VÄHIMMÄISOMAVARAISUUSASTEEN RAPORTOINTITAULUKOT

Taulukon koodi

Taulukon koodi

Taulukon nimi

Lyhytnimi

47

C 47.00

Vähimmäisomavaraisuusasteen laskenta

LRCalc

40

C 40.00

Vastuiden vaihtoehtoinen käsittely

LR1

41

C 41.00

Taseeseen sisältyvät ja sen ulkopuoliset erät – vastuiden lisäjaottelu

LR2

42

C 42.00

Pääoman vaihtoehtoinen määrittely

LR3

43

C 43.00

Vaihtoehtoinen vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden osatekijöiden jaottelu

LR4

44

C 44.00

Yleiset tiedot

LR5

Rivi

Sarake

010

020

040

050

070

075

085

120

Tasearvo

Kirjanpitoarvo, ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä

Korotukset – arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet

Korotukset – käyvän arvon menetelmä (ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä)

Nimellismäärä/nimellisarvo

Rajattu nimellisarvo

Rajattu nimellisarvo (sama referenssinimi)

Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden määrä jätetty hypoteettisesti ulkopuolelle

010

Johdannaiset

020

Luottojohdannaiset (myydyt suojat)

030

Luottojohdannaiset (myydyt suojat), joihin sovelletaan päättämislauseketta

040

Luottojohdannaiset (myydyt suojat), joihin ei sovelleta päättämislauseketta

050

Luottojohdannaiset (ostetut suojat)

060

Rahoitusjohdannaiset

070

Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet, joihin sovelletaan päänettoutussopimusta

080

Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet, joihin ei sovelleta päänettoutussopimusta

090

Muut varat

100

Alhaisen riskin taseen ulkopuoliset erät (standardimenetelmä); josta;

110

Uudistettavat vähittäisvastuut; josta

120

Ehdoitta peruutettavissa olevat luottokorttisitoumukset

130

Ei-uudistettavat ehdoitta peruutettavissa olevat sitoumukset

140

Keskimääräisen/alhaisen riskin taseen ulkopuoliset erät (standardimenetelmä)

150

Keskimääräisen riskin taseen ulkopuoliset erät (standardimenetelmä)

160

Korkeanriskin taseen ulkopuoliset erät (standardimenetelmä)

170

(Lisätietoerä) Uudistettavien vähittäisvastuiden nostetut määrät

180

(Lisätietoerä) Ehdoitta peruutettavissa olevien luottokorttisitoumusten nostetut määrät

190

(Lisätietoerä) Ei-uudistettavien ehdoitta peruutettavissa olevien sitoumusten nostetut määrät

210

Johdannaissopimuksista saadut käteisvakuudet

220

Johdannaissopimusten yhteydessä asetettuja käteisvakuuksia koskevat saamiset

230

Varoiksi katsotut arvopapereilla toteutetuista rahoitustoimista saadut arvopaperit

240

Arvopapereilla toteutetuista rahoitustoimista saatujen käteisvarojen edelleenlainaus (käteissaatavat)

250

Vastuut, joihin voidaan soveltaa vakavaraisuusasetuksen 113 artiklan 6 kohdan mukaista kohtelua

260

Vastuut, jotka täyttävät vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 14 kohdan a–c alakohdan mukaiset ehdot

Rivi

Sarake

010

020

030

Taseeseen sisältyvät ja sen ulkopuoliset vastuuerät (standardimenettely)

Taseeseen sisältyvät ja sen ulkopuoliset vastuuerät (IRB-menettely)

Nimellisarvo

010

Kaupankäyntivarastoon kuulumattomien taseeseen sisältyvien ja sen ulkopuolisten vastuiden yhteismäärä sekä sellaiset kaupankäyntivarastoon kuuluvat vastuut, joihin liittyy vastapuoliriski (riskipainon mukaisesti jaoteltuina):

020

= 0 %

030

> 0 % ja ≤ 12 %

040

> 12 % ja ≤ 20 %

050

> 20 % ja ≤ 50 %

060

> 50 % ja ≤ 75 %

070

> 75 % ja ≤ 100 %

080

> 100 % ja ≤ 425 %

090

> 425 % ja ≤ 1 250 %

100

Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

110

(Lisätietoerä) Alhaisen riskin taseen ulkopuoliset erät ja taseen ulkopuoliset erät, joihin sovelletaan 0 prosentin luottovasta-arvokerrointa vakavaraisuusasteen nojalla

Rivi

Sarake

010

010

Ydinpääoma (täyden käyttöönoton jälkeinen määritelmä)

020

Ydinpääoma (siirtymäkauden aikainen määritelmä)

030

Omat varat yhteensä (täyden käyttöönoton jälkeinen määritelmä)

040

Omat varat yhteensä (siirtymäkauden aikainen määritelmä)

055

Vähennettyjen varojen määrä – ydinpääoman eristä (täyden käyttöönoton jälkeinen määritelmä)

065

Vähennettyjen varojen määrä – ydinpääoman eristä (siirtymäkauden aikainen määritelmä)

075

Vähennettyjen varojen määrä – omien varojen eristä (täyden käyttöönoton jälkeinen määritelmä)

085

Vähennettyjen varojen määrä – omien varojen eristä (siirtymäkauden aikainen määritelmä)

Rivi

Taseen ulkopuoliset erät, johdannaiset, arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet ja kaupankäyntivarasto

Sarake

010

020

Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo

Riskipainotetut varat

010

Taseen ulkopuoliset erät; josta

020

Kaupan rahoitus; josta

030

Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvat erät

040

Tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevien sopimusten alaiset johdannaiset ja arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet

050

Johdannaiset, joihin ei sovelleta tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevaa sopimusta

060

Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet, joihin ei sovelleta tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevaa sopimusta

065

Luottojohdannaisten täydentävästä kohtelusta johtuvat vastuumäärät

070

Muut kaupankäyntivarastoon kuuluvat varat

Rivi

Muut kaupankäyntivaraston ulkopuoliset vastuut

Sarake

010

020

030

040

Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo

Riskipainotetut varat

Vastuut (standardimenetelmä)

Vastuut (IRB-menetelmä)

Vastuut (standardimenetelmä)

Vastuut (IRB-menetelmä)

080

Katetut joukkolainat

90

Valtiovastuiksi katsotut vastuut

100

Valtiot ja keskuspankit

110

Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset (valtiovastuu)

120

Kansainväliset kehityspankit ja kansainväliset organisaatiot (valtiovastuu)

130

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset (valtiovastuu)

140

Aluehallintojen, kansainvälisten kehityspankkien, kansainvälisten organisaatioiden, julkisyhteisöjen ja julkisoikeudellisten laitosten vastuut, joita ei katsota valtiovastuiksi

150

Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset (ei-valtiovastuu)

160

Kansainväliset kehityspankit (ei-valtiovastuu)

170

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset (ei-valtiovastuu)

180

Laitokset

190

Kiinteistövakuudelliset vastuut; josta

200

Asuinkiinteistövakuudelliset vastuut

210

Vähittäisvastuut; josta

220

Pk-yrityksiltä olevat vähittäissaamiset

230

Yritykset; josta

240

Rahoituslaitokset

250

Muut yritykset; josta

260

Pk-yrityksiltä olevat saamiset

270

Muut kuin pk-yrityksiltä olevat saamiset

280

Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

290

Muut vastuut; josta

300

Arvopaperistamisvastuut

310

Kaupan rahoitus (lisätietoerä); josta

320

Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvat erät

Rivi

Sarake

010

010

Laitoksen yritysrakenne

020

Johdannaisten käsittely

040

Laitoksen luokitus

Sarake

Vastuuarvo: Raportoinnin viitepäivämäärä

Rivi

Vastuuarvot

010

010

Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet: Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 5 kohdan ja 429 artiklan 8 kohdan mukaiset vastuut

020

Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet: Vastapuoliriskiä koskeva korotus

030

Arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia koskeva poikkeus: Vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 4 kohdan ja 222 artiklan mukainen korotus

040

Asiamiehen arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastapuoliriski vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 6 kohdan mukaisesti

050

(-) Asiakkaan määrittämistä arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastuista vapautettu keskusvastapuolen velvoite

060

Johdannaiset: Nykyinen jälleenhankinta-arvo

070

(-) Hyväksyttävä käteisellä saatu katettava vakuusmarginaali kuitattuna johdannaisten markkina-arvoa vastaan

080

(-) Asiakkaan määrittämistä kaupankäyntivastuista vapautettu keskusvastapuolen velvoite (jälleenhankinta-arvo)

090

Johdannaiset: Käyvän arvon menetelmän mukaiset korotukset

100

(-) Asiakkaan määrittämistä kaupankäyntivastuista vapautettu keskusvastapuolen velvoite (potentiaalinen tuleva luottoriski )

110

Johdannaisia koskeva poikkeus: alkuperäisen hankinta-arvon menetelmä

120

(-) Asiakkaan määrittämistä kaupankäyntivastuista vapautettu keskusvastapuolen velvoite (alkuperäisen hankinta-arvon menetelmä)

130

Asetettujen luottojohdannaisten rajattu nimellisarvo

140

(-) Hyväksyttävien ostettujen luottojohdannaisten kuittaus kirjallisia luottojohdannaisia vastaan

150

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohdan mukaiset taseen ulkopuoliset erät, joiden luottovasta-arvokerroin on 10 prosenttia

160

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohdan mukaiset taseen ulkopuoliset erät, joiden luottovasta-arvokerroin on 20 prosenttia

170

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohdan mukaiset taseen ulkopuoliset erät, joiden luottovasta-arvokerroin on 20 prosenttia

180

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohdan mukaiset taseen ulkopuoliset erät, joiden luottovasta-arvokerroin on 20 prosenttia

190

Muut varat

200

Johdannaisten vakuuksille tarkoitetut gross-up-lausekkeet

210

(-) Saatavat, jotka perustuvat johdannaistoimissa käytettävään käteisellä maksettavaan vakuusmarginaaliin

220

(-) Asiakkaan määrittämistä kaupankäyntivastuista vapautettu keskusvastapuolen velvoite (alkumarginaali)

230

Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien myynnin kirjanpitotapahtumien oikaisut

240

(-) Haltuun uskotut varat

250

(-) Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 7 kohdan mukaisesti ulkopuolelle jätettävät ryhmän sisäiset (yksittäiset) vastuut

260

(-) Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 14 kohdan mukaisesti ulkopuolelle jätettävät vastuut

270

(-) Vähennettyjen varojen määrä – ensisijainen pääoma – täyden käyttöönoton jälkeinen määritelmä

280

(-) Vähennettyjen varojen määrä – ensisijainen pääoma – siirtymäkauden aikainen määritelmä

290

Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärä (ensisijaiseen pääomaan sovelletaan täyden käyttöönoton jälkeistä määritelmää)

300

Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärä (ensisijaiseen pääomaan sovelletaan siirtymäkauden aikaista määritelmää)

Rivi

Pääoma

310

Ensisijainen pääoma (täyden käyttöönoton jälkeinen määritelmä)

320

Ensisijainen pääoma (siirtymäkauden aikainen määritelmä)

Rivi

Vähimmäisomavaraisuusaste

330

Vähimmäisomavaraisuusaste (ensisijaiseen pääomaan sovelletaan täyden käyttöönoton jälkeistä määritelmää)

340

Vähimmäisomavaraisuusaste (ensisijaiseen pääomaan sovelletaan siirtymäkauden aikaista määritelmää)”

Viitteet lainsäädäntöön ja ohjeet

Rivi ja sarake

Vastuuarvot

{010;010}

Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet: Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 5 kohdan ja 429 artiklan 8 kohdan mukaiset vastuut

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 5 kohdan d alakohta ja 429 artiklan 8 kohta

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 5 kohdan ja 429 artiklan 8 kohdan mukaisesti lasketut arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastuut.

Laitosten on otettava tässä solussa huomioon liiketoimet 429 b artiklan 6 kohdan c alakohdan mukaisesti.

Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun saatuja käteissuorituksia tai vastapuolelle edellä mainittujen liiketoimien kautta annettuja arvopapereita, jotka säilyvät taseessa (eli taseesta pois kirjaamista koskeva kirjanpidon periaate ei täyty). Laitosten on sen sijaan sisällytettävä kyseiset erät soluun {190,010}.

Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun asiamiehen arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, joissa laitos maksaa asiakkaalle tai vastapuolelle korvauksen tai takauksen, jonka määrä rajoittuu asiakkaan lainaksiantaman arvopaperin tai käteisen ja lainaksiottajan antaman vakuuden arvon väliseen erotukseen vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 6 kohdan a alakohdan mukaisesti.

{020;010}

Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet: vastapuoliriskiä koskeva korotus

Vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 1 kohta

Tässä ilmoitetaan arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastapuoliriskiä koskevat korotukset, taseen ulkopuoliset erät mukaan lukien, vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 2 tai 3 kohdan mukaisesti, tapauksen mukaan.

Laitosten on otettava tässä solussa huomioon liiketoimet 429 b artiklan 6 kohdan c alakohdan mukaisesti.

Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun asiamiehen arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, joissa laitos maksaa asiakkaalle tai vastapuolelle korvauksen tai takauksen, jonka määrä rajoittuu asiakkaan lainaksiantaman arvopaperin tai käteisen ja lainaksiottajan antaman vakuuden arvon väliseen erotukseen vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 6 kohdan a alakohdan mukaisesti. Laitosten on sen sijaan sisällytettävä kyseiset erät soluun {040;010}.

{030;010}

Arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia koskeva poikkeus: Vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 4 kohdan ja 222 artiklan mukainen korotus

Vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 4 kohta ja 222 artikla

Tässä ilmoitetaan arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastuuarvo, mukaan lukien taseen ulkopuoliset erät, laskettuna vakavaraisuusasetuksen 222 artiklan mukaisesti, johon on sovellettava riskipainon 20 prosentin alarajaa.

Laitosten on otettava tässä solussa huomioon liiketoimet vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 6 kohdan c alakohdan mukaisesti.

Laitokset eivät saa ottaa tässä solussa huomioon liiketoimia, joiden vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden korotusosan arvo määritetään vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 1 kohdassa kuvattua menetelmää noudattaen.

{040;010}

Asiamiehen arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastapuoliriski vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 6 kohdan mukaisesti

Vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 2 ja 3 kohta ja 6 kohdan a alakohta

Tässä ilmoitetaan asiamiehen arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastuuarvo, joissa laitos maksaa asiakkaalle tai vastapuolelle korvauksen tai takauksen, jonka määrä rajoittuu asiakkaan lainaksiantaman arvopaperin tai käteisen ja lainaksiottajan antaman vakuuden arvon väliseen erotukseen vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 6 kohdan a alakohdan mukaisesti ja joka koostuu ainoastaan korotuksesta, joka määritellään vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 2 tai 3 alakohdan mukaisesti, tapauksen mukaan.

Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun 429 b artiklan 6 kohdan c alakohdan mukaisia liiketoimia. Laitosten on ilmoitettava kyseiset erät soluissa {010;010} ja {020;010} tai {010;010} ja {030;010}, tapauksen mukaan.

{050;010}

(-) Asiakkaan määrittämistä arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastuista vapautettu keskusvastapuoleen liittyvä velvoite

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 11 kohta ja 306 artiklan 1 kohdan c alakohta

Tässä ilmoitetaan asiakkaan määrittämistä kaupankäyntivastuista vapautettu arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastuista vapautettu keskusvastapuoleen liittyvä velvoite edellyttäen, että nämä erät täyttävät vakavaraisuusasetuksen 306 artiklan 1 kohdan c alakohdassa säädetyt edellytykset.

Jos vastuista vapautettu keskusvastapuoleen liittyvä velvoite on vakuutena, sitä ei saa ilmoittaa tässä solussa, ellei se ole edelleenpantattu vakuus, joka sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti (eli vakavaraisuusasetuksen 111 artiklan 1 kohdan ensimmäisen virkkeen mukaan) sisällytetään täysimääräisenä.

Laitosten on sisällytettävä tässä solussa ilmoitettava määrä, ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi, soluihin {010;010}, {020;010} sekä {030;010} ja, jos edellisen virkkeen toisessa puoliskossa asetettu edellytys täyttyy, soluun {190;010}.

Jos laitos on kirjannut alkumarginaalin, joka koskee arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastuista vapautettua velvoitetta, joka ilmoitetaan solussa {190;010}, mutta ei ilmoiteta solussa {020;010} tai {030;010}, laitos voi ilmoittaa sen tässä solussa.

{060;010}

Johdannaiset: Nykyinen jälleenhankinta-arvo

Vakavaraisuusasetuksen 429 a, 274, 295, 296, 297 ja 298 artikla

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 274 artiklan 1 kohdassa tarkoitettu nykyinen jälleenhankinta-arvo vakavaraisuusasetuksen liitteessä II luetelluille sopimuksille ja luottojohdannaisille, mukaan lukien taseen ulkopuoliset erät, ilmoitettuna ilman saatua vakuusmarginaalia.

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan nojalla laitokset voivat ottaa 295 artiklan mukaisesti huomioon uudistamissopimusten ja muiden nettoutussopimusten vaikutukset. Tuotteiden ristikkäisnettoutusta (cross-product netting) ei sovelleta. Laitokset voivat kuitenkin nettouttaa vakavaraisuusasetuksen 272 artiklan 25 alakohdan c alakohdassa tarkoitettuun tuoteluokkaan kuuluvia tuotteita ja luottojohdannaisia, kun ne kuuluvat vakavaraisuusasetuksen 295 artiklan c alakohdassa tarkoitetun tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevan sopimuksen soveltamisalaan.

Tässä solussa ei oteta huomioon sopimuksia, jotka on määritetty käyttämällä vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 8 kohdassa ja 275 artiklassa tarkoitettua alkuperäisen hankinta-arvon menetelmää.

{070;010}

(-) Hyväksyttävä käteisenä saatu vakuusmarginaali kuitattuna johdannaisten markkina-arvoa vastaan

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 3 kohta

Tässä ilmoitetaan vastapuolelta käteisenä saatu vakuusmarginaali, jota voidaan käyttää kuittaamiseen johdannaisvastuiden jälleenhankintakustannusosuutta vastaan vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 3 kohdan mukaisesti.

Käteisenä saatua vakuusmarginaalia, joka on vastaanotettu vastuista vapautetun keskusvastapuolen velvoitteesta vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 11 kohdan mukaisesti, ei ilmoiteta.

{080;010}

(-) Asiakkaan määrittämistä kaupankäyntivastuista vapautettu keskusvastapuoleen liittyvä velvoite (jälleenhankinta-arvo)

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 11 kohta

Tässä ilmoitetaan asiakkaan määrittämien johdannaistoimien vapautettujen ehdot täyttävään keskusvastapuoleen liittyvien kaupankäyntivastuiden jälleenhankinta-arvon osuus edellyttäen, että nämä erät täyttävät vakavaraisuusasetuksen 306 artiklan 1 kohdan c alakohdassa säädetyt edellytykset. Tämä määrä on ilmoitettava ilman tästä velvoitteesta käteisenä saatua vakuusmarginaalia.

Laitosten on ilmoitettava tässä solussa ilmoitettava määrä myös solussa {060;010}, ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{090;010}

Johdannaiset: Käyvän arvon menetelmän mukaiset korotukset

Vakavaraisuusasetuksen 429 a, 274, 295, 296, 297 ja 298 artikla sekä 299 artiklan 2 kohta

Tässä solussa ilmoitetaan korotus, joka kuvaa vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltujen sopimusten ja käyvän arvon menetelmän ja vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan nettoutussääntöjen mukaisesti laskettujen luottojohdannaisten, mukaan lukien taseen ulkopuoliset erät, riskin potentiaalista kasvua (ks. vakavaraisuusasetuksen 274 artikla saman asetuksen liitteessä II lueteltujen sopimusten osalta ja 299 artiklan 2 kohta luottojohdannaisten osalta). Määrittäessään kyseisten sopimusten vastuuarvoa laitokset voivat ottaa huomioon uudistamissopimusten ja muiden nettoutussopimusten vaikutukset vakavaraisuusasetuksen 295 artiklan mukaisesti. Tuotteiden ristikkäisnettoutusta (cross-product netting) ei sovelleta. Laitokset voivat kuitenkin nettouttaa vakavaraisuusasetuksen 272 artiklan 25 alakohdan c alakohdassa tarkoitettuun tuoteluokkaan kuuluvia tuotteita ja luottojohdannaisia, kun ne kuuluvat vakavaraisuusasetuksen 295 artiklan c alakohdassa tarkoitetun tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevan sopimuksen soveltamisalaan.

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan toisen alakohdan mukaisesti laitosten on määrittäessään luottojohdannaisten potentiaalista tulevaa luottoriskiä sovellettava vakavaraisuusasetuksen 299 artiklan 2 kohdan a alakohdassa esitettyjä periaatteita kaikkiin luottojohdannaisiinsa, ei pelkästään kaupankäyntivarastoon luokiteltuihin.

Tässä solussa ei oteta huomioon sopimuksia, jotka on määritetty käyttämällä vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 8 kohdassa ja 275 artiklassa tarkoitettua alkuperäisen hankinta-arvon menetelmää.

{100;010}

(-) Asiakkaan määrittämistä kaupankäyntivastuista vapautettu keskusvastapuoleen liittyvä velvoite (potentiaalinen tuleva luottoriski)

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 11 kohta

Tässä ilmoitetaan asiakkaan määrittämien johdannaistoimien vapautettujen ehdot täyttävään keskusvastapuoleen liittyvien kaupankäyntivastuiden potentiaalinen tuleva luottoriski edellyttäen, että nämä erät täyttävät vakavaraisuusasetuksen 306 artiklan 1 kohdan c alakohdassa säädetyt edellytykset.

Laitosten on ilmoitettava tässä solussa ilmoitettava määrä myös solussa {090;010}, ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{110;010}

Johdannaisia koskeva poikkeus: alkuperäisen hankinta-arvon menetelmä

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 8 kohta ja 275 artikla

Tässä solussa ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen liitteessä II olevissa 1 ja 2 kohdassa lueteltujen sopimusten vastuut laskettuna vakavaraisuusasetuksen 275 artiklassa esitettyä alkuperäisen hankinta-arvon menetelmää käyttäen.

Laitokset, jotka soveltavat alkuperäisen hankinta-arvon menetelmää, eivät saa vähentää vastuiden määrästä käteisenä saadun vakuusmarginaalin määrää vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 8 kohdan mukaisesti.

Laitokset, jotka eivät käytä alkuperäisen hankinta-arvon menetelmää, voivat jättää tämän solun täyttämättä.

Tässä solussa ei oteta huomioon sopimuksia, jotka on määritetty käyttämällä vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdassa ja 274 artiklassa tarkoitettua käyvän arvon menetelmää.

{120;010}

(-) Asiakkaan määrittämistä kaupankäyntivastuista vapautettu keskusvastapuoleen liittyvä velvoite (alkuperäisen hankinta-arvon menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 11 kohta

Tässä ilmoitetaan asiakkaan määrittämistä kaupankäyntivastuista vapautettu arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastuista vapautettu keskusvastapuoleen liittyvä velvoite sovellettaessa vakavaraisuusasetuksen 275 artiklassa säädettyä alkuperäisen hankinta-arvon menetelmää edellyttäen, että nämä erät täyttävät vakavaraisuusasetuksen 306 artiklan 1 kohdan c alakohdassa säädetyt edellytykset.

Laitosten on ilmoitettava tässä solussa ilmoitettava määrä myös solussa {110;010} ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{130;010}

Asetettujen luottojohdannaisten rajattu nimellisarvo

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 5–7 kohta

Asetettujen luottojohdannaisten rajattu nimellisarvo (eli kun laitos antaa vastapuolelle luottosuojan) vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 5–7 kohdan mukaisesti.

{140;010}

(-) Hyväksyttävien ostettujen luottojohdannaisten kuittaus asetettuja luottojohdannaisia vastaan

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 5–7 kohta

Tässä ilmoitetaan sellaisten ostettujen luottojohdannaisten rajattu nimellisarvo (eli kun laitos ostaa luottosuojan vastapuolelta), joiden referenssinimi vastaa laitoksen markkinoille asettamia luottojohdannaisia, kun ostetun suojan maturiteetti on sama tai pidempi kuin myydyn suojan jäljellä oleva maturiteetti. Näin ollen arvo ei saa olla suurempi kuin soluun {130;010} merkitty arvo kullekin referenssinimelle.

{150;010}

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohdan mukaiset taseen ulkopuoliset erät, joiden luottovasta-arvokerroin on 10 prosenttia

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohta, 111 artiklan 1 kohdan d alakohta ja 166 artiklan 9 kohta

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohdassa ja 111 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitettujen taseen ulkopuolisten erien, joiden riski on alhainen ja joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen liitteessä I olevan 4 kohdan a–c alakohdassa tarkoitettua 0 prosentin luottovasta-arvokerrointa, vastuuarvo (vastuuarvo on tässä 10 prosenttia nimellisarvosta). Sillä tarkoitetaan sitoumuksia, jotka laitos voi peruuttaa milloin vain ehdoitta ja ilman ennakkoilmoitusta tai jotka voivat peruuntua automaattisesti lainaajan luottokelpoisuuden heikentymisen vuoksi. On muistettava, että nimellisarvoa ei saa pienentää erityisillä luottoriskioikaisuilla.

Kun sitoumus liittyy toisen sitoumuksen antamiseen, on käytettävä pienempää kahdesta yksittäiseen sitoumukseen liittyvästä luottovasta-arvokertoimesta vakavaraisuusasetuksen 166 artiklan 9 kohdan mukaisesti.

Laitokset eivät saa ottaa tässä solussa huomioon vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltuja sopimuksia, luottojohdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohdan mukaisesti.

{160;010}

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohdan mukaiset taseen ulkopuoliset erät, joiden luottovasta-arvokerroin on 20 prosenttia

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohta, 111 artiklan 1 kohdan c alakohta ja 166 artiklan 9 kohta

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohdassa ja 111 artiklan 1 kohdan c alakohdassa tarkoitettujen taseen ulkopuolisten erien, joiden riski on keskimääräinen/alhainen ja joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen liitteessä I olevan 3 kohdan a ja b alakohdassa tarkoitettua 20 prosentin luottovasta-arvokerrointa, vastuuarvo (vastuuarvo on tässä 20 prosenttia nimellisarvosta). On muistettava, että nimellisarvoa ei saa pienentää erityisillä luottoriskioikaisuilla.

Kun sitoumus liittyy toisen sitoumuksen antamiseen, on käytettävä pienempää kahdesta yksittäiseen sitoumukseen liittyvästä luottovasta-arvokertoimesta vakavaraisuusasetuksen 166 artiklan 9 kohdan mukaisesti.

Laitokset eivät saa ottaa tässä solussa huomioon vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltuja sopimuksia, luottojohdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohdan mukaisesti.

{170;010}

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohdan mukaiset taseen ulkopuoliset erät, joiden luottovasta-arvokerroin on 50 prosenttia

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohta, 111 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 166 artiklan 9 kohta

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohdassa ja 111 artiklan 1 kohdan b alakohdassa tarkoitettujen taseen ulkopuolisten erien, joiden riski on keskimääräinen ja joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen liitteessä I olevan 2 kohdan a ja b alakohdassa tarkoitettua 50 prosentin luottovasta-arvokerrointa sellaisena kuin se määritellään luottoriskin standardimenetelmässä, vastuuarvo (vastuuarvo on tässä 50 prosenttia nimellisarvosta). On muistettava, että nimellisarvoa ei saa pienentää erityisillä luottoriskioikaisuilla.

Tähän soluun kuuluvat likviditeettisopimukset ja muut arvopaperistamisiin liittyvät sitoumukset. Toisin sanoen kaikkien likviditeettisopimusten luottovasta-arvokerroin on vakavaraisuusasetuksen 255 artiklan mukaisesti 50 prosenttia maturiteetista riippumatta.

Kun sitoumus liittyy toisen sitoumuksen antamiseen, on käytettävä pienempää kahdesta yksittäiseen sitoumukseen liittyvästä luottovasta-arvokertoimesta vakavaraisuusasetuksen 166 artiklan 9 kohdan mukaisesti.

Laitokset eivät saa ottaa tässä solussa huomioon vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltuja sopimuksia, luottojohdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohdan mukaisesti.

{180;010}

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohdan mukaiset taseen ulkopuoliset erät, joiden luottovasta-arvokerroin on 100 prosenttia

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohta, 111 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 166 artiklan 9 kohta

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohdassa ja 111 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettujen taseen ulkopuolisten erien, joiden riski on korkea ja joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen liitteessä I olevan 1 kohdan a–k alakohdassa tarkoitettua 100 prosentin luottovasta-arvokerrointa, vastuuarvo (vastuuarvo on tässä 100 prosenttia nimellisarvosta). On muistettava, että nimellisarvoa ei saa pienentää erityisillä luottoriskioikaisuilla.

Tähän soluun kuuluvat likviditeettisopimukset ja muut sitoumukset arvopaperistamisiin.

Kun sitoumus liittyy toisen sitoumuksen antamiseen, on käytettävä pienempää kahdesta yksittäiseen sitoumukseen liittyvästä luottovasta-arvokertoimesta vakavaraisuusasetuksen 166 artiklan 9 kohdan mukaisesti.

Laitokset eivät saa ottaa tässä solussa huomioon vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltuja sopimuksia, luottojohdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohdan mukaisesti.

{190;010}

Muut varat

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 5 kohta

Tässä ilmoitetaan muut kuin vakavaraisuusasetuksen liitteessä II luetellut sopimukset, luottojohdannaiset ja arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet (tässä solussa ilmoitettavia varoja ovat esimerkiksi käteisellä katettavaan vakuusmarginaaliin perustuvat saatavat, kun ne hyväksytään operatiivisessa tilinpäätössäännöstössä, likvidit varat sellaisina kuin ne määritellään maksuvalmiusvaatimuksissa sekä epäonnistuneet ja selvittämättömät transaktiot). Laitosten on määritettävä näiden arvo vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 5 kohdan periaatteita noudattaen.

Laitosten on sisällytettävä tähän soluun saadut käteissuoritukset tai vastapuolelle arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien kautta annetut arvopaperit, jotka säilyvät taseessa (eli taseesta pois kirjaamista koskeva kirjanpidon periaate ei täyty). Lisäksi laitosten on tässä otettava huomioon erät, jotka vähennetään ydinpääomasta ja ensisijaisen lisäpääoman eristä (esim. aineettomat hyödykkeet, laskennalliset verosaamiset jne.).

{200;010}

Johdannaisten vakuuksille tarkoitetut gross-up-lausekkeet

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohta

Tässä ilmoitetaan kaikkien johdannaisten vakuuksien määrä, kun vakuuden antaminen pienentää varojen määrää sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti, kuten vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdassa säädetään.

Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun asiakkaan määrittämien johdannaistoimien alkumarginaaleja, joilla on ehdot täyttävä keskusvastapuoli tai hyväksyttävä käteisellä katettava vakuusmarginaali, sellaisena kuin se on määritelty vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 3 kohdassa.

{210;010}

(-) Saatavat, jotka perustuvat johdannaistoimissa käytettävään käteisenä maksettuun vakuusmarginaaliin

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 3 kohdan kolmas alakohta

Tässä ilmoitetaan johdannaistransaktioiden vastapuolelle käteisenä maksetusta vakuusmarginaalista johtuvat saamiset, jos laitoksen on sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti tunnustettava nämä saamiset varoina edellyttäen, että vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 3 kohdan a–e alakohdan edellytykset täyttyvät.

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös solussa {190, 010} ilmoitettaviin muihin varoihin.

{220;010}

(-) Asiakkaan määrittämistä kaupankäyntivastuista vapautettu keskusvastapuoleen liittyvä velvoite (alkumarginaali)

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 11 kohta

Tässä ilmoitetaan asiakkaan määrittämien johdannaistoimien vapautettujen kaupankäyntivastuiden alkumarginaalin (asetettu) osuus ehdot täyttävälle keskusvastapuolelle edellyttäen, että nämä erät täyttävät vakavaraisuusasetuksen 306 artiklan 1 kohdan c alakohdassa säädetyt edellytykset.

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös solussa {190, 010} ilmoitettaviin muihin varoihin.

{230;010}

Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien myynnin kirjanpitotapahtumien oikaisut

Vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 5 kohta

Tässä ilmoitetaan niiden arvopapereiden arvo, jotka on annettu lainaksi takaisinostotransaktiossa ja jotka on kirjattu pois taseesta sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisen myynnin kirjanpitotapahtuman vuoksi.

{240;010}

(-) Haltuun uskotut varat

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 13 kohta

Tässä ilmoitetaan haltuun uskotut varat, jotka täyttävät vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 13 kohdan mukaiset IAS 39 -standardin taseesta pois kirjaamisen edellytykset ja tapauksen mukaan IFRS 10 -standardin konsolidoimattomuutta koskevat kriteerit, olettaen että kirjanpidon nettoutusta tai muiden luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutuksia ei ole (eli kirjanpidon nettoutuksen tai muiden luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutukset, jotka ovat vaikuttaneet kirjanpitoarvoon, on kumottava).

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös solussa {190, 010} ilmoitettaviin muihin varoihin.

{250;010}

(-) Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 7 kohdan mukaisesti ulkopuolelle jätettävät ryhmän sisäiset (yksittäiset) vastuut

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 7 kohta ja 113 artiklan 6 kohta

Tässä ilmoitetaan vastuut, joita ei ole konsolidoitu sovellettavalla konsolidointitasolla ja joihin voidaan soveltaa vakavaraisuusasetuksen 113 artiklan 6 kohdassa säädettyä kohtelua, edellyttäen, että kaikki vakavaraisuusasetuksen 113 artiklan 6 kohdan a–e alakohdan ehdot täyttyvät ja jos toimivaltaiset viranomaiset ovat antaneet suostumuksensa.

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös edellä sovellettaviin soluihin ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{260;010}

(-) Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 14 kohdan mukaisesti ulkopuolelle jätettävät vastuut

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 14 kohta

Tässä ilmoitetaan ne vastuut, jotka jätetään ulkopuolelle vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 14 kohdan mukaisesti, edellyttäen, että kaikki siinä esitetyt ehdot täyttyvät ja jos toimivaltaiset viranomaiset ovat antaneet suostumuksensa.

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös edellä sovellettaviin soluihin ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{270;010}

(-) Vähennettyjen varojen määrä – ensisijainen pääoma – täyden käyttöönoton jälkeinen määritelmä

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 4 kohdan a alakohta ja 499 artiklan 1 kohdan a alakohta

Tähän sisältyvät kaikkien niiden oikaisujen summa, jotka kohdistuvat omaisuuserän arvoon ja joita edellytetään tapauksen mukaan

Laitosten on otettava huomioon tällaisiin vähennyksiin sovellettavat poikkeukset, vaihtoehdot ja vapautukset, joista säädetään vakavaraisuusasetuksen 48, 49 ja 79 artiklassa, ilman että otetaan huomioon vakavaraisuusasetuksen kymmenennen osan I osaston 1 ja 2 luvussa säädetty poikkeus. Kaksinkertaisen huomioon ottamisen estämiseksi laitokset eivät saa ottaa huomioon vakavaraisuusasetuksen 111 artiklan nojalla jo sovellettuja oikaisuja, kun ne laskevat vastuuarvoja soluissa {010;010} – {260;010}, eivätkä ne saa ottaa huomioon mitään oikaisua, joka ei vähennä jonkin tietyn omaisuuserän arvoa.

Koska nämä määrät on jo vähennetty pääoman määrästä, ne vähentävät vähimmäisomavaraisuusasteen vastuita ja ilmoitetaan negatiivisina lukuina.

{280;010}

(-) Vähennettyjen varojen määrä – ensisijainen pääoma – siirtymäkauden aikainen määritelmä

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 4 kohdan a alakohta ja 499 artiklan 1 kohdan b alakohta

Tähän sisältyvät kaikkien niiden oikaisujen summa, jotka mukauttavat omaisuuserän arvoa ja joita edellytetään tapauksen mukaan

Laitosten on otettava huomioon tällaisiin vähennyksiin sovellettavat poikkeukset, vaihtoehdot ja vapautukset, joista säädetään vakavaraisuusasetuksen 48, 49 ja 79 artiklassa, sen lisäksi että otetaan huomioon vakavaraisuusasetuksen kymmenennen osan I osaston 1 ja 2 luvussa säädetyt poikkeukset. Kaksinkertaisen huomioon ottamisen estämiseksi laitokset eivät saa ottaa huomioon vakavaraisuusasetuksen 111 artiklan nojalla jo sovellettuja oikaisuja, kun ne laskevat vastuuarvoja soluissa {010;010} – {260;010}, eivätkä ne saa ottaa huomioon mitään oikaisua, joka ei vähennä jonkin tietyn omaisuuserän arvoa.

Koska nämä määrät on jo vähennetty pääoman määrästä, ne vähentävät vähimmäisomavaraisuusasteen vastuita ja ilmoitetaan negatiivisina lukuina.

{290;010}

Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärä (ensisijaiseen pääomaan sovelletaan täyden käyttöönoton jälkeistä määritelmää)

Laitosten on ilmoitettava seuraavat määrät:

{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;270;010}.

{300;010}

Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärä (ensisijaiseen pääomaan sovelletaan siirtymäkauden aikaista määritelmää)

Laitosten on ilmoitettava seuraavat määrät:

{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} – {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;280;010}.

Rivi ja sarake

Pääoma

{310;010}

Ensisijainen pääoma (täyden käyttöönoton jälkeinen määritelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 3 kohta ja 499 artiklan 1 kohta

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 25 artiklan mukaisesti laskettu ensisijainen pääoma ottamatta huomioon saman asetuksen kymmenennen osan I osaston 1 ja 2 jaksossa säädettyjä poikkeuksia.

{320;010}

Ensisijainen pääoma (siirtymäkauden aikainen määritelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 3 kohta ja 499 artiklan 1 kohta

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 25 artiklan mukaisesti laskettu ensisijainen pääoma sen jälkeen kun on otettu huomioon saman asetuksen kymmenennen osan I osaston 1 ja 2 jaksossa säädetyt poikkeukset.

Rivi ja sarake

Vähimmäisomavaraisuusaste

{330;010}

Vähimmäisomavaraisuusaste (ensisijaiseen pääomaan sovelletaan täyden käyttöönoton jälkeistä määritelmää)

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 2 kohta ja 499 artiklan 1 kohta

Tässä ilmoitetaan tämän liitteen II osan kohdan 4 mukaisesti laskettu vähimmäisomavaraisuusaste.

{340;010}

Vähimmäisomavaraisuusaste (ensisijaiseen pääomaan sovelletaan siirtymäkauden aikaista määritelmää)

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 2 kohta ja 499 artiklan 1 kohta

Tässä ilmoitetaan tämän liitteen II osan kohdan 5 mukaisesti laskettu vähimmäisomavaraisuusaste.

Rivi ja sarake

Viittaukset lainsäädäntöön ja ohjeet

{010;010}

Johdannaiset – tasearvo

Tässä ilmoitetaan solujen {020;010}, {050;010} ja {060;010} summa.

{010;020}

Johdannaiset – kirjanpitoarvo, ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä

Tässä ilmoitetaan solujen {020;020}, {050;020} ja {060;020} summa.

{010;050}

Johdannaiset – käyvän arvon menetelmän mukaiset korotukset (ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä)

Tässä ilmoitetaan solujen {020;050}, {050;050} ja {060;050} summa.

{010;070}

Johdannaiset – nimellisarvo

Tässä ilmoitetaan solujen {020;070}, {050;070} ja {060;070} summa.

{020;010}

Luottojohdannaiset (myydyt suojat) – tasearvo

Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohta

Tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo sellaisten luottojohdannaisten osalta, joissa laitos myy vastapuolelle luottosuojan ja sopimus katsotaan taseessa varoiksi.

{020;020}

Luottojohdannaiset (myydyt suojat) – kirjanpitoarvo, ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä

Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohta

Tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo sellaisten luottojohdannaisten osalta, joissa laitos myy luottosuojan vastapuolelle ja sopimus katsotaan taseessa varoiksi olettaen, että vakavaraisuutta, kirjanpidon nettoutusta tai muita vähentämismenetelmien vaikutuksia ei ole (eli kirjanpidon nettoutuksen tai muiden luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutukset, jotka ovat vaikuttaneet kirjanpitoarvoon, on kumottava).

{020;050}

Luottojohdannaiset (myydyt suojat) – käyvän arvon menetelmän mukaiset korotukset (ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä)

Tässä ilmoitetaan solujen {030;050} ja {040;050} summa.

{020;070}

Luottojohdannaiset (myydyt suojat) – nimellisarvo

Tässä ilmoitetaan solujen {030;070} ja {040;070} summa.

{020;075}

Luottojohdannaiset (myydyt suojat) – rajattu nimellisarvo

Tässä solussa ilmoitetaan luottojohdannaisten nimellisarvo (myydyt suojat), kuten solussa {020; 070}, sen jälkeen kun mahdolliset käyvän arvon negatiiviset muutokset, jotka on sisällytetty ensisijaiseen pääomaan kyseisen asetetun luottojohdannaisen osalta, on vähennetty.

{030;050}

Luottojohdannaiset (myydyt suojat), joihin sovelletaan päättämislauseketta – käyvän arvon menetelmän mukaiset korotukset (ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä)

Vakavaraisuusasetuksen 299 artiklan 2 kohta

Tässä solussa ilmoitetaan sellaisten luottojohdannaisten potentiaalinen tuleva riski, joissa laitos myy vastapuolelle päättämislausekkeen alaisen luottosuojan olettaen, että nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä ei käytetä. Tässä solussa ei oteta huomioon luottojohdannaisten korotuksia tapauksissa, joissa laitos myy vastapuolelle luottosuojan, johon ei sovelleta päättämislauseketta. Kyseinen luku ilmoitetaan solussa {LR1;040;050}.

Päättämislausekkeella tarkoitetaan lauseketta, joka antaa saajaosapuolelle oikeuden päättää oikea-aikaisesti kaikki sopimuksenmukaiset liiketoimet, jos vastapuoli laiminlyö maksunsa, on maksukyvytön tai asetetaan konkurssiin.

Laitosten on otettava huomioon kaikki luottojohdannaiset, ei pelkästään kaupankäyntivarastoon luokiteltuja luottojohdannaisia.

{030;070}

Luottojohdannaiset (myydyt suojat), joihin sovelletaan päättämislauseketta – nimellisarvo

Tässä solussa ilmoitetaan luottojohdannaisten nimellisarvo tapauksissa, joissa laitos myy vastapuolelle päättämislausekkeen alaisen luottosuojan.

Päättämislausekkeella tarkoitetaan lauseketta, joka antaa saajaosapuolelle oikeuden päättää oikea-aikaisesti kaikki sopimuksenmukaiset liiketoimet, jos vastapuoli laiminlyö maksunsa, on maksukyvytön tai asetetaan konkurssiin.

Laitosten on otettava huomioon kaikki luottojohdannaiset, ei pelkästään kaupankäyntivarastoon luokiteltuja luottojohdannaisia.

{040;050}

Luottojohdannaiset (myydyt suojat), joihin ei sovelleta päättämislauseketta – käyvän arvon menetelmän mukaiset korotukset (ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä)

Vakavaraisuusasetuksen 299 artiklan 2 kohta

Tässä solussa ilmoitetaan sellaisten luottojohdannaisten potentiaalinen tuleva riski, joissa laitos myy vastapuolelle luottosuojan, johon ei sovelleta päättämislauseketta, olettaen, että nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä ei käytetä.

Päättämislausekkeella tarkoitetaan lauseketta, joka antaa saajaosapuolelle oikeuden päättää oikea-aikaisesti kaikki sopimuksenmukaiset liiketoimet, jos vastapuoli laiminlyö maksunsa, on maksukyvytön tai asetetaan konkurssiin.

Laitosten on otettava huomioon kaikki luottojohdannaiset, ei pelkästään kaupankäyntivarastoon luokiteltuja luottojohdannaisia.

{040;070}

Luottojohdannaiset (myydyt suojat), joihin ei sovelleta päättämislauseketta – nimellisarvo

Tässä solussa ilmoitetaan luottojohdannaisten nimellisarvo tapauksissa, joissa laitos myy vastapuolelle luottosuojan, johon ei sovelleta päättämislauseketta.

Päättämislausekkeella tarkoitetaan lauseketta, joka antaa saajaosapuolelle oikeuden päättää oikea-aikaisesti kaikki sopimuksenmukaiset liiketoimet, jos vastapuoli laiminlyö maksunsa, on maksukyvytön tai asetetaan konkurssiin.

Laitosten on otettava huomioon kaikki luottojohdannaiset, ei pelkästään kaupankäyntivarastoon luokiteltuja luottojohdannaisia.

{050;010}

Luottojohdannaiset (ostetut suojat) – tasearvo

Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohta

Tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo sellaisten luottojohdannaisten osalta, joissa laitos ostaa vastapuolelta luottosuojan ja sopimus katsotaan taseessa varoiksi.

Laitosten on otettava huomioon kaikki luottojohdannaiset, ei pelkästään kaupankäyntivarastoon luokiteltuja luottojohdannaisia.

{050;020}

Luottojohdannaiset (ostetut suojat) – kirjanpitoarvo, ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä

Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohta

Tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo sellaisten luottojohdannaisten osalta, joissa laitos ostaa luottosuojan vastapuolelta ja sopimus katsotaan taseessa varoiksi olettaen, että vakavaraisuutta, kirjanpidon nettoutusta tai vähentämismenetelmien vaikutuksia ei ole (eli kirjanpidon nettoutuksen tai muiden luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutukset, jotka ovat vaikuttaneet kirjanpitoarvoon, on kumottava).

Laitosten on otettava huomioon kaikki luottojohdannaiset, ei pelkästään kaupankäyntivarastoon luokiteltuja luottojohdannaisia.

{050;050}

Luottojohdannaiset (ostetut suojat) – käyvän arvon menetelmän mukaiset korotukset (ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä)

Vakavaraisuusasetuksen 299 artiklan 2 kohta

Tässä solussa ilmoitetaan sellaisten luottojohdannaisten potentiaalinen tuleva riski, joissa laitos ostaa vastapuolelta luottosuojan olettaen, että nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä ei käytetä.

Laitosten on otettava huomioon kaikki luottojohdannaiset, ei pelkästään kaupankäyntivarastoon luokiteltuja luottojohdannaisia.

{050;070}

Luottojohdannaiset (ostetut suojat) – nimellisarvo

Tässä solussa ilmoitetaan luottojohdannaisten nimellisarvo tapauksissa, joissa laitos ostaa vastapuolelta luottosuojan.

Laitosten on otettava huomioon kaikki luottojohdannaiset, ei pelkästään kaupankäyntivarastoon luokiteltuja luottojohdannaisia.

{050;075}

Luottojohdannaiset (ostetut suojat) – rajattu nimellisarvo

Tässä solussa ilmoitetaan luottojohdannaisten nimellisarvo (ostetut suojat) viitataan, kuten solussa {050;050}, sen jälkeen kun mahdolliset käyvän arvon positiiviset muutokset, jotka on sisällytetty ensisijaiseen pääomaan kyseisen ostetun luottojohdannaisen osalta, on vähennetty.

{050;085}

Luottojohdannaiset (ostetut suojat) – rajattu nimellisarvo (sama referenssinimi)

Tässä ilmoitetaan luottojohdannaisten nimellisarvo tapauksissa, joissa laitos ostaa luottosuojan luottojohdannaisille, joiden referenssinimi vastaa ilmoittavan laitoksen markkinoille asettamia luottojohdannaisia.

Tämän solun osalta referenssinimet katsotaan toisiaan vastaaviksi, jos ne viittaavat samaan oikeushenkilöön tai etuoikeustasoon.

Refrenssiomaisuuserien ryhmälle ostettu luottosuoja katsotaan taloudellisesti vastaavaksi suojaksi kuin suoja, joka ostetaan kullekin ryhmään kuuluvalle viitenimelle erikseen.

Jos laitos ostaa luottosuojan referenssinimien ryhmälle, suoja katsotaan vastaavaksi kuin ostettu luottosuoja, joka kattaa kaikki ryhmään kuuluvat kohteet, joille on myyty luottosuoja. Toisin sanoen kuittaus hyväksytään vain tapauksissa, joissa referenssiomaisuuserien ryhmä ja etuoikeusjärjestys on molemmissa transaktioissa samat.

Kunkin referenssinimen osalta tässä solussa ilmoitetun luottosuojan nimellisarvo ei saa ylittää soluissa {020;075} ja {050;075} ilmoitettuja summia.

{060;010}

Rahoitusjohdannaiset – tasearvo

Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohta

Tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltujen sopimusten osalta tapauksissa, joissa kyseiset sopimukset katsotaan taseessa varoiksi.

{060;020}

Rahoitusjohdannaiset – kirjanpitoarvo, ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä

Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohta

Tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltujen sopimusten osalta tapauksissa, joissa kyseiset sopimukset katsotaan taseessa varoiksi olettaen, että vakavaraisuutta, kirjanpidon nettoutusta tai muita vähentämismenetelmien vaikutuksia ei ole (eli kirjanpidon nettoutuksen tai muiden luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutukset, jotka ovat vaikuttaneet kirjanpitoarvoon, on kumottava).

{060;050}

Rahoitusjohdannaiset – käyvän arvon menetelmän mukaiset korotukset (ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä)

Vakavaraisuusasetuksen 274 artikla

Tässä solussa ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltujen sopimusten potentiaalinen tuleva riski olettaen, että nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä ei käytetä.

{060;070}

Rahoitusjohdannaiset – nimellisarvo

Tässä solussa ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltujen sopimusten nimellisarvo.

{070;010}

Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet, joihin sovelletaan päänettoutussopimusta – tasearvo

Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohta ja 206 artikla

Tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo niiden arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien osalta, joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 206 artiklan vaatimukset täyttävää nettoutussopimusta.

Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun saatuja käteissuorituksia tai vastapuolelle edellä mainittujen liiketoimien kautta annettuja arvopapereita, jotka säilyvät taseessa (eli taseesta pois kirjaamista koskeva kirjanpidon periaate ei täyty). Kyseinen luku ilmoitetaan solussa {090,010}.

{070;020}

Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet, joihin sovelletaan päänettoutussopimusta – kirjanpitoarvo, ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä

Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 77 kohta ja 206 artikla

Tässä ilmoitetaan niiden arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo, joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 206 artiklan vaatimukset täyttävää nettoutussopimusta tapauksissa, joissa kyseiset sopimukset katsotaan taseessa varoiksi olettaen, että vakavaraisuutta, kirjanpidon nettoutusta tai muita vähentämismenetelmien vaikutuksia ei ole (eli kirjanpidon nettoutuksen tai muiden luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutukset, jotka ovat vaikuttaneet kirjanpitoarvoon, on kumottava). Jos sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti arvopapereilla toteutettavaan rahoitustoimeen sovelletaan myyntikirjanpitoa, laitoksen on poistettava kaikki myyntiin liittyvät kirjanpitomerkinnät.

Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun saatuja käteissuorituksia tai vastapuolelle edellä mainittujen liiketoimien kautta annettuja arvopapereita, jotka säilyvät taseessa (eli taseesta pois kirjaamista koskeva kirjanpidon periaate ei täyty). Kyseinen luku ilmoitetaan solussa {090,020}.

{070;040}

Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet, joihin sovelletaan päänettoutussopimusta – korotus

Vakavaraisuusasetuksen 206 artikla

Vakavaraisuusasetuksen 206 artiklan vaatimukset täyttävän nettoutussopimuksen alaisten ja taseeseen kuuluvien tai sen ulkopuolisten arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien osalta laitosten on muodostettava nettoutusryhmiä. Laitosten on laskettava kunkin nettoutusryhmän osalta nykyhetken vastapuoliriskiä (current counterparty exposure, CCE) koskeva korotus seuraavan kaavan avulla:

jossa

Laitosten on laskettava tämän kaavan tulos yhteen kaikkien nettoutusryhmien osalta ja ilmoitettava kyseinen summa tässä solussa.

{080;010}

Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet, joihin ei sovelleta päänettoutussopimusta – tasearvo

Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohta

Tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo niiden arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien osalta, joihin ei sovelleta vakavaraisuusasetuksen 206 artiklan vaatimukset täyttävää päänettoutussopimusta tapauksissa, joissa kyseiset sopimukset katsotaan taseessa varoiksi.

Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun saatuja käteissuorituksia tai vastapuolelle edellä mainittujen liiketoimien kautta annettuja arvopapereita, jotka säilyvät taseessa (eli taseesta pois kirjaamista koskeva kirjanpidon periaate ei täyty). Kyseinen luku ilmoitetaan solussa {090,010}.

{080;020}

Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet, joihin ei sovelleta päänettoutussopimusta – kirjanpitoarvo, ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä

Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohta

Tässä ilmoitetaan niiden arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo, joihin ei sovelleta vakavaraisuusasetuksen 206 artiklan vaatimukset täyttävää nettoutussopimusta tapauksissa, joissa kyseiset sopimukset katsotaan taseessa varoiksi olettaen, että kirjanpidon nettoutusta tai muita vähentämismenetelmien vaikutuksia ei ole (eli kirjanpidon nettoutuksen tai muiden luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutukset, jotka ovat vaikuttaneet kirjanpitoarvoon, on kumottava). Jos sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti arvopapereilla toteutettavaan rahoitustoimeen sovelletaan myyntikirjanpitoa, laitoksen on poistettava kaikki myyntiin liittyvät kirjanpitomerkinnät.

Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun saatuja käteissuorituksia tai vastapuolelle edellä mainittujen liiketoimien kautta annettuja arvopapereita, jotka säilyvät taseessa (eli taseesta pois kirjaamista koskeva kirjanpidon periaate ei täyty). Kyseinen luku ilmoitetaan solussa {090;020}.

{080;040}

Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet, joihin ei sovelleta päänettoutussopimusta – korotus

Vakavaraisuusasetuksen 206 artikla

Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien osalta, joihin ei sovelleta vakavaraisuusasetuksen 206 artiklan vaatimukset täyttävää nettoutussopimusta, laitosten on muodostettava ryhmiä, joihin kuuluvat kaikki transaktion sisältämät omaisuuserät (eli kukin arvopapereilla toteutettava rahoitustoimi katsotaan omaksi eräkseen), ja määritettävä kunkin ryhmän osalta nykyhetken vastapuoliriskiä (current counterparty exposure, CCE) koskeva korotus seuraavan kaavan avulla:

CCE = max {(E – C); 0}

jossa

Laitosten on laskettava tämän kaavan tulos yhteen kaikkien edellä mainittujen ryhmien osalta ja ilmoitettava kyseinen summa tässä solussa.

{090;010}

Muut varat – tasearvo

Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohta

Tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo muiden varojen kuin vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltujen sopimusten, luottojohdannaisten ja arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien osalta.

{090;020}

Muut varat – kirjanpitoarvo, ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä

Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohta

Tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo muiden varojen kuin vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltujen sopimusten, luottojohdannaisten ja arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien osalta olettaen, että vakavaraisuutta, kirjanpidon nettoutusta tai muita vähentämismenetelmien vaikutuksia ei ole (eli kirjanpidon nettoutuksen tai muiden luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutukset, jotka ovat vaikuttaneet kirjanpitoarvoon, on kumottava).

{100;070}

Alhaisen riskin taseen ulkopuoliset erät (standardimenetelmä), josta – nimellisarvo

Vakavaraisuusasetuksen 111 artikla

Tässä solussa ilmoitetaan taseen ulkopuolisten erien nimellisarvo, johon sovelletaan 0 prosentin luottovasta-arvokerrointa luottoriskin standardimenetelmän mukaan. Nimellisarvoa ei saa pienentää erityisillä luottoriskioikaisuilla.

Laitokset eivät saa ottaa tässä solussa huomioon vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltuja sopimuksia, luottojohdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohdan mukaisesti.

{110;070}

Uudistettavat vähittäisvastuut, josta – nimellisarvo

Vakavaraisuusasetuksen 111 artikla ja 154 artiklan 4 kohta

Tässä solussa ilmoitetaan sellaisten taseen ulkopuolisten erien nimellisarvo, jotka täyttävät uudistettavia vähittäisvastuita koskevat vakavaraisuusasetuksen 154 artiklan 4 kohdan a–c alakohdan vaatimukset. Nimellisarvoa ei saa pienentää erityisillä luottoriskioikaisuilla.

Näiden vastuiden on oltava yksityishenkilöiltä, uusiutuvia ja ehdoitta peruutettavia (vakavaraisuusasetuksen 149 artiklan b kohdan mukaisesti) ja yhden velallisen osalta enintään 100 000  euroa.

Laitokset eivät saa ottaa tässä solussa huomioon vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltuja sopimuksia, luottojohdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohdan mukaisesti.

{120;070}

Ehdoitta peruutettavissa olevat luottokorttisitoumukset – nimellisarvo

Vakavaraisuusasetuksen 111 artikla ja 154 artiklan 4 kohta

Tässä solussa ilmoitetaan sellaisten luottokorttisitoumusten nimellisarvo, jotka laitos voi peruuttaa milloin vain ehdoitta ja ilman ennakkoilmoitusta ja joihin sovellettaisiin 0 prosentin luottovasta-arvokerrointa luottoriskin standardimenetelmän mukaan. Nimellisarvoa ei saa pienentää erityisillä luottoriskioikaisuilla.

Tässä solussa ei ilmoiteta sellaisia luottositoumuksia, jotka voivat peruuntua automaattisesti lainaajan luottokelpoisuuden heikentymisen vuoksi mutta joita ei katsota ehdoitta peruutettavissa oleviksi luottokorttisitoumuksiksi.

Laitokset eivät saa ottaa tässä solussa huomioon vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltuja sopimuksia, luottojohdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohdan mukaisesti.

{130;070}

Ei-uudistettavat ehdoitta peruutettavissa olevat sitoumukset – nimellisarvo

Vakavaraisuusasetuksen 111 artikla ja 154 artiklan 4 kohta

Tässä ilmoitetaan sellaisten muiden sitoumusten nimellisarvo, jotka laitos voi peruuttaa milloin vain ehdoitta ja ilman ennakkoilmoitusta ja joihin sovellettaisiin 0 prosentin luottovasta-arvokerrointa luottoriskin standardimenetelmän mukaan. Nimellisarvoa ei saa pienentää erityisillä luottoriskioikaisuilla.

Tässä solussa ei ilmoiteta sellaisia luottositoumuksia, jotka voivat peruuntua automaattisesti lainaajan luottokelpoisuuden heikentymisen vuoksi mutta joita ei katsota ehdoitta peruutettavissa oleviksi luottokorttisitoumuksiksi.

Laitokset eivät saa ottaa tässä solussa huomioon vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltuja sopimuksia, luottojohdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohdan mukaisesti.

{140;070}

Keskimääräisen/alhaisen riskin taseen ulkopuoliset erät (standardimenetelmä) – nimellismenetelmä

Vakavaraisuusasetuksen 111 artikla

Tässä solussa ilmoitetaan taseen ulkopuolisten erien nimellisarvo, johon sovelletaan 20 prosentin luottovasta-arvokerrointa luottoriskin standardimenetelmän mukaan. Nimellisarvoa ei saa pienentää erityisillä luottoriskioikaisuilla.

Laitokset eivät saa ottaa tässä solussa huomioon vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltuja sopimuksia, luottojohdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohdan mukaisesti.

{150;070}

Keskimääräisen riskin taseen ulkopuoliset erät (standardimenetelmä) – nimellismenetelmä

Vakavaraisuusasetuksen 111 artikla

Tässä solussa ilmoitetaan taseen ulkopuolisten erien nimellisarvo, johon sovelletaan 50 prosentin luottovasta-arvokerrointa luottoriskin standardimenetelmän mukaan. Nimellisarvoa ei saa pienentää erityisillä luottoriskioikaisuilla.

Laitokset eivät saa ottaa tässä solussa huomioon vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltuja sopimuksia, luottojohdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohdan mukaisesti.

{160;070}

Korkean riskin taseen ulkopuoliset erät (standardimenetelmä) – nimellismenetelmä

Vakavaraisuusasetuksen 111 artikla

Tässä solussa ilmoitetaan taseen ulkopuolisten erien nimellisarvo, johon sovelletaan 100 prosentin luottovasta-arvokerrointa luottoriskin standardimenetelmän mukaan. Nimellisarvoa ei saa pienentää erityisillä luottoriskioikaisuilla.

Laitokset eivät saa ottaa tässä solussa huomioon vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltuja sopimuksia, luottojohdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 10 kohdan mukaisesti.

{170;070}

(Lisätietoerä) Uudistettavien vähittäisvastuiden nostetut määrät – nimellisarvo

Vakavaraisuusasetuksen 154 artiklan 4 kohta

Tässä solussa ilmoitetaan taseen ulkopuolisten uudistettavien vähimmäisvastuiden nostettuja määriä koskeva nimellisarvo. Nimellisarvoa ei saa pienentää erityisillä luottoriskioikaisuilla.

{180;070}

(Lisätietoerä) Ehdoitta peruutettavissa olevien luottokorttisitoumusten nostetut määrät – nimellisarvo

Vakavaraisuusasetuksen 111 artikla ja 154 artiklan 4 kohta

Tässä solussa ilmoitetaan ehdoitta peruutettavissa olevien luottokorttisitoumusten nostettuja määriä koskeva nimellisarvo. Nimellisarvoa ei saa pienentää erityisillä luottoriskioikaisuilla.

{190;070}

(Lisätietoerä) Ei-uudistettavien ehdoitta peruutettavissa olevien sitoumusten nostetut määrät – nimellisarvo

Vakavaraisuusasetuksen 111 artikla ja 154 artiklan 4 kohta

Tässä solussa ilmoitetaan ei-uudistettavien ehdoitta peruutettavissa olevien sitoumusten nostettuja määriä koskeva nimellisarvo. Nimellisarvoa ei saa pienentää erityisillä luottoriskioikaisuilla.

{210;020}

Johdannaissopimuksista saadut käteisvakuudet – kirjanpitoarvo, ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä

Tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo johdannaissopimuksista saatujen käteisvakuuksien osalta olettaen, että vakavaraisuutta, kirjanpidon nettoutusta tai muita vähentämismenetelmien vaikutuksia ei ole (eli kirjanpidon nettoutuksen tai muiden luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutukset, jotka ovat vaikuttaneet kirjanpitoarvoon, on kumottava).

Tämän solun osalta käteisellä tarkoitetaan käteisvarojen yhteismäärää, mukaan lukien kolikot ja setelit. Yhteismäärään luetaan mukaan keskuspankeissa pidettävien talletusten kokonaismäärä siinä määrin kuin talletukset voidaan nostaa stressikausien aikana. Muihin laitoksiin talletettuja käteisvaroja ei ilmoiteta.

{220;020}

Johdannaissopimusten yhteydessä asetettuja käteisvakuuksia koskevat saamiset – kirjanpitoarvo, ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä

Tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo johdannaissopimusten yhteydessä asetettuja käteisvakuuksia koskevien saamisten osalta olettaen, että vakavaraisuutta, kirjanpidon nettoutusta tai muita vähentämismenetelmien vaikutuksia ei ole (eli kirjanpidon nettoutuksen tai muiden luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutukset, jotka ovat vaikuttaneet kirjanpitoarvoon, on kumottava). Laitosten, jotka voivat sovellettavan tilinpäätössäännöstön nojalla nettouttaa johdannaisvelkaa vastaan asetettuja käteisvakuuksia koskevat saamiset (negatiivinen käypä arvo) ja jotka päättävät toimia näin, on suoritettava käänteinen nettoutus ja ilmoitettava käteissaamisten nettoarvo.

{230;020}

Varoiksi katsotut arvopapereilla toteutetuista rahoitustoimista saadut arvopaperit – kirjanpitoarvo, ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä

Tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo varoiksi katsottujen arvopapereilla toteutetuista rahoitustoimista saatujen arvopapereiden osalta olettaen, että vakavaraisuutta, kirjanpidon nettoutusta tai muita vähentämismenetelmien vaikutuksia ei ole (eli kirjanpidon nettoutuksen tai muiden luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutukset, jotka ovat vaikuttaneet kirjanpitoarvoon, on kumottava).

{240;020}

Arvopapereilla toteutetuista rahoitustoimista saatujen käteisvarojen edelleenlainaus (käteissaatavat) – kirjanpitoarvo, ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä

Tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo sellaisten arvopapereilla toteutetuista rahoitustoimista saatujen käteisvarojen osalta, jotka on edelleenlainattu (CCLT) arvopapereiden omistajalle, olettaen, että vakavaraisuutta, kirjanpidon nettoutusta tai vähentämismenetelmien vaikutuksia ei ole (eli kirjanpidon nettoutuksen tai muiden luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutukset, jotka ovat vaikuttaneet kirjanpitoarvoon, on kumottava).

Tämän solun osalta käteisellä tarkoitetaan käteisvarojen yhteismäärää, mukaan lukien kolikot ja setelit. Yhteismäärään luetaan mukaan keskuspankeissa pidettävien talletusten kokonaismäärä siinä määrin kuin talletukset voidaan nostaa stressikausien aikana. Laitokset eivät ilmoita tässä solussa muihin laitoksiin talletettuja käteisvaroja.

Arvopapereilla toteutetuista rahoitustoimista saatujen käteisvarojen edelleenlainauksessa (cash consuit lending transaction, CCLT) laitos ottaa arvopapereita lainaksi arvopapereiden omistajalta ja antaa kyseiset arvopaperit edelleen lainaksi arvopapereiden lainaajalle. Laitos vastaanottaa arvopaperien lainaksiottajalta käteisvakuuden ja lainaa kyseiset käteisvarat arvopaperien omistajalle. Vaatimukset täyttävän CCLT:n on täytettävä kaikki seuraavat edellytykset:

{250;120}

Vastuut, joihin voidaan soveltaa vakavaraisuusasetuksen 113 artiklan 6 kohdan mukaista kohtelua – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden määrä jätetty hypoteettisesti ulkopuolelle

Tässä ilmoitetaan se vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärä, joka jätettäisiin soveltamisalan ulkopuolelle, jos toimivaltaiset viranomaiset myöntäisivät mahdollisimman laajalti luvan jättää sellaiset vastuut soveltamisalan ulkopuolelle, jotka täyttävät kaikki vakavaraisuusasetuksen 113 artiklan 6 kohdan a–e alakohdan mukaiset vaatimukset ja joille on myönnetty vakavaraisuusasetuksen 113 artiklan 6 kohdassa tarkoitettu lupa. Jos toimivaltainen viranomainen myöntää jo mahdollisimman laajalti luvan, tämän solun arvo on sama kuin solun {LRCalc;250;010}.

{260;120}

Vastuut, jotka täyttävät vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 14 kohdan a–c alakohdan mukaiset ehdot – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden määrä jätetty hypoteettisesti ulkopuolelle

Tässä ilmoitetaan se vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärä, joka jätettäisiin ulkopuolelle, jos toimivaltaiset viranomaiset myöntäisivät mahdollisimman laajalti luvan jättää sellaiset vastuut ulkopuolelle, jotka täyttävät vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 14 kohdan a–c alakohdan mukaiset vaatimukset. Jos toimivaltainen viranomainen myöntää jo mahdollisimman laajalti luvan, tämän solun arvo on sama kuin solun {LRCalc;260;010}.

Rivi

Viittaukset lainsäädäntöön ja ohjeet

010

Kaupankäyntivarastoon kuulumattomien taseeseen sisältyvien ja sen ulkopuolisten vastuiden yhteismäärä sekä sellaiset kaupankäyntivarastoon kuuluvat vastuut, joihin liittyy vastapuoliriski (riskipainon mukaisesti jaoteltuina):

Tässä ilmoitetaan solujen {020:*} – {100;*} summa.

020

= 0 %

Vastuut, joiden riskipaino on 0 prosenttia.

030

> 0 % ja ≤ 12 %

Vastuut, joiden riskipaino on suurempi kuin 0 prosenttia ja pienempi tai yhtä suuri kuin 12 prosenttia.

040

> 12 % ja ≤ 20 %

Vastuut, joiden riskipaino on suurempi kuin 12 prosenttia ja pienempi tai yhtä suuri kuin 20 prosenttia.

050

> 20 % ja ≤ 50 %

Vastuut, joiden riskipaino on suurempi kuin 20 prosenttia ja pienempi tai yhtä suuri kuin 50 prosenttia.

060

> 50 % ja ≤ 75 %

Vastuut, joiden riskipaino on suurempi kuin 50 prosenttia ja pienempi tai yhtä suuri kuin 75 prosenttia.

070

> 75 % ja ≤ 100 %

Vastuut, joiden riskipaino on suurempi kuin 75 prosenttia ja pienempi tai yhtä suuri kuin 100 prosenttia.

080

> 100 % ja ≤ 425 %

Vastuut, joiden riskipaino on suurempi kuin 100 prosenttia ja pienempi tai yhtä suuri kuin 425 prosenttia.

090

> 425 % ja ≤ 1 250 %

Vastuut, joiden riskipaino on suurempi kuin 425 prosenttia ja pienempi tai yhtä suuri kuin 1 250 prosenttia.

100

Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

Standardimenetelmän mukaisesti vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan j alakohdan soveltamisalaan kuuluvat vastuut

IRB-menetelmän mukaisesti kaikki vastuut, joiden maksukyvyttömyyden todennäköisyys (PD) on 100 prosenttia

110

(Lisätietoerä) Alhaisen riskin taseen ulkopuoliset erät tai taseen ulkopuoliset erät, joihin sovelletaan 0 prosentin luottovasta-arvokerrointa vakavaraisuusasteen nojalla

Vakavaraisuusasetuksen 111 artiklan mukaiset alhaisen riskin taseen ulkopuoliset erät ja 166 artiklan mukaiset taseen ulkopuoliset erät, joihin sovelletaan 0 prosentin luottovasta-arvokerrointa

Sarake

Viittaukset lainsäädäntöön ja ohjeet

010

Taseeseen sisältyvät ja sen ulkopuoliset vastuuerät (standardimenetelmän vastuut)

Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osastossa olevan 2 luvun mukaisten arvonoikaisujen, luottoriskin vähentämismenetelmien ja luottovasta-arvokerrointen soveltamisen jälkeiset taseeseen sisältyvät ja sen ulkopuoliset vastuuarvot.

020

Taseeseen sisältyvät ja sen ulkopuoliset vastuuerät (IRB-menetelmän vastuut)

Korvaukseen perustuvan riskin vähentämistekniikan käytöstä aiheutuvien sisään- ja ulosvirtausten huomioon ottamisen jälkeen vakavaraisuusasetuksen 166 artiklan ja 230 artiklan 1 kohdan toisen alakohdan ensimmäisen virkkeen mukaisesti määritetyt taseeseen sisältyvät ja sen ulkopuoliset vastuuarvot

Taseen ulkopuolisiin eriin on sovellettava vakavaraisuusasetuksen 166 artiklan 8, 9 ja 10 kohdassa määritettyjä luottovasta-arvokertoimia.

030

Nimellisarvo

Vakavaraisuusasetuksen 111 ja 166 artiklan mukaisten taseen ulkopuolisten erien vastuuarvot, joihin ei ole sovellettu luottovasta-arvokertoimia.

Rivi ja sarake

Viittaukset lainsäädäntöön ja ohjeet

{010;010}

Ydinpääoma (täyden käyttöönoton jälkeinen määritelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 50 artikla

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 50 artiklassa määritelty ydinpääoma ottamatta huomioon saman asetuksen 10 osan 1 ja 2 jaksossa säädettyjä poikkeuksia.

{020;010}

Ydinpääoma (siirtymäkauden aikainen määritelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 50 artikla

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 50 artiklan mukaisesti laskettu ydinpääoma sen jälkeen kun on otettu huomioon saman asetuksen 10 osan 1 ja 2 jaksossa säädetyt poikkeukset.

{030;010}

Omat varat yhteensä (täyden käyttöönoton jälkeinen määritelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 72 artikla

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 72 artiklassa määritellyt omat varat ottamatta huomioon saman asetuksen 10 osan 1 ja 2 jaksossa säädettyjä poikkeuksia.

{040;010}

Omat varat yhteensä (siirtymäkauden aikainen määritelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 72 artikla

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 72 artiklassa määritellyt omat varat sen jälkeen, kun on otettu huomioon saman asetuksen 10 osan 1 ja 2 jaksossa säädetyt poikkeukset.

{055;010}

Vähennettyjen varojen määrä – ydinpääoman eristä (täyden käyttöönoton jälkeinen määritelmä)

Tähän sisältyvät ydinpääoman eriin tehtävien kaikkien niiden lakisääteisten oikaisujen summa, jotka mukauttavat omaisuuserän arvoa ja joita edellytetään tapauksen mukaan

Laitosten on otettava huomioon tällaisiin vähennyksiin sovellettavat poikkeukset, vaihtoehdot ja vapautukset, joista säädetään vakavaraisuusasetuksen 48, 49 ja 79 artiklassa, ilman että otetaan huomioon vakavaraisuusasetuksen kymmenennen osan 1 ja 2 luvussa säädetty poikkeus. Kaksinkertaisen huomioon ottamisen estämiseksi laitokset eivät saa ottaa huomioon vakavaraisuusasetuksen 111 artiklan nojalla jo sovellettuja oikaisuja, kun ne laskevat vastuuarvoja soluissa {LRCalc;10;10} – {LRCalc;260;10}, eivätkä ne saa ottaa huomioon mitään oikaisua, joka ei vähennä jonkin tietyn omaisuuserän arvoa.

Nämä oikaisut vähentävät omien varojen kokonaismäärää, joten ne ilmoitetaan negatiivisina lukuina.

{065;010}

Vähennettyjen varojen määrä – ydinpääoman eristä (siirtymävaiheen aikainen määritelmä)

Tähän sisältyvät ydinpääoman eristä tehtävien kaikkien niiden lakisääteisten oikaisujen summa, jotka mukauttavat omaisuuserän arvoa ja joita edellytetään tapauksen mukaan

Laitosten on otettava huomioon tällaisiin vähennyksiin sovellettavat poikkeukset, vaihtoehdot ja vapautukset, joista säädetään vakavaraisuusasetuksen 48, 49 ja 79 artiklassa, sen lisäksi että ne ottavat huomioon vakavaraisuusasetuksen kymmenennen osan 1 ja 2 luvussa säädetyn poikkeuksen. Kaksinkertaisen huomioon ottamisen estämiseksi laitokset eivät saa ottaa huomioon vakavaraisuusasetuksen 111 artiklan nojalla jo sovellettuja oikaisuja, kun ne laskevat vastuuarvoja soluissa {LRCalc;10;10} – {LRCalc;260;10}, eivätkä ne saa ottaa huomioon mitään oikaisua, joka ei vähennä jonkin tietyn omaisuuserän arvoa.

Nämä oikaisut vähentävät omien varojen kokonaismäärää, joten ne ilmoitetaan negatiivisina lukuina.

{075;010}

Vähennettyjen varojen määrä – omien varojen eristä (täyden käyttöönoton jälkeinen määritelmä)

Tähän sisältyvät omien varojen eristä tehtävien kaikkien niiden lakisääteisten oikaisujen summa, jotka mukauttavat omaisuuserän arvoa ja joita edellytetään tapauksen mukaan

Laitosten on otettava huomioon tällaisiin vähennyksiin sovellettavat poikkeukset, vaihtoehdot ja vapautukset, joista säädetään vakavaraisuusasetuksen 48, 49 ja 79 artiklassa, ilman että otetaan huomioon vakavaraisuusasetuksen kymmenennen osan 1 ja 2 luvussa säädetty poikkeus. Kaksinkertaisen huomioon ottamisen estämiseksi laitokset eivät saa ottaa huomioon vakavaraisuusasetuksen 111 artiklan nojalla jo sovellettuja oikaisuja, kun ne laskevat vastuuarvoja riveillä {LRCalc;10;10} – {LRCalc;260;10}, eivätkä ne saa ottaa huomioon mitään oikaisua, joka ei vähennä jonkin tietyn omaisuuserän arvoa.

Nämä oikaisut vähentävät omien varojen kokonaismäärää, joten ne ilmoitetaan negatiivisina lukuina.

{085;010}

Vähennettyjen varojen määrä – omien varojen eristä (siirtymävaiheen aikainen määritelmä)

Tähän sisältyvät omien varojen eristä tehtävien kaikkien niiden lakisääteisten oikaisujen summa, jotka mukauttavat omaisuuserän arvoa ja joita edellytetään tapauksen mukaan

Laitosten on otettava huomioon tällaisiin vähennyksiin sovellettavat poikkeukset, vaihtoehdot ja vapautukset, joista säädetään vakavaraisuusasetuksen 48, 49 ja 79 artiklassa, sen lisäksi että ne ottavat huomioon vakavaraisuusasetuksen kymmenennen osan 1 ja 2 luvussa säädetyn poikkeuksen. Kaksinkertaisen huomioon ottamisen estämiseksi laitokset eivät saa ottaa huomioon vakavaraisuusasetuksen 111 artiklan nojalla jo sovellettuja oikaisuja, kun ne laskevat vastuuarvoja soluissa {LRCalc;10;10} – {LRCalc;260;10}, eivätkä ne saa ottaa huomioon mitään oikaisua, joka ei vähennä jonkin tietyn omaisuuserän arvoa.

Nämä oikaisut vähentävät omien varojen kokonaismäärää, joten ne ilmoitetaan negatiivisina lukuina.

Rivi ja sarake

Viittaukset lainsäädäntöön ja ohjeet

{010;010}

Taseen ulkopuoliset erät; josta – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo

Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo lasketaan solujen {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} ja {LRCalc;180;010} summana.

{010;020}

Taseen ulkopuoliset erät; josta – riskipainotetut varat

Riskipainotettujen taseen ulkopuolisten vastuuerien määrä, lukuun ottamatta johdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, kuten standardimenetelmässä ja IRB-menetelmässä. Standardimenetelmän vastuiden osalta riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä lasketaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osastossa olevan 2 luvun mukaisesti. IRB-menetelmän vastuiden osalta riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä lasketaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osastossa olevan 3 luvun mukaisesti.

{020;010}

Kaupan rahoitus; josta – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo

Kaupan rahoitukseen liittyvien taseen ulkopuolisten erien vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo. Taulukon LR4 osalta kaupan rahoitukseen liittyvillä taseen ulkopuolisilla erillä tarkoitetaan tuontiin ja vientiin myönnettyjä ja vahvistettuja lyhytaikaisia ja itsestäänkuittautuvia rahoituseriä ja vastaavia liiketoimia.

{020;020}

Kaupan rahoitus; josta – riskipainotetut varat

Riskipainotettujen taseen ulkopuolisten vastuuerien arvo, lukuun ottamatta johdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, joka liittyy kaupan rahoitukseen. Taulukon LR4 osalta kaupan rahoitukseen liittyvillä taseen ulkopuolisilla erillä tarkoitetaan tuontiin ja vientiin myönnettyjä ja vahvistettuja lyhytaikaisia ja itsestäänkuittautuvia rahoituseriä ja vastaavia liiketoimia.

{030;010}

Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvat erät – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo

Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvien, kaupan rahoitukseen liittyvien taseen ulkopuolisten erien vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Taulukon LR4 osalta virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvilla erillä tarkoitetaan valtion tai muun elimen, kuten vientiluottolaitoksen, tarjoamaa julkista tukea, kuten suoraa luottoa/rahoitusta, jälleenrahoitusta, korkotukea (jossa koko luoton kestoajaksi taataan kiinteä korko), kehitysapurahoitusta (lainat ja lahjoitukset), vientiluottovakuutuksia ja takauksia (standardimenetelmän vastuut).

{030;020}

Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvat erät – riskipainotetut varat

Riskipainotettujen taseen ulkopuolisten vastuuerien arvo, lukuun ottamatta johdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, joka liittyy virallisen vientiluottovakuutusjärjestelmän alaiseen kaupan rahoitukseen.

Taulukon LR4 osalta virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvilla erillä tarkoitetaan valtion tai muun elimen, kuten vientiluottolaitoksen, tarjoamaa julkista tukea, kuten suoraa luottoa/rahoitusta, jälleenrahoitusta, korkotukea (jossa koko luoton kestoajaksi taataan kiinteä korko), kehitysapurahoitusta (lainat ja lahjoitukset), vientiluottovakuutuksia ja takauksia (standardimenetelmän vastuut).

{040;010}

Tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevien sopimusten alaiset johdannaiset ja arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo

Sellaisten johdannaisten ja arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 272 artiklan 25 kohdan mukaista tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevaa sopimusta

{040;020}

Tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevien sopimusten alaiset johdannaiset ja arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet – riskipainotetut varat

Sellaisten taseeseen sisältyvien ja sen ulkopuolisten johdannaisten ja arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien luottoriskiä ja vastapuoliriskiä koskevien riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärät, jotka on määritetty vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston mukaisesti, jos niihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 272 artiklan 25 kohdan mukaista tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevaa sopimusta.

{050;010}

Johdannaiset, joihin ei sovelleta tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevia sopimuksia – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo

Johdannaisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, jos niihin ei sovelleta vakavaraisuusasetuksen 272 artiklan 25 kohdan mukaista tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevaa sopimusta

{050;020}

Johdannaiset, joihin ei sovelleta tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevaa sopimusta – riskipainotetut varat

Sellaisten taseeseen sisältyvien ja sen ulkopuolisten johdannaisten luottoriskiä ja vastapuoliriskiä koskevien riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärät, jotka on määritetty vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston mukaisesti, jos niihin ei sovelleta vakavaraisuusasetuksen 272 artiklan 25 kohdan mukaista tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevaa sopimusta.

{060;010}

Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet, joihin ei sovelleta tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevia sopimuksia – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo

Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastuiden vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, jos niihin ei sovelleta vakavaraisuusasetuksen 272 artiklan 25 kohdan mukaista tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevaa sopimusta

{060;020}

Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet, joihin ei sovelleta tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevaa sopimusta – riskipainotetut varat

Sellaisten taseeseen sisältyvien ja sen ulkopuolisten arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien luottoriskiä ja vastapuoliriskiä koskevien riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärät, jotka on määritetty vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston mukaisesti, jos niihin ei sovelleta vakavaraisuusasetuksen 272 artiklan 25 kohdan mukaista tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevaa sopimusta.

{065;010}

Luottojohdannaisten täydentävästä kohtelusta johtuvat vastuumäärät – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo

Tämän solun arvo on yhtä suuri kuin solujen {LRCalc;130;010} ja {LRCalc;140;010} erotus.

{070;010}

Muut kaupankäyntivarastoon kuuluvat varat – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo

Solun {LRCalc;190;010} mukainen vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, lukuun ottamatta kaupankäyntivaraston ulkopuolisia eriä

{070;020}

Muut kaupankäyntivarastoon kuuluvat varat – riskipainotetut varat

Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston alaisten omien varojen vaatimukset kerrottuna luvulla 12,5.

{080;010}

Katetut joukkolainat – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 129 artiklan mukaisten katettujen joukkolainojen vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{080;020}

Katetut joukkolainat – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 161 artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisten katettujen joukkolainojen vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{080;030}

Katetut joukkolainat – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 129 artiklan mukaisten katettujen joukkolainojen riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{080;040}

Katetut joukkolainat – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 161 artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisten katettujen joukkolainojen riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{090,010}

Valtiovastuiksi katsotut vastuut – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Tässä ilmoitetaan solujen {100,010} – {130,010} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{090;020}

Valtiovastuiksi katsotut vastuut – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Tässä ilmoitetaan solujen {100,020} – {130,020} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{090;030}

Valtiovastuiksi katsotut vastuut – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Tässä ilmoitetaan solujen {100,030} – {130,030} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{090;040}

Valtiovastuiksi katsotut vastuut – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Tässä ilmoitetaan solujen {100,040} – {130,040} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{100;010}

Valtiot ja keskuspankit – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 114 artiklan mukaisten valtioilta ja keskuspankeilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{100;020}

Valtiot ja keskuspankit – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan a alakohdan mukaisten valtioilta ja keskuspankeilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{100;030}

Valtiot ja keskuspankit – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 114 artiklan mukaisten valtioilta ja keskuspankeilta olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{100;040}

Valtiot ja keskuspankit – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan a alakohdan mukaisten valtioilta ja keskuspankeilta olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{110;010}

Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset (valtiovastuu) – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 115 artiklan 2 ja 4 kohdan mukaisten aluehallinnoilta ja paikallisviranomaisilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, joita on käsiteltävä kuten saamisia valtiolta.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{110;020}

Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset (valtiovastuu) – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisten aluehallinnoilta ja paikallisviranomaisilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{110;030}

Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset (valtiovastuu) – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 115 artiklan 2 ja 4 kohdan mukaisten aluehallinnoilta ja paikallisviranomaisilta olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, joita on käsiteltävä kuten saamisia valtiolta.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{110;040}

Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset (valtiovastuu) – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisten aluehallinnoilta ja paikallisviranomaisilta olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{120;020}

Kansainväliset kehityspankit ja kansainväliset organisaatiot (valtiovastuu) – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 3 kohdan b ja c alakohdan mukaisten kansainvälisiltä kehityspankeilta ja kansainvälisiltä organisaatioilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{120;010}

Kansainväliset kehityspankit ja kansainväliset organisaatiot (valtiovastuu) – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 117 artiklan 2 kohdan ja 118 artiklan mukaisten kansainvälisiltä kehityspankeilta ja kansainvälisiltä organisaatioilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{120;030}

Kansainväliset kehityspankit ja kansainväliset organisaatiot (valtiovastuu) – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 117 artiklan 2 kohdan ja 118 artiklan mukaisten kansainvälisiltä kehityspankeilta ja kansainvälisiltä organisaatioilta olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{120;040}

Kansainväliset kehityspankit ja kansainväliset organisaatiot (valtiovastuu) – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 3 kohdan b ja c alakohdan mukaisten kansainvälisiltä kehityspankeilta ja kansainvälisiltä organisaatioilta olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{130;010}

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset (valtiovastuu) – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 116 artiklan 4 kohdan mukaisten julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{130;020}

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset (valtiovastuu) – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisten julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden määrä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{130;030}

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset (valtiovastuu) – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 116 artiklan 4 kohdan mukaisten julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{130;040}

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset (valtiovastuu) – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisten julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{140;010}

Aluehallintojen, kansainvälisten kehityspankkien, kansainvälisten organisaatioiden, julkisyhteisöjen ja julkisoikeudellisten laitosten vastuut, joita ei katsota valtiovastuiksi – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Tässä ilmoitetaan solujen {150,010} – {170,010} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{140;020}

Aluehallintojen, kansainvälisten kehityspankkien, kansainvälisten organisaatioiden, julkisyhteisöjen ja julkisoikeudellisten laitosten vastuut, joita ei katsota valtiovastuiksi – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Tässä ilmoitetaan solujen {150,020} – {170,020} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{140;030}

Aluehallintojen, kansainvälisten kehityspankkien, kansainvälisten organisaatioiden, julkisyhteisöjen ja julkisoikeudellisten laitosten vastuut, joita ei katsota valtiovastuiksi – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Tässä ilmoitetaan solujen {150,030} – {170,030} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{140;040}

Aluehallintojen, kansainvälisten kehityspankkien, kansainvälisten organisaatioiden, julkisyhteisöjen ja julkisoikeudellisten laitosten vastuut, joita ei katsota valtiovastuiksi – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Tässä ilmoitetaan solujen {150,040} – {170,040} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{150;010}

Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset (ei-valtiovastuu) – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 115 artiklan 1, 3 ja 5 kohdan mukaisten aluehallinnoilta ja paikallisviranomaisilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, joita ei käsitellä kuten saamisia valtiolta.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{150;020}

Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset (ei-valtiovastuu) – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 4 kohdan a alakohdan mukaisten aluehallinnoilta ja paikallisviranomaisilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, joita ei käsitellä kuten saamisia valtiolta.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{150;030}

Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset (ei-valtiovastuu) – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 115 artiklan 1, 3 ja 5 kohdan mukaisten aluehallinnoilta ja paikallisviranomaisilta olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, joita ei käsitellä kuten saamisia valtiolta.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{150;040}

Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset (ei-valtiovastuu) – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 4 kohdan a alakohdan mukaisten aluehallinnoilta ja paikallisviranomaisilta olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, joita ei käsitellä kuten saamisia valtiolta.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{160;010}

Kansainväliset kehityspankit (ei-valtiovastuu) – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 117 artiklan 1 ja 3 kohdan mukaisten kansainvälisiltä kehityspankeilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{160;020}

Kansainväliset kehityspankit (ei-valtiovastuu) – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 4 kohdan c alakohdan mukaisten kansainvälisiltä kehityspankeilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, joita ei käsitellä kuten saamisia valtiolta.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{160;030}

Kansainväliset kehityspankit (ei-valtiovastuu) – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 117 artiklan 1 ja 3 kohdan mukaisten kansainvälisiltä kehityspankeilta olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{160;040}

Kansainväliset kehityspankit (ei-valtiovastuu) – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 4 kohdan c alakohdan mukaisten kansainvälisiltä kehityspankeilta olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, joita ei käsitellä kuten saamisia valtiolta.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{170;010}

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset (ei-valtiovastuu) – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 116 artiklan 1, 2, 3 ja 5 kohdan mukaisten julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{170;020}

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset (ei-valtiovastuu) – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisten julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, joita ei käsitellä kuten saamisia valtiolta.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{170;030}

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset (ei-valtiovastuu) – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 116 artiklan 1, 2, 3 ja 5 kohdan mukaisten julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{170;040}

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset (ei-valtiovastuu) – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisten julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, joita ei käsitellä kuten saamisia valtiolta.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{180;010}

Laitokset – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 119, 120 ja 121 artiklan mukaisten laitoksilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{180;020}

Laitokset – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisten laitoksilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, jotka eivät ole 161 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitettuja katettuja joukkolainoja ja joihin ei sovelleta 147 artiklan a, b ja c alakohtaa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{180;030}

Laitokset – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 119, 120 ja 121 artiklan mukaisten laitoksilta olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{180;040}

Laitokset – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisten laitoksilta olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, jotka eivät ole 161 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitettuja joukkolainoja ja joihin ei sovelleta 147 artiklan a, b ja c alakohtaa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{190;010}

Kiinteistövakuudelliset vastuut; josta – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 124 artiklan mukaisten kiinteistövakuudellisten vastuiden vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{190;020}

Kiinteistövakuudelliset vastuut; josta – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten yrityksiltä olevien saamisten tai 147 artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisten vähittäissaamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, jos näillä on 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettu kiinteistövakuus.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{190;030}

Kiinteistövakuudelliset vastuut; josta – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 124 artiklan mukaisten kiinteistövakuudellisten vastuiden riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{190;040}

Kiinteistövakuudelliset vastuut; josta – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten yrityksiltä olevien saamisten tai 147 artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisten vähittäissaamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, jos näillä on 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettu kiinteistövakuus.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{200;010}

Asuinkiinteistövakuudelliset vastuut – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 125 artiklan mukaisten vastuiden vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, joiden täytenä vakuutena on asuinkiinteistö.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{200;020}

Asuinkiinteistövakuudelliset vastuut – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten yrityksiltä olevien saamisten tai 147 artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisten vähittäissaamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, jos näillä on 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettu asuinkiinteistövakuus.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{200;030}

Asuinkiinteistövakuudelliset vastuut – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 125 artiklan mukaisten vastuiden riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, joiden täytenä vakuutena on asuinkiinteistö.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{200;040}

Asuinkiinteistövakuudelliset vastuut – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten yrityksiltä olevien saamisten tai 147 artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisten vähittäissaamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, jos näillä on 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettu asuinkiinteistövakuus.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{210;010}

Vähittäisvastuut; josta – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 123 artiklan mukaisten vähittäissaamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{210;020}

Vähittäisvastuut; josta – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisten vähittäissaamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, jos näillä ei ole 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{210;030}

Vähittäisvastuut; josta – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 123 artiklan mukaisten vähittäissaamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{210;040}

Vähittäisvastuut; josta – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisten vähittäissaamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, jos näillä ei ole 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{220;010}

Pk-yrityksiltä olevat vähittäissaamiset – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 123 artiklan mukaisten pk-yrityksiltä olevien vähittäissaamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Tämän solun osalta termi ”pk-yritys” määritellään vakavaraisuusasetuksen 501 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{220;020}

Pk-yrityksiltä olevat vähittäissaamiset – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisten vähittäissaamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, jos ne ovat pk-yrityksiltä olevia saamisia ja jos niillä ei ole 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta.

Tämän solun osalta termi ”pk-yritys” määritellään vakavaraisuusasetuksen 501 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{220;030}

Pk-yrityksiltä olevat vähittäissaamiset – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 123 artiklan mukaisten pk-yrityksiltä olevien vähittäissaamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

Tämän solun osalta termi ”pk-yritys” määritellään vakavaraisuusasetuksen 501 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{220;040}

Pk-yrityksiltä olevat vähittäissaamiset – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisten vähittäissaamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, jos ne ovat pk-yrityksiltä olevia saamisia ja jos niillä ei ole 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta.

Tämän solun osalta termi ”pk-yritys” määritellään vakavaraisuusasetuksen 501 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{230;010}

Yritykset; josta – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Tässä ilmoitetaan solujen {240,010} ja {250,010} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{230;020}

Yritykset; josta – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Tässä ilmoitetaan solujen {240,020} ja {250,020} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{230;030}

Yritykset; josta – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Tässä ilmoitetaan solujen {240,030} ja {250,030} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{230;040}

Yritykset; josta – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Tässä ilmoitetaan solujen {240,040} ja {250,040} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{240;010}

Rahoituslaitokset – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 122 artiklan mukaisten rahoituslaitoksilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo. Taulukon LR4 osalta rahoituslaitoksella tarkoitetaan säänneltyjä ja sääntelemättömiä yrityksiä, jotka eivät ole solussa {180;10} tarkoitettuja laitoksia ja joiden pääasiallisena toimintana on hankkia omistusosuuksia tai harjoittaa yhtä tai useampaa direktiivin 2013/36/EU liitteessä I lueteltua toimintaa, sekä vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohdassa tarkoitettuja yrityksiä, jotka eivät ole solussa {180;10} tarkoitettuja laitoksia.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{240;020}

Rahoituslaitokset – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten rahoituslaitoksilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, jos näillä ei ole 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta. Taulukon LR4 osalta rahoituslaitoksella tarkoitetaan säänneltyjä ja sääntelemättömiä yrityksiä, jotka eivät ole solussa {180;10} tarkoitettuja laitoksia ja joiden pääasiallisena toimintana on hankkia omistusosuuksia tai harjoittaa yhtä tai useampaa direktiivin 2013/36/EU liitteessä I lueteltua toimintaa, sekä vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohdassa tarkoitettuja yrityksiä, jotka eivät ole solussa {180;10} tarkoitettuja laitoksia.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{240;030}

Rahoituslaitokset – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 122 artiklan mukaisten rahoituslaitoksilta olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä. Taulukon LR4 osalta rahoituslaitoksella tarkoitetaan säänneltyjä ja sääntelemättömiä yrityksiä, jotka eivät ole solussa {180;10} tarkoitettuja laitoksia ja joiden pääasiallisena toimintana on hankkia omistusosuuksia tai harjoittaa yhtä tai useampaa direktiivin 2013/36/EU liitteessä I lueteltua toimintaa, sekä vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohdassa tarkoitettuja yrityksiä, jotka eivät ole solussa {180;10} tarkoitettuja laitoksia.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{240;040}

Rahoituslaitokset – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten rahoituslaitoksilta olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, jos näillä ei ole 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta. Taulukon LR4 osalta rahoituslaitoksella tarkoitetaan säänneltyjä ja sääntelemättömiä yrityksiä, jotka eivät ole solussa {180;10} tarkoitettuja laitoksia ja joiden pääasiallisena toimintana on hankkia omistusosuuksia tai harjoittaa yhtä tai useampaa direktiivin 2013/36/EU liitteessä I lueteltua toimintaa, sekä vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohdassa tarkoitettuja yrityksiä, jotka eivät ole solussa {180;10} tarkoitettuja laitoksia.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{250;010}

Muut yritykset; josta – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 122 artiklan mukaisten muilta kuin rahoitusalan yrityksiltä olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Tässä ilmoitetaan solujen {260,010} ja {270,010} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{250;020}

Muut yritykset; josta – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten muilta kuin rahoitusalan yrityksiltä olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, jos näillä ei ole 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta.

Tässä ilmoitetaan solujen {260,020} ja {270,020} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{250;030}

Muut yritykset; josta – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 122 artiklan mukaisten muilta kuin rahoitusalan yrityksiltä olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

Tässä ilmoitetaan solujen {260,030} ja {270,030} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{250;040}

Muut yritykset; josta – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten muilta kuin rahoitusalan yrityksiltä olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, jos näillä ei ole 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta.

Tässä ilmoitetaan solujen {260,040} ja {270,040} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{260;010}

Pk-yrityksiltä olevat saamiset – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 122 artiklan mukaisten pk-yrityksiltä olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Tämän solun osalta termi ”pk-yritys” määritellään vakavaraisuusasetuksen 501 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{260;020}

Pk-yrityksiltä olevat saamiset – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten yrityksiltä olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, jos ne ovat pk-yrityksiltä olevia saamisia ja jos niillä ei ole 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta.

Tämän solun osalta termi ”pk-yritys” määritellään vakavaraisuusasetuksen 501 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{260;030}

Pk-yrityksiltä olevat saamiset – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 122 artiklan mukaisten pk-yrityksiltä olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

Tämän solun osalta termi ”pk-yritys” määritellään vakavaraisuusasetuksen 501 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{260;040}

Pk-yrityksiltä olevat saamiset – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten yrityksiltä olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, jos ne ovat pk-yrityksiltä olevia saamisia ja jos niillä ei ole 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta.

Tämän solun osalta termi ”pk-yritys” määritellään vakavaraisuusasetuksen 501 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{270;010}

Muut kuin pk-yrityksiltä olevat saamiset – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 122 artiklan mukaisten yrityksiltä olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, joita ei ole ilmoitettu soluissa {230;040} ja {250;040}.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{270;020}

Muut kuin pk-yrityksiltä olevat saamiset – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten yrityksiltä olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, joilla ei ole vakavaraisuusasetuksen 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta ja joita ei ole ilmoitettu soluissa {230;040} ja {250;040}.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{270;030}

Muut kuin pk-yrityksiltä olevat saamiset – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 122 artiklan mukaisten yrityksiltä olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, joita ei ole ilmoitettu soluissa {230;040} ja {250;040}.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{270;040}

Muut kuin pk-yrityksiltä olevat saamiset – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten yrityksiltä olevien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, joilla ei ole vakavaraisuusasetuksen 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta ja joita ei ole ilmoitettu soluissa {230;040} ja {250;040}.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{280;010}

Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Maksukyvyttömyystilassa olevien ja siten vakavaraisuusasetuksen 127 artiklan mukaisten saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

{280;020}

Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan mukaisiin vastuuryhmiin kuuluvien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, joissa on tapahtunut 178 artiklan mukainen maksukyvyttömyys.

{280;030}

Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Maksukyvyttömyystilassa olevien ja siten vakavaraisuusasetuksen 127 artiklan mukaisten saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

{280;040}

Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan mukaisiin vastuuryhmiin kuuluvien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, joissa on tapahtunut 178 artiklan mukainen maksukyvyttömyys.

{290;010}

Muut vastuut; josta – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan k, m, n, o, p ja q alakohdan mukaisiin vastuuryhmiin kuuluvien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava varat, jotka vähennetään omista varoista (esim. aineettomat hyödykkeet), mutta joita ei voida luokitella tässä, vaikka tällaista luokittelua ei vaadita riskiperusteisten omien varojen vaatimusten määrittelemiseksi sarakkeissa {*; 030} ja {*; 040}.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{290;020}

Muut vastuut; josta – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan e, f ja g alakohdan mukaisiin vastuuryhmiin kuuluvien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden määrä.

Laitosten on ilmoitettava varat, jotka vähennetään omista varoista (esim. aineettomat hyödykkeet), mutta joita ei voida luokitella tässä, vaikka tällaista luokittelua ei vaadita riskiperusteisten omien varojen vaatimusten määrittelemiseksi sarakkeissa {*; 030} ja {*; 040}.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{290;030}

Muut vastuut; josta – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan k, m, n, o, p ja q alakohdan mukaisiin vastuuryhmiin kuuluvien saamisten riskipainotettujen vastuuerien arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{290;040}

Muut vastuut; josta – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan e, f ja g alakohdan mukaisiin vastuuryhmiin kuuluvien saamisten riskipainotettujen vastuuerien arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{300;010}

Arvopaperistamissaamiset – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan m alakohdan mukaisten arvopaperistamissaamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{300;020}

Arvopaperistamissaamiset – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan f alakohdan mukaisten arvopaperistamissaamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{300;030}

Arvopaperistamissaamiset – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan m alakohdan mukaisten arvopaperistamissaamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{300;040}

Arvopaperistamissaamiset – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan f alakohdan mukaisten arvopaperistamissaamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{310;010}

Kaupan rahoitus (lisätietoerä); josta – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Sellaisten taseisiin sisältyvien erien vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, jotka koskevat luotonantoa tavaroiden tai palvelujen tuojille tai viejille tuonti- tai vientiluottojen ja vastaavien rahoitustoimien avulla.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{310;020}

Kaupan rahoitus (lisätietoerä); josta – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Sellaisten taseisiin sisältyvien erien vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden määrä, jotka koskevat luotonantoa tavaroiden tai palvelujen tuojille tai viejille tuonti- tai vientiluottojen ja vastaavien rahoitustoimien avulla.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{310;030}

Kaupan rahoitus (lisätietoerä); josta – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Sellaisten taseisiin sisältyvien erien riskipainotettujen vastuiden arvo, jotka koskevat luotonantoa tavaroiden tai palvelujen tuojille tai viejille tuonti- tai vientiluottojen ja vastaavien rahoitustoimien avulla.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{310;040}

Kaupan rahoitus (lisätietoerä); josta – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Sellaisten taseisiin sisältyvien erien riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, jotka koskevat luotonantoa tavaroiden tai palvelujen tuojille tai viejille tuonti- tai vientiluottojen ja vastaavien rahoitustoimien avulla.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{320;010}

Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvat erät – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvien kaupan rahoitukseen liittyvien taseeseen sisältyvien erien vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo. Taulukon LR4 osalta virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvilla erillä tarkoitetaan valtion tai muun elimen, kuten vientiluottolaitoksen, tarjoamaa julkista tukea, kuten suoraa luottoa/rahoitusta, jälleenrahoitusta, korkotukea (jossa koko luoton kestoajaksi taataan kiinteä korko), kehitysapurahoitusta (lainat ja lahjoitukset), vientiluottovakuutuksia ja takauksia (standardimenetelmän vastuut).

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{320;020}

Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvat erät – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvien kaupan rahoitukseen liittyvien taseeseen sisältyvien erien vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden määrä. Taulukon LR4 osalta virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvilla erillä tarkoitetaan valtion tai muun elimen, kuten vientiluottolaitoksen, tarjoamaa julkista tukea, kuten suoraa luottoa/rahoitusta, jälleenrahoitusta, korkotukea (jossa koko luoton kestoajaksi taataan kiinteä korko), kehitysapurahoitusta (lainat ja lahjoitukset), vientiluottovakuutuksia ja takauksia (standardimenetelmän vastuut).

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{320;030}

Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvat erät – riskipainotetut varat – vastuut (standardimenetelmä)

Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvien kaupan rahoitukseen liittyvien taseeseen sisältyvien erien riskipainotettujen vastuuerien arvo. Taulukon LR4 osalta virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvilla erillä tarkoitetaan valtion tai muun elimen, kuten vientiluottolaitoksen, tarjoamaa julkista tukea, kuten suoraa luottoa/rahoitusta, jälleenrahoitusta, korkotukea (jossa koko luoton kestoajaksi taataan kiinteä korko), kehitysapurahoitusta (lainat ja lahjoitukset), vientiluottovakuutuksia ja takauksia (standardimenetelmän vastuut).

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

{320;040}

Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvat erät – riskipainotetut varat – vastuut (IRB-menetelmä)

Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvien kaupan rahoitukseen liittyvien taseeseen sisältyvien erien riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä. Taulukon LR4 osalta virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvilla erillä tarkoitetaan valtion tai muun elimen, kuten vientiluottolaitoksen, tarjoamaa julkista tukea, kuten suoraa luottoa/rahoitusta, jälleenrahoitusta, korkotukea (jossa koko luoton kestoajaksi taataan kiinteä korko), kehitysapurahoitusta (lainat ja lahjoitukset), vientiluottovakuutuksia ja takauksia (standardimenetelmän vastuut).

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä vastuita.

Rivi ja sarake

Ohjeet

{010;010}

Laitoksen yritysrakenne

Laitoksen on valittava yritysrakenteekseen jokin seuraavista:

{020;010}

Johdannaisten käsittely

Laitoksen on määritettävä johdannaisten käsittelytavakseen toinen seuraavista:

{040;010}

Laitoksen luokitus

Laitoksen on valittava luokituksekseen jokin seuraavista: