6.12.2017   

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 321/1


REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) 2017/2114 DE LA COMISIÓN

de 9 de noviembre de 2017

por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 680/2014 en lo que respecta a las plantillas e instrucciones

(Texto pertinente a efectos del EEE)

LA COMISIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

Visto el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (1), y en particular su artículo 99, apartado 5, párrafo cuarto, su artículo 101, apartado 4, párrafo tercero, su artículo 415, apartado 3, párrafo cuarto, y su artículo 430, apartado 2, párrafo tercero,

Considerando lo siguiente:

(1)

El Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 de la Comisión (2) especifica las modalidades con arreglo a las cuales las entidades deben comunicar la información pertinente a efectos del cumplimiento de lo dispuesto en el Reglamento (UE) n.o 575/2013. Dado que el marco normativo establecido por el Reglamento (UE) n.o 575/2013 se va completando y modificando gradualmente en sus elementos no esenciales mediante la adopción de legislación secundaria adicional y, en concreto, del Reglamento Delegado (UE) 2015/61 de la Comisión (3), el Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 también debe actualizarse para reflejar tales normas y hacer más precisas las instrucciones y definiciones utilizadas para la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades, en particular en lo que se refiere a la escala de vencimientos, de tal modo que el desfase de vencimientos en el balance de una entidad pueda reflejarse en la información comunicada.

(2)

Es necesario modificar el Reglamento (UE) n.o 680/2014 con vistas a corregir referencias erróneas e incoherencias en el formato que se han ido detectando en el curso de la aplicación de dicho Reglamento.

(3)

Asimismo, es necesario modificar el Reglamento (UE) n.o 680/2014 a fin de reflejar la capacidad de las autoridades competentes para hacer un seguimiento del perfil de riesgo de las entidades y evaluarlo con eficacia y para obtener una imagen de los riesgos a los que se expone al sector financiero, lo que exige que se modifiquen los requisitos de información en los ámbitos del riesgo operativo y del riesgo de crédito, así como en lo referente a las exposiciones de las entidades frente a emisores soberanos.

(4)

A fin de proporcionar a las entidades y a las autoridades competentes tiempo suficiente para llevar a efecto las modificaciones contenidas en el presente Reglamento, conviene que este se aplique a partir del 1 de marzo de 2018.

(5)

El presente Reglamento se basa en los proyectos de normas técnicas de ejecución presentados por la Autoridad Bancaria Europea a la Comisión.

(6)

La Autoridad Bancaria Europea ha llevado a cabo consultas públicas abiertas sobre los proyectos de normas técnicas de ejecución en que se basa el presente Reglamento, ha analizado los costes y beneficios potenciales conexos y ha recabado el dictamen del Grupo de Partes Interesadas del Sector Bancario establecido de conformidad con el artículo 37 del Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo (4).

(7)

Procede, por tanto, modificar el Reglamento (UE) n.o 680/2014 en consecuencia.

HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:

Artículo 1

El Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 se modifica como sigue:

1)

En el artículo 5, letra b), el punto 2 se sustituye por el texto siguiente:

«2)

la información sobre pérdidas significativas derivadas de eventos de riesgo operativo de la forma siguiente:

a)

las entidades que calculen los requisitos de fondos propios en relación con el riesgo operativo con arreglo a la parte tercera, título III, capítulo 4, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 comunicarán esa información tal como se especifica en las plantillas 17.01 y 17.02 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 4.2;

b)

las entidades que calculen los requisitos de fondos propios en relación con el riesgo operativo con arreglo a la parte tercera, título III, capítulo 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y que satisfagan al menos una de las siguientes condiciones comunicarán esa información tal como se especifica en las plantillas 17.01 y 17.02 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 4.2:

i)

que la ratio entre el total del balance individual y la suma de los totales de los balances individuales de todas las entidades del mismo Estado miembro sea igual o superior al 1 %, cuando los totales de los balances se basen en las cifras de cierre de ejercicio del año anterior al año que preceda a la fecha de referencia de la información,

ii)

que el valor total de los activos de la entidad sea superior a 30 000 millones EUR,

iii)

que el valor total de los activos de la entidad supere a un tiempo los 5 000 millones EUR y el 20 % del PIB del Estado miembro en el que esté establecida,

iv)

que la entidad sea una de las tres mayores entidades establecidas en un determinado Estado miembro, a la luz del valor total de sus activos,

v)

que la entidad sea la matriz de filiales que, a su vez, sean entidades de crédito establecidas en al menos dos Estados miembros distintos del Estado miembro en que esté autorizada la entidad matriz, siempre que concurran además las dos condiciones siguientes:

que el valor total de los activos consolidados de la entidad sea superior a 5 000 millones EUR,

que más del 20 %, bien del total de activos consolidados de la entidad, con arreglo a lo definido en la plantilla 1.1 del anexo III o del anexo IV, según proceda, o bien del total de pasivos consolidados de la entidad, con arreglo a lo definido en la plantilla 1.2 del anexo III o del anexo IV, según proceda, se refiera a actividades con contrapartes que estén situadas en un Estado miembro distinto de aquel en el que esté autorizada la entidad matriz;

c)

las entidades que calculen los requisitos de fondos propios en relación con el riesgo operativo con arreglo a la parte tercera, título III, capítulo 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y que no cumplan ninguna de las condiciones de la letra b) comunicarán la información a que se refieren los incisos i) y ii) siguientes, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 4.2:

i)

la información correspondiente a la columna 080 de la plantilla 17.01 del anexo I y a las siguientes filas:

número de eventos (nuevos eventos) (fila 910),

importe de pérdidas brutas (nuevos eventos) (fila 920),

número de eventos sujetos a ajustes de pérdidas (fila 930),

ajustes de pérdidas relativos a períodos de referencia anteriores (fila 940),

máxima pérdida unitaria (fila 950),

suma de las cinco mayores pérdidas (fila 960),

total de recuperaciones directas de pérdidas (excluidos seguros y otros mecanismos de transferencia de riesgo) (fila 970),

total de recuperaciones procedentes de seguros y otros mecanismos de transferencia de riesgo (fila 980),

ii)

la información que se especifica en la plantilla 17.02 del anexo I;

d)

las entidades a que se refiere la letra c) podrán presentar el conjunto completo de la información especificada en las plantillas 17.01 y 17.02 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones el anexo II, parte II, punto 4.2;

e)

las entidades que calculen los requisitos de fondos propios en relación con el riesgo operativo con arreglo a la parte tercera, título III, capítulo 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y que cumplan al menos una de las condiciones señaladas en la letra b), incisos ii) a v), comunicarán esa información tal como se especifica en las plantillas 17.01 y 17.02 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 4.2;

f)

las entidades que calculen los requisitos de fondos propios en relación con el riesgo operativo con arreglo a la parte tercera, título III, capítulo 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y que no cumplan ninguna de las condiciones de la letra b), incisos ii) a v), podrán comunicar la información de las plantillas 17.01 y 17.02 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 4.2;

g)

se aplicarán los criterios de entrada y salida del artículo 4;».

2)

En el artículo 5, letra b), se añade el punto 3 siguiente:

«3)

la información sobre las exposiciones soberanas de la forma siguiente:

a)

las entidades comunicarán la información que se especifica en la plantilla 33 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 6, cuando el importe en libros agregado de los activos financieros del sector de la contraparte ”Administraciones públicas” sea igual o superior al 1 % de la suma del importe en libros total de ”Valores representativos de deuda” y ”Préstamos y anticipos”; a efectos de la determinación de esos importes en libros, las entidades aplicarán las definiciones utilizadas en las plantillas 4.1 a 4.4.1 del anexo III o las plantillas 4.1 a 4.4.1 y 4.6 a 4.10 del anexo IV, según proceda;

b)

cuando las entidades satisfagan la condición contemplada en la letra a) y el valor comunicado de las exposiciones nacionales de activos financieros no derivados tal como se definen en la fila 010 de la columna 010 de la plantilla 33 del anexo I sea inferior al 90 % del valor comunicado de las exposiciones nacionales y no nacionales para el mismo punto de datos, comunicarán la información que se especifica en la plantilla 33 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 6, agregada a nivel total y por cada país concreto al que estén expuestas;

c)

las entidades que cumplan la condición de la letra a) pero no la de la letra b) comunicarán la información que se especifica en la plantilla 33 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 6, agregando las exposiciones tanto a nivel total como a nivel nacional;

d)

se aplicarán los criterios de entrada y salida del artículo 4.».

3)

En el artículo 16 ter, apartado 1, se añade la letra c) siguiente:

«c)

la información indicada en el anexo XXII, de acuerdo con las instrucciones del anexo XXIII.».

4)

En el artículo 16 ter, apartado 2, la letra a) se sustituye por el texto siguiente:

«a)

que la entidad no forme parte de un grupo que comprenda entidades de crédito, empresas de inversión o entidades financieras con filiales o entidades matrices ubicadas en territorios distintos del de constitución de la entidad;».

5)

El anexo I se sustituye por el texto que figura en el anexo I del presente Reglamento.

6)

El anexo II se sustituye por el texto que figura en el anexo II del presente Reglamento.

7)

El anexo VII se sustituye por el texto que figura en el anexo III del presente Reglamento.

8)

El anexo XI se sustituye por el texto que figura en el anexo IV del presente Reglamento.

9)

El anexo XIV se sustituye por el texto que figura en el anexo V del presente Reglamento.

10)

El anexo XV se sustituye por el texto que figura en el anexo VI del presente Reglamento.

11)

El anexo XVIII se sustituye por el texto que figura en el anexo VII del presente Reglamento.

12)

El anexo XIX se sustituye por el texto que figura en el anexo VIII del presente Reglamento.

13)

El anexo XX se sustituye por el texto que figura en el anexo IX del presente Reglamento.

14)

El anexo XXI se sustituye por el texto que figura en el anexo X del presente Reglamento.

15)

Se añade un nuevo anexo XXII, cuyo texto figura en el anexo XI del presente Reglamento.

16)

Se añade un nuevo anexo XXIII, cuyo texto figura en el anexo XII del presente Reglamento.

Artículo 2

El presente Reglamento entrará en vigor a los veinte días de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

Será aplicable a partir del 1 de marzo de 2018.

El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.

Hecho en Bruselas, el 9 de noviembre de 2017.

Por la Comisión

El Presidente

Jean-Claude JUNCKER


(1)  DO L 176 de 27.6.2013, p. 1.

(2)  Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 de la Comisión, de 16 de abril de 2014, por el que se establecen normas técnicas de ejecución en relación con la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades, de conformidad con el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 191 de 28.6.2014, p. 1).

(3)  Reglamento Delegado (UE) 2015/61 de la Comisión, de 10 de octubre de 2014, por el que se completa el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que atañe al requisito de cobertura de liquidez aplicable a las entidades de crédito (DO L 11 de 17.1.2015, p. 1).

(4)  Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), se modifica la Decisión n.o 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/78/CE de la Comisión (DO L 331 de 15.12.2010, p. 12).


ANEXO I

«

ANEXO I

COMUNICACIÓN DE INFORMACIÓN SOBRE LOS FONDOS PROPIOS Y LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

PLANTILLAS COREP

Número de plantilla

Código de plantilla

Nombre de la plantilla/grupo de plantillas

Nombre abreviado

 

 

Adecuación del capital

CA

1

C 01.00

FONDOS PROPIOS

CA1

2

C 02.00

REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

CA2

3

C 03.00

RATIOS DE CAPITAL

CA3

4

C 04.00

PRO MEMORIA

CA4

 

 

Disposiciones transitorias

CA5

5,1

C 05.01

DISPOSICIONES TRANSITORIAS

CA5.1

5,2

C 05.02

INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD: INSTRUMENTOS QUE NO CONSTITUYEN AYUDAS ESTATALES

CA5.2

 

 

Solvencia del grupo

GS

6,1

C 06.01

SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES — TOTAL

GS Total

6,2

C 06.02

SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES

GS

 

 

Riesgo de crédito

CR

7

C 07.00

RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR SA

 

 

RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR IRB

8,1

C 08.01

RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR IRB 1

8,2

C 08.02

RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (desglose por conjuntos o grados de deudores)

CR IRB 2

 

 

DESGLOSE GEOGRÁFICO

CR GB

9,1

C 09.01

Cuadro 9.1 — Desglose geográfico de las exposiciones por residencia del deudor (exposición según el método estándar)

CR GB 1

9,2

C 09.02

Cuadro 9.2 — Desglose geográfico de las exposiciones por residencia del deudor (exposición según el método IRB)

CR GB 2

9,4

C 09.04

Cuadro 9.4 — Desglose de las exposiciones crediticias pertinentes para el cálculo del colchón anticíclico por país y el porcentaje del colchón anticíclico específico de cada entidad

CCB

 

 

RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE — MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR EQU IRB

10,1

C 10.01

RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE — MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR EQU IRB 1

10,2

C 10.02

RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE — MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL. DESGLOSE POR GRADOS DE DEUDORES DEL TOTAL DE EXPOSICIONES CON ARREGLO AL MÉTODO PD/LGD

CR EQU IRB 2

11

C 11.00

RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

CR SETT

12

C 12.00

RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES — MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

CR SEC SA

13

C 13.00

RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES — MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

CR SEC IRB

14

C 14.00

INFORMACIÓN DETALLADA SOBRE TITULIZACIONES

CR SEC Details

 

 

Riesgo operativo

OPR

16

C 16.00

RIESGO OPERATIVO

OPR

17

C 17.00

RIESGO OPERATIVO: PÉRDIDAS BRUTAS POR LÍNEAS DE NEGOCIO Y TIPOS DE EVENTOS EN EL ÚLTIMO AÑO

OPR Details

 

 

Riesgo de mercado

MKR

18

C 18.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS RIESGOS DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NEGOCIABLES

MKR SA TDI

19

C 19.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO EN TITULIZACIONES

MKR SA SEC

20

C 20.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN DE CORRELACIÓN

MKR SA CTP

21

C 21.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO

MKR SA EQU

22

C 22.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE TIPO DE CAMBIO

MKR SA FX

23

C 23.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA MATERIAS PRIMAS

MKR SA COM

24

C 24.00

MODELOS INTERNOS DEL RIESGO DE MERCADO

MKR IM

25

C 25.00

RIESGO DE AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO

CVA

33

C 33.00

EXPOSICIONES FRENTE A ADMINISTRACIONES PÚBLICAS POR PAÍS DE LA CONTRAPARTE

GOV


C 01.00 — FONDOS PROPIOS (CA1)

Filas

ID

Partida

Importe

010

1

FONDOS PROPIOS

 

015

1.1

CAPITAL DE NIVEL 1

 

020

1.1.1

CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO

 

030

1.1.1.1

Instrumentos de capital admisibles como capital de nivel 1 ordinario

 

040

1.1.1.1.1

Instrumentos de capital desembolsados

 

045

1.1.1.1.1*

De los cuales: instrumentos de capital suscritos por autoridades públicas en situaciones de urgencia

 

050

1.1.1.1.2*

Pro memoria: instrumentos de capital no admisibles

 

060

1.1.1.1.3

Prima de emisión

 

070

1.1.1.1.4

(-) Instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario

 

080

1.1.1.1.4.1

(-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario

 

090

1.1.1.1.4.2

(-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario

 

091

1.1.1.1.4.3

(-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario

 

092

1.1.1.1.5

(-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario

 

130

1.1.1.2

Ganancias acumuladas

 

140

1.1.1.2.1

Ganancias acumuladas de ejercicios anteriores

 

150

1.1.1.2.2

Resultados admisibles

 

160

1.1.1.2.2.1

Resultados atribuibles a los propietarios de la sociedad matriz

 

170

1.1.1.2.2.2

(-) Parte del beneficio provisional o de cierre de ejercicio no admisible

 

180

1.1.1.3

Otro resultado global acumulado

 

200

1.1.1.4

Otras reservas

 

210

1.1.1.5

Fondos para riesgos bancarios generales

 

220

1.1.1.6

Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 1 ordinario en régimen de anterioridad

 

230

1.1.1.7

Intereses minoritarios reconocidos en el capital de nivel 1 ordinario

 

240

1.1.1.8

Ajustes transitorios debidos a intereses minoritarios adicionales

 

250

1.1.1.9

Ajustes del capital de nivel 1 ordinario debidos a filtros prudenciales

 

260

1.1.1.9.1

(-) Incrementos del patrimonio neto derivados de activos titulizados

 

270

1.1.1.9.2

Reserva de cobertura de flujos de efectivo

 

280

1.1.1.9.3

Pérdidas y ganancias acumuladas debidas a cambios en el riesgo de crédito propio relacionado con pasivos valorados a valor razonable

 

285

1.1.1.9.4

Pérdidas y ganancias a valor razonable derivadas del propio riesgo de crédito de la entidad relacionado con los pasivos por derivados

 

290

1.1.1.9.5

(-) Ajustes por valoración debidos a los requisitos de valoración prudente

 

300

1.1.1.10

(-) Fondo de comercio

 

310

1.1.1.10.1

(-) Fondo de comercio contabilizado como activo intangible

 

320

1.1.1.10.2

(-) Fondo de comercio incluido en la valoración de inversiones significativas

 

330

1.1.1.10.3

Pasivos por impuestos diferidos asociados al fondo de comercio

 

340

1.1.1.11

(-) Otros activos intangibles

 

350

1.1.1.11.1

(-) Otros activos intangibles antes de deducir los pasivos por impuestos diferidos

 

360

1.1.1.11.2

Pasivos por impuestos diferidos asociados a otros activos intangibles

 

370

1.1.1.12

(-) Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se deriven de diferencias temporales, deducidos los pasivos por impuestos conexos

 

380

1.1.1.13

(-) Insuficiencia de los ajustes por riesgo de crédito según el método IRB respecto a las pérdidas esperadas

 

390

1.1.1.14

(-) Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas

 

400

1.1.1.14.1

(-) Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas

 

410

1.1.1.14.2

Pasivos por impuestos diferidos asociados a activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas

 

420

1.1.1.14.3

Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas que la entidad puede utilizar sin restricciones

 

430

1.1.1.15

(-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario

 

440

1.1.1.16

(-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 1 adicional con respecto al capital de nivel 1 adicional

 

450

1.1.1.17

(-) Participaciones cualificadas fuera del sector financiero que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250 %

 

460

1.1.1.18

(-) Posiciones de titulización que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250 %

 

470

1.1.1.19

(-) Operaciones incompletas que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250 %

 

471

1.1.1.20

(-) Posiciones en una cesta respecto a las que una entidad no puede determinar la ponderación de riesgo según el método IRB, y que, alternativamente, pueden someterse a una ponderación de riesgo del 1 250 %

 

472

1.1.1.21

(-) Exposiciones de renta variable con arreglo a un método de modelos internos que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250 %

 

480

1.1.1.22

(-) Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

490

1.1.1.23

(-) Activos por impuestos diferidos deducibles que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales

 

500

1.1.1.24

(-) Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

510

1.1.1.25

(-) Importe superior al umbral del 17,65 %

 

520

1.1.1.26

Otros ajustes transitorios del capital de nivel 1 ordinario

 

524

1.1.1.27

(-) Deducciones adicionales del capital de nivel 1 ordinario debidas al artículo 3 del RRC

 

529

1.1.1.28

Elementos o deducciones del capital de nivel 1 ordinario — otros

 

530

1.1.2

CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL

 

540

1.1.2.1

Instrumentos de capital admisibles como capital de nivel 1 adicional

 

550

1.1.2.1.1

Instrumentos de capital desembolsados

 

560

1.1.2.1.2*

Pro memoria: instrumentos de capital no admisibles

 

570

1.1.2.1.3

Prima de emisión

 

580

1.1.2.1.4

(-) Instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional

 

590

1.1.2.1.4.1

(-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional

 

620

1.1.2.1.4.2

(-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional

 

621

1.1.2.1.4.3

(-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional

 

622

1.1.2.1.5

(-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional

 

660

1.1.2.2

Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 1 adicional en régimen de anterioridad

 

670

1.1.2.3

Instrumentos emitidos por filiales reconocidos en el capital de nivel 1 adicional

 

680

1.1.2.4

Ajustes transitorios debidos al reconocimiento adicional en el capital de nivel 1 adicional de instrumentos emitidos por filiales

 

690

1.1.2.5

(-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional

 

700

1.1.2.6

(-) Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

710

1.1.2.7

(-) Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

720

1.1.2.8

(-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 2 con respecto al capital de nivel 2

 

730

1.1.2.9

Otros ajustes transitorios del capital de nivel 1 adicional

 

740

1.1.2.10

(-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 1 adicional con respecto al capital de nivel 1 adicional (deducido en el capital de nivel 1 ordinario)

 

744

1.1.2.11

(-) Deducciones adicionales del capital de nivel 1 adicional debidas al artículo 3 del RRC

 

748

1.1.2.12

Elementos o deducciones del capital de nivel 1 adicional — otros

 

750

1.2

CAPITAL DE NIVEL 2

 

760

1.2.1

Instrumentos de capital y préstamos subordinados admisibles como capital de nivel 2

 

770

1.2.1.1

Instrumentos de capital desembolsados y préstamos subordinados

 

780

1.2.1.2*

Pro memoria: instrumentos de capital y préstamos subordinados no admisibles

 

790

1.2.1.3

Prima de emisión

 

800

1.2.1.4

(-) Instrumentos propios de capital de nivel 2

 

810

1.2.1.4.1

(-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 2

 

840

1.2.1.4.2

(-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 2

 

841

1.2.1.4.3

(-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 2

 

842

1.2.1.5

(-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 2

 

880

1.2.2

Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 2 y préstamos subordinados en régimen de anterioridad

 

890

1.2.3

Instrumentos emitidos por filiales reconocidos en el capital de nivel 2

 

900

1.2.4

Ajustes transitorios debidos al reconocimiento adicional en el capital de nivel 2 de instrumentos emitidos por filiales

 

910

1.2.5

Exceso de provisiones según el método IRB sobre las pérdidas esperadas admisibles

 

920

1.2.6

Ajustes por riesgo de crédito general por el método estándar

 

930

1.2.7

(-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2

 

940

1.2.8

(-) Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

950

1.2.9

(-) Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

960

1.2.10

Otros ajustes transitorios del capital de nivel 2

 

970

1.2.11

Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 2 con respecto al capital de nivel 2 (deducido en el capital de nivel 1 adicional)

 

974

1.2.12

(-) Deducciones adicionales del capital de nivel 2 debidas al artículo 3 del RRC

 

978

1.2.13

Elementos o deducciones del capital de nivel 2 — otros

 


C 02.00 — REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS (CA2)

Filas

Partida

Designación

Importe

010

1

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

 

020

1*

Del cual: empresas de inversión con arreglo al artículo 95, apartado 2, y al artículo 98 del RRC

 

030

1**

Del cual: empresas de inversión con arreglo al artículo 96, apartado 2, y al artículo 97 del RRC

 

040

1.1

IMPORTE DE LAS EXPOSICIONES PONDERADAS POR RIESGO DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN Y OPERACIONES INCOMPLETAS

 

050

1.1.1

Método estándar

 

060

1.1.1.1

Categorías de exposición del método estándar excluidas las posiciones de titulización

 

070

1.1.1.1.01

Administraciones centrales o bancos centrales

 

080

1.1.1.1.02

Administraciones regionales o autoridades locales

 

090

1.1.1.1.03

Entes del sector público

 

100

1.1.1.1.04

Bancos multilaterales de desarrollo

 

110

1.1.1.1.05

Organizaciones internacionales

 

120

1.1.1.1.06

Entidades

 

130

1.1.1.1.07

Empresas

 

140

1.1.1.1.08

Exposiciones minoristas

 

150

1.1.1.1.09

Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles

 

160

1.1.1.1.10

Exposiciones en situación de impago

 

170

1.1.1.1.11

Partidas asociadas a riesgos especialmente elevados

 

180

1.1.1.1.12

Bonos garantizados

 

190

1.1.1.1.13

Exposiciones frente a entidades y empresas con evaluación crediticia a corto plazo

 

200

1.1.1.1.14

Participaciones o acciones en organismos de inversión colectiva (OIC)

 

210

1.1.1.1.15

Exposiciones de renta variable

 

211

1.1.1.1.16

Otras

 

220

1.1.1.2

Posiciones de titulización según método estándar

 

230

1.1.1.2*

De las cuales: retitulización

 

240

1.1.2

Método basado en calificaciones internas (IRB)

 

250

1.1.2.1

Métodos IRB cuando no se utilizan ni estimaciones propias de LGD ni factores de conversión

 

260

1.1.2.1.01

Administraciones centrales y bancos centrales

 

270

1.1.2.1.02

Entidades

 

280

1.1.2.1.03

Empresas — PYME

 

290

1.1.2.1.04

Empresas — financiación especializada

 

300

1.1.2.1.05

Empresas — otros

 

310

1.1.2.2

Métodos IRB cuando se utilizan estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión

 

320

1.1.2.2.01

Administraciones centrales y bancos centrales

 

330

1.1.2.2.02

Entidades

 

340

1.1.2.2.03

Empresas — PYME

 

350

1.1.2.2.04

Empresas — financiación especializada

 

360

1.1.2.2.05

Empresas — otros

 

370

1.1.2.2.06

Exposiciones minoristas — garantizadas por bienes inmuebles, PYME

 

380

1.1.2.2.07

Exposiciones minoristas — garantizadas por bienes inmuebles, no PYME

 

390

1.1.2.2.08

Exposiciones minoristas renovables admisibles

 

400

1.1.2.2.09

Exposiciones minoristas — otras, PYME

 

410

1.1.2.2.10

Exposiciones minoristas — otras, no PYME

 

420

1.1.2.3

Exposiciones de renta variable según el método IRB

 

430

1.1.2.4

Posiciones de titulización según el método IRB

 

440

1.1.2.4*

De las cuales: retitulización

 

450

1.1.2.5

Otros activos que no sean obligaciones crediticias

 

460

1.1.3

Importe de la exposición al riesgo por contribución al fondo de garantía para impagos de una ECC

 

490

1.2

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

 

500

1.2.1

Riesgo de liquidación/entrega en la cartera de inversión

 

510

1.2.2

Riesgo de liquidación/entrega en la cartera de negociación

 

520

1.3

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN A LOS RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS

 

530

1.3.1

Importe de la exposición a los riesgos de posición, tipo de cambio y materias primas con arreglo a métodos estándar

 

540

1.3.1.1

Instrumentos de deuda negociables

 

550

1.3.1.2

Instrumentos de patrimonio

 

555

1.3.1.3

Método particular para el riesgo de posición en OIC

 

556

1.3.1.3*

Pro memoria: OIC invertidos exclusivamente en instrumentos de deuda negociables

 

557

1.3.1.3**

Pro memoria: OIC invertidos exclusivamente en instrumentos de patrimonio o en una combinación de instrumentos

 

560

1.3.1.4

Divisas

 

570

1.3.1.5

Materias primas

 

580

1.3.2

Importe de la exposición a los riesgos de posición, tipo de cambio y materias primas con arreglo a modelos internos

 

590

1.4

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO OPERATIVO

 

600

1.4.1

Riesgo operativo — método del indicador básico

 

610

1.4.2

Riesgo operativo — métodos estándar/estándar alternativo

 

620

1.4.3

Riesgo operativo — métodos avanzados de cálculo

 

630

1.5

IMPORTE ADICIONAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DEBIDO A GASTOS FIJOS GENERALES

 

640

1.6

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO POR AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO

 

650

1.6.1

Método avanzado

 

660

1.6.2

Método estándar

 

670

1.6.3

Método de la exposición original

 

680

1.7

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN TOTAL AL RIESGO ASOCIADA A GRANDES EXPOSICIONES EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN

 

690

1.8

OTROS IMPORTES DE EXPOSICIÓN AL RIESGO

 

710

1.8.2

De los cuales: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 458

 

720

1.8.2*

De los cuales: requisitos para grandes exposiciones

 

730

1.8.2**

De los cuales: debidos a ponderaciones de riesgo modificadas para hacer frente a burbujas de activos en el sector inmobiliario residencial o comercial

 

740

1.8.2***

De los cuales: debidos a exposiciones dentro del sector financiero

 

750

1.8.3

De los cuales: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 459

 

760

1.8.4

De los cuales: importe adicional de la exposición al riesgo debido al artículo 3 del RRC

 


C 03.00 — RATIOS DE CAPITAL Y NIVELES DE CAPITAL (CA3)

Filas

ID

Partida

Importe

010

1

Ratio de capital de nivel 1 ordinario

 

020

2

Superávit (+) / déficit (-) de capital de nivel 1 ordinario

 

030

3

Ratio de capital de nivel 1

 

040

4

Superávit (+) / déficit (-) de capital de nivel 1

 

050

5

Ratio de capital total

 

060

6

Superávit (+) / déficit (-) de capital total

 

Pro memoria: ratios de capital debidas a ajustes de pilar II

070

7

Ratio de capital de nivel 1 ordinario, incluidos los ajustes de pilar II

 

080

8

Objetivo de ratio de capital de nivel 1 ordinario debido a los ajustes de pilar II

 

090

9

Ratio de capital de nivel 1, incluidos los ajustes de pilar II

 

100

10

Objetivo de ratio de capital de nivel 1 debido a los ajustes de pilar II

 

110

11

Ratio de capital total, incluidos los ajustes de pilar II

 

120

12

Objetivo de ratio de capital total debido a los ajustes de pilar II

 


C 04.00 — PRO MEMORIA (CA4)

Fila

ID

Partida

Columna

Activos y pasivos por impuestos diferidos

010

010

1

Total de activos por impuestos diferidos

 

020

1.1

Activos por impuestos diferidos que no dependan de rendimientos futuros

 

030

1.2

Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales

 

040

1.3

Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales

 

050

2

Total de pasivos por impuestos diferidos

 

060

2.1

Pasivos por impuestos diferidos no deducibles de activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros

 

070

2.2

Pasivos por impuestos diferidos deducibles de activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros

 

080

2.2.1

Pasivos por impuestos diferidos deducibles asociados a activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales

 

090

2.2.2

Pasivos por impuestos diferidos deducibles asociados a activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales

 

093

2A

Impuestos abonados por exceso y pérdidas fiscales retrotraídas

 

096

2B

Activos por impuestos diferidos con una ponderación de riesgo del 250 %

 

097

2C

Activos por impuestos diferidos con una ponderación de riesgo del 0 %

 

Ajustes por riesgo de crédito y pérdidas esperadas

100

3

Exceso (+) o insuficiencia (-) de los ajustes por riesgo de crédito, los ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios según el método IRB respecto a las pérdidas esperadas por exposiciones no impagadas

 

110

3.1

Total de ajustes por riesgo de crédito, ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios admisibles para su inclusión en el cálculo del importe de las pérdidas esperadas

 

120

3.1.1

Ajustes por riesgo de crédito general

 

130

3.1.2

Ajustes por riesgo de crédito específico

 

131

3.1.3

Ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios

 

140

3.2

Total de pérdidas esperadas admisibles

 

145

4

Exceso (+) o insuficiencia (-) de los ajustes por riesgo de crédito específico según el método IRB con respecto a las pérdidas esperadas por exposiciones impagadas

 

150

4.1

Ajustes por riesgo de crédito específico y posiciones tratadas de manera similar

 

155

4.2

Total de pérdidas esperadas admisibles

 

160

5

Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo para calcular el exceso máximo de provisión admisible como capital de nivel 2

 

170

6

Provisiones brutas totales admisibles para su inclusión en el capital de nivel 2

 

180

7

Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo para calcular la provisión máxima admisible como capital de nivel 2

 

Umbrales para las deducciones del capital de nivel 1 ordinario

190

8

Umbral no deducible de tenencias en entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

200

9

Umbral del 10 % del capital de nivel 1 ordinario

 

210

10

Umbral del 17,65 % del capital de nivel 1 ordinario

 

225

11,1

Capital admisible a efectos de las participaciones cualificadas fuera del sector financiero

 

226

11,2

Capital admisible a efectos de las grandes exposiciones

 

Inversiones en el capital de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

230

12

Tenencias de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

 

240

12.1

Tenencias directas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

250

12.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

260

12.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

 

270

12.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

280

12.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

290

12.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

 

291

12.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

292

12.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

293

12.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

 

300

13

Tenencias de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

 

310

13.1

Tenencias directas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

320

13.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

330

13.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

 

340

13.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

350

13.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

360

13.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

 

361

13.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

362

13.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

363

13.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

 

370

14

Tenencias de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

 

380

14.1

Tenencias directas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

390

14.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

400

14.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

 

410

14.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

420

14.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

430

14.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

 

431

14.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

432

14.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

433

14.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

 

Inversiones en el capital de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

440

15

Tenencias de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

 

450

15.1

Tenencias directas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

460

15.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

470

15.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

 

480

15.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

490

15.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

500

15.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

 

501

15.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

502

15.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

503

15.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

 

510

16

Tenencias de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

 

520

16.1

Tenencias directas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

530

16.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

540

16.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

 

550

16.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

560

16.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

570

16.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

 

571

16.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

572

16.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

573

16.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

 

580

17

Tenencias de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

 

590

17.1

Tenencias directas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

600

17.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

610

17.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

 

620

17.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

630

17.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

640

17.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

 

641

17.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

642

17.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

643

17.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

 

Importes totales de exposición al riesgo de las tenencias no deducidas de la categoría de capital correspondiente

650

18

Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 1 ordinario en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 1 ordinario de la entidad

 

660

19

Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 1 adicional en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 1 adicional de la entidad

 

670

20

Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 2 en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 2 de la entidad

 

Dispensa temporal de deducción de los fondos propios

680

21

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal

 

690

22

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal

 

700

23

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal

 

710

24

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal

 

720

25

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal

 

730

26

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal

 

Colchones de capital

740

27

Requisitos combinados de colchón

 

750

 

Colchón de conservación de capital

 

760

 

Colchón de conservación debido al riesgo macroprudencial o sistémico observado en un Estado miembro

 

770

 

Colchón de capital anticíclico específico de la entidad

 

780

 

Colchón de riesgo sistémico

 

800

 

Colchón de entidades de importancia sistémica mundial

 

810

 

Colchón de otras entidades de importancia sistémica

 

Requisitos de pilar II

820

28

Requisitos de fondos propios relacionados con los ajustes de pilar II

 

Información adicional para empresas de inversión

830

29

Capital inicial

 

840

30

Fondos propios basados en los gastos fijos generales

 

Datos adicionales para el cálculo de los umbrales de información

850

31

Exposiciones originales no nacionales

 

860

32

Exposiciones originales totales

 

Límite mínimo de Basilea I

870

 

Ajustes de los fondos propios totales

 

880

 

Fondos propios plenamente ajustados por límite mínimo de Basilea I

 

890

 

Requisitos de fondos propios por límite mínimo de Basilea I

 

900

 

Requisitos de fondos propios por límite mínimo de Basilea I — Método estándar alternativo

 

910

 

Déficit de capital total con relación a los requisitos mínimos de fondos propios por límite mínimo de Basilea I

 


C 05.01 — DISPOSICIONES TRANSITORIAS (CA5.1)

 

Ajustes del capital de nivel 1 ordinario

Ajustes del capital de nivel 1 adicional

Ajustes del capital de nivel 2

Ajustes incluidos en activos ponderados por riesgo

Pro memoria

Porcentaje aplicable

Importe admisible sin disposiciones transitorias

Código

ID

Partida

010

020

030

040

050

060

010

1

AJUSTES TOTALES

 

 

 

 

 

 

020

1.1

INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD

enlace a {CA1;r220}

enlace a {CA1;r660}

enlace a {CA1;r880}

 

 

 

030

1.1.1

Instrumentos en régimen de anterioridad: instrumentos que constituyen ayudas estatales

 

 

 

 

 

 

040

1.1.1.1

Instrumentos que se consideraban fondos propios de acuerdo con 2006/48/CE

 

 

 

 

 

 

050

1.1.1.2

Instrumentos emitidos por entidades constituidas en un Estado miembro que está sujeto a un programa de ajuste económico

 

 

 

 

 

 

060

1.1.2

Instrumentos que no constituyen ayudas estatales

enlace a {CA5.2;r010;c060}

enlace a {CA5.2;r020;c060}

enlace a {CA5.2;r090;c060}

 

 

 

070

1.2

INTERESES MINORITARIOS Y EQUIVALENTES

enlace a {CA1;r240}

enlace a {CA1;r680}

enlace a {CA1;r900}

 

 

 

080

1.2.1

Instrumentos de capital y elementos que no se consideran intereses minoritarios

 

 

 

 

 

 

090

1.2.2

Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados de intereses minoritarios

 

 

 

 

 

 

091

1.2.3

Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados del capital de nivel 1 adicional admisible

 

 

 

 

 

 

092

1.2.4

Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados del capital de nivel 2 admisible

 

 

 

 

 

 

100

1.3

OTROS AJUSTES TRANSITORIOS

enlace a {CA1;r520}

enlace a {CA1;r730}

enlace a {CA1;r960}

 

 

 

110

1.3.1

Ganancias y pérdidas no realizadas

 

 

 

 

 

 

120

1.3.1.1

Ganancias no realizadas

 

 

 

 

 

 

130

1.3.1.2

Pérdidas no realizadas

 

 

 

 

 

 

133

1.3.1.3

Ganancias no realizadas en exposiciones frente a administraciones centrales clasificadas en la categoría «Disponible para la venta» de la norma NIC 39 refrendada por la UE

 

 

 

 

 

 

136

1.3.1.4

Pérdidas no realizadas en exposiciones frente a administraciones centrales clasificadas en la categoría «Disponible para la venta» de la norma NIC 39 refrendada por la UE

 

 

 

 

 

 

138

1.3.1.5

Pérdidas y ganancias a valor razonable derivadas del propio riesgo de crédito de la entidad relacionado con los pasivos por derivados

 

 

 

 

 

 

140

1.3.2

Deducciones

 

 

 

 

 

 

150

1.3.2.1

Pérdidas del ejercicio en curso

 

 

 

 

 

 

160

1.3.2.2

Activos intangibles

 

 

 

 

 

 

170

1.3.2.3

Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales

 

 

 

 

 

 

180

1.3.2.4

Insuficiencia de las provisiones para pérdidas esperadas según el método IRB

 

 

 

 

 

 

190

1.3.2.5

Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas

 

 

 

 

 

 

194

1.3.2.5*

De los cuales: introducción de modificaciones en la norma NIC 19 — elemento positivo

 

 

 

 

 

 

198

1.3.2.5**

De los cuales: introducción de modificaciones en la norma NIC 19 — elemento negativo

 

 

 

 

 

 

200

1.3.2.6

Instrumentos propios

 

 

 

 

 

 

210

1.3.2.6.1

Instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario

 

 

 

 

 

 

211

1.3.2.6.1**

De los cuales: tenencias directas

 

 

 

 

 

 

212

1.3.2.6.1*

De los cuales: tenencias indirectas

 

 

 

 

 

 

220

1.3.2.6.2

Instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional

 

 

 

 

 

 

221

1.3.2.6.2**

De los cuales: tenencias directas

 

 

 

 

 

 

222

1.3.2.6.2*

De los cuales: tenencias indirectas

 

 

 

 

 

 

230

1.3.2.6.3

Instrumentos propios de capital de nivel 2

 

 

 

 

 

 

231

1.3.2.6.3*

De los cuales: tenencias directas

 

 

 

 

 

 

232

1.3.2.6.3**

De los cuales: tenencias indirectas

 

 

 

 

 

 

240

1.3.2.7

Tenencias recíprocas

 

 

 

 

 

 

250

1.3.2.7.1

Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario

 

 

 

 

 

 

260

1.3.2.7.1.1

Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

 

 

 

 

 

270

1.3.2.7.1.2

Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

 

 

 

 

 

280

1.3.2.7.2

Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional

 

 

 

 

 

 

290

1.3.2.7.2.1

Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

 

 

 

 

 

300

1.3.2.7.2.2

Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

 

 

 

 

 

310

1.3.2.7.3

Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2

 

 

 

 

 

 

320

1.3.2.7.3.1

Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

 

 

 

 

 

330

1.3.2.7.3.2

Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

 

 

 

 

 

340

1.3.2.8

Instrumentos de fondos propios de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

 

 

 

 

 

350

1.3.2.8.1

Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

 

 

 

 

 

360

1.3.2.8.2

Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

 

 

 

 

 

370

1.3.2.8.3

Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

 

 

 

 

 

380

1.3.2.9

Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales, e instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

 

 

 

 

 

385

1.3.2.9a

Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales

 

 

 

 

 

 

390

1.3.2.10

Instrumentos de fondos propios de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

 

 

 

 

 

400

1.3.2.10.1

Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

 

 

 

 

 

410

1.3.2.10.2

Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

 

 

 

 

 

420

1.3.2.10.3

Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

 

 

 

 

 

425

1.3.2.11

Exención de la obligación de deducir las participaciones en el capital de empresas de seguros de los elementos del capital de nivel 1 ordinario

 

 

 

 

 

 

430

1.3.3

Deducciones y filtros adicionales

 

 

 

 

 

 

440

1.3.4

Ajustes debidos a las disposiciones transitorias derivadas de la NIIF 9

 

 

 

 

 

 


C 05.02 — INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD: INSTRUMENTOS QUE NO CONSTITUYEN AYUDAS ESTATALES (CA5.2)

CA5.2

Instrumentos en régimen de anterioridad: instrumentos que no constituyen ayudas estatales

Importe de los instrumentos más las primas de emisión conexas

Base para el cálculo del límite

Porcentaje aplicable

Límite

(-) Importe que excede de los límites para la aplicación de las disposiciones de anterioridad

Total del importe en régimen de anterioridad

Código

ID

Partida

010

020

030

040

050

060

010

1.

Instrumentos que entran en el artículo 57, letra a), de 2006/48/CE

 

 

 

 

 

enlace a {CA5.1;r060;c010}

020

2.

Instrumentos que entran en el artículo 57, letra c bis), y el artículo 154, apartados 8 y 9, de 2006/48/CE, con sujeción al límite del artículo 489

 

 

 

 

 

enlace a {CA5.1;r060;c020}

030

2.1

Total de instrumentos sin opción ni incentivos de amortización

 

 

 

 

 

 

040

2.2

Instrumentos en régimen de anterioridad con opción e incentivos de amortización

 

 

 

 

 

 

050

2.2.1

Instrumentos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que cumplen las condiciones del artículo 52 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

 

 

 

 

 

 

060

2.2.2

Instrumentos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que no cumplen las condiciones del artículo 52 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

 

 

 

 

 

 

070

2.2.3

Instrumentos con una opción ejercitable, a más tardar, el 20 de julio de 2011, y que no cumplen las condiciones del artículo 52 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

 

 

 

 

 

 

080

2.3

Exceso respecto al límite de los instrumentos de capital de nivel 1 ordinario en régimen de anterioridad

 

 

 

 

 

 

090

3

Elementos que entran en el artículo 57, letras e), f), g) o h), de 2006/48/CE, con sujeción al límite del artículo 490

 

 

 

 

 

enlace a {CA5.1;r060;c030}

100

3.1

Total de elementos sin incentivos de amortización

 

 

 

 

 

 

110

3.2

Elementos en régimen de anterioridad con incentivos de amortización

 

 

 

 

 

 

120

3.2.1

Elementos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que cumplen las condiciones del artículo 63 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

 

 

 

 

 

 

130

3.2.2

Elementos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que no cumplen las condiciones del artículo 63 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

 

 

 

 

 

 

140

3.2.3

Elementos con una opción ejercitable, a más tardar, el 20 de julio de 2011, y que no cumplen las condiciones del artículo 63 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

 

 

 

 

 

 

150

3.3

Exceso respecto al límite de los instrumentos de capital de nivel 1 adicional en régimen de anterioridad

 

 

 

 

 

 


C 06.01 — SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES — TOTAL (GS TOTAL)

 

INFORMACIÓN SOBRE LA CONTRIBUCIÓN DE LOS ENTES A LA SOLVENCIA DEL GRUPO

COLCHONES DE CAPITAL

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

 

FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN LOS FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS

 

FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS

 

REQUISITOS COMBINADOS DE COLCHÓN

 

RIESGOS DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN, OPERACIONES INCOMPLETAS Y RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS

RIESGO OPERATIVO

IMPORTES DE LAS EXPOSICIONES A OTROS RIESGOS

INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 CONSOLIDADO

 

INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 2 CONSOLIDADO

PRO MEMORIA:

FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+)

DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO

DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL

DE LOS CUALES: CONTRIBUCIONES AL RESULTADO CONSOLIDADO

DE LOS CUALES: FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+)

COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DE CAPITAL

COLCHÓN DE CAPITAL ANTICÍCLICO ESPECÍFICO DE LA ENTIDAD

COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DEBIDO AL RIESGO MACROPRUDENCIAL O SISTÉMICO OBSERVADO EN UN ESTADO MIEMBRO

COLCHÓN DE RIESGO SISTÉMICO

COLCHÓN DE ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA MUNDIAL

COLCHÓN DE OTRAS ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA

INTERESES MINORITARIOS INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO CONSOLIDADO

INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL CONSOLIDADO

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

470

480

010

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


C 06.02 — SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES (GS)

ENTES INCLUIDOS EN EL ÁMBITO DE CONSOLIDACIÓN

INFORMACIÓN SOBRE ENTES SUJETOS A REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

INFORMACIÓN SOBRE LA CONTRIBUCIÓN DE LOS ENTES A LA SOLVENCIA DEL GRUPO

COLCHONES DE CAPITAL

NOMBRE

CÓDIGO

Código LEI

ENTIDAD O EQUIVALENTE (SÍ / NO)

ÁMBITO DE LOS DATOS: INDIVIDUAL PLENAMENTE CONSOLIDADO (SF) O INDIVIDUAL PARCIALMENTE CONSOLIDADO (SP)

CÓDIGO DE PAÍS

PARTICIPACIÓN (%)

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

 

FONDOS PROPIOS

 

 

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

 

FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN LOS FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS

 

FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS

 

REQUISITOS COMBINADOS DE COLCHÓN

 

RIESGOS DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN, OPERACIONES INCOMPLETAS Y RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS

RIESGO OPERATIVO

IMPORTES DE LAS EXPOSICIONES A OTROS RIESGOS

 

CAPITAL DE NIVEL 1 TOTAL

 

 

CAPITAL DE NIVEL 2

 

RIESGOS DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN, OPERACIONES INCOMPLETAS Y RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS

RIESGO OPERATIVO

IMPORTES DE LAS EXPOSICIONES A OTROS RIESGOS

INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 CONSOLIDADO

 

INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 2 CONSOLIDADO

PRO MEMORIA:

FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+)

DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO

DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL

DE LOS CUALES: CONTRIBUCIONES AL RESULTADO CONSOLIDADO

DE LOS CUALES: FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+)

COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DE CAPITAL

COLCHÓN DE CAPITAL ANTICÍCLICO ESPECÍFICO DE LA ENTIDAD

COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DEBIDO AL RIESGO MACROPRUDENCIAL O SISTÉMICO OBSERVADO EN UN ESTADO MIEMBRO

COLCHÓN DE RIESGO SISTÉMICO

COLCHÓN DE ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA MUNDIAL

COLCHÓN DE OTRAS ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA

 

CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO

 

CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL

 

INTERESES MINORITARIOS INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO CONSOLIDADO

INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL CONSOLIDADO

DE LOS CUALES: FONDOS PROPIOS ADMISIBLES

INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS CONEXOS, GANANCIAS ACUMULADAS CONEXAS Y CUENTAS DE PRIMAS DE EMISIÓN

DEL CUAL: CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLE

INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 CONEXOS, GANANCIAS ACUMULADAS CONEXAS Y CUENTAS DE PRIMAS DE EMISIÓN

DEL CUAL: INTERESES MINORITARIOS

INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS CONEXOS, GANANCIAS ACUMULADAS CONEXAS, CUENTAS DE PRIMAS DE EMISIÓN Y OTRAS RESERVAS

DEL CUAL: CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL ADMISIBLE

DEL CUAL: CAPITAL DE NIVEL 2 ADMISIBLE

010

020

025

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

470

480

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


C 07 00 — RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (CR SA)

Categoría de exposición del método estándar

 

 

 

 

 

EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

(-) AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES ASOCIADOS A LA EXPOSICIÓN ORIGINAL

EXPOSICIÓN NETA DE AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES

TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN

EXPOSICIÓN NETA DESPUÉS DE LOS EFECTOS DE SUSTITUCIÓN DE LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO Y ANTES DE LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO QUE AFECTAN AL IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN: COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES, MÉTODO AMPLIO PARA LAS GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA

VALOR DE EXPOSICIÓN PLENAMENTE AJUSTADO (E*)

DESGLOSE DEL VALOR DE EXPOSICIÓN PLENAMENTE AJUSTADO DE LAS PARTIDAS FUERA DE BALANCE, POR FACTORES DE CONVERSIÓN

VALOR DE LA EXPOSICIÓN

 

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

 

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES: VALORES AJUSTADOS (Ga)

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

AJUSTE DE LA EXPOSICIÓN POR VOLATILIDAD

(-) GARANTÍA REAL DE NATURALEZA FINANCIERA: VALOR AJUSTADO (Cvam)

0 %

20 %

50 %

100 %

DEL CUAL: RESULTANTE DEL RIESGO DE CONTRAPARTE

DEL CUAL: CON EVALUACIÓN CREDITICIA EFECTUADA POR UNA ECAI DESIGNADA

DEL CUAL: CON EVALUACIÓN CREDITICIA PROCEDENTE DE UNA ADMINISTRACIÓN CENTRAL

(-) GARANTÍAS

(-) DERIVADOS DE CRÉDITO

(-) GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA: MÉTODO SIMPLE

(-) OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

(-) SALIDAS TOTALES

ENTRADAS TOTALES (+)

 

(-) DEL CUAL: AJUSTES POR VOLATILIDAD Y VENCIMIENTO

010

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

215

220

230

240

010

TOTAL EXPOSICIONES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Celda con enlace a CA

 

 

015

De las cuales: exposiciones en situación de impago

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

020

De las cuales: PYME

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

030

De las cuales: exposiciones sujetas al factor de apoyo a PYME

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

040

De las cuales: garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles residenciales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

050

De las cuales: exposiciones sujetas a uso parcial permanente del método estándar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

060

De las cuales: exposiciones sujetas al método estándar con autorización supervisora previa para realizar una instrumentación progresiva del método IRB

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR TIPOS DE EXPOSICIÓN:

070

Exposiciones en balance sujetas a riesgo de crédito

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

080

Exposiciones fuera de balance sujetas a riesgo de crédito

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Exposiciones / operaciones sujetas a riesgo de contraparte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

090

Operaciones de financiación de valores

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100

De las cuales: compensadas centralmente a través de ECC cualificadas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

110

Derivados y operaciones con liquidación diferida

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

120

De las cuales: compensadas centralmente a través de ECC cualificadas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130

Procedentes de la compensación contractual entre productos

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR PONDERACIONES DE RIESGO:

140

0 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

150

2 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

160

4 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

170

10 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

180

20 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

190

35 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

200

50 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

210

70 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

220

75 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

230

100 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

240

150 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

250

250 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

260

370 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

270

1 250 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

280

Otras ponderaciones de riesgo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PRO MEMORIA

290

Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles comerciales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

300

Exposiciones en situación de impago con una ponderación de riesgo del 100 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

310

Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles residenciales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

320

Exposiciones en situación de impago con una ponderación de riesgo del 150 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


C 08.01 — RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (CR IRB 1)

Categoría de exposición IRB:

 

 

Estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión:

 

 

 

SISTEMA DE CALIFICACIÓN INTERNA

EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN

EXPOSICIÓN DESPUÉS DE LOS EFECTOS DE SUSTITUCIÓN DE LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO Y ANTES DE LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

 

VALOR DE LA EXPOSICIÓN

 

TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTO EN LAS ESTIMACIONES DE LGD EXCLUYENDO EL TRATAMIENTO DE DOBLE IMPAGO

SUJETO A TRATAMIENTO DE DOBLE IMPAGO

LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%)

LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%) PARA GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

VENCIMIENTO MEDIO PONDERADO POR EXPOSICIÓN (DÍAS)

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

PRO MEMORIA:

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES

(-) OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

USO DE ESTIMACIONES PROPIAS DE LGD:

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES

PÉRDIDAS ESPERADAS

(-) AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES

NÚMERO DE DEUDORES

PD ASIGNADA AL GRADO DE DEUDORES O EL CONJUNTO DE EXPOSICIONES (%)

 

DE LA CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

(-) GARANTÍAS

(-) DERIVADOS DE CRÉDITO

(-) SALIDAS TOTALES

ENTRADAS TOTALES (+)

DE LA CUAL: PARTIDAS FUERA DE BALANCE

DEL CUAL: PARTIDAS FUERA DE BALANCE

DEL CUAL: RESULTANTE DEL RIESGO DE CONTRAPARTE

DEL CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

GARANTÍAS

DERIVADOS DE CRÉDITO

USO DE ESTIMACIONES PROPIAS DE LGD:

OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA ADMISIBLES

OTRAS GARANTÍAS REALES ADMISIBLES

 

DEL CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

BIENES INMUEBLES

OTRAS GARANTÍAS REALES FÍSICAS

DERECHOS DE COBRO

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

255

260

270

280

290

300

010

TOTAL EXPOSICIONES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Celda con enlace a CA

 

 

 

 

015

De las cuales: exposiciones sujetas al factor de apoyo a PYME

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR TIPOS DE EXPOSICIÓN:

020

Partidas del balance sujetas a riesgo de crédito

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

030

Partidas fuera de balance sujetas a riesgo de crédito

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Exposiciones / operaciones sujetas a riesgo de contraparte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

040

Operaciones de financiación de valores

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

050

Derivados y operaciones con liquidación diferida

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

060

Procedentes de la compensación contractual entre productos

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

070

EXPOSICIONES ASIGNADAS A GRADOS DE DEUDORES O CONJUNTOS DE EXPOSICIONES: TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

080

CRITERIOS DE ASIGNACIÓN DE LA FINANCIACIÓN ESPECIALIZADA: TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DESGLOSE POR PONDERACIONES DE RIESGO DEL TOTAL DE EXPOSICIONES A LAS QUE SE APLICAN CRITERIOS DE ASIGNACIÓN DE LA FINANCIACIÓN ESPECIALIZADA

090

PONDERACIÓN DE RIESGO: 0 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100

50 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

110

70 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

120

De las cuales: en la categoría 1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130

90 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

140

115 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

150

250 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

160

TRATAMIENTO ALTERNATIVO: GARANTIZADAS POR BIENES INMUEBLES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

170

EXPOSICIONES DE OPERACIONES INCOMPLETAS APLICANDO PONDERACIONES DE RIESGO SEGÚN EL TRATAMIENTO ALTERNATIVO O EL 100 % Y OTRAS EXPOSICIONES SUJETAS A PONDERACIONES DE RIESGO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

180

RIESGO DE DILUCIÓN: TOTAL DE DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


C 08.02 — RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL: DESGLOSE POR GRADOS DE DEUDORES O CONJUNTOS DE EXPOSICIONES (CR IRB 2)

Categoría de exposición IRB:

 

 

Estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión:

 

 

GRADO DE DEUDORES (IDENTIFICADOR DE FILA)

SISTEMA DE CALIFICACIÓN INTERNA

EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN

EXPOSICIÓN DESPUÉS DE LOS EFECTOS DE SUSTITUCIÓN DE LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO Y ANTES DE LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

 

VALOR DE LA EXPOSICIÓN

 

TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTO EN LAS ESTIMACIONES DE LGD EXCLUYENDO EL TRATAMIENTO DE DOBLE IMPAGO

SUJETO A TRATAMIENTO DE DOBLE IMPAGO

LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%)

LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%) PARA GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

VENCIMIENTO MEDIO PONDERADO POR EXPOSICIÓN (DÍAS)

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

PRO MEMORIA:

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES

(-) OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

USO DE ESTIMACIONES PROPIAS DE LGD:

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES

PÉRDIDAS ESPERADAS

(-) AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES

NÚMERO DE DEUDORES

PD ASIGNADA AL GRADO DE DEUDORES O EL CONJUNTO DE EXPOSICIONES (%)

 

DE LA CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

(-) GARANTÍAS

(-) DERIVADOS DE CRÉDITO

(-) SALIDAS TOTALES

ENTRADAS TOTALES (+)

DE LA CUAL: PARTIDAS FUERA DE BALANCE

DEL CUAL: PARTIDAS FUERA DE BALANCE

DEL CUAL: RESULTANTE DEL RIESGO DE CONTRAPARTE

DEL CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

GARANTÍAS

DERIVADOS DE CRÉDITO

USO DE ESTIMACIONES PROPIAS DE LGD:

OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA ADMISIBLES

OTRAS GARANTÍAS REALES ADMISIBLES

 

DEL CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

BIENES INMUEBLES

OTRAS GARANTÍAS REALES FÍSICAS

DERECHOS DE COBRO

005

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

255

260

270

280

290

300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


C 09.01 — DESGLOSE GEOGRÁFICO DE LAS EXPOSICIONES POR RESIDENCIA DEL DEUDOR: EXPOSICIONES SEGÚN EL MÉTODO ESTÁNDAR (CR GB 1)

País:

 

 

 

 

EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

Exposiciones impagadas

Nuevos impagos observados en el período

Ajustes por riesgo de crédito general

Ajustes por riesgo de crédito específico

De los cuales: bajas en cuentas

Ajustes por riesgo de crédito/bajas en cuentas correspondientes a nuevos impagos observados

VALOR DE LA EXPOSICIÓN

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

010

020

040

050

055

060

070

075

080

090

010

Administraciones centrales o bancos centrales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

020

Administraciones regionales o autoridades locales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

030

Entes del sector público

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

040

Bancos multilaterales de desarrollo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

050

Organizaciones internacionales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

060

Entidades

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

070

Empresas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

075

De las cuales: PYME

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

080

Exposiciones minoristas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

085

De las cuales: PYME

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

090

Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

095

De las cuales: PYME

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100

Exposiciones en situación de impago

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

110

Partidas asociadas a riesgos especialmente elevados

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

120

Bonos garantizados

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130

Exposiciones frente a entidades y empresas con evaluación crediticia a corto plazo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

140

Organismos de inversión colectiva (OIC)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

150

Exposiciones de renta variable

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

160

Otras exposiciones

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

170

Total de exposiciones

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


C 09.02 — DESGLOSE GEOGRÁFICO DE LAS EXPOSICIONES POR RESIDENCIA DEL DEUDOR: EXPOSICIONES SEGÚN EL MÉTODO IRB (CR GB 2)

País:

 

 

 

 

EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

De la cual: impagada

Nuevos impagos observados en el período

Ajustes por riesgo de crédito general

Ajustes por riesgo de crédito específico

De los cuales: bajas en cuentas

Ajustes por riesgo de crédito/bajas en cuentas correspondientes a nuevos impagos observados

PD ASIGNADA AL GRADO DE DEUDORES O EL CONJUNTO DE EXPOSICIONES (%)

LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%)

De la cual: impagada

VALOR DE LA EXPOSICIÓN

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

Del cual: impagado

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

PÉRDIDAS ESPERADAS

010

030

040

050

055

060

070

080

090

100

105

110

120

125

130

010

Administraciones centrales o bancos centrales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

020

Entidades

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

030

Empresas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

042

De las cuales: financiación especializada (excepto la sujeta a los criterios de asignación)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

045

De las cuales: financiación especializada sujeta a los criterios de asignación

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

050

De las cuales: PYME

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

060

Exposiciones minoristas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

070

Garantizadas por bienes inmuebles

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

080

PYME

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

090

No PYME

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100

Renovables admisibles

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

110

Otras exposiciones minoristas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

120

PYME

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130

No PYME

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

140

Exposiciones de renta variable

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

150

Total de exposiciones

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


C 09.04 — DESGLOSE DE LAS EXPOSICIONES CREDITICIAS PERTINENTES PARA EL CÁLCULO DEL COLCHÓN ANTICÍCLICO POR PAÍS Y EL PORCENTAJE DEL COLCHÓN ANTICÍCLICO ESPECÍFICO DE CADA ENTIDAD

País:

 

 

 

 

Importe

Porcentaje

Información cualitativa

010

020

030

Exposiciones crediticias pertinentes — Riesgo de crédito

 

010

Valor de exposición según el método estándar

 

 

 

020

Valor de exposición según el método IRB

 

 

 

Exposiciones crediticias pertinentes — Riesgo de mercado

 

030

Suma de las posiciones largas y cortas de las exposiciones de la cartera de negociación para los métodos estándar

 

 

 

040

Valor de las exposiciones de la cartera de negociación para los modelos internos

 

 

 

Exposiciones crediticias pertinentes — Titulización

 

050

Valor de exposición de las posiciones de titulización de la cartera bancaria según el método estándar

 

 

 

060

Valor de exposición de las posiciones de titulización de la cartera bancaria según el método IRB

 

 

 

Requisitos de fondos propios y ponderaciones

 

070

Requisitos de fondos propios totales para el colchón anticíclico

 

 

 

080

Requisitos de fondos propios para las exposiciones crediticias pertinentes — Riesgo de crédito

 

 

 

090

Requisitos de fondos propios para las exposiciones crediticias pertinentes — Riesgo de mercado

 

 

 

100

Requisitos de fondos propios para las exposiciones crediticias pertinentes — Posiciones de titulización de la cartera bancaria

 

 

 

110

Ponderaciones de los requisitos de fondos propios

 

 

 

Porcentajes del colchón de capital anticíclico

 

120

Porcentaje del colchón de capital anticíclico fijado por la autoridad designada

 

 

 

130

Porcentaje del colchón de capital anticíclico aplicable al país de la entidad

 

 

 

140

Porcentaje del colchón de capital anticíclico específico de la entidad

 

 

 

Uso del umbral del 2 %

 

150

Uso del umbral del 2 % a efectos de las exposiciones crediticias generales

 

 

 

160

Uso del umbral del 2 % a efectos de las exposiciones de la cartera de negociación

 

 

 


C 10.01 — RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE — MÉTODOS IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (CR EQU IRB 1)

 

SISTEMA DE CALIFICACIÓN INTERNA

EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN

VALOR DE LA EXPOSICIÓN

LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%)

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO

PRO MEMORIA:

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES

SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

PÉRDIDAS ESPERADAS

PD ASIGNADA AL GRADO DE DEUDORES (%)

(-) GARANTÍAS

(-) DERIVADOS DE CRÉDITO

(-) SALIDAS TOTALES

010

020

030

040

050

060

070

080

090

010

TOTAL EXPOSICIONES DE RENTA VARIABLE SEGÚN EL MÉTODO IRB

 

 

 

 

 

 

 

Celda con enlace a CA

 

020

MÉTODO PD/LGD: TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

050

MÉTODO SIMPLE DE PONDERACIÓN DE RIESGO: TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

060

DESGLOSE, POR PONDERACIONES DE RIESGO, DEL TOTAL DE EXPOSICIONES SEGÚN EL MÉTODO SIMPLE DE PONDERACIÓN DE RIESGO

070

PONDERACIÓN DE RIESGO: 190 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

080

290 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

090

370 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100

MÉTODO DE MODELOS INTERNOS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

110

EXPOSICIONES DE RENTA VARIABLE SUJETAS A PONDERACIONES DE RIESGO

 

 

 

 

 

 

 

 

 


C 10.02 — RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE — MÉTODOS IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL. DESGLOSE POR GRADOS DE DEUDORES DEL TOTAL DE EXPOSICIONES CON ARREGLO AL MÉTODO PD/LGD (CR EQU IRB 2)

GRADO DE DEUDORES

(IDENTIFICADOR DE FILA)

SISTEMA DE CALIFICACIÓN INTERNA

EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN

VALOR DE LA EXPOSICIÓN

LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%)

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO

PRO MEMORIA:

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES

SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

PÉRDIDAS ESPERADAS

PD ASIGNADA AL GRADO DE DEUDORES (%)

(-) GARANTÍAS

(-) DERIVADOS DE CRÉDITO

(-) SALIDAS TOTALES

005

010

020

030

040

050

060

070

080

090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


C 11.00 — RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA (CR SETT)

 

OPERACIONES NO LIQUIDADAS, AL PRECIO DE LIQUIDACIÓN

EXPOSICIÓN A LA DIFERENCIA DE PRECIO DEBIDA A LAS OPERACIONES NO LIQUIDADAS

REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DE LIQUIDACIÓN

010

020

030

040

010

Total de operaciones no liquidadas de la cartera de inversión

 

 

 

Celda con enlace a CA

020

Operaciones sin liquidar hasta 4 días (factor 0 %)

 

 

 

 

030

Operaciones sin liquidar entre 5 y 15 días (factor 8 %)

 

 

 

 

040

Operaciones sin liquidar entre 16 y 30 días (factor 50 %)

 

 

 

 

050

Operaciones sin liquidar entre 31 y 45 días (factor 75 %)

 

 

 

 

060

Operaciones sin liquidar durante 46 días o más (factor 100 %)

 

 

 

 

070

Total de operaciones no liquidadas de la cartera de negociación

 

 

 

Celda con enlace a CA

080

Operaciones sin liquidar hasta 4 días (factor 0 %)

 

 

 

 

090

Operaciones sin liquidar entre 5 y 15 días (factor 8 %)

 

 

 

 

100

Operaciones sin liquidar entre 16 y 30 días (factor 50 %)

 

 

 

 

110

Operaciones sin liquidar entre 31 y 45 días (factor 75 %)

 

 

 

 

120

Operaciones sin liquidar durante 46 días o más (factor 100 %)

 

 

 

 


C 12.00 — RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES — MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS (CR SEC SA)

 

TOTAL DE LAS EXPOSICIONES DE TITULIZACIÓN ORIGINADAS

TITULIZACIONES SINTÉTICAS: COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO DE LAS EXPOSICIONES TITULIZADAS

POSICIONES DE TITULIZACIÓN

(-) AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES

EXPOSICIÓN NETA DE AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES

TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN

EXPOSICIÓN NETA DESPUÉS DE LOS EFECTOS DE SUSTITUCIÓN DE LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO Y ANTES DE LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

(-) TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO QUE INFLUYEN SOBRE EL IMPORTE DE LA EXPOSICION: VALOR AJUSTADO DE LA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO MEDIANTE GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES DE NATURALEZA FINANCIERA CON ARREGLO AL MÉTODO AMPLIO (Cvam)

VALOR DE EXPOSICIÓN PLENAMENTE AJUSTADO (E*)

DESGLOSE DEL VALOR DE EXPOSICIÓN PLENAMENTE AJUSTADO (E*) DE LAS PARTIDAS FUERA DE BALANCE POR FACTORES DE CONVERSIÓN

VALOR DE LA EXPOSICIÓN

 

DESGLOSE DEL VALOR DE LA EXPOSICIÓN SUJETO A PONDERACIONES DE RIESGO

DESGLOSE DEL VALOR DE LA EXPOSICIÓN SUJETO A PONDERACIONES DE RIESGO

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO

EFECTO GLOBAL (AJUSTE) DEBIDO A LA INFRACCIÓN DE LAS DISPOSICIONES SOBRE DILIGENCIA DEBIDA

AJUSTE DEL IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO CORRESPONDIENTE A DESFASES DE VENCIMIENTO

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO

PRO MEMORIA:

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO CORRESPONDIENTE A LAS SALIDAS DE LA CATEGORÍA TITULIZACIÓN SEGÚN EL MÉTODO ESTÁNDAR HACIA OTRAS CATEGORÍAS DE EXPOSICIÓN

(-) COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES (Cva)

(-) SALIDAS TOTALES

IMPORTE NOCIONAL DE LA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO RETENIDO O RECOMPRADO

EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

(-) VALORES AJUSTADOS DE LA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES (Ga)

(-) COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

0 %

> 0 % e ≤ 20 %

> 20 % e ≤ 50 %

> 50 % e ≤ 100 %

(-) DEDUCIDO DE LOS FONDOS PROPIOS

CON SUJECIÓN A PONDERACIONES DE RIESGO

CON CALIFICACIÓN

(NIVELES DE CALIDAD CREDITICIA)

1 250 %

ENFOQUE DE TRANSPARENCIA

MÉTODO DE EVALUACIÓN INTERNA

(-) VALORES AJUSTADOS DE LA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES (G*)

(-) SALIDAS TOTALES

ENTRADAS TOTALES

NIVEL 1

NIVEL 2

NIVEL 3

NIVEL 4

LOS DEMÁS NIVELES

SIN CALIFICACIÓN

 

DEL CUAL: SEGUNDA PÉRDIDA EN UN PROGRAMA ABCP

DEL CUAL: PONDERACIÓN MEDIA DEL RIESGO (%)

 

PONDERACIÓN MEDIA DEL RIESGO (%)

 

DEL CUAL: TITULIZACIONES SINTÉTICAS

ANTES DE APLICAR EL LÍMITE MÁXIMO

DESPUÉS DE APLICAR EL LÍMITE MÁXIMO

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

010

TOTAL EXPOSICIONES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Celda con enlace a CA

 

020

DE LAS CUALES: RETITULIZACIONES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Celda con enlace a CA

 

030

ORIGINADORA: TOTAL EXPOSICIONES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

040

PARTIDAS EN BALANCE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

050

TITULIZACIONES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

060

RETITULIZACIONES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

070

DERIVADOS Y PARTIDAS FUERA DE BALANCE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

080

TITULIZACIONES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

090

RETITULIZACIONES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100

AMORTIZACIÓN ANTICIPADA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

110

INVERSORA: TOTAL EXPOSICIONES