31.12.2015   

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 347/1285


REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) 2015/2452 DE LA COMISIÓN

de 2 de diciembre de 2015

por el que se establecen normas técnicas de ejecución relativas a los procedimientos, formatos y plantillas del informe sobre la situación financiera y de solvencia de conformidad con la Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo

(Texto pertinente a efectos del EEE)

LA COMISIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

Vista la Directiva 2009/138/CE, de 25 de noviembre de 2009, del Parlamento Europeo y del Consejo sobre el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio (Solvencia II) (1), y, en particular, su artículo 56, párrafo cuarto, y su artículo 256, apartado quinto,

Considerando lo siguiente:

(1)

Para garantizar el cumplimiento de los requisitos armonizados de presentación de información referidos a los datos cuantitativos incluidos en el informe sobre la situación financiera y de solvencia, procede aplicar un conjunto prescrito de plantillas, que permitan una mejor comprensión de la información que ha de publicarse, en especial a efectos de comparación en el tiempo y entre diferentes empresas. La aplicación de las plantillas debe garantizar asimismo la igualdad de trato de las empresas de seguros y de reaseguros y mejorar la comprensión de la información revelada por los grupos.

(2)

Cuando se autoriza a las empresas de seguros y de reaseguros, a las empresas de seguros y de reaseguros participantes, a las sociedades de cartera de seguros o a las sociedades financieras mixtas de cartera a publicar un único informe sobre la situación financiera y de solvencia, estas deben revelar en él por separado la información especificada en el presente Reglamento para las empresas individuales en relación con cada filial de seguros y de reaseguros abarcada por el informe y la información prescrita para los grupos.

(3)

A fin de garantizar el uso coherente de los medios de presentación de información, deben aplicarse a la divulgación de los informes único y a nivel de grupo sobre la situación financiera y de solvencia las disposiciones pertinentes sobre esos medios contenidas en el Reglamento Delegado (UE) 2015/35 de la Comisión (2).

(4)

Las empresas y los grupos de seguros y de reaseguros únicamente han de divulgar la información correspondiente a sus actividades. Por ejemplo, algunas de las opciones contempladas en la Directiva 2009/138/CE, como la utilización del ajuste por casamiento para el cálculo de las provisiones técnicas, o la utilización de un modelo interno parcial o completo o de parámetros específicos de la empresa para el cálculo del capital de solvencia obligatorio, afectan al alcance de la información que se debe revelar. En la mayoría de los casos, solo debe presentarse un subconjunto de las plantillas previstas en el presente Reglamento, pues no todas ellas son aplicables a totalidad de las empresas.

(5)

Las disposiciones del presente Reglamento se encuentran estrechamente relacionadas entre sí, puesto que se refieren a los procedimientos y las plantillas para la divulgación del informe sobre la situación financiera y de solvencia. En aras de la coherencia entre tales disposiciones, que deben entrar en vigor simultáneamente, y con vistas a ofrecer a las personas sujetas a las obligaciones que contienen, incluidos los inversores que no residan en la Unión, una visión global de las mismas y acceso a ellas, resulta conveniente reunir en un solo Reglamento todas las normas técnicas de ejecución prescritas en el artículo 56 y el artículo 256, apartado 5, de la Directiva 2009/138/CE.

(6)

El presente Reglamento se basa en los proyectos de normas técnicas de ejecución presentados por la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación a la Comisión.

(7)

La Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación ha llevado a cabo consultas públicas abiertas sobre los proyectos de normas técnicas de ejecución en que se basa el presente Reglamento, ha analizado los costes y beneficios potenciales conexos y ha recabado el dictamen del Grupo de partes interesadas del sector de seguros y de reaseguros establecido de conformidad con el artículo 37 del Reglamento (UE) no 1094/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo (3).

HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:

Artículo 1

Objeto

El presente Reglamento formula las normas técnicas de ejecución relativas al informe sobre la situación financiera y de solvencia y establece los procedimientos, formatos y plantillas para la presentación de información que se menciona en el artículo 51 de la Directiva 2009/138/CE por lo que respecta a las empresas individuales de seguros y de reaseguros y en el artículo 256 de la Directiva 2009/138/CE en lo tocante a los grupos.

Artículo 2

Formatos de publicación de información

Al presentar la información mencionada en el presente Reglamento, las cifras que reflejen importes monetarios se expresarán en miles de unidades.

Artículo 3

Moneda

1.   A efectos del presente Reglamento, por «moneda de referencia», salvo que la autoridad de supervisión disponga de otro modo, se entenderá:

a)

en relación con la información relativa a las empresas individuales, la moneda utilizada para la elaboración de los estados financieros de la empresa de seguros o de reaseguros;

b)

en relación con la información relativa a los grupos, la moneda utilizada para la elaboración de los estados financieros consolidados.

2.   Las cifras que reflejen importes monetarios se expresarán en la moneda de referencia. Cualquier otra moneda distinta de la de referencia se convertirá a esta.

3.   Cuando se exprese el valor de un activo o pasivo denominados en una moneda distinta de la moneda de referencia, el valor se convertirá a la moneda de referencia al tipo de cambio de cierre en el último día para el cual se disponga del tipo apropiado en el período de referencia al que se refiera el activo o pasivo.

4.   Cuando se exprese el valor de un ingreso o un gasto, el valor se convertirá a la moneda de referencia utilizando la base de conversión que se haya empleado a efectos contables.

5.   La conversión a la moneda de referencia se hará aplicando el tipo de cambio de la misma fuente que se haya utilizado para los estados financieros de la empresa de seguros o de reaseguros, en caso de presentación de información de empresas individuales, o para los estados financieros consolidados, en caso de presentación de información de un grupo, a menos que la autoridad de supervisión disponga de otro modo.

Artículo 4

Plantillas para el informe sobre la situación financiera y de solvencia de empresas individuales

Las empresas de seguros y de reaseguros publicarán como parte de su informe sobre la situación financiera y de solvencia al menos las plantillas siguientes:

a)

plantilla S.02.01.02 del anexo I, para especificar información sobre el balance utilizando la valoración prevista en el artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE, siguiendo las instrucciones que se dan en la sección S.02.01 del anexo II del presente Reglamento;

b)

plantilla S.05.01.02 del anexo I, para especificar información sobre primas, siniestralidad y gastos aplicando los principios de valoración y reconocimiento utilizados en los estados financieros de la empresa, siguiendo las instrucciones que se dan en la sección S.05.01 del anexo II del presente Reglamento, por líneas de negocio tal como se definen en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35;

c)

plantilla S.05.02.01 del anexo I, para especificar información sobre primas, siniestralidad y gastos por países aplicando los principios de valoración y reconocimiento utilizados en los estados financieros de la empresa, siguiendo las instrucciones que se dan en la sección S.05.02 del anexo II;

d)

plantilla S.12.01.02 del anexo I, para especificar información sobre las provisiones técnicas relacionadas con los seguros de vida y los seguros de enfermedad gestionados con base técnica similar a la del seguro de vida («enfermedad SLT»), por líneas de negocio tal como se definen en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, siguiendo las instrucciones que se dan en la sección S.12.01 del anexo II del presente Reglamento;

e)

plantilla S.17.01.02 del anexo I, para especificar información sobre las provisiones técnicas para no vida, siguiendo las instrucciones que se dan en la sección S.17.01 del anexo II del presente Reglamento, por líneas de negocio tal como se definen en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35;

f)

plantilla S.19.01.21 del anexo I, para especificar información sobre los siniestros en seguros de no vida en el formato de los triángulos de desarrollo, siguiendo las instrucciones que se dan en la sección S.19.01 del anexo II para el total de las actividades de no vida;

g)

plantilla S.22.01.21 del anexo I, para especificar información sobre el impacto de las medidas de garantías a largo plazo y las medidas transitorias, siguiendo las instrucciones que se dan en la sección S.22.01 del anexo II;

h)

plantilla S.23.01.01 del anexo I, para especificar información sobre los fondos propios, incluidos los fondos propios básicos y los fondos propios complementarios, siguiendo las instrucciones que se dan en la sección S.23.01 del anexo II;

i)

plantilla S.25.01.21 del anexo I, para especificar información sobre el capital de solvencia obligatorio calculado utilizando la fórmula estándar, siguiendo las instrucciones que se dan en la sección S.25.01 del anexo II;

j)

plantilla S.25.02.21 del anexo I, para especificar información sobre el capital de solvencia obligatorio calculado utilizando la fórmula estándar y un modelo interno parcial, siguiendo las instrucciones que se dan en la sección S.25.02 del anexo II;

k)

plantilla S.25.03.21 del anexo I, para especificar información sobre el capital de solvencia obligatorio calculado utilizando un modelo interno completo, siguiendo las instrucciones que se dan en la sección S.25.03 del anexo II;

l)

plantilla S.28.01.01 del anexo I, para especificar el capital mínimo obligatorio, en el caso de las empresas de seguros y de reaseguros dedicadas a actividades de seguro o reaseguro solamente de vida o solamente de no vida, siguiendo las instrucciones que se dan en la sección S.28.01 del anexo II;

m)

plantilla S.28.02.01 del anexo I, para especificar el capital mínimo obligatorio, en el caso de las empresas de seguros dedicadas a actividades tanto de vida como de no vida, siguiendo las instrucciones que se dan en la sección S.28.02 del anexo II.

Artículo 5

Plantillas para el informe sobre la situación económica y de solvencia de grupos

Las empresas de seguros y de reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera publicarán, como parte de su informe sobre la situación financiera y de solvencia, al menos las plantillas siguientes:

a)

plantilla S.32.01.22 del anexo I, para especificar información sobre las empresas incluidas en el ámbito del grupo, siguiendo las instrucciones que se dan en la sección S.32.01 del anexo III;

b)

cuando, para calcular su solvencia, el grupo utilice el método 1 tal como se define en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, exclusivamente o en combinación con el método 2 tal como se define en el artículo 233 de la Directiva 2009/138/CE, plantilla S.02.01.02 del anexo I del presente Reglamento, para especificar información sobre el balance, utilizando la valoración prevista en el artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE, siguiendo las instrucciones que se dan en la sección S.02.01 del anexo III del presente Reglamento;

c)

plantilla S.05.01.02 del anexo I, para especificar información sobre primas, siniestralidad y gastos, aplicando los principios de valoración y reconocimiento utilizados en los estados financieros consolidados, siguiendo las instrucciones que se dan en la sección S.05.01 del anexo III del presente Reglamento, por líneas de negocio tal como se definen en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35;

d)

plantilla S.05.02.01 del anexo I, para especificar información sobre primas, siniestralidad y gastos por países, aplicando los principios de valoración y reconocimiento utilizados en los estados financieros consolidados, siguiendo las instrucciones que se dan en la sección S.05.02 del anexo III;

e)

plantilla S.22.01.22 del anexo I, para especificar información sobre el impacto de las medidas de garantías a largo plazo y las medidas transitorias, siguiendo las instrucciones que se dan en la sección S.22.01 del anexo III;

f)

plantilla S.23.01.22 del anexo I, para especificar información sobre los fondos propios, incluidos los fondos propios básicos y los fondos propios complementarios, siguiendo las instrucciones que se dan en la sección S.23.01 del anexo III;

g)

cuando, para calcular su solvencia, el grupo utilice el método 1 tal como se define en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, exclusivamente o en combinación con el método 2 tal como se define en el artículo 233 de dicha Directiva, plantilla S.25.01.22 del anexo I del presente Reglamento, para especificar información sobre el capital de solvencia obligatorio, calculado utilizando la fórmula estándar, siguiendo las instrucciones que se dan en la sección S.25.01 del anexo III del presente Reglamento;

h)

cuando, para calcular su solvencia, el grupo utilice el método 1 tal como se define en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, exclusivamente o en combinación con el método 2 tal como se define en el artículo 233 de dicha Directiva, plantilla S.25.02.22 del anexo I del presente Reglamento, para especificar información sobre el capital de solvencia obligatorio, calculado utilizando la fórmula estándar y un modelo interno parcial, siguiendo las instrucciones que se dan en la sección S.25.02 del anexo III del presente Reglamento;

i)

cuando, para calcular su solvencia, el grupo utilice el método 1 tal como se define en el artículo 230 de la Directiva 2009/138/CE, exclusivamente o en combinación con el método 2 tal como se define en el artículo 233 de dicha Directiva, plantilla S.25.03.22 del anexo I, para especificar información sobre el capital de solvencia obligatorio, calculado utilizando un modelo interno completo, siguiendo las instrucciones que se dan en la sección S.25.03 del anexo III del presente Reglamento.

Artículo 6

Referencias a otros documentos en el informe sobre la situación financiera y de solvencia

Cuando las empresas de seguros y de reaseguros, las empresas de seguros y de reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera incluyan en el informe sobre la situación financiera y de solvencia referencias a otros documentos disponibles públicamente, lo harán mediante referencias que remitan directamente a la propia información y no a un documento general.

Artículo 7

Coherencia de la información

Las empresas de seguros y de reaseguros, las empresas de seguros y de reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera valorarán si la información divulgada es plenamente coherente con la notificada a las autoridades de supervisión.

Artículo 8

Medios de divulgación del informe único y a nivel de grupo sobre la situación financiera y de solvencia

A la divulgación del informe único y a nivel de grupo sobre la situación financiera y de solvencia se aplicará lo dispuesto en el artículo 301 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

Artículo 9

Participación de las filiales en el informe único sobre la situación financiera y de solvencia

1.   Cuando una empresa de seguros o de reaseguros participante, una sociedad de cartera de seguros o una sociedad financiera mixta de cartera soliciten el acuerdo del supervisor de grupo para facilitar un único informe sobre la situación financiera y de solvencia, el supervisor de grupo se pondrá en contacto sin demora con todas las autoridades de supervisión competentes para abordar en particular la cuestión de la lengua del texto de dicho informe.

2.   Las empresas de seguros y de reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera facilitarán una explicación de cómo se abarcarán las filiales y cómo participará el órgano de administración, dirección o supervisión de las mismas en el proceso y en la aprobación del informe único sobre la situación financiera y de solvencia.

Artículo 10

Entrada en vigor

El presente Reglamento entrará en vigor el vigésimo día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.

Hecho en Bruselas, el 2 de diciembre de 2015.

Por la Comisión

El Presidente

Jean-Claude JUNCKER


(1)  DO L 335 de 17.12.2009, p. 1.

(2)  Reglamento Delegado (UE) 2015/35 de la Comisión, de 10 de octubre de 2014, por el que se completa la Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo sobre el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio (Solvencia II) (DO L 12 de 17.1.2015, p. 1).

(3)  Reglamento (UE) no 1094/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación), se modifica la Decisión no 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/79/CE de la Comisión (DO L 331 de 15.12.2010, p. 48).


ANEXO I

S.02.01.02

Balance

 

 

Valor de Solvencia II

Activo

 

C0010

Activos intangibles

R0030

 

Activos por impuestos diferidos

R0040

 

Superávit de las prestaciones de pensión

R0050

 

Inmovilizado material para uso propio

R0060

 

Inversiones (distintas de los activos mantenidos a efectos de contratos vinculados a índices y fondos de inversión)

R0070

 

Inmuebles (distintos de los destinados a uso propio)

R0080

 

Participaciones en empresas vinculadas

R0090

 

Acciones

R0100

 

Acciones — cotizadas

R0110

 

Acciones — no cotizadas

R0120

 

Bonos

R0130

 

Bonos públicos

R0140

 

Bonos de empresa

R0150

 

Bonos estructurados

R0160

 

Valores con garantía real

R0170

 

Organismos de inversión colectiva

R0180

 

Derivados

R0190

 

Depósitos distintos de los equivalentes a efectivo

R0200

 

Otras inversiones

R0210

 

Activos mantenidos a efectos de contratos vinculados a índices y fondos de inversión

R0220

 

Préstamos con y sin garantía hipotecaria

R0230

 

Préstamos sobre pólizas

R0240

 

Préstamos con y sin garantía hipotecaria a personas físicas

R0250

 

Otros préstamos con y sin garantía hipotecaria

R0260

 

Importes recuperables de reaseguros de:

R0270

 

No vida y enfermedad similar a no vida

R0280

 

No vida, excluida enfermedad

R0290

 

Enfermedad similar a no vida

R0300

 

Vida y enfermedad similar a vida, excluidos enfermedad y vinculados a índices y fondos de inversión

R0310

 

Enfermedad similar a vida

R0320

 

Vida, excluidos enfermedad y vinculados a índices y fondos de inversión

R0330

 

Vida vinculados a índices y fondos de inversión

R0340

 

Depósitos en cedentes

R0350

 

Cuentas a cobrar de seguros e intermediarios

R0360

 

Cuentas a cobrar de reaseguros

R0370

 

Cuentas a cobrar (comerciales, no de seguros)

R0380

 

Acciones propias (tenencia directa)

R0390

 

Importes adeudados respecto a elementos de fondos propios o al fondo mutual inicial exigidos pero no desembolsados aún

R0400

 

Efectivo y equivalente a efectivo

R0410

 

Otros activos, no consignados en otras partidas

R0420

 

Total activo

R0500

 

Pasivo

 

C0010

Provisiones técnicas — no vida

R0510

 

Provisiones técnicas — no vida (excluida enfermedad)

R0520

 

PT calculadas como un todo

R0530

 

Mejor estimación

R0540

 

Margen de riesgo

R0550

 

Provisiones técnicas — enfermedad (similar a no vida)

R0560

 

PT calculadas como un todo

R0570

 

Mejor estimación

R0580

 

Margen de riesgo

R0590

 

Provisiones técnicas — vida (excluidos vinculados a índices y fondos de inversión)

R0600

 

Provisiones técnicas — enfermedad (similar a vida)

R0610

 

PT calculadas como un todo

R0620

 

Mejor estimación

R0630

 

Margen de riesgo

R0640

 

Provisiones técnicas — vida (excluida enfermedad y vinculados a índices y fondos de inversión)

R0650

 

PT calculadas como un todo

R0660

 

Mejor estimación

R0670

 

Margen de riesgo

R0680

 

Provisiones técnicas — vinculados a índices y fondos de inversión

R0690

 

PT calculadas como un todo

R0700

 

Mejor estimación

R0710

 

Margen de riesgo

R0720

 

Pasivos contingentes

R0740

 

Otras provisiones no técnicas

R0750

 

Obligaciones por prestaciones de pensión

R0760

 

Depósitos de reaseguradores

R0770

 

Pasivos por impuestos diferidos

R0780

 

Derivados

R0790

 

Deudas con entidades de crédito

R0800

 

Pasivos financieros distintos de las deudas con entidades de crédito

R0810

 

Cuentas a pagar de seguros e intermediarios

R0820

 

Cuentas a pagar de reaseguros

R0830

 

Cuentas a pagar (comerciales, no de seguros)

R0840

 

Pasivos subordinados

R0850

 

Pasivos subordinados que no forman parte de los fondos propios básicos

R0860

 

Pasivos subordinados que forman parte de los fondos propios básicos

R0870

 

Otros pasivos, no consignados en otras partidas

R0880

 

Total pasivo

R0900

 

Excedente de los activos respecto a los pasivos

R1000

 

S.05.01.02

Primas, siniestralidad y gastos, por líneas de negocio

 

 

Línea de negocio: obligaciones de seguro y reaseguro de no vida (seguro directo y reaseguro proporcional aceptado)

 

 

Seguro de gastos médicos

Seguro de protección de ingresos

Seguro de accidentes laborales

Seguro de responsabilidad civil de vehículos automóviles

Otro seguro de vehículos automóviles

Seguro marítimo, de aviación y transporte

Seguro de incendio y otros daños a los bienes

Seguro de responsabilidad civil general

Seguro de crédito y caución

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Primas devengadas

Importe bruto — Seguro directo

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro no proporcional aceptado

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cuota de los reaseguradores

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe neto

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Primas imputadas

Importe bruto — Seguro directo

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro no proporcional aceptado

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cuota de los reaseguradores

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe neto

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Siniestralidad

Importe bruto — Seguro directo

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro no proporcional aceptado

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cuota de los reaseguradores

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe neto

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variación de otras provisiones técnicas

Importe bruto — Seguro directo

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro no proporcional aceptado

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cuota de los reaseguradores

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe neto

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gastos incurridos

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Otros gastos

R1200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total gastos

R1300

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Línea de negocio: obligaciones de seguro y reaseguro de no vida (seguro directo y reaseguro proporcional aceptado)

Línea de negocio: reaseguro no proporcional aceptado

Total

 

 

Seguro de defensa jurídica

Seguro de asistencia

Pérdidas pecuniarias diversas

Enfermedad

Responsabilidad civil por daños

Marítimo, de aviación y transporte

Daños a los bienes

 

 

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0200

Primas devengadas

Importe bruto — Seguro directo

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro no proporcional aceptado

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Cuota de los reaseguradores

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe neto

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Primas imputadas

Importe bruto — Seguro directo

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro no proporcional aceptado

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

Cuota de los reaseguradores

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe neto

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

Siniestralidad

Importe bruto — Seguro directo

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro no proporcional aceptado

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

Cuota de los reaseguradores

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe neto

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

Variación de otras provisiones técnicas

Importe bruto — Seguro directo

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro no proporcional aceptado

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

Cuota de los reaseguradores

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe neto

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

Gastos incurridos

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

Otros gastos

R1200

 

 

 

 

 

 

 

 

Total gastos

R1300

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Línea de negocio: obligaciones de seguro de vida

Obligaciones de reaseguro de vida

Total

 

 

Seguro de enfermedad

Seguro con participación en beneficios

Seguro vinculado a índices y fondos de inversión

Otro seguro de vida

Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a obligaciones de seguro de enfermedad

Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a obligaciones de seguro distintas de las obligaciones de seguro de enfermedad

Reaseguro de enfermedad

Reaseguro de vida

 

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0300

Primas devengadas

Importe bruto

R1410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cuota de los reaseguradores

R1420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe neto

R1500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Primas imputadas

Importe bruto

R1510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cuota de los reaseguradores

R1520

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe neto

R1600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Siniestralidad

Importe bruto

R1610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cuota de los reaseguradores

R1620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe neto

R1700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variación de otras provisiones técnicas

Importe bruto

R1710

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cuota de los reaseguradores

R1720

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe neto

R1800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gastos incurridos

R1900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Otros gastos

R2500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total gastos

R2600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.05.02.01

Primas, siniestralidad y gastos, por países

 

 

País de origen

Cinco países principales (por importe de primas brutas devengadas) — obligaciones de no vida

Total de 5 principales y país de origen

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

 

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

Primas devengadas

Importe bruto — Seguro directo

R0110

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado

R0120

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro no proporcional aceptado

R0130

 

 

 

 

 

 

 

Cuota de los reaseguradores

R0140

 

 

 

 

 

 

 

Importe neto

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Primas imputadas

Importe bruto — Seguro directo

R0210

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado

R0220

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro no proporcional aceptado

R0230

 

 

 

 

 

 

 

Cuota de los reaseguradores

R0240

 

 

 

 

 

 

 

Importe neto

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Siniestralidad

Importe bruto — Seguro directo

R0310

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado

R0320

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro no proporcional aceptado

R0330

 

 

 

 

 

 

 

Cuota de los reaseguradores

R0340

 

 

 

 

 

 

 

Importe neto

R0400

 

 

 

 

 

 

 

Variación de otras provisiones técnicas

Importe bruto — Seguro directo

R0410

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado

R0420

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto — Reaseguro no proporcional aceptado

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Cuota de los reaseguradores

R0440

 

 

 

 

 

 

 

Importe neto

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Gastos incurridos

R0550

 

 

 

 

 

 

 

Otros gastos

R1200

 

 

 

 

 

 

 

Total gastos

R1300

 

 

 

 

 

 

 


 

 

País de origen

Cinco países principales (por importe de primas brutas devengadas) — obligaciones de no vida

Total de 5 principales y país de origen

 

 

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

 

R1400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

Primas devengadas

Importe bruto

R1410

 

 

 

 

 

 

 

Cuota de los reaseguradores

R1420

 

 

 

 

 

 

 

Importe neto

R1500

 

 

 

 

 

 

 

Primas imputadas

Importe bruto

R1510

 

 

 

 

 

 

 

Cuota de los reaseguradores

R1520

 

 

 

 

 

 

 

Importe neto

R1600

 

 

 

 

 

 

 

Siniestralidad

Importe bruto

R1610

 

 

 

 

 

 

 

Cuota de los reaseguradores

R1620

 

 

 

 

 

 

 

Importe neto

R1700

 

 

 

 

 

 

 

Variación de otras provisiones técnicas

Importe bruto

R1710

 

 

 

 

 

 

 

Cuota de los reaseguradores

R1720

 

 

 

 

 

 

 

Importe neto

R1800

 

 

 

 

 

 

 

Gastos incurridos

R1900

 

 

 

 

 

 

 

Otros gastos

R2500

 

 

 

 

 

 

 

Total gastos

R2600

 

 

 

 

 

 

 

S.12.01.02

Provisiones técnicas para vida y enfermedad SLT

 

 

Seguro con participación en beneficios

Seguro vinculado a índices y fondos de inversión

Otro seguro de vida

Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a obligaciones de seguro distintas de las obligaciones de seguro de enfermedad

Reaseguro aceptado

Total (seguros de vida distintos de enfermedad, incl. los vinculados a fondos de inversión)

 

 

 

Contratos sin opciones ni garantías

Contratos con opciones o garantías

 

Contratos sin opciones ni garantías

Contratos con opciones o garantías

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0150

Provisiones técnicas calculadas como un todo

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Total de importes recuperables de reaseguro/entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte asociado a las provisiones técnicas calculadas como un todo

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor estimación y el margen de riesgo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mejor estimación

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mejor estimación bruta

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total de importes recuperables de reaseguro/entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mejor estimación menos importes recuperables de reaseguro/entidades con cometido especial y reaseguro limitado — total

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Margen de riesgo

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Provisiones técnicas calculadas como un todo

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Mejor estimación

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Margen de riesgo

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Provisiones técnicas — total

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Seguro de enfermedad (seguro directo)

Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a obligaciones de seguro de enfermedad

Reaseguro de enfermedad (reaseguro aceptado)

Total (seguros de enfermedad similares a vida)

 

 

 

Contratos sin opciones ni garantías

Contratos con opciones o garantías

 

 

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

Provisiones técnicas calculadas como un todo

R0010

 

 

 

 

 

Total de importes recuperables de reaseguro/entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte asociado a las provisiones técnicas calculadas como un todo

R0020

 

 

 

 

 

Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor estimación y el margen de riesgo

 

 

 

 

 

 

 

Mejor estimación

 

 

 

 

 

 

 

Mejor estimación bruta

R0030

 

 

 

 

 

 

Total de importes recuperables de reaseguro/entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte

R0080

 

 

 

 

 

 

Mejor estimación menos importes recuperables de reaseguro/entidades con cometido especial y reaseguro limitado — total

R0090

 

 

 

 

 

 

Margen de riesgo

R0100

 

 

 

 

 

Importe de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas

 

 

 

 

 

 

Provisiones técnicas calculadas como un todo

R0110

 

 

 

 

 

Mejor estimación

R0120

 

 

 

 

 

 

Margen de riesgo

R0130

 

 

 

 

 

Provisiones técnicas — total

R0200

 

 

 

 

 

S.17.01.02

Provisiones técnicas para no vida

 

 

Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado

 

 

Seguro de gastos médicos

Seguro de protección de ingresos

Seguro de accidentes laborales

Seguro de responsabilidad civil de vehículos automóviles

Otro seguro de vehículos automóviles

Seguro marítimo, de aviación y transporte

Seguro de incendio y otros daños a los bienes

Seguro de responsabilidad civil general

Seguro de crédito y caución

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

Provisiones técnicas calculadas como un todo

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total de importes recuperables de reaseguro/entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte asociado a las provisiones técnicas calculadas como un todo

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor estimación y el margen de riesgo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mejor estimación

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Provisiones para primas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total de importes recuperables de reaseguro/entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mejor estimación neta de las provisiones para primas

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Provisiones para siniestros

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total de importes recuperables de reaseguro/entidades con cometido especial y reaseguro limitado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mejor estimación neta de las provisiones para siniestros

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total mejor estimación — bruta

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total mejor estimación — neta

R0270

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Margen de riesgo

R0280

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Provisiones técnicas calculadas como un todo

R0290

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mejor estimación

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Margen de riesgo

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Provisiones técnicas — total

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Provisiones técnicas — total

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total de importes recuperables de reaseguro/entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte — total

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Provisiones técnicas menos importes recuperables de reaseguro/entidades con cometido especial y reaseguro limitado — total

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado

Reaseguro no proporcional aceptado

Total de obligaciones de no vida

 

 

Seguro de defensa jurídica

Seguro de asistencia

Pérdidas pecuniarias diversas

Reaseguro no proporcional de enfermedad

Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por daños

Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y transporte

Reaseguro no proporcional de daños a los bienes

 

 

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

Provisiones técnicas calculadas como un todo

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Total de importes recuperables de reaseguro/entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte asociado a las provisiones técnicas calculadas como un todo

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor estimación y el margen de riesgo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mejor estimación

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Provisiones para primas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

Total de importes recuperables de reaseguro/entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

Mejor estimación neta de las provisiones para primas

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

Provisiones para siniestros

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe bruto

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

Total de importes recuperables de reaseguro/entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

Mejor estimación neta de las provisiones para siniestros

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

Total mejor estimación — bruta

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

Total mejor estimación — neta

R0270

 

 

 

 

 

 

 

 

Margen de riesgo

R0280

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Provisiones técnicas calculadas como un todo

R0290

 

 

 

 

 

 

 

 

Mejor estimación

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

Margen de riesgo

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

Provisiones técnicas — total

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Provisiones técnicas — total

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

Total de importes recuperables de reaseguro/entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte — total

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

Provisiones técnicas menos importes recuperables de reaseguro/entidades con cometido especial y reaseguro limitado — total

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

S.19.01.21

Siniestros en seguros de no vida

Total de actividades de no vida

Año de accidente/ Año de suscripción

Z0010

 


Siniestros pagados brutos (no acumulado)

(importe absoluto)

 

 

Año de evolución

 

 

En el año en curso

 

Suma de años (acumulado)

 

Año

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10 & +

 

 

 

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

C0170

 

C0180

Previos

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0100

 

 

 

N-9

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0160

 

 

 

N-8

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0170

 

 

 

N-7

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0180

 

 

 

N-6

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0190

 

 

 

N-5

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0200

 

 

 

N-4

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0210

 

 

 

N-3

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0220

 

 

 

N-2

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0230

 

 

 

N-1

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0240

 

 

 

N

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

R0260

 

 

 


Mejor estimación bruta sin descontar de las provisiones para siniestros

(importe absoluto)

 

 

Año de evolución

 

 

Final del año (datos descontados)

 

Año

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10 & +

 

 

 

 

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

 

 

C0360

Previos

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0100

 

N-9

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0160

 

N-8

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0170

 

N-7

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0180

 

N-6

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0190

 

N-5

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0200

 

N-4

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0210

 

N-3

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0220

 

N-2

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0230

 

N-1

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0240

 

N

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

R0260

 

S.22.01.21

Impacto de las medidas de garantías a largo plazo y las medidas transitorias

 

 

Importe con medidas de garantías a largo plazo y medidas transitorias

Impacto de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas

Impacto de la medida transitoria sobre el tipo de interés

Impacto del ajuste por volatilidad fijado en cero

Impacto del ajuste por casamiento fijado en cero

 

 

C0010

C0030

C0050

C0070

C0090

Provisiones técnicas

R0010

 

 

 

 

 

Fondos propios básicos

R0020

 

 

 

 

 

Fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio

R0050

 

 

 

 

 

Capital de solvencia obligatorio

R0090

 

 

 

 

 

Fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio

R0100

 

 

 

 

 

Capital mínimo obligatorio

R0110

 

 

 

 

 


S.22.01.22

Impacto de las medidas de garantías a largo plazo y las medidas transitorias

 

 

Importe con medidas de garantías a largo plazo y medidas transitorias

Impacto de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas

Impacto de la medida transitoria sobre el tipo de interés

Impacto del ajuste por volatilidad fijado en cero

Impacto del ajuste por casamiento fijado en cero

 

 

C0010

C0030

C0050

C0070

C0090

Provisiones técnicas

R0010

 

 

 

 

 

Fondos propios básicos

R0020

 

 

 

 

 

Fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio

R0050

 

 

 

 

 

Capital de solvencia obligatorio

R0090

 

 

 

 

 


S.23.01.01

Fondos propios

 

 

Total

Nivel 1--no restringido

Nivel 1--restringido

Nivel 2

Nivel 3

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

Fondos propios básicos antes de la deducción por participaciones en otro sector financiero con arreglo al artículo 68 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35

 

 

 

 

 

 

Capital social ordinario (sin deducir las acciones propias)

R0010

 

 

 

 

 

Primas de emisión correspondientes al capital social ordinario

R0030

 

 

 

 

 

Fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o elemento equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas similares

R0040

 

 

 

 

 

Cuentas de mutualistas subordinadas

R0050

 

 

 

 

 

Fondos excedentarios

R0070

 

 

 

 

 

Acciones preferentes

R0090

 

 

 

 

 

Primas de emisión correspondientes a las acciones preferentes

R0110

 

 

 

 

 

Reserva de conciliación

R0130

 

 

 

 

 

Pasivos subordinados

R0140

 

 

 

 

 

Importe igual al valor de los activos por impuestos diferidos netos

R0160

 

 

 

 

 

Otros elementos de los fondos propios aprobados por la autoridad de supervisión como fondos propios básicos no especificados anteriormente

R0180

 

 

 

 

 

Fondos propios de los estados financieros que no deban estar representados por la reserva de conciliación y no cumplan los requisitos para ser clasificados como fondos propios de Solvencia II

 

 

 

 

 

 

Fondos propios de los estados financieros que no deban estar representados por la reserva de conciliación y no cumplan los requisitos para ser clasificados como fondos propios de Solvencia II

R0220

 

 

 

 

 

Deducciones

 

 

 

 

 

 

Deducciones por participaciones en entidades financieras y de crédito

R0230

 

 

 

 

 

Total de fondos propios básicos después de deducciones

R0290

 

 

 

 

 

Fondos propios complementarios

 

 

 

 

 

 

Capital social ordinario no exigido y no desembolsado exigible a la vista

R0300

 

 

 

 

 

Fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros, o elemento equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas similares, no exigidos y no desembolsados y exigibles a la vista

R0310

 

 

 

 

 

Acciones preferentes no exigidas y no desembolsadas exigibles a la vista

R0320

 

 

 

 

 

Compromiso jurídicamente vinculante de suscribir y pagar pasivos subordinados a la vista

R0330

 

 

 

 

 

Cartas de crédito y garantías previstas en el artículo 96, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE

R0340

 

 

 

 

 

Cartas de crédito y garantías distintas de las previstas en el artículo 96, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE

R0350

 

 

 

 

 

Contribuciones suplementarias exigidas a los miembros previstas en el artículo 96, apartado 3, párrafo primero, de la Directiva 2009/138/CE

R0360

 

 

 

 

 

Contribuciones suplementarias exigidas a los miembros distintas de las previstas en el artículo 96, apartado 3, párrafo primero, de la Directiva 2009/138/CE

R0370

 

 

 

 

 

Otros fondos propios complementarios

R0390

 

 

 

 

 

Total de fondos propios complementarios

R0400

 

 

 

 

 

Fondos propios disponibles y admisibles

 

 

 

 

 

 

Total de fondos propios disponibles para cubrir el SCR

R0500

 

 

 

 

 

Total de fondos propios disponibles para cubrir el MCR

R0510

 

 

 

 

 

Total de fondos propios admisibles para cubrir el SCR

R0540

 

 

 

 

 

Total de fondos propios admisibles para cubrir el MCR

R0550

 

 

 

 

 

SCR

R0580

 

 

 

 

 

MCR

R0600

 

 

 

 

 

Ratio entre fondos propios admisibles y SCR

R0620

 

 

 

 

 

Ratio entre fondos propios admisibles y MCR

R0640

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C0060

 

 

 

 

Reserva de conciliación

 

 

 

 

 

 

Excedente de los activos respecto a los pasivos

R0700

 

 

 

 

 

Acciones propias (tenencia directa e indirecta)

R0710

 

 

 

 

 

Dividendos, distribuciones y costes previsibles

R0720

 

 

 

 

 

Otros elementos de los fondos propios básicos

R0730

 

 

 

 

 

Ajuste por elementos de los fondos propios restringidos en el caso de carteras sujetas a ajuste por casamiento y de fondos de disponibilidad limitada

R0740

 

 

 

 

 

Reserva de conciliación

R0760

 

 

 

 

 

Beneficios esperados

 

 

 

 

 

 

Beneficios esperados incluidos en primas futuras — Actividad de vida

R0770

 

 

 

 

 

Beneficios esperados incluidos en primas futuras — Actividad de no vida

R0780

 

 

 

 

 

Total de beneficios esperados incluidos en primas futuras

R0790

 

 

 

 

 


S.23.01.22

Fondos propios

 

 

Total

Nivel 1--no restringido

Nivel 1--restringido

Nivel 2

Nivel 3

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

Fondos propios básicos antes de la deducción por participaciones en otro sector financiero

 

 

 

 

 

 

Capital social ordinario (sin deducir las acciones propias)

R0010

 

 

 

 

 

Capital social ordinario exigido pero no desembolsado no disponible, a nivel de grupo

R0020

 

 

 

 

 

Primas de emisión correspondientes al capital social ordinario

R0030

 

 

 

 

 

Fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o elemento equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas similares

R0040

 

 

 

 

 

Cuentas de mutualistas subordinadas

R0050

 

 

 

 

 

Cuentas de mutualistas subordinadas no disponibles, a nivel de grupo

R0060

 

 

 

 

 

Fondos excedentarios

R0070

 

 

 

 

 

Fondos excedentarios no disponibles, a nivel de grupo

R0080

 

 

 

 

 

Acciones preferentes

R0090

 

 

 

 

 

Acciones preferentes no disponibles, a nivel de grupo

R0100

 

 

 

 

 

Primas de emisión correspondientes a las acciones preferentes

R0110

 

 

 

 

 

Primas de emisión correspondientes a las acciones preferentes no disponibles, a nivel de grupo

R0120

 

 

 

 

 

Reserva de conciliación

R0130

 

 

 

 

 

Pasivos subordinados

R0140

 

 

 

 

 

Pasivos subordinados no disponibles, a nivel de grupo

R0150

 

 

 

 

 

Importe igual al valor de los activos netos por impuestos diferidos

R0160

 

 

 

 

 

Importe igual al valor de los activos netos por impuestos diferidos no disponible, a nivel de grupo

R0170

 

 

 

 

 

Otros elementos aprobados por la autoridad de supervisión como fondos propios básicos no especificados anteriormente

R0180

 

 

 

 

 

Fondos propios no disponibles correspondientes a otros elementos de los fondos propios aprobados por la autoridad de supervisión

R0190

 

 

 

 

 

Participaciones minoritarias (si no se notifican como parte de un elemento concreto de los fondos propios)

R0200

 

 

 

 

 

Participaciones minoritarias no disponibles, a nivel de grupo

R0210

 

 

 

 

 

Fondos propios de los estados financieros que no deban estar representados por la reserva de conciliación y no cumplan los requisitos para ser clasificados como fondos propios según Solvencia II

 

 

 

 

 

 

Fondos propios de los estados financieros que no deban estar representados por la reserva de conciliación y no cumplan los requisitos para ser clasificados como fondos propios según Solvencia II

R0220

 

 

 

 

 

Deducciones

 

 

 

 

 

 

Deducciones por participaciones en otras empresas financieras, incluidas las empresas no reguladas que desarrollan actividades financieras

R0230

 

 

 

 

 

De las cuales: deducciones de conformidad con el artículo 228 de la Directiva 2009/138/CE

R0240

 

 

 

 

 

Deducciones por participaciones en caso de no disponibilidad de información (artículo 229)

R0250

 

 

 

 

 

Deducción por participaciones incluidas por el método de deducción y agregación cuando se utiliza una combinación de métodos

R0260

 

 

 

 

 

Total de elementos de los fondos propios no disponibles

R0270

 

 

 

 

 

Total deducciones

R0280

 

 

 

 

 

Total de fondos propios básicos después de las deducciones

R0290

 

 

 

 

 

Fondos propios complementarios

 

 

 

 

 

 

Capital social ordinario no exigido y no desembolsado exigible a la vista

R0300

 

 

 

 

 

Fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o elemento equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas similares, no exigidos y no desembolsados y exigibles a la vista

R0310

 

 

 

 

 

Acciones preferentes no exigidas y no desembolsadas exigibles a la vista

R0320

 

 

 

 

 

Cartas de crédito y garantías distintas de las previstas en el artículo 96, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE

R0350

 

 

 

 

 

Cartas de crédito y garantías previstas en el artículo 96, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Contribuciones suplementarias exigidas a los miembros previstas en el artículo 96, apartado 3, párrafo primero, de la Directiva 2009/138/CE

R0360

 

 

 

 

 

Contribuciones suplementarias exigidas a los miembros distintas de las previstas en el artículo 96, apartado 3, párrafo primero, de la Directiva 2009/138/CE

R0370

 

 

 

 

 

Fondos propios complementarios no disponibles, a nivel de grupo

R0380

 

 

 

 

 

Otros fondos propios complementarios

R0390

 

 

 

 

 

Total de fondos propios complementarios

R0400

 

 

 

 

 

Fondos propios de otros sectores financieros

 

 

 

 

 

 

Reserva de conciliación

R0410

 

 

 

 

 

Fondos de pensiones de empleo

R0420

 

 

 

 

 

Entidades no reguladas que desarrollan actividades financieras

R0430

 

 

 

 

 

Total de fondos propios de otros sectores financieros

R0440

 

 

 

 

 

Fondos propios cuando se utiliza el método de deducción y agregación, exclusivamente o en combinación con el método 1

 

 

 

 

 

 

Fondos propios agregados cuando se utiliza el método de deducción y agregación y una combinación de métodos

R0450

 

 

 

 

 

Fondos propios agregados cuando se utiliza el método de deducción y agregación y una combinación de métodos netos de operaciones intragrupo

R0460

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total de fondos propios disponibles para cubrir el SCR del grupo consolidado (excluidos fondos propios de otro sector financiero y de las empresas incluidas por el método de deducción y agregación)

R0520

 

 

 

 

 

Total de fondos propios disponibles para cubrir el SCR del grupo consolidado mínimo

R0530

 

 

 

 

 

Total de fondos propios admisibles para cubrir el SCR del grupo consolidado (excluidos fondos propios de otro sector financiero y de las empresas incluidas por el método de deducción y agregación)

R0560

 

 

 

 

 

Total de fondos propios admisibles para cubrir el SCR del grupo consolidado mínimo

R0570

 

 

 

 

 

SCR del grupo consolidado mínimo

R0610

 

 

 

 

 

Ratio entre fondos propios admisibles y SCR del grupo consolidado mínimo

R0650

 

 

 

 

 

Total de fondos propios admisibles para cubrir el SCR del grupo (incluidos fondos propios de otro sector financiero y de las empresas incluidas por el método de deducción y agregación)

R0660

 

 

 

 

 

SCR del grupo

R0680

 

 

 

 

 

Ratio entre fondos propios admisibles y SCR del grupo (incluidos otros sectores financieros y empresas incluidas por el método de deducción y agregación)

R0690

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C0060

 

 

 

 

Reserva de conciliación

 

 

 

 

 

 

Excedente de los activos respecto a los pasivos

R0700

 

 

 

 

 

Acciones propias (tenencia directa e indirecta)

R0710

 

 

 

 

 

Dividendos, distribuciones y costes previsibles

R0720

 

 

 

 

 

Otros elementos de los fondos propios básicos

R0730

 

 

 

 

 

Ajuste por elementos de los fondos propios restringidos en el caso de carteras sujetas a ajuste por casamiento y de fondos de disponibilidad limitada

R0740

 

 

 

 

 

Otros fondos propios no disponibles

R0750

 

 

 

 

 

Reserva de conciliación antes de la deducción por participaciones en otro sector financiero

R0760

 

 

 

 

 

Beneficios esperados

 

 

 

 

 

 

Beneficios esperados incluidos en primas futuras — Actividad de vida

R0770

 

 

 

 

 

Beneficios esperados incluidos en primas futuras — Actividad de no vida

R0780

 

 

 

 

 

Total de beneficios esperados incluidos en primas futuras

R0790

 

 

 

 

 


S.25.01.21

Capital de solvencia obligatorio — para empresas que utilicen la fórmula estándar

 

 

Capital de solvencia obligatorio bruto

Parámetros específicos de la empresa

Simplificaciones

 

 

C0110

C0090

C0100

Riesgo de mercado

R0010

 

 

 

Riesgo de impago de la contraparte

R0020

 

 

 

Riesgo de suscripción de vida

R0030

 

 

 

Riesgo de suscripción de enfermedad

R0040

 

 

 

Riesgo de suscripción de no vida

R0050

 

 

 

Diversificación

R0060

 

 

 

Riesgo de activos intangibles

R0070

 

 

 

Capital de solvencia obligatorio básico

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Cálculo del capital de solvencia obligatorio

 

C0100

 

 

Riesgo operacional

R0130

 

 

 

Capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas

R0140

 

 

 

Capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos

R0150

 

 

 

Capital obligatorio para las actividades desarrolladas de acuerdo con el artículo 4 de la Directiva 2003/41/CE

R0160

 

 

 

Capital de solvencia obligatorio, excluida la adición de capital

R0200

 

 

 

Adición de capital ya fijada

R0210

 

 

 

Capital de solvencia obligatorio

R0220

 

 

 

Otra información sobre el SCR

 

 

 

 

Capital obligatorio para el submódulo de riesgo de acciones basado en la duración

R0400

 

 

 

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para la parte restante

R0410

 

 

 

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para los fondos de disponibilidad limitada

R0420

 

 

 

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para las carteras sujetas a ajuste por casamiento

R0430

 

 

 

Efectos de diversificación debidos a la agregación del SCR nocional para los fondos de disponibilidad limitada a efectos del artículo 304

R0440

 

 

 


S.25.01.22

Capital de solvencia obligatorio — para grupos que utilicen la fórmula estándar

 

 

Capital de solvencia obligatorio bruto

Parámetros específicos de la empresa

Simplificaciones

 

 

C0110

C0080

C0090

Riesgo de mercado

R0010

 

 

 

Riesgo de impago de la contraparte

R0020

 

 

 

Riesgo de suscripción de vida

R0030

 

 

 

Riesgo de suscripción de enfermedad

R0040

 

 

 

Riesgo de suscripción de no vida

R0050

 

 

 

Diversificación

R0060

 

 

 

Riesgo de activos intangibles

R0070

 

 

 

Capital de solvencia obligatorio básico

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Cálculo del capital de solvencia obligatorio

 

C0100

 

 

Riesgo operacional

R0130

 

 

 

Capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas

R0140

 

 

 

Capacidad de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos

R0150

 

 

 

Capital obligatorio para las actividades desarrolladas de acuerdo con el artículo 4 de la Directiva 2003/41/CE

R0160

 

 

 

Capital de solvencia obligatorio, excluida la adición de capital

R0200

 

 

 

Adición de capital ya fijada

R0210

 

 

 

Capital de solvencia obligatorio

R0220

 

 

 

Otra información sobre el SCR

 

 

 

 

Capital obligatorio para el submódulo de riesgo de acciones basado en la duración

R0400

 

 

 

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para la parte restante

R0410

 

 

 

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para los fondos de disponibilidad limitada

R0420

 

 

 

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para carteras sujetas a ajuste por casamiento

R0430

 

 

 

Efectos de diversificación debidos a la agregación del SCR nocional para los fondos de disponibilidad limitada a efectos del artículo 304

R0440

 

 

 

Capital de solvencia obligatorio del grupo consolidado mínimo

R0470

 

 

 

Información sobre otras entidades

 

 

 

 

Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas no de seguros)

R0500

 

 

 

Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas no de seguros) — Entidades de crédito, empresas de inversión y entidades financieras, gestores de fondos de inversión alternativos, sociedades de gestión de OICVM

R0510

 

 

 

Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas no de seguros) — Fondos de pensiones de empleo

R0520

 

 

 

Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas no de seguros) — Capital obligatorio para empresas no reguladas que desarrollen actividades financieras

R0530

 

 

 

Capital obligatorio para participaciones no de control

R0540

 

 

 

Capital obligatorio para las restantes empresas

R0550

 

 

 

CSR global

 

 

 

 

CSR para empresas incluidas por el método de deducción y agregación

R0560

 

 

 

Capital de solvencia obligatorio

R0570

 

 

 


S.25.02.21

Capital de solvencia obligatorio — para empresas que utilicen la fórmula estándar y un modelo interno parcial

Número único del componente

Descripción de los componentes

Cálculo del capital de solvencia obligatorio

Importe modelizado

Parámetros específicos de la empresa

Simplificaciones

C0010

C0020

C0030

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cálculo del capital de solvencia obligatorio

 

C0100

 

 

 

Total de componentes no diversificados

R0110

 

 

 

 

Diversificación

R0060

 

 

 

 

Capital obligatorio para las actividades desarrolladas de acuerdo con el artículo 4 de la Directiva 2003/41/CE

R0160

 

 

 

 

Capital de solvencia obligatorio, excluida la adición de capital

R0200

 

 

 

 

Adición de capital ya fijada

R0210

 

 

 

 

Capital de solvencia obligatorio

R0220

 

 

 

 

Otra información sobre el SCR

 

 

 

 

 

Importe/estimación de la capacidad general de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas

R0300

 

 

 

 

Importe/estimación de la capacidad general de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos

R0310

 

 

 

 

Capital obligatorio para el submódulo de riesgo de acciones basado en la duración

R0400

 

 

 

 

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para la parte restante

R0410

 

 

 

 

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para fondos de disponibilidad limitada (distintos de los correspondientes a las actividades desarrolladas de acuerdo con el artículo 4 de la Directiva 2003/41/CE [medida transitoria])

R0420

 

 

 

 

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para las carteras sujetas a ajuste por casamiento

R0430

 

 

 

 

Efectos de diversificación debidos a la agregación del SCR nocional para los fondos de disponibilidad limitada a efectos del artículo 304

R0440

 

 

 

 


S.25.02.22

Capital de solvencia obligatorio — para grupos que utilicen la fórmula estándar y un modelo interno parcial

Número único del componente

Descripción de los componentes

Cálculo del capital de solvencia obligatorio

Importe modelizado

Parámetros específicos de la empresa

Simplificaciones

C0010

C0020

C0030

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cálculo del capital de solvencia obligatorio

 

C0100

 

 

 

Total de componentes no diversificados

R0110

 

 

 

 

Diversificación

R0060

 

 

 

 

Capital obligatorio para las actividades desarrolladas de acuerdo con el artículo 4 de la Directiva 2003/41/CE

R0160

 

 

 

 

Capital de solvencia obligatorio, excluida la adición de capital

R0200

 

 

 

 

Adición de capital ya fijada

R0210

 

 

 

 

Capital de solvencia obligatorio para las empresas bajo el método consolidado

R0220

 

 

 

 

Otra información sobre el SCR

 

 

 

 

 

Importe/estimación de la capacidad general de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas

R0300

 

 

 

 

Importe/estimación de la capacidad general de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos

R0310

 

 

 

 

Capital obligatorio para el submódulo de riesgo de acciones basado en la duración

R0400

 

 

 

 

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para la parte restante

R0410

 

 

 

 

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para fondos de disponibilidad limitada (distintos de los correspondientes a las actividades desarrolladas de acuerdo con el artículo 4 de la Directiva 2003/41/CE [medida transitoria])

R0420

 

 

 

 

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para las carteras sujetas a ajuste por casamiento

R0430

 

 

 

 

Efectos de diversificación debidos a la agregación del SCR nocional para los fondos de disponibilidad limitada a efectos del artículo 304

R0440

 

 

 

 

Capital de solvencia obligatorio del grupo consolidado mínimo

R0470

 

 

 

 

Información sobre otras entidades

 

 

 

 

 

Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas no de seguros)

R0500

 

 

 

 

Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas no de seguros) — Entidades de crédito, empresas de inversión y entidades financieras, gestores de fondos de inversión alternativos, sociedades de gestión de OICVM

R0510

 

 

 

 

Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas no de seguros) — Fondos de pensiones de empleo

R0520

 

 

 

 

Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas no de seguros) — Capital obligatorio para empresas no reguladas que desarrollen actividades financieras

R0530

 

 

 

 

Capital obligatorio para participaciones no de control

R0540

 

 

 

 

Capital obligatorio para las restantes empresas

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C0100

 

 

 

SCR global

 

 

 

 

 

SCR para empresas incluidas por el método de deducción y agregación

R0560

 

 

 

 

Capital de solvencia obligatorio

R0570

 

 

 

 


S.25.03.21

Capital de solvencia obligatorio — para empresas que utilicen modelos internos completos

Número único del componente

Descripción de los componentes

Cálculo del capital de solvencia obligatorio

C0010

C0020

C0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cálculo del capital de solvencia obligatorio

 

C0100

Total de componentes no diversificados

R0110

 

Diversificación

R0060

 

Capital obligatorio para las actividades desarrolladas de acuerdo con el artículo 4 de la Directiva 2003/41/CE (medida transitoria)

R0160

 

Capital de solvencia obligatorio, excluida la adición de capital

R0200

 

Adición de capital ya fijada

R0210

 

Capital de solvencia obligatorio

R0220

 

Otra información sobre el capital de solvencia obligatorio

 

 

Importe/estimación de la capacidad general de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas

R0300

 

Importe/estimación de la capacidad general de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos

R0310

 

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para la parte restante

R0410

 

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para fondos de disponibilidad limitada (distintos de los correspondientes a las actividades desarrolladas de acuerdo con el artículo 4 de la Directiva 2003/41/CE [medida transitoria])

R0420

 

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para las carteras sujetas a ajuste por casamiento

R0430

 

Efectos de diversificación debidos a la agregación del SCR nocional para los fondos de disponibilidad limitada a efectos del artículo 304

R0440

 


S.25.03.22

Capital de solvencia obligatorio — para grupos que utilicen que modelos internos completos

Número único del componente

Descripción de los componentes

Cálculo del capital de solvencia obligatorio

C0010

C0020

C0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cálculo del capital de solvencia obligatorio

 

C0100

Total de componentes no diversificados

R0110

 

Diversificación

R0060

 

Capital obligatorio para las actividades desarrolladas de acuerdo con el artículo 4 de la Directiva 2003/41/CE

R0160

 

Capital de solvencia obligatorio, excluida la adición de capital

R0200

 

Adición de capital ya fijada

R0210

 

Capital de solvencia obligatorio

R0220

 

Otra información sobre el capital de solvencia obligatorio

 

 

Importe/estimación de la capacidad general de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas

R0300

 

Importe/estimación de la capacidad general de absorción de pérdidas de los impuestos diferidos

R0310

 

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para la parte restante

R0410

 

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para fondos de disponibilidad limitada (distintos de los correspondientes a las actividades desarrolladas de acuerdo con el artículo 4 de la Directiva 2003/41/CE (transitoria))

R0420

 

Importe total del capital de solvencia obligatorio nocional para las carteras sujetas a ajuste por casamiento

R0430

 

Efectos de diversificación debidos a la agregación del SCR nocional en relación con fondos de disponibilidad limitada a efectos del artículo 304

R0440

 

Capital de solvencia obligatorio mínimo del grupo consolidado

R0470

 

Información sobre otras entidades

 

 

Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas no de seguros)

R0500

 

Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas no de seguros) — Entidades de crédito, empresas de inversión y entidades financieras, gestores de fondos de inversión alternativos, sociedades de gestión de OICVM

R0510

 

Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas no de seguros) — Fondos de pensiones de empleo

R0520

 

Capital obligatorio para otros sectores financieros (capital obligatorio para empresas no de seguros) — Capital obligatorio para empresas no reguladas que desarrollen actividades financieras

R0530

 

Capital obligatorio para participaciones no de control

R0540

 

Capital obligatorio para las restantes empresas

R0550

 

S.28.01.01

Capital mínimo obligatorio — Actividad de seguro o reaseguro solo de vida o solo de no vida

Componente de la fórmula lineal correspondiente a obligaciones de seguro y reaseguro de no vida

 

 

C0010

 

 

 

Resultado MCRNL

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Mejor estimación neta (de reaseguro/entidades con cometido especial) y PT calculadas como un todo

Primas devengadas netas (de reaseguro) en los últimos 12 meses

 

 

 

 

C0020

C0030

Seguro y reaseguro proporcional de gastos médicos

R0020

 

 

Seguro y reaseguro proporcional de protección de ingresos

R0030

 

 

Seguro y reaseguro proporcional de accidentes laborales

R0040

 

 

Seguro y reaseguro proporcional de responsabilidad civil de vehículos automóviles

R0050

 

 

Otro seguro y reaseguro proporcional de vehículos automóviles

R0060

 

 

Seguro y reaseguro proporcional marítimo, de aviación y transporte

R0070

 

 

Seguro y reaseguro proporcional de incendio y otros daños a los bienes

R0080

 

 

Seguro y reaseguro proporcional de responsabilidad civil general

R0090

 

 

Seguro y reaseguro proporcional de crédito y caución

R0100

 

 

Seguro y reaseguro proporcional de defensa jurídica

R0110

 

 

Seguro y reaseguro proporcional de asistencia

R0120

 

 

Seguro y reaseguro proporcional de pérdidas pecuniarias diversas

R0130

 

 

Reaseguro no proporcional de enfermedad

R0140

 

 

Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por daños

R0150

 

 

Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y transporte

R0160

 

 

Reaseguro no proporcional de daños a los bienes

R0170

 

 


Componente de la fórmula lineal correspondiente a las obligaciones de seguro y reaseguro de vida

 

 

C0040

 

 

 

Resultado MCRL

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Mejor estimación neta (de reaseguro/entidades con cometido especial) y PT calculadas como un todo

Capital en riesgo total neto (de reaseguro/entidades con cometido especial)

 

 

 

 

C0050

C0060

Obligaciones con participación en beneficios — prestaciones garantizadas

R0210

 

 

Obligaciones con participación en beneficios — futuras prestaciones discrecionales

R0220

 

 

Obligaciones de seguro vinculado a índices y a fondos de inversión

R0230

 

 

Otras obligaciones de (rea)seguro de vida y de enfermedad

R0240

 

 

Capital en riesgo total por obligaciones de (rea)seguro de vida

R0250

 

 


Cálculo del MCR global

 

 

C0070

MCR lineal

R0300

 

SCR

R0310

 

Nivel máximo del MCR

R0320

 

Nivel mínimo del MCR

R0330

 

MCR combinado

R0340

 

Mínimo absoluto del MCR

R0350

 

 

 

C0070

Capital mínimo obligatorio

R0400

 

S.28.02.01

Capital mínimo obligatorio — Actividad de seguro tanto de vida como de no vida

 

 

Actividades de no vida

Actividades de vida

 

Actividades de no vida

Actividades de vida

 

 

Resultado MCR(NL,NL)

Resultado MCR(NL,L)

 

 

 

 

 

 

 

C0010

C0020

 

 

 

 

 

Componente de la fórmula lineal correspondiente a obligaciones de seguro y reaseguro de no vida

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mejor estimación neta (de reaseguro/ entidades con cometido especial) y PT calculadas como un todo

Primas devengadas netas (de reaseguro) en los últimos 12 meses

Mejor estimación neta (de reaseguro/ entidades con cometido especial) y PT calculadas como un todo

Primas devengadas netas (de reaseguro) en los últimos 12 meses

 

 

 

 

 

C0030

C0040

C0050

C0060

Seguro y reaseguro proporcional de gastos médicos

R0020

 

 

 

 

Seguro y reaseguro proporcional de protección de ingresos

R0030

 

 

 

 

Seguro y reaseguro proporcional de accidentes laborales

R0040

 

 

 

 

Seguro y reaseguro proporcional de responsabilidad civil de vehículos automóviles

R0050

 

 

 

 

Otro seguro y reaseguro proporcional de vehículos automóviles

R0060

 

 

 

 

Seguro y reaseguro proporcional marítimo, de aviación y transporte

R0070

 

 

 

 

Seguro y reaseguro proporcional de incendio y otros daños a los bienes

R0080

 

 

 

 

Seguro y reaseguro proporcional de responsabilidad civil general

R0090

 

 

 

 

Seguro y reaseguro proporcional de crédito y caución

R0100

 

 

 

 

Seguro y reaseguro proporcional de defensa jurídica

R0110

 

 

 

 

Seguro y reaseguro proporcional de asistencia

R0120

 

 

 

 

Seguro y reaseguro proporcional de pérdidas pecuniarias diversas

R0130

 

 

 

 

Reaseguro no proporcional de enfermedad

R0140

 

 

 

 

Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por daños

R0150

 

 

 

 

Reaseguro no proporcional marítimo, de aviación y transporte

R0160

 

 

 

 

Reaseguro no proporcional de daños a los bienes

R0170

 

 

 

 


 

 

Actividades de no vida

Actividades de vida

 

Actividades de no vida

Actividades de vida

 

 

Resultado MCR(L,NL)

Resultado MCR(L,L)

 

 

 

 

 

 

 

C0070

C0080

 

 

 

 

 

Componente de la fórmula lineal correspondiente a las obligaciones de seguro y reaseguro de vida

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mejor estimación neta (de reaseguro/ entidades con cometido especial) y PT calculadas como un todo

Capital en riesgo total neto (de reaseguro/entidades con cometido especial)

Mejor estimación neta (de reaseguro/ entidades con cometido especial) y PT calculadas como un todo

Capital en riesgo total neto (de reaseguro/entidades con cometido especial)

 

 

 

 

 

C0090

C0100

C0110

C0120

Obligaciones con participación en beneficios — prestaciones garantizadas

R0210

 

 

 

 

Obligaciones con participación en beneficios — futuras prestaciones discrecionales

R0220

 

 

 

 

Obligaciones de seguro vinculado a índices y a fondos de inversión

R0230

 

 

 

 

Otras obligaciones de (rea)seguro de vida y de enfermedad

R0240

 

 

 

 

Capital en riesgo total por obligaciones de (rea)seguro de vida

R0250

 

 

 

 


Cálculo del MCR global

 

 

C0130

 

MCR lineal

R0300

 

 

SCR

R0310

 

 

Nivel máximo del MCR

R0320

 

 

Nivel mínimo del MCR

R0330

 

 

MCR combinado

R0340

 

 

Mínimo absoluto del MCR

R0350

 

 

 

 

C0130

 

Capital mínimo obligatorio

R0400

 

 

 

 

 

 

Cálculo del MCR nocional no vida y vida

Actividades de no vida

Actividades de vida

 

 

C0140

C0150

MCR lineal nocional

R0500

 

 

SCR nocional, excluida la adición de capital (cálculo anual o último)

R0510

 

 

Nivel máximo del MCR nocional

R0520

 

 

Nivel mínimo del MCR nocional

R0530

 

 

MCR combinado nocional

R0540

 

 

Mínimo absoluto del MCR nocional

R0550

 

 

MCR nocional

R0560

 

 

S.32.01.22

Empresas incluidas en el ámbito del grupo

País

Código de identificación de la empresa

Tipo de código de identificación de la empresa

Razón social de la empresa

Tipo de empresa

Forma jurídica

Categoría (mutua/no mutua)

Autoridad de supervisión

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

(continuación)

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 Criterios de influencia

Inclusión en el ámbito de la supervisión de grupo

Cálculo de la solvencia del grupo

Cuota porcentual en el capital

% utilizado para la elaboración de cuentas consolidadas

% de los derechos de voto

Otros criterios

Nivel de influencia

Cuota proporcional utilizada para el cálculo de la solvencia del grupo

SÍ/NO

Fecha de la decisión, si se aplica el artículo 214

Método utilizado y, con arreglo al método 1, tratamiento de la empresa

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 


ANEXO II

Instrucciones relativas a las plantillas para el informe de solvencia y situación de empresas individuales

El presente anexo contiene instrucciones adicionales relativas a las plantillas incluidas en el anexo I del presente Reglamento. En la primera columna de los cuadros se refieren las partidas que deben publicarse, identificándose las filas y columnas según figuran en la plantilla en el anexo I.

En todo el texto del anexo, «esta plantilla» hace referencia a las plantillas que habrán de cumplimentarse de conformidad con las instrucciones de las diferentes secciones del presente anexo.

S.02.01. Balance

Observaciones generales:

Esta sección atañe a la publicación anual de información correspondiente a entidades individuales.

La columna «valor de Solvencia II» (C0010) se cumplimentará utilizando los principios de valoración expuestos en la Directiva 2009/138/CE, el Reglamento Delegado (UE) 2015/35, y las normas técnicas y directrices de Solvencia II.

 

PARTIDA

INSTRUCCIONES

Activo

C0010/R0030

Activos intangibles

Activos intangibles distintos del fondo de comercio. Un activo no monetario identificable sin sustancia física.

C0010/R0040

Activos por impuestos diferidos

Son los importes de impuestos sobre la renta recuperables en períodos futuros respecto a:

a)

diferencias temporales deducibles;

b)

el traspaso de pérdidas fiscales no utilizadas; y/o

c)

el traspaso de créditos fiscales no utilizados.

C0010/R0050

Superávit de las prestaciones de pensión

Se trata del superávit neto total relacionado con el plan de pensiones de los empleados.

C0010/R0060

Inmovilizado material para uso propio

Activos materiales destinados a utilización permanente e inmuebles mantenidos por la empresa para uso propio. Comprende asimismo los inmuebles para uso propio en construcción.

C0010/R0070

Inversiones (distintas de los activos mantenidos a efectos de contratos vinculados a índices y fondos de inversión)

Se trata del importe total de las inversiones, con exclusión de los activos mantenidos a efectos de contratos vinculados a índices y fondos de inversión.

C0010/R0080

Inmuebles (distintos de los destinados a uso propio)

Importe de los inmuebles distintos de los destinados a uso propio. Comprende asimismo los inmuebles en construcción distintos de los destinados a uso propio.

C0010/R0090

Participaciones en empresas vinculadas

Participaciones definidas en los artículos 13, apartado 20, y 212, apartado 2, y participaciones en empresas vinculadas, a tenor del artículo 212, apartado 1, letra b), de la Directiva 2009/138/CE.

Cuando parte de los activos relativos a participaciones y empresas vinculadas se refiera a contratos vinculados a índices y fondos de inversión, tal parte se consignará en «Activos mantenidos a efectos de contratos vinculados a índices y fondos de inversión» en C0010/R0220.

C0010/R0100

Acciones

Es el importe total de las acciones, cotizadas y no cotizadas.

C0010/R0110

Acciones — cotizadas

Acciones representativas de capital social, como las que representan la propiedad de una sociedad, negociadas en un mercado regulado o en un sistema de negociación multilateral, conforme se define en la Directiva 2004/39/CE.

Se excluirán las participaciones en empresas vinculadas.

C0010/R0120

Acciones — no cotizadas

Acciones representativas de capital social, como las que representan la propiedad de una sociedad, no negociadas en un mercado regulado ni en un sistema de negociación multilateral, conforme se define en la Directiva 2004/39/CE.

Se excluirán las participaciones en empresas vinculadas.

C0010/R0130

Bonos

Es el importe total de los bonos públicos, bonos de empresa, bonos estructurados y valores con garantía real.

C0010/R0140

Bonos públicos

Bonos emitidos por autoridades públicas, ya sean administraciones centrales, instituciones públicas supranacionales, administraciones regionales o autoridades locales, y bonos garantizados de manera plena, incondicional e irrevocable por el Banco Central Europeo, la administración central y los bancos centrales de los Estados miembros, denominados y financiados en la moneda nacional de la administración central y el banco central de que se trate, los bancos multilaterales de desarrollo a los que se alude en el artículo 117, apartado 2, del Reglamento (UE) no 575/2013, o los organismos internacionales a que se refiere el artículo 118 de ese mismo Reglamento, cuando la garantía satisfaga los requisitos expuestos en el artículo 215 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

C0010/R0150

Bonos de empresa

Bonos emitidos por empresas.

C0010/R0160

Bonos estructurados

Valores híbridos, que combinan un instrumento de renta fija (rendimiento en forma de pagos fijos) con una serie de componentes derivados. Se excluyen de esta categoría los valores de renta fija emitidos por Estados soberanos. Se trata de valores que incorporan cualesquiera categorías de derivados, incluidas las permutas de cobertura por impago (CDS), las permutas de vencimiento constante (CMS) y las opciones de cobertura por impago (CDOp). Los activos en esta categoría no están sujetos a la obligación de desagregación.

C0010/R0170

Valores con garantía real

Valores cuyo valor y pagos se derivan de una cartera de activos subyacentes. Se incluyen los bonos de titulización de activos (ABS), los bonos de titulización hipotecaria (MBS), los bonos de titulización hipotecaria sobre inmuebles comerciales (CMBS), las obligaciones garantizadas por deuda (CDO), las obligaciones garantizadas por préstamos (CLO) y las obligaciones garantizadas por hipotecas (CMO).

C0010/R0180

Organismos de inversión colectiva

Se trata de organismos dedicados a la inversión colectiva en valores mobiliarios (OICVM), según lo definido en el artículo 1, apartado 2, de la Directiva 2009/65/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, o de fondos de inversión alternativos (FIA), según lo definido en el artículo 4, apartado 1, letra a), de la Directiva 2011/61/UE del Parlamento Europeo y del Consejo.

C0010/R0190

Derivados

Un instrumento financiero u otro contrato que presenta las tres características que siguen:

a)

su valor varía en respuesta a la variación de un determinado tipo de interés, precio de un instrumento financiero, precio de materias primas, tipo de cambio, índice de precios o de tipos de interés, calificación o índice crediticio, o en función de otra variable, siempre que, si se trata de una variable no financiera, dicha variable no sea específica de una de las partes del contrato (a menudo denominada el «subyacente»);

b)

no requiere una inversión inicial neta, o bien obliga a realizar una inversión inicial neta inferior a la que se requeriría para otros tipos de contratos, en los que se podría esperar una respuesta similar ante variaciones en los factores del mercado;

c)

se liquidará en una fecha futura.

El valor Solvencia II del derivado en la fecha de la información, únicamente si es positivo, se consigna aquí (en caso de que el valor sea negativo, véase C0010/R0790).

C0010/R0200

Depósitos distintos de los equivalentes a efectivo

Depósitos distintos de los equivalentes a efectivo que no pueden utilizarse para realizar pagos hasta una fecha de vencimiento específica, y que no son intercambiables por efectivo o depósitos transferibles sin algún tipo de restricción o sanción significativas.

C0010/R0210

Otras inversiones

Otras inversiones no incluidas ya en las inversiones consignadas anteriormente.

C0010/R0220

Activos mantenidos a efectos de contratos vinculados a índices y fondos de inversión

Activos mantenidos a efectos de contratos vinculados a índices y fondos de inversión (clasificados en la línea de negocio 31 definida en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35).

C0010/R0230

Préstamos con y sin garantía hipotecaria

Se consigna aquí el importe total de préstamos con y sin garantía hipotecaria, es decir, los activos financieros creados cuando las empresas prestan fondos, con o sin garantía real, incluidos los cash pool.

C0010/R0240

Préstamos sobre pólizas

Préstamos a tomadores de seguros, garantizados sobre la base de las pólizas (provisiones técnicas subyacentes).

C0010/R0250

Préstamos con y sin garantía hipotecaria a personas físicas

Activos financieros creados cuando los acreedores prestan fondos a los deudores (personas físicas), con o sin garantía real, incluidas las cuentas de centralización de tesorería.

C0010/R0260

Otros préstamos con y sin garantía hipotecaria

Activos financieros creados cuando los acreedores prestan fondos a los deudores (otros, no clasificables en las partidas R0240 o R0250), con o sin garantía real, incluidas las cuentas de centralización de tesorería.

C0010/R0270

Importes recuperables de reaseguros de:

Se trata del total de los importes recuperables de reaseguros. Corresponde al importe de la cuota del reasegurador de las provisiones técnicas (incluidos los reaseguros limitados y entidades con cometido especial).

C0010/R0280

No vida y enfermedad similar a no vida

Importes recuperables de reaseguros respecto a provisiones técnicas para no vida y enfermedad similar a no vida.

C0010/R0290

No vida, excluida enfermedad

Importes recuperables de reaseguros respecto a provisiones técnicas para actividades no de vida, excluidas las provisiones técnicas para enfermedad similar a no vida.

C0010/R0300

Enfermedad similar a no vida

Importes recuperables de reaseguros respecto a provisiones técnicas para enfermedad similar a no vida.

C0010/R0310

Vida y enfermedad similar a vida, excluidos enfermedad y vinculados a índices y fondos de inversión

Importes recuperables de reaseguros respecto a provisiones técnicas para vida y enfermedad similar a vida, con exclusión de enfermedad y vinculados a índices y fondos de inversión.

C0010/R0320

Enfermedad similar a vida

Importes recuperables de reaseguros respecto a provisiones técnicas para enfermedad similar a vida.

C0010/R0330

Vida, excluidos enfermedad y vinculados a índices y fondos de inversión

Importes recuperables de reaseguros respecto a provisiones técnicas para actividades de vida, excluidas las provisiones técnicas para enfermedad similar a vida y para vinculados a índices y fondos de inversión.

C0010/R0340

Vida vinculados a índices y fondos de inversión

Importes recuperables de reaseguros respecto a provisiones técnicas para vida vinculados a índices y fondos de inversión.

C0010/R0350

Depósitos en cedentes

Depósitos relativos a los reaseguros aceptados.

C0010/R0360

Cuentas a cobrar de seguros e intermediarios

Importes vencidos a pagar por tomadores de seguros, aseguradores y otros vinculados a actividades de seguros, que no se incluyen en las entradas de caja de las provisiones técnicas.

Se incluirán las cuentas a cobrar de los reaseguros aceptados.

C0010/R0370

Cuentas a cobrar de reaseguros

Importes adeudados por reaseguradores y vinculados a actividades de reaseguros, que no se incluyen en los importes recuperables de reaseguros.

Puede incluir: los importes adeudados de cuentas a cobrar de reaseguradores relacionados con siniestros liquidados de tomadores o beneficiarios de seguros; las cuentas a cobrar de reaseguradores asociadas a sucesos distintos del seguro o siniestros liquidados; por ejemplo, comisiones.

C0010/R0380

Cuentas a cobrar (comerciales, no de seguros)

Comprende las cuentas a cobrar de empleados o diversos socios empresariales (no relacionados con los seguros), incluidas las entidades públicas.

C0010/R0390

Acciones propias (tenencia directa)

Se trata del importe total de las acciones propias mantenidas directamente por la empresa.

C0010/R0400

Importes adeudados respecto a elementos de fondos propios o al fondo mutual inicial exigidos pero no desembolsados aún

Valor del importe adeudado respecto a los elementos de fondos propios o al fondo mutual inicial exigidos pero aún no desembolsados.

C0010/R0410

Efectivo y equivalente a efectivo

Billetes y monedas en circulación utilizados comúnmente para efectuar pagos, y depósitos intercambiables por efectivo a la vista y por el nominal y que pueden utilizarse directamente para efectuar pagos mediante cheque, efecto comercial, orden de giro, adeudo/abono directo, u otro mecanismo de pago directo, sin penalización ni restricción.

Las cuentas bancarias no se compensarán; así, únicamente los saldos positivos se reconocerán en esta partida y los descubiertos bancarios se consignarán en el pasivo, salvo en el caso de que exista tanto el derecho legal a compensar como la intención demostrable de liquidar por el importe neto ambas posiciones.

C0010/R0420

Otros activos, no consignados en otras partidas

Es el importe de cualquier otro activo no incluido ya en otras partidas del balance.

C0010/R0500

Total activo

Se trata del importe global de todos los activos.

Pasivo

C0010/R0510

Provisiones técnicas — no vida

Suma de las provisiones técnicas para no vida.

Este importe debe incluir la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas con arreglo a la metodología proporcional utilizada a efectos del cálculo del capital mínimo obligatorio (MCR).

C0010/R0520

Provisiones técnicas — no vida (excluida enfermedad)

Se trata del importe total de las provisiones técnicas para actividades no vida (excluida enfermedad).

Este importe debe incluir la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas con arreglo a la metodología proporcional utilizada a efectos del cálculo del MCR.

C0010/R0530

PT calculadas como un todo

Se trata del importe total de las provisiones técnicas calculadas como un todo (cartera reproducible / susceptible de cobertura) para actividades no vida (excluida enfermedad).

Este importe debe incluir la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas con arreglo a la metodología proporcional utilizada a efectos del cálculo del MCR.

C0010/R0540

Mejor estimación

Se trata del importe total de la mejor estimación de las provisiones técnicas para actividades no vida (excluida enfermedad).

La mejor estimación se consignará con inclusión de los reaseguros.

Este importe debe incluir la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas con arreglo a la metodología proporcional utilizada a efectos del cálculo del MCR.

C0010/R0550

Margen de riesgo

Se trata del importe total del margen de riesgo de las provisiones técnicas para actividades no de vida (excluida enfermedad).

Este importe debe incluir la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas con arreglo a la metodología proporcional utilizada a efectos del cálculo del MCR.

C0010/R0560

Provisiones técnicas — enfermedad (similar a no vida)

Se trata del importe total de las provisiones técnicas para enfermedad (similar a no vida).

Este importe debe incluir la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas con arreglo a la metodología proporcional utilizada a efectos del cálculo del MCR.

C0010/R0570

PT calculadas como un todo

Se trata del importe total de las provisiones técnicas calculadas como un todo (cartera reproducible / susceptible de cobertura) para enfermedad (similar a no vida).

Este importe debe incluir la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas con arreglo a la metodología proporcional utilizada a efectos del cálculo del MCR.

C0010/R0580

Mejor estimación

Se trata del importe total de la mejor estimación de las provisiones técnicas para actividades de enfermedad (similar a no vida).

La mejor estimación se consignará con inclusión de los reaseguros.

Este importe debe incluir la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas con arreglo a la metodología proporcional utilizada a efectos del cálculo del MCR.

C0010/R0590

Margen de riesgo

Se trata del importe total del margen de riesgo de las provisiones técnicas para actividades de enfermedad (similar a no vida).

Este importe debe incluir la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas con arreglo a la metodología proporcional utilizada a efectos del cálculo del MCR.

C0010/R0600

Provisiones técnicas — vida (excluidos vinculados a índices y fondos de inversión)

Suma de las provisiones técnicas para vida (excluidos vinculados a índices y fondos de inversión).

Este importe debe incluir la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas con arreglo a la metodología proporcional utilizada a efectos del cálculo del MCR.

C0010/R0610

Provisiones técnicas — enfermedad (similar a vida)

Se trata del importe total de las provisiones técnicas para actividades de enfermedad (similar a vida).

Este importe debe incluir la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas con arreglo a la metodología proporcional utilizada a efectos del cálculo del MCR.

C0010/R0620

PT calculadas como un todo

Se trata del importe total de las provisiones técnicas calculadas como un todo (cartera reproducible / susceptible de cobertura) para actividades de enfermedad (similar a vida).

Este importe debe incluir la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas con arreglo a la metodología proporcional utilizada a efectos del cálculo del MCR.

C0010/R0630

Mejor estimación

Se trata del importe total de la mejor estimación de las provisiones técnicas para actividades de enfermedad (similar a vida).

La mejor estimación se consignará con inclusión de los reaseguros.

Este importe debe incluir la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas con arreglo a la metodología proporcional utilizada a efectos del cálculo del MCR.

C0010/R0640

Margen de riesgo

Se trata del importe total del margen de riesgo de las provisiones técnicas para actividades de enfermedad (similar a vida).

Este importe debe incluir la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas con arreglo a la metodología proporcional utilizada a efectos del cálculo del MCR.

C0010/R0650

Provisiones técnicas — vida (excluidos enfermedad y vinculados a índices y fondos de inversión)

Se trata del importe total de las provisiones técnicas para actividades de vida (excluidos enfermedad y vinculados a índices y fondos de inversión).

Este importe debe incluir la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas con arreglo a la metodología proporcional utilizada a efectos del cálculo del MCR.

C0010/R0660

PT calculadas como un todo

Se trata del importe total de las provisiones técnicas calculadas como un todo (cartera reproducible / susceptible de cobertura) para actividades de vida (excluidos enfermedad y vinculados a índices y fondos de inversión).

Este importe debe incluir la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas con arreglo a la metodología proporcional utilizada a efectos del cálculo del MCR.

C0010/R0670

Mejor estimación

Se trata del importe total de la mejor estimación de las provisiones técnicas para actividades de vida (excluidos enfermedad y vinculados a índices y fondos de inversión).

La mejor estimación se consignará con inclusión de los reaseguros.

Este importe debe incluir la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas con arreglo a la metodología proporcional utilizada a efectos del cálculo del MCR.

C0010/R0680

Margen de riesgo

Se trata del importe total del margen de riesgo de las provisiones técnicas para actividades de vida (excluidos enfermedad y vinculados a índices y fondos de inversión).

Este importe debe incluir la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas con arreglo a la metodología proporcional utilizada a efectos del cálculo del MCR.

C0010/R0690

Provisiones técnicas — vinculados a índices y fondos de inversión

Se trata del importe total de las provisiones técnicas para contratos vinculados a índices y fondos de inversión.

Este importe debe incluir la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas con arreglo a la metodología proporcional utilizada a efectos del cálculo del MCR.

C0010/R0700

PT calculadas como un todo

Se trata del importe total de las provisiones técnicas calculadas como un todo (cartera reproducible / susceptible de cobertura) para contratos vinculados a índices y fondos de inversión.

Este importe debe incluir la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas con arreglo a la metodología proporcional utilizada a efectos del cálculo del MCR.

C0010/R0710

Mejor estimación

Se trata del importe total de la mejor estimación de las provisiones técnicas para contratos vinculados a índices y fondos de inversión.

La mejor estimación se consignará con inclusión de los reaseguros.

Este importe debe incluir la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas con arreglo a la metodología proporcional utilizada a efectos del cálculo del MCR.

C0010/R0720

Margen de riesgo

Se trata del importe total del margen de riesgo de las provisiones técnicas para contratos vinculados a índices y fondos de inversión.

Este importe debe incluir la distribución de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas con arreglo a la metodología proporcional utilizada a efectos del cálculo del MCR.

C0010/R0740

Pasivos contingentes

Un pasivo contingente se define como:

a)

una posible obligación, que surge a raíz de sucesos pasados, cuya existencia será confirmada solo por la ocurrencia, o en su caso por la no ocurrencia, de uno o varios sucesos futuros inciertos, que no están enteramente bajo el control de la entidad; o

b)

una obligación presente, que surge a raíz de sucesos pasados, aun cuando:

i)

no sea probable que requiera una salida de recursos que incorporen beneficios económicos para satisfacerla; o

ii)

el importe de la obligación no pueda valorarse con la suficiente fiabilidad.

El importe de los pasivos contingentes reconocidos en el balance debe atenerse a los criterios establecidos en el artículo 11 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

C0010/R0750

Otras provisiones no técnicas

Pasivos de cuantía o vencimiento inciertos, excluidos los consignados en «Obligaciones por prestaciones de pensión».

Las provisiones se reconocen como pasivos (suponiendo que pueda efectuarse una estimación fiable) cuando representan obligaciones y sea probable que se requiera una salida de recursos que incorporen beneficios económicos para satisfacerlas.

C0010/R0760

Obligaciones por prestaciones de pensión

Se trata del total neto de las obligaciones relacionadas con el plan de pensiones de los empleados.

C0010/R0770

Depósitos de reaseguradores

Importes (p. ej., efectivo) recibidos de reaseguradores o deducidos por estos con arreglo al contrato de reaseguro.

C0010/R0780

Pasivos por impuestos diferidos

Son los importes de impuestos sobre la renta a pagar en períodos futuros respecto a diferencias temporales imponibles.

C0010/R0790

Derivados

Un instrumento financiero u otro contrato que presenta las tres características que siguen:

a)

su valor varía en respuesta a la variación de un determinado tipo de interés, precio de un instrumento financiero, precio de materias primas, tipo de cambio, índice de precios o de tipos de interés, calificación o índice crediticio, o en función de otra variable, siempre que, si se trata de una variable no financiera, dicha variable no sea específica de una de las partes del contrato (a menudo denominada el «subyacente»);

b)

no requiere una inversión inicial neta, o bien obliga a realizar una inversión inicial neta inferior a la que se requeriría para otros tipos de contratos, en los que se podría esperar una respuesta similar ante variaciones en los factores del mercado;

c)

se liquidará en una fecha futura.

Únicamente los derivados que constituyan elementos del pasivo se consignarán en esta fila (es decir, los derivados con valores negativos en la fecha de información). Los derivados que formen parte del activo se consignarán en C0010/R0190.

Las empresas que no valoren los derivados con arreglo a sus PCGA locales no están obligadas a consignar un valor según los estados financieros.

C0010/R0800

Deudas con entidades de crédito

Deudas, como préstamos con y sin garantía hipotecaria, con entidades de crédito, excluidos los bonos mantenidos por tales entidades (no es posible para la empresa identificar a todos los tenedores de los bonos que emite) y los pasivos subordinados. Se incluirán asimismo aquí los descubiertos bancarios.

C0010/R0810

Pasivos financieros distintos de las deudas con entidades de crédito

Pasivos financieros entre los que figuran los bonos emitidos por la empresa (mantenidos o no por entidades de crédito), los bonos estructurados emitidos por la propia empresa y los préstamos con y sin garantía hipotecaria adeudados a otras entidades distintas de las entidades de crédito.

Los pasivos subordinados no deberán incluirse aquí.

C0010/R0820

Cuentas a pagar de seguros e intermediarios

Importes adeudados a tomadores de seguros, aseguradores y otras entidades vinculadas a actividades de seguros, pero que no son provisiones técnicas.

Incluye los importes adeudados a intermediarios de (rea)seguros (p. ej., comisiones adeudadas a intermediarios, aún no abonadas por la empresa).

Se excluyen los préstamos con y sin garantía hipotecaria debidos a otras empresas de seguros, si solo atañen a la financiación y no están vinculados a actividades de seguros (tales préstamos con y sin garantía hipotecaria se consignarán como pasivos financieros).

Se incluirán las cuentas a pagar de los reaseguros aceptados.

C0010/R0830

Cuentas a pagar de reaseguros

Importes a pagar adeudados a reaseguradores (en particular, cuentas corrientes) distintos de depósitos, y vinculados a actividades de reaseguros, que no se incluyen en los importes recuperables de reaseguros.

Se incluyen las cuentas a pagar a reaseguradores relativas a las primas cedidas.

C0010/R0840

Cuentas a pagar (comerciales, no de seguros)

Se trata del importe total de cuentas a pagar comerciales, incluidos los importes adeudados a empleados, proveedores, etc. no relacionados con los seguros, paralelas a las cuentas a cobrar (comerciales, no de seguros) en el lado del activo; comprende las entidades públicas.

C0010/R0850

Pasivos subordinados

Son deudas con menor prelación que otras deudas especificadas en caso de liquidación de la empresa. Es el total de los pasivos subordinados clasificados como fondos propios básicos, y de los que no se incluyen en tales fondos propios básicos.

C0010/R0860

Pasivos subordinados que no forman parte de los fondos propios básicos

Son deudas con menor prelación que otras deudas especificadas en caso de liquidación de la empresa. Pueden existir deudas clasificadas a una escala inferior. Solo se consignarán aquí los pasivos subordinados que no se clasifiquen en los fondos propios básicos.

C0010/R0870

Pasivos subordinados que forman parte en los fondos propios básicos

Pasivos subordinados clasificados en los fondos propios básicos.

C0010/R0880

Otros pasivos, no consignados en otras partidas

Es el importe total de cualquier otro pasivo no incluido ya en otras partidas del balance.

C0010/R0900

Total pasivo

Se trata del importe global de todos los pasivos.

C0010/R1000

Excedente de los activos respecto a los pasivos

Es el excedente total de los activos respecto a los pasivos de la empresa, valorado con arreglo al criterio de valoración de Solvencia II. Valor de los activos menos los pasivos.

S.05.01. Primas, siniestralidad y gastos, por líneas de negocio

Observaciones generales

Esta sección atañe a la publicación anual de información correspondiente a entidades individuales.

La información deberá consignarse en esta plantilla desde una perspectiva contable, en concreto: los PCGA locales o las NIIF si se aceptan como PCGA locales, pero utilizando las líneas de negocio de Solvencia II. Las empresas emplearán los criterios de reconocimiento y valoración correspondientes a los estados financieros publicados, y no se requieren nuevas tareas de reconocimiento ni una revaloración.

 

PARTIDA

INSTRUCCIONES

Obligaciones de seguro y reaseguro de no vida

C0010 a C0120/R0110

Primas devengadas — Importe bruto — Seguro directo

Definición de primas devengadas facilitada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE, en su caso: las primas brutas devengadas comprenderán todos los importes vencidos en concepto de contratos de seguro durante el ejercicio financiero, derivados de operaciones directas, con independencia de que tales importes puedan estar relacionados en su totalidad o en parte con un ejercicio financiero posterior.

C0010 a C0120/R0120

Primas devengadas — Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado

Definición de primas devengadas facilitada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE, en su caso: las primas brutas devengadas, comprenderán todos los importes vencidos en concepto de contratos de seguro durante el ejercicio financiero, derivados de operaciones de reaseguro proporcional aceptadas, con independencia de que tales importes puedan estar relacionados en su totalidad o en parte con un ejercicio financiero posterior.

C0130 a C0160/R0130

Primas devengadas — Importe bruto — Reaseguro no proporcional aceptado

Definición de primas devengadas facilitada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE, en su caso: las primas brutas devengadas comprenderán todos los importes vencidos en concepto de contratos de seguro durante el ejercicio financiero, derivados de operaciones de reaseguro no proporcional aceptadas, con independencia de que tales importes puedan estar relacionados en su totalidad o en parte con un ejercicio financiero posterior.

C0010 a C0160/R0140

Primas devengadas — Cuota de los reaseguradores

Definición de primas devengadas facilitada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE, en su caso: las primas brutas devengadas comprenderán todos los importes cedidos a los reaseguradores durante el ejercicio financiero en concepto de contratos de seguro, con independencia de que tales importes puedan estar relacionados en su totalidad o en parte con un ejercicio financiero posterior.

C0010 a C0160/R0200

Primas devengadas — Importe neto

Definición de primas devengadas facilitada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE, en su caso; las primas netas devengadas representan la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a empresas de reaseguro.

C0010 a C0120/R0210

Primas imputadas — Importe bruto — Seguro directo

Definición de primas imputadas facilitada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: es la suma de las primas brutas devengadas menos la variación en la provisión bruta para primas no consumidas en relación con las operaciones de reaseguro directas.

C0010 a C0120/R0220

Primas imputadas — Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado

Definición de primas imputadas facilitada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: es la suma de las primas brutas devengadas menos la variación en la provisión bruta para primas no consumidas en relación con las operaciones de reaseguro proporcional aceptadas.

C0130 a C0160/R0230

Primas imputadas — Importe bruto — Reaseguro no proporcional aceptado

Definición de primas imputadas facilitada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: es la suma de las primas brutas devengadas menos la variación en la provisión bruta para primas no consumidas en relación con las operaciones de reaseguro no proporcional aceptadas.

C0010 a C0160/R0240

Primas imputadas — Cuota de los reaseguradores

Definición de primas imputadas facilitada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: es la suma de la cuota del reasegurador en las primas brutas devengadas menos la variación en la cuota del reasegurador en la provisión para primas no consumidas.

C0010 a C0160/R0300

Primas imputadas — Importe neto

Definición de primas imputadas facilitada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: es la suma de las primas brutas devengadas menos la variación en la provisión bruta para primas no consumidas en relación con la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas de la que se deduce el importe cedido a empresas de reaseguro.

C0010 a C0120/R0310

Siniestralidad — Importe bruto — Seguro directo

Siniestralidad en el período de información según se define en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se entiende por siniestralidad la suma de los siniestros abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el ejercicio financiero en relación con los contratos de seguro derivados de operaciones directas.

Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en cuanto a tales gastos.

C0010 a C0120/R0320

Siniestralidad — Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado

Siniestralidad en el período de información según se define en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se entiende por siniestralidad la suma de los siniestros abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el ejercicio financiero en relación con los contratos de seguro derivados de los reaseguros proporcionales brutos aceptados.

Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en cuanto a tales gastos.

C0130 a C0160/R0330

Siniestralidad — Importe bruto — Reaseguro no proporcional aceptado

Siniestralidad en el período de información según se define en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se entiende por siniestralidad la suma de los siniestros abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el ejercicio financiero en relación con los contratos de seguro derivados de los reaseguros no proporcionales brutos aceptados.

Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en cuanto a tales gastos.

C0010 a C0160/R0340

Siniestralidad — Cuota de los reaseguradores

Siniestralidad en el período de información según se define en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: es la cuota de los reaseguradores en la suma de los siniestros abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el ejercicio financiero.

Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en cuanto a tales gastos.

C0010 a C0160/R0400

Siniestralidad — Importe neto

Siniestralidad en el período de información según se define en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se entiende por siniestralidad la suma de los siniestros abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el ejercicio financiero en relación con la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a las empresas de reaseguro.

Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en cuanto a tales gastos.

C0010 a C0120/R0410

Variación de otras provisiones técnicas — Importe bruto — Seguro directo

Variaciones de otras provisiones técnicas según se definen en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se trata de los cambios en otras provisiones técnicas para las operaciones directas brutas.

C0010 a C0120/R0420

Variación de otras provisiones técnicas — Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado

Variación de otras provisiones técnicas según se define en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se trata de los cambios en otras provisiones técnicas para el reaseguro proporcional bruto aceptado.

C0130 a C0160/R0430

Variación de otras provisiones técnicas — Importe bruto — Reaseguro no proporcional aceptado

Variación de otras provisiones técnicas según se define en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se trata de los cambios en otras provisiones técnicas para el reaseguro no proporcional bruto aceptado.

C0010 a C0160/R0440

Variación de otras provisiones técnicas — Cuota de los reaseguradores

Variación de otras provisiones técnicas según se define en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se trata de los cambios en otras provisiones técnicas en relación con los importes cedidos a reaseguradores.

C0010 a C0160/R0500

Variación de otras provisiones técnicas — Importe neto

Variación de otras provisiones técnicas según se define en la Directiva 91/674/CEE, en su caso; el importe neto de los cambios en otras provisiones técnicas representa la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a empresas de reaseguro.

C0010 a C0160/R0550

Gastos incurridos

Todos los gastos técnicos en los que haya incurrido la empresa durante el período de información, con arreglo al principio de devengo.

C0200/R0110-R0550

Total

Total correspondiente a las diferentes partidas de todas las líneas de negocio.

C0200/R1200

Otros gastos

Otros gastos técnicos no comprendidos en los gastos referidos más arriba y no desglosados por líneas de negocio.

No se incluirán los gastos no técnicos, como los impuestos, intereses, pérdidas por enajenaciones, etc.

C0200/R1300

Total gastos

Importe de todos los gastos técnicos

Obligaciones de seguro y reaseguro de vida

C0210 a C0280/R1410

Primas devengadas — Importe bruto

Definición de primas devengadas facilitada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE, en su caso: las primas brutas devengadas comprenderán todos los importes vencidos en concepto de contratos de seguro durante el ejercicio financiero, derivados de operaciones brutas, con independencia de que tales importes puedan estar relacionados en su totalidad o en parte con un ejercicio financiero posterior.

Comprende tanto las operaciones directas como las de reaseguro.

C0210 a C0280/R1420

Primas devengadas — Cuota de los reaseguradores

Definición de primas devengadas facilitada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE, en su caso: las primas brutas devengadas comprenderán todos los importes cedidos a los reaseguradores vencidos durante el ejercicio financiero en concepto de contratos de seguro, con independencia de que tales importes puedan estar relacionados en su totalidad o en parte con un ejercicio financiero posterior.

C0210 a C0280/R1500

Primas devengadas — Importe neto

Definición de primas devengadas facilitada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE, en su caso; las primas netas devengadas representan la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a empresas de reaseguro.

C0210 a C0280/R1510

Primas imputadas — Importe bruto

Definición de primas imputadas facilitada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: es la suma de las primas brutas devengadas menos la variación en la provisión bruta para primas no consumidas en relación con las operaciones directas de seguro y reaseguro aceptadas.

C0210 a C0280/R1520

Primas imputadas — Cuota de los reaseguradores

Definición de primas imputadas facilitada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: es la cuota del reasegurador en las primas brutas devengadas menos la variación en la cuota del reasegurador en la provisión para primas no consumidas.

C0210 a C0280/R1600

Primas imputadas — Importe neto

Definición de primas imputadas facilitada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: es la suma de las primas brutas devengadas menos la variación en la provisión bruta para primas no consumidas en relación con la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a empresas de reaseguro.

C0210 a C0280/R1610

Siniestralidad — Importe bruto

Siniestralidad en el período de información según se define en la Directiva 91/674/CEE: se entiende por siniestralidad la suma de los siniestros abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el ejercicio financiero en relación con los contratos de seguro derivados de las operaciones directas y de reaseguro.

Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en cuanto a tales gastos.

C0210 a C0280/R1620

Siniestralidad — Cuota de los reaseguradores

Siniestralidad en el período de información según se define en la Directiva 91/674/CEE: es la cuota de los reaseguradores en la suma de los siniestros abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el ejercicio financiero.

Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en cuanto a tales gastos.

C0210 a C0280/R1700

Siniestralidad — Importe neto

Siniestralidad en el período de información según se define en la Directiva 91/674/CEE: se entiende por siniestralidad la suma de los siniestros abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el ejercicio financiero, en relación con la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a las empresas de reaseguro.

Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en cuanto a tales gastos.

C0210 a C0280/R1710

Variación de otras provisiones técnicas — Importe bruto — Seguro directo y reaseguro proporcional aceptado

Definición de variación de otras provisiones técnicas facilitada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se trata de los cambios en otras provisiones técnicas relacionadas con los contratos de seguro derivados de las operaciones directas y de reaseguro brutas.

C0210 a C0280/R1720

Variación de otras provisiones técnicas — Cuota de los reaseguradores

Definición de variación de otras provisiones técnicas facilitada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se trata de la cuota de los reaseguradores en la variación de otras provisiones técnicas.

C0210 a C0280/R1800

Variación de otras provisiones técnicas — Importe neto

Definición de variación de otras provisiones técnicas facilitada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: el importe neto de los cambios en otras provisiones técnicas en relación con la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a empresas de reaseguro.

C0210 a C0280/R1900

Gastos incurridos

Todos los gastos técnicos en los que haya incurrido la empresa durante el período de información, con arreglo al principio de devengo.

C0300/R1410-R1900

Total

Total correspondiente a las diferentes partidas de todas las líneas de negocio de vida.

C0300/R2500

Otros gastos

Otros gastos técnicos no comprendidos en los gastos referidos más arriba y no desglosados por líneas de negocio.

No se incluirán los gastos no técnicos, como los impuestos, intereses, pérdidas por enajenaciones, etc.

C0300/R2600

Total gastos

Importe de todos los gastos técnicos.

C0210 a C0280/R2700

Importe total de los rescates

Se trata del importe total de los rescates ocurridos durante el ejercicio.

Este importe también se consigna en «Siniestralidad» (partida R1610).

S.05.02. Primas, siniestralidad y gastos, por países

Observaciones generales:

Esta sección atañe a la publicación anual de información correspondiente a entidades individuales.

La información deberá consignarse en esta plantilla desde una perspectiva contable, en concreto: con arreglo a los principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA) a escala local, o las normas internacionales de información financiera (NIIF) si se aceptan como aquellos.

La información contenida en la plantilla se suministrará en relación con el período transcurrido desde el comienzo del ejercicio contable. Las empresas emplearán los criterios de reconocimiento y valoración correspondientes a los estados financieros publicados, y no se requieren nuevas tareas de reconocimiento ni una revaloración.

Se aplicarán los siguientes criterios para la clasificación por país:

la información, facilitada por país, se completará para los cinco países con el mayor importe de primas devengadas brutas, así como para el país de origen, o hasta alcanzar el 90 % del total de primas devengadas brutas;

en el caso de las operaciones de seguro directas y las líneas de negocio «gastos médicos», «protección de ingresos», «accidentes laborales», «incendio y otros daños a los bienes», y «crédito y caución», la información se consignará por país en el que se sitúe el riesgo, conforme se define en el artículo 13, apartado 13, de la Directiva 2009/138/CE;

en el caso de las operaciones de seguro directas y todas las demás líneas de negocio, la información se consignará por país en el que se haya celebrado el contrato;

la información sobre reaseguros proporcionales y no proporcionales se consignará por país de ubicación de la empresa cedente.

A efectos de esta plantilla, por «país en el que se haya celebrado el contrato» se entenderá:

a.

el país de establecimiento (país de origen) de la empresa de seguro cuando el contrato no se haya vendido a través de una sucursal o en régimen de libre prestación de servicios;

b.

el país de ubicación (país de acogida) de la sucursal cuando el contrato se haya vendido a través de una sucursal;

c.

el país en el que se notificó el régimen de libre prestación de servicios (país de acogida) cuando el contrato se haya vendido con arreglo a dicho régimen;

d.

si se utiliza un intermediario, o en cualquier otra situación, será a), b) o c) dependiendo de quién haya vendido el contrato.

 

PARTIDA

INSTRUCCIONES

Obligaciones de seguro y reaseguro de no vida

C0020 a C0060/R0010

Cinco países principales (por importe de primas brutas devengadas) — obligaciones no de vida

Indíquese el código ISO 3166-1 alpha-2 de los países de los que se informa respecto a las obligaciones de no vida.

C0080 a C0140/R0110

Primas devengadas — Importe bruto — Seguro directo

Definición de primas devengadas facilitada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE, en su caso: las primas brutas devengadas comprenderán todos los importes vencidos en concepto de contratos de seguro durante el ejercicio financiero, derivados de operaciones directas, con independencia de que tales importes puedan estar relacionados en su totalidad o en parte con un ejercicio financiero posterior.

C0080 a C0140/R0120

Primas devengadas — Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado

Definición de primas devengadas facilitada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE, en su caso: las primas brutas devengadas comprenderán todos los importes vencidos en concepto de contratos de seguro durante el ejercicio financiero, derivados de operaciones de reaseguro proporcional aceptadas, con independencia de que tales importes puedan estar relacionados en su totalidad o en parte con un ejercicio financiero posterior.

C0080 a C0140/R0130

Primas devengadas — Importe bruto — Reaseguro no proporcional aceptado

Definición de primas devengadas facilitada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE, en su caso: las primas brutas devengadas comprenderán todos los importes vencidos en concepto de contratos de seguro durante el ejercicio financiero, derivados de operaciones de reaseguro no proporcional aceptadas, con independencia de que tales importes guarden relación en su totalidad o en parte con un ejercicio financiero posterior.

C0080 a C0140/R0140

Primas devengadas — Cuota de los reaseguradores

Definición de primas devengadas facilitada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE, en su caso: las primas brutas devengadas comprenderán todos los importes cedidos a los reaseguradores durante el ejercicio financiero en concepto de contratos de seguro, con independencia de que tales importes puedan estar relacionados en su totalidad o en parte con un ejercicio financiero posterior.

C0080 a C0140/R0200

Primas devengadas — Importe neto

Definición de primas devengadas facilitada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE, en su caso; las primas netas devengadas representan la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a empresas de reaseguro.

C0080 a C0140/R0210

Primas imputadas — importe bruto — Seguro directo

Definición de primas imputadas aportada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: es la suma de las primas brutas devengadas menos la variación en la provisión bruta para primas no consumidas en relación con las operaciones de seguro directas.

C0080 a C0140/R0220

Primas imputadas — Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado

Definición de primas imputadas aportada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: es la suma de las primas brutas devengadas, menos la variación en la provisión bruta para primas no consumidas en relación con las operaciones de reaseguro proporcional aceptado.

C0080 a C0140/R0230

Primas imputadas — Importe bruto- Reaseguro no proporcional aceptado

Definición de primas imputadas aportada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: es la suma de las primas brutas devengadas, menos la variación en la provisión bruta para primas no consumidas en relación con las operaciones de reaseguro no proporcional aceptado.

C0080 a C0140/R0240

Primas imputadas — Cuota de los reaseguradores

Definición de primas imputadas aportada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: es la suma de la participación del reasegurador en las primas brutas devengadas, menos la variación en la participación del reasegurador en la provisión para primas no consumidas.

C0080 a C0140/R0300

Primas imputadas — Importe neto

Definición de primas imputadas aportada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: es la suma de las primas brutas devengadas, menos la variación en la provisión bruta para primas no consumidas en relación con la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas de la que se deduce el importe cedido a empresas de reaseguro.

C0080 a C0140/R0310

Siniestralidad — Importe bruto — Seguro directo

Siniestralidad en el período de información según se define en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se entiende por siniestralidad la suma de los siniestros abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el ejercicio financiero en relación con los contratos de seguro derivados de operaciones directas.

Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en cuanto a tales gastos.

C0080 a C0140/R0320

Siniestralidad — Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado

Siniestralidad en el período de información según se define en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se entiende por siniestralidad la suma de los siniestros abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el ejercicio financiero en relación con los contratos de seguro derivados de los reaseguros proporcionales aceptados.

Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en cuanto a tales gastos.

C0080 a C0140/R0330

Siniestralidad — Importe bruto — Reaseguro no proporcional aceptado

Siniestralidad en el período de información según se define en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se entiende por siniestralidad la suma de los siniestros abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el ejercicio financiero en relación con los contratos de seguro derivados de los reaseguros no proporcionales aceptados.

Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en cuanto a tales gastos.

C0080 a C0140/R0340

Siniestralidad — Cuota de los reaseguradores

Los importes por siniestralidad en el período de información según se define en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se trata de la cuota de los reaseguradores en la suma de los siniestros abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el ejercicio financiero.

Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en cuanto a tales gastos.

C0080 a C0140/R0400

Siniestralidad — Importe neto

Siniestralidad en el período de información según se define en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se entiende por siniestralidad la suma de los siniestros abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el ejercicio financiero en relación con la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a las empresas de reaseguro.

Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en cuanto a tales gastos.

C0080 a C0140/R0410

Variación de otras provisiones técnicas — Importe bruto — Seguro directo

Variaciones de otras provisiones técnicas según se definen en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se trata de los cambios en otras provisiones técnicas para las operaciones directas brutas.

C0080 a C0140/R0420

Variación de otras provisiones técnicas — Importe bruto — Reaseguro proporcional aceptado

Variaciones de otras provisiones técnicas según se definen en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se trata de los cambios en otras provisiones técnicas para el reaseguro proporcional bruto aceptado.

C0080 a C0140/R0430

Variación de otras provisiones técnicas — Importe bruto — Reaseguro no proporcional aceptado

Variaciones de otras provisiones técnicas según se definen en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se trata de los cambios en otras provisiones técnicas para el reaseguro no proporcional bruto aceptado.

C0080 a C0140/R0440

Variación de otras provisiones técnicas — Cuota de los reaseguradores

Variaciones de otras provisiones técnicas según se definen en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se trata de los cambios en otras provisiones técnicas en relación con los importes cedidos a reaseguradores.

C0080 a C0140/R0500

Variación de otras provisiones técnicas — Importe neto

Variaciones de otras provisiones técnicas, según se definen en la Directiva 91/674/CEE, en su caso; el importe neto de las variaciones de otras provisiones técnicas representa la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a empresas de reaseguro.

C0080 a C0140/R0550

Gastos incurridos

Todos los gastos técnicos en los que haya incurrido la empresa durante el período de información, con arreglo al principio de devengo.

C0140/R1200

Otros gastos

Otros gastos técnicos no comprendidos en los gastos referidos más arriba y no desglosados por líneas de negocio.

No se incluirán los gastos no técnicos, como los impuestos, intereses, pérdidas por enajenaciones, etc.

C0140/R1300

Total gastos

Importe de todos los gastos técnicos correspondientes a los países cubiertos por esta plantilla.

Obligaciones de seguro y reaseguro de vida

C0160 a C0200/R1400

Cinco países principales (por importe de primas brutas devengadas) — obligaciones de vida

Indíquese el código ISO 3166-1 alpha-2 de los países de los que se informa respecto a las obligaciones de vida.

C0220 a C0280/R1410

Primas devengadas — Importe bruto

Definición de primas devengadas facilitada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE, en su caso: las primas brutas devengadas comprenderán todos los importes vencidos en concepto de contratos de seguro durante el ejercicio financiero, derivados de operaciones brutas, con independencia de que tales importes puedan estar relacionados en su totalidad o en parte con un ejercicio financiero posterior.

C0220 a C0280/R1420

Primas devengadas — Cuota de los reaseguradores

Definición de primas devengadas facilitada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE, en su caso: las primas brutas devengadas comprenderán todos los importes cedidos a los reaseguradores durante el ejercicio financiero en concepto de contratos de seguro, con independencia de que tales importes puedan estar relacionados en su totalidad o en parte con un ejercicio financiero posterior.

C0220 a C0280/R1500

Primas devengadas — Importe neto

Definición de primas devengadas aportada en aplicación de la Directiva 91/674/CEE, en su caso; las primas netas devengadas representan la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a empresas de reaseguro.

C0220 a C0280/R1510

Primas imputadas — Importe bruto

Definición de primas imputadas aportada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: es la suma de las primas brutas devengadas menos la variación en la provisión bruta para primas no consumidas en relación con las operaciones directas y de reaseguro aceptadas brutas.

C0220 a C0280/R1520

Primas imputadas — Cuota de los reaseguradores

Definición de primas imputadas aportada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: es la cuota del reasegurador en las primas brutas devengadas menos la variación en la cuota del reasegurador en la provisión para primas no consumidas.

C0220 a C0280/R1600

Primas imputadas — Importe neto

Definición de primas imputadas aportada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: es la suma de las primas brutas devengadas menos la variación en la provisión bruta para primas no consumidas en relación con la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a empresas de reaseguro.

C0220 a C0280/R1610

Siniestralidad — Importe bruto

Siniestralidad en el período de información según se define en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se entiende por siniestralidad la suma de los siniestros abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el ejercicio financiero en relación con los contratos de seguro derivados de las operaciones directas y de reaseguro.

Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en cuanto a tales gastos.

C0220 a C0280/R1620

Siniestralidad — Cuota de los reaseguradores

Siniestralidad en el período de información según se define en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se trata de la cuota de los reaseguradores en la suma de los siniestros abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el ejercicio financiero.

Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en cuanto a tales gastos.

C0220 a C0280/R1700

Siniestralidad — Importe neto

Siniestralidad en el período de información según se define en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se entiende por siniestralidad la suma de los siniestros abonados y la variación en la provisión para siniestros durante el ejercicio financiero en relación con la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a las empresas de reaseguro.

Se excluyen aquí los gastos de gestión de siniestros y la variación de las provisiones en cuanto a tales gastos.

C0220 a C0280/R1710

Variación de otras provisiones técnicas — Importe bruto

Definición de variaciones de otras provisiones técnicas aportada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se trata de los cambios en otras provisiones técnicas en relación con los contratos de seguro derivados de las operaciones directas y de reaseguro brutas.

C0220 a C0280/R1720

Variación de otras provisiones técnicas — Cuota de los reaseguradores

Definición de variaciones de otras provisiones técnicas aportada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se trata de la cuota de los reaseguradores en la variación de otras provisiones técnicas.

C0220 a C0280/R1800

Variación de otras provisiones técnicas — Importe neto

Definición de las variaciones de otras provisiones técnicas aportada en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se trata de las variaciones en otras provisiones técnicas en relación con la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a empresas de reaseguro.

C0220 a C0280/R1900

Gastos incurridos

Todos los gastos técnicos en los que haya incurrido la empresa durante el período de información, con arreglo al principio de devengo.

C0280/R2500

Otros gastos

Otros gastos técnicos no comprendidos en los gastos referidos más arriba y no desglosados por líneas de negocio.

No se incluirán los gastos no técnicos, como los impuestos, intereses, pérdidas por enajenaciones, etc.

C0280/R2600

Total gastos

Importe de todos los gastos técnicos correspondientes a los países cubiertos por esta plantilla.

S.12.01. Provisiones técnicas para vida y enfermedad SLT

Observaciones generales:

Esta sección atañe a la publicación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Las empresas podrán aplicar las aproximaciones apropiadas en el cálculo de las provisiones técnicas referidas en el artículo 21 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Asimismo, el artículo 59 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 podrá aplicarse para estimar el margen de riesgo durante el ejercicio financiero.

Líneas de negocio para obligaciones de vida: las líneas de negocio a las que se alude en el artículo 80 de la Directiva 2009/138/CE, definidas en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35. La segmentación reflejará la naturaleza de los riesgos subyacentes al contrato (fondo), y no la forma jurídica del mismo (forma). Por defecto, cuando un contrato de seguro o de reaseguro cubra riesgos de varias líneas de negocio, las empresas, siempre que resulte posible, desagregarán las obligaciones en las líneas de negocio pertinentes (artículo 55 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35).

Las líneas de negocio «Seguro vinculado a índices y fondos de inversión», «Otro seguro de vida» y «Seguro de enfermedad» se dividen entre «Contratos sin opciones ni garantías» y «Contratos con opciones o garantías». Para tal división, deberá considerarse lo siguiente:

«Contratos sin opciones ni garantías» debe incluir los importes relacionados con los contratos sin ninguna garantía financiera u opción contractual, lo que significa que el cálculo de las provisiones técnicas no reflejará el importe de garantía financiera u opción contractual alguna.

Los contratos con opciones contractuales o garantías financieras no significativas que no se reflejen en el cálculo de las provisiones técnicas también deberán consignarse en esta columna.

En «Contratos con opciones o garantías» deberán incluirse los contratos que cuenten con garantías financieras y/u opciones contractuales, siempre que el cálculo de las provisiones técnicas refleje la existencia de tales garantías u opciones.

La información consignada deberá incluir los reaseguros, ya que en filas concretas se requiere información sobre los importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y sobre el reaseguro limitado.

La información que deberá consignarse entre R0010 y R0100 se incluirá tras el ajuste por volatilidad, el ajuste por casamiento y el ajuste transitorio aplicado a la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo, si se aplican, pero no comprenderá la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas. El importe de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas se solicita por separado, entre las filas R0110 y R0130.

 

PARTIDA

INSTRUCCIONES

Provisiones técnicas calculadas como un todo

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010

Provisiones técnicas calculadas como un todo

Importe de las provisiones técnicas calculadas como un todo, respecto a cada línea de negocio, según se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

C0150/R0010

Provisiones técnicas calculadas como un todo — Total (seguros de vida distintos de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión)

Importe total de las provisiones técnicas calculadas como un todo para seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión.

C0210/R0010

Provisiones técnicas calculadas como un todo — Total (seguros de enfermedad similares a vida)

Provisiones técnicas calculadas como un todo para seguros de enfermedad (similares a los de vida).

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 a C0140, C0160, C0190, C0200/R0020

Total de importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte asociado a las provisiones técnicas calculadas como un todo

Importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte de las provisiones técnicas calculadas como un todo por cada línea de negocio, según se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

C0150/R0020

Total de importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte asociado a las provisiones técnicas calculadas como un todo — Total (seguros de vida distintos de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión)

Total de importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte de las provisiones técnicas calculadas como un todo para seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión.

C0210/R0020

Total de importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte asociado a las provisiones técnicas calculadas como un todo — Total (seguros de enfermedad similares a vida)

Total de importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste correspondiente a las pérdidas esperadas por impago de la contraparte de las provisiones técnicas calculadas como un todo para seguros de enfermedad similares a los de vida.

Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor estimación y el margen de riesgo

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 a C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030

Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor estimación y el margen de riesgo — Mejor estimación bruta

Importe de la mejor estimación bruta (sin deducción de reaseguro, entidades con cometido especial y reaseguro limitado, con arreglo al artículo 77, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE por cada línea de negocio, según se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

C0150/R0030

Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor estimación y el margen de riesgo, mejor estimación bruta — Total (seguros de vida distintos de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión)

Importe de la mejor estimación bruta (sin deducción de reaseguro, entidades con cometido especial y reaseguro limitado, con arreglo al artículo 77, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE para seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión.

C0210/R0030

Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor estimación y el margen de riesgo; mejor estimación bruta — Total (seguros de enfermedad similares a vida)

Importe de la mejor estimación bruta (sin deducción de reaseguro, entidades con cometido especial y reaseguro limitado, con arreglo al artículo 77, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE) para seguros de enfermedad similares a los de vida.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 a C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040

Total de importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte

Cuantía de los importes recuperables tras el ajuste relativo a las pérdidas esperadas debidas a la posibilidad de impago del reasegurador, según se define en el artículo 81 de la Directiva 2009/138/CE, incluidos los reaseguros cedidos dentro de un mismo grupo, respecto a cada línea de negocio, según se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

C0150/R0080

Total de importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte — Total (seguros de vida distintos de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión)

Cuantía total de los importes recuperables tras el ajuste relativo a las pérdidas esperadas debidas a la posibilidad de impago del reasegurador, según se define en el artículo 81 de la Directiva 2009/138/CE, incluidos los reaseguros cedidos dentro de un mismo grupo, para los seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión.

C0210/R0080

Total de importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por las pérdidas esperadas por impago de la contraparte — Total — (seguros de enfermedad similares a vida)

Cuantía total de los importes recuperables tras el ajuste relativo a las pérdidas esperadas debidas a la posibilidad de impago del reasegurador, según se define en el artículo 81 de la Directiva 2009/138/CE, incluidos los reaseguros cedidos dentro de un mismo grupo, para los seguros de enfermedad similares a los de vida.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090

Mejor estimación menos importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado

Importe de la mejor estimación menos los importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial, por línea de negocio.

C0150/R0090

Mejor estimación menos importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado — Total (seguros de vida distintos de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión)

Importe total de la mejor estimación menos los importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado, para seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión.

C0210/R0090

Mejor estimación menos importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado — Total (seguros de enfermedad similares a vida)

Importe total de la mejor estimación menos los importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado, para seguros de enfermedad similares a los de vida.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 a C0140, C0160, C0190, C0200/R0100

Margen de riesgo

Importe del margen de riesgo, conforme se define en el artículo 77, apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE, por cada línea de negocio, según se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

C0150/R0100

Margen de riesgo — Total (seguros de vida distintos de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión)

Importe total del margen de riesgo para seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión.

C0210/R0100

Margen de riesgo — Total (seguros de enfermedad similares a vida)

Importe total del margen de riesgo para seguros de enfermedad similares a los de vida.

Importe de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110

Provisiones técnicas calculadas como un todo

Importe de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asignada a las provisiones técnicas calculadas como un todo, por línea de negocio.

Este valor se consignará como valor negativo.

C0150/R0110

Provisiones técnicas calculadas como un todo — Total (seguros de vida distintos de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión).

Importe de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asignada a las provisiones técnicas calculadas como un todo para seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión.

Este valor se consignará como valor negativo.

C0210/R0110

Provisiones técnicas calculadas como un todo — Total (seguros de enfermedad similares a vida).

Importe de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asignada a las provisiones técnicas calculadas como un todo para seguros de enfermedad similares a los de vida.

Este valor se consignará como valor negativo.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0120

Mejor estimación

Importe de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asignada a la mejor estimación, por línea de negocio.

Este valor se consignará como valor negativo.

C0150/R0120

Mejor estimación — Total (seguros de vida distintos de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión)

Importe total de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asignada a la mejor estimación para seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión.

Este valor se consignará como valor negativo.

C0210/R0120

Mejor estimación — Total (seguros de enfermedad similares a vida).

Importe total de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asignada a la mejor estimación para seguros de enfermedad similares a los de vida.

Este valor se consignará como valor negativo.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130

Margen de riesgo

Importe de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asignada al margen de riesgo, por línea de negocio.

Este valor se consignará como valor negativo.

C0150/R0130

Margen de riesgo — Total (seguros de vida distintos de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión)

Importe total de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asignada al margen de riesgo para seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión.

Este valor se consignará como valor negativo.

C0210/R0130

Margen de riesgo — Total (seguros de enfermedad similares a vida)

Importe total de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asignada al margen de riesgo para seguros de enfermedad similares a los de vida.

Este valor se consignará como valor negativo.

Provisiones técnicas — Total

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200

Provisiones técnicas — Total

Importe total de las provisiones técnicas para cada línea de negocio, según se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, incluidas las provisiones técnicas calculadas como un todo y tras la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas.

C0150/R0200

Provisiones técnicas — Total — Total (seguros de vida distintos de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión)

Importe total de las provisiones técnicas para seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión, incluidas las provisiones técnicas calculadas como un todo, y tras la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas.

C0210/R0200

Provisiones técnicas — Total — Total (seguros de enfermedad similares a vida)

Importe total de las provisiones técnicas para los seguros de enfermedad similares a los de vida, incluidas las provisiones técnicas calculadas como un todo, y tras la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas.

S.17.01. Provisiones técnicas para no vida

Observaciones generales

Esta sección atañe a la publicación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Las empresas podrán aplicar las aproximaciones pertinentes en el cálculo de las provisiones técnicas referidas en el artículo 21 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Asimismo, el artículo 59 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 podrá aplicarse para calcular el margen de riesgo durante el ejercicio financiero.

Línea de negocio para obligaciones de no vida: las líneas de negocio a las que se alude en el artículo 80 de la Directiva 2009/138/CE, definidas en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, corresponden a operaciones directas / reaseguro proporcional aceptado y reaseguro no proporcional aceptado. La segmentación reflejará la naturaleza de los riesgos subyacentes al contrato (fondo), y no la forma jurídica del mismo (forma).

Las operaciones directas de seguro de enfermedad distintas de las llevadas a cabo conforme a una base similar a las del seguro de vida se segmentarán en las líneas de negocio de seguros de no vida 1 a 3, según se definen en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

Los reaseguros proporcionales aceptados se considerarán junto con las operaciones directas en las partidas C0020 a C0130.

La información que deberá consignarse entre R0010 y R0280 se incluirá tras el ajuste por volatilidad, el ajuste por casamiento y el ajuste transitorio aplicado a la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo, si se aplican, pero no comprenderá la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas. El importe de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas se solicita por separado, entre las filas R0290 y R0310.

 

PARTIDA

INSTRUCCIONES

Provisiones técnicas calculadas como un todo

C0020 a C0170/R0010

Provisiones técnicas calculadas como un todo

Importe de las provisiones técnicas calculadas como un todo por cada línea de negocio, según se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, respecto a las operaciones directas y aceptadas.

En este importe se incluirá todo importe recuperable de contratos de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado relacionado con estas operaciones.

C0180/R0010

Provisiones técnicas calculadas como un todo — Total obligaciones de no vida

Importe total de las provisiones técnicas calculadas como un todo, respecto a las operaciones directas y aceptadas.

En este importe se incluirá todo importe recuperable de contratos de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado relacionado con estas operaciones.

C0020 a C0170/R0050

Total de importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte asociado a las provisiones técnicas calculadas como un todo

Importes recuperables de contratos de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte de las provisiones técnicas calculadas como un todo por cada línea de negocio, según se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

C0180/R0050

Total de importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte asociado a las provisiones técnicas calculadas como un todo

Cuantía total, para todas las líneas de negocio, de los importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte de las provisiones técnicas calculadas como un todo por cada línea de negocio, según se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor estimación y el margen de riesgo — Mejor estimación

C0020 a C0170/R0060

Mejor estimación de las provisiones para primas — Importe bruto, total

Importe de la mejor estimación de las provisiones para primas, con inclusión de los importes recuperables de contratos de reaseguro, entidades con cometido especial y reaseguro limitado, por cada línea de negocio y respecto a operaciones directas y aceptadas.

C0180/R0060

Total de obligaciones de no vida, mejor estimación de provisiones para primas — Importe bruto, total

Importe total de la mejor estimación de las provisiones para primas, con inclusión de los importes recuperables de contratos de reaseguro, entidades con cometido especial y reaseguro limitado, respecto a operaciones directas y aceptadas.

C0020 a C0170/R0140

Mejor estimación de las provisiones para primas — Total de importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte — Seguro directo y reaseguro aceptado

El importe recuperable de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste correspondiente a las pérdidas esperadas debidas a impago de la contraparte, para cada línea de negocio, respecto a las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas.

C0180/R0140

Total de obligaciones de no vida — Mejor estimación de las provisiones para primas, total de importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte

Total de los importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado después del ajuste por pérdidas esperadas debidas a impago de la contraparte, respecto a la mejor estimación de las provisiones para primas.

C0020 a C0170/R0150

Mejor estimación neta de las provisiones para primas — Seguro directo y reaseguro aceptado

Importe de la mejor estimación neta de las provisiones para primas, por cada línea de negocio.

C0180/R0150

Total de obligaciones de no vida — Mejor estimación neta de las provisiones para primas

Importe total de la mejor estimación neta de las provisiones para primas.

C0020 a C0170/R0160

Mejor estimación de las provisiones para siniestros — Importe bruto — Total

Importe de la mejor estimación de las provisiones para siniestros, con inclusión de los importes recuperables de contratos de reaseguro, entidades con cometido especial y reaseguro limitado, por cada línea de negocio y respecto a operaciones directas y aceptadas.

C0180/R0160

Total de obligaciones de no vida — Mejor estimación de provisiones para siniestros — Importe bruto, total

Importe de la mejor estimación de las provisiones para siniestros, con inclusión de los importes recuperables de contratos de reaseguro, entidades con cometido especial y reaseguro limitado.

C0020 a C0170/R0240

Mejor estimación de las provisiones para siniestros — Total de importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte- Seguro directo y reaseguro aceptado

Importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste correspondiente a las pérdidas esperadas debidas a impago de la contraparte, por cada línea de negocio, respecto a las operaciones directas y de reaseguro aceptadas.

C0180/R0240

Total de obligaciones de no vida — Mejor estimación de las provisiones para siniestros — Importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte

Total de los importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado después del ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte, respecto a la mejor estimación de las provisiones para siniestros.

C0020 a C0170/R0250

Mejor estimación neta de las provisiones para siniestros — Seguro directo y reaseguro aceptado

Importe de la mejor estimación neta de las provisiones para siniestros, por cada línea de negocio respecto a las operaciones directas y de reaseguro aceptadas.

C0180/R0250

Total de obligaciones de no vida- Mejor estimación neta de las provisiones para siniestros

Importe total de la mejor estimación neta de las provisiones para siniestros.

C0020 a C0170/R0260

Mejor estimación total, bruta — Seguro directo y reaseguro aceptado

Importe de la mejor estimación bruta total, por cada línea de negocio respecto a las operaciones directas y de reaseguro aceptadas.

C0180/R0260

Total de obligaciones de no vida — Total mejor estimación, bruta

Importe total de la mejor estimación bruta (suma de la provisión para primas y las provisiones para siniestros).

C0020 a C0170/R0270

Total mejor estimación, neta — Seguro directo y reaseguro aceptado

Importe neto de la mejor estimación neta total, por cada línea de negocio respecto a las operaciones directas y de reaseguro aceptadas.

C0180/R0270

Total de obligaciones de no vida — Total mejor estimación, neta

Importe total de la mejor estimación neta (suma de la provisión para primas y las provisiones para siniestros).

C0020 a C0170/R0280

Provisiones técnicas calculadas como la suma de la mejor estimación y el margen de riesgo — Margen de riesgo

Importe del margen de riesgo, según se exige en la Directiva 2009/138/CE (artículo 77, apartado 3). El margen de riesgo se calcula respecto al conjunto de la cartera de obligaciones de (rea)seguro, y a continuación se asigna a cada línea de negocio, respecto a las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas.

C0180/R0280

Total de obligaciones de no vida — Margen de riesgo total

Importe total del margen de riesgo, según se exige en la Directiva 2009/138/CE (artículo 77, apartado 3).

Importe de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas

C0020 a C0170/R0290

Importe de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas —

Provisiones técnicas calculadas como un todo

Importe de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asignado a las provisiones técnicas calculadas como un todo, por línea de negocio, según se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

Este valor se consignará como valor negativo.

C0180/R0290

Importe de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas —

Provisiones técnicas calculadas como un todo

Importe total, para todas las líneas de negocio, de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asignado a las provisiones técnicas calculadas como un todo, por línea de negocio, según se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

Este valor se consignará como valor negativo.

C0020 a C0170/R0300

Importe de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas —

Mejor estimación

Importe de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asignado a la mejor estimación, por línea de negocio, según se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

Este valor se consignará como valor negativo.

C0180/R0300

Importe de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas —

Mejor estimación

Importe total, para todas las líneas de negocio, de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asignado a la mejor estimación, por línea de negocio, según se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

Este valor se consignará como valor negativo.

C0020 a C0170/R0310

Importe de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas —

Margen de riesgo

Importe de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asignado al margen de riesgo, por línea de negocio, según se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

Este valor se consignará como valor negativo.

C0180/R0310

Importe de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas —

Margen de riesgo

Importe total, para todas las líneas de negocio, de la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas asignado al margen de riesgo, por línea de negocio, según se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

Este valor se consignará como valor negativo.

Provisiones técnicas — total

C0020 a C0170/R0320

Provisiones técnicas, total — Seguro directo y reaseguro aceptado

Importe total de las provisiones técnicas brutas, para cada línea de negocio y respecto a las operaciones directas y de reaseguro aceptadas, incluidas las provisiones técnicas calculadas como un todo y tras la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas.

C0180/R0320

Total de obligaciones de no vida — Provisiones técnicas, total

Importe total de las provisiones técnicas brutas, respecto a las operaciones directas y de reaseguro aceptadas, incluidas las provisiones técnicas calculadas como un todo y tras la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas.

C0020 a C0170/R0330

Provisiones técnicas, total — Total de importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte — Seguro directo y reaseguro aceptado

Importe recuperable total de contratos de reaseguros / entidades con cometido especial y reaseguros limitados tras el ajuste correspondiente a las pérdidas esperadas por impago de la contraparte, por cada línea de negocio y respecto a operaciones directas y de reaseguro aceptadas.

C0180/R0330

Total de obligaciones de no vida — Total de importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado tras el ajuste por pérdidas esperadas por impago de la contraparte — Seguro directo y reaseguro aceptado

Importe recuperable total de contratos de reaseguros / entidades con cometido especial y reaseguros limitados tras el ajuste correspondiente a las pérdidas esperadas por impago de la contraparte, respecto a operaciones directas y de reaseguro aceptadas.

C0020 a C0170/R0340

Provisiones técnicas, total — Provisiones técnicas menos importes recuperables de reaseguro / entidades con cometido especial y reaseguro limitado — Seguro directo y reaseguro aceptado

Importe total de las provisiones técnicas netas, para cada línea de negocio y respecto a las operaciones directas y de reaseguro aceptadas, incluidas las provisiones técnicas calculadas como un todo y tras la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas.

C0180/R0340

Total de obligaciones de no vida — Provisiones técnicas menos importes recuperables de reaseguros y entidades con cometido especial — Seguro directo y reaseguro aceptado

Importe total de las provisiones técnicas netas, respecto a las operaciones directas y de reaseguro aceptadas, incluidas las provisiones técnicas calculadas como un todo y tras la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas.

S.19.01. Siniestros en seguros de no vida

Esta sección atañe a la publicación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Los triángulos de evolución de los siniestros muestran la estimación efectuada por el asegurador del coste de los siniestros (siniestros abonados y provisiones para siniestros con arreglo al principio de valoración de Solvencia II) y el modo en que tal estimación evoluciona en el tiempo.

Las empresas están obligadas a divulgar los datos con arreglo al año de accidente o al año de suscripción, de conformidad con los requisitos establecidos al respecto por la autoridad supervisora nacional. Si la autoridad supervisora nacional no ha estipulado por cuál debe optarse, la empresa podrá utilizar el año de accidente, o el de suscripción con arreglo al modo en que gestione cada línea de negocio, siempre que emplee el mismo año de manera constante, año tras año.

Esta plantilla se consignará respecto al total de las operaciones de no vida, desglosado por año de suscripción y año de accidente si la empresa utiliza bases diferentes.

La extensión por defecto de los triángulos de run-off es de 10+1 años, pero el requisito de divulgación se basa en la evolución de los siniestros de las empresas (si la duración del ciclo de liquidación de siniestros es inferior a 10 años, las empresas deberán publicar la información pertinente con arreglo a ese lapso inferior).

Se exigen datos históricos, comenzando por la primera aplicación de Solvencia II, para los siniestros abonados (es decir, se divulgará el conjunto completo), pero no para la mejor estimación de la provisión para siniestros. En cuanto a la compilación de los datos históricos correspondientes a los siniestros abonados, se aplicará el mismo enfoque respecto a la extensión del triángulo para la divulgación en curso (es decir, el período más corto entre 10+1 años y el ciclo de liquidación de siniestros de las empresas).

 

PARTIDA

INSTRUCCIONES

Z0020

Año de accidente o año de suscripción

Se revelará la norma utilizada por las empresas para divulgar la evaluación de los siniestros. Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

 

1 — año de accidente;

 

2- año de suscripción.

C0010 a C0110/ R0100 a R0250

Siniestros pagados brutos (no acumulado) — Triángulo

Siniestros pagados brutos, una vez deducidos salvamento y subrogación, con exclusión de los gastos, en un triángulo que muestra la evolución de los pagos brutos de siniestros ya efectuados: para cada uno de los años de accidente/suscripción desde N-9 (y previos) y todos los períodos de información anteriores hasta N, inclusive (último año de referencia), se consignarán los pagos ya efectuados correspondientes a cada año de evolución (que corresponde al lapso de tiempo entre la fecha del accidente / la suscripción y la fecha de pago).

Los datos se consignarán en importes absolutos, no acumulados y sin descontar.

C0170/ R0100 a R0260

Siniestros pagados brutos (no acumulado) — en el año en curso

El total del «año en curso» refleja la última diagonal (todos los datos referidos al último año de referencia de R0160 a R0250.

R0260 es el total de R0160 a R0250.

C0180/ R0100 a R0260

Siniestros pagados brutos — Suma de años (acumulado)

El total de «Suma de años» contiene la suma de todos los datos en las filas (suma de todos los pagos referidos al año de accidente/suscripción), incluido el total.

C0200 a C0300/ R0100 a R0250

Mejor estimación bruta sin descontar de las provisiones para siniestros — Triángulo

Triángulos de la mejor estimación sin descontar de las provisiones para siniestros, con inclusión del reaseguro para cada uno de los años de accidente/suscripción desde N-9 (y previos) y todos los períodos de información previos hasta N, inclusive (último año de referencia). La mejor estimación de la provisión para siniestros corresponde a los sucesos ocurridos antes de la fecha de valoración o en ésta, con independencia de que los siniestros derivados de tales sucesos se hayan notificado o no.

Los datos se consignarán en importes absolutos, no acumulados y sin descontar.

C0360/ R0100 a R0260

Mejor estimación bruta de las provisiones para siniestros — Final del año (datos descontados)

El total del «Final del año» refleja la última diagonal, pero con descuento (todos los datos referidos al último año de referencia) de R0160 a R0250.

R0260 es el total de R0160 a R0250

S.22.01. Impacto de las garantías a largo plazo y las medidas transitorias

Observaciones generales:

Esta plantilla atañe a la publicación anual de información correspondiente a entidades individuales.

Esta plantilla es pertinente cuando la empresa utiliza al menos una medida transitoria o de garantía a largo plazo.

Esta plantilla ha de reflejar el impacto sobre la situación financiera de no utilizar ninguna medida transitoria y de fijar en cero cada medida de garantías a largo plazo o cada medida transitoria. A tal efecto, deberá adoptarse un enfoque gradual, excluyendo una por una cada medida transitoria y de garantías a largo plazo, sin recalcular el impacto de las medidas restantes después de cada paso.

Los impactos deberán consignarse como positivos si elevan el importe de la partida que se publica, y como negativos si lo reducen (p. ej., si el importe del SCR aumenta, o si se eleva la cuantía de los fondos propios, se consignarán valores positivos).

 

PARTIDA

INSTRUCCIONES

C0010/R0010

Importe con medidas de garantías a largo plazo y medidas transitorias — Provisiones técnicas

Importe total de las provisiones técnicas, incluidas las medidas de garantías a largo plazo y las medidas transitorias.

C0030/R0010

Impacto de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas — Provisiones técnicas

Importe del ajuste de las provisiones técnicas debido a la aplicación de la deducción transitoria a dichas provisiones.

Equivaldrá a la diferencia entre las provisiones técnicas sin la deducción transitoria aplicada a esas provisiones y las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y medidas transitorias.

C0050/R0010

Impacto de la medida transitoria sobre el tipo de interés — Provisiones técnicas

Importe del ajuste de las provisiones técnicas debido a la aplicación del ajuste transitorio a la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo.

Equivaldrá a la diferencia entre las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y medidas transitorias.

C0070/R0010

Impacto del ajuste por volatilidad fijado en cero — Provisiones técnicas

Importe del ajuste de las provisiones técnicas debido a la aplicación del ajuste por volatilidad. Reflejará el efecto de fijar en cero dicho ajuste.

Equivaldrá a la diferencia entre las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y el máximo entre las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y medidas transitorias, las provisiones técnicas sin deducción transitoria y las provisiones técnicas sin ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo.

C0090/R0010

Impacto del ajuste por casamiento fijado en cero — Provisiones técnicas

Importe del ajuste de las provisiones técnicas debido a la aplicación del ajuste por casamiento. Incluirá el efecto de fijar en cero el ajuste por volatilidad y el ajuste por casamiento.

Equivaldrá a la diferencia entre las provisiones técnicas sin ajuste por casamiento y sin todas las demás medidas transitorias y el máximo entre las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y medidas transitorias, las provisiones técnicas sin deducción transitoria, las provisiones técnicas sin ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias.

C0010/R0020

Importe con medidas de garantías a largo plazo y medidas transitorias — Fondos propios básicos

Importe total de los fondos propios básicos calculado considerando las provisiones técnicas con inclusión de los ajustes debidos a las medidas de garantías a largo plazo y transitorias.

C0030/R0020

Impacto de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas — Fondos propios básicos

Importe del ajuste de los fondos propios básicos debido a la aplicación de la deducción transitoria a las provisiones técnicas.

Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios básicos calculados considerando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria sobre esas provisiones y considerando las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y transitorias.

C0050/R0020

Impacto de la medida transitoria sobre el tipo de interés — Fondos propios básicos

Importe del ajuste de los fondos propios básicos debido a la aplicación del ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo.

Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios básicos calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y considerando las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y transitorias.

C0070/R0020

Impacto del ajuste por volatilidad fijado en cero — Fondos propios básicos

Importe del ajuste de los fondos propios básicos debido a la aplicación del ajuste por volatilidad. Reflejará el efecto de fijar en cero el ajuste por volatilidad.

Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios básicos considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y el máximo entre los fondos propios básicos considerando las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y transitorias, las provisiones técnicas sin deducción transitoria y las provisiones técnicas sin ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo.

C0090/R0020

Impacto del ajuste por casamiento fijado en cero — Fondos propios básicos

Importe del ajuste de los fondos propios básicos debido a la aplicación del ajuste por casamiento. Incluirá el efecto de fijar en cero el ajuste por volatilidad y el ajuste por casamiento.

Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios básicos considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casamiento y sin todas las demás medidas transitorias y el máximo entre los fondos propios básicos considerando las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y transitorias, las provisiones técnicas sin deducción transitoria, las provisiones técnicas sin ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias.

C0010/R0050

Importe con medidas de garantías a largo plazo y medidas transitorias — Fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio

Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio calculado considerando las provisiones técnicas con inclusión de los ajustes debidos a las medidas de garantías a largo plazo y transitorias.

C0030/R0050

Impacto de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas — Fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio

Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio debido a la aplicación de la deducción transitoria sobre las provisiones técnicas.

Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio calculados considerando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria sobre esas provisiones y considerando las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y transitorias.

C0050/R0050

Impacto de la medida transitoria sobre el tipo de interés — Fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio

Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio debido a la aplicación del ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo.

Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y considerando las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y transitorias.

C0070/R0050

Impacto del ajuste por volatilidad fijado en cero — Fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio

Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio debido a la aplicación del ajuste por volatilidad. Reflejará el efecto de fijar en cero el ajuste por volatilidad.

Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y el máximo entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio considerando las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y transitorias, las provisiones técnicas sin deducción transitoria y las provisiones técnicas sin ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo.

C0090/R0050

Impacto del ajuste por casamiento fijado en cero — Fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio

Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio debido a la aplicación del ajuste por casamiento. Incluirá el efecto de fijar en cero el ajuste por volatilidad y el ajuste por casamiento.

Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casamiento y sin todas las demás medidas transitorias y el máximo entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio considerando las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y transitorias, las provisiones técnicas sin deducción transitoria, las provisiones técnicas sin ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias.

C0010/R0090

Importe con medidas de garantías a largo plazo y medidas transitorias — capital de solvencia obligatorio

Importe total del capital de solvencia obligatorio calculado considerando las provisiones técnicas con inclusión de los ajustes debidos a las medidas de garantías a largo plazo y transitorias.

C0030/R0090

Impacto de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas — capital de solvencia obligatorio

Importe del ajuste del capital de solvencia obligatorio debido a la aplicación de la deducción transitoria a las provisiones técnicas.

Equivaldrá a la diferencia entre el capital de solvencia obligatorio calculado considerando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria y considerando las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y transitorias.

C0050/R0090

Impacto de la medida transitoria sobre el tipo de interés — capital de solvencia obligatorio

Importe del ajuste del capital de solvencia obligatorio debido a la aplicación del ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo.

Equivaldrá a la diferencia entre el capital de solvencia obligatorio calculado considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y considerando las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y transitorias.

C0070/R0090

Impacto del ajuste por volatilidad fijado en cero — capital de solvencia obligatorio

Importe del ajuste del capital de solvencia obligatorio debido a la aplicación del ajuste por volatilidad. Reflejará el efecto de fijar en cero el ajuste por volatilidad.

Equivaldrá a la diferencia entre el capital de solvencia obligatorio considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y el máximo entre el capital de solvencia obligatorio considerando las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y transitorias, las provisiones técnicas sin deducción transitoria y las provisiones técnicas sin ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo.

C0090/R0090

Impacto del ajuste por casamiento fijado en cero — capital de solvencia obligatorio

Importe del ajuste del capital de solvencia obligatorio debido a la aplicación del ajuste por casamiento. Incluirá el efecto de fijar en cero el ajuste por volatilidad y el ajuste por casamiento.

Equivaldrá a la diferencia entre el capital de solvencia obligatorio calculado considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casamiento y sin todas las demás medidas transitorias y el máximo entre el capital de solvencia obligatorio considerando las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y transitorias, las provisiones técnicas sin deducción transitoria, las provisiones técnicas sin ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias.

C0010/R0100

Importe con medidas de garantías a largo plazo y medidas transitorias — Fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio

Importe total de los fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio calculado considerando las provisiones técnicas con inclusión de los ajustes debidos a las medidas de garantías a largo plazo y transitorias.

C0030/R0100

Impacto de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas — Fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio

Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio debido a la aplicación de la deducción transitoria a las provisiones técnicas.

Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio calculados considerando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria y considerando las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y transitorias.

C0050/R0100

Impacto de la medida transitoria sobre el tipo de interés — Fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio

Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio debido a la aplicación del ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo.

Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y considerando las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y transitorias.

C0070/R0100

Impacto del ajuste por volatilidad fijado en cero — Fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio

Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio debido a la aplicación del ajuste por volatilidad. Reflejará el efecto de fijar en cero el ajuste por volatilidad.

Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y el máximo entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio considerando las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y transitorias, las provisiones técnicas sin deducción transitoria y las provisiones técnicas sin ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo.

C0090/R0100

Impacto del ajuste por casamiento fijado en cero — Fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio

Importe del ajuste de los fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio debido a la aplicación del ajuste por casamiento. Incluirá el efecto de fijar en cero el ajuste por volatilidad y el ajuste por casamiento.

Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casamiento y sin todas las demás medidas transitorias y el máximo entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio considerando las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y transitorias, las provisiones técnicas sin deducción transitoria, las provisiones técnicas sin ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias.

C0010/R0110

Importe con medidas de garantías a largo plazo y medidas transitorias — Capital mínimo obligatorio

Importe total del capital mínimo obligatorio calculado considerando las provisiones técnicas con inclusión de los ajustes debidos a las medidas de garantías a largo plazo y transitorias.

C0030/R0110

Impacto de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas — Capital mínimo obligatorio

Importe del ajuste del capital mínimo obligatorio debido a la aplicación de la deducción transitoria a las provisiones técnicas.

Equivaldrá a la diferencia entre el capital mínimo obligatorio calculado considerando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria sobre esas provisiones y considerando las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y transitorias.

C0050/R0110

Impacto de la medida transitoria sobre el tipo de interés — Capital mínimo obligatorio

Importe del ajuste del capital mínimo obligatorio debido a la aplicación del ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo.

Equivaldrá a la diferencia entre el capital mínimo obligatorio calculado considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y considerando las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y transitorias.

C0070/R0110

Impacto del ajuste por volatilidad fijado en cero — Capital mínimo obligatorio

Importe del ajuste del capital mínimo obligatorio debido a la aplicación del ajuste por volatilidad. Reflejará el efecto de fijar en cero el ajuste por volatilidad.

Equivaldrá a la diferencia entre el capital mínimo obligatorio considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y el máximo entre el capital mínimo obligatorio considerando las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y transitorias, las provisiones técnicas sin deducción transitoria sobre esas provisiones y las provisiones técnicas sin ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo.

C0090/R0110

Impacto del ajuste por casamiento fijado en cero — Capital mínimo obligatorio

Importe del ajuste del capital mínimo obligatorio debido a la aplicación del ajuste por casamiento. Incluirá el efecto de fijar en cero el ajuste por volatilidad y el ajuste por casamiento.

Equivaldrá a la diferencia entre el capital mínimo obligatorio calculado considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casamiento y sin todas las demás medidas transitorias y el máximo entre el capital mínimo obligatorio considerando las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y transitorias, las provisiones técnicas sin deducción transitoria sobre esas provisiones, las provisiones técnicas sin ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias.

S.23.01. Fondos propios

Observaciones generales:

Esta sección atañe a la publicación anual de información correspondiente a entidades individuales.

 

PARTIDA

INSTRUCCIONES

Fondos propios básicos antes de la deducción por participaciones en otro sector financiero con arreglo al artículo 68 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35

R0010/C0010

Capital social ordinario (sin deducir las acciones propias) — Total

Se trata del total del capital social ordinario, mantenido directa e indirectamente (antes de la deducción de las acciones propias). Se trata del total del capital social ordinario de la empresa que satisface plenamente los criterios correspondientes a los elementos de nivel 1 o 2. Todo capital social ordinario que no satisfaga plenamente tales criterios se tratará como capital social preferente y se clasificará como tal, con independencia de su descripción o designación.

R0010/C0020

Capital social ordinario (sin deducir las acciones propias) — Nivel 1 no restringido

Es el importe del capital social ordinario desembolsado que satisface los criterios del nivel 1 no restringido.

R0010/C0040

Capital social ordinario (sin deducir las acciones propias) — Nivel 2

Es el importe del capital social ordinario desembolsado que satisface los criterios del nivel 2.

R0030/C0010

Primas de emisión correspondientes al capital social ordinario — Total

Se trata del total de la cuenta de primas de emisión correspondientes al capital social ordinario de la empresa que satisface plenamente los criterios para las partidas de niveles 1 o 2.

R0030/C0020

Primas de emisión correspondientes al capital social ordinario — Nivel 1 no restringido

Se trata del importe de la cuenta de primas de emisión correspondientes al capital social ordinario que satisface los criterios para el nivel 1 no restringido porque guarda relación con el capital social ordinario tratado como de nivel 1 no restringido.

R0030/C0040

Primas de emisión correspondientes al capital social ordinario — Nivel 2

Se trata del importe de la cuenta de primas de emisión correspondiente al capital social ordinario que satisface los criterios para el nivel 2 porque guarda relación con el capital social ordinario tratado como de nivel 2.

R0040/C0010

Fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o elemento equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas similares — Total

Fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o elemento equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas similares que satisfacen plenamente los criterios correspondientes a los elementos de nivel 1 o 2.

R0040/C0020

Fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o elemento equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas similares — Nivel 1 no restringido

Se trata del importe del fondo mutual inicial, las aportaciones de los miembros o el elemento equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas similares que satisfacen plenamente los criterios correspondientes al nivel 1 no restringido.

R0040/C0040

Fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros o elemento equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas similares — Nivel 2

Se trata del importe del fondo mutual inicial, las aportaciones de los miembros o el elemento equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas similares que satisfacen plenamente los criterios correspondientes al nivel 2.

R0050/C0010

Cuentas de mutualistas subordinadas — Total

Se trata del importe total de las cuentas de mutualistas subordinadas que satisfacen plenamente los criterios correspondientes a los elementos de nivel 1 restringido, 2 o 3.

R0050/C0030

Cuentas de mutualistas subordinadas — Nivel 1 restringido

Es el importe de las cuentas de mutualistas subordinadas que satisfacen los criterios correspondientes al nivel 1 restringido.

R0050/C0040

Cuentas de mutualistas subordinadas — Nivel 2

Es el importe de las cuentas de mutualistas subordinadas que satisfacen los criterios correspondientes al nivel 2.

R0050/C0050

Cuentas de mutualistas subordinadas — Nivel 3

Es el importe de las cuentas de mutualistas subordinadas que satisfacen los criterios correspondientes al nivel 3.

R0070/C0010

Fondos excedentarios — Total

Se trata del importe total de los fondos excedentarios contemplados en el artículo 91, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE.

R0070/C0020

Fondos excedentarios — Nivel 1 no restringido

Se trata de los fondos excedentarios contemplados en el artículo 91, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE que satisfacen los criterios correspondientes a los elementos de nivel 1 no restringido.

R0090/C0010

Acciones preferentes — Total

Se trata del importe total de las acciones preferentes emitidas por la empresa que satisfacen plenamente los criterios correspondientes a los elementos de nivel 1 restringido, 2 o 3.

R0090/C0030

Acciones preferentes — Nivel 1 restringido.

Se trata del importe de las acciones preferentes emitidas por la empresa que satisfacen los criterios correspondientes al nivel 1 restringido.

R0090/C0040

Acciones preferentes — Nivel 2

Se trata del importe de las acciones preferentes emitidas por la empresa que satisfacen los criterios correspondientes al nivel 2.

R0090/C0050

Acciones preferentes — Nivel 3

Se trata del importe de las acciones preferentes emitidas por la empresa que satisfacen los criterios correspondientes al nivel 3.

R0110/C0010

Primas de emisión correspondientes a las acciones preferentes — Total

Se trata del total de las primas de emisión asociadas al capital en acciones preferentes de la empresa que satisface plenamente los criterios para los elementos de nivel 1 restringido, 2 o 3.

R0110/C0030

Primas de emisión correspondientes a las acciones preferentes — Nivel 1 restringido

Se trata del importe de las primas de emisión asociadas a las acciones preferentes que satisface los criterios para los elementos de nivel 1 restringido porque guarda relación con acciones preferentes tratadas como elementos de nivel 1 restringido.

R0110/C0040

Primas de emisión correspondientes a las acciones preferentes — Nivel 2

Se trata del importe de las primas de emisión correspondientes a las acciones preferentes que satisface los criterios del nivel 2 porque guarda relación con acciones preferentes tratadas como pertenecientes al nivel 2.

R0110/C0050

Primas de emisión correspondientes a las acciones preferentes — Nivel 3

Se trata del importe de las primas de emisión asociadas a las acciones preferentes que satisface los criterios del nivel 3 porque guarda relación con acciones preferentes tratadas como pertenecientes al nivel 3.

R0130/C0010

Reserva de conciliación — Total

La reserva de conciliación total comprende las reservas (p. ej., los beneficios no distribuidos), una vez deducidos los ajustes (p. ej., fondos de disponibilidad limitada). Se deriva fundamentalmente de las diferencias entre la valoración contable y la valoración efectuada con arreglo al artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE.

R0130/C0020

Reserva de conciliación — Nivel 1 no restringido

La reserva de conciliación comprende las reservas (p. ej., los beneficios no distribuidos), una vez deducidos los ajustes (p. ej., fondos de disponibilidad limitada). Se deriva fundamentalmente de las diferencias entre la valoración contable y la valoración efectuada con arreglo al artículo 75 de la Directiva 2009/138/CE.

R0140/C0010

Pasivos subordinados — Total

Se trata del importe total de los pasivos subordinados emitidos por la empresa.

R0140/C0030

Pasivos subordinados — Nivel 1 restringido

Se trata del importe de los pasivos subordinados emitidos por la empresa que satisfacen los criterios correspondientes a los elementos de nivel 1 restringido.

R0140/C0040

Pasivos subordinados — Nivel 2

Se trata del importe de los pasivos subordinados emitidos por la empresa que satisfacen los criterios correspondientes al nivel 2.

R0140/C0050

Pasivos subordinados — Nivel 3

Se trata del importe de los pasivos subordinados emitidos por la empresa que satisfacen los criterios correspondientes al nivel 3.

R0160/C0010

Importe igual al valor de los activos por impuestos diferidos netos — Total

Es el importe total de los activos por impuestos diferidos netos de la empresa.

R0160/C0050

Importe igual al valor de los activos por impuestos diferidos netos — Nivel 3

Es el importe de los activos por impuestos diferidos netos de la empresa que satisfacen los criterios de clasificación del nivel 3.

R0180/C0010

Otros elementos de los fondos propios aprobados por la autoridad de supervisión como fondos propios básicos no especificados anteriormente

Es el total de los elementos de los fondos propios básicos no identificados anteriormente que han obtenido la aprobación de las autoridades de supervisión.

R0180/C0020

Otros elementos de los fondos propios aprobados por la autoridad de supervisión como fondos propios básicos no especificados anteriormente — Nivel 1 no restringido

Es el importe de los elementos de los fondos propios básicos no identificados anteriormente que satisfacen los criterios de la nivel 1 no restringido y han obtenido la aprobación de las autoridades de supervisión.

R0180/C0030

Otros elementos de los fondos propios aprobados por la autoridad de supervisión como fondos propios básicos no especificados anteriormente — Nivel 1 restringido

Es el importe de los elementos de los fondos propios básicos no identificados anteriormente que satisfacen los criterios correspondientes a los elementos de nivel 1 restringido y han obtenido la aprobación de las autoridades de supervisión.

R0180/C0040

Otros elementos de los fondos propios aprobados por la autoridad de supervisión como fondos propios básicos no especificados anteriormente — Nivel 2

Es el importe de los elementos de los fondos propios básicos no identificados anteriormente que satisfacen los criterios dela nivel 2 y han obtenido la aprobación de las autoridades de supervisión.

R0180/C0050

Otros elementos de los fondos propios aprobados por la autoridad de supervisión como fondos propios básicos no especificados anteriormente — Nivel 3

Es el importe de los elementos de los fondos propios básicos no identificados anteriormente que satisfacen los criterios del nivel 3 y han obtenido la aprobación de las autoridades de supervisión.

Fondos propios de los estados financieros que no deban estar representados por la reserva de conciliación y no cumplan los requisitos para ser clasificados como fondos propios de Solvencia II

R0220/C0010

Fondos propios de los estados financieros que no deban estar representados por la reserva de conciliación y no cumplan los requisitos para ser clasificados como fondos propios de Solvencia II — Total

Se trata del importe total de los elementos de los fondos propios de los estados financieros que no están representados por la reserva de conciliación y no cumplen los requisitos para ser clasificados como fondos propios de Solvencia II.

Estos elementos de los fondos propios son:

i)

elementos que figuran en las listas de elementos de fondos propios, pero que no cumplen los criterios de clasificación o las disposiciones transitorias; o

ii)

elementos concebidos para desempeñar el papel de fondos propios que no figuran en la lista de elementos de fondos propios y no han recibido la aprobación de la autoridad de supervisión, ni constan en el balance como pasivos.

Los pasivos subordinados que no se contabilizan como fondos propios básicos no deben consignarse aquí, sino en el balance (plantilla S.02.01) como pasivos subordinados que no se contabilizan como fondos propios básicos.

Deducciones

R0230/C0010

Deducciones por participaciones en entidades financieras y de crédito — Total

Se trata de la deducción total por participaciones en entidades financieras y de crédito con arreglo al artículo 68 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

R0230/C0020

Deducción por participaciones en entidades financieras y de crédito — Nivel 1 no restringido

Se trata del importe de la deducción por participaciones en entidades financieras y de crédito que se practica respecto al nivel 1 no restringido con arreglo al artículo 68 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

R0230/C0030

Deducción por participaciones en entidades financieras y de crédito — Nivel 1 restringido

Se trata del importe de la deducción por participaciones en entidades financieras y de crédito que se practica respecto al nivel 1 restringido con arreglo al artículo 68 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

R0230/C0040

Deducción por participaciones en entidades financieras y de crédito — Nivel 2

Se trata del importe de la deducción por participaciones en entidades financieras y de crédito que se practica respecto al nivel 2 con arreglo al artículo 68 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

Total de fondos propios básicos después de deducciones

R0290/C0010

Total de fondos propios básicos después de deducciones

Se trata del importe total de los elementos de los fondos propios básicos después de las deducciones.

R0290/C0020

Total de fondos propios básicos después de deducciones — Nivel 1 no restringido

Se trata del importe de los elementos de los fondos propios básicos después de las deducciones que satisfacen los criterios correspondientes a los elementos de nivel 1 no restringido.

R0290/C0030

Total de fondos propios básicos después de deducciones — Nivel 1 restringido

Se trata del importe de los elementos de los fondos propios básicos después de los ajustes que satisfacen los criterios correspondientes a los elementos de nivel 1 restringido.

R0290/C0040

Total de fondos propios básicos después de deducciones — Nivel 2

Se trata del importe de los elementos de los fondos propios básicos después de los ajustes que satisfacen los criterios del nivel 2.

R0290/C0050

Total de fondos propios básicos después de deducciones — Nivel 3

Se trata del importe de los elementos de los fondos propios básicos después de los ajustes que satisfacen los criterios del nivel 3.

Fondos propios complementarios

R0300/C0010

Capital social ordinario no exigido y no desembolsado exigible a la vista — Total

Se trata del importe total del capital social ordinario emitido que no se ha exigido ni desembolsado, pero que es exigible a la vista.

R0300/C0040

Capital social ordinario no exigido y no desembolsado exigible a la vista — Nivel 2

Se trata del importe del capital social ordinario emitido que no se ha exigido ni desembolsado, pero que es exigible a la vista y satisface los criterios del nivel 2.

R0310/C0010

Fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros, o elemento equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas similares, no exigidos y no desembolsados y exigibles a la vista — Total

Se trata del importe total de los fondos iniciales, las aportaciones de los miembros o el elemento equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas similares que no se han exigido ni desembolsado, pero que son exigibles a la vista.

R0310/C0040

Fondo mutual inicial, aportaciones de los miembros, o elemento equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas similares, no exigidos y no desembolsados y exigibles a la vista — Nivel 2

Se trata del importe de los fondos iniciales, las aportaciones de los miembros o el elemento equivalente de los fondos propios básicos para las mutuas y empresas similares que no se han exigido ni desembolsado, pero que son exigibles a la vista y satisfacen los criterios del nivel 2.

R0320/C0010

Acciones preferentes no exigidas y no desembolsadas exigibles a la vista — Total

Se trata del importe total de las acciones preferentes que no se han exigido ni desembolsado, pero que son exigibles a la vista.

R0320/C0040

Acciones preferentes no exigidas y no desembolsadas exigibles a la vista — Nivel 2

Se trata del importe de las acciones preferentes que no se han exigido ni desembolsado, pero que son exigibles a la vista y satisfacen los criterios del nivel 2.

R0320/C0050

Acciones preferentes no exigidas y no desembolsadas exigibles a la vista — Nivel 3

Se trata del importe de las acciones preferentes que no se han exigido ni desembolsado, pero que son exigibles a la vista y satisfacen los criterios del nivel 3.

R0330/C0010

Compromiso jurídicamente vinculante de suscribir y pagar pasivos subordinados a la vista — Total

Se trata del importe total de los compromisos jurídicamente vinculantes de suscribir y pagar pasivos subordinados a la vista.

R0330/C0040

Compromiso jurídicamente vinculante de suscribir y pagar pasivos subordinados a la vista — Nivel 2

Se trata del importe de los compromisos jurídicamente vinculantes de suscribir y pagar pasivos subordinados a la vista que satisfacen los criterios del nivel 2.

R0330/C0050

Compromiso jurídicamente vinculante de suscribir y pagar pasivos subordinados a la vista — Nivel 3

Se trata del importe de los compromisos jurídicamente vinculantes de suscribir y pagar pasivos subordinados a la vista que satisfacen los criterios del nivel 3.

R0340/C0010

Cartas de crédito y garantías previstas en el artículo 96, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE — Total

Se trata del importe total de las cartas de crédito y garantías administradas en beneficio de los acreedores de seguros por un administrador fiduciario independiente y emitidas por entidades de crédito autorizadas de conformidad con la Directiva 2006/48/CE.

R0340/C0040

Cartas de crédito y garantías previstas en el artículo 96, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE — Nivel 2

Se trata del importe de las cartas de crédito y garantías administradas en beneficio de los acreedores de seguros por un administrador fiduciario independiente y emitidas por entidades de crédito autorizadas de conformidad con la Directiva 2006/48/CE que satisfacen los criterios del nivel 2.

R0350/C0010

Cartas de crédito y garantías distintas de las previstas en el artículo 96, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE — Total

Se trata del importe total de las cartas de crédito y garantías que satisfacen los criterios de los niveles 2 o 3 distintas de las administradas en beneficio de los acreedores de seguros por un administrador fiduciario independiente y emitidas por entidades de crédito autorizadas de conformidad con la Directiva 2006/48/CE.

R0350/C0040

Cartas de crédito y garantías distintas de las previstas en el artículo 96, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE — Nivel 2

Se trata del importe de las cartas de crédito y garantías que satisfacen los criterios del nivel 2 distintas de las administradas en beneficio de los acreedores de seguros por un administrador fiduciario independiente y emitidas por entidades de crédito autorizadas de conformidad con la Directiva 2006/48/CE.

R0350/C0050

Cartas de crédito y garantías distintas de las previstas en el artículo 96, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE — Nivel 3

Se trata del importe de las cartas de crédito y garantías que satisfacen los criterios del nivel 3 distintas de las administradas en beneficio de los acreedores de seguros por un administrador fiduciario independiente y emitidas por entidades de crédito autorizadas de conformidad con la Directiva 2006/48/CE.

R0360/C0010

Contribuciones suplementarias exigidas a los miembros previstas en el artículo 96, apartado 3, párrafo primero, de la Directiva 2009/138/CE — Total

Se trata del importe total de las derramas futuras que mutuas o sociedades de tipo mutualista de navieros con cuotas variables que aseguren exclusivamente los riesgos incluidos en los ramos 6, 12 y 17 de la parte A del anexo I puedan exigir a sus miembros mediante contribuciones adicionales durante los siguientes doce meses.

R0360/C0040

Contribuciones suplementarias exigidas a los miembros previstas en el artículo 96, apartado 3, párrafo primero, de la Directiva 2009/138/CE — Nivel 2

Se trata del importe de las derramas futuras que mutuas o sociedades de tipo mutualista de navieros con cuotas variables que aseguren exclusivamente los riesgos incluidos en los ramos 6, 12 y 17 de la parte A del anexo I puedan exigir a sus miembros mediante contribuciones adicionales durante los siguientes doce meses.

R0370/C0010

Contribuciones suplementarias exigidas a los miembros distintas de las previstas en el artículo 96, apartado 3, párrafo primero, de la Directiva 2009/138/CE

Se trata del importe total de las derramas futuras que mutuas o sociedades de tipo mutualista con cuotas variables puedan exigir a sus miembros mediante contribuciones adicionales durante los siguientes doce meses, distintas de las descritas en el artículo 96, apartado 3, párrafo primero, de la Directiva 2009/138/CE.

R0370/C0040

Contribuciones suplementarias exigidas a los miembros distintas de las previstas en el artículo 96, apartado 3, párrafo primero, de la Directiva 2009/138/CE — Nivel 2

Se trata del importe de las derramas futuras que mutuas o sociedades de tipo mutualista con cuotas variables puedan exigir a sus miembros mediante contribuciones adicionales durante los siguientes doce meses, distintas de las descritas en el artículo 96, apartado 3, párrafo primero, de la Directiva 2009/138/CE, que satisfagan los criterios del nivel 2.

R0370/C0050

Contribuciones suplementarias exigidas a los miembros distintas de las previstas en el artículo 96, apartado 3, párrafo primero, de la Directiva 2009/138/CE — Nivel 3

Se trata del importe de las derramas futuras que mutuas o sociedades de tipo mutualista con cuotas variables puedan exigir a sus miembros mediante contribuciones adicionales durante los siguientes doce meses, distintas de las descritas en el artículo 96, apartado 3, párrafo primero, de la Directiva marco 2009/138/CE, que satisfagan los criterios del nivel 3.