15.12.2011 |
ET |
Euroopa Liidu Teataja |
C 366/1 |
ARUANNE
Ühenduse Kalanduskontrolli Agentuuri eelarveaasta 2010 raamatupidamise aastaaruande kohta koos agentuuri vastustega
2011/C 366/01
SISSEJUHATUS
1. |
Vigos asuv Ühenduse Kalanduskontrolli Agentuur (edaspidi „agentuur”) loodi nõukogu 26. aprilli 2005. aasta määrusega (EÜ) nr 768/2005 (1). Agentuuri peamine ülesanne on korraldada liikmesriikide kalanduse kontrolli ja inspekteerimise tegevuse koordineerimist, et tagada ühise kalanduspoliitika eeskirjade tõhus ja ühtne kohaldamine (2). |
2. |
Agentuuri 2010. aasta eelarve suurus oli 11 miljonit eurot; sellele eelnenud aasta eelarve oli 10,1 miljonit eurot. Aasta lõpu seisuga töötas agentuuris 54 töötajat; sellele eelnenud aastal oli töötajaid 49. |
KINNITAV AVALDUS
3. |
Vastavalt Euroopa Liidu toimimise lepingu artikli 287 lõike 1 teise lõigu sätetele kontrollis kontrollikoda agentuuri raamatupidamise aastaaruannet, (3) mis koosneb 2010. aasta 31. detsembril lõppenud eelarveaasta finantsaruannetest (4) ja eelarve täitmise aruandest; (5) samuti auditeeris kontrollikoda raamatupidamise aastaaruande aluseks olevate tehingute seaduslikkust ja korrektsust. |
4. |
Käesolev kinnitav avaldus on adresseeritud Euroopa Parlamendile ja nõukogule kooskõlas nõukogu määruse (EÜ, Euratom) nr 1605/2002 (6) artikli 185 lõikega 2. |
Direktori kohustused
5. |
Eelarvevahendite käsutajana täidab direktor eelarvet nii tulude kui ka kulude osas agentuuri finantseeskirjade kohaselt, omal vastutusel ja heakskiidetud assigneeringute piires (7). Direktor kehtestab (8) organisatsiooni struktuuri ja sobiva haldus- ja sisekontrolli süsteemi ning -protseduurid, et koostada lõplik raamatupidamise aastaaruanne, (9) milles ei esine pettusest või vigadest tingitud olulisi väärkajastamisi; samuti on direktori ülesanne tagada, et mainitud aruande aluseks olevad tehingud on seaduslikud ja korrektsed. |
Kontrollikoja kohustused
6. |
Kontrollikoja kohustuseks on esitada oma auditi põhjal kinnitav avaldus agentuuri raamatupidamise aastaaruande usaldusväärsuse ja selle aluseks olevate tehingute seaduslikkuse ja korrektsuse kohta. |
7. |
Kontrollikoda tegi auditi kooskõlas IFAC ja ISSAI (10) rahvusvaheliste auditistandardite ja eetikanormidega. Nende standardite kohaselt peab kontrollikoda järgima eetikanõudeid ning auditi kavandama ja tegema selleks, et saada piisav kindlus selle kohta, et raamatupidamise aastaaruanne ei sisalda olulisi väärkajastamisi ja selle aluseks olevad tehingud on seaduslikud ja korrektsed. |
8. |
Kontrollikoja auditi käigus tehakse protseduure auditi tõendusmaterjali kogumiseks aruandes esitatud summade ja andmete ning aruande aluseks olevate tehingute seaduslikkuse ja korrektsuse kohta. Valitud protseduurid sõltuvad kontrollikoja otsustusest, mis hõlmab ka võimalike raamatupidamise aastaaruandes esinevate pettusest või vigadest tingitud oluliste väärkajastamiste ja ebaseaduslike või ebakorrektsete tehingute riski hindamist. Asjakohaste auditiprotseduuride kavandamiseks võetakse arvesse asutuse raamatupidamise aastaaruande koostamise ja esitamisega seonduvat sisekontrollisüsteemi. Kontrollikoja audit hõlmab ka hinnangu andmist kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasusele ja juhtkonna esitatud arvestushinnangute põhjendatusele, samuti raamatupidamise aastaaruande üldise esitluslaadi hindamist. |
9. |
Kontrollikoja hinnangul on kogutud auditi tõendusmaterjal piisav ja asjakohane järgmiste arvamuste esitamiseks. |
Arvamus raamatupidamise aastaaruande usaldusväärsuse kohta
10. |
Kontrollikoja hinnangul annab agentuuri raamatupidamise aastaaruanne (11) kõigis olulistes aspektides õiglase pildi agentuuri finantsolukorrast 31. detsembri 2010. aasta seisuga ning agentuuri majandustulemustest ja rahavoogudest lõppenud aastal vastavalt agentuuri finantsmääruse sätetele. |
Arvamus raamatupidamise aastaaruande aluseks olevate tehingute seaduslikkuse ja korrektsuse kohta
11. |
Kontrollikoja hinnangul on agentuuri 2010. aasta 31. detsembril lõppenud eelarveaasta raamatupidamise aastaaruande aluseks olevad tehingud kõigis olulistes aspektides seaduslikud ja korrektsed. |
12. |
Järgmised tähelepanekud ei sea kontrollikoja esitatud arvamusi kahtluse alla. |
TÄHELEPANEKUD EELARVE HALDAMISE JA FINANTSJUHTIMISE KOHTA
13. |
Mõned agentuuri 2010. aasta eelarve kulukohustused olid seotud 2011. aasta projektikuludega ja on seega vastuolus eelarve aastasuse põhimõttega. |
14. |
Puudusi täheldati agentuuri menetlustes, mille eesmärk oli tagada hankedokumentide asjakohane allkirjastamine ja kuupäevaga varustamine. |
MUUD KÜSIMUSED
15. |
Personalivaliku menetluste puhul ei olnud eelnevalt paika pandud ei lävendid, mille alusel kandidaadid intervjuule pääsevad, ega ka lävendid reservnimekirja lisamiseks. Selline tava seab ohtu värbamismenetluste läbipaistvuse. |
IV auditikoda, mida juhib kontrollikoja liige Igors LUDBORŽS, võttis käesoleva aruande vastu 6. septembri 2011. aasta koosolekul Luxembourgis.
Kontrollikoja nimel
president
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
(1) ELT L 128, 21.5.2005, lk 1.
(2) Lisas esitatakse teavitaval eesmärgil kokkuvõte agentuuri pädevusest ja tegevusest.
(3) Raamatupidamise aastaaruandele on lisatud aasta eelarve haldamise ja finantsjuhtimise aruanne, kus esitatakse muu hulgas ülevaade assigneeringute kasutamise määrast koos kokkuvõtva teabega assigneeringute ümberpaigutamiste kohta erinevate eelarvepunktide vahel.
(4) Finantsaruanded sisaldavad bilanssi ja tulemiaruannet, rahavoogude aruannet, omakapitali muutuste aruannet ja lisa, kus on ära toodud põhiliste arvestuspõhimõtete kirjeldus ja muu selgitav teave.
(5) Eelarve täitmise aruanne koosneb aruandest ja selle lisast.
(6) EÜT L 248, 16.9.2002, lk 1.
(7) Komisjoni määruse (EÜ, Euratom) nr 2343/2002 artikkel 33 (EÜT L 357, 31.12.2002, lk 72).
(8) Määruse (EÜ, Euratom) nr 2343/2002 artikkel 38.
(9) Asutuste raamatupidamise aastaaruannete ja arvestuse koostamise eeskirjad on sätestatud määruse (EÜ, Euratom) nr 2343/2002 (mida on viimati muudetud määrusega (EÜ, Euratom) nr 652/2008 (ELT L 181, 10.7.2008, lk 23)) VII jaotise 1. peatükis ning on tervikuna agentuuri finantsmäärusse integreeritud.
(10) Rahvusvaheline Arvestusekspertide Föderatsioon (IFAC) ja kõrgeimate kontrolliasutuste rahvusvahelised standardid (ISSAI).
(11) Lõplik raamatupidamise aastaaruanne koostati 30. juunil 2011 ning kontrollikoda sai selle kätte 7. juulil 2011. Aruandega võib tutvuda järgmistel veebilehtedel: http://eca.europa.eu ja http://cfca.europa.eu/.
LISA
Ühenduse Kalanduskontrolli Agentuur (Vigo)
Pädevus ja tegevus
Aluslepingust tulenev liidu pädevusvaldkond (Euroopa Liidu toimimise lepingu artikkel 38) |
Nõukogu määruse (EÜ) nr 2371/2002 (mis käsitleb ühisele kalanduspoliitikale vastavat kalavarude kaitset ja säästvat kasutamist) artikliga 28 nõutakse liikmesriikidelt tulemusliku kontrolli, inspekteerimise ja ühise kalanduspoliitika eeskirjade jõustamise tagamist ja selleks omavahelise ning kolmandate riikidega tehtava koostöö arendamist. Nõukogu määrus (EÜ) nr 768/2005, millega moodustatakse Ühenduse Kalanduskontrolli Agentuur ja muudetakse määrust (EÜ) nr 2847/93, millega luuakse ühise kalanduspoliitika suhtes rakendatav kontrollisüsteem. |
||||||||||||||||||||||||||
Agentuuri pädevus (nõukogu määrus (EÜ) nr 768/2005) |
Eesmärgid Määrusega moodustatakse Ühenduse Kalanduskontrolli Agentuur, mille eesmärk on korraldada liikmesriikide kalanduse kontrolli ja inspekteerimise tegevuse koordineerimist ja aidata neil ühise kalanduspoliitika eeskirjade täitmisel koostööd teha, et tagada nende tõhus ja ühtne kohaldamine. Ülesanded:
|
||||||||||||||||||||||||||
Juhtimine |
1 – haldusnõukogu Koosneb ühest esindajast igast liikmesriigist ja kuuest komisjoni esindajast. 2 – tegevdirektor Nimetatakse ametisse haldusnõukogu poolt vähemalt kahe kandidaadi seast, kelle komisjon on esitanud. 3 – välisaudit Kontrollikoda. 4 – eelarve täitmisele heakskiitu andev asutus Parlament nõukogu soovitusel. |
||||||||||||||||||||||||||
2010. aastal agentuuri käsutusse antud ressursid (sulgudes 2009. aasta andmed) |
Lõplik eelarve 11 miljonit eurot (10,1 miljonit eurot) Personali suurus seisuga 31. detsember 2010 Ajutised teenistujad: 53 (55) ametikohta ametikohtade loetelus, millest täidetud: 52 (44) Lisaks 2 (5) lepingulist töötajat Personal kokku: 54 (49) |
||||||||||||||||||||||||||
2010. aasta tooted ja teenused |
Tegevuse kooskõlastamine
Suutlikkuse arendamine
|
||||||||||||||||||||||||||
Allikas: agentuuri edastatud teave. |
AGENTUURI VASTUSED
13. |
Et korraldada 2011. aasta esimesse kvartalisse kavandatud operatiivkoosolekuid ja lähetusi, sidus agentuur need kulukohustused 2010. aasta eelarvega. Agentuur võtab kontrollikoja tähelepanekud teadmiseks ja rakendab meetmeid, et tulevikus samalaadseid olukordi ära hoida. |
14. |
Agentuur võtab kontrollikoja tähelepanekud teadmiseks ning on parandanud kõikide osapoolte teadlikkust seoses asjakohaste dokumentide nõuetekohase kuupäevaga varustamise ja allkirjastamisega. |
Muud küsimused
15. |
Agentuur kohandas valikumenetluste malldokumente ning kehtestab vaikelävendi, mida komisjon kasutab läbipaistvuse tagamiseks alates valikumenetluse algusest. |