TEXTO consolidado: 32013O0007 — ES

Artículo 1

Ámbito de aplicación

La presente Orientación establece las obligaciones de los BCN relativas a la presentación al BCE de las estadísticas sobre carteras de valores recopiladas de conformidad con el Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24), así como un marco de gestión de la calidad de los datos de estas estadísticas, el objetivo del cual es garantizar la integridad, exactitud y coherencia de los datos de salida mediante la aplicación sistemática de ciertas reglas sobre los criterios de calidad de estos datos.

Artículo 2

Definiciones

A efectos de la presente Orientación, serán aplicables, salvo que se establezca lo contrario, las definiciones del Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24), además de las definiciones siguientes. Se entenderá por:

«datos de entrada», los datos presentados al BCE;

«datos de salida», los datos creados por el BCE en el ámbito de las estadísticas sobre carteras de valores;

«Gestión de la Calidad de los Datos» o «GCD», el aseguramiento, verificación y mantenimiento de la calidad de los datos de salida mediante el uso y la aplicación de los objetivos, parámetros y umbrales de GCD;

«Base de Datos de Estadísticas de Carteras de Valores del Sistema Europeo de Bancos Centrales» o «BDECV», el instrumento técnico gestionado por el BCE y el Deutsche Bundesbank para elaborar los datos recopilados con arreglo a la presente Orientación y al Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24);

«objetivo de GCD», una referencia comparativa para evaluar la calidad de los datos de salida de alimentación;

«parámetro de GCD», un indicador estadístico que mide el nivel en que se ha alcanzado un objetivo de GCD determinado;

«umbral de GCD», el nivel mínimo de verificación que debe realizarse para cumplir los requisitos del marco de GCD para un objetivo de GCD;

«nivel del inversor individual», el nivel de la unidad institucional individual conforme a la definición de los apartados 2.12 a 2.13 del anexo A del Reglamento (UE) n.o 549/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo ( 1 ).

Artículo 3

Obligaciones de presentación por los BCN de datos sectoriales en relación con carteras de valores con código ISIN

Los BCN recopilarán y presentarán al BCE la información estadística relativa a los valores con código ISIN mantenidos por los agentes informadores de datos sectoriales, valor a valor, de conformidad con los planes de información que se recogen en el anexo I, parte 1, cuadros 1 a 3, y ajustada a las normas aplicables de presentación de información por medios electrónicos que se establecen por separado, respecto de los siguientes tipos de instrumentos: valores representativos de deuda (F.31 y F.32), acciones cotizadas (F.511) y participaciones en fondos de inversión (F.521 y F.522).

Las obligaciones de presentación de información por los BCN cubrirán las posiciones a final de mes y a final de trimestre (en lo sucesivo, conjuntamente, las posiciones “a final de período”) a que se refieren los apartados 2 y 3, más:

las operaciones financieras a final de período en el período de referencia, o

cuando se disponga de ellos, otros cambios de volumen en el período de referencia que se precisen para obtener las operaciones financieras, conforme a los apartados 2 y 3.

Cuando las operaciones financieras o los datos necesarios para obtenerlas se presenten por agentes informadores de datos sectoriales a los BCN de conformidad con el anexo I, parte 1, capítulo 1, del Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24), se calcularán conforme se establece en el anexo II, parte 3, del Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24).

Los BCN presentarán al BCE la información estadística a que se refiere el apartado 1, respecto de las tenencias de valores por FVC y compañías de seguros y los valores mantenidos por custodios, conforme a lo siguiente:

los BCN presentarán los datos de las posiciones a final de período valor a valor, y, cuando se disponga de ellos, otros cambios de volumen que se precisen para obtener las operaciones financieras;

los BCN podrán presentar los datos de las operaciones valor a valor voluntariamente.

A efectos de las letras a) y b), los BCN podrán presentar la información trimestral o mensualmente, conforme a lo siguiente:

los datos trimestrales, antes del cierre de actividades del cuadragésimo octavo día natural siguiente al final del trimestre al que los datos se refieran, o

ii)

los datos mensuales:

—

antes del cierre de actividades del cuadragésimo octavo día natural siguiente al final del mes al que los datos se refieran, para los meses que pongan fin a un trimestre, y

—

antes del cierre de actividades del sexagésimo tercer día natural siguiente al final del mes al que los datos se refieran, para los meses que no pongan fin a un trimestre.

Los BCN presentarán al BCE la información estadística a que se refiere el apartado 1, respecto de las tenencias de valores por las IFM, excluidos los BCN, y los FI, mensualmente, antes del cierre de actividades del vigésimo octavo día hábil siguiente al final del mes al que los datos se refieran, conforme a lo siguiente:

los BCN presentarán los datos de las posiciones a final de mes valor a valor, y, cuando se disponga de ellos, otros cambios de volumen que se precisen para obtener las operaciones financieras, y

los BCN podrán presentar los datos de las operaciones valor a valor voluntariamente.

Como excepción a lo dispuesto en el apartado 3, los datos de las carteras de las IFM y FI respectivos podrán presentarse trimestralmente en cualquiera de estos casos:

la aplicación nacional de los requisitos de presentación de información del Reglamento (UE) 2021/379 del Banco Central Europeo (BCE/2021/2) ( 2 ) o del Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24) para la presentación de información valor a valor no permite dicha presentación con carácter mensual;

se ha concedido a las IFM o los FI una exención del requisito aplicable de la presentación mensual con arreglo a cualquiera de las normas siguientes:

el artículo 9 del Reglamento (UE) 2021/379 (BCE/2021/2),

ii)

el artículo 10 del Reglamento (UE) 2024/1988 (BCE/2024/17) ( 3 ), o

iii)

el artículo 4 del Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24).

Los BCN presentarán la información estadística a que se refiere el apartado 1 al nivel del inversor individual para las IFM, los FI, las FVC y las compañías de seguros. Cuando se haya concedido a estas entidades una exención en virtud del artículo 4 del Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24) que permita que no se informe de las carteras de valores al nivel del inversor individual, los BCN podrán informar de las carteras de los agentes informadores respectivos al nivel agregado.

Para los valores mantenidos por custodios, los BCN presentarán la información estadística a que se refiere el apartado 1 como sigue:

al nivel del inversor individual, o

cuando a) no sea posible, al nivel agregado.

Artículo 3 bis

Obligaciones de presentación por los BCN de datos de grupo en relación con carteras de valores con código ISIN

Los BCN recopilarán y presentarán al BCE información estadística relativa a carteras de valores con código ISIN proporcionada por los agentes informadores de datos de grupo, valor a valor, de conformidad con los planes de información que se recogen en el anexo I, parte 2 (cuadros 1 a 3), y ajustada a las normas de presentación de información por medios electrónicos que se establecen por separado, respecto de los siguientes tipos de instrumentos: valores representativos de deuda (F.31 y F.32), acciones cotizadas (F.511) y participaciones en fondos de inversión (F.521 y F.522).

Las obligaciones de presentación de información de los BCN cubrirán las posiciones a final de trimestre tal como se establece en el apartado 2.

Los BCN presentarán al BCE los datos mencionados en el apartado 1 antes del cierre de actividades del quincuagésimo quinto día natural siguiente al final del trimestre al que se refieran los datos.

No obstante lo dispuesto anteriormente, el BCE podrá permitir a un BCN que presente los datos antes del cierre de actividades del sexagésimo segundo día natural siguiente al final del trimestre al que se refieran los datos. En tal caso, el BCN presentará al BCE por escrito una solicitud de exención en la que expondrá:

los motivos en que se basa su solicitud y que demuestren que es necesaria para garantizar la exactitud y coherencia de los datos presentados al BCE al permitir que el BCN los coteje con fuentes de datos adicionales que de otra forma no estarían disponibles a tiempo para el control de calidad que requieren los datos de entrada;

el período para el que debe concederse la exención.

Tras evaluar la solicitud del BCN, el BCE podrá conceder la exención por un período específico y revisará su necesidad anualmente.

▼M3

Sin perjuicio de la obligación de información especificada en el apartado 1, un BCN podrá decidir que los agentes informadores de datos de grupo identificados con arreglo al artículo 2 del Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24) presenten al BCE la información estadística especificada en el capítulo 2 del anexo I de dicho reglamento. En ese caso, el BCN lo comunicará al BCE y a los agentes informadores, y acto seguido el BCE establecerá e implementará los procedimientos de presentación de información que deban seguir los agentes informadores y asumirá la función de recopilar los datos exigidos directamente de estos agentes informadores.

Artículo 3 ter

Obligaciones generales de información de los BCN

No más tarde de septiembre de cada año, el BCE comunicará a los BCN las fechas exactas de transmisión de datos en forma de calendario de información para el año siguiente.

Se aplicará lo siguiente a las revisiones de los datos mensuales y trimestrales:

los BCN presentarán revisiones periódicas como sigue:

las revisiones de datos mensuales con referencia a los tres meses anteriores al trimestre más reciente, que se transmiten trimestralmente, se enviarán junto con los datos del último mes del trimestre más reciente (transmisión de información periódica); las revisiones de datos mensuales con referencia al mes anterior al mes más reciente, que se transmiten mensualmente, se enviarán junto con los datos del mes más reciente (transmisión de información periódica),

ii)

las revisiones de datos trimestrales con referencia al trimestre anterior al trimestre más reciente se enviarán junto con los datos del trimestre más reciente (transmisión de información periódica),

iii)

las revisiones de los tres años anteriores (12 trimestres) se enviarán junto con la transmisión periódica de los datos referidos al tercer trimestre del año o los datos mensuales de septiembre,

iv)

la presentación de cualesquiera otras revisiones periódicas no comprendidas en los incisos i) a iii) se acordará con el BCE;

los BCN presentarán revisiones excepcionales que mejoren significativamente la calidad de los datos tan pronto como estén disponibles y fuera de los períodos de transmisión periódicos, con sujeción a un acuerdo previo con el BCE.

Los BCN presentarán al BCE notas explicativas que justifiquen las revisiones significativas. Los BCN también podrán presentar notas explicativas acerca de otras revisiones.

Cuando un Estado miembro adopte el euro tras la entrada en vigor de la presente Orientación, las obligaciones de información establecidas en el presente artículo estarán sujetas a las siguientes exigencias de presentación de datos históricos:

los BCN de los Estados miembros que ingresaron en la Unión antes de diciembre de 2012 harán lo posible por presentar al BCE datos históricos que cubran al menos el más corto de los siguientes períodos: 1) los períodos de referencia de datos que comienzan en marzo de 2014, o 2) los cinco años anteriores a la adopción del euro por el Estado miembro correspondiente;

los BCN de los Estados miembros que ingresaron en la Unión Europea después de diciembre de 2012 harán lo posible por presentar al BCE datos históricos que cubran al menos el más corto de los siguientes períodos: 1) los períodos de referencia de datos que comienzan en marzo de 2016, o 2) los cinco años anteriores a la adopción del euro por el Estado miembro correspondiente.

Las normas contables establecidas en los artículos 5, 5 bis y 5 ter, del Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24), también serán de aplicación cuando los BCN presenten información en virtud de la presente Orientación.

Artículo 4

Métodos de presentación de los datos sectoriales para carteras de valores sin código ISIN

Los BCN podrán presentar al BCE la información estadística sobre los valores sin código ISIN mantenidos por IFM, FI, FVC y compañías de seguros sujetos al Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24) o mantenidos por custodios para: i) los clientes residentes no sujetos al Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24); ii) los clientes no financieros residentes en otros Estados miembros de la zona del euro, o iii) los clientes residentes en Estados miembros no pertenecientes a la zona del euro, conforme al Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24), no exentos de las obligaciones de presentación de información de dicho reglamento.

Los BCN que presenten información estadística en virtud del apartado 1 lo harán con arreglo al artículo 3, apartados 2 a 6, utilizando los planes de información del anexo I, parte 1, cuadros 1, 2 y 4, así como a las normas de presentación de información por medios electrónicos que se establecen por separado.

Los BCN revisarán la información estadística a que se refiere el apartado 1 con arreglo al artículo 3 ter, apartado 2.

Los BCN presentarán al BCE notas explicativas que justifiquen las revisiones significativas. Los BCN también podrán presentar notas explicativas acerca de otras revisiones. Además, los BCN facilitarán información acerca de las reclasificaciones significativas en los sectores de los titulares o en la clasificación de instrumentos, cuando dispongan de ella.

▼M4 —————

Artículo 4 ter

Obligaciones de presentación por los BCN de datos de grupo en relación con carteras de valores sin código ISIN

Los BCN recopilarán y presentarán al BCE información estadística relativa a carteras de valores sin código ISIN proporcionada por los agentes informadores de datos de grupo, valor a valor, de conformidad con los planes de información que se recogen en el anexo I, parte 2, cuadros 1, 2 y 4, y ajustada a las normas de presentación de información por medios electrónicos que se establecen por separado.

Las obligaciones de presentación de información de los BCN cubrirán las posiciones a final de trimestre tal como se establece en el apartado 2.

los motivos en que se basa su solicitud y que demuestren que es necesaria a efectos de garantizar la exactitud y coherencia de los datos presentados al BCE al permitir que el BCN los coteje con fuentes de datos adicionales que de otra forma no estarían disponibles a tiempo para el control de calidad que requieren los datos de entrada;

el período para el que debe concederse la exención.

Tras evaluar la solicitud del BCN, el BCE podrá conceder la exención por un período específico y revisará su necesidad anualmente.

▼M3

Artículo 5

Métodos de elaboración de estadísticas relativas a carteras de valores en custodia

Sin perjuicio de la exención de las obligaciones de información estadística que los BCN pueden conceder a los custodios de conformidad con el artículo 4, apartado 5, letra a), del Reglamento (UE) no 1011/2012 (BCE/2012/24), para cumplir el artículo 3, los BCN, previa consulta al BCE, decidirán el método más apropiado para la elaboración de estadísticas de valores mantenidos por inversores no sujetos a las obligaciones de información del Reglamento (UE) no 1011/2012 (BCE/2012/24), dependiendo de la organización de los mercados correspondientes y de la disponibilidad de otra información estadística pertinente, pública o supervisora, en los Estados miembros.

Si los datos sobre carteras de valores no los facilitan los custodios en virtud de la exención concedida de conformidad con el artículo 4, apartado 5, letra a), del Reglamento (UE) no 1011/2012 (BCE/2012/24), y si los BCN obtienen dichos datos de otras fuentes de datos estadísticas o supervisoras, o si los recopilan directamente de los inversores de conformidad con normas nacionales, los BCN adoptarán todas las medidas siguientes:

asegurarse de que esas fuentes están lo bastante armonizadas con los conceptos y definiciones estadísticos establecidos en el Reglamento (UE) no 1011/2012 (BCE/2012/24);

vigilar la calidad de los datos de conformidad con las normas estadísticas mínimas establecidas en el anexo III del Reglamento (UE) no 1011/2012 (BCE/2012/24);

si los datos presentados no cumplen las normas de calidad a que se refiere la letra b), mejorar la calidad de dichos datos, incluyendo la recopilación de datos de los custodios como se establece en el artículo 4, apartado 1, y el artículo 4 ter, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24).

Además, los BCN facilitarán información relativa a otros cambios de volumen significativos, tal como se definen en la parte 3 del anexo II del Reglamento (UE) no 1011/2012 (BCE/2012/24), cuando dispongan de ella.

Artículo 6

Exenciones

Los BCN informarán al BCE, al menos una vez al año, de las exenciones concedidas, renovadas o retiradas a los agentes informadores para el siguiente año natural, así como de cualesquiera obligaciones de información especiales impuestas a los agentes informadores reales a los que se haya concedido una exención.

Los BCN verificarán periódicamente, al menos una vez al año, el cumplimiento de las condiciones establecidas en los artículos 4 y 4 ter del Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24) para conceder, renovar o revocar exenciones.

Artículo 7

Datos de referencia de los activos del balance consolidado de los grupos informadores

El Consejo de Gobierno del BCE identificará los agentes informadores de datos de grupo según se establece en el artículo 2, apartado 4, del Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24), y de conformidad con los criterios previstos en dicho apartado, sobre la base de los datos a final del mes de diciembre correspondiente al año natural anterior presentados por los BCN al BCE (en lo sucesivo, «los datos de referencia») a efectos de obtener estadísticas del Sistema Europeo de Bancos Centrales (SEBC) sobre datos bancarios consolidados para Estados miembros.

No más tarde de septiembre de cada año, el BCE comunicará a los BCN la fecha límite del año siguiente para que los BCN transmitan los datos de referencia. Dicha transmisión tendrá lugar en un plazo que permita la obtención de los activos consolidados totales de los bancos de la Unión Europea en julio de cada año.

Artículo 8

Procedimiento de notificación a agentes informadores de datos de grupo

Los BCN utilizarán, en nombre del BCE, el modelo de carta del anexo II (en lo sucesivo, «la carta de notificación») para notificar a los agentes informadores de datos de grupo la decisión del Consejo de Gobierno en virtud del artículo 2, apartado 4, del Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24), acerca de sus obligaciones de información conforme al Reglamento. La carta de notificación contendrá los criterios justificativos de la clasificación de la entidad notificada como agente informador de datos de grupo.

El BCN pertinente enviará la carta de notificación al agente informador de datos de grupo en los 10 días hábiles en el BCE contados desde la fecha de la decisión del Consejo de Gobierno, y enviará copia de dicha carta a la Secretaría del BCE.

El procedimiento establecido en el apartado 2 no será de aplicación para la notificación a agentes informadores de datos de grupo que hayan sido identificados por el Consejo de Gobierno de conformidad con el artículo 2, apartado 4, del Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24), con anterioridad a la fecha de entrada en vigor de la presente Orientación.

Artículo 9

Procedimiento de revisión por el Consejo de Gobierno

Si un agente informador de datos de grupo objeto de notificación de conformidad con el artículo 8 presenta, dentro del plazo de 15 días hábiles en el BCE desde la recepción de dicha notificación, una solicitud por escrito razonada con información justificativa al BCN pertinente para revisar su clasificación como agente informador de datos de grupo, el BCN pertinente transmitirá dicha solicitud al Consejo de Gobierno en el plazo de 10 días hábiles en el BCE.

Una vez recibida la solicitud escrita prevista en el apartado 1, el Consejo de Gobierno revisará la clasificación y comunicará su decisión razonada por escrito, en los dos meses siguientes a la recepción de la solicitud, al BCN pertinente, que notificará al agente informador de datos de grupo la decisión del Consejo de Gobierno en el plazo de 10 días hábiles en el BCE.

Artículo 10

Cooperación con autoridades competentes distintas de los BCN

Cuando todos o parte de los datos a que se refiere el Reglamento (UE) no 1011/2012 (BCE/2012/24) puedan ser obtenidos de autoridades competentes distintas de los BCN, los BCN establecerán mecanismos de cooperación apropiados con esas autoridades para garantizar una estructura permanente para la recepción de dichos datos.

Los BCN velarán por que los datos referidos en el apartado 1 cumplan las normas estadísticas mínimas del BCE previstas en el anexo III del Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24), así como cualesquiera otros requisitos previstos en el Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24), antes de transmitirlos al BCE de conformidad con los artículos 3, 3 bis y 3 ter.

▼C1

Artículo 11

Verificación

Sin perjuicio de los derechos de verificación del BCE establecidos en los Reglamentos (CE) n.o 2533/98 y (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24), los BCN vigilarán y garantizarán la calidad y fiabilidad de la información estadística puesta a disposición del BCE, y cooperarán estrechamente con los operadores de la BDECV como parte de la GCD global.

El BCE evaluará estos datos de forma similar, en estrecha cooperación con los operadores de la BDECV. La evaluación se efectuará en tiempo oportuno.

▼M4 —————

▼C1

Los BCN asegurarán, verificarán y mantendrán la calidad de los datos de estadísticas de carteras de valores mediante el uso y la aplicación de los objetivos, parámetros y umbrales de GCD. Los objetivos de GCD incluirán asegurar: a) la calidad de los datos de salida agregados; b) la coherencia entre los datos de referencia y de las carteras, y c) la coherencia con otras estadísticas.

Cuando los operadores de la BDECV formulen consultas a los BCN, deberán clasificarlas como: a) consultas de alta prioridad; b) consultas prioritarias, o c) otras consultas. Los BCN responderán a estas consultas por escrito en un plazo adecuado teniendo en cuenta esta clasificación.

Los datos de la Base de Datos Centralizada de Valores utilizados en las estadísticas sobre carteras de valores se comprobarán de conformidad con la Orientación (UE) 2022/971 del Banco Central Europeo (BCE/2022/25) ( 4 ).

Artículo 12

Normas de transmisión

Los BCN utilizarán la red ESCB-NET para la transmisión electrónica de la información estadística exigida por el BCE. La información estadística se pondrá a disposición del BCE de conformidad con las normas de información electrónica establecidas por separado. Previo consentimiento del BCE, podrán utilizarse otros medios para transmitir la información estadística.

Artículo 13

Procedimiento de modificación simplificado

Teniendo en cuenta la opinión del Comité de Estadísticas del SEBC, el Comité Ejecutivo del BCE podrá efectuar modificaciones técnicas en los anexos de la presente orientación, siempre que esas modificaciones no cambien el marco conceptual subyacente ni afecten a la carga informadora de los agentes informadores. El Comité Ejecutivo informará al Consejo de Gobierno de toda modificación de esta clase sin dilación injustificada.

Artículo 14

Entrada en vigor y aplicación

La presente Orientación entrará en vigor en la fecha de su notificación a los BCN. Los bancos centrales del Eurosistema aplicarán los artículos 8 y 9 de la presente Orientación desde la fecha de su notificación a los BCN, y, el resto de sus disposiciones, desde el 1 de enero de 2014.

Artículo 15

Destinatarios

La presente Orientación se dirige a todos los bancos centrales del Eurosistema.

ANEXO I

PLANES DE INFORMACIÓN

PARTE 1

Carteras de valores por sector, excluidas las carteras de los bancos centrales nacionales

Cuadro 1

Información general y notas explicativas

Información presentada (1)	Atributo		Estado (2)	Descripción
1. Información general	Institución informadora		O	Código de identificación de la institución informadora
	Fecha de presentación		O	Fecha en que los datos se presentan a la Base de Datos de Estadísticas de Carteras de Valores (BDECV)
	Período de referencia		O	Período al que se refieren los datos
	Frecuencia de la información		O		Datos trimestrales
					Datos mensuales oportunos (3)
					Otros datos mensuales (4)
2. Notas explicativas (metadatos)	O	Tratamiento de las amortizaciones anticipadas
	O	Tratamiento del interés devengado
(1) Las normas de información por medios electrónicos se establecen por separado. (2) O: atributo obligatorio; V: atributo voluntario. (3) Comprende la presentación de los datos mensuales por los BCN antes del cierre de actividades del vigésimo octavo día hábil siguiente al final del mes al que los datos se refieran. Incluye los datos que deban presentarse en ese plazo y también otros datos mensuales si se incluyen en la misma presentación mensual oportuna. (4) Comprende la presentación de los datos mensuales por los BCN antes del cierre de actividades del cuadragésimo octavo/sexagésimo tercer día natural siguiente al final del mes al que los datos se refieran, conforme establece el artículo 3, apartado 2. Debe incluir solo los datos mensuales que no son parte de la presentación mensual oportuna.

Cuadro 2

Información sobre carteras de valores

Información presentada (1)	Atributo	Estado (2)	Descripción
1. Información relacionada con valores	Sector del titular	O	Sector/subsector del inversor.
				Sociedades no financieras (S.11) (3)
				Sociedades de depósitos, excepto los bancos centrales (S.122)
				Fondos del mercado monetario (S.123)
				Fondos de inversión no monetarios (S.124)
				Otras instituciones financieras (4) excluidas las sociedades instrumentales que efectúan operaciones de titulización
				Sociedades instrumentales que efectúan operaciones de titulización
				Compañías de seguros (S.128)
				Fondos de pensiones (S.129)
				Compañías de seguros y fondos de pensiones (subsector no identificado) (S.128+S.129) (período transitorio)
				Administración central (S.1311) (desglose voluntario)
				Administración regional (S.1312) (desglose voluntario)
				Administración local (S.1313) (desglose voluntario)
				Fondos de la seguridad social (S.1314) (desglose voluntario)
				Otras administraciones públicas (subsector no identificado)
				Hogares, excluidas las instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares (S.14) (desglose voluntario para inversores residentes; obligatorio para terceros titulares de carteras)
				Instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares (S.15) (desglose voluntario)
				Otros hogares e instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares (S.14+S.15) (subsector no identificado)
				Inversores no financieros, excluidos los hogares (solamente para terceros titulares de carteras) (S.11+S.13+S.15) (5)
				Bancos centrales y administraciones públicas, a declarar solamente para carteras mantenidas por países no pertenecientes a la zona del euro (S.121+S.13) (6)
				Inversores distintos de bancos centrales y administraciones, a declarar solamente para carteras mantenidas por países no pertenecientes a la zona del euro (6)
				Sector desconocido (7)
	País del titular	O	País de residencia del inversor
	Fuente	O	Fuente de la información presentada sobre carteras de valores
				Información directa
				Información de custodios
				Información mixta (8)
				No disponible
	Función	O	Función de la inversión de conformidad con la clasificación de la estadística de la balanza de pagos
				Inversiones directas
				Inversión de cartera
				No especificada
	Posiciones	O	Importe total de los valores mantenidos
				A valor nominal9. Número de acciones o unidades de un valor o importe nominal agregado (en la moneda nominal o en euros) si el valor se negocia por importes en lugar de por unidades, excluido el interés devengado.
				A valor de mercado. Importe mantenido al precio cotizado en el mercado en euros, incluido el interés devengado. (9)
	Posiciones: de qué importe	O (10)	Importe de valores mantenidos por los dos mayores inversores
				A valor nominal, según el mismo método de valoración que para las posiciones
				A valor de mercado, según el mismo método de valoración que para las posiciones
	Formato	O	Especifica el formato utilizado para las posiciones a valor nominal
				Valor nominal en euros o en la moneda correspondiente
				Número de acciones/unidades (11)
	Otras variaciones de volumen	O	Otros cambios en el importe de valores mantenidos
				A valor nominal en el mismo formato que para las posiciones a valor nominal
				A valor de mercado en euros
	Otras variaciones de volumen: de qué importe	O (10)	Otros cambios de volumen en el importe mantenido por los dos mayores inversores
				A valor nominal, según el mismo método de valoración que para las posiciones
				A valor de mercado, según el mismo método de valoración que para las posiciones
	Operaciones financieras	O (12)	Suma de adquisiciones menos ventas de un valor, registradas al valor de la operación en euros, incluido el interés devengado (9)
	Operaciones financieras: de qué importe	O (13)	Suma de las dos mayores operaciones en términos absolutos por titulares individuales, según el mismo método de valoración que para las operaciones financieras
	Confidencialidad	O (14)	Régimen de confidencialidad para posiciones, operaciones y otros cambios de volumen
				No publicable; restringido a uso interno
				Información estadística confidencial
				No aplicable (15)
	ID del titular	O (16)	Código estándar que identifica de forma exclusiva al titular (17)
	Tipo de ID del titular	O (16)	Especifica el tipo de código que se utiliza para el titular
(1) Las normas de información por medios electrónicos se establecen por separado. (2) O: atributo obligatorio; V: atributo voluntario. (3) La numeración de categorías en la presente Orientación refleja la numeración introducida en el Reglamento (UE) n.o 549/2013 (SEC 2010). (4) Otros intermediarios financieros (S.125) más auxiliares financieros (S.126) más instituciones financieras de ámbito limitado y prestamistas de dinero (S.127). (5) Solamente en caso de que no se informe por separado acerca de los sectores S.11, S.13 y S. 15. (6) Para información presentada por BCN no pertenecientes a la zona del euro, solamente para carteras mantenidas por inversores no residentes. (7) Sector no asignado residente en el país del titular; es decir, no es necesario informar acerca de sectores desconocidos de países desconocidos. Los BCN informarán a los operadores de la BDECV de las razones por las que se trata de un sector desconocido, en caso de valores estadísticamente relevantes. (8) Solamente si la información directa y la información de custodios no pueden distinguirse. (9) Se recomienda hacer lo posible por incluir el interés devengado. (10) Si un BCN comunica el carácter confidencial de la información, o se presentan los datos al nivel del inversor individual, el BCN puede optar por no presentar este atributo. El importe podrá referirse al mayor inversor individual, en lugar de a los dos mayores inversores, bajo la responsabilidad del BCN declarante. (11) Se insta a los BCN a presentar valores nominales en número de unidades cuando los valores se expresen en unidades en la Base de Datos Centralizada de Valores (BDCV). (12) A presentar solamente si las operaciones no se obtienen de posiciones en la BDECV. (13) A presentar solamente para operaciones recopiladas de agentes informadores; no presentar para operaciones obtenidas de posiciones de los BCN. (14) A presentar si el importe correspondiente a los dos mayores inversores por, respectivamente, posiciones, operaciones, u otros cambios de volumen, no está disponible o no ha sido presentado. (15) A utilizar solamente si las operaciones se obtienen de las posiciones de los BCN. En estos casos el régimen de confidencialidad se obtendrá de la BDECV, es decir, si las posiciones iniciales y/o finales son confidenciales, la operación obtenida se marca como confidencial. (16) Atributo obligatorio para IFM, FI, FVC y compañías de seguros. No obligatorio para IFM, FI, FVC y compañías de seguros que gocen de una exención en virtud del artículo 4 del Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24) que permita no informar de las carteras de valores al nivel del inversor individual. Atributo obligatorio para los valores mantenidos por custodios para presentación al nivel del inversor individual. El atributo no debe presentarse para hogares o entidades que no sean personas jurídicas. (17) Código RIAD (Register of Institutions and Affiliates Data) que debe emplearse.

Cuadro 3

Carteras de valores con código ISIN

Información presentada (1)	Atributo	Estado (2)	Descripción
1. Datos de referencia	Código ISIN	O	Código ISIN
(1) Las normas de información por medios electrónicos se establecen por separado. (2) O: atributo obligatorio; V: atributo voluntario.

Cuadro 4

Carteras de valores sin código ISIN

Información presentada (1)	Atributo	Estado (2)	Descripción
1. Datos básicos de referencia	Indicación de agregación	O	Tipo de datos
				Datos presentados valor a valor
				Datos agregados (no valor a valor)
	Número de identificación de valores/agregados	O	Número de identificación interno de valores para valores sin código ISIN y datos agregados sobre carteras de valores
	Tipo de número identificativo de valores	O (3)	Especifica el número de identificación para valores presentados valor a valor (4)
				Número interno del banco central nacional (BCN)
				Comité de Procedimientos de Identificación Uniforme de Valores (CUSIP)
				Lista oficial diaria del mercado de valores (SEDOL)
				Otro (a especificar en los metadatos)
	Clasificación de instrumentos	O	Clasificación de los valores de conformidad con el SEC 2010 y el Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24)
				Valores representativos de deuda a corto plazo (F.31)
				Valores representativos de deuda a largo plazo (F.32)
				Acciones cotizadas (F.511)
				Participaciones en fondos del mercado monetario (F.521)
				Participaciones en fondos no monetarios (F.522).
				Otros tipos de valores (5)
	Sector del emisor	O	Sector institucional del emisor de conformidad con el SEC 2010 y el Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24)
	País del emisor	O	País de constitución legal o domicilio del emisor del valor
	Precio (6)	V	Precio del valor al final del período de referencia
	Base del precio (6)	V	Base sobre la que se da el precio
				Euros o moneda correspondiente
				Porcentaje
2. Datos adicionales de referencia	Nombre del emisor	V	Nombre del emisor
	Nombre abreviado	V	Nombre abreviado del valor dado por el emisor, definido de acuerdo con las características del valor y cualquier otra información disponible
	Fecha de emisión	V	Fecha en que el emisor presenta los valores contra pago al suscriptor. Esta es la fecha en que los valores están disponibles para su entrega a inversores por primera vez.
	Fecha de vencimiento	V	Fecha en que el instrumento es reembolsado
	Saldo vivo	V	Saldo vivo convertido a euros
	Capitalización de mercado	V	Última capitalización de mercado disponible en euros
	Interés devengado	V	Interés devengado desde los últimos pagos de cupones o desde la fecha de inicio de devengo
	Último factor de desdoblamiento	V	Desdoblamientos de acciones y desdoblamientos de acciones inversos
	Fecha de último desdoblamiento	V	Fecha en la que el desdoblamiento de acciones es efectivo
	Tipo de cupón	V	Tipo de cupón (fijo, variable, escalonado, etc.)
	Tipo de deuda	V	Tipo de instrumento de deuda
	Importe del dividendo	V	Importe por acción del último pago de dividendo, en tipo de importe de dividendo antes de impuestos (dividendo bruto)
	Tipo de importe de dividendo	V	Denominación, sea en moneda del dividendo o en número de acciones
	Moneda del dividendo	V	Moneda del último pago de dividendo
	Tipo de titulización de activos	V	Tipo de activo utilizado
(1) Las normas de información por medios electrónicos se establecen por separado. (2) O: atributo obligatorio; V: atributo voluntario. (3) No se exige para valores presentados de forma agregada. (4) Los BCN deben utilizar preferentemente el mismo número de identificación de valores para cada valor durante varios años. Además, cada número de identificación de valores debe estar vinculado a un solo valor. Los BCN deben informar a los operadores de la BDECV en caso de que no puedan proceder de este modo. Los códigos CUSIP y SEDOL podrán ser tratados como números internos de los BCN. (5) Estos valores no se incluirán en la producción de agregados. (6) Para calcular posiciones a valor de mercado desde posiciones a valor nominal.

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