COMISIÓN EUROPEA
Bruselas, 3.8.2020
COM(2020) 349 final
REVISIÓN ANUAL POR PARTE DE LA COMISIÓN
de los informes anuales de actividad de los Estados miembros sobre créditos a la exportación a tenor del Reglamento (UE) n.º 1233/2011
COMISIÓN EUROPEA
Bruselas, 3.8.2020
COM(2020) 349 final
REVISIÓN ANUAL POR PARTE DE LA COMISIÓN
de los informes anuales de actividad de los Estados miembros sobre créditos a la exportación a tenor del Reglamento (UE) n.º 1233/2011
1. Introducción
El Reglamento (UE) n.º 1233/2011 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de noviembre de 2011, relativo a la aplicación de determinadas directrices en materia de créditos a la exportación con apoyo oficial, y por el que se derogan las Decisiones 2001/76/CE y 2001/77/CE del Consejo 1 , dispone en su anexo I que cada Estado miembro debe presentar a la Comisión un informe anual de actividades con el fin de aumentar la transparencia a escala de la Unión. La Comisión, a su vez, tiene la obligación de preparar una revisión anual para el Parlamento Europeo sobre la base de esta información.
La presente revisión anual se refiere al año civil 2018. Este ejercicio tiene por objeto las actividades de crédito a la exportación a tenor del Reglamento (UE) n.º 1233/2011, a saber, las operaciones a «medio y largo plazo» con un periodo de reembolso de dos años o más. La presente revisión no se refiere a las operaciones de crédito a la exportación a corto plazo 2 ni a las actividades que algunas agencias de crédito a la exportación (ACE) llevan a cabo fuera del ámbito de los créditos a la exportación (como los seguros de inversiones). Cabe señalar también que, en algunos Estados miembros, la función de agencia de crédito a la exportación la asume una compañía de seguros o una entidad financiera con mandato público. La presente revisión solamente analiza las actividades del sector público de dichas compañías.
La Comisión ha tomado nota de la Resolución adoptada el 2 de julio de 2013 por el Parlamento Europeo sobre el primer ejercicio de presentación de informes con arreglo al Reglamento (UE) n.º 1233/2011 3 y ha llamado especialmente la atención de los Estados miembros sobre las recomendaciones formuladas en dicha Resolución, como la recomendación hecha al Grupo de trabajo del Consejo sobre créditos a la exportación y a la Comisión de consultar con el Servicio Europeo de Acción Exterior para seguir desarrollando la metodología de presentación de informes. En el momento de redactar el presente documento, los Estados miembros están revisando una actualización de la metodología de presentación de informes.
2. Informes anuales de actividades recibidos sobre el año civil 2018:
Se han recibido los informes anuales de actividades de los Estados miembros siguientes: Alemania, Austria, Bélgica, Bulgaria, Chequia, Croacia, Dinamarca, Eslovaquia, Eslovenia, España, Finlandia, Francia, Hungría, Italia, Luxemburgo, Países Bajos, Polonia, Portugal, Reino Unido, Rumanía y Suecia.
Los siete Estados miembros restantes (Chipre, Estonia, Grecia, Irlanda, Letonia, Lituania y Malta) no proporcionaron programas de crédito a la exportación a tenor del Reglamento (UE) n.º 1233/2011 durante el año objeto del informe.
3. Análisis de los informes anuales de actividades
a) Información general y financiera
El marco regulador aplicable [Reglamento (UE) n.º 1233/2011] establece las normas generales para las operaciones y los programas de crédito a la exportación. Aunque la mayoría de los Gobiernos de la UE han creado una ACE, el alcance y el tipo de programas de crédito a la exportación proporcionados, así como la estructura de organización de la agencia, difieren entre Estados miembros.
En algunos Estados miembros, la ACE es un departamento o una agencia de la Administración Pública. En otros, como ya se ha señalado anteriormente, una compañía de seguros o entidad financiera con mandato público asume esta función bajo supervisión de la Administración Pública. No es infrecuente que los Estados miembros que ofrecen distintas categorías de apoyo al crédito a la exportación tengan más de una ACE (por ejemplo, una agencia que preste apoyo oficial en forma de garantía o seguros para préstamos comerciales y otra agencia que, por ejemplo, conceda préstamos directamente o proporcione sistemas de compensación de intereses).
En 2018, veintiún Estados miembros de la UE ofrecían programas de crédito a la exportación a tenor del Reglamento (UE) n.º 1233/2011. Dichos programas estaban gestionados por un total de veintinueve agencias y departamentos de la Administración Pública.
La mayoría de los Estados miembros ofrecen una gama cada vez más amplia de programas de crédito a la exportación. Por lo que respecta a los tipos de apoyo al crédito a la exportación que ofrecen las ACE de la UE, el más común sigue siendo la «garantía pura» (esto es, la operación de exportación la financia un banco comercial, para lo cual la ACE ofrece una garantía o una cobertura del tipo «seguro»). Los veintiún Estados miembros que concedieron créditos a la exportación a tenor del Reglamento (UE) n.º 1233/2011 ofrecieron este tipo de apoyo durante el período objeto de informe. La gran mayoría de Estados miembros ofrecieron también otras formas de apoyo previstas en el Reglamento (UE) n.º 1233/2011 y dentro del ámbito de aplicación del Acuerdo de la OCDE en materia de créditos a la exportación con apoyo oficial 4 , como el préstamo o la financiación directos (en la que la ACE, y no un banco comercial, aporta directamente la financiación) o la refinanciación 5 . Muchos Estados miembros también proporcionan financiación de proyectos y diferentes formas de ayuda condicionada. Casi todos los Estados miembros ofrecen programas diseñados para adaptarse a las necesidades concretas de las pymes.
Por lo general, las prácticas y criterios de suscripción se asemejan cada vez más entre los Estados miembros, ya que el Acuerdo en materia de créditos a la exportación con apoyo oficial ha llegado a abarcar un creciente número de cuestiones. No obstante, deben tenerse en cuenta las siguientes diferencias, ya que dificultan la posibilidad de hacer una verdadera comparación. En primer lugar, los Estados miembros han desarrollado, dentro de las formas generales de apoyo al crédito a la exportación mencionadas en el apartado anterior, una amplia variedad de programas de crédito a la exportación. Además, aunque un producto determinado pueda ser común en varias ACE, es posible que las condiciones a las que esté sujeto no sean las mismas. En segundo lugar, el impacto de un programa de crédito a la exportación también depende obviamente de las características de la economía nacional y de la capacidad de los mercados financieros privados.
Teniendo en cuenta estas reservas, el cuadro que figura a continuación en el que se enumera la exposición al riesgo nominal global a 31 de diciembre de 2018 da por lo menos una idea general del tamaño de los sistemas de crédito a la exportación del tipo «garantía pura» de mayor envergadura 6 .
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Apoyo oficial en forma de «garantía pura» en 2018 (miles de millones EUR) Los mayores en la UE ordenados según la exposición al riesgo nominal global |
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Alemania |
86,5 |
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Francia |
65,1 |
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Suecia |
28,1 |
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Italia |
26,4 |
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Países Bajos |
24,4 |
Como se ha dicho anteriormente, las ACE de la UE actúan en una amplia serie de ámbitos que no son objeto de los informes presentados con arreglo al Reglamento (UE) n.º 1233/2011. Estos se refieren fundamentalmente a las actividades de crédito a la exportación a medio y largo plazo (tal como se definen en el Acuerdo en materia de créditos a la exportación con apoyo oficial). No obstante, muchas ACE de la UE ofrecen también productos como créditos a la exportación y garantías de cartas de crédito, garantías de riesgo de fabricación y productos de seguros de inversión a corto plazo. Cabe señalar también que varios Estados miembros han desarrollado productos de crédito a la exportación específicos para un sector, por ejemplo, para la fabricación de aeronaves, la construcción naval y para infraestructuras ferroviarias. Esto puede reflejar los distintos entendimientos sectoriales en el Acuerdo en materia de créditos a la exportación con apoyo oficial en los cuales se adaptan algunas condiciones, en concreto sobre el plazo máximo de amortización, a las necesidades específicas de industrias concretas.
Las secciones II y IV del modelo utilizado para los informes anuales de actividades, así como los informes anuales generales a los que hacen referencia explícita muchos Estados miembros, contienen información detallada al respecto.
En general, los informes anuales de actividades ofrecen información financiera pertinente sobre los programas de crédito a la exportación. No obstante, hay que destacar que, según el Reglamento (UE) n.º 1233/2011, esta presentación de informes se hace con arreglo a los marcos legislativos nacionales respectivos de los Estados miembros. Ello da lugar a algunas diferencias de presentación. La Comisión no tiene observaciones específicas sobre los aspectos financieros de los informes anuales de actividades 7 .
b) Tratamiento de los «riesgos medioambientales, que pueden acarrear otros riesgos pertinentes»
Según el punto 2 del anexo I del Reglamento (UE) n.º 1233/2011, en el informe anual de actividades, los Estados miembros «describirán la forma en que los riesgos medioambientales, que pueden acarrear otros riesgos pertinentes, se tienen en cuenta en las actividades de créditos a la exportación con apoyo oficial de sus ACE».
Los Estados miembros indican que están perfeccionando permanentemente sus procesos internos para recoger y evaluar los riesgos medioambientales en cuestión. Cuando se considera que los riesgos son inaceptables o desproporcionados, no se ofrece ninguna cobertura. Cuando se considera que los riesgos son aceptables, el apoyo al crédito a la exportación suele estar condicionado y supeditado a las medidas de mitigación y al cumplimiento de determinadas normas 8 . Además, las políticas de los Estados miembros se basan en criterios internacionales y en el amplio acervo de la UE. Las referencias a objetivos, normas y directrices de la UE en los informes demuestran que se tienen en cuenta tanto los instrumentos de Derecho indicativo como los de Derecho imperativo y que el espíritu es tan importante como la letra de la ley.
La convergencia en las prácticas se demuestra, por ejemplo, mediante la aplicación de diferentes procedimientos de evaluación en función del tipo y la categoría de las operaciones descritas explícitamente por algunos Estados miembros 9 .
El punto 2 del Anexo I del Reglamento (UE) n.º 1233/2011 menciona tanto los riesgos medioambientales como «otros riesgos pertinentes». En general, y como en años anteriores, los Estados miembros han seguido interpretando de manera amplia los riesgos medioambientales y conexos. Muchos Estados miembros también comunican, cuando se considera justificado, que hacen un seguimiento de la evaluación del riesgo durante la vigencia de la operación de conformidad con directrices concretas.
Las operaciones se evalúan teniendo en cuenta no solo el medio ambiente, sino muchas otras consideraciones. Por ejemplo, diversos Estados miembros hacen referencia explícita a los impactos sociales 10 así como a los derechos humanos 11 . Estos riesgos pueden evaluarlos expertos independientes externos 12 o, cada vez más, especialistas específicos en cada ACE 13 .
Los Estados miembros también hacen referencia, en particular, a los procedimientos indicados en la Recomendación de la OCDE sobre los enfoques comunes en materia de créditos a la exportación con apoyo oficial y el deber de diligencia medioambiental y social (los «enfoques comunes»), que es una herramienta de evaluación aceptada y consolidada en la OCDE y tiene impacto normativo fuera de la OCDE.
El informe indica que Muchos Estados miembros van más allá del ámbito de los enfoques comunes para permitir un control reforzado de un porcentaje de operaciones aún mayor 14 . Los Estados miembros también evalúan con respecto a otras normas internacionales además de los enfoques comunes. Estas normas incluyen las políticas de salvaguardia del Banco Mundial 15 , los Principios Rectores sobre las Empresas y los Derechos Humanos de las Naciones Unidas 16 , los principios del Pacto Mundial de las Naciones Unidas 17 , la Declaración de la Organización Internacional de Trabajo relativa a los principios y derechos fundamentales en el trabajo 18 , los Principios del Ecuador 19 , las Normas de Desempeño sobre Sostenibilidad Ambiental y Social de la Corporación Financiera Internacional 20 y las Directrices de la OCDE para Empresas Multinacionales 21 . Algunos Estados miembros también hacen referencia a las iniciativas sobre cambio climático, incluida la referencia al Convenio Marco de las Naciones Unidas sobre el Cambio Climático 22 . Por último, algunos Estados miembros también mencionaron su compromiso permanente de mejorar y desarrollar las disciplinas existentes.
c) Otras informaciones incluidas en los informes anuales de actividades
Además de la información ya mencionada en la sección 3, letras a) y b), los veintiún informes anuales de actividades también ponen de manifiesto que los Estados miembros han desarrollado políticas sobre los créditos a la exportación más relacionadas, en general, con el medio ambiente, la lucha contra el soborno y los préstamos sostenibles a los países de renta baja. Las tres recomendaciones de la OCDE 23 desempeñan un papel importante, aunque no exclusivo. Los tres Estados miembros, Bulgaria, Croacia y Rumanía, que no son miembros de la OCDE aplican estos instrumentos o tienen la intención de hacerlo. Rumanía y Croacia aplican los enfoques comunes y la Recomendación de la OCDE sobre soborno, mientras que Bulgaria ha puesto en práctica la Recomendación de la OCDE sobre soborno.
Muchos Estados miembros señalan que los «enfoques comunes» se aplican más allá del ámbito definido por la OCDE 24 . En general, los Estados miembros parecen haber intensificado sus ambiciones a la hora de luchar contra el soborno y la corrupción mediante la introducción de nuevas medidas de cumplimiento para endurecer la política de lucha contra la corrupción y el soborno. Muchos Estados miembros exigen una declaración de no soborno del asegurado antes de otorgar apoyo que establezca explícitamente que la cobertura queda automáticamente invalidada por la constatación de soborno. Un número cada vez mayor de Estados miembros también mencionan la importancia de la supervisión y de entablar diálogos con los bancos y las entidades financieras sobre políticas de mejores prácticas acerca de medidas de lucha contra el soborno.
Además, los Estados miembros citan cada vez más objetivos políticos adicionales o consideraciones que complementan los consagrados en los enfoques comunes. Los ejemplos incluyen cuestiones de sostenibilidad social 25 y prevención de la evasión fiscal 26 . En varios casos, las ACE en cuestión han desarrollado instrumentos pertinentes. Un ejemplo de ello sería la política de responsabilidad social de las empresas 27 , que normalmente implica no solo esfuerzos internos sino también un estrecho diálogo con los clientes de la ACE.
En lo que se refiere a la protección del medio ambiente, las nuevas tendencias incluyen el énfasis en la sostenibilidad y la reducción de emisiones. Al igual que en los anteriores ejercicios de información, muchos Estados miembros subrayan la especial importancia de los derechos humanos. Prácticamente todos los informes siguen reflejando el apoyo al desarrollo de la faceta de los derechos humanos en el marco de los nuevos enfoques comunes.
Muchos Estados miembros han desarrollado sus propios instrumentos específicos de lucha contra el soborno y la corrupción, además del cumplimiento de los enfoques comunes, como medidas de denuncia de irregularidades 28 . Las medidas de prevención del blanqueo de capitales siguen citándose como una prioridad, 29 junto con la prevención de la financiación del terrorismo 30 .
Las políticas de los Estados miembros parecen estar convergiendo, lo cual, como ejemplo, queda demostrado con el estricto cumplimiento de los requisitos del Banco Mundial y del Fondo Monetario Internacional citados por muchos Estados miembros en relación con las prácticas de préstamos sostenibles a los países de renta baja.
Los Estados miembros también velan cuidadosamente por que las ACE actúen con la mayor transparencia posible, respetando al mismo tiempo la necesaria confidencialidad de las operaciones comerciales. Como en años anteriores, los Estados miembros prestan especial atención a esta cuestión en sus informes anuales de actividades correspondientes a 2018 31 .
Según sus informes, los Estados miembros parecen haber incorporado los enfoques comunes de la OCDE a sus políticas de créditos a la exportación. Asimismo, los Estados miembros parecen ir más allá de los enfoques comunes con el intercambio de metodologías de evaluación y mejores prácticas entre ellos. Los enfoques comunes se consideran cada vez más como una norma básica. En muchos ámbitos, los Estados miembros aplican sus propias medidas adicionales para garantizar que el apoyo al crédito a la exportación esté disponible únicamente para las operaciones que cumplan un estricto conjunto de normas que van desde los aspectos medioambientales hasta los sociales.
d) Observancia de los objetivos y las obligaciones de la Unión por parte de las ACE
A fin de aumentar la transparencia a escala de la UE, y con arreglo al Reglamento (UE) n.º 1233/2011, los Estados miembros están obligados a facilitar a la Comisión un informe anual de actividades en el que comuniquen, de acuerdo con su marco legislativo nacional, determinada información financiera y sobre operaciones relativa a sus actividades de crédito a la exportación, que también incluya información sobre cómo se abordan los riesgos medioambientales.
Según el punto 3 del anexo I, «la Comisión elaborará una revisión anual para el Parlamento Europeo sobre la base de estas informaciones, incluida una evaluación referente a la observancia de las ACE respecto de los objetivos y las obligaciones de la Unión».
El Tratado de la Unión Europea (TUE) enumera los objetivos generales de la Unión en su artículo 3 32 y los principios y objetivos de la acción exterior de la Unión en su artículo 21.
Por lo que respecta a la política comercial común de la UE, se hace referencia a los principios y objetivos de la acción exterior de la Unión en el artículo 206 y en el artículo 207, apartado 1, del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea.
Todos los Estados miembros que presentaron informes aportan pruebas de que han establecido políticas de acompañamiento para la gestión de sus programas de crédito a la exportación que están en consonancia con los objetivos de la UE. Las recomendaciones de actuación específicas sobre el crédito a la exportación desarrolladas en la OCDE —por ahora, la única organización internacional que ha elaborado normas especializadas sobre este ámbito de actuación— son de uso común, y en la mayoría de los casos las actividades de los Estados miembros van más allá.
Con el fin de aumentar la capacidad de la Comisión de evaluar las actividades de los Estados miembros, la Comisión ha propuesto a los Estados miembros, en colaboración con el Servicio Europeo de Acción Exterior y en consultas con diversas partes interesadas, ampliar el alcance y el nivel de detalle de las informaciones que han de incluirse en los informes anuales de actividades. Actualmente se está debatiendo con los Estados miembros una plantilla ampliada y revisada para el ejercicio de presentación de informes.
El Parlamento Europeo ha pedido a la Comisión que se pronuncie sobre si los Estados miembros cumplen los objetivos y las obligaciones de la Unión; la Comisión Europea ha realizado su análisis anual de conformidad con el anexo I. Como tal, el análisis de la Comisión se basa en los informes anuales de actividades presentados por los Estados miembros, y no se puede considerar definitivo. Sin embargo, la Comisión considera que la información recogida en los informes anuales de actividades proporciona una prueba clara de que las ACE cumplen el artículo 3 y el artículo 21 del TUE, y no proporciona pruebas de incumplimiento por parte de ningún Estado miembro. Por supuesto, es posible que las instituciones europeas deseen marcarse conjuntamente objetivos políticos más ambiciosos. La Comisión está dispuesta a facilitar y fomentar un diálogo interinstitucional a este respecto pero, entretanto, ha de realizar su evaluación con arreglo al punto 3 del anexo I.
En lo que concierne al cumplimiento de las obligaciones internacionales y las obligaciones en virtud del Derecho de la competencia de la UE, no han surgido diferencias en la OMC a propósito de los programas europeos de crédito a la exportación durante el período objeto de los informes. En 2018, la Comisión no recibió ninguna queja relativa a posibles incumplimientos del Derecho de la UE que implicara a agencias de crédito a la exportación.
DO L 326 de 8.12.2011, p. 45.
A esas operaciones se aplica la Comunicación de la Comisión en virtud del Artículo 93, apartado 1, del Tratado CE, por la que aplican los artículos 92 y 93 del Tratado al seguro de crédito a la exportación a corto plazo.
Resolución del Parlamento Europeo, de 2 de julio de 2013, sobre el primer informe anual de la Comisión al Parlamento Europeo sobre las actividades de las agencias de crédito a la exportación de los Estados miembros [2012/2320(INI)].
El Acuerdo en materia de créditos a la exportación con apoyo oficial, tal y como se ha incorporado en el Derecho de la Unión, se reproduce en el anexo II del Reglamento.
Bélgica, Chequia, Dinamarca, Eslovaquia, España, Hungría, Italia, Polonia, Reino Unido y Suecia.
Cabe señalar que el Reino Unido no proporciona una cifra de la exposición al riesgo nominal global a 31 de diciembre de 2018.
De acuerdo con el anexo I, punto 1, el presente proceso de información se lleva a cabo sin perjuicio de las prerrogativas que corresponden a las instituciones de los Estados miembros que ejercen la supervisión de los programas nacionales de crédito a la exportación.
Por ejemplo, Bélgica, Dinamarca, Eslovaquia, Eslovenia, Francia, Hungría, Luxemburgo, Polonia, Portugal, Rumanía y Suecia.
Por ejemplo, Alemania, Bélgica, Dinamarca, Eslovaquia y Suecia.
Alemania, Bélgica, Chequia, Dinamarca, Eslovaquia, Eslovenia, España, Finlandia, Francia, Países Bajos, Polonia, y Suecia.
Alemania, Austria, Reino Unido y Suecia.
Por ejemplo, Chequia y Eslovaquia.
Por ejemplo, Bélgica.
Por ejemplo, Alemania, Italia, Países Bajos y Suecia.
Eslovaquia.
Por ejemplo, Alemania, Dinamarca, Finlandia y Suecia.
Suecia.
Por ejemplo, Finlandia y Países Bajos.
Reino Unido.
Eslovaquia y Países Bajos.
Suecia.
Finlandia.
1. Recomendación de la OCDE sobre los enfoques comunes en materia de créditos a la exportación con apoyo oficial y el deber de diligencia medioambiental y social (los denominados «enfoques comunes»). 2. Recomendación de la OCDE sobre soborno y créditos a la exportación con apoyo oficial. 3. Principios y directrices para promover prácticas de préstamos sostenibles en la concesión de créditos oficiales a la exportación a países de renta baja.
Alemania, Eslovaquia, Francia, Italia, Países Bajos y Suecia.
Alemania, Dinamarca, Eslovaquia, España y Rumanía.
Suecia.
Eslovenia, Italia, Países Bajos y Suecia.
Eslovaquia y Suecia.
Suecia.
Suecia.
Austria, Bélgica, Dinamarca, Eslovaquia y Suecia.
Entre otras cosas, según el artículo 3, apartado 5, del TUE, en sus relaciones con el resto del mundo la Unión «contribuirá al […] desarrollo sostenible del planeta, la solidaridad y el respeto mutuo entre los pueblos, el comercio libre y justo, la erradicación de la pobreza y la protección de los derechos humanos, especialmente los derechos del niño, así como al estricto respeto y al desarrollo del Derecho internacional, en particular el respeto de los principios de la Carta de las Naciones Unidas».