32016O0023

Language
- My EUR-Lex
- Sign in
- Register
- My recent searches (0)

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

Search tips

Need more search options? Use the Advanced search

EUROPA
EUR-Lex home
EUR-Lex - 32016O0023 - EN

Document 32016O0023

Help

Euroopan keskuspankin suuntaviivat (EU) 2016/1386, annettu 2 päivänä elokuuta 2016, arvopaperien omistusta koskevista tilastoista annettujen suuntaviivojen EKP/2013/7 muuttamisesta (EKP/2016/23)

EUVL L 222, 17.8.2016, p. 85–113 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

Legal status of the document In force: This act has been changed. Current consolidated version: 17/08/2016

ELI: http://data.europa.eu/eli/guideline/2016/1386/oj

HTML

PDF

Official Journal

17.8.2016

Euroopan unionin virallinen lehti

L 222/85

EUROOPAN KESKUSPANKIN SUUNTAVIIVAT (EU) 2016/1386,

annettu 2 päivänä elokuuta 2016,

arvopaperien omistusta koskevista tilastoista annettujen suuntaviivojen EKP/2013/7 muuttamisesta (EKP/2016/23)

EUROOPAN KESKUSPANKIN NEUVOSTO, joka

ottaa huomioon Euroopan keskuspankkijärjestelmän ja Euroopan keskuspankin perussäännön ja erityisesti sen 5.1, 12.1 ja 14.3 artiklan,

ottaa huomioon Euroopan keskuspankin valtuuksista kerätä tilastotietoja 23 päivänä marraskuuta 1998 annetun neuvoston asetuksen (EY) N:o 2533/98 (1),

ottaa huomioon arvopaperien omistusta koskevista tilastoista 17 päivänä lokakuuta 2012 annetun Euroopan keskuspankin asetuksen N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) (2),

sekä katsoo seuraavaa:

(1)

Niiden jäsenvaltioiden kansallisten keskuspankkien, joiden rahayksikkö on euro, raportoimien arvopaperien omistusta koskevien tietojen kokonaislaatua on arvioitava sekä syöttötietojen (yksittäisiä arvopapereita koskevien tietojen) tasolla että lopputietojen (sekä yksittäisiä arvopapereita koskevien että aggregoitujen tietojen) tasolla. Arvopaperien omistusta koskevien tilastojen kattavuuden, oikeellisuuden ja yhdenmukaisuuden varmistamiseksi on välttämätöntä määritellä tietojen laadunvalvontakehys. Arvopaperien omistusta koskevien tilastotietojen laadunvalvontakehyksessä pitäisi vahvistaa niiden jäsenvaltioiden kansallisten keskuspankkien, joiden rahayksikkö on euro, vastuut arvopaperitietokannassa olevien lopputietojen laadusta ja tarvittaessa Euroopan keskuspankkijärjestelmän (EKPJ) arvopaperien omistusta koskevien tilastojen tietokannan operaattorien eli Euroopan keskuspankin (EKP) ja Deutsche Bundesbankin vastuut.

(2)

Menettelytapa, jota kansalliset keskuspankit käyttävät lähdetietojen tarkistamiseen, on olennaisen tärkeä, jotta varmistetaan arvopaperien omistusta koskevien syöttötietojen laatu. Tietojen vaihtaminen kansallisista menettelytavoista voi myös auttaa kansallisia keskuspankkeja kehittämään omaa organisaatiotaan siten, että ne ottavat huomioon muiden keskuspankkien soveltamat parhaat menettelytavat.

(3)

Arvopaperien omistusta koskevien tilastotietojen laadunvalvontakehyksen pitäisi sisältää tietojen laadunvalvontatavoitteita, jotka kuvaavat vertailutietoja, joita käytetään arvioitaessa lopputietojen laatua, ja tietojen laadunvalvontamittareita, joilla mitataan, missä määrin tietty tietojen laadunvalvontatavoite on saavutettu. Nämä ovat tarpeen, jotta kyetään tunnistamaan lopputiedot, jotka on tarkistettava kunkin tietojen laadunvalvontatavoitteen osalta, ja priorisoimaan ne. Tietojen laadunvalvontakehyksen tulisi myös perustua tietojen laadunvalvonnan kynnysarvoihin, jotka määrittelevät tietojen laadunvalvontatavoitteen kohdalla suoritettavan tarkistamisen vähimmäistason. Koska vertailutietojen tuotannossa on menettelytapoihin liittyviä ja käytännön eroja, tietojen laadunvalvontatavoitteissa ei aina tunnisteta lopputiedoissa olevia virheitä, vaan ainoastaan tapaukset, joissa tarvitaan lopputietojen lisätarkistuksia. Jos siis EKPJ:n arvopaperien omistusta koskevien tilastojen tietokannan operaattorit esittävät kyselyjä kansallisille keskuspankeille, näiden pitäisi luokitella nämä kyselyt kiireellisyyden mukaan ja vastata kirjallisesti tämän luokittelun kannalta asianmukaisessa määräajassa.

(4)

Lisäksi asetusta (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) on muutettu siten, että pankkiryhmittymien arvopaperien omistuksista saatavilla olevia tietoja lisätään ja edellytetään lisämääreiden raportointia. Myös suuntaviivoja EKP/2013/7 (3) on muutettava, koska niissä määritellään menettelyt, joita kansallisten keskuspankkien on noudatettava raportoinnissa EKP:lle.

(5)	Suuntaviivoja EKP/2013/7 olisi näin ollen muutettava vastaavasti,

ON ANTANUT NÄMÄ SUUNTAVIIVAT:

1 artikla

Muutokset

Muutetaan suuntaviivat EKP/2013/7 seuraavasti:

Korvataan 1 artikla seuraavasti:

”1 artikla

Soveltamisala

Näissä suuntaviivoissa vahvistetaan kansallisten keskuspankkien velvoitteet, jotka koskevat asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) mukaisesti kerättyjen arvopaperien omistusta koskevien tilastojen raportointia EKP:lle, sekä näiden tilastojen laadunvalvontakehys, jolla pyritään varmistamaan lopputietojen kattavuus, oikeellisuus ja yhdenmukaisuus soveltamalla tällaisiin tietoihin johdonmukaisesti laatuvaatimuksia.”

Korvataan 2 artikla seuraavasti:

”2 artikla

Määritelmät

Ellei toisin säädetä, näissä suuntaviivoissa käytetään asetukseen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) sisältyviä määritelmiä ja lisäksi tarkoitetaan:

1)	’syöttötiedoilla’ EKP:lle raportoitavia tietoja;

2)	’lopputiedoilla’ tietoja, joita EKP:ssa tuotetaan arvopaperien omistusta koskevia tilastoja varten;

3)	’tietojen laadunvalvonnalla’ lopputietojen laadun varmistamista, tarkistamista ja ylläpitoa tietojen laadunvalvontatavoitteiden, tietojen laadunvalvontamittarien sekä tietojen laadunvalvonnan kynnysarvojen käytön ja soveltamisen avulla;

4)	’Euroopan keskuspankkijärjestelmän arvopaperien omistusta koskevien tilastojen tietokannalla’ tai ’SHSDB:llä’ EKP:n ja Deutsche Bundesbankin käyttämää teknistä työkalua, jolla kootaan näiden suuntaviivojen ja asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) nojalla kerätyt tiedot;

5)	’tietojen laadunvalvontatavoitteella’ vertailuarvoa lopputietojen laadun arvioimiseksi;

6)	’tietojen laadunvalvontamittarilla’ tilastollista indikaattoria, jolla mitataan, missä määrin tietty tietojen laadunvalvontatavoite on saavutettu;

7)	’tietojen laadunvalvonnan kynnysarvolla’ sellaista tarkistamistyön vähimmäistasoa, jota edellytetään tiettyä laadunvalvontatavoitetta koskevien tietojen laadunvalvontakehyksen mukaisten vaatimusten täyttämiseksi.”

3.	Korvataan 3 artiklan otsikko seuraavasti: ”ISIN-koodillisten arvopaperien omistusta koskevat kansallisten keskuspankkien raportointivelvoitteet sektorikohtaisten tietojen osalta”.

Korvataan 3 artiklan 1 ja 2 kohta seuraavasti:

”1. Kansalliset keskuspankit keräävät ja raportoivat EKP:lle arvopaperikohtaisesti liitteessä I olevan 1 osan (taulukot 1–3) ja 2 osan (taulukot 1–3) raportointivaatimusten mukaisesti, sekä noudattaen erikseen vahvistettuja sähköistä toimittamista koskevia raportointistandardeja, sektorikohtaisia tietoja raportoivien tiedonantajien toimittamat tilastotiedot ISIN-koodillisten arvopaperien omistuksesta seuraavien instrumenttityyppien osalta: velkapaperit (F.31 ja F.32), noteeratut osakkeet (F.511) ja sijoitusrahasto-osuudet (F.521 ja F.522).

Kansallisten keskuspankkien raportointivelvollisuudet kattavat vuosineljänneksen lopun positiot sekä joko i) vuosineljänneksen lopun tiedot viitevuosineljänneksen rahoitustaloustoimista tai ii) kuukauden lopun tai vuosineljänneksen lopun tiedot, joista rahoitustaloustoimet voidaan johtaa, kuten 2 kohdassa säädetään. Kansallisten keskuspankkien on ilmoitettava myös vuoden lopun positiot, kuten säädetään asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) 3 artiklan 2 b kohdassa, liitteessä I olevan 3 osan (taulukot 1 ja 2) raportointivaatimusten mukaisesti.

Rahoitustaloustoimet tai tiedot, joista voidaan johtaa rahoitustaloustoimet, jotka varsinaiset tiedonantajat raportoivat kansallisille keskuspankeille asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) liitteessä I olevan 1 osan mukaisesti, mitataan asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) liitteessä II olevan 3 osan mukaisesti.

2. Kansalliset keskuspankit raportoivat EKP:lle 1 kohdassa mainitut tiedot seuraavien viiteajanjaksojen osalta ja seuraavien määräaikojen mukaisesti:

kun kyseessä on kotimaisten sijoittajien, kansalliset keskuspankit pois luettuina, omistamat arvopaperit, kotimaisten säilyttäjien muussa euroalueen jäsenvaltiossa olevien asiakkaiden lukuun säilyttämät arvopaperit ja euroalueen yhteisöjen liikkeeseen laskemat arvopaperit, joita kotimaiset säilyttäjät säilyttävät euroalueen ulkopuolella olevien asiakkaiden lukuun:

i)	kansalliset keskuspankit raportoivat neljännesvuosittain tilastoneljänneksen lopun positiot arvopaperikohtaisesti sen vuosineljänneksen loppua seuraavan seitsemännenkymmenennen kalenteripäivän työajan päättymiseen mennessä, johon tiedot liittyvät;

ii)

kansalliset keskuspankit raportoivat joko 1) neljännesvuosittain arvopaperikohtaiset taloustoimet ja, jos ne ovat saatavissa, muut volyymin muutokset viiteneljänneksen aikana sen vuosineljänneksen loppua seuraavan seitsemännenkymmenennen kalenteripäivän työajan päättymiseen mennessä, johon tiedot liittyvät, tai 2) arvopaperikohtaiset positiot ja, jos ne ovat saatavissa, muut volyymin muutokset, jotka ovat tarpeen taloustoimien johtamiseksi. Jälkimmäisessä tapauksessa kansalliset keskuspankit raportoivat asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) liitteessä I olevassa 1 osassa vahvistettujen menettelytapojen mukaisesti neljännesvuosittaiset arvopaperikohtaiset tiedot sen vuosineljänneksen loppua seuraavan seitsemännenkymmenennen kalenteripäivän työajan päättymiseen mennessä, johon tiedot liittyvät, ja kuukausittaiset arvopaperikohtaiset tiedot sen kuukauden loppua seuraavan kuudennenkymmenennenkolmannen kalenteripäivän päättymiseen mennessä, johon tiedot liittyvät;

b)	kansalliset keskuspankit raportoivat vuosittain vuoden lopun aggregoidut positiot vakuutuslaitosten omistamista arvopapereista sen vuoden loppua seuraavan seitsemännenkymmenennen kalenteripäivän työajan päättymiseen mennessä, johon tiedot liittyvät.”

5.	Poistetaan 3 artiklan 3, 4, 5 ja 6 kohta.

Lisätään 3 a artikla seuraavasti:

”3 a artikla

ISIN-koodillisten arvopaperien omistusta koskevat kansallisten keskuspankkien raportointivelvoitteet ryhmittymätietojen osalta

1. Kansalliset keskuspankit keräävät ja raportoivat EKP:lle arvopaperikohtaisesti liitteessä I olevan 2 osan (taulukot 1–3) raportointivaatimusten mukaisesti, sekä noudattaen erikseen vahvistettuja sähköistä toimittamista koskevia raportointistandardeja, ryhmittymätietoja raportoivien tiedonantajien toimittamat tilastotiedot ISIN-koodillisten arvopaperien omistuksesta seuraavien instrumenttityyppien osalta: velkapaperit (F.31 ja F.32), noteeratut osakkeet (F.511) ja sijoitusrahasto-osuudet (F.521 ja F.522).

Kansallisten keskuspankkien raportointivelvoitteet kattavat vuosineljänneksen lopun positiot 2 kohdan mukaisesti.

2. Kansalliset keskuspankit ilmoittavat EKP:lle 1 kohdassa mainitut tiedot sen vuosineljänneksen loppua seuraavan viidennenkymmenennenviidennen kalenteripäivän työajan päättymiseen mennessä, johon tiedot liittyvät.

EKP voi poikkeuksellisesti sallia, että kansallinen keskuspankki ilmoittaa tiedot sen vuosineljänneksen loppua seuraavan kuudennenkymmenennentoisen kalenteripäivän työajan päättymiseen mennessä, johon tiedot liittyvät. Tällaisissa tapauksissa kansallisen keskuspankin on toimitettava EKP:lle kirjallisesti poikkeusta koskeva pyyntö, jossa esitetään

syyt, joihin pyyntö perustuu ja jotka osoittavat sen olevan välttämätön EKP:lle ilmoitettavien tietojen oikeellisuuden ja yhdenmukaisuuden varmistamiseksi, jotta kansallinen keskuspankki voi suorittaa yhdenmukaisuustarkistuksia muiden sellaisten tietolähteiden kanssa, jotka eivät olisi muutoin ajoissa käytettävissä vaadittavaa syöttötietojen laaduntarkistusta varten;

b)	ajanjakso, joksi tällainen poikkeus tulisi myöntää.

Arvioituaan kansallisen keskuspankin pyynnön EKP voi myöntää poikkeuksen tietyksi ajanjaksoksi, ja se arvioi poikkeuksen tarpeellisuuden vuosittain.”

Lisätään 3 b artikla seuraavasti:

”3 b artikla

Kansallisten keskuspankkien yleiset raportointivelvoitteet

1. EKP toimittaa kunkin vuoden syyskuuhun mennessä kansallisille keskuspankeille seuraavaa vuotta koskevan raportoitavien tietojen raportointiaikataulun tarkkoine toimituspäivineen.

2. Kuukausittaisten ja neljännesvuosittaisten tietojen korjauksissa sovelletaan seuraavia yleisperiaatteita.

Kansalliset keskuspankit ilmoittavat tavanomaiset korjaukset seuraavasti:

neljännesvuosittain toimitettavat kuukausittaisten tietojen korjaukset, jotka koskevat viimeisintä vuosineljännestä edeltäviä kolmea kuukautta, lähetetään yhdessä viimeisimmän vuosineljänneksen tietojen kanssa (säännöllinen tietojen toimittaminen); kuukausittain toimitettavat kuukausittaisten tietojen korjaukset, jotka koskevat viimeisintä kuukautta edeltävää kuukautta, lähetetään yhdessä viimeisintä kuukautta koskevien tietojen kanssa (säännöllinen tietojen toimittaminen);

ii)	neljännesvuosittaisten tietojen korjaukset, jotka koskevat viimeisintä vuosineljännestä edeltävää vuosineljännestä, toimitetaan yhdessä viimeisintä vuosineljännestä koskevien tietojen kanssa (säännöllinen tietojen toimittaminen);

iii)	edellisten kolmen vuoden (kahdentoista vuosineljänneksen) tietojen korjaukset lähetetään yhdessä vuoden kolmatta vuosineljännestä koskevien tietojen kanssa säännöllisen tietojen toimittamisen yhteydessä;

iv)	mahdollisten muiden sellaisten tavanomaisten korjausten toimittamisesta, joihin i–iii alakohta ei sovellu, sovitaan EKP:n kanssa.

b)	Kansalliset keskuspankit toimittavat tietojen laatua merkittävästi parantavat poikkeukselliset korjaukset heti kun ne ovat saatavilla ja säännöllisten tiedonsiirtojaksojen ulkopuolella edellyttäen, että tästä on sovittu etukäteen EKP:n kanssa.

Kansalliset keskuspankit toimittavat EKP:lle selvitykset merkittävien korjausten syistä. Kansalliset keskuspankit voivat myös halutessaan toimittaa selvitykset mistä tahansa muusta korjauksesta.

3. Tässä artiklassa vahvistettuihin raportointivaatimuksiin sovelletaan seuraavia takautuvien tietojen antamista koskevia vaatimuksia, jos jäsenvaltio ottaa euron käyttöön näiden suuntaviivojen voimaantulon jälkeen:

niiden jäsenvaltioiden kansalliset keskuspankit, jotka liittyivät unioniin ennen joulukuuta 2012, ilmoittavat EKP:lle mahdollisuuksien mukaan takautuvat tiedot, jotka kattavat vähintään 1) viiteajanjaksot maaliskuusta 2014 alkaen tai 2) euron käyttöönottoa kyseisessä jäsenvaltiossa edeltävät viisi vuotta, sen mukaan, kumpi ajanjakso on lyhyempi;

niiden jäsenvaltioiden kansalliset keskuspankit, jotka liittyivät unioniin joulukuun 2012 jälkeen, ilmoittavat EKP:lle mahdollisuuksien mukaan takautuvat tiedot, jotka kattavat vähintään 1) viiteajanjaksot maaliskuusta 2016 alkaen tai 2) euron käyttöönottoa kyseisessä jäsenvaltiossa edeltävät viisi vuotta, sen mukaan, kumpi ajanjakso on lyhyempi.

4. Asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) 5, 5 a ja 5 b artiklassa vahvistettuja tilinpäätössääntöjä sovelletaan myös silloin, kun kansalliset keskuspankit raportoivat tietoja näiden suuntaviivojen mukaisesti.”

8.	Korvataan 4 artiklan otsikko seuraavasti: ”ISIN-koodittomien arvopaperien omistusta koskeva raportointi sektorikohtaisten tietojen osalta”.

Korvataan 4 artiklan 1 kohta seuraavasti:

”1. Kansalliset keskuspankit voivat päättää, raportoivatko ne EKP:lle tilastotietoja, jotka kattavat asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) soveltamisalaan kuuluvien rahalaitosten, investointirahastojen, arvopaperistamiseen osallistuvien erityisyhteisöjen ja vakuutuslaitosten hallussa tai säilyttäjien hallussa olevat ISIN-koodittomat arvopaperit i) sellaisten kotimaisten asiakkaiden osalta, jotka eivät kuulu asetuksen (EU) N:o 1011/1012 (EKP/2012/24) soveltamisalaan; ii) muissa euroalueen jäsenvaltioissa olevien muiden kuin rahoitusalan asiakkaiden osalta tai iii) sellaisten euroalueen ulkopuolisissa jäsenvaltioissa olevien asiakkaiden osalta, siten kuin määritellään asetuksessa (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24), joille ei myönnetä poikkeusta raportointivaatimuksista asetuksen (EU) N:o 1011/1012 (EKP/2012/24) nojalla.”

10.	Korvataan 4 artiklan 3 kohta seuraavasti: ”3. Korjaukset neljännesvuosittaisiin tietoihin tehdään 3 b artiklan 2 kohdan a ja b alakohdan mukaisesti.”

11.

Lisätään 4 a artikla seuraavasti:

”4 a artikla

Tietojen raportointi rahalaitosten omistamista omistajien liikkeeseen laskemista arvopapereista

1. Kansalliset keskuspankit raportoivat EKP:lle tilastotiedot hallussa olevista ISIN-koodillisista arvopapereista, jotka ovat omistajien liikkeeseen laskemia, ja, kunkin asianomaisen kansallisen keskuspankin harkinnan mukaan, hallussa olevista ISIN-koodittomista arvopapereista, jotka ovat omistajien liikkeeseen laskemia ja jotka ovat sellaisten rahalaitosten omistuksessa, joihin sovelletaan asetusta (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24).

Kansallisten keskuspankkien raportointivelvoitteet kattavat vuosineljänneksen lopun positiot.

2. Kansalliset keskuspankit, jotka raportoivat tilastotietoja 1 kohdan mukaisesti, noudattavat 3 artiklan 2 kohdan a alakohdassa vahvistettuja sääntöjä ja liitteessä I olevan 1 osan (taulukot 1, 2 ja 5) raportointivaatimuksia sekä erikseen vahvistettuja sähköistä toimittamista koskevia raportointistandardeja.

3. Korjaukset neljännesvuosittaisiin tietoihin tehdään 3 b artiklan 2 kohdan a ja b alakohdan mukaisesti.

4. Kansalliset keskuspankit toimittavat EKP:lle selvitykset merkittävien korjausten syistä. Kansalliset keskuspankit voivat myös halutessaan toimittaa selvitykset mistä tahansa muusta korjauksesta. Sen lisäksi kansalliset keskuspankit raportoivat tiedot merkittävistä luokittelun muutoksista omistajan sektorissa tai instrumenttiluokittelussa, jos nämä tiedot ovat saatavilla.”

12.

Lisätään 4 b artikla seuraavasti:

”4 b artikla

ISIN-koodittomien arvopaperien omistusta koskevat kansallisten keskuspankkien raportointivelvoitteet ryhmittymätietojen osalta

1. Kansalliset keskuspankit keräävät ja raportoivat EKP:lle arvopaperikohtaisesti liitteessä I olevan 2 osan (taulukot 1, 2 ja 4) raportointivaatimusten mukaisesti sekä noudattaen erikseen vahvistettuja sähköistä toimittamista koskevia raportointistandardeja, ryhmittymätietoja raportoivien tiedonantajien toimittamat tilastotiedot ISIN-koodittomien arvopaperien omistuksesta.

Kansallisten keskuspankkien raportointivelvoitteet kattavat vuosineljänneksen lopun positiot 2 kohdan mukaisesti.

b)	ajanjakso, joksi tällainen poikkeus tulisi myöntää.

Arvioituaan kansallisen keskuspankin pyynnön EKP voi myöntää poikkeuksen tietyksi ajanjaksoksi, ja se arvioi poikkeuksen tarpeellisuuden vuosittain.”

13.

Korvataan 5 artiklan 2 kohdan c alakohta seuraavasti:

”c)	jos raportoidut tiedot eivät täytä b alakohdassa tarkoitettuja laatuvaatimuksia, tällaisten tietojen laadun parantaminen, mukaan lukien tietojen kerääminen säilyttäjiltä asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) 4 artiklan 1 kohdan ja 4 b artiklan 3 kohdan mukaisesti.”

14.	Korvataan 6 artiklan 2 kohta seuraavasti: ”2. Kansalliset keskuspankit tarkastavat vähintään kerran vuodessa, että asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) 4, 4 a ja 4 b artiklassa vahvistetut poikkeusten myöntämistä, uusimista ja kumoamista koskevat ehdot täyttyvät.”

15.

Korvataan 7 artiklan 1 kohta seuraavasti:

”1. EKP:n neuvosto vahvistaa asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) 2 artiklan 4 kohdassa tarkoitetut ryhmittymätietoja raportoivat tiedonantajat mainitussa kohdassa vahvistettujen kriteereiden mukaisesti niiden edellisen kalenterivuoden joulukuun lopun tietojen perusteella (jäljempänä ’viitetiedot’), jotka kansalliset keskuspankit ovat toimittaneet EKP:lle jäsenvaltioiden pankkisektorin konsolidoituja tietoja koskevien Euroopan keskuspankkijärjestelmän (EKPJ) tilastojen laatimiseksi.”

16.

Korvataan 8 artikla seuraavasti:

”8 artikla

Ilmoitukset ryhmittymätietoja raportoiville tiedonantajille

1. Ilmoittaessaan ryhmittymätietoja raportoiville tiedonantajille asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) 2 artiklan 4 kohdan nojalla annetun EKP:n neuvoston päätöksen mukaisista asetuksessa vahvistetuista raportointivelvollisuuksista kansalliset keskuspankit, jotka toimivat EKP:n puolesta, käyttävät liitteessä II olevaa kirjemallia (jäljempänä ’ilmoituskirje’). Ilmoituskirjeessä on mainittava kriteerit, joiden perusteella ilmoituksen saanut yhteisö on luokiteltu ryhmittymätietoja raportoivaksi tiedonantajaksi.

2. Asianomainen kansallinen keskuspankki lähettää ilmoituskirjeen ryhmittymätietoja raportoivalle tiedonantajalle sekä kopion kirjeestä EKP:n sihteeristölle kymmenen EKP:n työpäivän kuluessa EKP:n neuvoston päätöksen päivämäärästä.

3. Edellä 2 kohdassa tarkoitettua menettelyä ei sovelleta ilmoituksiin, jotka annetaan sellaisille ryhmittymätietoja raportoiville tiedonantajille, jotka EKP:n neuvosto on luokitellut asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) 2 artiklan 4 kohdan mukaisesti ennen näiden suuntaviivojen voimaantuloa.”

17.

Korvataan 9 artikla seuraavasti:

”9 artikla

EKP:n neuvoston oikaisumenettely

1. Jos ryhmittymätietoja raportoiva tiedonantaja, jolle on annettu 8 artiklassa tarkoitettu ilmoitus, esittää asianomaiselle kansalliselle keskuspankille luokitteluaan ryhmittymätietoja raportoivaksi tiedonantajaksi koskevan perustellun kirjallisen oikaisupyynnön sitä tukevine tietoineen viidentoista EKP:n työpäivän kuluessa siitä, kun se on saanut kyseisen ilmoituksen, kyseisen kansallisen keskuspankin on toimitettava tämä pyyntö EKP:n neuvostolle kymmenen EKP:n työpäivän kuluessa.

2. Saatuaan 1 kohdassa tarkoitetun kirjallisen pyynnön, EKP:n neuvosto harkitsee luokittelua uudestaan ja antaa perustellun kirjallisen päätöksen tiedoksi kahden kuukauden kuluessa pyynnön vastaanottamisesta asianomaiselle kansalliselle keskuspankille, joka ilmoittaa ryhmittymätietoja raportoivalle tiedonantajalle EKP:n neuvoston päätöksestä kymmenen EKP:n työpäivän kuluessa.”

18.

Korvataan 10 artiklan 2 kohta seuraavasti:

”2. Ennen kuin kansallinen keskuspankki toimittaa 3, 3 a ja 3 b artiklan mukaisesti EKP:lle 1 kohdassa tarkoitetut tiedot, se varmistaa että ne täyttävät asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) liitteessä III vahvistetut vähimmäisvaatimukset sekä muut asetuksessa (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) vahvistetut vaatimukset.”

19.

Korvataan 11 artikla seuraavasti:

”11 artikla

Tietojen tarkastaminen

1. Rajoittamatta asetuksessa (EY) N:o 2533/98 ja asetuksessa (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) vahvistettuja EKP:n tarkastusoikeuksia, kansalliset keskuspankit seuraavat EKP:lle toimitettujen tietojen laatua ja luotettavuutta ja varmistavat ne sekä tekevät osana yleistä tietojen laadunvalvontaa tiivistä yhteistyötä SHSDB:n operaattoreiden kanssa.

2. EKP arvioi näitä tietoja samalla tavoin, tiiviissä yhteistyössä SHSDB:n operaattoreiden kanssa. Arviointi on suoritettava oikea-aikaisesti.

3. EKP ja kansalliset keskuspankit jakavat joka toinen vuosi tietoja EKPJ:n tilastokomitean ja tarvittaessa loppukäyttäjien kanssa arvopaperien omistusta koskevien tilastojen laatimisessa sovellettavista käytännöistä, mittareista ja menettelyistä.

4. Kansallisten keskuspankkien on varmistettava ja tarkistettava arvopaperien omistusta koskevien tilastojen laatu ja ylläpidettävä sitä tietojen laadunvalvontatavoitteiden, tietojen laadunvalvontamittarien sekä tietojen laadunvalvonnan kynnysarvojen käytön ja soveltamisen avulla. Laadunvalvontatavoitteet tarkoittavat, että varmistetaan a) aggregoitujen lopputietojen laatu, b) omistusten ja viitetietojen vastaavuus ja c) yhdenmukaisuus muiden tilastojen kanssa.

5. Jos SHSDB:n operaattorit esittävät kyselyjä kansallisille keskuspankeille, operaattoreiden on luokiteltava nämä kyselyt a) erittäin kiireellisiin kyselyihin, b) kiireellisiin kyselyihin ja c) muihin kyselyihin. Kansallisten keskuspankkien on vastattava näihin kyselyihin kirjallisesti tämän luokittelun kannalta asianmukaisessa määräajassa.

6. Tiedot, jotka saadaan keskitetystä arvopaperitietokannasta ja joita käytetään arvopaperien omistusta koskevien tilastojen laatimisessa, tarkistetaan suuntaviivojen EKP/2012/21 (*) mukaisesti.

(*) Euroopan keskuspankin suuntaviivat EKP/2012/21, annettu 26 päivänä syyskuuta 2012, keskitetyn arvopaperitietokannan tietojen laadunvalvontakehyksestä (EUVL L 307, 7.11.2012, s. 89).”"

20.	Korvataan liite I näiden suuntaviivojen liitteellä I.

21.	Korvataan liite II näiden suuntaviivojen liitteellä II.

2 artikla

Voimaantulo ja täytäntöönpano

Nämä suuntaviivat tulevat voimaan päivänä, jona ne annetaan tiedoksi kansallisille keskuspankeille. Eurojärjestelmän keskuspankkien on noudatettava 1 artiklan 1, 2 ja 15 kohtaa kyseisestä päivämäärästä alkaen. Eurojärjestelmän keskuspankkien on noudatettava näiden suuntaviivojen 1 artiklan 3–14, 16 ja 17 kohtaa 1 päivästä lokakuuta 2018 lähtien.

3 artikla

Osoitus

Nämä suuntaviivat on osoitettu kaikille eurojärjestelmän keskuspankeille.

Tehty Frankfurt am Mainissa 2 päivänä elokuuta 2016.

EKP:n neuvoston puolesta

EKP:n puheenjohtaja

Mario DRAGHI

(1) EYVL L 318, 27.11.1998, s. 8.

(2) EUVL L 305, 1.11.2012, s. 6.

(3) Euroopan keskuspankin suuntaviivat EKP/2013/7, annettu 22 päivänä maaliskuuta 2013, arvopaperien omistusta koskevista tilastoista (EUVL L 125, 7.5.2013, s. 17).

LIITE I

Korvataan suuntaviivojen EKP/2013/7 liite I seuraavasti:

”LIITE I

RAPORTOINTIVAATIMUKSET

1 OSA

Arvopaperien omistus sektoreittain, pl. kansallisten keskuspankkien omistukset

Taulukko 1

Yleiset tiedot ja selvitykset

Raportoitavat tiedot (1)

Ominaisuus

Pakollisuus (2)

Kuvaus

1.	Yleiset tiedot

Tiedonantajalaitos

Tiedonantajalaitoksen tunnistekoodi

Tiedon toimittamispäivämäärä

Päivämäärä, jona tiedot toimitetaan arvopaperien omistusta koskevien tilastojen tietokantaan (SHSDB)

Viiteajanjakso

Ajanjakso, jota tiedot koskevat

Raportoinnin tiheys

Neljännesvuosittaiset tiedot

Kuukausittaiset tiedot (3)

2.	Selvitykset (metatiedot)

Ennenaikaisten kuoletusten kohtelu

Kertyneiden korkojen kohtelu

Taulukko 2

Tiedot arvopaperien omistuksesta

Raportoitavat tiedot (4)

Ominaisuus

Pakollisuus (5)

Kuvaus

1.	Arvopapereihin liittyvät tiedot

Omistajan sektori

Sijoittajan sektori tai alasektori:

Yritykset (S.11) (6)

Muut talletuksia vastaanottavat yritykset kuin keskuspankki (S.122)

Rahamarkkinarahastot (S.123)

Muut sijoitusrahastot kuin rahamarkkinarahastot (S.124)

Muut rahoitusalan yritykset (7), pl. arvopaperistamiseen osallistuvat erityisyhteisöt

Arvopaperistamiseen osallistuvat erityisyhteisöt:

Vakuutuslaitokset (S.128)

Eläkerahastot (S.129)

Vakuutuslaitokset ja eläkerahastot (alasektori yksilöimätön) (S.128+S.129) (siirtymäkausi)

Valtionhallinto (S.1311) (vapaaehtoinen erittely)

Osavaltionhallinto (S.1312) (vapaaehtoinen erittely)

Paikallishallinto (S.1313) (vapaaehtoinen erittely)

Sosiaaliturvarahastot (S.1314) (vapaaehtoinen erittely)

Muut julkisyhteisöt (alasektori yksilöimätön)

Kotitaloudet, pl. kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt (S.14) (vapaaehtoinen erittely kotimaisten sijoittajien osalta, kolmansien osapuolten omistukset eriteltävä)

Kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt (S.15) (vapaaehtoinen erittely)

Muut kotitaloudet ja kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt (S.14+S.15) (alasektori yksilöimätön)

Muut kuin rahoitusalan sijoittajat, pl. kotitaloudet (ainoastaan kolmansien osapuolten omistukset) (S.11+S.13+S.15) (8)

Keskuspankit ja julkisyhteisöt, raportoidaan ainoastaan euroalueen ulkopuolisten maiden omistusten osalta (S.121+S.13) (9)

Muut sijoittajat kuin keskuspankit ja julkisyhteisöt, raportoidaan ainoastaan euroalueen ulkopuolisten maiden omistusten osalta (9)

Tuntematon sektori (10)

Omistajan maa

Sijoittajan sijaintimaa

Lähde

Arvopaperien omistusta koskevien toimitettujen tietojen lähde

Suora raportointi

Säilyttäjän raportointi

Sekaraportointi (11)

Ei saatavilla

Käyttötarkoitus

Maksutasetilaston luokittelun mukainen sijoituksen käyttötarkoitus

Suorat sijoitukset

Arvopaperisijoitukset

Erittelemätön

Raportointiperuste

Osoittaa, onko arvopaperi noteerattu, prosenttiosuuksina tai yksikköinä.

Prosenttiosuus

Yksiköt

Nimellisvaluutta

Valuutta, jonka määräinen arvopaperi on, raportoidaan, kun raportointiperuste on prosenttiosuus.

Positiot

Arvopaperien omistuksen kokonaismäärä

Nimellisarvoon (12). Arvopaperin osakkeiden tai osuuksien lukumäärä tai yhteenlaskettu nimellisarvo (nimellisvaluutassa tai euroina), jos arvopaperin vaihdantaa käydään määrinä eikä yksikköinä, ilman kertynyttä korkoa.

Markkina-arvoon. Omistuksessa oleva määrä markkinoilla noteerattuun euromääräiseen hintaan kertyneine korkoineen (13).

Positiot, joiden määrästä

P (14)

Kahden suurimman sijoittajan omistuksessa olevien arvopaperien määrä

Nimellisarvoon, käyttäen positioihin sovellettua arvostusmenetelmää

Markkina-arvoon, käyttäen positioihin sovellettua arvostusmenetelmää

Muoto

P (12)

Yksilöi nimellisarvoisiin positioihin sovelletun muodon

Nimellisarvoon euroina tai muussa relevantissa valuutassa

Osakkeiden/osuuksien määrä (15)

Muut volyymin muutokset

Muut muutokset arvopaperien omistuksen määrässä

Nimellisarvoon, samassa muodossa kuin nimellisarvoiset positiot

Markkina-arvoon euroina

Muut volyymin muutokset, joiden määrästä

P (14)

Muut volyymin muutokset kahden suurimman sijoittajien omistuksessa

Nimellisarvoon, käyttäen positioihin sovellettua arvostusmenetelmää

Markkina-arvoon, käyttäen positioihin sovellettua arvostusmenetelmää

Rahoitustaloustoimet

P (16)

Arvopaperin ostojen yhteenlaskettu summa, kertyneet korot mukaan luettuina (13), vähennettynä myydyillä arvopapereilla, kirjattuna euromääräiseen transaktioarvoon.

Rahoitustaloustoimet, joiden määrästä

P (17)

Yksittäisten omistajien kahden suurimman taloustoimen summa absoluuttisena lukuna, käyttäen rahoitustaloustoimiin sovellettua arvostusmenetelmää

Luottamuksellisuus

P (18)

Positioiden, rahoitustaloustoimien ja muiden volyymin muutosten luottamuksellisuus

Ei julkaistavaksi, vain sisäiseen käyttöön

Luottamuksellinen tilastotieto

Ei sovelleta (19)

Taulukko 3

ISIN-koodillisten arvopaperien omistus

Raportoitavat tiedot (20)

Ominaisuus

Pakollisuus (21)

Kuvaus

1.	Viitetiedot

ISIN-koodi

Taulukko 4

ISIN-koodittomien arvopaperien omistus

Raportoitavat tiedot (22)

Ominaisuus

Pakollisuus (23)

Kuvaus

1.	Perusviitetiedot

Aggregointimerkintä

Tiedon tyyppi

Arvopaperikohtaisesti raportoitavat tiedot

Aggregoidut tiedot (ei raportoitu arvopaperikohtaisesti)

Arvopaperien/aggregaattien tunniste

ISIN-koodittomien arvopaperien sekä arvopaperien omistusta koskevien aggregoitujen tietojen sisäinen arvopaperitunniste

Arvopaperitunnisteen tyyppi

P (24)

Arvopaperikohtaisesti raportoitujen arvopaperien arvopaperitunniste (25)

kansallisen keskuspankin sisäinen tunniste

Committee on Uniform Security Identification Procedures (CUSIP)

Stock Exchange Daily Official List (SEDOL)

muu (eriteltävä metatiedoissa)

Instrumenttiluokittelu

Arvopaperin luokittelu EKT 2010:n ja asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) mukaan

Lyhytaikaiset velkapaperit (F.31)

Pitkäaikaiset velkapaperit (F.32)

Noteeratut osakkeet (F.511)

Rahamarkkinarahasto-osuudet (F.521)

Muut sijoitusrahasto-osuudet kuin rahamarkkinarahasto-osuudet (F.522)

Muut arvopaperityypit (26)

Liikkeeseenlaskijan sektori

Liikkeeseenlaskijan institutionaalinen sektori EKT 2010:n ja asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) mukaan

Liikkeeseenlaskijan maa

Arvopaperin liikkeeseenlaskijan sijaintimaa

Hinta (27)

Arvopaperin hinta viiteajanjakson lopussa

Hinnoitteluperuste (27)

Hinnan perusta

Euro tai muu relevantti valuutta

Prosenttiosuus

2.	Muut viitetiedot

Liikkeeseenlaskijan nimi

Lyhytnimi

Liikkeeseenlaskijan arvopaperille antama lyhytnimi, joka määräytyy arvopaperin ominaisuuksien sekä muiden saatavilla olevien tietojen perusteella.

Liikkeeseenlaskupäivä

Päivä, jona liikkeeseenlaskija toimittaa arvopaperit maksua vastaan merkintätakuun antajalle. Kyseisenä päivänä arvopaperit ovat toimitettavissa sijoittajille ensimmäistä kertaa.

Erääntymispäivä

Instrumentin kuoletuspäivämäärä

Liikkeessä oleva määrä

Liikkeessä oleva määrä euroiksi muunnettuna

Markkina-arvo

Viimeisin saatavilla oleva markkina-arvo euroina

Kertynyt korko

Kertynyt korko viimeisestä koronmaksusta tai koron kertymisen alkamispäivämäärästä

Viimeisin jakosuhde

Osakkeiden jakaminen ja yhdistäminen

Viimeisin jakopäivä

Osakkeiden jakamisen voimaantulopäivä

Korkotyyppi

Korkotyyppi, (esim. kiinteä, kelluva, porrastettu jne.)

Velkatyyppi

Velkainstrumentin tyyppi

Osinkomaksun arvo

Viimeisimmän osinkomaksun arvo (osinkomaksun arvon tyypin mukaan) ennen veroja (brutto-osinko)

Osinkojen arvon tyyppi

Voidaan määrittää osinkojen valuutassa tai osakkeiden määrässä

Osinkojen valuutta

Viimeisimmän osinkojen maksun valuutta

Vakuuden tyyppi

Vakuutena olevien varojen tyyppi

Taulukko 5

Omistajien liikkeeseen laskemien arvopapereiden omistus

Raportoitavat tiedot (28)

Ominaisuus

Pakollisuus (29)

Kuvaus

1.	Perusviitetiedot

Aggregaatin tunniste

P (30)

Sisäinen arvopaperitunniste arvopaperien omistusta koskeville aggregoiduille tiedoille

Instrumenttiluokittelu

Arvopaperin luokittelu EKT 2010:n ja asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) mukaan

Lyhytaikaiset velkapaperit (F.31)

Pitkäaikaiset velkapaperit (F.32)

Noteeratut osakkeet (F.511)

Rahamarkkinarahasto-osuudet (F.521)

Markkina-arvoiset positiot

Arvopaperien omistuksen kokonaismäärä. Markkina-arvoon. Omistuksessa oleva määrä markkinoilla noteerattuun hintaan kertyneine korkoineen (31)

2 OSA

Raportointiryhmittymien omistamat arvopaperit

Taulukko 1

Yleiset tiedot ja selvitykset

Raportoitavat tiedot (32)

Ominaisuus

Pakollisuus (33)

Kuvaus

1.	Yleiset tiedot

Tiedonantajalaitos

Tiedonantajalaitoksen tunnistekoodi

Tiedon toimittamispäivämäärä

Päivämäärä, jona tiedot toimitetaan SHSDB:lle

Viiteajanjakso

Ajanjakso, jota tiedot koskevat

Raportoinnin tiheys

Neljännesvuosittaiset tiedot

2.	Selvitykset (metatiedot)

Ennenaikaisten kuoletusten kohtelu

Kertyneiden korkojen kohtelu

Taulukko 2

Tiedot arvopaperien omistuksesta

Raportoitavat tiedot (34)

Ominaisuus

Pakollisuus (35)

Raportoinnin taso (36)

Kuvaus

1.	Omistajaan liittyvät tiedot

Raportointiryhmittymän tunnus

Perustunniste, jonka avulla raportointiryhmittymä on yksilöllisesti tunnistettavissa (37)

Raportointiryhmittymän tunnuksen tyyppi

Yksilöi raportointiryhmittymään sovellettavan tunnuksen tyypin

Raportointiryhmittymän oikeushenkilötunnus

Raportointiryhmittymän oikeushenkilötunnus Kansainvälisen standardointijärjestön (ISO) 17442:n mukaisesti

Yhteisön tunnus

Perustunniste, jonka avulla ryhmittymän yhteisö on yksilöllisesti tunnistettavissa (37)

Yhteisön tunnuksen tyyppi

Yksilöi ryhmittymän yhteisöön sovellettavan tunnuksen tyypin

Yhteisön oikeushenkilötunnus

Ryhmittymän yhteisön oikeushenkilötunnus ISO 17442:n mukaisesti

Yhteisön sijaintimaa

Yhteisön kotipaikka

Raportointiryhmittymän nimi

Raportointiryhmittymän virallinen nimi kokonaisuudessaan

Yhteisön nimi

Ryhmittymän yhteisön virallinen nimi kokonaisuudessaan

Ryhmittymän sektorin johdossa oleva yritys

Ryhmittymätietoja raportoivan tiedonantajan institutionaalinen sektori EKT 2010:n ja asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) mukaan

Yhteisön sektori

Ryhmittymän yhteisön institutionaalinen sektori EKT 2010:n ja asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) mukaan

Välittömän emoyrityksen tunnus

Perustunniste, jonka avulla oikeushenkilö, josta yhteisö on lain nojalla välittömästi riippuvainen, on yksilöllisesti tunnistettavissa (37)

Välittömän emoyrityksen tunnuksen tyyppi

Yksilöi välittömään emoyritykseen sovellettavan tunnuskoodin tyypin

Ryhmittymän tyyppi

2.	Arvopapereihin liittyvät tiedot

Raportointiperuste

Osoittaa, onko arvopaperi noteerattu prosentteina vai yksikköinä

Prosenttiosuus

Yksiköt

Nimellisvaluutta

Valuutta, jonka määräinen arvopaperi on, raportoidaan, kun raportointiperuste on prosenttiosuus.

Muoto

P (38)

Yksilöi nimellisarvoisten positioiden raportointimuodon

Nimellisarvoon euroina tai muussa relevantissa valuutassa

Osakkeiden/osuuksien määrä (39)

Positiot

Arvopaperien omistuksen kokonaismäärä

Nimellisarvoon (38). Arvopaperin osakkeiden tai osuuksien lukumäärä tai yhteenlaskettu nimellisarvo nimellisvaluutassa tai euroina, jos arvopaperin vaihdantaa käydään määrinä eikä yksikköinä, ilman kertynyttä korkoa.

Markkina-arvoon. Omistuksessa oleva arvopaperien määrä markkinoilla noteerattuun euromääräiseen hintaan kertyneine korkoineen (40) (41).

Liikkeeseenlaskija on osa raportointiryhmittymää (varovaisuusperiaatteen mukainen soveltamisala)

Osoittaa sen, onko arvopaperin liikkeeseenlaskijana ollut saman raportointiryhmittymän yhteisö varovaisuusperiaatteen mukaisen konsolidoinnin soveltamisalan mukaisesti.

Liikkeeseenlaskija on osa raportointiryhmittymää (tilinpäätöksen mukainen soveltamisala)

Osoittaa sen, onko arvopaperin liikkeeseenlaskijana ollut saman raportointiryhmittymän yhteisö tilinpäätöksen mukaisen konsolidoinnin soveltamisalan mukaisesti.

3.	Tilinpäätökseen ja riskiin liittyvät tiedot

Lainanhoitojoustojen ja uudelleenneuvottelujen tila

Instrumentit, joita koskevat lainanhoitojoustot tai uudelleenneuvottelut.

Lainanhoitojoustojen ja uudelleenneuvottelujen tilan päivämäärä

Päivämäärä, jona ominaisuuksien kohdassa ”Lainanhoitojoustojen ja uudelleenneuvottelujen tila” ilmoitetun lainanhoitojoustojen tai uudelleenneuvottelujen tilan katsotaan alkaneen

Instrumentin vastuutila

Komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 (42) mukaan järjestämättömiksi todetut instrumentit.

Instrumentin vastuutilan päivämäärä

Päivämäärä, jona ominaisuuksien kohdassa ”Instrumentin vastuutila” ilmoitetun instrumentin vastuutilan katsotaan alkaneen tai muuttuneen.

Liikkeeseenlaskijan maksukyvyttömyys

Todetaan liikkeeseenlaskijan maksukyvyttömyys asetuksen (EU) N:o 575/2013 178 artiklan mukaisesti.

Liikkeeseenlaskijan maksukyvyttömyyden päivämäärä

Päivämäärä, jona ominaisuuksien kohdassa ”Liikkeeseenlaskijan maksukyvyttömyys” ilmoitettu maksukyvyttömyys tuli voimaan tai muuttui.

Instrumentin maksukyvyttömyys

Todetaan instrumentin maksukyvyttömyys Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 (43) 178 artiklan mukaisesti.

Instrumentin maksukyvyttömyyden päivämäärä

Päivämäärä, jona ominaisuuksien kohdassa ”Instrumentin maksukyvyttömyys” ilmoitettu maksukyvyttömyys tuli voimaan tai muuttui.

Tilinpäätösstandardi

G ja E

Tiedonantajan käyttämä tilinpäätösstandardi.

Kirjanpitoarvo

Täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteen V mukainen kirjanpitoarvo

Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa Euroopan keskuspankin (EKP) ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia eli keskikurssia viitepäivämääränä.

Arvonalennuksen tyyppi

Arvonalennuksen arviointimenetelmä

Menetelmä, jonka mukaan arvonalennusta arvioidaan, jos instrumenttiin sovelletaan arvonalennusta soveltuvien tilinpäätösstandardien mukaan. Erottelu tehdään ryhmäkohtaisten ja yksittäistä instrumenttia koskevien menetelmien välillä.

Kertynyt arvonalennus

Instrumenttia vastaavien tai siihen kohdistettujen vähennysten määrä viitepäivämääränä. Tämä tietomääre koskee instrumentteja, joihin sovelletaan arvonalennusta sovellettavan tilinpäätösstandardin mukaan.

Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia eli keskikurssia viitepäivämääränä.

Sidonnaisuuden lähteet

Transaktiotyyppi, johon vastuu on sidonnainen täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaan. Omaisuuserän katsotaan olevan sidonnainen, jos se on annettu vakuudeksi tai jos sitä koskee missä tahansa muodossa annettu, instrumenttia koskeva turvaamis-, vakuus- tai takausjärjestely, jonka mukaan omaisuuserä ei ole vapaasti siirrettävissä.

Instrumenttien tilinpäätösluokittelu

Tilinpäätössalkku, johon tiedot kirjataan tiedonantajan soveltaman tilinpäätösstandardin mukaisesti

Vakavaraisuusportfolio

Kaupankäyntivarastoon kuuluvan ja kuulumattoman vastuun luokittelu. Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 86 alakohdassa määritellyt kaupankäyntivarastoon kuuluvat instrumentit.

Luottoriskistä johtuvat käyvän arvon kertyneet muutokset

Luottoriskistä johtuvat käyvän arvon kertyneet muutokset täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä V olevan 2 osan 46 kohdan mukaisesti.

Kumulatiiviset palautukset maksukyvyttömyyden jälkeen

Maksukyvyttömyyden alkamisen jälkeen peritty kokonaismäärä. Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia eli keskikurssia viitepäivämääränä.

Liikkeeseenlaskijan maksukyvyttömyyden todennäköisyys

P (44)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 160, 163, 179 ja 180 artiklan nojalla määritetty liikkeeseenlaskijan maksukyvyttömyyden todennäköisyys yhden vuoden kuluessa

Tappio-osuus (LGD) talouden laskusuhdanteessa

P (44)

Määrän, joka voidaan menettää vastuun johdosta talouden laskusuhdanteessa maksukyvyttömyyden vuoksi vuoden pituisen jakson aikana, sekä maksukyvyttömyystilanteessa maksamatta olevan määrän välinen suhde asetuksen (EU) N:o 575/2013 181 artiklan mukaisesti

Tappio-osuus (LGD) talouden normaalioloissa

P (44)

Määrän, joka voidaan menettää vastuun johdosta talouden normaalioloissa maksukyvyttömyyden vuoksi vuoden pituisen jakson aikana, sekä maksukyvyttömyystilanteessa maksamatta olevan määrän välinen suhde

Riskipaino

P (45)

Vastuuseen liittyvät riskipainot asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti

Vastuuarvo (tai vastuun määrä maksukyvyttömyystilanteessa)

Vastuiden arvo luottoriskin vähentämisen ja luoton muuntokertoimien soveltamisen jälkeen täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaisesti

Vakavaraisuuden arvioinnissa käytetty pääoman laskentamenetelmä

Riskipainotettujen vastuumäärien laskennassa käytetyn menetelmän määrittäminen asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan a ja f alakohdassa tarkoitetulla tavalla

Vastuuryhmä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukainen vastuuryhmä.

Taulukko 3

ISIN-koodillisten arvopaperien omistus

Raportoitavat tiedot (46)	Ominaisuus	Pakollisuus (47)	Raportoinnin taso (48)	Kuvaus
Viitetiedot	ISIN-koodi	P	E	ISIN-koodi

Taulukko 4

ISIN-koodittomien arvopaperien omistus

Raportoitavat tiedot (49)

Ominaisuus

Pakollisuus (50)

Raportoinnin taso (51)

Kuvaus

1.	Perusviitetiedot

Arvopaperin tunniste

Kansallisen keskuspankin sisäinen tunnistenumero omistuksessa oleville ISIN-koodittomille arvopapereille, jotka raportoidaan arvopaperikohtaisesti

Arvopaperitunnisteen tyyppi

Arvopaperikohtaisesti raportoitujen arvopaperien arvopaperitunniste (52)

Kansallisen keskuspankin sisäinen tunniste

CUSIP

SEDOL

Muu (53)

Instrumenttiluokittelu

Arvopaperin luokittelu EKT 2010:n ja asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) mukaan

Lyhytaikaiset velkapaperit (F.31)

Pitkäaikaiset velkapaperit (F.32)

Noteeratut osakkeet (F.511)

Rahamarkkinarahastojen rahasto-osuudet (F.521)

Muut sijoitusrahasto-osuudet kuin rahamarkkinarahasto-osuudet (F.522)

Muut arvopaperityypit (54)

Liikkeeseenlaskijan sektori

Liikkeeseenlaskijan institutionaalinen sektori EKT 2010:n ja asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) mukaan

Liikkeeseenlaskijan maa

Arvopaperin liikkeeseenlaskijan sijaintimaa

2.	Muut viitetiedot

Liikkeeseenlaskijan tunnus

Perustunniste, jonka avulla liikkeeseenlaskija on yksilöllisesti tunnistettavissa (55)

Liikkeeseenlaskijan tunnuksen tyyppi

Yksilöi liikkeeseenlaskijaan sovellettavan tunnuksen tyypin

Liikkeeseenlaskijan nimi

Liikkeeseenlaskijan oikeushenkilötunnus

Liikkeeseenlaskijan oikeushenkilötunnus ISO 17442:n mukaisesti

Liikkeeseenlaskijan NACE-sektori

Vastapuolten luokittelu niiden toimialan mukaan noudattaen NACE Rev. 2 -luokitusta, sellaisena kuin siitä säädetään Euroopan parlmanetin ja neuvoston asetuksessa (EY) N:o 1893/2006 (56).

Yhteisön tila

Lisämääre, joka kattaa tiedot liikkeeseenlaskijoiden tilasta ja maksukyvyttömyydestä (sekä luokista, joissa kuvataan olosuhteita, joissa yhteisö voi olla maksukyvytön asetuksen (EU) N:o 575/2013 178 artiklan mukaisesti), ja muut tiedot osapuolen tilasta, esimerkiksi siitä, onko se ollut sulautumisen tai oston kohteena jne.

Yhteisön tilan päivämäärä

Päivämäärä, jona yhteisön tila muuttui

Liikkeeseenlaskupäivä

Päivä, jona liikkeeseenlaskija toimittaa arvopaperit maksua vastaan merkintätakuun antajalle. Kyseisenä päivänä arvopaperit ovat toimitettavissa sijoittajille ensimmäistä kertaa.

Erääntymispäivä

Velkainstrumentin kuoletuspäivämäärä

Nimellisvaluutta

Arvopaperin rahayksikkö

Varojen ensisijainen luokittelu

Instrumentin luokittelu

Vakuuden tyyppi

Vakuutena olevien varojen tyyppi

Arvopaperin tila

Lisämääre, joka osoittaa arvopaperin tilan ja joka voi osoittaa, ettei instrumentti ole vielä voimassa tai että sitä ei koske esim. maksukyvyttömyys, erääntyminen tai ennenaikainen lunastus.

Arvopaperin tilan päivämäärä

Päivämäärä, jona ominaisuuksien kohdassa ”Arvopaperin tila” ilmoitetun arvopaperin tilan katsotaan alkaneen

Instrumentin maksurästit

Viitepäivämääränä avoinna olevien pääoman, koron ja kulujen yhteenlaskettu määrä, joka sopimuksen perusteella on erääntynyt ja jota ei ole maksettu takaisin (erääntynyt määrä). Tämä määrä on aina ilmoitettava. Jos instrumentilla ei ole erääntyneitä määriä viitepäivämääränä, ilmoitetaan 0. Tämä määrä on ilmoitettava euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia eli keskikurssia viitepäivämääränä.

Instrumentin maksurästien päivämäärät

Päivämäärä, jona instrumentti erääntyi täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä V olevan 2 osan 48 kohdan mukaisesti. Tämä on ensimmäinen päivämäärä, jona instrumentilla on erääntyneitä määriä viitepäivämääränä, ja se ilmoitetaan, jos instrumentti on erääntynyt viitepäivämääränä.

Instrumentin etuoikeustyyppi

Tämä osoittaa sen, onko instrumentilla takaus, sen etuoikeusjärjestyksen ja sen, onko se vakuudellinen.

Vakuuden maantieteellinen sijainti

Vakuuden maantieteellinen jakauma

Takaajan tunnus

Perustunniste, jonka avulla takaaja on yksilöllisesti tunnistettavissa (57).

Takaajan tunnuksen tyyppi

Yksilöi takaajaan sovellettavan tunnuksen tyypin

3 OSA

Vakuutuslaitosten omistamien arvopaperien vuotuinen raportointi

Taulukko 1

Yleiset tiedot ja selvitykset

Raportoitavat tiedot (58)

Ominaisuus

Pakollisuus (59)

Kuvaus

1.	Yleiset tiedot

Tiedonantajalaitos

Tiedonantajalaitoksen tunnistekoodi

Tiedon toimittamispäivämäärä

Päivämäärä, jona tiedot toimitetaan SHSDB:lle

Viiteajanjakso

Ajanjakso, jota tiedot koskevat

Raportoinnin tiheys

Vuosittaiset tiedot

2.	Selvitykset (metatiedot)

Ennenaikaisten kuoletusten kohtelu

Kertyneiden korkojen kohtelu

Taulukko 2

Tiedot arvopaperien omistuksesta

Raportoitavat tiedot (60)

Ominaisuus

Pakollisuus (61)

Kuvaus

1.	Arvopapereihin liittyvät tiedot

Omistajan sektori

Sijoittajan sektori tai alasektori:

Vakuutuslaitokset (S.128)

Lähde

Arvopaperien omistusta koskevien toimitettujen tietojen lähde

Suora raportointi

Säilyttäjän raportointi

Sekaraportointi (62)

Ei saatavilla

Vakuutuslaitokseen kuuluvien yhteisöjen sijaintimaa (pää- ja sivukonttorit)

Sijaitsee pääkonttorin maassa

Ei sijaitse pääkonttorin maassa

Jos ei sijaitse pääkonttorin maassa, sijaitsee muussa euroalueen maassa, maakohtaisesti

Jos ei sijaitse pääkonttorin maassa, sijaitsee muussa kuin euroalueen maassa

Raportointiperuste

Osoittaa, onko arvopaperi noteerattu prosentteina vai yksikköinä

Prosenttiosuus

Yksiköt

Nimellisvaluutta

Valuutta, jonka määräinen arvopaperi on, raportoidaan, kun raportointiperuste on prosenttiosuus.

Positiot

Arvopaperien omistuksen kokonaismäärä

Nimellisarvoon (63). Arvopaperin osakkeiden tai osuuksien lukumäärä tai yhteenlaskettu nimellisarvo (nimellisvaluutassa tai euroina), jos arvopaperin vaihdantaa käydään määrinä eikä yksikköinä, ilman kertynyttä korkoa.

Markkina-arvoon. Omistuksessa oleva määrä markkinoilla noteerattuun euromääräiseen hintaan kertyneine korkoineen (64)

Muoto

V (65)

Yksilöi nimellisarvoisten positioiden raportointimuodon

Nimellisarvoon euroina tai muussa relevantissa valuutassa

Osakkeiden/osuuksien määrä

Luottamuksellisuus

Positioiden luottamuksellisuus

Ei julkaistavaksi, vain sisäiseen käyttöön

Luottamuksellinen tilastotieto

Ei sovelleta

2.	Perusviitetiedot

Aggregointimerkintä

Tiedon tyyppi

Aggregoidut tiedot (ei raportoitu arvopaperikohtaisesti)

Instrumenttiluokittelu

Arvopaperin luokittelu EKT 2010:n ja asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) mukaan

Lyhytaikaiset velkapaperit (F.31)

Pitkäaikaiset velkapaperit (F.32)

Noteeratut osakkeet (F.511)

Rahamarkkinarahasto-osuudet (F.521)

Muut sijoitusrahasto-osuudet kuin rahamarkkinarahasto-osuudet (F.522)

Liikkeeseenlaskijan sektori

Liikkeeseenlaskijan institutionaalinen sektori EKT 2010:n ja asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) mukaan

Liikkeeseenlaskijan maa

Arvopaperin liikkeeseenlaskijan sijaintimaa

Euroalueen maat

Euroalueeseen kuulumattomat unionin maat

Unioniin kuulumattomat maat

(1) Sähköistä toimittamista koskevat raportointistandardit on vahvistettu erikseen.

(2) P: pakollinen ominaisuus; V: vapaaehtoinen ominaisuus.

(3) Vain positioista, jos taloustoimet johdetaan kuukausittaisista positioista SHSDB:ssa.

(4) Sähköistä toimittamista koskevat raportointistandardit on vahvistettu erikseen.

(5) P: pakollinen ominaisuus; V: vapaaehtoinen ominaisuus.

(6) Näissä suuntaviivoissa noudatetaan luokkien numeroinnissa Euroopan kansantalouden tilinpito- ja aluetilinpitojärjestelmästä Euroopan unionissa 21 päivänä toukokuuta 2013 annetussa Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksessa (EU) N:o 549/2013 (EUVL L 174, 26.6.2013, s. 1) (jäljempänä ’EKT 2010’) sovellettavaa numerointia.

(7) Muut rahoituksen välittäjät (S.125), plus rahoituksen ja vakuutuksen välitystä avustavat laitokset (S.126) plus rahalaitoksiin kuuluvat kytkösyhtiöt ja rahanlainaajat (S. 127).

(8) Vain jos sektoreita S.11, S.13 ja S.15 ei raportoida erikseen.

(9) Euroalueen ulkopuolisten kansallisten keskuspankkien raportoimat tiedot, ainoastaan ulkomaisten sijoittajien omistusten raportointia varten.

(10) Omistajan maassa oleva yksilöimätön sektori; tuntemattomien maiden tuntemattomia sektoreita ei siis raportoida. Kansallisten keskuspankkien on ilmoitettava SHSDB:n operaattoreille tuntemattoman sektorin peruste, jos arvot ovat tilastollisesti merkittäviä.

(11) Ainoastaan jos suoraa raportointia ja säilyttäjän raportointia ei voida erotella.

(12) Ei raportoida, jos markkina-arvot (ja vastaavat muut volyymin muutokset / taloustoimet) raportoidaan.

(13) Suositellaan kertyneen koron sisällyttämistä parhaan arvion periaatteen mukaisesti.

(14) Jos kansallinen keskuspankki raportoi tiedon olevan luottamuksellinen, tätä ominaisuutta ei tarvitse raportoida. Raportoivan kansallisen keskuspankin vastuulla voidaan raportoida suurimman yksittäisen sijoittajan omistuksen määrä kahden suurimman sijoittajan omistuksen määrän sijasta.

(15) Kansallisille keskuspankeille suositellaan nimellisarvon raportointia yksiköiden lukumäärinä, jos arvopaperit noteerataan yksikköinä keskitetyssä arvopaperitietokannassa.

(16) Raportoidaan ainoastaan, jos taloustoimia ei johdeta positioista SHSDB:ssä.

(17) Raportoidaan ainoastaan tiedonantajilta kerättyjen taloustoimien osalta, ei sellaisten taloustoimien osalta, jotka kansallinen keskuspankki johtaa positioista.

(18) Raportoidaan ainoastaan, jos kahta suurinta sijoittajaa koskevat tiedot positioista, rahoitustaloustoimista ja muista volyymin muutoksista eivät ole saatavilla tai niitä ei anneta.

(19) Käytetään ainoastaan, jos kansalliset keskuspankit johtavat taloustoimet positioista. Näissä tapauksissa luottamuksellisuus päätellään SHSDB:ssä, eli jos alustavat ja/tai lopulliset positiot ovat luottamuksellisia, johdettu taloustoimi merkitään luottamukselliseksi.

(20) Sähköistä toimittamista koskevat raportointistandardit on vahvistettu erikseen.

(21) P: pakollinen ominaisuus; V: vapaaehtoinen ominaisuus.

(22) Sähköistä toimittamista koskevat raportointistandardit on vahvistettu erikseen.

(23) P: pakollinen ominaisuus; V: vapaaehtoinen ominaisuus.

(24) Ei vaadita sellaisten arvopapereiden osalta, jotka raportoidaan aggregoituina.

(25) Kansallisten keskuspankkien olisi mieluiten käytettävä samaa arvopaperitunnistetta useiden vuosien ajan. Lisäksi kunkin arvopaperitunnisteen tulisi liittyä vain yhteen arvopaperiin. Kansallisten keskuspankkien on ilmoitettava SHSDB:n operaattoreille, jos ne eivät pysty tähän. CUSIP- ja SEDOL-koodeja voidaan käsitellä kansallisten keskuspankkien sisäisinä tunnisteina.

(26) Näitä arvopapereita ei sisällytetä aggregaatteihin.

(27) Markkina-arvoisten positioiden laskemiseksi nimellisarvoisten positioiden perusteella.

(28) Sähköistä toimittamista koskevat raportointistandardit on vahvistettu erikseen.

(29) P: pakollinen ominaisuus; V: vapaaehtoinen ominaisuus.

(30) Kansallisten keskuspankkien tulisi käyttää ennalta määritettyjä tunnisteita, joista on sovittu SHSDB:n operaattoreiden kanssa.

(31) Suositellaan kertyneen koron sisällyttämistä parhaan arvion periaatteen mukaisesti.

(32) Sähköistä toimittamista koskevat raportointistandardit on vahvistettu erikseen.

(33) P: pakollinen ominaisuus; V: vapaaehtoinen ominaisuus.

(34) Sähköistä toimittamista koskevat raportointistandardit on vahvistettu erikseen.

(35) P: pakollinen ominaisuus; V: vapaaehtoinen ominaisuus.

(36) G: Ryhmittymätaso, E: Yhteisötaso. Jos sovelletaan asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) 4 a artiklan 3 kohdassa säädettyä poikkeusta, yhteisökohtaiseen raportointiin viittaavien tietokenttien tiedot tulisi ilmoittaa noudattaen asiaa koskevia kansallisia sääntöjä, sellaisina kuin poikkeuksen myöntänyt kansallinen keskuspankki on ne vahvistanut, ja varmistaen, että tiedot ovat pakollisten erittelyjen osalta tasalaatuiset.

(37) Tunniste määritellään erikseen.

(38) Ei raportoida jos markkina-arvot raportoidaan.

(39) Kansallisille keskuspankeille suositellaan nimellisarvon raportointia yksiköiden lukumäärinä, jos arvopaperit noteerataan yksikköinä keskitetyssä arvopaperitietokannassa.

(40) Suositellaan kertyneen koron sisällyttämistä parhaan arvion periaatteen mukaisesti.

(41) ISIN-koodittomien arvopaperien osalta arvopaperien omistuksen kokonaismäärä on raportoitava markkina-arvoon, eli omistuksessa oleva määrä markkinoilla noteerattuun euromääräiseen hintaan kertyneine korkoineen. Jos markkina-arvo ei ole saatavilla, voidaan käyttää vaihtoehtoisia arvioita, kuten kirjanpitoarvoja, parhaiden edellytysten mukaisesti.

(42) Komission täytäntöönpanoasetus (EU) N:o 680/2014, annettu 16 päivänä huhtikuuta 2014, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisista laitosten vakavaraisuusvalvontaan liittyvää raportointia koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista (EUVL L 191, 28.6.2014, s. 1).

(43) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 575/2013, annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista ja asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta (EUVL L 176, 27.6.2013, s. 1).

(44) Raportoidaan, jos vakavaraisuusvaatimusta koskevassa laskennassa sovelletaan sisäisten luokitusten (IRB) menetelmää tai jos tiedot ovat saatavilla muilla keinoilla.

(45) Raportoidaan, jos vakavaraisuusvaatimusta koskevassa laskennassa ei sovelleta IRB-menetelmää tai jos tiedot ovat saatavilla muilla keinoilla.

(46) Sähköistä toimittamista koskevat raportointistandardit on vahvistettu erikseen.

(47) P: pakollinen ominaisuus; V: vapaaehtoinen ominaisuus.

(48) G: Ryhmittymätaso, E: Yhteisötaso. Jos sovelletaan asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) 4 a artiklan 3 kohdassa säädettyä poikkeusta, yhteisökohtaiseen raportointiin viittaavien tietokenttien tiedot tulisi ilmoittaa noudattaen asiaa koskevia kansallisia sääntöjä, sellaisina kuin poikkeuksen myöntänyt kansallinen keskuspankki on ne vahvistanut, ja varmistaen, että tiedot ovat pakollisten erittelyjen osalta tasalaatuiset.

(49) Sähköistä toimittamista koskevat raportointistandardit on vahvistettu erikseen.

(50) P: pakollinen ominaisuus; V: vapaaehtoinen ominaisuus.

(51) G: Ryhmittymätaso, E: Yhteisötaso. Jos sovelletaan asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) 4 a artiklan 3 kohdassa säädettyä poikkeusta, yhteisökohtaiseen raportointiin viittaavien tietokenttien tiedot tulisi ilmoittaa noudattaen asiaa koskevia kansallisia sääntöjä, sellaisina kuin poikkeuksen myöntänyt kansallinen keskuspankki on ne vahvistanut, ja varmistaen, että tiedot ovat pakollisten erittelyjen osalta tasalaatuiset.

(52) Kansallisten keskuspankkien olisi mieluiten käytettävä samaa arvopaperitunnistetta useiden vuosien ajan. Lisäksi kunkin arvopaperitunnisteen tulisi liittyä vain yhteen arvopaperiin. Kansallisten keskuspankkien on ilmoitettava SHSDB:n operaattoreille, jos ne eivät pysty tähän. CUSIP- ja SEDOL-koodeja voidaan käsitellä kansallisten keskuspankkien sisäisinä tunnisteina.

(53) Kansallisten keskuspankkien olisi metatiedoissa eriteltävä tunnisteen tyyppi.

(54) Näitä arvopapereita ei sisällytetä aggregaatteihin.

(55) Tunniste määritellään erikseen.

(56) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EY) N:o 1893/2006, annettu 20 päivänä joulukuuta 2006, tilastollisen toimialaluokituksen NACE Rev. 2 vahvistamisesta sekä neuvoston asetuksen (ETY) N:o 3037/90 ja tiettyjen eri tilastoaloja koskevien yhteisön asetusten muuttamisesta (EUVL L 393, 30.12.2006, s. 1).

(57) Tunniste määritellään erikseen. Käytettävä oikeushenkilötunnusta, jos se on saatavilla.

(58) Sähköistä toimittamista koskevat raportointistandardit on vahvistettu erikseen.

(59) P: pakollinen ominaisuus; V: vapaaehtoinen ominaisuus.

(60) Sähköistä toimittamista koskevat raportointistandardit on vahvistettu erikseen.

(61) P: pakollinen ominaisuus; V: vapaaehtoinen ominaisuus.

(62) Ainoastaan, jos suoraa raportointia ja säilyttäjän raportointia ei voi erotella.

(63) Ei raportoida jos markkina-arvot raportoidaan.

(64) Suositellaan kertyneen koron sisällyttämistä parhaan arvion periaatteen mukaisesti.

(65) Ei raportoida, jos markkina-arvot (ja vastaavat muut volyymin muutokset / taloustoimet) raportoidaan.”;

LIITE II

Korvataan suuntaviivojen EKP/2013/7 liite II seuraavasti:

”LIITE II

ILMOITUSKIRJE RYHMITTYMÄTIETOJA RAPORTOIVILLE TIEDONANTAJILLE

Ilmoitus luokittelusta asetuksessa (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) (1) tarkoitetuksi ryhmittymätietoja raportoivaksi tiedonantajaksi

Euroopan keskuspankin (EKP) puolesta ilmoitamme, että EKP:n neuvosto on asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) 2 artiklan 1 kohdan b alakohdan ja 2 artiklan 4 kohdan mukaisesti luokitellut [ryhmittymätietoja raportoivan tiedonantajan virallinen nimi]n tilastotarkoituksia varten ryhmittymätietoja raportoivaksi tiedonantajaksi.

[Ryhmittymätietoja raportoivan tiedonantajan virallinen nimi]n raportointivelvoitteet ryhmittymätietoja raportoivana tiedonantajana on vahvistettu asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) 3 a artiklassa.

Syyt, joihin luokittelu ”ryhmittymätietoja raportoivaksi tiedonantajaksi” perustuu

EKP:n neuvosto on asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) nojalla päättänyt, että [ryhmittämätietoja raportoivan tiedonantajan virallinen nimi] on ryhmittymätietoja raportoiva tiedonantaja seuraavin perustein:

[ryhmittymätietoja raportoivan tiedonantajan virallinen nimi] on pankkiryhmittymän johdossa oleva yritys, siten kuin tämä käsite on määritelty asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) 1 artiklan 10 kohdassa ja siten kuin siihen on viitattu 2 artiklan 1 kohdan b alakohdan i alakohdassa, tai asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) 2 artiklan 1 kohdan b alakohdan ii alakohdassa tarkoitettu rahaliittoon osallistuvaan jäsenvaltioon perustettu laitos tai rahoituslaitos, joka ei kuulu pankkiryhmittymään;

[ryhmittymätietoja raportoivan tiedonantajan virallinen nimi] täyttää seuraavat kriteerit (2):

[[ryhmittymätietoja raportoivan tiedonantajan virallinen nimi]n pankkiryhmittymän taseen loppusumma tai [ryhmittymätietoja raportoivan tiedonantajan virallinen nimi]n taseen loppusumma ylittää 0,5 prosenttia koko Euroopan unionin pankkiryhmittymien konsolidoiduista tasevaroista viimeisimmän EKP:n saatavilla olevan tiedon mukaan eli a) käyttäen viitearvona tämän ilmoituskirjeen lähettämistä edeltävän kalenterivuoden joulukuun lopun tietoja tai, b) jos a kohdassa tarkoitettuja tietoja ei ole saatavilla, käyttäen viitearvona sitä edeltävän vuoden joulukuun lopun tietoja];

ii)

[pankkiryhmittymä tai yhteisö on tärkeä euroalueen rahoitusjärjestelmän vakauden ja toimivuuden kannalta euroalueella seuraavasta syystä: [lisää tähän syyt, joiden perusteella pankkiryhmittymä tai yhteisö on tärkeä rahoitusjärjestelmän vakauden ja toimivuuden kannalta euroalueella:

—	pankkiryhmittymällä tai yhteisöllä on useita läheisiä riippuvuussuhteita muihin euroalueen rahoituslaitoksiin,

—	pankkiryhmittymällä tai yhteisöllä on runsaasti rajat ylittävää toimintaa,

—	pankkiryhmittymän tai yhteisön toiminta on suurelta osin keskittynyt euroalueen pankkitoiminnan yksittäiseen osa-alueeseen, ja se on tällä osa-alueella merkittävä toimija,

—	pankkiryhmittymällä tai yhteisöllä on kansalliset rajat ylittävä monimutkainen yritysrakenne]];

iii)

[pankkiryhmittymä tai yhteisö on tärkeä [asianomaiset euroalueen jäsenvaltiot]n rahoitusjärjestelmän vakauden tai toimivuuden kannalta seuraavasta syystä: [lisää tähän syyt, joiden perusteella pankkiryhmittymä tai yhteisö on tärkeä rahoitusjärjestelmän vakauden ja toimivuuden kannalta euroalueen asianomaisissa jäsenvaltioissa:

—	pankkiryhmittymällä tai yhteisöllä on useita läheisiä riippuvuussuhteita muihin kotimaisiin rahoituslaitoksiin,

—	pankkiryhmittymän tai yhteisön toiminta on suurelta osin keskittynyt [yksilöi pankkitoiminnan osa-alue], ja se on tällä osa-alueella merkittävä kotimainen toimija]].

Tietolähde, johon luokittelu ”ryhmittymätietoja raportoivaksi tiedonantajaksi” perustuu

EKP laskee Euroopan unionin yhteisöjen tai pankkiryhmittymien taseen loppusumman kansallisilta keskuspankeilta kerättyjen, asianomaisessa jäsenvaltiossa olevien pankkiryhmittymien konsolidoitua tasetta koskevien tietojen perusteella, laskettuna Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 18 artiklan 1, 4 ja 8 kohdan, 19 artiklan 1 ja 3 kohdan sekä 23 artiklan mukaisesti (3).

[Tähän lisätään tarvittaessa lisäselitykset metodologiasta, jota sovelletaan EKP:n neuvoston sopimiin mahdollisiin sisällyttämisen lisäkriteereihin.]

Vastalauseet ja EKP:n neuvoston oikaisu

Oikaisupyynnöt, joissa pyydetään EKP:n neuvostoa oikaisemaan edellä mainittuihin syihin perustuvan päätöksensä luokitella [ryhmittymätietoja raportoivan tiedonantajan virallinen nimi]n ryhmittymätietoja raportoivaksi tiedonantajaksi, on osoitettava [lisää kansallisen keskuspankin nimi ja osoite]lle viidentoista EKP:n työpäivän kuluessa tämän kirjeen vastaanottamisesta. [Ryhmittymätietoja raportoivan tiedonantajan virallinen nimi]n on sisällytettävä oikaisupyyntöön pyynnön perustelut sekä pyyntöä tukevat tiedot.

Raportointivelvollisuuden alkamispäivämäärä

Jos vastalauseita ei esitetä, [ryhmittymätietoja raportoivan tiedonantajan virallinen nimi]n on raportoitava tilastotiedot asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) 3 a artiklan mukaisesti [lisää raportoinnin alkamispäivämäärä; raportointivelvollisuuden on alettava viimeistään kuuden kuukauden kuluessa kirjeen lähettämisestä] lähtien.

Ilmoituksen vastaanottajan tilannetta koskevat muutokset

Pyydämme teitä ilmoittamaan [ilmoituksen lähettäneen kansallisen keskuspankin nimi]lle muutoksista, jotka koskevat [ryhmittymätietoja raportoivan tiedonantajan virallinen nimi]n nimeä, oikeudellista muotoa, sulautumista, uudelleenjärjestelyä, sekä tapahtumista tai olosuhteista, jotka saattavat vaikuttaa [ryhmittymätietoja raportoivan tiedonantajan virallinen nimi]n raportointivelvoitteisiin, kymmenen EKP:n työpäivän kuluessa tällaisesta tapahtumasta.

Tällaisesta tapahtumasta riippumatta [ryhmittymätietoja raportoiva tiedonantaja] on raportointivelvollinen asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) mukaisesti siihen asti, kunnes ilmoitamme teille EKP:n puolesta toisin.

Ystävällisin terveisin,

[allekirjoitus].”

(1) Euroopan keskuspankin asetus (EU) N:o 1011/2012, annettu 17 päivänä lokakuuta 2012, arvopaperien omistusta koskevista tilastoista (EKP/2012/24) (EUVL L 305, 1.11.2012, s. 6).

(2) Lisää EKP:n neuvoston päättämät kriteerit, joiden perusteella ilmoituksen vastaanottajana oleva pankkiryhmittymän johdossa oleva yritys tai yhteisö luokitellaan ryhmittymätietoja raportoivaksi tiedonantajaksi.

(3) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 575/2013, annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista ja asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta (EUVL L 176, 27.6.2013, s. 1).

Top