Komisjoni teatis Euroopa parlamendile, Nõukogule ja Kontrollikojale 6., 7., 8. ning 9. Euroopa Rengufondi 2004. a. majandusaasta bilansilehed ning aruanded /* KOM/2005/0485 lõplik */

[pic] | EUROOPA ÜHENDUSTE KOMISJON |

Brüssel 12.10.2005

KOM(2005) 485 lõplik

KOMISJONI TEATIS EUROOPA PARLAMENDILE, NÕUKOGULE JA KONTROLLIKOJALE

6., 7., 8. ning 9. Euroopa Rengufondi 2004. a. majandusaasta bilansilehed ning aruanded

SISUKORD

1. Raamatupidamise aastaaruanne……………………………………………...……………...3

1.1. Raamatupidamispõhimõtted ja hindamiseeskirjad………………………………………..4

1.2. Kuuenda, seitsmenda, kaheksanda ja üheksanda EAFi konsolideeritud bilanss…………7

1.3. Kuues Euroopa Arengufond………………………………………………………………9

1.4. Seitsmes Euroopa Arengufond 11

1.5. Kaheksas Euroopa Arengufond 13

1.6. Üheksas Euroopa Arengufond 15

1.7. Aruanne kuuenda, seitsmenda, kaheksanda ja üheksanda EAFi vahendite allikate ja kasutamise kohta 17

1.8. Raamatupidamise aastaaruande lisad 18

2. Rakendamise aruanne 35

2.1 Assigneeringud …………………………………………………………………………..39

2.2 Konsolideeritud aruanne 50

2.3 Olukord riikide ja meetmete lõikes 57

2.4 Muu haldusteave ………………………………………………………61

3. Finantsteave Euroopa Investeerimispanga kohta 73

3.1 Bilanss 31. detsembri 2004. aasta seisuga …………………………………………….74

3.2 Kasumiaruanne 75

3.3 Raamatupidamise aastaaruande lisad 31. detsembri 2004. aasta seisuga 76

4. Liide: Olukord riikide ja vahendite lõikes 83

4.1. Kuues EAF ……………………………………………………………….………..84

4.2. Seitsmes EAF …………………………………………………………………..…….92

4.3. Kaheksas EAF …………………………………………………………………….....100

4.4. Üheksas EAF ……………………………………………………………………….108

4.5. Kõik EAFid ………………………………………………………………………116

1. RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE

1.1. RAAMATUPIDAMISPÕHIMÕTTED JA HINDAMISEESKIRJAD

1.1.1. FINANTSMÄÄRUSED

Bilanss ning tulude ja kulude aruanne koostati kooskõlas kuuenda, seitsmenda, kaheksanda ja üheksanda Euroopa Arengufondi (EAFi) suhtes kohaldatavate finantsmäärustega.

Asjakohased dokumendid peab esitama kontrollikojale vastavalt seitsmenda Euroopa Arengufondi suhtes kohaldatava finantsmääruse artiklile 71, kaheksanda Euroopa Arengufondi suhtes kohaldatava finantsmääruse artiklitele 66, 67 ja 68 ning üheksanda Euroopa Arengufondi suhtes kohaldatava finantsmääruse artiklitele 102 ja 103.

Artikli 99 ja artikli 135 lõike 3 kohaselt koostatakse täielik raamatupidamise aastaaruanne esimest korda 2005. majandusaasta kohta. Seetõttu saadetakse esimene tekkepõhiste raamatupidamisaruannete komplekt institutsioonidele 31. juulil 2006.

1.1.2. RAAMATUPIDAMISPÕHIMÕTTED JA -STANDARDID

A. Arvestusühiku põhimõte

EAFi vahendid nähakse ette ja nende rakendamine toimub eurodes ning selle raamatupidamisaruanded esitatakse eurodes.

Sellele vaatamata võib peaarvepidaja üheksanda Euroopa Arengufondi suhtes kohaldatava finantsmääruse artiklis 26 nimetatud vahendite haldamise eesmärgil teostada tehinguid eurodes, liikmesriikide omavääringutes ja muudes vääringutes.

Üheksanda Euroopa Arengufondi suhtes kohaldatava finantsmääruse artikli 100 kohaselt esitatakse raamatupidamisaruanded miljonites eurodes. Seetõttu on käesolevas aruandes alla 4999 euro jäävate summade väärtusena näidatud 0,00, nullväärtuses summade puhul aga –.

B. Sihtotstarbelisuse põhimõte

EAFi vahendite sihtotstarve määratakse Aafrika, Kariibi mere ja Vaikse ookeani riikide ning Euroopa Ühenduse ja selle liikmesriikide vahelise partnerluslepingu (edaspidi "AKV-EÜ leping") finantsprotokollis ja ülemeremaade ja -territooriumide assotsieerimise otsuses kirjeldatud peamiste koostöövahendite kohaselt.

C. Usaldusväärse finantsjuhtimise põhimõte

EAFi vahendeid kasutatakse usaldusväärse finantsjuhtimise põhimõte kohaselt, see tähendab vastavalt säästlikkuse, tõhususe ja mõjususe põhimõtetele.

D. Läbipaistvuse põhimõte

EAFi vahendid nähakse ette, nende rakendamine toimub ja EAFi raamatupidamisaruanded esitatakse läbipaistvuse põhimõtte kohaselt.

E. Tulud

Liikmesriigid (EL-15) maksavad osamakse eurodes. Komisjon teeb ümberpaigutused hoiukontodelt eurodes või liikmesriigi vääringus hoitavatele jooksvatele kontodele, et täita projektide või programmide sularahavajadused.

Enne järgmise EAFiga seonduva osamaksunõude saatmist peavad liikmesriikide osamaksud eelmisesse EAFi olema täielikult ära kasutatud.

F. Kulud

Kuludes võetakse arvesse kõiki maksekorraldusi, mille pangad täitsid kuni 31. detsembrini 2004. AKV riikides kantud kohapealsete kulude puhul ja nende maksete puhul, mille kohta komisjoni raamatupidamisosakondadele ei saadetud teavet enne majandusaasta lõppu, põhinevad maksed teabel, mis saadi hiljemalt enne 31. detsembrit. Kõnealuste 2004. aasta aruandes kajastamata jäänud maksete kogusummat ei peeta märkimisväärseks.

Esinduste kulud kantakse lõplikult EAFi aruandesse alles pärast seda, kui eelarvevahendite käsutaja ja peaarvepidaja on need kinnitatud. Veel kinnitamata kulud on näidatud rubriigi "lõpetamata tehingud" all.

G. Osa- ja ettemaksed

Osamaksed (igasugused summad, mis makstakse tõendavate dokumentide alusel enne lõppmakset) ja ettemaksed, mis makstakse lepingute rakendamise raames, on arvatud majandusaasta kuludesse ja neid ei kajastata bilansis aktiva poolel.

Samas käsitletakse õppestipendiumide ettemakseid ja tehnilise abi eest tehtavaid ettemakseid debitoorse võlgnevusena ja sellest tulenevalt kajastatakse neid bilansis aktiva poolel.

H. Tehingute kirjendamine

EAFi assigneeringute suhtes ei kohaldata ajalisi piiranguid. Kui need on kord ette nähtud, jäävad need kättesaadavaks kuni ärakasutamise või ümbersuunamiseni. Kohustus esitada bilanss EAFi varade ja kohustustega tähendab, et raamatupidamisarvestuses tuleb kirjendada liikmesriikide võlgnetavad summad (peamiselt osamaksud, mille tasumine on edasi lükatud, ja viivised). Need rubriigid on toodud mitme EAFi bilansis.

Tekkepõhise raamatupidamise põhimõtete kohaselt kajastatakse raamatupidamisaruannetes majandusaasta finantskulusid ja –tulusid, sõltumata maksmise või makse saamise kuupäevast; samas peetakse tegevuskulude maksete üle arvestust endiselt kassapõhiselt.

I. Muud üldtunnustatud raamatupidamispõhimõtted

Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud üldtunnustatud raamatupidamispõhimõtete kohaselt, milleks on:

a) tegevuse jätkuvuse põhimõte;

b) konservatiivsuse põhimõte;

c) raamatupidamismeetodite järjepidevuse põhimõte;

d) teabe võrreldavuse põhimõte;

e) olulisuse põhimõte;

f) brutopõhimõte;

g) sisu ülimuslikkuse põhimõte;

h) tekkepõhise raamatupidamisarvestuse põhimõte.

Viimati nimetatud põhimõte tähendab seda, et kulud ja tulud on kirjendatud pangaväljavõttel esitatud väärtuspäeva alusel, välja arvatud tegevuskulude maksete korral, mille üle peetakse arvestust endiselt kassapõhiselt. Artikli 99 ja artikli 135 lõike 3 kohaselt koostatakse täielik raamatupidamise aastaaruanne esimest korda 2005. majandusaasta kohta. Seetõttu saadetakse esimene tekkepõhiste raamatupidamisaruannete komplekt institutsioonidele 31. juulil 2006.

1.1.3. HINDAMISEESKIRJAD

A. Tulud

Liikmesriikide osamaksusid makstakse eurodes.

Muud tulud kirjendatakse vastavalt nende saamise kuupäeval kehtinud vahetuskursile.

B. Kulud

Kohalikus vääringus projektidesse ja programmidesse tehtud maksete eurodesse ümberarvestamiseks kasutatakse nende maksete tegemise kuupäeval kehtinud vahetuskursse. Teatavates lepingutes kasutatakse fikseeritud vahetuskurssi, mis on erand üldreeglist.

C. Pangaülekanded

Ülekanded eurodes hoitavatelt kontodelt kohalikus vääringus hoitavatele jooksvatele kontodele tehakse selliste ülekannete kuupäeval kehtinud vahetuskursi alusel.

D. Eraldatud vahendid

Eraldatud vahendid arvestatakse eurodesse ümber kirjendamise kuupäeval kehtinud vahetuskursi alusel ja need kirjendatakse soetusmaksumuses.

E. Raha pangakontodel

Pangakontodel omavääringutes hoitava raha eurodesse ümber arvestamiseks 31. detsembri 2004. aasta seisuga kasutatakse Euroopa Keskpanga vahetuskursse järgmiselt:

1 euro = 0,701GBP

1.2. Kuuenda, seitsmenda, kaheksanda ja üheksanda EAFi konsolideeritud bilanss

Kuuenda, seitsmenda, kaheksanda ja üheksanda EAFi konsolideeritud bilanss 31. detsembri 2004. aasta seisuga (miljonites eurodes) |

LISAD | 2004 | 2003 |

AKTIVA |

Põhivara |

Osamaksud |

Esialgne assigneering | 1 | 40.390,15 | 40.035,15 |

EIP eritoetus | 2 | 60,00 | 60,00 |

Sissenõutud osamaksud (miinus) | 3 | - 23.240,00 | - 20.820,00 |

Laekunud osamaksud (miinus) | 4 | - 23.197,62 | - 20.724,23 |

Esialgne assigneering | 1.800,00 | 1.800,00 |

Sissenõutud ja laekunud osamaksud (miinus) | - 1.800,00 | - 1.800,00 |

Nõuded | 5 | 25,79 | 26,27 |

Lühiajalised investeeringud | 6 | - | 3,15 |

Edasilükatud kulud | 7 | 537,00 | 427,82 |

Raha pangakontodel | 8 | 798,88 | 526,16 |

Fondi kapital |

Osamaksud | 1 | 40.390,15 | 40.035,15 |

EIP eritoetus | 2 | 60,00 | 60,00 |

Stabexi osamaksud | 1.800,00 | 1.800,00 |

Maksed | 11 | - 25.918,06 | - 23.504,12 |

Sissenõuded | 5 | 18,18 | 9,76 |

Lõpetamata tehingud | 12 | - 6,87 | - 10,80 |

Ebatõenäoliselt laekuvate võlgade katteks eraldatud vahendid | 8 | - 0,02 | - 2,75 |

Võlausaldajad | 13 | 717,40 | 429,35 |

LISAD | Saldo 1.1.2004 | 31. 12.2004 lõppenud majandusaasta tulud ja kulud | Saldo 31.12.2004 |

Kapitaliseeritud intressid | 5, 10 | 35,45 | 1,80 | 37,25 |

Euroopa pankade intressid | 5, 10 | 25,42 | 1,51 | 26,92 |

Stabexi intressid | 5, 10 | 322,52 | - 2,63 | 319,89 |

Stabexi intressid (tagatiskontod) | 5, 10 | 25,10 | 9,63 | 34,73 |

Viivised hilinenud Stabexi osamaksudelt | 5, 10 | 1,86 | - | 1,86 |

EIP intressid | 5, 10 | 3,51 | 0,02 | 3,53 |

Viivised hilinenud osamaksudelt | 5, 10 | 6,23 | 0,71 | 6,94 |

Kongo erifondi intressid | 5, 10 | - | 1,92 | 1,92 |

EAFide vahelised ümberpaigutused | 9 | 848,74 | - | 848,74 |

Ülekanne sulgemisel | 8 | - | - | - |

Tulud kokku | 1.268,83 | 12,95 | 1.281,78 |

Programmikohane abi | 11.689,43 | 1.029,88 | 12.719,31 |

Makromajanduslik toetus | 248,87 | 380,18 | 629,06 |

Piirkondlikud programmid | 61,60 | 12,12 | 73,72 |

Intressitoetused | 341,92 | 9,62 | 351,54 |

Hädaabi | 718,13 | 2,03 | 720,16 |

Pagulastele ettenähtud abi | 235,96 | 26,55 | 262,51 |

AIDSi fond | 2,53 | - | 2,53 |

Riskikapital | 1.993,82 | 143,28 | 2.137,10 |

STABEX | 3.403,59 | 7,29 | 3.410,87 |

Sysmin | 535,84 | 27,22 | 563,06 |

Taastamisprogrammid | 380,42 | 10,42 | 390,84 |

Struktuuriline kohandus | 2.543,85 | 89,68 | 2.633,54 |

Võlakergendus | 720,00 | 100,00 | 820,00 |

Maksed Maailmapangale | 380,00 | - | 380,00 |

Valdkondlik poliitika | 18,89 | 277,77 | 296,65 |

Humanitaarabi | 37,56 | 118,77 | 156,33 |

Eksporditulude kompensatsioon | - | 20,67 | 20,67 |

Ettevõtluse arenduskeskus | - | 14,64 | 14,64 |

Põllumajanduse arenduskeskus | - | 12,46 | 12,46 |

Peaassamblee | - | 0,63 | 0,63 |

Erimeetmed | - | - | - |

Tehniline abi | 0,25 | 0,06 | 0,32 |

Sotsiaalvaldkond | 170,00 | 5,55 | 175,55 |

Metodoloogiline ja arengutoetus | - | 5,74 | 5,74 |

Loodusvarad | 0,35 | 0,07 | 0,42 |

Erasektor | - | 1,18 | 1,18 |

Rahu tagamine ja konfliktide vältimine | - | 39,48 | 39,48 |

Mitmesugused kulud | - | 6,87 | 6,87 |

Kongo fond | - | 0,09 | 0,09 |

Lõpetamata tehingud | 12 | 22,73 | - 11,62 | 11,11 |

Tegevuskulud | 14 | 23.505,75 | 2.330,63 | 25.836,39 |

Rakenduskulud | 15 | 0,00 | 55,08 | 55,09 |

Costs linked to devolution | 15 | 13,48 | 16,44 | 29,92 |

Haldus- ja finantskulud | 15 | 7,62 | 0,16 | 7,78 |

Lühiajaliste investeeringute kahjumi katteks eraldatud vahendid | 6 | 3,15 | - 3,15 | - |

Ebatõenäoliselt laekuvate võlgade katteks eraldatud vahendid | 8.6 | 2,75 | - 2,74 | 0,02 |

Panga teenustasudeks eraldatud vahendid | 13.2 | 0,10 | - 0,05 | 0,05 |

27,10 | 65,75 | 92,85 |

Fondi tulem | - 22.264,02 | - 2.383,43 | - 24.647,45 |

1.3. Kuues Euroopa Arengufond

Kuuenda Euroopa Arengufondi bilanss 31. detsembril 2004 (miljonites eurodes) |

LISAD | 2004 | 2003 |

AKTIVA |

Põhivara |

Osamaksud |

Esialgne assigneering | 1 | 7.500,00 | 7.500,00 |

EIP eritoetus | 2 | 60,00 | 60,00 |

Sissenõutud osamaksud (miinus) | 3 | - 7.560,00 | - 7.560,00 |

Laekunud osamaksud (miinus) | 4 | - 7.560,00 | - 7.560,00 |

Esialgne assigneering | - | - |

Sissenõutud ja laekunud osamaksud (miinus) | - | - |

Nõuded | 5 | 9,77 | 16,49 |

Lühiajalised investeeringud | 6 | - | - |

Edasilükatud kulud | 7 | - | - |

Tasaarvelduskontod | 8 | 2.395,42 | 2.446,01 |

Raha pangakontodel | 8 | - | - |

Fondi kapital |

Osamaksud | 1 | 7.500,00 | 7.500,00 |

EIP eritoetus | 2 | 60,00 | 60,00 |

Stabexi osamaksud | - | - |

Maksed | 11 | - 7.312,16 | - 7.282,16 |

Sissenõuded | 5 | 5,54 | 4,58 |

Lõpetamata tehingud | 12 | - 6,84 | - 10,80 |

Ebatõenäoliselt laekuvate võlgade katteks eraldatud vahendid | 8 | - | - |

Võlausaldajad | 13 | - | - |

Tasaarvelduskontod | 8 | 2.279,31 | 2.279,31 |

Saldo 1. jaanuaril 2004 | 31. detsembril 2004 lõppenud majandusaasta tulud ja kulud | Saldo 31. detsembril 2004 |

LISAD |

EAFide vahelised ümberpaigutused | 9 | - 311,29 | - 32,24 | - 343,53 |

Ülekanne sulgemisel | 8 | - 166,70 | 50,59 | - 116,11 |

Tulud kokku | - 478,00 | 18,35 | - 459,65 |

Programmikohane abi | 4.696,06 | 27,20 | 4.723,25 |

Piirkondlikud programmid | 10,00 | - | 10,00 |

Intressitoetused | 84,02 | - | 84,02 |

Hädaabi | 179,90 | - | 179,90 |

Pagulastele ettenähtud abi | 94,72 | - | 94,72 |

AIDSi fond | 2,53 | - | 2,53 |

Riskikapital | 537,21 | 2,28 | 539,49 |

Stabex | 1.451,12 | - | 1.451,12 |

Sysmin | 128,11 | 0,04 | 128,15 |

Taastamisprogrammid | 85,53 | 0,33 | 85,86 |

Struktuuriline kohandus | 5,33 | - | 5,33 |

7.274,54 | 29,84 | 7.304,38 |

Lõpetamata tehingud | 22,73 | - 11,65 | 11,08 |

Tegevuskulud kokku | 14 | 7.297,27 | 18,19 | 7.315,46 |

Haldus- ja finantskulud | 15 | 7,62 | 0,16 | 7,78 |

Fondi tulem | - 7.782,88 | 0,16 | - 7.775,10 |

1.4. Seitsmes Euroopa Arengufond

Seitsmenda Euroopa Arengufondi bilanss 31. detsembril 2004 (miljonites eurodes) |

LISAD | 2004 | 2003 |

AKTIVA |

Põhivara |

Osamaksud |

Esialgne assigneering | 1 | 10.940,00 | 10.940,00 |

EIP eritoetus | 2 | - | - |

Sissenõutud osamaksud (miinus) | 3 | - 10.940,00 | - 10.940,00 |

Laekunud osamaksud (miinus) | 4 | - 10.940,00 | - 10.940,00 |

Esialgne assigneering | - | - |

Sissenõutud ja laekunud osamaksud (miinus) | - | - |

Nõuded | 5 | 8,00 | 4,06 |

Lühiajalised investeeringud | 6 | - | - |

Edasilükatud kulud (STABEX) | 7 | 9,03 | 9,53 |

Tasaarvelduskontod | 2.279,31 | 2.279,31 |

Raha pangakontodel | 8 | - | - |

Fondi kapital |

Osamaksud | 1 | 10.940,00 | 10.940,00 |

EIP eritoetus | 2 | - | - |

Stabexi osamaksud | - | - |

Maksed | 11 | - 9.849,57 | - 9.605,10 |

Sissenõuded | 5 | 8,00 | 4,06 |

Lõpetamata tehingud | 12 | - | - |

Ebatõenäoliselt laekuvate võlgade katteks eraldatud vahendid | 8 | - | - |

Võlausaldajad | 13 | 9,03 | - |

Tasaarvelduskontod | 1.261,20 | 967,84 |

Saldo 1.1.2004 | 31. 12.2004 lõppenud majandusaasta tulud ja kulud | Saldo 31.12.2004 |

Lisad |

Stabexi intressid | 5, 10 | 312,46 | - | 312,46 |

Euroopa pankade intressid | 5, 10 | 22,47 | - | 22,47 |

EIP intressid | 5, 10 | 3,41 | - | 3,41 |

Vivised hilinenud osamaksudelt | 5, 10 | 6,21 | - | 6,21 |

EAFide vahelised ümberpaigutused | 9 | - 420,34 | - 52,72 | - 473,06 |

Ülekanne sulgemisel | 8 | - 1.311,47 | 293,36 | - 1.018,11 |

Tulud kokku | - 1.387,25 | 240,64 | - 1.146,61 |

Programmikohane abi | 4.702,40 | 203,06 | 4.905,47 |

Piirkondlikud programmid | 50,00 | - | 50,00 |

Intressitoetused | 201,99 | 0,67 | 202,66 |

Hädaabi | 405,81 | - 0,42 | 405,39 |

Pagulastele ettenähtud abi | 84,47 | 0,04 | 84,51 |

Riskikapital | 764,56 | 10,07 | 774,64 |

Stabex | 1.589,33 | 0,50 | 1.589,83 |

Sysmin | 323,21 | 20,33 | 343,54 |

Taastamisprogrammid | 294,89 | 10,09 | 304,98 |

Struktuuriline kohandus | 1.148,43 | 0,12 | 1.148,54 |

Võlakergendus | 40,00 | - | 40,00 |

Tegevuskulud kokku | 14 | 9.605,10 | 244,47 | 9.849,57 |

Fondi tulem | - 10.992,36 | - 3,82 | - 10.996,18 |

1.5. Kaheksas Euroopa Arengufond

Kaheksanda Euroopa Arengufondi bilanss 31. detsembril 2004 (miljonites eurodes) |

LISAD | 2004 | 2003 |

AKTIVA |

Põhivara |

Osamaksud |

Esialgne assigneering | 1 | 11.040,00 | 11.040,00 |

EIP eritoetus | 2 | - | - |

Sissenõutud osamaksud (miinus) | 3 | - 4.635,00 | - 2.320,00 |

Laekunud osamaksud (miinus) | 4 | - 4.592,62 | - 2.224,23 |

Esialgne assigneering | 1.800,00 | 1.800,00 |

Sissenõutud ja laekunud osamaksud (miinus) | - 1.800,00 | - 1.800,00 |

Nõuded | 5 | 3,71 | 1,13 |

Lühiajalised investeeringud | 6 | - | - |

Edasilükatud kulud (STABEX) | 7 | 421,14 | 418,30 |

Tasaarvelduskontod | 8 | - | - |

Raha pangakontodel | 8 | - | - |

Fondi kapital |

Osamaksud | 1 | 11.040,00 | 11.040,00 |

EIP eritoetus | 2 | - | - |

Stabexi osamaksud | 1.800,00 | 1.800,00 |

Maksed | 11 | - 7.531,11 | - 6.339,20 |

Sissenõuded | 5 | 3,71 | 1,13 |

Lõpetamata tehingud | 12 | - | - |

Ebatõenäoliselt laekuvate võlgade katteks eraldatud vahendid | 8 | - | - |

Võlausaldajad | 13 | 421,14 | 427,82 |

Tasaarvelduskontod | 8 | 2.385,99 | 3.355,58 |

Saldo 1.1.2004 | 31. 12.2004 lõppenud majandusaasta tulud ja kulud | Saldo 31.12.2004 |

Lisad |

Viivised hilinenud Stabexi osamaksudelt | 5, 10 | 1,86 | - | 1,86 |

Stabexi intressid (tagatiskontod) | 5, 10 | 25,10 | 9,63 | 34,73 |

Kapitaliseeritud EL pankade intressid | 5, 10 | 35,45 | - | 35,45 |

EAFide vahelised ümberpaigutused | 9 | - 1.112,55 | - 207,00 | - 1.319,54 |

Ülekanne sulgemisel | 8 | 3.355,58 | - 969,59 | 2.385,99 |

Tulud kokku | 2.305,44 | - 1.166,95 | 1.138,49 |

Programmikohane abi | 2.290,97 | 799,62 | 3.090,59 |

Makromajanduslik toetus | 199,87 | 103,81 | 303,69 |

Intressitoetused | 55,91 | 8,94 | 64,85 |

Hädaabi | 132,41 | 2,45 | 134,87 |

Pagulastele ettenähtud abi | 56,77 | 26,51 | 83,28 |

Riskikapital | 692,04 | 130,93 | 822,98 |

STABEX | 363,13 | 6,79 | 369,92 |

Sysmin | 84,52 | 6,84 | 91,36 |

Struktuuriline kohandus | 1.390,09 | 89,57 | 1.479,66 |

Maksed Maailmapangale | 380,00 | - | 380,00 |

Maksed suurtes võlgades olevatele vaestele riikidele | 680,00 | - | 680,00 |

Tegevuskulud kokku | 14 | 6.325,73 | 1.175,46 | 7.501,19 |

Costs linked to devolution | 15 | 13,48 | 16,44 | 29,92 |

Fondi tulem | - 4.033,76 | - 2.358,86 | - 6.392,62 |

1.6. Üheksas Euroopa Arengufond

Üheksanda Euroopa Arengufondi bilanss 31. detsembril 2004 (miljonites eurodes) |

LISAD | 2004 | 2003 |

AKTIVA |

Põhivara |

Osamaksud |

Esialgne assigneering | 1 | 10.910,15 | 10.555,15 |

EIP eritoetus | 2 | - | - |

Sissenõutud osamaksud (miinus) | 3 | - 105,00 | - |

Laekunud osamaksud (miinus) | 4 | - 105,00 | - |

Esialgne assigneering | - | - |

Sissenõutud ja laekunud osamaksud (miinus) | - | - |

Nõuded | 5 | 4,31 | 4,58 |

Lühiajalised investeeringud | 6 | - | 3,15 |

Edasilükatud kulud (CONGO) | 7 | 106,83 | - |

Tasaarvelduskontod | 1.581,74 | 2.257,96 |

Raha pangakontodel | 8 | 798,88 | 526,16 |

Fondi kapital |

Osamaksud | 1 | 10.910,15 | 10.555,15 |

EIP eritoetus | 2 | - | - |

Stabexi osamaksud | - | - |

Maksed | 11 | - 1.225,22 | - 277,66 |

Sissenõuded | 5 | 0,93 | - |

Lõpetamata tehingud | 12 | - 0,03 | - |

Ebatõenäoliselt laekuvate võlgade katteks eraldatud vahendid | 8 | - 0,02 | - 2,75 |

Võlausaldajad | 13 | 287,24 | 1,53 |

Tasaarvelduskontod | 329,96 | 380,56 |

Saldo 1.1.2004 | 31. 12.2004 lõppenud majandusaasta tulud ja kulud | Saldo 31.12.2004 |

Lisad |

Kapitaliseeritud intressid | 5, 10 | - | 1,80 | 1,80 |

Euroopa pankade intressid | 5, 10 | 2,94 | 1,51 | 4,45 |

Stabexi intressid | 5, 10 | 10,06 | - 2,63 | 7,43 |

EIP intressid | 5, 10 | 0,10 | 0,02 | 0,12 |

Viivised hilinenud osamaksudelt | 5, 10 | 0,02 | 0,71 | 0,73 |

Kongo erifondi intressid | 5, 10 | - | 1,92 | 1,92 |

EAFide vahelised ümberpaigutused | 9 | 2.692,91 | 291,96 | 2.984,87 |

Ülekanne sulgemisel | 8 | - 1.877,40 | 625,63 | - 1.251,77 |

Tulud kokku | 828,63 | 295,28 | 3.001,32 |

Makromajanduslik toetus | 49,00 | 276,37 | 325,37 |

Valdkondlik poliitika | 18,89 | 277,77 | 296,65 |

Humanitaarabi | 37,56 | 118,77 | 156,33 |

Eksporditulude kompensatsioon | - | 20,67 | 20,67 |

Ettevõtluse arenduskeskus | - | 14,64 | 14,64 |

Põllumajanduse arenduskeskus | - | 12,46 | 12,46 |

Peaassamblee | - | 0,63 | 0,63 |

Erimeetmed | - | - | - |

Tehniline abi | 0,25 | 0,06 | 0,32 |

Piirkondlikud näidisprogrammid | 1,60 | 12,12 | 13,72 |

Sotsiaalvaldkond | 170,00 | 5,55 | 175,55 |

Metodoloogiline ja arengutoetus | - | 5,74 | 5,74 |

Loodusvarad | 0,35 | 0,07 | 0,42 |

Erasektor | - | 1,18 | 1,18 |

Rahu tagamine ja konfliktide vältimine | - | 39,48 | 39,48 |

Mitmesugused kulud | - | 6,87 | 6,87 |

Võlakergendus (suurtes võlgades olevad vaesed riigid) | - | 100,00 | 100,00 |

Kongo fond | - | 0,09 | 0,09 |

277,66 | 892,48 | 1.170,13 |

Transactions awaiting finalisation | - | 0,03 | 0,03 |

Tegevuskulud kokku | 14 | 277,66 | 892,51 | 1.170,16 |

Rakenduskulud | 15 | 0,00 | 55,08 | 55,09 |

Lühiajaliste investeeringute kahjumi katteks eraldatud vahendid | 6 | 3,15 | - 3,15 | - |

Ebatõenäoliselt laekuvate võlgade katteks eraldatud vahendid | 8 | 2,75 | - 2,74 | 0,02 |

Panga teenustasudeks eraldatud vahendid | 13.2 | 0,10 | - 0,05 | 0,05 |

Fondi tulem | 544,97 | - 646,37 | 1.776,00 |

1.7. - Aruanne kuuenda, seitsmenda, kaheksanda ja üheksanda EAFi vahendite allikate ja kasutamise kohta

Hoiukontod, AKV makseasutused ja Euroopa makseasutused |

Hoiukontode saldo (v.a Stabex) 01.01.2004 seisuga | 82,27 |

Liikmesriikide osamaksud | 2.652,32 | 2.547,32 |

Hilinenud osamaksudelt makstud viivised | 1,33 |

Intressid | 5,24 |

Lõpetamata tehingute vähenemine | 3,96 |

Ebatõenäoliselt laekuvate võlgade katteks eraldatud vahendite vähenemine | 2,74 |

Ettemaksude vähenemine | 7,69 |

Allikad kokku | 2.673,27 |

Tegevuskulude maksed | 2.406,41 |

Kasutus kokku | 2.406,41 |

Hoiukontode saldo (v.a Stabex) 31.12.2004 seisuga | 349,13 |

Stabexi jooksevkonto |

Stabexi jooksevkonto saldo 01.01.2004 seisuga | 22,20 |

Saadud intressimaksed | 0,39 |

Investeeringute müügist saadud tulu | 3,15 |

Allikad kokku | 3,54 |

Portfelli väärtuse vähenemine | 6,12 |

Ülekanded tagatiskontodele | - |

Portfelli halduskulud | 0,02 |

Ülekanded Euroopa pangakontodele | - |

Kasutus kokku | 6,14 |

Stabexi jooksevkonto saldo 31.12.2004 seisuga | 19,59 |

Stabexi tagatiskontod |

Stabexi tagatiskontode saldo 01.01.2004 seisuga | 427,82 |

Ülekanded Stabexi jooksevkontolt | - |

Saadud intressid | 9,63 |

Allikad kokku | 9,63 |

Stabexi maksed | 7,29 |

Kasutus kokku | 7,29 |

Stabexi tagatiskontode saldo 31.12.2004 seisuga | 430,17 |

1.8. - Raamatupidamise aastaaruande lisad

1) Esialgne assigneering

(Million Euro) |

TOTAL 2003 | 7.500,00 | 10.940,00 | 11.040,00 | 10.555,15 | 40.035,15 |

2004 |

conditional billion | 250,00 | 250,00 |

Congo Fund | 105,00 | 105,00 |

TOTAL 2004 | 7.500,00 | 10.940,00 | 11.040,00 | 10.910,15 | 40.390,15 |

See kujutab endast kogusummat, mille liikmesriigid maksavad vastavalt liikmesriikide ning abisaavate Aafrika, Kariibi mere ja Vaikse ookeani (AKV) riikide ja ülemeremaade ja territooriumide (ÜMT) vahelisele sisekokkuleppele asjakohasesse EAFi.

(Praeguse) üheksanda EAFi esialgset assigneeringut, mille summaks oli algselt kokku 10 555,15 miljonit eurot, on hiljem suurendatud 105 miljoni euro võrra, mille Euroopa Investeerimispank (EIP) vabastas nõukogu otsuse 2003/583/EÜ kohaselt. See täiendav assigneering suunatakse Kongo Demokraatlikus Vabariigis võetavatesse meetmetesse.

Täiendav 250 miljonit eurot võeti 1000 miljoni euro suurusest reservfondist (üheksanda EAFi sisekokkuleppe artikli 2 lõige 2) nõukogu otsuse 2004/289/EÜ vastuvõtmise järel veemajanduse rahastu loomiseks.

2) EIP eritoetus

Nõukogu 14. detsembri 1987. aasta otsuse 87/592/EMÜ kohaselt antud EIP eritoetust on kasutatud väga suurtes võlgades olevate riikide eriprogrammi rahastamiseks.

3) Sissenõutud osamaksud

(Million Euro) |

TOTAL 2003 | 7.560,00 | 10.940,00 | 2.320,00 | - | 20.820,00 |

2004 |

Member states | 2.215,00 | 2.215,00 |

BEI | 100,00 | 105,00 | 205,00 |

TOTAL 2004 | 7.560,00 | 10.940,00 | 4.635,00 | 105,00 | 23.240,00 |

Need kujutavad endast seda osa esialgsest assigneeringust, mille kohta liikmesriikidele on saadetud maksenõue ülekande tegemiseks hoiukontodele vastavalt finantsmääruse artiklis 8 kirjeldatud menetlusele, mille kohaselt komisjon peab igal aastal koostama aruande järgmisel aastal tasumisele kuuluvate summade kohta ja maksenõuete saatmise ajakava ning edastama need nõukogule. Komisjon peab põhjendama nõutavat summat lähtuvalt oma võimest anda ettepaneku kohases ulatuses vahendeid edasi abisaajatele.

Maksenõuete väljasaatmist ei ole veel lõpetatud kaheksanda EAFi puhul ning üheksanda EAFi puhul on maksenõue välja saadetud üksnes 105 miljoni euro suuruses summas Kongo Demokraatliku Vabariigi kasuks.

AKV riikide töögrupi erakorralisel koosolekul nõukogus 26. oktoobril 2004. aastal leppisid liikmesriigid ühehäälselt kokku, et EIP peaks kandma oma EAFi hoiukontodelt 100 miljonit eurot üle komisjoni EAFi hoiukontodele, millega kaasneks liikmesriikide osamaksude kogusumma vähenemine.

4) Laekunud osamaksud

(Million Euro) |

TOTAL 2003 | 7.560,00 | 10.940,00 | 2.224,23 | - | 20.724,23 |

2004 |

Member states | 2.268,39 | 2.268,39 |

BEI | 100,00 | 105,00 | 205,00 |

TOTAL 2004 | 7.560,00 | 10.940,00 | 4.592,62 | 105,00 | 23.197,62 |

Täpsemad andmed 2004. aastal sissenõutud ja laekunud osamaksude kohta on esitatud tabelis 1. EIP osamaks koosneb Kongo eritoetusest (vt lisad 1 ja 3) ja eespool lisas 3 nimetatud 100 miljoni euro suurusest ülekandest.

Tabel 1 | (miljonites eurodes) |

31. detsembril 2004 lõppenud majandusaastal sissenõutud ja laekunud osamaksud |

Austria | 2,65 | 56,18 | 56,18 | - | 58,70 | 58,70 | - | 120,18 |

Belgia | 3,92 | 83,10 | 83,10 | - | 86,83 | 86,83 | - | 177,77 |

Taani | 2,14 | 45,37 | 45,37 | - | 47,40 | 47,40 | - | 97,05 |

Soome | 1,48 | 31,38 | 31,38 | - | 32,78 | 32,78 | - | 67,12 |

Prantsusmaa | 24,30 | 515,16 | 434,25 | 80,91 | 538,25 | 576,78 | 42,38 | 1.102,01 |

Saksamaa | 23,36 | 495,23 | 495,23 | - | 517,42 | 517,42 | - | 1.059,38 |

Kreeka | 1,25 | 26,50 | 26,50 | - | 27,69 | 27,69 | - | 56,69 |

Iirimaa | 0,62 | 13,14 | 13,14 | - | 13,73 | 13,73 | - | 28,12 |

Itaalia | 12,54 | 265,85 | 265,85 | - | 277,76 | 277,76 | - | 568,69 |

Luksemburg | 0,29 | 6,15 | 6,15 | - | 6,42 | 6,42 | - | 13,15 |

Holland | 5,22 | 110,66 | 110,66 | - | 115,62 | 115,62 | - | 236,73 |

Portugal | 0,97 | 20,56 | 16,49 | 4,07 | 21,49 | 25,56 | - | 43,99 |

Hispaania | 5,84 | 123,81 | 123,81 | - | 129,36 | 129,36 | - | 264,84 |

Rootsi | 2,73 | 57,88 | 47,09 | 10,78 | 60,47 | 71,25 | - | 123,81 |

Ühendkuningriik | 12,69 | 269,03 | 269,03 | - | 281,08 | 281,08 | - | 575,49 |

EIP | - | 205,00 | 205,00 | - | 205,00 |

100 | 2.120,00 | 2.024,23 | 95,77 | 2.420,00 | 2.473,39 | 42,38 | 4.740,00 |

5) Nõuded

Nõuete kohta on täpsemad andmed esitatud tabelis 2.

Tabel 2 | (miljonites eurodes) |

Viivised hilinenud osamaksudelt | 5.1 | - | - | - | 2,43 | 2,43 | 3,29 |

Viivised hilinenud osamaksudelt (Stabex) | 5.2 | - | - | - | 0,79 | 0,79 | 0,79 |

Saadaolevad intressid (Euroopa pangad) | 5.3 | - | - | - | 0,16 | 0,16 | 0,47 |

Saadaolevad intressid (Stabexi põhikonto) | 5.4 | - | - | - | - | - | 0,03 |

Stipendiumide ettemaksed | 5.5 | 4,24 | - | - | - | 4,24 | 11,93 |

Sissenõuded ja käibemaks | 5.6 | 5,54 | 8,00 | 3,71 | 0,93 | 18,18 | 9,76 |

KOKKU | 9,77 | 8,00 | 3,71 | 4,31 | 25,79 | 26,27 |

Kuni 2003. majandusaastani esitati kogunenud intressid ja viivised seitsmenda EAFi bilansis. Alates 2004. aastast esitatakse tulu intressidest ja viivistest ühtsuse huvides üheksanda EAFi bilansis (s.h 2003. aastal kogunenud intressid ja viivised vastavalt Cotonou lepingule, vt ka lisa 16). Ainsaks erandiks on STABEXi tagatiskontode intressid, mis on esitatud kaheksanda EAFi all, sest üheksandas EAFis seda abimeedet ei esine.

5.1 Viivised hilinenud osamaksudelt

Üheksanda EAFi finantsmääruse artikli 40 lõike 4 kohaselt peavad liikmesriigid sissenõutud osamaksude hilinenud maksetelt tasuma viivist. Täpsemad andmed liikmesriikide poolt tasumisele kuuluvate viiviste ja nende tasumise kohta on esitatud tabelis 2.1.

Tabel 2.1 | (miljonites eurodes) |

Hilinenud EAFi osamaksude viivised 31.12.2004 lõppenud majandusaastal |

Saldo 1.1.2004 | 2004. aastal kogunenud viivis | 2004. aasta makstud viivised | Saldo 31.12.2004 |

Austria | 0,01 | - | - | 0,01 |

Belgia | 0,02 | 0,05 | 0,06 | 0,01 |

Taani | - | - | - | - |

Soome | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - |

Prantsusmaa | 2,10 | 0,26 | 1,18 | 1,18 |

Saksamaa | - | 0,10 | - | 0,10 |

Kreeka | 0,01 | - | 0,01 | - |

Iirimaa | 0,00 | - | - | 0,00 |

Itaalia | - | - | - | - |

Luksemburg | 0,00 | 0,01 | - | 0,01 |

Holland | - | - | - | - |

Portugal | 0,04 | 0,02 | 0,03 | 0,03 |

Hispaania | 0,06 | - | - | 0,06 |

Rootsi | 0,03 | 0,03 | 0,06 | - |

Ühendkuningriik | 1,02 | - | - | 1,02 |

KOKKU | 3,29 | 0,47 | 1,33 | 2,43 |

5.2 Viivised hilinenud osamaksudelt (STABEX)

Kõik STABEXi osamaksud laekusid enne 2004. majandusaasta algust. Võlgnetava viivise summa kujutab endast eelmisest aastast ülekantud võlgnevuse saldot ja vastab Prantsusmaa poolt võlgnetavale viivisele.

5.3 Saadaolevad intressid (Euroopa pangad)

See summa kujutab endast Euroopa pangakontodelt 2004. majandusaasta jooksul kogunenud intresse, mis maksti pangakontodele alles 2005. aastal.

5.4 Saadaolevad intressid (STABEXi põhikonto)

See summa kujutab endast STABEXi jooksevkontolt 2004. majandusaasta jooksul kogunenud intresse, mis maksti pangakontole alles 2005. aastal.

5.5. Ettemaksed

See summa vastab õppestipendiumide ettemaksetele ja sellistele organisatsioonidele nagu GTZ, AGRER ja AEC tehtud ettemaksetele vastavalt tabelis 2.2 näidatule.

Tabel 2.2 | (miljonites eurodes) |

Kuues EAF | Saldo 31.12.2004 | Saldo 31.12.2003 |

Õppestipendiumid | 2,41 | 1,53 |

AEC | 0,56 | 0,56 |

AGRER | - | 0,37 |

GTZ | 1,24 | 9,43 |

Korrigeerimised | 0,03 | 0,03 |

KOKKU | 4,24 | 11,93 |

.6 Sissenõuded

Varasematel aastatel käsitleti kõiki negatiivseid makseid sissenõuetena. 2004. majandusaastal seadis peaarvepidaja sisse uue sissenõuete kontrollimise menetluse, et eristada sissenõudeid ja teisi negatiivseid tehinguid. Selle tulemusel korrigeeriti täitmata sissenõudekorralduste summasid. Erinevus seitsmendas EAFis (-17,73 miljonit eurot, vt ka lisa 16) tuleneb kohalikus vääringus esitatud sissenõudekorralduste eurodesse ümberarvutamisel tehtud veast 31.12.2004 seisuga lõppsaldo esialgsel kindlakstegemisel.

Majandusaastal toimunud sissenõuete muutumine on näidatud allpool tabelis 2.3:

Tabel 2.3 | (miljonites eurodes) |

Kuues EAF | 0,54 | - | 0,54 | 4,60 | 0,48 | 4,66 |

Seitsmes EAF | 21,79 | - 17,73 | 4,06 | 9,27 | 5,33 | 8,00 |

Kaheksas EAF | 1,13 | - | 1,13 | 15,64 | 13,06 | 3,71 |

Üheksas EAF | - | - | - | 17,06 | 16,13 | 0,93 |

Lõpetamata tehingud | 4,04 | - | 4,04 | 2,17 | 5,33 | 0,88 |

KOKKU | 27,50 | - 17,73 | 9,76 | 48,75 | 40,34 | 18,18 |

Sissenõudekorralduste lõppsaldo (18,18 miljonit eurot) kujutab endast väljastatud, kuid tasumata sissenõudekorralduste väärtust aasta lõpu seisuga. 2004. aasta jooksul täideti sissenõudekorraldusi kokku 40,34 miljoni euro väärtuses (sh üks 15 miljoni euro suurune ühekordne sissenõudekorraldus välissuhete peadirektoraadile (DG RELEX)). Sellest summast kandis eelarvevahendite käsutaja 970 161,53 euro suuruse summa majandusaasta jooksul maha ja 3 169 860,39 euro suuruse summa sai peaarvepidaja tasaarvestamise teel üheksanda EAFi finantsmääruse artikli 46 kohaselt.

6) Lühiajalised investeeringud

2003. aastani investeeriti need vahendid, mis ei olnud veel STABEXi põhikontolt STABEXi tagatiskontole kantud. 2003. aasta raamatupidamise aastaaruandes lühiajaliste investeeringute kohta näidatud summa sisaldas portfelli viimaste aktsiate müügi kahjumi katteks eraldatud vahendeid.

Kõnealused aktsiad müüdi tegelikult 29. detsembril 2003. aastal, kuid tulu müügist laekus alles 6. jaanuaril 2004. aastal. Seega oli portfell 31.12.2003 seisuga täielikult müüdud, kuigi tulu müügist laekus pangakontole alles pärast majandusaasta lõppu.

Mõned 2003. aasta raamatupidamise aastaaruandes müügihinna ja sellest tuleneva kasumi/kahjumiga seoses esinenud trükivead on parandatud allpool esitatud tabelis.

Täpsemad andmed üksikute investeeringute müügi kasumi ja kahjumi kohta on esitatud tabelis 3.

Tabel 3 | (miljonites eurodes) |

Väärtus | Müügihind | Kasum/kahjum |

Portfell 1.1.2003 seisuga | 107,25 |

- |

11.07.2003 | müük | - 3,73 | 4,18 | 0,46 |

11.07.2003 | müük | - 25,45 | 27,22 | 1,77 |

11.07.2003 | müük | - 5,81 | 6,24 | 0,43 |

11.07.2003 | müük | - 9,86 | 11,12 | 1,26 |

11.07.2003 | müük | - 20,94 | 21,94 | 1,00 |

11.07.2003 | müük | - 20,32 | 22,03 | 1,71 |

11.07.2003 | müük | - 5,05 | 5,56 | 0,51 |

1.12.2003 | müük | - 9,98 | 10,54 | 0,56 |

- 101,12 | 108,82 | 7,70 |

Portfell 31.12.2003 seisuga | 6,12 | - | - |

6.1.2004 | müük | - 3,06 | 2,22 | - 0,84 |

6.1.2004 | müük | - 3,06 | 0,93 | - 2,13 |

- 6,12 | 3,15 | - 2,97 |

Portfell 31.12.2004 seisuga | - |

7) Edasilükatud kulud

(Million Euro) |

TOTAL 2003 | - | 9,53 | 418,30 | - | 427,82 |

2004 |

Stabex | - | 9,03 | 421,14 | - | 430,17 |

Congo Fund | - | - | - | 106,83 | 106,83 |

TOTAL 2004 | - | 9,03 | 421,14 | 106,83 | 537,00 |

Selles rubriigis on toodud asjakohase AKV riigi jaoks kättesaadavate vahendite kogusumma. Seitsmenda ja kaheksanda EAFi kohta näidatud summa on seotud STABEXi edasilükatud kuludega, üheksanda EAFi kohta näidatud summa aga Kongo erifondi kättesaadavate vahenditega.

2003. aastal võeti vastu muudatus STABEXi kulude arvestuspõhimõtetes. Varasematel aastatel käsitleti STABEXi tagatiskontodele (vt ka allpool lisa 8.5) kantud summasid maksetena ja seega kajastati neid tulude ja kulude aruandes kuludena. Pidades aga silmas asjaolu, et STABEXi tagatiskontod on Euroopa Komisjoni ainukontrolli all olevad pangakontod, peeti asjakohasemaks mitte käsitleda neid ülekandeid raamatupidamisaruannetes kuludena ja muuta vastavalt varasemaid tehinguid. Alates 2003. aasta raamatupidamisaruandest kujutavad STABEXi edasilükatud kulud endast kõiki STABEXi kättesaadavaid vahendeid, mis kantakse tulevikus üle asjaomasele abi saavale AKV riigile. Edaspidi arvestatakse neid lõplikke makseid abisaajatele kuludena.

8) Raha pangakontodel - Ülekanne sulgemisel

Tõhususe huvides on kõigi rakendatavate EAFide jaoks ühine hoiukonto; sellest tulenevalt toimuvad tehingud erinevate EAFide vahel, mis tasakaalustatakse erinevate bilansside vahel tasaarvelduskontodel.

(miljonites eurodes) |

Kuuenda EAFi tulu/kulu | - | 2.279,31 | - 2.065,45 | - 329,96 | - 116,11 |

Seitsmenda EAFi tulu/kulu | - 2.279,31 | - | - | 1.261,20 | - 1.018,11 |

Kaheksanda EAFi tulu/kulu | 2.065,45 | - | - | 320,54 | 2.385,99 |

Üheksanda EAFi tulu/kulu | 329,96 | - 1.261,20 | - 320,54 | - | - 1.251,77 |

116,11 | 1.018,11 | - 2.385,99 | 1.251,77 | - |

Tasaarvelduskontode saldod 31.12.2004 seisuga on esitatud tabelis 4.1.

table 4.1 | (Million Euro) |

2003 |

assets | 2.446,01 | 2.279,31 | - | 2.257,96 | 6.983,28 |

liabilities | 2.279,31 | 967,84 | 3.355,58 | 380,56 | 6.983,28 |

Total 2003 | 166,70 | 1.311,47 | - 3.355,58 | 1.877,40 | - |

2004 |

assets | 2.395,42 | 2.279,31 | - | 1.581,74 | 6.256,47 |

liabilities | 2.279,31 | 1.261,20 | 2.385,99 | 329,96 | 6.256,47 |

Total 2004 | 116,12 | 1.018,11 | - 2.385,99 | 1.251,77 | - |

Enne 2003. majandusaastat on hoiukontot kajastatud kuuenda EAFi bilansis. Alates 2003. majandusaastast kajastatakse seda üheksanda EAFi finantsmääruse artikli 129 kohaselt üheksanda EAFi bilansis. Tabelis 4 on esitatud kogu pangakontodel hoitava raha jaotumine.

Tabel 4 | (miljonites eurodes) |

Üheksas EAF Raha pangakontodel | LISAD | Saldo 31.12.2004 | Saldo 31.12.2003 |

Hoiukontod | 8.1 | 82,33 | 9,98 |

AKV makseasutused | 8.2 | 42,73 | 57,87 |

Euroopa makseasutused | 8.3 | 17,04 | 17,16 |

STABEXi jooksevkonto | 8.4 | 19,59 | 16,07 |

STABEXi tagatiskontod | 8.5 | 430,17 | 427,82 |

Kongo erifond | 8.4 | 106,83 | - |

Ebatõenäoliselt laekuvate võlgade katteks eraldatud vahendid | 8.6 | - | - 2,74 |

"Teelolevad" vahendid | 8.7 | 100,20 | - |

TOTAL | 798,88 | 526,16 |

8.1 Hoiukontod

Liikmesriikide keskpankades hoitavad kontod, millele makstakse EAFi osamaksud.

8.2 AKV makseasutused

Summad, mida hoitakse AKV riikides pangakontodel kohalike maksete tegemiseks. Kontodel hoitakse vahendeid tavaliselt eurodes, kuid neid võib hoida ka mõne Euroopa Ühenduse liikmesriigi vääringus.

8.3 Euroopa makseasutused

Neid kontosid hoitakse liikmesriikides (EL-15) paiknevates kommertspankades. Kontodel hoitakse vahendeid eurodes ja neid kasutatakse maksete tegemiseks Euroopa Liidus asuvatele abisaajatele. Makseid tehakse tavaliselt eurodes, kuid neid võib teha ka muudes vääringutes. Neid vahendeid kasutatakse ka vahendite kandmiseks AKV makseasutuste kontodele.

8.4 STABEXi jooksevkonto ja Kongo erifondi konto

See summa kujutab endast STABEXi põhikontole ja Kongo erifondi kontole jäänud sularaha saldot.

8.5 STABEXi tagatiskontod

Läbipaistvuse ja usaldusväärse finantsjuhtimise eesmärgil ning AKV riikidele makstavate summade tagamiseks enne nende kasutamist otsustati 2001. aastal avada komisjoni nimel ühes Euroopa kommertspangas konto, mis on jagatud iga abisaajariigi nimel olevateks allkontodeks. Täpsem teave erinevate abisaajariikide nimele avatud kontode kohta on esitatud tabelis 4.2.

Tabel 4.2 | (miljonit eurot) |

BENIN | 0,04 | 0,00 | - | - | 0,05 |

BURKINA FASO | 0,73 | 0,02 | - | - | 0,75 |

BURUNDI | 26,18 | 0,61 | - | 0,50 | 26,29 |

KAMERUN | 5,15 | 0,12 | - | - | 5,27 |

KOMOORID | 0,05 | 0,00 | - | - | 0,05 |

DOMINICA | 5,06 | 0,12 | - | - | 5,18 |

ETIOOPIA | 0,86 | 0,03 | - | - | 0,88 |

GAMBIA | 0,96 | 0,02 | - | - | 0,98 |

GRENADA | 0,31 | 0,01 | - | - | 0,32 |

GUINEA-BISSAU | 0,32 | 0,01 | - | - | 0,32 |

HAITI | 2,80 | 0,02 | - | 2,82 | - |

CŌTE D'IVOIRE | 41,04 | 0,97 | - | - | 42,01 |

JAMAICA | 4,50 | 0,04 | - | 3,96 | 0,57 |

MADAGASKAR | 13,24 | 0,31 | - | - | 13,55 |

MALAWI | 0,87 | 0,02 | - | - | 0,89 |

MAURITAANIA | 16,99 | 0,40 | - | - | 17,39 |

PAAPUA UUS-GUINEA | 0,63 | 0,01 | - | - | 0,64 |

RWANDA | 5,49 | 0,13 | - | - | 5,62 |

SENEGAL | 9,63 | 0,23 | - | - | 9,86 |

SIERRA LEONE | 2,92 | 0,07 | - | - | 2,99 |

SAINT LUCIA | 13,10 | 0,31 | - | - | 13,41 |

SAALOMONI SAARED | 28,83 | 0,68 | - | - | 29,50 |

SUDAAN | 192,74 | 4,18 | - | - | 196,92 |

SAINT VINCENT JA GRENADIINID | 3,78 | 0,09 | - | - | 3,87 |

TANSAANIA | 29,58 | 0,69 | - | - | 30,27 |

TONGA | 0,08 | 0,00 | - | - | 0,08 |

UGANDA | 19,25 | 0,48 | - | - | 19,73 |

ZIMBABWE | 2,70 | 0,06 | - | - | 2,77 |

KOKKU | 427,82 | 9,63 | - | 7,29 | 430,17 |

8.6 Ebatõenäoliselt laekuvate võlgade katteks eraldatud vahendid

(Million Euro) |

Doubtful debts provision | 9th EDF | TOTAL |

2003 |

Zaire bank account | 2,74 | 2,74 |

Recoveries | 0,01 | 0,01 |

TOTAL 2003 | 2,75 | 2,75 |

2004 |

Zaire bank account | - | - |

Recoveries | 0,02 | 0,02 |

TOTAL 2004 | 0,02 | 0,02 |

Varasematel aastatel tasaarvestati mahakantud sissenõuded maksetega, mistõttu neid ei toodud raamatupidamisaruannetes eraldi välja. Enne 2003. aasta lõppu viidi sisse uus menetlus, mille kohaselt mahakantavad summad kirjendatakse ebatõenäoliselt laekuvate võlgade alla ja kui see on asjakohane, siis kantakse need maha spetsiaalsele lootusetute võlgade kontole.

2003. aastal eraldati konservatiivsuse põhimõtet järgides vahendid kogu Kongos (endine Zaire) hoitava 2,74 miljoni euro suuruse vana pangakonto katteks, millel olevate vahendite tagasisaamise suhtes oli teatavaid kahtlusi asjaolu tõttu, et riigis puudus komisjoni esindus ja kontol ei olnud mitu aastat toimunud mingeid liikumisi. Aga et komisjon sai 2004. aastal (tegevuse taasalustamisel selles riigis) kinnituse konto saldo kohta, siis on need eraldatud vahendid nüüd tagasi suunatud.

Selle rubriigi all 31.12.2004 kuupäeva seisuga kajastatud 15 498,96 euro suurune summa on seotud kuuenda ja seitsmenda EAFi sissenõudekorraldustega.

8.7 "Teelolevad" vahendid

Saaja pank registreeris mõnede aasta lõpus kantud vahendite saabumise alles 2005. aastal.

9) Fondidevahelised ümberpaigutused

Selle rubriigi all on näidatud teistest fondidest ümberpaigutatud vahendid, mis suurendavad saaja fondi assigneeringuid ja vähendavad selle fondi omi, kust ümberpaigutus tehti. Lõppsaldo on näidatud allpool tabelis 5.

Tabel 5 | (miljonites eurodes) |

Neljanda EAFi tulu/kulu | 144,32 | - | - | - | - | 144,32 |

Viienda EAFi tulu/kulu | 177,63 | 526,78 | - | - | - | 704,41 |

Kuuenda EAFi tulu/kulu | - | 181,76 | 94,00 | 389,73 | 665,49 | 665,49 |

Seitsmenda EAFi tulu/kulu | - 181,76 | - | 532,82 | 648,78 | 999,84 | 999,84 |

Kaheksanda EAFi tulu/kulu | - 94,00 | - 532,82 | - | 1.946,36 | 1.319,54 | 1.319,54 |

Üheksanda EAFi tulu/kulu | - 389,73 | - 648,78 | - 1.946,36 | - | - 2.984,87 | - 2.984,87 |

KOKKU | - 343,53 | - 473,06 | - 1.319,54 | 2.984,87 | - | 848,74 |

Pärast Cotonou lepingu jõustumist kantakse kõik eelmiste EAFide kasutamata vahendid pärast kulukohustuste tühistamist üle üheksandasse EAFi. Rakendamisaruande tabelis 2.1 on esitatud neljanda EAFi (91,15 miljonit eurot on kantud üle kuuendasse EAFi. Vt tabelit 2.2) ja viienda EAFi (349,77 miljonit eurot on üle kantud seitsmendasse EAFi. Vt tabelit 2.3) raames käimasolevatele projektidele eraldatud summad.

10) Kapitaliseeritud tulu

Kuni 2003. majandusaastani on kogunenud intressid ja viivised esitatud seitsmenda EAFi bilansis. Alates 2004. aastast esitatakse intressidest ja viivistest saadav tulu ühtsuse huvides üheksanda EAFi bilansis, välja arvatud STABEXi tagatiskontode intressid, mis esitatakse kaheksandas EAFis, sest üheksandas EAFis seda abimeedet ei esine.

Ehkki intressitulu STABEXi hilinenud osamaksetelt on esitatud ka kaheksanda EAFi all, on need 2005. majandusaastal üheksandasse EAFi üle kantud. See summa ei ole veel kantud eelarvevahendite käsutaja kontodele ning seepärast erineb bilansis esitatud fondikapitali kogusumma rakendamisaruandes esitatud assigneeringute kogusummast (vt aruande tabelit 2.1).

Kapitaliseeritud tulu on näidatud allpool tabelis 6.

Tabel 6 | (miljonites eurodes) |

Kapitaliseeritud intressid | 10,1 | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 | 98,15 |

Stabexi intressid | 10,1 | 24,08 | 319,89 | - | 343,97 | 348,46 |

EIP intressid | 10,1 | - | 3,41 | - | 0,12 | 3,53 | 3,51 |

Euroopa pankade intressid | 10,1 | - | 22,47 | - | 4,45 | 26,92 | 25,42 |

Vivised hilinenud osamaksudelt | 10,2 | - | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 | 6,23 |

Stabexi vahendite ülekandmine | 10,3 | 185,10 | - | - | - | 185,10 | 185,10 |

Lühiajaliste investeeringute kahjumi katteks eraldatud vahendid | 6 | - | - | - | - | - | - 2,97 |

Intressitulu STABEXi tagatiskontodelt | 10,4 | - | - | 34,73 | - | 34,73 | 25,10 |

Intressitulu Kongo eritoetuselt | 10,5 | - | - | - | 1,92 | 1,92 | - |

KOKKU | 222,88 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 704,68 | 689,00 |

10.1 Kapitaliseeritud intressid, kapitaliseeritud STABEXi intressid, EIP intressid, Euroopa pankade intressid

Euroopa makseasutuste kontodelt (sh STABEXi põhikontolt) teenitud intresse saab kasutada projektide rahastamiseks sisekokkuleppe artikli 1 lõike 3 ja artikli 9 kohaselt.

Selles rubriigis on esitatud hoiustatud vahenditelt teenitud intressi summa, mida saab investeerida projektide rahastamisse. Nimetatud intress suurendab fondi assigneeringute kogusummat.

10.2 Viivised hilinenud osamaksudelt

Need on viivised hilinemisega makstud osamaksudelt, mille saab investeerida projektide rahastamisse. Nimetatud viivised suurendavad fondi assigneeringute kogusummat.

10.3 STABEXi vahendite ülekandmine

See rubriik hõlmab AKV riikide tehtud otseseid osamaksusid (vahendite kandmisi) ja summasid, mille võrra õigusi ülekannetele on vähendatud AKV riikide taotlusel. STABEXi vahendite ülekandmise kohustus kaotati nõukogu 19. novembri 1991. aasta otsusega AKV-EAF kohta.

10.4 Intressitulu STABEXi tagatiskontodelt

(Vt ka lisa 7 eespool.)

See kujutab endast tulu, mis on kogunenud STABEXi tagatiskontodelt. Kuigi selline tulu näib suurendavat fondi kogumahtu, peaks silmas pidama, et igasugune sellistest kontodest lähtuv tulu on sihtotstarbeliselt määratud kindla abisaajariigi jaoks.

10.5 Intressitulu Kongo erifondilt

See kujutab endast tulu, mis on kogunenud Kongo erikontolt. Kuigi selline tulu näib suurendavat fondi kogumahtu, peaks silmas pidama, et igasugune sellest kontost lähtuv tulu on nõukogu otsuse 2003/583/EÜ kohase sihtotstarbega.

11) Maksed

Need summad kujutavad endast kõnealus(t)e fondi(de) projektikulude kogusummat ja hõlmavad ettemakseid Maailmapangale (2003. aastal 209 miljonit eurot, 2004. aastal 100 miljonit eurot) ja lõplikke ülekandeid STABEXi vahenditest (abi saavate AKV riikide hoitavatele kontodele), mille summa 2003. aastal oli 114 miljonit eurot ja 2004. aastal 7 miljonit eurot.

EAFi finantsolukorrast tõese ja erapooletu ülevaate andmiseks kajastati 2003. aasta raamatupidamise aastaaruandes muudatust STABEXi maksete arvestuspõhimõtetes (vt lisa 7.7 eespool). Erinevused käesolevas raamatupidamise aastaaruandes esitatud ümberarvutatud summade ja rakendamise aruandes esitatud raamatupidamissüsteemist saadud summade vahel (vt punkt 2.2 "Konsolideeritud aruanne") on järgmised:

Aasta | Raamatupidamise aastaaruande ümberarvutatud summad (1) | Raamatupidamis-süsteemi summad (2) | Erinevus 3 = (1-2) |

2001 | 1722,83 | 2067,86 | -345,03 |

2002 | 1872,33 | 1852,72 | 19,61 |

2003 | 2288,80 | 2179,47 | 109,33 |

2004 | 2413,93 | 2197,84 | 216,09 |

Kumulatiivne | 25 918,06 | 25 913,69 | 4,36 |

Kõiki asjakohaseid tehinguid ei olnud võimalik raamatupidamissüsteemis enne 2004. majandusaasta lõppu kajastada. Selle tulemusena esineb kahe tulba summade vahel 4,36 miljoni euro suurune erinevus (vt eespool kumulatiivseid summasid). See viga parandatakse 2005. aastal.

12) Lõpetamata tehingud

(million Euro) |

transactions awaiting finalisation | TOTAL |

6th EDF | 9th EDF |

2003 | - |

transactions to be finalised | 10,80 | - | 10,80 |

advances bourses (note 5.5) | 11,93 | - | 11,93 |

Total 2003 | 22,73 | - | 22,73 |

2004 | - |

transactions to be finalised | 6,84 | 0,03 | 6,87 |

advances bourses (note 5.5) | 4,24 | - | 4,24 |

Total 2004 | 11,08 | 0,03 | 11,11 |

See summa hõlmab kõiki makseid / saadud summasid, mis ootavad lõplikku paigutamist asjakohastesse projektidesse vastavalt tabelis 7 näidatule.

Tabel 7 | (miljonites eurodes) |

Kaasfinantseerimine | - | - | - | 0,28 |

Tulevaste perioodide kulud | 6,93 | - | 6,93 | 10,61 |

Devalveerimine | - 0,09 | - | - 0,09 | - 0,09 |

Kompenseerimistehingud | - | 0,52 | 0,52 | - |

Ümberarvutamisele kuuluvad tulud | - | - 0,49 | - 0,49 | - |

KOKKU | 6,84 | 0,03 | 6,87 | 10,80 |

13) Võlausaldajad

Täpsemad andmed võlausaldajate lõppsaldo kohta on esitatud tabelis 8.

Tabel 8 | (miljonites eurodes) |

Osamaksude ettemaksed | 13.1 | - | - | - | 180,36 | 180,36 | 1,43 |

Panga teenustasudeks eraldatud vahendid | 13.2 | - | - | - | 0,05 | 0,05 | 0,10 |

Tasumata Stabexi maksed | 13.3 | - | 9,03 | 421,14 | - | 430,17 | 427,82 |

Kongo erifondi tasumata maksed | 13.4 | - | - | - | 106,83 | 106,83 | - |

KOKKU | - | 9,03 | 421,14 | 287,24 | 717,40 | 429,35 |

13.1 Osamaksude ettemaksed

Liikmesriigid tegid mõnede osamaksude suhtes ettemakseid vastavalt tabelis 8.1 näidatule.

Tabel 8.1 | (miljonites eurodes) |

Osamaksude ettemaksed | Saldo 31.12.2003 | Saldo 31.12.2004 |

Iirimaa | - | 0,16 |

Itaalia | 1,13 | - |

Luksemburg | 0,30 | - |

Ühendkuningriik | - | 180,20 |

KOKKU | 1,43 | 180,36 |

13.2 Panga teenustasudeks eraldatud vahendid

See summa koosneb 31. detsembril 2004 lõppenud majandusaasta panga teenustasudega seotud ülekannetest, mis võeti asjakohastelt pangakontodelt maha pärast majandusaasta lõppu.

13.3 Tasumata STABEXi maksed

(Vt ka lisa 7, 8.5 ja 10.4 eespool.)

See saldo kujutab endast abisaavatele AKV riikidele STABEXi erimeetmest võlgnetavaid summasid. Lõppsaldo esindab STABEXi tagatiskontodel hoitavat summat.

13.4 Kongo erifondi tasumata maksed

See saldo kujutab endast Kongo jaoks saadaolevaid summasid vastavalt nõukogu otsusele 2003/583/EÜ.

14) Kulud

Need summad näitavad fondi kulusid abimeetmete kaupa.

15) Haldus- ja finantskulud

(million Euro) |

Administrative expenditure and financial costs | Costs linked to devolution | Implementation expenses | TOTAL |

6th EDF | 8th EDF | 9th EDF |

2003 | 7,62 | 13,48 | 0,00 | 21,10 |

2004 | 7,78 | 29,92 | 55,09 | 92,78 |

Täpsemad andmed nende summade kohta on esitatud tabelis 9 -11.

Tabel 9 | (miljonites eurodes) |

Haldus- ja finantskulud - Kuues EAF | Saldo 1.1.2004 | Aastased kulud | Saldo 31.12.2004 |

Finantskulud | 0,08 | 0,02 | 0,11 |

Viivised | 0,10 | - | 0,10 |

Aastalõpu ümberhindamised | 4,17 | 0,07 | 4,24 |

Intressid ja panga teenustasud õppestipendiumide ettemaksete kontolt | - 0,06 | - 0,00 | - 0,06 |

BDC leping | 0,28 | 0,06 | 0,35 |

Teenusleping | 0,09 | - | 0,09 |

Muud | 0,37 | 0,00 | 0,37 |

KOKKU | 5,03 | 0,16 | 5,18 |

Intressidest rahastatud auditeerimis- ja hindamiskulud | 2,59 | - | 2,59 |

KOKKU | 7,62 | 0,16 | 7,78 |

Detsentraliseerimisprotsessiga seotud rakenduskulusid rahastatakse sisekokkuleppe artikli 1 lõike 3 ning artiklite 4 ja 9 kohaselt. Nende kulude jaotumine on esitatud tabelis 10 (Kaheksas EAF) – 11 (Üheksas EAF).

table 10 | million Euro |

Costs linked to devolution - 8th EDF | Balance at 01/01/04 | Charge for the year | Balance at 31/12/2004 |

Technical assistence AGEER - GTZ | 4,79 | - | 4,79 |

Consultancy | 0,94 | 0,87 | 1,80 |

Personnel costs (AIDCO) | 1,13 | 1,41 | 2,55 |

Personnel costs (RELEX) | 3,00 | 7,60 | 10,60 |

Other costs | 0,60 | 0,46 | 1,06 |

Infrastructure costs | 3,00 | 5,00 | 8,00 |

Audit | 0,01 | 0,80 | 0,81 |

Personnel costs linked to Individual Experts managment | - | 0,30 | 0,30 |

TOTAL | 13,48 | 16,44 | 29,92 |

Tabel 11 | (miljonites eurodes) |

rakenduskulud - Üheksas EAF | Saldo 1.1.2004 | Aastased kulud | Saldo 31.12.2004 |

Finantskulud | - | 0,17 | 0,17 |

Sõltumatud eksperdid | - | 1,03 | 1,03 |

Aastalõpu ümberhindamised | - | 0,11 | 0,11 |

Personalikulud (RELEX) | - | 20,60 | 20,60 |

Muud kulud (RELEX) | - | 6,40 | 6,40 |

Infrastruktuuri kulud (RELEX) | - | 26,28 | 26,28 |

Koolitus | 0,00 | 0,33 | 0,33 |

Infotehnoloogia | - | 0,18 | 0,18 |

KOKKU | 0,00 | 55,08 | 55,09 |

16) Teatavate 2003. aasta summade ümberarvutamine

Teatavad 2003. aasta summad on teabe võrreldavust käsitleva üldtunnustatud raamatupidamispõhimõtte ja rahvusvaheliste raamatupidamisstandardite (IPSAS 3) täitmiseks ümber arvutatud.

Nagu näidatud allpool esitatud võrdlevas konsolideeritud bilansis, viisid need parandused lõppsaldo vähenemiseni 17,54 miljoni euro võrra. See summa koosneb makstavate sissenõudekorralduste (nõuete) vähenemisest 17,73 miljoni euro võrra, lühiajaliste investeeringute summa suurenemisest 0,18 miljoni euro võrra ja ebatõenäoliselt laekuvate võlgade katteks eraldatud vahendite vähenemisest 0,01 miljoni euro võrra, mis 2003. aasta bilansis eksikombel topelt arvutati. Täpsemad andmed on toodud järgmises tabelis.

Kuuenda, seitsmenda, kaheksanda ja üheksanda EAFi konsolideeritud bilanss 31. detsembri 2004. aasta seisuga (miljonites eurodes) |

LISAD | ümberarvutatud 2003. aasta lõppbilanss | Algbilansi korrigeerimine | Algselt 2003. aasta raamatupidamisaruandes esitatud bilanss |

AKTIVA |

Põhivara |

Osamaksud |

Esialgne assigneering | 1 | 40.035,15 | - | 40.035,15 |

EIP eritoetus | 2 | 60,00 | - | 60,00 |

Sissenõutud osamaksud (miinus) | 3 | - 20.820,00 | - | - 20.820,00 |

19.275,15 | - | 19.275,15 |

Sissenõutud osamaksud | 3 | 20.820,00 | - | 20.820,00 |

Laekunud osamaksud (miinus) | 4 | - 20.724,23 | - | - 20.724,23 |

95,77 | - | 95,77 |

Stabexi osamaksud |

Esialgne assigneering | 1.800,00 | - | 1.800,00 |

Sissenõutud ja laekunud osamaksud (miinus) | - 1.800,00 | - | - 1.800,00 |

- | - | - |

Saadaolevad osamaksud (neto) | 19.370,92 | - | 19.370,92 |

Käibevara |

Nõuded | 5 | 26,27 | - 17,73 | 44,00 |

Lühiajalised investeeringud | 6 | 3,15 | 0,18 | 2,97 |

Edasilükatud kulud | 7 | 427,82 | - | 427,82 |

Raha pangakontodel | 8 | 526,16 | - | 526,16 |

Aktiva kokku | 20.354,32 | - 17,54 | 20.371,87 |

PASSIVA |

Fondi kapital |

Osamaksud | 1 | 40.035,15 | - | 40.035,15 |

EIP eritoetus | 2 | 60,00 | - | 60,00 |

Stabexi osamaksud | 1.800,00 | - | 1.800,00 |

41.895,15 | - | 41.895,15 |

Fondidevahelised ümberpaigutused kokku | 9 | 848,74 | - | 848,74 |

42.743,89 | - | 42.743,89 |

Kapitaliseeritud tulu | 10 | 689,00 | 0,18 | 688,82 |

Fondi kapital kokku | 43.432,89 | 0,18 | 43.432,71 |

Muud vahendite allikad |

Maksed | 11 | - 23.504,12 | - | - 23.504,12 |

Sissenõuded | 5 | 9,76 | - 17,73 | 27,50 |

Lõpetamata tehingud | 12 | - 10,80 | - | - 10,80 |

Ebatõenäoliselt laekuvate võlgade katteks eraldatud vahendid | 8 | - 2,75 | 0,01 | - 2,76 |

Võlausaldajad | 13 | 429,35 | - | 429,35 |

Passiva kokku | 20.354,32 | - 17,54 | 20.371,87 |

2. Rakendamise aruanne

Sissejuhatav märkus

Varasemad EAFid

AKV-EÜ nõukogu 27. juuli 2000. aasta otsuses nr 1/2000 üleminekumeetmete kohta on sätestatud, et osa varasemate EAFide mittesihtotstarbelistest vahenditest tuleks kasutada vastavalt Cotonou lepingu sellekohastele sätetele, mida üleminekumeetmete kohaselt kohaldatakse ennetavalt.

Komisjoni 16. märtsi 2001. aasta otsuses nr 410/2001, mille eesmärk on määrata kindlaks AKV-EÜ partnerluslepingu alusel AKV riikide näidisprogrammidele eraldatavad assigneeringud, on ette nähtud, et varasemate EAFide mittesihtotstarbelisi vahendeid kasutatakse üheksanda EAFi finantsprotokolli jõustumisele eelneval ajavahemikul vastavate EAFide eeskirjade ja korra kohaselt maksimaalselt 1200 miljoni ulatuses rakenduseesmärkidel.

Komisjoni 15. juuni 2001. aasta otsusega nr 1033/2001 on määratud kindlaks AKV-EÜ partnerluslepingu finantsprotokolli raames piirkondlikele programmidele ja AKV riikide vahelisele koostööle eraldatavad assigneeringud.

Komisjoni 11. juuli 2002. aasta otsusega nr 1252/2002 on ühelt poolt suurendatud kuuenda ja seitsmenda EAFi üldreservist AKV riikide vaheliseks koostööks mõeldud vahendeid 60 miljoni võrra ja teisalt sätestatud, et neid lisavahendeid tuleb kasutada üheksanda EAFi finantsprotokolli jõustumisele eelneval ajavahemikul vastavalt neile EAFidele kehtivate eeskirjade ja korrale, kust need pärinevad.

Samuti on AKV-EÜ nõukogu 23. detsembri 2002. aasta otsusega nr 3/2002 muudetud sihtotstarbeliseks kaheksanda EAFi mittesihtotstarbelistest vahenditest (üldreserv) 25 miljoni suurune summa, et suunata see AKV-EÜ partnerluslepingu raames tehtavale piirkondlikule koostööle.

2004. aasta kohta esitatud raamatupidamisaruannete selguse tagamiseks on allpool esitatud erinevates tabelites iga EAFi (kuuenda, seitsmenda ja kaheksanda EAFi) raames selgelt eristatud Lomé lepingus ettenähtud programmitöö alusel kasutatud osa ja Cotonou lepingus ettenähtud programmitöö alusel kasutatud osa, nagu seda tehti ka eelmisel aastal. Cotonou lepingus ettenähtud programmitöö alusel kasutatud osa puhul esitati asjaomaseid riike käsitlevad kirjed ja raamatupidamisaruanded vastavalt AKV-EÜ partnerluslepingu IV lisa artikli 3 lõikele 2. Kõnealuses artiklis on AKV riikidele ette nähtud A-assigneeringud, millest rahastatakse makromajanduslikku ning programmidele ja projektidele mõeldud toetust, ning B-assigneeringud, millest rahastatakse selliseid ettenägematuid kulusid nagu hädaabi, võlakergendusalgatused ja ebakindla eksporditulu kahjuliku mõju vähendamiseks mõeldud toetused.[1] Piirkondi käsitlevad raamatupidamisaruanded esitati AKV-EÜ partnerluslepingu 2. peatükis osutatud piirkondliku programmitöö alusel (piirkondlikud näidisprogrammid ja AKV riikide vaheline koostöö).

Üheksas EAF

AKV-EÜ partnerlusleping, mille Euroopa Ühenduse liikmesriigid ning Aafrika, Kariibi mere ja Vaikse ookeani piirkonna riigid (AKV riigid) allkirjastasid 23. juunil 2000 Cotonous, jõustus 1. aprillil 2003.

27. novembril 2001. aastal vastu võetud Euroopa Liidu Nõukogu otsus ülemeremaade ja -territooriumide (ÜMT) assotsieerimise kohta Euroopa Ühendusega (2001/822/EÜ) jõustus 2. detsembril 2001.

Cotonou leping on sõlmitud kahekümneks aastaks ning sisaldab klauslit selle läbivaatamise kohta iga viie aasta järel ja eraldi finantsprotokolli iga viieaastase perioodi kohta. Euroopa Liidu Nõukogu otsus ülemeremaade ja -territooriumide assotsieerimise kohta Euroopa Ühendusega kehtib kümme aastat.

Esimesel viiel aastal toimub rahastamine seega üheksandast EAFist . Selle kogusummaks on kinnitatud 13 800 miljonit eurot, millest 13 500 miljonit eraldatakse Cotonou lepingus sisalduva esimese finantsprotokolli kohaselt AKV riikidele, 175 miljonit ülemeremaadele ja -territooriumidele (sätestatud Euroopa Liidu Nõukogu otsuses ülemeremaade ja -territooriumide assotsieerimise kohta) ja 125 miljonit jäetakse Euroopa Komisjonile üheksanda EAFi vahendite rakendamisega seotud kulude katteks (sätestatud üheksanda EAFi sisekokkuleppes).

Üheksandast EAFist AKV riikidele mõeldud kogusummast saab 1000 miljonit eurot vabastada alles 2004. aastal pärast läbivaatamist Euroopa Liidu Nõukogus Euroopa Komisjoni ettepaneku põhjal. 2004. aastal vabastati sellest summast nõukogu otsuse (7189/04, 22. märts 2004) alusel esimene 250 miljoni euro suurune osa, mis eraldati AKV riikide sisesteks vahenditeks (loodusvarad), et rahastada veemajanduse rahastuga seotud meetmeid (42 miljoni euro ulatuses kulukohustusi 2004. aastal).

Võttes arvesse tingimuslikust ühest miljardist eurost 250 miljoni euro vabastamist ja otseselt Euroopa Investeerimispanga (EIP) halduses olevaid assigneeringuid, võib üheksanda EAFi assigneeringud AKV riikidele seega võtta kokku järgmiselt:

Üheksanda EAFi assigneeringud | Vähendamine / tingimuslik miljard eurot | Kasutuselevõtmata assigneeringud (EIP hallatavad) | Kasutuselevõetud assigneeringud OLAS |

Pikaajalise arengu assigneeringud | 10.000.000.000 | (491.000.000) | (186.850.000)[2] (intressitoetus) | 9.322.150.000 |

Piirkondlikud assigneeringud | 1.300.000.000 | (96.000.000) | 1.204.000.000 |

Investeerimisrahastu | 2.200.000.000 | (163.000.000) | (2.037.000.000) | 0 |

Kokku | 13.500.000.000 | (750.000.000) | (2.223.850.000) | 10.526.150.000 |

AKV riikidele pikaajaliseks arenguks eraldatavad assigneeringud jaotuvad kaheks:

A-assigneeringud , mis on nähtud ette valdkondlikule poliitikale ning ühenduse abi kesksete või neist väljapoole jäävate valdkondade programmidele ja projektidele antavaks makromajanduslikuks toetuseks, vastab riiklike näidisprogrammide ja varasemate EAFide struktuuriliste kohanduste assigneeringule.

B-assigneeringud , mis on nähtud ette selliste ettenägematute kulude katmiseks nagu hädaabi, võlakergendusalgatused ja ebakindla eksporditulu kahjuliku mõju vähendamiseks mõeldud toetused, vastavad üldjoontes varasemate EAFide puhul Stabexi, Sysmini ja hädaabi assigneeringutele.

Võttes arvesse otseselt Euroopa Investeerimispanga (EIP) halduses olevaid assigneeringuid, kasutati üheksandast EAFist ülemeremaadele ja territooriumidele (ÜMT) mõeldud assigneeringuid järgmisel viisil:

Üheksanda EAFi assigneeringud | Kasutuselevõtmata assigneeringud (EIP hallatavad) | Kasutuselevõetud assigneeringud OLAS |

Pikaajalise arengu assigneeringud | 127.100.000 | 127.100.000 |

C-reserv | 17.900.000 | (1.000.000) (intressitoetus) | 16.900.000 |

Piirkondlikud assigneeringud | 8.000.000 | 8.000.000 |

Õppestipendiumide ja tehnilise abi assigneeringud | 2.000.000 | 2.000.000 |

Investeerimisrahastu | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 |

KOKKU | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 |

ÜMTde mittesihtotstarbeline C-reserv on loodud humanitaar- ja hädaabi, põgenikele ettenähtud abi ning eksporditulude kõikumisest tingitud kahjuliku mõju katmiseks ja vastab AKV riikide B-assigneeringutele.

AKV riikide puhul Cotonou lepingu jõustumise kuupäevale ja ÜMTde puhul üheksanda EAFi sisekokkuleppe jõustumise kuupäevale eelnevate EAFide vahendite saldo ning nende EAFide raames pooleli olnud projektide summad, mis vabastati pärast kõnealuseid kuupäevi, on vastavalt komisjoni 16. juuni 2003. aasta otsusele E/982/2003 kantud üle üheksandasse EAFi . Kõik sel viisil üheksandasse EAFi kantud vahendid, mis olid eelnevalt eraldatud mõne AKV riigi või piirkonna näidisprogrammi jaoks, jäävad sellele riigile või piirkonnale. Seevastu mittesihtotstarbelised assigneeringud on kantud üle reservi, mille jaoks üheksanda EAFi raames töötatakse välja uued programmid.

Lisatud tabelites otsuste, lepingute ja väljamaksete kohta on tegu netosummadega . Üksnes tabelis 2.7 on võetud kohustuste ja vabanenud vahendite summad ning makstud ja saadud summad esitatud muul viisil. Tähelepanu tuleb pöörata sellele, kuidas 2004. aastal toimunud ümberliigitamine mõjutas Stabexi tagatiskontodelt tehtud väljamakseid, vähendades väljamaksete kogusummat 2004. aastal 209 miljoni euro võrra.

2.1. Assigneeringud 31.12.2004 seisuga

[pic]

TABEL 1.10

[pic][pic][pic][pic]

[pic]

[pic][pic]

[pic]

2.3. Olukord riikide ja meetmete lõikes

2.3.1 Kuues EAF

Märkused tulukalkulatsioonide kohta:

1. Tabelites 3.1.1–3.1.8 näitab arv "0.0", et vastav summa jääb -4999 euro ja 4999 euro vahele.Kui arvu ei ole antud, võrdub summa nulliga.Riigid, mille saldo on kõigis veergudes null, ei ole tabelites loetletud.

2. Kõigis tabelites osutab rubriik "Kõik AKV riigid" projektidele, milles osalevad mitmed riigid, kuid mida ei rahastata piirkondliku koostöö raames.

3. Kõigis tabelites hõlmab rubriik "Finants- ja halduskulud" projekte, mida rahastatakse finantsmeetmesse (toetused, struktuurilise kohanduse vahendid) ümberpaigutatud EAFi intressidest, välja arvatud üks 1 miljoni euro suurune summa, mida rahastatakse toetuste assigneeringust ja kasutatakse panga teenustasude ja vahetuskursi erinevuste kirjendamisteks.

4. Tabelite 3.1.1 ja 3.1.2 esimeses veerus vastab assigneering "Piirkondlik koostöö" (873,82 miljonit eurot) komisjoni piirkondliku koostöö eesmärgile ainult AKV riikide kohta (912,23 miljonit eurot), millest on maha arvatud aastatel 2000, 2001 ja 2002 üleminekumeetmete kohaselt üldreservi ümberpaigutatud summad (st 1 miljon eurot, 1,36 miljonit eurot ja 0,16 miljonit eurot) ning Cotonou lepingu jõustumise järel 2003. aastal üheksandasse EAFi ümber paigutatud 28,9 miljonit eurot ja 2004. aastal ümber paigutatud 6,9 miljonit eurot.

5. Kõik assigneeringute summad vastavad otsustes märgitud summadele, sest summad, mille suhtes ei ole kohustust võetud, on Cotonou lepingu jõustumise järel üheksandasse EAFi ümber paigutatud (komisjoni 16. aprilli 2003. aasta otsus).

Asjakohased tabelid on esitatud liites.

2.3.2 Seitsmes EAF

Märkused tulukalkulatsioonide kohta:

- Tabelites 3.2.1–3.2.8 näitab arv "0.0", et vastav summa jääb -4999 euro ja 4999 euro vahele.Kui arvu ei ole antud, võrdub summa nulliga.Riigid, mille saldo on kõigis veergudes null, ei ole tabelites loetletud.

- Kõigis tabelites osutab rubriik "Kõik AKV riigid" projektidele, milles osalevad mitmed riigid, kuid mida ei rahastata piirkondliku koostöö raames.

- Kõigis tabelites hõlmab rubriik "Finants- ja halduskulud" projekte, mida rahastatakse finantsmeetmesse (toetused, struktuurilise kohanduse vahendid) ümberpaigutatud EAFi intressidest.

- Tabelite 3.2.1 ja 3.2.2 esimeses veerus koosneb assigneering "Piirkondlik koostöö" (1136,42 miljonit eurot) järgnevast:

Komisjoni piirkondliku koostöö eesmärk (ainult AKV riigid) | 1125,00 |

Eesmärgi ületamine | 67,90 |

Ümberpaigutused mittesihtotstarbelistest vahenditest AKV riikide WTOsse integreerumise abiprogrammi rahastamiseks | 10,00 10,00 |

2000. aastal üleminekumeetmete kohaselt üldreservi ümberpaigutatud summa | (8,50) |

2001. aastal üleminekumeetmete kohaselt üldreservi ümberpaigutatud summa | (2,20) |

2002. aastal üleminekumeetmete kohaselt üldreservi ümberpaigutatud summa | (0,70) |

2003. aastal Cotonou lepingu jõustumise järel üheksandasse EAFi ümberpaigutatud summa | (49,10) |

2004. aastal Cotonou lepingu jõustumise järel üheksandasse EAFi ümberpaigutatud summa | (5,92) |

Kokku 31.12.2004 seisuga | 1136,42 |

(a) Kõik assigneeringute summad vastavad otsustes märgitud summadele, sest summad, mille suhtes ei ole kohustust võetud, on Cotonou lepingu jõustumise järel üheksandasse EAFi ümber paigutatud (komisjoni 16. aprilli 2003. aasta otsus).

Asjakohased tabelid on esitatud liites.

2.3.3 Kaheksas EAF

Märkused tulukalkulatsioonide kohta:

6. Tabelites 3.3.1–3.3.8 näitab arv "0.0", et vastav summa jääb -4999 euro ja 4999 euro vahele.Kui arvu ei ole antud, võrdub summa nulliga.Riigid, mille saldo on kõigis veergudes null, ei ole tabelites loetletud.

7. Kõigis tabelites osutab rubriik "Kõik AKV riigid" projektidele, milles osalevad mitmed riigid, kuid mida ei rahastata piirkondliku koostöö raames.

8. Kõigis tabelites hõlmab rubriik "Finants- ja halduskulud" projekte, mida rahastatakse finantsmeetmesse (toetused, struktuurilise kohanduse vahendid) ümberpaigutatud EAFi intressidest.

9. Tabelite 1 ja 2 kolmandas veerus koosneb assigneering "Piirkondlik koostöö" (1450,56 miljonit eurot) järgnevast:

Komisjoni piirkondliku koostöö eesmärk (ainult AKV riigid) | 1300,00 |

Nõukogu otsus 3/2000 mitmete üheksanda EAFi jõustumist ootavate meetmete järjepidevuse tagamiseks | 306,00 |

Nõukogu 20. detsembri 2001. aasta otsus 10/2001 kaheksanda EAFi mittesihtotstarbeliste vahendite kasutamise kohta | 180,70 |

2000. aastal üleminekumeetmete kohaselt üldreservi ümberpaigutatud summa | (68,00) |

Nõukogu 23. detsembri 2002. aasta otsus 3/2002 kaheksanda EAFi mittesihtotstarbeliste vahendite kasutamise kohta | 54,20 |

2003. aastal Cotonou lepingu jõustumise järel üheksandasse EAFi ümberpaigutatud summa | (317,33) |

2004. aastal Cotonou lepingu jõustumise järel üheksandasse EAFi ümberpaigutatud summa | (5,01) |

Kokku 31.12.2004 seisuga | 1450,56 |

(e) Kõik assigneeringute summad vastavad otsustes märgitud summadele, sest summad, mille suhtes ei ole kohustust võetud, on Cotonou lepingu jõustumise järel üheksandasse EAFi ümber paigutatud (komisjoni 16. aprilli 2003. aasta otsus).

Asjakohased tabelid on esitatud liites.

2.3.4 Üheksas EAF

Märkused tulukalkulatsioonide kohta:

(a) Tabelites 3.4.1–3.4.8 näitab arv "0.0", et vastav summa jääb -4999 euro ja 4999 euro vahele.

Kui arvu ei ole antud, võrdub summa nulliga.

Riigid, mille saldo on kõigis veergudes null, ei ole tabelites loetletud.

(b) Kõigis tabelites on andmed esitatud võttes arvesse kasutatud rahalisi vahendeid (A-assigneeringud, B-assigneeringud ja rakenduskulud) ja projekti iseloomu (makromajanduslik abi, valdkondlik poliitika, hädaabi jne).

Asjakohased tabelid on esitatud liites.

2.3.5 Kõik EAFid

Kumulatiivsete ja aastaste maksete kogusumma hulka kuulub 352,03 miljoni euro suurune summa, mis vastab 2001. aastal Stabexi tagatiskontodele ümberpaigutatud Stabexi maksetele. 2004. aastal otsustas komisjon need tehingud ümber arvutada. Ümberarvutamise tulemusena kirjendati 2004. aasta EAFi raamatupidamisaruandes maksetena –209 miljoni euro suurune summa. Kõnealusel perioodil (2001–2004) tagatiskontolt teenitud intressid on kirjendatud uute kohustustena (34,7 miljonit eurot) ja täiendavate assigneeringutena.

Asjakohased tabelid on esitatud liites.

2.4. Muu haldusteave

[pic]

Seisvate kulukohustuste (“TRO”) jaotumine: projektid, mille puhul täitmata kulukohustused ületavad miljon eurot

1. Stabexi projektid

(miljonites eurodes)

RIIK | PROJEKTID | Täitmata kulukohustuste summa |

Burundi | Kohv | 8,7 |

Etioopia | Toornahad | 4,5 |

Madagaskar | Kohv | 11.1 |

Mauritaania | Kalmaarid, kaheksajalad ja harilik seepia | 14,7 |

Rwanda | Kohv | 3,4 |

Rwanda | Toornahad | 1,1 |

Senegal | Õli | 2,4 |

Sierra Leone | Kohv | 2,0 |

Sudaan | Puuvill (Stabex 98) | 4,8 |

Sudaan | Puuvill (Stabex 99) | 44,9 |

Tansaania | Kohv | 26,2 |

Kaheksas EAF | Tansaania | Röstimata kohv | 1,0 |

Togo | Õlikoogid | 1,4 |

Togo | Kohv | 2,0 |

Togo | Puuvill | 3,0 |

Uganda | Toornahad | 1,0 |

Saint Lucia | Banaanid | 3,1 |

Saalomoni saared | Kookostooted | 1,9 |

Saalomoni saared | Palmitooted | 10,2 |

Saalomoni saared | Puit | 13,8 |

KOKKU | 161,2 |

2. Aeglaselt käivitunud projektid

Põhiliselt on tegu projektidega, mille puhul ei ole seni õnnestunud sõlmida hankelepinguid. Eelkõige peetakse silmas juhtumeid, kus pakkumismenetlus on tulnud tühistada, et pidada kinni usaldusväärse finantsjuhtimise põhimõtetest (tingimustele mittevastavad pakkumised, menetluste rikkumine abi saavates ametiasutustes), või projekti käivitumine on hilinenud (nt rahastuslepinguid on tulnud muuta). Eelarvetoetuse/struktuurilise kohanduse puhul on tegu projektidega, mille eelnevate osamaksete kohta toimuvad ja/või osamaksete väljamaksmisele eelnevad auditid ei ole veel lõpule viidud.

(miljonites eurodes)

RIIK | PROJEKTID | Täitmata kulukohustused |

Seitsmes EAF | Etioopia | Lalibela kirikute kaitse | 4.0 |

Kaheksas EAF | Kamerun | Toetus institutsioonide detsentraliseerimiseks | 23.4 |

Kongo Vabariik | Toetus õigusriigile | 14.3 |

Etioopia | Lalibela kirikute kaitse | 5.1 |

Etioopia | Veevarustus | 6.0 |

Gabon | Majandusreformid | 4.9 |

Mauritaania | Maagisadama uuendamine | 45.0 |

Kõik riigid | Demobiliseerimine mitmes riigis | 10.0 |

Kokku | 112.7 |

3. Projektid, mille rahastamiskorras ei ole vaadeldaval perioodil ette nähtud ühtegi makset, ja EIP projektid, mille puhul ei ole veel allkirjastatud ühtegi lepingut

(miljonites eurodes)

RIIK | PROJEKTID | Täitmata kulukohustused |

Kuues EAF | Mosambiik | Erasektori toetamine | 1,9 |

Seitsmes EAF | Rwanda | Kigali rahvusvaheline lennujaam | 6 |

Kaheksas EAF | Benin | Optb ii | 6,5 |

Benin | Üldine laen finantssektorile | 3,8 |

Kariibi mere piirkond | Dflsa üldvahendid | 5,0 |

Kariibi mere piirkond | Tiona fond | 1,6 |

Dominikaani Vabariik | Finantssektor | 4,5 |

Guyana | Energeetikaprojekt | 20,0 |

Haiti | Pealinna veevarustus | 6,0 |

Haiti | Pealinna veevarustus | 10,0 |

Malawi | Blantyre’i hotellid | 2,0 |

Mauritius | Kanalisatsiooniprojekt | 7,5 |

Mauritius | Lennujaama laiendustööd (SSR) | 3,0 |

Mauritius | Veevarustusprojekt | 3,5 |

Mosambiik | Motraco ii | 1,9 |

Mosambiik | RSA maagaasiprojekt | 35,0 |

Saint Lucia | Saint Lucia keskpank | 3,0 |

Trinidad | Kariibi piirkonna väikerahastamine | 4,0 |

Kokku | 125,2 |

4. Üldjoontes tehniliselt lõpule viidud projektid, millele tehtud ettemakseid ei ole veel põhjendatud või mis tuleb tagasi maksta. Vaatamata parandusmeetmetele, mida eelkõige asjaomaste AKV riikide siseriiklikud eelarvevahendite käsutajad on võtnud, ei olnud ettemakseid veel 31. detsembriks 2004 põhjendatud või tagasi makstud.

(miljonites eurodes)

Seitsmes EAF | Angola | Väikeprojektid | 1,0 |

Nigeeria | Valimistoetus | 1,0 |

Kaheksas EAF | Botswana | Ühenduse toetus metsanduse arengule | 1,0 |

Kokku | 3,0 |

[pic]

Tabel 4.2.4

Itaalia kaasrahastamine

Euroopa Komisjon sõlmis 1985. aastal Itaalia valitsusega lepingu, milles nähakse ette komisjoni hallatavate arenguprojektide kaasrahastamine.

Lepingut pikendati kuni 31. detsembrini 2004 korduvalt Itaalia valitsuse ja arenguvoliniku vahelise kirjavahetuse teel.

Seejärel võttis komisjon kirjaliku menetluse E/1588/2004 teel vastu otsuse kaasrahastamise raamlepingu rakendamise kohta. Kõnealuse otsuse eesmärk on määrata kindlaks lepingu alusel võetud kulukohustuste reguleeriv eelarveraamistik. Seetõttu on komisjoni otsuses sätestatud, et komisjon viib kõnealuse kaasrahastamise läbi vastavalt EAFi finantsmääruses kehtestatud eeskirjadele ning et need samad eelarvevahendite käsutajad, keda on EAFi raames volitatud või edasivolitatud, on otsuse tulemusena samuti volitatud haldama Itaalia osamaksu. Volitatud eelarvevahendite käsutajal on lisaks õigus määrata vastavalt kehtivatele eeskirjadele kindlaks rakendamiseks sobiv lõpptähtaeg.

Itaalia vahendite olukord, mida komisjon haldab AKV riikidele mõeldud projektide puhul, oli 2004. aastal järgmine:

(eurodes)

31.12.2003 | 31.12.2004 |

ITA COF | 1 | BURUNDI | REG. - Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 2 | CABO VERDE | Lennujaam | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 3 | AKV | AKV - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 4 | AKV | AKV - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 5 | TOGO | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 6 | GUINEA-BISSAU | M’Packi maantee | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 7 | AKV | AKV - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 8 | ZAIRE | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 9 | SAMBIA | Sismin II | 438.254,02 | 0,00 | 0,00 | 438.254,02 |

ITA COF | 10 | TANSAANIA | Musoma maantee | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 11 | ZAIRE | Parco Virunga | 155.561,80 | 0,00 | 0,00 | 155.561,80 |

ITA COF | 12 | GUINEA-BISSAU | Farimi sild | 3.034,20 | 0,00 | 0,00 | 3.034,20 |

ITA COF | 13 | SUDAAN | Suhkur | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 14 | SUDAAN | Terasetarned | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 15 | ZAIRE | A.T. Kivu | 202.332,84 | 0,00 | 0,00 | 202.332,84 |

ITA COF | 16 | ZAIRE | Joogivesi | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 17 | TANSAANIA | Raudtee | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 18 | DOMINICA | Kuivati | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 19 | AKV | AKV - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 20 | BURKINA FASO | DIAPER II | 35.326,10 | 0,00 | 0,00 | 35.326,10 |

ITA COF | 21 | MAURITIUS | Jalatsid | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 22 | BOTSWANA | K. lennujaam | 160.586,01 | 0,00 | 0,00 | 160.586,01 |

ITA COF | 23 | SOMAALIA | Somaalia - veiseliha | 1.694.318,41 | 0,00 | 0,00 | 1.694.318,41 |

ITA COF | 24 | GUINEA-BISSAU | Õli import | 194.860,96 | 0,00 | 0,00 | 194.860,96 |

ITA COF | 25 | MALI | Nioro | 169.812,57 | 0,00 | 0,00 | 169.812,57 |

ITA COF | 26 | ANGOLA | Boavida haigla | 161.422,54 | 0,00 | 0,00 | 161.422,54 |

ITA COF | 27 | TANSAANIA | P. haigla | 9.592,49 | 0,00 | 0,00 | 9.592,49 |

ITA COF | 28 | DJIBOUTI | IGADDi toiduprojekt | 3.031,61 | 0,00 | 0,00 | 3.031,61 |

ITA COF | 29 | SEIŠELLID | Tehniline abi | 51.073,21 | 0,00 | 0,00 | 51.073,21 |

ITA COF | 30 | AKV | AKV - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 31 | BURUNDI | Rutana Kankuzo | 154.846,04 | 0,00 | 0,00 | 154.846,04 |

ITA COF | 32 | KONGO | Kinkala B. maantee | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 33 | GUI. GUINEA | Fouta Djalon | 305.162,33 | 0,00 | 0,00 | 305.162,33 |

ITA COF | 34 | SENEGAL | Riiklik maantee nr 2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 35 | ZAIRE | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 36 | BURKINA FASO | Tehniline abi | 89.763,43 | 0,00 | 0,00 | 89.763,43 |

ITA COF | 37 | Kaasrahastamise intress | 12.896.187,23 | 431.771,31 | 0,00 | 13.327.958,54 |

ITA COF | 38 | TANSAANIA | Pemba sadamad | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 39 | ANGOLA | Lubango maantee | 200.500,00 | 0,00 | 0,00 | 200.500,00 |

ITA COF | 40 | Halduskulud | 697.844,92 | 10.071,16 | 290.214,53 | 417.701,55 |

ITA COF | 41 | MOSAMBIIK | Tehniline abi | 78.963,69 | 0,00 | 0,00 | 78.963,69 |

ITA COF | 42 | MOSAMBIIK | Maputo | 14.387,00 | 0,00 | 0,00 | 14.387,00 |

ITA COF | 43 | MOSAMBIIK | Pagulased | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 44 | MADAGASKAR | Manambery sild | 65.250,91 | 0,00 | 0,00 | 65.250,91 |

ITA COF | 45 | MOSAMBIIK | Lasteabi | 11.295,81 | 0,00 | 0,00 | 11.295,81 |

ITA COF | 46 | ANGOLA | MINARSi abi | 44.100,00 | 0,00 | 43.602,06 | 497,94 |

ITA COF | 47 | AKV | Lomé IV järgne AKV konverents | 2.708,00 | 0,00 | 0,00 | 2.708,00 |

ITA COF | 48 | ANGOLA | VKEd | 27.750,00 | 0,00 | 0,00 | 27.750,00 |

ITA COF | 49 | SADC | VKEde seminar | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 50 | SOMAALIA | Taastustööd | 8.936.419,98 | 10.000.000,00 | 3.307.365,83 | 15.629.054,15 |

ITA COF | 51 | TANSAANIA | Bogamoyo maantee | 1.636.461,46 | 0,00 | 0,00 | 1.636.461,46 |

ITA COF | 52 | SOMAALIA | PACE | 550.646,00 | 0,00 | 0,00 | 550.646,00 |

KOKKU | 28.991.493,56 | 10.441.842,47 | 3.641.182,42 | 35.792.153,61 |

Kokku on Itaalia alates eelmainitud lepingu allkirjastamisest kaasrahastanud 52 AKV riikides läbiviidud projekti, millest kaks ei olnud 2004. aastal veel lõppenud.

2004. aastal võttis Itaalia valitsus vastu ühe rahastamisotsuse 14 986 937,00 euro suuruses summas ning kirjutati alla viiele lepingu lisale eelarve tähtaja pikendamise ja selle jaotuse muutmise kohta, mis ei nõudnud täiendavaid rahastamiskohustusi.

Tabel 4.2.5

Aruanne Stabexi vahendite kasutamise kohta

Stabex on Lomé konventsiooniga (artiklid 186–212) ettenähtud finantsmeede. Cotonou lepingu alusel on see (osana B-assigneeringutest) asendatud uue meetmega FLEX. Stabexi eesmärk oli korvata AKV riikide eksporditulu ebastabiilsuse kahjulikku mõju. Iga AKV riigiga eraldi ümberpaigutamislepingu sõlmimise järel paigutas komisjon komisjoni ja AKV riigi allkirjade alusel vahendid ümber tagatiskontole Euroopas (artikkel 211). Need vahendite liikumised kirjendati EAFi raamatupidamise aastaaruandes lihtsalt sularaha ülekannetena ja edasilükatud kuludena.

Seejärel koostatakse vastastikuste kohustuste kokkulepe (artikkel 186), milles nähakse ette, kuidas vahendeid peab erinevates kokkulepitud meetmete etappides kasutama. Vastastikuste kohustuste kokkulepete allkirjastamise järel komisjoni ja AKV riigi siseriikliku eelarvevahendite käsutaja poolt (artikkel 205) tehti Euroopas asuvalt tagatiskontolt väljamaksed AKV riikides asuvatele kohalikele pangakontodele. Sellistel kohalikel saaja panga kontodel olevad vahendid kuuluvad AKV riikidele. Sellegipoolest kontrollib komisjon neid kohalikke pangakontosid, sest vahendite kasutamisele võtmisel vastastikuste kohustuste kokkuleppes kirjeldatud tehingute tegemiseks on järgnevatele ülekannetele nõutav ka komisjoni allkiri. Sellest tulenevalt ei ole kohalikel pangakontodel hoitavad vahendid EAFi raamatupidamisaruandes kajastatud. Aga et komisjon tagab nende vahendite ühist haldamist, siis on käesolevale raamatupidamisaruandele lisatud ülevaade nende finantsolukorrast.

Lomé konventsiooni artikli 212 kohaselt saadab abisaav AKV riik kaheteist kuu jooksul pärast sellist vahendite kasutussevõtmist komisjonile aruande selle kohta, kuidas ta on saadud vahendeid kohaliku saaja panga konto kaudu kasutanud.

Võttes arvesse tehtud ümberpaigutusi ja 31.12.2004 allkirjastatud vastastikuste kohustuste kokkulepet, on finantsolukord järgmine:[3]

AKV riigid | Ümberpaigutused kuuendast EAFist | Kokkulepped ümberpaigutusteks seitsmendast ja kaheksandast EAFist kokku | Stabexi kontodelt teenitud intressid kokku | Saadaolevad vahendid (ümberpaigutused + intressid) kokku 31.12.2004 seisuga | Vastastikuste kohustuste kokkulepe komisjoniga 31.12.2004 seisuga | Vastastikuste kohustuste kokkuleppe väljaminekud kokku | Pangakontode (Euroopa + kohalikud)saldod kokku 31.12.2004 seisuga | Väljamaksed, arvutatuna 31.12.2004 seisuga |

vg 00 | vg 01 | vg 02 | vg 1 = col 00 + vg 01 + vg 02 | vg 2 | vg 1.1 – vg 2 | vg 3 | vg 4 = vg l.1 – vg 3 |

BENIN | 2.279.518 | 61.714 | 2.341.232 | 2.274.819 | 66.413 | 268.566 | 2.072.666 |

BURKINA FASO | 20.063.915 | 2.728.467 | 22.792.382 | 20.063.915 | 2.728.467 | 9.160.790 | 13.631.592 |

BURUNDI | 68.393.759 | 2.237.207 | 70.630.966 | 56.124.985 | 14.505.981 | 32.654.780 | 37.976.186 |

KAMERUN | 260.819.530 | 51.887.137 | 312.706.667 | 330.873.158 | -18.166.491 | 28.857.572 | 283.849.095 |

CABO VERDE | 1.862.107 | 385.471 | 2.247.578 | 1.937.563 | 310.015 | 1.181.535 | 1.066.043 |

TŠAAD | 11.307.153 | 316.505 | 11.623.658 | 10.969.958 | 653.700 | 1.937.918 | 9.685.740 |

KOMOORID | 9.223.570 | 960.574 | 10.184.144 | 7.127.432 | 3.056.712 | 4.879.060 | 5.305.084 |

DOMINICA | 43.380.734 | 4.036.261 | 47.416.995 | 47.176.935 | 240.060 | 9.379.661 | 38.037.334 |

EKVAT. GUINEA | 8.397.999 | 8.397.999 | 8.397.999 | 0 |

ETIOOPIA | 184.365.543 | 50.012.540 | 234.378.083 | 234.300.943 | 77.140 | 856.450 | 233.521.633 |

GAMBIA | 4.612.569 | 405.951 | 5.018.520 | 4.612.569 | 405.951 | 1.660.660 | 3.357.860 |

GHANA | 50.581.460 | 8.832.319 | 59.413.779 | 50.581.460 | 8.832.319 | 14.927.997 | 44.485.782 |

GRENADA | 13.409.109 | 1.781.902 | 15.191.011 | 15.084.189 | 106.822 | 4.064.790 | 11.126.221 |

GUINEA-BISSAU | 1.572.748 | 34.643 | 1.607.391 | 1.827.332 | -219.941 | 958.993 | 648.398 |

HAITI | 35.386.871 | 11.133.980 | 46.520.851 | 32.508.975 | 14.011.876 | 11.506.398 | 35.014.453 |

CÔTE D'IVOIRE | 147.572 | 345.182.669 | 19.219.810 | 364.550.051 | 345.330.242 | 19.219.809 | 43.039.140 | 321.510.911 |

JAMAICA | 8.806.983 | 836.442 | 9.643.425 | 9.612.587 | 30.838 | 5.927.833 | 3.715.592 |

KEENIA | 132.640.940 | 62.134.765 | 194.775.705 | 196.428.706 | -1.653.001 | 51.438.714 | 143.336.991 |

KIRIBATI | 908.379 | 908.379 | 908.379 | 0 |

LESOTHO | 1.224.000 | 3.705.350 | 1.404.250 | 6.333.600 | 6.333.600 | 0 | 312.928 | 6.020.672 |

MADAG. | 74.244.488 | 16.333.116 | 90.577.604 | 86.465.577 | 4.112.027 | 27.158.842 | 63.418.762 |

MALAWI | 20.030.585 | 2.929.284 | 22.959.869 | 22.552.308 | 407.561 | 7.724.933 | 15.234.936 |

MALI | 941.986 | 64.818 | 1.006.804 | 1.002.088 | 4.716 | 0 | 1.006.804 |

MAURITAANIA | 32.010.377 | 1.849.875 | 33.860.252 | 32.010.377 | 1.849.875 | 17.918.533 | 15.941.719 |

MOSAMBIIK | 3.637.727 | 688.494 | 4.326.221 | 4.326.221 | 0 | 4.326.221 | 0 |

PAAPUA UUS-GUINEA | 85.162.106 | 14.153.927 | 99.316.033 | 85.162.106 | 14.153.927 | 7.734.825 | 91.581.208 |

KESK-AAFRIKA VABARIIK | 24.617.114 | 5.338.494 | 29.955.608 | 29.955.608 | 0 | 4.768.625 | 25.186.983 |

RWANDA | 66.306.027 | 13.002.032 | 79.308.059 | 76.957.796 | 2.350.263 | 20.467.918 | 58.840.141 |

SAMOA | 661.324 | 5.813.570 | 1.371.497 | 7.846.391 | 7.511.810 | 334.581 | 1.878.579 | 5.967.812 |

SÃO TOMÉ | 2.886.861 | 2.886.861 | 2.886.861 | 0 |

SENEGAL | 69.821.420 | 6.105.937 | 75.927.357 | 69.821.088 | 6.106.269 | 45.677.532 | 30.249.825 |

SIERRA LEONE | 14.834.753 | 688.094 | 15.522.847 | 15.183.510 | 339.337 | 3.270.313 | 12.252.534 |

SAALOMONI SAARED | 1.114.079 | 79.274.382 | 7.896.303 | 88.284.764 | 86.397.620 | 1.887.144 | 73.226.020 | 15.058.744 |

SAINT LUCIA | 73.337.780 | 9.791.706 | 83.129.486 | 82.432.418 | 697.068 | 30.103.412 | 53.026.074 |

SAINT VINCENT | 63.376.174 | 11.210.681 | 74.586.855 | 73.879.635 | 707.220 | 31.337.906 | 43.248.949 |

SUDAAN | 190.981.534 | 1.755.449 | 192.736.983 | 192.736.983 | 0 | 192.736.983 | 0 |

TANSAANIA | 88.225.486 | 12.302.954 | 100.528.440 | 99.032.714 | 1.495.726 | 42.245.425 | 58.283.015 |

TOGO | 1.732.479 | 22.009.485 | 8.852.676 | 32.594.640 | 28.279.293 | 4.315.347 | 15.836.101 | 16.758.539 |

TONGA | 2.469.490 | 2.469.490 | 2.469.490 | 0 |

TUVALU | 37.569 | 37.569 | 37.569 | 0 |

UGANDA | 175.946.889 | 40.667.057 | 216.613.946 | 187.719.763 | 28.894.183 | 62.161.168 | 154.452.778 |

VANUATU | 3.497.440 | 1.529.756 | 5.027.196 | 3.903.039 | 1.124.157 | 76.745 | 4.950.451 |

ZIMBABWE | 41.636.938 | 9.349.649 | 50.986.587 | 44.746.128 | 6.240.459 | 21.035.418 | 29.951.169 |

Kokku | 4.879.454 | 2.348.001.087 | 384.291.737 | 2.737.172.278 | 2.617.945.748 | 119.226.530 | 832.699.284 | 1.889.772.696 |

3. FINANTSTEAVE EUROOPA INVESTEERIMISPANGA KOHTA

INVESTEERIMISRAHASTU

3.1. BILANSS 31. DETSEMBRI 2004. AASTA SEISUGA

(Tuhandetes eurodes)

AKTIVA | 31.12.2004 lõppenud majandusaasta | Algne 31.12.2004 lõppenud arvestusperiood |

Laenud ja ettemaksed krediidiasutustele |

Muud laenud ja ettemaksed (lisa D) | 11 790 | 67 473 |

Laenud (lisa E) | 7 804 | - |

Laenud ja ettemaksed klientidele |

Laenud (lisa E) | 78 664 | - |

Aktsiad ja muud muutuva tulumääraga väärtpaberid (lisa C) | 11 787 | 3 693 |

Rahastu liikmesriikidelt sissenõutud, kuid veel tasumata osamaks (lisa G) | 60 000 | 133 487 |

Muu vara |

Valuutavahetuslepingute korrigeerimiste konto | 139 | - |

Ettemaksud ja viitlaekumised (lisa F) | 318 | - |

AKTIVA KOKKU | 170 502 | 204 653 |

PASSIVA |

Rahastu liikmesriikide sissenõutud osamaks (lisa G) | 165 000 | 205 000 |

Reserv |

Eelmiste perioodide kahjum | - 347 | - |

Viitvõlad ja ettemakstud tulud (lisa F) | 1 | - |

Majandusaasta/perioodi kasum(/kahjum) | 5 848 | - 347 |

PASSIVA KOKKU | 170 502 | 204 653 |

BILANSIVÄLISED KIRJED | 31.12.2004 | 31.12.2003 |

Kulukohustused |

Väljamaksmata laenud (lisa E) |

- krediidiasutused | 186 884 | 40 000 |

- kliendid | 102 812 | 44 100 |

Omakapitaliinvesteeringutega seotud väljamaksmata kulukohustused |

- investeeringud riskikapitali ettevõtetesse | 52 285 | 52 010 |

- investeeringud muudesse ettevõtetesse | 4 600 | - |

Kolmandate isikute antud laenudega seotud tagatised |

Väljavõetud | - | - |

Väljavõtmata | 25 000 | - |

Tasumisele kuuluv valuutavahetuslepingute nimiväärtus | 5 873 | - |

Saadaolev valuutavahetuslepingute nimiväärtus | 6 012 | - |

Sulgudes on toodud viited raamatupidamise aastaaruande lisadele.

3.2. KASUMIARUANNE

31. detsembril 2004 lõppenud majandusaasta kohta

(Tuhandetes eurodes)

31.12.2004 lõppenud majandusaasta | Algne 31.12.2004 lõppenud arvestusperiood |

Intressid ja samalaadsed tulud (lisa H) | 1 780 | - |

Vahendustasu (lisa I) | 5 048 | - |

Finantstehingute tulem (lisa J) | (980) | (347) |

Majandusaasta/perioodi kasum(/kahjum) | 5 848 | (347) |

3.3 Raamatupidamise aastaaruande lisad 31. detsembri 2004. aasta seisuga

ÜLDIST

Investeerimisrahastu (edaspidi "rahastu") on loodud Aafrika, Kariibi mere ja Vaikse ookeani riikide (edaspidi "AKV riigid") ja Euroopa Liidu ja tema liikmesriikide vahel 23. juunil 2000. aastal kokkulepitud koostööd ja arenguabi käsitleva Cotonou lepingu (edaspidi "leping") raames.

Rahastut haldab Euroopa Investeerimispank (edaspidi "EIP" või "pank"). Lepingu kohaselt võib rahastu rahastamiseks (vastavalt nõukogu 27. novembri 2001. aasta otsuses ülemeremaade ja -territooriumide assotsieerimise kohta Euroopa Ühendusega kokkulepitu kohaselt) eraldada kuni 2200 miljonit eurot AKV riikide jaoks ja 20 miljonit eurot ÜMT jaoks. Lepingu raames haldab EIP ka enda vahenditest antud laene. Kõiki teisi lepingu kohaseid finantsvahendeid ja meetmeid haldab Euroopa Komisjon.

Käesolev raamatupidamise aastaaruanne hõlmab ainult rahastu tehinguid. Nõukogu 8. aprilli 2003. aasta otsuse kohaselt leppisid liikmesriigid kokku katta üheksanda Euroopa Arengufondi esimese viie tegevusaasta jooksul täielikult kõik kulud, mille pank on kandnud rahastu haldamisel. Sellest tulenevalt ei ole selliseid kulusid käesolevas raamatupidamise aastaaruandes käsitletud.

Rahastu tingimuste alusel ja üheksanda Euroopa Arengufondi suhtes kohaldatava finantsmääruse kohaselt kirjendatakse eraldi vahendid, mille EIP on rahastu nimel saanud. Neilt hoiustelt saadavaid intresse, mille rahastu paigutab EIPsse, rahastus ei kirjendata, sest need tasutakse otse Euroopa Komisjonile.

Tagasimakseid, mis on laenu põhiosa tagasimaksed või intressid või finantstehingutest lähtuvad vahendustasud, ja tagasimaksetelt arvestatud intressi kirjendatakse rahastus.

TÄHTSAMAD ARVESTUSPÕHIMÕTTED

Raamatupidamisstandardid

Käesolev raamatupidamise aastaaruanne on koostatud Euroopa Ühenduste Nõukogu 8. detsembri 1986. aasta direktiivi 86/635/EMÜ (pankade ja muude rahaasutuste raamatupidamise aastaaruannete ja konsolideeritud aruannete kohta (edaspidi "direktiiv") (muudetud 27. septembri 2001. aasta direktiiviga 2001/65/EÜ)) üldpõhimõtete kohaselt.

Välisvaluuta ümberarvestamine

Rahastu raamatupidamisaruanded on koostatud eurodes.

Raamatupidamise aastaaruandes on muudes vääringutes kui eurodes märgitud varad, kohustused ja bilansivälised kirjed eurodesse ümber arvestatud bilansipäeval kehtinud kassakursi alusel.

Kasumiaruanded arvestatakse igakuiselt ümber eurodesse kuu lõpus kehtinud vahetuskursi alusel.

Ümberarvestamisest tekkivad vahetuskursi erinevused kirjendatakse kasumiaruandes kasumina või kahjumina vahetuskursi muutustest.

Finantsvarad

Finantsvarade üle arvestuse pidamisel kasutatakse alusena arvelduspäeva.

Aktsiad ja muud muutuva tulumääraga väärtpaberid

Investeeringud riskikapitali ettevõtetesse

Investeeringud riskikapitali ettevõtetesse kujutavad endast aktsiaid ja teisi muutuva tulumääraga väärtpabereid, mis on omandatud pikemaks tähtajaks rahastu tavapärase tegevuse käigus, ja need on bilansis näidatud nende algses soetusmaksumuses.

Riskikapitali investeeringute portfelli hinnatakse fondijuhtidelt kuni bilansipäevani saadud aruannete alusel ridade kaupa kas maksumuse või omistatava puhasväärtuse alusel olenevalt sellest, kumb neist on madalam, jättes sel viisil kõrvale igasuguse realiseerimata tulu, mis võib olla sellele portfellile omistatud.

Omistatav puhasväärtus määratakse, kohaldades kas viimases aruandes kajastatud omistatava puhasväärtuse suhtes rahastu osaluse protsenti aluseks olevas instrumendis või asjaomase fondijuhi esitatud aktsia sama kuupäeva väärtust juhul, kui viimane on kättesaadav. Omistatav puhasväärtus korrigeeritakse lähtuvalt sündmustest, mis on aset leidnud viimase kättesaadava puhasväärtuse ja bilansipäeva vahelisel ajal sel määral, mil selliseid korrigeerimisi peetakse oluliseks.

Realiseerimata kahjumit, mis tuleneb üksnes selliste riskikapitali vahendite halduskuludest, mida on bilansipäeva seisuga hoitud alla kahe aasta, ei võeta omistatava puhasväärtuse määramisel arvesse.

Investeeringud muudesse ettevõtetesse

Investeeringud muudesse ettevõtetesse kujutavad endast aktsiaid ja teisi muutuva tulumääraga väärtpabereid, mis on omandatud pikemaks tähtajaks rahastu tavapärase tegevuse käigus, ja need on bilansis näidatud nende algses soetusmaksumuses.

Need investeeringud hinnatakse ridade kaupa ümber kas väärtuse või turuhinna alusel olenevalt sellest, kumb neist on madalam, jättes sel viisil kõrvale igasuguse realiseerimata tulu, mis võib olla sellele portfellile omistatud.

Assigneeringud

Arvestades, et klientidele laenude väljamaksmine ja investeeringud on peamiselt aset leidnud viimase kaheteist kuu jooksul, ei ole 31. detsembri 2004. aasta seisuga tuvastatud märkimisväärset vajadust vahendite eraldamiseks nende väärtuse languse katteks.

Maksustamine

29. oktoobri 2004. aasta Euroopa põhiseaduse lepingule lisatud Euroopa Liidu privileegide ja immuniteetide protokollis on ette nähtud, et Euroopa Liidu institutsiooni varad, tulud ja muud vara on vabastatud kõigist otsestest maksudest.

Vahetuslepingud

Rahastu võib oma tavapärase tegevuse raames sõlmida vahetuslepinguid eesmärgiga maandada riske, mis seonduvad konkreetsete laenutehingutega, mis on muudes vääringutes kui eurodes, et tasakaalustada vahetuskursi kõikumistest põhjustatud mis tahes tulu või kulu.

Riski maandamise tehingute netotulemit kajastatakse kasumiaruandes.

AKTSIAD JA MUUD MUUTUVA TULUMÄÄRAGA VÄÄRTPABERID (TUHANDETES EURODES)

Investeeringud riskikapitali ettevõtetesse | 3 693 | 4 495 | - | (574) | 7 614 | - | 7 614 |

Investeeringud muudesse ettevõtetesse(*) | - | 4 173 | - | - | 4 173 | - | 4 173 |

Aktsiad ja muud muutuva tulumääraga väärtpaberid | 3 693 | 8668 | - | (574) | 11 787 | - | 11 787 |

(*): Kirje hõlmab 17 361 104 lihtaktsiat äriühingus Kenmare Resources Plc, mis omandati äriühingule Moma Titanium Minerals antud allutatud laenu vahendustasuna (vt lisa 1). Nende aktsiate algväärtus (4 166 665 eurot) põhineb eurodes noteeritud omandi ülemineku kuupäeva aktsiahinnal.

LAENUD JA ETTEMAKSED KREDIIDIASUTUSTELE – MUUD LAENUD JA ETTEMAKSED (TUHANDETES EURODES)

31. detsembri 2004. aasta seisuga olid laenud ja ettemaksed krediidiasutustele järgmised:

Alla kolme kuu |

2004 | 2003 |

Tähtajalised hoiused – liikmesriikide osamaksud |

Euroopa Investeerimispank (*) | 9 336 | 67 473 |

Tähtajalised hoiused – rahastu tagasimaksed |

Euroopa Investeerimispank (*) | 2 454 | - |

11 790 | 67 473 |

(*): Rahastu tingimuste alusel ja üheksanda Euroopa Arengufondi suhtes kohaldatava finantsmääruse kohaselt kirjendatakse eraldi vahendid, mille EIP on rahastust saanud. Neilt hoiustelt saadavaid intresse rahastus ei kirjendata rahastu, vaid EIP maksab need Euroopa Komisjonile. Tagasimaksed ja nendelt arvestatud intressid kuuluvad rahastule.

LAENUDE KOONDARUANNE (TUHANDETES EURODES)

Väljamakstud osa . . . . | 7 804 | 78 664 | 86 468 | - |

Väljamaksmata laenud . . . . | 186 884 | 102 812 | 289 696 | 84 100 |

Antud laenud kokku | 194 688 | 181 476 | 376 164 | 84 100 |

(1): Antud laenud kokku hõlmavad nii laenude väljamakstud kui ka veel väljamaksmata osa.

(2): Millest 114 372 333 eurot on allutatud järgmiselt:

- Väljamakstud 66 890 317

- Väljamaksmata 47 482 016

114 372 333

ETTEMAKSED JA VIITLAEKUMISED – VIITVÕLAD JA ETTEMAKSTUD TULUD (TUHANDETES EURODES)

31.12.2004 | 31.12.2003 |

Ettemaksed ja viitlaekumised |

Saadaolevad intressid ja vahendustasud | 318 | - |

318 | - |

Viitvõlad ja ettemakstud tulud |

Tasumisele kuuluvad intressid ja vahendustasud | 1 | - |

1 | - |

(*): Vahetuslepingu alusel tasumisele kuuluvad netointressid

RAHASTU LIIKMESRIIKIDE OSAMAKSUD (EURODES)

Sissenõutud liikmesriikide osamaks rahastusse on 165 miljonit eurot, millest 105 miljonit eurot on juba sisse makstud.

2004. aastal tühistati üheksandas Euroopa Arengufondis osalevate liikmesriikide nõudmisel tagasiulatuvalt varem sissenõutud, kuid 31. detsembri 2003. aasta seisuga veel tasumata 100 miljonit euro suurune osamaks.

Rahastu liikmesriikide osamaksude aruanne 31. detsembri 2004. aasta seisuga on järgmine:

Liikmesriigid | Kokku | Tasumata | Tasutud |

Austria | 4 372 500 | 1 590 000 | 2 782 500 |

Belgia | 6 468 000 | 2 352 000 | 4 116 000 |

Taani | 3 531 000 | 1 284 000 | 2 247 000 |

Soome | 2 442 000 | 888 000 | 1 554 000 |

Prantsusmaa | 40 095 000 | 14 580 000 | 25 515 000 |

Saksamaa | 38 544 000 | 14 016 000 | 24 528 000 |

Kreeka | 2 062 500 | 750 000 | 1 312 500 |

Iirimaa | 1 023 000 | 372 000 | 651 000 |

Itaalia | 20 691 000 | 7 524 000 | 13 167 000 |

Luksemburg | 478 500 | 174 000 | 304 500 |

Holland | 8 613 000 | 3 132 000 | 5 481 000 |

Portugal | 1 600 500 | 582 000 | 1 018 500 |

Hispaania | 9 636 000 | 3 504 000 | 6 132 000 |

Rootsi | 4 504 500 | 1 638 000 | 2 866 500 |

Ühendkuningriik | 20 938 500 | 7 614 000 | 13 324 500 |

KOKKU | 165 000 000 | 60 000 000 | 105 000 000 |

INTRESSID JA SARNASED TULUD (EURODES)

31.12.2004 | 31.12.2003 |

Intressid ja sarnased tulud |

Intressid hoiustelt | 6 406 | - |

Intressid laenudelt | 1 774 067 | - |

1 780 473 | - |

VAHENDUSTASU (EURODES)

Rahastu on saanud vahendustasu 5 047 610 euro suuruses summas, sh 4 166 665 eurot 17 361 104 aktsia näol äriühingus Kenmare Resources Plc, mis saadi mitterahalise vahendustasuna (vt lisa C).

FINANTSTEHINGUTE TULEM (EURODES)

Mõned investeeringud riskikapitali tehingutesse ja laenudesse maksti välja ja on muudes vääringutes kui eurodes; kirjendatud kahjum vahetuskursi muutusest tuleneb nende vääringute odavnemisest euro suhtes väljamakse ja majandusaasta lõpu vahelisel ajal (vt lisa B2).

2004. aastal sõlmis rahastu vahetuslepingu ühe Ameerika Ühendriikide dollarites hoitava positsiooni maandamiseks. Maandamistehingute netotulem kujutab endast vahetuslepingu kohaste positsioonide ümberhindamist 31.12.2004 seisuga.

31. detsembri seisuga hõlmas finantstehingute tulem järgmist:

31.12.2004 | 31.12.2003 |

Maandamistehingute netotulu | 139 063 | - |

Vahetuskursi kõikumistest tulenev netokulu | (1 119 084) | (346 782) |

Muud finantstehingud | (68) | - |

(980 089) | (346 782) |

4. Liide: Olukord riikide ja vahendite lõikes

[pic]

[1] Varasemate EAFide mittesihtotstarbeliste vahendite hulka kuulub Sysmini vahendite saldo, mille suuruseks on AKV-EÜ suursaadikute komitee otsusega 3/2000 kinnitati 410,926 miljonit. Nõukogu otsusega E410/2001 on need vahendid lülitatud AKV-EÜ partnerluslepingu finantsprotokolli alusel kavandatavate siseriiklike näidisprogrammide assigneeringute (B-assigneeringud) hulka.

[2] Cotonou lepingu I lisa artikli 3 punkt c ja II lisa artikli 2 lõige 8 ning sisekokkuleppe artiklid 2, 3 ja 5.

[3] Finantsolukorras on arvud esitatud 31.12.2003 seisuga, sest käesoleva esialgse aruande koostamise ajal ei olnud 31.12.2004 seisuga teave veel kättesaadav. Sellisel viisil on teave esitatud peaaegu kõigi asjaomaste riikide kohta.

52005DC0485