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Document 52020XC0427(01)

Lista de fideicomisos (trust) e instrumentos jurídicos análogos regulados por el Derecho de los Estados miembros notificados a la Comisión (Este texto anula y sustituye al publicado en el DO C 434 de 27.12.2019, p. 27) 2020/C 136/05

PUB/2020/263

OJ C 136, 27.4.2020, p. 5–6 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

27.4.2020   

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

C 136/5


Lista de fideicomisos (trust) e instrumentos jurídicos análogos regulados por el Derecho de los Estados miembros notificados a la Comisión

(Este texto anula y sustituye al publicado en el DO C 434 de 27.12.2019, p. 27)

(2020/C 136/05)

El artículo 31, apartado 10, de la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, y se derogan la Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y la Directiva 2006/70/CE de la Comisión (1), obliga a los Estados miembros a notificar a la Comisión las categorías, la descripción de las características, los nombres y, en su caso, la base jurídica de los fideicomisos (trust) e instrumentos jurídicos análogos que se rigen por su legislación. El mismo artículo obliga a la Comisión a publicar en el Diario Oficial de la Unión Europea la lista consolidada de tales fideicomisos (trust) e instrumentos jurídicos análogos notificados por los Estados miembros. Dicha lista se publicó en la serie C del Diario Oficial de 27 de diciembre de 2019 (2019/C 434/13) (2). Algunos Estados miembros han modificado sus notificaciones. El presente documento integra esas modificaciones y sustituye a la lista publicada el 27 de diciembre de 2019.

Estado miembro

Fideicomiso (trust) o instrumento jurídico análogo notificado

Bélgica

Ninguno

Bulgaria

Ninguno

Chequia

Svěřenský fond

Dinamarca

Ninguno

Alemania

a)

nicht rechtsfähige Stiftungen, wenn der Stiftungszweck aus Sicht des Stifters eigennützig ist

b)

Rechtsgestaltungen, die solchen Stiftungen in ihrer Struktur und Funktion entsprechen

Estonia

Ninguno

Irlanda

Express trusts

Grecia

Ninguno

España

Ninguno

Francia

Fiducies

Croacia

Ninguno

Italia  (*1)

a)

Mandato fiduciario

b)

Vincolo di destinazione

Chipre  (*1)

a)

Εμπιστεύματα

b)

Διεθνή εμπιστεύματα

Letonia

Ninguno

Lituania

Ninguno

Luxemburgo  (*1)

Contrats fiduciaires

Hungría

Bizalmi Vagyonkezelő

Malta

a)

Trusts

b)

Foundations

Países Bajos  (*1)

Fonds voor gevene rekening

Austria

Ninguno

Polonia

Ninguno

Portugal

Ninguno (*2)

Rumanía

Fiducia

Eslovenia

Ninguno

Eslovaquia

Ninguno

Finlandia

Ninguno

Suecia

Ninguno

Reino Unido

Express trusts


(1)  DO L 141 5.6.2015, p. 73.

(2)  DO C 433 de 27.12.2019, p. 27.

(*1)  Los fideicomisos se reconocen en virtud de las disposiciones del Convenio de La Haya de 1 de julio de 1985 sobre la Ley Aplicable al Trust y a su Reconocimiento, establecido por la Conferencia de La Haya de Derecho Internacional Privado.

(*2)  Los fideicomisos (trust) que se hayan constituido legalmente con arreglo a leyes extranjeras, con plazos superiores a año y cuyos fideicomitentes sean residentes no portugueses (fideicomisos (trust) extranjeros), podrán ser reconocidos y autorizados a ejercer actividades comerciales exclusivamente en la zona de libre comercio de Madeira.


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