15.12.2009   

ET

Euroopa Liidu Teataja

C 304/89

ARUANNE

Euroopa Raudteeagentuuri eelarveaasta 2008 raamatupidamise aastaaruande kohta koos agentuuri vastustega

2009/C 304/17

SISUKORD

 

Punktid

Lk

SISSEJUHATUS…

1–2

90

KINNITAV AVALDUS…

3–12

90

TÄHELEPANEKUD EELARVE HALDAMISE JA FINANTSJUHTIMISE KOHTA…

13

91

MUUD KÜSIMUSED…

14–17

91

Tabel …

92

Agentuuri vastused…

94

SISSEJUHATUS

1.

Lilles’is-Valenciennes’is asuv Euroopa Raudteeagentuur (edaspidi agentuur) loodi Euroopa Parlamendi ja nõukogu 29. aprilli 2004. aasta määrusega (EÜ) nr 881/2004 (1). Agentuuri ülesandeks on suurendada raudteesüsteemide koostalitlusvõimet ja arendada välja ühine lähenemisviis ohutusele, et aidata kaasa konkurentsivõimelisema ja kõrgema ohutustasemega Euroopa raudteesektori loomisele (2).

2.

Agentuuri 2008. aasta eelarve suurus oli 18 miljonit eurot; sellele eelnenud aasta eelarve oli 16,6 miljonit eurot. Aasta lõpu seisuga töötas agentuuris 113 töötajat; sellele eelnenud aastal oli töötajaid 99.

KINNITAV AVALDUS

3.

Vastavalt asutamislepingu artikli 248 sätetele auditeeris kontrollikoda agentuuri raamatupidamise aastaaruannet, (3) mis koosneb 2008. aasta 31. detsembril lõppenud eelarveaasta finantsaruannetest (4) ja eelarve täitmise aruandest, (5) samuti auditeeris kontrollikoda aastaaruande aluseks olevate tehingute seaduslikkust ja korrektsust.

4.

Käesolev kinnitav avaldus on adresseeritud Euroopa Parlamendile ja nõukogule kooskõlas nõukogu määruse (EÜ, Euratom) nr 1605/2002 artikli 185 lõikega 2 (6).

Direktori kohustused

5.

Eelarvevahendite käsutajana täidab direktor eelarvet nii tulude kui ka kulude osas agentuuri finantseeskirjade kohaselt, omal vastutusel ja heakskiidetud assigneeringute piires (7). Direktor kehtestab (8) organisatsiooni struktuuri ja sobiva haldus- ja sisekontrolli süsteemi ning -protseduurid, et koostada lõplik raamatupidamise aastaaruanne, (9) milles ei esine pettusest või vigadest tingitud olulisi väärkajastamisi; samuti on direktori ülesanne tagada, et mainitud aruande aluseks olevad tehingud on seaduslikud ja korrektsed.

Kontrollikoja kohustused

6.

Kontrollikoja kohustuseks on esitada oma auditi põhjal kinnitav avaldus agentuuri raamatupidamise aastaaruande usaldusväärsuse ja selle aluseks olevate tehingute seaduslikkuse ja korrektsuse kohta.

7.

Kontrollikoda viis auditi läbi kooskõlas IFAC ja ISSAI (10) rahvusvaheliste auditistandardite ja eetikanormidega. Nende standardite kohaselt peab kontrollikoda järgima eetikanõudeid ning auditi kavandama ja läbi viima selleks, et saada piisav kindlus selle kohta, et raamatupidamise aastaaruanne ei sisalda olulisi väärkajastamisi, ja selle aluseks olevad tehingud on seaduslikud ja korrektsed.

8.

Kontrollikoja auditi käigus viiakse läbi menetlusi auditi tõendusmaterjali kogumiseks aruandes esitatud summade ja andmete ning aruande aluseks olevate tehingute seaduslikkuse ja korrektsuse kohta. Valitud menetlused sõltuvad kontrollikoja otsustusest, mis hõlmab ka võimalike raamatupidamise aastaaruandes esinevate pettusest või vigadest tingitud oluliste väärkajastamiste ja ebaseaduslike või ebakorrektsete tehingute riski hindamist. Asjakohaste auditimenetluste kavandamiseks võetakse arvesse asutuse raamatupidamise aastaaruande koostamise ja esitamisega seonduvat sisekontrollisüsteemi. Kontrollikoja audit hõlmab ka hinnangu andmist kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasusele ja juhtkonna esitatud arvestushinnangute põhjendatusele, samuti raamatupidamise aastaaruande üldise esitluslaadi hindamist.

9.

Kontrollikoda on seisukohal, et kogutud auditi tõendusmaterjal on piisav ja asjakohane järgnevate järeldusotsuste esitamiseks.

Järeldusotsus raamatupidamise aastaaruande usaldusväärsuse kohta

10.

Kontrollikoja hinnangul annab agentuuri raamatupidamise aastaaruanne (11) kõigis olulistes aspektides tõepärase pildi agentuuri finantsolukorrast 31. detsembri 2008. aasta seisuga ning agentuuri tehingutest ja rahavoogudest lõppenud aastal vastavalt agentuuri finantsmääruse sätetele.

Järeldusotsus raamatupidamise aastaaruande aluseks olevate tehingute seaduslikkuse ja korrektsuse kohta

11.

Kontrollikoja hinnangul on agentuuri 2008. aasta 31. detsembril lõppenud eelarveaasta raamatupidamise aastaaruande aluseks olevad tehingud kõigis olulistes aspektides seaduslikud ja korrektsed.

12.

Järgnevad tähelepanekud ei sea kontrollikoja järeldusotsust kahtluse alla.

TÄHELEPANEKUD EELARVE HALDAMISE JA FINANTSJUHTIMISE KOHTA

13.

Üle 4,1 miljoni euro väärtuses assigneeringuid kanti üle 2009. aastasse (12). Kõige suuremate 2009. aastasse üle kantud kulukohustuste assigneeringute valimi auditeerimisel selgus, et assigneeringud on seotud teenuste ja töödega, (13) mis telliti 2008. aasta lõpus ning mida loodeti saada 2009. aastal. Ülekantud assigneeringute kõrge tase annab tunnistust probleemidest agentuuri tegevuste kavandamisel ja eelarvestamisel.

MUUD KÜSIMUSED

14.

Agentuuri aasta töökava kontrollimisel tuli ilmsiks mitmeid puudusi. Eesmärgid ei ole alati määratletud SMART-viisil (täpsed, mõõdetavad, saavutatavad, asjakohased ja ajaliselt piiritletud), vaid pigem viisil, mis ei võimalda määratleda puudusi neid eesmärkidega võrreldes ega hinnata saavutusi. Samuti täheldati vastuolusid tegevustele eraldatud personali- ja eelarveressurssidega seotud arvandmete esitamisel. Selline olukord, millele lisandub ka tulemusnäitajate puudumine, takistab agentuuri aasta tulemuslikkuse hindamist.

15.

Aasta jooksul tehtud hankemenetluste valimi auditeerimisel ilmnes puudusi. Pakkumiskirjeldustes esitatud ametlikest nõuetest ei peetud kinni ning hindamiskomitee ei hinnanud neid järjepidevalt: valikukriteeriumide tasandil (kaks juhtumit) (14) ja lepingu sõlmimise tasandil (üks juhtum) (15). See takistas projektide rakendamise läbipaistvust.

16.

Agentuur tegutseb endiselt kahes kohas: Lille’is ja Valenciennes’is. Nagu kontrollikoda märkis oma 2006. eelarveaasta aastaaruandes, (16) tekitab selline olukord agentuurile märkimisväärseid lisakulusid, (17) mida õnnestuks vältida, kui kõik tegevused oleksid koondatud ühte kohta. Pärast seda on agentuur võtnud meetmed, et vormistada tegevuskoha leping, mille puhul Prantsusmaa ametivõimud kompenseeriksid kahest asukohast tingitud lisakulud. Siiani ei ole need meetmed edukad olnud.

17.

2009. aastal kolib agentuur hoonesse, mille omanik on Valenciennes’i kohalik omavalitsus. Lepingu kestuseks on 25 aastat, tingimusel et Prantsuse valitsusega on sõlmitud tegevuskoha leping. Kuna tegevuskoha lepingut pole siiani vormistatud, piiras eelarvepädev asutus (18) uue rendilepingu kestust ühe aastani, mida saab automaatselt uuendada maksimaalselt veel üheks aastaks. Kindluse puudumine lepingu kestuse suhtes takistab tööruumide kasutuselevõtu kavandamist ja sellega seonduvaid soetamismenetlusi ning sellest tulenevalt ka eelarve kavandamist.

Kontrollikoda võttis käesoleva aruande vastu 8. oktoobri 2009. aasta istungil Luxembourgis.

Kontrollikoja nimel

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

president

Tabel

Euroopa Raudteeagentuur (Lille/Valenciennes)

Asutamislepingust tulenevad ühenduse pädevusvaldkonnad

Parlamendi ja nõukogu määruses (EÜ) nr 881/2004 määratletud agentuuri pädevusvaldkonnad

Juhtimine

2008. aastal agentuuri käsutusse antud ressursid

(2007. aasta andmed)

2008. aastal pakutud tooted ja teenused

Ühine transpordipoliitika

Nõukogu, toimides vastavalt artiklis 251 sätestatud menetlusele ning olles konsulteerinud Majandus- ja Sotsiaalkomitee ning Regioonide Komiteega, kehtestab transpordi iseärasusi arvesse võttes artikli 70 rakendamiseks

a)

ühised eeskirjad, mida kohaldatakse liikmesriigi territooriumile või sealt välja kulgeva rahvusvahelise transpordi suhtes, samuti läbi ühe või mitme liikmesriigi territooriumi kulgeva rahvusvahelise transpordi suhtes;

b)

tingimused, mille kohaselt võivad liikmesriigis transporditeenuseid osutada mitteresidentidest vedajad;

c)

meetmed transpordi ohutuse tõhustamiseks;

d)

kõik muud asjakohased sätted.

(Asutamislepingu artikkel 71)

Eesmärgid

Aidata tehnilistes küsimustes kaasa selliste ühenduse õigusaktide rakendamisele, mis on suunatud

—

raudteesektori konkurentsipositsiooni parandamisele;

—

ühise lähenemisviisi väljatöötamisele Euroopa raudteesüsteemi ohutusele.

Selleks, et aidata kaasa kõrge ohutustasemega Euroopa ühise raudteevõrgu loomisele.

Ülesanded

1.   Esitada komisjonile soovitusi järgmistes valdkondades:

—

ühised ohutusmeetodid (CSM) ja ühised ohutuseesmärgid (CST), mis on sätestatud raudtee ohutuse direktiivis (2004/49/EÜ);

—

ohutustunnistused ja meetmed ohutuse valdkonnas;

—

koostalitluse tehniliste kirjelduste väljatöötamine;

—

koostalitlusvõime järelevalve;

—

hooldustöökodade sertifitseerimine;

—

kutsealane pädevus;

—

veeremi registreerimine.

2.   Esitada arvamusi järgmiste teemade kohta:

—

riiklikud ohutuseeskirjad;

—

teavitatud asutuste töö kvaliteedi järelevalve;

—

üleeuroopalise võrgu koostalitlusvõime.

3.   Riiklike asutuste koordineerimine:

—

riiklike ohutusasutuste ja riiklike uurimisasutuste koordineerimine (nagu kirjeldatud direktiivi 2004/49/EÜ artiklites 17 ja 21).

4.   Väljaanded ja andmebaasid:

—

aruanne ohutuse tagamise kohta (iga kahe aasta tagant);

—

aruanne koostalitluse arengu kohta (iga kahe aasta tagant);

—

ohutusdokumentide avalik andmebaas;

—

koostalitluse-alaste dokumentide avalik register.

1.   Haldusnõukogu

Üks esindaja igast liikmesriigist, neli esindajat komisjonist, neli hääleõiguseta esindajat vastavast erialasektorist.

2.   Direktor

Nimetatakse haldusnõukogu poolt komisjoni ettepanekul.

3.   Välisaudit

Euroopa Kontrollikoda.

4.   Eelarve täitmisele heakskiitu andev asutus

Parlament nõukogu soovituse põhjal.

Eelarve

18 miljonit eurot

(16,6 miljonit eurot)

Personal seisuga 31. detsember 2008

Töökohtade arv ametikohtade loetelus: 116 (116)

Täidetud ametikohad seisuga 31.12.2008: 106 (95)

Muu personal: 7 (4)

Personal kokku: 113 (99)

Jaotus vastavalt tööülesannetele:

—

põhiülesanded: 69 (66);

—

haldusülesanded: 44 (33).

—

Soovitused ühiste ohutuseesmärkide raames kasutatavate ühiste ohutusmeetodite kohta.

—

Soovitus vaadata üle direktiivi 2004/49/EÜ I lisa.

—

Esimene iga kahe aasta tagant esitatav aruanne Euroopa Liidu raudteede ohutustaseme kohta.

—

Soovitus vedurijuhilubade ja registrite ühtlustatud vormi kohta.

—

Soovitus ühtlustada ohutustunnistuste osaga B seotud nõuded.

—

Soovitus tavaraudteevõrgustiku tehniliste koostalitlusnõuete infrastruktuuri kohta.

—

Soovitus tavaraudteevõrgustiku energiavarustuse tehniliste koostalitlusnõuete kohta.

—

Soovitus hooldustöökodade sertifitseerimise kohta.

—

Soovitus Euroopa raudteeliikluse juhtimissüsteemi süsteeminõude kirjelduse arendusalus 3 kohta.

—

Tehniliste koostalitlusnõuete projekt vedurite ja reisijateveoveeremite kohta.

—

Direktiivi 2008/57/EÜ (vastastikuse heakskiitmise kontrollnimekiri) VII lisa esimese punkti kohta käiva soovituse esimene kavand.

—

Vahearuanne reisijateveo telemaatiliste seadmete tehniliste koostalitlusnõuete kohta.

—

Teostatavusuuring 1 520 mm raudteesüsteemi koostalitlusvõime kohta.

—

Riiklike tehniliste eeskirjade nimekirjadest teavitamise hindamine.

—

Aruande eelnõu selle kohta, kuidas riiklikke ohutuseeskirju avaldatakse ja kättesaadavaks tehakse.

—

Aruande eelnõu mõju hindamise kohta ja soovitused ohtlike kaupade komitee esitatud rööbastelt mahajooksu tuvastamise nõuete kohta.

—

Koostalitlusvõime dokumendiregistri loomine.

—

Iga kahe aasta tagant peetav ohutusealane konverents.

Allikas: agentuuri edastatud teave.

AGENTUURI VASTUSED

13.

Aastast 2008 aastasse 2009 üle kantud 4,1 miljoni euro väärtuses assigneeringutest üle 1,5 miljoni on seotud 2008. aasta viimasel kahel kuul sõlmitud lepingutega. Lepingute hiline sõlmimine tulenes hankemenetluste viibimisest ja 2008. a oktoobri lõpus pärast eelarve täitmise analüüsi tehtud ülekannetest. Ülejäänud 2,6 miljonit on seotud praeguste lepingutega, mille kohta ei ole veel saadud arveid, ja personali ning ekspertide lähetuskulude katmiseks kinnitatud esialgsete kulukohustustega. Agentuur jätkab jõupingutusi, et täiustada hankemenetluste kavandamist ja eelarve täitmise jälgimist kogu aasta jooksul.

14.

ERA on võtnud 2010. aasta eelarvemenetluses kasutusele protsessi, mis täielikult lõimib aastaeelarve ja töökava ettevalmistamise, tagades maksimaalse ühtluse. Peale selle püüab ERA olla eesmärkide, tegevuste ja nende ajakava määramisel üha täpsem.

Alates 2009. aastast teatatakse prioriteetide mis tahes oluline muutus haldusnõukogule ja see kajastub ettepanekus teha töökavva vastav muudatus. 2009. aastal palus transpordi ja energeetika peadirektoraat ERA-l ja teistel valdkonna ametitel määrata tulemusnäitajad ja nendest korrapäraselt aru anda.

15.

Varasemate hankemenetluste raskusi analüüsiti ja koostati selle põhjal tegevuskava. Tegevuste hulka kuulub muu hulgas hindamiskomiteede liikmete väljaõpe ja abistamine ning pakkumiste hindamise ühtlustamiseks kontroll-loetelude kasutamine.

16.

Agentuur teeb kõik võimaliku, et sõlmida asukohariigiga tegevuskoha leping. Ametlikku vastust ERA ettepanekule sõlmida kokkulepe ei ole seni siiski saadud.

17.

Vt 16. punkti vastus. Kuni tegevuskoha leping on sõlmimata, nõustub agentuur, et hankemenetlustes on olulisi probleeme, eelkõige seoses Valenciennes’is asuva hoonega.

(1)  ELT L 220, 21.6.2004, lk 3.

(2)  Tabelis esitatakse teavitaval eesmärgil kokkuvõte agentuuri pädevusvaldkondadest ja tegevusest.

(3)  Raamatupidamise aastaaruandele on lisatud aasta eelarve haldamise ja finantsjuhtimise aruanne, kus esitatakse muu hulgas ülevaade assigneeringute kasutamise määra kohta koos kokkuvõtva teabega assigneeringute ülekannete kohta erinevate eelarvepunktide vahel.

(4)  Finantsaruanded sisaldavad bilanssi ja tulemiaruannet, rahavoogude aruannet, kapitali muutuste aruannet ja lisa, kus on ära toodud tähtsamate arvestuspõhimõtete kirjeldus ja muu selgitav teave.

(5)  Eelarve täitmise aruanne koosneb aruandest ja selle lisast.

(6)  EÜT L 248, 16.9.2002, lk 1.

(7)  Komisjoni 23. detsembri 2002. aasta määruse (EÜ, Euratom) nr 2343/2002 artikkel 33 (EÜT L 357, 31.12.2002, lk 72).

(8)  Komisjoni määruse (EÜ, Euratom) nr 2343/2002 artikkel 38.

(9)  Asutuste raamatupidamise aastaaruannete ja arvestuse koostamise eeskirjad on sätestatud komisjoni määruse (EÜ, Euratom) nr 2343/2002 VII jaotise 1. peatükis, mida on viimati muudetud komisjoni 9. juuli 2008. aasta määrusega (EÜ, Euratom) nr 652/2008 (ELT L 181, 10.7.2008, lk 23), ning on tervikuna agentuuri finantsmäärusse integreeritud.

(10)  IFAC – Rahvusvaheline Audiitorite Föderatsioon, ISSAI – kõrgeimate kontrolliasutuste rahvusvahelised standardid.

(11)  Lõplik raamatupidamise aastaaruanne koostati 26. juunil 2009 ja kontrollikoda sai selle kätte 2. juulil 2009. Komisjoni raamatupidamise aastaaruandega konsolideeritud lõplik raamatupidamise aastaaruanne avaldatakse Euroopa Liidu Teatajas järgneva aasta 15. novembriks. Aruandega võib tutvuda järgmistel veebilehtedel: http://eca.europa.eu või www.era.europa.eu

(12)  Ligikaudu 3,9 miljoni euro väärtuses 2009. aastasse kantud assigneeringuid on seotud haldus- ja tegevuskuludega. See moodustab 57 % 6,9 miljoni euro suurusest aasta eelarvest II ja III jaotise assigneeringuteks.

(13)  Need on muu hulgas seotud lepingute alusel tehtud uuringute, IT-valdkonna kulutuste ja hoonete möbleerimisega.

(14)  Kokku: 334 000 eurot.

(15)  Väärtus 800 000 eurot nelja aasta jooksul.

(16)  Punkt 8 (ELT C 309,19.12.2007, lk 68).

(17)  2006. aastal olid need lisakulud hinnanguliselt rohkem kui 400 000 eurot.

(18)  Parlamendi eelarvekomisjoni esimehe 26. novembri 2008. aasta kiri agentuuri haldusnõukogu direktorile, viide D(2008) 67307.