32021R2284

EUR-Lex

Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

EUROPA
EUR-Lex home
Täytäntöönpanoasetus - 2021/2284 - EN - EUR-Lex

Help

Search tips

Need more search options? Use the Advanced search

Document 32021R2284

Help

Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2021/2284, annettu 10 päivänä joulukuuta 2021, teknisistä täytäntöönpanostandardeista Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) 2019/2033 soveltamiseksi sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvalvontaan liittyvän raportoinnin ja tietojen julkistamisen osalta (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)

EUVL L 458, 22.12.2021, p. 48–172 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

Legal status of the document In force

ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/2284/oj

HTML

PDF

Official Journal

22.12.2021

Euroopan unionin virallinen lehti

L 458/48

KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) 2021/2284,

annettu 10 päivänä joulukuuta 2021,

teknisistä täytäntöönpanostandardeista Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) 2019/2033 soveltamiseksi sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvalvontaan liittyvän raportoinnin ja tietojen julkistamisen osalta

(ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)

EUROOPAN KOMISSIO, joka

ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen,

ottaa huomioon sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista sekä asetusten (EU) N:o 1093/2010, (EU) N:o 575/2013, (EU) N:o 600/2014 ja (EU) N:o 806/2014 muuttamisesta 27 päivänä marraskuuta 2019 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) 2019/2033 (1) ja erityisesti sen 49 artiklan 2 kohdan ja 54 artiklan 3 kohdan,

sekä katsoo seuraavaa:

(1)

Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklassa säädetyt sijoituspalveluyrityksiä koskevat raportointivaatimukset olisi mukautettava sijoituspalveluyritysten liiketoimintaan, ja niiden olisi oltava oikeassa suhteessa eri sijoituspalveluyritysten laajuuteen ja monimuotoisuuteen. Näissä vaatimuksissa olisi erityisesti otettava huomioon, että tiettyjä sijoituspalveluyrityksiä on pidettävä pieninä ja ilman sidossuhteita olevina yrityksinä asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklassa säädettyjen edellytysten mukaisesti.

(2)

Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan mukaisesti pienten ja ilman sidossuhteita olevien sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava tiedot omien varojensa tasosta ja koostumuksesta, omien varojen vaatimuksistaan, omien varojen vaatimustensa laskentaperusteista sekä toiminnan laajuudesta asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdassa säädettyjen edellytysten perusteella. Pienten ja ilman sidossuhteita olevien yritysten ei näin ollen tarvitse ilmoittaa yhtä yksityiskohtaisia tietoja kuin muiden asetuksen (EU) 2019/2033 soveltamisalaan kuuluvien sijoituspalveluyritysten. K-tekijöiden laskentaa koskevia raportointilomakkeita ei sen vuoksi pitäisi soveltaa pieniin ja ilman sidossuhteita oleviin yrityksiin. Lisäksi asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 2 kohdan kolmannen alakohdan mukaisesti pienet ja ilman sidossuhteita olevat yritykset on vapautettu keskittymäriskiä koskevasta raportoinnista ja toimivaltaiset viranomaiset voivat vapauttaa pienet ja ilman sidossuhteita olevat yritykset maksuvalmiusvaatimuksista.

(3)

Kaikkien asetuksen (EU) 2019/2033 soveltamisalaan kuuluvien sijoituspalveluyritysten olisi ilmoitettava toimintaprofiilinsa ja kokonsa, jotta toimivaltaiset viranomaiset voivat arvioida, täyttävätkö kyseiset sijoituspalveluyritykset asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklassa säädetyt edellytykset siten, että ne voidaan luokitella pieniksi ja ilman sidossuhteita oleviksi sijoituspalveluyrityksiksi.

(4)

Asetuksen (EU) 2019/2033 46 artiklassa edellytetään, että muut sijoituspalveluyritykset kuin pienet ja ilman sidossuhteita olevat sijoituspalveluyritykset julkistavat kyseisen asetuksen kuudennessa osassa täsmennetyt tiedot läpinäkyvyyden takaamiseksi sijoittajilleen ja laajemmille markkinoille. Pienet ja ilman sidossuhteita olevat sijoituspalveluyritykset eivät kuulu näiden julkistamisvaatimusten piiriin, paitsi jos ne laskevat liikkeeseen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja, jolloin sijoittajille olisi tarjottava läpinäkyviä tietoja kyseisistä instrumenteista.

(5)

Tällä asetuksella olisi annettava sijoituspalveluyrityksille lomakkeet ja taulukot riittävän kattavien ja vertailukelpoisten tietojen antamiseksi yritysten omien varojen koostumuksesta ja laadusta. Tarkemmin sanottuna on tarpeen ottaa käyttöön omien varojen koostumusta koskeva määrällinen julkistamislomake ja lakisääteisten omien varojen ja tarkastettujen tilinpäätösten täsmäyttämistä koskeva joustava lomake. Samasta syystä on myös tarpeen vahvistaa lomake, joka sisältää tiedot sijoituspalveluyrityksen liikkeeseenlaskemien omien varojen välineiden tärkeimmistä ominaisuuksista.

(6)

Raportointi- ja julkistamisvaatimusten täytäntöönpanon helpottamiseksi on tarpeen parantaa raportointi- ja julkistamismallien välistä johdonmukaisuutta. Omien varojen koostumusta koskevien tietojen julkistamista koskeva lomake olisi sen vuoksi sovitettava tiiviisti yhteen siihen liittyvän omien varojen tasoa ja koostumusta koskevan raportointilomakkeen kanssa. Samasta syystä omien varojen täydellistä täsmäytystä tarkastettuun tilinpäätökseen koskevan julkistamislomakkeen olisi oltava joustava siten, että lomakkeen jaottelu perustuisi sijoituspalveluyrityksen tarkastetussa tilinpäätöksessä olevan taseen jaotteluun. Lisäksi lakisääteisten omien varojen keskeisiä ominaisuuksia koskevien tietojen julkistamislomakkeen olisi oltava vakiomuotoinen lomake, ja sen monimutkaisuuden olisi määräydyttävä omien varojen instrumenttien monimutkaisuuden perusteella.

(7)

Sen varmistamiseksi, että sijoituspalveluyrityksille säännösten noudattamisesta aiheutuvat kustannukset eivät lisäänny kohtuuttomasti ja että tietojen laatu säilyy, raportointi- ja julkistamisvelvoitteet olisi sovitettava sisällöltään mahdollisimman pitkälti yhteen. Sen vuoksi on aiheellista vahvistaa yhdessä asetuksessa vaatimukset, joita sovelletaan sekä raportointi- että julkistamisvaatimuksiin.

(8)	Tämä asetus perustuu Euroopan pankkiviranomaisen, jäljempänä ’EPV’, komissiolle toimittamiin teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksiin, joita laadittaessa se on kuullut Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaista.

(9)

EPV on järjestänyt avoimia julkisia kuulemisia niistä teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksista, joihin tämä asetus perustuu, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt lausunnon Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1093/2010 (2) 37 artiklan mukaisesti perustetulta pankkialan osallisryhmältä,

ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:

I LUKU

VALVONTAAN LIITTYVÄ RAPORTOINTI

1 artikla

Raportoinnin viitepäivämäärät

1. Asetuksen 54 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut tiedot on ilmoitettava sellaisina kuin ne ovat seuraavina raportoinnin viitepäivämäärinä:

a)	neljännesvuosittainen raportointi: 31 päivänä maaliskuuta, 30 päivänä kesäkuuta, 30 päivänä syyskuuta ja 31 päivänä joulukuuta;

b)	vuosittainen raportointi: 31 päivänä joulukuuta.

2. Edellä 1 kohdassa tarkoitettuja raportoinnin viitepäivämääriä voidaan mukauttaa, jos sijoituspalveluyritykset voivat kansallisen lainsäädännön nojalla raportoida taloudelliset tietonsa kalenterivuodesta poikkeavan tilikauden lopun perusteella siten, että neljännesvuosittainen raportointi tapahtuu asianomaisella tilikaudella kolmen kuukauden välein ja vuosittainen raportointi tilikauden lopussa.

2 artikla

Raportoinnin ilmoituspäivämäärät

1. Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut tiedot on toimitettava pankkipäivän loppuun mennessä seuraavina ilmoituspäivämäärinä:

a)	neljännesvuosittainen raportointi: 12 päivänä toukokuuta, 11 päivänä elokuuta, 11 päivänä marraskuuta ja 11 päivänä helmikuuta;

b)	vuosittainen raportointi: 11 päivänä helmikuuta.

2. Jos ilmoituspäivä on yleinen vapaapäivä jäsenvaltiossa, jonka toimivaltaiselle viranomaiselle raportti on jätettävä, tai lauantai tai sunnuntai, ilmoituspäivä on seuraava työpäivä.

3. Jos sijoituspalveluyritykset ilmoittavat tietonsa tämän asetuksen 1 artiklan 2 kohdan nojalla laitosten tilinpäätöspäivän perusteella mukautettujen raportoinnin viitepäivämäärien mukaisesti, ilmoituspäivämääriä voidaan mukauttaa vastaavasti siten, että mukautetusta raportoinnin viitepäivämäärästä laskettava ilmoituskausi säilyy samana.

4. Sijoituspalveluyritykset voivat toimittaa tarkastamattomia lukuja. Jos tarkastetut luvut poikkeavat toimitetuista tarkastamattomista luvuista, korjatut tarkastetut luvut on toimitettava ilman aiheetonta viivytystä. Tässä artiklassa tarkoitetaan tarkastamattomilla luvuilla niitä lukuja, joista ulkoinen tarkastaja ei ole antanut tarkastuslausumaa, kun taas tarkastetut luvut ovat lukuja, jotka ulkoinen tarkastaja on tarkastanut ja joista hän on antanut tarkastuslausuman.

5. Toimitettuihin raportteihin tehtävät korjaukset on toimitettava toimivaltaisille viranomaisille ilman aiheetonta viivytystä.

3 artikla

Raportointivaatimusten yksilöllinen soveltaminen

Täyttääkseen asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklassa säädetyt raportointivaatimukset yksittäisinä yrityksinä sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava tämän asetuksen 5, 6 ja 7 artiklassa täsmennetyt tiedot kyseissä artikloissa säädetyllä tiheydellä.

4 artikla

Raportointivaatimusten soveltaminen konsolidoinnin perusteella

Täyttääkseen asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklassa tarkoitetut raportointivaatimukset konsolidoinnin perusteella sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava tämän täytäntöönpanoasetuksen 5 ja 6 artiklassa täsmennetyt tiedot kyseisissä artikloissa säädetyllä tiheydellä.

5 artikla

Muiden sijoituspalveluyritysten kuin pienten ja ilman sidossuhteita olevien sijoituspalveluyritysten raportoinnin muoto ja tiheys

1. Muiden sijoituspalveluyritysten kuin pienten ja ilman sidossuhteita olevien sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 ja 2 kohdassa vaaditut tiedot käyttämällä tämän asetuksen liitteessä I vahvistettuja lomakkeita tämän asetuksen liitteessä II annettujen ohjeiden mukaisesti neljännesvuosittain.

2. Muiden sijoituspalveluyritysten kuin pienten ja ilman sidossuhteita olevien sijoituspalveluyritysten, jotka määrittävät RtM K -tekijöiden mukaisen vaatimuksen asetuksen (EU) 2019/2033 21 artiklan 1 kohdan mukaisesti K-NPR:n perusteella, on ilmoitettava komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2021/451 (3) liitteessä I olevissa lomakkeissa C 18.00–C 24.00 täsmennetyt tiedot kyseisen täytäntöönpanoasetuksen liitteessä II olevassa 2 osassa annettujen ohjeiden mukaisesti neljännesvuosittain.

3. Muiden sijoituspalveluyritysten kuin pienten ja ilman sidossuhteita olevien sijoituspalveluyritysten, jotka soveltavat asetuksen (EU) 2019/2033 25 artiklan 4 kohdassa säädettyä poikkeusta, on ilmoitettava täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2021/451 liitteessä I olevassa lomakkeessa C 34.02 täsmennetyt tiedot kyseisen täytäntöönpanoasetuksen liitteessä II olevassa 2 osassa annettujen ohjeiden mukaisesti neljännesvuosittain.

4. Muiden sijoituspalveluyritysten kuin pienten ja ilman sidossuhteita olevien sijoituspalveluyritysten, jotka soveltavat asetuksen (EU) 2019/2033 25 artiklan 5 kohdan toisessa alakohdassa säädettyä poikkeusta, on ilmoitettava täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2021/451 liitteessä I olevassa lomakkeessa C 25.00 täsmennetyt tiedot kyseisen täytäntöönpanoasetuksen liitteessä II olevassa 2 osassa annettujen ohjeiden mukaisesti neljännesvuosittain.

6 artikla

Pienten ja ilman sidossuhteita olevien sijoituspalveluyritysten raportoinnin muoto ja tiheys

1. Pienten ja ilman sidossuhteita olevien sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava vuosittain tämän asetuksen liitteessä III olevissa lomakkeissa täsmennetyt tiedot tämän asetuksen liitteessä IV annettujen ohjeiden mukaisesti. Sijoituspalveluyritykset, joihin sovelletaan asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 1 kohdan toisessa alakohdassa tarkoitettua vapautusta, vapautetaan velvollisuudesta toimittaa tämän asetuksen liitteessä III olevassa lomakkeessa IF 09.01 täsmennetyt tiedot.

7 artikla

Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan soveltamisesta hyötyvien yhteisöjen raportoinnin muoto ja tiheys

Poiketen siitä, mitä tämän asetuksen 4 artiklassa säädetään, niiden asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdassa tarkoitettujen yhteisöjen, jotka hyötyvät kyseisen artiklan soveltamisesta, on ilmoitettava tämän asetuksen liitteessä VIII olevissa lomakkeissa säädetyt tiedot tämän asetuksen liitteessä IX annettujen ohjeiden mukaisesti neljännesvuosittain.

8 artikla

Tietojen täsmällisyys ja toimitettavat tiedot

1. Sijoituspalveluyritysten on toimitettava tässä asetuksessa tarkoitetut tiedot käyttäen toimivaltaisten viranomaisten tietojen vaihdolle määrittelemiä muotoja ja esitystapoja ja noudattaen tietopistemallin tietopisteille annettuja määritelmiä ja liitteessä V määriteltyjä validointikaavoja sekä seuraavia vaatimuksia:

a)	tietotoimituksiin ei saa sisällyttää tietoja, joita ei ole pyydetty tai jotka ovat käyttötarkoitukseen soveltumattomia;

numeeriset arvot ilmoitetaan tosiasiallisina tietoina seuraavien käytäntöjen mukaisesti:

i)	luokkaan ”rahamäärä” (monetary) kuuluvat tietopisteet on ilmoitettava tuhansien vähimmäistarkkuudella;

ii)	luokkaan ”prosenttiosuus” (percentage) kuuluvat tietopisteet on ilmoitettava prosenttiyksiköinä, joiden vähimmäistarkkuus on neljä desimaalia;

iii)	luokkaan ”kokonaisluku” (integer) kuuluvat tietopisteet on ilmoitettava ilman desimaaleja yksikkötarkkuudella.

2. Sijoituspalveluyritykset on yksilöitävä niiden oikeushenkilötunnuksella (LEI). Muut oikeushenkilöt ja vastapuolet kuin sijoituspalveluyritykset on yksilöitävä niiden oikeushenkilötunnuksella, jos sellainen on käytettävissä.

3. Sijoituspalveluyritysten tämän asetuksen perusteella toimittamiin tietoihin on liitettävä seuraavat tiedot:

a)	raportoinnin viitepäivämäärä ja viitekausi;

b)	raportointivaluutta;

c)	tilinpäätösstandardi;

d)	raportoivan laitoksen oikeushenkilötunnus (LEI);

e)	konsolidoinnin laajuus.

II LUKU

JULKISTAMINEN SIJOITUSPALVELUYRITYSTEN TOIMESTA

9 artikla

Julkistamisen periaatteet

1. Tämän asetuksen mukaisesti julkistettaviin tietoihin sovelletaan seuraavia periaatteita:

a)	julkistettaviin tietoihin sovelletaan samantasoista sisäistä todennusta kuin sijoituspalveluyrityksen tilinpäätökseen sisältyvään johdon raportointiin;

julkistettavien tietojen on oltava selkeitä ja ne on esitettävä tietojen käyttäjille ymmärrettävässä muodossa, minkä lisäksi ne on välitettävä helposti saatavilla olevalla välineellä; tärkeät viestit on korostettava ja niiden on oltava helposti löydettävissä; monimutkaiset seikat on selitettävä yksinkertaisella kielellä; asiaan liittyvät tiedot on esitettävä yhdessä;

c)	julkistettavien tietojen on oltava ajan mittaan tarkoituksenmukaisia ja johdonmukaisia, jotta tietojen käyttäjät voivat vertailla eri julkistamiskausien tietoja;

määrällisten tietojen mukana on oltava laadulliset selitykset ja muut täydentävät tiedot, jotka voivat olla tarpeen, jotta kyseisten tietojen käyttäjät voivat ymmärtää tiedot, ja niissä on erityisesti otettava huomioon mahdolliset merkittävät muutokset julkistettavissa tiedoissa verrattuna edellisillä kerroilla julkistettuihin tietoihin.

10 artikla

Sijoituspalveluyritysten omien varojen julkistaminen

Sijoituspalveluyritysten on julkistettava asetuksen (EU) 2019/2033 49 artiklan 1 kohdassa edellytetyt omia varoja koskevat tiedot käyttäen tämän asetuksen liitteessä VI olevia malleja ja noudattaen tämän asetuksen liitteessä VII annettuja asiaankuuluvia ohjeita.

11 artikla

Yleiset julkistamissäännökset

1. Sijoituspalveluyritysten on tämän asetuksen 10 artiklassa tarkoitettuja tietoja julkistaessaan varmistettava, että numeeriset arvot ilmoitetaan tosiasiallisina tietoina seuraavasti:

a)	määrälliset rahamääräiset tiedot on ilmoitettava tuhansien yksiköiden vähimmäistarkkuudella;

b)	luokkaan ”prosenttiosuus” (percentage) kuuluvat määrälliset tiedot on ilmoitettava yksiköinä, joiden vähimmäistarkkuus on neljä desimaalia.

2. Sijoituspalveluyritysten on tämän asetuksen 10 artiklassa tarkoitettuja tietoja julkistaessaan varmistettava, että tiedot liittyvät kaikkiin seuraaviin tietoihin:

a)	julkistamisen viitepäivämäärä ja viitejakso;

b)	julkistamisvaluutta;

c)	tiedot julkistavan laitoksen nimi ja tarvittaessa sen oikeushenkilötunnus (LEI);

d)	tarvittaessa tilinpäätösstandardi;

e)	tarvittaessa konsolidoinnin laajuus.

III LUKU

LOPPUSÄÄNNÖKSET

12 artikla

Voimaantulo

Tämä asetus tulee voimaan kahdentenakymmenentenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.

Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.

Tehty Brysselissä 10 päivänä joulukuuta 2021.

Komission puolesta

Puheenjohtaja

Ursula VON DER LEYEN

(1) EUVL L 314, 5.12.2019, s. 1.

(2) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 1093/2010, annettu 24 päivänä marraskuuta 2010, Euroopan valvontaviranomaisen (Euroopan pankkiviranomainen) perustamisesta sekä päätöksen N:o 716/2009/EY muuttamisesta ja komission päätöksen 2009/78/EY kumoamisesta (EUVL L 331, 15.12.2010, s. 12).

(3) Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2021/451, annettu 17 päivänä joulukuuta 2020, teknisistä täytäntöönpanostandardeista Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 soveltamiseksi laitosten vakavaraisuusvalvontaan liittyvän raportoinnin osalta ja täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 kumoamisesta (EUVL L 97, 19.3.2021, s. 1).

LIITE I

MUITA SIJOITUSPALVELUYRITYKSIÄ KUIN PIENIÄ JA ILMAN SIDOSSUHTEITA OLEVIA SIJOITUSPALVELUYRITYKSIÄ KOSKEVA RAPORTOINTI

SIJOITUSPALVELUYRITYSTEN LOMAKKEET
Lomakkeen numero	Lomakkeen koodi	Lomakkeen/lomakeryhmän nimi	Lyhytnimi
		OMAT VARAT: taso, koostumus, vaatimukset ja laskelmat
1	I 01.00	Omat varat	I1
2,1	I 02.01	Omien varojen vaatimukset	I2.1
2,2	I 02.02	Vakavaraisuussuhteet	I2.2
3	I 03.00	Kiinteitä yleiskustannuksia koskevan vaatimuksen laskenta	I3
4	I 04.00	K-tekijöiden mukaista kokonaisvaatimusta koskevat laskelmat	I4
		PIENET JA ILMAN SIDOSSUHTEITA OLEVAT SIJOITUSPALVELUYRITYKSET
5	I 05.00	Toiminnan laajuus – kynnysarvojen tarkastelu	I5
		K-TEKIJÖIDEN MUKAISET VAATIMUKSET – LISÄTIEDOT
6,1	I 06.01	Hoidettavina olevia varoja (AUM) koskevat lisätiedot	I6.1
6,2	I 06.02	Kaikkien kuukauden aikana hoidettavina olevien varojen keskiarvo	I6.2
6,3	I 06.03	Hallussa olevia asiakasrahoja (CMH) koskevat lisätiedot	I6.3
6,4	I 06.04	Kaikkien päivän aikana hallussa olevien asiakasrahojen keskiarvo	I6.4
6,5	I 06.05	Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevia varoja (ASA) koskevat lisätiedot	I6.5
6,6	I 06.06	Kaikkien päivän aikana säilytettävinä ja hallinnoitavina olevien varojen keskiarvo	I6.6
6,7	I 06.07	Käsiteltävinä olevia asiakastoimeksiantoja (COH) koskevat lisätiedot	I6.7
6,8	I 06.08	Kaikkien päivän aikana käsiteltävinä olevien asiakastoimeksiantojen keskiarvo	I6.8
6,9	I 06.09	K-nettopositioriskiä (K-NPR) koskevat lisätiedot	I6.9
6,1	I 06.10	Annettua määritysmarginaalia (CMG) koskevat lisätiedot	I6.10
6,11	I 06.11	Kaupan vastapuolen maksukyvyttömyys – TCD:tä koskevat lisätiedot	I6.11
6,12	I 06.12	Päivittäinen kaupankäyntivirta – DTF:ää koskevat lisätiedot	I6.12
6,13	I 06.13	Koko päivittäisen kaupankäyntivirran keskiarvo	I6.13
		KESKITTYMÄRISKI
7	I 07.00	K-CON – lisätiedot	I7
8,1	I 08.01	Keskittymäriskin taso – hallussa olevat asiakasrahat	I8.1
8,2	I 08.02	Keskittymäriskin taso – säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat	I8.2
8,3	I 08.03	Keskittymäriskin taso – omat käteistalletukset yhteensä	I8.3
8,4	I 08.04	Keskittymäriskin taso – kokonaistulos	I8.4
8,5	I 08.05	Kaupankäyntivarastoon kuuluvat vastuut	I8.5
8,6	I 08.06	Kaupankäyntivarastoon kuulumattomat ja taseen ulkopuoliset erät	I8.6
		MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET
9	I 09.00	Maksuvalmiusvaatimukset	I9

I 01.00 – OMIEN VAROJEN KOOSTUMUS (I1)

Rivit	Erä	Määrä
Rivit	Erä	0010
0010	OMAT VARAT
0020	ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1)
0030	YDINPÄÄOMA (CET1)
0040	Kokonaan maksetut pääomainstrumentit
0050	Ylikurssirahasto
0060	Kertyneet voittovarat
0070	Edellisvuosien kertyneet voittovarat
0080	Hyväksyttävät voitot
0090	Kertyneet muun laajan tuloksen erät
0100	Muut rahastot
0110	Ydinpääomaan (CET1) sisällytetyt vähemmistöosuudet
0120	Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut
0130	Muut rahastot
0140	(–) YDINPÄÄOMASTA (CET1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
0150	(–) Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit
0160	(–) Suorat ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet
0170	(–) Välilliset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet
0180	(–) Synteettiset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet
0190	(–) Kuluvan tilikauden tappiot
0200	(–) Liikearvo
0210	(–) Muut aineettomat hyödykkeet
0220	(–) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat
0230	(–) Finanssialan ulkopuolinen huomattava omistusosuus, joka on yli 15 prosenttia omista varoista
0240	(–) Muissa yrityksissä kuin finanssialan yhteisöissä olevien huomattavien omistusosuuksien kokonaismäärä, joka on yli 60 prosenttia yrityksen omista varoista
0250	(–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
0260	(–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä
0270	(–) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat
0280	(–) Muut vähennykset
0290	Ydinpääoma (CET1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
0300	ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)
0310	Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit
0320	Ylikurssirahasto
0330	(–) ENSISIJAISESTA LISÄPÄÄOMASTA (AT1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
0340	(–) Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit
0350	(–) Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet
0360	(–) Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet
0370	(–) Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet
0380	(–) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
0390	(–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (AT1) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä
0400	(–) Muut vähennykset
0410	Ensisijainen pääoma (T1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
0420	TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)
0430	Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit
0440	Ylikurssirahasto
0450	(–) TOISSIJAISESTA PÄÄOMASTA (T2) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
0460	(–) Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit
0470	(–) Suorat toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet
0480	(–) Välilliset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet
0490	(–) Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet
0500	(–) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
0510	(–) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä
0520	Toissijainen pääoma (T2): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut

I 02.01 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (I2.1)

Rivit	Erä	Määrä
Rivit	Erä	0010
0010	Omien varojen vaatimus
0020	Pysyvä vähimmäispääomavaatimus
0030	Kiinteitä yleiskustannuksia koskeva vaatimus
0040	K-tekijöiden mukainen vaatimus yhteensä
	Siirtymäkauden omien varojen vaatimukset
0050	Vakavaraisuusasetuksen mukaisiin omien varojen vaatimuksiin perustuva siirtymäkauden vaatimus
0060	Kiinteitä yleiskustannuksia koskeviin vaatimuksiin perustuva siirtymäkauden vaatimus
0070	Siirtymäkauden vaatimus sellaisten sijoituspalveluyritysten osalta, joihin on aiemmin sovellettu ainoastaan perustamispääomavaatimusta
0080	Perustamispääomavaatimukseen perustuva siirtymäkauden vaatimus toimiluvan myöntämisen yhteydessä
0090	Siirtymäkauden vaatimus sellaisten sijoituspalveluyritysten osalta, joilla ei ole toimilupaa tarjota tiettyjä palveluja
0100	Vähintään 250 000 euron siirtymäkauden vaatimus
	Lisätietoerät
0110	Omien varojen lisävaatimus
0120	Täydentäviä omia varoja koskevat ohjeet
0130	Omien varojen vaatimus yhteensä

IF 02.02 – VAKAVARAISUUSSUHTEET (IF2.2)

Rivit	Erä	Määrä
Rivit	Erä	0010
0010	Ydinpääoman (CET1) suhde
0020	Ydinpääoman (CET1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)
0030	Ensisijaisen pääoman (T1) suhde
0040	Ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)
0050	Omien varojen suhde
0060	Kokonaispääoman ylijäämä(+)/alijäämä(–)

I 03.00 – KIINTEITÄ YLEISKUSTANNUKSIA KOSKEVAN VAATIMUKSEN LASKENTA (I3)

		Määrä
Rivit	Erä	0010
0010	Kiinteitä yleiskustannuksia koskeva vaatimus
0020	Edellisen vuoden vuotuiset kiinteät yleiskustannukset voitonjaon jälkeen
0030	Edellisen vuoden kustannukset yhteensä voitonjaon jälkeen
0040	Joista: kolmansille osapuolille sijoituspalveluyritysten puolesta aiheutuneet kiinteät kustannukset
0050	(–) Vähennykset yhteensä
0060	(–) Henkilöstön bonukset ja muut palkkiot
0070	(–) Työntekijöiden, johtajien ja kumppaneiden osuudet nettovoitosta
0080	(–) Muut harkinnanvaraiset voitonjaot ja muuttuvat palkkiot
0090	(–) Maksetut yhteispalkkiot
0100	(–) Keskusvastapuolille maksettavat asiakkailta veloitettavat maksut, välityspalkkiot ja muut maksut
0110	(–) Sidonnaisasiamiehille suoritetut palkkiot
0120	(–) Asiakkaille asiakasrahasta maksettava korko, jos se perustuu yrityksen harkintaan
0130	(–) Epätavanomaisesta toiminnasta johtuvat kertaluonteiset menot
0140	(–) Veromenot
0150	(–) Tappiot omaan lukuun käytävästä kaupankäynnistä rahoitusvälineillä
0160	(–) Sopimusperusteiset voittojen ja tappioiden siirtämistä koskevat sopimukset
0170	(–) Raaka-aineisiin liittyvät menot
0180	(–) Maksut yleisen pankkiriskin rahastoon
0190	(–) Omista varoista jo vähennettyihin eriin liittyvät kustannukset
0200	Kuluvan vuoden ennakoidut kiinteät yleiskustannukset
0210	Kiinteiden yleiskustannusten vaihtelu (%)

I 04.00 – K-TEKIJÖIDEN MUKAISEN KOKONAISVAATIMUKSEN LASKELMAT (I4)

		Tekijän määrä	K-tekijöiden mukainen vaatimus
Rivit	Erä	0010	0020
0010	K-TEKIJÖIDEN MUKAINEN VAATIMUS YHTEENSÄ
0020	Asiakkaaseen kohdistuva riski
0030	Hoidettavina olevat varat
0040	Hallussa olevat asiakasrahat – erotellut
0050	Hallussa olevat asiakasrahat – erottelemattomat
0060	Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat
0070	Käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – käteiskaupat
0080	Käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – johdannaiskaupat
0090	Markkinoihin kohdistuva riski
0100	K-nettopositioriskiä koskeva vaatimus
0110	Annettu määritysmarginaali
0120	Yritykseen kohdistuva riski
0130	Kaupan vastapuolen maksukyvyttömyys
0140	Päivittäinen kaupankäyntivirta – käteiskaupat
0150	Päivittäinen kaupankäyntivirta – johdannaiskaupat
0160	K-keskittymäriskiä koskeva vaatimus

I 05.00 – TOIMINNAN LAAJUUS – KYNNYSARVOJEN TARKASTELU (I5)

		Määrä
Rivit	Erä	0010
0010	Hoidettavina olevat (yhdistetyt) varat
0020	Käsiteltävinä olevat (yhdistetyt) asiakastoimeksiannot – käteiskaupat
0030	Käsiteltävinä olevat (yhdistetyt) asiakastoimeksiannot – johdannaiset
0040	Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat
0050	Hallussa olevat asiakasrahat
0060	Päivittäinen kaupankäyntivirta – käteiskaupat ja johdannaiskaupat
0070	Nettopositioriski
0080	Annettu määritysmarginaali
0090	Kaupan vastapuolen maksukyvyttömyys
0100	Taseeseen sisältyvä ja taseen ulkopuolinen (yhdistetty) loppusumma
0110	Yhdistetyt vuotuiset kokonaisbruttotuotot
0120	Vuotuiset kokonaisbruttotuotot
0130	(–) Ryhmän sisäinen osa vuotuisista bruttotuotoista
0140	Joista: tulot toimeksiantojen vastaanottamisesta ja välittämisestä
0150	Joista: tulot toimeksiantojen toteuttamisesta
0160	Joista: tulot kaupankäynnistä omaan lukuun
0170	Joista: tulot salkunhoidosta
0180	Joista: tulot sijoitusneuvonnasta
0190	Joista: tulot rahoitusvälineiden merkinnästä / rahoitusvälineiden liikkeeseenlaskun järjestämisestä merkintätakauksen perusteella
0200	Joista: tulot rahoitusvälineiden liikkeeseenlaskun järjestämisestä ilman merkintätakausta
0210	Joista: tulot monenkeskisen kaupankäyntijärjestelmän ylläpidosta
0220	Joista: tulot organisoidun kaupankäyntijärjestelmän ylläpidosta
0230	Joista: tulot rahoitusvälineiden säilyttämisestä ja hoidosta
0240	Joista: tulot luoton- tai lainanannosta sijoittajille
0250	Joista: tulot yrityksille annettavasta neuvonnasta pääomarakenteesta, teollisuusstrategiasta sekä muista näihin liittyvistä kysymyksistä sekä yritysten sulautumista ja yritysostoja koskevasta neuvonnasta ja palveluista
0260	Joista: tulot valuuttapalveluista
0270	Joista: sijoitustutkimus ja rahoitusanalyysi
0280	Joista: tulot merkintäsitoumuksia koskevista palveluista
0290	Joista: sijoituspalvelut ja oheistoiminta, jotka liittyvät johdannaisten kohde-etuuksiin

I 06.00 K-tekijä – lisätiedot (I 06)

I 06.01 Hoidettavina olevat varat – AUM:ää koskevat lisätiedot

		Tekijän määrä
		Kuukausi t	Kuukausi t–1	Kuukausi t–2
		0010	0020	0030
0010	AUM yhteensä (keskimääräiset määrät)
0020	Joista: AUM – harkinnanvarainen salkunhoito
0030	Joista: virallisesti toiselle yhteisölle siirretty AUM
0040	AUM – jatkuva muu kuin harkinnanvarainen neuvonta

I 06.02 Kuukauden aikana hoidettavina olevat varat

		Kuukauden päätösarvot
		Kuukausi t–3	Kuukausi t–4	Kuukausi t–5	Kuukausi t–6	Kuukausi t–7	Kuukausi t–8	Kuukausi t–9	Kuukausi t–10	Kuukausi t–11	Kuukausi t–12	Kuukausi t–13	Kuukausi t–14	Kuukausi t–15	Kuukausi t–16
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140
0010	Kuukauden aikana hoidettavina olevat varat yhteensä
0020	Kuukauden aikana hoidettavina olevat varat – harkinnanvarainen salkunhoito
0030	Joista: virallisesti toiselle yhteisölle siirretyt varat
0040	Kuukauden aikana hoidettavina olevat varat – jatkuva muu kuin harkinnanvarainen neuvonta

I 06.03 Hallussa olevat asiakasrahat – CMH:ta koskevat lisätiedot

		Tekijän määrä
		Kuukausi t	Kuukausi t–1	Kuukausi t–2
		0010	0020	0030
0010	CMH – eroteltu (keskimääräiset määrät)
0020	CMH – erottelematon (keskimääräiset määrät)

I 06.04 Kaikkien päivän aikana hallussa olevien asiakasrahojen keskiarvo

		Kaikkien päivän aikana hallussa olevien asiakasrahojen arvojen kuukausittaiset keskiarvot
		Kuukausi t–3	Kuukausi t–4	Kuukausi t–5	Kuukausi t–6	Kuukausi t–7	Kuukausi t–8	Kuukausi t–9	Kuukausi t–10
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
0010	Kaikki päivän aikana hallussa olevat asiakasrahat – eroteltu
0020	Kaikki päivän aikana hallussa olevat asiakasrahat – erottelemattomat

I 06.05 Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat – ASA:ta koskevat lisätiedot

		Tekijän määrä
		Kuukausi t	Kuukausi t–1	Kuukausi t–2
		0010	0020	0030
0010	ASA yhteensä (keskimääräiset määrät)
0020	Joista: rahoitusvälineiden käypä arvo (taso 2)
0030	Joista: rahoitusvälineiden käypä arvo (taso 3)
0040	Joista: virallisesti toiselle finanssialan yhteisölle siirretyt varat
0050	Joista: toisen sellaisen finanssialan yhteisön varat, joka on virallisesti siirtänyt tehtävät sijoituspalveluyritykselle

I 06.06 Kaikkien päivän aikana säilytettävinä ja hallinnoitavina olevien varojen keskiarvo

		Kaikkien päivän ASA-arvojen kuukausittaiset keskiarvot
		Kuukausi t–3	Kuukausi t–4	Kuukausi t–5	Kuukausi t–6	Kuukausi t–7	Kuukausi t–8	Kuukausi t–9	Kuukausi t–10
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
0010	Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat
0020	Joista: rahoitusvälineiden käypä arvo (taso 2)
0030	Joista: rahoitusvälineiden käypä arvo (taso 3)
0040	Joista: virallisesti toiselle finanssialan yhteisölle siirretyt varat
0050	Joista: toisen sellaisen finanssialan yhteisön varat, joka on virallisesti siirtänyt tehtävät sijoituspalveluyritykselle

I 06.07 Käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – COH:ta koskevat lisätiedot

		Tekijän määrä
		Kuukausi t	Kuukausi t–1	Kuukausi t–2
		0010	0020	0030
0010	COH – käteiskaupat (keskimääräiset määrät)
0020	Joista: asiakastoimeksiantojen toteuttaminen
0030	Joista: asiakastoimeksiantojen vastaanottaminen ja välittäminen
0040	COH – johdannaiset (keskimääräiset määrät)
0050	Joista: asiakastoimeksiantojen toteuttaminen
0060	Joista: asiakastoimeksiantojen vastaanottaminen ja välittäminen

I 06.08 Kaikkien päivän aikana käsiteltävinä olevien asiakastoimeksiantojen keskiarvo

		Kaikkien päivän aikana käsiteltävinä olevien asiakastoimeksiantojen arvojen kuukausittaiset keskiarvot
		Kuukausi t–3	Kuukausi t–4	Kuukausi t–5	Kuukausi t–6	Kuukausi t–7
		0010	0020	0030	0040	0050
0010	Kaikki päivän aikana käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – käteisarvo
0020	Joista: asiakastoimeksiantojen toteuttaminen
0030	Joista: asiakastoimeksiantojen vastaanottaminen ja välittäminen
0040	Kaikki päivän aikana käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – johdannaiset
0050	Joista: asiakastoimeksiantojen toteuttaminen
0060	Joista: asiakastoimeksiantojen vastaanottaminen ja välittäminen

I 06.09 K-nettopositioriski – K-NPR:ää koskevat lisätiedot

		K-tekijöiden mukainen vaatimus / määrä
		0010
0010	Standardimenetelmä yhteensä
0020	Positioriski
0030	Oman pääoman ehtoiset rahoitusvälineet
0040	Vieraan pääoman ehtoiset rahoitusvälineet
0050	Joista: arvopaperistamiset
0055	Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyviin positioriskeihin sovellettava erityismenetelmä
0060	Valuuttakurssiriski
0070	Hyödykeriski
0080	Sisäisten mallien menetelmä

I 06.10 Annettu määritysmarginaali – CMG:tä koskevat lisätiedot

Määritysosapuoli			Päivittäinen osuus edellytettyyn kokonaismarginaaliin päivänä, jona on
Nimi	Tunnus	Tunnuksen tyyppi	kokonaismarginaalin suurin määrä	kokonaismarginaalin toiseksi suurin määrä	kokonaismarginaalin kolmanneksi suurin määrä
0010	0020	0030	0040	0050	0060

I 06.11 Kaupan vastapuolen maksukyvyttömyys – TCD:tä koskevat lisätiedot

		K-tekijöiden mukainen vaatimus	Vastuuarvo	Jälleenhankinta-arvo (RC)	Tulevaisuuden potentiaalinen vastapuoliriski (PFE)	Vakuus (C)
		0010	0020	0030	0040	0050
	Vastuuarvon määrittämismenetelmän mukainen erittely
0010	IFR:n soveltaminen: K-TCD
0020	Vaihtoehtoiset menetelmät: vakavaraisuusasetuksen mukaisesti määritetty vastuuarvo
0030	SA-CCR-menetelmä
0040	Yksinkertaistettu SA-CCR-menetelmä
0050	Alkuperäisen hankinta-arvon menetelmä
0060	Vaihtoehtoiset menetelmät: vakavaraisuusasetuksen kehyksen täysimittainen soveltaminen
0070	Lisätietoerä: CVA-komponentti
0080	Josta: lasketaan vakavaraisuusasetuksen kehyksen mukaisesti
	Erittely vastapuolen tyypin mukaan
0090	Valtiot, keskuspankit sekä julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset
0100	Luottolaitokset ja sijoituspalveluyritykset
0110	Muut vastapuolet

I 06.12 Päivittäinen kaupankäyntivirta – DTF:ää koskevat lisätiedot

		Tekijän määrä
		Kuukausi t	Kuukausi t–1	Kuukausi t–2
		0010	0020	0030
0010	DTF yhteensä – käteiskaupat (keskimääräiset määrät)
0020	DTF yhteensä – johdannaiskaupat (keskimääräiset määrät)

I 06.13 Koko päivittäisten kaupankäyntivirtojen keskiarvo

		Koko päivittäisten kaupankäyntivirtojen arvojen kuukausittaiset keskiarvot
		Kuukausi t–3	Kuukausi t–4	Kuukausi t–5	Kuukausi t–6	Kuukausi t–7	Kuukausi t–8	Kuukausi t–9	Kuukausi t–10
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
0010	Päivittäinen kaupankäyntivirta – käteiskaupat
0020	Päivittäinen kaupankäyntivirta – johdannaiskaupat

I 07.00 – K-CON – lisätiedot (I7)

Vastapuolen tunnistetiedot					Kaupankäyntivarastoon kuuluvat vastuut, jotka ylittävät sijoituspalveluyritysasetuksen 37 artiklan 1 kohdassa vahvistetut rajat
Tunnus	Tunnuksen tyyppi	Nimi	Ryhmä / yksittäinen yritys	Vastapuolityyppi	Vastuuarvo (EV)	Vastuuarvo (% omista varoista)	Vastuiden kokonaismäärää koskeva omien varojen vaatimus (OFR)	Vastuuarvon ylitys (EVE)	Ylityksen kesto (päivinä)	K-CON:n ylityksen omien varojen vaatimus (OFRE)
0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110

I 08.00 – KESKITTYMÄRISKI – sijoituspalveluyritysasetuksen 54 artikla (I8)

I 08.01 Keskittymäriskin taso – hallussa olevat asiakasrahat

Laitokset				CMH yhteensä raportointipäivänä
Tunnus	Tunnuksen tyyppi	Nimi	Ryhmä / yksittäinen yritys	CMH yhteensä raportointipäivänä	Tämän laitoksen hallussa olevien asiakasrahojen prosenttiosuus
0010	0020	0030	0040	0050	0060

I 08.02 Keskittymäriskin taso – säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat

Laitokset				ASA yhteensä raportointipäivänä
Tunnus	Tunnuksen tyyppi	Nimi	Ryhmä / yksittäinen yritys	ASA yhteensä raportointipäivänä	Tässä laitoksessa säilytettävien asiakkaiden arvopaperien prosenttiosuus
0010	0020	0030	0040	0050	0060

I 08.03 Keskittymäriskin taso – omat käteistalletukset yhteensä

Laitos				Yrityksen omat käteistalletukset – viisi suurinta vastuuta
Tunnus	Tunnuksen tyyppi	Nimi	Ryhmä / yksittäinen yritys	Yrityksen käteistalletusten määrä laitoksessa	Yrityksen laitoksessa olevien omien käteistalletusten prosenttiosuus

0010	0020	0030	0040	0050	0060

I 08.04 Keskittymäriskin taso – kokonaistulos

Asiakas				Tulos – viisi suurinta vastuuta
Tunnus	Tunnuksen tyyppi	Nimi	Ryhmä / yksittäinen yritys	Tästä asiakkaasta saatu kokonaistulos	Korko- ja osinkotulot				Palkkiotuotot ja muut tulot
Tunnus	Tunnuksen tyyppi	Nimi	Ryhmä / yksittäinen yritys	Tästä asiakkaasta saatu kokonaistulos	Kaupankäyntivarastoon kuuluvista positioista saatu määrä	Kaupankäyntivarastoon kuulumattomista positioista saatu määrä	Josta: taseen ulkopuolisista eristä saatu määrä	Tästä asiakkaasta saatujen korko- ja osinkotulojen prosenttiosuus	Määrä	Tästä asiakkaasta saatujen palkkiotuottojen ja muiden tulojen prosenttiosuus
0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110

I 08.05 Kaupankäyntivarastoon kuuluvat vastuut

Vastapuoli				Kaupankäyntivarastoon kuuluvat viisi suurinta vastuuta
Tunnus	Tunnuksen tyyppi	Nimi	Ryhmä / yksittäinen yritys	Tähän vastapuoleen liittyvän vastuun prosenttiosuus yrityksen omista varoista (vain kaupankäyntivarastoon kuuluvat positiot)
0010	0020	0030	0040	0050

I 08.06 Kaupankäyntivarastoon kuulumattomat ja taseen ulkopuoliset erät

Vastapuoli				Viisi suurinta vastuuta yhteensä (mukaan lukien kaupankäyntivarastoon kuulumattomat ja taseen ulkopuoliset erät)
Tunnus	Tunnuksen tyyppi	Nimi	Ryhmä / yksittäinen yritys	Vastuiden prosenttiosuus yrityksen omista varoista (mukaan lukien taseen ulkopuoliset varat ja kaupankäyntivarastoon kuulumattomat erät)
0010	0020	0030	0040	0050

I 09.00 – MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET (I9)

		Määrä
Rivit	Erä	0010
0010	Maksuvalmiusvaatimus
0020	Asiakkaille annetut takaukset
0030	Likvidit varat yhteensä
0040	Kiinnittämättömät lyhytaikaiset talletukset
0050	30 päivän kuluessa erääntyvät hyväksyttävät saamiset yhteensä
0060	Tason 1 varat
0070	Kolikot ja setelit
0080	Nostettavissa olevat keskuspankkivarannot
0090	Keskuspankeilta olevat varat
0100	Keskushallinnoilta olevat varat
0110	Aluehallinnoilta/paikallisviranomaisilta olevat varat
0120	Julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevat varat
0130	Hyväksyttävät kotimaan ja ulkomaan valuutan määräiset keskushallinnolta ja keskuspankilta olevat varat
0140	Luottolaitosten liikkeeseenlaskemat varat (luottolaitokset jäsenvaltion hallituksen suojaamia tai edistämislainojen antajia)
0150	Kansainvälisiltä kehityspankeilta ja kansainvälisiltä organisaatioilta olevat varat
0160	Erittäin laadukkaat katetut joukkolainat
0170	Tason 2A varat
0180	Aluehallinnoilta/paikallisviranomaisilta tai julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevat varat (jäsenvaltio, 20 %:n riskipaino)
0190	Keskuspankeilta tai keskushallinnoilta/aluehallinnoilta tai paikallisviranomaisilta tai julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevat varat (kolmas maa, 20 %:n riskipaino)
0200	Laadukkaat katetut joukkolainat (LL 2)
0210	Laadukkaat katetut joukkolainat (kolmas maa, LL 1)
0220	Yritysten joukkolainat (LL 1)
0230	Tason 2B varat
0240	Omaisuusvakuudelliset arvopaperit
0250	Yritysten joukkolainat
0260	Osakkeet (keskeinen osakeindeksi)
0270	Rajoitetusti käytettävät sitovat likviditeettisopimukset keskuspankin kanssa
0280	Laadukkaat katetut joukkolainat (35 %:n riskipaino)
0290	Ehdot täyttävät yhteissijoitusyrityksissä olevat osakkeet/osuudet
0300	Muut hyväksyttävät rahoitusvälineet yhteensä

LIITE II

MUITA SIJOITUSPALVELUYRITYKSIÄ KUIN PIENIÄ JA ILMAN SIDOSSUHTEITA OLEVIA SIJOITUSPALVELUYRITYKSIÄ KOSKEVA RAPORTOINTI

Sisällysluettelo

I OSA:

YLEISET OHJEET

Rakenne ja käytännöt

1.1.

Rakenne

1.2.

Numerointikäytäntö

1.3.

Merkkikäytäntö

1.4.

Varovaisuusperiaatteen mukainen konsolidointi

II OSA:

LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET

OMAT VARAT: TASO, KOOSTUMUS, VAATIMUKSET JA LASKELMAT

1.1.

Yleiset huomiot

1.2.

I 01.00 – OMIEN VAROJEN KOOSTUMUS (I 1)

1.2.1

Positiokohtaiset ohjeet

1.3.

I 02.01 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (I 2.1)

1.3.1

Positiokohtaiset ohjeet

1.4.

I 02.02 – VAKAVARAISUUSSUHTEET (I 2.2)

1.4.1

Positiokohtaiset ohjeet

1.5.

I 03.00 – KIINTEITÄ YLEISKUSTANNUKSIA KOSKEVAN VAATIMUKSEN LASKENTA (I 3)

1.5.1

Positiokohtaiset ohjeet

1.6.

I 04.00 – K-TEKIJÖIDEN MUKAISEN KOKONAISVAATIMUKSEN LASKELMAT (I 4)

1.6.1

Positiokohtaiset ohjeet

PIENET JA ILMAN SIDOSSUHTEITA OLEVAT SIJOITUSPALVELUYRITYKSET

2.1.

I 05.00 – TOIMINNAN LAAJUUS – KYNNYSARVOJEN TARKASTELU (I 5)

2.1.1

Positiokohtaiset ohjeet

K-TEKIJÖIDEN MUKAISET VAATIMUKSET – LISÄTIEDOT

3.2.

I 06.01 – HOIDETTAVINA OLEVAT VARAT (AUM) – LISÄTIEDOT (I 6.1)

3.2.1

Positiokohtaiset ohjeet

3.3.

I 06.02 – KUUKAUDEN AIKANA HOIDETTAVINA OLEVAT VARAT (I 6.2)

3.3.1

Positiokohtaiset ohjeet

3.4.

I 06.03 HALLUSSA OLEVAT ASIAKASRAHAT – LISÄTIEDOT (I 6.3)

3.4.1

Positiokohtaiset ohjeet

3.5.

I 06.04 – KAIKKIEN PÄIVÄN AIKANA HALLUSSA OLEVIEN ASIAKASRAHOJEN KESKIARVO (I 6.4)

3.5.1

Positiokohtaiset ohjeet

3.6.

I 06.05 SÄILYTETTÄVINÄ JA HALLINNOITAVINA OLEVAT VARAT – LISÄTIEDOT (I 6.5)

3.6.1

Positiokohtaiset ohjeet

3.7.

I 06.06 – KAIKKIEN PÄIVÄN AIKANA SÄILYTETTÄVINÄ JA HALLINNOITAVINA OLEVIEN VAROJEN KESKIARVO (I 6.6)

3.7.1

Positiokohtaiset ohjeet

3.8.

I 06.07 KÄSITELTÄVINÄ OLEVAT ASIAKASTOIMEKSIANNOT (I 6.7)

3.8.1

Positiokohtaiset ohjeet

3.9.

I 06.08 – KAIKKIEN PÄIVÄN AIKANA KÄSITELTÄVINÄ OLEVIEN ASIAKASTOIMEKSIANTOJEN KESKIARVO (I 6.8)

3.9.1

Positiokohtaiset ohjeet

3.10.

I 06.09 – K-NETTOPOSITIORISKI – LISÄTIEDOT (I 6.9)

3.10.1

Positiokohtaiset ohjeet

3.11.

I 06.10 – ANNETTU MÄÄRITYSMARGINAALI – LISÄTIEDOT (I 6.10)

3.11.1.

Positiokohtaiset ohjeet

3.12.

I 06.11 KAUPAN VASTAPUOLEN MAKSUKYVYTTÖMYYS – TCD:TÄ KOSKEVAT LISÄTIEDOT (I 6.11)

3.12.1

Positiokohtaiset ohjeet

3.13.

I 06.12 PÄIVITTÄINEN KAUPANKÄYNTIVIRTA – LISÄTIEDOT (I 6.12)

3.13.1

Positiokohtaiset ohjeet

3.14.

I 06.13 – KOKO PÄIVITTÄISEN KAUPANKÄYNTIVIRRAN KESKIARVO (I 6.13)

3.14.1.

Positiokohtaiset ohjeet

KESKITTYMÄRISKIÄ KOSKEVA RAPORTOINTI

4.1.

Yleiset huomiot

4.2.

I 07.00 – K-CON:ÄÄ KOSKEVAT LISÄTIEDOT (I7)

4.2.1

Positiokohtaiset ohjeet

4.3.

I 08.01 – KESKITTYMÄRISKIN TASO – HALLUSSA OLEVAT ASIAKASRAHAT (I 8.1)

4.3.1

Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet

4.4.

I 08.02 – KESKITTYMÄRISKIN TASO – SÄILYTETTÄVINÄ JA HALLINNOITAVINA OLEVAT VARAT (I 8.2)

101

4.4.1

Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet

101

4.5.

I 08.03 – KESKITTYMÄRISKIN TASO – OMAT KÄTEISTALLETUKSET YHTEENSÄ (I 8.3)

101

4.5.1

Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet

101

4.6.

I 08.04 – KESKITTYMÄRISKIN TASO – KOKONAISTULOS (I 8.4)

102

4.6.1

Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet

102

4.7.

I 08.05 – KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUVAT VASTUUT (I 8.5)

103

4.7.1

Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet

103

4.8.

I 08.06 – KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUMATTOMAT JA TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT (I 8.6)

104

4.8.1

Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet

104

MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET

105

5.1.

I 09.00 – MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET (I 9)

105

5.1.1

Positiokohtaiset ohjeet

106

I OSA: YLEISET OHJEET

1. Rakenne ja käytännöt

1.1. Rakenne

Kehys koostuu kaiken kaikkiaan seuraavista tietokokonaisuuksista:

a)	omat varat;

b)	omien varojen vaatimuksia koskevat laskelmat;

c)	kiinteitä yleiskustannuksia koskevan vaatimuksen laskenta;

d)	toiminnan laajuus asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdassa säädettyjen edellytysten perusteella;

e)	K-tekijöiden mukaisten vaatimusten laskelmat;

f)	keskittymäriskiä koskevat vaatimukset;

g)	maksuvalmiusvaatimukset.

Kunkin lomakkeen osalta annetaan lainsäädäntöviittaukset. Tämä asetuksen osa sisältää tarkemmat lisätiedot kunkin lomakesarjan raportointiin liittyvistä yleisistä näkökohdista sekä positiokohtaiset ohjeet ja validointisäännöt.

1.2. Numerointikäytäntö

Tässä asiakirjassa noudatetaan 4–7 kohdassa esitettyä merkintäkäytäntöä, kun viitataan lomakkeiden sarakkeisiin, riveihin ja soluihin. Kyseisiä numerokoodeja käytetään laajasti validointisäännöissä.

Ohjeissa noudatetaan seuraavaa yleistä merkintätapaa: {lomake; rivi; sarake}.

Kun on kyse lomakkeen sisällä tehtävistä validoinneista, joissa käytetään ainoastaan kyseiseen lomakkeeseen sisältyviä tietoelementtejä, merkinnöissä ei viitata itse lomakkeeseen: {rivi; sarake}.

Lomakkeissa, joissa on ainoastaan yksi sarake, viitataan vain riveihin: {lomake; rivi}.

Asteriskia (*) käytetään ilmaisemaan, että validointi kohdistuu edellä määriteltyihin riveihin tai sarakkeisiin.

1.3. Merkkikäytäntö

Määrät, jotka lisäävät omia varoja tai omien varojen vaatimuksia tai maksuvalmiusvaatimuksia, ilmoitetaan positiivisina lukuina. Vastaavasti määrät, jotka vähentävät omien varojen kokonaismäärää tai omien varojen vaatimuksia, ilmoitetaan negatiivisina lukuina. Jos jonkin erän otsaketta edeltää miinusmerkki (–), on tämä osoitus siitä, että erässä ei ole tarkoitus ilmoittaa positiivista lukua.

1.4. Varovaisuusperiaatteen mukainen konsolidointi

Jos poikkeusta ei ole myönnetty, asetusta (EU) 2019/2033 ja direktiiviä (EU) 2019/2034 sovelletaan sijoituspalveluyrityksiin yksilöllisesti ja konsolidoidusti, mikä sisältää asetuksen (EU) 2019/2033 seitsemännen osan raportointivaatimukset. Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 11 alakohdassa määritellään konsolidoitu asema sellaiseksi asemaksi, joka syntyy soveltamalla asetuksen (EU) 2019/2033 vaatimuksia sijoituspalveluyritysryhmään ikään kuin ryhmän yhteisöt muodostaisivat yhden ainoan sijoituspalveluyrityksen. Asetuksen (EU) 2019/2033 7 artiklan soveltamisen jälkeen sijoituspalveluyritysryhmien on täytettävä raportointivaatimukset kaikissa lomakkeissa, jotka perustuvat niiden varovaisuusperiaatteen mukaisen konsolidoinnin laajuuteen (joka voi poiketa niiden kirjanpidollisen konsolidoinnin laajuudesta).

II OSA: LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET

1. OMAT VARAT: TASO, KOOSTUMUS, VAATIMUKSET JA LASKELMAT

1.1. Yleiset huomiot

10.

Omia varoja koskeva yleiskatsaus sisältää tiedot sijoituspalveluyrityksen omista varoista ja omien varojen vaatimuksista. Se koostuu kahdesta lomakkeesta:

a)	Lomake I 01.00 sisältää sijoituspalveluyrityksen hallussa olevien omien varojen koostumukset: ydinpääoma (CET1), ensisijainen lisäpääoma (AT1) ja toissijainen pääoma (T2).

Lomakkeet I 02.01 ja I 02.02 sisältävät omien varojen vaatimukset yhteensä, pysyvän vähimmäispääomavaatimuksen, kiinteitä yleiskustannuksia koskevan vaatimuksen ja K-tekijöiden mukaisen kokonaisvaatimuksen, mahdolliset omien varojen lisävaatimukset ja ohjeet sekä siirtymäkauden omien varojen vaatimuksen ja vakavaraisuussuhteet.

c)	Lomake I 03.00 sisältää tietoja kiinteitä yleiskustannuksia koskevan vaatimuksen laskemisesta.

d)	Lomake I 04.00 sisältää K-tekijöiden mukaiset vaatimukset ja tekijän määrän.

11.

Näiden lomakkeiden erät ilmoitetaan bruttomääräisinä ilman siirtymäkauden oikaisuja. Tämä tarkoittaa sitä, että luvut (lukuun ottamatta tapauksia, joissa siirtymäkauden omien varojen vaatimus on nimenomaisesti mainittu) lasketaan loppusäännösten mukaisesti (eli ikään kuin siirtymäsäännöksiä ei olisi).

1.2. I 01.00 – OMIEN VAROJEN KOOSTUMUS (I 1)

1.2.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

OMAT VARAT

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.

Sijoituspalveluyrityksen omat varat koostuvat sen ensisijaisen pääoman (T1) ja toissijaisen pääoman (T2) summasta.

0020

ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1)

Ensisijainen pääoma (T1) on ydinpääoman (CET1) ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) summa.

0030

YDINPÄÄOMA (CET1)

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 50 artikla.

0040

Kokonaan maksetut pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 27–31 artikla.

Tähän kohtaan sisällytetään keskinäisten yhtiöiden, osuuskuntien tai vastaavien laitosten pääomainstrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 27 ja 29 artikla).

Siihen ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

Viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit sisällytetään tähän, jos kaikki asetuksen (EU) N:o 575/2013 31 artiklan edellytykset täyttyvät.

0050

Ylikurssirahasto

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan b alakohta.

Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.

Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

0060

Kertyneet voittovarat

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan c alakohta.

Kertyneisiin voittovaroihin sisällytetään edellisen vuoden aikana kertyneet voitot sekä hyväksyttävät kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneet voitot.

Ilmoitetaan rivien 0070 ja 0080 summa.

0070

Edellisvuosien kertyneet voittovarat

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 123 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan c alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 123 alakohdassa tarkoitetaan kertyneillä voittovaroilla ”edellisten tilikausien lopullisen tuloksen käsittelyn yhteydessä syntyneitä voittoja ja tappioita sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti”.

0080

Hyväksyttävät voitot

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 121 alakohta ja 26 artiklan 2 kohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 2 kohdassa sallitaan kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneiden voittojen sisällyttäminen kertyneisiin voittovaroihin toimivaltaisten viranomaisten etukäteisellä luvalla, mikäli tietyt ehdot täyttyvät.

0090

Kertyneet muun laajan tuloksen erät

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan d alakohta.

0100

Muut rahastot

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 117 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan e alakohta.

Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot.

0110

Ydinpääomaan (CET1) sisällytetyt vähemmistöosuudet

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 84 artiklan 1 kohta, 85 artiklan 1 kohta ja 87 artiklan 1 kohta.

Tässä tarkoitetaan tytäryritysten vähemmistöosuuksien kaikkien sellaisten määrien summaa, jotka sisältyvät konsolidoituun ydinpääomaan (CET1).

0120

Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 32–35 artikla.

0130

Muut rahastot

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 4 kohta.

0140

(–) YDINPÄÄOMASTA (CET1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ

Ilmoitetaan rivien 0150 ja 0190–0280 summa.

0150

(–) Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla.

Näillä tarkoitetaan omaa ydinpääomaa (CET1), joka on raportoivan laitoksen tai ryhmän hallussa raportointipäivänä. Jollei asetuksen (EU) N:o 575/2013 42 artiklassa säädetyistä poikkeuksista muuta johdu.

Kohtaan ”Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit” sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.

0160

(–) Suorat ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla.

Sijoituspalveluyrityksen hallussa olevat ydinpääoman (CET1) instrumentit.

0170

(–) Välilliset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla.

Sijoituspalveluyrityksen hallussa olevat ydinpääoman (CET1) instrumentit.

0180

(–) Synteettiset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla.

0190

(–) Kuluvan tilikauden tappiot

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan a alakohta.

0200

(–) Liikearvo

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 113 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artikla.

0210

(–) Muut aineettomat hyödykkeet

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 115 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artiklan a alakohta.

Muut aineettomat hyödykkeet ovat sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisia aineettomia hyödykkeitä, joihin ei kuulu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaista liikearvoa.

0220

(–) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan a alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan c alakohta.

0230

(–) Finanssialan ulkopuolinen huomattava omistusosuus, joka on yli 15 prosenttia omista varoista

Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan a alakohta.

0240

(–) Muissa yrityksissä kuin finanssialan yhteisöissä olevien huomattavien omistusosuuksien kokonaismäärä, joka on yli 60 prosenttia yrityksen omista varoista

Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan b alakohta.

0250

(–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan h alakohta.

0260

(–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan d alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan i alakohta.

0270

(–) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan b alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan e alakohta.

0280

(–) Muut vähennykset

Kaikkien muiden asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan mukaisten vähennysten summa, jotka eivät sisälly mihinkään edellä olevista riveistä 0150–0270.

0290

Ydinpääoma (CET1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut

Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:

—	Määräajaksi vapautetuista ydinpääoman (CET1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 1, 2 ja 3 kohta sekä 484–487 artikla).

—	Muista vähemmistöosuuksista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 479 ja 480 artikla).

—	Muut ydinpääomaa (CET1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 469–478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin ydinpääomasta (CET1) tehtäviä vähennyksiä koskevat oikaisut

—	Muut ydinpääoman (CET1) osatekijät tai ydinpääoman (CET1) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 0040–0280.

Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.

0300

ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 61 artikla.

Ilmoitetaan rivien 0310–0330 ja 0410 summa.

0310

Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan a alakohta sekä 52, 53 ja 54 artikla.

Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

0320

Ylikurssirahasto

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan b alakohta.

Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.

Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

0330

(–) ENSISIJAISESTA LISÄPÄÄOMASTA (AT1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artikla.

Ilmoitetaan rivien 0340 ja 0380–0400 summa.

0340

(–) Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan 1 kohdan b alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla.

Näillä tarkoitetaan omia ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja, jotka ovat sijoituspalveluyrityksen hallussa raportointipäivänä. Jollei asetuksen (EU) N:o 575/2013 57 artiklassa säädetyistä poikkeuksista muuta johdu.

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.

0350

(–) Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan a alakohta.

0360

(–) Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan a alakohta.

0370

(–) Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan a alakohta.

0380

(–) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan c alakohta.

0390

(–) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan d alakohta.

0400

(–) Muut vähennykset

Kaikkien muiden asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan mukaisten vähennysten summa, jotka eivät sisälly mihinkään edellä olevista riveistä 0340–0390.

0410

Ensisijainen pääoma (T1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut

Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:

—	Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 4 ja 5 kohta, 484–487 artikla sekä 489 ja 491 artikla)

—

Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseenlaskemat instrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83, 85 ja 86 artikla): tytäryritysten, ehdot täyttävän ensisijaisen pääoman (T1) kaikkien määrien summa, joka sisältyy konsolidoituun ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1), mukaan lukien erillisyhtiön liikkeeseenlaskema pääoma (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83 artikla).

—

Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseenlaskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 480 artikla) siten, että tarkoitetaan niitä siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja, jotka kohdistuvat konsolidoituun ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisältyvään ehdot täyttävään ensisijaiseen pääomaan (T1).

—	Muut ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 474, 475, 478 ja 481 artikla): Tässä tarkoitetaan vähennyksiin tehtäviä oikaisuja, jotka aiheutuvat siirtymäsäännöksistä.

—

Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) siten, että ne vähennetään ydinpääomasta (CET1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan j alakohdan mukaisesti: Ensisijainen lisäpääoma (AT1) ei voi olla negatiivinen, mutta ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset voivat ylittää käytettävissä olevien ensisijaisen lisäpääoman (AT1) erien määrän. Jos näin tapahtuu, tämä erä tarkoittaa määrää, joka tarvitaan rivillä 0300 ilmoitetun määrän korottamiseksi nollaan, ja se on käänteisluku siitä, kuinka paljon ne ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1), jotka sisältyvät muiden vähennysten ohella riville 0280.

—	Muut ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijät tai ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 0310–0400.

Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.

0420

TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 71 artikla.

Ilmoitetaan rivien 0430–0450 ja 0520 summa.

0430

Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan a alakohta sekä 63 ja 65 artikla.

Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

0440

Ylikurssirahasto

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan b alakohta ja 65 artikla.

Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.

Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

0450

(–) TOISSIJAISESTA PÄÄOMASTA (T2) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artikla.

0460

(–) Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan b alakohdan i alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla.

Näillä tarkoitetaan omia toissijaisen pääoman (T2) instrumentteja, jotka ovat raportoivan laitoksen tai ryhmän hallussa raportointipäivänä. Jollei asetuksen (EU) N:o 575/2013 67 artiklassa säädetyistä poikkeuksista muuta johdu.

Kohtaan ”Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit” sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.

0470

(–) Suorat toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla.

0480

(–) Välilliset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta, 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla.

0490

(–) Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta, 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla.

0500

(–) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan c alakohta.

0510

(–) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohta, 66 artiklan d alakohta sekä 68, 69 ja 79 artikla.

Omistusosuudet, jotka laitoksella on sellaisten (asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista, joissa sijoituspalveluyrityksellä on merkittävä sijoitus, on vähennettävä kokonaan.

0520

Toissijainen pääoma (T2): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut

Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:

—	Määräajaksi vapautetuista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 6 ja 7 kohta sekä 484, 486, 488, 490 ja 491 artikla).

—

Ensisijaiseen lisäpääomaan (T2) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseenlaskemat instrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83, 87 ja 88 artikla): tytäryritysten ehdot täyttävien omien varojen kaikkien määrien summa, joka sisältyy konsolidoituun toissijaiseen pääomaan (T2), mukaan lukien erillisyhtiön liikkeeseenlaskema ehdot täyttävä toissijainen pääoma (T2) (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83 artikla).

—

Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseenlaskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 480 artikla): tässä tarkoitetaan niitä siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja, jotka kohdistuvat konsolidoituun toissijaiseen pääomaan (T2) sisältyviin ehdot täyttäviin omiin varoihin

—	Muut ensisijaista lisäpääomaa (T2) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 476, 477, 478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin toissijaisesta pääomasta (T2) tehtäviin vähennyksiin tehtävät oikaisut.

—

Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2) siten, että ne vähennetään ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan e alakohdan mukaisesti: Toissijainen pääoma (T2) ei voi olla negatiivinen, mutta toissijaisesta pääomasta (T2) tehtävät vähennykset voivat ylittää käytettävissä olevien toissijaisen pääoman (T2) erien määrän. Jos näin tapahtuu, tämä erä edustaa määrää, joka tarvitaan rivillä 0420 ilmoitetun määrän korottamiseksi nollaan.

—	Muut toissijaisen pääoman (T2) osatekijät tai toissijaisen pääoman (T2) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 0430–0510.

Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.

1.3. I 02.01 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (I 2.1)

1.3.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	Omien varojen vaatimus Asetuksen (EU) 2019/2033 11 artiklan 1 kohta. Määrä on se määrä, joka saadaan soveltamatta asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3, 4 tai 6 kohtaa. Tällä rivillä ilmoitettava määrä on riveillä 0020, 0030 ja 0040 ilmoitettu enimmäismäärä.
0020	Pysyvä vähimmäispääomavaatimus Asetuksen (EU) 2019/2033 14 artikla. Määrä on se määrä, joka saadaan soveltamatta asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3, 4 tai 6 kohtaa.
0030	Kiinteitä yleiskustannuksia koskeva vaatimus Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artikla. Määrä on se määrä, joka saadaan soveltamatta asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3, 4 tai 6 kohtaa.
0040	K-tekijöiden mukainen vaatimus yhteensä Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artikla. Määrä on se määrä, joka saadaan soveltamatta asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3, 4 tai 6 kohtaa.
0050–0100	Siirtymäkauden omien varojen vaatimukset
0050	Asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisiin omien varojen vaatimuksiin perustuva siirtymäkauden vaatimus Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3 kohdan a alakohta.
0060	Kiinteitä yleiskustannuksia koskevaan vaatimukseen perustuva siirtymäkauden vaatimus Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3 kohdan b alakohta.
0070	Siirtymäkauden vaatimus sellaisten sijoituspalveluyritysten osalta, joihin on aiemmin sovellettu ainoastaan perustamispääomavaatimusta Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 4 kohdan a alakohta.
0080	Perustamispääomavaatimukseen perustuva siirtymäkauden vaatimus toimiluvan myöntämisen yhteydessä Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 4 kohdan b alakohta.
0090	Siirtymäkauden vaatimus sellaisten sijoituspalveluyritysten osalta, joilla ei ole toimilupaa tarjota tiettyjä palveluja Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 4 kohdan c alakohta.
0100	Vähintään 250 000 euron siirtymäkauden vaatimus Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 6 kohta.
0110–0130	Lisätietoerät
0110	Omien varojen lisävaatimus Direktiivin (EU) 2019/2034 40 artikla. Vakavaraisuuden arviointiprosessin jälkeen vaadittavat täydentävät omat varat.
0120	Omien varojen lisävaatimuksia koskevat ohjeet Direktiivin (EU) 2019/2034 41 artikla. Omien varojen lisävaatimuksia koskevien ohjeiden perusteella vaaditut täydentävät omat varat.
0130	Omien varojen vaatimus yhteensä Sijoituspalveluyrityksen omien varojen kokonaisvaatimus koostuu sen viitepäivänä sovellettavien omien varojen vaatimusten, rivillä 0110 ilmoitettujen omien varojen lisävaatimusten ja rivillä 0120 ilmoitettujen ohjeiden mukaisten omien varojen lisävaatimusten summasta.

1.4. I 02.02 – VAKAVARAISUUSSUHTEET (I 2.2)

1.4.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	Ydinpääoman (CET1) suhde Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 11 artiklan 1 kohta. Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 4 kohta. Tämä erä ilmaistaan prosenttilukuna.
0020	Ydinpääoman (CET1) ylijäämä(+)/alijäämä(–) Tämä erä osoittaa ydinpääoman (CET1) ylijäämän tai alijäämän, joka liittyy asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdassa asetettuun vaatimukseen. Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3 ja 4 kohdan siirtymäsäännöksiä ei oteta huomioon tämän erän osalta.
0030	Ensisijaisen pääoman (T1) suhde Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 11 artiklan 1 kohta. Tämä erä ilmaistaan prosenttilukuna.
0040	Ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämä(+)/alijäämä(–) Tämä erä osoittaa ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämän tai alijäämän, joka liittyy asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdassa asetettuun vaatimukseen. Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3 ja 4 kohdan siirtymäsäännöksiä ei oteta huomioon tämän erän osalta.
0050	Omien varojen suhde Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan c alakohta ja 11 artiklan 1 kohta. Tämä erä ilmaistaan prosenttilukuna.
0060	Kokonaispääoman ylijäämä(+)/alijäämä(–) Tämä erä osoittaa omien varojen ylijäämän tai alijäämän, joka liittyy asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdassa asetettuun vaatimukseen. Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3 ja 4 kohdan siirtymäsäännöksiä ei oteta huomioon tämän erän osalta.

1.5. I 03.00 – KIINTEITÄ YLEISKUSTANNUKSIA KOSKEVAN VAATIMUKSEN LASKENTA (I 3)

1.5.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

Kiinteitä yleiskustannuksia koskeva vaatimus

Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 1 kohta.

Ilmoitettavan määrän on oltava vähintään 25 prosenttia edellisen vuoden vuosittaisista kiinteistä yleiskustannuksista (rivi 0020).

Jos kyseessä on olennainen muutos, ilmoitettava määrä on toimivaltaisen viranomaisen asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 2 kohdan mukaisesti asettama kiinteitä yleiskustannuksia koskeva vaatimus.

Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 3 kohdassa eritellyissä tapauksissa ilmoitettava määrä on kuluvan vuoden ennakoidut kiinteät yleiskustannukset (rivi 0210).

0020

Edellisen vuoden vuotuiset kiinteät yleiskustannukset voitonjaon jälkeen

Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 1 kohta.

Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava edellisen vuoden kiinteät yleiskustannukset voitonjaon jälkeen.

0030

Edellisen vuoden kustannukset yhteensä voitonjaon jälkeen

Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 1 kohta.

Ilmoitettava määrä on voitonjaon jälkeinen määrä.

0040

Josta: kolmansille osapuolille sijoituspalveluyritysten puolesta aiheutuneet kiinteät kustannukset

Jos kolmansille osapuolille, mukaan lukien sidonnaisasiamiehet, aiheutuu sijoituspalveluyritysten puolesta kiinteitä kustannuksia, joita ei ole jo sisällytetty 1 kohdassa tarkoitetun vuositilinpäätöksen kokonaiskustannuksiin, nämä kiinteät kustannukset on lisättävä sijoituspalveluyrityksen kokonaiskustannuksiin. Jos kolmannen osapuolen kustannukset on eritelty, sijoituspalveluyrityksen on lisättävä kokonaiskustannuksia edustavaan lukuun ainoastaan se osuus näistä kiinteistä kustannuksista, jota sovelletaan sijoituspalveluyritykseen. Jos tällaista erittelyä ei ole saatavilla, sijoituspalveluyrityksen on lisättävä kokonaiskustannuksia edustavaan lukuun ainoastaan oma osuutensa kolmannen osapuolen kustannuksista sellaisena kuin se ilmenee sijoituspalveluyrityksen liiketoimintasuunnitelmasta.

0050

(–) Vähennykset yhteensä

Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdassa tarkoitettujen vähennettävien erien lisäksi kokonaiskustannuksista on vähennettävä myös seuraavat erät, jos ne sisältyvät kokonaiskustannuksiin asiaankuuluvan tilinpäätössäännöstön mukaisesti:

keskusvastapuolille, pörsseille ja muille kauppapaikoille ja välittäjille liiketoimien toteuttamista, rekisteröintiä tai selvitystä varten maksettavat palkkiot, välityspalkkiot ja muut maksut ainoastaan, jos ne siirretään suoraan asiakkaille ja veloitetaan niiltä. näihin eivät sisälly palkkiot ja muut maksut, jotka ovat tarpeen keskusvastapuolten, pörssien ja muiden kauppapaikkojen jäsenyyden ylläpitämiseksi tai muutoin tappioiden jakamista koskevien taloudellisten velvoitteiden täyttämiseksi keskusvastapuolia, pörssejä ja muita kauppapaikkoja kohtaan;

b)	asiakkaille asiakasrahoista maksetut korot, jos tällaisia korkoja ei ole millään tavalla velvoitettu maksamaan;

c)	menot veroista, jos ne erääntyvät suhteessa sijoituspalveluyrityksen vuotuiseen voittoon;

d)	tappiot omaan lukuun käytävästä kaupankäynnistä rahoitusvälineillä;

e)	maksut, jotka liittyvät sopimusperusteisiin voittojen ja tappioiden siirtämistä koskeviin sopimuksiin, joiden mukaisesti sijoituspalveluyrityksen on vuositilinpäätöksensä laatimisen jälkeen siirrettävä vuotuinen tulos emoyritykselle;

f)	asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaiset maksut yleisten pankkiriskien rahastoon;

g)	kustannukset, jotka liittyvät sellaisiin eriin, jotka on jo vähennetty omista varoista asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan mukaisesti.

0060

(–) Henkilöstön bonukset ja muut palkkiot

Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan a alakohta.

Henkilöstön bonuksien ja muiden palkkioiden katsotaan riippuvan sijoituspalveluyrityksen kyseisen vuoden nettovoitosta, jos molemmat seuraavista edellytyksistä täyttyvät:

h)	vähennettävät henkilöstön bonukset tai muut palkkiot on jo maksettu työntekijöille maksuvuotta edeltävänä vuonna tai henkilöstön bonusten tai muiden palkkioiden maksaminen työntekijöille ei vaikuta yrityksen pääomapositioon maksuvuonna;

i)	yritys ei ole velvollinen myöntämään tai jakamaan muita bonuksia tai muita palkkioiden muodossa suoritettavia maksuja kuluvan vuoden ja tulevien vuosien osalta, ellei se tee kyseisenä vuonna nettovoittoa.

0070

(–) Työntekijöiden, johtajien ja kumppaneiden osuudet nettovoitosta

Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan b alakohta.

Työntekijöiden, johtajien ja kumppaneiden osuudet voitosta lasketaan nettovoiton perusteella.

0080

(–) Muut harkinnanvaraiset voitonjaot ja muuttuvat palkkiot

Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan c alakohta.

0090

(–) Maksetut yhteispalkkiot

Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan d alakohta.

0100

(–) Keskusvastapuolille maksettavat asiakkailta veloitettavat maksut, välityspalkkiot ja muut maksut

Keskusvastapuolille, pörsseille ja muille kauppapaikoille ja välittäjille liiketoimien toteuttamista, rekisteröintiä tai selvitystä varten maksettavat palkkiot, välityspalkkiot ja muut maksut ainoastaan, jos ne siirretään suoraan asiakkaille ja veloitetaan niiltä. Näihin eivät sisälly palkkiot ja muut maksut, jotka ovat tarpeen keskusvastapuolten, pörssien ja muiden kauppapaikkojen jäsenyyden ylläpitämiseksi tai muutoin tappioiden jakamista koskevien taloudellisten velvoitteiden täyttämiseksi keskusvastapuolia, pörssejä ja muita kauppapaikkoja kohtaan;

0110

(–) Sidonnaisasiamiehille suoritetut palkkiot

Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan e alakohta.

0120

(–) Asiakkaille asiakasrahasta maksettava korko, jos se perustuu yrityksen harkintaan

Asiakkaille asiakasrahoista maksetut korot, jos tällaisia korkoja ei ole millään tavalla velvoitettu maksamaan.

0130

(–) Epätavanomaisesta toiminnasta johtuvat kertaluonteiset menot

Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan f alakohta.

0140

(–) Veromenot

Menot veroista, jos ne erääntyvät suhteessa sijoituspalveluyrityksen vuotuiseen voittoon.

0150

(–) Tappiot omaan lukuun käytävästä kaupankäynnistä rahoitusvälineillä

Tappiot, jotka johtuvat omaan lukuun rahoitusvälineillä käytävästä kaupankäynnistä.

0160

(–) Sopimusperusteiset voittojen ja tappioiden siirtämistä koskevat sopimukset

Maksut, jotka liittyvät sopimusperusteisiin voittojen ja tappioiden siirtämistä koskeviin sopimuksiin, joiden mukaisesti sijoituspalveluyrityksen on vuositilinpäätöksensä laatimisen jälkeen siirrettävä vuotuinen tulos emoyritykselle.

0170

(–) Raaka-aineisiin liittyvät menot

Hyödyke- ja päästöoikeusmarkkinoilla toimivat välittäjät voivat vähentää raaka-aineista aiheutuvat menot, jotka liittyvät sijoituspalveluyrityksen kaupankäyntiin kohde-etuutena olevan hyödykkeen johdannaisilla.

0180

(–) Maksut yleisen pankkiriskin rahastoon

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaiset maksut yleisten pankkiriskien rahastoon.

0190

(–) Omista varoista jo vähennettyihin eriin liittyvät kustannukset

Kustannukset, jotka liittyvät sellaisiin eriin, jotka on jo vähennetty omista varoista asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan mukaisesti.

0200

Kuluvan vuoden ennakoidut kiinteät yleiskustannukset

Voitonjakoa seuraavan vuoden kiinteiden yleiskustannusten ennuste.

0210

Kiinteiden yleiskustannusten vaihtelu (%)

Määrä ilmoitetaan seuraavana absoluuttisena arvona:

[(Kuluvan vuoden ennakoidut kiinteät yleiskustannukset) – (edellisen vuoden vuosittaiset kiinteät yleiskustannukset)] / (edellisen vuoden vuosittaiset kiinteät yleiskustannukset).

1.6. I 04.00 – K-TEKIJÖIDEN MUKAISEN KOKONAISVAATIMUKSEN LASKELMAT (I 4)

1.6.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	K-TEKIJÖIDEN MUKAINEN VAATIMUS YHTEENSÄ Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 1 kohta.
0020	Asiakkaaseen kohdistuva riski Asetuksen (EU) 2019/2033 16 artikla. Ilmoitettava määrä on rivien 0030–0080 summa.
0030	Hoidettavina olevat varat Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta ja 17 artikla Hoidettavina oleviin varoihin on sisällyttävä harkinnanvaraiset salkunhoitojärjestelyt ja muut kuin harkinnanvaraiset neuvontajärjestelyt.
0040	Hallussa olevat asiakasrahat – erotellut Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta ja 18 artikla
0050	Hallussa olevat asiakasrahat – erottelemattomat Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta ja 18 artikla
0060	Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta ja 19 artikla
0070	Käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – käteiskaupat Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta, 20 artiklan 1 kohta ja 20 artiklan 2 kohdan a alakohta.
0080	Käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – johdannaiskaupat Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta, 20 artiklan 1 kohta ja 20 artiklan 2 kohdan b alakohta.
0090	Markkinoihin kohdistuva riski Asetuksen (EU) 2019/2033 21 artiklan 1 kohta. Ilmoitettava määrä on rivien 0100–0110 summa.
0100	K-nettopositioriskiä koskeva vaatimus Asetuksen (EU) 2019/2033 22 artikla.
0110	Annettu määritysmarginaali Asetuksen (EU) 2019/2033 23 artiklan 2 kohta.
0120	Yritykseen kohdistuva riski Asetuksen (EU) 2019/2033 24 artikla. Ilmoitettava määrä on rivien 0130–0160 summa.
0130	Kaupan vastapuolen maksukyvyttömyys Asetuksen (EU) 2019/2033 26 ja 24 artikla.
0140	Päivittäinen kaupankäyntivirta – käteiskaupat Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava K-tekijöiden mukaisten vaatimusten laskentaa koskevat tiedot soveltaen asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohdassa säädettyä kerrointa. Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan c alakohdan mukaisissa stressikausien markkinaolosuhteissa sijoituspalveluyritysten on sovellettava teknisten sääntelystandardien 1 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua mukautettua kerrointa K-DTF-tekijän kertoimiin tehtävien korjausten määrittämiseksi. Päivittäisen kaupankäyntivirran tekijä lasketaan asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 2 kohdan a alakohdan mukaisesti.
0150	Päivittäinen kaupankäyntivirta – johdannaiskaupat Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava K-tekijöiden mukaisten vaatimusten laskentaa koskevat tiedot soveltaen asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohdassa säädettyä kerrointa. Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan c alakohdan mukaisissa stressikausien markkinaolosuhteissa sijoituspalveluyritysten on sovellettava teknisten sääntelystandardien 1 artiklan 1 kohdan b alakohdassa tarkoitettua mukautettua kerrointa K-DTF-tekijän kertoimiin tehtävien korjausten määrittämiseksi. Päivittäisen kaupankäyntivirran tekijä lasketaan asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.
0160	K-keskittymäriskiä koskeva vaatimus Asetuksen (EU) 2019/2033 37 artiklan 2 kohta sekä 39 ja 24 artikla.

Sarake

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

Tekijän määrä

Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava kutakin tekijää vastaava määrä ennen kuin kukin tekijä kerrotaan vastaavalla kertoimella.

0020

K-tekijöiden mukainen vaatimus

Lasketaan asetuksen (EU) 2019/2033 16, 21 ja 24 artiklan mukaisesti.

2. PIENET JA ILMAN SIDOSSUHTEITA OLEVAT SIJOITUSPALVELUYRITYKSET

2.1. I 05.00 – TOIMINNAN LAAJUUS – KYNNYSARVOJEN TARKASTELU (I 5)

2.1.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	Hoidettavina olevat (yhdistetyt) varat Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan a alakohta. Jos raportoiva sijoituspalveluyritys kuuluu ryhmään, ilmoitettu arvo on asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettävä yhdistetysti kaikkien niiden sijoituspalveluyritysten osalta, jotka kuuluvat ryhmään. Sijoituspalveluyritysten on sisällytettävä hoidettavina olevat harkinnanvaraiset ja muut kuin harkinnanvaraiset varat. Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
0020	Käsiteltävinä olevat (yhdistetyt) asiakastoimeksiannot – käteiskaupat Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan b alakohdan i alakohta. Jos raportoiva sijoituspalveluyritys kuuluu ryhmään, ilmoitettu arvo on asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettävä yhdistetysti kaikkien niiden sijoituspalveluyritysten osalta, jotka kuuluvat ryhmään. Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
0030	Käsiteltävinä olevat (yhdistetyt) asiakastoimeksiannot – johdannaiset Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan b alakohdan ii alakohta. Jos raportoiva sijoituspalveluyritys kuuluu ryhmään, ilmoitettu arvo on asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettävä yhdistetysti kaikkien niiden sijoituspalveluyritysten osalta, jotka kuuluvat ryhmään. Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
0040	Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan c alakohta. Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
0050	Hallussa olevat asiakasrahat Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan d alakohta. Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
0060	Päivittäinen kaupankäyntivirta – käteiskaupat ja johdannaiskaupat Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan e alakohta. Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
0070	Nettopositioriski Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan f alakohta. Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
0080	Annettu määritysmarginaali Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan f alakohta. Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
0090	Kaupan vastapuolen maksukyvyttömyys Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan g alakohta. Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
0100	Taseeseen sisältyvä ja taseen ulkopuolinen (yhdistetty) loppusumma Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan h alakohta. Jos raportoiva sijoituspalveluyritys kuuluu ryhmään, ilmoitettu arvo on asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettävä yhdistetysti kaikkien niiden sijoituspalveluyritysten osalta, jotka kuuluvat ryhmään.
0110	Yhdistetyt vuotuiset kokonaisbruttotuotot Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan i alakohta. Jos raportoiva sijoituspalveluyritys kuuluu ryhmään, ilmoitettu arvo on asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettävä yhdistetysti kaikkien niiden sijoituspalveluyritysten osalta, jotka kuuluvat ryhmään.
0120	Vuotuiset kokonaisbruttotuotot Vuotuisten kokonaisbruttotuottojen arvo ilman ryhmän sisäisiä bruttotuottoja asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti.
0130	(–) Ryhmän sisäinen osa vuotuisista bruttotuotoista Sijoituspalveluyritysryhmässä asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti saatujen bruttotuottojen arvo.
0140	Joista: tulot toimeksiantojen vastaanottamisesta ja välittämisestä Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
0150	Joista: tulot toimeksiantojen toteuttamisesta asiakkaiden lukuun Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
0160	Joista: tulot kaupankäynnistä omaan lukuun Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
0170	Joista: tulot salkunhoidosta Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
0180	Joista: tulot sijoitusneuvonnasta Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
0190	Joista: tulot rahoitusvälineiden merkinnästä / rahoitusvälineiden liikkeeseenlaskun järjestämisestä merkintätakauksen perusteella Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
0200	Joista: tulot rahoitusvälineiden liikkeeseenlaskun järjestämisestä ilman merkintätakausta Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
0210	Joista: tulot monenkeskisen kaupankäyntijärjestelmän ylläpidosta Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
0220	Joista: tulot organisoidun kaupankäyntijärjestelmän ylläpidosta Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
0230	Joista: tulot rahoitusvälineiden säilyttämisestä ja hoidosta Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
0240	Joista: tulot luoton- tai lainanannosta sijoittajille Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
0250	Joista: tulot yrityksille annettavasta neuvonnasta pääomarakenteesta, teollisuusstrategiasta sekä muista näihin liittyvistä kysymyksistä sekä yritysten sulautumista ja yritysostoja koskevasta neuvonnasta ja palveluista Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
0260	Joista: tulot valuuttapalveluista Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
0270	Joista: sijoitustutkimus ja rahoitusanalyysi Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
0280	Joista: tulot merkintäsitoumuksia koskevista palveluista Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
0290	Joista: sijoituspalvelut ja oheistoiminta, jotka liittyvät johdannaisten kohde-etuuksiin Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.

3. K-TEKIJÖIDEN MUKAISET VAATIMUKSET – LISÄTIEDOT

3.1. Yleiset huomiot

12.

Lomakkeessa I 06.00 kullekin K-tekijälle eli AUM:lle, ASA:lle, CMH:lle, COH:lle ja DTF:lle on osoitettu kaksi taulukkoa.

13.

Ensimmäinen taulukko sisältää sarakkeissa ”tekijän määrään” liittyvät tiedot kultakin raportointivuosineljänneksen kuukaudelta. Tekijän määrä on arvo, jota käytetään kunkin K-tekijän laskemiseen ennen asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohdassa olevan taulukon 1 mukaisen kertoimen soveltamista.

14.

Toinen taulukko sisältää yksityiskohtaiset tiedot, joita tarvitaan tekijän määrän laskemiseen.

AUM:n osalta tämä vastaa hoidettavina olevien varojen arvoa kuukauden viimeisenä päivänä asetuksen (EU) 2019/2033 17 artiklan mukaisesti.

CMH:n, ASA:n, COH:n ja DTF:n osalta ilmoitettavan arvon on vastattava asiaankuuluvan indikaattorin päivittäisten arvojen keskiarvoa kuukauden ajalta.

3.2. I 06.01 – HOIDETTAVINA OLEVAT VARAT (AUM) – LISÄTIEDOT (I 6.1)

3.2.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	AUM yhteensä (keskimääräiset määrät) Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohta. AUM-kokonaisarvo on asetuksen (EU) 2019/2033 17 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukainen aritmeettinen keskiarvo. Ilmoitettava arvo on rivien 0020 ja 0040 summa.
0020	Joista: AUM – harkinnanvarainen salkunhoito Niiden varojen kokonaismäärä, joiden osalta sijoituspalveluyritys harjoittaa direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 8 alakohdassa määriteltyjä salkunhoitopalveluja ja jotka on laskettu asetuksen (EU) 2019/2033 17 artiklan 1 kohdan mukaisesti.
0030	Joista: virallisesti toiselle yhteisölle siirretty AUM Asetuksen (EU) 2019/2033 17 artiklan 2 kohta.
0040	AUM – jatkuva muu kuin harkinnanvarainen neuvonta Niiden varojen kokonaismäärä, joiden osalta sijoituspalveluyritys tarjoaa jatkuvaa ja muuta kuin harkinnanvaraista direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 4 alakohdassa määriteltyä sijoitusneuvontaa.

Sarakkeet	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	Tekijän määrä – kuukausi t AUM sen vuosineljänneksen kolmannen (eli viimeisimmän) kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan.
0020	Tekijän määrä – kuukausi t–1 AUM sen vuosineljänneksen toisena kuukautena, johon raportissa viitataan.
0030	Tekijän määrä – kuukausi t–2 AUM sen vuosineljänneksen ensimmäisenä kuukautena, johon raportissa viitataan.

3.3. I 06.02 – KUUKAUDEN AIKANA HOIDETTAVINA OLEVAT VARAT (I 6.2)

3.3.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	Kuukauden aikana hoidettavina olevat varat yhteensä Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohta. Kaikki kuukauden aikana hoidettavina olevat varat asianomaisen kuukauden viimeisenä pankkipäivänä asetuksen (EU) 2019/2033 17 artiklan 1 kohdan mukaisesti. Tällä rivillä ilmoitettava määrä on rivien 0020 ja 0040 summa.
0020	Kuukauden aikana hoidettavina olevat varat – harkinnanvarainen salkunhoito Ilmoitettava määrä on ne kuukausittaiset varat, joiden osalta sijoituspalveluyritys tarjoaa direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 8 alakohdassa määriteltyä salkunhoitopalvelua asetuksen (EU) 2019/2033 17 artiklan 1 kohdassa tarkoitetun asianomaisen kuukauden viimeisestä pankkipäivästä alkaen.
0030	Joista: virallisesti toiselle yhteisölle siirretyt varat Asetuksen (EU) 2019/2033 17 artiklan 2 kohta. Kuukausittaiset varat, joiden hallinnointi on virallisesti siirretty toiselle yhteisölle, asianomaisen kuukauden viimeisenä pankkipäivänä ilmoitettuna.
0040	Kuukauden aikana hoidettavina olevat varat – jatkuva muu kuin harkinnanvarainen neuvonta Niiden varojen kokonaismäärä, joiden osalta sijoituspalveluyritys tarjoaa jatkuvaa ja muuta kuin harkinnanvaraista direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 4 alakohdassa määriteltyä sijoitusneuvontaa, asianomaisen kuukauden viimeisenä pankkipäivänä ilmoitettuna.

Sarakkeet

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010–0140

Kuukauden päätösarvot

Ilmoitetaan asetuksen (EU) 2019/2033 17 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut asianomaisen kuukauden viimeisen pankkipäivän arvot.

3.4. I 06.03 HALLUSSA OLEVAT ASIAKASRAHAT – LISÄTIEDOT (I 6.3)

3.4.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

CMH – eroteltu (keskimääräiset määrät)

Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 28 ja 49 alakohta sekä eroteltujen tilien määritelmää koskevien teknisten sääntelystandardien 1 artikla (asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan b alakohta).

Ilmoitettava arvo on CMH:n päivittäisten arvojen aritmeettinen keskiarvo, kun asiakasrahaa pidetään hallussa erotelluilla tileillä asetuksen (EU) 2019/2033 18 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti.

0020

CMH – erottelematon (keskimääräiset määrät)

Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 28 ja 49 alakohta.

Ilmoitettava arvo on CMH:n päivittäisten arvojen aritmeettinen keskiarvo, kun asiakasrahaa ei pidetä hallussa erotelluilla tileillä asetuksen (EU) 2019/2033 18 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti.

Sarakkeet	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	Tekijän määrä – kuukausi t CMH sen vuosineljänneksen kolmannen (eli viimeisimmän) kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan. Tämä määrä lasketaan asetuksen (EU) 2019/2033 18 artiklan 1 kohdassa säädetyn ajanjakson päivittäisten määrien aritmeettisena keskiarvona.
0020	Tekijän määrä – kuukausi t–1 CMH sen vuosineljänneksen toisen kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan. Tämä määrä lasketaan asetuksen (EU) 2019/2033 18 artiklan 1 kohdassa säädetyn ajanjakson päivittäisten määrien aritmeettisena keskiarvona.
0030	Tekijän määrä – kuukausi t–2 CMH sen vuosineljänneksen ensimmäisen kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan. Tämä määrä lasketaan asetuksen (EU) 2019/2033 18 artiklan 1 kohdassa säädetyn ajanjakson päivittäisten määrien aritmeettisena keskiarvona.

3.5. I 06.04 – KAIKKIEN PÄIVÄN AIKANA HALLUSSA OLEVIEN ASIAKASRAHOJEN KESKIARVO (I 6.4)

3.5.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

Kaikki päivän aikana hallussa olevat asiakasrahat – eroteltu

Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 28 ja 49 alakohta sekä eroteltujen tilien määritelmää koskevat tekniset sääntelystandardit (asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan b alakohta).

Ilmoitettava arvo on niiden kaikkien päivän aikana hallussa olevien asiakasrahojen kuukausittainen keskiarvo, kun asiakasrahoja pidetään erotelluilla tileillä asetuksen (EU) 2019/2033 18 artiklan 1 kohdan mukaisesti.

0020

Kaikki päivän aikana hallussa olevat asiakasrahat – erottelemattomat

Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 28 ja 49 alakohta.

Ilmoitettava arvo on niiden kaikkien päivän aikana hallussa olevien asiakasrahojen kuukausittainen keskiarvo, kun asiakasrahoja ei pidetä erotelluilla tileillä asetuksen (EU) 2019/2033 18 artiklan 1 kohdan mukaisesti.

Sarakkeet

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010–0080

Kaikkien päivän aikana hallussa olevien asiakasrahojen arvojen kuukausittaiset keskiarvot

Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava kunakin kuukautena kaikkien päivän aikana hallussa olevien asiakasrahojen kuukausittainen keskiarvo, joka on mitattu kunkin pankkipäivän lopussa asetuksen (EU) 2019/2033 18 artiklan 1 kohdan mukaisesti.

3.6. I 06.05 SÄILYTETTÄVINÄ JA HALLINNOITAVINA OLEVAT VARAT – LISÄTIEDOT (I 6.5)

3.6.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	ASA yhteensä (keskimääräiset määrät) Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 29 alakohta. K-tekijöiden mittausmenetelmien määrittämistä koskevien teknisten sääntelystandardien 5 artiklan 1 kohta (asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan a alakohta). ASA-kokonaisarvo on kaikkien päivän aikana säilytettävinä ja hallinnoitavina olevien varojen arvon liukuva keskiarvo mitattuna asetuksen (EU) 2019/2033 19 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti kunkin pankkipäivän päättyessä edeltävien yhdeksän kuukauden ajalta ottamatta kuitenkaan huomioon kolmea viimeisintä kuukautta.
0020	Joista: rahoitusvälineiden käypä arvo (taso 2) K-tekijöiden mittausmenetelmien määrittämistä koskevien teknisten sääntelystandardien 5 artiklan 1 kohta a alakohta (asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan a alakohta). Tason 2 rahoitusvälineet, jotka arvostetaan IFRS 13.81:n mukaisesti.
0030	Joista: rahoitusvälineiden käypä arvo (taso 3) K-tekijöiden mittausmenetelmien määrittämistä koskevien teknisten sääntelystandardien 5 artiklan 1 kohta a alakohta (asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan a alakohta). Arvostus piilevien tietojen perusteella käyttäen parasta saatavilla olevaa tietoa IFRS 13.86:sta.
0040	Josta: virallisesti toiselle finanssialan yhteisölle siirretyt varat Asetuksen (EU) 2019/2033 19 artiklan 2 kohta. Sellaisten varojen arvo, joiden säilyttäminen ja hallinnointi on virallisesti siirretty toiselle finanssialan yhteisölle, asetuksen (EU) 2019/2033 19 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisena aritmeettisena keskiarvona.
0050	Joista: toisen sellaisen finanssialan yhteisön varat, joka on virallisesti siirtänyt tehtävät sijoituspalveluyritykselle Asetuksen (EU) 2019/2033 19 artiklan 2 kohta. Sellaisen toisen finanssialan yhteisön varojen arvo, joka on virallisesti siirtänyt säilyttämisen ja hallinnoinnin sijoituspalveluyritykselle, asetuksen (EU) 2019/2033 19 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisena aritmeettisena keskiarvona.

Sarakkeet	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	Tekijän määrä – kuukausi t ASA sen vuosineljänneksen kolmannen (eli viimeisimmän) kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan.
0020	Tekijän määrä – kuukausi t–1 ASA sen vuosineljänneksen toisen kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan.
0030	Tekijän määrä – kuukausi t–2 ASA sen vuosineljänneksen ensimmäisen kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan.

3.7. I 06.06 – KAIKKIEN PÄIVÄN AIKANA SÄILYTETTÄVINÄ JA HALLINNOITAVINA OLEVIEN VAROJEN KESKIARVO (I 6.6)

3.7.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 29 alakohta. K-tekijöiden mittausmenetelmien määrittämistä koskevien teknisten sääntelystandardien 5 artiklan 1 kohta (asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan a alakohta). Ilmoitettava arvo on kaikkien päivän aikana säilytettävinä ja hallinnoitavina olevien varojen kuukausittainen keskiarvo asetuksen (EU) 2019/2033 19 artiklan 1 kohdan mukaisesti.
0020	Joista: rahoitusvälineiden käypä arvo (taso 2) K-tekijöiden mittausmenetelmien määrittämistä koskevien teknisten sääntelystandardien 5 artiklan 2 kohta (asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan a alakohta). Tason 2 rahoitusvälineet, jotka arvostetaan IFRS 13.81:n mukaisesti.
0030	Joista: rahoitusvälineiden käypä arvo (taso 3) K-tekijöiden mittausmenetelmien määrittämistä koskevien teknisten sääntelystandardien 5 artiklan 1 kohta a alakohta (asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan a alakohta). Arvostus piilevien tietojen perusteella käyttäen parasta saatavilla olevaa tietoa IFRS 13.86:sta.
0040	Josta: virallisesti toiselle finanssialan yhteisölle siirretyt varat Asetuksen (EU) 2019/2033 19 artiklan 2 kohta. Ilmoitettava arvo on niiden kaikkien päivittäisten varojen asetuksen (EU) 2019/2033 19 artiklan 1 kohdan mukainen kuukausittainen keskiarvo, joiden säilyttäminen ja hallinnointi on virallisesti siirretty toiselle finanssialan yhteisölle.
0050	Joista: toisen sellaisen finanssialan yhteisön varat, joka on virallisesti siirtänyt tehtävät sijoituspalveluyritykselle Asetuksen (EU) 2019/2033 19 artiklan 2 kohta. Ilmoitettava arvo on sellaisen toisen finanssialan yhteisön, joka on virallisesti siirtänyt varojen säilyttämisen ja hallinnoinnin sijoituspalveluyritykselle, asetuksen (EU) 2019/2033 19 artiklan 1 kohdan mukainen kaikkien päivittäisten varojen kuukausittainen keskiarvo.

Sarakkeet

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010–0080

Kaikkien päivän aikana säilytettävinä ja hallinnoitavina olevien varojen kuukausittaiset keskiarvot

Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava kunakin kuukautena kaikkien päivän aikana säilytettävinä ja hallinnoitavina olevien varojen päivittäinen keskiarvo, joka on mitattu kunkin pankkipäivän päättyessä asetuksen (EU) 2019/2033 19 artiklan 1 kohdan mukaisesti.

3.8. I 06.07 KÄSITELTÄVINÄ OLEVAT ASIAKASTOIMEKSIANNOT (I 6.7)

3.8.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	COH – käteiskaupat (keskimääräiset määrät) Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 30 alakohdassa määriteltyjen COH-käteiskauppojen arvo mitattuna asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 1 kohdan mukaisesti. Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava COH-käteiskauppojen määrän aritmeettinen keskiarvo edeltävien kuuden kuukauden ajalta ottamatta huomioon kolmea viimeisintä kuukautta asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti, ja määrä on mitattava asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 2 kohdan a alakohdan mukaisesti.
0020	Joista: asiakastoimeksiantojen toteuttaminen COH, kun kyseessä ovat käteiskaupat, joiden yhteydessä sijoituspalveluyritys toteuttaa asiakastoimeksiantoja asiakkaan lukuun direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 5 alakohdassa määritellyllä tavalla. Ilmoitetaan COH:n arvon aritmeettinen keskiarvo edeltävien kuuden kuukauden ajalta ottamatta huomioon kolmea viimeisintä kuukautta asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti.
0030	Joista: asiakastoimeksiantojen vastaanottaminen ja välittäminen COH, kun kyseessä ovat käteiskaupat, joiden yhteydessä sijoituspalveluyritys toteuttaa asiakastoimeksiantojen vastaanotto- ja välityspalveluja. Ilmoitetaan COH:n arvon aritmeettinen keskiarvo edeltävien kuuden kuukauden ajalta ottamatta huomioon kolmea viimeisintä kuukautta asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti.
0040	COH – johdannaiset (keskimääräiset määrät) Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 30 alakohta. Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava COH-johdannaisten määrän aritmeettinen keskiarvo edeltävien kuuden kuukauden ajalta ottamatta huomioon kolmea viimeisintä kuukautta asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti, ja määrä on mitattava asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.
0050	Joista: asiakastoimeksiantojen toteuttaminen COH, kun kyseessä ovat johdannaiskaupat, joiden yhteydessä sijoituspalveluyritys toteuttaa asiakastoimeksiantoja asiakkaan lukuun direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 5 alakohdassa määritellyllä tavalla. Ilmoitetaan COH:n arvon aritmeettinen keskiarvo edeltävien kuuden kuukauden ajalta ottamatta huomioon kolmea viimeisintä kuukautta asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti.
0060	Joista: asiakastoimeksiantojen vastaanottaminen ja välittäminen COH, kun kyseessä ovat johdannaiskaupat, joiden yhteydessä sijoituspalveluyritys toteuttaa asiakastoimeksiantojen vastaanotto- ja välityspalveluja. Ilmoitetaan COH:n arvon aritmeettinen keskiarvo edeltävien kuuden kuukauden ajalta ottamatta huomioon kolmea viimeisintä kuukautta asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti.

Sarakkeet	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	Tekijän määrä – kuukausi t COH:n arvo sen vuosineljänneksen kolmannen (eli viimeisimmän) kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan.
0020	Tekijän määrä – kuukausi t–1 COH:n arvo sen vuosineljänneksen toisen kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan.
0030	Tekijän määrä – kuukausi t–2 COH:n arvo sen vuosineljänneksen ensimmäisen kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan.

3.9. I 06.08 – KAIKKIEN PÄIVÄN AIKANA KÄSITELTÄVINÄ OLEVIEN ASIAKASTOIMEKSIANTOJEN KESKIARVO (I 6.8)

3.9.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	Kaikki päivän aikana käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – käteiskaupat Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 30 alakohta. Asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 1 kohdassa tarkoitettu kaikkien päivän aikana käsiteltävinä olevien asiakastoimeksiantojen (käteiskaupat) asianomaisen kuukauden keskiarvo, joka on mitattava asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 2 kohdan a alakohdan mukaisesti.
0020	Joista: asiakastoimeksiantojen toteuttaminen Kaikkien päivän aikana käsiteltävinä olevien asiakastoimeksiantojen keskiarvo, kun kyseessä ovat käteiskaupat, joiden yhteydessä sijoituspalveluyritys toteuttaa asiakastoimeksiantoja asiakkaan lukuun direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 5 alakohdassa määritellyllä tavalla.
0030	Joista: asiakastoimeksiantojen vastaanottaminen ja välittäminen Kaikkien päivän aikana käsiteltävinä olevien asiakastoimeksiantojen keskiarvo, kun kyseessä ovat käteiskaupat, joiden yhteydessä sijoituspalveluyritys toteuttaa asiakastoimeksiantojen vastaanotto- ja välityspalveluja.
0040	Kaikki päivän aikana käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – johdannaiset Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 30 alakohta. Asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 1 kohdassa tarkoitettu kaikkien päivän aikana käsiteltävinä olevien asiakastoimeksiantojen (johdannaiset) asianomaisen kuukauden keskiarvo, joka on mitattava asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.
0050	Joista: asiakastoimeksiantojen toteuttaminen Kaikkien päivän aikana käsiteltävinä olevien asiakastoimeksiantojen keskiarvo, kun kyseessä ovat johdannaiskaupat, joiden yhteydessä sijoituspalveluyritys toteuttaa asiakastoimeksiantoja asiakkaan lukuun direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 5 alakohdassa määritellyllä tavalla.
0060	Joista: asiakastoimeksiantojen vastaanottaminen ja välittäminen Kaikkien päivän aikana käsiteltävinä olevien asiakastoimeksiantojen keskiarvo, kun kyseessä ovat johdannaiskaupat, joiden yhteydessä sijoituspalveluyritys toteuttaa asiakastoimeksiantojen vastaanotto- ja välityspalveluja.

Sarakkeet

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010–0050

Kaikkien päivän aikana käsiteltävinä olevien asiakastoimeksiantojen arvojen kuukausittaiset keskiarvot

Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava kuukausittain 20 artiklan 1 kohdan mukainen kaikkien päivän aikana käsiteltävinä olevien asiakastoimeksiantojen kuukausittainen keskiarvo.

3.10. I 06.09 – K-NETTOPOSITIORISKI – LISÄTIEDOT (I 6.9)

3.10.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	Standardimenetelmä yhteensä Asetuksen (EU) 2019/2033 22 artiklan a alakohta. Positiot, joille omien varojen vaatimus määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2, 3 tai 4 luvun mukaisesti.
0020	Positioriski Asetuksen (EU) 2019/2033 22 artiklan a alakohta ja 21 artiklan 3 kohta. Kaupankäyntivaraston positiot, joissa positioriskiä koskeva omien varojen vaatimus määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvun mukaisesti.
0030	Oman pääoman ehtoiset rahoitusvälineet Asetuksen (EU) 2019/2033 22 artiklan a alakohta ja 21 artiklan 3 kohta. Kaupankäyntivaraston positiot oman pääoman ehtoisissa rahoitusvälineissä, joille määritetään omien varojen vaatimus asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvun 3 jakson mukaisesti.
0040	Vieraan pääoman ehtoiset rahoitusvälineet Asetuksen (EU) 2019/2033 22 artiklan a alakohta ja 21 artiklan 3 kohta. Kaupankäyntivaraston positiot vieraan pääoman ehtoisissa rahoitusvälineissä, joille määritetään omien varojen vaatimus asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvun 2 jakson mukaisesti.
0050	Joista: arvopaperistamiset Asetuksen (EU) 2019/2033 22 artiklan a alakohta ja 21 artiklan 3 kohta. Asetuksen (EU) N:o 575/2013 337 artiklassa tarkoitettujen arvopaperistamisvälineiden positiot ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 338 artiklassa tarkoitetun korrelaatiokaupankäyntisalkun positiot.
0055	Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyviin positioriskeihin sovellettava erityismenetelmä Asetuksen (EU) 2019/2033 22 artiklan a alakohta ja 21 artiklan 3 kohta. Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä olevien positioiden kokonaisriskin määrä, jos pääomavaatimukset lasketaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 348 artiklan 1 kohdan mukaisesti joko välittömästi tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 350 artiklan 3 kohdan c alakohdassa vahvistetun ylärajan seurauksena. Asetuksessa (EU) N:o 575/2013 näitä positioita ei nimenomaisesti luokitella korkoriskin tai osakeriskin piiriin. Jos sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 348 artiklan 1 kohdan ensimmäisen virkkeen mukaista erityismenetelmää, ilmoitettava määrä on 32 prosenttia kyseisen yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavaan yritykseen liittyvän vastuun nettopositiosta. Jos sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 348 artiklan 1 kohdan toisessa virkkeessä vahvistettua erityismenetelmää, ilmoitettava määrä on pienempi seuraavista kahdesta luvusta: määrä, joka vastaa 32:ta prosenttia kyseisen yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavaan yritykseen liittyvän vastuun nettopositiosta, tai määrä, joka saadaan vähentämällä 40 prosentin osuudesta kyseisessä nettopositiossa yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavaan yritykseen liittyvään vastuuseen liittyvän valuuttakurssiriskin synnyttämien omien varojen vaatimusten määrä.
0060	Valuuttakurssiriski Asetuksen (EU) 2019/2033 22 artiklan a alakohta ja 21 artiklan 3 ja 4 kohta. Positiot, joihin kohdistuu valuuttakurssiriski ja joiden osalta omien varojen vaatimus määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 3 luvun mukaisesti.
0070	Hyödykeriski Asetuksen (EU) 2019/2033 22 artiklan a alakohta ja 21 artiklan 3 ja 4 kohta. Positiot, joihin kohdistuu hyödykeriski ja joiden osalta omien varojen vaatimus määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 4 luvun mukaisesti.
0080	Sisäisten mallien menetelmä Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 2 kohta ja 21 artiklan 3 ja 4 kohta. Kaupankäyntivaraston positiot ja kaupankäyntivaraston ulkopuoliset positiot, joihin kohdistuu valuuttakurssi- tai hyödykeriski ja joiden osalta omien varojen vaatimus määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 5 luvun mukaisesti.

3.11. I 06.10 – ANNETTU MÄÄRITYSMARGINAALI – LISÄTIEDOT (I 6.10)

15.

Tässä lomakkeessa niiden yritysten, jotka käyvät kauppaa omaan lukuunsa, on ilmoitettava kaikki ehdot täyttävien keskusvastapuolten määritysosapuolet, joiden vastuulla yrityksen liiketoimien toteuttaminen ja selvittäminen tapahtuu.

3.11.1. Positiokohtaiset ohjeet

Sarake	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010–0030	Määritysosapuoli
0010	Nimi Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava niiden ehdot täyttävien keskusvastapuolten määritysosapuolten nimet, joiden vastuulla on omaan lukuunsa kauppaa käyvän yrityksen liiketoimien toteuttaminen ja selvittäminen.
0020	Tunnus Tunnus on osa rivin tunnistetta, ja sen on oltava yksilöllinen kullekin ilmoitetulle yhteisölle. Sijoituspalveluyritysten osalta tunnus on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tunnus on LEI-tunnus, tai jos sellaista ei ole, kansallinen tunnus. Tunnuksen on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa koko ajan. Tunnuksella on aina oltava arvo.
0030	Tunnuksen tyyppi On ilmoitettava, onko sarakkeessa 0020 ilmoitettu tunnus tyypiltään ”LEI-tunnus” vai ”kansallinen tunnus”.
0040–0060	Osuus päivittäin edellytettyyn kokonaismarginaaliin Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava tiedot edellisen kolmen kuukauden niiltä kolmelta päivältä, joina asetuksen (EU) 2019/2033 23 artiklan 2 kohdassa tarkoitettu suurin, toiseksi suurin ja kolmanneksi suurin päivittäin edellytetyn kokonaismarginaalin määrä laskettiin. Sijoituspalveluyrityksen on sisällytettävä lomakkeeseen kaikki määritysosapuolet, joita on käytetty vähintään yhtenä kyseisistä päivistä. Osuus päivittäin edellytetystä kokonaismarginaalista on ilmoitettava määränä ennen sen kertomista asetuksen (EU) 2019/2033 23 artiklan 2 kohdassa tarkoitetulla kertoimella 1,3.
0040	Osuus päivittäin edellytettyyn kokonaismarginaaliin – päivänä, jona edellytetyn kokonaismarginaalin määrä on suurin
0050	Osuus päivittäin edellytettyyn kokonaismarginaaliin – päivänä, jona edellytetyn kokonaismarginaalin määrä on toiseksi suurin
0060	Osuus päivittäin edellytettyyn kokonaismarginaaliin – päivänä, jona edellytetyn kokonaismarginaalin määrä on kolmanneksi suurin

3.12. I 06.11 KAUPAN VASTAPUOLEN MAKSUKYVYTTÖMYYS – TCD:TÄ KOSKEVAT LISÄTIEDOT (I 6.11)

3.12.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010–0080	Vastuuarvon määrittämismenetelmän mukainen erittely
0010	Asetuksen (EU) 2019/2033 soveltaminen: K-TCD Asetuksen (EU) 2019/2033 26 artikla. Vastuut, joiden osalta omien varojen vaatimus lasketaan K-TCD:nä asetuksen (EU) 2019/2033 26 artiklan mukaisesti.
0020	Vaihtoehtoiset menetelmät: asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti määritetty vastuuarvo Asetuksen (EU) 2019/2033 25 artiklan 4 kohdan ensimmäinen alakohta. Vastuut, joiden vastuuarvo määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti ja joihin liittyvät omien varojen vaatimukset lasketaan kertomalla vastuuarvo asetuksen (EU) 2019/2033 26 artiklan taulukossa 2 esitetyllä riskitekijällä.
0030	SA-CCR-menetelmä Asetuksen (EU) N:o 575/2013 274 artikla.
0040	Yksinkertaistettu SA-CCR-menetelmä Asetuksen (EU) N:o 575/2013 281 artikla.
0050	Alkuperäisen hankinta-arvon menetelmä Asetuksen (EU) N:o 575/2013 282 artikla.
0060	Vaihtoehtoiset menetelmät: asetuksen (EU) N:o 575/2013 kehyksen täysimittainen soveltaminen Asetuksen (EU) 2019/2033 25 artiklan 4 kohdan toinen alakohta. Vastuut, joiden vastuuarvo ja omien varojen vaatimukset määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti.
0070	Lisätietoerä: CVA-komponentti Asetuksen (EU) 2019/2033 25 artiklan 5 kohta ja 26 artikla. Jos laitos soveltaa asetuksen (EU) 2019/2033 26 artiklan mukaista menetelmää tai asetuksen (EU) 2019/2033 26 artiklan 5 kohdan ensimmäisessä alakohdassa säädettyä poikkeusta, CVA-komponentti on CVA-tekijäkertoimen soveltamisen jälkeisen asiaankuuluvan määrän ja CVA-tekijäkertoimen soveltamista edeltävän asiaankuuluvan määrän välinen erotus. Jos laitos soveltaa asetuksen (EU) 2019/2033 25 artiklan 5 kohdan toisessa alakohdassa säädettyä poikkeusta, CVA-komponentti määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan VI osaston mukaisesti.
0080	Josta: lasketaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kehyksen mukaisesti Asetuksen (EU) 2019/2033 25 artiklan 5 kohdan toinen alakohta.
0090–0110	Erittely vastapuolen tyypin mukaan Vastapuolen mukaan tehtävä erittely perustuu asetuksen (EU) 2019/2033 26 artiklan taulukossa 2 tarkoitettuihin vastapuolityyppeihin.
0090	Valtiot, keskuspankit sekä julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset
0100	Luottolaitokset ja sijoituspalveluyritykset
0110	Muut vastapuolet

Sarake	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	K-tekijöiden mukainen vaatimus Omien varojen vaatimus on ilmoitettava asetuksen (EU) 2019/2033 26 artiklan mukaisesti tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 sovellettavien säännösten mukaisesti laskettuna.
0020	Vastuuarvo Asetuksen (EU) 2019/2033 27 artiklan mukaisesti tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 sovellettavien säännösten mukaisesti laskettu vastuuarvo.
0030	Jälleenhankinta-arvo (RC) Asetuksen (EU) 2019/2033 28 artikla.
0040	Tulevaisuuden potentiaalinen vastapuoliriski (PFE) Asetuksen (EU) 2019/2033 29 artikla.
0050	Vakuus (C) Asetuksen (EU) N:o 2019/2033 30 artiklan 2 ja 3 kohta. Ilmoitettava arvo on vastuuarvon laskennassa käytettävän vakuuden arvo ja siten tarvittaessa asetuksen (EU) 2019/2033 30 artiklan 1 ja 3 kohdan mukaisen volatiliteettikorjauksen ja valuuttaeroihin perustuvan volatiliteettikorjauksen soveltamisen jälkeinen arvo.

3.13. I 06.12 PÄIVITTÄINEN KAUPANKÄYNTIVIRTA – LISÄTIEDOT (I 6.12)

3.13.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

DTF yhteensä – käteiskaupat (keskimääräiset määrät)

Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava DTF-käteiskauppojen määrän kuuden jäljelle jäävän kuukauden aritmeettinen keskiarvo asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti, ja keskiarvo on mitattava asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 2 kohdan a alakohdan mukaisesti.

Tässä solussa ilmoitettavassa määrässä on otettava huomioon asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 3 kohta.

0020

DTF yhteensä – johdannaiskaupat (keskimääräiset määrät)

Asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 2 kohdan b alakohta.

Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava DTF-johdannaiskauppojen määrän kuuden jäljelle jäävän kuukauden aritmeettinen keskiarvo asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti, ja keskiarvo on mitattava asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.

Tässä solussa ilmoitettavassa määrässä on otettava huomioon asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 3 kohta.

Sarakkeet	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	Keskimääräinen tekijän määrä – kuukausi t DTF:n arvo sen vuosineljänneksen kolmannen (eli viimeisimmän) kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan.
0020	Keskimääräinen tekijän määrä – kuukausi t–1 DTF:n arvo sen vuosineljänneksen toisen kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan.
0030	Keskimääräinen tekijän määrä – kuukausi t–2 DTF:n arvo sen vuosineljänneksen ensimmäisen kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan.

3.14. I 06.13 – KOKO PÄIVITTÄISEN KAUPANKÄYNTIVIRRAN KESKIARVO (I 6.13)

3.14.1. Positiokohtaiset ohjeet

Rivi

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

Päivittäinen kaupankäyntivirta – käteiskaupat

Asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 1 kohdassa tarkoitettu koko päivittäisen kaupankäyntivirran (käteisarvo) asianomaisen kuukauden keskiarvo, joka on mitattava asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 2 kohdan a alakohdan mukaisesti.

0020

Päivittäinen kaupankäyntivirta – johdannaiskaupat

Asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 1 kohdassa tarkoitettu koko päivittäisen kaupankäyntivirran (johdannaiskaupat) asianomaisen kuukauden keskiarvo, joka on mitattava asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.

Sarakkeet

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010–0080

Koko päivittäisten kaupankäyntivirtojen arvojen kuukausittaiset keskiarvot

Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava kunkin asiaankuuluvan kuukauden sarakkeessa asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 1 kohdan mukainen jokaisen pankkipäivän aikana mitatun koko päivittäisen kaupankäyntivirran kuukausittainen keskiarvo.

4. KESKITTYMÄRISKIÄ KOSKEVA RAPORTOINTI

4.1. Yleiset huomiot

16.

Keskittymäriskiä koskeva raportointi sisältää tietoja keskittymäriskeistä, joille sijoituspalveluyritys altistuu kaupankäyntivaraston positioidensa kautta vastapuolten maksukyvyttömyyden vuoksi. Tämän vuoksi K-CON:n laskemiseen sisältyy omien varojen lisävaatimus, joka johtuu sijoituspalveluyrityksen taseessa olevista vastuista. Tämä on asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 31 alakohdan keskittymäriskin määritelmän mukainen, jossa ’keskittymäriskillä’ tai ’CON:llä’ (concentration risk) tarkoitetaan sijoituspalveluyrityksen kaupankäyntivarastoon sisältyviä, asiakkaaseen tai asiakaskokonaisuuteen liittyviä vastuita, joiden arvo ylittää 37 artiklan 1 kohdassa säädetyt rajat.

17.

Keskittymäriskiä koskevaan raportointiin sisältyvät myös seuraavat tiedot:

i.	asiakasrahat

ii.	asiakkaan varat

iii.	yrityksen omat käteisvarat

iv.	asiakkailta saatavat tuotot

v.	kaupankäyntivaraston positiot

vi.	vastuut, joiden laskennassa otetaan huomioon sellaiset varat ja taseen ulkopuoliset erät, joita ei ole kirjattu kaupankäyntivarastoon.

18.

Vaikka asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 2 kohdan sanamuodossa viitataan myös keskittymäriskiin, asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 31 alakohtaan sisältyvä määritelmä ja 37 artiklan 1 kohdassa vahvistetut rajat eivät ole yhteensopivia asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 2 kohdan b–e alakohdassa kuvattujen erien kanssa. Tästä syystä vaadittavassa raportoinnissa keskitytään, jos ne ovat saatavilla, kappaleen 19 kunkin kohdan i–vi erän osalta viiteen suurimpaan positioon, jotka ovat tietyn laitoksen, asiakkaan tai muun yhteisön hallussa tai jotka liittyvät tiettyyn laitokseen, asiakkaaseen tai muuhun yhteisöön. Tämän raportoinnin avulla toimivaltaiset viranomaiset saavat paremman käsityksen näistä aiheutuvista riskeistä, joita sijoituspalveluyritykset saattavat kohdata.

19.

Keskittymäriskiä koskeva raportointi koostuu lomakkeista I 07.00 ja I 08.00, ja asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 2 kohdan mukaisesti niiden yritysten, jotka täyttävät asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdassa säädetyt pienen ja ilman sidossuhteita olevan sijoituspalveluyrityksen edellytykset, ei tarvitse ilmoittaa tätä koskevia tietoja.

4.2. I 07.00 – K-CON:ÄÄ KOSKEVAT LISÄTIEDOT (I7)

4.2.1 Positiokohtaiset ohjeet

Sarakkeet

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010–0060

Vastapuolen tunnistetiedot

Sijoituspalveluyrityksen on ilmoitettava niiden vastapuolten tai sen asiakaskokonaisuuden tunnistetiedot, joiden vastuu ylittää asetuksen (EU) 2019/2033 37 artiklan 1 kohdassa säädetyt rajat.

0010

Tunnus

Tunnus on osa rivin tunnistetta, ja sen on oltava yksilöllinen kullekin ilmoitetulle yhteisölle. Sijoituspalveluyritysten ja vakuutusyritysten osalta tunnus on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tunnus on LEI-tunnus, tai jos sellaista ei ole, kansallinen tunnus. Tunnuksen on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa koko ajan. Tunnuksella on aina oltava arvo.

0020

Tunnuksen tyyppi

Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava, onko sarakkeessa 0010 ilmoitettu tunnus tyypiltään ”LEI-tunnus” vai ”kansallinen tunnus”.

Tunnuksen tyyppi on ilmoitettava aina.

0030

Nimi

Nimen on vastattava emoyrityksen nimeä, jos ilmoitus koskee asiakaskokonaisuutta. Muussa tapauksessa nimen on vastattava yksittäistä vastapuolta.

0040

Ryhmä / yksittäinen yritys

Jos kyseessä on yksittäisen asiakkaan vastuu, sijoituspalveluyritys merkitsee ”1”, ja jos kyseessä on asiakaskokonaisuuden vastuu, sijoituspalveluyritys merkitsee ”2”.

0050

Vastapuolityyppi

Sijoituspalveluyrityksen on raportoitava kustakin vastuusta, jos se liittyy

1.	luottolaitokseen tai asiakaskokonaisuuteen, johon kuuluu luottolaitos;

2.	sijoituspalveluyritykseen tai asiakaskokonaisuuteen, johon kuuluu sijoituspalveluyritys;

3.	muihin kuin luottolaitoksiin, sijoituspalveluyrityksiin tai asiakaskokonaisuuteen, joihin kuuluu sijoituspalveluyritys tai laitos.

0060–0110

Kaupankäyntivarastoon kuuluvat vastuut, jotka ylittävät asetuksen (EU) 2019/2033 37 artiklan 1 kohdassa vahvistetut rajat

Sijoituspalveluyrityksen on ilmoitettava tiedot kustakin vastuusta, joka ylittää asetuksen (EU) 2019/2033 37 artiklan 1 kohdassa säädetyt rajat, asetuksen (EU) 2019/2033 36 ja 39 artiklan mukaisesti.

0060

Vastuuarvo (EV)

Asetuksen (EU) 2019/2033 36 artikla.

0070

Vastuuarvo (% omista varoista)

Vastuut, jotka lasketaan asetuksen (EU) 2019/2033 36 artiklan mukaisesti ja ilmaistaan prosenttiosuutena yrityksen omista varoista.

0080

Vastuiden kokonaismäärää koskeva omien varojen vaatimus (OFR)

Yksittäiseen vastapuoleen tai asiakaskokonaisuuteen kohdistuvan vastuiden kokonaismäärää koskevan omien varojen vaatimus, joka lasketaan K-TCD:n ja K-NPR:n erityisen riskivaatimuksen kokonaismääränä kyseisen vastuun osalta.

0090

Vastuuarvon ylitys (EVE)

Asetuksen (EU) 2019/2033 37 artiklan 2 kohdan toisen alakohdan mukaisesti asianomaisen vastuun osalta laskettava määrä.

0100

Ylityksen kesto (päivinä)

Niiden päivien lukumäärä, jotka ovat kuluneet siitä, kun vastuun ylitys on tapahtunut ensimmäisen kerran.

0110

K-CON:n ylityksen omien varojen vaatimus (OFRE)

Asetuksen (EU) 2019/2033 39 artiklan 2 kohdan mukaisesti asianomaisen vastuun osalta laskettava määrä.

4.3. I 08.01 – KESKITTYMÄRISKIN TASO – HALLUSSA OLEVAT ASIAKASRAHAT (I 8.1)

4.3.1 Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet

Sarakkeet	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010–0060	CMH yhteensä Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 2 kohdan b alakohta. Sijoituspalveluyrityksen on ilmoitettava niiden viiden vastapuolen tai vastapuolikokonaisuuden tunnistetiedot, joiden hallussa ovat suurimmat asiakasrahojen määrät, jos ne ovat saatavilla.
0010	Tunnus Tunnus on osa rivin tunnistetta, ja sen on oltava yksilöllinen kullekin ilmoitetulle yhteisölle. Sijoituspalveluyritysten ja vakuutusyritysten osalta tunnus on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tunnus on LEI-tunnus, tai jos sellaista ei ole, kansallinen tunnus. Tunnuksen on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa koko ajan. Tunnuksella on aina oltava arvo.
0020	Tunnuksen tyyppi Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava, onko sarakkeessa 0010 ilmoitettu tunnus tyypiltään ”LEI-tunnus” vai ”kansallinen tunnus”.
0030	Nimi Nimen on vastattava emoyrityksen nimeä, jos ilmoitus koskee vastapuolikokonaisuutta. Muussa tapauksessa nimen on vastattava yksittäistä vastapuolta.
0040	Ryhmä / yksittäinen yritys Jos kyseessä on yksittäisen asiakkaan vastuu, yritys merkitsee ”1”, ja jos kyseessä on asiakaskokonaisuuden vastuu, yritys merkitsee ”2”.
0050	CMH yhteensä raportointipäivänä Yrityksen on ilmoitettava asiakasrahan kokonaismäärä raportointipäivänä.
0060	Tämän laitoksen hallussa olevien asiakasrahojen prosenttiosuus Yrityksen on ilmoitettava kunkin raportoinnin kohteena olevan vastapuolen tai vastapuolikokonaisuuden hallussa olevien asiakasrahojen määrä raportointipäivänä prosenttiosuutena kokonaismäärästä (ilmoitetaan sarakkeessa 0050).

4.4. I 08.02 – KESKITTYMÄRISKIN TASO – SÄILYTETTÄVINÄ JA HALLINNOITAVINA OLEVAT VARAT (I 8.2)

4.4.1 Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet

Sarakkeet	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010–0060	ASA yhteensä Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 2 kohdan c alakohta. Yrityksen on ilmoitettava niiden viiden vastapuolen tai vastapuolikokonaisuuden tunnistetiedot, jotka säilyttävät suurimpia määriä asiakkaiden arvopapereita, jos ne ovat saatavilla.
0010	Tunnus Tunnus on osa rivin tunnistetta, ja sen on oltava yksilöllinen kullekin ilmoitetulle yhteisölle. Sijoituspalveluyritysten ja vakuutusyritysten osalta tunnus on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tunnus on LEI-tunnus, tai jos sellaista ei ole, kansallinen tunnus. Tunnuksen on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa koko ajan. Tunnuksella on aina oltava arvo.
0020	Tunnuksen tyyppi Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava, onko sarakkeessa 0010 ilmoitettu tunnus tyypiltään ”LEI-tunnus” vai ”kansallinen tunnus”.
0030	Nimi Nimen on vastattava emoyrityksen nimeä, jos ilmoitus koskee vastapuolikokonaisuutta. Muussa tapauksessa nimen on vastattava yksittäistä vastapuolta.
0040	Ryhmä / yksittäinen yritys Jos kyseessä on yksittäisen asiakkaan vastuu, yritys merkitsee ”1”, ja jos kyseessä on asiakaskokonaisuuden vastuu, yritys merkitsee ”2”.
0050	ASA yhteensä raportointipäivänä Yrityksen on ilmoitettava kussakin laitoksessa raportointipäivänä säilytettävien asiakkaiden arvopapereiden kokonaismäärä.
0060	Tässä laitoksessa säilytettävien asiakkaiden arvopaperien prosenttiosuus Yrityksen on ilmoitettava kunkin raportoinnin kohteena olevan vastapuolen tai vastapuolikokonaisuuden säilyttämien asiakkaiden arvopaperien määrä raportointipäivänä prosenttiosuutena kokonaismäärästä (ilmoitetaan sarakkeessa 0050).

4.5. I 08.03 – KESKITTYMÄRISKIN TASO – OMAT KÄTEISTALLETUKSET YHTEENSÄ (I 8.3)

4.5.1 Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet

Sarakkeet	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010–0060	Omat käteistalletukset yhteensä Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 2 kohdan d ja f alakohta. Yrityksen on ilmoitettava niiden viiden vastapuolen tai vastapuolikokonaisuuden tunnistetiedot, jotka säilyttävät suurimpia määriä yrityksen omia käteisvaroja, jos ne ovat saatavilla.
0010	Tunnus Tunnus on osa rivin tunnistetta, ja sen on oltava yksilöllinen kullekin ilmoitetulle yhteisölle. Sijoituspalveluyritysten ja vakuutusyritysten osalta tunnus on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tunnus on LEI-tunnus, tai jos sellaista ei ole, kansallinen tunnus. Tunnuksen on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa koko ajan. Tunnuksella on aina oltava arvo.
0020	Tunnuksen tyyppi Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava, onko sarakkeessa 0010 ilmoitettu tunnus tyypiltään ”LEI-tunnus” vai ”kansallinen tunnus”.
0030	Nimi Nimen on vastattava emoyrityksen nimeä, jos ilmoitus koskee vastapuolikokonaisuutta. Muussa tapauksessa nimen on vastattava yksittäistä vastapuolta.
0040	Ryhmä / yksittäinen yritys Jos kyseessä on yksittäisen asiakkaan vastuu, yritys merkitsee ”1”, ja jos kyseessä on asiakaskokonaisuuden vastuu, yritys merkitsee ”2”.
0050	Yrityksen käteistalletusten määrä laitoksessa Yrityksen on ilmoitettava kunkin laitoksen hallussa olevien omien käteisvarojen kokonaismäärä viitepäivänä.
0060	Yrityksen laitoksessa olevien omien käteistalletusten prosenttiosuus Yrityksen on ilmoitettava kunkin raportoinnin kohteena olevan vastapuolen tai vastapuolikokonaisuuden säilyttämien omien käteisvarojen määrä raportointipäivänä prosenttiosuutena sijoituspalveluyrityksen omien käteisvarojen kokonaismäärästä.

4.6. I 08.04 – KESKITTYMÄRISKIN TASO – KOKONAISTULOS (I 8.4)

4.6.1 Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet

Sarakkeet	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010–0080	Kokonaistulos Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 2 kohdan e ja f alakohta. Yrityksen on ilmoitettava niiden viiden asiakkaan tai asiakaskokonaisuuden tunnistetiedot, joilta saadaan suurin osa yrityksen tuloista, jos ne ovat saatavilla.
0010	Tunnus Tunnus on osa rivin tunnistetta, ja sen on oltava yksilöllinen kullekin ilmoitetulle yhteisölle. Sijoituspalveluyritysten ja vakuutusyritysten osalta tunnus on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tunnus on LEI-tunnus, tai jos sellaista ei ole, kansallinen tunnus. Tunnuksen on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa koko ajan. Tunnuksella on aina oltava arvo.
0020	Tunnuksen tyyppi Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava, onko sarakkeessa 0010 ilmoitettu tunnus tyypiltään ”LEI-tunnus” vai ”kansallinen tunnus”.
0030	Nimi Nimen on vastattava emoyrityksen nimeä, jos ilmoitus koskee asiakaskokonaisuutta. Muussa tapauksessa nimen on vastattava yksittäistä asiakasta.
0040	Ryhmä / yksittäinen yritys Jos kyseessä on yksittäisen asiakkaan vastuu, yritys merkitsee ”1”, ja jos kyseessä on asiakaskokonaisuuden vastuu, yritys merkitsee ”2”.
0050	Tästä asiakkaasta saatu kokonaistulos Yrityksen on ilmoitettava tilikauden alusta lähtien kertyneet kokonaistuotot asiakasta tai kokonaisuutta kohden. Tuotot on eriteltävä yhtäältä korko- ja osinkotulojen ja toisaalta palkkiotulojen ja muiden tulojen mukaan.
0060–0090	Korko- ja osinkotulot
0060	Korko- ja osinkotulot – kaupankäyntivarastoon kuuluvista positioista saatu määrä Kaupankäyntivarasto sellaisena kuin se on määritelty asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 54 alakohdassa.
0070	Korko- ja osinkotulot – kaupankäyntivarastoon kuulumattomista positioista saatu määrä
0080	Korko- ja osinkotulot – joista: taseen ulkopuolisista eristä saatu määrä
0090	Tästä asiakkaasta saatujen korko- ja osinkotulojen prosenttiosuus Yrityksen on ilmoitettava kustakin asiakkaasta tai asiakaskokonaisuudesta kertyneet korko- ja osinkotulot prosenttiosuutena sijoituspalveluyrityksen kaikista korko- ja osinkotuloista.
0100–0110	Palkkiotulot ja muut tulot
0100	Palkkiotulot ja muut tulot – määrä
0110	Tästä asiakkaasta saatujen palkkiotuottojen ja muiden tulojen prosenttiosuus Yrityksen on ilmoitettava kustakin asiakkaasta tai asiakaskokonaisuudesta kertyneet palkkiotulot ja muut tulot prosenttiosuutena sijoituspalveluyrityksen kaikista palkkiotuloista ja muista tuloista.

4.7. I 08.05 – KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUVAT VASTUUT (I 8.5)

4.7.1 Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet

Sarakkeet	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010–0050	Kaupankäyntivarastoon kuuluvat vastuut Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 2 kohdan a alakohta. Yrityksen on ilmoitettava tiedot viidestä suurimmasta kaupankäyntivarastoon kuuluvasta vastuusta, jos ne ovat saatavilla.
0010	Tunnus Tunnus on osa rivin tunnistetta, ja sen on oltava yksilöllinen kullekin ilmoitetulle yhteisölle. Sijoituspalveluyritysten ja vakuutusyritysten osalta tunnus on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tunnus on LEI-tunnus, tai jos sellaista ei ole, kansallinen tunnus. Tunnuksen on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa koko ajan. Tunnuksella on aina oltava arvo.
0020	Tunnuksen tyyppi Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava, onko sarakkeessa 0010 ilmoitettu tunnus tyypiltään ”LEI-tunnus” vai ”kansallinen tunnus”.
0030	Nimi Nimen on vastattava emoyrityksen nimeä, jos ilmoitus koskee vastapuolikokonaisuutta. Muussa tapauksessa nimen on vastattava yksittäistä vastapuolta.
0040	Ryhmä / yksittäinen yritys Jos kyseessä on yksittäisen asiakkaan vastuu, yritys merkitsee ”1”, ja jos kyseessä on asiakaskokonaisuuden vastuu, yritys merkitsee ”2”.
0050	Tähän vastapuoleen liittyvän vastuun prosenttiosuus yrityksen omista varoista (vain kaupankäyntivarastoon kuuluvat positiot) Yrityksen on ilmoitettava kaupankäyntivarastoon kuuluvat vastuut raportointipäivänä kaikille vastapuolille tai vastapuolikokonaisuuksille, joiden osalta raportointi tehdään, ilmaistuna prosenttiosuutena omista varoista.

4.8. I 08.06 – KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUMATTOMAT JA TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT (I 8.6)

4.8.1 Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet

Sarakkeet	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010–0050	Kaupankäyntivarastoon kuulumattomat ja taseen ulkopuoliset erät Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 2 kohdan f alakohta. Yrityksen on ilmoitettava tiedot viidestä suurimmasta vastuusta, jos ne ovat saatavilla, mukaan lukien kaupankäyntivarastoon kirjaamattomat varat.
0010	Tunnus Tunnus on osa rivin tunnistetta, ja sen on oltava yksilöllinen kullekin ilmoitetulle yhteisölle. Sijoituspalveluyritysten ja vakuutusyritysten osalta tunnus on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tunnus on LEI-tunnus, tai jos sellaista ei ole, kansallinen tunnus. Tunnuksen on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa koko ajan. Tunnuksella on aina oltava arvo.
0020	Tunnuksen tyyppi Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava, onko sarakkeessa 0010 ilmoitettu tunnus tyypiltään ”LEI-tunnus” vai ”kansallinen tunnus”.
0030	Nimi Nimen on vastattava emoyrityksen nimeä, jos ilmoitus koskee vastapuolikokonaisuutta. Muussa tapauksessa nimen on vastattava yksittäistä vastapuolta.
0040	Ryhmä / yksittäinen yritys Jos kyseessä on yksittäisen asiakkaan vastuu, yritys merkitsee ”1”, ja jos kyseessä on asiakaskokonaisuuden vastuu, yritys merkitsee ”2”.
0050	Vastuiden prosenttiosuus yrityksen omista varoista (mukaan lukien taseen ulkopuoliset varat ja kaupankäyntivarastoon kuulumattomat erät) Yrityksen on ilmoitettava raportointipäivänä vastuut, jotka on laskettu ottaen huomioon kaupankäyntivarastoon kuulumattomat varat ja taseen ulkopuoliset erät kaupankäyntivarastoon kuulumattomien positioiden lisäksi, kaikille vastapuolille tai vastapuolikokonaisuuksille, joiden osalta raportointi tehdään, ilmaistuna prosenttiosuutena hyväksyttävästä pääomasta.

5. MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET

5.1. I 09.00 – MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET (I 9)

5.1.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	Maksuvalmiusvaatimus Asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 1 kohta.
0020	Asiakkaille annetut takaukset Asetuksen (EU) 2019/2033 45 artikla. Ilmoitettava arvo on 1,6 prosenttia asiakkaille asetuksen (EU) 2019/2033 45 artiklan mukaisesti annettujen takausten kokonaismäärästä.
0030	Likvidit varat yhteensä Asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 43 artiklan 2 kohta. Likvidien varojen kokonaismäärä ilmoitetaan asiaankuuluvien arvonleikkausten soveltamisen jälkeen. Tämä rivi on rivien 0040, 0050, 0060, 0170, 0230, 0290 ja 0300 summa.
0040	Kiinnittämättömät lyhytaikaiset talletukset Asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 1 kohdan d alakohta ja 43 artiklan 2 kohta.
0050	30 päivän kuluessa erääntyvät hyväksyttävät saamiset yhteensä Asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 2 ja 3 kohta.
0060	Tason 1 varat Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artikla ja asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 2 kohta. Likvidien varojen kokonaismäärä ilmoitetaan asiaankuuluvien arvonleikkausten soveltamisen jälkeen. Rivien 0070–0160 summa.
0070	Kolikot ja setelit Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan a alakohta. Kolikkoina ja seteleinä olevien käteisvarojen kokonaismäärä.
0080	Nostettavissa olevat keskuspankkivarannot Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan b alakohdan iii alakohta.
0090	Keskuspankeilta olevat varat Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan b alakohdan i ja ii alakohta.
0100	Keskushallinnoilta olevat varat Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan c alakohdan i ja ii alakohta.
0110	Aluehallinnoilta/paikallisviranomaisilta olevat varat Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan c alakohdan iii ja iv alakohta.
0120	Julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevat varat Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan c alakohta.
0130	Hyväksyttävät kotimaan ja ulkomaan valuutan määräiset keskushallinnolta ja keskuspankilta olevat varat Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan d alakohta.
0140	Luottolaitosten liikkeeseenlaskemat varat (luottolaitokset jäsenvaltion hallituksen suojaamia tai edistämislainojen antajia) Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan e alakohdan i ja ii alakohta.
0150	Kansainvälisiltä kehityspankeilta ja kansainvälisiltä organisaatioilta olevat varat Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan g alakohta.
0160	Erittäin laadukkaat katetut joukkolainat Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan f alakohta.
0170	Tason 2A varat Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 11 artikla ja asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 2 kohta.
0180	Aluehallinnoilta/paikallisviranomaisilta tai julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevat varat (jäsenvaltio, 20 %:n riskipaino) Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 11 artiklan 1 kohdan a alakohta.
0190	Keskuspankeilta tai keskushallinnoilta/aluehallinnoilta tai paikallisviranomaisilta tai julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevat varat (kolmas maa, 20 %:n riskipaino) Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 11 artiklan 1 kohdan b alakohta.
0200	Laadukkaat katetut joukkolainat (LL 2) Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 11 artiklan 1 kohdan c alakohta.
0210	Laadukkaat katetut joukkolainat (kolmas maa, LL 1) Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 11 artiklan 1 kohdan d alakohta.
0220	Yritysten joukkolainat (LL 1) Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 11 artiklan 1 kohdan e alakohta.
0230	Tason 2B varat Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 12 artikla ja asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 2 kohta.
0240	Omaisuusvakuudelliset arvopaperit Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 12 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 13 artiklan 2 kohta.
0250	Yritysten joukkolainat Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 12 artiklan 1 kohdan b alakohta.
0260	Osakkeet (keskeinen osakeindeksi) Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 12 artiklan 1 kohdan c alakohta.
0270	Rajoitetusti käytettävät sitovat likviditeettisopimukset keskuspankin kanssa Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 12 artiklan 1 kohdan d alakohta.
0280	Laadukkaat katetut joukkolainat (35 %:n riskipaino) Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 15 artiklan 2 kohdan f alakohta.
0290	Ehdot täyttävät yhteissijoitusyrityksissä olevat osakkeet/osuudet Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 15 artikla. Asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 1 kohdan b alakohta.
0300	Muut hyväksyttävät rahoitusvälineet yhteensä Asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 1 kohdan c alakohta.

LIITE III

PIENIÄ JA ILMAN SIDOSSUHTEITA OLEVIA SIJOITUSPALVELUYRITYKSIÄ KOSKEVA RAPORTOINTI

SIJOITUSPALVELUYRITYSTEN LOMAKKEET
Lomakkeen numero	Lomakkeen koodi	Lomakkeen/lomakeryhmän nimi	Lyhytnimi
		OMAT VARAT: taso, koostumus, vaatimukset ja laskelmat
1	I 01.01	Omat varat	I1.1
2,3	I 02.03	Omien varojen vaatimukset	I2.3
2,4	I 02.04	Vakavaraisuussuhteet	I2.4
3,1	I 03.01	Kiinteitä yleiskustannuksia koskevan vaatimuksen laskenta	I3.1
		PIENET JA ILMAN SIDOSSUHTEITA OLEVAT SIJOITUSPALVELUYRITYKSET
5	I 05.00	Toiminnan laajuus – kynnysarvojen tarkastelu	I5.0
		MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET
9,1	I 09.01	Maksuvalmiusvaatimukset	I9.1

I 01.01 – OMIEN VAROJEN KOOSTUMUS (I1.1)

Rivit	Erä	Määrä
Rivit	Erä	0010
0010	OMAT VARAT
0020	ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1)
0030	YDINPÄÄOMA (CET1)
0040	Kokonaan maksetut pääomainstrumentit
0050	Ylikurssirahasto
0060	Kertyneet voittovarat
0070	Edellisvuosien kertyneet voittovarat
0080	Hyväksyttävät voitot
0090	Kertyneet muun laajan tuloksen erät
0100	Muut rahastot
0110	Ydinpääomaan (CET1) sisällytetyt vähemmistöosuudet
0120	Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut
0130	Muut rahastot
0140	(–) YDINPÄÄOMASTA (CET1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
0190	(–) Kuluvan tilikauden tappiot
0200	(–) Liikearvo
0210	(–) Muut aineettomat hyödykkeet
0220	(–) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat
0230	(–) Finanssialan ulkopuolinen huomattava omistusosuus, joka on yli 15 prosenttia omista varoista
0240	(–) Muissa yrityksissä kuin finanssialan yhteisöissä olevien huomattavien omistusosuuksien kokonaismäärä, joka on yli 60 prosenttia yrityksen omista varoista
0285	(–) Muut vähennykset
0290	Ydinpääoma (CET1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
0300	ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)
0310	Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit
0320	Ylikurssirahasto
0330	(–) ENSISIJAISESTA LISÄPÄÄOMASTA (AT1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
0410	Ensisijainen pääoma (T1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
0420	TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)
0430	Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit
0440	Ylikurssirahasto
0450	(–) TOISSIJAISESTA PÄÄOMASTA (T2) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
0520	Toissijainen pääoma (T2): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut

I 02.03 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (I2.3)

Rivit	Erä	Määrä
Rivit	Erä	0010
0010	Omien varojen vaatimus
0020	Pysyvä vähimmäispääomavaatimus
0030	Kiinteitä yleiskustannuksia koskeva vaatimus
	Siirtymäkauden omien varojen vaatimukset
0050	Vakavaraisuusasetuksen mukaisiin omien varojen vaatimuksiin perustuva siirtymäkauden vaatimus
0060	Kiinteitä yleiskustannuksia koskeviin vaatimuksiin perustuva siirtymäkauden vaatimus
0070	Siirtymäkauden vaatimus sellaisten sijoituspalveluyritysten osalta, joihin on aiemmin sovellettu ainoastaan perustamispääomavaatimusta
0080	Perustamispääomavaatimukseen perustuva siirtymäkauden vaatimus toimiluvan myöntämisen yhteydessä
0090	Siirtymäkauden vaatimus sellaisten sijoituspalveluyritysten osalta, joilla ei ole toimilupaa tarjota tiettyjä palveluja
	Lisätietoerät
0110	Omien varojen lisävaatimus
0120	Omien varojen vaatimus yhteensä

I 02.04 – VAKAVARAISUUSSUHTEET (I2.4)

		Määrä
Rivit	Erä	0010
0010	Ydinpääoman (CET1) suhde
0020	Ydinpääoman (CET1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)
0030	Ensisijaisen pääoman (T1) suhde
0040	Ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)
0050	Omien varojen suhde
0060	Kokonaispääoman ylijäämä(+)/alijäämä(–)

I 03.01 – KIINTEITÄ YLEISKUSTANNUKSIA KOSKEVAN VAATIMUKSEN LASKENTA (I3.1)

		Määrä
Rivit	Erä	0010
0010	Kiinteitä yleiskustannuksia koskeva vaatimus
0020	Edellisen vuoden vuotuiset kiinteät yleiskustannukset voitonjaon jälkeen
0030	Edellisen vuoden kustannukset yhteensä voitonjaon jälkeen
0040	Joista: kolmansille osapuolille sijoituspalveluyritysten puolesta aiheutuneet kiinteät kustannukset
0050	(–) Vähennykset yhteensä
0060	(–) Henkilöstön bonukset ja muut palkkiot
0070	(–) Työntekijöiden, johtajien ja kumppaneiden osuudet nettovoitosta
0080	(–) Muut harkinnanvaraiset voitonjaot ja muuttuvat palkkiot
0090	(–) Maksetut yhteispalkkiot
0100	(–) Keskusvastapuolille maksettavat asiakkailta veloitettavat maksut, välityspalkkiot ja muut maksut
0110	(–) Sidonnaisasiamiehille suoritetut palkkiot
0130	(–) Epätavanomaisesta toiminnasta johtuvat kertaluonteiset menot
0140	(–) Veromenot
0150	(–) Tappiot omaan lukuun käytävästä kaupankäynnistä rahoitusvälineillä
0160	(–) Sopimusperusteiset voittojen ja tappioiden siirtämistä koskevat sopimukset
0170	(–) Raaka-aineisiin liittyvät menot
0180	(–) Maksut yleisen pankkiriskin rahastoon
0190	(–) Omista varoista jo vähennettyihin eriin liittyvät kustannukset
0200	Kuluvan vuoden ennakoidut kiinteät yleiskustannukset
0210	Kiinteiden yleiskustannusten vaihtelu (%)

I 05.00 – TOIMINNAN LAAJUUS – KYNNYSARVOJEN TARKASTELU (I5)

		Määrä
Rivit	Erä	0010
0010	Hoidettavina olevat (yhdistetyt) varat
0020	Käsiteltävinä olevat (yhdistetyt) asiakastoimeksiannot – käteiskaupat
0030	Käsiteltävinä olevat (yhdistetyt) asiakastoimeksiannot – johdannaiset
0040	Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat
0050	Hallussa olevat asiakasrahat
0060	Päivittäinen kaupankäyntivirta – käteiskaupat ja johdannaiskaupat
0070	Nettopositioriski
0080	Annettu määritysmarginaali
0090	Kaupan vastapuolen maksukyvyttömyys
0100	Taseeseen sisältyvä ja taseen ulkopuolinen (yhdistetty) loppusumma
0110	Yhdistetyt vuotuiset kokonaisbruttotuotot
0120	Vuotuiset kokonaisbruttotuotot
0130	(–) Ryhmän sisäinen osa vuotuisista bruttotuotoista
0140	Joista: tulot toimeksiantojen vastaanottamisesta ja välittämisestä
0150	Joista: tulot toimeksiantojen toteuttamisesta
0160	Joista: tulot kaupankäynnistä omaan lukuun
0170	Joista: tulot salkunhoidosta
0180	Joista: tulot sijoitusneuvonnasta
0190	Joista: tulot rahoitusvälineiden merkinnästä / rahoitusvälineiden liikkeeseenlaskun järjestämisestä merkintätakauksen perusteella
0200	Joista: tulot rahoitusvälineiden liikkeeseenlaskun järjestämisestä ilman merkintätakausta
0210	Joista: tulot monenkeskisen kaupankäyntijärjestelmän ylläpidosta
0220	Joista: tulot organisoidun kaupankäyntijärjestelmän ylläpidosta
0230	Joista: tulot rahoitusvälineiden säilyttämisestä ja hoidosta
0240	Joista: tulot luoton- tai lainanannosta sijoittajille
0250	Joista: tulot yrityksille annettavasta neuvonnasta pääomarakenteesta, teollisuusstrategiasta sekä muista näihin liittyvistä kysymyksistä sekä yritysten sulautumista ja yritysostoja koskevasta neuvonnasta ja palveluista
0260	Joista: tulot valuuttapalveluista
0270	Joista: sijoitustutkimus ja rahoitusanalyysi
0280	Joista: tulot merkintäsitoumuksia koskevista palveluista
0290	Joista: sijoituspalvelut ja oheistoiminta, jotka liittyvät johdannaisten kohde-etuuksiin

I 09.01 – MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET (I9.1)

		Määrä
Rivit	Erä	0010
0010	Maksuvalmiusvaatimus
0020	Asiakkaille annetut takaukset
0030	Likvidit varat yhteensä

LIITE IV

PIENIÄ JA ILMAN SIDOSSUHTEITA OLEVIA SIJOITUSPALVELUYRITYKSIÄ KOSKEVA RAPORTOINTI

Sisällysluettelo

I OSA:

YLEISET OHJEET

114

Rakenne ja käytännöt

114

1.1.

Rakenne

114

1.2.

Numerointikäytäntö

115

1.3.

Merkkikäytäntö

115

1.4

Varovaisuusperiaatteen mukainen konsolidointi

115

II OSA:

LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET

115

OMAT VARAT: TASO, KOOSTUMUS, VAATIMUKSET JA LASKELMAT

115

1.1.

Yleiset huomiot

115

1.2.

I 01.01 – OMIEN VAROJEN KOOSTUMUS (I 1.1)

115

1.2.1

Positiokohtaiset ohjeet

115

1.3.

I 02.03 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (I 2.3)

120

1.3.1

Positiokohtaiset ohjeet

120

1.4.

I 02.04 – VAKAVARAISUUSSUHTEET (I 2.4)

121

1.4.1

Positiokohtaiset ohjeet

121

1.5.

I 03.01 – KIINTEITÄ YLEISKUSTANNUKSIA KOSKEVAN VAATIMUKSEN LASKENTA (I 3.1)

122

1.5.1

Positiokohtaiset ohjeet

122

PIENET JA ILMAN SIDOSSUHTEITA OLEVAT SIJOITUSPALVELUYRITYKSET

124

2,1

I 05.00 – TOIMINNAN LAAJUUS – KYNNYSARVOJEN TARKASTELU (I 5)

124

2.1.1

Positiokohtaiset ohjeet

124

MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET

127

3.1.

I 09.01 – MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET (I 9.1)

127

3.1.1

Positiokohtaiset ohjeet

127

I OSA: YLEISET OHJEET

1. Rakenne ja käytännöt

1.1. Rakenne

Kehys koostuu kaiken kaikkiaan seuraavista tietokokonaisuuksista:

a)	omat varat;

b)	omien varojen vaatimuksia koskevat laskelmat;

c)	kiinteitä yleiskustannuksia koskevan vaatimuksen laskenta;

d)	toiminnan laajuus asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdassa säädettyjen edellytysten perusteella;

e)	maksuvalmiusvaatimukset.

1.2. Numerointikäytäntö

Ohjeissa noudatetaan seuraavaa yleistä merkintätapaa: {lomake; rivi; sarake}.

Lomakkeissa, joissa on ainoastaan yksi sarake, viitataan vain riveihin: {lomake; rivi}.

Asteriskia (*) käytetään ilmaisemaan, että validointi kohdistuu edellä määriteltyihin riveihin tai sarakkeisiin.

1.3. Merkkikäytäntö

1.4 Varovaisuusperiaatteen mukainen konsolidointi

Asetusta (EU) 2019/2033 ja direktiiviä (EU) 2019/2034 sovelletaan sijoituspalveluyrityksiin yksilöllisesti ja konsolidoidusti, mikä sisältää asetuksen (EU) 2019/2033 seitsemännen osan raportointivaatimukset, lukuun ottamatta tapauksia, joissa on myönnetty poikkeus. Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 11 kohdan 1 alakohdassa määritellään konsolidoitu asema sellaiseksi asemaksi, joka syntyy soveltamalla asetuksen (EU) 2019/2033 vaatimuksia sijoituspalveluyritysryhmään ikään kuin ryhmän yhteisöt muodostaisivat yhden ainoan sijoituspalveluyrityksen. Asetuksen (EU) 2019/2033 7 artiklan soveltamisen seurauksena sijoituspalveluyritysryhmien on täytettävä raportointivaatimukset täyttämällä kaikki kyseisten ryhmien varovaisuusperiaatteen mukaisen konsolidoinnin laajuuden (joka voi poiketa niiden kirjanpidollisen konsolidoinnin laajuudesta) perusteella vaaditut lomakkeet.

II OSA: LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET

1. OMAT VARAT: TASO, KOOSTUMUS, VAATIMUKSET JA LASKELMAT

1.1. Yleiset huomiot

10.

Omia varoja koskeva yleiskatsaus sisältää tiedot sijoituspalveluyrityksen omista varoista ja omien varojen vaatimuksista. Se koostuu kahdesta lomakkeesta:

a)	Lomake I 01.01 sisältää sijoituspalveluyrityksen hallussa olevien omien varojen koostumukset: ydinpääoma (CET1), ensisijainen lisäpääoma (AT1) ja toissijainen pääoma (T2).

b)	Lomakkeet I 02.03 ja I 02.04 sisältävät omien varojen vaatimukset yhteensä, pysyvän vähimmäispääomavaatimuksen, kiinteitä yleiskustannuksia koskevan vaatimuksen, mahdolliset omien varojen lisävaatimukset ja ohjeet sekä siirtymäkauden omien varojen vaatimuksen ja vakavaraisuussuhteet.

c)	Lomake I 03.01 sisältää tietoja kiinteitä yleiskustannuksia koskevan vaatimuksen laskemisesta.

11.

1.2. I 01.01 – OMIEN VAROJEN KOOSTUMUS (I 1.1)

1.2.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

OMAT VARAT

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.

Sijoituspalveluyrityksen omat varat koostuvat sen ensisijaisen pääoman (T1) ja toissijaisen pääoman (T2) summasta.

Ilmoitetaan rivien 0020 ja 0380 summa.

0020

ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1)

Ensisijainen pääoma (T1) on ydinpääoman (CET1) ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) summa.

0030

YDINPÄÄOMA (CET1)

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 50 artikla.

Ilmoitetaan rivien 0040–0060, 0090–0140 ja 0290 summa.

0040

Kokonaan maksetut pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 27–31 artikla.

Tähän kohtaan sisällytetään keskinäisten yhtiöiden, osuuskuntien tai vastaavien laitosten pääomainstrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 27 ja 29 artikla).

Siihen ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

Viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit sisällytetään tähän, jos kaikki asetuksen (EU) N:o 575/2013 31 artiklan edellytykset täyttyvät.

0050

Ylikurssirahasto

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan b alakohta.

Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.

Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

0060

Kertyneet voittovarat

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan c alakohta.

Kertyneisiin voittovaroihin sisällytetään edellisen vuoden aikana kertyneet voitot sekä hyväksyttävät kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneet voitot.

Ilmoitetaan rivien 0070 ja 0080 summa.

0070

Edellisvuosien kertyneet voittovarat

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 123 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan c alakohta.

0080

Hyväksyttävät voitot

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 121 alakohta, 26 artiklan 2 kohta ja 36 artiklan 1 kohdan a alakohta.

0090

Kertyneet muun laajan tuloksen erät

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan d alakohta.

0100

Muut rahastot

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 117 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan e alakohta.

Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot.

0110

Ydinpääomaan (CET1) sisällytetyt vähemmistöosuudet

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 84 artiklan 1 kohta, 85 artiklan 1 kohta ja 87 artiklan 1 kohta.

Tässä tarkoitetaan tytäryritysten vähemmistöosuuksien kaikkien sellaisten määrien summaa, jotka sisältyvät konsolidoituun ydinpääomaan (CET1).

0120

Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 32–35 artikla.

0130

Muut rahastot

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 4 kohta.

0140

(–) YDINPÄÄOMASTA (CET1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ

Ilmoitetaan rivien 0190–0285 summa.

0190

(–) Kuluvan tilikauden tappiot

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan a alakohta.

0200

(–) Liikearvo

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 113 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artikla.

0210

(–) Muut aineettomat hyödykkeet

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 115 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artiklan a alakohta.

Muut aineettomat hyödykkeet ovat sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisia aineettomia hyödykkeitä, joihin ei kuulu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaista liikearvoa.

0220

(–) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan a alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan c alakohta.

0230

(–) Finanssialan ulkopuolinen huomattava omistusosuus, joka on yli 15 prosenttia omista varoista

Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan a alakohta.

0240

(–) Muissa yrityksissä kuin finanssialan yhteisöissä olevien huomattavien omistusosuuksien kokonaismäärä, joka on yli 60 prosenttia yrityksen omista varoista

Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan b alakohta.

0285

(–) Muut vähennykset

Kaikkien muiden asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan mukaisten vähennysten summa, jotka eivät sisälly mihinkään edellä olevista riveistä 0160–0240.

0290

Ydinpääoma (CET1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut

Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:

—	Määräajaksi vapautetuista ydinpääoman (CET1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 1, 2 ja 3 kohta sekä 484–487 artikla).

—	Muista vähemmistöosuuksista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 479 ja 480 artikla).

—	Muut ydinpääomaa (CET1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 469–478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin ydinpääomasta (CET1) tehtäviä vähennyksiä koskevat oikaisut.

—	Muut ydinpääoman (CET1) osatekijät tai ydinpääoman (CET1) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 0040–0285.

Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.

0300

ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 61 artikla.

Ilmoitetaan rivien 0310–0410 summa.

0310

Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan a alakohta sekä 52, 53 ja 54 artikla.

Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

0320

Ylikurssirahasto

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan b alakohta.

Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.

Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Kokonaan maksettuihin, suoraan liikkeeseenlaskettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

0330

(–) ENSISIJAISESTA LISÄPÄÄOMASTA (AT1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artikla.

0410

Ensisijainen pääoma (T1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut

Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:

—	Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 4 ja 5 kohta, 484–487 artikla sekä 489 ja 491 artikla).

—

Toissijaiseen pääomaan (AT1) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseenlaskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 480 artikla): tässä tarkoitetaan niitä siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja, jotka kohdistuvat konsolidoituun ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisältyvään ehdot täyttävään ensisijaiseen pääomaan (T1).

—	Muut ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 474, 475, 478 ja 481 artikla): tässä tarkoitetaan vähennyksiin tehtäviä oikaisuja, jotka aiheutuvat siirtymäsäännöksistä.

—

Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) ja jotka vähennetään ydinpääomasta (CET1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan j alakohdan mukaisesti: Ensisijainen lisäpääoma (AT1) ei voi olla negatiivinen, mutta ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset voivat ylittää käytettävissä olevien ensisijaisen lisäpääoman (AT1) erien määrän. Jos näin tapahtuu, tämä erä tarkoittaa määrää, joka tarvitaan rivillä 0300 ilmoitetun määrän korottamiseksi nollaan, ja se on käänteisluku siitä, kuinka paljon ne ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1), jotka sisältyvät muiden vähennysten ohella riville 0285.

—	Muut ydinpääoman (AT1) osatekijät tai ydinpääoman (AT1) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 0310–0330.

Tätä riviä ei saa käyttää sellaisten pääomaerien tai vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan, jotka eivät kuulu asetuksen (EU) 2019/2033 tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 soveltamisalaan.

0420

TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 71 artikla.

Ilmoitetaan rivien 0430–0520 summa.

0430

Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan a alakohta ja 63 ja 65 artikla.

Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

0440

Ylikurssirahasto

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan b alakohta ja 65 artikla.

Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.

Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Kokonaan maksettuihin, suoraan liikkeeseenlaskettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

0450

(–) TOISSIJAISESTA PÄÄOMASTA (T2) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artikla.

0520

Toissijainen pääoma (T2): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut

Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:

—	Määräajaksi vapautetuista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 6 ja 7 kohta sekä 484, 486, 488, 490 ja 491 artikla).

—

—	Muut ensisijaista lisäpääomaa (T2) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 476, 477, 478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin toissijaisesta pääomasta (T2) tehtäviin vähennyksiin tehtävät oikaisut

—

—	Muut toissijaisen pääoman (T2) osatekijät tai toissijaisen pääoman (T2) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 0430–0450.

Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.

1.3. I 02.03 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (I 2.3)

1.3.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	Omien varojen vaatimus Asetuksen (EU) 2019/2033 11 artiklan 1 ja 2 kohta. Tämä erä on rivien 0020 ja 0030 enimmäismäärä.
0020	Pysyvä vähimmäispääomavaatimus Asetuksen (EU) 2019/2033 14 artikla.
0030	Kiinteitä yleiskustannuksia koskeva vaatimus Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artikla.
0050–0090	Siirtymäkauden omien varojen vaatimukset
0050	Asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisiin omien varojen vaatimuksiin perustuva siirtymäkauden vaatimus Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3 kohdan a alakohta.
0060	Kiinteitä yleiskustannuksia koskeviin vaatimuksiin perustuva siirtymäkauden vaatimus Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3 kohdan b alakohta.
0070	Siirtymäkauden vaatimus sellaisten sijoituspalveluyritysten osalta, joihin on aiemmin sovellettu ainoastaan perustamispääomavaatimusta Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 4 kohdan a alakohta.
0080	Perustamispääomavaatimukseen perustuva siirtymäkauden vaatimus toimiluvan myöntämisen yhteydessä Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 4 kohdan b alakohta.
0090	Siirtymäkauden vaatimus sellaisten sijoituspalveluyritysten osalta, joilla ei ole toimilupaa tarjota tiettyjä palveluja Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 4 kohdan c alakohta.
0110–0130	Lisätietoerät
0110	Omien varojen lisävaatimus Direktiivin (EU) 2019/2034 40 artikla. Vakavaraisuuden arviointiprosessin jälkeen vaadittavat täydentävät omat varat.
0120	Omien varojen vaatimus yhteensä Sijoituspalveluyrityksen omien varojen kokonaisvaatimus koostuu sen viitepäivänä sovellettavien omien varojen vaatimusten, rivillä 0110 ilmoitettujen omien varojen lisävaatimusten ja rivillä 0120 ilmoitettujen täydentäviä omia varoja koskevien ohjeiden summasta.

1.4. I 02.04 – VAKAVARAISUUSSUHTEET (I 2.4)

1.4.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	Ydinpääoman (CET1) suhde Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 11 artiklan 1 ja 2 kohta. Tämä erä ilmaistaan prosenttilukuna.
0020	Ydinpääoman (CET1) ylijäämä(+)/alijäämä(–) Tämä erä osoittaa ydinpääoman (CET1) ylijäämän tai alijäämän, joka liittyy asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdassa asetettuun vaatimukseen. Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3 ja 4 kohdan siirtymäsäännöksiä ei oteta huomioon tämän erän osalta.
0030	Ensisijaisen pääoman (T1) suhde Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 11 artiklan 1 ja 2 kohta. Tämä erä ilmaistaan prosenttilukuna.
0040	Ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämä(+)/alijäämä(–) Tämä erä osoittaa ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämän tai alijäämän, joka liittyy asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdassa asetettuun vaatimukseen. Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3 ja 4 kohdan siirtymäsäännöksiä ei oteta huomioon tämän erän osalta.
0050	Omien varojen suhde Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan c alakohta ja 11 artiklan 1 ja 2 kohta. Tämä erä ilmaistaan prosenttilukuna.
0060	Kokonaispääoman ylijäämä(+)/alijäämä(–) Tämä erä osoittaa omien varojen ylijäämän tai alijäämän, joka liittyy asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdassa asetettuun vaatimukseen. Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3 ja 4 kohdan siirtymäsäännöksiä ei oteta huomioon tämän erän osalta.

1.5. I 03.01 – KIINTEITÄ YLEISKUSTANNUKSIA KOSKEVAN VAATIMUKSEN LASKENTA (I 3.1)

1.5.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

Kiinteitä yleiskustannuksia koskeva vaatimus

Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 1 kohta.

Ilmoitettavan määrän on oltava vähintään 25 prosenttia edellisen vuoden vuosittaisista kiinteistä yleiskustannuksista (rivi 0020).

Jos kyseessä on asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 2 kohdan mukainen olennainen muutos, ilmoitettava määrä on toimivaltaisen viranomaisen kyseisen artiklan mukaisesti asettama kiinteitä yleiskustannuksia koskeva vaatimus.

Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 3 kohdassa eritellyissä tapauksissa ilmoitettava määrä on kuluvan vuoden ennakoidut kiinteät yleiskustannukset (rivi 0200).

0020

Edellisen vuoden vuotuiset kiinteät yleiskustannukset voitonjaon jälkeen

Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 1 kohta.

Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava edellisen vuoden kiinteät yleiskustannukset voitonjaon jälkeen.

0030

Edellisen vuoden kustannukset yhteensä voitonjaon jälkeen

Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 1 kohta.

Ilmoitettava määrä on voitonjaon jälkeinen määrä.

0040

Joista: kolmansille osapuolille sijoituspalveluyritysten puolesta aiheutuneet kiinteät kustannukset

Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artikla.

0050

(–) Vähennykset yhteensä

keskusvastapuolille, pörsseille ja muille kauppapaikoille ja välittäjille liiketoimien toteuttamista, rekisteröintiä tai selvitystä varten maksettavat palkkiot, välityspalkkiot ja muut maksut ainoastaan, jos ne siirretään suoraan asiakkaille ja veloitetaan niiltä. Näihin eivät sisälly palkkiot ja muut maksut, jotka ovat tarpeen keskusvastapuolten, pörssien ja muiden kauppapaikkojen jäsenyyden ylläpitämiseksi tai muutoin tappioiden jakamista koskevien taloudellisten velvoitteiden täyttämiseksi keskusvastapuolia, pörssejä ja muita kauppapaikkoja kohtaan;

b)	asiakkaille asiakasrahoista maksetut korot, jos tällaisia korkoja ei ole millään tavalla velvoitettu maksamaan;

c)	menot veroista, jos ne erääntyvät suhteessa sijoituspalveluyrityksen vuotuiseen voittoon;

d)	tappiot omaan lukuun käytävästä kaupankäynnistä rahoitusvälineillä;

e)	maksut, jotka liittyvät sopimusperusteisiin voittojen ja tappioiden siirtämistä koskeviin sopimuksiin, joiden mukaisesti sijoituspalveluyrityksen on vuositilinpäätöksensä laatimisen jälkeen siirrettävä vuotuinen tulos emoyritykselle;

f)	asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaiset maksut yleisen pankkiriskin rahastoon;

g)	kustannukset, jotka liittyvät sellaisiin eriin, jotka on jo vähennetty omista varoista asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan mukaisesti.

0060

(–) Henkilöstön bonukset ja muut palkkiot

Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan a alakohta.

Henkilöstön bonuksien ja muiden palkkioiden katsotaan riippuvan sijoituspalveluyrityksen kyseisen vuoden nettovoitosta, jos molemmat seuraavista edellytyksistä täyttyvät:

h)	vähennettävät henkilöstön bonukset tai muut palkkiot on jo maksettu työntekijöille maksuvuotta edeltävänä vuonna tai henkilöstön bonusten tai muiden palkkioiden maksaminen työntekijöille ei vaikuta yrityksen pääomapositioon maksuvuonna;

i)	yritys ei ole velvollinen myöntämään tai jakamaan muita bonuksia tai muita palkkioiden muodossa suoritettavia maksuja kuluvan vuoden ja tulevien vuosien osalta, ellei se tee kyseisenä vuonna nettovoittoa.

0070

(–) Työntekijöiden, johtajien ja kumppaneiden osuudet nettovoitosta

Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan b alakohta.

Työntekijöiden, johtajien ja kumppaneiden osuudet voitosta lasketaan nettovoiton perusteella.

0080

(–) Muut harkinnanvaraiset voitonjaot ja muuttuvat palkkiot

Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan c alakohta.

0090

(–) Maksetut yhteispalkkiot

Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan d alakohta.

0100

(–) Keskusvastapuolille maksettavat asiakkailta veloitettavat maksut, välityspalkkiot ja muut maksut

0110

(–) Sidonnaisasiamiehille suoritetut palkkiot

Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan e alakohta.

0130

(–) Epätavanomaisesta toiminnasta johtuvat kertaluonteiset menot

Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan f alakohta.

0140

(–) Veromenot

Menot veroista, jos ne erääntyvät suhteessa sijoituspalveluyrityksen vuotuiseen voittoon.

0150

(–) Tappiot omaan lukuun käytävästä kaupankäynnistä rahoitusvälineillä

Ei kaipaa tarkempaa selitystä.

0160

(–) Sopimusperusteiset voittojen ja tappioiden siirtämistä koskevat sopimukset

0170

(–) Raaka-aineisiin liittyvät menot

0180

(–) Maksut yleisen pankkiriskin rahastoon

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaiset maksut yleisen pankkiriskin rahastoon.

0190

(–) Omista varoista jo vähennettyihin eriin liittyvät kustannukset

Kustannukset, jotka liittyvät sellaisiin eriin, jotka on jo vähennetty omista varoista asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan mukaisesti.

0200

Kuluvan vuoden ennakoidut kiinteät yleiskustannukset

Voitonjakoa seuraavan vuoden kiinteiden yleiskustannusten ennuste.

0210

Kiinteiden yleiskustannusten vaihtelu (%)

Määrä ilmoitetaan seuraavana absoluuttisena arvona:

[(Kuluvan vuoden vuotuiset kiinteät yleiskustannukset) – (edellisen vuoden ennakoidut kiinteät yleiskustannukset) / (edellisen vuoden vuosittaiset kiinteät yleiskustannukset)].

2. PIENET JA ILMAN SIDOSSUHTEITA OLEVAT SIJOITUSPALVELUYRITYKSET

2.1. I 05.00 – TOIMINNAN LAAJUUS – KYNNYSARVOJEN TARKASTELU (I 5)

2.1.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	Hoidettavina olevat (yhdistetyt) varat Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan a alakohta. Jos raportoiva sijoituspalveluyritys kuuluu ryhmään, ilmoitettu arvo on asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettävä yhdistetysti kaikkien niiden sijoituspalveluyritysten osalta, jotka kuuluvat ryhmään. Sijoituspalveluyritysten on sisällytettävä hoidettavina olevat harkinnanvaraiset ja muut kuin harkinnanvaraiset varat. Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
0020	Käsiteltävinä olevat (yhdistetyt) asiakastoimeksiannot – käteiskaupat Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan b alakohdan i alakohta. Jos raportoiva sijoituspalveluyritys kuuluu ryhmään, ilmoitettu arvo on asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettävä yhdistetysti kaikkien niiden sijoituspalveluyritysten osalta, jotka kuuluvat ryhmään. Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
0030	Käsiteltävinä olevat (yhdistetyt) asiakastoimeksiannot – johdannaiset Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan b alakohdan i alakohta. Jos raportoiva sijoituspalveluyritys kuuluu ryhmään, ilmoitettu arvo on asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettävä yhdistetysti kaikkien niiden sijoituspalveluyritysten osalta, jotka kuuluvat ryhmään. Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
0040	Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan c alakohta. Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
0050	Hallussa olevat asiakasrahat Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan d alakohta. Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
0060	Päivittäinen kaupankäyntivirta – käteiskaupat ja johdannaiskaupat Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan e alakohta. Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
0070	Nettopositioriski Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan f alakohta. Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
0080	Annettu määritysmarginaali Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan f alakohta. Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
0090	Kaupan vastapuolen maksukyvyttömyys Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan g alakohta. Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
0100	Taseeseen sisältyvä ja taseen ulkopuolinen (yhdistetty) loppusumma Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan h alakohta. Jos raportoiva sijoituspalveluyritys kuuluu ryhmään, ilmoitettu arvo on asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettävä yhdistetysti kaikkien niiden sijoituspalveluyritysten osalta, jotka kuuluvat ryhmään.
0110	Yhdistetyt vuotuiset kokonaisbruttotuotot Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan i alakohta. Jos raportoiva sijoituspalveluyritys kuuluu ryhmään, ilmoitettu arvo on asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettävä yhdistetysti kaikkien niiden sijoituspalveluyritysten osalta, jotka kuuluvat ryhmään. Ilmoitettava arvo on rivi 0120 + rivi 0130.
0120	Vuotuiset kokonaisbruttotuotot Vuotuisten kokonaisbruttotuottojen arvo ilman ryhmän sisäisiä bruttotuottoja asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti.
0130	(–) Ryhmän sisäinen osa vuotuisista bruttotuotoista Sijoituspalveluyritysryhmässä asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti saatujen bruttotuottojen arvo.
0140	Joista: tulot toimeksiantojen vastaanottamisesta ja välittämisestä Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
0150	Joista: tulot toimeksiantojen toteuttamisesta asiakkaiden lukuun Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
0160	Joista: tulot kaupankäynnistä omaan lukuun Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
0170	Joista: tulot salkunhoidosta Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
0180	Joista: tulot sijoitusneuvonnasta Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
0190	Joista: tulot rahoitusvälineiden merkinnästä / rahoitusvälineiden liikkeeseenlaskun järjestämisestä merkintätakauksen perusteella Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
0200	Joista: tulot rahoitusvälineiden liikkeeseenlaskun järjestämisestä ilman merkintätakausta Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
0210	Joista: tulot monenkeskisen kaupankäyntijärjestelmän ylläpidosta Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
0220	Joista: tulot organisoidun kaupankäyntijärjestelmän ylläpidosta Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
0230	Joista: tulot rahoitusvälineiden säilyttämisestä ja hoidosta Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
0240	Joista: tulot luoton- tai lainanannosta sijoittajille Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
0250	Joista: tulot yrityksille annettavasta neuvonnasta pääomarakenteesta, teollisuusstrategiasta sekä muista näihin liittyvistä kysymyksistä sekä yritysten sulautumista ja yritysostoja koskevasta neuvonnasta ja palveluista Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
0260	Joista: tulot valuuttapalveluista Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
0270	Joista: sijoitustutkimus ja rahoitusanalyysi Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
0280	Joista: tulot merkintäsitoumuksia koskevista palveluista Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
0290	Joista: sijoituspalvelut ja oheistoiminta, jotka liittyvät johdannaisten kohde-etuuksiin Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta. Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.

3. MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET

3.1. I 09.01 – MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET (I 9.1)

3.1.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	Maksuvalmiusvaatimus Asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 1 kohta.
0020	Asiakkaille annetut takaukset Asetuksen (EU) 2019/2033 45 artikla. Ilmoitettava arvo on 1,6 prosenttia asiakkaille asetuksen (EU) 2019/2033 45 artiklan mukaisesti annettujen takausten kokonaismäärästä.
0030	Likvidit varat yhteensä Asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 43 artiklan 2 kohta. Likvidien varojen kokonaismäärä ilmoitetaan asiaankuuluvien arvonleikkausten soveltamisen jälkeen.

LIITE V

I osa: Yhteinen tietopistemalli

Kaikki tämän asetuksen liitteissä esitetyt tietoerät on muutettava yhteiseksi tietopistemalliksi, joka muodostaa laitosten ja toimivaltaisten viranomaisten yhtenäisten tietotekniikkajärjestelmien perustan.

Yhteisen tietopistemallin on täytettävä seuraavat kriteerit:

a)	siinä on oltava strukturoitu esitys kaikista liitteisiin I, III ja VIII sisältyvistä tietoeristä;

b)	siinä on yksilöitävä kaikki liitteissä I–IV sekä VIII–IX esitetyt liiketoimintamallit;

c)	siinä on oltava tietohakemisto, jossa yksilöidään taulukoiden nimet, koordinaattien nimet, akselien nimet, määrittelyjoukkojen nimet, dimensioiden nimet ja jäsenten nimet;

d)	siinä on oltava metriikka, jossa määritellään tietopisteiden ominaisuudet tai lukumäärä;

e)	siinä on oltava tietopisteiden määritelmät, jotka ilmaistaan niiden ominaisuuksien yhdistelmänä, joiden mukaan käytänne yksilöidään yksiselitteisesti;

f)	sen on sisällettävä kaikki asiaa koskevat tekniset eritelmät, joita tarvitaan yhtenäisten valvontatietojen laadinnassa käytettävien tietoteknisten raportointisovellusten kehittämisessä.

II osa: Validointisäännöt

Tämän asetuksen liitteissä esitettyihin tietoeriin on sovellettava validointisääntöjä, joilla varmistetaan tietojen laatu ja yhdenmukaisuus.

Validointisääntöjen on täytettävä seuraavat kriteerit:

a)	niissä on määriteltävä kyseisten tietopisteiden väliset loogiset suhteet;

b)	niiden on sisällettävä suodattimet ja ennakkoedellytykset, joita käytetään niiden tietokokonaisuuksien määrittelyssä, joihin validointisääntöä sovelletaan;

c)	niillä on varmistettava raportoitavien tietojen yhdenmukaisuus;

d)	niillä on varmistettava raportoitavien tietojen oikeellisuus;

e)	niissä on vahvistettava oletusarvot, joita on sovellettava, jos tietoja ei ole raportoitu.

ANNEX 6

DISCLOSURE ON OWN FUNDS TEMPLATES

INVESTMENT FIRMS DISCLOSURE
Template number	Template code	Name	Legislative reference
		OWN FUNDS
1	I CC1	COMPOSITION OF REGULATORY OWN FUNDS	Art 49(1)(c)
2	I CC2	OWN FUNDS RECONCILIATION WITH AUDITED FINANCIAL STATEMENTS	Art 49(1)(a)
3	I CCA	OWN FUNDS MAIN FEATURES	Art 49(1)(b)

Template EU IF CC1.01 - Composition of regulatory own funds (Iinvestment firms other than small and non-interconnected )

		(a)	(b)
		Amounts	Source based on reference numbers/letters of the balance sheet in the audited financial statements
Common Equity Tier 1 (CET1) capital: instruments and reserves
1	OWN FUNDS
2	TIER 1 CAPITAL
3	COMMON EQUITY TIER 1 CAPITAL
4	Fully paid up capital instruments
5	Share premium
6	Retained earnings
7	Accumulated other comprehensive income
8	Other reserves
9	Minority interest given recognition in CET1 capital
10	Adjustments to CET1 due to prudential filters
11	Other funds
12	(-)TOTAL DEDUCTIONS FROM COMMON EQUITY TIER 1
13	(-) Own CET1 instruments
14	(-) Direct holdings of CET1 instruments
15	(-) Indirect holdings of CET1 instruments
16	(-) Synthetic holdings of CET1 instruments
17	(-) Losses for the current financial year
18	(-) Goodwill
19	(-) Other intangible assets
20	(-) Deferred tax assets that rely on future profitability and do not arise from temporary differences net of associated tax liabilities
21	(-) Qualifying holding outside the financial sector which exceeds 15% of own funds
22	(-) Total qualifying holdings in undertaking other than financial sector entities which exceeds 60% of its own funds
23	(-) CET1 instruments of financial sector entites where the institution does not have a significant investment
24	(-) CET1 instruments of financial sector entities where the institution has a significant investment
25	(-)Defined benefit pension fund assets
26	(-) Other deductions
27	CET1: Other capital elements, deductions and adjustments
28	ADDITIONAL TIER 1 CAPITAL
29	Fully paid up, directly issued capital instruments
30	Share premium
31	(-) TOTAL DEDUCTIONS FROM ADDITIONAL TIER 1
32	(-) Own AT1 instruments
33	(-) Direct holdings of AT1 instruments
34	(-) Indirect holdings of AT1 instruments
35	(-) Synthetic holdings of AT1 instruments
36	(-) AT1 instruments of financial sector entities where the institution does not have a significant investment
37	(-) AT1 instruments of financial sector entities where the institution has a significant investment
38	(-) Other deductions
39	Additional Tier 1: Other capital elements, deductions and adjustments
40	TIER 2 CAPITAL
41	Fully paid up, directly issued capital instruments
42	Share premium
43	(-) TOTAL DEDUCTIONS FROM TIER 2
44	(-) Own T2 instruments
45	(-) Direct holdings of T2 instruments
46	(-) Indirect holdings of T2 instruments
47	(-) Synthetic holdings of T2 instruments
48	(-) T2 instruments of financial sector entities where the institution does not have a significant investment
49	(-) T2 instruments of financial sector entities where the institution has a significant investment
50	Tier 2: Other capital elements, deductions and adjustments

Template EU IF CC1.02 - Composition of regulatory own funds (Small and non-interconnected investment firms)

		(a)	(b)
		Amounts	Source based on reference numbers/letters of the balance sheet in the audited financial statements
Common Equity Tier 1 (CET1) capital: instruments and reserves
1	OWN FUNDS
2	TIER 1 CAPITAL
3	COMMON EQUITY TIER 1 CAPITAL
4	Fully paid up capital instruments
5	Share premium
6	Retained earnings
7	Accumulated other comprehensive income
8	Other reserves
9	Adjustments to CET1 due to prudential filters
10	Other funds
11	(-)TOTAL DEDUCTIONS FROM COMMON EQUITY TIER 1
12	(-) Losses for the current financial year
13	(-) Goodwill
14	(-) Other intangible assets
15	(-) Deferred tax assets that rely on future profitability and do not arise from temporary differences net of associated tax liabilities
16	(-) Qualifying holding outside the financial sector which exceeds 15% of own funds
17	(-) Total qualifying holdings in undertaking other than financial sector entities which exceeds 60% of its own funds
18	(-) Other deductions
19	CET1: Other capital elements, deductions and adjustments
20	ADDITIONAL TIER 1 CAPITAL
21	Fully paid up, directly issued capital instruments
22	Share premium
23	(-) TOTAL DEDUCTIONS FROM ADDITIONAL TIER 1
24	Additional Tier 1: Other capital elements, deductions and adjustments
25	TIER 2 CAPITAL
26	Fully paid up, directly issued capital instruments
27	Share premium
28	(-) TOTAL DEDUCTIONS FROM TIER 2
29	Tier 2: Other capital elements, deductions and adjustments

Template EU IF CC1.03 - Composition of regulatory own funds (Group capital test)

		(a)	(b)
		Amounts	Source based on reference numbers/letters of the balance sheet in the audited financial statements
Common Equity Tier 1 (CET1) capital: instruments and reserves
1	OWN FUNDS
2	TIER 1 CAPITAL
3	COMMON EQUITY TIER 1 CAPITAL
4	Fully paid up capital instruments
5	Share premium
6	Retained earnings
7	Previous years retained earnings
8	Profit or loss eligible
9	Accumulated other comprehensive income
10	Other reserves
11	Adjustments to CET1 due to prudential filters
12	Other funds
13	(-)TOTAL DEDUCTIONS FROM COMMON EQUITY TIER 1
14	(-) Own CET1 instruments
15	(-) Losses for the current financial year
16	(-) Goodwill
17	(-) Other intangible assets
18	(-) Deferred tax assets that rely on future profitability and do not arise from temporary differences net of associated tax liabilities
19	(-) Qualifying holding outside the financial sector which exceeds 15% of own funds
20	(-) Total qualifying holdings in undertaking other than financial sector entities which exceeds 60% of its own funds
21	(-) CET1 instruments of financial sector entites where the institution does not have a significant investment
22	(-) Defined benefit pension fund assets
23	(-) Other deductions
24	CET1: Other capital elements, deductions and adjustments
25	ADDITIONAL TIER 1 CAPITAL
26	Fully paid up, directly issued capital instruments
27	Share premium
28	(-) TOTAL DEDUCTIONS FROM ADDITIONAL TIER 1
29	(-) Own AT1 instruments
30	(-) AT1 instruments of financial sector entities where the institution does not have a significant investment
31	(-) Other deductions
32	Additional Tier 1: Other capital elements, deductions and adjustments
33	TIER 2 CAPITAL
34	Fully paid up, directly issued capital instruments
35	Share premium
36	(-) TOTAL DEDUCTIONS FROM TIER 2
37	(-) Own T2 instruments
38	(-) T2 instruments of financial sector entities where the institution does not have a significant investment
39	Tier 2: Other capital elements, deductions and adjustments

Template EU ICC2: Own funds: reconciliation of regulatory own funds to balance sheet in the audited financial statements

Flexible template.

Rows have to be reported in line with the balance sheet included in the audited financial statements of the investment firm.

Columns shall be kept fixed, unless the investment firm has the same accounting and regulatory scope of consolidation, in which case the volumes have to be entered in column (a) only.

		a	b	c
		Balance sheet as in published/audited financial statements	Under regulatory scope of consolidation	Cross reference to EU IF CC1
		As at period end	As at period end
Assets - Breakdown by asset classes according to the balance sheet in the published/audited financial statements
1
2
3
4
5




xxx	Total Assets
Liabilities - Breakdown by liability classes according to the balance sheet in the published/auditied financial statements
1
2
3
4




xxx	Total Liabilities
Shareholders' Equity
1
2
3

xxx	Total Shareholders' equity

Template EU I CCA: Own funds: main features of own instruments issued by the firm

		a
		Free text
1	Issuer
2	Unique identifier (e.g. CUSIP, ISIN or Bloomberg identifier for private placement)
3	Public or private placement
4	Governing law(s) of the instrument
5	Instrument type (types to be specified by each jurisdiction)
6	Amount recognised in regulatory capital (Currency in million, as of most recent reporting date)
7	Nominal amount of instrument
8	Issue price
9	Redemption price
10	Accounting classification
11	Original date of issuance
12	Perpetual or dated
13	Original maturity date
14	Issuer call subject to prior supervisory approval
15	Optional call date, contingent call dates and redemption amount
16	Subsequent call dates, if applicable
	Coupons / dividends
17	Fixed or floating dividend/coupon
18	Coupon rate and any related index
19	Existence of a dividend stopper
20	Fully discretionary, partially discretionary or mandatory (in terms of timing)
21	Fully discretionary, partially discretionary or mandatory (in terms of amount)
22	Existence of step up or other incentive to redeem
23	Noncumulative or cumulative
24	Convertible or non-convertible
25	If convertible, conversion trigger(s)
26	If convertible, fully or partially
27	If convertible, conversion rate
28	If convertible, mandatory or optional conversion
29	If convertible, specify instrument type convertible into
30	If convertible, specify issuer of instrument it converts into
31	Write-down features
32	If write-down, write-down trigger(s)
33	If write-down, full or partial
34	If write-down, permanent or temporary
35	If temporary write-down, description of write-up mechanism
36	Non-compliant transitioned features
37	If yes, specify non-compliant features
38	Link to the full term and conditions of the intrument (signposting)
(1) Insert ‘N/A’ if the question is not applicable

LIITE VII

Omien varojen julkistamislomakkeita koskevat ohjeet

Lomakkeet EU I CC1.01, EU I CC1.02 ja EU I CC1.03 – Lakisääteisten omien varojen koostumus

Sijoituspalveluyritysten on sovellettava tässä liitteessä annettuja ohjeita täyttäessään liitteessä VI olevaa lomaketta EU I CC1 asetuksen (EU) 2019/2033 49 artiklan 1 kohdan a ja c alakohdan mukaisesti.

Sijoituspalveluyritysten on täytettävä sarake b, jossa selitetään jokaisen merkittävän syöttötiedon lähde, ja lisättävä ristiviittaukset lomakkeen EU I CC2 vastaaviin riveihin.

Sijoituspalveluyritysten on sisällytettävä lomakkeeseen liitettävään selostukseen kuvaus kaikista rajoituksista, joita sovelletaan asetuksen (EU) 2019/2033 49 artiklan 1 kohdan c alakohdan mukaisessa omien varojen laskennassa, ja niistä instrumenteista ja vähennyksistä, joihin kyseisiä rajoituksia sovelletaan. Niissä on myös selitettävä tärkeimmät julkistettujen määrien muutokset verrattuna aiempiin julkistamiskausiin.

Tämä lomake on kiinteä, ja sijoituspalveluyritysten on julkistettava se täsmälleen liitteessä VI esitetyssä muodossa.

Muiden sijoituspalveluyritysten kuin pienten ja ilman sidossuhteita olevien sijoituspalveluyritysten on julkistettava omien varojen koostumusta koskevat tiedot liitteessä VI olevan lomakkeen EU I CC1.01 mukaisesti. Sellaisten pienten ja ilman sidossuhteita olevien sijoituspalveluyritysten, jotka laskevat liikkeeseen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja, on julkistettava tiedot omien varojen koostumuksesta liitteessä VI olevan lomakkeen EU I CC1.02 mukaisesti.

Lomake EU I CC1.01 – Lakisääteisten omien varojen koostumus (muut kuin pienet ja ilman sidossuhteita olevat sijoituspalveluyritykset)

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

Rivi

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

Omat varat

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.

Sijoituspalveluyrityksen omat varat koostuvat sen ydinpääoman (CET1), ensisijaisen lisäpääoman (AT1) ja toissijaisen pääoman (T2) summasta.

Tämä rivi on rivien 2 ja 40 summa.

Ensisijainen pääoma (T1)

Ensisijainen pääoma (T1) on ydinpääoman (CET1) ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) summa.

Tämä rivi on rivien 3 ja 28 summa.

Ydinpääoma (CET1)

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 50 artikla.

Ilmoitetaan rivien 4–12 ja 27 summa.

Kokonaan maksetut pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 27–31 artikla.

Tähän kohtaan sisällytetään keskinäisten yhtiöiden, osuuskuntien tai vastaavien laitosten pääomainstrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 27 ja 29 artikla).

Siihen ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

Viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit sisällytetään tähän, jos kaikki asetuksen (EU) N:o 575/2013 31 artiklan edellytykset täyttyvät.

Ylikurssirahasto

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan b alakohta.

Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.

Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

Kertyneet voittovarat

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan c alakohta.

Kertyneisiin voittovaroihin on sisällytettävä edellisen vuoden aikana kertyneet voitot sekä hyväksyttävät kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneet voitot.

Kertyneet muun laajan tuloksen erät

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan d alakohta.

Muut rahastot

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 117 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan e alakohta.

Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot.

Ydinpääomaan (CET1) sisällytetyt vähemmistöosuudet

Tässä tarkoitetaan tytäryritysten vähemmistöosuuksien kaikkien sellaisten määrien summaa, jotka sisältyvät konsolidoituun ydinpääomaan (CET1).

Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 32–35 artikla.

Muut rahastot

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 4 kohta.

(–) YDINPÄÄOMASTA (CET1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ

Ilmoitetaan rivien 13 ja 17–26 summa.

(–) Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla.

Kohtaan ”Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit” sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.

(–) Suorat ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla.

Sijoituspalveluyrityksen hallussa olevat ydinpääoman (CET1) instrumentit.

(–) Välilliset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla.

Sijoituspalveluyrityksen hallussa olevat ydinpääoman (CET1) instrumentit.

(–) Synteettiset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla.

(–) Kuluvan tilikauden tappiot

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan a alakohta.

(–) Liikearvo

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 113 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artikla.

(–) Muut aineettomat hyödykkeet

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 115 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artiklan a alakohta.

Muihin aineettomiin hyödykkeisiin on sisällyttävä sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaiset aineettomat hyödykkeet, joihin ei kuulu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaista liikearvoa.

(–) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan a alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan c alakohta.

(–) Finanssialan ulkopuolinen huomattava omistusosuus, joka on yli 15 prosenttia omista varoista

Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan a alakohta.

(–) Muissa yrityksissä kuin finanssialan yhteisöissä olevien huomattavien omistusosuuksien kokonaismäärä, joka on yli 60 prosenttia yrityksen omista varoista

Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan b alakohta.

(–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan h alakohta.

(–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan d alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan i alakohta.

(–) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan b alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan e alakohta.

(–) Muut vähennykset

Muiden asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdassa lueteltujen vähennysten summa.

CET1: muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut

Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:

—	Määräajaksi vapautetuista ydinpääoman (CET1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 1, 2 ja 3 kohta sekä 484–487 artikla).

—	Muista vähemmistöosuuksista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 479 ja 480 artikla).

—	Muut ydinpääomaa (CET1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 469–478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin ydinpääomasta (CET1) tehtäviä vähennyksiä koskevat oikaisut.

—	Muut ydinpääoman (CET1) osatekijät tai ydinpääoman (CET1) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 4–26.

Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.

ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 61 artikla.

Ilmoitetaan rivien 29–31 ja 39 summa.

Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan a alakohta sekä 52, 53 ja 54 artikla.

Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

Ylikurssirahasto

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan b alakohta.

Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.

Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

(–) ENSISIJAISESTA LISÄPÄÄOMASTA (AT1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artikla.

Ilmoitetaan rivien 32 ja 36–38 summa.

(–) Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan 1 kohdan b alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla.

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.

(–) Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan a alakohta.

(–) Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan a alakohta.

(–) Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan a alakohta.

(–) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan c alakohta.

(–) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan d alakohta.

(–) Muut vähennykset

Kaikkien muiden asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan mukaisten vähennysten summa, jotka eivät sisälly mihinkään edellä olevista riveistä.

Ensisijainen lisäpääoma (AT 1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut

Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:

—	Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 4 ja 5 kohta, 484–487 artikla sekä 489 ja 491 artikla).

—

—	Muut ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 474, 475, 478 ja 481 artikla): Tässä tarkoitetaan vähennyksiin tehtäviä oikaisuja, jotka aiheutuvat siirtymäsäännöksistä.

—

Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) siten, että ne vähennetään ydinpääomasta (CET1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan j alakohdan mukaisesti: Ensisijainen lisäpääoma (AT1) ei voi olla negatiivinen, mutta ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) tehtävät vähennykset voivat ylittää käytettävissä olevien ensisijaisen lisäpääoman (AT1) erien määrän. Jos näin tapahtuu, tämä erä edustaa määrää, joka tarvitaan rivillä 28 ilmoitetun määrän korottamiseksi nollaan, ja se on käänteisluku siitä, kuinka paljon ne ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1), jotka sisältyvät muiden vähennysten ohella riville 38.

—	Muut ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijät tai vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 29–38.

Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.

TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 71 artikla.

Ilmoitetaan rivien 41–43 ja 50 summa.

Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan a alakohta ja 63 ja 65 artikla.

Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

Ylikurssirahasto

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan b alakohta ja 65 artikla.

Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.

Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

(–) TOISSIJAISESTA PÄÄOMASTA (T2) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artikla.

(–) Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan b alakohdan i alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla.

Kohtaan ”Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit” sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.

(–) Suorat toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla.

(–) Välilliset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta, 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla.

(–) Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta, 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla.

(–) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan c alakohta.

(–) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohta, 66 artiklan d alakohta sekä 68, 69 ja 79 artikla.

Toissijainen pääoma (T2): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut

Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:

—	Määräajaksi vapautetuista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 6 ja 7 kohta sekä 484, 486, 488, 490 ja 491 artikla)

—

—	Muut ensisijaista lisäpääomaa (T2) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 476, 477, 478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin toissijaisesta pääomasta (T2) tehtäviin vähennyksiin tehtävät oikaisut.

—

—	Muut toissijaisen pääoman (T2) osatekijät tai toissijaisen pääoman (T2) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 41–49.

Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.

Lomake EU I CC1.02 – Lakisääteisten omien varojen koostumus (pienet ja ilman sidossuhteita olevat sijoituspalveluyritykset)

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

Rivi

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

Omat varat

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.

Sijoituspalveluyrityksen omat varat koostuvat sen ydinpääoman (CET1), ensisijaisen lisäpääoman (AT1) ja toissijaisen pääoman (T2) summasta.

Ilmoitetaan rivien 2 ja 25 summa.

Ensisijainen pääoma (T1)

Ensisijainen pääoma (T1) on ydinpääoman (CET1) ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) summa.

Ilmoitetaan rivien 3 ja 20 summa.

Ydinpääoma (CET1)

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 50 artikla.

Ilmoitetaan rivien 4–11 ja 19 summa.

Kokonaan maksetut pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 27–31 artikla.

Tähän kohtaan sisällytetään keskinäisten yhtiöiden, osuuskuntien tai vastaavien laitosten pääomainstrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 27 ja 29 artikla).

Siihen ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

Viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit sisällytetään tähän, jos kaikki asetuksen (EU) N:o 575/2013 31 artiklan edellytykset täyttyvät.

Ylikurssirahasto

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan b alakohta.

Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.

Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

Kertyneet voittovarat

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan c alakohta.

Kertyneisiin voittovaroihin sisällytetään edellisen vuoden aikana kertyneet voitot sekä hyväksyttävät kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneet voitot.

Kertyneet muun laajan tuloksen erät

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan d alakohta.

Muut rahastot

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 117 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan e alakohta.

Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot.

Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 32–35 artikla.

Muut rahastot

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 4 kohta.

(–) YDINPÄÄOMASTA (CET1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ

Ilmoitetaan rivien 12–18 summa.

(–) Kuluvan tilikauden tappiot

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan a alakohta.

(–) Liikearvo

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 113 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artikla.

(–) Muut aineettomat hyödykkeet

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 115 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artiklan a alakohta.

Muut aineettomat hyödykkeet ovat sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisia aineettomia hyödykkeitä, joihin ei kuulu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaista liikearvoa.

(–) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan a alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan c alakohta.

(–) Finanssialan ulkopuolinen huomattava omistusosuus, joka on yli 15 prosenttia omista varoista

Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan a alakohta.

(–) Muissa yrityksissä kuin finanssialan yhteisöissä olevien huomattavien omistusosuuksien kokonaismäärä, joka on yli 60 prosenttia yrityksen omista varoista

Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan a alakohta.

(–) Muut vähennykset

Muiden asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdassa lueteltujen vähennysten summa.

CET1: muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut

Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:

—	Määräajaksi vapautetuista ydinpääoman (CET1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 1, 2 ja 3 kohta sekä 484–487 artikla).

—	Muista vähemmistöosuuksista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 479 ja 480 artikla).

—	Muut ydinpääomaa (CET1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 469–478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin ydinpääomasta (CET1) tehtäviä vähennyksiä koskevat oikaisut.

—	Muut ydinpääoman (CET1) osatekijät tai ydinpääoman (CET1) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 4–18.

Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.

ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 61 artikla.

Ilmoitetaan rivien 21–24 summa.

Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan a alakohta sekä 52, 53 ja 54 artikla.

Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

Ylikurssirahasto

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan b alakohta.

Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.

Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

(–) ENSISIJAISESTA LISÄPÄÄOMASTA (AT1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artikla.

Ensisijainen lisäpääoma (AT 1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut

Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:

—	Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 4 ja 5 kohta, 484–487 artikla sekä 489 ja 491 artikla).

—

—	Muut ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 474, 475, 478 ja 481 artikla): Tässä tarkoitetaan vähennyksiin tehtäviä oikaisuja, jotka aiheutuvat siirtymäsäännöksistä.

—

Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) siten, että ne vähennetään ydinpääomasta (CET1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan j alakohdan mukaisesti: Ensisijainen lisäpääoma (AT1) ei voi olla negatiivinen, mutta ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) tehtävät vähennykset voivat ylittää käytettävissä olevien ensisijaisen lisäpääoman (AT1) erien määrän. Jos näin tapahtuu, tämä erä edustaa määrää, joka tarvitaan rivillä 20 ilmoitetun määrän korottamiseksi nollaan, ja se on käänteisluku siitä, kuinka paljon ne ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1), jotka sisältyvät muiden vähennysten ohella riville 18.

—	Muut ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijät tai ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 21–23.

Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.

TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 71 artikla.

Ilmoitetaan rivien 26–29 summa.

Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan a alakohta ja 63 ja 65 artikla.

Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

Ylikurssirahasto

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan b alakohta ja 65 artikla.

Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.

Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

(–) TOISSIJAISESTA PÄÄOMASTA (T2) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artikla.

Toissijainen pääoma (T2): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut

Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:

—	Määräajaksi vapautetuista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 6 ja 7 kohta sekä 484, 486, 488, 490 ja 491 artikla)

—

—	Muut ensisijaista lisäpääomaa (T2) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 476, 477, 478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin toissijaisesta pääomasta (T2) tehtäviin vähennyksiin tehtävät oikaisut.

—

—	Muut toissijaisen pääoman (T2) osatekijät tai toissijaisen pääoman (T2) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 26–28.

Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.

Lomake EU I CC1.03 – Lakisääteisten omien varojen koostumus (ryhmän pääomavaatimus)

Niiden asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdassa tarkoitettujen yhteisöjen, joihin sovelletaan samaa artiklaa, on julkistettava omien varojen koostumusta koskevat tiedot lomakkeen EU I CC1.03 ja seuraavien ohjeiden mukaisesti.

Rivi

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

OMAT VARAT

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.

Sijoituspalveluyrityksen omat varat koostuvat sen ensisijaisen pääoman (T1) ja toissijaisen pääoman (T2) summasta.

ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1)

Ensisijainen pääoma (T1) on ydinpääoman (CET1) ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) summa.

YDINPÄÄOMA (CET1)

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 50 artikla.

Maksetut pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 27–31 artikla.

Tähän kohtaan sisällytetään keskinäisten yhtiöiden, osuuskuntien tai vastaavien laitosten pääomainstrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 27 ja 29 artikla).

Siihen ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

Viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit sisällytetään tähän, jos kaikki asetuksen (EU) N:o 575/2013 31 artiklan edellytykset täyttyvät.

Ylikurssirahasto

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan b alakohta.

Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.

Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

Kertyneet voittovarat

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan c alakohta.

Kertyneisiin voittovaroihin sisällytetään edellisen vuoden aikana kertyneet voitot sekä hyväksyttävät kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneet voitot.

Edellisvuosien kertyneet voittovarat

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 123 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan c alakohta.

Hyväksyttävät voitot tai tappiot

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 121 alakohta, 26 artiklan 2 kohta ja 36 artiklan 1 kohdan a alakohta.

Toisaalta tappiot on vähennettävä ydinpääomasta (CET1), kuten asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan a alakohdassa todetaan.

Kertyneet muun laajan tuloksen erät

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan d alakohta.

Muut rahastot

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 117 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan e alakohta.

Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot.

Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 32–35 artikla.

Muut rahastot

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 4 kohta.

(–) YDINPÄÄOMASTA (CET1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ

Ilmoitetaan rivien 14–23 summa.

(–) Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla.

Kohtaan ”Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit” sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.

(–) Kuluvan tilikauden tappiot

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan a alakohta.

(–) Liikearvo

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 113 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artikla.

(–) Muut aineettomat hyödykkeet

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 115 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artiklan a alakohta.

Muut aineettomat hyödykkeet ovat sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisia aineettomia hyödykkeitä, joihin ei kuulu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaista liikearvoa.

(–) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan a alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan c alakohta.

(–) Finanssialan ulkopuolinen huomattava omistusosuus, joka on yli 15 prosenttia omista varoista

Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan a alakohta.

(–) Muissa yrityksissä kuin finanssialan yhteisöissä olevien huomattavien omistusosuuksien kokonaismäärä, joka on yli 60 prosenttia yrityksen omista varoista

Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan b alakohta.

(–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan h alakohta.

(–) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan b alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan e alakohta.

(–) Muut vähennykset

Muiden asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdassa lueteltujen vähennysten summa.

CET1: muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut

Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:

—	Määräajaksi vapautetuista ydinpääoman (CET1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 1, 2 ja 3 kohta sekä 484–487 artikla).

—	Muut ydinpääomaa (CET1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 469–478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin ydinpääomasta (CET1) tehtäviä vähennyksiä koskevat oikaisut.

—	Muut ydinpääoman (CET1) osatekijät tai ydinpääoman (CET1) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 4–23.

Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.

ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 61 artikla.

Ilmoitetaan rivien 26–28 ja 32 summa.

Maksetut pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan a alakohta sekä 52, 53 ja 54 artikla.

Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

Ylikurssirahasto

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan b alakohta.

Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.

Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

(–) ENSISIJAISESTA LISÄPÄÄOMASTA (AT1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artikla.

Ilmoitetaan rivien 29–31 summa.

(–) Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan 1 kohdan b alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla.

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.

(–) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan c alakohta.

(–) Muut vähennykset

Kaikkien muiden asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan mukaisten vähennysten summa lukuun ottamatta asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan d alakohdan mukaisia vähennyksiä, jotka eivät sisälly edellä oleviin riveihin 0340 tai 0380.

Ensisijainen lisäpääoma (AT 1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut

Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:

—	Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 4 ja 5 kohta, 484–487 artikla sekä 489 ja 491 artikla).

—	Muut ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 474, 475, 478 ja 481 artikla): Tässä tarkoitetaan vähennyksiin tehtäviä oikaisuja, jotka aiheutuvat siirtymäsäännöksistä.

—

Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) siten, että ne vähennetään ydinpääomasta (CET1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan j alakohdan mukaisesti: Ensisijainen lisäpääoma (AT1) ei voi olla negatiivinen, mutta ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) tehtävät vähennykset voivat ylittää käytettävissä olevien ensisijaisen lisäpääoman (AT1) erien määrän. Jos näin tapahtuu, tämä erä edustaa määrää, joka tarvitaan rivillä 0300 ilmoitetun määrän korottamiseksi nollaan, ja se on käänteisluku siitä, kuinka paljon ne ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1), jotka sisältyvät muiden vähennysten ohella riville 23.

—	Muut ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijät tai ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 26–31.

Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.

TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 71 artikla.

Ilmoitetaan rivien 34–36 ja 39 summa.

Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan a alakohta ja 63 ja 65 artikla.

Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

Ylikurssirahasto

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan b alakohta ja 65 artikla.

Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.

Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

(–) TOISSIJAISESTA PÄÄOMASTA (T2) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artikla.

(–) Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan b alakohdan i alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla.

Kohtaan ”Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit” sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.

(–) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan c alakohta.

Toissijainen pääoma (T2): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut

Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:

—	Määräajaksi vapautetuista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 6 ja 7 kohta sekä 484, 486, 488, 490 ja 491 artikla)

—	Muut ensisijaista lisäpääomaa (T2) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 476, 477, 478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin toissijaisesta pääomasta (T2) tehtäviin vähennyksiin tehtävät oikaisut.

—

—	Muut toissijaisen pääoman (T2) osatekijät tai toissijaisen pääoman (T2) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 34–38.

Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.

Lomake EU I CC2 – Lakisääteisten omien varojen täsmäytys tarkastettuun tilinpäätökseen sisältyvään taseeseen

Sijoituspalveluyritysten on sovellettava tässä liitteessä annettuja ohjeita täyttääkseen liitteessä VI olevan lomakkeen EU I CC2 asetuksen (EU) 2019/2033 49 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti.

Sijoituspalveluyritysten on julkistettava julkaistuun tilinpäätökseensä sisältyvä tase. Tilinpäätöksen on oltava vuoden lopussa esitettävien tietojen tarkastettu tilinpäätös.

Lomakkeen rivit ovat joustavia, ja sijoituspalveluyritysten on täytettävä ne tilinpäätöksensä mukaisesti. Tarkastetussa tilinpäätöksessä omien varojen erien on katettava kaikki erät, jotka kuuluvat lakisääteisiin omiin varoihin tai jotka on vähennetty lakisääteisistä omista varoista, mukaan lukien oma pääoma, vastuut, kuten velat, ja muut taseen kohdat, jotka vaikuttavat lakisääteisiin omiin varoihin, kuten aineettomat hyödykkeet, liikearvo tai laskennalliset verosaamiset. Sijoituspalveluyritysten on tarvittaessa laajennettava taseen omien varojen eriä sen varmistamiseksi, että kaikki omien varojen koostumusta koskevaan julkistamislomakkeeseen (lomake EU I CC1) sisältyvät osatekijät esitetään erikseen. Sijoituspalveluyritykset saavat laajentaa taseen osia vain sille tarkkuustasolle, joka on tarpeen lomakkeessa EU I CC1 vaadittujen osien esittämiseksi. Esitettävien tietojen on oltava oikeassa suhteessa sijoituspalveluyrityksen taseen monimutkaisuuteen.

10.

Sarakkeet ovat kiinteitä, ja ne on täytettävä seuraavasti:

a.	Sarake a: Sijoituspalveluyritysten on esitettävä tilinpäätössäännöstön mukaiseen konsolidointiin perustuvaan tarkastettuun tilinpäätökseensä sisältyvässä taseessa ilmoitetut luvut.

b.	Sarake b: Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava vakavaraisuussääntelyn mukaisen konsolidoinnin laajuutta vastaavat luvut.

Sarake c: Sijoituspalveluyritysten on esitettävä lomakkeessa EU I CC2 olevan omien varojen erän ja omien varojen julkistamislomakkeessa EU I CC1 olevien asianomaisten erien välinen ristiviittaus. Lomakkeen EU I CC2 sarakkeessa c oleva viite on liitettävä lomakkeen EU I CC1 sarakkeessa b olevaan viitteeseen.

11.

Jos sijoituspalveluyrityksen tilinpäätössäännöstön mukaisen konsolidoinnin ja vakavaraisuussääntelyn mukaisen konsolidoinnin laajuus on täysin sama, täytetään ainoastaan sarake a, ja tästä on ilmoitettava selkeästi:

Kun sijoituspalveluyritykset noudattavat sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista annetun asetuksen (EU) 2019/2033 kuudennessa osassa säädettyjä velvoitteita konsolidoinnin perusteella, mutta tilinpäätökseen sisältyvässä taseessa käytetty konsolidoinnin laajuus ja konsolidointimenetelmä ovat samat kuin asetuksen (EU) 2019/2033 ensimmäisen osan II osaston 2 luvussa määritelty konsolidoinnin laajuus ja konsolidointimenetelmä, ja sijoituspalveluyritykset ilmoittavat selkeästi lomakkeen liitteenä olevissa selvityksissä, että konsolidoinnin laajuudet ja konsolidointimenetelmät eivät eroa toisistaan.

e.	Kun sijoituspalveluyritykset täyttävät asetuksen (EU) 2019/2033 kuudennessa osassa säädetyt velvoitteet yksittäisinä yrityksinä.

Lomake EU I CCA – Yrityksen liikkeeseenlaskemien omien varojen instrumenttien keskeiset ominaisuudet

12.

Sijoituspalveluyritysten on sovellettava tässä liitteessä annettuja ohjeita täyttääkseen liitteessä VI olevan lomakkeen EU I CCA asetuksen (EU) 2019/2033 49 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti.

13.

Sijoituspalveluyritysten on täytettävä lomake EU I CCA seuraavien luokkien osalta: ydinpääoman (CET1), ensisijaisen lisäpääoman (AT1) ja toissijaisen pääoman (T2) instrumentit.

14.

Lomakkeissa on oltava erilliset sarakkeet kunkin lakisääteisen omien varojen instrumentin ominaisuuksille. Jos samaan luokkaan kuuluvilla eri instrumenteilla on samat ominaisuudet, sijoituspalveluyritykset voivat täyttää vain yhden sarakkeen, jossa ilmoitetaan nämä samanlaiset ominaisuudet ja eritellään liikkeeseenlaskut, joihin samanlaiset ominaisuudet liittyvät.

Ohjeet yrityksen liikkeeseenlaskemien omien varojen instrumenttien keskeisiä ominaisuuksia koskevan lomakkeen täyttämiseen
Rivinumero	Selitys
1	Liikkeeseenlaskija Tarkemmat tiedot liikkeeseenlaskevasta oikeushenkilöstä. Vapaamuotoinen teksti
2	Yksilöllinen tunniste (esim. CUSIP, ISIN tai suunnatuissa anneissa Bloomberg-tunniste) Yksilöllinen tunniste (esim. CUSIP, ISIN tai suunnatuissa anneissa Bloomberg-tunniste). Vapaamuotoinen teksti
3	Julkinen vai suunnattu anti Ilmoitetaan, onko instrumentti suunnattu julkisille markkinoille vai rajoitetulle sijoittajajoukolle. Valitse valikosta: [Julkinen] [Suunnattu]
4	Instrumenttiin sovellettava lainsäädäntö Tarkemmat tiedot instrumenttiin sovellettavasta lainsäädännöstä. Vapaamuotoinen teksti
5	Instrumentin laji (kukin lainkäyttöalue määrittelee lajit) Tarkemmat tiedot instrumenttilajeista, jotka vaihtelevat eri oikeudenkäyttöalueilla. Ydinpääoman (CET1) instrumenttien osalta valitaan instrumentin nimi EPV:n julkaisemasta CET1-luettelosta. Muiden instrumenttien osalta valitaan jokin seuraavista: kukin oikeudenkäyttöalue tarjoaa sijoituspalveluyrityksille omat valikkovaihtoehtonsa, ja jokaisen instrumenttityypin osalta ilmoitetaan asetuksen (EU) 2019/2033 artiklat, joissa siihen viitataan.
6	Lakisääteiseen pääomaan kirjattu määrä (valuutta miljoonina viimeisimpänä raportointipäivänä) Ilmoitetaan tarkemmat tiedot lakisääteisiin omiin varoihin kirjatusta määrästä (instrumentin kokonaismäärä, joka on kirjattu ennen kyseistä julkistamistasoa koskevia siirtymäsäännöksiä – raportointivelvollisuuksien täyttämisessä käytettävä valuutta). Vapaamuotoinen teksti – tarkenna erityisesti, onko jotkin instrumenttien osat kirjattu toiselle lakisääteisten omien varojen tasolle ja eroaako lakisääteisiin omiin varoihin kirjattu määrä liikkeeseenlasketusta määrästä.
7	Instrumentin nimellinen määrä Instrumentin nimellinen määrä (liikkeeseenlaskun valuutassa ja raportointivelvollisuuksia varten käytetyssä valuutassa). Vapaamuotoinen teksti
8	Liikkeeseenlaskuhinta Instrumentin liikkeeseenlaskuhinta. Vapaamuotoinen teksti
9	Lunastushinta Instrumentin lunastushinta. Vapaamuotoinen teksti
10	Tilinpäätösluokittelu Tarkemmat tiedot kirjanpidollisesta luokittelusta. Valitse valikosta: [Oma pääoma] [Velka – jaksotettu hankintameno] [Velka – käypään arvoon arvostamismahdollisuus] [Määräysvallaton omistusosuus konsolidoidussa tytäryrityksessä]
11	Alkuperäinen liikkeeseenlaskupäivä Tarkemmat tiedot liikkeeseenlaskupäivästä. Vapaamuotoinen teksti
12	Eräpäivätön vai päivätty Tarkemmat tiedot sitä, onko instrumentti päivätty vai eräpäivätön. Valitse valikosta: [Eräpäivätön] [Päivätty]
13	Alkuperäinen maturiteettipäivä Päivättyjen instrumenttien osalta tarkemmat tiedot alkuperäisestä maturiteetista (päivä, kuukausi ja vuosi). Eräpäivättömien instrumenttien osalta merkitään ”ei maturiteettia”. Vapaamuotoinen teksti
14	Liikkeeseenlaskijan takaisinlunastusoptio, joka edellyttää valvontaviranomaisen ennakkohyväksyntää Tarkemmat tiedot siitä, onko liikkeeseenlaskijalla takaisinlunastusmahdollisuus (kaikenlaiset takaisinlunastusmahdollisuudet). Valitse valikosta: [Kyllä] [Ei]
15	Mahdollinen takaisinlunastuspäivä, ehdolliset takaisinlunastuspäivät ja lunastusmäärä Niiden instrumenttien osalta, joihin liikkeeseenlaskijalla on takaisinlunastusmahdollisuus, ensimmäinen lunastuspäivä, jos instrumenttiin liittyy takaisinlunastusmahdollisuus tiettynä päivänä (päivä, kuukausi ja vuosi), sekä lisäksi mahdollinen verotuksesta tai lainsäädännöstä johtuva takaisinlunastusmahdollisuus. Lisäksi tarkemmat tiedot lunastushinnasta. Helpottaa pysyvyyden arviointia. Vapaamuotoinen teksti
16	Mahdolliset myöhemmät takaisinlunastuspäivät Tarkemmat tiedot mahdollisten myöhempien takaisinlunastuspäivien olemassaolosta ja tiheydestä. Helpottaa pysyvyyden arviointia. Vapaamuotoinen teksti
17	Kiinteä- vai vaihtuvakorkoinen osinko/kuponki Tarkemmat tiedot siitä, onko kuponki/osinko kiinteä vai vaihtuva instrumentin elinkaaren aikana, tällä hetkellä kiinteä mutta tulevaisuudessa vaihtuvakorkoinen tai tällä hetkellä vaihtuva mutta tulevaisuudessa kiinteäkorkoinen. Valitse valikosta: [Kiinteäkorkoinen] [Vaihtuvakorkoinen] [Kiinteäkorkoisesta vaihtuvakorkoiseksi muuttuva] [Vaihtuvakorkoisesta kiinteäkorkoiseksi muuttuva]
18	Kuponkikorko ja siihen liittyvät indeksit Tarkemmat tiedot instrumentin kupongin korosta ja indekseistä, joihin kupongin/osingon korko on sidottu. Vapaamuotoinen teksti
19	Dividend stopper -lausekkeen olemassaolo Tarkemmat tiedot siitä, estääkö instrumenttiin liittyvän kupongin tai osingon maksamatta jättäminen osinkojen maksamisen kantaosakkeista (ts. onko sovittu dividend stopper -lausekkeesta). Valitse valikosta: [Kyllä] [Ei]
20	Täysin harkinnanvarainen, osittain harkinnanvarainen vai pakollinen (ajoituksen osalta) Tarkemmat tiedot siitä, onko kupongin/osingon maksaminen liikkeeseenlaskijalle täysin harkinnanvaraista, osittain harkinnanvaraista vai pakollista. Jos laitoksella on täysi harkintavalta peruuttaa kupongin/osingon maksaminen kaikissa olosuhteissa, sen on valittava ”täysin harkinnanvarainen” (myös silloin, kun dividend stopper -lauseke ei estä laitosta peruuttamasta instrumenttiin liittyviä maksuja). Jos tiettyjen ehtojen on täytyttävä ennen kuin maksu voidaan peruuttaa (esim. omat varat alle tietyn kynnysarvon), laitoksen on valittava ”osittain harkinnanvarainen”. Jos laitos ei voi peruuttaa maksua muuten kuin selvitystilassa, sen on valittava ”pakollinen”. Valitse valikosta: [Täysin harkinnanvarainen] [Osittain harkinnanvarainen] [Pakollinen] Vapaamuotoinen teksti (tarkenna harkinnanvaraisuuden perusteet, dividend pusher- ja dividend stopper -lausekkeiden olemassaolo, ACSM-järjestely [Alternative Coupon Satisfaction Mechanism])
21	Täysin harkinnanvarainen, osittain harkinnanvarainen vai pakollinen (suuruuden osalta) Tarkemmat tiedot siitä, onko kupongin/osingon määrä liikkeeseenlaskijalle täysin harkinnanvarainen, osittain harkinnanvarainen vai pakollinen. Valitse valikosta: [Täysin harkinnanvarainen] [Osittain harkinnanvarainen] [Pakollinen]
22	Step-up-ehdon tai muun lunastuskannustimen olemassaolo Tarkemmat tiedot step-up-ehdon tai muun lunastamiskannustimen olemassaolosta. Valitse valikosta: [Kyllä] [Ei]
23	Muu kuin kumulatiivinen tai kumulatiivinen Tarkemmat tiedot siitä, ovatko osingot/kupongit kumulatiivisia vai ei-kumulatiivisia. Valitse valikosta: [Ei-kumulatiivinen] [Kumulatiivinen] [ACSM]
24	Muunnettava vai ei-muunnettava Tarkemmat tiedot siitä, onko instrumentti muunnettava vai ei. Valitse valikosta: [Muunnettava] [Ei-muunnettava]
25	Jos instrumentti on muunnettava, mitkä tekijät laukaisevat muuntamisen? Tarkemmat tiedot ehdoista, joilla instrumentti voidaan muuntaa, mukaan lukien laitoksen elinkelvottomuushetki. Jos yhdellä tai usealla viranomaisella on mahdollisuus käynnistää muuntaminen, tällaiset viranomaiset on lueteltava. Kunkin viranomaisen osalta on ilmoitettava, onko viranomaisen mahdollisuus käynnistää muuntaminen kirjattu kyseistä instrumenttia koskevaan sopimukseen (sopimusperusteinen lähestymistapa) vai perustuuko mahdollisuus lainsäädäntöön (lainsäädäntöön perustuva lähestymistapa). Vapaamuotoinen teksti
26	Jos instrumentti on muunnettava, onko se kokonaisuudessaan vai osittain muunnettava? Tarkemmat tiedot siitä, muunnetaanko instrumentti aina kokonaisuudessaan, voidaanko sitä muuntaa kokonaan tai osittain vai muunnetaanko sitä aina osittain. Valitse valikosta: [Aina kokonaan] [Kokonaan tai osittain] [Aina osittain]
27	Jos instrumentti on muunnettava, mikä on muuntokurssi? Tarkemmat tiedot muuntokurssista, kun instrumentti muunnetaan instrumentiksi, jolla voidaan kattaa tappioita. Vapaamuotoinen teksti
28	Jos instrumentti on muunnettava, onko muuntaminen pakollinen vai valinnainen? Jos instrumentti on muunnettava, tarkemmat tiedot siitä, onko muuntaminen pakollinen vai valinnainen. Valitse valikosta: [Pakollinen] [Valinnainen] [N/A] ja [haltijoiden valinnan mukaan] [liikkeeseenlaskijan valinnan mukaan] [sekä haltijoiden että liikkeeseenlaskijan valinnan mukaan]
29	Jos instrumentti on muunnettava, tarkenna, minkälaiseksi instrumentiksi se voidaan muuntaa Jos instrumentti on muunnettava, tarkemmat tiedot siitä, minkälaisiksi instrumenteiksi se voidaan muuntaa. Valitse valikosta: [Ydinpääoma (CET1)] [Ensisijainen lisäpääoma (AT1)] [Toissijainen pääoma (T2)] [Muu]
30	Jos instrumentti on muunnettava, tarkenna, minkä liikkeeseenlaskijan instrumentiksi se voidaan muuntaa Jos instrumentti on muunnettava, tarkemmat tiedot siitä, minkä liikkeeseenlaskijan instrumentiksi se voidaan muuntaa. Vapaamuotoinen teksti
31	Alaskirjausmahdollisuudet Tarkemmat tiedot siitä, onko kirjanpitoarvon alentaminen mahdollista. Valitse valikosta: [Kyllä] [Ei]
32	Alaskirjauksen laukaisevat tekijät Tarkemmat tiedot tekijöistä, jotka laukaisevat kirjanpitoarvon alentamisen, mukaan lukien laitoksen elinkelvottomuushetki. Jos yhdellä tai useammalla viranomaisella on mahdollisuus laukaista alaskirjaus, tällaiset viranomaiset on lueteltava. Kunkin viranomaisen kohdalla on ilmoitettava, onko viranomaisen mahdollisuus laukaista kirjanpitoarvon alentaminen kirjattu kyseistä instrumenttia koskevaan sopimukseen (sopimusperusteinen lähestymistapa) vai perustuuko mahdollisuus lainsäädäntöön (lainsäädäntöön perustuva lähestymistapa). Vapaamuotoinen teksti
33	Täydellinen vai osittainen alaskirjaus Tarkemmat tiedot siitä, alennetaanko instrumentin kirjanpitoarvo aina kokonaisuudessaan, voidaanko se alentaa osittain vai alennetaanko se aina osittain. Helpottaa tappionsietokyvyn arviointia alaskirjauksen yhteydessä. Valitse valikosta: [Aina kokonaan] [Kokonaan tai osittain] [Aina osittain]
34	Pysyvä vai väliaikainen alaskirjaus Jos instrumentin kirjanpitoarvoa on alennettu, tarkemmat tiedot siitä, onko alentaminen pysyvää vai väliaikaista. Valitse valikosta: [Pysyvä] [Väliaikainen] [N/A]
35	Jos alaskirjaus on väliaikainen, kuvaus arvonkorotusmekanismista Kuvaus kirjanpitoarvon korotuksen mekanismista. Vapaamuotoinen teksti
36	Vaatimustenvastaiset ominaisuudet Ilmoitetaan, onko vaatimustenvastaisia ominaisuuksia. Valitse [Kyllä] tai [Ei].
37	Tarkenna mahdolliset vaatimustenvastaiset ominaisuudet Jos vaatimustenvastaisia ominaisuuksia on, laitosten on tarkennettava, mitä ne ovat. Vapaamuotoinen teksti
38	Linkki instrumentin koko voimassaoloaikaan ja ehtoihin Sijoituspalveluyritysten on annettava hyperlinkki, josta pääsee liikkeeseenlaskuesitteeseen, mukaan lukien kaikki instrumentin ehdot.

LIITE VIII

RYHMÄN PÄÄOMAVAATIMUSTA KOSKEVA RAPORTOINTI

SIJOITUSPALVELUYRITYSTEN LOMAKKEET
Lomakkeen numero	Lomakkeen koodi	Lomakkeen/lomakeryhmän nimi	Lyhytnimi
		RYHMÄN PÄÄOMAVAATIMUS
11,1	I 11.01	OMIEN VAROJEN KOOSTUMUS – RYHMÄN PÄÄOMAVAATIMUS	I11.1
11,2	I 11.02	OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT – RYHMÄN PÄÄOMAVAATIMUS	I11.2
11,3	I 11.03	TYTÄRYRITYKSIÄ KOSKEVAT TIEDOT	I11.3

I 11.01 – OMIEN VAROJEN KOOSTUMUS – RYHMÄN PÄÄOMAVAATIMUS (I11.1)

Rivit	Erä	Määrä
Rivit	Erä	0010
0010	OMAT VARAT
0020	ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1)
0030	YDINPÄÄOMA (CET1)
0040	Kokonaan maksetut pääomainstrumentit
0050	Ylikurssirahasto
0060	Kertyneet voittovarat
0070	Edellisvuosien kertyneet voittovarat
0080	Hyväksyttävät voitot
0090	Kertyneet muun laajan tuloksen erät
0100	Muut rahastot
0120	Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut
0130	Muut rahastot
0145	(–) YDINPÄÄOMASTA (CET1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
0150	(–) Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit
0190	(–) Kuluvan tilikauden tappiot
0200	(–) Liikearvo
0210	(–) Muut aineettomat hyödykkeet
0220	(–) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat
0230	(–) Finanssialan ulkopuolinen huomattava omistusosuus, joka on yli 15 prosenttia omista varoista
0240	(–) Muissa yrityksissä kuin finanssialan yhteisöissä olevien huomattavien omistusosuuksien kokonaismäärä, joka on yli 60 prosenttia yrityksen omista varoista
0250	(–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
0270	(–) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat
0280	(–) Muut vähennykset
0295	Ydinpääoma (CET1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
0300	ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)
0310	Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit
0320	Ylikurssirahasto
0335	(–) ENSISIJAISESTA LISÄPÄÄOMASTA (AT1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
0340	(–) Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit
0380	(–) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
0400	(–) Muut vähennykset
0415	Ensisijainen lisäpääoma (AT 1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
0420	TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)
0430	Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit
0440	Ylikurssirahasto
0455	(–) TOISSIJAISESTA PÄÄOMASTA (T2) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
0460	(–) Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit
0500	(–) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun emoyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
0525	Toissijainen pääoma (T2): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut

I 11.02 – OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT – RYHMÄN PÄÄOMAVAATIMUS (I11.2)

		Määrä
Rivit	Erä	0010
0010	Sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvien finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun emoyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä
0020	Sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvien finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (AT1) instrumentit, kun emoyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä
0030	Sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvien finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (T2) instrumentit, kun emoyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä
0040	Omistusosuudet sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvissa finanssialan yhteisöissä siltä osin kuin ne eivät muodosta omia varoja ryhmään kuuluvalle yhteisölle, jossa emoyrityksellä on sijoituksia
0050	Sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvien finanssialan yhteisöjen etuoikeudeltaan huonommat saamiset
0060	Sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvien yhteisöjen hyväksi luettavat ehdolliset velat
0070	Tytäryritysten omien varojen vaatimukset yhteensä

I 11.03: TYTÄRYRITYKSIÄ KOSKEVAT TIEDOT (I11.3)

Tunnus	Tunnuksen tyyppi	Yrityksen nimi	Emoyritys/tytäryritys	Maa	Emoyrityksen sijoitukset					Yhteisön hyväksi luettavat emoyrityksen ehdolliset velat	Omien varojen vaatimukset yhteensä
					CET1	AT1	T2	Omistusosuudet	Etuoikeudeltaan huonommat saamiset			Pysyvä vähimmäispääoma	K-tekijöiden mukainen vaatimus													Kiinteitä yleiskustannuksia koskevat vaatimukset
					CET1	AT1	T2	Omistusosuudet	Etuoikeudeltaan huonommat saamiset			Pysyvä vähimmäispääoma		Hoidettavina olevat varat	Hallussa olevat asiakasrahat – erotellut	Hallussa olevat asiakasrahat – erottelemattomat	Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat	Käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – käteiskaupat	Käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – johdannaiskaupat	K-nettopositioriskiä koskeva vaatimus	Annettu määritysmarginaali	Kaupan vastapuolen maksukyvyttömyys	Päivittäinen kaupankäyntivirta – käteiskaupat	Päivittäinen kaupankäyntivirta – johdannaiskaupat	K-keskittymäriskiä koskeva vaatimus	Kiinteitä yleiskustannuksia koskevat vaatimukset
0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240	0250	0260	0270

LIITE IX

RYHMÄN PÄÄOMAVAATIMUSTA KOSKEVA RAPORTOINTI

Sisällysluettelo

I OSA:

YLEISET OHJEET

162

Rakenne ja käytännöt

162

1.1.

Rakenne

162

1.2.

Numerointikäytäntö

162

1.3.

Merkkikäytäntö

162

II OSA:

LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET

163

OMAT VARAT: TASO, KOOSTUMUS, VAATIMUKSET JA LASKELMAT

163

1.1.

Yleiset huomiot

163

1.2.

I 11.01 – OMIEN VAROJEN KOOSTUMUS – RYHMÄN PÄÄOMAVAATIMUS (I11.1)

163

1.2.1

Positiokohtaiset ohjeet

163

1.3.

I 11.02 OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET – RYHMÄN PÄÄOMAVAATIMUS (I11.2)

169

1.3.1

Positiokohtaiset ohjeet

169

1.4.

IF 11.03 TYTÄRYRITYKSIÄ KOSKEVAT TIEDOT (IF11.3)

170

1.4.1

Positiokohtaiset ohjeet

170

I OSA: YLEISET OHJEET

1. Rakenne ja käytännöt

1.1. Rakenne

Ryhmän pääomavaatimusta koskeva raportointi koostuu kaikkiaan kahdesta lomakkeesta:

a)	Omien varojen koostumus

b)	Omien varojen instrumentit.

1.2. Numerointikäytäntö

Ohjeissa noudatetaan seuraavaa yleistä merkintätapaa: {lomake; rivi; sarake}.

Lomakkeissa, joissa on ainoastaan yksi sarake, viitataan vain riveihin: {lomake; rivi}.

Asteriskia (*) käytetään ilmaisemaan, että validointi kohdistuu edellä määriteltyihin riveihin tai sarakkeisiin.

1.3. Merkkikäytäntö

II OSA: LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET

1. OMAT VARAT: TASO, KOOSTUMUS, VAATIMUKSET JA LASKELMAT

1.1. Yleiset huomiot

10.

Omia varoja koskeva yleiskatsaus sisältää tiedot sijoituspalveluyrityksen omista varoista ja omien varojen vaatimuksista. Se koostuu kahdesta lomakkeesta:

a)	Lomake I 11.01 sisältää sijoituspalveluyrityksen hallussa olevien omien varojen koostumukset: ydinpääoma (CET1), ensisijainen lisäpääoma (AT1) ja toissijainen pääoma (T2).

b)	Lomake I 11.02 sisältää tiedot omien varojen vaatimuksista ryhmän pääomavaatimuksen yhteydessä eli ryhmän sisäisistä omistusosuuksista, ehdollisista veloista ja tytäryritysten omien varojen kokonaisvaatimuksista.

c)	Lomake I 11.03 sisältää asiaankuuluvat tiedot pääomavaatimuksista, ehdollisista veloista, etuoikeudeltaan huonommista saamisista ja finanssisalan yhteisöjen tytäryritystason omistusosuuksista eriteltyinä yhteisöittäin.

11.

1.2. I 11.01 – OMIEN VAROJEN KOOSTUMUS – RYHMÄN PÄÄOMAVAATIMUS (I11.1)

1.2.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

OMAT VARAT

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.

Sijoituspalveluyrityksen omat varat koostuvat sen ensisijaisen pääoman (T1) ja toissijaisen pääoman (T2) summasta.

0020

ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1)

Ensisijainen pääoma (T1) on ydinpääoman (CET1) ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) summa.

0030

YDINPÄÄOMA (CET1)

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 50 artikla.

0040

Kokonaan maksetut pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 27–31 artikla.

Tähän kohtaan sisällytetään keskinäisten yhtiöiden, osuuskuntien tai vastaavien laitosten pääomainstrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 27 ja 29 artikla).

Siihen ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

Viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit sisällytetään tähän, jos kaikki asetuksen (EU) N:o 575/2013 31 artiklan edellytykset täyttyvät.

0050

Ylikurssirahasto

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan b alakohta.

Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.

Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

0060

Kertyneet voittovarat

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan c alakohta.

Kertyneisiin voittovaroihin sisällytetään edellisen vuoden aikana kertyneet voitot sekä hyväksyttävät kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneet voitot.

Ilmoitetaan rivien 0070 ja 0080 summa.

0070

Edellisvuosien kertyneet voittovarat

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 123 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan c alakohta.

0080

Hyväksyttävät voitot

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 121 alakohta, 26 artiklan 2 kohta ja 36 artiklan 1 kohdan a alakohta.

0090

Kertyneet muun laajan tuloksen erät

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan d alakohta.

0100

Muut rahastot

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 117 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan e alakohta.

Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot.

0120

Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 32–35 artikla.

0130

Muut rahastot

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 4 kohta.

0145

(–) YDINPÄÄOMASTA (CET1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ

Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 2 kohdan a alakohta ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohta, lukuun ottamatta kyseisen kohdan i alakohtaa.

Ilmoitetaan rivien 0150 ja 0190–0280 summa.

0150

(–) Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla.

Kohtaan ”Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit” sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.

0190

(–) Kuluvan tilikauden tappiot

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan a alakohta.

0200

(–) Liikearvo

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 113 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artikla.

0210

(–) Muut aineettomat hyödykkeet

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 115 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artiklan a alakohta.

Muut aineettomat hyödykkeet ovat sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisia aineettomia hyödykkeitä, joihin ei kuulu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaista liikearvoa.

0220

(–) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan a alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan c alakohta.

0230

(–) Finanssialan ulkopuolinen huomattava omistusosuus, joka on yli 15 prosenttia omista varoista

Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan a alakohta.

0240

(–) Muissa yrityksissä kuin finanssialan yhteisöissä olevien huomattavien omistusosuuksien kokonaismäärä, joka on yli 60 prosenttia yrityksen omista varoista

Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan b alakohta.

0250

(–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun emoyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan h alakohta.

Unionissa emoyrityksenä toimivalla yrityksellä tarkoitetaan tällä rivillä unionissa emoyrityksenä toimivia sijoituspalveluyrityksiä, unionissa emoyrityksenä toimivia sijoitusalan holdingyhtiöitä, unionissa emoyrityksenä toimivia rahoitusalan sekaholdingyhtiöitä tai mitä tahansa muuta emoyritystä, joka on sijoituspalveluyritys, rahoituslaitos, oheispalveluyritys tai sidonnaisasiamies.

0270

(–) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan b alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan e alakohta.

0280

(–) Muut vähennykset

Kaikkien muiden asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan mukaisten vähennysten summa lukuun ottamatta asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan i alakohdan mukaisia vähennyksiä, jotka eivät sisälly mihinkään edellä oleviin riveihin 0150–0270.

0295

Ydinpääoma (CET1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut

Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:

—	Määräajaksi vapautetuista ydinpääoman (CET1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 1, 2 ja 3 kohta sekä 484–487 artikla).

—	Muut ydinpääomaa (CET1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 469–478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin ydinpääomasta (CET1) tehtäviä vähennyksiä koskevat oikaisut.

—	Muut ydinpääoman (CET1) osatekijät tai ydinpääoman (CET1) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 0040–0280.

Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.

0300

ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 61 artikla.

0310

Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan a alakohta sekä 52, 53 ja 54 artikla.

Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

0320

Ylikurssirahasto

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan b alakohta.

Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.

Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

0335

(–) ENSISIJAISESTA LISÄPÄÄOMASTA (AT1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artikla, lukuun ottamatta kyseisen artiklan d alakohtaa.

Ilmoitetaan rivien 0340, 0380 ja 0400 summa.

0340

(–) Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan 1 kohdan b alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla.

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.

0380

(–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (AT1) instrumentit, kun emoyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan c alakohta.

0400

(–) Muut vähennykset

0415

Ensisijainen pääoma (T1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut

Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:

—	Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 4 ja 5 kohta, 484–487 artikla sekä 489 ja 491 artikla).

—	Muut ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 474, 475, 478 ja 481 artikla): tässä tarkoitetaan vähennyksiin tehtäviä oikaisuja, jotka aiheutuvat siirtymäsäännöksistä.

—

—	Muut ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijät tai ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 0310–0400.

Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.

0420

TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 71 artikla.

Ilmoitetaan rivien 0430–0455 ja 0525 summa.

0430

Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan a alakohta sekä 63 ja 65 artikla.

Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

0440

Ylikurssirahasto

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan b alakohta ja 65 artikla.

Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.

Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

0455

(–) TOISSIJAISESTA PÄÄOMASTA (T2) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artikla, lukuun ottamatta kyseisen artiklan d alakohtaa.

0460

(–) Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan b alakohdan i alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla.

Kohtaan ”Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit” sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.

0500

(–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (T2) instrumentit, kun emoyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan c alakohta.

0525

Toissijainen pääoma (T2): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut

Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:

—	Määräajaksi vapautetuista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 6 ja 7 kohta sekä 484, 486, 488, 490 ja 491 artikla).

—	Muut ensisijaista lisäpääomaa (T2) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 476, 477, 478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin toissijaisesta pääomasta (T2) tehtäviin vähennyksiin tehtävät oikaisut.

—

—	Muut toissijaisen pääoman (T2) osatekijät tai toissijaisen pääoman (T2) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 0430–0500.

Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.

1.3. I 11.02 OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET – RYHMÄN PÄÄOMAVAATIMUS (I11.2)

1.3.1 Positiokohtaiset ohjeet

Rivi	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	Sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvien finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun emoyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan a alakohta yhdessä asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan i alakohdan kanssa.
0020	Sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvien finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (AT1) instrumentit, kun emoyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan a alakohta yhdessä asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan d alakohdan kanssa.
0030	Sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvien finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (T2) instrumentit, kun emoyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan a alakohta yhdessä asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan d alakohdan kanssa.
0040	Omistusosuudet sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvissa finanssialan yhteisöissä siltä osin kuin ne eivät muodosta omia varoja ryhmään kuuluvalle yhteisölle, jossa emoyrityksellä on sijoituksia Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan a alakohta. Tämä rivi sisältää emoyrityksen omistusosuudet siltä osin kuin ne eivät muodosta omia varoja ryhmään kuuluvalle yhteisölle, johon emoyritys on sijoittanut.
0050	Sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvien finanssialan yhteisöjen etuoikeudeltaan huonommat saamiset Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan a alakohta. Tämä rivi sisältää emoyrityksen etuoikeudeltaan huonommat saamiset siltä osin kuin ne eivät muodosta omia varoja ryhmään kuuluvalle yhteisölle, johon emoyritys on sijoittanut.
0060	Sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvien yhteisöjen hyväksi luettavat ehdolliset velat Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan b alakohta.
0070	Tytäryritysten omien varojen vaatimukset yhteensä Sovellettaessa asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 4 kohtaa.

1.4. IF 11.03 TYTÄRYRITYKSIÄ KOSKEVAT TIEDOT (IF11.3)

10.

Kaikki yhteisöt, jotka kuuluvat ryhmän pääomavaatimuksen soveltamisalaan, on ilmoitettava tässä lomakkeessa. Tämä koskee myös ryhmän emoyritystä itseään.

1.4.1 Positiokohtaiset ohjeet

Sarakkeet	Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
0010	Tunnus Tunnus on osa rivin tunnistetta, ja sen on oltava yksilöllinen kullekin ilmoitetulle yhteisölle. Sijoituspalveluyritysten ja vakuutusyritysten osalta tunnus on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tunnus on LEI-tunnus, tai jos sellaista ei ole, kansallinen tunnus. Tunnuksen on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa koko ajan. Tunnuksella on aina oltava arvo.
0020	Tunnuksen tyyppi Raportoivan yhteisön on ilmoitettava, onko sarakkeessa 0010 ilmoitettu tunnus tyypiltään ”LEI-tunnus” vai ”kansallinen tunnus”. Tunnuksen tyyppi on ilmoitettava aina.
0030	Yrityksen nimi Konsolidoinnin piiriin kuuluvan yrityksen nimi.
0040	Emoyritys/tytäryritys Ilmoitetaan, onko rivillä ilmoitettu yhteisö ryhmän emoyritys vai tytäryritys.
0050	Maa Tytäryrityksen sijaintimaa on ilmoitettava.
0060–0100	Emoyrityksen sijoitukset Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan a alakohta. Tässä jaksossa ilmoitetaan emoyrityksen sijoitukset ryhmään kuuluviin yhteisöihin.
0060	CET1 Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan a alakohta yhdessä asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan i alakohdan kanssa.
0070	AT1 Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan a alakohta yhdessä asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan d alakohdan kanssa.
0080	T2 Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan a alakohta yhdessä asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan d alakohdan kanssa.
0090	Omistusosuudet Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan a alakohta. Tämä sarake sisältää emoyrityksen omistusosuudet siltä osin kuin ne eivät muodosta omia varoja ryhmään kuuluvalle yhteisölle, johon emoyritys on sijoittanut.
0100	Etuoikeudeltaan huonommat saamiset Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan a alakohta. Tämä sarake sisältää emoyrityksen etuoikeudeltaan huonommat saamiset siltä osin kuin ne eivät muodosta omia varoja ryhmään kuuluvalle yhteisölle, johon emoyritys on sijoittanut.
0110	Yhteisön hyväksi luettavat emoyrityksen ehdolliset velat Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan b alakohta.
0120	Tytäryritysten omien varojen vaatimukset yhteensä Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 4 kohta.
0130	Pysyvä vähimmäispääoma Asetuksen (EU) 2019/2033 14 artikla.
0140	K-tekijöiden mukainen vaatimus Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artikla.
0150	Hoidettavina olevat varat Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta ja 17 artikla
0160	Hallussa olevat asiakasrahat – erotellut Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta ja 18 artikla
0170	Hallussa olevat asiakasrahat – erottelemattomat Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta ja 18 artikla
0180	Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta ja 19 artikla
0190	Käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – käteiskaupat Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta, 20 artiklan 1 kohta ja 20 artiklan 2 kohdan a alakohta.
0200	Käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – johdannaiskaupat Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta, 20 artiklan 1 kohta ja 20 artiklan 2 kohdan b alakohta.
0210	K-nettopositioriskiä koskeva vaatimus Asetuksen (EU) 2019/2033 22 artikla.
0220	Annettu määritysmarginaali Asetuksen (EU) 2019/2033 23 artiklan 2 kohta.
0230	Kaupan vastapuolen maksukyvyttömyys Asetuksen (EU) 2019/2033 24 ja 26 artikla.
0240	Päivittäinen kaupankäyntivirta – käteiskaupat Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava K-tekijöiden mukaisten vaatimusten laskentaa koskevat tiedot soveltaen asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohdassa säädettyä kerrointa. Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan c alakohdan mukaisissa stressikausien markkinaolosuhteissa sijoituspalveluyritysten on sovellettava kyseisessä alakohdassa tarkoitettua mukautettua kerrointa. Päivittäisen kaupankäyntivirran tekijä lasketaan asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 2 kohdan a alakohdan mukaisesti.
0250	Päivittäinen kaupankäyntivirta – johdannaiskaupat Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava K-tekijöiden mukaisten vaatimusten laskentaa koskevat tiedot soveltaen asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohdassa säädettyä kerrointa. Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan c alakohdan mukaisissa stressikausien markkinaolosuhteissa sijoituspalveluyritysten on sovellettava kyseisessä alakohdassa tarkoitettua mukautettua kerrointa. Päivittäisen kaupankäyntivirran tekijä lasketaan asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.
0260	K-keskittymäriskiä koskeva vaatimus Asetuksen (EU) 2019/2033 37 artiklan 2 kohta sekä 24 ja 39 artikla.
0270	Kiinteitä yleiskustannuksia koskevat vaatimukset Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artikla.

Top

Choose the experimental features you want to try