Pangad ja investeerimisühingud – usaldatavusnõuete täitmise järelevalve

 

KOKKUVÕTE:

direktiiv 2013/36/EL, mis käsitleb krediidiasutuste tegevuse alustamise tingimusi ning krediidiasutuste ja investeerimisühingute usaldatavusnõuete täitmise järelevalvet (kapitalinõuete direktiiv – CRD IV)

MIS ON DIREKTIIVI EESMÄRK?

• Kapitalinõuete direktiiviga (CRD IV) reguleeritakse krediidiasutuste tegevuse alustamise tingimusi.
• Sellega sätestatakse ka järgnevat käsitlevad eeskirjad:
  • asjaomaste riiklike asutuste poolne krediidiasutuste usaldatavusnõuete täitmise järelevalve;
  • krediidiasutuste usaldatavusnõuete täitmise järelevalve pädevate asutuste järelevalvealased volitused ja vahendid;
  • avalikustamisnõuded pädevatele asutustele krediidiasutuste usaldatavusnõuete ja nende täitmise järelevalve valdkonnas.
• Sellega asendatakse varasemad kapitalinõuete direktiivid (2006/48/EÜ ja 2006/49/EÜ) ja hõlmatakse nende direktiividega käsitletud aspekte, sealhulgas:
  • pankade asutamise ja tegutsemise tingimused;
  • asutamisvabaduse tingimused;
  • teenuste osutamise vabadus, ja
  • pankade ja investeerimisühingute usaldatavusnõuete täitmise järelevalve.
• Direktiiv 2013/36/EL kuulub õigusaktide paketti, mille eesmärk on tugevdada ELi pangandussektori vastupanuvõimet 2008. aasta ülemaailmse finantskriisi järel. Paketti kuulub ka kapitalinõuete määrus (EL) nr 575/2013 (CRR) (vt kokkuvõte), millega sätestatakse pankadele järelevalvenõuded.

PÕHIPUNKTID

Lisaks varasemates kapitalinõuete direktiivides käsitletud aspektidele sisaldab direktiiv 2013/36/EL muuhulgas järgmisi uusi elemente.

• Töötajatele makstavad boonused. Vältimaks krediidiasutuste poolt oma töötajate motiveerimist ülemääraste riskide võtmisele, sätestatakse direktiivis kõigi asjaomaste töötajate muutuvtasude suurim lubatav määr põhitöötasude suhtes. Boonus ei tohi ületada konkreetse töötaja kindlat põhitöötasu, välja arvatud juhul, kui aktsionärid otsustavad teatavatel tingimustel kiita heaks boonuse, mis on kuni kaks korda suurem töötasu põhikomponendist. Uutes eeskirjades on boonustele sätestatud ka muud nõuded, mis soodustavad kaugemale ette vaatavat suhtumist riskide võtmisse.
• Parem juhtimine ja suurem läbipaistvus. Direktiiviga nähakse ette eeskirjad, mis tagavad, et krediidiasutuste juhtorganid rakendavad nende tegevusest tulenevatele riskidele tõhusat juhtimist ja järelevalvet. Samuti võetakse kasutusele eeskirjad krediidiasutuste juhtorganite koosseisu mitmekesistamiseks. Alates jaanuarist 2015 peavad krediidiasutused riigiti avaldama teatavaid andmeid, näiteks teenitud kasumi, makstud maksude ja saadud riiklike toetuste kohta.
• Krediidiasutuste lisakapital (2. sammas ja kapitalipuhvrid). Direktiiviga
  • kehtestatakse üksikasjalikumad nõuded 2. samba raamistiku kohta, võimaldades asjaomastel riigiasutustel nõuda, et krediidiasutustel oleks lisakapitali peale omavahendite nõuete määrusega sätestatud miinimumnõuetele.
  • sätestatakse kapitalipuhvrite raamistik, mille eesmärk on kaitsta krediidiasutuse maksevõimet. Nendega kehtestatakse panga dividendide ja boonuste maksmise piirangud ja kaitsemeetmed. Sõltuvalt sellest, mil määral krediidiasutus oma puhvrit kasutab, muutuvad piirangud rangemaks, et vältida selle kapitali väljavoolu.
• Väiksem sõltuvus välistest reitingutest. Direktiiviga vähendatakse võimaluse korral finantseerimisasutuste tuginemist välisreitingutele. Selle kohaselt peavad näiteks kõik krediidiasutuste investeerimisotsused põhinema mitte üksnes välistel reitingutel, vaid ka sisemisel riskihinnangul.

Direktiivi 2013/36/EL peamised muudatused

• Muutmisdirektiiviga (EL) 2019/878 muudetakse direktiivi 2013/36/EL mõningaid olemasolevaid nõudeid ja lisatakse uusi seoses vabastatud üksuste, finantsvaldusettevõtjate, segafinantsvaldusettevõtjate, tasustamise, järelevalvemeetmete ja -volituste ning kapitali säilitamise meetmetega. Selle eesmärk on tagada finantssektori vastupanuvõime võimalike vapustuste suhtes.
• Muutmisdirektiiv (EL) 2019/2034 kuulub uude investeerimisühinguid reguleerivasse raamistikku, mille suhtes kuni selle direktiivi vastuvõtmiseni kehtisid pankadega samad kapitali-, likviidsus- ja riskijuhtimiseeskirjad. Selles sätestatakse usaldatavusnõuded ja järelevalvemeetmed, mis on kohandatud vastavalt investeerimisühingute riskiprofiilile ja ärimudelile, tagades nende finantsstabiilsuse.
• Muutmisdirektiiviga (EL) 2022/2556 viiakse direktiivi ja mitme muu seonduva direktiivi eeskirjad vastavusse finantsüksuste IKT-riski sätetega, mis on sätestatud finantssektori digitaalse tegevuskerksuse määruses (EL) 2022/2554 (vt kokkuvõte).

Rakendusaktid ja delegeeritud õigusaktid

CRD IV / CRRi paketi kohaselt on lubatud võtta vastu delegeeritud ja rakendusakte. Asjaomased siseriiklikud ametiasutused ning pangad ja investeerimisühingud saavad nendest paketi nõuete täitmisel juhinduda. Direktiivi (EL) 2013/36 täiendavad regulatiivsete tehniliste standardite osas järgmised delegeeritud määrused.

• Delegeeritud määrus (EL) nr 530/2014, millega täpsustatakse olulised riskipositsioonid ja künnised kauplemisportfelli eririski sisemeetodite puhul
• Delegeeritud määrus (EL) nr 524/2014 päritolu- ja vastuvõtvate liikmesriikide pädevate asutuste poolt üksteisele esitatava teabe kohta
• Delegeeritud määrus (EL) nr 527/2014, millega määratakse kindlaks instrumentide liigid, mis adekvaatselt kajastavad investeerimisühingu krediidikvaliteeti pikemas perspektiivis, ja mida on asjakohane kasutada muutuvtasu maksmisel
• Delegeeritud määrus (EL) nr 1151/2014 asutamisõiguse ja teenuste osutamise vabaduse kasutamise puhul esitatavat teabe kohta, hiljem muudetud määrustega (EL) 2022/192 ja (EL) 2022/2403
• Delegeeritud määrus (EL) nr 1152/2014 asjakohaste krediidiriskipositsioonide geograafilise asukoha kindlakstegemise kohta krediidiasutuse- või investeerimisühingupõhise vastutsüklilise kapitalipuhvri määrade arvutamiseks
• Delegeeritud määrus (EL) nr 1222/2014 globaalsete süsteemselt oluliste ettevõtjate ja globaalsete süsteemselt oluliste ettevõtjate alakategooriate kohta, mida on hiljem muudetud määrustega (EL) 2016/1608 ja (EL) 2021/539
• Delegeeritud määrus (EL) 2016/861 kvalitatiivsete ja asjakohaste kvantitatiivsete kriteeriumide kohta, mille alusel määratakse kindlaks töötajate kategooriad, kelle ametialane tegevus mõjutab oluliselt krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili
• Delegeeritud määrus (EL) 2017/180 võrdlusportfelli hindamise nõuete ja hinnangute jagamise korra kohta
• Delegeeritud määrus (EL) 2021/923 kriteeriumide kohta, mille alusel määratakse kindlaks juhtimisvastutus ja kontrollifunktsioonid, olulised äriüksused ja märkimisväärne mõju asjaomase äriüksuse riskiprofiilile, ning kriteeriumid selliste töötajate või töötajate kategooriate kindlaksmääramiseks, kelle ametialane tegevus mõjutab krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiilioluliselt krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili mõjutavate töötajate tegevusega võrreldaval määral
• Delegeeritud määrus (EL) 2022/2579 regulatiivsete tehniliste standardite kohta, millega määratakse kindlaks teave, mille ettevõtja peab esitama tegevusloa taotluses kooskõlas direktiivi 2013/36/EL artikliga 8a
• Delegeeritud määrus (EL) 2022/2580 seoses regulatiivsete tehniliste standarditega, millega määratakse kindlaks teave, mis tuleb esitada krediidiasutuse tegevusloa taotluses, ja millega määratakse kindlaks takistused, mis võivad pärssida järelevalveasutuste järelevalvefunktsioonide tõhusat täitmist

Järgmised rakendusaktid on vastu võetud.

• Rakendusmäärus (EL) nr 620/2014 standardite kohta seoses teabevahetusega päritoluliikmesriigi ja vastuvõtva liikmesriigi pädevate asutuste vahel
• Rakendusmäärus (EL) nr 650/2014, mida on hiljem muudetud määrusega (EL) 2019/912 standardite kohta seoses sellise teabe vormi, struktuuri, sisu ja iga-aastase avaldamise kuupäevaga, mille pädevad asutused peavad avalikustama
• Rakendusmäärus (EL) nr 710/2014 standardid seoses krediidiasutuse- või investeerimisühingupõhiste usaldatavusnõuete kohta ühisotsuste tegemise protsessi kohaldamise tingimustega
• Rakendusmäärus (EL) nr 926/2014, mida on hiljem muudetud määrusega (EL) 2022/193 standardvormide, -mallide ja -menetluste kohta, mis käsitlevad teateid seoses asutamisõiguse ja teenuste osutamise vabaduse kasutamisega
• Rakendusmäärus (EL) 2016/99 järelevalvekolleegiumide tegevuse üldtingimuste kindlaksmääramise kohta
• Rakendusmäärus (EL) 2016/2070, mida on hiljem muudetud määrustega (EL) 2017/1486, (EL) 2018/688, (EL) 2019/439, (EL) 2021/1971, (EL) 2021/2017 ja (EL) 2022/951 vormide, määratluste ja IT-lahenduste kohta, mida krediidiasutused ning investeerimisühingud peavad kasutama Euroopa Pangandusjärelevalvele ja pädevatele asutustele aru andes
• Rakendusmäärus (EL) 2017/461 asjaomaste pädevate asutuste konsultatsiooniprotsessis kasutatavate ühiste menetluste, vormide ja mallide kohta krediidiasutustes olulise osaluse kavandatavaks omandamiseks
• Rakendusmäärus (EL) 2022/2581 rakenduslikud tehnilised standardid direktiivi 2013/36/EL kohaldamiseks krediidiasutustele tegevusloa andmise taotlustes teabe esitamise suhtes

MIS AJAST EESKIRJU KOHALDATAKSE?

• Direktiiv 2013/36/EL tuli siseriiklikku õigusesse üle võtta 31. detsembriks 2013 ja eeskirju on kohaldatud alates 17. juulist 2013.
• Muutmisdirektiiv (EL) 2019/878 tuli üle võtta 28. detsembriks 2020 ja eeskirju on kohaldatud alates 29. detsembrist 2020.
• Muutmisdirektiiv (EL) 2019/2034 tuli üle võtta 26. juuniks 2021 ja eeskirju kohaldatakse alates 26. juunist 2021, välja arvatud kliendi algatusel teenuste osutamise eeskirjad, mida kohaldatakse alates 26. märtsist 2020.
• Muutmisdirektiiv (EL) 2022/2556 tuleb üle võtta 17. jaanuariks 2025 ja eeskirju kohaldatakse alates sellest kuupäevast

TAUST

• Lisateave:
  • Usaldatavusnõuded (Euroopa Komisjon)

PÕHIDOKUMENT

Euroopa Parlamendi ja nõukogu 26. juuni 2013. aasta direktiiv 2013/36/EL, mis käsitleb krediidiasutuste tegevuse alustamise tingimusi ning krediidiasutuste ja investeerimisühingute usaldatavusnõuete täitmise järelevalvet, millega muudetakse direktiivi 2002/87/EÜ ning millega tunnistatakse kehtetuks direktiivid 2006/48/EÜ ja 2006/49/EÜ (ELT L 176, 27.6.2013, lk 338–436)

Direktiivi 2013/36/EL järjestikused muudatused ja parandused on alusdokumenti lisatud. Seda konsolideeritud versiooni tuleb kasutada üksnes viitamiseks.

SEONDUVAD DOKUMENDID

Komisjoni 20. juuni 2022. aasta rakendusmäärus (EL) 2022/2581, millega kehtestatakse rakenduslikud tehnilised standardid Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/36/EL kohaldamiseks krediidiasutustele tegevusloa andmise taotlustes teabe esitamise suhtes (ELT L 335, 29.12.2022, lk 86–102)

Vt konsolideeritud versioon.

Komisjoni 17. juuni 2022. aasta delegeeritud määrus (EL) 2022/2580, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/36/EL seoses regulatiivsete tehniliste standarditega, millega määratakse kindlaks teave, mis tuleb esitada krediidiasutuse tegevusloa taotluses, ja millega määratakse kindlaks takistused, mis võivad pärssida järelevalveasutuste järelevalvefunktsioonide tõhusat täitmist (ELT L 335, 29.12.2022, lk 64–85)

Vt konsolideeritud versioon.

Komisjoni 10. juuni 2022. aasta delegeeritud määrus (EL) 2022/2579, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/36/EL seoses regulatiivsete tehniliste standarditega, millega määratakse kindlaks teave, mille ettevõtja peab esitama tegevusloa taotluses kooskõlas kõnealuse direktiivi artikliga 8a (ELT L 335, 29.12.2022, lk 61–63)

Euroopa Parlamendi ja nõukogu 14. detsembri 2022. aasta direktiiv (EL) 2022/2556, millega muudetakse direktiive 2009/65/EÜ, 2009/138/EÜ, 2011/61/EL, 2013/36/EL, 2014/59/EL, 2014/65/EL, (EL) 2015/2366 ja (EL) 2016/2341 seoses finantssektori digitaalse tegevuskerksusega (ELT L 333, 27.12.2022, lk 153–163)

Euroopa Parlamendi ja nõukogu 14. detsembri 2022. aasta määrus (EL) 2022/2554, mis käsitleb finantssektori digitaalset tegevuskerksust ning millega muudetakse määrusi (EÜ) nr 1060/2009, (EL) nr 648/2012, (EL) nr 600/2014, (EL) nr 909/2014 ja (EL) 2016/1011 (ELT L 333, 27.12.2022, lk 1–79)

Komisjoni 25. märtsi 2021. aasta delegeeritud määrus (EL) 2021/923, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/36/EL seoses regulatiivsete tehniliste standarditega, milles sätestatakse kriteeriumid, mille alusel määratakse kindlaks juhtimisvastutus ja kontrollifunktsioonid, olulised äriüksused ja märkimisväärne mõju asjaomase äriüksuse riskiprofiilile, ning kriteeriumid selliste töötajate või töötajate kategooriate kindlaksmääramiseks, kelle ametialane tegevus mõjutab krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili kõnealuse direktiivi artikli 92 lõikes 3 osutatud töötajate tegevusega võrreldaval määral (ELT L 203, 9.6.2021, lk 1–7)

Komisjoni 16. märtsi 2017. aasta rakendusmäärus (EL) 2017/461, milles sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses asjaomaste pädevate asutuste konsultatsiooniprotsessis kasutatavate ühiste menetluste, vormide ja mallidega krediidiasutustes olulise osaluse kavandatavaks omandamiseks, nagu on osutatud Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/36/EL artiklis 24 (ELT L 72, 17.3.2017, lk 57–65)

Komisjoni 24. oktoobri 2016. aasta delegeeritud määrus (EL) 2017/180, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/36/EL regulatiivsete tehniliste standarditega võrdlusportfelli hindamise nõuete ja hinnangute jagamise korra kohta (ELT L 29, 3.2.2017, lk 1–9)

Komisjoni 14. septembri 2016. aasta rakendusmäärus (EL) 2016/2070, millega sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses vormide, määratluste ja IT-lahendustega, mida krediidiasutused ning investeerimisühingud Euroopa Pangandusjärelevalvele ja pädevatele asutustele aru andes kasutavad kooskõlas Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/36/EL artikli 78 lõikega 2 (ELT L 328, 2.12.2016, lk 1–1422)

Vt konsolideeritud versioon.

Komisjoni 18. veebruari 2016. aasta delegeeritud määrus (EL) 2016/861, millega parandatakse komisjoni delegeeritud määrust (EL) nr 528/2014, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrust (EL) nr 575/2013 seoses regulatiivsete tehniliste standarditega, milles käsitletakse optsioonide muid riske kui deltarisk tururiski standardmeetodi puhul, ning millega parandatakse komisjoni delegeeritud määrust (EL) nr 604/2014, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/36/EL seoses regulatiivsete tehniliste standarditega kvalitatiivsete ja asjakohaste kvantitatiivsete kriteeriumide kohta, mille alusel määratakse kindlaks selliste töötajate kategooriad, kelle ametialane tegevus mõjutab oluliselt krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili (ELT L 144, 1.6.2016, lk 21–23)

Komisjoni 16. oktoobri 2015. aasta delegeeritud määrus (EL) 2016/98, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/36/EL seoses regulatiivsete tehniliste standarditega, millega määratakse kindlaks järelevalvekolleegiumide toimimise üldtingimused (ELT L 21, 28.1.2016, lk 2–20)

Komisjoni 16. oktoobri 2015. aasta rakendusmäärus (EL) 2016/99, millega kehtestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses järelevalvekolleegiumide tegevuse üldtingimuste kindlaksmääramisega vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivile 2013/36/EL (ELT L 21, 28.1.2016, lk 21–44)

Komisjoni 8. oktoobri 2014. aasta delegeeritud määrus (EL) nr 1222/2014, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi (EL) nr 2013/36/EL seoses regulatiivsete tehniliste standarditega, millega täpsustatakse globaalsete süsteemselt oluliste ettevõtjate kindlaksmääramise metoodikat ja määratakse kindlaks globaalsete süsteemselt oluliste ettevõtjate alakategooriad (ELT L 330, 15.11.2014, lk 27–36)

Vt konsolideeritud versioon.

Komisjoni 4. juuni 2014. aasta delegeeritud määrus (EL) nr 1151/2014, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/36/EL seoses regulatiivsete tehniliste standarditega, mis käsitlevad asutamisõiguse ja teenuste osutamise vabaduse kasutamise puhul esitatavat teavet (ELT L 309, 30.10.2014, lk 1–4)

Vt konsolideeritud versioon.

Komisjoni 4. juuni 2014. aasta delegeeritud määrus (EL) nr 1152/2014, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/36/EL seoses regulatiivsete tehniliste standarditega, mis käsitlevad asjakohaste krediidiriskipositsioonide geograafilise asukoha kindlakstegemist krediidiasutuse- või investeerimisühingupõhise vastutsüklilise kapitalipuhvri määrade arvutamiseks (ELT L 309, 30.10.2014, lk 5–8)

Komisjoni 27. augusti 2014. aasta rakendusmäärus (EL) nr 926/2014, milles sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses standardvormide, -mallide ja -menetlustega, mis käsitlevad Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/36/EL kohaseid teateid, mis on seotud asutamisõiguse ja teenuste osutamise vabaduse kasutamisega (ELT L 254, 28.8.2014, lk 2–21)

Vt konsolideeritud versioon.

Komisjoni 23. juuni 2014. aasta rakendusmäärus (EL) nr 710/2014, milles sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses krediidiasutuse- või investeerimisühingupõhiste usaldatavusnõuete kohta ühisotsuste tegemise protsessi kohaldamise tingimustega vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivile 2013/36/EL (ELT L 188, 27.6.2014, lk 19–59)

Komisjoni 4. juuni 2014. aasta rakendusmäärus (EL) nr 650/2014, milles sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses sellise teabe vormi, struktuuri, sisu ja iga-aastase avaldamise kuupäevaga, mille pädevad asutused avalikustavad vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivile 2013/36/EL (ELT L 185, 25.6.2014, lk 1–50)

Vt konsolideeritud versioon.

Komisjoni 4. juuni 2014. aasta rakendusmäärus (EL) nr 620/2014, milles sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses teabevahetusega päritoluliikmesriigi ja vastuvõtva liikmesriigi pädevate asutuste vahel vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivile 2013/36/EL (ELT L 172, 12.6.2014, lk 1–25)

Komisjoni 12. märtsi 2014. aasta delegeeritud määrus (EL) nr 527/2014, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi (EL) nr 2013/36/EL seoses regulatiivsete tehniliste standarditega, millega määratakse kindlaks instrumentide liigid, mis adekvaatselt kajastavad krediidiasutuse või investeerimisühingu krediidikvaliteeti pikemas perspektiivis ning on asjakohased kasutamiseks muutuvtasu maksmisel (ELT L 148, 20.5.2014, lk 21–28)

Komisjoni 12. märtsi 2014. aasta delegeeritud määrus (EL) nr 524/2014, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/36/EL seoses regulatiivsete tehniliste standarditega, milles sätestatakse päritolu- ja vastuvõtvate liikmesriikide pädevate asutuste poolt üksteisele esitatav teave (ELT L 148, 20.5.2014, lk 6–14)

Komisjoni 12. märtsi 2014. aasta delegeeritud määrus (EL) nr 530/2014, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi (EL) nr 2013/36/EL seoses regulatiivsete tehniliste standarditega, millega täpsustatakse olulised riskipositsioonid ja künnised kauplemisportfelli eririski sisemeetodite puhul (ELT L 148, 20.5.2014, lk 50–51)

Euroopa Parlamendi ja nõukogu 26. juuni 2013. aasta määrus (EL) nr 575/2013 krediidiasutuste ja investeerimisühingute suhtes kohaldatavate usaldatavusnõuete kohta ja määruse (EL) nr 648/2012 muutmise kohta (ELT L 176, 27.6.2013, lk 1–337)

Vt konsolideeritud versioon.

Euroopa Parlamendi ja nõukogu 4. juuli 2012. aasta määrus (EL) nr 648/2012 börsiväliste tuletisinstrumentide, kesksete vastaspoolte ja kauplemisteabehoidlate kohta (ELT L 201, 27.7.2012, lk 1–59)

Vt konsolideeritud versioon.

Viimati muudetud: 20.06.2023