Eelotsusetaotlus, mille on esitanud Consiglio di Stato (Itaalia) 17. oktoobril 2024 – Unione Fiduciaria SpA, Assoservizi Fiduciari, Torino Fiduciaria – Fiditor Srl, Ser-Fid Italiana Fiduciaria e di Revisione SpA versus Ministero delle Imprese e del Made in Italy, Presidenza del Consiglio dei Ministri, Ministero dell'Economia e delle Finanze, Garante per la Protezione dei Dati Personali, Unioncamere (Unione Italiana delle Camere di Commercio, Industria, Artigianato e Agricoltura), Camera di Commercio Industria Artigianato Agricoltura di Milano, Monza-Brianza, Lodi, Camera di Commercio Industria e Artigianato di Torino, Camera di Commercio Industria Artigianato Agricoltura di Roma, Camera di Commercio Industria Artigianato Agricoltura di Torino, Infocamere Scpa

(Kohtuasi C-685/24, Unione Fiduciaria jt)

(C/2025/707)

Kohtumenetluse keel: itaalia

Eelotsusetaotluse esitanud kohus

Consiglio di Stato

Põhikohtuasja pooled

Kaebajad: Unione Fiduciaria SpA, Assoservizi Fiduciari, Torino Fiduciaria – Fiditor Srl, Ser-Fid Italiana Fiduciaria e di Revisione SpA

Vastustajad: Ministero delle Imprese e del Made in Italy, Presidenza del Consiglio dei Ministri, Ministero dell'Economia e delle Finanze, Garante per la Protezione dei Dati Personali, Unioncamere (Unione Italiana delle Camere di Commercio, Industria, Artigianato e Agricoltura), Camera di Commercio Industria Artigianato Agricoltura di Milano, Monza-Brianza, Lodi, Camera di Commercio Industria e Artigianato di Torino, Camera di Commercio Industria Artigianato Agricoltura di Roma, Camera di Commercio Industria Artigianato Agricoltura di Torino, Infocamere Scpa

Eelotsuse küsimused

Kas […] direktiivi (EL) 2015/849 (1), mida on muudetud […] direktiiviga (EL) 2018/843 (2), artikli 31 lõike 1 punkti 2 alapunktis 10 sisalduvat mõistet „istituti giuridici“ („õiguslikud üksused“), mis esineb itaaliakeelses versioonis, tuleb tõlgendada nii, et see viitab – mida võib järeldada teistest peamistest keeleversioonidest ning direktiivi kontekstist ja eesmärgist – sotsiaalset nähtust reguleerivate eeskirjade ja põhimõtete orgaanilisele kogumile või pigem konkreetsele ja spetsiifilisele majanduslik-õiguslikule tehingule või majanduslik-õiguslike tehingute liikidele, mida hinnatakse nende sisuliste omaduste alusel ja millel on igal juhul usaldusfondiga sarnane struktuur või ülesanded?

Kas […] direktiivi (EL) 2015/849, mida on muudetud […] direktiiviga (EL) 201[8]/84[3], artikli 31 lõiget 10 tuleb tõlgendada nii, et liikmesriikide teated ja komisjoni aruanne Euroopa Parlamendile ja nõukogule ei ole normatiivselt siduvad, vaid kujutavad endast pelgalt eri õigussüsteemides usaldusfondidega sarnaste õiguslike üksuste deklareerimise akte, mistõttu peavad igal juhul liikmesriigi kohus ja Euroopa Kohus vaidluse korral kontrollima, kas need institutsioonid sarnanevad struktuuri või ülesannete poolest usaldusfondidega, lähtudes üksnes direktiivi sätetest, kuna neid [liidu] õigust täiendavaid akte ei saa pidada siduvaks?

Kas Euroopa Liidu õigust, eelkõige […] direktiivi (EL) 2015/849 põhjendusi 1, 2, 4, 5, 12, 13, 14, 15, 16, 17, artiklit 2, artikli 3 esimese lõigu [punkti] 6 ja artiklit 31 ning direktiivi (EL) 2018/843 põhjendusi 4, 5, 16, 17, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34 tuleb tõlgendada nii, et nendega on vastuolus sellised liikmesriigi õigusnormid, nagu on seadusandliku dekreedi nr 231/2017 artikli 1 lõike 2 punkt ee ja artiklid 20, 21, 22 selles osas, […] kus need arvavad usaldusfondiga sarnase struktuuri ja ülesannetega õiguslike üksuste hulka usaldusühingute […] usalduslepingud?

Kas Euroopa Liidu õigusega ja eelkõige proportsionaalsuse põhimõttega ning […] direktiivi (EL) 2015/849 artikli 31 lõikega 1, koostoimes ELL artikli 5 lõikega 4 ning […] direktiivi (EL) 2018/843 põhjendustega 5 ja 27, on vastuolus sellised liikmesriigi õigusnormid nagu seadusandliku dekreedi nr 231/2017 artikli 1 lõike 2 punkt ee ning artiklid 20, 21 ja 22 selles osas, […] et usaldusfondidega sarnase struktuuri ja ülesannetega õiguslike üksuste hulka kuuluvad usaldusühingute […] usalduslepingud, kuigi nende ühingute tegevusele kehtivad mitmesugused kohustused ja selle üle teostavad järelevalvet mitu riigisisest asutust, ja võttes arvesse riske, mida läbi viidud toimingud võivad kaasa tuua?

5)	Kas […] direktiivi (EL) 2015/849, mida on muudetud […] direktiiviga (EL) 2018/843, artikli 31 lõike 1, 2 ja 10 on kehtetud vastuolu tõttu ELTL artikliga 114 ja artikli 288 lõikega 3 ning soovitava toime põhimõttega?

Kas Euroopa Liidu õigust, eelkõige […] direktiivi (EL) 2015/849 põhjendusi 1, 2, 5, 12, 13, 14, 15, 16 ja 17 ning selle direktiivi artikleid 30 ja 31, […] direktiivi (EL) 2018/843 põhjendusi 4, 5, 16, 17 ja 25–34, Euroopa Liidu põhiõiguste harta artikleid 6, 7, 8 ja 16 ning ELL artikli 5 lõikes 4 sätestatud proportsionaalsuse põhimõtet – arvestades ka Euroopa Kohtu 22. novembri 2022. aasta otsust liidetud kohtuasjades C-37/20 ja C-601/20 – tuleb tõlgendada nii, et nendega on vastuolus selline regulatsioon, nagu on sätestatud seadusandliku dekreedi nr 231/2007 artikli 21 lõike 4 punktis d-bis ja ministri dekreedi nr 55/2022 artikli 7 lõikes 2, mis võimaldab andmetele juurdepääsu eraisikutele, sealhulgas laialdaste huvidega isikutele, kellel on asjakohane ja eristatav õiguslik huvi, juhtudel kui tegelikult kasu saava omaniku teadasaamine on vajalik õiguslikult kaitstud seisundile vastava huvi eest seismiseks või selle kaitsmiseks, kui neil on konkreetsed ja dokumenteeritud tõendid tegelikult kasu saava omaniku ja juriidilise omaniku erinevuse kohta, kusjuures huvi peab olema otsene, konkreetne ja aktuaalne ning laialdasi huvisid esindavate üksuste korral ei tohi see kattuda esindatavasse kategooriasse kuuluvate isikute huvidega?

(1) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 20. mai 2015. aasta direktiiv (EL) 2015/849, mis käsitleb finantssüsteemi rahapesu või terrorismi rahastamise eesmärgil kasutamise tõkestamist ning millega muudetakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrust (EL) nr 648/2012 ja tunnistatakse kehtetuks Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiiv 2005/60/EÜ ja komisjoni direktiiv 2006/70/EÜ (ELT 2015, L 141, lk 73).

(2) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 30. mai 2018. aasta direktiiv (EL) 2018/843, millega muudetakse direktiivi (EL) 2015/849, mis käsitleb finantssüsteemi rahapesu või terrorismi rahastamise eesmärgil kasutamise tõkestamist, ning millega muudetakse direktiive 2009/138/EÜ ja 2013/36/EL (ELT 2018, L 156, k 43).