18.6.2018   

ET

Euroopa Liidu Teataja

L 154/22

EUROOPA KESKPANGA SUUNIS (EL) 2018/877,

1. juuni 2018,

millega muudetakse suunist EKP/2014/15 rahandus- ja finantsstatistika kohta (EKP/2018/17)

EUROOPA KESKPANGA NÕUKOGU,

võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,

võttes arvesse Euroopa Keskpankade Süsteemi ja Euroopa Keskpanga põhikirja, eelkõige selle artikleid 5.1, 12.1 ja 14.3,

ning arvestades järgmist:

(1)

Euroopa Keskpank (EKP) peab jälgima rahapoliitika ülekandumist ning eelkõige põhilistele refinantseerimisoperatsioonidele, suunatud pikemaajalistele refinantseerimisoperatsioonidele ja varaostukavade alusel ostetavatele ostudele kohaldatavate intressimäärade muudatuste mõju kodumajapidamiste ja mittefinantsettevõtete laenutingimustele. Sel eesmärgil on igakuiselt vaja statistilist teavet rahaloomeasutuste poolt kodumajapidamistele antud laenude väärtpaberistamiste ja muude ülekannete kohta eesmärkide kaupa. Lisaks on vaja statistilist teavet arvestusliku kontsernikonto kohta, et selliste positsioonide mõju oleks rahaloomeasutuste bilansis võimalik eristada muudest hoiustest ja laenudest. Alates ühtse kriisilahendusnõukogu moodustamisest, mis alustas täies mahus tegutsemist 1. jaanuaril 2015, on vaja esitada ka positsioonid ühtse kriisilahendusnõukogu suhtes. Seetõttu on vaja sätestada vormid ja menetlused, mida eurot rahaühikuna kasutavate liikmesriikide keskpangad (RKPd) peavad järgima sellise teabe esitamiseks EKP-le.

(2)

EKP peab asutuste ja filiaalide andmetei registrit (RIAD), mis on statistika eesmärgil asjakohaste institutsionaalsete üksuste viitandmete keskteabehoidla. RIAD sisaldab muu hulgas rahaloomeasutuste, investeerimisfondide, finantsvahendusettevõtete ja maksestatistika alla kuuluvate asutuste loetelu. Kuivõrd RKPde poolt EKP-le RIADi kaudu andmete esitamist reguleerivad eeskirjad ja menetlused on sätestatud eraldi suunises, siis tuleb õiguskindluse huvides sellised eeskirju ja menetlusi reguleerivad sätted suunisest EKP/2014/15 (1) välja jätta.

(3)

Euroopa Keskpanga määruses (EL) nr 1073/2013 (EKP/2013/38) (2) on sätestatud investeerimisfondide varade ja kohustuste statistikaaruandluse nõuded. RKPdel on vaja need andmed liigitada ja agregeerida. Eeskätt on investeerimisfondide statistikas vaja tuvastada vabalt võõrandatavatesse väärtpaberitesse ühiseks investeeringuks loodud ettevõtjad, mis nõuab RIADit kasutades olemasolevate andmete uut liigitust.

(4)

Seetõttu tuleb suunist EKP/2014/15 vastavalt muuta,

ON VÕTNUD VASTU KÄESOLEVA SUUNISE:

Artikkel 1

Muudatused

Suunist EKP/2014/15 muudetakse järgmiselt:

1)

artikli 1 lõige 4 jäetakse välja;

2)

artikli 3 lõike 1 punkti a viies lõik asendatakse järgmisega:

„Kõik kirjed on kohustuslikud; määruse (EL) nr 1071/2013 (EKP/2013/33) I lisa 3. osa tabelite 3 ja 4 lahtrite suhtes, mis sisaldavad andmeid euroalaväliste liikmesriikide kohta, kohaldatakse teatud erisusi vastavalt lõikele 8. Tulenevalt ühtse kriisilahendusnõukogu asutamisest 2015. aastal vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) nr 806/2014 (*1) peavad RKPd tabeli 3 osas esitama lahtris „teatavad EL institutsioonid“ ka positsioonid ühtse kriisilahendusnõukogu suhtes. Lisaks võivad RKPd määruse (EL) nr 1071/2013 (EKP/2013/33) I lisa 5. osa tabeli 5 nõuete osas, mis on kehtestatud andmete esitamiseks väärtpaberistatud ja bilansist eemaldatud laenude kohta, mida teenindavad rahaloomeasutused, laiendada aruandluse nõudeid ka muul viisil üleantud laenudele, mida teenindavad rahaloomeasutused. Kui see täiendav informatsioon ei ole hõlmatud määruse (EL) nr 1071/2013 (EKP/2013/33) I lisa 5. osa tabeliga 5, kuid on RKPdele kättesaadavad, siis esitatakse andmed käesoleva suunise II lisa 1. osa tabelis 4. Kui RKPdele on kättesaadavad andmed väärtpaberistatud või muul viisil üleantud laenude kohta, mida ei teeninda rahaloomeasutused (näiteks muudelt finantsvahendusettevõtetelt või finantsvahenduse abiettevõtetelt, mis tegutsevad laenu halduritena), esitatakse need andmed II lisa 1. osa tabelis 4. Kui RKPdele on kättesaadav statistiline teave arvestusliku kontsernikonto kohta, lisatakse see teave II lisa 1. osa tabelis 5.

(*1)  Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrus (EL) nr 806/2014, 15. juuli 2014, millega kehtestatakse ühtsed eeskirjad ja ühtne menetlus krediidiasutuste ja teatavate investeerimisühingute kriisilahenduseks ühtse kriisilahenduskorra ja ühtse kriisilahendusfondi raames ning millega muudetakse määrust (EL) nr 1093/2010 (ELT L 225, 30.7.2014, lk 1).“;"

3)

artikli 8 lõige 2 asendatakse järgmisega:

„2.   Aruandlussagedus ja -tähtajad

Reservibaasi statistika koosneb krediidiasutuste puhul kuuest kuulõpu positsioone kajastavast aegreast, mis esitatakse EKP-le hiljemalt reservi hoidmisperioodi algusele eelnevaks RKP tööpäevaks Euroopa Keskpankade Süsteemi (EKPS) teabevahetussüsteemi kaudu. Lihtsustatud aruandlusega krediidiasutused esitavad RKPdele piiratud ulatuses jaotused kord kvartalis. Lihtsustatud aruandlusega krediidiasutuste puhul kasutatakse lihtsustatud reservibaasi statistikat kolmeks reservi hoidmisperioodiks. RKPd kasutavad lihtsustatud aruandlusega krediidiasutuste kvartaliandmeid reservibaasi kohta nende laekumisele järgneva kolme kuu andmete esitamisel EKP-le.“;

4)

artikli 9 lõike 2 esimene lõik asendatakse järgmisega:

„EKP-le tuleb esitada kolm aegrida krediidiasutuste kuulõpu positsioonide kohta hiljemalt hoidmisperioodi algusele eelnevaks RKP tööpäevaks.“;

5)

artikli 17a lõike 1 viies lõik asendatakse järgmisega:

„Kogumi muutumise korral teevad RKPd RIADis kajastatud teabes vajalikke muudatusi.“;

6)

artikli 19 lõike 1 punkti a muudetakse järgmiselt:

a)

kolmas lõik asendatakse järgmisega:

„Kuulõpu bilansiseis ja kuuandmed finantsvoogude korrigeerimise ning samuti investeerimisfondide aktsiate/osakute emissiooni/müügi ja tagasiostu kohta esitatakse ka i) allsektori „börsil kaubeldavad fondid“ all „fondid kokku“ kirje „sellest:“ jaotusena ning ii) alates 2018. aasta vaatlusperioodist eraldi eurofondide investeerimisfondide ja mitte-eurofondide investeerimisfondide osas iga investeerimisfondide allsektori kohta investeeringu olemuse alusel. Eurofondide ja mitte-eurofondide investeerimisfondide andmed võib andmete edastamise esimesel aastal st vaatlusperioodist detsember 2018 kuni vaatlusperioodini november 2019 esitada parimate hinnangute alusel.“;

b)

neljas lõik asendatakse järgmisega:

„Kui andmed on kättesaadavad, sealhulgas parimate hinnangute alusel, esitatakse kvartalilõpu bilansiseis ning kvartaliandmeid finantsvoogude korrigeerimise kohta ning kvartaliandmed investeerimisfondide aktsiate/osakute emissiooni/müügi ja tagasiostu kohta ka allsektori „erakapitalifondid (sh riskikapitalifondid)\fgi“ all „fondid kokku“ kirje „sellest:“ jaotusena.“;

7)

artikli 20 lõige 6 jäetakse välja;

8)

artikli 20 lõike 7 esimene lõik asendatakse järgmisega:

„Juhul kui RKPd koguvad andmed FVCde varade ja kohustuste kohta vahetult FVCdelt või asjakohastel juhtudel RA-de aruandluse põhjal määruse (EL) nr 1071/2013 (EKP/2013/33) alusel ja kui RKPd teevad FVCdele erandi kooskõlas määruse (EL) nr 1075/2013 (EKP/2013/40) artikli 5 lõike 1 punktiga b, peavad RKPd tegema juurdearvestuse 100 % hõlmatuse tagamiseks FVCde varade ja kohustuste kvartaliandmete koostamisel, mille aruandlus esitatakse EKP-le positsioonide, finantsvoogude ja kustutamise/väärtuse vähendamise osas.“;

9)

artikkel 24 jäetakse välja;

10)

artikkel 25 jäetakse välja;

11)

II, III ja IV lisa muudetakse vastavalt käesoleva suunise lisale;

12)

V ja VI lisa jäetakse välja.

Artikkel 2

Jõustumine

Käesolev suunis jõustub päeval, mil sellest teatatakse RKPdele liikmesriikides, mille rahaühik on euro.

Artikkel 3

Adressaadid

Käesolev suunis on adresseeritud keskpankadele liikmesriikides, mille rahaühik on euro.

Frankfurt Maini ääres, 1. juuni 2018

EKP nõukogu nimel

EKP president

Mario DRAGHI

(1)   4. aprilli 2014. aasta suunis EKP/2014/15 rahandus- ja finantsstatistika kohta (ELT L 340, 26.11.2014, lk 1).

(2)  Euroopa Keskpanga määrus (EL) nr 1073/2013, 18. oktoober 2013, investeerimisfondide varade ja kohustuste statistika kohta (EKP/2013/38) (ELT L 297, 7.11.2013, lk 73).

LISA

Suunise EKP/2014/15 II, III ja IV lisa muudetakse järgmiselt:

1.

II lisa muudetakse järgmiselt:

a)

1. osa muudetakse järgmiselt:

i)

kolmanda lõigu esimene lause asendatakse järgmisega:

„Muude rahaloomeasutuste bilansiandmete osas peavad RKPd esitama EKP-le andmed bilansiseisude kohta vastavalt määruse (EL) nr 1071/2013 (EKP/2013/33) I lisa tabelitele 1 kuni 4, ja finantsvoogude korrigeerimiste kohta vastavalt järgmistele tabelitele 1 ja 2.“;

ii)

neljas lõik asendatakse järgmisega:

„Laenude väärtpaberistamise ja muu ülekandmise osas peavad RKPd esitama EKP-le andmed vastavalt määruse (EL) nr 1071/2013 (EKP/2013/33) I lisa tabelitele 5a ja 5b. Võimaluse korral peavad RKPd esitama EKP-le kuupõhiselt andmed kodumajapidamistele antud laenude korrigeerimiseks jaotusega väärtpaberistamise eesmärgi ja muude laenuülekannete kohta, mida nõutakse kvartaalselt määruse (EL) nr 1071/2013 (EKP/2013/33) I lisa tabelites 5b. Lisaks peavad RKPd esitama andmed finantsvoogude korrigeerimiste kohta vastavalt järgmistele tabelitele 3a ja 3b. Laenude väärtpaberistamise ja muu ülekandmisega seonduvate täiendavate kirjete osas esitatakse andmed nende kättesaadavuse korral tabelis 4, kui andmeid ei esitata määruse (EL) nr 1071/2013 (EKP/2013/33) I lisa tabelites 5a ja 5b.“;

iii)

lisatakse viies lõik:

„Arvestusliku kontsernikonto nõuete osas, kui selline teave on kättesaadav, peavad RKPd esitama EKP-le teabe arvestusliku kontsernikonto hoiuste ja laenude brutopositsioonide bilansiseisude ja finantsvoogude korrigeerimiste kohta, mis on hõlmatud määruse (EL) nr 1071/2013 (EKP/2013/33) I lisa tabelites 1 kuni 4 sätestatud aruandlusnõuetega kooskõlas tabeliga 5 allpool. Arvestusliku kontsernikonto hoiused esitatakse „üleööhoiused“ all kirje „sellest:“ jaotusena“. Arvestusliku kontsernikonto hoiuseid käsitletakse kohalduvatel juhtudel „vaba tagasimaksega laenude ja arvelduskrediidina“ ning „kuni üheaastase järelejäänud tähtajaga laenudena“ ning esitatakse „laenude“ all kirje „sellest:“ jaotusena. Tabelis 5 esitatavate andmete hulgas ei või kajastada laene, mis ei ole lepinguliselt hõlmatud kontsernikontoga, kuid on antud kontsernikonto osalistele.“;

iv)

tabel 3a asendatakse järgmisega:

„Tabel 3a

Väärtpaberistamine ja muu ülekandmine: kirjed, mille puhul on nõutav igakuine finantsvoogude korrigeerimine  (*1)

BILANSIKIRJED

A.

 Riigisisesed

B.

 Muud euroala liikmesriigid

C.

 Välismaailm

Rahaloomeasutused

 

Valitsemissektor (S.13)

 

Muud residentide sektorid

Rahaloomeasutused

 

Valitsemissektor (S.13)

 

Muud residentide sektorid

Kokku

Muu valitsussektor (S.1312+S.1313+S.1314)

Kokku

Investeerimisfondid, mis ei ole rahaturufondid (S.124)

Muud finantsvahendusettevõtted + finantsvahenduse abiettevõtted + varasid hoidvad finantsasutused ja laenuandjad (S.125+S.126+S.127)

Kindlustusseltsid (S.128)

Pensionifondid (S.129)

Mittefinantsettevõtted (S.11)

 

Kodumajapidamised + kodumajapidamisi teenindavad kasumitaotluseta institutsioonid (S.14+S.15)

Kokku

Muu valitsussektor (S.1312+S.1313+S.1314)

Kokku

Investeerimisfondid, mis ei ole rahaturufondid (S.124)

Muud finantsvahendusettevõtted + finantsvahenduse abiettevõtted + varasid hoidvad finantsasutused ja laenuandjad (S.125+S.126+S.127)

Kindlustusseltsid (S.128)

Pensionifondid (S.129)

Mittefinantsettevõtted (S.11)

 

Kodumajapidamised + kodumajapidamisi teenindavad kasumitaotluseta institutsioonid (S.14+S.15)

Kokku

Tarbimiskrediit

Eluasemelaen

 

Muu laen

Kokku

Tarbimiskrediit

Eluasemelaen

 

Muu laen

 

SP/P (2)

 

SP/P (2)

1.

 Bilansist eemaldamata väärtpaberistatud laenude seisud

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1

Kokku

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1.1

sellest väärtpaberistatud euroala FVC kaudu

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.

 Rahaloomeasutuse poolt teenindatavad väärtpaberistatud ja bilansist eemaldatud laenud  (1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1

Bilansiseisud

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

†

†

†

†

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

†

†

†

†

 

†

RKPd esitavad kvartalinõuetega seotud korrigeerimise määruse (EL) nr 1071/2013 (EKP/2013/33) I lisa tabeli 5 kohaselt, kui see on kättesaadav, et kord kuus korrigeerida kodumajapidamistele antud laenude eesmärke.

v)

tabel 4 asendatakse järgmisega:

„Tabel 4

Väärtpaberistamine ja muu ülekandmine: rahaloomeasutuste bilansist eemaldatud laenud

BILANSIKIRJED

A.

 Riigisisesed

B.

 Muud euroala liikmesriigid

C.

 Välismaailm

Rahaloomeasutused

Mitterahaloomeasutused

Rahaloomeasutused

Mitterahaloomeasutused

 

Valitsemissektor (S.13)

 

Muud residentide sektorid

 

Valitsemissektor (S.13)

 

Muud residentide sektorid

Kokku

Muu valitsemissektor (S.1312+S.1313+S.1314)

Kokku

Investeerimisfondid, mis ei ole rahaturufondid (S.124)

Muud finantsvahendusettevõtted + finantsvahenduse abiettevõtted + varasid hoidvad finantsasutused ja laenuandjad (S.125+S.126+S.127)

Kindlustusseltsid (S.128)

Pensionifondid (S.129)

Mittefinantsettevõtted (S.11)

Kodumajapidamised + kodumajapidamisi teenindavad kasumitaotluseta institutsioonid (S.14+S.15)

Kokku

Muu valitsemissektor (S.1312+S.1313+S.1314)

Kokku

Investeerimisfondid, mis ei ole rahaturufondid (S.124)

Muud finantsvahendusettevõtted + finantsvahenduse abiettevõtted + varasid hoidvad finantsasutused ja laenuandjad (S.125+S.126+S.127)

Kindlustusseltsid (S.128)

Pensionifondid (S.129)

Mittefinantsettevõtted (S.11)

Kodumajapidamised + kodumajapidamisi teenindavad kasumitaotluseta institutsioonid (S.14+S.15)

Tarbimiskrediit

Eluasemelaen

 

Muu laen

Tarbimiskrediit

Eluasemelaen

 

Muu laen

 

SP/P (4)

 

SP/P (4)

3.

 Rahaloomeasutuste poolt bilansist eemaldatud laenud  (3)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1

 Bilansiseisud

 

M

M

 

M

M

M

M

M

M

 

M

M

 

M

M

M

M

M

M

M

Laenu otstarve

 

 

 

 

 

 

 

 

 

M / Q

M / Q

M / Q

M / Q

 

 

 

 

 

 

 

 

 

M / Q

M / Q

M / Q

M / Q

 

kuni üks aasta

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

üle ühe aasta ja kuni viis aastat

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

üle viie aasta

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2

 Finantstehingud, v.a laenuülekannete mõju

 

M

M

 

M

M

M

M

M

M

 

M

M

 

M

M

M

M

M

M

M

Laenu otstarve

 

 

 

 

 

 

 

 

 

M / Q

M / Q

M / Q

M / Q

 

 

 

 

 

 

 

 

 

M / Q

M / Q

M / Q

M / Q

 

kuni üks aasta

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

üle ühe aasta ja kuni viis aastat

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

üle viie aasta

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

M

M: nõutavad kuuandmed

Q

Q: nõutavad kvartaliandmed

M / Q

Andmed esitatakse kvartali kohta ja/või, kui on kättesaadav, kuu kohta.

vi)

lisatakse järgmine tabel 5:

„Tabel 5

Arvestuslik kontsernikonto: bilansiseisude ja finantsvoogude korrigeerimine  (*2)

BILANSIKIRJED

A.

 Riigisisesed

B.

 Muud euroala liikmesriigid

C.

 Välismaailm

Rahaloomeasutused

 

Valitsemissektor (S.13)

 

Muud residentide sektorid

Rahaloomeasutused

 

Valitsemissektor (S.13)

 

Muud residentide sektorid

Kokku

Muu valitsussektor (S.1312+S.1313+S.1314)

Kokku

Investeerimisfondid, mis ei ole rahaturufondid (S.124)

Muud finantsvahendusettevõtted + finantsvahenduse abiettevõtted + varasid hoidvad finantsasutused ja laenuandjad (S.125+S.126+S.127)

Kindlustusseltsid (S.128)

Pensionifondid (S.129)

Mittefinantsettevõtted (S.11)

Kodumajapidamised + kodumajapidamisi teenindavad kasumitaotluseta institutsioonid (S.14+S.15)

Kokku

Muu valitsussektor (S.1312+S.1313+S.1314)

Kokku

Investeerimisfondid, mis ei ole rahaturufondid (S.124)

Muud finantsvahendusettevõtted + finantsvahenduse abiettevõtted + varasid hoidvad finantsasutused ja laenuandjad (S.125+S.126+S.127)

Kindlustusseltsid (S.128)

Pensionifondid (S.129)

Mittefinantsettevõtted (S.11)

Kodumajapidamised + kodumajapidamisi teenindavad kasumitaotluseta institutsioonid (S.14+S.15)

KOHUSTUSED

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.1.

 Üleööhoiused

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.1e

 Euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

sellest: arvestusliku kontsernikonto seisud

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9x

 Välisvaluutad

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

sellest: arvestusliku kontsernikonto seisud

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VARAD

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.

 Laenud

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2e

 Euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

sellest: arvestusliku kontsernikonto seisud

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9x

 Välisvaluutad

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

sellest: arvestusliku kontsernikonto seisud

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

b)

3. osa esimese lõigu teine lause asendatakse järgmisega:

„RKPd peavad esitama EKP-le andmed bilansiseisude kohta vastavalt määruse (EL) nr 1074/2013 (EKP/2013/39) I lisale ja finantsvoogude korrigeerimiste kohta vastavalt järgmisele tabelile 1.“;

c)

4. osa muudetakse järgmiselt:

i)

tabel 1 asendatakse järgmisega:

„Tabel 1  (*3)

EKP/RKPde andmed

 

Riigisisesed

Muud euroala liikmesriigid

Välismaailm

Kokku

KOHUSTUSED

 

 

 

 

8.

 Ringluses olev sularaha

 

 

 

 

sellest pangatähed

 

 

 

 

—

euro pangatähed

 

 

 

#

—

siseriiklikus vääringus pangatähed

 

 

 

#  (5)

sellest mündid

 

 

 

 

—

euros vääringustatud mündid

 

 

 

#

—

siseriiklikus vääringus mündid

 

 

 

#  (5)

11.

 Emiteeritud võlaväärtpaberid  (6)

 

 

 

 

kuni 1 aasta

 

 

 

 

13.

 Omakapital ja reservid

 

 

 

 

sellest: kaasatud omakapital

 

 

 

 

sellest: arvestusperioodi kasum või kahjum

 

 

 

 

sellest: vahetult omakapitalis kirjendatavad tulud ja kulud

 

 

 

 

sellest: aktsionäridele jaotamata tulust tulenevad vahendid

 

 

 

 

sellest: eraldised

 

 

 

 

14.

Muud kohustused

 

 

 

 

sellest: hoiustelt kogunenud intressid

 

 

 

†

sellest: transiitkirjed

 

 

 

†

sellest: vahekirjed

 

 

 

†

sellest: tuletisinstrumendid

 

 

 

†

sellest euro pangatähtede jaotusega seotud eurosüsteemisisesed kohustused

 (7)

 

 

VARAD

 

 

 

 

7.

 Muu vara

 

 

 

 

sellest laenudelt kogunenud intressid

 

 

 

†

transiitkirjed

 

 

 

†

sellest vahekirjed

 

 

 

†

tuletisinstrumendid

 

 

 

†

sellest euro pangatähtede jaotusega seotud eurosüsteemisisesed nõuded

 (7)

 

 

ii)

tabel 2 asendatakse järgmisega:

„Tabel 2  (*4)

Muude RAde andmed

 

Riigisisesed

Riigivälised euroala residendid

Välismaailm

Kokku

KOHUSTUSED

 

 

 

 

9.

 Hoiused

 

 

 

 

Tehingupoole kohustus bilansist eemaldamata laenude osas  (8)

†

†

†

 

11.

 Emiteeritud võlaväärtpaberid  (9)

 

 

 

 

kuni 1 aasta

#

#

#

 

Euro

#

#

#

 

Välisvaluutad

#

#

#

 

üle 1 ja kuni 2 aastat

#

#

#

 

Euro

#

#

#

 

Välisvaluutad

#

#

#

 

13.

 Kapital ja reservid

 

 

 

 

sellest kaasatud omakapital

 

 

 

 

sellest arvestusperioodi kasum või kahjum

 

 

 

 

sellest vahetult omakapitalis kirjendatavad tulud ja kulud

 

 

 

 

aktsionäridele jaotamata tulust tulenevad vahendid

 

 

 

 

sellest eraldised

 

 

 

 

14.

 Muud kohustused

 

 

 

 

sellest hoiustelt kogunenud intressid

 

 

 

†

transiitkirjed

 

 

 

†

sellest vahekirjed

 

 

 

†

sellest tuletisinstrumendid

 

 

 

†

sellest eraldised

 

 

 

 

VARAD

 

 

 

 

3.

 Hoitavad võlaväärtpaberid

 

 

 

 

sellest hoitavad oma võlaväärtpaberid

 

 

 

 

4.

 Omakapital

 

 

 

 

sellest hoitav omakapital

 

 

 

 

5.

 Investeerimisfondide aktsiad/osakud

 

 

 

 

sellest hoitavad oma MMF aktsiad/osakud

 

 

 

 (10)

7.

 Muu vara

 

 

 

 

sellest laenudelt kogunenud intressid

 

 

 

†

transiitkirjed

 

 

 

†

sellest vahekirjed

 

 

 

†

sellest tuletisinstrumendid

 

 

 

†

d)

13. osa muudetakse järgmiselt:

i)

tabel 1 jäetakse välja;

ii)

lõige 1 jäetakse välja;

e)

15a osa esimeses lõigus asendatakse lause „Eelkõige peavad RKPd võimaluste piires esitama abistavad aegread summade osas, mis ületavad 50 miljonit eurot, aga ainult siis, kui abistavad aegread on suuremand, kui 1 % näitaja jäägist, st lävi = maksimaalselt (50 miljonit eurot, 1 % positsioonidest).“ järgmisega:

„Eelkõige peavad RKPd võimaluste piires esitama abistavad aegread summade osas, mis ületavad 50 miljonit eurot, aga ainult siis, kui abistavad aegread on suuremand, kui 1 % näitaja jäägist, st lävi = maksimaalselt (50 miljonit eurot, 1 % positsioonidest).“;

f)

16. osa 3. jagu jäetakse välja;

g)

18. osa tabel 3 jäetakse välja;

2.

III lisa muudetakse järgmiselt:

a)

1. osa asendatakse järgmisega:

„1. OSA

Sissejuhatus

Euroopa Keskpank (EKP) on kehtestatud andmevahetuse korra Euroopa Keskpankade Süsteemi (EKPS) riikide keskpankade (RKPd), kandidaatriikide RKPde ja mõnede liidu riikide statistikaametite jaoks. Andmevahetusel kasutatakse standardplatvormi sõnumeid (SDMX (*5)), mis sisaldavad andmeid (summad) ja/või omadusi (metaandmed andmevahetuse kohta).

Statistikasõnumite saatmiseks tuleb andmed struktureerida vastavalt täpsetele struktuurimääratlustele (DSD (*6)), millega seotud statistikamõisted ja koodinimekirjad võimaldavad nende sisu kirjeldada adekvaatselt ja üheseltmõistetavalt. DSD kogum, nendega seotud mõisted ja koodinimekirjad moodustavad „struktuurimääratlused“.

EKP kehtestatud struktuurimääratlused esitavad DSD nikirjad, nendega seotud statistikamõisted ja koodinimekirjad, mille koostas EKP ja mida kasutatakse tema SDMX statistikaandmevahetuses. Mõisted on sisestatud EKPS registrisse (*7) ja Euroopa Komisjoni veebilehele CIRCABC (*8) ning neile on juurdepääs elektroonilise andmevahetuse (EDI) ja statistika huvigrupi (Statistics Interest Group) liikmetel, sh statistika infojuhtimise töörühma (Working Group of Statistical Information Management, WGSIM) liikmetel. Üldreeglina säilitab RKP kohalikku koopiat. Vastasel juhul peaks RKP struktuuriüksus ühendust võtma oma WGSIM liikmega.

2. osas on toodud EKP DSDd ja seonduvad andmevood/andmekogumid, mida EKP kasutab monetaar- ja finantsstatistika kontekstis. DSDde täpsustused, sh konkreetsed võtmeperekondade mõõtmed, vorming ja seonduvad koodineimekirjad, samuti andmeid kirjeldavad omadused, vorming ja lisamise tasand, on toodud EKPSi registris.

(*5)   Statistical Data ja Metadata eXchange,sõnumite SDMX-EDI või SDMX-ML kaudu."

(*6)  Varem „võtmeperekond“."

(*7)  https://sreg.escb.eu/"

(*8)  www.circabc.europa.eu“;"

b)

2. osa asendatakse järgmisega:

„2. OSA

DSDd ja andmevood/andmekogumid

1.

 Vahetatavates SDMX sõnumites väljendatakse statistikamõisteid mõõtmetena (moodustavad aegrida määratleva võtme) või omadustena (annavad teavet andmete kohta). Kodeeritud mõõtmete ja omaduste väärtused määratakse kehtestatud koodinimekirjade põhjal. DSDd määrab esitatava andmerea võtme struktuuri, selle mõisted ja seonduvad koodinimekirjad. Sellest tuleneb ka seos asjaomaste omadustega. Sama struktuuri võib kasutada mitmete andmevoogude jaoks, kuna neid eristab andmevoogude/andmekogumi teave.

2.

 Monetaar- ja finantsstatistika raames on EKP määratlenud 12 DSDd, mida kasutatakse statistika vahetamisel EKPS-ga ja muude rahvusvaheliste organisatsioonidega. Enamike DSDde kohta vahetatakse üht konkreetset struktuuri kasutavat andmekogumit, mistõttu on SDMX andmesõnumites kasutatav DSD tunnuskood ja sellega seotud andmekogumi tunnuskood (data set identifier, DSI) sama. Käsitlemise, tähtajalisuse ja/või vastutuse eesmärgil on andmevahetuse kontekstis määratletud kaks andmekogumit, kasutades DSDsid „ECB_BSI1“, „ECB_SSI1“ ja „ECB_ICPF1“, mida eristatakse DSI tasandil. Kasutusel on järgmised andmevoogude tunnused:

—

bilansikirjed (BSI), DSD tunnuskood ja DSI „ECB_BSI1“,

—

bilansikirjed Blue Booki kontekstis (BSP), DSD tunnuskood „ECB_BSI1“ ja DSI „ECB_BSP“,

—

panganduse struktuuri finantsnäitajad (SSI), DSD tunnuskood DSI „ECB_SSI1“,

—

panganduse struktuuri finantsnäitajad Blue Booki kontekstis (SSP), DSD tunnuskood „ECB_SS1“ ja DSI „ECB_SSP“,

—

RAde intressimäärad (MIR), DSD tunnuskood ja DSI „ECB_MIR1“,

—

muud finantsvahendusettevõtted (OFI), DSD tunnuskood ja DSI „ECB_OFI1“,

—

väärtpaberiemissioonid (SEC), DSD tunnuskood ja DSI „ECB_SEC1“,

—

makse- ja arveldussüsteemid (PSS), DSD tunnuskood ja DSI „ECB_PSS1“,

—

investeerimisfondid (IVF), DSD tunnuskood ja DSI „ECB_IVF1“,

—

finantsvahendusettevõtted (FVC), DSD tunnuskood ja DSI „ECB_FVC1“,

—

konsolideeritud pangandusandmed (CBD2), DSD tunnuskood ja DSI „ECB_CBD2“,

—

rahvusvaheline konsolideeritud pangandusstatistika (CBS), DSD tunnuskood ja DSI „BIS_CBS“,

—

kindlustusseltside varad ja kohustused (ICB), DSD tunnuskood „ECB_ICPF1“ ja DSI „ECB_ICB“,

—

kindlustusseltside tegevus (kindlustusmaksed, nõuded, vahendustasud) (ICO), DSD tunnuskood ja DSI „ECB_ICO1“,

—

pensionifondide varad ja kohustused (PFB), DSD tunnuskood „ECB_ICPF1“ ja DSI „ECB_PFB“,“

c)

3. ja 4. osa jäetakse välja;

3.

IV lisa 3. osa 2. jao punkti 1.1 teine lause asendatakse järgmisega:

„RKPd peavad nõudeid täitma rahaloomeasutuste poolt esitatud andmete edastamisega.“;

4.

sõnastikku lisatakse järgmised mõisted:

„ Omakapital ja reservid allkirjed on järgmised:

a)

kaasatud omakapital on omanike poolt sissemakstud vahendid alates esialgsest sissemaksest ja kaasa arvates mis tahes hilisemad omandivormi emissioonid ning mis kajastab kogu kaasatud omakapitali;

b)

aruandeperioodi kasum või kahjum – jooksva aruandeperioodi kogu kasum ja kahjum, mis on kajastatud kasumiaruandes ja mida pole üle kantud jaotamata kasumisse;

c)

vahetult omakapitalis kirjendatavad tulud ja kulud – vastaskirje varade ja kohustuste netoümberhindamisele ja mis kajastatakse otse omakapitali all, mitte kasumiaruandes, kooskõlas raamatupidamisraamistikuga;

d)

aktsionäridele jaotamata tulust tulenevad vahendid – reservid ja muud vahendid (näiteks edasikantud kasum/kahjum aruandeperioodi lõpus ja enne dividendi jaotamise otsus või reservideks eraldamine), mida ei ole aktsionäridele jaotatud;

e)

sihtotstarbelised ja üldised eraldised laenude, väärtpaberite ja muud liiki vara jaoks. Need eraldised peaksid hõlmama kõik väärtuse languse ja laenukahjude eraldisi, kui neid ei ole tasaarveldatud varaliigis, millele nad bilansis osutavad.

Rahaloomeasutuste väärtpaberite omaosalused – väärtpabereid, mille ostis emissioonist muu investor ja seejärel ostis tagasi algne emitent, ning väärtpabereid, mille emiteeris ja peab endale emissioonist omandaja. Kogutakse kõikide omaosaluste andmeid, täpsemalt:

—

oma võlaväärtpaberite hoidmine;

—

oma omakapitali hoidmine;

—

oma rahaturufondide aktsiate/osakute hoidmine.

Netoväärtus – bilansi tasakaalustav kirje (B.90) (ESA 2010, punkt 7.02). Bilansis kirjendatud varade ja kohustuste positsioonid hinnatakse kohaselt; tavaliselt eelistatakse turuhinda bilansiseisu kuupäeval. Määratud väljamaksega pensioniskeemi puhul määratakse skeemis osalevatele töötajatele lubatud pensionihüvitiste suurus kindlaks eelnevalt kokku lepitud valemi alusel. Määratud väljamaksega pensioniskeemi kohustus on võrdne lubatud väljamaksete nüüdisväärtusega ja seetõttu võib määratud väljamaksega pensioniskeemi netoväärtus olla nullist erinev. Määratud sissemaksega skeemi puhul sõltuvad väljamaksed pensioniskeemi poolt omandatud varade tootlusest. Määratud sissemaksega pensioniskeemi kohustus on fondi varade jooksev turuväärtus. Fondi netoväärtus on alati null.

Arvestuslik kontsernikonto – käesoleva suunise tähenduses kontsernikonto korraldus, mida rahaloomeasutus/-ed pakub/pakuvad üksuste grupile (edaspidi kontsernikonto osalised), kusjuures: a) kontsernikonto osaliste jaoks peetakse eraldi kontosid; b) rahaloomeasutuse poolt makstav või saadav intress arvutatakse kontsernikonto kõikide kontode arvestusliku netopositsiooni alusel; ja c) kontsernikonto osalised võivad kasutada teiste kontsernikonto osaliste poolt tagatud arvelduskrediiti ilma kontode vaheliste rahaülekanneteta.“

(*5)   Statistical Data ja Metadata eXchange,sõnumite SDMX-EDI või SDMX-ML kaudu.

(*6)  Varem „võtmeperekond“.

(*7)  https://sreg.escb.eu/

(*8)  www.circabc.europa.eu“;“

(*1)  Laenude osalise/täieliku mahakandmise korrigeerimist kohaldatakse vaid 2. osa suhtes; ümberliigituskorrigeerimist kohaldatakse läbivalt.

(1)  RKPd võivad kirjet laiendada ka rahaloomeasutuse poolt teenindatavatele muul viisil ülekantud ja rahaloomeasutuste bilansist eemaldatud laenudele kooskõlas määruse (EL) nr 1071/2013 (EKP/2013/33) I lisa tabelis 5 kohaldatud praktikaga.

(2)  Füüsilisest isikust ettevõtjad/ühingud, millel puudub juriidiline staatus.“;

(3)  RKPd esitavad kättesaadavad andmed rahaloomeasutuste bilansist eemaldatud laenude kohta, mida ei esitata määruse (EL) nr 1071/2013 (EKP/2013/33) I lisa tabelis 5.

(4)  Füüsilisest isikust ettevõtjad/ühingud, millel puudub juriidiline staatus.“;

(*2)  Laenude osalise/täieliku mahakandmise korrigeerimist kohaldatakse ainult laenude suhtes; ümberliigituskorrigeerimist kohaldatakse läbivalt.“;

(*3)  Varud tuleb edastada EKP-le kõikide lahtrite osas; ümberliigitamise korrigeerimised ainult # märgiga lahtrite osas. Ristiga (†) on tähistatud madala prioriteetsusega memokirjed.

(5)  Varasemates siseriiklikes vääringutes pangatähed ja mündid, mis on pärast eurole üleminekut laekumata. Andmeid tuleb esitada vähemalt 12 kuud pärast laienemist.

(6)  RKP emiteeritud võlaväärtpaberid tuleb esitada ainult kohalduval juhul.

(7)  Netopositsioonid eurosüsteemi suhtes, mis tulenevad a) EKP emiteeritud euro pangatähtede jaotusest (8 % kõigist emissioonidest); ja b) kapitaliosa mehhanismi rakendamisest. Konkreetse RKP ja EKP kreedit- või deebetpositsiooni netoväärtus tuleb määrata bilansi varade või kohustuste poolele vastavalt märgile, st positiivne netopositsioon eurosüsteemi suhtes tuleb esitada varade poolel ja negatiivne netopositsioon kohustuste poolel.“;

(*4)  Positsioonid tuleb edastada EKP-le kõikide lahtrite osas; ümberliigitamise ja -hindluse korrigeerimised ainult # märgiga lahtrite osas. Ristiga (†) on tähistatud madala prioriteetsusega memokirjed.

(8)  Need kirjed on vastaskirjeks kohustusele: väärtpaberistatud, kuid bilansist eemaldamata laenude jäägid kooskõlas kohaldatavate raamatupidamisstandarditega.

(9)  EKP ja RKP vahelise kokkuleppe kohaselt ei pea RKP seda teabekogumit esitama, kui EKP kasutab alternatiivseid andmeallikaid.

(10)  Rahaturufondide aktsiate/osakute hoiuseid peab esitama nende esinemise korral.“;