02021R0451 — ES — 19.03.2021 — 000.001


Este texto es exclusivamente un instrumento de documentación y no surte efecto jurídico. Las instituciones de la UE no asumen responsabilidad alguna por su contenido. Las versiones auténticas de los actos pertinentes, incluidos sus preámbulos, son las publicadas en el Diario Oficial de la Unión Europea, que pueden consultarse a través de EUR-Lex. Los textos oficiales son accesibles directamente mediante los enlaces integrados en este documento

►B

REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) 2021/451 DE LA COMISIÓN

de 17 de diciembre de 2020

por el que se establecen normas técnicas de ejecución para la aplicación del Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en relación con la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades, y por el que se deroga el Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014

(Texto pertinente a efectos del EEE)

(DO L 097 de 19.3.2021, p. 1)


Rectificado por:

►C1

Rectificación,, DO L 136, 21.4.2021, p.  328 (2021/451)




▼B

REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) 2021/451 DE LA COMISIÓN

de 17 de diciembre de 2020

por el que se establecen normas técnicas de ejecución para la aplicación del Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en relación con la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades, y por el que se deroga el Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014

(Texto pertinente a efectos del EEE)



Artículo 1

Objeto y ámbito de aplicación

El presente Reglamento establece los formatos y plantillas uniformes de comunicación de información, las instrucciones y metodología para el uso de dichas plantillas, la frecuencia y las fechas de comunicación de información, las definiciones y las soluciones informáticas para la comunicación de información por las entidades a sus autoridades competentes, de conformidad con el artículo 415, apartados 3 y 3 bis, y el artículo 430, apartados 1 a 4 y apartados 7 y 9, del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

Artículo 2

Fechas de referencia de la información

1.  

Las entidades transmitirán a las autoridades competentes información actual en las fechas de referencia siguientes:

a) 

información mensual: el último día de cada mes;

b) 

información trimestral: el 31 de marzo, el 30 de junio, el 30 de septiembre y el 31 de diciembre;

c) 

información semestral: el 30 de junio y el 31 de diciembre;

d) 

información anual: el 31 de diciembre.

2.  
La información referida a un determinado período, presentada en las plantillas incluidas en los anexos III y IV y de acuerdo con las instrucciones del anexo V, se suministrará acumulativamente desde el primer día del ejercicio contable hasta la fecha de referencia.
3.  
Cuando las entidades estén facultadas por la legislación nacional para comunicar su información financiera sobre la base de la fecha de cierre de su ejercicio contable, no coincidiendo este con el año natural, podrán adaptarse en consecuencia las fechas de referencia, de modo que se facilite información financiera e información con fines de identificación de entidades de importancia sistémica mundial (EISM) y de asignación de porcentajes de colchón de EISM cada tres, seis o doce meses, respectivamente, a partir del cierre del ejercicio contable.

Artículo 3

Fechas de envío de la información

1.  

Las entidades transmitirán la información a las autoridades competentes al cierre de la jornada en las siguientes fechas de envío:

a) 

información mensual: el 15.o día natural siguiente a la fecha de referencia;

b) 

información trimestral: el 12 de mayo, el 11 de agosto, el 11 de noviembre y el 11 de febrero;

c) 

información semestral: el 11 de agosto y el 11 de febrero;

d) 

información anual: el 11 de febrero.

2.  
Cuando el día de envío sea festivo en el Estado miembro de la autoridad competente a la que deba facilitarse la información, o bien sábado o domingo, los datos se presentarán en el siguiente día hábil.
3.  
Cuando las entidades comuniquen su información financiera o la información con fines de identificación de entidades de importancia sistémica mundial (EISM) y de asignación de porcentajes de colchón de EISM en fechas de referencia adaptadas, basadas en el cierre de su ejercicio contable, de acuerdo con lo indicado en el artículo 2, apartado 3, las fechas de envío podrán adaptarse a su vez, de modo que se mantenga el mismo espacio de tiempo desde la fecha de referencia adaptada.
4.  
Las entidades podrán presentar cifras no auditadas. Cuando las cifras auditadas no coincidan con las cifras no auditadas que se hayan presentado, se transmitirán sin demora indebida las cifras auditadas y revisadas. Las cifras no auditadas son cifras que no han recibido la opinión de un auditor externo, mientras que las auditadas son las cifras fiscalizadas por un auditor externo que ha formulado una opinión de auditoría.
5.  
Se presentarán asimismo a las autoridades competentes, sin demora indebida, cualesquiera otras correcciones de la información presentada.

Artículo 4

Umbrales de declaración — Criterios de entrada y salida

1.  
Las entidades que cumplan las condiciones establecidas en el artículo 4, apartado 1, punto 145, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 empezarán a comunicar información como entidades pequeñas y no complejas en la primera fecha de referencia después de que se cumplan dichas condiciones. Cuando las entidades dejen de cumplir esas condiciones, dejarán de comunicar la información en la primera fecha de referencia posterior.
2.  
Las entidades que cumplan las condiciones establecidas en el artículo 4, apartado 1, punto 146, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 empezarán a comunicar información como entidades grandes en la primera fecha de referencia después de que se cumplan dichas condiciones. Cuando las entidades dejen de cumplir esas condiciones, dejarán de comunicar la información en la primera fecha de referencia posterior.
3.  
Las entidades empezarán a comunicar la información sujeta a los umbrales establecidos en el presente Reglamento en la fecha de referencia siguiente a la superación de dichos umbrales en dos fechas de referencia consecutivas. Las entidades podrán dejar de comunicar la información sujeta a los umbrales establecidos en el presente Reglamento en la fecha de referencia siguiente cuando se sitúen por debajo de los umbrales pertinentes en tres fechas de referencia consecutivas.

Artículo 5

Comunicación de información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios de forma individual — información trimestral

1.  
A fin de comunicar información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios de conformidad con el artículo 430, apartado 1, letra a), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de forma individual, las entidades presentarán la información a que se hace referencia en el presente artículo con frecuencia trimestral.
2.  
Las entidades presentarán la información sobre los fondos propios o los requisitos de fondos propios que se especifica en el anexo I, plantillas 1 a 5, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 1.
3.  
Las entidades presentarán la información sobre las exposiciones al riesgo de crédito y al riesgo de contraparte calculadas con arreglo al método estándar que se especifica en el anexo I, plantilla 7, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 3.2.
4.  
Las entidades presentarán la información sobre las exposiciones al riesgo de crédito y al riesgo de contraparte calculadas con arreglo al método basado en calificaciones internas que se especifica en el anexo I, plantillas 8.1 y 8.2, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 3.3.
5.  
Las entidades presentarán la información sobre el desglose geográfico de las exposiciones por países, así como las exposiciones agregadas correspondientes al total, que se especifica en el anexo I, plantilla 9, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 3.4.

Las entidades presentarán la información indicada en las plantillas 9.1 y 9.2, y en particular la información sobre el desglose geográfico de las exposiciones por países, cuando las exposiciones originales no nacionales en todos los países distintos del propio y en todas las categorías de exposición, tal como se comunican de conformidad con el anexo I, plantilla 4, fila 0850, sean iguales o superiores al 10 % del total de las exposiciones originales nacionales y no nacionales comunicadas de conformidad con el anexo I, plantilla 4, fila 0860. Se considerarán nacionales las exposiciones frente a contrapartes situadas en el Estado miembro en el que esté establecida la entidad.

Se aplicarán los criterios de entrada y salida establecidos en el artículo 4.

6.  
Las entidades presentarán la información sobre el riesgo de contraparte que se especifica en el anexo I, plantillas 34.01 a 34.05 y 34.08 a 34.10, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 3.9.
7.  
Las entidades que apliquen el método estándar o el método de modelos internos para el cálculo de las exposiciones al riesgo de contraparte de conformidad con la parte tercera, título II, capítulo 6, secciones 3 y 6, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, presentarán la información sobre el riesgo de contraparte que se especifica en el anexo I, plantilla 34.06, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 3.9.7.
8.  
Las entidades presentarán la información sobre las exposiciones de renta variable calculadas con arreglo al método basado en calificaciones internas que se especifica en el anexo I, plantilla 10, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 3.5.
9.  
Las entidades presentarán la información sobre el riesgo de liquidación que se especifica en el anexo I, plantilla 11, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 3.6.
10.  
Las entidades presentarán la información sobre las exposiciones de titulización que se especifica en el anexo I, plantilla 13.01, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 3.7.
11.  
Las entidades presentarán la información sobre los requisitos de fondos propios y las pérdidas en relación con el riesgo operativo que se especifica en el anexo I, plantilla 16, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 4.1.
12.  
Las entidades presentarán la información sobre los requisitos de fondos propios en relación con el riesgo de mercado que se especifica en el anexo I, plantillas 18 a 24, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, puntos 5.1 a 5.7.
13.  
Las entidades presentarán la información sobre los requisitos de fondos propios en relación con el riesgo de ajuste de valoración del crédito que se especifica en el anexo I, plantilla 25, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 5.8.
14.  

Las entidades presentarán la información sobre valoración prudente que se especifica en el anexo I, plantilla 32, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 6, de la siguiente manera:

a) 

todas las entidades presentarán la información que se especifica en el anexo I, plantilla 32.1, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 6;

b) 

las entidades que apliquen el enfoque principal con arreglo al Reglamento Delegado (UE) 2016/101 de la Comisión ( 1 ), además de la información a que se refiere la letra a) del presente apartado, comunicarán la información que se especifica en el anexo I, plantilla 32.2, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 6;

c) 

las entidades que apliquen el enfoque principal con arreglo al Reglamento Delegado (UE) 2016/101 de la Comisión y que rebasen el umbral a que se refiere el artículo 4, apartado 1, de dicho Reglamento, además de la información a que se refieren las letras a) y b) del presente apartado, comunicarán la información que se especifica en el anexo I, plantilla 32.3 y 32.4, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 6.

A efectos del presente apartado, no se aplicarán los criterios de entrada y salida establecidos en el artículo 4.

15.  
Las entidades presentarán la información sobre los mecanismos de protección prudencial para exposiciones dudosas que se especifica en el anexo I, plantillas 35.01, 35.02 y 35.03, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 8.

Artículo 6

Comunicación de información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios de forma individual — información semestral

1.  
A fin de comunicar información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios de conformidad con el artículo 430, apartado 1, letra a) del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de forma individual, las entidades presentarán la información a que se hace referencia en dicho artículo con frecuencia semestral.
2.  
Las entidades presentarán la información sobre todas las exposiciones de titulización que se especifica en el anexo I, plantillas 14 y 14.01, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 3.8, excepto cuando formen parte de un grupo en el mismo país en el que estén sujetas a requisitos de fondos propios.
3.  

Las entidades presentarán la información sobre las exposiciones soberanas de la forma siguiente:

a) 

cuando el importe en libros agregado de los activos financieros del sector de la contraparte «Administraciones públicas» sea igual o superior al 1 % de la suma del importe en libros total de «Valores representativos de deuda» y «Préstamos y anticipos», las entidades presentarán la información que se especifica en el anexo I, plantilla 33, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 7, y seguirán las instrucciones del anexo V relativas a la plantilla 4, del anexo III o del anexo IV, según proceda, para calcular los valores pertinentes;

b) 

cuando el valor comunicado de las exposiciones nacionales de activos financieros no derivados tal como se definen en la plantilla 33, fila 0010, columna 0010, del anexo I sea inferior al 90 % del valor comunicado de las exposiciones nacionales y no nacionales para el mismo punto de datos, las entidades que satisfagan las condiciones a que se refiere la letra a) presentarán la información que se especifica en el anexo I, plantilla 33, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 7, con un desglose completo por país;

c) 

las entidades que cumplan las condiciones de la letra a) y no cumplan la condición de la letra b) presentarán la información que se especifica en la plantilla 33, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 7, agregando las exposiciones a:

i) 

nivel total, y

ii) 

nivel nacional.

Se aplicarán los criterios de entrada y salida del artículo 4, apartado 3.

4.  

La información sobre pérdidas significativas relativas al riesgo operativo se comunicará de la siguiente manera:

a) 

las entidades que calculen los requisitos de fondos propios en relación con el riesgo operativo con arreglo a la parte tercera, título III, capítulo 4, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 comunicarán esa información tal como se especifica en el anexo I, plantillas 17.01 y 17.02, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 4.2;

b) 

las grandes entidades que calculen los requisitos de fondos propios en relación con el riesgo operativo con arreglo a la parte tercera, título III, capítulo 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 comunicarán esa información tal como se especifica en el anexo I, plantillas 17.01 y 17.02, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 4.2;

c) 

las entidades distintas de las grandes entidades que calculen los requisitos de fondos propios en relación con el riesgo operativo con arreglo a la parte tercera, título III, capítulo 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 comunicarán, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 4.2, la información siguiente:

i) 

la información que se especifica en el anexo I, plantilla 17.01, columna 0080, para las siguientes filas:

— 
número de eventos (nuevos eventos) (fila 0910);
— 
importe de pérdidas brutas (nuevos eventos) (fila 0920);
— 
número de eventos sujetos a ajustes de pérdidas (fila 0930);
— 
ajustes de pérdidas relativos a períodos de referencia anteriores (fila 0940);
— 
máxima pérdida unitaria (fila 0950);
— 
suma de las cinco mayores pérdidas (fila 0960);
— 
total de recuperaciones directas de pérdidas (excluidos seguros y otros mecanismos de transferencia de riesgo) (fila 0970);
— 
total de recuperaciones procedentes de seguros y otros mecanismos de transferencia de riesgo (fila 0980),
ii) 

la información que se especifica en el anexo I, plantilla, 17.02;

d) 

las entidades a que se refiere la letra c) podrán presentar el conjunto completo de información que se especifica en el anexo I, plantillas 17.01 y 17.02, de acuerdo con las instrucciones el anexo II, parte II, punto 4.2;

e) 

las grandes entidades que calculen los requisitos de fondos propios en relación con el riesgo operativo con arreglo a la parte tercera, título III, capítulo 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 comunicarán la información que se especifica en el anexo I, plantillas 17.01. y 17.02, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 4.2;

f) 

las entidades distintas de las grandes entidades que calculen los requisitos de fondos propios en relación con el riesgo operativo con arreglo a la parte tercera, título III, capítulo 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 podrán comunicar la información que se especifica en el anexo I, plantillas 17.01 y 17.02, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 4.2.

Se aplicarán los criterios de entrada y salida del artículo 4, apartado 3.

5.  
Las entidades que apliquen el método estándar simplificado o el método de la exposición original para el cálculo de las exposiciones al riesgo de contraparte, de conformidad con la parte tercera, título II, capítulo 6, secciones 4 y 5, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, presentarán la información sobre el riesgo de contraparte que se especifica en el anexo I, plantilla 34.06, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 3.9.7.

Artículo 7

Comunicación de información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios en base consolidada

A fin de comunicar información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios de conformidad con el artículo 430, apartado 1, letra a), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, en base consolidada, las entidades presentarán la información que se especifica en:

a) 

los artículos 5 y 6 del presente Reglamento de Ejecución, en base consolidada, con la frecuencia que se señala en los mismos; y

b) 

la plantilla 6 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 2, en lo que respecta a los entes incluidos en el ámbito de consolidación, con una frecuencia semestral.

Artículo 8

Comunicación de información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios — requisitos de información adicionales de forma individual y en base consolidada

1.  
Las entidades que estén obligadas a hacer pública la información a que se refiere el artículo 438, letras e) o h), o el artículo 452, letras b), g) o h), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, con la periodicidad prevista en el artículo 433 bis o el artículo 433 quater, según proceda, y de forma individual con arreglo al artículo 6 o en base consolidada con arreglo al artículo 13 de dicho Reglamento, según proceda, presentarán la información sobre el riesgo de crédito y el riesgo de contraparte que se especifica en el anexo I, plantillas 8.3, 8.4, 8.5, 8.5.1, 8.6, 8.7 y 34.11, del presente Reglamento con la misma periodicidad y sobre la misma base, siguiendo las instrucciones del anexo II, parte II, puntos 3.3 y 3.9.12, del presente Reglamento.
2.  
Las entidades que estén obligadas a hacer pública la información a que se refiere el artículo 439, letra l), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, con la periodicidad prevista en el artículo 433 bis o el artículo 433 quater, según proceda, y de forma individual con arreglo al artículo 6 o en base consolidada con arreglo al artículo 13 de dicho Reglamento, según proceda, presentarán la información sobre el riesgo de contraparte que se especifica en el anexo I, plantilla 34.07, del presente Reglamento con la misma periodicidad y sobre la misma base, siguiendo las instrucciones del anexo II, parte II, punto 3.9.8, del presente Reglamento.

Artículo 9

Comunicación de información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios para las empresas de inversión sujetas a los artículos 95 y 96 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de forma individual

1.  
Las empresas de inversión que apliquen las disposiciones transitorias del artículo 57, apartado 3, del Reglamento (UE) 2019/2033 presentarán información según se establece en el presente artículo.
2.  
A fin de comunicar información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios de conformidad con el artículo 430, apartado 1, letra a), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de forma individual, con excepción de la información sobre la ratio de apalancamiento, las empresas de inversión que hagan uso del artículo 57, apartado 3, del Reglamento (UE) 2019/2033, con referencia al artículo 95 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, presentarán la información que se especifica en el anexo I, plantillas 1 a 5, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 1, con una frecuencia trimestral.
3.  
A fin de comunicar información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios de conformidad con el artículo 430, apartado 1, letra a), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de forma individual, las empresas de inversión que hagan uso del artículo 57, apartado 3, del Reglamento (UE) 2019/2033, con referencia al artículo 96 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, presentarán la información a que se refiere el artículo 5, apartados 1 a 5 y 8 a 13, y el artículo 6, apartado 2, del presente Reglamento con la frecuencia establecida en dichos artículos.

Artículo 10

Comunicación de información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios para los grupos constituidos exclusivamente por empresas de inversión sujetas a los artículos 95 y 96 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, en base consolidada

1.  
Las empresas de inversión que apliquen las disposiciones transitorias del artículo 57, apartado 3, del Reglamento (UE) 2019/2033 presentarán información según se establece en el presente artículo.
2.  

A fin de comunicar información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios de conformidad con el artículo 430, apartado 1, letra a), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, en base consolidada, con excepción de la información sobre la ratio de apalancamiento, las empresas de inversión de los grupos constituidos exclusivamente por empresas de inversión que hagan uso del artículo 57, apartado 3, del Reglamento (UE) 2019/2033, con referencia al artículo 95 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, presentarán la siguiente información en base consolidada:

a) 

la información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios que se especifica en el anexo I, plantillas 1 a 5, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 1, con frecuencia trimestral;

b) 

la información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios relativa a los entes incluidos en el ámbito de consolidación que se especifica en el anexo I, plantilla 6, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 2, con frecuencia semestral.

3.  

A fin de comunicar información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios de conformidad con el artículo 430, apartado 1, letra a), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, en base consolidada, las empresas de inversión de los grupos constituidos exclusivamente por empresas de inversión sujetas al artículo 95 y empresas de inversión sujetas al artículo 96, o de los grupos constituidos exclusivamente por empresas de inversión que hagan uso del artículo 57, apartado 3, del Reglamento (UE) 2019/2033, con referencia al artículo 96 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, presentarán la siguiente información en base consolidada:

a) 

la información que se especifica en el artículo 5, apartados 1 a 5 y 8 a 13, y el artículo 6, apartado 2, del presente Reglamento, con la frecuencia establecida en dichos artículos;

b) 

la información relativa a los entes incluidos en el ámbito de consolidación que se especifica en el anexo I, plantilla 6, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 2, con frecuencia semestral.

Artículo 11

Comunicación de información financiera en base consolidada para las entidades sujetas al Reglamento (CE) n.o 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo ( 2 )

1.  
A fin de comunicar información financiera en base consolidada de conformidad con el artículo 430, apartados 3 o 4, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las entidades presentarán la información que se especifica en el anexo III en base consolidada, de conformidad con las instrucciones del anexo V.
2.  

La información a que se refiere el apartado 1 se presentará de la siguiente manera:

a) 

la información que se especifica en el anexo III, parte 1, con frecuencia trimestral;

b) 

la información que se especifica en el anexo III, parte 3, con frecuencia semestral;

c) 

la información que se especifica en el anexo III, parte 4, salvo la información indicada en la plantilla 47, con frecuencia anual;

d) 

la información que se especifica en el anexo III, parte 2, plantilla 20, con frecuencia trimestral cuando las entidades superen el umbral establecido en el artículo 5, apartado 5, párrafo segundo;

e) 

la información que se especifica en el anexo III, parte 2, plantilla 21, con frecuencia trimestral cuando los activos tangibles sujetos a arrendamientos operativos sean iguales o superiores al 10 % de los activos tangibles totales comunicados de conformidad con el anexo III, parte 1, plantilla 1.1;

f) 

la información que se especifica en el anexo III, parte 2, plantilla 22, con frecuencia trimestral cuando los ingresos netos por comisiones sean iguales o superiores al 10 % de la suma de los ingresos netos por comisiones y los ingresos netos por intereses comunicados de conformidad con el anexo III, parte 1, plantilla 2;

g) 

la información que se especifica en el anexo III, parte 2, plantillas 23 a 26, con frecuencia trimestral cuando se cumplan las dos condiciones siguientes:

i) 

la entidad no es una entidad pequeña y no compleja,

ii) 

la ratio entre el importe en libros bruto de los préstamos y anticipos de la entidad que entran en el ámbito del artículo 47 bis, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y el importe en libros bruto total de los préstamos y anticipos que entran en el ámbito del artículo 47 bis, apartado 1, de dicho Reglamento es igual o superior al 5 %;

h) 

la información que se especifica en el anexo III, parte 4, plantilla 47, con frecuencia anual cuando se cumplan las dos condiciones establecidas en la letra g) del presente apartado.

A los efectos de la letra g), inciso ii), la ratio no incluirá los préstamos y anticipos clasificados como mantenidos para la venta, los saldos en efectivo en bancos centrales y los otros depósitos a la vista ni en el numerador ni en el denominador.

A los efectos de las letras d) a h) del presente apartado, se aplicarán los criterios de entrada y salida a que se refiere el artículo 4, apartado 3.

Artículo 12

Comunicación de información financiera en base consolidada de las entidades que apliquen los marcos contables nacionales

1.  
Cuando, de conformidad con el artículo 430, apartado 9, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, una autoridad competente haya ampliado a las entidades establecidas en un Estado miembro los requisitos de comunicación de información financiera, las entidades presentarán la información que se especifica en el anexo IV del presente Reglamento en base consolidada, de conformidad con las instrucciones del anexo V del presente Reglamento.
2.  

La información a que se refiere el apartado 1 se presentará de la siguiente manera:

a) 

la información que se especifica en el anexo IV, parte 1, con frecuencia trimestral;

b) 

la información que se especifica en el anexo IV parte 3, con frecuencia semestral;

c) 

la información que se especifica en el anexo IV, parte 4, salvo la información indicada en la plantilla 47, con frecuencia anual;

d) 

la información que se especifica en el anexo IV, parte 2, plantilla 20, con frecuencia trimestral cuando las entidades superen el umbral establecido en el artículo 5, apartado 5, párrafo segundo;

e) 

la información que se especifica en el anexo IV, parte 2, plantilla 21, con frecuencia trimestral cuando los activos tangibles sujetos a arrendamientos operativos sean iguales o superiores al 10 % de los activos tangibles totales, comunicados de conformidad con el anexo IV, parte 1, plantilla 1.1;

f) 

la información que se especifica en el anexo IV, parte 2, plantilla 22, con frecuencia trimestral cuando los ingresos netos por comisiones sean iguales o superiores al 10 % de la suma de los ingresos netos por comisiones y los ingresos netos por intereses, comunicados de conformidad con el anexo IV, parte 1, plantilla 2;

g) 

la información que se especifica en el anexo IV, parte 2, plantillas 23 a 26, con frecuencia trimestral cuando se cumplan las dos condiciones siguientes:

i) 

la entidad no es una entidad pequeña y no compleja;

ii) 

la ratio de la entidad tal como se especifica en el artículo 11, apartado 2, letra g), inciso II), es igual o superior al 5 %;

h) 

la información que se especifica en el anexo IV, parte 4, plantilla 47, con frecuencia anual cuando se cumplan las dos condiciones establecidas en la letra g) del presente apartado.

A los efectos de las letras d) a h) del presente apartado, se aplicarán los criterios de entrada y salida a que se refiere el artículo 4, apartado 3.

Artículo 13

Comunicación de pérdidas resultantes de préstamos garantizados mediante bienes inmuebles de conformidad con el artículo 430 bis, apartado 1, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de forma individual y en base consolidada

1.  
Las entidades presentarán la información que se especifica en el anexo VI, de conformidad con las instrucciones del anexo VII, en base consolidada, con frecuencia anual.
2.  
Las entidades presentarán la información que se especifica en el anexo VI, de conformidad con las instrucciones del anexo VII, en base individual, con frecuencia anual.
3.  
Cuando una entidad tenga una sucursal en otro Estado miembro, dicha sucursal presentará a la autoridad competente del Estado miembro de acogida la información que se especifica en el anexo VI relativa a esa sucursal, de conformidad con las instrucciones del anexo VII, con frecuencia anual.

Artículo 14

Comunicación de información sobre grandes exposiciones de forma individual y en base consolidada

1.  
A fin de comunicar información sobre las grandes exposiciones frente a clientes y grupos de clientes vinculados entre sí, de conformidad con el artículo 394 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de forma individual y en base consolidada, las entidades presentarán la información que se especifica en el anexo VIII, de conformidad con las instrucciones del anexo IX, con frecuencia trimestral.
2.  
A fin de comunicar información sobre las veinte mayores exposiciones frente a clientes o grupos de clientes vinculados entre sí, de conformidad con el artículo 394, apartado 1, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, en base consolidada, las entidades sujetas a la parte tercera, título II, capítulo 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 presentarán la información que se especifica en el anexo VIII, de conformidad con las instrucciones del anexo IX, con frecuencia trimestral.
3.  
A fin de comunicar información sobre las exposiciones de un valor igual o superior a 300 millones EUR pero inferior al 10 % del capital de nivel 1 de la entidad, de conformidad con el artículo 394, apartado 1, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, en base consolidada, las entidades presentarán la información que se especifica en el anexo VIII, de conformidad con las instrucciones del anexo IX, con frecuencia trimestral.
4.  
A fin de comunicar información sobre las diez mayores exposiciones frente a entidades en base consolidada, así como sobre las diez mayores exposiciones frente a entes del sistema bancario paralelo que realizan actividades bancarias fuera del marco regulado en base consolidada, de conformidad con el artículo 394, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las entidades presentarán la información que se especifica en el anexo VIII, de conformidad con las instrucciones del anexo IX, con frecuencia trimestral.

Artículo 15

Comunicación de información sobre la ratio de apalancamiento de forma individual y en base consolidada

1.  
A fin de comunicar información sobre la ratio de apalancamiento de conformidad con el artículo 430, apartado 1, letra a), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de forma individual y en base consolidada, las entidades presentarán la información que se especifica en el anexo X, de conformidad con las instrucciones del anexo XI, con frecuencia trimestral. Solo las entidades grandes presentarán la plantilla 48.00 del anexo X.
2.  

La información que se especifica en el anexo X, plantilla 40.00, celda {r0410;c0010}, será comunicada solo por:

a) 

las entidades grandes que sean EISM o que hayan emitido valores admitidos a negociación en un mercado regulado, con frecuencia semestral;

b) 

las entidades grandes distintas de EISM que sean entidades no cotizadas, con frecuencia anual;

c) 

las entidades distintas de entidades grandes y entidades pequeñas y no complejas que hayan emitido valores admitidos a negociación en un mercado regulado, con frecuencia anual.

3.  
Las entidades calcularán la ratio de apalancamiento en las fechas de referencia de conformidad con el artículo 429 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.
4.  

Las entidades presentarán la información a que se refiere el anexo XI, parte II, punto 13, cuando se cumpla al menos una de las siguientes condiciones:

a) 

que la cuota de derivados contemplada en el anexo XI, parte II, punto 5, sea superior al 1,5 %;

b) 

que la cuota de derivados contemplada en el anexo XI, parte II, punto 5, sea superior al 2 %.

Si una entidad cumple solo la condición de la letra a), se aplicarán los criterios de entrada y salida del artículo 4, apartado 3.

Si una entidad cumple las condiciones de la letra a) y de la letra b), empezará a comunicar dicha información en la fecha de referencia siguiente a la fecha de referencia en que supere el umbral.

5.  
Las entidades en las que el valor nocional total de los derivados, definido en el anexo XI, parte II, punto 8, sea superior a 10 000  millones EUR comunicarán la información prevista en el anexo XI, parte II, punto 13, aunque su cuota de derivados no cumpla las condiciones establecidas en el apartado 4 del presente artículo.

A efectos del presente apartado, no se aplicarán los criterios de entrada y salida del artículo 4, apartado 3. Las entidades empezarán a comunicar información a partir de la fecha de referencia siguiente a la superación del umbral en una fecha de referencia.

6.  

Las entidades deberán presentar la información a que se refiere el anexo XI, parte II, punto 14, cuando se cumpla al menos una de las siguientes condiciones:

a) 

que el volumen de derivados de crédito contemplado en el anexo XI, parte II, punto 9, sea superior a 300 millones EUR;

b) 

que el volumen de derivados de crédito contemplado en el anexo XI, parte II, punto 9, sea superior a 500 millones EUR.

Si una entidad cumple solo la condición de la letra a), se aplicarán los criterios de entrada y salida del artículo 4, apartado 3. Si una entidad cumple las condiciones de la letra a) y de la letra b), empezará a comunicar dicha información en la fecha de referencia siguiente a la fecha de referencia en que supere el umbral.

Artículo 16

Comunicación de información sobre el requisito de cobertura de liquidez de forma individual y en base consolidada

1.  
A fin de comunicar información sobre el requisito de cobertura de liquidez de conformidad con el artículo 430, apartado 1, letra d), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de forma individual y en base consolidada, las entidades presentarán la información que se especifica en el anexo XXIV del presente Reglamento, de conformidad con las instrucciones del anexo XXV del presente Reglamento, con frecuencia mensual.
2.  
La información recogida en el anexo XXIV tendrá en cuenta la información presentada en la fecha de referencia y la información sobre los flujos de efectivo de la entidad durante los 30 días naturales siguientes.

Artículo 17

Comunicación de información sobre la financiación estable de forma individual y en base consolidada

A fin de comunicar información sobre la financiación estable de conformidad con el artículo 430, apartado 1, letra d), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de forma individual y en base consolidada, las entidades presentarán la información que se especifica en el anexo XII, de conformidad con las instrucciones del anexo XIII, con frecuencia trimestral de la siguiente manera:

a) 

las entidades pequeñas y no complejas que hayan optado por calcular su ratio de financiación estable neta utilizando la metodología recogida en la parte sexta, título IV, capítulos 6 y 7, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, con la autorización previa de su autoridad competente, de conformidad con el artículo 428 bis decies de dicho Reglamento, presentarán las plantillas 82 y 83 del anexo XII del presente Reglamento, de conformidad con las instrucciones del anexo XIII del presente Reglamento;

b) 

las entidades distintas de aquellas a las que hace referencia la letra a) presentarán las plantillas 80 y 81 del anexo XII, de conformidad con las instrucciones del anexo XIII;

c) 

todas las entidades presentarán la plantilla 84 del anexo XII, de conformidad con las instrucciones del anexo XIII.

Artículo 18

Comunicación de información sobre las medidas adicionales del control de la liquidez, de forma individual y en base consolidada

1.  

A fin de comunicar información sobre las medidas adicionales del control de la liquidez, de conformidad con el artículo 430, apartado 1, letra d), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de forma individual y en base consolidada, las entidades presentarán toda la información siguiente, con frecuencia mensual:

a) 

la información indicada en el anexo XVIII, de acuerdo con las instrucciones del anexo XIX;

b) 

la información indicada en el anexo XX, de acuerdo con las instrucciones del anexo XXI;

c) 

la información indicada en el anexo XXII, de acuerdo con las instrucciones del anexo XXIII.

2.  
No obstante lo dispuesto en el apartado 1, una entidad que cumpla todas las condiciones establecidas en el artículo 4, apartado 1, punto 145, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 podrá comunicar la información sobre las medidas adicionales del control de la liquidez con frecuencia trimestral.

Artículo 19

Comunicación de información sobre las cargas de los activos de forma individual y en base consolidada

1.  
A fin de comunicar información sobre las cargas de los activos de conformidad con el artículo 430, apartado 1, letra g), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de forma individual y en base consolidada, las entidades presentarán la información que se especifica en el anexo XVI del presente Reglamento, de conformidad con las instrucciones del anexo XVII del presente Reglamento.
2.  

La información a que se refiere el apartado 1 se presentará de la siguiente manera:

a) 

la información que se especifica en el anexo XVI, partes A, B y D, con frecuencia trimestral;

b) 

la información que se especifica en el anexo XVI, parte C, con frecuencia anual;

c) 

la información que se especifica en el anexo XVI, parte E, con frecuencia semestral.

3.  

Las entidades no estarán obligadas a comunicar la información que se especifica en el anexo XVI, partes B, C y E, cuando se cumplan las dos condiciones siguientes:

a) 

la entidad no se considera una entidad grande;

b) 

el nivel de cargas de los activos de la entidad, calculado de conformidad con el anexo XVII, punto 1.6, subpunto 9, es inferior al 15 %.

Se aplicarán los criterios de entrada y salida del artículo 4, apartado 3.

4.  
Las entidades deberán comunicar la información que se especifica en el anexo XVI, parte D, solo cuando emitan bonos de los contemplados en el artículo 52, apartado 4, párrafo primero, de la Directiva 2009/65/CE del Parlamento Europeo y del Consejo ( 3 ).

Se aplicarán los criterios de entrada y salida del artículo 4, apartado 3.

Artículo 20

Comunicación de información complementaria en base consolidada con fines de identificación de EISM y de asignación de porcentajes de colchón de EISM

1.  
A fin de comunicar información complementaria con fines de identificación de EISM y de asignación de porcentajes de colchón de EISM con arreglo al artículo 131 de la Directiva 2013/36/UE, las entidades matrices de la UE, las sociedades financieras de cartera matrices de la UE y las sociedades financieras mixtas de cartera matrices de la UE presentarán la información que se especifica en el anexo XXVI, de conformidad con las instrucciones del anexo XXVII, en base consolidada y con frecuencia trimestral.
2.  

Las entidades matrices de la UE, las sociedades financieras de cartera matrices de la UE y las sociedades financieras mixtas de cartera matrices de la UE solo presentarán la información a que se refiere el apartado 1 cuando se cumplan las dos condiciones siguientes:

a) 

la medida de la exposición total del grupo, incluidas las filiales de seguros, es igual o superior a 125 000  millones EUR;

b) 

la matriz de la UE o alguna de sus filiales o cualquier sucursal explotada por la matriz o por una filial está situada en un Estado miembro participante a tenor del artículo 4 del Reglamento (UE) n.o 806/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo ( 4 ).

3.  
No obstante lo dispuesto en el artículo 3, apartado 1, letra b), la información a que se refiere el apartado 1 del presente artículo se transmitirá al cierre de la jornada en las siguientes fechas de envío: 1 de julio, 1 de octubre, 2 de enero y 1 de abril.
4.  

No obstante lo dispuesto en el artículo 4, en lo relativo al umbral que se especifica en el apartado 2, letra a), del presente artículo, será de aplicación lo siguiente:

a) 

la entidad matriz de la UE, la sociedad financiera de cartera matriz de la UE o la sociedad financiera mixta de cartera matriz de la UE empezará inmediatamente a comunicar la información de conformidad con el presente artículo cuando su medida de la exposición correspondiente a la ratio de apalancamiento supere el umbral especificado al cierre del ejercicio contable, y comunicará dicha información al menos respecto del cierre de dicho ejercicio contable y las tres fechas de referencia trimestrales siguientes;

b) 

la entidad matriz de la UE, la sociedad financiera de cartera matriz de la UE o la sociedad financiera mixta de cartera matriz de la UE dejará inmediatamente de comunicar la información de conformidad con el presente artículo cuando su medida de la exposición correspondiente a la ratio de apalancamiento se sitúe por debajo del umbral especificado al cierre de su ejercicio contable.

Artículo 21

Formatos de intercambio de datos e información que acompaña a los datos presentados

1.  

Las entidades comunicarán la información en los formatos de intercambio de datos y la presentación que especifiquen las autoridades competentes, respetando la definición de los puntos de datos del modelo de puntos de datos que figura en el anexo XIV y las fórmulas de validación especificadas en el anexo XV, así como las disposiciones siguientes:

a) 

no se incluirá en los datos presentados información no exigida o no procedente;

b) 

los valores numéricos se presentarán de la siguiente manera:

i) 

los puntos de datos con datos de tipo «monetario» se comunicarán con una precisión mínima de miles de unidades,

ii) 

los puntos de datos con datos de tipo «porcentaje» se expresarán por unidad con una precisión mínima de cuatro decimales,

iii) 

los puntos de datos con datos de tipo «números enteros» se comunicarán sin decimales y con una precisión de unidades;

c) 

las entidades y las empresas de seguros se identificarán solo con su identificador de entidad jurídica (LEI);

d) 

las entidades jurídicas y las contrapartes distintas de entidades y empresas de seguros se identificarán con su LEI siempre que esté disponible.

2.  

Las entidades acompañarán los datos presentados con la siguiente información:

a) 

fecha de referencia y período de referencia de la información;

b) 

divisa de referencia;

c) 

norma contable;

d) 

identificador de entidad jurídica (LEI) de la entidad declarante;

e) 

ámbito de consolidación.

Artículo 22

Derogación del Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014

Queda derogado el Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014.

Las referencias al Reglamento derogado se entenderán hechas al presente Reglamento.

Artículo 23

Entrada en vigor y aplicación

El presente Reglamento entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

Será aplicable a partir del 28 de junio de 2021.

No obstante lo dispuesto en el párrafo segundo del presente artículo, la comunicación de información sobre el requisito de colchón de ratio de apalancamiento para las entidades identificadas como EISM, prevista en la plantilla 47 del anexo X, se aplicará a partir del 1 de enero de 2023.

Los artículos 9 y 10 dejarán de aplicarse el 26 de junio de 2026.

El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.




ANEXO I

COMUNICACIÓN DE INFORMACIÓN SOBRE LOS FONDOS PROPIOS Y LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS



PLANTILLAS COREP

Número de plantilla

Código de plantilla

Nombre de la plantilla/grupo de plantillas

Nombre abreviado

 

 

ADECUACIÓN DEL CAPITAL

CA

1

C 01.00

FONDOS PROPIOS

CA1

2

C 02.00

REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

CA2

3

C 03.00

RATIOS DE CAPITAL

CA3

4

C 04.00

PRO MEMORIA

CA4

 

 

DISPOSICIONES TRANSITORIAS

CA5

5.1

C 05.01

DISPOSICIONES TRANSITORIAS

CA5.1

5.2

C 05.02

INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD: INSTRUMENTOS QUE NO CONSTITUYEN AYUDAS ESTATALES

CA5.2

 

 

SOLVENCIA DEL GRUPO

GS

6.1

C 06.01

SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES - TOTAL

GS Total

6.2

C 06.02

SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES

GS

 

 

RIESGO DE CRÉDITO

CR

7

C 07.00

RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR SA

 

 

RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR IRB

8.1

C 08.01

RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR IRB 1

8.2

C 08.02

RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (desglose por conjuntos o grados de deudores)

CR IRB 2

8.3

C 08.03

RIESGO DE CRÉDITO Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL: DESGLOSE POR BANDAS DE PD

CR IRB 3

8.4

C 08.04

RIESGO DE CRÉDITO Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL: ESTADOS DE FLUJO DE LOS IMPORTES DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO

CR IRB 4

8.5

C 08.05

RIESGO DE CRÉDITO Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL: PRUEBAS RETROSPECTIVAS DE LA PD

CR IRB 5

8.5.1

C 08.05.1

RIESGO DE CRÉDITO Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL: PRUEBAS RETROSPECTIVAS DE LA PD CON ARREGLO AL ARTÍCULO 180, APARTADO 1, LETRA F) (CR IRB 5)

 

8.6

C 08.06

RIESGO DE CRÉDITO Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL: MÉTODO DE ASIGNACIÓN PARA LA FINANCIACIÓN ESPECIALIZADA

CR IRB 6

8.7

C 08.07

RIESGO DE CRÉDITO Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL: ÁMBITO DE UTILIZACIÓN DE LOS MÉTODOS ESTÁNDAR E IRB

CR IRB 7

 

 

DESGLOSE GEOGRÁFICO

CR GB

9.1

C 09.01

Cuadro 9.1 - Desglose geográfico de las exposiciones por residencia del deudor (exposición según el método estándar)

CR GB 1

9.2

C 09.02

Cuadro 9.2 - Desglose geográfico de las exposiciones por residencia del deudor (exposición según el método IRB)

CR GB 2

9.4

C 09.04

Cuadro 9.4 - Desglose de las exposiciones crediticias pertinentes para el cálculo del colchón anticíclico por país y el porcentaje del colchón anticíclico específico de cada entidad

CCB

 

 

RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR EQU IRB

10.1

C 10.01

RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR EQU IRB 1

10.2

C 10.02

RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL. DESGLOSE POR GRADOS DE DEUDORES DEL TOTAL DE EXPOSICIONES CON ARREGLO AL MÉTODO PD/LGD:

CR EQU IRB 2

11

C 11.00

RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

CR SETT

13.1

C 13.01

RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES

CR SEC

14

C 14.00

INFORMACIÓN DETALLADA SOBRE TITULIZACIONES

CR SEC Details

14.1

C 14.01

INFORMACIÓN DETALLADA SOBRE TITULIZACIONES POR MÉTODOS

CR SEC Details 2

 

 

RIESGO DE CONTRAPARTE

(CCR)

34.01

C 34.01

RIESGO DE CONTRAPARTE: VOLUMEN DE OPERACIONES CON DERIVADOS

CCR 1

34.02

C 34.02

RIESGO DE CONTRAPARTE: EXPOSICIONES AL RIESGO DE CONTRAPARTE SEGÚN EL MÉTODO

CCR 2

34.03

C 34.03

RIESGO DE CONTRAPARTE: EXPOSICIONES AL RIESGO DE CONTRAPARTE TRATADAS CON MÉTODOS ESTÁNDAR: SA-CCR o SA-CCR SIMPLIFICADO

CCR 3

34.04

C 34.04

RIESGO DE CONTRAPARTE: EXPOSICIONES AL RIESGO DE CONTRAPARTE TRATADAS CON EL MÉTODO DE LA EXPOSICIÓN ORIGINAL (OEM)

CCR 4

34.05

C 34.05

RIESGO DE CONTRAPARTE: EXPOSICIONES AL RIESGO DE CONTRAPARTE TRATADAS CON EL MÉTODO DE MODELOS INTERNOS (MMI)

CCR 5

34.06

C 34.06

RIESGO DE CONTRAPARTE: VEINTE PRINCIPALES CONTRAPARTES

CCR 6

34.07

C 34.07

RIESGO DE CONTRAPARTE: MÉTODO IRB – EXPOSICIONES AL RIESGO DE CONTRAPARTE POR CATEGORÍA DE EXPOSICIÓN Y ESCALA DE PD

CCR 7

34.08

C 34.08

RIESGO DE CONTRAPARTE: COMPOSICIÓN DE LAS GARANTÍAS REALES DE LAS EXPOSICIONES CON RIESGO DE CONTRAPARTE

CCR 8

34.09

C 34.09

RIESGO DE CONTRAPARTE: EXPOSICIONES DE DERIVADOS DE CRÉDITO

CCR 9

34.10

C 34.10

RIESGO DE CONTRAPARTE: EXPOSICIONES FRENTE A ECC

CCR 10

34.11

C 34.11

RIESGO DE CONTRAPARTE: ESTADOS DE FLUJO DE LOS IMPORTES DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DE LAS EXPOSICIONES CON RIESGO DE CONTRAPARTE CON ARREGLO AL MMI

CCR 11

 

 

RIESGO OPERATIVO

OPR

16

C 16.00

RIESGO OPERATIVO

OPR

 

 

RIESGO OPERATIVO: PÉRDIDAS Y RECUPERACIONES

 

17.1

C 17.01

RIESGO OPERATIVO: PÉRDIDAS Y RECUPERACIONES POR LÍNEAS DE NEGOCIO Y TIPOS DE EVENTOS EN EL ÚLTIMO AÑO

OPR DETAILS 1

17.2

C 17.02

RIESGO OPERATIVO: EVENTOS DE PÉRDIDA IMPORTANTES

OPR DETAILS 2

 

 

RIESGO DE MERCADO

MKR

18

C 18.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS RIESGOS DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NEGOCIABLES

MKR SA TDI

19

C 19.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO EN TITULIZACIONES

MKR SA SEC

20

C 20.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN DE CORRELACIÓN

MKR SA CTP

21

C 21.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO

MKR SA EQU

22

C 22.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE TIPO DE CAMBIO

MKR SA FX

23

C 23.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA MATERIAS PRIMAS

MKR SA COM

24

C 24.00

MODELOS INTERNOS DEL RIESGO DE MERCADO

MKR IM

25

C 25.00

RIESGO DE AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO

CVA

 

 

VALORACIÓN PRUDENTE

MKR

32.1

C 32.01

VALORACIÓN PRUDENTE: ACTIVOS Y PASIVOS A VALOR RAZONABLE

PRUVAL 1

32.2

C 32.02

VALORACIÓN PRUDENTE: ENFOQUE PRINCIPAL

PRUVAL 2

32.3

C 32.03

VALORACIÓN PRUDENTE: AVA POR RIESGO DE MODELO

PRUVAL 3

32.4

C 32.04

VALORACIÓN PRUDENTE: AVA POR POSICIONES CONCENTRADAS

PRUVAL 4

 

 

EXPOSICIONES FRENTE A ADMINISTRACIONES PÚBLICAS

MKR

33

C 33.00

EXPOSICIONES FRENTE A ADMINISTRACIONES PÚBLICAS POR PAÍS DE LA CONTRAPARTE

GOV

 

 

COBERTURA DE PÉRDIDAS DERIVADAS DE EXPOSICIONES DUDOSAS

(NPE LC)

35.1

C 35.01

COBERTURA DE PÉRDIDAS DERIVADAS DE EXPOSICIONES DUDOSAS: CÁLCULO DE DEDUCCIONES PARA EXPOSICIONES DUDOSAS

NPE LC1

35.2

C 35.02

COBERTURA DE PÉRDIDAS DERIVADAS DE EXPOSICIONES DUDOSAS: REQUISITOS DE COBERTURA MÍNIMA Y VALORES DE EXPOSICIÓN DE EXPOSICIONES DUDOSAS EXCLUIDAS LAS EXPOSICIONES REESTRUCTURADAS O REFINANCIADAS COMPRENDIDAS EN EL ARTÍCULO 47 QUATER, APARTADO 6, DEL RRC

NPE LC2

35.3

C 35.03

COBERTURA DE PÉRDIDAS DERIVADAS DE EXPOSICIONES DUDOSAS: REQUISITOS DE COBERTURA MÍNIMA Y VALORES DE EXPOSICIÓN DE EXPOSICIONES DUDOSAS REESTRUCTURADAS O REFINANCIADAS COMPRENDIDAS EN EL ARTÍCULO 47 QUATER, APARTADO 6, DEL RRC

NPE LC3



C 01.00 – FONDOS PROPIOS (CA1)

Filas

ID

Partida

Importe

0010

1

FONDOS PROPIOS

 

0015

1.1

CAPITAL DE NIVEL 1

 

0020

1.1.1

CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO

 

0030

1.1.1.1

Instrumentos de capital admisibles como capital de nivel 1 ordinario

 

0040

1.1.1.1.1

Instrumentos de capital completamente desembolsados

 

0045

1.1.1.1.1*

De los cuales: instrumentos de capital suscritos por autoridades públicas en situaciones de urgencia

 

0050

1.1.1.1.2*

Pro memoria: instrumentos de capital no admisibles

 

0060

1.1.1.1.3

Prima de emisión

 

0070

1.1.1.1.4

(-) Instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario

 

0080

1.1.1.1.4.1

(-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario

 

0090

1.1.1.1.4.2

(-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario

 

0091

1.1.1.1.4.3

(-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario

 

0092

1.1.1.1.5

(-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario

 

0130

1.1.1.2

Ganancias acumuladas

 

0140

1.1.1.2.1

Ganancias acumuladas de ejercicios anteriores

 

0150

1.1.1.2.2

Resultados admisibles

 

0160

1.1.1.2.2.1

Resultados atribuibles a los propietarios de la sociedad matriz

 

0170

1.1.1.2.2.2

(-) Parte del beneficio provisional o de cierre de ejercicio no admisible

 

0180

1.1.1.3

Otro resultado global acumulado

 

0200

1.1.1.4

Otras reservas

 

0210

1.1.1.5

Fondos para riesgos bancarios generales

 

0220

1.1.1.6

Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 1 ordinario en régimen de anterioridad

 

0230

1.1.1.7

Intereses minoritarios reconocidos en el capital de nivel 1 ordinario

 

0240

1.1.1.8

Ajustes transitorios debidos a intereses minoritarios adicionales

 

0250

1.1.1.9

Ajustes del capital de nivel 1 ordinario debidos a filtros prudenciales

 

0260

1.1.1.9.1

(-) Incrementos del patrimonio neto derivados de activos titulizados

 

0270

1.1.1.9.2

Reserva de cobertura de flujos de efectivo

 

0280

1.1.1.9.3

Pérdidas y ganancias acumuladas debidas a cambios en el riesgo de crédito propio relacionado con pasivos valorados a valor razonable

 

0285

1.1.1.9.4

Pérdidas y ganancias a valor razonable derivadas del propio riesgo de crédito de la entidad relacionado con los pasivos por derivados

 

0290

1.1.1.9.5

(-) Ajustes por valoración debidos a los requisitos de valoración prudente

 

0300

1.1.1.10

(-) Fondo de comercio

 

0310

1.1.1.10.1

(-) Fondo de comercio contabilizado como activo intangible

 

0320

1.1.1.10.2

(-) Fondo de comercio incluido en la valoración de inversiones significativas

 

0330

1.1.1.10.3

Pasivos por impuestos diferidos asociados al fondo de comercio

 

0335

1.1.1.10.4

Revalorización contable del fondo de comercio de las filiales derivada de la consolidación de las filiales atribuible a terceros

 

0340

1.1.1.11

(-) Otros activos intangibles

 

0350

1.1.1.11.1

(-) Otros activos intangibles antes de deducir los pasivos por impuestos diferidos

 

0360

1.1.1.11.2

Pasivos por impuestos diferidos asociados a otros activos intangibles

 

0365

1.1.1.11.3

Revalorización contable de los demás activos intangibles de las filiales derivada de la consolidación de las filiales atribuible a terceros

 

0370

1.1.1.12

(-) Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se deriven de diferencias temporales, deducidos los pasivos por impuestos conexos

 

0380

1.1.1.13

(-) Insuficiencia de los ajustes por riesgo de crédito según el método IRB respecto a las pérdidas esperadas

 

0390

1.1.1.14

(-) Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas

 

0400

1.1.1.14.1

(-) Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas

 

0410

1.1.1.14.2

Pasivos por impuestos diferidos asociados a activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas

 

0420

1.1.1.14.3

Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas que la entidad puede utilizar sin restricciones

 

0430

1.1.1.15

(-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario

 

0440

1.1.1.16

(-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 1 adicional con respecto al capital de nivel 1 adicional

 

0450

1.1.1.17

(-) Participaciones cualificadas fuera del sector financiero que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250  %

 

0460

1.1.1.18

(-) Posiciones de titulización que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250  %

 

0470

1.1.1.19

(-) Operaciones incompletas que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250  %

 

0471

1.1.1.20

(-) Posiciones en una cesta respecto a las que una entidad no puede determinar la ponderación de riesgo según el método IRB, y que, alternativamente, pueden someterse a una ponderación de riesgo del 1 250  %

 

0472

1.1.1.21

(-) Exposiciones de renta variable con arreglo a un método de modelos internos que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250  %

 

0480

1.1.1.22

(-) Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

0490

1.1.1.23

(-) Activos por impuestos diferidos deducibles que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales

 

0500

1.1.1.24

(-) Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

0510

1.1.1.25

(-) Importe superior al umbral del 17.65 %

 

0511

1.1.1.25.1

(-) Importe superior al umbral del 17.65 % en relación con instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

0512

1.1.1.25.2

(-) Importe superior al umbral del 17.65 % en relación con activos por impuestos diferidos que se originen por diferencias temporales

 

0513

1.1.1.25A

(-) Insuficiencia de la cobertura de las exposiciones dudosas

 

0514

1.1.1.25B

(-) Déficits del compromiso de valor mínimo

 

0515

1.1.1.25C

(-) Otros impuestos previsibles

 

0520

1.1.1.26

Otros ajustes transitorios del capital de nivel 1 ordinario

 

0524

1.1.1.27

(-) Deducciones adicionales del capital de nivel 1 ordinario debidas al artículo 3 del RRC

 

0529

1.1.1.28

Elementos o deducciones del capital de nivel 1 ordinario - otros

 

0530

1.1.2

CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL

 

0540

1.1.2.1

Instrumentos de capital admisibles como capital de nivel 1 adicional

 

0551

1.1.2.1.1

Instrumentos de capital completamente desembolsados y emitidos directamente

 

0560

1.1.2.1.2*

Pro memoria: instrumentos de capital no admisibles

 

0571

1.1.2.1.3

Prima de emisión

 

0580

1.1.2.1.4

(-) Instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional

 

0590

1.1.2.1.4.1

(-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional

 

0620

1.1.2.1.4.2

(-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional

 

0621

1.1.2.1.4.3

(-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional

 

0622

1.1.2.1.5

(-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional

 

0660

1.1.2.2

Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 1 adicional en régimen de anterioridad

 

0670

1.1.2.3

Instrumentos emitidos por filiales reconocidos en el capital de nivel 1 adicional

 

0680

1.1.2.4

Ajustes transitorios debidos al reconocimiento adicional en el capital de nivel 1 adicional de instrumentos emitidos por filiales

 

0690

1.1.2.5

(-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional

 

0700

1.1.2.6

(-) Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

0710

1.1.2.7

(-) Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

0720

1.1.2.8

(-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 2 con respecto al capital de nivel 2

 

0730

1.1.2.9

Otros ajustes transitorios del capital de nivel 1 adicional

 

0740

1.1.2.10

(-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 1 adicional con respecto al capital de nivel 1 adicional (deducido en el capital de nivel 1 ordinario)

 

0744

1.1.2.11

(-) Deducciones adicionales del capital de nivel 1 adicional debidas al artículo 3 del RRC

 

0748

1.1.2.12

Elementos o deducciones del capital de nivel 1 adicional - otros

 

0750

1.2

CAPITAL DE NIVEL 2

 

0760

1.2.1

Instrumentos de capital admisibles como capital de nivel 2

 

0771

1.2.1.1

Instrumentos de capital completamente desembolsados y emitidos directamente

 

0780

1.2.1.2*

Pro memoria: instrumentos de capital no admisibles

 

0791

1.2.1.3

Prima de emisión

 

0800

1.2.1.4

(-) Instrumentos propios de capital de nivel 2

 

0810

1.2.1.4.1

(-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 2

 

0840

1.2.1.4.2

(-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 2

 

0841

1.2.1.4.3

(-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 2

 

0842

1.2.1.5

(-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 2

 

0880

1.2.2

Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 2 en régimen de anterioridad

 

0890

1.2.3

Instrumentos emitidos por filiales reconocidos en el capital de nivel 2

 

0900

1.2.4

Ajustes transitorios debidos al reconocimiento adicional en el capital de nivel 2 de instrumentos emitidos por filiales

 

0910

1.2.5

Exceso de provisiones según el método IRB sobre las pérdidas esperadas admisibles

 

0920

1.2.6

Ajustes por riesgo de crédito general por el método estándar

 

0930

1.2.7

(-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2

 

0940

1.2.8

(-) Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

0950

1.2.9

(-) Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

0955

1.2.9A

(-) Exceso de los elementos deducidos de los pasivos admisibles con respecto a los pasivos admisibles

 

0960

1.2.10

Otros ajustes transitorios del capital de nivel 2

 

0970

1.2.11

Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 2 con respecto al capital de nivel 2 (deducido en el capital de nivel 1 adicional)

 

0974

1.2.12

(-) Deducciones adicionales del capital de nivel 2 debidas al artículo 3 del RRC

 

0978

1.2.13

Elementos o deducciones del capital de nivel 2 - otros

 



C 02.00 - REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS (CA2)

Filas

Partida

Designación

Importe

0010

1

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

 

0020

1*

Del cual: empresas de inversión con arreglo al artículo 95, apartado 2, y al artículo 98 del RRC

 

0030

1**

Del cual: empresas de inversión con arreglo al artículo 96, apartado 2, y al artículo 97 del RRC

 

0040

1.1

IMPORTE DE LAS EXPOSICIONES PONDERADAS POR RIESGO DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN Y OPERACIONES INCOMPLETAS

 

0050

1.1.1

Método estándar

 

0051

1.1.1*

Del cual: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 124 del RRC

 

0060

1.1.1.1

Categorías de exposición del método estándar excluidas las posiciones de titulización

 

0070

1.1.1.1.01

Administraciones centrales o bancos centrales

 

0080

1.1.1.1.02

Administraciones regionales o autoridades locales

 

0090

1.1.1.1.03

Entes del sector público

 

0100

1.1.1.1.04

Bancos multilaterales de desarrollo

 

0110

1.1.1.1.05

Organizaciones internacionales

 

0120

1.1.1.1.06

Entidades

 

0130

1.1.1.1.07

Empresas

 

0140

1.1.1.1.08

Exposiciones minoristas

 

0150

1.1.1.1.09

Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles

 

0160

1.1.1.1.10

Exposiciones en situación de impago

 

0170

1.1.1.1.11

Partidas asociadas a riesgos especialmente elevados

 

0180

1.1.1.1.12

Bonos garantizados

 

0190

1.1.1.1.13

Exposiciones frente a entidades y empresas con evaluación crediticia a corto plazo

 

0200

1.1.1.1.14

Participaciones o acciones en organismos de inversión colectiva (OIC)

 

0210

1.1.1.1.15

Exposiciones de renta variable

 

0211

1.1.1.1.16

Otras

 

0240

1.1.2

Método basado en calificaciones internas (IRB)

 

0241

1.1.2*

Del cual: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 164 del RRC

 

0242

1.1.2**

Del cual: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 124 del RRC

 

0250

1.1.2.1

Métodos IRB cuando no se utilizan ni estimaciones propias de LGD ni factores de conversión

 

0260

1.1.2.1.01

Administraciones centrales y bancos centrales

 

0270

1.1.2.1.02

Entidades

 

0280

1.1.2.1.03

Empresas - Pymes

 

0290

1.1.2.1.04

Empresas - financiación especializada

 

0300

1.1.2.1.05

Empresas - otros

 

0310

1.1.2.2

Métodos IRB cuando se utilizan estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión

 

0320

1.1.2.2.01

Administraciones centrales y bancos centrales

 

0330

1.1.2.2.02

Entidades

 

0340

1.1.2.2.03

Empresas - Pymes

 

0350

1.1.2.2.04

Empresas - financiación especializada

 

0360

1.1.2.2.05

Empresas - otros

 

0370

1.1.2.2.06

Exposiciones minoristas - garantizadas por bienes inmuebles, pymes

 

0380

1.1.2.2.07

Exposiciones minoristas - garantizadas por bienes inmuebles, no pymes

 

0390

1.1.2.2.08

Exposiciones minoristas renovables admisibles

 

0400

1.1.2.2.09

Exposiciones minoristas - otras, pymes

 

0410

1.1.2.2.10

Exposiciones minoristas - otras, no pymes

 

0420

1.1.2.3

Exposiciones de renta variable según el método IRB

 

0450

1.1.2.5

Otros activos que no sean obligaciones crediticias

 

0460

1.1.3

Importe de la exposición al riesgo por contribución al fondo de garantía para impagos de una ECC

 

0470

1.1.4

Posiciones de titulización

 

0490

1.2

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

 

0500

1.2.1

Riesgo de liquidación/entrega en la cartera de inversión

 

0510

1.2.2

Riesgo de liquidación/entrega en la cartera de negociación

 

0520

1.3

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN A LOS RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS

 

0530

1.3.1

Importe de la exposición a los riesgos de posición, tipo de cambio y materias primas con arreglo a métodos estándar

 

0540

1.3.1.1

Instrumentos de deuda negociables

 

0550

1.3.1.2

Instrumentos de patrimonio

 

0555

1.3.1.3

Método particular para el riesgo de posición en OIC

 

0556

1.3.1.3*

Pro memoria: OIC invertidos exclusivamente en instrumentos de deuda negociables

 

0557

1.3.1.3**

Pro memoria: OIC invertidos exclusivamente en instrumentos de patrimonio o en una combinación de instrumentos

 

0560

1.3.1.4

Divisas

 

0570

1.3.1.5

Materias primas

 

0580

1.3.2

Importe de la exposición a los riesgos de posición, tipo de cambio y materias primas con arreglo a modelos internos

 

0590

1.4

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO OPERATIVO

 

0600

1.4.1

Riesgo operativo – método del indicador básico

 

0610

1.4.2

Riesgo operativo – métodos estándar/estándar alternativo

 

0620

1.4.3

Riesgo operativo – métodos avanzados de cálculo

 

0630

1.5

IMPORTE ADICIONAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DEBIDO A GASTOS FIJOS GENERALES

 

0640

1.6

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO POR AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO

 

0650

1.6.1

Método avanzado

 

0660

1.6.2

Método estándar

 

0670

1.6.3

Método de la exposición original

 

0680

1.7

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN TOTAL AL RIESGO ASOCIADA A GRANDES EXPOSICIONES EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN

 

0690

1.8

OTROS IMPORTES DE EXPOSICIÓN AL RIESGO

 

0710

1.8.2

De los cuales: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 458 del RRC

 

0720

1.8.2*

De los cuales: requisitos para grandes exposiciones

 

0730

1.8.2**

De los cuales: debidos a ponderaciones de riesgo modificadas para hacer frente a burbujas de activos en el sector inmobiliario residencial o comercial

 

0740

1.8.2***

De los cuales: debidos a exposiciones dentro del sector financiero

 

0750

1.8.3

De los cuales: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 459 del RRC

 

0760

1.8.4

De los cuales: importe adicional de la exposición al riesgo debido al artículo 3 del RRC

 



C 03.00 - RATIOS DE CAPITAL Y NIVELES DE CAPITAL (CA3)

Filas

ID

Partida

Importe

0010

1

Ratio de capital de nivel 1 ordinario

 

0020

2

Superávit (+) / déficit (-) de capital de nivel 1 ordinario

 

0030

3

Ratio de capital de nivel 1

 

0040

4

Superávit (+) / déficit (-) de capital de nivel 1

 

0050

5

Ratio de capital total

 

0060

6

Superávit (+) / déficit (-) de capital total

 

Pro memoria: Requisito de capital total según el PRES, requisito global de capital y recomendación de pilar II (P2G)

0130

13

Ratio del requisito de capital total según el PRES

 

0140

13*

Requisito de capital total según el PRES: integrado por capital de nivel 1 ordinario

 

0150

13**

Requisito de capital total según el PRES: integrado por capital de nivel 1

 

0160

14

Ratio del requisito global de capital

 

0170

14*

Requisito global de capital: integrado por capital de nivel 1 ordinario

 

0180

14**

Requisito global de capital: integrado por capital de nivel 1

 

0190

15

Requisito global de capital y recomendación de pilar II (P2G)

 

0200

15*

Requisito global de capital y P2G: integrados por capital de nivel 1 ordinario

 

0210

15**

Requisito global de capital y P2G: integrados por capital de nivel 1

 

0220

16

Superávit(+)/Déficit(-) de capital de nivel 1 ordinario en vista de los requisitos del artículo 92 del RRC y del artículo 104 bis de la DRC

 

Pro memoria: Ratios de capital sin aplicación de las disposiciones transitorias de la NIIF 9

0300

20

Ratio de capital de nivel 1 ordinario sin aplicación de las disposiciones transitorias de la NIIF 9

 

0310

21

Ratio de capital de nivel 1 sin aplicación de las disposiciones transitorias de la NIIF 9

 

0320

22

Ratio total de capital sin aplicación de las disposiciones transitorias de la NIIF 9

 



C 04.00 - PRO MEMORIA (CA4)

Fila

ID

Partida

Columna

Activos y pasivos por impuestos diferidos

0010

0010

1

Total de activos por impuestos diferidos

 

0020

1.1

Activos por impuestos diferidos que no dependan de rendimientos futuros

 

0030

1.2

Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales

 

0040

1.3

Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales

 

0050

2

Total de pasivos por impuestos diferidos

 

0060

2.1

Pasivos por impuestos diferidos no deducibles de activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros

 

0070

2.2

Pasivos por impuestos diferidos deducibles de activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros

 

0080

2.2.1

Pasivos por impuestos diferidos deducibles asociados a activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales

 

0090

2.2.2

Pasivos por impuestos diferidos deducibles asociados a activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales

 

0093

2A

Impuestos abonados por exceso y pérdidas fiscales retrotraídas

 

0096

2B

Activos por impuestos diferidos con una ponderación de riesgo del 250 %

 

0097

2C

Activos por impuestos diferidos con una ponderación de riesgo del 0 %

 

Excepción de las deducciones de capital de nivel 1 ordinario

0901

2W

Excepción de la deducción de activos intangibles del capital de nivel 1 ordinario

 

Clasificación contable de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario

0905

2Y

Instrumentos de capital y cuentas de primas de emisión relacionadas clasificadas como activos en virtud de las normas contables aplicables

 

0906

2Z

Instrumentos de capital y cuentas de primas de emisión relacionadas clasificadas como pasivos en virtud de las normas contables aplicables

 

Ajustes por riesgo de crédito y pérdidas esperadas

0100

3

Exceso (+) o insuficiencia (-) de los ajustes por riesgo de crédito, los ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios según el método IRB respecto a las pérdidas esperadas por exposiciones no impagadas

 

0110

3.1

Total de ajustes por riesgo de crédito, ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios admisibles para su inclusión en el cálculo del importe de las pérdidas esperadas

 

0120

3.1.1

Ajustes por riesgo de crédito general

 

0130

3.1.2

Ajustes por riesgo de crédito específico

 

0131

3.1.3

Ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios

 

0140

3.2

Total de pérdidas esperadas admisibles

 

0145

4

Exceso (+) o insuficiencia (-) de los ajustes por riesgo de crédito específico según el método IRB con respecto a las pérdidas esperadas por exposiciones impagadas

 

0150

4.1

Ajustes por riesgo de crédito específico y posiciones tratadas de manera similar

 

0155

4.2

Total de pérdidas esperadas admisibles

 

0160

5

Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo para calcular el exceso máximo de provisión admisible como capital de nivel 2

 

0170

6

Provisiones brutas totales admisibles para su inclusión en el capital de nivel 2

 

0180

7

Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo para calcular la provisión máxima admisible como capital de nivel 2

 

Umbrales para las deducciones del capital de nivel 1 ordinario

0190

8

Umbral no deducible de tenencias en entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

0200

9

Umbral del 10 % del capital de nivel 1 ordinario

 

0210

10

Umbral del 17.65 % del capital de nivel 1 ordinario

 

0225

11

Capital admisible a efectos de las participaciones cualificadas fuera del sector financiero

 

Inversiones en el capital de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0230

12

Tenencias de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

 

0240

12.1

Tenencias directas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

0250

12.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

0260

12.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

 

0270

12.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

0280

12.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

0290

12.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

 

0291

12.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

0292

12.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

0293

12.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

 

0300

13

Tenencias de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

 

0310

13.1

Tenencias directas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

0320

13.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

0330

13.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

 

0340

13.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

0350

13.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

0360

13.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

 

0361

13.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

0362

13.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

0363

13.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

 

0370

14

Tenencias de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

 

0380

14.1

Tenencias directas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

0390

14.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

0400

14.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

 

0410

14.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

0420

14.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

0430

14.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

 

0431

14.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

0432

14.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

0433

14.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

 

Inversiones en el capital de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0440

15

Tenencias de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

 

0450

15.1

Tenencias directas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

0460

15.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

0470

15.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

 

0480

15.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

0490

15.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

0500

15.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

 

0501

15.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

0502

15.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

0503

15.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

 

0504

15A

Inversiones en capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa - Sujetas a una ponderación de riesgo del 250 %

 

0510

16

Tenencias de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

 

0520

16.1

Tenencias directas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

0530

16.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

0540

16.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

 

0550

16.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

0560

16.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

0570

16.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

 

0571

16.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

0572

16.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

0573

16.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

 

0580

17

Tenencias de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

 

0590

17.1

Tenencias directas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

0600

17.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

0610

17.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

 

0620

17.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

0630

17.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

0640

17.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

 

0641

17.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

0642

17.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

0643

17.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

 

Importes totales de exposición al riesgo de las tenencias no deducidas de la categoría de capital correspondiente:

0650

18

Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 1 ordinario en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 1 ordinario de la entidad

 

0660

19

Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 1 adicional en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 1 adicional de la entidad

 

0670

20

Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 2 en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 2 de la entidad

 

Dispensa temporal de deducción de los fondos propios

 

0680

21

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal

 

0690

22

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal

 

0700

23

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal

 

0710

24

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal

 

0720

25

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal

 

0730

26

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal

 

Colchones de capital

0740

27

Requisitos combinados de colchón

 

0750

 

Colchón de conservación de capital

 

0760

 

Colchón de conservación debido al riesgo macroprudencial o sistémico observado en un Estado miembro

 

0770

 

Colchón de capital anticíclico específico de la entidad

 

0780

 

Colchón de riesgo sistémico

 

0800

 

Colchón de entidades de importancia sistémica mundial

 

0810

 

Colchón de otras entidades de importancia sistémica

 

Requisitos de pilar II

0820

28

Requisitos de fondos propios relacionados con los ajustes de pilar II

 

Información adicional para empresas de inversión

0830

29

Capital inicial

 

0840

30

Fondos propios basados en los gastos fijos generales

 

Datos adicionales para el cálculo de los umbrales de información

0850

31

Exposiciones originales no nacionales

 

0860

32

Exposiciones originales totales

 



C 05.01 – DISPOSICIONES TRANSITORIAS (CA5.1)

 

Ajustes del capital de nivel 1 ordinario

Ajustes del capital de nivel 1 adicional

Ajustes del capital de nivel 2

Ajustes incluidos en activos ponderados por riesgo

Pro memoria

Porcentaje aplicable

Importe admisible sin disposiciones transitorias

Código

ID

Partida

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0010

1

AJUSTES TOTALES

 

 

 

 

 

 

0020

1,1

INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD

enlace a {CA1;r0220}

enlace a {CA1;r0660}

enlace a {CA1;r0880}

 

 

 

0060

1.1.2

Instrumentos que no constituyen ayudas estatales

 

 

 

 

 

 

0061

1.1.3

Instrumentos emitidos por entidades de cometido especial

 

 

 

 

 

 

0062

1.1.4

Instrumentos emitidos antes del 27 de junio de 2019 que no reúnen los criterios de admisibilidad relativos a las competencias de amortización y conversión con arreglo al artículo 59de la BRRD o están sujetas a acuerdos de compensación recíproca o de compensación por saldos netos

 

 

 

 

 

 

0063

1.1.4.1*

del cual: instrumentos no sujetos a obligación legal o contractual de amortización o conversión en ejercicio de las compentencia del artículo 59 de la BRRD

 

 

 

 

 

 

0064

1.1.4.2*

del cual: instrumentos regidos por la normativa de terceros países sin un ejercicio efectivo y aplicable de las capacidades del artículo 59 de la BRRD

 

 

 

 

 

 

0065

1.1.4.3*

del cual: instrumentos sujetos a acuerdos de compensación recíproca o de compensación por saldos netos

 

 

 

 

 

 

0070

1,2

INTERESES MINORITARIOS Y EQUIVALENTES

enlace a {CA1;r0240}

enlace a {CA1;r0680}

enlace a {CA1;r0900}

 

 

 

0080

1.2.1

Instrumentos de capital y elementos que no se consideran intereses minoritarios

 

 

 

 

 

 

0090

1.2.2

Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados de intereses minoritarios

 

 

 

 

 

 

0091

1.2.3

Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados del capital de nivel 1 adicional admisible

 

 

 

 

 

 

0092

1.2.4

Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados del capital de nivel 2 admisible

 

 

 

 

 

 

0100

1,3

OTROS AJUSTES TRANSITORIOS

enlace a {CA1;r0520}

enlace a {CA1;r0730}

enlace a {CA1;r0960}

 

 

 

0111

1.3.1.6

Ganancias y pérdidas no realizadas de determinadas exposiciones de deuda frente a administraciones centrales, administraciones regionales, autoridades locales y entes del sector público

 

 

 

 

 

 

0112

1.3.1.6.1

de las cuales: importe A

 

 

 

 

 

 

0140

1.3.2

Deducciones

 

 

 

 

 

 

0170

1.3.2.3

Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales

 

 

 

 

 

 

0380

1.3.2.9

Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales, e instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

 

 

 

 

 

0385

1.3.2.9a

Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales

 

 

 

 

 

 

0425

1.3.2.11

Exención de la obligación de deducir las participaciones en el capital de empresas de seguros de los elementos del capital de nivel 1 ordinario

 

 

 

 

 

 

0430

1.3.3

Deducciones y filtros adicionales

 

 

 

 

 

 

0440

1.3.4

Ajustes debidos a las disposiciones transitorias derivadas de la NIIF 9

 

 

 

 

 

 

0441

1.3.4.1

Pro memoria: Impacto del componente estático en las pérdidas crediticias esperadas

 

 

 

 

 

 

0442

1.3.4.2

Pro memoria: impacto del componente dinámico en las pérdidas crediticias esperadas para el período del 01/01/2018 al 31/12/2019

 

 

 

 

 

 

0443

1.3.4.3

Pro memoria: impacto del componente dinámico en las pérdidas crediticias esperadas para el período a partir del 01/01/2020

 

 

 

 

 

 



C 05.02 – INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD: INSTRUMENTOS QUE NO CONSTITUYEN AYUDAS ESTATALES (CA5.2)

 

Importe de los instrumentos más las primas de emisión conexas

Base para el cálculo del límite

Porcentaje aplicable

Límite

(-) Importe que excede de los límites para la aplicación de las disposiciones de anterioridad

Total del importe en régimen de anterioridad

Código

ID

Partida

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0010

1.

Instrumentos que entran en el artículo 57, letra a), de 2006/48/CE

 

 

 

 

 

enlace a {CA5.1;r060;c010}

0020

2.

Instrumentos que entran en el artículo 57, letra c bis), y el artículo 154, apartados 8 y 9, de 2006/48/CE, con sujeción al límite del artículo 489 del RRC

 

 

 

 

 

enlace a {CA5.1;r060;c020}

0030

2,1

Total de instrumentos sin opción ni incentivos de amortización

 

 

 

 

 

 

0040

2,2

Instrumentos en régimen de anterioridad con opción e incentivos de amortización

 

 

 

 

 

 

0050

2.2.1

Instrumentos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que cumplen las condiciones del artículo 52 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

 

 

 

 

 

 

0060

2.2.2

Instrumentos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que no cumplen las condiciones del artículo 52 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

 

 

 

 

 

 

0070

2.2.3

Instrumentos con una opción ejercitable, a más tardar, el 20 de julio de 2011, y que no cumplen las condiciones del artículo 52 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

 

 

 

 

 

 

0080

2,3

Exceso respecto al límite de los instrumentos de capital de nivel 1 ordinario en régimen de anterioridad

 

 

 

 

 

 

0090

3

Elementos que entran en el artículo 57, letras e), f), g) o h), de la Directiva 2006/48/CE, con sujeción al límite del artículo 490 del RRC

 

 

 

 

 

enlace a {CA5.1;r060;c030}

0100

3,1

Total de elementos sin incentivos de amortización

 

 

 

 

 

 

0110

3,2

Elementos en régimen de anterioridad con incentivos de amortización

 

 

 

 

 

 

0120

3.2.1

Elementos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que cumplen las condiciones del artículo 63 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

 

 

 

 

 

 

0130

3.2.2

Elementos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que no cumplen las condiciones del artículo 63 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

 

 

 

 

 

 

0140

3.2.3

Elementos con una opción ejercitable, a más tardar, el 20 de julio de 2011, y que no cumplen las condiciones del artículo 63 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

 

 

 

 

 

 

0150

3,3

Exceso respecto al límite de los instrumentos de capital de nivel 1 adicional en régimen de anterioridad

 

 

 

 

 

 



C 06.01 - SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES - TOTAL (GS TOTAL)

 

INFORMACIÓN SOBRE LA CONTRIBUCIÓN DE LOS ENTES A LA SOLVENCIA DEL GRUPO

COLCHONES DE CAPITAL

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

 

FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN LOS FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS

 

 

FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS

 

REQUISITOS COMBINADOS DE COLCHÓN

 

RIESGOS DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN, OPERACIONES INCOMPLETAS Y RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS

RIESGO OPERATIVO

IMPORTES DE LAS EXPOSICIONES A OTROS RIESGOS

INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 CONSOLIDADO

 

 

INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 2 CONSOLIDADO

PRO MEMORIA:

FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+)

DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO

DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL

DE LOS CUALES: CONTRIBUCIONES AL RESULTADO CONSOLIDADO

DE LOS CUALES: FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+)

COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DE CAPITAL

COLCHÓN DE CAPITAL ANTICÍCLICO ESPECÍFICO DE LA ENTIDAD

COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DEBIDO AL RIESGO MACROPRUDENCIAL O SISTÉMICO OBSERVADO EN UN ESTADO MIEMBRO

COLCHÓN DE RIESGO SISTÉMICO

COLCHÓN DE ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA MUNDIAL

COLCHÓN DE OTRAS ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA

INTERESES MINORITARIOS INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO CONSOLIDADO

INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL CONSOLIDADO

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

0350

0360

0370

0380

0390

0400

0410

0420

0430

0440

0450

0470

0480

0010

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



C 06.02 - SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES (GS)

ENTES INCLUIDOS EN EL ÁMBITO DE CONSOLIDACIÓN

INFORMACIÓN SOBRE ENTES SUJETOS A REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

INFORMACIÓN SOBRE LA CONTRIBUCIÓN DE LOS ENTES A LA SOLVENCIA DEL GRUPO

COLCHONES DE CAPITAL

NOMBRE

CÓDIGO

TIPO DE CÓDIGO

CÓDIGO NACIONAL

ENTIDAD O EQUIVALENTE (SÍ / NO)

TIPO DE ENTE

ÁMBITO DE LOS DATOS: INDIVIDUAL PLENAMENTE CONSOLIDADO (SF) O INDIVIDUAL PARCIALMENTE CONSOLIDADO (SP)

CÓDIGO DE PAÍS

PARTICIPACIÓN (%)

 

 

FONDOS PROPIOS

 

 

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

 

FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN LOS FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS

 

FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS

 

REQUISITOS COMBINADOS DE COLCHÓN

 

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

RIESGOS DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN, OPERACIONES INCOMPLETAS Y RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS

RIESGO OPERATIVO

IMPORTES DE LAS EXPOSICIONES A OTROS RIESGOS

CAPITAL DE NIVEL 1 TOTAL

 

 

CAPITAL DE NIVEL 2

 

RIESGOS DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN, OPERACIONES INCOMPLETAS Y RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS

RIESGO OPERATIVO

IMPORTES DE LAS EXPOSICIONES A OTROS RIESGOS

INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 CONSOLIDADO

 

INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 2 CONSOLIDADO

PRO MEMORIA: FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+)

DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO

DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL

DE LOS CUALES: CONTRIBUCIONES AL RESULTADO CONSOLIDADO

DE LOS CUALES: FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+)

COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DE CAPITAL

COLCHÓN DE CAPITAL ANTICÍCLICO ESPECÍFICO DE LA ENTIDAD

COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DEBIDO AL RIESGO MACROPRUDENCIAL O SISTÉMICO OBSERVADO EN UN ESTADO MIEMBRO

COLCHÓN DE RIESGO SISTÉMICO

COLCHÓN DE ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA MUNDIAL

COLCHÓN DE OTRAS ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA

CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO

 

CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL

 

INTERESES MINORITARIOS INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO CONSOLIDADO

INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL CONSOLIDADO

DE LOS CUALES: FONDOS PROPIOS ADMISIBLES

INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS CONEXOS, GANANCIAS ACUMULADAS CONEXAS Y CUENTAS DE PRIMAS DE EMISIÓN

DEL CUAL: CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLE

INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 CONEXOS, GANANCIAS ACUMULADAS CONEXAS Y CUENTAS DE PRIMAS DE EMISIÓN

DEL CUAL: INTERESES MINORITARIOS

INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS CONEXOS, GANANCIAS ACUMULADAS CONEXAS, CUENTAS DE PRIMAS DE EMISIÓN Y OTRAS RESERVAS

DEL CUAL: CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL ADMISIBLE

DEL CUAL: CAPITAL DE NIVEL 2 ADMISIBLE

0011

0021

0026

0027

0030

0035

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

0350

0360

0370

0380

0390

0400

0410

0420

0430

0440

0450

0470

0480

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



C 07 00 - RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (CR SA)

Categoría de exposición del método estándar

 

EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES ASOCIADOS A LA EXPOSICIÓN ORIGINAL (-)

EXPOSICIÓN NETA DE AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES

TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO (CRM) CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN

EXPOSICIÓN NETA DESPUÉS DE LOS EFECTOS DE SUSTITUCIÓN DE LA CRM Y ANTES DE LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

TÉCNICAS DE CRM QUE AFECTAN AL IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN: COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES, MÉTODO AMPLIO PARA LAS GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA

VALOR DE EXPOSICIÓN PLENAMENTE AJUSTADO (E*)

DESGLOSE DEL VALOR DE EXPOSICIÓN PLENAMENTE AJUSTADO DE LAS PARTIDAS FUERA DE BALANCE, POR FACTORES DE CONVERSIÓN

VALOR DE LA EXPOSICIÓN

 

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE APOYO

AJUSTE DEL IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DEBIDO AL FACTOR DE APOYO A LAS PYMES (-)

AJUSTE DEL IMPORTE DE LA EXPOSCIÓN PONDERADA POR RIESGO DEBIDO AL FACTOR DE APOYO A LAS INFRAESTRUCTURAS (-)

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR LOS FACTORES DE APOYO

 

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES: VALORES AJUSTADOS (Ga)

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA CRM

AJUSTE DE LA EXPOSICIÓN POR VOLATILIDAD

GARANTÍA REAL DE NATURALEZA FINANCIERA: VALOR AJUSTADO (Cvam) (-)

0%

20%

50%

100%

DEL CUAL: RESULTANTE DEL RIESGO DE CONTRAPARTE

 

DEL CUAL: CON EVALUACIÓN CREDITICIA EFECTUADA POR UNA ECAI DESIGNADA

DEL CUAL: CON EVALUACIÓN CREDITICIA PROCEDENTE DE UNA ADMINISTRACIÓN CENTRAL

(-) GARANTÍAS

(-) DERIVADOS DE CRÉDITO

(-) GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA: MÉTODO SIMPLE

(-) OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

(-) SALIDAS TOTALES

ENTRADAS TOTALES (+)

 

DEL CUAL: (-) AJUSTES POR VOLATILIDAD Y VENCIMIENTO

DEL CUAL: RESULTANTE DEL RIESGO DE CONTRAPARTE EXCLUIDAS LAS EXPOSICIONES COMPENSADAS A TRAVÉS DE UNA ECC

0010

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0211

0215

0216

0217

0220

0230

0240

0010

TOTAL EXPOSICIONES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Celda con enlace a CA

 

 

0015

de las cuales: exposiciones impagadas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0020

de las cuales: pymes

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0030

de las cuales: exposiciones sujetas al factor de apoyo a las pymes

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0035

de las cuales: exposiciones sujetas al factor de apoyo a las infraestructuras

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0040

de las cuales: garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles residenciales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0050

de las cuales: exposiciones sujetas a uso parcial permanente del método estándar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0060

de las cuales: exposiciones sujetas al método estándar con autorización supervisora previa para realizar una instrumentación progresiva del método IRB

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR TIPOS DE EXPOSICIÓN:

0070

Exposiciones en balance sujetas a riesgo de crédito

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0080

Exposiciones fuera de balance sujetas a riesgo de crédito

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Exposiciones / operaciones sujetas a riesgo de contraparte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0090

Conjuntos de operaciones de financiación de valores compensables

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0100

De los cuales: compensados centralmente a través de ECC cualificadas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0110

Conjuntos de operaciones compensables que contengan derivados y operaciones con liquidación diferida

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0120

De los cuales: compensados centralmente a través de ECC cualificadas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0130

Procedentes de la conjuntos de operaciones compensables para los que exista un acuerdo de compensación contractual entre productos

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR PONDERACIONES DE RIESGO:

0140

0%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0150

2%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0160

4%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0170

10%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0180

20%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0190

35%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0200

50%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0210

70%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0220

75%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0230

100%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0240

150%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0250

250%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0260

370%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0270

1 250  %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0280

Otras ponderaciones de riesgo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR MÉTODO (OIC):

0281

Enfoque de transparencia

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0282

Enfoque basado en el mandato

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0283

Enfoque alternativo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PRO MEMORIA

0290

Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles comerciales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0300

Exposiciones en situación de impago con una ponderación de riesgo del 100 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0310

Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles residenciales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0320

Exposiciones en situación de impago con una ponderación de riesgo del 150 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



C 08.01 – RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (CR IRB 1)

Categoría de exposición IRB:

Estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión:

 

ESCALA DE CALIFICACIÓN INTERNA

EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO (CRM) CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN

EXPOSICIÓN DESPUÉS DE LOS EFECTOS DE SUSTITUCIÓN DE LA CRM Y ANTES DE LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

 

VALOR DE LA EXPOSICIÓN

 

TÉCNICAS DE CRM CON EFECTO EN LAS ESTIMACIONES DE LGD EXCLUIDO EL TRATAMIENTO DE DOBLE IMPAGO

SUJETO A TRATAMIENTO DE DOBLE IMPAGO

LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%)

LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%) PARA GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

VENCIMIENTO MEDIO PONDERADO POR EXPOSICIÓN (DÍAS)

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE APOYO

AJUSTE DEL IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DEBIDO AL FACTOR DE APOYO A LAS PYMES (-)

AJUSTE DEL IMPORTE DE LA EXPOSCIÓN PONDERADA POR RIESGO DEBIDO AL FACTOR DE APOYO A LAS INFRAESTRUCTURAS (-)

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR LOS FACTORES DE APOYO

PRO MEMORIA:

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES

OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES (-)

SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA CRM

 

USO DE ESTIMACIONES PROPIAS DE LGD:

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES

PÉRDIDAS ESPERADAS

AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES (-)

NÚMERO DE DEUDORES

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO PREVIO DE LOS DERIVADOS

PD ASIGNADA AL GRADO DE DEUDORES O EL CONJUNTO DE EXPOSICIONES

(%)

 

DE LA CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

GARANTÍAS (-)

DERIVADOS DE CRÉDITO (-)

SALIDAS TOTALES (-)

ENTRADAS TOTALES (+)

DE LA CUAL: PARTIDAS FUERA DE BALANCE

DEL CUAL: PARTIDAS FUERA DE BALANCE

DEL CUAL: RESULTANTE DEL RIESGO DE CONTRAPARTE

DEL CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

GARANTÍAS

DERIVADOS DE CRÉDITO

USO DE ESTIMACIONES PROPIAS DE LGD:

OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

 

GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA ADMISIBLES

OTRAS GARANTÍAS REALES ADMISIBLES

 

DEL CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

EFECTIVO EN DEPÓSITO

PÓLIZAS DE SEGURO DE VIDA

INTRUMENTOS MANTENIDOS POR UNA ENTIDAD TERCERA

BIENES INMUEBLES

OTRAS GARANTÍAS REALES FÍSICAS

DERECHOS DE COBRO

 

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0171

0172

0173

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0255

0256

0257

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0010

TOTAL EXPOSICIONES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Celda con enlace a CA

 

 

 

 

 

0015

de las cuales: exposiciones sujetas al factor de apoyo a las pymes

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0016

de las cuales: exposiciones sujetas al factor de apoyo a las infraestructuras

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR TIPOS DE EXPOSICIÓN:

 

0020

Partidas del balance sujetas a riesgo de crédito

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0030

Partidas fuera de balance sujetas a riesgo de crédito

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Exposiciones / operaciones sujetas a riesgo de contraparte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0040

Conjuntos de operaciones de financiación de valores compensables

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0050

Conjuntos de operaciones compensables que contengan derivados y operaciones con liquidación diferida

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0060

Procedentes de la conjuntos de operaciones compensables para los que exista un acuerdo de compensación contractual entre productos

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0070

EXPOSICIONES ASIGNADAS A GRADOS DE DEUDORES O CONJUNTOS DE EXPOSICIONES: TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0080

MÉTODO DE ASIGNACIÓN PARA LA FINANCIACIÓN ESPECIALIZADA: TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0160

TRATAMIENTO ALTERNATIVO: GARANTIZADAS POR BIENES INMUEBLES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0170

EXPOSICIONES DE OPERACIONES INCOMPLETAS APLICANDO PONDERACIONES DE RIESGO SEGÚN EL TRATAMIENTO ALTERNATIVO O EL 100 % Y OTRAS EXPOSICIONES SUJETAS A PONDERACIONES DE RIESGO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0180

RIESGO DE DILUCIÓN: TOTAL DE DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



C 08.02 – RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL: DESGLOSE POR GRADOS DE DEUDORES O CONJUNTOS DE EXPOSICIONES (CR IRB 2)

Categoría de exposición IRB:

Estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión:

GRADO DE DEUDORES (IDENTIFICADOR DE FILA)

ESCALA DE CALIFICACIÓN INTERNA

EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO (CRM) CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN

EXPOSICIÓN DESPUÉS DE LOS EFECTOS DE SUSTITUCIÓN DE LA CRM Y ANTES DE LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

 

VALOR DE LA EXPOSICIÓN

 

TÉCNICAS DE CRM CON EFECTO EN LAS ESTIMACIONES DE LGD EXCLUIDO EL TRATAMIENTO DE DOBLE IMPAGO

SUJETO A TRATAMIENTO DE DOBLE IMPAGO

LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%)

LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%) PARA GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

VENCIMIENTO MEDIO PONDERADO POR EXPOSICIÓN (DÍAS)

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE APOYO

(-) AJUSTE DEL IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DEBIDO AL FACTOR DE APOYO A LAS PYMES

(-) AJUSTE DEL IMPORTE DE LA EXPOSCIÓN PONDERADA POR RIESGO DEBIDO AL FACTOR DE APOYO A LAS INFRAESTRUCTURAS

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR LOS FACTORES DE APOYO

PRO MEMORIA:

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES

(-) OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA CRM

USO DE ESTIMACIONES PROPIAS DE LGD:

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES

PÉRDIDAS ESPERADAS

(-) AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES

NÚMERO DE DEUDORES

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO PREVIO DE LOS DERIVADOS

PD ASIGNADA AL GRADO DE DEUDORES O EL CONJUNTO DE EXPOSICIONES

(%)

 

DE LA CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

(-) GARANTÍAS

(-) DERIVADOS DE CRÉDITO

(-) SALIDAS TOTALES

ENTRADAS TOTALES (+)

DE LA CUAL: PARTIDAS FUERA DE BALANCE

DEL CUAL: PARTIDAS FUERA DE BALANCE

DEL CUAL: RESULTANTE DEL RIESGO DE CONTRAPARTE

DEL CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

GARANTÍAS

DERIVADOS DE CRÉDITO

USO DE ESTIMACIONES PROPIAS DE LGD:

OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

 

GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA ADMISIBLES

OTRAS GARANTÍAS REALES ADMISIBLES

 

DEL CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

EFECTIVO EN DEPÓSITO

PÓLIZAS DE SEGURO DE VIDA

INTRUMENTOS MANTENIDOS POR UNA ENTIDAD TERCERA

BIENES INMUEBLES

OTRAS GARANTÍAS REALES FÍSICAS

DERECHOS DE COBRO

 

0005

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0171

0172

0173

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0255

0256

0257

0260

0270

0280

0290

0300

0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



C 08.03 - RIESGO DE CRÉDITO Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL: DESGLOSE POR BANDAS DE PD (CR IRB 3)

Categoría de exposición IRB:

Estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión:

BANDA DE PD

EXPOSICIONES EN BALANCE

EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

FACTORES DE CONVERSIÓN MEDIOS PONDERADOS POR EXPOSICIÓN

VALOR DE EXPOSICIÓN TRAS APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN Y LA CRM

PD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%)

NÚMERO DE DEUDORES

LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%)

VENCIMIENTO MEDIO PONDERADO POR EXPOSICIÓN (AÑOS)

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR LOS FACTORES DE APOYO

PÉRDIDAS ESPERADAS

AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

0,00 a <0,15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0020

0,00 a <0,10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0030

0,10 a <0,15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0040

0,15 a <0,25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0050

0,25 a <0,50

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0060

0,50 a <0,75

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0070

0,75 a <2,5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0080

0,75 a <1,75

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0090

1,75 a <2,5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0100

2,5 a <10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0110

2,5 a <5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0120

5 a <10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0130

10 a <100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0140

10 a <20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0150

20 a <30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0160

30 a <100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0170

100 (impago)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



C 08.04 - RIESGO DE CRÉDITO Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL: ESTADOS DE FLUJO DE LOS IMPORTES DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO (CR IRB 4)

 

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO

0010

0010

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO AL FINAL DEL PERÍODO DE REFERENCIA ANTERIOR

 

0020

MAGNITUD DE LOS ACTIVOS (+/-)

 

0030

CALIDAD DE LOS ACTIVOS (+/-)

 

0040

ACTUALIZACIONES DE LOS MODELOS (+/-)

 

0050

MÉTODOS Y POLÍTICAS (+/-)

 

0060

ADQUISICIONES Y CESIONES (+/-)

 

0070

FLUCTUACIONES DE LOS TIPO DE CAMBIO (+/-)

 

0080

OTRAS (+/-)

 

0090

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO AL FINAL DEL PERÍODO DE REFERENCIA

 



C 08.05 - RIESGO DE CRÉDITO Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL: PRUEBAS RETROSPECTIVAS DE LA PD (CR IRB 5)

Categoría de exposición IRB:

Estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión:

BANDA DE PD

MEDIA ARITMÉTICA DE LA PD (%)

NÚMERO DE DEUDORES AL FINAL DEL AÑO ANTERIOR

 

TASA DE IMPAGO MEDIA OBSERVADA (%)

TASA DE IMPAGO MEDIA HISTÓRICA (%)

DE LOS CUALES: EN SITUACIÓN DE IMPAGO DURANTE EL EJERCICIO

0010

0020

0030

0040

0050

0010

0,00 a <0,15

 

 

 

 

 

0020

0,00 a <0,10

 

 

 

 

 

0030

0,10 a <0,15

 

 

 

 

 

0040

0,15 a <0,25

 

 

 

 

 

0050

0,25 a <0,50

 

 

 

 

 

0060

0,50 a <0,75

 

 

 

 

 

0070

0,75 a <2,5

 

 

 

 

 

0080

0,75 a <1,75

 

 

 

 

 

0090

1,75 a <2,5

 

 

 

 

 

0100

2,5 a <10

 

 

 

 

 

0110

2,5 a <5

 

 

 

 

 

0120

5 a <10

 

 

 

 

 

0130

10 a <100

 

 

 

 

 

0140

10 a <20

 

 

 

 

 

0150

20 a <30

 

 

 

 

 

0160

30 a <100

 

 

 

 

 

0170

100 (impago)

 

 

 

 

 



C 08.05.1 - RIESGO DE CRÉDITO Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL: PRUEBAS RETROSPECTIVAS DE LA PD CON ARREGLO AL ARTÍCULO 180, APARTADO 1, LETRA F) (CR IRB 5)

Categoría de exposición IRB:

Estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión:

BANDA DE PD

EQUIVALENTE DE CALIFICACIÓN EXTERNA

MEDIA ARITMÉTICA DE LA PD (%)

NÚMERO DE DEUDORES AL FINAL DEL AÑO ANTERIOR

 

TASA DE IMPAGO MEDIA OBSERVADA (%)

TASA DE IMPAGO MEDIA HISTÓRICA (%)

DE LOS CUALES: EN SITUACIÓN DE IMPAGO DURANTE EL EJERCICIO

0005

0006

0010

0020

0030

0040

0050

 

 

 

 

 

 

 



C 08.06 - RIESGO DE CRÉDITO Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL: MÉTODO DE ASIGNACIÓN PARA LA FINANCIACIÓN ESPECIALIZADA (CR IRB 6)

Tipo de financiación especializada:

 

EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

EXPOSICIÓN DESPUÉS DE LOS EFECTOS DE SUSTITUCIÓN DE LA CRM Y ANTES DE LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

 

VALOR DE LA EXPOSICIÓN

 

PONDERACIÓN DE RIESGO

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR LOS FACTORES DE APOYO

PRO MEMORIA:

PÉRDIDAS ESPERADAS

(-) AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES

DE LA CUAL: PARTIDAS FUERA DE BALANCE

DEL CUAL: PARTIDAS FUERA DE BALANCE

DEL CUAL: RESULTANTE DEL RIESGO DE CONTRAPARTE

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0010

CATEGORÍA 1

MENOS DE 2,5 AÑOS

 

 

 

 

 

 

50%

 

 

 

0020

2,5 AÑOS O MÁS

 

 

 

 

 

 

70%

 

 

 

0030

CATEGORÍA 2

MENOS DE 2,5 AÑOS

 

 

 

 

 

 

70%

 

 

 

0040

2,5 AÑOS O MÁS

 

 

 

 

 

 

90%

 

 

 

0050

CATEGORÍA 3

MENOS DE 2,5 AÑOS

 

 

 

 

 

 

115%

 

 

 

0060

2,5 AÑOS O MÁS

 

 

 

 

 

 

115%

 

 

 

0070

CATEGORÍA 4

MENOS DE 2,5 AÑOS

 

 

 

 

 

 

250%

 

 

 

0080

2,5 AÑOS O MÁS

 

 

 

 

 

 

250%

 

 

 

0090

CATEGORÍA 5

MENOS DE 2,5 AÑOS

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

0100

2,5 AÑOS O MÁS

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

0110

TOTAL

MENOS DE 2,5 AÑOS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0120

2,5 AÑOS O MÁS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



C 08.07 - RIESGO DE CRÉDITO Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL: ÁMBITO DE UTILIZACIÓN DE LOS MÉTODOS ESTÁNDAR E IRB (CR IRB 7)

 

VALOR TOTAL DE EXPOSICIÓN CON ARREGLO A LA DEFINICIÓN DEL ARTÍCULO 166 DEL RRC

VALOR TOTAL DE EXPOSICIÓN SUJETO AL MÉTODO ESTÁNDAR E IRB

PORCENTAJE DEL VALOR TOTAL DE EXPOSICIÓN SUJETO AL USO PARCIAL PERMANENTE DEL MÉTODO ESTÁNDAR (%)

PORCENTAJE DEL VALOR TOTAL DE EXPOSICIÓN SUJETO A UN PLAN DE IMPLANTACIÓN

PORCENTAJE DEL VALOR TOTAL DE EXPOSICIÓN SUJETO AL MÉTODO IRB (%)

0010

0020

0030

0040

0050

0010

ADMINISTRACIONES CENTRALES O BANCOS CENTRALES

 

 

 

 

 

0020

DE LOS CUALES: ADMINISTRACIONES REGIONALES O AUTORIDADES LOCALES

 

 

 

 

 

0030

DE LOS CUALES: ENTES DEL SECTOR PÚBLICO

 

 

 

 

 

0040

ENTIDADES

 

 

 

 

 

0050

EMPRESAS

 

 

 

 

 

0060

DE LAS CUALES: EMPRESAS - FINANCIACIÓN ESPECIALIZADA EXCLUIDO EL MÉTODO DE ASIGNACIÓN

 

 

 

 

 

0070

DE LAS CUALES: EMPRESAS - FINANCIACIÓN ESPECIALIZADA INCLUIDO EL MÉTODO DE ASIGNACIÓN

 

 

 

 

 

0080

DE LAS CUALES: EMPRESAS - PYMES

 

 

 

 

 

0090

EXPOSICIONES MINORISTAS

 

 

 

 

 

0100

DE LAS CUALES: GARANTIZADAS POR BIENES INMUEBLES, PYMES

 

 

 

 

 

0110

DE LAS CUALES: GARANTIZADAS POR BIENES INMUEBLES, NO PYMES

 

 

 

 

 

0120

DE LAS CUALES: RENOVABLES ADMISIBLES

 

 

 

 

 

0130

DE LAS CUALES: OTRAS, PYMES

 

 

 

 

 

0140

DE LAS CUALES: OTRAS, NO PYMES

 

 

 

 

 

0150

RENTA VARIABLE

 

 

 

 

 

0160

OTROS ACTIVOS QUE NO SEAN OBLIGACIONES CREDITICIAS

 

 

 

 

 

0170

TOTAL

 

 

 

 

 



C 09.01 - DESGLOSE GEOGRÁFICO DE LAS EXPOSICIONES POR RESIDENCIA DEL DEUDOR: EXPOSICIONES SEGÚN EL MÉTODO ESTÁNDAR (CR GB 1)

País:

 

EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

Nuevos impagos observados en el período

Ajustes por riesgo de crédito general

Ajustes por riesgo de crédito específico

Bajas en cuentas

Ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios

Ajustes por riesgo de crédito / bajas en cuentas correspondientes a nuevos impagos observados

VALOR DE LA EXPOSICIÓN

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE APOYO

(-) AJUSTE DEL IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DEBIDO AL FACTOR DE APOYO A LAS PYMES

(-) AJUSTE DEL IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DEBIDO AL FACTOR DE APOYO A LAS INFRAESTRUCTURAS

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR LOS FACTORES DE APOYO

 

Exposiciones impagadas

0010

0020

0040

0050

0055

0060

0061

0070

0075

0080

0081

0082

0090

0010

Administraciones centrales o bancos centrales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0020

Administraciones regionales o autoridades locales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0030

Entes del sector público

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0040

Bancos multilaterales de desarrollo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0050

Organizaciones internacionales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0060

Entidades

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0070

Empresas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0075

de las cuales: Pyme

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0080

Exposiciones minoristas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0085

de las cuales: Pyme

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0090

Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0095

de las cuales: Pyme

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0100

Exposiciones en situación de impago

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0110

Partidas asociadas a riesgos especialmente elevados

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0120

Bonos garantizados

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0130

Exposiciones frente a entidades y empresas con evaluación crediticia a corto plazo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0140

Organismos de inversión colectiva (OIC)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0141

Enfoque de transparencia

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0142

Enfoque basado en el mandato

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0143

Enfoque alternativo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0150

Exposiciones de renta variable

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0160

Otras exposiciones

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0170

Total de exposiciones

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



C 09.02 - DESGLOSE GEOGRÁFICO DE LAS EXPOSICIONES POR RESIDENCIA DEL DEUDOR: EXPOSICIONES SEGÚN EL MÉTODO IRB (CR GB 2)

País:

 

EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

Nuevos impagos observados en el período

Ajustes por riesgo de crédito general

Ajustes por riesgo de crédito específico

Bajas en cuentas

Ajustes por riesgo de crédito / bajas en cuentas correspondientes a nuevos impagos observados

(%) PD ASIGNADA AL GRADO DE DEUDORES O EL CONJUNTO DE EXPOSICIONES

LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%)

VALOR DE LA EXPOSICIÓN

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE APOYO

 

AJUSTE DEL IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DEBIDO AL FACTOR DE APOYO A LAS PYMES (-)

AJUSTE DEL IMPORTE DE LA EXPOSCIÓN PONDERADA POR RIESGO DEBIDO AL FACTOR DE APOYO A LAS INFRAESTRUCTURAS (-)

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR LOS FACTORES DE APOYO

PÉRDIDAS ESPERADAS

 

De la cual: con impago

 

De la cual: con impago

Del cual: con impago

0010

0030

0040

0050

0055

0060

0070

0080

0090

0100

0105

0110

0120

0121

0122

0125

0130

0010

Administraciones centrales o bancos centrales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0020

Entidades

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0030

Empresas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0042

de las cuales: financiación especializada (excepto la sujeta al método de asignación)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0045

de las cuales: financiación especializada sujeta al método de asignación

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0050

de las cuales: Pyme

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0060

Exposiciones minoristas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0070

Garantizadas por bienes inmuebles

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0080

Pyme

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0090

No pymes

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0100

Renovables admisibles

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0110

Otras exposiciones minoristas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0120

Pyme

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0130

No pymes

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0140

Instrumentos de patrimonio

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0150

Total de exposiciones

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



C 09.04 - DESGLOSE DE LAS EXPOSICIONES CREDITICIAS PERTINENTES PARA EL CÁLCULO DEL COLCHÓN ANTICÍCLICO POR PAÍS Y EL PORCENTAJE DEL COLCHÓN ANTICÍCLICO ESPECÍFICO DE CADA ENTIDAD

País:

 

Importe

Porcentaje

Información cualitativa

0010

0020

0030

Exposiciones crediticias pertinentes - Riesgo de crédito

 

0010

Valor de exposición según el método estándar

 

 

 

0020

Valor de exposición según el método IRB

 

 

 

Exposiciones crediticias pertinentes – Riesgo de mercado

 

0030

Suma de las posiciones largas y cortas de las exposiciones de la cartera de negociación para métodos estándar

 

 

 

0040

Valor de las exposiciones de la cartera de negociación para los modelos internos

 

 

 

Exposiciones crediticias pertinentes - Titulización

 

0055

Valor de exposición de las posiciones de titulización de la cartera bancaria

 

 

 

Requisitos de fondos propios y ponderaciones

 

0070

Requisitos de fondos propios totales para el colchón anticíclico

 

 

 

0080

Requisitos de fondos propios para las exposiciones crediticias pertinentes - Riesgo de crédito

 

 

 

0090

Requisitos de fondos propios para las exposiciones crediticias pertinentes - Riesgo de mercado

 

 

 

0100

Requisitos de fondos propios para las exposiciones crediticias pertinentes - Posiciones de titulización de la cartera bancaria

 

 

 

0110

Ponderaciones de los requisitos de fondos propios

 

 

 

Porcentajes del colchón de capital anticíclico

 

0120

Porcentaje del colchón de capital anticíclico fijado por la autoridad designada

 

 

 

0130

Porcentaje del colchón de capital anticíclico aplicable al país de la entidad

 

 

 

0140

Porcentaje del colchón de capital anticíclico específico de la entidad

 

 

 

Uso del umbral del 2 %

 

0150

Uso del umbral del 2 % a efectos de las exposiciones crediticias generales

 

 

 

0160

Uso del umbral del 2 % a efectos de las exposiciones de la cartera de negociación

 

 

 



C 10.01 - RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODOS IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (CR EQU IRB 1)

 

ESCALA DE CALIFICACIÓN INTERNA

EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO (CRM) CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN

VALOR DE LA EXPOSICIÓN

 

LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN

(%)

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO

PRO MEMORIA:

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES

SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA CRM

DEL CUAL: PARTIDAS FUERA DE BALANCE

PÉRDIDAS ESPERADAS

PD ASIGNADA AL GRADO DE DEUDORES

(%)

GARANTÍAS (-)

DERIVADOS DE CRÉDITO (-)

SALIDAS TOTALES (-)

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0061

0070

0080

0090

0010

TOTAL EXPOSICIONES DE RENTA VARIABLE SEGÚN EL MÉTODO IRB

 

 

 

 

 

 

 

 

Celda con enlace a CA

 

0020

MÉTODO PD/LGD: TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0050

MÉTODO SIMPLE DE PONDERACIÓN DE RIESGO: TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0060

DESGLOSE, POR PONDERACIONES DE RIESGO, DEL TOTAL DE EXPOSICIONES SEGÚN EL MÉTODO SIMPLE DE PONDERACIÓN DE RIESGO

0070

PONDERACIÓN DE RIESGO: 190 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0080

290%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0090

370%