätevyys

—

liikkuvan kaluston rekisteröinti.

2.   Antaa lausuntoja seuraavista aiheista

—

kansalliset turvallisuussäännöt

—

ilmoitettujen laitosten työn laadun seuranta

—

Euroopan laajuisen verkon yhteentoimivuus.

3.   Huolehtii koordinoinnista kansallisten elinten välillä

kansallisten turvallisuusviranomaisten ja kansallisten tutkintaelinten työn koordinointi (direktiivin 2004/49/EY 17 ja 21 artiklassa kuvatulla tavalla).

4.   Julkaisut ja tietokannat

—

turvallisuustasoa koskeva kertomus (joka toinen vuosi)

—

kertomus yhteentoimivuuden edistymisestä (joka toinen vuosi)

—

turvallisuutta koskevien asiakirjojen julkinen tietokanta

—

yhteentoimivuutta koskevien asiakirjojen julkinen rekisteri.

1.   Hallintoneuvosto

Hallintoneuvosto muodostuu yhdestä kunkin jäsenvaltion edustajasta ja neljästä komission edustajasta sekä kuudesta kyseisten alojen edustajasta, joilla ei ole äänioikeutta.

2.   Pääjohtaja

Hallintoneuvosto nimittää komission ehdotuksesta.

3.   Ulkoinen tarkastus

Tilintarkastustuomioistuin.

4.   Vastuuvapauden myöntävä elin

Parlamentti myöntää neuvoston suosituksesta.

Lopullinen talousarvio:

16,6 miljoonaa euroa

Henkilöstö 31. joulukuuta 2007

henkilöstötaulukossa 116 tointa,

joista täytettyjä: 95

muu henkilöstö: 4.

Yhteensä: 99 henkilöstön jäsentä,

joiden osalta tehtävät jakaantuvat seuraavasti:

operatiiviset tehtävät: 66

hallinnolliset tehtävät: 33.

Turvallisuus:

—

turvallisuustietokannan perustaminen ja sen toiminnan käynnistäminen

—

ensimmäisten yhteisten turvallisuusmenetelmien saaminen valmiiksi ja niiden esittäminen komissiolle

—

luonnos suositukseksi menetelmistä yhteisten turvallisuustavoitteiden asettamiseksi

—

työryhmä, joka tekee vertaisarvioinnin turvallisuustodistusten vastavuoroisen tunnustamisen helpottamisesta

—

yhteisen lähestymistavan kehittäminen turvallisuutta koskevaa raportointia varten.

Yhteentoimivuus – yhteentoimivuuden tekniset eritelmät (YTE):

—

alustava luonnos yhteentoimivuuden teknisistä eritelmistä (YTE) infrastruktuurin ja energian osalta

—

väliraportti liikkuvan kaluston yhteentoimivuuden teknisistä eritelmistä

—

YTE-toimien ja tavaravaunujen yhteentoimivuuden teknisten eritelmien tarkistus

—

toimia, jotka liittyvät matkustajia koskevien telemaattisten sovellusten yhteentoimivuuden teknisiin eritelmiin

—

kertomus kunnossapitokonepajojen sertifioinnista

—

tutkimus 1 435 millimetrin ja 1 520 millimetrin raideleveyteen perustuvien rautatiejärjestelmien välisistä suhteista

—

liikkuvan kaluston rekisteröinnin kehittäminen.

Euroopan rautatieliikenteen hallintajärjestelmä (ERTMS)

—

ERTMS-järjestelmästä vastaavan viranomaisen perustaminen

—

ERTMS-järjestelmän muutospyyntöjä koskeva tietokanta

—

suositus ERTMS-perusversion 2.3.0 päivittämiseksi

—

tutkimus ERTMS-järjestelmien turvallisuushyväksynnästä.

Taloudellinen arviointi

—

Otettiin käyttöön menetelmä, jolla laaditaan jokaisen suosituksen osalta niin kutsuttua sovellettua menetelmää koskevia asiakirjoja

—

Käynnistettiin DREAM-aloite (Database for Rail Economic Analysis Monitoring – tietokanta rautatiealan taloudellisten analyysien seuraamista varten)

—

Avustettiin komissiota.

Lähde: Viraston toimittamat tiedot.


Taulukko 2

Euroopan rautatievirasto (Lille/Valenciennes) – Talousarvion toteuttaminen varainhoitovuonna 2007

(1000 euroa)

Tulot

Menot

Tulojen alkuperä

Varainhoitovuoden lopulliseen talousarvioon kirjatut tulot

Saadut tulot

Määrärahojen kohdentaminen

Lopullisen talousarvion määrärahat

Edellisiltä varainhoitovuosilta siirretyt määrärahat

kirjatut

sidotut

maksetut

siirretyt

peruuntuneet

sidotut

maksetut

peruuntuneet

Yhteisön tuet

14 744

17 025

I osasto

Henkilöstö

9 499

8 831

8 677

154

668

129

95

34

Muut tulot

t.p.

9

II osasto

Hallinto

1 798

1 731

969

762

66

426

328

97

Varaus

1 901

 

III osasto

Toiminta

3 448

2 699

920

1 779

749

2 165

1 570

595

 

 

 

IX osasto

Varaukset

1 901

0

0

0

1 901

—

—

—

Yhteensä

16 645

17 033

Yhteensä

16 645

13 261

10 566

2 695

3 384

2 719

1 993

726

Lähde: Virastolta saadut tiedot. Taulukossa esitetään yhteenveto viraston tilinpäätökseen sisältyvistä tiedoista. Saadut tulot sekä maksut on arvioitu kassaperusteisesti.


Taulukko 3

Euroopan rautatievirasto (Lille/Valenciennes) – Tuloslaskelma varainhoitovuosilta 2007 ja 2006

(1000 euroa)

 

2007

2006

Toiminnan tuotot

Yhteisön tuet

12 576

11 920

Muut tulot

166

363

Yhteensä (a)

12 742

12 284

Toimintamenot

Henkilöstömenot

8 896

6 694

Käyttöomaisuuteen liittyvät menot

269

168

Muut hallintomenot

1 253

1 322

Toimintamenot

2 697

1 330

Yhteensä (b)

13 115

9 514

Toiminnan ylijäämä/(alijäämä) (c = a – b)

– 373

2 770

Rahoitustuotot (e)

1

3

Rahoituskulut (f)

11

–2

Rahoitustoiminnan ylijäämä/(alijäämä) (g = e – f)

–10

1

Satunnaiset tuotot (h)

—

—

Satunnaiset kulut (i)

37

—

Satunnaisten erien ylijäämä /(alijäämä) (j = h – i)

–37

—

Varainhoitovuoden taloudellinen tulos (k = c + g + j)

– 421

2 771

Lähde: Virastolta saadut tiedot. Taulukossa esitetään yhteenveto viraston tilinpäätöksessä esitetyistä tiedoista. Tilinpäätös on laadittu suoriteperusteisesti.


Taulukko 4

Euroopan rautatievirasto (Lille/Valenciennes) – Tase 31. joulukuuta 2007 ja 31. joulukuuta 2006

(1000 euroa)

 

2007

2006

Pysyvät vastaavat

823

884

Aineettomat käyttöomaisuushyödykkeet

450

505

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet

373

378

Vaihtuvat vastaavat

7 594

3 505

Lyhytaikaiset ennakkomaksut

0

18

Lyhytaikaiset saamiset

186

188

Rahat ja pankkisaamiset

7 408

3 299

Vastaavaa yhteensä

8 417

4 389

Lyhytaikainen vieras pääoma

Riski- ja kuluvaraus

100

90

Muut lyhytaikaiset velat

5 966

1 528

Vastattavaa yhteensä

6 066

1 618

Nettovarallisuus

2 351

2 771

Varaus

Kertynyt ylijäämä/alijäämä

2 771

 

Varainhoitovuoden taloudellinen tulos

– 421

2 771

Nettopääoma

2 351

2 771

Lähde: Virastolta saadut tiedot. Taulukossa esitetään yhteenveto viraston tilinpäätöksessä esitetyistä tiedoista. Tilinpäätös on laadittu suoriteperusteisesti.

VIRASTON VASTAUKSET

7.

Virastosta oli vastikään tullut taloudellisesti riippumaton, kun vuoden 2007 talousarviota valmisteltiin, ja se ei näin ollen voinut tehdä arviointeja aikaisemman tiedon perusteella, mikä koskee erityisesti toimintamenoja koskevia laskelmia. Koska talousarvioon sisältyvän varauksen vapautuminen ja sen mahdollinen ajankohta olivat epävarmoja, viraston oli suunniteltava toimintaansa varauksesta riippumatta.

8.

Komissiolta pyydetyn summan suuruudesta päätettiin tiiviissä yhteistyössä komission kanssa.

9.

Käyttöomaisuusluettelo laadittiin kesäkuussa 2008 ja viraston käyttöomaisuus on merkitty ja viedään luetteloon.

10.

Henkilöstön rajoitetusta lukumäärästä ja suuresta työmäärästä johtuen on mahdotonta aina pyytää toimihenkilöitä samasta tehtäväryhmästä tai samasta palkkaluokasta. Soveltamissäännöt, jotka koskevat mm. tilapäisten toimihenkilöiden osallistumista tilapäisten toimihenkilöiden valinta- ja rekrytointimenettelyihin, hyväksyttiin 21. toukokuuta 2008. Menettelyjen täydellinen kuvaus on valmis viimeistään vuoden 2009 ensimmäisellä neljänneksellä.

11.

Virasto ryhtyi jo vuonna 2007 merkittäviin hankintoihin liittyviin korjaaviin toimenpiteisiin, mutta myöntää hankintamenettelyissä olevan vielä tiettyä parantamisen varaa. Virasto on laatimassa käsikirjaa hankintamenettelyjensä yhdenmukaistamiseksi. Sen on tarkoitus olla valmis vuoden 2008 loppuun mennessä.