EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52017TA1206(03)
Report on the annual accounts of the Office of the Body of European Regulators for Electronic Communications for the financial year 2016, together with the Office’s reply
Aruanne elektroonilise side Euroopa reguleerivate asutuste ühendatud ameti büroo eelarveaasta 2016 raamatupidamise aastaaruande kohta koos büroo vastusega
Aruanne elektroonilise side Euroopa reguleerivate asutuste ühendatud ameti büroo eelarveaasta 2016 raamatupidamise aastaaruande kohta koos büroo vastusega
OJ C 417, 6.12.2017, p. 31–36
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
6.12.2017 |
ET |
Euroopa Liidu Teataja |
C 417/31 |
ARUANNE
elektroonilise side Euroopa reguleerivate asutuste ühendatud ameti büroo eelarveaasta 2016 raamatupidamise aastaaruande kohta koos büroo vastusega
(2017/C 417/03)
SISSEJUHATUS
1. |
Riias asuv Elektroonilise side Euroopa reguleerivate asutuste ühendatud ameti büroo (edaspidi „büroo“) asutati Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusega (EÜ) nr 1211/2009 (1). Büroo peamine ülesanne on pakkuda elektroonilise side Euroopa reguleerivate asutuste ühendatud ametile (BEREC) professionaalseid ja haldusalaseid tugiteenuseid ning reguleerivate asutuste nõukogu juhtimisel koguda ja analüüsida teavet elektroonilise side kohta ning levitada liikmesriikide reguleerivates asutustes head reguleerimistava – näiteks ühiseid lähenemisviise, metoodikat ja juhiseid ELi reguleeriva raamistiku rakendamiseks. |
2. |
Tabelis esitatakse büroo peamised arvandmed (2). Tabel Büroo peamised arvandmed
|
KINNITAVAT AVALDUST TOETAV TEAVE
3. |
Kontrollikoja auditi lähenemisviis koosneb analüütilistest auditiprotseduuridest, tehingute otsesest testimisest ning büroo järelevalve- ja kontrollisüsteemide peamiste kontrollimehhanismide hindamisest. Lisaks kasutatakse teiste audiitorite tööst saadud auditi tõendusmaterjali ning analüüsitakse juhtkonna esitisi. |
ARVAMUS
Raamatupidamise aastaaruande usaldusväärsus Arvamus raamatupidamise aastaaruande usaldusväärsuse kohta
Raamatupidamise aastaaruande aluseks olevate tehingute seaduslikkus ja korrektsus Tulud Arvamus raamatupidamise aastaaruande aluseks olevate tulude seaduslikkuse ja korrektsuse kohta
Maksed Arvamus raamatupidamise aastaaruande aluseks olevate maksete seaduslikkuse ja korrektsuse kohta
Juhtkonna ja majandusüksuse valitsemise eest vastutavate isikute kohustused
Audiitori kohustused raamatupidamise aastaaruande ja selle aluseks olevate tehingute auditeerimisel
|
16. |
Järgnevad kommentaarid ei sea kontrollikoja arvamust kahtluse alla. |
KOMMENTAARID TEHINGUTE SEADUSLIKKUSE JA KORREKTSUSE KOHTA
17. |
Märtsis 2016 käivitas büroo oma töötajate laste jaoks kooli leidmiseks hankemenetluse uue raamlepingu sõlmimiseks kahe olemasoleva rahvusvahelise kooliga Riias. Hanke tehnilises kirjelduses märgiti, et büroo sõlmib kahe pakkujaga ühe raamlepingu, lepingu sõlmimise kriteeriumides on aga öeldud, et kooli valiku üle otsustab lapsevanem. Sellest tulenevalt põhineb juulis 2016 allkirjastatud 400 000 euro suurune raamleping vastukäivatel kontseptsioonidel, mis tekitab õiguslikku ebakindlust büroole ja koolidele. Lisaks ei olnud antud juhul raamlepingu sõlmimine üldse vajalik. |
18. |
Üks töötaja määrati peale tema tegevusüksuse ümberliigitamist kohe kõrgema palgaastme 2. järku (1. järgu asemel), mis ei ole kooskõlas ELi personalieeskirjadega. |
KOMMENTAARID USALDUSVÄÄRSE FINANTSJUHTIMISE JA TULEMUSLIKKUSE KOHTA
19. |
Märtsis 2016 kirjutas büroo alla 60 000 euro suurusele lepingule professionaalseid tugiteenuseid ja nõustamisteenuseid pakkuvate töötajate palkamiseks. Hankemenetlus põhines ainult hinnal. Konsultandi palkamine ilma tema pädevust ja kogemust kriteeriumidena arvestamata ei taga parimat kulutõhusust. |
MUUD KOMMENTAARID
20. |
Aastal 2016 oli keskmine büroos töötatud aeg 2,58 aastat ning tööjõu voolavus oli kõrge (25 %). Selline olukord mõjutab büroo tõhusust ning seab ohtu selle tööprogrammide rakendamise. Selle võimalik põhjus võib olla asukohariigis kohaldatav palga paranduskoefitsient (2016. aasta 1. juuli seisuga 73 %). |
21. |
Büroo asutamismääruses ei nõuta tulemuslikkuse perioodilist välishindamist. Büroo peaks koos komisjoniga kaaluma sellise hindamise tellimist vähemalt iga viie aasta tagant, nagu seda tehakse suuremas osas ametitest. Asutamismääruse läbivaatamisel tuleks selline nõue sisse viia. |
EELMISTE AASTATE KOMMENTAARIDE PÕHJAL VÕETUD MEETMED
22. |
Ülevaade kontrollikoja eelmiste aastate kommentaaride põhjal võetud parandusmeetmetest on esitatud lisas. |
IV auditikoda, mida juhib kontrollikoja liige Baudilio TOMÉ MUGURUZA, võttis käesoleva aruande vastu 19. septembri 2017. aasta koosolekul Luxembourgis.
Kontrollikoja nimel
president
Klaus-Heiner LEHNE
(1) ELT L 337, 18.12.2009, lk 1.
(2) Büroo pädevust ja tegevust tutvustav täiendav teave on leitav büroo veebisaidil www.berec.europa.eu.
(3) Eelarve arvandmed põhinevad maksete assigneeringutel.
(4) Töötajaskond hõlmab ametnikke, ajutisi teenistujaid, lepingulisi töötajaid ja lähetatud riiklikke eksperte.
Allikas: büroo edastatud andmed
(5) Finantsaruanded sisaldavad bilanssi, tulemiaruannet, rahavoogude aruannet, netovara muutuste aruannet, tähtsamate arvestuspõhimõtete kokkuvõtet ja muud selgitavat teavet.
(6) Eelarve täitmise aruanded sisaldavad kõiki eelarvetoiminguid koondavaid aruandeid ja selgitavaid lisasid.
(7) Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrus (EL, Euratom) nr 966/2012 (ELT L 298, 26.10.2012, lk 1).
LISA
Eelmiste aastate kommentaaride põhjal võetud meetmed
Aasta |
Kontrollikoja kommentaarid |
Parandusmeetmete võtmise seis (lõpetatud/pooleli/alustamata/ei kohaldata) |
2014 |
2014. aasta eelarves ette nähtud eraldis, mille pidid moodustama BERECi vaatlejastaatusega EFTA (1) riikide reguleerivate asutuste osamaksed, ei realiseerunud, kuna puudusid kokkulepped EFTA riikidega. |
Alustamata |
2015 |
2013. aastal sõlmis büroo nelja-aastase raamlepingu ametialaste ürituste korraldamisteenuste lepingu. Büroo oli aga oma vajadusi alahinnanud ja lepingu maht oli ära kasutatud detsembriks 2014. Uue raamlepingu sõlmimiseks käivitati hankemenetlus aga alles augustis 2015. Vahepeal hankis büroo neid teenuseid samalt tarnijalt, kasutades ostutellimusi ja madala maksumusega lepinguid (läbirääkimistega hankemenetlused) (2). Niimoodi hangitud teenuste kogusumma ületas kehtestatud piirmäära (3). Büroo oleks pidanud kasutama avatud hankemenetlust, mis võimaldab kõikidel huvitatud ettevõtjatel pakkumuse esitada. |
Lõpetatud |
2015 |
Büroo eelarve täitmise aruanne on vähem üksikasjalikum kui enamikul teistel ametitel, mis näitab, et ametite eelarvearuandluse suunised peaksid selgemad olema. |
Lõpetatud |
2015 |
Kulukohustustega seotud assigneeringute ülekandmiste määr oli kõrge II jaotises (halduskulud) – 134 228 eurot ehk 44 % (2014. aastal 91 757 eurot ehk 40 %). Need ülekandmised on seotud põhiliselt teenustega, mille osutamine toimub pärast 2015. aastat. |
E/K |
(1) Euroopa Vabakaubanduse Assotsiatsioon.
(2) Hanke-eeskirjade kohaselt piirdub konkurents ostutellimuste puhul ühe kandidaadi ja madala maksumusega lepingute puhul kolmega.
(3) Sõlmitud lepingute kogusumma on ligikaudu 80 000 eurot, kuid komisjoni delegeeritud määruse (EL) nr 1268/2012 artiklis 137 sätestatud piirmäär on 60 000 eurot.
BÜROO VASTUS
18. |
Vastuvõtval liikmesriigil Lätil ei ole akrediteeritud Euroopa kooli. Uue akrediteeritud Euroopa kooli asutamine võtab aega. Seni on BERECi Büroo ajutise meetmena sõlminud otselepingud koolidega, mille peamine õppekeel on inglise, prantsuse ja saksa keel, et tagada töötajate laste rahvusvaheline õpe kooskõlas komisjoni suunistega personalipoliitika kohta Euroopa reguleerivates asutustes (1). BERECi Büroo nõustub kontrollikoja tähelepanekuga, et teenuste raamlepingud ei ole BERECi Büroo kooliprobleemi lahendamisel asjakohased, ja kasutab tulevikus otseseid teenuslepinguid koolidega, ilma hanketa. BERECi Büroo oleks tänulik komisjoni ajakohaste suuniste eest, mis arvestaksid kooliteenuste eripära. |
19. |
Ühise ümberliigituskomitee soovituste ja kõigi ümberliigituskõlblike ajutiste töötajate toimikute alusel võttis ametisse nimetav asutus vastu ümberliigitatavate ajutiste töötajate nimekirja. Lisaks nõustus ametisse nimetav asutus haldusjuhi ettepanekul ja pärast põhjalikku analüüsi nimetatud töötaja ümber liigitama kõrgema palgaastme 2. järku, mitte 1. järku; see ex ante erand registreeriti kooskõlas kehtestatud finantseeskirjadest ja menetlustest kõrvalekallete haldamise eeskirjadega. |
20. |
BERECi Büroo nõustub üldiselt kommentaariga personalihaldusteenuste raamlepingu kohta. Esimese erilepingu rakendamine on juba tekitanud mõningaid raskusi seoses asjaoluga, et lepingu sõlmimine põhines ainult hinnal, mitte konsultandi pädevusel ja kogemusel. Täielikus kooskõlas kontrollikoja märkustega lõpetas BERECi Büroo raamlepingu ja kehtestab vajalike teenuste saamiseks teistsuguse strateegia. |
21. |
BERECi Büroo nõustub, et tööjõu suur voolavus on riskitegur, mis kajastub riskide registris olulise riskina, eelkõige arvestades asutuse väiksust, mille tõttu tekitab tööjõu suur voolavus suuremat kahju (BERECi Büroo on väikseim detsentraliseeritud Euroopa Liidu asutus). Juhtkond töötab praegu välja leevendusmeetmeid, kuid mõni tööjõu voolavust mõjutav strukturaalne ja väline horisontaaltegur ei sõltu BERECi Büroost, vaid tuleneb BERECi Büroo piirkondlikust/kohalikust tegevuskeskkonnast. Riskitegurit suurendas hiljutine netopalga vähenemine Läti paranduskoefitsiendi pideva vähendamise tõttu. Iga meede, mida BERECi Büroo võtab või kavandab olukorra parandamiseks, võib seda riski ainult leevendada; töötajate säilitamise probleemi püsivaks lahendamiseks on vaja välist sekkumist, eelkõige seoses praeguse paranduskoefitsientide süsteemiga. |
22. |
BERECi Büroo on teinud komisjoniga koostööd, et koostada asutamismääruse artiklis 25 sätestatud hindamisaruanne, ja on valmis tegema komisjoniga koostööd tulevaste hindamiste osas. BERECi Büroo täidab kõik valdkonna nõuded, mida võib kehtestada seadusandja. Praegu on BERECi määrus läbivaatamisel ja komisjoni ettepanekus on erisäte korduva hindamise kohta iga viie aasta tagant. |
(1) KOM(2005) 5304.