KOMISJONI DELEGEERITUD MÄÄRUS (EL) 2026/773,

4. märts 2026,

millega muudetakse delegeeritud määrust (EL) 2019/980 seoses ELi jätkuprospekti ja ELi kasvuemissiooniprospekti vähendatud sisu ning teabe esitamise standardvormingu ja -järjekorraga

(EMPs kohaldatav tekst)

EUROOPA KOMISJON,

võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,

võttes arvesse Euroopa Parlamendi ja nõukogu 14. juuni 2017. aasta määrust (EL) 2017/1129, mis käsitleb väärtpaberite avalikul pakkumisel või reguleeritud turul kauplemisele võtmisel avaldatavat prospekti ning millega tunnistatakse kehtetuks direktiiv 2003/71/EÜ, (1) eriti selle artikli 14a lõiget 8 ja artikli 15a lõiget 8,

ning arvestades järgmist:

(1)

Selleks et muuta liidu avalikud kapitaliturud äriühingute jaoks atraktiivsemaks ning hõlbustada väikeste ja keskmise suurusega ettevõtjate (VKEd) juurdepääsu kapitalile, kehtestati Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusega (EL) 2024/2809 (2) emitentide kulude ja koormuse vähendamiseks kaks uut lühiprospekti liiki: ELi jätkuprospekt reguleeritud turul või VKEde kasvuturul juba noteeritud äriühingute väärtpaberite teiseste emissioonide jaoks ning ELi kasvuemissiooniprospekt, mis on eelkõige ette nähtud VKEdele ja VKEde kasvuturgudel noteeritud või noteeritavatele äriühingutele. Selleks et ELi jätkuprospekt ja ELi kasvuemissiooniprospekt nimetatud eesmärke toetaksid, tuleks kindlaks määrata asjakohane vähendatud sisu ning teabe esitamise standardvorming ja -järjekord, võttes arvesse sihtkonsultatsiooni käigus ja neljanädalase tagasisideperioodi jooksul portaalis „Avaldage arvamust!“ saadud tagasisidet. Kuna kõik prospektidega seotud sätted ja lisad on sätestatud komisjoni delegeeritud määruses (EL) 2019/980, (3) on asjakohane lisada kõnealusesse delegeeritud määrusesse ka ELi jätkuprospekti ja ELi kasvuemissiooniprospektiga seotud uued sätted ja lisad.

(2)

Selleks et suurendada likviidsust ja kapitali pakkumist noteeritud äriühingutele ning muuta liidu avalikud turud seeläbi aktiivsemaks, tuleks tagada, et liidu noteerimisnormid on lihtsad ja võimalikult vähe koormavad. Seega tuleks ELi jätkuprospektide ja ELi kasvuemissiooniprospektide korda märkimisväärselt lihtsustada võrreldes teiseste emissioonide lihtsustatud prospekti ja ELi kasvuprospekti praeguse korraga, mille kehtivusaeg lõpeb 5. märtsil 2026.

(3)

Delegeeritud määrus (EL) 2019/980 hõlmab sätteid ja lisasid, mis on seotud teiseste emissioonide lihtsustatud prospekti ja ELi kasvuprospekti korraga, ning viiteid määruse (EL) 2017/1129 artiklitele, mida enam ei kohaldata. Seega on asjakohane vastavalt vajadusele neid ajakohastada või need välja jätta. Lisaks tuleks delegeeritud määruse (EL) 2019/980 artiklisse 26, mis käsitleb põhiprospektis ja lõplikes tingimustes esitatavat teavet, hõlmata Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) 2023/2631 artiklis 10 osutatud Euroopa rohevõlakirjade teabelehel esitatava teabe liigitus (4).

(4)

ELi jätkuprospekti ja ELi kasvuemissiooniprospekti vähendatud sisu erineb sõltuvalt sellest, kas see koostatakse kapitaliväärtpaberite või mittekapitaliväärtpaberite kohta. Võttes arvesse, et teatavad kapitaliväärtpaberid, näiteks eriliiki vahetus- ja asendusväärtpaberid ning tuletisinstrumendid, on enne vahetamist või enne nendega kaasnevate õiguste kasutamist sarnased mittekapitaliväärtpaberitega, on asjakohane kohaldada aktsiate ja aktsiatega samaväärsete muude vabalt võõrandatavate väärtpaberite suhtes kapitaliväärtpaberite puhul kohaldatavaid avalikustamisnorme ning muud liiki kapitaliväärtpaberite suhtes mittekapitaliväärtpaberite puhul kohaldatavaid avalikustamisnorme, hõlmates nõudega seejuures delegeeritud määruse (EL) 2019/980 II peatüki 3. jaos osutatud asjakohase lisateabe.

(5)

ELi jätkuprospekti suhtes tuleks kohaldada leebemaid avalikustamisnorme võrreldes teiseste emissioonide lihtsustatud prospekti – mida ELi jätkuprospekt asendab – korra normidega. Toetamaks emitente nii kapitaliväärtpaberite kui ka mittekapitaliväärtpaberite jätkuemissioonide korraldamisel ning võttes arvesse sihtkonsultatsiooni tulemusi, tuleks käesolevas määruses seega täpsustada üksnes teatavaid teabepunkte, eelkõige neid, mis puudutavad väärtpaberite avaliku pakkumise või reguleeritud turul kauplemisele võtmisega seotud üksikasju ning väärtpaberite tingimusi, mida ei ole määruse (EL) 2017/1129 IV ja V lisas veel piisavalt üksikasjalikult käsitletud.

(6)

Mittekapitaliväärtpaberite ELi jätkuprospektis esitatavat teavet tuleks kohandada vastavalt nende investorite teadmistele ja asjatundlikkusele, kellele see on suunatud. Nende mittekapitaliväärtpaberite ELi jätkuprospekti suhtes, mis on kättesaadavad jaeinvestoritele, tuleks seega kohaldada ulatuslikumaid ja selgemaid teabenõudeid kui nende mittekapitaliväärtpaberite ELi jätkuprospekti suhtes, mis on suunatud üksnes kutselistele investoritele. Seega on oluline selgelt kindlaks määrata avalikustamisnõuded, mida kohaldatakse ainult jaeinvestorite puhul, ja need, mida kohaldatakse üksnes kutseliste investorite puhul.

(7)

Prospektides sisalduva teabe võrreldavuse parandamiseks tuleks kehtestada teabe esitamise standardvorming ja -järjekord, võttes arvesse eri liiki väärtpabereid, millega ELi jätkuprospekt on seotud. Emitendi ja pakutavate või kauplemisele võetavate väärtpaberite kirjeldus on küll investoritele esitatav põhiteave, kuid investorite kaitse seisukohast on ülimalt oluline, et teave selle emitendi ja nende väärtpaberitega seotud riskitegurite kohta oleks prospektis hästi nähtaval kohal, mistõttu peaks see kajastuma käesoleva määruse lisades, et võimaldada investoritel sellele teabele hõlpsamini juurde pääseda.

(8)

Kapitaliväärtpaberite ELi jätkuprospekti vorming tuleks standardida käesoleva määrusega kehtestatud asjakohases lisas sätestatud jagude järjekorra alusel. Kui sõltuvalt emitendi või väärtpaberite liigist nõutakse delegeeritud määruse (EL) 2019/980 II peatüki 3. jaos osutatud lisateavet, ei tohiks selle lisateabe suhtes standardvormingu ega -järjekorra nõuet kohaldada.

(9)

Pidades silmas teatavate mittekapitaliväärtpaberite keerukust, millega seoses on sageli vajalik lisateabe avalikustamine keerukat liiki emitentide või väärtpaberite kohta, ning võttes arvesse, et mittekapitaliväärtpaberite ELi jätkuprospekti võib koostada kas ühe dokumendina või eraldi dokumentidena, on oluline leida õige tasakaal standardimise ja tõhususe tagamise vahel. Vältimaks mittekapitaliväärtpaberite emitentide ülemäärast koormamist, tuleks käesoleva määrusega kehtestada standardvorming, mis eristab, kas mittekapitaliväärtpaberite ELi jätkuprospekt koostatakse ühe dokumendina või eraldi dokumentidena, millele on osutatud määruse (EL) 2017/1129 artikli 14a lõikes 4, ja vastavalt käesoleva määrusega delegeeritud määrusesse (EL) 2019/980 lisatavatele asjakohastele lisadele. Samal ajal tuleks võimaldada paindlikkust ELi jätkuprospektis delegeeritud määruse (EL) 2019/980 muudes lisades sätestatud teabe avalikustamisel.

(10)

Selleks et põhiprospektid, mis moodustavad olulise osa mittekapitaliväärtpaberite prospektidest, säilitaksid oma tõhususe, tuleks põhiprospektist koosneva ELi jätkuprospekti puhul näha ette paindlikum vorming. Kuna põhiprospekt võib käsitleda üht või mitut emitenti või emissiooni, on asjakohane kaaluda võimalust nõuda üksiku emitendi puhul emitendipõhise teabe esitamise standardvormingu kasutamist, kui ELi põhiprospektist koosnev jätkuprospekt koostatakse eraldi dokumentidena, võimaldades samas paindlikkust kõnealuses ELi jätkuprospektis muu teabe avalikustamisel.

(11)

Selleks et lihtsustada VKEde jaoks uute rahaliste vahendite hankimist, tuleks ELi kasvuemissiooniprospekti suhtes kohaldada leebemaid avalikustamisnorme kui need, mida kohaldatakse ELi kasvuprospekti korra puhul, mida kasvuemissiooniprospekti kord asendab. Seega toetamaks VKEde ning VKEde kasvuturul noteeritud või noteeritavate äriühingute juurdepääsu liidu avalikele turgudele, tuleks käesolevas määruses täpsustada üksnes teatavaid väheseid teabeelemente, eelkõige neid, mis puudutavad väärtpaberite avaliku pakkumisega seotud üksikasju ning väärtpaberite tingimusi, mida määruse (EL) 2017/1129 VII ja VIII lisas ei ole piisavalt üksikasjalikult käsitletud.

(12)

Sarnaselt ELi jätkuprospektiga on ELi kasvuemissiooniprospekti eesmärk parandada prospektides sisalduva teabe võrreldavust, võimaldades samal ajal endiselt teatavat paindlikkust, et vältida emitentide ülemäärast koormamist. Seega tuleks ELi kasvuemissiooniprospektis teabe esitamise standardvormingu ja järjekorra puhul, sealhulgas seoses riskiteguritega kohaldada sarnast lähenemisviisi nagu ELi jätkuprospekti puhul, võttes nõuetekohaselt arvesse ka asjaolu, et ELi kasvuemissiooniprospekti võib koostada ainult ühe dokumendina ja et see ei saa sisaldada ainult kutselistele investoritele mõeldud teabeelemente, kuna seda kasutatakse üksnes väärtpaberite avalikuks pakkumiseks. Samamoodi tuleks põhiprospekti kasutamise soodustamiseks kohaldada põhiprospektist koosneva ELi kasvuemissiooniprospekti (edaspidi „ELi kasvuemissiooni põhiprospekt“) teabe esitamise standardvormingu ja -järjekorra suhtes paindlikku lähenemisviisi, mis on võrreldav ELi jätkuprospekti puhul vastu võetud lähenemisviisiga.

(13)

Kõigil sellistel juhtudel, mille puhul teabe esitamise standardvormingu ja -järjekorra nõuet ei kohaldata ning emitent, pakkuja või – asjakohasel juhul ELi jätkuprospekti puhul – reguleeritud turul kauplemisele võtmise taotleja ei järgi asjaomastes lisades sätestatud teabe esitamise järjekorda, peaks ELi jätkuprospekti või ELi kasvuemissiooniprospekti heakskiitval pädeval asutusel olema lubatud nõuda ristviidete loendit, milles märgitakse, millistele asjakohaste lisade teabepunktidele esitatud teave vastab. Kui seda loendit ei nõuta ega esitata, peaks ELi jätkuprospekti või kasvuemissiooniprospekti kavandi serval olema selgelt märgitud, millisele käesoleva määruse lisades osutatud konkreetsele teabele prospekti iga jagu vastab.

(14)

Selleks et tagada investorite jaoks selgus, ei tohiks ELi jätkuprospektis ega ELi kasvuemissiooniprospektis sisalduvat ülevaateosa nimetada kokkuvõtteks, välja arvatud juhul, kui see vastab määruse (EL) 2017/1129 artikli 7 lõike 12a kohastele kokkuvõtete nõuetele. Peale selle on asjakohane kehtestada normid selle kohta, millal tuleks kõnealuse määruse artikli 23 kohaselt täiendada ELi jätkuprospekti või ELi kasvuemissiooniprospekti kokkuvõtet lisadega, et võimaldada investoritel teha hõlpsasti kindlaks sisse viidud muudatused.

(15)

Kuna käesoleva määruse sätted on omavahel sisuliselt seotud, sest nendega muudetakse sama delegeeritud määrust, ja need kõik on seotud määrusega (EL) 2024/2809 kehtestatud uut liiki prospektidega, kehtestatakse käesoleva määruse sätted nii määruse (EL) 2017/1129 artikli 14a lõikes 8 kui ka artikli 15a lõikes 8 sätestatud volituste alusel.

(16)	Delegeeritud määrust (EL) 2019/980 tuleks seetõttu vastavalt muuta,

ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA MÄÄRUSE:

Artikkel 1

Delegeeritud määruse (EL) 2019/980 muudatused

Delegeeritud määrust (EL) 2019/980 muudetakse järgmiselt.

Artiklit 2 muudetakse järgmiselt:

a)	lõige 1 asendatakse järgmisega: „1. Kapitaliväärtpaberite puhul sisaldab registreerimisdokument käesoleva määruse 1. lisas osutatud teavet, välja arvatud juhul, kui see on koostatud vastavalt määruse (EL) 2017/1129 artiklile 9.“ ;

b)	lisatakse järgmine lõige 3: „3. Lõikeid 1 ja 2 ei kohaldata määruse (EL) 2017/1129 artikli 14a või 15a kohaselt koostatud prospekti suhtes.“

2)	Artikkel 4 jäetakse välja.

Artikkel 7 asendatakse järgmisega:

„Artikkel 7

Registreerimisdokument jaeturu mittekapitaliväärtpaberite puhul

1. Muude kui käesoleva määruse artikli 8 lõikes 2 osutatud mittekapitaliväärtpaberite puhul sisaldab registreerimisdokument käesoleva määruse 6. lisas osutatud teavet, välja arvatud juhul, kui see on koostatud vastavalt määruse (EL) 2017/1129 artiklile 9 või kui see sisaldab käesoleva määruse 1. lisas osutatud teavet.

2. Lõiget 1 ei kohaldata määruse (EL) 2017/1129 artikli 14a või 15a kohaselt koostatud prospekti suhtes.“

Artiklit 8 muudetakse järgmiselt:

lõige 1 asendatakse järgmisega:

„1. Lõikes 2 osutatud mittekapitaliväärtpaberite puhul sisaldab registreerimisdokument käesoleva määruse 7. lisas osutatud teavet, välja arvatud juhul, kui registreerimisdokument on koostatud vastavalt määruse (EL) 2017/1129 artiklile 9 või kui see sisaldab käesoleva määruse 1. või 6. lisas osutatud teavet.“

;

b)	lisatakse järgmine lõige 3: „3. Lõikeid 1 ja 2 ei kohaldata määruse (EL) 2017/1129 artikli 14a või 15a kohaselt koostatud prospekti suhtes.“

5)	Artikkel 9 jäetakse välja.

Artiklit 12 muudetakse järgmiselt:

a)	lõige 1 asendatakse järgmisega: „1. Kapitaliväärtpaberite või kinniste investeerimisfondide emiteeritud osakute puhul sisaldab väärtpaberikirjeldus käesoleva määruse 11. lisas osutatud teavet.“ ;

b)	lisatakse järgmine lõige 3: „3. Lõikeid 1 ja 2 ei kohaldata määruse (EL) 2017/1129 artikli 14a või 15a kohaselt koostatud prospekti suhtes.“

7)	Artikkel 13 jäetakse välja.

Artiklid 15 ja 16 asendatakse järgmisega:

„Artikkel 15

Väärtpaberikirjeldus jaeturu mittekapitaliväärtpaberite puhul

1. Muude kui käesoleva määruse artikli 8 lõikes 2 osutatud mittekapitaliväärtpaberite puhul sisaldab väärtpaberikirjeldus käesoleva määruse 14. lisas osutatud teavet.

2. Lõiget 1 ei kohaldata määruse (EL) 2017/1129 artikli 14a või 15a kohaselt koostatud prospekti suhtes.

Artikkel 16

Väärtpaberikirjeldus hulgituru mittekapitaliväärtpaberite puhul

1. Käesoleva määruse artikli 8 lõikes 2 osutatud mittekapitaliväärtpaberite puhul sisaldab väärtpaberikirjeldus käesoleva määruse 15. lisas osutatud teavet, välja arvatud juhul, kui see sisaldab käesoleva määruse 14. lisas osutatud teavet.

2. Lõiget 1 ei kohaldata määruse (EL) 2017/1129 artikli 14a või 15a kohaselt koostatud prospekti suhtes.“

9)	Artikkel 17 jäetakse välja.

10)

Artiklit 18 muudetakse järgmiselt:

lõike 2 esimene lõik asendatakse järgmisega:

„2. Muu üksuse kui emitendi puhul on lisateave kogu teave, millele on osutatud käesoleva määruse 1. ja 20. lisas ning mida investorid vajavad, et teha määruse (EL) 2017/1129 artikli 6 lõikes 1, artikli 14a lõikes 2 ja artikli 15a lõikes 2 osutatud teadlik hindamine nii, nagu see üksus oleks kapitaliväärtpaberi emitent.“

;

lõike 3 punktid b ja c asendatakse järgmisega:

„b)	punktis a osutatud ebatäpsus mõjutab investorite võimet teha teadlik hindamine, nagu osutatud määruse (EL) 2017/1129 artikli 6 lõikes 1, artikli 14a lõikes 2 ja artikli 15a lõikes 2;

c)	määruse (EL) 2017/1129 artikli 6 lõikes 1, artikli 14a lõikes 2 ja artikli 15a lõikes 2 osutatud teadlikuks hindamiseks on investoritel vaja lisateavet muu üksuse kui emitendi kohta.“

11)

Artiklit 26 muudetakse järgmiselt:

lõiked 1, 2 ja 3 asendatakse järgmisega:

„1. Põhiprospekti tuleb lisada käesoleva määruse 14.–19., 22., 31., 33. ja 35. lisas A-kategooriasse liigitatud teave.

2. Põhiprospekti tuleb lisada käesoleva määruse 14.–19., 22., 31., 33. ja 35. lisas B-kategooriasse liigitatud teave, välja arvatud selle teabe üksikasjad, mis ei ole põhiprospekti kinnitamise ajal teada. Need üksikasjad lisatakse lõplikesse tingimustesse.

3. Lõplikesse tingimustesse tuleb lisada käesoleva määruse 14.–19., 22., 31., 33. ja 35. lisas C-kategooriasse liigitatud teave, välja arvatud juhul, kui see teave on põhiprospekti kinnitamise ajal teada – sel juhul võidakse see lisada asjaomasesse põhiprospekti.“

;

lisatakse järgmine lõige 4a:

„4a. Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) 2023/2631 (*1) artiklis 10 osutatud Euroopa rohevõlakirjade teabelehel ja kõnealuse määruse artiklis 20 osutatud vabatahtliku emiteerimiseelse avalikustamise mallides esitatud teavet käsitatakse käesoleva artikli kohaldamisel C-kategooria teabena.

(*1) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 22. novembri 2023. aasta määrus (EL) 2023/2631 Euroopa rohevõlakirjade ning teabe vabatahtliku avaldamise kohta seoses keskkonnakestlikuna turustatavate ja kestlikkusega seotud võlakirjadega (ELT L, 2023/2631, 30.11.2023, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).“"

() Euroopa Parlamendi ja nõukogu 22. novembri 2023. aasta määrus (EL) 2023/2631 Euroopa rohevõlakirjade ning teabe vabatahtliku avaldamise kohta seoses keskkonnakestlikuna turustatavate ja kestlikkusega seotud võlakirjadega (ELT L, 2023/2631, 30.11.2023, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).“

12)	IV peatükk jäetakse välja.

13)

Lisatakse järgmine IVa peatükk:

„IVa PEATÜKK

ELi JÄTKUPROSPEKT JA ELI KASVUEMISSIOONIPROSPEKT

1. JAGU

ELi jätkuprospekti ja ELi kasvuemissiooniprospekti sisu

Artikkel 28a

ELi jätkuprospekt kapitaliväärtpaberite puhul

1. Kapitaliväärtpaberite puhul sisaldab määruse (EL) 2017/1129 artikli 14a kohaselt koostatud ELi jätkuprospekt käesoleva määruse 30. lisas osutatud teavet ja asjakohasel juhul käesoleva määruse II peatüki 3. jaos osutatud lisateavet.

2. Erandina lõikest 1 koostatakse käesoleva määruse artikli 19 lõigetes 1 ja 2 ning artikli 20 lõigetes 1 ja 2 osutatud väärtpaberite ELi jätkuprospekt kooskõlas käesoleva määruse artikliga 28c, kui need väärtpaberid ei ole aktsiad ega muud aktsiatega samaväärsed vabalt võõrandatavad väärtpaberid.

Artikkel 28b

ELi kasvuemissiooniprospekt kapitaliväärtpaberite puhul

1. Kapitaliväärtpaberite puhul sisaldab määruse (EL) 2017/1129 artikli 15a kohaselt koostatud ELi kasvuemissiooniprospekt käesoleva määruse 34. lisas osutatud teavet ja asjakohasel juhul käesoleva määruse II peatüki 3. jaos osutatud lisateavet.

2. Erandina lõikest 1 koostatakse käesoleva määruse artikli 19 lõigetes 1 ja 2 ning artikli 20 lõigetes 1 ja 2 osutatud väärtpaberite ELi kasvuemissiooniprospekt kooskõlas käesoleva määruse artikliga 28d, kui need väärtpaberid ei ole aktsiad ega muud aktsiatega samaväärsed vabalt võõrandatavad väärtpaberid.

Artikkel 28c

ELi jätkuprospekt mittekapitaliväärtpaberite puhul

1. Mittekapitaliväärtpaberite puhul sisaldab määruse (EL) 2017/1129 artikli 14a kohaselt koostatud ELi jätkuprospekt järgmist teavet:

a)	kui mittekapitaliväärtpaberite ELi jätkuprospekt koostatakse määruse (EL) 2017/1129 artikli 14a lõike 4 kolmanda lõigu kohaselt ühe dokumendina, sisaldab see käesoleva määruse 31. lisas osutatud teavet ja asjakohasel juhul käesoleva määruse II peatüki 3. jaos osutatud lisateavet;

kui mittekapitaliväärtpaberite ELi jätkuprospekt koostatakse määruse (EL) 2017/1129 artikli 14a lõike 4 kolmandas lõigus osutatud eraldi dokumentidena, esitatakse nõutav teave jaotatuna järgmistesse dokumentidesse:

i)	ELi jätkuprospekti registreerimisdokument, mis sisaldab käesoleva määruse 32. lisas osutatud teavet ja asjakohasel juhul käesoleva määruse II peatüki 3. jaos osutatud lisateavet;

ii)	ELi jätkuprospekti väärtpaberikirjeldus, mis sisaldab käesoleva määruse 33. lisas osutatud teavet ja asjakohasel juhul käesoleva määruse II peatüki 3. jaos osutatud lisateavet;

iii)	kui see on määruse (EL) 2017/1129 artikli 7 lõike 1 kohaselt nõutav, siis kokkuvõte, mis on koostatud kooskõlas kõnealuse määruse artikli 7 lõikega 12a;

2. Lisades 31, 32 ja 33 sisalduvale teabele osutatakse kui ühele järgmistest:

a)	hulgiturgu puudutav teave, kui see on konkreetselt mittekapitaliväärtpaberite kohta, mis vastavad mõnele määruse (EL) 2017/1129 artikli 7 lõike 1 teise lõigu punktis a või b sätestatud tingimusele, või

b)	jaeturgu puudutav teave, kui see on konkreetselt muude kui käesoleva lõike punktis a osutatud mittekapitaliväärtpaberite kohta.

Artikkel 28d

ELi kasvuemissiooniprospekt mittekapitaliväärtpaberite puhul

Mittekapitaliväärtpaberite puhul sisaldab määruse (EL) 2017/1129 artikli 15a kohaselt koostatud ELi kasvuemissiooniprospekt käesoleva määruse 35. lisas osutatud teavet ja asjakohasel juhul käesoleva määruse II peatüki 3. jaos osutatud lisateavet.

2. JAGU

ELi jätkuprospekti ja ELi kasvuemissiooniprospekti vorming

Artikkel 28e

ELi jätkuprospekti vorming kapitaliväärtpaberite puhul

Käesoleva määruse artikli 28a lõikes 1 osutatud kapitaliväärtpaberite puhul koostatakse ELi jätkuprospekt ühe dokumendina vastavalt määruse (EL) 2017/1129 artikli 14a lõike 4 teisele lõigule ja see koosneb järgmistest elementidest järgmises järjekorras:

sisukord;

b)	määruse (EL) 2017/1129 artikli 7 lõike 12a kohaselt koostatud kokkuvõte;

c)	määruse (EL) 2017/1129 artiklis 16 osutatud riskitegurid;

d)	muu käesoleva määruse 30. lisas osutatud teave kõnealuses lisas sätestatud jagude järjekorra alusel;

e)	asjakohasel juhul ELi jätkuprospektis esitatav käesoleva määruse II peatüki 3. jaos osutatud lisateave.

Artikkel 28f

ELi kasvuemissiooniprospekti vorming kapitaliväärtpaberite puhul

Käesoleva määruse artikli 28b lõikes 1 osutatud kapitaliväärtpaberite puhul koostatakse ELi kasvuemissiooniprospekt ühe dokumendina vastavalt määruse (EL) 2017/1129 artikli 15a lõikele 4 ja see koosneb järgmistest elementidest järgmises järjekorras:

sisukord;

b)	määruse (EL) 2017/1129 artikli 7 lõike 12a kohaselt koostatud kokkuvõte;

c)	määruse (EL) 2017/1129 artiklis 16 osutatud riskitegurid;

d)	muu käesoleva määruse 34. lisas osutatud teave kõnealuses lisas sätestatud jagude järjekorra alusel;

e)	asjakohasel juhul ELi kasvuemissiooniprospektis esitatav käesoleva määruse II peatüki 3. jaos osutatud lisateave.

Artikkel 28g

ELi jätkuprospekti vorming mittekapitaliväärtpaberite puhul

1. Käesoleva määruse artiklis 28c osutatud mittekapitaliväärtpaberite ja artikli 28a lõikes 2 osutatud kapitaliväärtpaberite puhul võib ELi jätkuprospekti koostada kas üheainsa dokumendina või eraldi dokumentidena vastavalt määruse (EL) 2017/1129 artikli 14a lõike 4 kolmandale lõigule.

2. Kui lõikes 1 osutatud ELi jätkuprospekt koostatakse üheainsa dokumendina, koosneb see järgmistest elementidest järgmises järjekorras:

sisukord;

b)	kui see on määruse (EL) 2017/1129 artikli 7 lõike 1 kohaselt nõutav, siis kokkuvõte, mis on koostatud kooskõlas kõnealuse määruse artikli 7 lõikega 12a;

c)	määruse (EL) 2017/1129 artiklis 16 osutatud riskitegurid;

d)	käesoleva määruse 31. lisas osutatud muu teave;

e)	asjakohasel juhul ELi jätkuprospektis esitatav käesoleva määruse II peatüki 3. jaos osutatud lisateave.

Kui esimeses lõigus osutatud ELi jätkuprospekt koostatakse üksnes käesoleva määruse 31. lisa alusel, on selle jagude järjekord selline, nagu on sätestatud kõnealuses lisas.

3. Kui lõikes 1 osutatud ELi jätkuprospekt koostatakse eraldi dokumentidena, koosnevad jätkuprospekti registreerimisdokument ja jätkuprospekti väärtpaberikirjeldus järgmistest elementidest järgmises järjekorras:

sisukord;

b)	määruse (EL) 2017/1129 artiklis 16 osutatud riskitegurid;

c)	käesoleva määruse 32. ja 33. lisas osutatud muu teave;

d)	asjakohasel juhul ELi jätkuprospekti registreerimisdokumendis või ELi jätkuprospekti väärtpaberikirjelduses esitatav käesoleva määruse II peatüki 3. jaos osutatud lisateave.

Kui ELi jätkuprospekti registreerimisdokument ja ELi jätkuprospekti väärtpaberikirjeldus koostatakse üksnes käesoleva määruse 32. ja 33. lisa alusel, on selle jagude järjekord selline, nagu on sätestatud kõnealustes lisades.

Artikkel 28h

ELi kasvuemissiooniprospekti vorming mittekapitaliväärtpaberite puhul

Käesoleva määruse artiklis 28d osutatud mittekapitaliväärtpaberite ja artikli 28b lõikes 2 osutatud kapitaliväärtpaberite puhul koostatakse ELi kasvuemissiooniprospekt ühe dokumendina vastavalt määruse (EL) 2017/1129 artikli 15a lõikele 4 ja see koosneb järgmistest elementidest järgmises järjekorras:

sisukord;

b)	määruse (EL) 2017/1129 artikli 7 lõike 12a kohaselt koostatud kokkuvõte;

c)	määruse (EL) 2017/1129 artiklis 16 osutatud riskitegurid;

d)	käesoleva määruse 35. lisas osutatud muu teave;

e)	asjakohasel juhul ELi kasvuemissiooniprospektis esitatav käesoleva määruse II peatüki 3. jaos osutatud lisateave.

Kui esimeses lõigus osutatud ELi kasvuemissiooniprospekt koostatakse üksnes käesoleva määruse 35. lisa alusel, on selle jagude järjekord selline, nagu on sätestatud kõnealuses lisas.

Artikkel 28i

Põhiprospektist koosneva ELi jätkuprospekti vorming

1. Kui ELi jätkuprospekti moodustab põhiprospekt ja see koostatakse ühe dokumendina, koosneb see järgmistest elementidest järgmises järjekorras:

sisukord;

b)	pakkumiskava üldkirjeldus;

c)	määruse (EL) 2017/1129 artiklis 16 osutatud riskitegurid;

d)	31. lisas osutatud muu teave ja asjakohasel juhul põhiprospektist koosnevas ELi jätkuprospektis esitatav käesoleva määruse II peatüki 3. jaos osutatud lisateave.

2. Kui ELi jätkuprospekti moodustab põhiprospekt ja see on koostatud eraldi dokumentidena, koosnevad jätkuprospekti registreerimisdokument ja jätkuprospekti väärtpaberikirjeldus järgmistest elementidest järgmises järjekorras:

sisukord;

b)	pakkumiskava üldkirjeldus ELi jätkuprospekti väärtpaberikirjelduses;

c)	määruse (EL) 2017/1129 artiklis 16 osutatud riskitegurid;

d)	32. ja 33. lisas osutatud muu teave ja asjakohasel juhul ELi jätkuprospekti registreerimisdokumendis ja ELi jätkuprospekti väärtpaberikirjelduses esitatav käesoleva määruse II peatüki 3. jaos osutatud lisateave.

Kui esimeses lõigus osutatud põhiprospektist koosnev ELi jätkuprospekt puudutab üksikut emitenti, on ELi jätkuprospekti registreerimisdokumendi jagude järjekord selline, nagu on sätestatud käesoleva määruse 32. lisas.

3. Emitent, pakkuja või reguleeritud turul kauplemisele lubamise taotleja võib koondada kaks või enam erinevat põhiprospekti ühte dokumenti.

4. Käesoleva määruse artiklit 26 kohaldatakse ka põhiprospektist koosneva ELi jätkuprospekti suhtes.

Artikkel 28j

Põhiprospektist koosneva ELi kasvuemissiooniprospekti vorming

1. Kui ELi kasvuemissiooniprospekti moodustab põhiprospekt, koosneb see järgmistest elementidest järgmises järjekorras:

sisukord;

b)	pakkumiskava üldkirjeldus;

c)	määruse (EL) 2017/1129 artiklis 16 osutatud riskitegurid;

d)	35. lisas osutatud muu teave ja asjakohasel juhul põhiprospektist koosnevas ELi kasvuemissiooniprospektis esitatav käesoleva määruse II peatüki 3. jaos osutatud lisateave.

Kui põhiprospektist koosnev ELi kasvuemissiooniprospekt puudutab üksikut emitenti, esitatakse teave käesoleva määruse 35. lisa 2.–8. jaos sätestatud järjekorras.

2. Emitent või pakkuja võib koondada ühte dokumenti kaks või enam põhiprospekti.

3. Käesoleva määruse artiklit 26 kohaldatakse ka põhiprospektist koosneva ELi kasvuemissiooniprospekti suhtes.

Artikkel 28k

Ristviidete loetelu

1. Kui käesoleva määruse artiklites 28e, 28 g ja 28i osutatud kapitali- või mittekapitaliväärtpaberite ELi jätkuprospekti puhul ei kohaldata teabe esitamise standardvormingu ja -järjekorra nõuet ning emitent, pakkuja või reguleeritud turul kauplemisele võtmise taotleja ei järgi asjaomastes lisades sätestatud teabe järjekorda, võivad pädevad asutused nõuda selliste ristviidete loendi esitamist, milles märgitakse, millistele asjakohaste lisade teabepunktidele esitatud teave vastab.

2. Kui käesoleva määruse artiklites 28f, 28h ja 28j osutatud kapitali- või mittekapitaliväärtpaberite ELi kasvuemissiooniprospekti puhul ei kohaldata teabe esitamise standardvormingu ja -järjekorra nõuet ning emitent või pakkuja ei järgi asjaomastes lisades sätestatud teabe järjekorda, võivad pädevad asutused nõuda selliste ristviidete loendi esitamist, milles märgitakse, millistele asjakohaste lisade teabepunktidele esitatud teave vastab.

3. Lõigetes 1 ja 2 osutatud ristviidete loendis loetletakse asjakohastes lisades sätestatud teabepunktid, mida ei ole ELi jätkuprospekti või ELi kasvuemissiooniprospekti kavandisse lisatud emitendi, väärtpaberite, pakkumise või kauplemisele lubamise olemuse või liigi tõttu.

4. Kui ristviidete loendit lõigete 1 ja 2 alusel ei nõuta või kui emitent, pakkuja või – asjakohasel juhul ELi jätkuprospekti puhul – reguleeritud turul kauplemisele lubamise taotleja seda ei esita, märgitakse ELi jätkuprospekti või põhiprospekti kavandi või ELi kasvuemissiooniprospekti või põhiprospekti kavandi serval, millistele käesoleva määruse lisades esitatud asjaomastele teabepunktidele prospekti või põhiprospekti kavandis esitatud teave vastab.

Artikkel 28l

ELi jätkuprospekti ja ELi kasvuemissiooniprospekti kokkuvõte

1. ELi jätkuprospektis või ELi kasvuemissiooniprospektis sisalduva ülevaatliku osa nimetamiseks võib kasutada terminit „kokkuvõte“ üksnes siis, kui see osa vastab määruse (EL) 2017/1129 artikli 7 lõikes 12a sätestatud nõuetele.

2. Kui ELi jätkuprospekti või ELi kasvuemissiooniprospekti kokkuvõtet täiendatakse määruse (EL) 2017/1129 artikli 23 kohaselt lisadega, tuleb uus teave lõimida ELi jätkuprospekti või ELi kasvuemissiooniprospekti kokkuvõttesse viisil, mis võimaldab investoritel sisse viidud muudatused hõlpsasti kindlaks teha.

Esimeses lõigus osutatud uus teave tuleb ELi jätkuprospekti või ELi kasvuemissiooniprospekti kokkuvõttesse lõimida uue kokkuvõtte esitamise või esialgse kokkuvõtte täiendamise teel.“

14)	Lisade loetelu muudetakse vastavalt käesoleva määruse I lisale.

15)	Artiklid 3, 8, 12, 16 ja 23–27 jäetakse välja.

16)	30.–35. lisa lisatakse vastavalt käesoleva määruse II lisale.

Artikkel 2

Jõustumine

Käesolev määrus jõustub kolmandal päeval pärast selle avaldamist Euroopa Liidu Teatajas.

Käesolev määrus on tervikuna siduv ja vahetult kohaldatav kõikides liikmesriikides.

Brüssel, 4. märts 2026

Komisjoni nimel

president

Ursula VON DER LEYEN

(1) ELT L 168, 30.6.2017, lk 12, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2017/1129/oj.

(2) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 23. oktoobri 2024. aasta määrus (EL) 2024/2809, millega muudetakse määrusi (EL) 2017/1129, (EL) nr 596/2014 ja (EL) nr 600/2014, et muuta liidu avalikud kapitaliturud äriühingute jaoks atraktiivsemaks ning hõlbustada väikeste ja keskmise suurusega ettevõtjate juurdepääsu kapitalile (ELT L, 2024/2809, 14.11.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/2809/oj).

(3) Komisjoni 14. märtsi 2019. aasta delegeeritud määrus (EL) 2019/980, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrust (EL) 2017/1129 seoses väärtpaberite avalikul pakkumisel või reguleeritud turul kauplemisele võtmisel avaldatava prospekti vormi, sisu, kontrolli ja kinnitamisega ning millega tunnistatakse kehtetuks komisjoni määrus (EÜ) nr 809/2004 (ELT L 166, 21.6.2019, lk 26, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2019/980/oj).

(4) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 22. novembri 2023. aasta määrus (EL) 2023/2631 Euroopa rohevõlakirjade ning teabe vabatahtliku avaldamise kohta seoses keskkonnakestlikuna turustatavate ja kestlikkusega seotud võlakirjadega (ELT L, 2023/2631, 30.11.2023, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).

II LISA

„

30. LISA

ELi JÄTKUPROSPEKT KAPITALIVÄÄRTPABERITE PUHUL

1. JAGU

KOKKUVÕTE

Punkt 1.1

Määruse (EL) 2017/1129 artikli 7 lõike 12a kohaselt koostatud kokkuvõte.

2. JAGU

RISKITEGURID

Punkt 2.1

Jaos „Riskitegurid“ kirjeldatakse piiratud hulga kategooriatena emitendiga seotud olulisi riske ning piiratud hulga kategooriatena avalikkusele pakutavate ja/või reguleeritud turul kauplemisele võetavate väärtpaberitega seotud olulisi riske.

Riske selgitatakse ELi jätkuprospekti sisus.

3. JAGU

TEAVE EMITENDI KOHTA

Punkt 3.1

Esitatakse teave väärtpabereid emiteeriva äriühingu kohta, sealhulgas:

a)	tema juriidilise isiku tunnus (LEI);

b)	tema juriidiline ja ärinimi;

c)	tema asutamisriik;

veebisait, kust investorid saavad teavet äriühingu äritegevuse ja tema valmistatavate toodete või osutatavate teenuste kohta, peamiste turgude kohta, kus ta tegutseb, tema peamiste aktsionäride ning haldus-, juhtimis- või järelevalveorganite ja kõrgema juhtkonna koosseisu kohta ning kohaldatavuse korral viidetena esitatud teavet;

e)	märkus, et veebisaidil esitatud teave ei ole osa ELi jätkuprospektist, välja arvatud juhul, kui see teave on ELi jätkuprospekti viidetena lisatud.

4. JAGU

VASTUTUST KÄSITLEV KINNITUS JA AVALDUS PÄDEVA ASUTUSE KOHTA

Punkt 4.1

Vastutust käsitlev kinnitus

Punkt 4.1.1

Nimetatakse isikud, kes vastutavad ELi jätkuprospektis esitatava teabe eest, ning lisatakse ELi jätkuprospekti koostamise eest vastutavate inimeste kinnitus selle kohta, et neile teadaolevalt on ELi jätkuprospektis sisalduv teave tõene ning et ELi jätkuprospekti puhul ei ole tehtud väljajätmisi, mis võiksid selle tähendust mõjutada.

Füüsiliste isikute puhul märgitakse isiku nimi ja ametikoht. Juriidiliste isikute puhul märgitakse juriidilise isiku nimi ja registrijärgne asukoht.

Punkt 4.1.2

Kui ELi jätkuprospektile on lisatud eksperdist isiku kinnitus või aruanne, esitatakse selle isiku kohta järgmised andmed:

nimi;

b)	tegevuskoha aadress;

c)	kvalifikatsioon ja

d)	oluline huvi emitendi suhtes, kui selline huvi on olemas.

Kui teave on saadud kolmanda(te)lt isiku(te)lt, esitatakse teabe allikas (allikad) vastavalt punktidele a–d.

Punkt 4.2

Avaldus pädeva asutuse kohta

Punkt 4.2.1

Avalduses:

a)	märgitakse pädev asutus, kes on käesoleva määruse kohaselt ELi jätkuprospekti kinnitanud;

b)	täpsustatakse, et selline kinnitamine ei tähenda emitendi ega ELi jätkuprospektiga seotud väärtpaberite kvaliteedi kinnitamist;

c)	täpsustatakse, et pädev asutus on üksnes kinnitanud, et ELi jätkuprospekt vastab käesoleva määruse kohastele täielikkuse, arusaadavuse ja järjepidevuse standarditele ning

d)	täpsustatakse, et ELi jätkuprospekt on koostatud kooskõlas määruse (EL) 2017/1129 artikliga 14a.

5. JAGU

FINANTSTEAVE

Punkt 5.1

Finantsaruanded

Punkt 5.1.1

Finantsaruanded (aruandeaasta ja poolaasta finantsaruanded) esitatakse ELi jätkuprospekti kinnitamisele eelneva 12 kuu kohta.

Kui avaldatud on nii aruandeaasta kui ka poolaasta finantsaruanded, esitatakse üksnes aastaaruanded, kui need on uuemad kui poolaasta finantsaruanded.

Punkt 5.2

Finantsteabe auditeerimine

Punkt 5.2.1

Majandusaasta finantsaruanne peab olema sõltumatult auditeeritud. Auditiaruanne tuleb koostada kooskõlas Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiiviga 2006/43/EÜ ning määrusega (EL) nr 537/2014.

Punkt 5.2.2

Kui direktiivi 2006/43/EÜ ja määrust (EL) nr 537/2014 ei kohaldata, peab majandusaasta finantsaruanne olema auditeeritud või peab olema märgitud, kas see annab ELi jätkuprospektis tõese ülevaate kooskõlas liikmesriigis kohaldatavate auditistandardite või nendega samaväärse standardiga. Muul juhul sisaldab ELi jätkuprospekt järgmist teavet:

a)	sõnaselge märge selle kohta, milliseid auditistandardeid on kohaldatud;

b)	selgitus kõigi oluliste rahvusvahelistest auditistandarditest kõrvalekaldumiste kohta.

Punkt 5.2.3

Kui vannutatud audiitorid on keeldunud majandusaasta finantsaruannet käsitlevat auditiaruannet kinnitamast või kui aruanne sisaldab märkusi, arvamuste muudatusi, vastutuse välistamise klausleid või rõhutatud asjaolusid, märgitakse selle põhjus ning esitatakse need märkused, muudatused, vastutuse välistamise klauslid või rõhutatud asjaolud täies ulatuses.

Punkt 5.3

Oluline muutus emitendi finantsseisundis

Punkt 5.3.1

Samuti kirjeldatakse grupi finantsseisundi olulisi muutusi, mis on toimunud alates selle viimase finantsperioodi lõpust, mille kohta on avaldatud kas auditeeritud finantsaruanded või vaheperioodi finantsteave, või esitatakse asjakohane eitav avaldus.

Punkt 5.4

Pro forma finantsteave

Punkt 5.4.1

Käesoleva määruse artikli 1 punktis e osutatud olulise üldise muutuse korral kirjeldatakse seda, kuidas tehing oleks võinud mõjutada emitendi varasid, kohustusi ja tulusid, kui see oleks toimunud käsitletava ajavahemiku alguses või aruandekuupäeval.

See nõue on tavaliselt rahuldatud pro forma finantsteabe lisamisega. Pro forma finantsteave esitatakse vastavalt 20. lisas sätestatule ja see peab sisaldama nimetatud lisas osutatud teavet.

Koos pro forma finantsteabega esitatakse sõltumatute raamatupidajate või audiitorite koostatud aruanne.

6. JAGU

DIVIDENDIPOLIITIKA

Punkt 6.1

Kirjeldatakse emitendi põhimõtteid dividendide jagamisel ja selle suhtes kehtivaid piiranguid, samuti aktsiate tagasiostmist.

7. JAGU

TEAVE SUUNDUMUSTE KOHTA

Punkt 7.1

Kirjeldatakse järgmist:

kõige olulisemad hiljutised suundumused tootmises, müügis ja varudes ning kuludes ja müügihindades alates viimase majandusaasta lõpust kuni ELi jätkuprospekti kuupäevani, sealhulgas sündmused, mis võivad vähemalt jooksval majandusaastal suhteliselt tõenäoliselt emitendi väljavaateid oluliselt mõjutada;

b)	teave emitendi lühi- ja pikaajalise finants- ja muu äristrateegia ning eesmärkide kohta.

Kui käesoleva jao punktis a osutatud suundumustega seoses ei ole olulisi muutusi toimunud, esitatakse sellekohane avaldus. Vajaduse korral võib esitada ka muid eitavaid avaldusi.

Punktides a ja b osutatud teabe võib esitada üksnes kvalitatiivsel alusel. Kvantitatiivseid prognoose ei nõuta.

8. JAGU

KASUMIPROGNOOSID JA -HINNANGUD

Punkt 8.1

Kui emitent on avaldanud kasumiprognoosi või -hinnangu, mis on endiselt täitumata ja kehtiv, esitatakse see prognoos või hinnang ELi jätkuprospektis.

Punkt 8.2

Kui kasumiprognoos või -hinnang on avaldatud ja endiselt täitumata, aga see ei kehti enam, esitatakse sellekohane märge ja selgitus, miks see prognoos või hinnang enam ei kehti.

9. JAGU

PAKKUMISE / KAUPLEMISELE VÕTMISE ÜKSIKASJAD

Punkt 9.1

Pakkumise tingimused

Punkt 9.1.1

Esitatakse emiteerimise/pakkumise koguhulk, tehes vahet müügiks pakutavate ja märkimiseks pakutavate väärtpaberite vahel, pakkumise suhtes kohaldatavad tingimused, eeldatav ajakava ja pakkumise taotlemiseks vajalik tegevus ning võimaliku ostueesõiguse kasutamise kord.

Kui kogus ei ole fikseeritud, märgitakse pakutavate väärtpaberite maksimaalne kogus (kui see on teada) ning kirjeldatakse pakkumise lõpliku koguse avalikkusele teatamise korda ja aega.

Punkt 9.1.2

Esitatakse teave järgmise kohta:

a)	kus investorid võivad väärtpabereid märkida või kasutada oma ostueesõigust, sealhulgas teave märkimisõiguste läbiräägitavuse ja kasutamata märkimisõiguste käsitlemise kohta;

b)	väärtpaberite eest maksmise ja väärtpaberite ülekandmise viis ja ajapiirang;

c)	pakkumisperioodi kestus, sealhulgas kõik selle võimalikud muudatused;

d)	viide ajavahemikule, mille jooksul võib taotluse tagasi võtta, eeldusel et investoritel on õigus oma märkimised tagasi võtta, ning

e)	taotlusprotsessi kirjeldus koos uute väärtpaberite emiteerimise kuupäevaga.

Punkt 9.2

Levitamise ja jaotamise kava

Punkt 9.2.1

Protsess taotlejate teavitamiseks jaotatavast kogusest ja märge selle kohta, kas kauplemine võib alata enne teavitamist.

Punkt 9.2.2

Emitendile teadaolevas ulatuses esitatakse teave selle kohta, kas põhiaktsionärid või emitendi juht-, järelevalve- või haldusorganite liikmed kavatsevad pakkumise märkimises osaleda või kas mõni isik kavatseb märkida rohkem kui 5 % pakkumisest.

Punkt 9.3

Hinnakujundus

Punkt 9.3.1

Viide hinna kohta, millega väärtpabereid pakutakse.

Kui hind ei ole teada, märgitakse maksimaalne hind või kirjeldatakse hinna kindlaksmääramise meetodit kooskõlas määruse (EL) 2017/1129 artikliga 17 ja hinna avalikustamise protsessi.

Punkt 9.4

Pakkumine ja väärtpaberite emissiooni tagamine

Punkt 9.4.1

Esitatakse võimalikud siduvad kohustused märkida rohkem kui 5 % pakkumisest ning kõik emissiooni tagamise ja korraldamise lepingute olulised jooned.

Sealhulgas märgitakse nende üksuste nimi ja aadress, kes nõustuvad tagama või korraldama emissiooni siduva kohustuse alusel või võimaluste piires (best efforts). Märgitakse lepingute olulised omadused, sealhulgas kvoodid, ning pakkumise koordinaatorite nimi ja aadress. Kui kogu emissioon pole tagatud, lisatakse märge tagamata osa kohta.

Märge emissiooni tagamise komisjonitasu ja pakkumise komisjonitasu kogusumma kohta.

Punkt 9.5

Kauplemisele võtmine

Punkt 9.5.1

Märgitakse, kas pakutavad väärtpaberid on praegu või tulevikus reguleeritud turul, VKEde kasvuturul või mitmepoolses kauplemissüsteemis kauplemisele võtmise taotluse objektiks, pidades silmas nende levitamist reguleeritud turul, VKEde kasvuturul või mitmepoolses kauplemissüsteemis, ning viidatakse kõnealustele turgudele. Teave asjaolude kohta esitatakse, loomata muljet, et kauplemiseks kindlasti luba antakse.

Kui need on teada, märgitakse kõige varasemad kuupäevad, millal väärtpaberid kauplemisele lubatakse.

Punkt 9.5.2

Makseagentide ja hoiuagentide nimi ja aadress igas riigis.

10. JAGU

OLULINE TEAVE VÄÄRTPABERITE KOHTA

Punkt 10.1

Väärtpaberite tingimused

Punkt 10.1.1

Esitatakse avalikkusele pakutavate või reguleeritud turul kauplemisele võetavate väärtpaberite liigi ja klassi kirjeldus, sealhulgas rahvusvaheline väärtpaberite identifitseerimisnumber (ISIN kood).

Punkt 10.1.2

Õigusaktid, mille alusel väärtpaberid on loodud.

Punkt 10.1.3

Väärtpaberite emiteerimise valuuta.

Punkt 10.1.4

Väärtpaberitega kaasnevate õiguste ja nende õiguste piirangute kirjeldus ning nende õiguste kasutamise kord.

dividendiõigused:

i)	fikseeritud kuupäev(ad), millal õigus tekib;

ii)	tähtaeg, mille möödudes õigus dividendidele aegub, ja viide isikutele, kelle kasuks aegumine toimub;

iii)	dividendide maksmise piirangud ja menetlus mitteresidendist omanike puhul;

iv)	dividendimäär või selle arvutamise meetod ja maksete perioodilisus, kumulatiivsus või mittekumulatiivsus;

b)	hääleõigused;

c)	ostueesõigused sama klassi väärtpaberite märkimiseks pakkumisel;

d)	õigus osale emitendi kasumist;

e)	õigus osale võimalikust ülejäägist likvideerimisel;

f)	tagasivõtmise sätted;

g)	konverteerimise sätted.

Punkt 10.1.5

Väärtpaberite ülekantavuse piirangute kirjeldus.

Punkt 10.1.6

Hoiatus, et investori liikmesriigi ja emitendi asutamisriigi maksuõigus võib mõjutada väärtpaberitelt teenitavat tulu.

Punkt 10.1.7

Kohaldataval juhul teave aluseks olevate väärtpaberite kohta ja kohaldataval juhul aluseks olevate väärtpaberite emitendi kohta kooskõlas käesoleva määruse II peatüki 3. jaoga.

Punkt 10.1.8

Kohaldataval juhul aktsiate hoidmistunnistuste puhul teave vastavalt käesoleva määruse 5. lisa 1. jaole ja 13. lisa 1. jaole.

Punkt 10.1.9

Kui see isik emitendist erineb, siis väärtpaberite pakkuja ja/või kauplemisele võtmise taotleja nimi ja kontaktandmed, sealhulgas juriidilise isiku tunnus (LEI), kui pakkuja on juriidiline isik.

Punkt 10.1.10

Kui see on asjakohane, siis võimalik mõju investeeringule direktiivi 2014/59/EL kohase kriisilahenduse korral.

Punkt 10.1.11

Uute emissioonide puhul esitatakse märge otsuste, volituste ja kinnituste kohta, mille alusel väärtpaberid on loodud või emiteeritud või mille alusel neid luuakse või emiteeritakse.

10A JAGU

KINNISTE INVESTEERIMISFONDIDE OSAKUD (kohaldataval juhul)

Punkt 10a.1

Kohaldataval juhul teave kinniste investeerimisfondide osakute kohta vastavalt 4. lisale.

11. JAGU

PAKKUMISE PÕHJUSED JA TULU KASUTAMINE

Punkt 11.1

Esitatakse teave avaliku pakkumise või kauplemisele võtmise taotlemise põhjuste kohta ja kohaldataval juhul hinnanguline netotulu iga peamise kavandatava kasutusviisi kaupa, esitatuna nende kasutusviiside tähtsuse järjekorras.

Punkt 11.2

Kui emitent on teadlik sellest, et eeldatav tulu ei ole piisav kõigi kavandatud kasutusviiside rahastamiseks, avaldatakse muude vajalike rahaliste vahendite summa ja allikad. Üksikasjad esitatakse ka tulu kasutamise kohta, eelkõige juhul, kui tulu kasutatakse selleks, et soetada vara, välja arvatud tavapärase äritegevuse raames, rahastada teiste ettevõtete omandamist, mis on välja kuulutatud, või võlgadest vabaneda, neid vähendada või tagasi maksta.

12. JAGU

KEELUPERIOODI KÄSITLEVAD LEPINGUD

Punkt 12.1

Seoses keeluperioodi käsitlevate lepingutega esitatakse järgmised üksikasjad:

a)	asjaomased lepinguosalised;

b)	lepingu sisu ja erandid ning

c)	märge keeluperioodi pikkuse kohta.

13. JAGU

KÄIBEKAPITALI ARUANNE

Punkt 13.1

Emitendi avaldus selle kohta, et tema arvates on käibekapital emitendi praeguste vajaduste rahuldamiseks piisav, või kui see nii ei ole, kuidas emitent kavatseb vajaliku lisakäibekapitali hankida.

14. JAGU

HUVIDE KONFLIKTID

Punkt 14.1

Esitatakse teave emissiooniga seotud huvide, sealhulgas oluliste huvide konfliktide kohta, mis on emiteerimise/pakkumise seisukohast olulised, ning teave seotud isikute ja huvi laadi kohta.

15. JAGU

LAHJENDAMINE JA AKTSIAOSALUS PÄRAST EMISSIOONI

Punkt 15.1

Esitatakse võrdlus olemasolevate aktsionäride osaluse kohta aktsiakapitalis ja hääleõiguse kohta enne ja pärast avalikust pakkumisest tulenenud kapitali suurendamist, eeldusel et olemasolevad aktsionärid ei märgi uusi aktsiaid, ja eraldi eeldusel, et olemasolevad aktsionärid kasutavad oma märkimisõigust.

16. JAGU

KÄTTESAADAVAD DOKUMENDID

Punkt 16.1

Avaldus selle kohta, et ELi jätkuprospekti kehtivusajal võib tutvuda järgmiste dokumentidega, kui sellised dokumendid on olemas:

a)	emitendi kehtiv asutamisleping ja põhikiri;

b)	kõik emitendi taotlusel ekspertide koostatud aruanded, kirjad ja muud dokumendid, hinnangud ja avaldused, mille mõni osa sisaldub või mille osale on viidatud ELi jätkuprospektis.

Punkt 16.2

Viide veebisaidile, kus dokumentidega tutvuda saab.

31. LISA

ELi JÄTKUPROSPEKT MITTEKAPITALIVÄÄRTPABERITE PUHUL

1. JAGU

KOKKUVÕTE

Punkt 1

(jaeturgu puudutav teave)

Kui see on määruse (EL) 2017/1129 artikli 7 lõike 1 kohaselt nõutav, siis kokkuvõte, mis on koostatud kooskõlas kõnealuse määruse artikli 7 lõikega 12a.

2. JAGU

RISKITEGURID

Punkt 2.1

Jaos „Riskitegurid“ kirjeldatakse piiratud hulga kategooriatena emitendiga seotud olulisi riske.

Riske selgitatakse ELi jätkuprospekti sisus.

Punkt 2.2

Jaos „Riskitegurid“ kirjeldatakse piiratud hulga kategooriatena avalikkusele pakutavate ja/või reguleeritud turul kauplemisele võetavate väärtpaberitega seotud olulisi riske.

Riske selgitatakse ELi jätkuprospekti sisus.

A-kategooria

3. JAGU

TEAVE EMITENDI KOHTA

Punkt 3.1

Esitatakse teave väärtpabereid emiteeriva äriühingu kohta, sealhulgas:

a)	tema juriidilise isiku tunnus (LEI);

b)	tema juriidiline ja ärinimi;

c)	tema asutamisriik;

e)	märkus, et veebisaidil esitatud teave ei ole osa ELi jätkuprospektist, välja arvatud juhul, kui see teave on ELi jätkuprospekti viidetena lisatud.

4. JAGU

VASTUTUST KÄSITLEV KINNITUS JA AVALDUS PÄDEVA ASUTUSE KOHTA

Punkt 4.1

Vastutust käsitlev kinnitus

Punkt 4.1.1

Füüsiliste isikute puhul märgitakse isiku nimi ja ametikoht. Juriidiliste isikute puhul märgitakse juriidilise isiku nimi ja registrijärgne asukoht.

A-kategooria

Punkt 4.1.2

Kui ELi jätkuprospektile on lisatud eksperdist isiku kinnitus või aruanne, esitatakse selle isiku kohta järgmised andmed:

nimi;

b)	tegevuskoha aadress;

c)	kvalifikatsioon ning

d)	oluline huvi emitendi suhtes, kui selline huvi on olemas.

Kui teave on saadud kolmanda(te)lt isiku(te)lt, esitatakse teabe allikas (allikad) vastavalt punktidele a–d.

A-kategooria

Punkt 4.2

Avaldus pädeva asutuse kohta

Punkt 4.2.1

Avalduses:

a)	märgitakse pädev asutus, kes on käesoleva määruse kohaselt ELi jätkuprospekti kinnitanud;

b)	täpsustatakse, et selline kinnitamine ei tähenda emitendi ega ELi jätkuprospektiga seotud väärtpaberite kvaliteedi kinnitamist;

c)	täpsustatakse, et pädev asutus on üksnes kinnitanud, et ELi jätkuprospekt vastab käesoleva määruse kohastele täielikkuse, arusaadavuse ja järjepidevuse standarditele ning

d)	täpsustatakse, et ELi jätkuprospekt on koostatud kooskõlas määruse (EL) 2017/1129 artikliga 14a.

A-kategooria

5. JAGU

FINANTSTEAVE

Punkt 5.1

Finantsaruanded

Punkt 5.1.1

(jaeturgu puudutav teave)

Finantsaruanded (aruandeaasta ja poolaasta finantsaruanded) esitatakse ELi jätkuprospekti kinnitamisele eelneva 12 kuu kohta.

Kui avaldatud on nii aruandeaasta kui ka poolaasta finantsaruanded, esitatakse üksnes aastaaruanded, kui need on uuemad kui poolaasta finantsaruanded.

Punkt 5.1.2

(hulgiturgu puudutav teave)

Aruandeaasta finantsaruanded, mis esitatakse ELi jätkuprospekti kinnitamisele eelneva 12 kuu kohta.

Punkt 5.2

Finantsteabe auditeerimine

Punkt 5.2.1

Majandusaasta finantsaruanne peab olema sõltumatult auditeeritud. Auditiaruanne tuleb koostada kooskõlas Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiiviga 2006/43/EÜ ning määrusega (EL) nr 537/2014.

Punkt 5.2.2

a)	sõnaselge märge selle kohta, milliseid auditistandardeid on kohaldatud;

b)	selgitus kõigi oluliste rahvusvahelistest auditistandarditest kõrvalekaldumiste kohta.

Punkt 5.2.3

Punkt 5.3

Oluline muutus emitendi finantsseisundis

Punkt 5.3.1

6. JAGU

TEAVE SUUNDUMUSTE KOHTA

Punkt 6.1

Kirjeldatakse järgmist:

a)	emitendi väljavaadetes alates tema viimaste avaldatud auditeeritud finantsaruannete kuupäevast toimunud olulised kahjulikud muutused;

b)	olulised muutused grupi finantstulemustes alates viimase finantsperioodi lõpust, mille kohta finantsteavet on avaldatud, kuni registreerimisdokumendi kuupäevani.

Kui käesoleva jao punktis a või b osutatud suundumustega seoses ei ole olulisi muutusi toimunud, tehakse sellekohane avaldus. Vajaduse korral võib esitada ka muid eitavaid avaldusi.

Punktides a ja b osutatud teabe võib esitada üksnes kvalitatiivsel alusel. Kvantitatiivseid prognoose ei nõuta.

7. JAGU

PAKKUMISE / KAUPLEMISELE VÕTMISE ÜKSIKASJAD

Punkt 7.1

Pakkumise tingimused (jaeturg)

Punkt 7.1.1

(jaeturgu puudutav teave)

Pakkumise suhtes kohaldatavad tingimused, eeldatav ajakava ja pakkumise taotlemiseks vajalik tegevus ning võimaliku ostueesõiguse kasutamise kord.

Avalikkusele pakutavate väärtpaberite koguarv. Kui kogus ei ole fikseeritud, märgitakse pakutavate väärtpaberite maksimaalne kogus (kui see on teada) ning kirjeldatakse pakkumise lõpliku koguse avalikkusele teatamise korda ja aega.

C-kategooria

Punkt 7.1.2

(jaeturgu puudutav teave)

Esitatakse teave järgmise kohta:

a)	kus investorid võivad väärtpabereid märkida, sealhulgas teave märkimisõiguste läbiräägitavuse ja kasutamata märkimisõiguste käsitlemise kohta;

b)	väärtpaberite eest maksmise ja väärtpaberite ülekandmise viis ja ajapiirang;

c)	pakkumisperioodi kestus, sealhulgas kõik selle võimalikud muudatused;

d)	viide ajavahemikule, mille jooksul võib taotluse tagasi võtta, eeldusel et investoritel on õigus oma märkimised tagasi võtta, ning

e)	taotlusprotsessi kirjeldus koos uute väärtpaberite emiteerimise kuupäevaga.

C-kategooria

Punkt 7.2

Levitamise ja jaotamise kava (jaeturg)

Punkt 7.2.1

(jaeturgu puudutav teave)

Protsess taotlejate teavitamiseks jaotatavast kogusest ja märge selle kohta, kas kauplemine võib alata enne teavitamist.

C-kategooria

Punkt 7.3

Hinnakujundus (jaeturg)

Punkt 7.3.1

(jaeturgu puudutav teave)

Eeldatav hind, millega väärtpabereid pakkuma hakatakse.

C-kategooria

Punkt 7.3.2

(jaeturgu puudutav teave)

kui hind ei ole teada, kirjeldatakse hinna kindlaksmääramise meetodit kooskõlas määruse (EL) 2017/1129 artikliga 17 ja hinna avalikustamise protsessi.

B-kategooria

Punkt 7.3

Pakkumine ja väärtpaberite emissiooni tagamine (jaeturg)

Punkt 7.3.1

(jaeturgu puudutav teave)

Nende üksuste nimi ja aadress, kes nõustuvad emissiooni tagama siduva kohustuse alusel, ning nende üksuste nimi ja aadress, kes nõustuvad väärtpabereid pakkuma ilma siduva kohustuseta või võimaluste piires (best efforts).

Kui kogu emissioon ei ole tagatud, lisada märge tagamata osa kohta.

C-kategooria

Punkt 7.3.2

(jaeturgu puudutav teave)

Märge emissiooni tagamise komisjonitasu ja pakkumise komisjonitasu kogusumma kohta.

C-kategooria

Punkt 7.4

Kauplemisele võtmine

Punkt 7.4.1

Kauplemisele lubatavate väärtpaberite koguarv.

C-kategooria

Punkt 7.4.2

Kohaldataval juhul märgitakse reguleeritud turg, VKEde kasvuturg või mitmepoolne kauplemissüsteem, kus väärtpaberid kauplemisele võetakse, ning kõige varasemad kuupäevad, mil väärtpaberid kauplemisele võetakse, kui need on teada.

C-kategooria

Punkt 7.4.3

Makseagentide ja hoiuagentide nimi ja aadress igas riigis.

C-kategooria

8. JAGU

OLULINE TEAVE VÄÄRTPABERITE KOHTA

Punkt 8.1

Väärtpaberite tingimused

Punkt 8.1.1

Väärtpaberite liigi ja klassi kirjeldus.

B-kategooria

Punkt 8.1.2

Rahvusvaheline väärtpaberite identifitseerimisnumber (ISIN kood).

C-kategooria

Punkt 8.1.3

Õigusaktid, mille alusel väärtpaberid on loodud.

A-kategooria

Punkt 8.1.4

Väärtpaberi emiteerimise valuuta.

C-kategooria

Punkt 8.1.5

Väärtpaberite suhteline nõudeõiguse järk emitendi kapitalistruktuuris maksejõuetuse korral, sh asjakohasel juhul teave väärtpaberite allutatuse taseme ning investeeringule avalduva võimaliku mõju kohta direktiivi 2014/59/EL kohase kriisilahenduse korral.

A-kategooria

Punkt 8.1.6

Väärtpaberitega kaasnevate õiguste ja nende õiguste piirangute kirjeldus ning nende õiguste kasutamise kord.

B-kategooria

Punkt 8.1.7

a)	Nominaalne intressimäär

C-kategooria

b)	Makstava intressiga seotud sätted

B-kategooria

c)	Päev, millest hakatakse intressi arvestama

C-kategooria

d)	Intressimaksete tähtpäevad

C-kategooria

e)	Intresside maksmist ja põhisumma tagasimaksmist käsitlevate nõuete kehtivusaeg

B-kategooria

Kui määr ei ole fikseeritud:

a)	avaldus alusvara liigi kohta;

A-kategooria

b)	selle alusvara kirjeldus, millel määr põhineb;

C-kategooria

c)	määra ja alusvara sidumise viisi kirjeldus;

B-kategooria

d)	kohandamiseeskirjad seoses alusvara puudutavate sündmustega;

C-kategooria

e)	arvutusagendi nimi;

C-kategooria

f)	kui väärtpaberil on intressimaksel tuletiskomponent, selgitus, mis aitab investoritel mõista seda, kuidas alusinstrumendi/alusinstrumentide väärtus mõjutab nende investeeringute väärtust (jaeturu puhul).

B-kategooria

Punkt 8.1.8

Lõpptähtaeg.

C-kategooria

Punkt 8.1.9

Märge tootluse kohta.

C-kategooria

Punkt 8.1.10

Väärtpaberite ülekantavuse piirangute kirjeldus.

A-kategooria

Punkt 8.1.11

(jaeturgu puudutav teave)

Hoiatus, et investori liikmesriigi ja emitendi asutamisriigi maksuõigus võib mõjutada väärtpaberitelt teenitavat tulu.

C-kategooria

Punkt 8.1.12

Kohaldataval juhul teave aluseks olevate väärtpaberite kohta ja kohaldataval juhul aluseks olevate väärtpaberite emitendi kohta kooskõlas käesoleva määruse II peatüki 3. jaoga.

Punkt 8.1.13

Kui see isik emitendist erineb, siis väärtpaberite pakkuja ja/või kauplemisele võtmise taotleja nimi ja kontaktandmed, sealhulgas juriidilise isiku tunnus (LEI), kui pakkuja on juriidiline isik.

C-kategooria

9. JAGU

PAKKUMISE PÕHJUSED / KAUPLEMISELE VÕTMISE KULU, TULU KASUTAMINE, KOHALDATAVAL JUHUL KESKKONNA-, SOTSIAALSETE JA JUHTIMISTEGURITEGA SEOTUD TEAVE

Punkt 9.1

(jaeturgu puudutav teave)

Esitatakse teave avaliku pakkumise ja/või kauplemisele võtmise taotlemise põhjuste kohta ja kohaldataval juhul hinnanguline netotulu iga peamise kavandatava kasutusviisi kaupa, esitatuna nende kasutusviiside tähtsuse järjekorras.

Kui emitent on teadlik sellest, et eeldatav tulu ei ole piisav kõigi kavandatud kasutusviiside rahastamiseks, avaldatakse muude vajalike rahaliste vahendite summa ja allikad.

C-kategooria

Punkt 9.2

(hulgiturgu puudutav teave)

Tulu kasutamine ja hinnanguline netosumma.

C-kategooria

Punkt 9.3

(hulgiturgu puudutav teave)

Kauplemisele võtmisega seotud hinnangulised kogukulud.

C-kategooria

Punkt 9.4

Kohaldataval juhul keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisteguritega seotud teave kooskõlas käesoleva määruse II peatüki 3. jaoga.

10. JAGU

HUVIDE KONFLIKTID

Punkt 10.1

Esitatakse teave emissiooniga seotud huvide, sealhulgas oluliste huvide konfliktide kohta, mis on emiteerimise/pakkumise seisukohast olulised, ning teave seotud isikute ja huvi laadi kohta.

C-kategooria

11. JAGU

KÄTTESAADAVAD DOKUMENDID

Punkt 11.1

Avaldus selle kohta, et ELi jätkuprospekti kehtivusajal võib tutvuda järgmiste dokumentidega, kui sellised dokumendid on olemas:

a)	emitendi kehtiv asutamisleping ja põhikiri;

b)	kõik emitendi taotlusel ekspertide koostatud aruanded, kirjad ja muud dokumendid, hinnangud ja avaldused, mille mõni osa sisaldub või mille osale on viidatud ELi jätkuprospektis.

Punkt 11.2

Viide veebisaidile, kus dokumentidega tutvuda saab.

32. LISA

ELi JÄTKUPROSPEKTI REGISTREERIMISDOKUMENT MITTEKAPITALIVÄÄRTPABERITE PUHUL

1. JAGU

RISKITEGURID

Punkt 1.1

Jaos „Riskitegurid“ kirjeldatakse piiratud hulga kategooriatena emitendiga seotud olulisi riske.

Riske selgitatakse ELi jätkuprospekti registreerimisdokumendi sisus.

2. JAGU

TEAVE EMITENDI KOHTA

Punkt 2.1

Esitatakse teave väärtpabereid emiteeriva äriühingu kohta, sealhulgas:

a)	tema juriidilise isiku tunnus (LEI);

b)	tema juriidiline ja ärinimi;

c)	tema asutamisriik;

e)	märkus, et veebisaidil esitatud teave ei ole osa ELi jätkuprospektist, välja arvatud juhul, kui see teave on ELi jätkuprospekti viidetena lisatud.

3. JAGU

VASTUTUST KÄSITLEV KINNITUS JA AVALDUS PÄDEVA ASUTUSE KOHTA

Punkt 3.1

Vastutust käsitlev kinnitus

Punkt 3.1.1

Nimetatakse isikud, kes vastutavad ELi jätkuprospekti registreerimisdokumendis esitatava teabe eest, ning lisatakse ELi jätkuprospekti registreerimisdokumendi koostamise eest vastutavate inimeste avaldus selle kohta, et neile teadaolevalt on ELi jätkuprospekti registreerimisdokumendis sisalduv teave tõene ning et ELi jätkuprospekti registreerimisdokumendi puhul ei ole tehtud väljajätmisi, mis võiksid selle tähendust mõjutada.

Füüsiliste isikute puhul märgitakse isiku nimi ja ametikoht. Juriidiliste isikute puhul märgitakse juriidilise isiku nimi ja registrijärgne asukoht.

Punkt 3.1.2

Kui ELi jätkuprospekti registreerimisdokumendile on lisatud eksperdist isiku avaldus või aruanne, esitatakse selle isiku kohta järgmised andmed:

nimi;

b)	tegevuskoha aadress;

c)	kvalifikatsioon ning

d)	oluline huvi emitendi suhtes, kui selline huvi on olemas.

Kui teave on saadud kolmanda(te)lt isiku(te)lt, esitatakse teabe allikas (allikad) vastavalt punktidele a–d.

Punkt 3.2

Avaldus pädeva asutuse kohta

Punkt 3.2.1

Avalduses:

a)	märgitakse pädev asutus, kes on käesoleva määruse kohaselt ELi jätkuprospekti registreerimisdokumendi kinnitanud;

b)	täpsustatakse, et selline kinnitamine ei tähenda ELi jätkuprospekti registreerimisdokumendiga seotud emitendi heakskiitmist;

c)	täpsustatakse, et pädev asutus on üksnes kinnitanud, et ELi jätkuprospekti registreerimisdokument vastab käesoleva määruse kohastele täielikkuse, arusaadavuse ja järjepidevuse standarditele ning

d)	täpsustatakse, et ELi jätkuprospekti registreerimisdokument on koostatud kooskõlas määruse (EL) 2017/1129 artikliga 14a.

4. JAGU

FINANTSTEAVE

Punkt 4.1

Finantsaruanded

Punkt 4.1.1

(jaeturgu puudutav teave)

Finantsaruanded (aruandeaasta ja poolaasta finantsaruanded) esitatakse ELi jätkuprospekti kinnitamisele eelneva 12 kuu kohta.

Kui avaldatud on nii aruandeaasta kui ka poolaasta finantsaruanded, esitatakse üksnes aastaaruanded, kui need on uuemad kui poolaasta finantsaruanded.

Punkt 4.1.2

(hulgiturgu puudutav teave)

Aruandeaasta finantsaruanded, mis esitatakse ELi jätkuprospekti kinnitamisele eelneva 12 kuu kohta.

Punkt 4.2

Finantsteabe auditeerimine

Punkt 4.2.1

Majandusaasta finantsaruanne peab olema sõltumatult auditeeritud. Auditiaruanne tuleb koostada kooskõlas Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiiviga 2006/43/EÜ ning määrusega (EL) nr 537/2014.

Punkt 4.2.2

Kui direktiivi 2006/43/EÜ ja määrust (EL) nr 537/2014 ei kohaldata, peab majandusaasta finantsaruanne olema auditeeritud või peab olema märgitud, kas see annab ELi jätkuprospekti registreerimisdokumendis tõese ülevaate kooskõlas liikmesriigis kohaldatavate auditistandardite või nendega samaväärse standardiga. Muul juhul sisaldab ELi jätkuprospekti registreerimisdokument järgmist teavet:

a)	sõnaselge märge selle kohta, milliseid auditistandardeid on kohaldatud;

b)	selgitus kõigi oluliste rahvusvahelistest auditistandarditest kõrvalekaldumiste kohta.

Punkt 4.2.3

Punkt 4.3

Oluline muutus emitendi finantsseisundis

Punkt 4.3.1

5. JAGU

TEAVE SUUNDUMUSTE KOHTA

Punkt 5.1

Kirjeldatakse järgmist:

a)	emitendi väljavaadetes alates tema viimaste avaldatud auditeeritud finantsaruannete kuupäevast toimunud olulised kahjulikud muutused;

b)	olulised muutused grupi finantstulemustes alates viimase finantsperioodi lõpust, mille kohta finantsteavet on avaldatud, kuni registreerimisdokumendi kuupäevani.

Kui käesoleva jao punktis a või b osutatud suundumustega seoses ei ole olulisi muutusi toimunud, tehakse sellekohane avaldus. Vajaduse korral võib esitada ka muid eitavaid avaldusi.

Punktides a ja b osutatud teabe võib esitada üksnes kvalitatiivsel alusel. Kvantitatiivseid prognoose ei nõuta.

6. JAGU

KÄTTESAADAVAD DOKUMENDID

Punkt 6.1

Avaldus selle kohta, et ELi jätkuprospekti registreerimisdokumendi kehtivusajal võib tutvuda järgmiste dokumentidega, kui sellised dokumendid on olemas:

a)	emitendi kehtiv asutamisleping ja põhikiri;

b)	kõik emitendi taotlusel ekspertide koostatud aruanded, kirjad ja muud dokumendid, hinnangud ja avaldused, mille mõni osa sisaldub või mille osale on viidatud ELi jätkuprospekti registreerimisdokumendis.

Punkt 6.2

Viide veebisaidile, kus dokumentidega tutvuda saab.

33. LISA

ELi JÄTKUPROSPEKTI VÄÄRTPABERIKIRJELDUS MITTEKAPITALIVÄÄRTPABERITE PUHUL

1. JAGU

RISKITEGURID

Punkt 1.1

Jaos „Riskitegurid“ kirjeldatakse piiratud hulga kategooriatena avalikkusele pakutavate ja/või reguleeritud turul kauplemisele võetavate väärtpaberitega seotud olulisi riske.

Riske selgitatakse ELi jätkuprospekti väärtpaberikirjelduse sisus.

A-kategooria

2. JAGU

VASTUTUST KÄSITLEV KINNITUS JA AVALDUS PÄDEVA ASUTUSE KOHTA

Punkt 2.1

Vastutust käsitlev kinnitus

Punkt 2.1.1

Nimetatakse isikud, kes vastutavad ELi jätkuprospekti väärtpaberikirjelduses esitatava teabe eest, ning lisatakse ELi jätkuprospekti väärtpaberikirjelduse koostamise eest vastutavate inimeste avaldus selle kohta, et neile teadaolevalt on ELi jätkuprospekti väärtpaberikirjelduses sisalduv teave tõene ning et ELi jätkuprospekti väärtpaberikirjelduse puhul ei ole tehtud väljajätmisi, mis võiksid selle tähendust mõjutada.

Füüsiliste isikute puhul märgitakse isiku nimi ja ametikoht. Juriidiliste isikute puhul märgitakse juriidilise isiku nimi ja registrijärgne asukoht.

A-kategooria

Punkt 2.1.2

Kui ELi jätkuprospekti väärtpaberikirjeldusele on lisatud eksperdist isiku avaldus või aruanne, esitatakse selle isiku kohta järgmised andmed:

nimi;

b)	tegevuskoha aadress;

c)	kvalifikatsioon ning

d)	oluline huvi emitendi suhtes, kui selline huvi on olemas.

Kui teave on saadud kolmanda(te)lt isiku(te)lt, esitatakse teabe allikas (allikad) vastavalt punktidele a–d.

A-kategooria

Punkt 2.2

Avaldus pädeva asutuse kohta

Punkt 2.2.1

Avalduses:

a)	märgitakse pädev asutus, kes on käesoleva määruse kohaselt ELi jätkuprospekti väärtpaberikirjelduse kinnitanud;

b)	täpsustatakse, et selline kinnitamine ei tähenda emitendi ega ELi jätkuprospekti väärtpaberikirjeldusega seotud väärtpaberite kvaliteedi kinnitamist;

c)	täpsustatakse, et pädev asutus on üksnes kinnitanud, et ELi jätkuprospekti väärtpaberikirjeldus vastab käesoleva määruse kohastele täielikkuse, arusaadavuse ja järjepidevuse standarditele ning

d)	täpsustatakse, et ELi jätkuprospekti väärtpaberikirjeldus on koostatud kooskõlas määruse (EL) 2017/1129 artikliga 14a.

A-kategooria

3. JAGU

PAKKUMISE / KAUPLEMISELE VÕTMISE ÜKSIKASJAD

Punkt 3.1

Pakkumise tingimused (jaeturg)

Punkt 3.1.1

(jaeturgu puudutav teave)

Pakkumise suhtes kohaldatavad tingimused, eeldatav ajakava ja pakkumise taotlemiseks vajalik tegevus ning võimaliku ostueesõiguse kasutamise kord.

C-kategooria

Punkt 3.1.2

(jaeturgu puudutav teave)

Esitatakse teave järgmise kohta:

a)	kus investorid võivad väärtpabereid märkida, sealhulgas teave märkimisõiguste läbiräägitavuse ja kasutamata märkimisõiguste käsitlemise kohta;

b)	väärtpaberite eest maksmise ja väärtpaberite ülekandmise viis ja ajapiirang;

c)	pakkumisperioodi kestus, sealhulgas kõik selle võimalikud muudatused;

d)	viide ajavahemikule, mille jooksul võib taotluse tagasi võtta, eeldusel et investoritel on õigus oma märkimised tagasi võtta, ning

e)	taotlusprotsessi kirjeldus koos uute väärtpaberite emiteerimise kuupäevaga.

C-kategooria

Punkt 3.2

Levitamise ja jaotamise kava (jaeturg)

Punkt 3.2.1

(jaeturgu puudutav teave)

Protsess taotlejate teavitamiseks jaotatavast kogusest ja märge selle kohta, kas kauplemine võib alata enne teavitamist.

C-kategooria

Punkt 3.3

Hinnakujundus (jaeturg)

Punkt 3.3.1

(jaeturgu puudutav teave)

Eeldatav hind, millega väärtpabereid pakkuma hakatakse.

C-kategooria

Punkt 3.3.2

(jaeturgu puudutav teave)

Kui hind ei ole teada, kirjeldatakse hinna kindlaksmääramise meetodit kooskõlas määruse (EL) 2017/1129 artikliga 17 ja hinna avalikustamise protsessi.

B-kategooria

Punkt 3.4

Pakkumine ja väärtpaberite emissiooni tagamine (jaeturg)

Punkt 3.4.1

(jaeturgu puudutav teave)

Kui kogu emissioon ei ole tagatud, lisada märge tagamata osa kohta.

C-kategooria

Punkt 3.4.3

(jaeturgu puudutav teave)

Märge emissiooni tagamise komisjonitasu ja pakkumise komisjonitasu kogusumma kohta.

C-kategooria

Punkt 3.5

Kauplemisele võtmine

Punkt 3.5.1

Kauplemisele lubatavate väärtpaberite koguarv.

C-kategooria

Punkt 3.5.2

C-kategooria

Punkt 3.5.3

Makseagentide ja hoiuagentide nimi ja aadress igas riigis.

C-kategooria

4. JAGU

OLULINE TEAVE VÄÄRTPABERITE KOHTA

Punkt 4.1

Väärtpaberite tingimused

Punkt 4.1.1

Väärtpaberite liigi ja klassi kirjeldus.

B-kategooria

Punkt 4.1.2

Rahvusvaheline väärtpaberite identifitseerimisnumber (ISIN kood).

C-kategooria

Punkt 4.1.3

Õigusaktid, mille alusel väärtpaberid on loodud.

A-kategooria

Punkt 4.1.4

Väärtpaberi emiteerimise valuuta.

C-kategooria

Punkt 4.1.5

A-kategooria

Punkt 4.1.6

Väärtpaberitega seotud õiguste, nende õiguste kasutamise korra ja võimalike piirangute kirjeldus.

B-kategooria

Punkt 4.1.7

a)	Nominaalne intressimäär

C-kategooria

b)	Makstava intressiga seotud sätted

B-kategooria

c)	Päev, millest hakatakse intressi arvestama

C-kategooria

d)	Intressimaksete tähtpäevad

C-kategooria

e)	Intresside maksmist ja põhisumma tagasimaksmist käsitlevate nõuete kehtivusaeg

B-kategooria

Kui määr ei ole fikseeritud:

a)	avaldus alusvara liigi kohta;

A-kategooria

b)	selle alusvara kirjeldus, millel määr põhineb;

C-kategooria

c)	määra ja alusvara sidumise viis;

B-kategooria

d)	kohandamiseeskirjad seoses alusvara puudutavate sündmustega;

C-kategooria

e)	arvutusagendi nimi;

C-kategooria

f)	kui väärtpaberil on intressimaksel tuletiskomponent, selgitus, mis aitab investoritel mõista seda, kuidas alusinstrumendi/alusinstrumentide väärtus mõjutab nende investeeringute väärtust (jaeturu puhul).

B-kategooria

Punkt 4.1.8

Lõpptähtaeg.

C-kategooria

Punkt 4.1.9

Märge tootluse kohta.

C-kategooria

Punkt 4.1.10

Väärtpaberite ülekantavuse piirangute kirjeldus.

A-kategooria

Punkt 4.1.11

(jaeturgu puudutav teave)

Hoiatus, et investori liikmesriigi ja emitendi asutamisriigi maksuõigus võib mõjutada väärtpaberitelt teenitavat tulu.

C-kategooria

Punkt 4.1.12

Kohaldataval juhul teave aluseks olevate väärtpaberite kohta ja kohaldataval juhul aluseks olevate väärtpaberite emitendi kohta kooskõlas käesoleva määruse II peatüki 3. jaoga.

Punkt 4.1.13

Kui see isik emitendist erineb, siis väärtpaberite pakkuja ja/või kauplemisele võtmise taotleja nimi ja kontaktandmed, sealhulgas juriidilise isiku tunnus (LEI), kui pakkuja on juriidiline isik.

C-kategooria

5. JAGU

PAKKUMISE PÕHJUSED / KAUPLEMISELE VÕTMISE KULU, TULU KASUTAMINE, KOHALDATAVAL JUHUL KESKKONNA-, SOTSIAALSETE JA JUHTIMISTEGURITEGA SEOTUD TEAVE

Punkt 5.1

(jaeturgu puudutav teave)

Kui emitent on teadlik sellest, et eeldatav tulu ei ole piisav kõigi kavandatud kasutusviiside rahastamiseks, avaldatakse muude vajalike rahaliste vahendite summa ja allikad.

C-kategooria

Punkt 5.2

(hulgiturgu puudutav teave)

Tulu kasutamine ja hinnanguline netosumma.

C-kategooria

Punkt 5.3

(hulgiturgu puudutav teave)

Kauplemisele võtmisega seotud hinnangulised kogukulud.

C-kategooria

Punkt 5.4

Kohaldataval juhul keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisteguritega seotud teave kooskõlas käesoleva määruse II peatüki 3. jaoga.

6. JAGU

HUVIDE KONFLIKTID

Punkt 6.1

Esitatakse teave emissiooniga seotud huvide, sealhulgas oluliste huvide konfliktide kohta, mis on emiteerimise/pakkumise seisukohast olulised, ning teave seotud isikute ja huvi laadi kohta.

C-kategooria

34. LISA

ELI KASVUEMISSIOONIPROSPEKT KAPITALIVÄÄRTPABERITE PUHUL

1. JAGU

KOKKUVÕTE

Punkt 1.1

Määruse (EL) 2017/1129 artikli 7 lõike 12a kohaselt koostatud kokkuvõte.

2. JAGU

RISKITEGURID

Punkt 2.1

Jaos „Riskitegurid“ kirjeldatakse piiratud hulga kategooriatena emitendiga seotud olulisi riske ning piiratud hulga kategooriatena avalikkusele pakutavate väärtpaberitega seotud olulisi riske.

Riske kinnitatakse ELi kasvuemissiooniprospekti sisus.

3. JAGU

TEAVE EMITENDI KOHTA

Punkt 3.1

Esitatakse teave väärtpabereid emiteeriva äriühingu kohta, sealhulgas:

a)	emitendi registreerimiskoht;

b)	tema registreerimisnumber ja juriidilise isiku tunnus (LEI).

c)	tema juriidiline ja ärinimi;

d)	õigusaktid, mille alusel emitent tegutseb;

e)	tema asutamisriik;

f)	tema registrijärgse asukoha (või peamise tegevuskoha, kui see erineb registrijärgsest asukohast) aadress ja telefoninumber;

g)	veebisait, kui see on olemas;

h)	märkus, et veebisaidil esitatud teave ei ole osa ELi kasvuemissiooniprospektist, välja arvatud juhul, kui see teave on ELi kasvuemissiooniprospektis viidetena esitatud.

4. JAGU

VASTUTUST KÄSITLEV KINNITUS JA AVALDUS PÄDEVA ASUTUSE KOHTA

Punkt 4.1

Vastutust käsitlev kinnitus

Punkt 4.1.1

Nimetatakse isikud, kes vastutavad ELi kasvuemissiooniprospektis esitatava teabe eest, ning lisatakse ELi kasvuemissiooniprospekti koostamise eest vastutavate inimeste avaldus selle kohta, et neile teadaolevalt on ELi kasvuemissiooniprospektis sisalduv teave tõene ning et ELi kasvuemissiooniprospekti puhul ei ole tehtud väljajätmisi, mis võiksid selle tähendust mõjutada.

Füüsiliste isikute puhul märgitakse isiku nimi ja ametikoht. Juriidiliste isikute puhul märgitakse juriidilise isiku nimi ja registrijärgne asukoht.

Punkt 4.1.2

Kui ELi kasvuemissiooniprospektile on lisatud eksperdist isiku avaldus või aruanne, esitatakse selle isiku kohta järgmised andmed:

nimi;

b)	tegevuskoha aadress;

c)	kvalifikatsioon ning

d)	oluline huvi emitendi suhtes, kui selline huvi on olemas.

Kui teave on saadud kolmanda(te)lt isiku(te)lt, esitatakse teabe allikas (allikad) vastavalt punktidele a–d.

Punkt 4.2

Avaldus pädeva asutuse kohta

Punkt 4.2.1

Avalduses:

a)	märgitakse pädev asutus, kes on käesoleva määruse kohaselt ELi kasvuemissiooniprospekti kinnitanud;

b)	täpsustatakse, et selline kinnitamine ei tähenda emitendi ega ELi kasvuemissiooniprospektiga seotud väärtpaberite kvaliteedi kinnitamist;

c)	täpsustatakse, et pädev asutus on üksnes kinnitanud, et ELi kasvuemissiooniprospekt vastab käesoleva määrusega nõutavatele täielikkuse, arusaadavuse ja järjepidevuse standarditele, ning

d)	täpsustatakse, et ELi kasvuemissiooniprospekt on koostatud kooskõlas määruse (EL) 2017/1129 artikliga 15a.

5. JAGU

KASVUSTRATEEGIA JA ÄRITEGEVUSE ÜLEVAADE

Punkt 5.1

Kasvustrateegia ja eesmärgid

Punkt 5.1.1

Emitendi äristrateegia, sealhulgas kasvupotentsiaal ja tulevikuootused, samuti (rahaliste ja mitterahaliste, kui neid on) strateegiliste eesmärkide kirjeldus. Kirjelduses tuleb võtta arvesse emitendi tulevasi probleeme ja väljavaateid.

Punkt 5.2

Põhitegevusalad ja peamised turud

Punkt 5.2.1

Emitendi põhitegevusalade kirjeldus, sealhulgas:

a)	müüdavate toodete ja/või osutatavate teenuste peamised kategooriad;

b)	viide olulistele uutele toodetele, teenustele või tegevustele, mis on alates viimaste auditeeritud finantsaruannete avaldamisest kasutusele võetud;

c)	peamiste nende turgude kirjeldus, kus emitent tegutseb, sealhulgas teave turu kasvu, suundumuste ja konkurentsiolukorra kohta.

Punkt 5.3

Investeeringud

Punkt 5.3.1

Kui seda ei ole mujal ELi kasvuemissiooniprospektis käsitletud, kirjeldatakse emitendi olulisi investeeringuid (sealhulgas summa) alates ELi kasvuemissiooniprospektis esitatud varasema finantsteabega hõlmatud perioodi lõpust kuni ELi kasvuemissiooniprospekti kuupäevani, ning asjakohasel juhul kirjeldatakse emitendi olulisi investeeringuid, mis on käimas või mille suhtes on juba võetud siduvad kohustused.

Punkt 5.4

Kasumiprognoosid ja -hinnangud

Punkt 5.4.1

Kui emitent on avaldanud kasumiprognoosi või -hinnangu, mis on endiselt täitumata ja kehtiv, tuleb see prognoos või hinnang ELi kasvuemissiooniprospektis esitada.

Punkt 5.4.2

Kui kasumiprognoos või -hinnang on avaldatud ja endiselt täitumata, aga see ei kehti enam, esitatakse sellekohane märge ja selgitus, miks see prognoos või hinnang enam ei kehti.

6. JAGU

ORGANISATSIOONILINE STRUKTUUR

Punkt 6.1

Kui emitent kuulub gruppi ja seda ei ole mujal ELi kasvuemissiooniprospektis käsitletud ning kui see on vajalik emitendi äritegevuse kui terviku mõistmiseks, tuleb esitada organisatsioonilise struktuuri skeem.

7. JAGU

ÄRIÜHINGU ÜLDJUHTIMINE

Punkt 7.1

Esitada järgmine teave haldus-, juht- või järelevalveorganite liikmete, kõrgema juhtkonna liikmete, kes on olulised selle kindlakstegemisel, et emitendil on asjakohane pädevus ja kogemus emitendi äritegevuse juhtimiseks, ning aktsiakapitaliga usaldusühingu puhul piiramatu vastutusega osanike kohta:

a)	kõnealuste isikute nimi, tegevuskoha aadress ja funktsioon emitendis, nende asjakohane juhtimispädevus ja -kogemus ning nende põhitegevus väljaspool emitenti, kui see on selle emitendi seisukohast oluline;

b)	kõnealuste isikute vaheliste võimalike perekondlike suhete olemus;

vähemalt viit eelnevat aastat puudutavad üksikasjad süüdimõistmiste kohta, mis on seotud pettuse või kelmuse toimepanemisega, ja täitevasutuste või reguleerivate asutuste (sealhulgas määratud kutseühendused) kõigi ametlike avalike süüdistuste ja/või sanktsioonide kohta, mis on seotud nende isikutega, ning see, kas kohus on kunagi keelanud neil isikutel tegutseda emitendi haldus-, juht- või järelevalveorganite liikmena või osaleda emitendi tegevuse juhtimises või elluviimises. Kui sellist teavet avaldada ei ole, tuleb see ära märkida.

8. JAGU

FINANTSTEAVE

Punkt 8.1

Finantsaruanded

Punkt 8.1.1

Finantsaruanded (aruandeaasta ja poolaasta finantsaruanded) esitatakse ELi kasvuemissiooniprospekti kinnitamisele eelneva 12 kuu kohta (või lühema perioodi kohta, kui emitent on tegutsenud vähem kui 12 kuud).

Kui avaldatud on nii aruandeaasta kui ka poolaasta finantsaruanded, esitatakse üksnes aastaaruanded, kui need on uuemad kui poolaasta finantsaruanded.

Punkt 8.2

Raamatupidamisstandardid

Punkt 8.2.1

Finantsteave koostatakse kooskõlas rahvusvaheliste finantsaruandlusstandarditega, mis on määruse (EÜ) nr 1606/2002 põhjal liidus heaks kiidetud.

Kui määrus (EÜ) nr 1606/2002 pole kohaldatav, esitatakse finantsteave kooskõlas järgmisega:

a)	Euroopa Majanduspiirkonna emitentide puhul liikmesriigi raamatupidamisstandardid, nagu nõutud direktiivis 2013/34/EL;

kolmandate riikide emitentide puhul riigisisesed raamatupidamisstandardid, mis on võrdväärsed määruse (EÜ) nr 1606/2002 kohaste standarditega. Kui kolmanda riigi raamatupidamisstandardid pole määruse (EÜ) nr 1606/2002 kohaste standarditega võrdväärsed, tuleb raamatupidamisaruandeid kooskõlas selle määrusega korrigeerida.

Punkt 8.2.2

Kui auditeeritud finantsteave on esitatud kooskõlas riigisiseste raamatupidamisstandarditega, peab see hõlmama vähemalt järgmist:

bilanss;

b)	kasumiaruanne;

c)	arvestusmeetodid ja selgitavad märkused.

Punkt 8.2.3

Kui emitent koostab nii enda kui ka konsolideeritud finantsaruandeid, esitatakse vähemalt konsolideeritud finantsaruanded või viide nendele.

Punkt 8.3

Finantsteabe auditeerimine

Punkt 8.3.2

Majandusaasta finantsaruanne peab olema sõltumatult auditeeritud. Auditiaruanne tuleb koostada kooskõlas Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiiviga 2006/43/EÜ ning määrusega (EL) nr 537/2014.

Punkt 8.3.2

Kui direktiivi 2006/43/EÜ ja määrust (EL) nr 537/2014 ei kohaldata, peab majandusaasta finantsaruanne olema auditeeritud või peab olema märgitud, kas see annab ELi kasvuemissiooniprospektis tõese ülevaate kooskõlas liikmesriigis kohaldatavate auditistandardite või nendega samaväärse standardiga. Vastasel juhul sisaldab ELi kasvuemissiooniprospekt järgmist teavet:

a)	sõnaselge märge selle kohta, milliseid auditistandardeid on kohaldatud;

b)	selgitus kõigi oluliste rahvusvahelistest auditistandarditest kõrvalekaldumiste kohta.

Punkt 8.3.3

Punkt 8.4

Oluline muutus emitendi finantsseisundis

Punkt 8.4.1

Punkt 8.5

Pro forma finantsteave

Punkt 8.5.1

See nõue on tavaliselt rahuldatud pro forma finantsteabe lisamisega. Pro forma finantsteave esitatakse vastavalt 20. lisas sätestatule ja see peab sisaldama nimetatud lisas osutatud teavet.

Koos pro forma finantsteabega esitatakse sõltumatute raamatupidajate või audiitorite koostatud aruanne.

9. JAGU

TEGEVUSARUANNE, SEALHULGAS KOHALDATAVAL JUHUL KESTLIKKUSARUANDLUS

(Üksnes 200 000 000 eurot ületava turukapitalisatsiooniga emitendid)

Punkt 9.1

Varasema finantsteabega hõlmatud perioodide tegevusaruanne, millele on osutatud direktiivi 2013/34/EL 5. ja 6. peatükis, sealhulgas kohaldataval juhul kestlikkusaruanne, esitatakse alternatiivselt viidetena või lisatakse neis sisalduv teave ELi kasvuemissiooniprospekti.

Seda nõuet kohaldatakse üksnes 200 000 000 eurot ületava turukapitalisatsiooniga emitentide suhtes.

10. JAGU

DIVIDENDIPOLIITIKA

Punkt 10.1

Kirjeldatakse emitendi põhimõtteid dividendide jagamisel ja selle suhtes kehtivaid piiranguid, samuti aktsiate tagasiostmist.

Kui emitendil ei ole dividendipoliitikat kehtestatud, esitatakse asjakohane eitav avaldus.

11. JAGU

PAKKUMISE / KAUPLEMISELE VÕTMISE ÜKSIKASJAD

Punkt 11.1

Pakkumise tingimused

Punkt 11.1.1

Kui kogus ei ole fikseeritud, märgitakse pakutavate väärtpaberite maksimaalne kogus (kui see on teada) ning kirjeldatakse pakkumise lõpliku koguse avalikkusele teatamise korda ja aega.

Punkt 11.1.2

Esitatakse teave järgmise kohta:

a)	kus investorid võivad väärtpabereid märkida või kasutada oma ostueesõigust, sealhulgas teave märkimisõiguste läbiräägitavuse ja kasutamata märkimisõiguste käsitlemise kohta;

b)	väärtpaberite eest maksmise ja väärtpaberite ülekandmise viis ja ajapiirang;

c)	pakkumisperioodi kestus, sealhulgas kõik selle võimalikud muudatused;

d)	viide ajavahemikule, mille jooksul võib taotluse tagasi võtta, eeldusel et investoritel on õigus oma märkimised tagasi võtta, ning

e)	taotlusprotsessi kirjeldus koos uute väärtpaberite emiteerimise kuupäevaga.

Punkt 11.2

Levitamise ja jaotamise kava

Punkt 11.2.1

Protsess taotlejate teavitamiseks jaotatavast kogusest ja märge selle kohta, kas kauplemine võib alata enne teavitamist.

Punkt 11.2.2

Punkt 11.3

Hinnakujundus

Punkt 11.3.1

Viide hinna kohta, millega väärtpabereid pakutakse.

Kui hind ei ole teada, märgitakse maksimaalne hind või kirjeldatakse hinna kindlaksmääramise meetodit kooskõlas määruse (EL) 2017/1129 artikliga 17 ja hinna avalikustamise protsessi.

Punkt 11.4

Pakkumine ja väärtpaberite emissiooni tagamine

Punkt 11.4.2

Esitatakse võimalikud siduvad kohustused märkida rohkem kui 5 % pakkumisest ning kõik emissiooni tagamise ja korraldamise lepingute olulised jooned.

Märge emissiooni tagamise komisjonitasu ja pakkumise komisjonitasu kogusumma kohta.

Punkt 11.4.3

Makseagentide ja hoiuagentide nimi ja aadress igas riigis.

Punkt 11.5

Kauplemisele võtmine

Punkt 11.5.1

Märge selle kohta, kas pakutavad väärtpaberid on praegu või tulevikus VKEde kasvuturul või mitmepoolses kauplemissüsteemis kauplemisele võtmise taotluse objektiks, pidades silmas nende levitamist VKEde kasvuturul või mitmepoolses kauplemissüsteemis ning viidates kõnealustele turgudele. Teave asjaolude kohta esitatakse, loomata muljet, et kauplemiseks kindlasti luba antakse.

Kui need on teada, märgitakse kõige varasemad kuupäevad, millal väärtpaberid kauplemisele lubatakse.

Punkt 11.5.2

Kui see on kohaldatav, nende üksuste andmed, kellel on siduv kohustus tegutseda järelturul vahendajatena, tagades pakkumistega likviidsust, ja nende kohustuse põhitingimuste kirjeldus.

Punkt 11.5.3

Makseagentide ja hoiuagentide nimi ja aadress igas riigis.

12. JAGU

OLULINE TEAVE VÄÄRTPABERITE KOHTA

Punkt 12.1

Väärtpaberite tingimused

Punkt 12.1.1

Avalikkusele pakutavate väärtpaberite liigi ja klassi kirjeldus, sealhulgas rahvusvaheline väärtpaberite identifitseerimisnumber (ISIN kood).

Punkt 12.1.2

Õigusaktid, mille alusel väärtpaberid on loodud.

Punkt 12.1.3

Väärtpaberite emiteerimise valuuta.

Punkt 12.1.4

Väärtpaberitega kaasnevate õiguste ja nende õiguste piirangute kirjeldus ning nende õiguste kasutamise kord.

dividendiõigused:

i)	fikseeritud kuupäev(ad), millal õigus tekib;

ii)	tähtaeg, mille möödudes õigus dividendidele aegub, ja viide isikutele, kelle kasuks aegumine toimub;

iii)	dividendide maksmise piirangud ja menetlus mitteresidendist omanike puhul;

iv)	dividendimäär või selle arvutamise meetod ja maksete perioodilisus, kumulatiivsus või mittekumulatiivsus;

b)	hääleõigused;

c)	ostueesõigused sama klassi väärtpaberite märkimiseks pakkumisel;

d)	õigus osale emitendi kasumist;

e)	õigus osale võimalikust ülejäägist likvideerimisel;

f)	tagasivõtmise sätted;

g)	konverteerimise sätted.

Punkt 12.1.5

Väärtpaberite ülekantavuse piirangute kirjeldus.

Punkt 12.1.6

Kohaldataval juhul teave Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi (EL) 2024/2810 (*1) artikli 5 lõikes 3 osutatud teave.

Punkt 12.1.7

Hoiatus, et investori liikmesriigi ja emitendi asutamisriigi maksuõigus võib mõjutada väärtpaberitelt teenitavat tulu.

Punkt 12.1.8

Kohaldataval juhul teave aluseks olevate väärtpaberite kohta ja kohaldataval juhul aluseks olevate väärtpaberite emitendi kohta kooskõlas käesoleva määruse II peatüki 3. jaoga.

Punkt 12.1.9

Kohaldataval juhul aktsiate hoidmistunnistuste puhul teave vastavalt käesoleva määruse 5. lisa 1. jaole ja 13. lisa 1. jaole.

Punkt 12.1.10

Kui see isik emitendist erineb, siis väärtpaberite pakkuja nimi ja kontaktandmed, sealhulgas juriidilise isiku tunnus (LEI), kui pakkuja on juriidiline isik.

Punkt 12.1.11

Kui see on asjakohane, siis võimalik mõju investeeringule direktiivi 2014/59/EL kohase kriisilahenduse korral.

12A JAGU

KINNISTE INVESTEERIMISFONDIDE OSAKUD (kohaldataval juhul)

Punkt 12a.1

Kohaldataval juhul teave kinniste investeerimisfondide osakute kohta vastavalt 4. lisale.

13. JAGU

PAKKUMISE PÕHJUSED JA TULU KASUTAMINE

Punkt 13.1

Esitatakse teave avaliku pakkumise põhjuste kohta ja kohaldataval juhul hinnanguline netotulu iga peamise kavandatava kasutusviisi kaupa, esitatuna nende kasutusviiside tähtsuse järjekorras.

Punkt 13.2

Punkt 13.3

Esitada selgitus selle kohta, kuidas pakkumise tulu on kooskõlas äristrateegia ja strateegiliste eesmärkidega.

14. JAGU

KÄIBEKAPITALI ARUANNE

Punkt 14.1

Emitendi avaldus selle kohta, et tema arvates on käibekapital emitendi praeguste vajaduste rahuldamiseks piisav, või kui see nii ei ole, kuidas emitent kavatseb vajaliku lisakäibekapitali hankida.

15. JAGU

HUVIDE KONFLIKTID

Punkt 15.1

Esitatakse teave emissiooniga seotud huvide, sealhulgas oluliste huvide konfliktide kohta, mis on emiteerimise/pakkumise seisukohast olulised, ning teave seotud isikute ja huvi laadi kohta.

16. JAGU

LAHJENDAMINE JA AKTSIAOSALUS PÄRAST EMISSIOONI

Punkt 16.1

17. JAGU

KÄTTESAADAVAD DOKUMENDID

Punkt 17.1

Avaldus selle kohta, et ELi kasvuemissiooniprospekti kehtivusajal võib tutvuda järgmiste dokumentidega, kui sellised dokumendid on olemas:

a)	emitendi kehtiv asutamisleping ja põhikiri;

b)	kõik emitendi taotlusel ekspertide koostatud aruanded, kirjad ja muud dokumendid, hinnangud ja avaldused, mille mõni osa sisaldub või mille osale on viidatud ELi kasvuemissiooniprospektis.

Punkt 17.2

Viide veebisaidile, kus dokumentidega tutvuda saab.

(*1) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 23. oktoobri 2024. aasta direktiiv (EL) 2024/2810, mis käsitleb mitu häält andvate aktsiatega aktsiastruktuure äriühingutes, kes taotlevad oma aktsiate kauplemisele võtmist mitmepoolses kauplemissüsteemis (ELT L, 2024/2810, 14.11.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2024/2810/oj).

35. LISA

ELi KASVUEMISSIOONIPROSPEKT MITTEKAPITALIVÄÄRTPABERITE PUHUL

1. JAGU

KOKKUVÕTE

Punkt 1

Määruse (EL) 2017/1129 artikli 7 lõike 12a kohaselt koostatud kokkuvõte.

2. JAGU

RISKITEGURID

Punkt 2.1

Jaos „Riskitegurid“ kirjeldatakse piiratud hulga kategooriatena emitendiga seotud olulisi riske.

Riske kinnitatakse ELi kasvuemissiooniprospekti sisus.

Punkt 2.2

Jaos „Riskitegurid“ kirjeldatakse piiratud hulga kategooriatena avalikkusele pakutavate väärtpaberitega seotud olulisi riske.

Riske kinnitatakse ELi kasvuemissiooniprospekti sisus.

A-kategooria

3. JAGU

TEAVE EMITENDI KOHTA

Punkt 3.1

Esitatakse teave väärtpabereid emiteeriva äriühingu kohta, sealhulgas:

a)	emitendi registreerimiskoht;

b)	tema registreerimisnumber ja juriidilise isiku tunnus (LEI);

c)	tema juriidiline ja ärinimi;

d)	õigusaktid, mille alusel emitent tegutseb;

e)	tema asutamisriik;

f)	tema registrijärgse asukoha (või peamise tegevuskoha, kui see erineb registrijärgsest asukohast) aadress ja telefoninumber;

g)	veebisait, kui see on olemas;

h)	märkus, et veebisaidil esitatud teave ei ole osa ELi kasvuemissiooniprospektist, välja arvatud juhul, kui see teave on ELi kasvuemissiooniprospektis viidetena esitatud;

i)	kohaldataval juhul emitendile tema taotlusel või temaga koostöös reitinguprotsessis määratud krediidireitingud.

Punkt 3.2

Emitenti puudutavad hiljutised sündmused, mis on olulisel määral asjakohased emitendi maksevõime hindamisel.

4. JAGU

VASTUTUST KÄSITLEV KINNITUS JA AVALDUS PÄDEVA ASUTUSE KOHTA

Punkt 4.1

Vastutust käsitlev kinnitus

Punkt 4.1.1

Füüsiliste isikute puhul märgitakse isiku nimi ja ametikoht. Juriidiliste isikute puhul märgitakse juriidilise isiku nimi ja registrijärgne asukoht.

A-kategooria

Punkt 4.1.2

Kui ELi kasvuemissiooniprospektile on lisatud eksperdist isiku avaldus või aruanne, esitatakse selle isiku kohta järgmised andmed:

nimi;

b)	tegevuskoha aadress;

c)	kvalifikatsioon ning

d)	oluline huvi emitendi suhtes, kui selline huvi on olemas.

Kui teave on saadud kolmanda(te)lt isiku(te)lt, esitatakse teabe allikas (allikad) vastavalt punktidele a–d.

A-kategooria

Punkt 4.2

Avaldus pädeva asutuse kohta

Punkt 4.2.1

Avalduses:

a)	märgitakse pädev asutus, kes on käesoleva määruse kohaselt ELi kasvuemissiooniprospekti kinnitanud;

b)	täpsustatakse, et selline kinnitamine ei tähenda emitendi ega ELi kasvuemissiooniprospektiga seotud väärtpaberite kvaliteedi kinnitamist;

c)	täpsustatakse, et pädev asutus on üksnes kinnitanud, et ELi kasvuemissiooniprospekt vastab käesoleva määrusega nõutavatele täielikkuse, arusaadavuse ja järjepidevuse standarditele, ning

d)	täpsustatakse, et ELi kasvuemissiooniprospekt on koostatud kooskõlas määruse (EL) 2017/1129 artikliga 15a.

A-kategooria

5. JAGU

KASVUSTRATEEGIA JA ÄRITEGEVUSE ÜLEVAADE

Punkt 5.1

Emitendi äristrateegia, sealhulgas kasvupotentsiaali lühikirjeldus.

Punkt 5.2

Emitendi põhitegevusalade kirjeldus, sealhulgas:

a)	müüdavate toodete ja/või osutatavate teenuste peamised kategooriad;

b)	olulised uued tooted, teenused või tegevused;

c)	peamised turud, kus emitent tegutseb.

6. JAGU

ORGANISATSIOONILINE STRUKTUUR

Punkt 6.1

7. JAGU

ÄRIÜHINGU ÜLDJUHTIMINE

Punkt 7.1

Esitatakse juht-, haldus- ja/või järelevalveorgani töökorra ja juhtimise lühikirjeldus.

Punkt 7.2

Esitatakse järgmiste isikute nimi, tegevuskoha aadress ja funktsioon emitendis ning nende põhitegevus väljaspool emitenti, kui see on selle emitendi seisukohast oluline:

a)	haldus-, juht- ja/või järelevalveorganite liikmed;

b)	piiramatu vastutusega osanikud aktsiakapitaliga usaldusühingu puhul.

8. JAGU

FINANTSTEAVE

Punkt 8.1

Finantsaruanded

Punkt 8.1.1

Kui avaldatud on nii aruandeaasta kui ka poolaasta finantsaruanded, esitatakse üksnes aastaaruanded, kui need on uuemad kui poolaasta finantsaruanded.

Punkt 8.2

Raamatupidamisstandardid

Punkt 8.2.1

Finantsteave koostatakse kooskõlas rahvusvaheliste finantsaruandlusstandarditega, mis on määruse (EÜ) nr 1606/2002 põhjal liidus heaks kiidetud.

Kui määrus (EÜ) nr 1606/2002 pole kohaldatav, esitatakse finantsteave kooskõlas järgmisega:

a)	Euroopa Majanduspiirkonna emitentide puhul liikmesriigi raamatupidamisstandardid, nagu nõutud direktiivis 2013/34/EL;

Punkt 8.2.2

Kui auditeeritud finantsteave on esitatud kooskõlas riigisiseste raamatupidamisstandarditega, peab see hõlmama vähemalt järgmist:

bilanss;

b)	kasumiaruanne;

c)	arvestusmeetodid ja selgitavad märkused.

Punkt 8.2.3

Kui emitent koostab nii enda kui ka konsolideeritud finantsaruandeid, esitatakse vähemalt konsolideeritud finantsaruanded või viide nendele.

Punkt 8.3

Finantsteabe auditeerimine

Punkt 8.3.1

Majandusaasta finantsaruanne peab olema sõltumatult auditeeritud. Auditiaruanne tuleb koostada kooskõlas Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiiviga 2006/43/EÜ ning määrusega (EL) nr 537/2014.

Punkt 8.3.2

a)	sõnaselge märge selle kohta, milliseid auditistandardeid on kohaldatud;

b)	selgitus kõigi oluliste rahvusvahelistest auditistandarditest kõrvalekaldumiste kohta.

Punkt 8.3.3

Punkt 8.4

Oluline muutus emitendi finantsseisundis

Punkt 8.4.1

9. JAGU

PAKKUMISE / KAUPLEMISELE VÕTMISE ÜKSIKASJAD

Punkt 9.1

Pakkumise tingimused

Punkt 9.1.1

Pakkumise suhtes kohaldatavad tingimused, eeldatav ajakava ja pakkumise taotlemiseks vajalik tegevus ning võimaliku ostueesõiguse kasutamise kord.

C-kategooria

Punkt 9.1.2

Esitatakse teave järgmise kohta:

a)	kus investorid võivad väärtpabereid märkida, sealhulgas teave märkimisõiguste läbiräägitavuse ja kasutamata märkimisõiguste käsitlemise kohta;

b)	väärtpaberite eest maksmise ja väärtpaberite ülekandmise viis ja ajapiirang;

c)	pakkumisperioodi kestus, sealhulgas kõik selle võimalikud muudatused;

d)	viide ajavahemikule, mille jooksul võib taotluse tagasi võtta, eeldusel et investoritel on õigus oma märkimised tagasi võtta, ning

e)	taotlusprotsessi kirjeldus koos uute väärtpaberite emiteerimise kuupäevaga.

C-kategooria

Punkt 9.2

Levitamise ja jaotamise kava

Punkt 9.2.1

Protsess taotlejate teavitamiseks jaotatavast kogusest ja märge selle kohta, kas kauplemine võib alata enne teavitamist.

C-kategooria

Punkt 9.3

Hinnakujundus

Punkt 9.3.1

Eeldatav hind, millega väärtpabereid pakkuma hakatakse.

C-kategooria

Punkt 9.3.2

Kui hind ei ole teada, kirjeldatakse hinna kindlaksmääramise meetodit kooskõlas määruse (EL) 2017/1129 artikliga 17 ja hinna avalikustamise protsessi.

B-kategooria

Punkt 9.4

Pakkumine ja väärtpaberite emissiooni tagamine

Punkt 9.4.1

Kui kogu emissioon ei ole tagatud, lisada märge tagamata osa kohta.

C-kategooria

Punkt 9.4.2

Märge emissiooni tagamise komisjonitasu ja pakkumise komisjonitasu kogusumma kohta.

C-kategooria

Punkt 9.5

Kauplemisele võtmine

Punkt 9.5.1

Kui see on kohaldatav, märkida VKEde kasvuturg või mitmepoolne kauplemissüsteem, kus väärtpaberid kauplemisele võetakse, ning kõige varasemad kuupäevad, mil väärtpaberid kauplemisele võetakse, kui need on teada.

C-kategooria

Punkt 9.5.2

Kui see on kohaldatav, nende üksuste andmed, kellel on siduv kohustus tegutseda järelturul vahendajatena, tagades pakkumistega likviidsust, ja nende kohustuse põhitingimuste kirjeldus.

C-kategooria

Punkt 9.5.3

Makseagentide ja hoiuagentide nimi ja aadress igas riigis.

C-kategooria

10. JAGU

OLULINE TEAVE VÄÄRTPABERITE KOHTA

Punkt 10.1

Väärtpaberite tingimused

Punkt 10.1.1

Väärtpaberite liigi ja klassi kirjeldus.

B-kategooria

Punkt 10.1.2

Rahvusvaheline väärtpaberite identifitseerimisnumber (ISIN kood).

C-kategooria

Punkt 10.1.3

Õigusaktid, mille alusel väärtpaberid on loodud.

A-kategooria

Punkt 10.1.4

Väärtpaberi emiteerimise valuuta.

C-kategooria

Punkt 10.1.5

A-kategooria

Punkt 10.1.6

Väärtpaberitega seotud õiguste, nende õiguste kasutamise korra ja võimalike piirangute kirjeldus.

B-kategooria

Punkt 10.1.7

a)	Nominaalne intressimäär

C-kategooria

b)	Makstava intressiga seotud sätted

B-kategooria

c)	Päev, millest hakatakse intressi arvestama

C-kategooria

d)	Intressimaksete tähtpäevad

C-kategooria

e)	Intresside maksmist ja põhisumma tagasimaksmist käsitlevate nõuete kehtivusaeg

B-kategooria

Kui määr ei ole fikseeritud:

a)	avaldus alusvara liigi kohta;

A-kategooria

b)	selle alusvara kirjeldus, millel määr põhineb;

C-kategooria

c)	määra ja alusvara sidumise viis;

B-kategooria

d)	kohandamiseeskirjad seoses alusvara puudutavate sündmustega;

C-kategooria

e)	arvutusagendi nimi;

C-kategooria

f)	kui väärtpaberil on intressimaksel tuletiskomponent, selgitus, mis aitab investoritel mõista seda, kuidas alusinstrumendi/alusinstrumentide väärtus mõjutab nende investeeringute väärtust.

B-kategooria

Punkt 10.1.8

Lõpptähtaeg.

C-kategooria

Punkt 10.1.9

Märge tootluse kohta.

C-kategooria

Punkt 10.1.10

Väärtpaberite ülekantavuse piirangute kirjeldus.

A-kategooria

Punkt 10.1.11

Hoiatus, et investori liikmesriigi ja emitendi asutamisriigi maksuõigus võib mõjutada väärtpaberitelt teenitavat tulu.

C-kategooria

Punkt 10.1.12

Kohaldataval juhul teave aluseks olevate väärtpaberite kohta ja kohaldataval juhul aluseks olevate väärtpaberite emitendi kohta kooskõlas käesoleva määruse II peatüki 3. jaoga.

Punkt 10.1.13

Kui see isik emitendist erineb, siis väärtpaberite pakkuja nimi ja kontaktandmed, sealhulgas juriidilise isiku tunnus (LEI), kui pakkuja on juriidiline isik.

C-kategooria

11. JAGU

PAKKUMISE PÕHJUSED, TULU KASUTAMINE, KOHALDATAVAL JUHUL KESKKONNA-, SOTSIAALSETE JA JUHTIMISTEGURITEGA SEOTUD TEAVE

Punkt 11.1

Esitatakse teave avaliku pakkumise põhjuste kohta ja kohaldataval juhul hinnanguline netotulu iga peamise kavandatava kasutusviisi kaupa, esitatuna nende kasutusviiside tähtsuse järjekorras.

C-kategooria

Punkt 11.2

C-kategooria

Punkt 11.3

Kohaldataval juhul keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisteguritega seotud teave kooskõlas käesoleva määruse II peatüki 3. jaoga.

12. JAGU

HUVIDE KONFLIKTID

Punkt 12.1

Esitatakse teave emissiooniga seotud huvide, sealhulgas oluliste huvide konfliktide kohta, mis on emiteerimise/pakkumise seisukohast olulised, ning teave seotud isikute ja huvi laadi kohta.

C-kategooria

13. JAGU

KÄTTESAADAVAD DOKUMENDID

Punkt 13.1

Avaldus selle kohta, et ELi kasvuemissiooniprospekti kehtivusajal võib tutvuda järgmiste dokumentidega, kui sellised dokumendid on olemas:

a)	emitendi kehtiv asutamisleping ja põhikiri;

b)	kõik emitendi taotlusel ekspertide koostatud aruanded, kirjad ja muud dokumendid, hinnangud ja avaldused, mille mõni osa sisaldub või mille osale on viidatud ELi kasvuemissiooniprospektis.

Punkt 13.2

Viide veebisaidile, kus dokumentidega tutvuda saab.

”