19.12.2007 |
ET |
Euroopa Liidu Teataja |
C 309/67 |
ARUANNE
Euroopa Raudteeagentuuri 2006. eelarveaasta raamatupidamise aastaaruande kohta koos agentuuri vastustega
(2007/C 309/12)
SISUKORD
1–2 |
SISSEJUHATUS |
3–6 |
KINNITAV AVALDUS |
7–10 |
TÄHELEPANEKUD |
Tabelid 1–4
Agentuuri vastused
SISSEJUHATUS
1. |
Euroopa Raudteeagentuur (edaspidi agentuur) asutati Euroopa Parlamendi ja nõukogu 29. aprilli 2004. aasta määrusega (EÜ) nr 881/2004 (1). Agentuur tegutseb sõltumatuna alates 2006. aasta 1. jaanuarist. Agentuuri ülesandeks on suurendada raudteesüsteemide koostalitlusvõimet ja arendada välja ühine lähenemisviis ohutusele, et aidata kaasa konkurentsivõimelisema ja kõrgema ohutustasemega Euroopa raudteesektori loomisele. |
2. |
Tabelis 1 esitatakse kokkuvõtlikult agentuuri pädevusvaldkond ja ülesanded. Agentuuri poolt koostatud 2006. eelarveaasta raamatupidamisaruande põhiteave on teavitamise eesmärgil toodud tabelites 2, 3 ja 4. |
KINNITAV AVALDUS
3. |
Käesolev avaldus on adresseeritud Euroopa Parlamendile ja nõukogule kooskõlas nõukogu 25. juuni 2002. aasta määruse (EÜ, Euratom) nr 1605/2002 (2) artikli 185 lõikega 2; avaldus koostati pärast agentuuri raamatupidamisaruande kontrollimist vastavalt Euroopa Ühenduse asutamislepingu artiklile 248. |
4. |
Vastavalt määruse (EÜ) nr 881/2004 artiklile 39 koostas agentuuri direktor 31. detsembril 2006 lõppenud eelarveaasta raamatupidamisaruande (3) ja see saadeti kontrollikojale, mille ülesandeks on anda arvamus raamatupidamisaruannete usaldusväärsuse ja nende aluseks olevate tehingute seaduslikkuse ja korrektsuse kohta. |
5. |
Kontrollikoda viis auditi läbi kooskõlas IFAC ja INTOSAI rahvusvaheliste auditistandardite ja eetikanormidega sel määral, kuivõrd neid on võimalik ühenduse kontekstis rakendada. Audit planeeriti ja viidi läbi selleks, et saada piisav kindlus raamatupidamisaruande usaldusväärsuse ja selle aluseks olevate tehingute seaduslikkuse ja korrektsuse kohta. |
6. |
Audit andis kontrollikojale piisava aluse alljärgneva avalduse esitamiseks. Raamatupidamisaruannete usaldusväärsusAgentuuri raamatupidamisaruanne 31. detsembril 2006 lõppenud eelarveaasta kohta on kõigis olulistes aspektides usaldusväärne.Raamatupidamisaruannete aluseks olevate tehingute seaduslikkus ja korrektsusVälja arvatud punktis 10 nimetatud juhud, on agentuuri aastaaruande aluseks olevad tehingud tervikuna seaduslikud ja korrektsed. Järgnevad tähelepanekud ei sea kontrollikoja avaldust kahtluse alla. |
TÄHELEPANEKUD
7. |
Esimesel sõltumatuna tegutsemise aastal täitis agentuur 72 % kulukohustuste assigneeringutest. Halduskulude (II jaotis) ja tegevuskulude (III jaotis) ülekandmismäär oli vastavalt 37,5 % ja 85 %. Seega ei peetud rangelt kinni eelarve aastasuse põhimõttest. |
8. |
Agentuur asub kahes linnas: administratiivasukoht on Valenciennes’is, koosolekud aga tuleb pidada Lille’is. Agentuur pole veel leidnud viisi kahes linnas paiknemise tõttu tekkivate kulude tasaarveldamiseks. |
9. |
Sisekontrollisüsteemis leiti puudusi. Edasivolitamised ei toimunud vastavalt eeskirjadele. Volitamisotsuste ja eelarve juhtimissüsteemi S12-le juurdepääsuõiguste vahel esines vastuolusid. Agentuur ei ole vastu võtnud oma finantsmääruse rakenduseeskirju. |
10. |
Pakkumismenetluste kontrollimisel ilmnes mitmeid kõrvalekaldeid: aegunud lepingute kasutamine (4) ja olemasolevate lepingute ebakorrektne pikendamine (5). Seega peab agentuur käivitama hankemenetlused nendele valdkondadele, kus hetkel kasutatakse lepinguid, mille osas ei ole läbi viidud korrektseid menetlusi. |
Kontrollikoda võttis käesoleva aruande vastu 27. septembri 2007. aasta istungil Luxembourgis.
Kontrollikoja nimel
president
Hubert WEBER
(1) ELT L 220, 21.6.2004, lk 3.
(2) EÜT L 248, 16.9.2002, lk 1.
(3) Raamatupidamisaruanne koostati 19. juunil 2007 ning kontrollikoda sai selle 2. juulil 2007.
(4) Üks avastatud juhtum: 49 000 eurot.
(5) Kaks avastatud juhtumit: 630 000 eurot.
Tabel 1
Euroopa Raudteeagentuur (Lille/Valenciennes)
Asutamislepingust tulenevad ühenduse pädevusvaldkonnad |
Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruses (EÜ) nr 881/2004 määratud ameti pädevus |
Juhtimine |
2006. aastal ameti käsutusse antud ressursid |
2006. aasta tooted ja teenused |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ühtne transpordipoliitika Nõukogu, toimides vastavalt artiklis 251 sätestatud menetlusele ning pärast konsulteerimist majandus- ja sotsiaalkomitee ning regioonide komiteega, kehtestab transpordi iseärasusi arvesse võttes artikli 70 rakendamiseks:
(Artikkel 71) |
Eesmärgid Aidata tehnilistes küsimustes kaasa ühenduse õigusaktide rakendamisele, mis on suunatud:
et aidata kaasa kõrge ohutustasemega Euroopa ühise raudteevõrgu loomisele. |
Ülesanded
|
1. Haldusnõukogu Üks esindaja igast liikmesriigist, neli esindajat komisjonist ja neli hääleõiguseta esindajat vastavast erialasektorist. 2. Tegevdirektor Nimetatakse haldusnõukogu poolt komisjoni ettepanekul. 3. Välisaudit Kontrollikoda. 4. Eelarve täitmist kinnitav asutus Parlament nõukogu soovituse põhjal. |
Lõplik eelarve 14 miljonit eurot Personali suurus 31. detsembril 2006 Töökohtade arv ametikohtade loetelus: 95 täidetud töökohti: 80 Muu personal: 5 Personal kokku: 85 Jaotus vastavalt tööülesannetele:
|
Ohutus Soovitus komisjonile ohutustunnistuste ja riiklike ohutusasutuste ja raudtee-ettevõtete kasutatavate taotlusvormide ühtlustamise kohta. Soovitus komisjonile riiklikest ohutuseeskirjadest teavitamise kohta, mis tulenes komisjoni taotlusest muude ohutusmeetmete osas. Iga-aastased arenguaruanded komisjonile: Koostalitlusvõime Soovitused veeremite registreerimise osas ja aruanne riikliku veokiregistri tehnilistest kirjeldustest. ERTMS (Euroopa raudteeliikluse juhtimissüsteem) Soovitus komisjonile lisa A uuendamise kohta, mis sisaldab kiir- ja tavaraudtee juhtkäskude ja signaalimise süsteemi koostalitluse tehnilisi kirjeldusi. Majanduslik hindamine Komisjonile on esitatud kõikidele agentuuri soovitustele kohandatavad mõju hindamise metoodikasuunised. Rakendatud suunised tulenevad erinevatest soovituste eelnõudest. Mõju hindamine valmistatakse ette soovitustega samal ajal. Komisjoni taotlusel esitati veeremite (vedurite) paranenud ristkasutuse mõju hindamine. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Allikas: agentuuri esitatud teave. |
Allikas: agentuuri andmed. Tabel sisaldab kokkuvõtet agentuuri poolt raamatupidamise aastaaruandes esitatud andmete kohta: aruanne koostati, kasutades tekkepõhist raamatupidamisarvestust.
Tabel 2
Euroopa Raudteeagentuur (ohutus ja koostöötalitlus) (Lille/Valenciennes) – eelarve täitmine 2006. eelarveaastal
(1000 eurot) |
||||||||||||
Tulud |
Kulud |
|||||||||||
Tulude päritolu |
Eelarveaasta lõplikku eelarvesse kirjendatud tulud |
Laekunud tulud |
Kulude jaotus |
Lõplikud eelarveassigneeringud |
Eelmis(t)est eelarveaasta(te)st üle kantud assigneeringud |
|||||||
kirjendatud |
võetud |
makstud |
ülekantud |
tühistatud |
kirjendatud |
võetud |
makstud |
tühistatud |
||||
Ühenduse toetused |
14 398 |
12 385 |
I jaotis Personal |
9 649 |
6 816 |
6 688 |
129 |
2 833 |
12 |
4 |
4 |
8 |
Muud tulud |
|
20 |
II jaotis Haldustegevus |
1 349 |
1 062 |
664 |
398 |
287 |
1 048 |
347 |
337 |
711 |
|
|
|
III jaotis Põhitegevus |
3 400 |
2 543 |
390 |
2 153 |
857 |
2 245 |
1 389 |
1 157 |
1 089 |
Kokku |
14 398 |
12 406 |
Kokku |
14 398 |
10 422 |
7 742 |
2 680 |
3 976 |
3 305 |
1 741 |
1 498 |
1 807 |
Allikas: agentuuri andmed. Tabel sisaldab kokkuvõtet agentuuri poolt raamatupidamise aastaaruandes esitatud andmete kohta. Laekunud tulud ja maksed on arvestatud kassapõhiselt. |
Tabel 3
Euroopa Raudteeagentuur (Lille/Valenciennes) – 2006. eelarveaasta majandustulemuste aruanul
(1000 eurot) |
|
|
2006 |
Tegevustulud |
|
Ühenduse toetused |
11 920 |
Muud toetused |
364 |
Kokku(a) |
12 284 |
Tegevuskulud |
|
Personalikulud |
6 694 |
Põhivaraga seotud kulud |
168 |
Muud halduskulud |
1 322 |
Tegevuskulud |
1 330 |
Kokku (b) |
9 514 |
Põhitegevuse ülejääk/(puudujääk) (c = a – b) |
2 770 |
Finantstehingute tulu (e) |
3 |
Finantstehingute kulu (f) |
2 |
Põhitegevuse väline ülejääk/(puudujääk) (g = e – f) |
1 |
Eelarveaasta majandustulemus (h = c + g) |
2 771 |
Tabel 4
Euroopa Raudteeagentuur (Lille/Valenciennes) – bilanss seisuga 31. detsember 2006
(1000 eurot) |
|
|
2006 |
Mittelikviidsed varad |
|
Immateriaalne põhivara |
506 |
Materiaalne põhivara |
378 |
Käibevara |
|
Lühiajalised eelmaksed |
18 |
Lühiajalised saadaolevad summad |
188 |
Sularaha ja sularahaekvivalendid |
3 299 |
Varad kokku |
4 389 |
Lühiajalised kohustused |
|
Tasumata arved |
1 618 |
Kohustused kokku |
1 618 |
Netovara |
|
Eelarveaasta majandustulemus |
2 771 |
Netovara kokku |
2 771 |
Kohustused ja netovara kokku |
4 389 |
AGENTUURI VASTUSED
7. |
2006. aastal kavandatud tegevus täiel määral ei toiminud, sest agentuur oli veel käivitamisetapis. 2007. aastaks on agentuur näinud ette oma tegevuse kavandamise, vajalike ressursside ning selleks eraldatava eelarve ja pakkumiskutsete kava põhjaliku läbivaatamise. |
8. |
Agentuur peab hetkel vastuvõtjariigi ametivõimudega läbirääkimisi võimaluse üle sõlmida tegevuskohta puudutav leping. Sellega seoses on vastuvõtjariik nõustunud osalema olulisel määral tulevase uue hoone rendikulude katmises Valenciennes’is. See korvab osa iga-aastastest hinnanguliselt 450 000 euro suurustest kuludest, mis tulenevad agentuuri paiknemisest kahes linnas. |
9. |
2007. aasta alguses võttis agentuur kasutusele meetmed, et kontrollida vastavust eelarve haldamise süsteemi raames toimuvate delegeerimiste ja all-delegeerimiste ning asjaomaste vastuvõetud õigusaktide vahel. Agentuur kavatseb esitada rakenduseeskirjad haldusnõukogule kinnitamiseks enne 2007. aasta lõppu. |
10. |
Kontrollikoja kirjeldatud olukord tulenes töötajate nappusest agentuuri käivitamise etapil. Et tulevikus sellist olukorda vältida, loodi juunis 2007 hangete üksus. Selle ülesanne on koordineerida ja suunata hankemenetlusi. |