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Document 52018DC0687

INFORME DE LA COMISIÓN AL PARLAMENTO EUROPEO Y AL CONSEJO Previsión a largo plazo de las futuras entradas y salidas del presupuesto de la UE (2019-2023)

COM/2018/687 final

Bruselas, 10.10.2018

COM(2018) 687 final

INFORME DE LA COMISIÓN AL PARLAMENTO EUROPEO Y AL CONSEJO

Previsión a largo plazo de las futuras entradas y salidas del presupuesto de la UE
(2019-2023)


1.Introducción

El presente informe ofrece una previsión a largo plazo de las futuras entradas y salidas que cubre los cinco próximos años (2019-2023), tal como se requiere en el artículo 247, apartado 1, letra c), del Reglamento financiero 1 . El análisis tiene en cuenta los principios y condiciones establecidos en el proyecto de Acuerdo de Retirada 2 entre la UE y el Reino Unido. No examina los efectos que la no celebración o no ratificación del Acuerdo de Retirada podría tener en esta previsión a largo plazo.

El alcance de las previsiones refleja los elementos del marco financiero actual y de los próximos marcos financieros. Se basa en el importe de los créditos de compromiso para 2019 y 2020 incluidos en el proyecto de presupuesto para 2019 y en la programación financiera para 2020 que lo acompaña. Para los años 2021-2023, se tienen en cuenta los compromisos presentados en la propuesta de la Comisión relativa al próximo marco financiero plurianual (MFP) 3 .

La nueva información posterior a la propuesta del MFP de 2 de mayo de 2018 se refleja también en las previsiones actualizadas de los Estados miembros para la aplicación de los Fondos Estructurales y de Inversión Europeos 4 (Fondos EIE) de 2014-2020, facilitadas hasta el 31 de julio de 2018 a más tardar, en las modificaciones del presupuesto de 2018 (es decir, el proyecto de presupuesto rectificativo n.º 5 5 y los resultados del ejercicio de transferencia global) y en la nota rectificativa n.º 1 al proyecto de presupuesto de 2019. También se han tenido en cuenta las iniciativas anunciadas el 12 de septiembre de 2018 6 para seguir reforzando la Agencia Europea de la Guardia de Fronteras y Costas y la Agencia de Asilo de la Unión Europea.

2.Resultados de las previsiones

2.1. Pagos

2.1.1.Pagos hasta el final del MFP actual (2019-2020)

Para el año 2019, los pagos previstos se atienen a los importes propuestos en el proyecto de presupuesto de 2019 (incluida la nota rectificativa n.º 1). Los pagos previstos para 2020 se han evaluado teniendo en cuenta la ejecución en el periodo de 2014-2017 y el primer semestre de 2018, la información disponible en el momento de preparar el proyecto de presupuesto de 2019, y las previsiones actualizadas de los Estados miembros para la ejecución de los Fondos EIE 2014-2020. Cabe esperar que todos los programas de gasto alcancen su velocidad de crucero en el último año del MFP actual. Es previsible que la mayor parte de los programas del periodo 2007-2013 en el marco de la política de cohesión se cierren a finales de 2019.

2.1.2.Pagos en el próximo MFP (2021-2023)

Los pagos previstos para el periodo de 2021-2022 garantizan la compatibilidad con el límite máximo de los recursos propios del 1,20 % de la RNB de la UE. Aunque la Comisión ha propuesto aumentar el límite máximo de los recursos propios para tener en cuenta la base de la RNB de los Veintisiete, puede que se siga aplicando el nivel actual debido al largo proceso de ratificación de la nueva Decisión sobre recursos propios.

Al comienzo del próximo periodo de programación (2021-2022), la mitad de los pagos (51 %) cubriría los compromisos pendientes de liquidación de los marcos financieros anteriores (RAL, del francés «Reste à liquider»). Otro 35 % de los pagos cubriría los créditos no disociados, cuyos pagos se realizan inmediatamente después de los compromisos (es decir, el primer pilar de la política agrícola común, los gastos de la rúbrica 7 «Administración Pública Europea», y la subvención a los organismos descentralizados). El 14 % restante correspondería a la puesta en marcha de la nueva generación de programas de gasto.

A partir de 2023, se abonarán más de la mitad de los compromisos pendientes del período anterior a 2021 y, por lo tanto, se reducirá la proporción de los pagos correspondientes a los compromisos anteriores a 2021. Al mismo tiempo, cabe prever que la aplicación de los programas de 2021-2027 alcance su velocidad de crucero con un aumento sustancial de los niveles de pago en 2023 en comparación con los dos primeros años (el 68 % de los pagos totales frente al 45 % en 2021).

2.1.3.Liberación de créditos

El importe global de las liberaciones previstas para 2019-2023 es de 6 400 millones EUR. Alrededor de dos tercios de las liberaciones se refieren a los programas del período 2014-2020 (4 300 millones EUR), mientras que las liberaciones de los RAL que se originaron con anterioridad a 2014 se están reduciendo progresivamente, al igual que los pagos correspondientes a dichos RAL. No se prevén liberaciones de los compromisos recogidos en la propuesta de MFP 2021-2027.

Los niveles de liberación varían según las rúbricas, ya que las previsiones se elaboran teniendo en cuenta las liberaciones ya efectuadas y las liberaciones establecidas en el momento de preparar el proyecto de presupuesto de 2019. En principio, se han previsto liberaciones durante todo el período de programación. Dado que para la mayoría de los programas y acciones no existen normas de liberación automática, cualquier desglose anual de las liberaciones sería muy aproximado. Para estimar la cuantía de las liberaciones solo hasta 2023, se han desglosado las liberaciones de los RAL del final de 2018 proporcionalmente a los pagos anuales correspondientes. Las posibles liberaciones de los compromisos de 2019 y 2020 tendrían lugar en su mayoría después de 2023, de acuerdo con el ciclo general de cierre de los programas.

Se hace una previsión específica para los Fondos EIE 2014-2020, que tiene en cuenta la experiencia de cierre de los programas de 2007-2013 y también el calendario previsto de liberación de compromisos. Considerando que el año real de la liberación depende de las fechas de cierre específicas de cada Estado miembro y dadas las normas vigentes de liberación n+3, es probable que las liberaciones se distribuyan entre 2024 y 2026. Por lo tanto, esto no afecta al período de previsión de este informe.

2.1.4.Evolución del importe de los compromisos pendientes de liquidación (RAL)

Se espera que los RAL al principio del período de referencia se sitúen en torno a los 276 000 millones EUR y alcancen los 295 000 millones EUR al final del marco financiero actual. Se prevé que al final de 2023 asciendan a unos 314 000 millones EUR, lo que supone un aumento del 14 % del valor nominal en los cinco años analizados. Sin embargo, la evolución anual del volumen de los RAL no es la misma, ya que los RAL se desarrollan en función del porcentaje de pago anual respecto de los compromisos anuales. Este porcentaje es del 90 % para el año 2019 y alcanza el 99 % en 2023. Los pagos se aproximan a los compromisos en 2023 debido fundamentalmente a la combinación del primer objetivo de liberación automática de los nuevos programas en virtud del Reglamento sobre disposiciones comunes con el objetivo de liberación n+3 correspondiente al último tramo de los Fondos EIE 2014-2020 y el cierre de estos programas. En consecuencia, el crecimiento del volumen de RAL en 2023 en comparación con el año anterior se limitaría a menos del 1 %.

2.2. Ingresos

El presupuesto de la UE se financia con recursos propios y otros ingresos. Los recursos propios totales necesarios para financiar el presupuesto se obtienen del cálculo del gasto total menos otros ingresos. Por consiguiente, la previsión de ingresos del presupuesto de la UE para el período 2019-2023 se basa en el principio de que los gastos deben equilibrarse con ingresos; por lo tanto, el total de ingresos debe ser igual al total de gastos.

3.Supuestos de previsión

3.1. Supuestos específicos según los principales elementos de gasto 

3.1.1.Fondos EIE 2014-2020 y Fondos de la política de cohesión 2021-2027

La previsión de pagos de los Fondos EIE 2014-2020 se basa en la experiencia previa con las solicitudes de pago intermedio presentadas como porcentaje de la dotación total. La evaluación del rendimiento tendrá lugar en 2019, y los compromisos conexos reservados desde 2014 no comenzarían a generar pagos hasta 2020. Se utilizan perfiles de pago específicos para cada uno de los fondos. Para el último año del MFP 2014-2020 se prevé una cierta aceleración de la ejecución en comparación con los niveles actuales, a medida que se alcance la velocidad de crucero.

En lo que respecta a los Fondos de la política de cohesión 2021-2027, se han tenido en cuenta todas las disposiciones pertinentes del Reglamento sobre disposiciones comunes (prefinanciación, liquidación y ausencia de reserva de rendimiento). Los perfiles de las solicitudes de pagos intermedios se calcularon a partir de las estadísticas de los importes reclamados anualmente en los programas 2007-2013 con normas de liberación n+2.

3.1.2.Pagos directos y medidas de mercado en el marco de la política agrícola común

Por lo que se refiere a los créditos del Fondo Europeo Agrícola de Garantía, son en su mayoría no disociados, y la mayor parte de los pagos directos a los agricultores se suelen reembolsar a los Estados miembros durante los primeros meses del ejercicio presupuestario.

3.1.3.Otros programas y fondos

En lo que respecta a todas las demás partidas de gasto (por ejemplo, investigación e innovación, proyectos de infraestructura a gran escala, políticas internas y externas), las previsiones de pago de los compromisos autorizados en el marco financiero actual se basan en el proyecto de presupuesto de 2019 y en los calendarios de pago correspondientes a las distintas líneas presupuestarias (conforme al documento de trabajo, parte XII 7 ).

En lo que respecta a la nueva generación de programas de gasto, las necesidades de pago anuales se han calculado utilizando datos estadísticos de ejecución real durante los diez últimos años (de 2007 a 2017) de los programas actuales correspondientes y su respectivo legado de 2007-2013. En el caso de los programas sin legado, la estimación de los pagos se basa en la experiencia de ejecución de tipos de actividades similares adaptadas a los elementos específicos del nuevo programa.

3.1.4.Administración

Los gastos administrativos (2014-2020: rúbrica 5; 2021-2027: rúbrica 7) se basan en créditos no disociados; los importes de los compromisos presentados en el proyecto de presupuesto de 2019, la programación financiera para 2020 y los límites de gasto propuestos para la rúbrica 7 en 2021-2023 se transforman íntegramente en pagos.

Lo mismo se aplica a la subvención a los organismos descentralizados, que se financia al margen de la rúbrica administrativa.

3.2.Supuestos para la previsión de ingresos

3.2.1.Recursos propios tradicionales y contribuciones nacionales

A partir de 2018, los recursos propios tradicionales incluyen únicamente los derechos de aduana, ya que la recaudación del canon de producción de azúcar finalizó en 2017. A partir del nivel incluido en el proyecto de presupuesto de 2019, se prevé que los derechos de aduana aumenten durante el período 2020-2023 al mismo ritmo que la RNB nominal de cada Estado miembro.

Las contribuciones nacionales (en forma de recursos propios basados en la renta nacional bruta, los recursos propios basados en el IVA y los nuevos recursos propios incluidos en la propuesta de la Comisión relativa al MFP 2021-2027) corrigen el desequilibrio entre los ingresos y los gastos previstos.

3.2.2.Otros ingresos

La mayoría de los componentes de «otros ingresos» (incluidas las contribuciones del personal, los ingresos generados por el funcionamiento administrativo de las instituciones, las contribuciones y devoluciones relacionadas con los acuerdos y programas de la Unión, los intereses de demora y las multas, los ingresos generados por las operaciones de empréstito y préstamo de la UE y los ingresos varios), así como los superávits de años anteriores, son difíciles de prever, dada su volatilidad intrínseca. Por lo tanto, se supone que la cantidad presupuestada para otros ingresos en el proyecto de presupuesto de 2019 permanecerá nominalmente constante durante el período 2020-2023.

4.Conclusiones

La presente previsión muestra que los límites máximos de pago para 2019-2020, así como en la propuesta de MFP para 2021-2023, son compatibles con las necesidades de pago previstas para los programas de 2014-2020, por una parte, y con la introducción gradual de los programas de gasto de 2021-2027, por otra.

El principal factor que influye en la previsión de los pagos presupuestarios es el ritmo de ejecución de los Fondos EIE 2014-2020. Aunque se prevé que la ejecución alcance velocidad de crucero en 2020, los retrasos acumulados desde el inicio del actual período de programación afectan al nivel de compromisos pendientes de liquidación (conocidos por la expresión francesa reste à liquider o RAL) al comienzo del nuevo período.

Por lo tanto, la aplicación del Fondo EIE en 2019-2020 seguirá siendo objeto de un seguimiento riguroso, ya que cualquier nuevo retraso puede aumentar las necesidades de pago después de 2020, que deberán cubrirse dentro de los límites máximos propuestos para los pagos, y que han de cubrir también las necesidades de pago de la nueva generación de programas de gasto al comienzo del próximo marco financiero.



Anexo 1

Cuadro 1. Previsiones a largo plazo de las futuras entradas y salidas del presupuesto de la UE durante el período 2019-2023

En miles de millones EUR, a precios corrientes

MFP 2014-2020 (EU-28)

COM propuesta MFP 2021-2027 (EU-27)

 

PP 2019

2020

2021

2022

2023

SALIDAS

 

 

 

 

 

Límite de compromisos

164,1

168,8

166,7

173,7

179,4

Límite de pagos

166,7

172,2

159,4

164,0

177,3

Créditos de compromiso

164,9

167,8

166,7

173,7

179,4

Créditos de pago

148,1

160,1

159,4

164,0

177,3

de los cuales, compromisos de pago anteriores a 2021

148,1

160,1

88,1

76,6

56,0

1a. Competitividad para el crecimiento y el empleo

20,5

23,0

13,9

9,0

6,4

1b. Cohesión económica, social y territorial

47,0

52,1

48,5

47,8

36,7

2. Crecimiento sostenible: recursos naturales

57,6

59,6

15,2

11,8

7,3

3. Seguridad y ciudadanía

3,5

4,1

1,7

0,7

0,2

4. Europa Global

9,5

11,0

8,9

7,3

5,4

5. Administración

10,0

10,3

0,0

0,0

0,0

de los cuales, compromisos de pago para 2021-2023*

 

 

71,2

87,3

121,4

1. Mercado único, innovación y economía digital

 

 

7,8

14,2

17,1

2. Cohesión y valores

 

 

5,2

6,8

31,1

3. Recursos naturales y medio ambiente

 

 

41,3

44,8

47,8

4. Migración y gestión de las fronteras

 

 

1,8

2,4

3,1

5. Seguridad y defensa

 

 

0,8

1,5

2,0

6. Vecindad y resto del mundo

 

 

3,3

6,2

8,6

7. Administración pública europea

 

 

11,0

11,4

11,8

Otros instrumentos especiales**

0,4

p.m.

p.m.

p.m.

p.m.

Créditos de pago totales, incluidos los instrumentos especiales

148,5

160,1

159,4

164,0

177,3

 

 

ENTRADAS

 

 

 

 

 

Recursos propios totales:

146,6

158,2

157,5

162,1

175,4

de los cuales, importe neto de los recursos propios tradicionales

21,5

22,2

21,8

22,4

23,2

de los cuales, contribuciones nacionales***

125,1

136,0

135,7

139,6

152,3

Otros ingresos

1,9

1,9

1,9

1,9

1,9

Total de ingresos

148,5

160,1

159,4

164,0

177,3

* Los pagos por el uso potencial de los márgenes y también por la reserva de la Unión (correspondiente a las liberaciones supuestas) se han añadido al total de cada rúbrica, distribuidos provisionalmente en proporción a los márgenes de las rúbricas.

** Las siguientes cantidades corresponden a los pagos previstos en el proyecto de presupuesto de 2019 para el Fondo Europeo de Adaptación a la Globalización, el Fondo de Solidaridad de la Unión Europea y la Reserva para Ayudas de Emergencia. Debido a su naturaleza específica, no se puede prever el uso de estos instrumentos con posterioridad a 2019.

Los créditos para estos instrumentos se consideran fuera de los límites máximos del marco financiero plurianual a efectos del cálculo de los márgenes correspondientes. Este es también el caso de los créditos relacionados con el Instrumento de Flexibilidad.

*** Las contribuciones nacionales incluyen los recursos propios basados en la renta nacional bruta, los recursos propios basados en el IVA y los nuevos recursos propios incluidos en la propuesta de la Comisión para el MFP 2021-2027. Cualquier contribución del Reino Unido por obligaciones pendientes de liquidación al final de 2020 constituiría otros ingresos y, por lo tanto, reduciría las contribuciones nacionales en consecuencia.



Cuadro 2. Previsión de liberaciones para 2019-2023

En miles de millones EUR, a precios corrientes

Liberaciones*

De compromisos anteriores a 2014

De compromisos para 2014-2020

TOTAL 2018-2023

(a)

(b)

(a+b)

1a. Competitividad para el crecimiento y el empleo

-1,0

-1,0

-1,9

1b. Cohesión económica, social y territorial

-0,1

-0,2

-0,3

2. Crecimiento sostenible: recursos naturales

-0,4

-0,1

-0,5

3. Seguridad y ciudadanía

-0,2

-2,1

-2,3

4. Europa Global

-0,4

-0,9

-1,3

5. Administración

0,0

0,0

0,0

TOTAL

-2,1

-4,3

-6,4

* No se prevén liberaciones en relación con los compromisos propuestos para el marco financiero 2021-2027

Cuadro 3. Variación del total de compromisos pendientes de liquidación de 2019 a 2023

En miles de millones EUR, a precios corrientes

RAL a finales de 2018*

Compromisos 2018-2023

Pagos 2018-2023

Liberaciones**

RAL al final de 2023

(a)

(b)

(c)

(d)

(a+b-c-d)

276,3

852,6

809,0

-6,0

313,8

De los cuales en:

MFP 2014-2020

 

 

Total de liberaciones e importe pagado por otras fuentes de fondos

 

276,3

332,8

529,1

-7,9

72,1

MFP 2021-2027

 

 

Liberaciones, posteriormente reutilizadas

 

n/d

519,8

279,9

1,9

241,8

* La reserva de rendimiento constituida para 2014-2018 está incluida en los RAL, pero no se prevé ningún pago con cargo a esos compromisos antes de 2020.                

** Este es el resultado neto de las liberaciones previstas hasta 2020 (que reducen los RAL) y de las liberaciones posteriores a 2020 (que, a través del mecanismo de reserva de la Unión, pueden dar lugar a nuevos compromisos); esta cifra incluye también los importes que deben cubrirse con otras fuentes de fondos (es decir, recuperaciones).                

(1)

Reglamento sobre las normas financieras aplicables al presupuesto general de la Unión y sus normas de desarrollo, Reglamento (UE, Euratom) 2018/1046 de 30 de julio de 2018.

(2)

TF50(2018)33, Comisión a EU27, 28 de febrero de 2018.

(3)

COM(2018)321 a 328 de 2.5.2018.

(4)

Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER), Fondo Social Europeo (FSE), Fondo de Cohesión, Fondo Europeo Agrícola de Desarrollo Rural (Feader) y Fondo Europeo Marítimo y de Pesca (FEMP).

(5)

COM(2018) 537 de 10 de julio de 2018.

(6)

COM(2018) 631 final de 12.9.2018 y COM(2018) 633 final de 12.9.2018.

(7)

COM(2018)600, mayo de 2018.

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