EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32015R2452
Commission Implementing Regulation (EU) 2015/2452 of 2 December 2015 laying down implementing technical standards with regard to the procedures, formats and templates of the solvency and financial condition report in accordance with Directive 2009/138/EC of the European Parliament and of the Council (Text with EEA relevance)
Komisjoni rakendusmäärus (EL) 2015/2452, 2. detsember 2015, milles sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses solventsuse ja finantsseisundi aruande menetluste, vormingute ja vormidega vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivile 2009/138/EÜ (EMPs kohaldatav tekst)
Komisjoni rakendusmäärus (EL) 2015/2452, 2. detsember 2015, milles sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses solventsuse ja finantsseisundi aruande menetluste, vormingute ja vormidega vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivile 2009/138/EÜ (EMPs kohaldatav tekst)
OJ L 347, 31.12.2015, p. 1285–1480
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force: This act has been changed. Current consolidated version: 01/01/2020
|
31.12.2015 |
ET |
Euroopa Liidu Teataja |
L 347/1285 |
KOMISJONI RAKENDUSMÄÄRUS (EL) 2015/2452,
2. detsember 2015,
milles sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses solventsuse ja finantsseisundi aruande menetluste, vormingute ja vormidega vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivile 2009/138/EÜ
(EMPs kohaldatav tekst)
EUROOPA KOMISJON,
võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,
võttes arvesse Euroopa Parlamendi ja nõukogu 25. novembri 2009. aasta direktiivi 2009/138/EÜ kindlustus- ja edasikindlustustegevuse alustamise ja jätkamise kohta (Solventsus II), (1) eriti selle artikli 56 neljandat lõiku ja artikli 256 lõiget 5,
ning arvestades järgmist:
|
(1) |
Ühtsed solventsuse ja finantsseisundi aruande kvantitatiivse teabe avalikustamise nõuded tuleks tagada eelnevalt kindlaks määratud avalikustamisvormidega, mis aitavad paremini mõista avalikustatavat teavet, eelkõige võrrelda seda eri ajavahemike ning kindlustus- ja edasikindlustusandjate lõikes. Samuti peaks vormide kasutamine tagama kindlustus- ja edasikindlustusandjate võrdse kohtlemise ning muutma gruppide avalikustatava teabe paremini mõistetavaks. |
|
(2) |
Kui kindlustus- ja edasikindlustusandjatel, osalust omavatel kindlustus- või edasikindlustusandjatel, kindlustusvaldusettevõtjatel või segafinantsvaldusettevõtjatel on lubatud avaldada ühtne solventsuse ja finantsseisundi aruanne, peaksid nad kõnealuse aruande osana eraldi avalikustama käesolevas määruses üksikute kindlustus- ja edasikindlustusandjate puhul kindlaks määratud teabe iga kõnealuses aruandes kajastatud tütarettevõtjana tegutseva kindlustus- või edasikindlustusandja kohta ning gruppide puhul kindlaks määratud teabe. |
|
(3) |
Avalikustamise viiside ühtse kasutamise tagamiseks tuleks grupi ning ühtse solventsuse ja finantsseisundi aruande puhul kohaldada komisjoni delegeeritud määruse (EL) 2015/35 (2) sätteid avalikustamise viiside kohta. |
|
(4) |
Kindlustus- ja edasikindlustusandjad ning grupid peaksid avalikustama üksnes nende äritegevust käsitleva teabe. Näiteks mõjutavad avalikustatava teabe ulatust teatavad direktiiviga 2009/138/EÜ ette nähtud valikuvõimalused, nt kattuvusega kohandamine tehniliste eraldiste arvutamisel või täieliku või osalise sisemudeli või kindlustus- või edasikindlustusandja parameetrite kasutamine solventsuskapitalinõude arvutamisel. Enamikul juhtudel tuleks avalikustada ainult teatav osa käesoleva määrusega kehtestatud vormidest, kuna kõiki vorme kõigi kindlustusandjate suhtes ei kohaldata. |
|
(5) |
Käesoleva määruse sätted on omavahel tihedasti seotud, kuna need käsitlevad solventsuse ja finantsseisundi aruande avalikustamise korda ja vorme. Selleks et tagada kooskõla kõnealuste sätete puhul, mis peaksid jõustuma samal ajal, ja anda isikutele, kelle suhtes neid kohustusi kohaldatakse, sealhulgas kolmandate riikide residentidest investoritele, põhjalik ülevaade neist ja juurdepääs neile, oleks soovitav koondada kõik direktiivi 2009/138/EÜ artikliga 56 ja artikli 256 lõikega 5 ette nähtud regulatiivsed tehnilised standardid ühte määrusesse. |
|
(6) |
Käesolev määrus tugineb Euroopa Kindlustus- ja Tööandjapensionide Järelevalve (EIOPA) poolt komisjonile esitatud rakenduslike tehniliste standardite eelnõule. |
|
(7) |
EIOPA on korraldanud käesoleva määruse aluseks olevate rakenduslike tehniliste standardite eelnõu kohta avalikud konsultatsioonid, analüüsinud potentsiaalseid seonduvaid kulusid ja tulusid ning küsinud arvamust Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 1094/2010 (3) artikli 37 kohaselt loodud kindlustuse ja edasikindlustuse sidusrühmade kogult, |
ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA MÄÄRUSE:
Artikkel 1
Reguleerimisese
Käesolevas määruses sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid solventsuse ja finantsseisundi aruande kohta, kehtestades menetlused, vormingud ja vormid teabe avalikustamiseks, nagu on osutatud üksikute kindlustus- ja edasikindlustusandjate puhul direktiivi 2009/138/EÜ artiklis 51 ning gruppide puhul direktiivi 2009/138/EÜ artiklis 256.
Artikkel 2
Avalikustamise vorming
Käesolevas määruses osutatud teabe avalikustamisel esitatakse rahalisi summasid kajastavad arvnäitajad tuhandetes.
Artikkel 3
Valuuta
1. Kui järelevalveasutus ei ole nõudnud teisiti, tähendab käesolevas määruses „aruandlusvaluuta” järgmist:
|
a) |
üksiku kindlustus- või edasikindlustusandja kohta teabe avalikustamise korral valuuta, mida on kasutatud kindlustus- või edasikindlustusandja finantsaruannete koostamisel; |
|
b) |
grupi kohta teabe avalikustamise korral valuuta, mida on kasutatud konsolideeritud finantsaruannete koostamisel. |
2. Rahalisi summasid kajastavad arvnäitajad esitatakse aruandlusvaluutas. Mis tahes muu valuuta kui aruandlusvaluuta konverteeritakse aruandlusvaluutasse.
3. Muus valuutas kui aruandlusvaluutas nomineeritud mis tahes vara või kohustise väärtuse kajastamisel tuleb väärtus konverteerida aruandlusvaluutasse, nagu oleks konverteerimine toimunud sulgemiskursiga viimasel päeval, mil vara või kohustisega seotud aruandlusperioodi vastav kurss on kättesaadav.
4. Mis tahes tulu või kulu väärtuse väljendamisel tuleb väärtus konverteerida aruandlusvaluutasse, kasutades raamatupidamises kasutatavaga sama konverteerimisalust.
5. Kui järelevalveasutus ei ole nõudnud teisiti, konverteeritakse summad aruandlusvaluutasse, kasutades sellise allika vahetuskurssi, mida on kasutatud kindlustus- või edasikindlustusandja finantsaruannetes üksiku kindlustusandja aruandluse puhul või konsolideeritud finantsaruannetes grupi aruandluse puhul.
Artikkel 4
Üksikute kindlustus- ja edasikindlustusandjate solventsuse ja finantsseisundi aruande vormid
Kindlustus- ja edasikindlustusandjad avalikustavad oma solventsuse ja finantsseisundi aruande osana vähemalt järgmised vormid:
|
a) |
I lisa vorm S.02.01.02, milles esitatakse bilansi andmed, kasutades direktiivi 2009/138/EÜ artikli 75 kohast hindamist, järgides käesoleva määruse II lisa punktis S.02.01 esitatud juhiseid; |
|
b) |
I lisa vorm S.05.01.02, milles esitatakse delegeeritud määruse (EL) 2015/35 I lisas määratletud iga äriliini puhul teave kindlustusmaksete, kahjunõuete ja kulude kohta, kasutades kindlustus- või edasikindlustusandja finantsaruannetes kasutatud hindamis- ja kajastamispõhimõtteid, järgides käesoleva määruse II lisa punktis S.05.01 esitatud juhiseid; |
|
c) |
I lisa vorm S.05.02.01, milles esitatakse teave kindlustusmaksete, kahjunõuete ja kulude kohta riikide kaupa, kasutades kindlustus- või edasikindlustusandja finantsaruannetes kasutatud hindamis- ja kajastamispõhimõtteid, järgides II lisa punktis S.05.02 esitatud juhiseid; |
|
d) |
I lisa vorm S.12.01.02, milles esitatakse delegeeritud määruse (EL) 2015/35 I lisas määratletud iga äriliini puhul teave elukindlustusega ja SLT tervisekindlustusega seotud tehniliste eraldiste kohta, järgides käesoleva määruse II lisa punktis S.12.01 esitatud juhiseid; |
|
e) |
I lisa vorm S.17.01.02, milles esitatakse delegeeritud määruse (EL) 2015/35 I lisas määratletud iga äriliini puhul teave kahjukindlustuse tehniliste eraldiste kohta, järgides käesoleva määruse II lisa punktis S.17.01 esitatud juhiseid; |
|
f) |
I lisa vorm S.19.01.21, milles esitatakse kogu kahjukindlustustegevuse puhul teave kahjukindlustuse lepingutest tulenevate nõuete kohta nn arengukolmnurga vormis, järgides II lisa punktis S.19.01 esitatud juhiseid; |
|
g) |
I lisa vorm S.22.01.21, milles esitatakse teave pikaajaliste garantiide ja üleminekumeetmete mõju kohta, järgides II lisa punktis S.22.01 esitatud juhiseid; |
|
h) |
I lisa vorm S.23.01.01, milles esitatakse teave omavahendite, sealhulgas põhiomavahendite ja lisaomavahendite kohta, järgides II lisa punktis S.23.01 esitatud juhiseid; |
|
i) |
I lisa vorm S.25.01.21, milles esitatakse teave standardvalemit kasutades arvutatud solventsuskapitalinõude kohta, järgides II lisa punktis S.25.01 esitatud juhiseid; |
|
j) |
I lisa vorm S.25.02.21, milles esitatakse teave standardvalemit ja osalist sisemudelit kasutades arvutatud solventsuskapitalinõude kohta, järgides II lisa punktis S.25.02 esitatud juhiseid; |
|
k) |
I lisa vorm S.25.03.21, milles esitatakse teave täielikku sisemudelit kasutades arvutatud solventsuskapitalinõude kohta, järgides II lisa punktis S.25.03 esitatud juhiseid; |
|
l) |
I lisa vorm S.28.01.01, milles esitatakse selliste kindlustus- ja edasikindlustusandjate miinimumkapitalinõue, kes tegelevad ainult elu- või ainult kahjukindlustuse või edasikindlustusega, järgides II lisa punktis S.28.01 esitatud juhiseid; |
|
m) |
I lisa vorm S.28.02.01, milles esitatakse selliste kindlustusandjate miinimumkapitalinõue, kes tegelevad nii elu- kui ka kahjukindlustusega, järgides II lisa punktis S.28.02 esitatud juhiseid. |
Artikkel 5
Gruppide solventsuse ja finantsseisundi aruande vormid
Osalust omavad kindlustus- ja edasikindlustusandjad, kindlustusvaldusettevõtjad ja segafinantsvaldusettevõtjad avalikustavad oma grupi solventsuse ja finantsseisundi aruande osana vähemalt järgmised vormid:
|
a) |
I lisa vorm S.32.01.22, milles esitatakse teave gruppi kuuluvate ettevõtjate kohta, järgides III lisa punktis S.32.01 esitatud juhiseid; |
|
b) |
kui konsolideerimisgrupi solventsuse arvutamiseks on kasutatud direktiivi 2009/138/EÜ artiklis 230 määratletud 1. meetodit kas ainukesena või koos direktiivi 2009/138/EÜ artiklis 233 määratletud 2. meetodiga, esitatakse I lisa vorm S.02.01.02, milles esitatakse teave bilansi kohta, kasutades direktiivi 2009/138/EÜ artikli 75 kohast hindamist, järgides käesoleva määruse III lisa punktis S.02.01 esitatud juhiseid; |
|
c) |
I lisa vorm S.05.01.02, milles esitatakse delegeeritud määruse (EL) 2015/35 I lisas määratletud iga äriliini puhul teave kindlustusmaksete, kahjunõuete ja kulude kohta, kasutades konsolideeritud finantsaruannetes kasutatud hindamis- ja kajastamispõhimõtteid, järgides käesoleva määruse III lisa punktis S.05.01 esitatud juhiseid; |
|
d) |
I lisa vorm S.05.02.01, milles esitatakse teave kindlustusmaksete, kahjunõuete ja kulude kohta riikide kaupa, kasutades konsolideeritud finantsaruannetes kasutatud hindamis- ja kajastamispõhimõtteid, järgides III lisa punktis S.05.02 esitatud juhiseid; |
|
e) |
I lisa vorm S.22.01.22, milles esitatakse teave pikaajaliste garantiide ja üleminekumeetmete mõju kohta, järgides III lisa punktis S.22.01 esitatud juhiseid; |
|
f) |
I lisa vorm S.23.01.22, milles esitatakse teave omavahendite, sealhulgas põhiomavahendite ja lisaomavahendite kohta, järgides III lisa punktis S.23.01 esitatud juhiseid; |
|
g) |
kui konsolideerimisgrupi solventsuse arvutamiseks on kasutatud direktiivi 2009/138/EÜ artiklis 230 määratletud 1. meetodit kas ainukesena või koos kõnealuse direktiivi artiklis 233 määratletud 2. meetodiga, esitatakse I lisa vorm S.25.01.22, milles esitatakse teave standardvalemit kasutades arvutatud solventsuskapitalinõude kohta, järgides käesoleva määruse III lisa punktis S.25.01 esitatud juhiseid; |
|
h) |
kui konsolideerimisgrupi solventsuse arvutamiseks on kasutatud direktiivi 2009/138/EÜ artiklis 230 määratletud 1. meetodit kas ainukesena või koos kõnealuse direktiivi artiklis 233 määratletud 2. meetodiga, esitatakse I lisa vorm S.25.02.22, milles esitatakse teave standardvalemit ja osalist sisemudelit kasutades arvutatud solventsuskapitalinõude kohta, järgides käesoleva määruse III lisa punktis S.25.02 esitatud juhiseid; |
|
i) |
kui konsolideerimisgrupi solventsuse arvutamiseks on kasutatud direktiivi 2009/138/EÜ artiklis 230 määratletud 1. meetodit kas ainukesena või koos kõnealuse direktiivi artiklis 233 määratletud 2. meetodiga, esitatakse I lisa vorm S.25.03.22, milles esitatakse teave täielikku sisemudelit kasutades arvutatud solventsuskapitalinõude kohta, järgides käesoleva määruse III lisa punktis S.25.03 esitatud juhiseid. |
Artikkel 6
Solventsuse ja finantsseisundi aruandes esitatavad viited muudele dokumentidele
Kui kindlustus- ja edasikindlustusandjad, osalust omavad kindlustus- ja edasikindlustusandjad, kindlustusvaldusettevõtjad ja segafinantsvaldusettevõtjad esitavad solventsuse ja finantsseisundi aruandes viiteid muudele avalikult kättesaadavatele dokumentidele, tuleb need esitada nii, et viidatakse otse asjaomasele teabele ja mitte üldisele dokumendile.
Artikkel 7
Teabe ühtsus
Kindlustus- ja edasikindlustusandjad, osalust omavad kindlustus- ja edasikindlustusandjad, kindlustusvaldusettevõtjad ja segafinantsvaldusettevõtjad hindavad, kas avalikustatud teave on täielikult kooskõlas järelevalveasutustele esitatud teabega.
Artikkel 8
Grupi ja ühtse solventsuse ja finantsseisundi aruande avalikustamise viisid
Grupi ja ühtse solventsuse ja finantsseisundi aruande avalikustamisel kohaldatakse delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artiklit 301.
Artikkel 9
Tütarettevõtjate seotus ühtse solventsuse ja finantsseisundi aruandega
1. Kui osalust omav kindlustus- ja edasikindlustusandja, kindlustusvaldusettevõtja või segafinantsvaldusettevõtja taotleb grupi järelevalve teostajalt nõusolekut ühtse solventsuse ja finantsseisundi aruande esitamiseks, võtab grupi järelevalve teostaja viivitamata ühendust kõigi asjaomaste järelevalveasutustega, et arutada eelkõige seda, millises keeles tuleks ühtne solventsuse ja finantsseisundi aruanne koostada.
2. Osalust omav kindlustus- ja edasikindlustusandja, kindlustusvaldusettevõtja või segafinantsvaldusettevõtja esitab selgituse selle kohta, kuidas tütarettevõtjad on hõlmatud ja kuidas tütarettevõtjate haldus-, juhtimis- või järelevalveorgan on kaasatud protsessi ning ühtse solventsuse ja finantsseisundi aruande heakskiitmisesse.
Artikkel 10
Jõustumine
Käesolev määrus jõustub kahekümnendal päeval pärast selle avaldamist Euroopa Liidu Teatajas.
Käesolev määrus on tervikuna siduv ja vahetult kohaldatav kõikides liikmesriikides.
Brüssel, 2. detsember 2015
Komisjoni nimel
president
Jean-Claude JUNCKER
(1) ELT L 335, 17.12.2009, lk 1.
(2) Komisjoni delegeeritud määrus (EL) 2015/35, 10. oktoober 2014, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2009/138/EÜ kindlustus- ja edasikindlustustegevuse alustamise ja jätkamise kohta (Solventsus II) (ELT L 12, 17.1.2015, lk 1).
(3) Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrus (EL) nr 1094/2010, 24. november 2010, millega asutatakse Euroopa Järelevalveasutus (Euroopa Kindlustus- ja Tööandjapensionide Järelevalve), muudetakse otsust nr 716/2009/EÜ ning tunnistatakse kehtetuks komisjoni otsus 2009/79/EÜ (ELT L 331, 15.12.2010, lk 48).
I LISA
S.02.01.02
Bilanss
|
|
|
Solventsus II kohane väärtus |
|
Varad |
|
C0010 |
|
Immateriaalsed varad |
R0030 |
|
|
Edasilükkunud tulumaksu varad |
R0040 |
|
|
Pensionihüvitiste ülejääk |
R0050 |
|
|
Materiaalne põhivara omakasutuseks |
R0060 |
|
|
Investeeringud (v.a investeerimisriskiga ja indeksiga seotud investeerimisriskiga lepingute jaoks hoitavad varad) |
R0070 |
|
|
Kinnisvara (v.a omakasutuseks) |
R0080 |
|
|
Osalused seotud ettevõtjates, sealhulgas märkimisväärsed osalused |
R0090 |
|
|
Aktsiad |
R0100 |
|
|
Aktsiad – noteeritud |
R0110 |
|
|
Aktsiad – noteerimata |
R0120 |
|
|
Võlakirjad |
R0130 |
|
|
Riigivõlakirjad |
R0140 |
|
|
Äriühingu võlakirjad |
R0150 |
|
|
Struktureeritud väärtpaberid |
R0160 |
|
|
Kollateraliseeritud väärtpaberid |
R0170 |
|
|
Ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjad |
R0180 |
|
|
Tuletisinstrumendid |
R0190 |
|
|
Muud hoiused kui raha ekvivalendid |
R0200 |
|
|
Muud investeeringud |
R0210 |
|
|
Investeerimisriskiga elukindlustuslepingute jaoks hoitavad varad |
R0220 |
|
|
Laenud ja hüpoteeklaenud |
R0230 |
|
|
Kindlustuslepingutega seotud laenud |
R0240 |
|
|
Eraisikutele antud laenud ja hüpoteeklaenud |
R0250 |
|
|
Muud laenud ja hüpoteeklaenud |
R0260 |
|
|
Edasikindlustuslepingutest tulenevad sissenõutavad summad seoses järgmisega: |
R0270 |
|
|
Kahjukindlustus ja kahjukindlustusega sarnane tervisekindlustus |
R0280 |
|
|
Kahjukindlustus, v.a tervisekindlustus |
R0290 |
|
|
Kahjukindlustusega sarnane tervisekindlustus |
R0300 |
|
|
Elukindlustus ja elukindlustusega sarnane tervisekindlustus, v.a tervisekindlustus ja investeerimisriskiga elukindlustus |
R0310 |
|
|
SLT tervisekindlustus |
R0320 |
|
|
Elukindlustus, v.a tervisekindlustus ja investeerimisriskiga elukindlustus |
R0330 |
|
|
Investeerimisriskiga elukindlustus |
R0340 |
|
|
Hoiused edasikindlustusvõtjates |
R0350 |
|
|
Kindlustusega seotud nõuded ja nõuded vahendajate vastu |
R0360 |
|
|
Edasikindlustusega seotud nõuded |
R0370 |
|
|
Nõuded (nõuded klientide vastu, muu kui kindlustus) |
R0380 |
|
|
Omaaktsiad (otse hoitavad) |
R0390 |
|
|
Omavahendite kirjete või algkapitaliga seotud maksmisele kuuluvad summad, mis on sisse nõutud, kuid veel sisse maksmata |
R0400 |
|
|
Raha ja raha ekvivalendid |
R0410 |
|
|
Muud, mujal kajastamata varad |
R0420 |
|
|
Varad kokku |
R0500 |
|
|
Kohustised |
|
C0010 |
|
Tehnilised eraldised – kahjukindlustus |
R0510 |
|
|
Tehnilised eraldised – kahjukindlustus (v.a tervisekindlustus) |
R0520 |
|
|
Tervikuna arvutatud tehnilised eraldised |
R0530 |
|
|
Parim hinnang |
R0540 |
|
|
Riskimarginaal |
R0550 |
|
|
Tehnilised eraldised – NSLT tervisekindlustus |
R0560 |
|
|
Tervikuna arvutatud tehnilised eraldised |
R0570 |
|
|
Parim hinnang |
R0580 |
|
|
Riskimarginaal |
R0590 |
|
|
Tehnilised eraldised – elukindlustus (v.a investeerimisriskiga elukindlustus) |
R0600 |
|
|
Tehnilised eraldised – SLT tervisekindlustus |
R0610 |
|
|
Tervikuna arvutatud tehnilised eraldised |
R0620 |
|
|
Parim hinnang |
R0630 |
|
|
Riskimarginaal |
R0640 |
|
|
Tehnilised eraldised – elukindlustus (v.a tervisekindlustus ja investeerimisriskiga elukindlustus) |
R0650 |
|
|
Tervikuna arvutatud tehnilised eraldised |
R0660 |
|
|
Parim hinnang |
R0670 |
|
|
Riskimarginaal |
R0680 |
|
|
Tehnilised eraldised – investeerimisriskiga elukindlustus |
R0690 |
|
|
Tervikuna arvutatud tehnilised eraldised |
R0700 |
|
|
Parim hinnang |
R0710 |
|
|
Riskimarginaal |
R0720 |
|
|
Tingimuslikud kohustised |
R0740 |
|
|
Muud kui tehnilised eraldised |
R0750 |
|
|
Pensionihüvitistega seotud kohustused |
R0760 |
|
|
Edasikindlustajatelt saadud hoiused |
R0770 |
|
|
Edasilükkunud tulumaksu kohustised |
R0780 |
|
|
Tuletisinstrumendid |
R0790 |
|
|
Võlad krediidiasutuste ees |
R0800 |
|
|
Muud finantskohustised kui võlad krediidiasutuste ees |
R0810 |
|
|
Kindlustuslepingutega seotud võlgnevused ja võlgnevused kindlustusvahendajatele |
R0820 |
|
|
Edasikindlustuslepingutega seotud võlgnevused |
R0830 |
|
|
Võlgnevused (klientidele, mitteseotud kindlustusega) |
R0840 |
|
|
Allutatud kohustised |
R0850 |
|
|
Põhiomavahenditesse mittekuuluvad allutatud kohustised |
R0860 |
|
|
Põhiomavahenditesse kuuluvad allutatud kohustised |
R0870 |
|
|
Muud, mujal kajastamata kohustised |
R0880 |
|
|
Kohustised kokku |
R0900 |
|
|
Summa, mille võrra varad ületavad kohustisi |
R1000 |
|
S.05.01.02
Kindlustusmaksed, nõuded ja kulud äriliinide kaupa
|
|
|
Äriliin: kahjukindlustuslepingutest ja kahjukindlustuse edasikindlustuslepingutest tulenevad kohustused (otsekindlustustegevus ja aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus) |
||||||||
|
|
|
Ravikulukindlustus |
Sissetuleku kaotuse kindlustus |
Tööõnnetuse ja kutsehaiguse kindlustus |
Mootorsõiduki valdaja vastutuskindlustus |
Maismaasõidukite kindlustus; |
Mere-, lennundus- ja transpordikindlustus |
Tule ja muu varakahju kindlustus |
Üldine vastutuskindlustus |
Krediidi- ja garantiikindlustus |
|
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
|
Kindlustusmaksed |
||||||||||
|
Bruto – otsekindlustustegevus |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud mitteproportsionaalne edasikindlustus |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustajate osa |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Teenitud kindlustusmaksed |
||||||||||
|
Bruto – otsekindlustustegevus |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud mitteproportsionaalne edasikindlustus |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustajate osa |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tekkinud nõuded |
||||||||||
|
Bruto – otsekindlustustegevus |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud mitteproportsionaalne edasikindlustus |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustajate osa |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muude tehniliste eraldiste muutused |
||||||||||
|
Bruto – otsekindlustustegevus |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud mitteproportsionaalne edasikindlustus |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustajate osa |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tekkinud kulud |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muud kulud |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kulud kokku |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Äriliin: kahjukindlustuslepingutest ja kahjukindlustuse edasikindlustuslepingutest tulenevad kohustused (otsekindlustustegevus ja aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus) |
Äriliin: aktsepteeritud mitteproportsionaalne edasikindlustus |
Kokku |
|||||
|
|
|
Õigusabikulude kindlustus |
Abistamisteenuste kindlustus |
Muude finantskahjude kindlustus |
Tervisekindlustus |
Isikukahjude kindlustus |
Merenduse, lennunduse ja transpordi kindlustus |
Varakindlustus |
|
|
|
|
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0200 |
|
Kindlustusmaksed |
|||||||||
|
Bruto – otsekindlustustegevus |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud mitteproportsionaalne edasikindlustus |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustajate osa |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Teenitud kindlustusmaksed |
|||||||||
|
Bruto – otsekindlustustegevus |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud mitteproportsionaalne edasikindlustus |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustajate osa |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tekkinud nõuded |
|||||||||
|
Bruto – otsekindlustustegevus |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud mitteproportsionaalne edasikindlustus |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustajate osa |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muude tehniliste eraldiste muutused |
|||||||||
|
Bruto – otsekindlustustegevus |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud mitteproportsionaalne edasikindlustus |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustajate osa |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tekkinud kulud |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muud kulud |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kulud kokku |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Äriliin: elukindlustuslepingutest tulenevad kohustused |
Elukindlustuse edasikindlustuslepingutest tulenevad kohustused |
Kokku |
||||||
|
|
|
Tervisekindlustus |
Kasumiosalusega kindlustus |
Investeerimisriskiga elukindlustus |
Muu elukindlustus |
Kahjukindlustuslepingutest tulenevad ja tervisekindlustuslepingutest tulenevate kohustustega seotud annuiteedid |
Kahjukindlustuslepingutest tulenevad ja muude kui tervisekindlustuslepingutest tulenevate kohustustega seotud annuiteedid |
Tervisekindlustuse edasikindlustus |
Elukindlustuse edasikindlustus |
|
|
|
|
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0300 |
|
Kindlustusmaksed |
||||||||||
|
Bruto |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustajate osa |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Teenitud kindlustusmaksed |
||||||||||
|
Bruto |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustajate osa |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tekkinud nõuded |
||||||||||
|
Bruto |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustajate osa |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muude tehniliste eraldiste muutused |
||||||||||
|
Bruto |
R1710 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustajate osa |
R1720 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tekkinud kulud |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muud kulud |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kulud kokku |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.05.02.01
Kindlustusmaksed, nõuded ja kulud riikide kaupa
|
|
|
Päritoluriik |
Viis riiki, mille puhul on brutokindlustusmaksete summa kõige suurem – kahjukindlustuslepingutest tulenevad kohustused |
Viis riiki ja päritoluriik kokku |
||||
|
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
|
|
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
|
Kindlustusmaksed |
||||||||
|
Bruto – otsekindlustustegevus |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud mitteproportsionaalne edasikindlustus |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustajate osa |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Teenitud kindlustusmaksed |
||||||||
|
Bruto – otsekindlustustegevus |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud mitteproportsionaalne edasikindlustus |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustajate osa |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Tekkinud nõuded |
||||||||
|
Bruto – otsekindlustustegevus |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud mitteproportsionaalne edasikindlustus |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustajate osa |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Muude tehniliste eraldiste muutused |
||||||||
|
Bruto – otsekindlustustegevus |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – aktsepteeritud mitteproportsionaalne edasikindlustus |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustajate osa |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Tekkinud kulud |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Muud kulud |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kulud kokku |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Päritoluriik |
Viis riiki, mille puhul on brutokindlustusmaksete summa kõige suurem – kahjukindlustuslepingutest tulenevad kohustused |
Viis riiki ja päritoluriik kokku |
||||
|
|
|
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
|
|
R1400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
|
Kindlustusmaksed |
||||||||
|
Bruto |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustajate osa |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Teenitud kindlustusmaksed |
||||||||
|
Bruto |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustajate osa |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Tekkinud nõuded |
||||||||
|
Bruto |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustajate osa |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Muude tehniliste eraldiste muutused |
||||||||
|
Bruto |
R1710 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustajate osa |
R1720 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Tekkinud kulud |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Muud kulud |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kulud kokku |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
S.12.01.02
Elukindlustuse ja SLT tervisekindlustuse tehnilised eraldised
|
|
|
Kasumiosalusega kindlustus |
Investeerimisriskiga elukindlustus |
Muu elukindlustus |
Kahjukindlustuslepingutest tulenevad ja muude kui tervisekindlustuslepingutest tulenevate kohustustega seotud annuiteedid |
Aktsepteeritud edasikindlustus |
Kokku (elukindlustus, v.a tervisekindlustus, sh investeerimisfondi tootlusega seotud investeerimisriskiga elukindlustus) |
||||
|
|
|
|
Valikuõiguste ja finantstagatisteta lepingud |
Valikuõiguste või finantstagatistega lepingud |
|
Valikuõiguste ja finantstagatisteta lepingud |
Valikuõiguste või finantstagatistega lepingud |
||||
|
|
|
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0150 |
|
Tervikuna arvutatud tehnilised eraldised |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Edasikindlustuslepingutest, eriotstarbelistest varakogumitest ja piiratud edasikindlustusest sissenõutavad summad kokku pärast vastaspoole makseviivitusest tingitud oodatavast kahjust tulenevat kohandust seoses tervikuna arvutatud tehniliste eraldistega |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Parima hinnangu ja riskimarginaali summana arvutatud tehnilised eraldised |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parim hinnang |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parima hinnangu brutoväärtus |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustuslepingutest, eriotstarbelistest varakogumitest ja piiratud edasikindlustusest sissenõutavad summad kokku pärast vastaspoole makseviivitusest tingitud oodatavast kahjust tulenevat kohandust |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parim hinnang miinus edasikindlustuslepingutest, eriotstarbelistest varakogumitest ja piiratud edasikindlustusest sissenõutavad summad – kokku |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Riskimarginaal |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise summa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Tervikuna arvutatud tehnilised eraldised |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Parim hinnang |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Riskimarginaal |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Tehnilised eraldised – kokku |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
Tervisekindlustus (otsekindlustustegevus) |
Kahjukindlustuslepingutest tulenevad ja tervisekindlustuslepingutest tulenevate kohustustega seotud annuiteedid |
Tervisekindlustuse edasikindlustus (aktsepteeritud edasikindlustus) |
Kokku (SLT tervisekindlustus) |
||
|
|
|
|
Valikuõiguste ja finantstagatisteta lepingud |
Valikuõiguste või finantstagatistega lepingud |
|||
|
|
|
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
|
Tervikuna arvutatud tehnilised eraldised |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustuslepingutest, eriotstarbelistest varakogumitest ja piiratud edasikindlustusest sissenõutavad summad kokku pärast vastaspoole makseviivitusest tingitud oodatavast kahjust tulenevat kohandust seoses tervikuna arvutatud tehniliste eraldistega |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
|
Parima hinnangu ja riskimarginaali summana arvutatud tehnilised eraldised |
|
|
|
|
|
|
|
|
Parim hinnang |
|
|
|
|
|
|
|
|
Parima hinnangu brutoväärtus |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustuslepingutest, eriotstarbelistest varakogumitest ja piiratud edasikindlustusest sissenõutavad summad kokku pärast vastaspoole makseviivitusest tingitud oodatavast kahjust tulenevat kohandust |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
|
Parim hinnang miinus edasikindlustuslepingutest, eriotstarbelistest varakogumitest ja piiratud edasikindlustusest sissenõutavad summad – kokku |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
|
Riskimarginaal |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
Tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise summa |
|
|
|
|
|
|
|
|
Tervikuna arvutatud tehnilised eraldised |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
Parim hinnang |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
Riskimarginaal |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
Tehnilised eraldised – kokku |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
S.17.01.02
Kahjukindlustuse tehnilised eraldised
|
|
|
Otsekindlustustegevus ja aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus |
||||||||
|
|
|
Ravikulukindlustus |
Sissetuleku kaotuse kindlustus |
Tööõnnetuse ja kutsehaiguse kindlustus |
Mootorsõiduki valdaja vastutuskindlustus |
Maismaasõidukite kindlustus |
Merenduse, lennunduse ja transpordi kindlustus |
Tule ja muu varakahju kindlustus |
Üldine vastutuskindlustus |
Krediidi- ja garantiikindlustus |
|
|
|
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
|
Tervikuna arvutatud tehnilised eraldised |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustuslepingutest, eriotstarbelistest varakogumitest ja piiratud edasikindlustusest sissenõutavad summad kokku pärast vastaspoole makseviivitusest tingitud oodatavast kahjust tulenevat kohandust seoses tervikuna arvutatud tehniliste eraldistega |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parima hinnangu ja riskimarginaali summana arvutatud tehnilised eraldised |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parim hinnang |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kindlustusmaksete eraldised |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustuslepingutest, eriotstarbelistest varakogumitest ja piiratud edasikindlustusest sissenõutavad summad kokku pärast vastaspoole makseviivitusest tingitud oodatavast kahjust tulenevat kohandust |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kindlustusmaksete eraldiste parima hinnangu netoväärtus |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kahjude eraldised |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustuslepingutest, eriotstarbelistest varakogumitest ja piiratud edasikindlustusest sissenõutavad summad kokku pärast vastaspoole makseviivitusest tingitud oodatavast kahjust tulenevat kohandust |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kahjude eraldiste parima hinnangu netoväärtus |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parim hinnang kokku – bruto |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parim hinnang kokku – neto |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Riskimarginaal |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise summa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tervikuna arvutatud tehnilised eraldised |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parim hinnang |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Riskimarginaal |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehnilised eraldised – kokku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehnilised eraldised – kokku |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustuslepingutest, eriotstarbelistest varakogumitest ja piiratud edasikindlustusest sissenõutavad summad pärast vastaspoole makseviivitusest tingitud oodatavast kahjust tulenevat kohandust – kokku |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehnilised eraldised miinus edasikindlustuslepingutest, eriotstarbelistest varakogumitest ja piiratud edasikindlustusest sissenõutavad summad – kokku |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otsekindlustustegevus ja aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus |
Aktsepteeritud mitteproportsionaalne edasikindlustus |
Kahjukindlustuslepingutest tulenevad kohustused kokku |
|||||
|
|
|
Õigusabikulude kindlustus |
Abistamisteenuste kindlustus |
Muude finantskahjude kindlustus |
Tervisekindlustuse mitteproportsionaalne edasikindlustus |
Isikukahjude mitteproportsionaalne edasikindlustus |
Merenduse, lennunduse ja transpordi mitteproportsionaalne edasikindlustus |
Varakindlustuse mitteproportsionaalne edasikindlustus |
|
|
|
|
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
|
Tervikuna arvutatud tehnilised eraldised |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustuslepingutest, eriotstarbelistest varakogumitest ja piiratud edasikindlustusest sissenõutavad summad kokku pärast vastaspoole makseviivitusest tingitud oodatavast kahjust tulenevat kohandust seoses tervikuna arvutatud tehniliste eraldistega |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parima hinnangu ja riskimarginaali summana arvutatud tehnilised eraldised |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parim hinnang |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kindlustusmaksete eraldised |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustuslepingutest, eriotstarbelistest varakogumitest ja piiratud edasikindlustusest sissenõutavad summad kokku pärast vastaspoole makseviivitusest tingitud oodatavast kahjust tulenevat kohandust |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kindlustusmaksete eraldiste parima hinnangu netoväärtus |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kahjude eraldised |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustuslepingutest, eriotstarbelistest varakogumitest ja piiratud edasikindlustusest sissenõutavad summad kokku pärast vastaspoole makseviivitusest tingitud oodatavast kahjust tulenevat kohandust |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kahjude eraldiste parima hinnangu netoväärtus |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parim hinnang kokku – bruto |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parim hinnang kokku – neto |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Riskimarginaal |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise summa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tervikuna arvutatud tehnilised eraldised |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parim hinnang |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Riskimarginaal |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehnilised eraldised – kokku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehnilised eraldised – kokku |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikindlustuslepingutest, eriotstarbelistest varakogumitest ja piiratud edasikindlustusest sissenõutavad summad pärast vastaspoole makseviivitusest tingitud oodatavast kahjust tulenevat kohandust – kokku |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehnilised eraldised miinus edasikindlustuslepingutest, eriotstarbelistest varakogumitest ja piiratud edasikindlustusest sissenõutavad summad – kokku |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
S.19.01.21
Kahjukindlustuse nõuded
Kahjukindlustustegevus kokku
|
Õnnetusjuhtumi aasta või kindlustusaasta |
Z0010 |
|
Tasutud nõuete brutosumma (mittekumulatiivne)
(absoluutsumma)
|
|
|
Väljamakse kujunemise aasta |
|
|
Jooksval aastal |
|
Aastate summa (kumulatiivne) |
||||||||||
|
|
Aasta |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 & + |
|
|
|
||
|
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
|
|
C0170 |
|
C0180 |
|
Enne |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0100 |
|
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0160 |
|
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0170 |
|
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0180 |
|
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0190 |
|
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0200 |
|
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0210 |
|
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0220 |
|
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0230 |
|
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0240 |
|
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kokku |
R0260 |
|
|
|
Nõuete eraldiste diskonteerimata parim brutohinnang
(absoluutsumma)
|
|
|
Väljamakse kujunemise aasta |
|
|
Aasta lõpus (diskonteeritud andmed) |
||||||||||
|
|
Aasta |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 & + |
|
|
|
|
|
|
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0290 |
C0300 |
|
|
C0360 |
|
Enne |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0100 |
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0160 |
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0170 |
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0180 |
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0190 |
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0200 |
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0210 |
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0220 |
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0230 |
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0240 |
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kokku |
R0260 |
|
S.22.01.21
Pikaajaliste garantiide ja üleminekumeetmete mõju
|
|
|
Summa koos pikaajaliste garantiimeetmete ja üleminekumeetmetega |
Tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise mõju |
Üleminekumeetmete mõju intressimäärale |
Volatiilsusega kohandamise mõju, kui kohandus on null |
Kattuvusega kohandamise mõju, kui kohandus on null |
|
|
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
|
Tehnilised eraldised |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Põhiomavahendid |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Solventsuskapitalinõude täitmiseks nõuetekohased omavahendid |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Solventsuskapitalinõue |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Miinimumkapitalinõude täitmiseks nõuetekohased omavahendid |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Miinimumkapitalinõue |
R0110 |
|
|
|
|
|
S.22.01.22
Pikaajaliste garantiide ja üleminekumeetmete mõju
|
|
|
Summa koos pikaajaliste garantiimeetmete ja üleminekumeetmetega |
Tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise mõju |
Üleminekumeetmete mõju intressimäärale |
Volatiilsusega kohandamise mõju, kui kohandus on null |
Kattuvusega kohandamise mõju, kui kohandus on null |
|
|
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
|
Tehnilised eraldised |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Põhiomavahendid |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Solventsuskapitalinõude täitmiseks nõuetekohased omavahendid |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Solventsuskapitalinõue |
R0090 |
|
|
|
|
|
S.23.01.01
Omavahendid
|
|
|
Kokku |
Piiranguteta esimese taseme omavahendid |
Piirangutega esimese taseme omavahendid |
Teise taseme omavahendid |
Kolmanda taseme omavahendid |
|
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
|
Põhiomavahendid enne muudes finantssektori üksustes olevate märkimisväärsete osaluste mahaarvamist vastavalt delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artiklile 68 |
|
|
|
|
|
|
|
Lihtaktsiakapital (sh omaaktsiad) |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Lihtaktsiakapitaliga seotud ülekurss |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Vastastikuste ja vastastikust tüüpi ettevõtjate algkapital, liikmete sissemaksed või samaväärne põhiomavahendite kirje |
R0040 |
|
|
|
|
|
|
Vastastikuse kindlustusandja liikme allutatud instrumendid |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Vahendite ülejääk |
R0070 |
|
|
|
|
|
|
Eelisaktsiad |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Eelisaktsiatega seotud ülekurss |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
Korrigeerimisreserv |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
Allutatud kohustised |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Summa, mis võrdub edasilükkunud tulumaksu varade netoväärtusega |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Muud eespool nimetamata omavahendite kirjed, mida järelevalveasutus aktsepteerib põhiomavahenditena |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
Finantsaruannetes kajastatud omavahendid, mida korrigeerimisreservis ei tuleks kajastada ja mis ei vasta Solventsus II kohasteks omavahenditeks liigitamise kriteeriumidele |
|
|
|
|
|
|
|
Finantsaruannetes kajastatud omavahendid, mida korrigeerimisreservis ei tuleks kajastada ja mis ei vasta Solventsus II kohasteks omavahenditeks liigitamise kriteeriumidele |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
Mahaarvamised |
|
|
|
|
|
|
|
Mahaarvamine seoses märkimisväärsete osalustega finantseerimis- ja krediidiasutustes |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
Põhiomavahendid kokku pärast mahaarvamisi |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
Lisaomavahendid |
|
|
|
|
|
|
|
Sissemaksmata ja sissenõudmata lihtaktsiakapital, mis on sissenõutav |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
Vastastikuste ja vastastikust tüüpi kindlustusandjate sissemaksmata ja sissenõudmata algkapital, liikmete sissemaksed või samaväärsed põhiomavahendite kirjed, mis on sissenõutavad |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
Sissemaksmata ja sissenõudmata eelisaktsiad, mis on sissenõutavad |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Õiguslikult siduv kohustus märkida allutatud kohustisi ja maksta nende eest nõudmise korral |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
Direktiivi 2009/138/EÜ artikli 96 lõike 2 kohased akreditiivid ja garantiid |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
Muud kui direktiivi 2009/138/EÜ artikli 96 lõike 2 kohased akreditiivid ja garantiid |
R0350 |
|
|
|
|
|
|
Direktiivi 2009/138/EÜ artikli 96 lõike 3 esimese lõigu kohased liikmete täiendavad sissemaksed |
R0360 |
|
|
|
|
|
|
Muud kui direktiivi 2009/138/EÜ artikli 96 lõike 3 esimese lõigu kohased liikmete täiendavad sissemaksed |
R0370 |
|
|
|
|
|
|
Muud lisaomavahendid |
R0390 |
|
|
|
|
|
|
Lisaomavahendid kokku |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
Kasutadaolevad ja nõuetekohased omavahendid |
|
|
|
|
|
|
|
Solventsuskapitalinõude täitmiseks kasutada olevad omavahendid kokku |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
Miinimumkapitalinõude täitmiseks kasutada olevad omavahendid kokku |
R0510 |
|
|
|
|
|
|
Solventsuskapitalinõude täitmiseks nõuetekohased omavahendid kokku |
R0540 |
|
|
|
|
|
|
Miinimumkapitalinõude täitmiseks nõuetekohased omavahendid kokku |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
Solventsuskapitalinõue |
R0580 |
|
|
|
|
|
|
Miinimumkapitalinõue |
R0600 |
|
|
|
|
|
|
Nõuetekohaste omavahendite suhe solventsuskapitalinõudesse |
R0620 |
|
|
|
|
|
|
Nõuetekohaste omavahendite suhe miinimumkapitalinõudesse |
R0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
|
|
|
|
Korrigeerimisreserv |
|
|
|
|
|
|
|
Summa, mille võrra varad ületavad kohustisi |
R0700 |
|
|
|
|
|
|
Omaaktsiad (otseselt ja kaudselt hoitavad) |
R0710 |
|
|
|
|
|
|
Prognoositavad dividendid, väljamaksed ja maksud |
R0720 |
|
|
|
|
|
|
Muud põhiomavahendite kirjed |
R0730 |
|
|
|
|
|
|
Kattuvusega kohandamise portfellide ja eraldatud vahendite kogumite kohandamine seoses piirangutega omavahendite kirjetega |
R0740 |
|
|
|
|
|
|
Korrigeerimisreserv |
R0760 |
|
|
|
|
|
|
Oodatav kasum |
|
|
|
|
|
|
|
Tuleviku kindlustusmaksetes sisalduv oodatav kasum – elukindlustustegevus |
R0770 |
|
|
|
|
|
|
Tuleviku kindlustusmaksetes sisalduv oodatav kasum – kahjukindlustustegevus |
R0780 |
|
|
|
|
|
|
Tuleviku kindlustusmaksetes sisalduv oodatav kasum kokku |
R0790 |
|
|
|
|
|
S.23.01.22
Omavahendid
|
|
|
Kokku |
Piiranguteta esimese taseme omavahendid |
Piirangutega esimese taseme omavahendid |
Teise taseme omavahendid |
Kolmanda taseme omavahendid |
|
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
|
Põhiomavahendid enne muudes finantssektori üksustes olevate märkimisväärsete osaluste mahaarvamist |
|
|
|
|
|
|
|
Lihtaktsiakapital (sh omaaktsiad) |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Mitte kasutadaolev sisse nõutud, kuid sisse maksmata lihtaktsiakapital grupi tasandil |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Lihtaktsiakapitaliga seotud ülekurss |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Vastastikuste ja vastastikust tüüpi ettevõtjate algkapital, liikmete sissemaksed või samaväärne põhiomavahendite kirje |
R0040 |
|
|
|
|
|
|
Vastastikuse kindlustusandja liikme allutatud instrumendid |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Mitte kasutadaolevad vastastikuse kindlustusandja liikme allutatud instrumendid grupi tasandil |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
Vahendite ülejääk |
R0070 |
|
|
|
|
|
|
Mitte kasutadaolev vahendite ülejääk grupi tasandil |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
Eelisaktsiad |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Mitte kasutadaolevad eelisaktsiad grupi tasandil |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Eelisaktsiatega seotud ülekurss |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
Mitte kasutadaolev eelisaktsiatega seotud ülekurss grupi tasandil |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
Korrigeerimisreserv |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
Allutatud kohustised |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Mitte kasutadaolevad allutatud kohustised grupi tasandil |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
Summa, mis võrdub edasilükkunud tulumaksu varade netoväärtusega |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Summa, mis võrdub grupi tasandil mitte kasutadaolevate edasilükkunud tulumaksu varade netoväärtusega |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
Muud eespool nimetamata kirjed, mida järelevalveasutus aktsepteerib põhiomavahenditena |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
Mitte kasutadaolevad omavahendid, mis on seotud muude järelevalveasutuse aktsepteeritavate omavahendite kirjetega |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
Vähemusosalused (kui ei ole esitatud konkreetse omavahendite kirje osana) |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
Mitte kasutadaolevad vähemusosalused grupi tasandil |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
Finantsaruannetes kajastatud omavahendid, mida korrigeerimisreservis ei tuleks kajastada ja mis ei vasta Solventsus II kohasteks omavahenditeks liigitamise kriteeriumidele |
|
|
|
|
|
|
|
Finantsaruannetes kajastatud omavahendid, mida korrigeerimisreservis ei tuleks kajastada ja mis ei vasta Solventsus II kohasteks omavahenditeks liigitamise kriteeriumidele |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
Mahaarvamised |
|
|
|
|
|
|
|
Muudes finantssektori ettevõtjates, sealhulgas finantstegevusega tegelevates reguleerimata ettevõtjates olevate märkimisväärsete osaluste mahaarvamine |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
millest märkimisväärsed osalused, mis arvatakse maha vastavalt direktiivi 2009/138/EÜ artiklile 228 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
Märkimisväärsete osaluste mahaarvamine, kui teave puudub (artikkel 229) |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
Mahaarvamise ja agregeerimise kaudu kaasatud märkimisväärsete osaluste mahaarvamine, kui on kasutatud meetodite kombineerimist |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
Mitte kasutadaolevate omavahendite kirjete kogusumma |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
Mahaarvamised kokku |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
Põhiomavahendid kokku pärast mahaarvamisi |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
Lisaomavahendid |
|
|
|
|
|
|
|
Sissemaksmata ja sissenõudmata lihtaktsiakapital, mis on sissenõutav |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
Vastastikuste ja vastastikust tüüpi kindlustusandjate sissemaksmata ja sissenõudmata algkapital, liikmete sissemaksed või samaväärsed põhiomavahendite kirjed, mis on sissenõutavad |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
Sissemaksmata ja sissenõudmata eelisaktsiad, mis on sissenõutavad |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Muud kui direktiivi 2009/138/EÜ artikli 96 lõike 2 kohased akreditiivid ja garantiid |
R0350 |
|
|
|
|
|
|
Direktiivi 2009/138/EÜ artikli 96 lõike 2 kohased akreditiivid ja garantiid |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Direktiivi 2009/138/EÜ artikli 96 lõike 3 esimese lõigu kohased liikmete täiendavad sissemaksed |
R0360 |
|
|
|
|
|
|
Muud kui direktiivi 2009/138/EÜ artikli 96 lõike 3 esimese lõigu kohased liikmete täiendavad sissemaksed |
R0370 |
|
|
|
|
|
|
Mitte kasutadaolevad lisaomavahendid grupi tasandil |
R0380 |
|
|
|
|
|
|
Muud lisaomavahendid |
R0390 |
|
|
|
|
|
|
Lisaomavahendid kokku |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
Muude finantssektori üksuste omavahendid |
|
|
|
|
|
|
|
Korrigeerimisreserv |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
Tööandjapensioni kogumisasutused |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
Finantstegevusega tegelevad reguleerimata üksused |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
Muude finantssektori üksuste omavahendid kokku |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
Omavahendid, kui kasutatakse mahaarvamist ja agregeerimist kas ainukesena või koos 1. meetodiga |
|
|
|
|
|
|
|
Agregeeritud omavahendid, kui kasutatakse mahaarvamist ja agregeerimist ning meetodi kombineerimist |
R0450 |
|
|
|
|
|
|
Agregeeritud omavahendid, kui kasutatakse mahaarvamist ja agregeerimist ning meetodi kombineerimist, ilma grupisiseste tehinguteta |
R0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupi konsolideeritud solventsuskapitalinõude täitmiseks kasutadaolevad omavahendid kokku (v.a muude finantssektori üksuste ning mahaarvamise ja agregeerimise kaudu kaasatud ettevõtjate omavahendid) |
R0520 |
|
|
|
|
|
|
Grupi konsolideeritud minimaalse solventsuskapitalinõude täitmiseks kasutada olevad omavahendid kokku |
R0530 |
|
|
|
|
|
|
Grupi konsolideeritud solventsuskapitalinõude täitmiseks nõuetekohased omavahendid kokku (v.a muude finantssektori üksuste ning mahaarvamise ja agregeerimise kaudu kaasatud ettevõtjate omavahendid) |
R0560 |
|
|
|
|
|
|
Grupi konsolideeritud minimaalse solventsuskapitalinõude täitmiseks nõuetekohased omavahendid kokku |
R0570 |
|
|
|
|
|
|
Grupi konsolideeritud minimaalne solventsuskapitalinõue |
R0610 |
|
|
|
|
|
|
Nõuetekohaste omavahendite suhe grupi konsolideeritud minimaalsesse solventsuskapitalinõudesse |
R0650 |
|
|
|
|
|
|
Grupi solventsuskapitalinõude täitmiseks nõuetekohased omavahendid kokku (sealhulgas muude finantssektori üksuste ning mahaarvamise ja agregeerimise kaudu kaasatud ettevõtjate omavahendid) |
R0660 |
|
|
|
|
|
|
Grupi solventsuskapitalinõue |
R0680 |
|
|
|
|
|
|
Nõuetekohaste omavahendite suhe grupi solventsuskapitalinõudesse, sealhulgas muud finantssektori üksused ning mahaarvamise ja agregeerimise kaudu kaasatud ettevõtjad |
R0690 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
|
|
|
|
Korrigeerimisreserv |
|
|
|
|
|
|
|
Summa, mille võrra varad ületavad kohustisi |
R0700 |
|
|
|
|
|
|
Omaaktsiad (otseselt ja kaudselt hoitavad) |
R0710 |
|
|
|
|
|
|
Prognoositavad dividendid, väljamaksed ja maksud |
R0720 |
|
|
|
|
|
|
Muud põhiomavahendite kirjed |
R0730 |
|
|
|
|
|
|
Kattuvusega kohandamise portfellide ja eraldatud vahendite kogumite kohandamine seoses piirangutega omavahendite kirjetega |
R0740 |
|
|
|
|
|
|
Muud mitte kasutadaolevad omavahendid |
R0750 |
|
|
|
|
|
|
Korrigeerimisreserv enne muudes finantssektori üksustes olevate märkimisväärsete osaluste mahaarvamist |
R0760 |
|
|
|
|
|
|
Oodatav kasum |
|
|
|
|
|
|
|
Tuleviku kindlustusmaksetes sisalduv oodatav kasum – elukindlustustegevus |
R0770 |
|
|
|
|
|
|
Tuleviku kindlustusmaksetes sisalduv oodatav kasum – kahjukindlustustegevus |
R0780 |
|
|
|
|
|
|
Tuleviku kindlustusmaksetes sisalduv oodatav kasum kokku |
R0790 |
|
|
|
|
|
S.25.01.21
Solventsuskapitalinõue standardvalemit kasutatavate kindlustus- ja edasikindlustusandjate puhul
|
|
|
Solventsuskapitalinõude brutosumma |
Kindlustus- või edasikindlustusandja parameeter |
Lihtsustused |
|
|
|
C0110 |
C0090 |
C0100 |
|
Tururisk |
R0010 |
|
|
|
|
Vastaspoole makseviivituse risk |
R0020 |
|
|
|
|
Elukindlustuse kindlustusrisk |
R0030 |
|
|
|
|
Tervisekindlustusrisk |
R0040 |
|
|
|
|
Kahjukindlustuse kindlustusrisk |
R0050 |
|
|
|
|
Hajutamine |
R0060 |
|
|
|
|
Immateriaalse vara risk |
R0070 |
|
|
|
|
Põhisolventsuskapitalinõue |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solventsuskapitalinõude arvutamine |
|
C0100 |
|
|
|
Operatsioonirisk |
R0130 |
|
|
|
|
Tehniliste eraldiste kahjumi katmise võime |
R0140 |
|
|
|
|
Edasilükkunud maksude kahjumi katmise võime |
R0150 |
|
|
|
|
Direktiivi 2003/41/EÜ artikli 4 kohase tegevuse kapitalinõue |
R0160 |
|
|
|
|
Solventsuskapitalinõue, v.a lisakapitalinõue |
R0200 |
|
|
|
|
Juba kehtestatud lisakapitalinõue |
R0210 |
|
|
|
|
Solventsuskapitalinõue |
R0220 |
|
|
|
|
Muu teave solventsuskapitalinõude kohta |
|
|
|
|
|
Kestusel põhineva aktsiariski alammooduli kapitalinõue |
R0400 |
|
|
|
|
Ülejäänud osa tinglike solventsuskapitalinõuete kogusumma |
R0410 |
|
|
|
|
Eraldatud vahendite kogumite tinglike solventsuskapitalinõuete kogusumma |
R0420 |
|
|
|
|
Kattuvusega kohandamise portfellide tinglike solventsuskapitalinõuete kogusumma |
R0430 |
|
|
|
|
Hajutamise mõju seoses eraldatud vahendite kogumite tinglike solventsuskapitalinõuete agregeerimisega vastavalt artiklile 304 |
R0440 |
|
|
|
S.25.01.22
Solventsuskapitalinõue standardvalemit kasutatavate gruppide puhul
|
|
|
Solventsuskapitalinõude brutosumma |
Kindlus- või edasikindlustusandja parameeter |
Lihtsustused |
|
|
|
C0110 |
C0080 |
C0090 |
|
Tururisk |
R0010 |
|
|
|
|
Vastaspoole makseviivituse risk |
R0020 |
|
|
|
|
Elukindlustuse kindlustusrisk |
R0030 |
|
|
|
|
Tervisekindlustusrisk |
R0040 |
|
|
|
|
Kahjukindlustuse kindlustusrisk |
R0050 |
|
|
|
|
Hajutamine |
R0060 |
|
|
|
|
Immateriaalse vara risk |
R0070 |
|
|
|
|
Põhisolventsuskapitalinõue |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solventsuskapitalinõude arvutamine |
|
C0100 |
|
|
|
Operatsioonirisk |
R0130 |
|
|
|
|
Tehniliste eraldiste kahjumi katmise võime |
R0140 |
|
|
|
|
Edasilükkunud maksude kahjumi katmise võime |
R0150 |
|
|
|
|
Direktiivi 2003/41/EÜ artikli 4 kohase tegevuse kapitalinõue |
R0160 |
|
|
|
|
Solventsuskapitalinõue, v.a lisakapitalinõue |
R0200 |
|
|
|
|
Juba kehtestatud lisakapitalinõue |
R0210 |
|
|
|
|
Solventsuskapitalinõue |
R0220 |
|
|
|
|
Muu teave solventsuskapitalinõude kohta |
|
|
|
|
|
Kestusel põhineva aktsiariski alammooduli kapitalinõue |
R0400 |
|
|
|
|
Ülejäänud osa tinglike solventsuskapitalinõuete kogusumma |
R0410 |
|
|
|
|
Eraldatud vahendite kogumite tinglike solventsuskapitalinõuete kogusumma |
R0420 |
|
|
|
|
Kattuvusega kohandamise portfellide tinglike solventsuskapitalinõuete kogusumma |
R0430 |
|
|
|
|
Hajutamise mõju seoses eraldatud vahendite kogumite tinglike solventsuskapitalinõuete agregeerimisega vastavalt artiklile 304 |
R0440 |
|
|
|
|
Grupi konsolideeritud minimaalne solventsuskapitalinõue |
R0470 |
|
|
|
|
Teave muude üksuste kohta |
|
|
|
|
|
Muude finantssektorite kapitalinõue (kindlustussektorivälised kapitalinõuded) |
R0500 |
|
|
|
|
Muude finantssektorite kapitalinõue (kindlustussektorivälised kapitalinõuded) – krediidiasutused, investeerimisühingud ja finantseerimisasutused, alternatiivsete investeerimisfondide valitsejad, eurofondide valitsejad |
R0510 |
|
|
|
|
Muude finantssektorite kapitalinõue (kindlustussektorivälised kapitalinõuded) – tööandjapensioni kogumisasutused |
R0520 |
|
|
|
|
Muude finantssektorite kapitalinõue (kindlustussektorivälised kapitalinõuded) – Finantstegevusega tegelevate reguleerimata üksuste kapitalinõue |
R0530 |
|
|
|
|
Mittekontrollivate osalusnõuete kapitalinõue |
R0540 |
|
|
|
|
Ülejäänud ettevõtjate kapitalinõue |
R0550 |
|
|
|
|
Üldine solventsuskapitalinõue |
|
|
|
|
|
Mahaarvamise ja agregeerimise kaudu kaasatud ettevõtjate solventsuskapitalinõue |
R0560 |
|
|
|
|
Solventsuskapitalinõue |
R0570 |
|
|
|
S.25.02.21
Solventsuskapitalinõue standardvalemit ja osalist sisemudelit kasutatavate kindlustus- ja edasikindlustusandjate puhul
|
Komponendi kordumatu number |
Komponentide kirjeldus |
Solventsuskapitalinõude arvutamine |
Mudeli kohaselt arvutatud summa |
Kindlustus- või edasikindlustusandja parameeter |
Lihtsustused |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solventsuskapitalinõude arvutamine |
|
C0100 |
|
|
|
|
Hajutamata komponendid kokku |
R0110 |
|
|
|
|
|
Hajutamine |
R0060 |
|
|
|
|
|
Direktiivi 2003/41/EÜ artikli 4 kohase tegevuse kapitalinõue |
R0160 |
|
|
|
|
|
Solventsuskapitalinõue, v.a lisakapitalinõue |
R0200 |
|
|
|
|
|
Juba kehtestatud lisakapitalinõue |
R0210 |
|
|
|
|
|
Solventsuskapitalinõue |
R0220 |
|
|
|
|
|
Muu teave solventsuskapitalinõude kohta |
|
|
|
|
|
|
Üldise tehniliste eraldiste kahjumi katmise võime summa/hinnang |
R0300 |
|
|
|
|
|
Üldise edasilükkunud maksude kahjumi katmise võime summa/hinnang |
R0310 |
|
|
|
|
|
Kestusel põhineva aktsiariski alammooduli kapitalinõue |
R0400 |
|
|
|
|
|
Ülejäänud osa tinglike solventsuskapitalinõuete kogusumma |
R0410 |
|
|
|
|
|
Eraldatud vahendite kogumite tinglike solventsuskapitalinõuete kogusumma (v.a direktiivi 2003/41/EÜ artikli 4 kohase tegevusega (üleminekuline) seotud eraldatud vahendite kogum) |
R0420 |
|
|
|
|
|
Kattuvusega kohandamise portfellide tinglike solventsuskapitalinõuete kogusumma |
R0430 |
|
|
|
|
|
Hajutamise mõju seoses eraldatud vahendite kogumite tinglike solventsuskapitalinõuete agregeerimisega vastavalt artiklile 304 |
R0440 |
|
|
|
|
S.25.02.22
Solventsuskapitalinõue standardvalemit ja osalist sisemudelit kasutatavate gruppide puhul
|
Komponendi kordumatu number |
Komponentide kirjeldus |
Solventsuskapitalinõude arvutamine |
Mudeli kohaselt arvutatud summa |
Kindlustus- või edasikindlustusandja parameeter |
Lihtsustused |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solventsuskapitalinõude arvutamine |
|
C0100 |
|
|
|
|
Hajutamata komponendid kokku |
R0110 |
|
|
|
|
|
Hajutamine |
R0060 |
|
|
|
|
|
Direktiivi 2003/41/EÜ artikli 4 kohase tegevuse kapitalinõue |
R0160 |
|
|
|
|
|
Solventsuskapitalinõue, v.a lisakapitalinõue |
R0200 |
|
|
|
|
|
Juba kehtestatud lisakapitalinõue |
R0210 |
|
|
|
|
|
Konsolideerimismeetodi alla kuuluvate ettevõtjate solventsuskapitalinõue |
R0220 |
|
|
|
|
|
Muu teave solventsuskapitalinõude kohta |
|
|
|
|
|
|
Üldise tehniliste eraldiste kahjumi katmise võime summa/hinnang |
R0300 |
|
|
|
|
|
Üldise edasilükkunud maksude kahjumi katmise võime summa/hinnang |
R0310 |
|
|
|
|
|
Kestusel põhineva aktsiariski alammooduli kapitalinõue |
R0400 |
|
|
|
|
|
Ülejäänud osa tinglike solventsuskapitalinõuete kogusumma |
R0410 |
|
|
|
|
|
Eraldatud vahendite kogumite tinglike solventsuskapitalinõuete kogusumma (v.a direktiivi 2003/41/EÜ artikli 4 kohase tegevusega (üleminekuline) seotud eraldatud vahendite kogum) |
R0420 |
|
|
|
|
|
Kattuvusega kohandamise portfellide tinglike solventsuskapitalinõuete kogusumma |
R0430 |
|
|
|
|
|
Hajutamise mõju seoses eraldatud vahendite kogumite tinglike solventsuskapitalinõuete agregeerimisega vastavalt artiklile 304 |
R0440 |
|
|
|
|
|
Grupi konsolideeritud minimaalne solventsuskapitalinõue |
R0470 |
|
|
|
|
|
Teave muude üksuste kohta |
|
|
|
|
|
|
Muude finantssektorite kapitalinõue (kindlustussektorivälised kapitalinõuded) |
R0500 |
|
|
|
|
|
Muude finantssektorite kapitalinõue (kindlustussektorivälised kapitalinõuded) – krediidiasutused, investeerimisühingud ja finantseerimisasutused, alternatiivsete investeerimisfondide valitsejad, eurofondide valitsejad |
R0510 |
|
|
|
|
|
Muude finantssektorite kapitalinõue (kindlustussektorivälised kapitalinõuded) – tööandjapensioni kogumisasutused |
R0520 |
|
|
|
|
|
Muude finantssektorite kapitalinõue (kindlustussektorivälised kapitalinõuded) – Finantstegevusega tegelevate reguleerimata üksuste kapitalinõue |
R0530 |
|
|
|
|
|
Mittekontrollivate osalusnõuete kapitalinõue |
R0540 |
|
|
|
|
|
Ülejäänud ettevõtjate kapitalinõue |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0100 |
|
|
|
|
Üldine solventsuskapitalinõue |
|
|
|
|
|
|
Mahaarvamise ja agregeerimise kaudu kaasatud ettevõtjate solventsuskapitalinõue |
R0560 |
|
|
|
|
|
Solventsuskapitalinõue |
R0570 |
|
|
|
|
S.25.03.21
Solventsuskapitalinõue täielikku sisemudelit kasutatavate kindlustus- ja edasikindlustusandjate puhul
|
Komponendi kordumatu number |
Komponentide kirjeldus |
Solventsuskapitalinõude arvutamine |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solventsuskapitalinõude arvutamine |
|
C0100 |
|
Hajutamata komponendid kokku |
R0110 |
|
|
Hajutamine |
R0060 |
|
|
Direktiivi 2003/41/EÜ artikli 4 kohase tegevuse (üleminekuline) kapitalinõue |
R0160 |
|
|
Solventsuskapitalinõue, v.a lisakapitalinõue |
R0200 |
|
|
Juba kehtestatud lisakapitalinõue |
R0210 |
|
|
Solventsuskapitalinõue |
R0220 |
|
|
Muu teave solventsuskapitalinõude kohta |
|
|
|
Üldise tehniliste eraldiste kahjumi katmise võime summa/hinnang |
R0300 |
|
|
Üldise edasilükkunud maksude kahjumi katmise võime summa/hinnang |
R0310 |
|
|
Ülejäänud osa tinglike solventsuskapitalinõuete kogusumma |
R0410 |
|
|
Eraldatud vahendite kogumite tinglike solventsuskapitalinõuete kogusumma (v.a direktiivi 2003/41/EÜ artikli 4 kohase tegevusega (üleminekuline) seotud eraldatud vahendite kogum) |
R0420 |
|
|
Kattuvusega kohandamise portfellide tinglike solventsuskapitalinõuete kogusumma |
R0430 |
|
|
Hajutamise mõju seoses eraldatud vahendite kogumite tinglike solventsuskapitalinõuete agregeerimisega vastavalt artiklile 304 |
R0440 |
|
S.25.03.22
Solventsuskapitalinõue täielikku sisemudelit kasutatavate gruppide puhul
|
Komponendi kordumatu number |
Komponentide kirjeldus |
Solventsuskapitalinõude arvutamine |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solventsuskapitalinõude arvutamine |
|
C0100 |
|
Hajutamata komponendid kokku |
R0110 |
|
|
Hajutamine |
R0060 |
|
|
Direktiivi 2003/41/EÜ artikli 4 kohase tegevuse kapitalinõue |
R0160 |
|
|
Solventsuskapitalinõue, v.a lisakapitalinõue |
R0200 |
|
|
Juba kehtestatud lisakapitalinõue |
R0210 |
|
|
Solventsuskapitalinõue |
R0220 |
|
|
Muu teave solventsuskapitalinõude kohta |
|
|
|
Üldise tehniliste eraldiste kahjumi katmise võime summa/hinnang |
R0300 |
|
|
Üldise edasilükkunud maksude kahjumi katmise võime summa/hinnang |
R0310 |
|
|
Ülejäänud osa tinglike solventsuskapitalinõuete kogusumma |
R0410 |
|
|
Eraldatud vahendite kogumite tinglike solventsuskapitalinõuete kogusumma (v.a direktiivi 2003/41/EÜ artikli 4 kohase tegevusega (üleminekuline) seotud eraldatud vahendite kogum) |
R0420 |
|
|
Kattuvusega kohandamise portfellide tinglike solventsuskapitalinõuete kogusumma |
R0430 |
|
|
Hajutamise mõju seoses eraldatud vahendite kogumite tinglike solventsuskapitalinõuete agregeerimisega vastavalt artiklile 304 |
R0440 |
|
|
Grupi konsolideeritud minimaalne solventsuskapitalinõue |
R0470 |
|
|
Teave muude üksuste kohta |
|
|
|
Muude finantssektorite kapitalinõue (kindlustussektorivälised kapitalinõuded) |
R0500 |
|
|
Muude finantssektorite kapitalinõue (kindlustussektorivälised kapitalinõuded) – krediidiasutused, investeerimisühingud ja finantseerimisasutused, alternatiivsete investeerimisfondide valitsejad, eurofondide valitsejad |
R0510 |
|
|
Muude finantssektorite kapitalinõue (kindlustussektorivälised kapitalinõuded) – tööandjapensioni kogumisasutused |
R0520 |
|
|
Muude finantssektorite kapitalinõue (kindlustussektorivälised kapitalinõuded) – Finantstegevusega tegelevate reguleerimata üksuste kapitalinõue |
R0530 |
|
|
Mittekontrollivate osalusnõuete kapitalinõue |
R0540 |
|
|
Ülejäänud ettevõtjate kapitalinõue |
R0550 |
|
S.28.01.01
Miinimumkapitalinõue – üksnes elu- või üksnes kahjukindlustustegevus või edasikindlustustegevus
Lineaarse valemi osa kahjukindlustuslepingutest ja kahjukindlustuse edasikindlustuslepingutest tulenevate kohustuste korral
|
|
|
C0010 |
|
|
|
|
MCRNL Tulemus |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tervikuna arvutatud tehniliste eraldiste ja parima hinnangu netosumma (ilma edasikindlustuseta/eriotstarbeliste varakogumiteta) |
Netokindlustusmaksed (ilma edasikindlustuseta) viimase 12 kuu jooksul |
|
|
|
|
|
C0020 |
C0030 |
|
Ravikulukindlustus ja proportsionaalne edasikindlustus |
R0020 |
|
|
||
|
Sissetuleku kaotuse kindlustus ja proportsionaalne edasikindlustus |
R0030 |
|
|
||
|
Tööõnnetuse ja kutsehaiguse kindlustus ning proportsionaalne edasikindlustus |
R0040 |
|
|
||
|
Mootorsõiduki valdaja vastutuskindlustus ja proportsionaalne edasikindlustus |
R0050 |
|
|
||
|
Maismaasõidukite kindlustus ja proportsionaalne edasikindlustus |
R0060 |
|
|
||
|
Merenduse, lennunduse ja transpordi kindlustus ning proportsionaalne edasikindlustus |
R0070 |
|
|
||
|
Tule- ja muu varakahju kindlustus ning proportsionaalne edasikindlustus |
R0080 |
|
|
||
|
Üldine vastutuskindlustus ja proportsionaalne edasikindlustus |
R0090 |
|
|
||
|
Krediidi- ja garantiikindlustus ning proportsionaalne edasikindlustus |
R0100 |
|
|
||
|
Õigusabikulude kindlustus ja proportsionaalne edasikindlustus |
R0110 |
|
|
||
|
Abistamisteenuste kindlustus ja proportsionaalne edasikindlustus |
R0120 |
|
|
||
|
Muude finantskahjude kindlustus ja proportsionaalne edasikindlustus |
R0130 |
|
|
||
|
Tervisekindlustuse mitteproportsionaalne edasikindlustus |
R0140 |
|
|
||
|
Isikukahjude mitteproportsionaalne edasikindlustus |
R0150 |
|
|
||
|
Merenduse, lennunduse ja transpordi mitteproportsionaalne edasikindlustus |
R0160 |
|
|
||
|
Varakindlustuse mitteproportsionaalne edasikindlustus |
R0170 |
|
|
||
Lineaarse valemi osa elukindlustuslepingutest ja elukindlustuse edasikindlustuslepingutest tulenevate kohustuste korral
|
|
|
C0040 |
|
|
|
|
MCRL Tulemus |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tervikuna arvutatud tehniliste eraldiste ja parima hinnangu netosumma (ilma edasikindlustuseta/eriotstarbeliste varakogumiteta) |
Riskikapitali (ilma edasikindlustuseta / eriotstarbeliste varakogumiteta) netosumma kokku |
|
|
|
|
|
C0050 |
C0060 |
|
Kasumiosalusega elukindlustuslepingutest tulenevad kohustused – tagatud hüvitised |
R0210 |
|
|
||
|
Kasumiosalusega elukindlustuslepingutest tulenevad kohustused – tuleviku määramata hüvitised |
R0220 |
|
|
||
|
Investeerimisriskiga elukindlustuslepingutest tulenevad kohustused |
R0230 |
|
|
||
|
Elukindlustuslepingutest ja tervisekindlustuslepingutest ning nendega seotud edasikindlustuslepingutest tulenevad muud kohustused |
R0240 |
|
|
||
|
Kõigist elukindlustuslepingutest ning nendega seotud edasikindlustuslepingutest tulenevate kohustuste riskikapital kokku |
R0250 |
|
|
||
Miinimumkapitalinõude üldine arvutamine
|
|
|
C0070 |
|
Lineaarne miinimumkapitalinõue |
R0300 |
|
|
Solventsuskapitalinõue |
R0310 |
|
|
Miinimumkapitalinõude ülemmäär |
R0320 |
|
|
Miinimumkapitalinõude alammäär |
R0330 |
|
|
Kombineeritud miinimumkapitalinõue |
R0340 |
|
|
Miinimumkapitalinõude absoluutne alammäär |
R0350 |
|
|
|
|
C0070 |
|
Miinimumkapitalinõue |
R0400 |
|
S.28.02.01
Miinimumkapitalinõue – nii elu- kui ka kahjukindlustustegevus
|
|
|
Kahjukindlustustegevus |
Elukindlustustegevus |
|
Kahjukindlustustegevus |
Elukindlustustegevus |
||
|
|
|
MCR(NL,NL) Tulemus |
MCR(NL,L) Tulemus |
|
|
|
|
|
|
|
|
C0010 |
C0020 |
|
|
|
|
|
|
Lineaarse valemi osa kahjukindlustuslepingutest ja kahjukindlustuse edasikindlustuslepingutest tulenevate kohustuste korral |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tervikuna arvutatud tehniliste eraldiste ja parima hinnangu netosumma (ilma edasikindlustuseta/eriotstarbeliste varakogumiteta) |
Netokindlustusmaksed (ilma edasikindlustuseta) viimase 12 kuu jooksul |
Tervikuna arvutatud tehniliste eraldiste ja parima hinnangu netosumma (ilma edasikindlustuseta/eriotstarbeliste varakogumiteta) |
Netokindlustusmaksed (ilma edasikindlustuseta) viimase 12 kuu jooksul |
|
|
|
|
|
|
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
|
Ravikulukindlustus ja proportsionaalne edasikindlustus |
R0020 |
|
|
|
|
|||
|
Sissetuleku kaotuse kindlustus ja proportsionaalne edasikindlustus |
R0030 |
|
|
|
|
|||
|
Tööõnnetuse ja kutsehaiguse kindlustus ning proportsionaalne edasikindlustus |
R0040 |
|
|
|
|
|||
|
Mootorsõiduki valdaja vastutuskindlustus ja proportsionaalne edasikindlustus |
R0050 |
|
|
|
|
|||
|
Maismaasõidukite kindlustus ja proportsionaalne edasikindlustus |
R0060 |
|
|
|
|
|||
|
Merenduse, lennunduse ja transpordi kindlustus ning proportsionaalne edasikindlustus |
R0070 |
|
|
|
|
|||
|
Tule- ja muu varakahju kindlustus ning proportsionaalne edasikindlustus |
R0080 |
|
|
|
|
|||
|
Üldine vastutuskindlustus ja proportsionaalne edasikindlustus |
R0090 |
|
|
|
|
|||
|
Krediidi- ja garantiikindlustus ning proportsionaalne edasikindlustus |
R0100 |
|
|
|
|
|||
|
Õigusabikulude kindlustus ja proportsionaalne edasikindlustus |
R0110 |
|
|
|
|
|||
|
Abistamisteenuste kindlustus ja proportsionaalne edasikindlustus |
R0120 |
|
|
|
|
|||
|
Muude finantskahjude kindlustus ja proportsionaalne edasikindlustus |
R0130 |
|
|
|
|
|||
|
Tervisekindlustuse mitteproportsionaalne edasikindlustus |
R0140 |
|
|
|
|
|||
|
Isikukahjude mitteproportsionaalne edasikindlustus |
R0150 |
|
|
|
|
|||
|
Merenduse, lennunduse ja transpordi mitteproportsionaalne edasikindlustus |
R0160 |
|
|
|
|
|||
|
Varakindlustuse mitteproportsionaalne edasikindlustus |
R0170 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
Kahjukindlustustegevus |
Elukindlustustegevus |
|
Kahjukindlustustegevus |
Elukindlustustegevus |
||
|
|
|
MCR(L,NL) Tulemus |
MCR(L,L) Tulemus |
|
|
|
|
|
|
|
|
C0070 |
C0080 |
|
|
|
|
|
|
Lineaarse valemi osa elukindlustuslepingutest ja elukindlustuse edasikindlustuslepingutest tulenevate kohustuste korral |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tervikuna arvutatud tehniliste eraldiste ja parima hinnangu netosumma (ilma edasikindlustuseta/eriotstarbeliste varakogumiteta) |
Riskikapitali (ilma edasikindlustuseta / eriotstarbeliste varakogumiteta) netosumma kokku |
Tervikuna arvutatud tehniliste eraldiste ja parima hinnangu netosumma (ilma edasikindlustuseta/eriotstarbeliste varakogumiteta) |
Riskikapitali (ilma edasikindlustuseta / eriotstarbeliste varakogumiteta) netosumma kokku |
|
|
|
|
|
|
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
|
Kasumiosalusega elukindlustuslepingutest tulenevad kohustused – tagatud hüvitised |
R0210 |
|
|
|
|
|||
|
Kasumiosalusega elukindlustuslepingutest tulenevad kohustused – tuleviku määramata hüvitised |
R0220 |
|
|
|
|
|||
|
Investeerimisriskiga elukindlustuslepingutest tulenevad kohustused |
R0230 |
|
|
|
|
|||
|
Elukindlustuslepingutest ja tervisekindlustuslepingutest ning nendega seotud edasikindlustuslepingutest tulenevad muud kohustused |
R0240 |
|
|
|
|
|||
|
Kõigist elukindlustuslepingutest ning nendega seotud edasikindlustuslepingutest tulenevate kohustuste riskikapital kokku |
R0250 |
|
|
|
|
|||
|
Miinimumkapitalinõude üldine arvutamine |
|||
|
|
|
C0130 |
|
|
Lineaarne miinimumkapitalinõue |
R0300 |
|
|
|
Solventsuskapitalinõue |
R0310 |
|
|
|
Miinimumkapitalinõude ülemmäär |
R0320 |
|
|
|
Miinimumkapitalinõude alammäär |
R0330 |
|
|
|
Kombineeritud miinimumkapitalinõue |
R0340 |
|
|
|
Miinimumkapitalinõude absoluutne alammäär |
R0350 |
|
|
|
|
|
C0130 |
|
|
Miinimumkapitalinõue |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kahju- ja elukindlustuse tingliku miinimumkapitalinõude arvutamine |
Kahjukindlustustegevus |
Elukindlustustegevus |
|
|
|
|
C0140 |
C0150 |
|
Tinglik lineaarne miinimumkapitalinõue |
R0500 |
|
|
|
Tinglik solventsuskapitalinõue ilma lisakapitalinõudeta (aastane või värskeim arvutus) |
R0510 |
|
|
|
Tingliku miinimumkapitalinõude ülemmäär |
R0520 |
|
|
|
Tingliku miinimumkapitalinõude alammäär |
R0530 |
|
|
|
Tinglik kombineeritud miinimumkapitalinõue |
R0540 |
|
|
|
Tingliku miinimumkapitalinõude absoluutne alammäär |
R0550 |
|
|
|
Tinglik miinimumkapitalinõue |
R0560 |
|
|
S.32.01.22
Gruppi kuuluvad ettevõtjad
|
Riik |
Ettevõtja tunnuskood |
Ettevõtja tunnuskoodi liik |
Ettevõtja juriidiline nimi |
Ettevõtja liik |
Õiguslik vorm |
Kategooria (vastastikune/mittevastastikune) |
Järelevalveasutus |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
(jätkub) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mõju kriteeriumid |
Grupi järelevalve alla kaasamine |
Grupi solventsuse arvutamine |
||||||
|
Kapitali osakaal (%) |
Konsolideerimisel kasutatud protsendimäär |
Hääleõiguste osakaal (%) |
Muud kriteeriumid |
Mõju tase |
Grupi solventsuse arvutamisel kasutatav proportsionaalne osa |
JAH/EI |
Otsuse kuupäev, kui kohaldatakse artiklit 214 |
Kasutatud meetod ja 1. meetodi puhul ettevõtja käsitlemine |
|
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II LISA
Üksikute kindlustus- ja edasikindlustusandjate solventsuse ja finantsseisundi aruande vormide täitmise juhised
Käesolevas lisas esitatakse lisajuhised seoses käesoleva määruse I lisas esitatud vormidega. Tabeli esimeses veerus on esitatud avalikustatavad kirjed vastavalt I lisas esitatud vormi veergudele ja ridadele.
Vormide puhul, mis tuleb vastavalt käesoleva lisa eri punktides esitatud juhistele täita, kasutatakse lisa kogu tekstis sõnastust „käesolev vorm”.
S.02.01. – Bilanss
Üldised märkused:
Käesolevas punktis käsitletakse teabe iga-aastast avalikustamist üksikute üksuste kohta.
Veeru (C0010) „Solventsus II väärtus” täitmisel järgitakse direktiivis 2009/138/EÜ, delegeeritud määruses (EL) 2015/35 ning Solventsus II tehnilistes standardites ja juhistes sätestatud hindamispõhimõtteid.
|
|
KIRJE |
JUHISED |
||||||||
|
Varad |
||||||||||
|
C0010/R0030 |
Immateriaalne vara |
Immateriaalne vara, välja arvatud firmaväärtus. Eristatav mitterahaline vara ilma materiaalse vormita. |
||||||||
|
C0010/R0040 |
Edasilükkunud tulumaksu varad |
Edasilükkunud tulumaksu varad on tulevastel perioodidel seoses järgmiste asjaoludega sissenõutavad tulumaksusummad:
|
||||||||
|
C0010/R0050 |
Pensionihüvitiste ülejääk |
See on töötajate pensioniskeemiga seotud netoülejääk kokku. |
||||||||
|
C0010/R0060 |
Materiaalne põhivara omakasutuseks |
Pidevaks kasutuseks mõeldud immateriaalne vara ja kindlustus- või edasikindlustusandja omakasutuseks mõeldud kinnisvara. Samuti hõlmab see omakasutuseks mõeldud pooleliolevaid kinnisvaraobjekte. |
||||||||
|
C0010/R0070 |
Investeeringud (v.a investeerimisriskiga elukindlustuslepingute jaoks hoitavad varad) |
See on investeeringute kogusumma, v.a investeerimisriskiga elukindlustuslepingute jaoks hoitavad varad. |
||||||||
|
C0010/R0080 |
Kinnisvara (muu kui omakasutuseks mõeldud) |
Kinnisvara (muu kui omakasutuseks mõeldud) summa. Samuti hõlmab see muid kui omakasutuseks mõeldud pooleliolevaid kinnisvaraobjekte. |
||||||||
|
C0010/R0090 |
Osalused seotud ettevõtjates, sealhulgas märkimisväärsed osalused |
Direktiivi 2009/138/EÜ artikli 13 lõikes 20 ja artikli 212 lõikes 2 määratletud märkimisväärsed osalused ning direktiivi 2009/138/EÜ artikli 212 lõike 1 punktis b määratletud seotud ettevõtjates olevad osalused. Kui osa märkimisväärsete osaluste ja seotud ettevõtjatega seotud varadest on seotud investeerimisriskiga elukindlustuslepingutega, tuleb see osa kajastada kirjes C0010/R0220 „Investeerimisriskiga elukindlustuslepingute jaoks hoitavad varad”. |
||||||||
|
C0010/R0100 |
Aktsiad |
See on noteeritud ja noteerimata aktsiate kogusumma. |
||||||||
|
C0010/R0110 |
Aktsiad – noteeritud |
Aktsiad, mis esindavad äriühingu kapitali ehk esindavad omandiõigust äriühingus ning millega kaubeldakse direktiivis 2004/39/EÜ määratletud reguleeritud turul või mitmepoolses kauplemissüsteemis. Välja jäetakse osalused seotud ettevõtjates, sealhulgas märkimisväärsed osalused. |
||||||||
|
C0010/R0120 |
Aktsiad – noteerimata |
Aktsiad, mis esindavad äriühingu kapitali ehk esindavad omandiõigust äriühingus ning millega ei kaubelda direktiivis 2004/39/EÜ määratletud reguleeritud turul või mitmepoolses kauplemissüsteemis. Välja jäetakse osalused seotud ettevõtjates, sealhulgas märkimisväärsed osalused. |
||||||||
|
C0010/R0130 |
Võlakirjad |
See on riigivõlakirjade, äriühingu võlakirjade, struktureeritud väärtpaberite ja kollateraliseeritud väärtpaberite kogusumma. |
||||||||
|
C0010/R0140 |
Riigivõlakirjad |
Avaliku sektori asutuste, sealhulgas keskvalitsuste, riigiüleste valitsusasutuste, piirkondlike valitsuste või kohalike omavalitsuste poolt emiteeritud võlakirjad ja võlakirjad, millele on tingimusteta ja pöördumatult andnud garantii Euroopa Keskpank, liikmesriikide keskvalitsus ja keskpangad ning mis on nomineeritud ja rahastatud selle keskvalitsuse, keskpanga, määruse (EL) nr 575/2013 artikli 117 lõikes 2 osutatud mitmepoolse arengupanga, määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 118 osutatud rahvusvahelise organisatsiooni omavääringus, kui garantii vastab delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artiklis 215 sätestatud nõuetele. |
||||||||
|
C0010/R0150 |
Äriühingu võlakirjad |
Äriühingute emiteeritud võlakirjad |
||||||||
|
C0010/R0160 |
Struktureeritud väärtpaberid |
Hübriidväärtpaberid, milles on ühendatud fikseeritud tulumääraga (tulu kindlasummalistes maksetes) instrumendid ja tuletiskomponendid. Sellest varaklassist on välja jäetud riikide valitsuste emiteeritud fikseeritud tulumääraga väärtpaberid. Väärtpaberid, mis on tuletisinstrumentide tunnustega, sealhulgas krediidiriski vahetustehingud (CDS), püsitähtajaga vahetustehingud (CMS), krediidiriski optsioonid (CDOp). Selle klassi varad ei kuulu lahtisidumisele. |
||||||||
|
C0010/R0170 |
Kollateraliseeritud väärtpaberid |
Väärtpaberid, mille väärtus ja maksed tulenevad alusvarade portfellist. Siia kuuluvad varaga tagatud väärtpaberid (ABS), hüpoteekväärtpaberid (MBS), ärihüpoteekväärtpaberid (CMBS), kollateraliseeritud võlakohustused (CDO), kollateraliseeritud laenukohustused (CLO), kollateraliseeritud hüpoteegiga seotud kohustused (CMO). |
||||||||
|
C0010/R0180 |
Ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjad |
Ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja – Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2009/65/EÜ artikli 1 lõikes 2 määratletud vabalt võõrandatavatesse väärtpaberitesse ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja (eurofond) või Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2011/61/EL artikli 4 lõike 1 punktis a määratletud alternatiivne investeerimisfond (AIF). |
||||||||
|
C0010/R0190 |
Tuletisinstrumendid |
Finantsinstrument või muu leping, millel on kõik kolm järgmist tunnust:
Siin esitatakse tuletisinstrumendi Solventsus II väärtus aruandekuupäeva seisuga üksnes juhul, kui see on positiivne (kui see on negatiivne, vt kirje C0010/R0790). |
||||||||
|
C0010/R0200 |
Muud hoiused kui rahaekvivalendid |
Muud sellised hoiused kui rahaekvivalendid, mida ei saa kasutada maksete tegemiseks enne teatavat lõpptähtaega ning mida ei saa ilma märkimisväärsete piiranguteta või trahvideta vahetada sularahaks ega arveldushoiuseks. |
||||||||
|
C0010/R0210 |
Muud investeeringud |
Muud investeeringud, mida eespool kajastatud investeeringud ei hõlma. |
||||||||
|
C0010/R0220 |
Investeerimisriskiga elukindlustuslepingute jaoks hoitavad varad |
Investeerimisriskiga elukindlustuslepingute jaoks hoitavad varad (liigitatud delegeeritud määruse (EL) 2015/35 I lisas määratletud äriliini 31). |
||||||||
|
C0010/R0230 |
Laenud ja hüpoteeklaenud |
See on laenude ja hüpoteeklaenude (st finantsvarad, mis tekivad, kui kindlustus- või edasikindlustusandja laenab välja vahendeid koos tagatisega või ilma selleta, sealhulgas rahalised kogumid) kogusumma |
||||||||
|
C0010/R0240 |
Kindlustuslepingutega seotud laenud |
Kindlustusvõtjatele antud laenud, kindlustuslepingutega tagatud laenud (aluseks olevad tehnilised eraldised) |
||||||||
|
C0010/R0250 |
Eraisikutele antud laenud ja hüpoteeklaenud |
Finantsvarad, mis tekivad, kui laenuandjad laenavad eraisikust võlgnikule koos tagatisega või ilma selleta vahendeid, sealhulgas rahalised kogumid. |
||||||||
|
C0010/R0260 |
Muud laenud ja hüpoteeklaenud |
Kirje R0240 või R0250 alla mitte liigitatavad muud finantsvarad, mis tekivad, kui laenuandjad laenavad võlgnikele koos tagatisega või ilma selleta vahendeid, sealhulgas rahalised kogumid. |
||||||||
|
C0010/R0270 |
Edasikindlustuslepingutest sissenõutavad summad seoses järgmisega: |
See on edasikindlustuslepingutest sissenõutavad summad kokku. See vastab edasikindlustaja osale tehnilistes eraldistes (sealhulgas piiratud edasikindlustus ja eriotstarbeline varakogum). |
||||||||
|
C0010/R0280 |
Kahjukindlustus ja NSLT tervisekindlustus |
Edasikindlustuslepingutest tulenevad sissenõutavad summad seoses kahjukindlustuse ja NSLT tervisekindlustuse tehniliste eraldistega. |
||||||||
|
C0010/R0290 |
Kahjukindlustus, v.a tervisekindlustus |
Edasikindlustuslepingutest sissenõutavad summad seoses kahjukindlustustegevuse tehniliste eraldistega, v.a NSLT tervisekindlustuse tehnilised eraldised. |
||||||||
|
C0010/R0300 |
NSLT tervisekindlustus |
Edasikindlustuslepingutest sissenõutavad summad seoses NSLT tervisekindlustuse tehniliste eraldistega. |
||||||||
|
C0010/R0310 |
Elukindlustus ja SLT tervisekindlustus, v.a tervisekindlustus ja investeerimisriskiga elukindlustus |
Edasikindlustuslepingutest sissenõutavad summad seoses elukindlustuse ja SLT tervisekindlustuse tehniliste eraldistega, v.a tervisekindlustuse ja investeerimisriskiga elukindlustuse puhul. |
||||||||
|
C0010/R0320 |
SLT tervisekindlustus |
Edasikindlustuslepingutest sissenõutavad summad seoses SLT tervisekindlustuse tehniliste eraldistega. |
||||||||
|
C0010/R0330 |
Elukindlustus, v.a tervisekindlustus ja investeerimisriskiga elukindlustus |
Edasikindlustuslepingutest sissenõutavad summad seoses elukindlustustegevuse tehniliste eraldistega, v.a SLT tervisekindlustuse ning investeerimisriskiga elukindlustuse puhul. |
||||||||
|
C0010/R0340 |
Investeerimisriskiga elukindlustus |
Edasikindlustuslepingutest sissenõutavad summad seoses investeerimisriskiga elukindlustustegevuse tehniliste eraldistega. |
||||||||
|
C0010/R0350 |
Edasikindlustusvõtjatele tehtud sissemaksed |
Edasikindlustusega seotud ettenähtud ja laekunud sissemaksed |
||||||||
|
C0010/R0360 |
Kindlustusega seotud nõuded ja nõuded vahendajate vastu |
Kindlustusvõtjate, kindlustajate ja teiste kindlustustegevusega seotud isikute poolt tähtajaks tasumata summad, mida ei arvata tehniliste eraldiste sissetulevate rahavoogude hulka. See hõlmab aktsepteeritud edasikindlustusega seotud nõudeid. |
||||||||
|
C0010/R0370 |
Edasikindlustusega seotud nõuded |
Edasikindlustajate ja edasikindlustustegevusega seotud isikute poolt tähtajaks tasumata summad, mida ei arvata edasikindlustuslepingutest tulenevate sissenõutavate summade hulka. See võib hõlmata: edasikindlustajate vastu olevate nõuete tähtajaks tasumata summad, mis on seotud kindlustusvõtjate või soodustatud isikute rahuldatud nõuetega; edasikindlustajate vastu olevad nõuded seoses kindlustusväliste sündmuste või kindlustuslepingust tulenevate rahuldatud nõuetega, nt vahendustasud. |
||||||||
|
C0010/R0380 |
Nõuded (nõuded klientide vastu, muu kui kindlustus) |
Hõlmab nõudeid (ei ole seotud kindlustusega) töötajate ja eri äripartnerite vastu, sh avaliku sektori asutuste vastu. |
||||||||
|
C0010/R0390 |
Omaaktsiad (otse hoitavad) |
See on kindlustus-või edasikindlustusandja poolt otse hoitavate omaaktsiate kogusumma. |
||||||||
|
C0010/R0400 |
Omavahendite kirjete või algkapitaliga seotud maksmisele kuuluvad summad, mis on sissenõutud, kuid veel sisse maksmata. |
Omavahendite kirjete või algkapitaliga seotud maksmisele kuuluvate selliste summade väärtus, mis on sissenõutud, kuid veel sisse maksmata. |
||||||||
|
C0010/R0410 |
Raha ja raha ekvivalendid |
Ringluses olevad rahatähed ja mündid, mida tavaliselt kasutatakse maksete tegemiseks, ja hoiused, mis on nõudmise korral vahetatavad nominaalväärtuses sularaha vastu ja mis on otseselt kasutatavad maksete tegemiseks tšeki, veksli, maksekorralduse, otsekorralduse, otsekrediidi või muu sarnase otsese makseinstrumendi kaudu, ilma et sellega kaasneks trahve ega piiranguid. Pangakontosid tasaarvestada ei tohi, seega esitatakse selles kirjes ainult positiivsed kontod; arvelduskrediit näidatakse kohustiste all, v.a juhul, kui õiguslikult on tasaarvestus lubatud ja esineb tõendatav kavatsus teha seda netobaasil. |
||||||||
|
C0010/R0420 |
Muud, mujal kajastamata varad |
Kõigi selliste muude varade summa, mida ei ole juba bilansikirjetes kajastatud. |
||||||||
|
C0010/R0500 |
Varad kokku |
See on kõigi varade kogusumma. |
||||||||
|
Kohustised |
||||||||||
|
C0010/R0510 |
Tehnilised eraldised – kahjukindlustus |
Kahjukindlustuse tehniliste eraldiste summa. See summa peaks sisaldama tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise osa vastavalt miinimumkapitalinõude arvutamisel kasutatud proportsionaalsusmetoodikale. |
||||||||
|
C0010/R0520 |
Tehnilised eraldised – kahjukindlustus (v.a tervisekindlustus) |
See on kahjukindlustustegevuse (v.a tervisekindlustus) tehniliste eraldiste kogusumma. See summa peaks sisaldama tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise osa vastavalt miinimumkapitalinõude arvutamisel kasutatud proportsionaalsusmetoodikale. |
||||||||
|
C0010/R0530 |
Tehnilised eraldised – kahjukindlustus (v.a tervisekindlustus) – tervikuna arvutatud tehnilised eraldised |
See on kahjukindlustustegevuse (v.a tervisekindlustus) tervikuna arvutatud tehniliste eraldiste (jäljendatav/maandatav portfell) kogusumma. See summa peaks sisaldama tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise osa vastavalt miinimumkapitalinõude arvutamisel kasutatud proportsionaalsusmetoodikale. |
||||||||
|
C0010/R0540 |
Tehnilised eraldised – kahjukindlustus (v.a tervisekindlustus) – parim hinnang |
See on kahjukindlustustegevuse (v.a tervisekindlustus) tehniliste eraldiste parima hinnangu kogusumma. Parim hinnang avalikustatakse brutosummana, millest ei ole edasikindlustust maha arvatud. See summa peaks sisaldama tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise osa vastavalt miinimumkapitalinõude arvutamisel kasutatud proportsionaalsusmetoodikale. |
||||||||
|
C0010/R0550 |
Tehnilised eraldised – kahjukindlustus (v.a tervisekindlustus) – riskimarginaal |
See on kahjukindlustustegevuse (v.a tervisekindlustus) tehniliste eraldiste riskimarginaali kogusumma. See summa peaks sisaldama tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise osa vastavalt miinimumkapitalinõude arvutamisel kasutatud proportsionaalsusmetoodikale. |
||||||||
|
C0010/R0560 |
Tehnilised eraldised – NSLT tervisekindlustus |
See on NSLT tervisekindlustuse tehniliste eraldiste kogusumma. See summa peaks sisaldama tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise osa vastavalt miinimumkapitalinõude arvutamisel kasutatud proportsionaalsusmetoodikale. |
||||||||
|
C0010/R0570 |
Tehnilised eraldised – NSLT tervisekindlustus – tervikuna arvutatud tehnilised eraldised |
See on NSLT tervisekindlustustegevuse tervikuna arvutatud tehniliste eraldiste (jäljendatav/maandatav portfell) kogusumma. See summa peaks sisaldama tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise osa vastavalt miinimumkapitalinõude arvutamisel kasutatud proportsionaalsusmetoodikale. |
||||||||
|
C0010/R0580 |
Tehnilised eraldised – NSLT tervisekindlustus – parim hinnang |
See on NSLT tervisekindlustustegevuse tehniliste eraldiste parima hinnangu kogusumma. Parim hinnang avalikustatakse brutosummana, millest ei ole edasikindlustust maha arvatud. See summa peaks sisaldama tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise osa vastavalt miinimumkapitalinõude arvutamisel kasutatud proportsionaalsusmetoodikale. |
||||||||
|
C0010/R0590 |
Tehnilised eraldised – NSLT tervisekindlustus – riskimarginaal |
See on NSLT tervisekindlustustegevuse tehniliste eraldiste riskimarginaali kogusumma. See summa peaks sisaldama tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise osa vastavalt miinimumkapitalinõude arvutamisel kasutatud proportsionaalsusmetoodikale. |
||||||||
|
C0010/R0600 |
Tehnilised eraldised – elukindlustus (v.a investeerimisriskiga elukindlustus) |
Elukindlustuse (v.a investeerimisriskiga elukindlustus) tehniliste eraldiste kogusumma. See summa peaks sisaldama tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise osa vastavalt miinimumkapitalinõude arvutamisel kasutatud proportsionaalsusmetoodikale. |
||||||||
|
C0010/R0610 |
Tehnilised eraldised – SLT tervisekindlustus |
See on SLT tervisekindlustustegevuse tehniliste eraldiste kogusumma. See summa peaks sisaldama tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise osa vastavalt miinimumkapitalinõude arvutamisel kasutatud proportsionaalsusmetoodikale. |
||||||||
|
C0010/R0620 |
Tehnilised eraldised – SLT tervisekindlustus – tervikuna arvutatud tehnilised eraldised |
See on SLT tervisekindlustustegevuse tervikuna arvutatud tehniliste eraldiste (jäljendatav/maandatav portfell) kogusumma. See summa peaks sisaldama tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise osa vastavalt miinimumkapitalinõude arvutamisel kasutatud proportsionaalsusmetoodikale. |
||||||||
|
C0010/R0630 |
Tehnilised eraldised – SLT tervisekindlustus – parim hinnang |
See on SLT tervisekindlustustegevuse tehniliste eraldiste parima hinnangu kogusumma. Parim hinnang avalikustatakse brutosummana, millest ei ole edasikindlustust maha arvatud. See summa peaks sisaldama tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise osa vastavalt miinimumkapitalinõude arvutamisel kasutatud proportsionaalsusmetoodikale. |
||||||||
|
C0010/R0640 |
Tehnilised eraldised – SLT tervisekindlustus – riskimarginaal |
See on SLT tervisekindlustustegevuse tehniliste eraldiste riskimarginaali kogusumma. See summa peaks sisaldama tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise osa vastavalt miinimumkapitalinõude arvutamisel kasutatud proportsionaalsusmetoodikale. |
||||||||
|
C0010/R0650 |
Tehnilised eraldised – elukindlustus (v.a tervisekindlustus ja investeerimisriskiga elukindlustus) |
See on elukindlustustegevuse (v.a tervisekindlustus ja investeerimisriskiga elukindlustus) tehniliste eraldiste kogusumma. See summa peaks sisaldama tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise osa vastavalt miinimumkapitalinõude arvutamisel kasutatud proportsionaalsusmetoodikale. |
||||||||
|
C0010/R0660 |
Tehnilised eraldised – elukindlustus (v.a tervisekindlustus ja investeerimisriskiga elukindlustus) – tervikuna arvutatud tehnilised eraldised |
See on elukindlustustegevuse (v.a tervisekindlustus ja investeerimisriskiga elukindlustus) tervikuna arvutatud tehniliste eraldiste (jäljendatav/maandatav portfell) kogusumma. See summa peaks sisaldama tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise osa vastavalt miinimumkapitalinõude arvutamisel kasutatud proportsionaalsusmetoodikale. |
||||||||
|
C0010/R0670 |
Tehnilised eraldised – elukindlustus (v.a tervisekindlustus ja investeerimisriskiga elukindlustus) – parim hinnang |
See on elukindlustustegevuse (v.a tervisekindlustus ja investeerimisriskiga elukindlustus) tehniliste eraldiste parima hinnangu kogusumma. Parim hinnang avalikustatakse brutosummana, millest ei ole edasikindlustust maha arvatud. See summa peaks sisaldama tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise osa vastavalt miinimumkapitalinõude arvutamisel kasutatud proportsionaalsusmetoodikale. |
||||||||
|
C0010/R0680 |
Tehnilised eraldised – elukindlustus (v.a tervisekindlustus ja investeerimisriskiga elukindlustus) – riskimarginaal |
See on elukindlustustegevuse (v.a tervisekindlustus ja investeerimisriskiga elukindlustus) tehniliste eraldiste riskimarginaali kogusumma. See summa peaks sisaldama tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise osa vastavalt miinimumkapitalinõude arvutamisel kasutatud proportsionaalsusmetoodikale. |
||||||||
|
C0010/R0690 |
Tehnilised eraldised – investeerimisriskiga elukindlustus |
See on investeerimisriskiga elukindlustustegevuse tehniliste eraldiste kogusumma. See summa peaks sisaldama tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise osa vastavalt miinimumkapitalinõude arvutamisel kasutatud proportsionaalsusmetoodikale. |
||||||||
|
C0010/R0700 |
Tehnilised eraldised – investeerimisriskiga elukindlustus – tervikuna arvutatud tehnilised eraldised |
See on investeerimisriskiga elukindlustustegevuse tervikuna arvutatud tehniliste eraldiste (jäljendatav/maandatav portfell) kogusumma. See summa peaks sisaldama tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise osa vastavalt miinimumkapitalinõude arvutamisel kasutatud proportsionaalsusmetoodikale. |
||||||||
|
C0010/R0710 |
Tehnilised eraldised – investeerimisriskiga elukindlustus – parim hinnang |
See on investeerimisriskiga elukindlustustegevuse tehniliste eraldiste parima hinnangu kogusumma. Parim hinnang avalikustatakse brutosummana, millest ei ole edasikindlustust maha arvatud. See summa peaks sisaldama tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise osa vastavalt miinimumkapitalinõude arvutamisel kasutatud proportsionaalsusmetoodikale. |
||||||||
|
C0010/R0720 |
Tehnilised eraldised – investeerimisriskiga elukindlustus – riskimarginaal |
See on investeerimisriskiga elukindlustustegevuse tehniliste eraldiste riskimarginaali kogusumma. See summa peaks sisaldama tehniliste eraldiste üleminekulise mahaarvamise osa vastavalt miinimumkapitalinõude arvutamisel kasutatud proportsionaalsusmetoodikale. |
||||||||
|
C0010/R0740 |
Tingimuslikud kohustised |
Tingimuslik kohustis on määratletud järgmiselt:
Bilansis kajastatavate tingimuslike kohustiste summa peaks vastama delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artiklis 11 sätestatud kriteeriumidele. |
||||||||
|
C0010/R0750 |
Muud eraldised kui tehnilised eraldised |
Ebaselge tähtaja või suurusega kohustised, v.a kirje „Pensionihüvitistega seotud kohustused” all esitatavad kohustised. Eraldisi kajastatakse kohustistena (eeldusel, et on võimalik anda usaldusväärne hinnang), kui need kujutavad endast kohustusi, mille täitmise tulemusena majanduslikku kasu sisaldavad ressursid tõenäoliselt vähenevad. |
||||||||
|
C0010/R0760 |
Pensionihüvitistega seotud kohustused |
See on töötajate pensioniskeemiga seotud netokohustused kokku. |
||||||||
|
C0010/R0770 |
Edasikindlustajatelt saadud hoiused |
Edasikindlustajalt saadud või edasikindlustaja poolt vastavalt edasikindlustuslepingule maha arvatud summad (nt raha). |
||||||||
|
C0010/R0780 |
Edasilükkunud tulumaksu kohustised |
Edasilükkunud tulumaksu kohustised on tulevastel perioodidel seoses maksustatavate ajutiste erinevustega makstavad tulumaksusummad. |
||||||||
|
C0010/R0790 |
Tuletisinstrumendid |
Finantsinstrument või muu leping, millel on kõik kolm järgmist tunnust:
Sellel real esitatakse üksnes tuletisinstrumentidest tulenevad kohustised (st aruandekuupäeva seisuga negatiivse väärtusega tuletisinstrumendid). Tuletisinstrumentide varad esitatakse lahtrites C0010/R0190. Kindlustus- ja edasikindlustusandjad, kelle riigisisese üldtunnustatud arvestustavaga ei ole ette nähtud tuletisinstrumentide hindamist, ei pea finantsaruannete väärtust esitama. |
||||||||
|
C0010/R0800 |
Võlad krediidiasutuste ees |
Krediidiasutustele võlgnetavad summad, nt hüpoteeklaenud ja laenud, v.a krediidiasutuste omatavad võlakirjad (kindlustus- ja edasikindlustusandjal ei ole võimalik tuvastada kõiki tema emiteeritud võlakirjade omanikke) ja allutatud kohustised. See hõlmab ka arvelduskrediiti. |
||||||||
|
C0010/R0810 |
Muud finantskohustised kui võlad krediidiasutuste ees |
Muud finantskohustised hõlmavad kindlustus- või edasikindlustusandja emiteeritud võlakirju (mida hoiavad krediidiasutused või mitte), kindlustus- või edasikindlustusandja emiteeritud struktureeritud väärtpabereid ning muudele üksustele kui krediidiasutused tagasimaksmisele kuuluvaid hüpoteeklaene ja laene. Allutatud kohustisi selles kirjes arvesse ei võeta. |
||||||||
|
C0010/R0820 |
Kindlustuslepingutega seotud võlgnevused ja võlgnevused kindlustusvahendajatele |
Kindlustusvõtjatele, kindlustajatele ja teistele kindlustusega seotud isikutele tähtajaks tasumata summad, mis ei ole tehnilised eraldised. Hõlmab summasid, mis ei ole tähtajaks (edasi)kindlustusvahendajatele tasutud (nt kindlustusvahendajatele tasumisele kuuluvad vahendustasud, mida kindlustus- või edasikindlustusandja ei ole veel tasunud). Ei hõlma muudele kindlustusandjatele tasumisele kuuluvaid laene ja hüpoteeklaene, kui need on seotud üksnes rahastamisega ega ole seotud kindlustustegevusega (sellised laenud ja hüpoteeklaenud tuleb esitada finantskohustistena). See hõlmab aktsepteeritud edasikindlustusega seotud võlgnevusi. |
||||||||
|
C0010/R0830 |
Edasikindlustuslepingutega seotud võlgnevused |
Edasikindlustajatele tähtajaks tasumata summad (eelkõige arvelduskontod), v.a edasikindlustustegevusega seotud hoiused, mida ei arvata edasikindlustuslepingutest tulenevate sissenõutavate summade hulka. Hõlmab võlgnevusi edasikindlustajatele seoses edasiantud kindlustusmaksetega. |
||||||||
|
C0010/R0840 |
Võlgnevused (klientidele, mitteseotud kindlustusega) |
See on klientidele võlgnetav kogusumma, sealhulgas töötajatele, tarnijatele jne tasumisele kuuluvad kindlustusega mitteseotud summad; see on paralleelne nõuetega (nõuded klientide vastu, mitteseotud kindlustusega) varade poolel; hõlmab avaliku sektori asutusi. |
||||||||
|
C0010/R0850 |
Allutatud kohustised |
Allutatud kohustised on võlakohustused, mis kuuluvad ettevõtja likvideerimise korral madalamasse nõudeõiguse järku kui muud kindlaksmääratud võlakohustused. See on kõigi põhiomavahenditesse kuuluvate ja mittekuuluvate allutatud võlakohustiste kogusumma. |
||||||||
|
C0010/R0860 |
Põhiomavahenditesse mittekuuluvad allutatud võlakohustised |
Allutatud kohustised on võlakohustused, mis kuuluvad ettevõtja likvideerimise korral madalamasse nõudeõiguse järku kui muud kindlaksmääratud võlakohustused. Muud võlakohustused võivad kuuluda isegi veel madalamasse nõudeõiguse järku. Selle kirje all tuleks kajastada üksnes selliseid allutatud kohustisi, mis ei kuulu põhiomavahenditesse. |
||||||||
|
C0010/R0870 |
Põhiomavahenditesse kuuluvad allutatud võlakohustised |
Põhiomavahenditesse kuuluvad allutatud võlakohustised. |
||||||||
|
C0010/R0880 |
Muud, mujal kajastamata kohustised |
Kõigi selliste muude kohustiste kogusumma, mida ei ole juba muudes bilansikirjetes kajastatud. |
||||||||
|
C0010/R0900 |
Kohustised kokku |
See on kõigi kohustiste kogusumma. |
||||||||
|
C0010/R1000 |
Summa, mille võrra varad ületavad kohustisi |
See on kogusumma, mille võrra ettevõtja varad ületavad kohustisi, hinnatud Solventsus II hindamise alusel. Varade väärtus miinus kohustised. |
||||||||
S.05.01. – Kindlustusmaksed, nõuded ja kulud äriliinide kaupa
Üldised märkused:
Käesolevas punktis käsitletakse teabe iga-aastast avalikustamist üksikute üksuste kohta.
Käesolev vorm esitatakse raamatupidamise seisukohast, st vastavalt riigisisesele üldtunnustatud arvestustavale või IFRSile, kui seda tunnustatakse riigisisese üldtunnustatud arvestustavana, kuid kasutades Solventsus II kohaseid äriliine. Kindlustus- ja edasikindlustusandjad kasutavad avaldatud finantsaruannete puhul kasutatud kajastamis- ja hindamispõhimõtteid; uut kajastamist või hindamist ei ole vaja teha.
|
|
KIRJE |
JUHISED |
|
Kahjukindlustuslepingutest ja kahjukindlustuse edasikindlustuslepingutest tulenevad kohustused |
||
|
C0010 – C0120/R0110 |
Kindlustusmaksed – bruto – otsekindlustustegevus |
Asjakohasel juhul direktiivi 91/674/EMÜ kohased kindlustusmaksed: brutokindlustusmaksed hõlmavad kõiki summasid, mis seoses otsekindlustustegevusest tulenevate kindlustuslepingutega kuuluvad majandusaasta jooksul tasumisele sõltumata asjaolust, et sellised summad võivad olla täielikult või osaliselt seotud hilisema majandusaastaga. |
|
C0010 – C0120/R0120 |
Kindlustusmaksed – bruto – aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus |
Asjakohasel juhul direktiivi 91/674/EMÜ kohased kindlustusmaksed: brutokindlustusmaksed hõlmavad kõiki summasid, mis seoses kindlustuslepingutega, mis tulenevad aktsepteeritud proportsionaalse edasikindlustuse tegevusest, kuuluvad majandusaasta jooksul tasumisele sõltumata asjaolust, et sellised summad võivad olla täielikult või osaliselt seotud hilisema majandusaastaga. |
|
C0130 – C0160/R0130 |
Kindlustusmaksed – bruto – aktsepteeritud mitteproportsionaalne edasikindlustus |
Asjakohasel juhul direktiivi 91/674/EMÜ kohased kindlustusmaksed: brutokindlustusmaksed hõlmavad kõiki summasid, mis seoses kindlustuslepingutega, mis tulenevad aktsepteeritud mitteproportsionaalse edasikindlustuse tegevusest, kuuluvad majandusaasta jooksul tasumisele sõltumata asjaolust, et sellised summad võivad olla täielikult või osaliselt seotud hilisema majandusaastaga. |
|
C0010 – C0160/R0140 |
Kindlustusmaksed – edasikindlustajate osa |
Direktiivis 91/674/EMÜ sätestatud kindlustusmaksete määratlus, mida kohaldatakse selle kirje puhul: brutokindlustusmaksed hõlmavad kõiki summasid, mis on seoses kindlustuslepingutega antud majandusaasta jooksul üle edasikindlustajatele sõltumata asjaolust, et sellised summad võivad olla täielikult või osaliselt seotud hilisema majandusaastaga. |
|
C0010 – C0160/R0200 |
Kindlustusmaksed – neto |
Direktiivis 91/674/EMÜ sätestatud kindlustusmaksete määratlus, mida kohaldatakse selle kirje puhul: netokindlustusmaksed võrduvad otsekindlustustegevuse ja aktsepteeritud edasikindlustustegevuse summaga, millest on lahutatud edasikindlustusandjatele üle antud summa. |
|
C0010 – C0120/R0210 |
Teenitud kindlustusmaksed – bruto – otsekindlustustegevus |
Direktiivis 91/674/EMÜ sätestatud teenitud kindlustusmaksete määratlus, mida kohaldatakse selle kirje puhul: See on brutokindlustusmaksete summa, millest on maha arvatud muutus teenimata kindlustusmaksete brutoeraldistes, mis on seotud otsekindlustustegevusega. |
|
C0010 – C0120/R0220 |
Teenitud kindlustusmaksed – bruto – aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus |
Direktiivis 91/674/EMÜ sätestatud teenitud kindlustusmaksete määratlus, mida kohaldatakse selle kirje puhul: see võrdub brutokindlustusmaksetega, millest on lahutatud muutus teenimata kindlustusmaksete brutoeraldistes, mis on seotud aktsepteeritud proportsionaalse edasikindlustuse tegevusega. |
|
C0130 – C0160/R0230 |
Teenitud kindlustusmaksed – bruto – aktsepteeritud mitteproportsionaalne edasikindlustus |
Direktiivis 91/674/EMÜ sätestatud teenitud kindlustusmaksete määratlus, mida kohaldatakse selle kirje puhul: see võrdub brutokindlustusmaksetega, millest on lahutatud muutus teenimata kindlustusmaksete brutoeraldistes, mis on seotud aktsepteeritud mitteproportsionaalse edasikindlustuse tegevusega. |
|
C0010 – C0160/R0240 |
Teenitud kindlustusmaksed – edasikindlustajate osa |
Direktiivis 91/674/EMÜ sätestatud teenitud kindlustusmaksete määratlus, mida kohaldatakse selle kirje puhul: see võrdub edasikindlustaja osaga brutokindlustusmaksetes, millest on lahutatud muutus edasikindlustaja osas teenimata kindlustusmaksete eraldistes. |
|
C0010 – C0160/R0300 |
Teenitud kindlustusmaksed – neto |
Asjakohasel juhul direktiivi 91/674/EMÜ kohased teenitud kindlustusmaksed: brutokindlustusmaksete summa, millest on lahutatud muutus teenimata kindlustusmaksete brutoeraldistes, mis on seotud otsekindlustustegevuse ja aktsepteeritud edasikindlustustegevuse summaga, millest on maha arvatud edasikindlustusandjatele üle antud summa. |
|
C0010 – C0120/R0310 |
Tekkinud nõuded – bruto – otsekindlustustegevus |
Direktiivi 91/674/EMÜ kohased nõuded aruandeperioodil, kui see on asjakohane: tekkinud nõuded on tasutud nõuete ja majandusaasta jooksul nõuete eraldistes otsekindlustustegevusest tulenevate kindlustuslepingutega seoses toimunud muutuse summa. See ei hõlma kahjukäsitluskulusid ja kahjukäsitluskulude eraldiste muutust. |
|
C0010 – C0120/R0320 |
Tekkinud nõuded – bruto – aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus |
Direktiivi 91/674/EMÜ kohased nõuded aruandeperioodil, kui see on asjakohane: tekkinud nõuded on tasutud nõuete ja majandusaasta jooksul nõuete eraldistes kogu aktsepteeritud proportsionaalsest edasikindlustusest tulenevate kindlustuslepingutega seoses toimunud muutuse summa. See ei hõlma kahjukäsitluskulusid ja kahjukäsitluskulude eraldiste muutust. |
|
C0130 – C0160/R0330 |
Tekkinud nõuded – bruto – aktsepteeritud mitteproportsionaalne edasikindlustus |
Direktiivi 91/674/EMÜ kohased nõuded aruandeperioodil, kui see on asjakohane: tekkinud nõuded on tasutud nõuete ja majandusaasta jooksul nõuete eraldistes kogu aktsepteeritud mitteproportsionaalsest edasikindlustusest tulenevate kindlustuslepingutega seoses toimunud muutuse summa. See ei hõlma kahjukäsitluskulusid ja kahjukäsitluskulude eraldiste muutust. |
|
C0010 – C0160/R0340 |
Tekkinud nõuded – edasikindlustaja osa |
Asjakohasel juhul direktiivi 91/674/EMÜ kohased aruandeperioodil tekkinud nõuded: see on edasikindlustaja osa tasutud nõuete ja majandusaasta jooksul nõuete eraldistes toimunud muutuse summas. See ei hõlma kahjukäsitluskulusid ja kahjukäsitluskulude eraldiste muutust. |
|
C0010 – C0160/R0400 |
Tekkinud nõuded – neto |
Direktiivi 91/674/EMÜ kohased nõuded aruandeperioodil, kui see on asjakohane: tekkinud nõuded on tasutud nõuete ja majandusaasta jooksul nõuete eraldistes toimunud sellise muutuse summa, mis on seotud otsekindlustustegevuse ja aktsepteeritud edasikindlustustegevuse summaga, millest on maha arvatud edasikindlustusandjatele üle antud summa. See ei hõlma kahjukäsitluskulusid ja kahjukäsitluskulude eraldiste muutust. |
|
C0010 – C0120/R0410 |
Muude tehniliste eraldiste muutused – bruto – otsekindlustustegevus |
Asjakohasel juhul direktiivi 91/674/EMÜ kohased muude tehniliste eraldiste muutused: need on muutused muudes tehnilistes eraldistes kogu otsekindlustustegevuse puhul. |
|
C0010 – C0120/R0420 |
Muude tehniliste eraldiste muutused – bruto – aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus |
Muude tehniliste eraldiste muutused, nagu määratletud direktiivis 91/674/EMÜ, kui on kohaldatav: need on muutused muudes tehnilistes eraldistes kogu aktsepteeritud proportsionaalse edasikindlustuse puhul. |
|
C0130 – C0160/R0430 |
Muude tehniliste eraldiste muutused – bruto – aktsepteeritud mitteproportsionaalne edasikindlustus |
Asjakohasel juhul direktiivi 91/674/EMÜ kohased muude tehniliste eraldiste muutused: need on muutused muudes tehnilistes eraldistes kogu aktsepteeritud mitteproportsionaalse edasikindlustuse puhul. |
|
C0010 – C0160/R0440 |
Muude tehniliste eraldiste muutused – edasikindlustajate osa |
Asjakohasel juhul direktiivi 91/674/EMÜ kohased muude tehniliste eraldiste muutused: need on muutused muudes tehnilistes eraldistes seoses edasikindlustajatele üle antud summadega. |
|
C0010 – C0160/R0500 |
Muutused muudes tehniliste | |