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Document 32020R0429
Commission Implementing Regulation (EU) 2020/429 of 14 February 2020 amending Implementing Regulation (EU) No 680/2014 laying down implementing technical standards with regard to supervisory reporting of institutions according to Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council (Text with EEA relevance) (Text with EEA relevance)
Reglamento de Ejecución (UE) 2020/429 de la Comisión, de 14 de febrero de 2020, que modifica el Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014, por el que se establecen normas técnicas de ejecución en relación con la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades, de conformidad con el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo (Texto pertinente a efectos del EEE) (Texto pertinente a efectos del EEE)
Reglamento de Ejecución (UE) 2020/429 de la Comisión, de 14 de febrero de 2020, que modifica el Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014, por el que se establecen normas técnicas de ejecución en relación con la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades, de conformidad con el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo (Texto pertinente a efectos del EEE) (Texto pertinente a efectos del EEE)
DO L 96 de 30.3.2020, p. 1–1092
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
No longer in force, Date of end of validity: 27/06/2021; derog. impl. por 32021R0451
|
30.3.2020 |
ES |
Diario Oficial de la Unión Europea |
L 96/1 |
REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) 2020/429 DE LA COMISIÓN
de 14 de febrero de 2020
que modifica el Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014, por el que se establecen normas técnicas de ejecución en relación con la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades, de conformidad con el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo
(Texto pertinente a efectos del EEE)
LA COMISIÓN EUROPEA,
Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,
Visto el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (1), y en particular su artículo 99, apartado 5,
Considerando lo siguiente:
|
(1) |
El Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 de la Comisión (2) establece requisitos uniformes para las entidades en lo que respecta a la comunicación de información con fines de supervisión a las autoridades competentes a efectos de los artículos 99 y 100, el artículo 101, apartado 4, letra a), el artículo 394, apartado 1, y los artículos 415 y 430 del Reglamento (UE) n.o 575/2013. |
|
(2) |
El Reglamento (UE) 2017/2402 del Parlamento Europeo y del Consejo (3) creó un nuevo marco para la titulización que incluye un marco específico para las titulizaciones simples, transparentes y normalizadas (STS). Estableció un tratamiento preferente para las titulizaciones STS y determinadas titulizaciones sintéticas relacionadas con las pymes y creó un marco para un tratamiento reglamentario más sensible al riesgo de las exposiciones a titulizaciones. El Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 debe ser modificado para adaptar la información sobre las posiciones de titulización a ese nuevo marco en materia de titulización. |
|
(3) |
El Reglamento (CE) n.o 1126/2008 de la Comisión (4) se modificó mediante el Reglamento (UE) 2017/1986 (5) para adaptarlo a la Norma Internacional de Información Financiera (NIIF) 16 Arrendamientos, que el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (CNIC) había publicado el 13 de enero de 2016. Ahora también es necesario modificar el Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 a fin de reflejar los cambios correspondientes. |
|
(4) |
Las autoridades competentes han de poder controlar y evaluar efectivamente el perfil de riesgo de las entidades a fin de formarse una opinión sobre los riesgos que se plantean para el sector financiero. Un volumen elevado de exposiciones dudosas afecta al perfil de riesgo, la rentabilidad y la solvencia de las entidades, en última instancia en detrimento de la capacidad de préstamo a la economía en general. Por consiguiente, deben revisarse los requisitos de información para reforzar la capacidad de las autoridades competentes para evaluar y controlar las exposiciones dudosas mediante la recopilación recurrente de información más detallada sobre ellas y de colmar las lagunas detectadas en relación con los datos. |
|
(5) |
Por otra parte, la estructura y la cuantía de los gastos de las entidades influyen significativamente en la rentabilidad y la sostenibilidad de sus modelos de negocio. Para que las autoridades competentes puedan comprender mejor esos gastos es preciso mejorar el marco de comunicación de información. |
|
(6) |
El Reglamento Delegado (UE) 2015/61 de la Comisión (6) se modificó mediante el Reglamento Delegado (UE) 2018/1620 (7) para mejorar la adaptación a las normas internacionales y facilitar una gestión más eficiente de la liquidez por las entidades de crédito. El Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 se ha de modificar del mismo modo, para reflejar dichos cambios en el marco de comunicación de información sobre los requisitos de cobertura de liquidez aplicables a las entidades de crédito. |
|
(7) |
Por otra parte, las plantillas y las instrucciones que figuran en el Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 también se deben revisar examinando de nuevo la conveniencia e idoneidad de las partidas pro memoria incluidas en unas y otras durante los primeros años de aplicación de ese Reglamento, y para corregir las erratas, las referencias erróneas y las incoherencias en el formato que se han ido detectando durante su aplicación. |
|
(8) |
Urge que las autoridades competentes puedan recibir información de las entidades mediante las plantillas modificadas en virtud del presente Reglamento de Ejecución tan pronto como sea posible, de modo que puedan ejercer eficazmente sus funciones de supervisión. El nuevo marco de la Unión para la titulización es plenamente aplicable a partir del 1 de enero de 2020, tras la expiración de las disposiciones transitorias. Por lo tanto, los requisitos revisados de información sobre los fondos propios y sobre los requisitos de fondos propios establecidos en el presente Reglamento de Ejecución deben aplicarse a partir del 30 de marzo de 2020. Con el fin de proporcionar a las entidades y a las autoridades competentes tiempo suficiente para poner en práctica los requisitos revisados de información sobre las exposiciones dudosas, los títulos de deuda sujetos a medidas de reestructuración o refinanciación, los gastos administrativos y de explotación y los datos financieros, que se establecen en los anexos III a V del presente Reglamento de Ejecución, tales requisitos revisados de información deben aplicarse a partir del 1 de junio de 2020. Por último, teniendo en cuenta las modificaciones introducidas mediante el Reglamento Delegado (UE) 2018/1620 y aplicables desde el 30 de abril de 2019, las disposiciones del presente Reglamento de Ejecución relativas a la información sobre la liquidez deben aplicarse a partir del 1 de abril de 2020. |
|
(9) |
El presente Reglamento se basa en los proyectos de normas técnicas de ejecución presentados por la Autoridad Bancaria Europea (ABE) a la Comisión. |
|
(10) |
La ABE ha llevado a cabo consultas públicas abiertas sobre los proyectos de normas técnicas de ejecución en que se basa el presente Reglamento, ha analizado los costes y beneficios potenciales conexos y ha recabado el dictamen del Grupo de partes interesadas del sector bancario establecido de conformidad con el artículo 37 del Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo (8). De conformidad con el artículo 15, apartado 1, párrafo segundo, de dicho Reglamento, la ABE no ha llevado a cabo ninguna consulta pública abierta sobre aquellas partes de los proyectos de normas técnicas de ejecución en que se basa el presente Reglamento que afectan a la redacción o introducen solo un número limitado de elementos en el marco de información con fines de supervisión, pues tal consulta sería desproporcionada visto el alcance y los efectos de los proyectos de normas técnicas de ejecución considerados. |
|
(11) |
Procede, por tanto, modificar el Reglamento (UE) n.o 680/2014 en consecuencia. |
HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:
Artículo 1
El Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 queda modificado como sigue:
|
1) |
El artículo 5 se modifica como sigue:
|
|
2) |
En el artículo 9, el apartado 2 se modifica como sigue:
|
|
3) |
En el artículo 11, el apartado 2 se modifica como sigue:
|
|
4) |
El anexo I se sustituye por el texto que figura en el anexo I del presente Reglamento. |
|
5) |
El anexo II se sustituye por el texto que figura en el anexo II del presente Reglamento. |
|
6) |
El anexo III se sustituye por el texto que figura en el anexo III del presente Reglamento. |
|
7) |
El anexo IV se sustituye por el texto que figura en el anexo IV del presente Reglamento. |
|
8) |
El anexo V se sustituye por el texto que figura en el anexo V del presente Reglamento. |
|
9) |
El anexo XVIII se sustituye por el texto que figura en el anexo VI del presente Reglamento. |
|
10) |
El anexo XIX se sustituye por el texto que figura en el anexo VII del presente Reglamento. |
|
11) |
El anexo XXIV se sustituye por el texto que figura en el anexo VIII del presente Reglamento. |
|
12) |
El anexo XXV se sustituye por el texto que figura en el anexo IX del presente Reglamento. |
Artículo 2
El presente Reglamento entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.
El artículo 1, puntos 1, 4 y 5, se aplicará a partir del 30 de marzo de 2020. El artículo 1, puntos 9 a 12, se aplicará a partir del 1 de abril de 2020. El artículo 1, puntos 2, 3 y 6 a 8, se aplicará a partir del 1 de junio de 2020.
El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.
Hecho en Bruselas, el 14 de febrero de 2020.
Por la Comisión
La Presidenta
Ursula VON DER LEYEN
(1) DO L 176 de 27.6.2013, p. 1.
(2) Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 de la Comisión, de 16 de abril de 2014, por el que se establecen normas técnicas de ejecución en relación con la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades, de conformidad con el Reglamento (UE) n.o 575/2013 (DO L 191 de 28.6.2014, p. 1).
(3) Reglamento (UE) 2017/2402 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de diciembre de 2017, por el que se establece un marco general para la titulización y se crea un marco específico para la titulización simple, transparente y normalizada, y por el que se modifican las Directivas 2009/65/CE, 2009/138/CE y 2011/61/UE y los Reglamentos (CE) n.o 1060/2009 y (UE) n.o 648/2012 (DO L 347 de 28.12.2017, p. 35).
(4) Reglamento (CE) n.o 1126/2008 de la Comisión, de 3 de noviembre de 2008, por el que se adoptan determinadas Normas Internacionales de Contabilidad de conformidad con el Reglamento (CE) n.o 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 320 de 29.11.2008, p. 1).
(5) Reglamento (UE) 2017/1986 de la Comisión, de 31 de octubre de 2017, que modifica el Reglamento (CE) n.o 1126/2008, por el que se adoptan determinadas Normas Internacionales de Contabilidad de conformidad con el Reglamento (CE) n.o 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo, en lo relativo a la Norma Internacional de Información Financiera 16 (DO L 291 de 9.11.2017, p. 1).
(6) Reglamento Delegado (UE) 2015/61 de la Comisión, de 10 de octubre de 2014, por el que se completa el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que atañe al requisito de cobertura de liquidez aplicable a las entidades de crédito (DO L 11 de 17.1.2015, p. 1).
(7) Reglamento Delegado (UE) 2018/1620 de la Comisión, de 13 de julio de 2018, por el que se completa el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que atañe al requisito de cobertura de liquidez aplicable a las entidades de crédito (DO L 271 de 30.10.2018, p. 10).
(8) Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), se modifica la Decisión n.o 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/78/CE de la Comisión (DO L 331 de 15.12.2010, p. 12).
ANEXO I
«ANEXO I
COMUNICACIÓN DE INFORMACIÓN SOBRE LOS FONDOS PROPIOS Y LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS
|
PLANTILLAS COREP |
|||
|
Número de plantilla |
Código de plantilla |
Nombre de la plantilla/grupo de plantillas |
Nombre abreviado |
|
|
|
ADECUACIÓN DEL CAPITAL |
CA |
|
1 |
C 01.00 |
FONDOS PROPIOS |
CA1 |
|
2 |
C 02.00 |
REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS |
CA2 |
|
3 |
C 03.00 |
RATIOS DE CAPITAL |
CA3 |
|
4 |
C 04.00 |
PRO MEMORIA |
CA4 |
|
|
|
DISPOSICIONES TRANSITORIAS |
CA5 |
|
5.1 |
C 05.01 |
DISPOSICIONES TRANSITORIAS |
CA5.1 |
|
5.2 |
C 05.02 |
INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD: INSTRUMENTOS QUE NO CONSTITUYEN AYUDAS ESTATALES |
CA5.2 |
|
|
|
SOLVENCIA DEL GRUPO |
GS |
|
6.1 |
C 06.01 |
SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES – TOTAL |
GS Total |
|
6.2 |
C 06.02 |
SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES |
GS |
|
|
|
RIESGO DE CRÉDITO |
CR |
|
7 |
C 07.00 |
RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL |
CR SA |
|
|
|
RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL |
CR IRB |
|
8.1 |
C 08.01 |
RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL |
CR IRB 1 |
|
8.2 |
C 08.02 |
RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (desglose por conjuntos o grados de deudores) |
CR IRB 2 |
|
|
|
DESGLOSE GEOGRÁFICO |
CR GB |
|
9.1 |
C 09.01 |
Cuadro 9.1 – Desglose geográfico de las exposiciones por residencia del deudor (exposición según el método estándar) |
CR GB 1 |
|
9.2 |
C 09.02 |
Cuadro 9.2 – Desglose geográfico de las exposiciones por residencia del deudor (exposición según el método IRB) |
CR GB 2 |
|
9.4 |
C 09.04 |
Cuadro 9.4 – Desglose de las exposiciones crediticias pertinentes para el cálculo del colchón anticíclico por país y el porcentaje del colchón anticíclico específico de cada entidad |
CCB |
|
|
|
RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE – MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL |
CR EQU IRB |
|
10.1 |
C 10.01 |
RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE – MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL |
CR EQU IRB 1 |
|
10.2 |
C 10.02 |
RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE – MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL. DESGLOSE POR GRADOS DE DEUDORES DEL TOTAL DE EXPOSICIONES CON ARREGLO AL MÉTODO PD/LGD |
CR EQU IRB 2 |
|
11 |
C 11.00 |
RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA |
CR SETT |
|
13.1 |
C 13.01 |
RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES |
CR SEC |
|
14 |
C 14.00 |
INFORMACIÓN DETALLADA SOBRE TITULIZACIONES |
CR SEC Details |
|
14.1 |
C 14.01 |
INFORMACIÓN DETALLADA SOBRE TITULIZACIONES POR MÉTODOS |
CR SEC Details 2 |
|
|
|
RIESGO OPERATIVO |
OPR |
|
16 |
C 16.00 |
RIESGO OPERATIVO |
OPR |
|
|
|
RIESGO OPERATIVO: PÉRDIDAS Y RECUPERACIONES |
|
|
17.1 |
C 17.01 |
RIESGO OPERATIVO: PÉRDIDAS Y RECUPERACIONES POR LÍNEAS DE NEGOCIO Y TIPOS DE EVENTOS DE PÉRDIDA EN EL ÚLTIMO AÑO |
OPR DETAILS 1 |
|
17.2 |
C 17.02 |
RIESGO OPERATIVO: EVENTOS DE PÉRDIDA IMPORTANTES |
OPR DETAILS 2 |
|
|
|
RIESGO DE MERCADO |
MKR |
|
18 |
C 18.00 |
RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS RIESGOS DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NEGOCIABLES |
MKR SA TDI |
|
19 |
C 19.00 |
RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO EN TITULIZACIONES |
MKR SA SEC |
|
20 |
C 20.00 |
RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN DE CORRELACIÓN |
MKR SA CTP |
|
21 |
C 21.00 |
RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO |
MKR SA EQU |
|
22 |
C 22.00 |
RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE TIPO DE CAMBIO |
MKR SA FX |
|
23 |
C 23.00 |
RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA MATERIAS PRIMAS |
MKR SA COM |
|
24 |
C 24.00 |
MODELOS INTERNOS DEL RIESGO DE MERCADO |
MKR IM |
|
25 |
C 25.00 |
RIESGO DE AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO |
CVA |
|
|
|
VALORACIÓN PRUDENTE |
MKR |
|
32.1 |
C 32.01 |
VALORACIÓN PRUDENTE: ACTIVOS Y PASIVOS A VALOR RAZONABLE |
PRUVAL 1 |
|
32.2 |
C 32.02 |
VALORACIÓN PRUDENTE: ENFOQUE PRINCIPAL |
PRUVAL 2 |
|
32.3 |
C 32.03 |
VALORACIÓN PRUDENTE: AVA POR RIESGO DE MODELO |
PRUVAL 3 |
|
32.4 |
C 32.04 |
VALORACIÓN PRUDENTE: AVA POR POSICIONES CONCENTRADAS |
PRUVAL 4 |
|
|
|
EXPOSICIONES FRENTE A ADMINISTRACIONES PÚBLICAS |
MKR |
|
33 |
C 33.00 |
EXPOSICIONES FRENTE A ADMINISTRACIONES PÚBLICAS POR PAÍS DE LA CONTRAPARTE |
GOV |
C 01.00 – FONDOS PROPIOS (CA1)
|
Filas |
ID |
Partida |
Importe |
|
010 |
1 |
FONDOS PROPIOS |
|
|
015 |
1.1 |
CAPITAL DE NIVEL 1 |
|
|
020 |
1.1.1 |
CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO |
|
|
030 |
1.1.1.1 |
Instrumentos de capital admisibles como capital de nivel 1 ordinario |
|
|
040 |
1.1.1.1.1 |
Instrumentos de capital desembolsados |
|
|
045 |
1.1.1.1.1* |
De los cuales: instrumentos de capital suscritos por autoridades públicas en situaciones de urgencia |
|
|
050 |
1.1.1.1.2* |
Pro memoria: instrumentos de capital no admisibles |
|
|
060 |
1.1.1.1.3 |
Prima de emisión |
|
|
070 |
1.1.1.1.4 |
(-) Instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario |
|
|
080 |
1.1.1.1.4.1 |
(-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario |
|
|
090 |
1.1.1.1.4.2 |
(-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario |
|
|
091 |
1.1.1.1.4.3 |
(-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario |
|
|
092 |
1.1.1.1.5 |
(-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario |
|
|
130 |
1.1.1.2 |
Ganancias acumuladas |
|
|
140 |
1.1.1.2.1 |
Ganancias acumuladas de ejercicios anteriores |
|
|
150 |
1.1.1.2.2 |
Resultados admisibles |
|
|
160 |
1.1.1.2.2.1 |
Resultados atribuibles a los propietarios de la sociedad matriz |
|
|
170 |
1.1.1.2.2.2 |
(-) Parte del beneficio provisional o de cierre de ejercicio no admisible |
|
|
180 |
1.1.1.3 |
Otro resultado global acumulado |
|
|
200 |
1.1.1.4 |
Otras reservas |
|
|
210 |
1.1.1.5 |
Fondos para riesgos bancarios generales |
|
|
220 |
1.1.1.6 |
Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 1 ordinario en régimen de anterioridad |
|
|
230 |
1.1.1.7 |
Intereses minoritarios reconocidos en el capital de nivel 1 ordinario |
|
|
240 |
1.1.1.8 |
Ajustes transitorios debidos a intereses minoritarios adicionales |
|
|
250 |
1.1.1.9 |
Ajustes del capital de nivel 1 ordinario debidos a filtros prudenciales |
|
|
260 |
1.1.1.9.1 |
(-) Incrementos del patrimonio neto derivados de activos titulizados |
|
|
270 |
1.1.1.9.2 |
Reserva de cobertura de flujos de efectivo |
|
|
280 |
1.1.1.9.3 |
Pérdidas y ganancias acumuladas debidas a cambios en el riesgo de crédito propio relacionado con pasivos valorados a valor razonable |
|
|
285 |
1.1.1.9.4 |
Pérdidas y ganancias a valor razonable derivadas del propio riesgo de crédito de la entidad relacionado con los pasivos por derivados |
|
|
290 |
1.1.1.9.5 |
(-) Ajustes por valoración debidos a los requisitos de valoración prudente |
|
|
300 |
1.1.1.10 |
(-) Fondo de comercio |
|
|
310 |
1.1.1.10.1 |
(-) Fondo de comercio contabilizado como activo intangible |
|
|
320 |
1.1.1.10.2 |
(-) Fondo de comercio incluido en la valoración de inversiones significativas |
|
|
330 |
1.1.1.10.3 |
Pasivos por impuestos diferidos asociados al fondo de comercio |
|
|
340 |
1.1.1.11 |
(-) Otros activos intangibles |
|
|
350 |
1.1.1.11.1 |
(-) Otros activos intangibles antes de deducir los pasivos por impuestos diferidos |
|
|
360 |
1.1.1.11.2 |
Pasivos por impuestos diferidos asociados a otros activos intangibles |
|
|
370 |
1.1.1.12 |
(-) Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se deriven de diferencias temporales, deducidos los pasivos por impuestos conexos |
|
|
380 |
1.1.1.13 |
(-) Insuficiencia de los ajustes por riesgo de crédito según el método IRB respecto a las pérdidas esperadas |
|
|
390 |
1.1.1.14 |
(-) Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas |
|
|
400 |
1.1.1.14.1 |
(-) Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas |
|
|
410 |
1.1.1.14.2 |
Pasivos por impuestos diferidos asociados a activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas |
|
|
420 |
1.1.1.14.3 |
Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas que la entidad puede utilizar sin restricciones |
|
|
430 |
1.1.1.15 |
(-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario |
|
|
440 |
1.1.1.16 |
(-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 1 adicional con respecto al capital de nivel 1 adicional |
|
|
450 |
1.1.1.17 |
(-) Participaciones cualificadas fuera del sector financiero que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250 % |
|
|
460 |
1.1.1.18 |
(-) Posiciones de titulización que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250 % |
|
|
470 |
1.1.1.19 |
(-) Operaciones incompletas que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250 % |
|
|
471 |
1.1.1.20 |
(-) Posiciones en una cesta respecto a las que una entidad no puede determinar la ponderación de riesgo según el método IRB, y que, alternativamente, pueden someterse a una ponderación de riesgo del 1 250 % |
|
|
472 |
1.1.1.21 |
(-) Exposiciones de renta variable con arreglo a un método de modelos internos que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250 % |
|
|
480 |
1.1.1.22 |
(-) Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
490 |
1.1.1.23 |
(-) Activos por impuestos diferidos deducibles que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales |
|
|
500 |
1.1.1.24 |
(-) Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
510 |
1.1.1.25 |
(-) Importe superior al umbral del 17,65 % |
|
|
520 |
1.1.1.26 |
Otros ajustes transitorios del capital de nivel 1 ordinario |
|
|
524 |
1.1.1.27 |
(-) Deducciones adicionales del capital de nivel 1 ordinario debidas al artículo 3 del RRC |
|
|
529 |
1.1.1.28 |
Elementos o deducciones del capital de nivel 1 ordinario – otros |
|
|
530 |
1.1.2 |
CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL |
|
|
540 |
1.1.2.1 |
Instrumentos de capital admisibles como capital de nivel 1 adicional |
|
|
550 |
1.1.2.1.1 |
Instrumentos de capital desembolsados |
|
|
560 |
1.1.2.1.2* |
Pro memoria: instrumentos de capital no admisibles |
|
|
570 |
1.1.2.1.3 |
Prima de emisión |
|
|
580 |
1.1.2.1.4 |
(-) Instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional |
|
|
590 |
1.1.2.1.4.1 |
(-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional |
|
|
620 |
1.1.2.1.4.2 |
(-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional |
|
|
621 |
1.1.2.1.4.3 |
(-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional |
|
|
622 |
1.1.2.1.5 |
(-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional |
|
|
660 |
1.1.2.2 |
Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 1 adicional en régimen de anterioridad |
|
|
670 |
1.1.2.3 |
Instrumentos emitidos por filiales reconocidos en el capital de nivel 1 adicional |
|
|
680 |
1.1.2.4 |
Ajustes transitorios debidos al reconocimiento adicional en el capital de nivel 1 adicional de instrumentos emitidos por filiales |
|
|
690 |
1.1.2.5 |
(-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional |
|
|
700 |
1.1.2.6 |
(-) Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
710 |
1.1.2.7 |
(-) Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
720 |
1.1.2.8 |
(-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 2 con respecto al capital de nivel 2 |
|
|
730 |
1.1.2.9 |
Otros ajustes transitorios del capital de nivel 1 adicional |
|
|
740 |
1.1.2.10 |
(-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 1 adicional con respecto al capital de nivel 1 adicional (deducido en el capital de nivel 1 ordinario) |
|
|
744 |
1.1.2.11 |
(-) Deducciones adicionales del capital de nivel 1 adicional debidas al artículo 3 del RRC |
|
|
748 |
1.1.2.12 |
Elementos o deducciones del capital de nivel 1 adicional – otros |
|
|
750 |
1.2 |
CAPITAL DE NIVEL 2 |
|
|
760 |
1.2.1 |
Instrumentos de capital y préstamos subordinados admisibles como capital de nivel 2 |
|
|
770 |
1.2.1.1 |
Instrumentos de capital desembolsados y préstamos subordinados |
|
|
780 |
1.2.1.2* |
Pro memoria: instrumentos de capital y préstamos subordinados no admisibles |
|
|
790 |
1.2.1.3 |
Prima de emisión |
|
|
800 |
1.2.1.4 |
(-) Instrumentos propios de capital de nivel 2 |
|
|
810 |
1.2.1.4.1 |
(-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 2 |
|
|
840 |
1.2.1.4.2 |
(-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 2 |
|
|
841 |
1.2.1.4.3 |
(-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 2 |
|
|
842 |
1.2.1.5 |
(-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 2 |
|
|
880 |
1.2.2 |
Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 2 y préstamos subordinados en régimen de anterioridad |
|
|
890 |
1.2.3 |
Instrumentos emitidos por filiales reconocidos en el capital de nivel 2 |
|
|
900 |
1.2.4 |
Ajustes transitorios debidos al reconocimiento adicional en el capital de nivel 2 de instrumentos emitidos por filiales |
|
|
910 |
1.2.5 |
Exceso de provisiones según el método IRB sobre las pérdidas esperadas admisibles |
|
|
920 |
1.2.6 |
Ajustes por riesgo de crédito general por el método estándar |
|
|
930 |
1.2.7 |
(-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2 |
|
|
940 |
1.2.8 |
(-) Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
950 |
1.2.9 |
(-) Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
960 |
1.2.10 |
Otros ajustes transitorios del capital de nivel 2 |
|
|
970 |
1.2.11 |
Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 2 con respecto al capital de nivel 2 (deducido en el capital de nivel 1 adicional) |
|
|
974 |
1.2.12 |
(-) Deducciones adicionales del capital de nivel 2 debidas al artículo 3 del RRC |
|
|
978 |
1.2.13 |
Elementos o deducciones del capital de nivel 2 – otros |
|
C 02.00 – REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS (CA2)
|
Filas |
Partida |
Designación |
Importe |
|
010 |
1 |
TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO |
|
|
020 |
1* |
Del cual: empresas de inversión con arreglo al artículo 95, apartado 2, y al artículo 98 del RRC |
|
|
030 |
1** |
Del cual: empresas de inversión con arreglo al artículo 96, apartado 2, y al artículo 97 del RRC |
|
|
040 |
1.1 |
IMPORTE DE LAS EXPOSICIONES PONDERADAS POR RIESGO DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN Y OPERACIONES INCOMPLETAS |
|
|
050 |
1.1.1 |
Método estándar |
|
|
051 |
1.1.1* |
Del cual: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 124 del RRC |
|
|
060 |
1.1.1.1 |
Categorías de exposición del método estándar excluidas las posiciones de titulización |
|
|
070 |
1.1.1.1.01 |
Administraciones centrales o bancos centrales |
|
|
080 |
1.1.1.1.02 |
Administraciones regionales o autoridades locales |
|
|
090 |
1.1.1.1.03 |
Entes del sector público |
|
|
100 |
1.1.1.1.04 |
Bancos multilaterales de desarrollo |
|
|
110 |
1.1.1.1.05 |
Organizaciones internacionales |
|
|
120 |
1.1.1.1.06 |
Entidades |
|
|
130 |
1.1.1.1.07 |
Empresas |
|
|
140 |
1.1.1.1.08 |
Exposiciones minoristas |
|
|
150 |
1.1.1.1.09 |
Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles |
|
|
160 |
1.1.1.1.10 |
Exposiciones en situación de impago |
|
|
170 |
1.1.1.1.11 |
Partidas asociadas a riesgos especialmente elevados |
|
|
180 |
1.1.1.1.12 |
Bonos garantizados |
|
|
190 |
1.1.1.1.13 |
Exposiciones frente a entidades y empresas con evaluación crediticia a corto plazo |
|
|
200 |
1.1.1.1.14 |
Participaciones o acciones en organismos de inversión colectiva (OIC) |
|
|
210 |
1.1.1.1.15 |
Exposiciones de renta variable |
|
|
211 |
1.1.1.1.16 |
Otras |
|
|
240 |
1.1.2 |
Método basado en calificaciones internas (IRB) |
|
|
241 |
1.1.2* |
Del cual: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 164 del RRC |
|
|
242 |
1.1.2** |
Del cual: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 124 del RRC |
|
|
250 |
1.1.2.1 |
Métodos IRB cuando no se utilizan ni estimaciones propias de LGD ni factores de conversión |
|
|
260 |
1.1.2.1.01 |
Administraciones centrales y bancos centrales |
|
|
270 |
1.1.2.1.02 |
Entidades |
|
|
280 |
1.1.2.1.03 |
Empresas – PYME |
|
|
290 |
1.1.2.1.04 |
Empresas – financiación especializada |
|
|
300 |
1.1.2.1.05 |
Empresas – otros |
|
|
310 |
1.1.2.2 |
Métodos IRB cuando se utilizan estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión |
|
|
320 |
1.1.2.2.01 |
Administraciones centrales y bancos centrales |
|
|
330 |
1.1.2.2.02 |
Entidades |
|
|
340 |
1.1.2.2.03 |
Empresas – PYME |
|
|
350 |
1.1.2.2.04 |
Empresas – financiación especializada |
|
|
360 |
1.1.2.2.05 |
Empresas – otros |
|
|
370 |
1.1.2.2.06 |
Exposiciones minoristas – garantizadas por bienes inmuebles, PYME |
|
|
380 |
1.1.2.2.07 |
Exposiciones minoristas – garantizadas por bienes inmuebles, no PYME |
|
|
390 |
1.1.2.2.08 |
Exposiciones minoristas renovables admisibles |
|
|
400 |
1.1.2.2.09 |
Exposiciones minoristas – otras, PYME |
|
|
410 |
1.1.2.2.10 |
Exposiciones minoristas – otras, no PYME |
|
|
420 |
1.1.2.3 |
Exposiciones de renta variable según el método IRB |
|
|
450 |
1.1.2.5 |
Otros activos que no sean obligaciones crediticias |
|
|
460 |
1.1.3 |
Importe de la exposición al riesgo por contribución al fondo de garantía para impagos de una ECC |
|
|
470 |
1.1.4 |
Posiciones de titulización |
|
|
490 |
1.2 |
TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA |
|
|
500 |
1.2.1 |
Riesgo de liquidación/entrega en la cartera de inversión |
|
|
510 |
1.2.2 |
Riesgo de liquidación/entrega en la cartera de negociación |
|
|
520 |
1.3 |
TOTAL DE LA EXPOSICIÓN A LOS RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS |
|
|
530 |
1.3.1 |
Importe de la exposición a los riesgos de posición, tipo de cambio y materias primas con arreglo a métodos estándar |
|
|
540 |
1.3.1.1 |
Instrumentos de deuda negociables |
|
|
550 |
1.3.1.2 |
Instrumentos de patrimonio |
|
|
555 |
1.3.1.3 |
Método particular para el riesgo de posición en OIC |
|
|
556 |
1.3.1.3* |
Pro memoria: OIC invertidos exclusivamente en instrumentos de deuda negociables |
|
|
557 |
1.3.1.3** |
Pro memoria: OIC invertidos exclusivamente en instrumentos de patrimonio o en una combinación de instrumentos |
|
|
560 |
1.3.1.4 |
Divisas |
|
|
570 |
1.3.1.5 |
Materias primas |
|
|
580 |
1.3.2 |
Importe de la exposición a los riesgos de posición, tipo de cambio y materias primas con arreglo a modelos internos |
|
|
590 |
1.4 |
TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO OPERATIVO |
|
|
600 |
1.4.1 |
Riesgo operativo – método del indicador básico |
|
|
610 |
1.4.2 |
Riesgo operativo – métodos estándar/estándar alternativo |
|
|
620 |
1.4.3 |
Riesgo operativo – métodos avanzados de cálculo |
|
|
630 |
1.5 |
IMPORTE ADICIONAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DEBIDO A GASTOS FIJOS GENERALES |
|
|
640 |
1.6 |
TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO POR AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO |
|
|
650 |
1.6.1 |
Método avanzado |
|
|
660 |
1.6.2 |
Método estándar |
|
|
670 |
1.6.3 |
Método de la exposición original |
|
|
680 |
1.7 |
IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN TOTAL AL RIESGO ASOCIADA A GRANDES EXPOSICIONES EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN |
|
|
690 |
1.8 |
OTROS IMPORTES DE EXPOSICIÓN AL RIESGO |
|
|
710 |
1.8.2 |
De los cuales: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 458 del RRC |
|
|
720 |
1.8.2* |
De los cuales: requisitos para grandes exposiciones |
|
|
730 |
1.8.2** |
De los cuales: debidos a ponderaciones de riesgo modificadas para hacer frente a burbujas de activos en el sector inmobiliario residencial o comercial |
|
|
740 |
1.8.2*** |
De los cuales: debidos a exposiciones dentro del sector financiero |
|
|
750 |
1.8.3 |
De los cuales: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 459 del RRC |
|
|
760 |
1.8.4 |
De los cuales: importe adicional de la exposición al riesgo debido al artículo 3 del RRC |
|
C 03.00 – RATIOS DE CAPITAL Y NIVELES DE CAPITAL (CA3)
|
Filas |
ID |
Partida |
Importe |
|
010 |
1 |
Ratio de capital de nivel 1 ordinario |
|
|
020 |
2 |
Superávit (+) / déficit (-) de capital de nivel 1 ordinario |
|
|
030 |
3 |
Ratio de capital de nivel 1 |
|
|
040 |
4 |
Superávit (+) / déficit (-) de capital de nivel 1 |
|
|
050 |
5 |
Ratio de capital total |
|
|
060 |
6 |
Superávit (+) / déficit (-) de capital total |
|
|
Pro memoria: Requisito de capital total según el PRES, requisito global de capital y recomendación de pilar 2 (P2G) |
|||
|
130 |
13 |
Ratio del requisito de capital total según el PRES |
|
|
140 |
13* |
Requisito de capital total según el PRES: integrado por capital de nivel 1 ordinario |
|
|
150 |
13** |
Requisito de capital total según el PRES: integrado por capital de nivel 1 |
|
|
160 |
14 |
Ratio del requisito global de capital |
|
|
170 |
14* |
Requisito global de capital: integrado por capital de nivel 1 ordinario |
|
|
180 |
14** |
Requisito global de capital: integrado por capital de nivel 1 |
|
|
190 |
15 |
Requisito global de capital y recomendación de pilar 2 (P2G) |
|
|
200 |
15* |
Requisito global de capital y P2G: integrados por capital de nivel 1 ordinario |
|
|
210 |
15** |
Requisito global de capital y P2G: integrados por capital de nivel 1 |
|
C 04.00 – PRO MEMORIA (CA4)
|
Fila |
ID |
Partida |
Columna |
|
Activos y pasivos por impuestos diferidos |
010 |
||
|
010 |
1 |
Total de activos por impuestos diferidos |
|
|
020 |
1.1 |
Activos por impuestos diferidos que no dependan de rendimientos futuros |
|
|
030 |
1.2 |
Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales |
|
|
040 |
1.3 |
Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales |
|
|
050 |
2 |
Total de pasivos por impuestos diferidos |
|
|
060 |
2.1 |
Pasivos por impuestos diferidos no deducibles de activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros |
|
|
070 |
2.2 |
Pasivos por impuestos diferidos deducibles de activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros |
|
|
080 |
2.2.1 |
Pasivos por impuestos diferidos deducibles asociados a activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales |
|
|
090 |
2.2.2 |
Pasivos por impuestos diferidos deducibles asociados a activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales |
|
|
093 |
2A |
Impuestos abonados por exceso y pérdidas fiscales retrotraídas |
|
|
096 |
2B |
Activos por impuestos diferidos con una ponderación de riesgo del 250 % |
|
|
097 |
2C |
Activos por impuestos diferidos con una ponderación de riesgo del 0 % |
|
|
Ajustes por riesgo de crédito y pérdidas esperadas |
|||
|
100 |
3 |
Exceso (+) o insuficiencia (-) de los ajustes por riesgo de crédito, los ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios según el método IRB respecto a las pérdidas esperadas por exposiciones no impagadas |
|
|
110 |
3.1 |
Total de ajustes por riesgo de crédito, ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios admisibles para su inclusión en el cálculo del importe de las pérdidas esperadas |
|
|
120 |
3.1.1 |
Ajustes por riesgo de crédito general |
|
|
130 |
3.1.2 |
Ajustes por riesgo de crédito específico |
|
|
131 |
3.1.3 |
Ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios |
|
|
140 |
3.2 |
Total de pérdidas esperadas admisibles |
|
|
145 |
4 |
Exceso (+) o insuficiencia (-) de los ajustes por riesgo de crédito específico según el método IRB con respecto a las pérdidas esperadas por exposiciones impagadas |
|
|
150 |
4.1 |
Ajustes por riesgo de crédito específico y posiciones tratadas de manera similar |
|
|
155 |
4.2 |
Total de pérdidas esperadas admisibles |
|
|
160 |
5 |
Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo para calcular el exceso máximo de provisión admisible como capital de nivel 2 |
|
|
170 |
6 |
Provisiones brutas totales admisibles para su inclusión en el capital de nivel 2 |
|
|
180 |
7 |
Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo para calcular la provisión máxima admisible como capital de nivel 2 |
|
|
Umbrales para las deducciones del capital de nivel 1 ordinario |
|||
|
190 |
8 |
Umbral no deducible de tenencias en entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
200 |
9 |
Umbral del 10 % del capital de nivel 1 ordinario |
|
|
210 |
10 |
Umbral del 17,65 % del capital de nivel 1 ordinario |
|
|
225 |
11.1 |
Capital admisible a efectos de las participaciones cualificadas fuera del sector financiero |
|
|
226 |
11.2 |
Capital admisible a efectos de las grandes exposiciones |
|
|
Inversiones en el capital de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|||
|
230 |
12 |
Tenencias de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas |
|
|
240 |
12.1 |
Tenencias directas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
250 |
12.1.1 |
Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
260 |
12.1.2 |
(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba |
|
|
270 |
12.2 |
Tenencias indirectas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
280 |
12.2.1 |
Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
290 |
12.2.2 |
(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba |
|
|
291 |
12.3 |
Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
292 |
12.3.1 |
Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
293 |
12.3.2 |
(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba |
|
|
300 |
13 |
Tenencias de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas |
|
|
310 |
13.1 |
Tenencias directas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
320 |
13.1.1 |
Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
330 |
13.1.2 |
(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba |
|
|
340 |
13.2 |
Tenencias indirectas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
350 |
13.2.1 |
Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
360 |
13.2.2 |
(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba |
|
|
361 |
13.3 |
Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
362 |
13.3.1 |
Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
363 |
13.3.2 |
(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba |
|
|
370 |
14 |
Tenencias de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas |
|
|
380 |
14.1 |
Tenencias directas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
390 |
14.1.1 |
Tenencias directas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
400 |
14.1.2 |
(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba |
|
|
410 |
14.2 |
Tenencias indirectas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
420 |
14.2.1 |
Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
430 |
14.2.2 |
(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba |
|
|
431 |
14.3 |
Tenencias sintéticas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
432 |
14.3.1 |
Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
433 |
14.3.2 |
(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba |
|
|
Inversiones en el capital de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|||
|
440 |
15 |
Tenencias de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas |
|
|
450 |
15.1 |
Tenencias directas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
460 |
15.1.1 |
Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
470 |
15.1.2 |
(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba |
|
|
480 |
15.2 |
Tenencias indirectas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
490 |
15.2.1 |
Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
500 |
15.2.2 |
(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba |
|
|
501 |
15.3 |
Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
502 |
15.3.1 |
Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
503 |
15.3.2 |
(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba |
|
|
510 |
16 |
Tenencias de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas |
|
|
520 |
16.1 |
Tenencias directas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
530 |
16.1.1 |
Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
540 |
16.1.2 |
(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba |
|
|
550 |
16.2 |
Tenencias indirectas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
560 |
16.2.1 |
Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
570 |
16.2.2 |
(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba |
|
|
571 |
16.3 |
Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
572 |
16.3.1 |
Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
573 |
16.3.2 |
(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba |
|
|
580 |
17 |
Tenencias de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas |
|
|
590 |
17.1 |
Tenencias directas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
600 |
17.1.1 |
Tenencias directas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
610 |
17.1.2 |
(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba |
|
|
620 |
17.2 |
Tenencias indirectas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
630 |
17.2.1 |
Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
640 |
17.2.2 |
(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba |
|
|
641 |
17.3 |
Tenencias sintéticas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
642 |
17.3.1 |
Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
643 |
17.3.2 |
(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba |
|
|
Importes totales de exposición al riesgo de las tenencias no deducidas de la categoría de capital correspondiente |
|||
|
650 |
18 |
Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 1 ordinario en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 1 ordinario de la entidad |
|
|
660 |
19 |
Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 1 adicional en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 1 adicional de la entidad |
|
|
670 |
20 |
Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 2 en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 2 de la entidad |
|
|
Dispensa temporal de deducción de los fondos propios |
|||
|
680 |
21 |
Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal |
|
|
690 |
22 |
Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal |
|
|
700 |
23 |
Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal |
|
|
710 |
24 |
Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal |
|
|
720 |
25 |
Tenencias de instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal |
|
|
730 |
26 |
Tenencias de instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal |
|
|
Colchones de capital |
|||
|
740 |
27 |
Requisitos combinados de colchón |
|
|
750 |
|
Colchón de conservación de capital |
|
|
760 |
|
Colchón de conservación debido al riesgo macroprudencial o sistémico observado en un Estado miembro |
|
|
770 |
|
Colchón de capital anticíclico específico de la entidad |
|
|
780 |
|
Colchón de riesgo sistémico |
|
|
800 |
|
Colchón de entidades de importancia sistémica mundial |
|
|
810 |
|
Colchón de otras entidades de importancia sistémica |
|
|
Requisitos de pilar II |
|||
|
820 |
28 |
Requisitos de fondos propios relacionados con los ajustes de pilar II |
|
|
Información adicional para empresas de inversión |
|||
|
830 |
29 |
Capital inicial |
|
|
840 |
30 |
Fondos propios basados en los gastos fijos generales |
|
|
Datos adicionales para el cálculo de los umbrales de información |
|||
|
850 |
31 |
Exposiciones originales no nacionales |
|
|
860 |
32 |
Exposiciones originales totales |
|
|
Límite mínimo de Basilea I |
|||
|
870 |
|
Ajustes de los fondos propios totales |
|
|
880 |
|
Fondos propios plenamente ajustados por límite mínimo de Basilea I |
|
|
890 |
|
Requisitos de fondos propios por límite mínimo de Basilea I |
|
|
900 |
|
Requisitos de fondos propios por límite mínimo de Basilea I – Método estándar alternativo |
|
|
910 |
|
Déficit de capital total con relación a los requisitos mínimos de fondos propios por límite mínimo de Basilea I |
|
C 05.01 – DISPOSICIONES TRANSITORIAS (CA5.1)
|
|
Ajustes del capital de nivel 1 ordinario |
Ajustes del capital de nivel 1 adicional |
Ajustes del capital de nivel 2 |
Ajustes incluidos en activos ponderados por riesgo |
Pro memoria |
|||
|
Porcentaje aplicable |
Importe admisible sin disposiciones transitorias |
|||||||
|
Código |
ID |
Partida |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|
010 |
1 |
AJUSTES TOTALES |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1 |
INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD |
enlace a {CA1;r220} |
enlace a {CA1;r660} |
enlace a {CA1;r880} |
|
|
|
|
030 |
1.1.1 |
Instrumentos en régimen de anterioridad: instrumentos que constituyen ayudas estatales |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.1.1 |
Instrumentos que se consideraban fondos propios de acuerdo con 2006/48/CE |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.1.2 |
Instrumentos emitidos por entidades constituidas en un Estado miembro que está sujeto a un programa de ajuste económico |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.2 |
Instrumentos que no constituyen ayudas estatales |
enlace a {CA5.2;r010;c060} |
enlace a {CA5.2;r020;c060} |
enlace a {CA5.2;r090;c060} |
|
|
|
|
070 |
1.2 |
INTERESES MINORITARIOS Y EQUIVALENTES |
enlace a {CA1;r240} |
enlace a {CA1;r680} |
enlace a {CA1;r900} |
|
|
|
|
080 |
1.2.1 |
Instrumentos de capital y elementos que no se consideran intereses minoritarios |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
1.2.2 |
Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados de intereses minoritarios |
|
|
|
|
|
|
|
091 |
1.2.3 |
Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados del capital de nivel 1 adicional admisible |
|
|
|
|
|
|
|
092 |
1.2.4 |
Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados del capital de nivel 2 admisible |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1.3 |
OTROS AJUSTES TRANSITORIOS |
enlace a {CA1;r520} |
enlace a {CA1;r730} |
enlace a {CA1;r960} |
|
|
|
|
110 |
1.3.1 |
Ganancias y pérdidas no realizadas |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.3.1.1 |
Ganancias no realizadas |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.3.1.2 |
Pérdidas no realizadas |
|
|
|
|
|
|
|
133 |
1.3.1.3 |
Ganancias no realizadas en exposiciones frente a administraciones centrales clasificadas en la categoría “Disponible para la venta” de la norma NIC 39 refrendada por la UE |
|
|
|
|
|
|
|
136 |
1.3.1.4 |
Pérdidas no realizadas en exposiciones frente a administraciones centrales clasificadas en la categoría “Disponible para la venta” de la norma NIC 39 refrendada por la UE |
|
|
|
|
|
|
|
138 |
1.3.1.5 |
Pérdidas y ganancias a valor razonable derivadas del propio riesgo de crédito de la entidad relacionado con los pasivos por derivados |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.3.2 |
Deducciones |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.3.2.1 |
Pérdidas del ejercicio en curso |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.3.2.2 |
Activos intangibles |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.3.2.3 |
Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
1.3.2.4 |
Insuficiencia de las provisiones para pérdidas esperadas según el método IRB |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.3.2.5 |
Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas |
|
|
|
|
|
|
|
194 |
1.3.2.5* |
De los cuales: introducción de modificaciones en la norma NIC 19 – elemento positivo |
|
|
|
|
|
|
|
198 |
1.3.2.5** |
De los cuales: introducción de modificaciones en la norma NIC 19 – elemento negativo |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.3.2.6 |
Instrumentos propios |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
1.3.2.6.1 |
Instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario |
|
|
|
|
|
|
|
211 |
1.3.2.6.1** |
De los cuales: tenencias directas |
|
|
|
|
|
|
|
212 |
1.3.2.6.1* |
De los cuales: tenencias indirectas |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.3.2.6.2 |
Instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional |
|
|
|
|
|
|
|
221 |
1.3.2.6.2** |
De los cuales: tenencias directas |
|
|
|
|
|
|
|
222 |
1.3.2.6.2* |
De los cuales: tenencias indirectas |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
1.3.2.6.3 |
Instrumentos propios de capital de nivel 2 |
|
|
|
|
|
|
|
231 |
1.3.2.6.3* |
De los cuales: tenencias directas |
|
|
|
|
|
|
|
232 |
1.3.2.6.3** |
De los cuales: tenencias indirectas |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.3.2.7 |
Tenencias recíprocas |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.3.2.7.1 |
Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.3.2.7.1.1 |
Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1.3.2.7.1.2 |
Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.3.2.7.2 |
Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.3.2.7.2.1 |
Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.3.2.7.2.2 |
Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.3.2.7.3 |
Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2 |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.3.2.7.3.1 |
Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
|
|
|
|
|
330 |
1.3.2.7.3.2 |
Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.3.2.8 |
Instrumentos de fondos propios de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
|
|
|
|
|
350 |
1.3.2.8.1 |
Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.3.2.8.2 |
Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.3.2.8.3 |
Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa |
|
|
|
|
|
|
|
380 |
1.3.2.9 |
Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales, e instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
|
|
|
|
|
385 |
1.3.2.9a |
Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales |
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.3.2.10 |
Instrumentos de fondos propios de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.3.2.10.1 |
Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1.3.2.10.2 |
Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.3.2.10.3 |
Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa |
|
|
|
|
|
|
|
425 |
1.3.2.11 |
Exención de la obligación de deducir las participaciones en el capital de empresas de seguros de los elementos del capital de nivel 1 ordinario |
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.3.3 |
Deducciones y filtros adicionales |
|
|
|
|
|
|
|
440 |
1.3.4 |
Ajustes debidos a las disposiciones transitorias derivadas de la NIIF 9 |
|
|
|
|
|
|
C 05.02 – INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD: INSTRUMENTOS QUE NO CONSTITUYEN AYUDAS ESTATALES (CA5.2)
|
CA5.2 Instrumentos en régimen de anterioridad: instrumentos que no constituyen ayudas estatales |
Importe de los instrumentos más las primas de emisión conexas |
Base para el cálculo del límite |
Porcentaje aplicable |
Límite |
(-) Importe que excede de los límites para la aplicación de las disposiciones de anterioridad |
Total del importe en régimen de anterioridad |
||
|
Código |
ID |
Partida |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|
010 |
1. |
Instrumentos que entran en el artículo 57, letra a), de 2006/48/CE |
|
|
|
|
|
enlace a {CA5.1;r060;c010} |
|
020 |
2. |
Instrumentos que entran en el artículo 57, letra c bis), y el artículo 154, apartados 8 y 9, de 2006/48/CE, con sujeción al límite del artículo 489 |
|
|
|
|
|
enlace a {CA5.1;r060;c020} |
|
030 |
2.1 |
Total de instrumentos sin opción ni incentivos de amortización |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
2.2 |
Instrumentos en régimen de anterioridad con opción e incentivos de amortización |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
2.2.1 |
Instrumentos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que cumplen las condiciones del artículo 52 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
2.2.2 |
Instrumentos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que no cumplen las condiciones del artículo 52 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
2.2.3 |
Instrumentos con una opción ejercitable, a más tardar, el 20 de julio de 2011, y que no cumplen las condiciones del artículo 52 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
2.3 |
Exceso respecto al límite de los instrumentos de capital de nivel 1 ordinario en régimen de anterioridad |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
3 |
Elementos que entran en el artículo 57, letras e), f), g) o h), de 2006/48/CE, con sujeción al límite del artículo 490 |
|
|
|
|
|
enlace a {CA5.1;r060;c030} |
|
100 |
3.1 |
Total de elementos sin incentivos de amortización |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
3.2 |
Elementos en régimen de anterioridad con incentivos de amortización |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
3.2.1 |
Elementos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que cumplen las condiciones del artículo 63 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
3.2.2 |
Elementos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que no cumplen las condiciones del artículo 63 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
3.2.3 |
Elementos con una opción ejercitable, a más tardar, el 20 de julio de 2011, y que no cumplen las condiciones del artículo 63 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo |
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150 |
3.3 |
Exceso respecto al límite de los instrumentos de capital de nivel 1 adicional en régimen de anterioridad |
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C 06.01 – SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES – TOTAL (GS TOTAL)
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INFORMACIÓN SOBRE LA CONTRIBUCIÓN DE LOS ENTES A LA SOLVENCIA DEL GRUPO |
COLCHONES DE CAPITAL |
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|
TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO |
|
FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN LOS FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS |
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|
FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS |
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REQUISITOS COMBINADOS DE COLCHÓN |
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||||||||||||||||
|
RIESGOS DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN, OPERACIONES INCOMPLETAS Y RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA |
RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS |
RIESGO OPERATIVO |
IMPORTES DE LAS EXPOSICIONES A OTROS RIESGOS |
INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 CONSOLIDADO |
|
|
INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 2 CONSOLIDADO |
PRO MEMORIA: FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+) |
DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO |
DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL |
DE LOS CUALES: CONTRIBUCIONES AL RESULTADO CONSOLIDADO |
DE LOS CUALES: FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+) |
COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DE CAPITAL |
COLCHÓN DE CAPITAL ANTICÍCLICO ESPECÍFICO DE LA ENTIDAD |
COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DEBIDO AL RIESGO MACROPRUDENCIAL O SISTÉMICO OBSERVADO EN UN ESTADO MIEMBRO |
COLCHÓN DE RIESGO SISTÉMICO |
COLCHÓN DE ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA MUNDIAL |
COLCHÓN DE OTRAS ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA |
||||||
|
INTERESES MINORITARIOS INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO CONSOLIDADO |
INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL CONSOLIDADO |
|||||||||||||||||||||||
|
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
470 |
480 |
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010 |
TOTAL |
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C 06.02 – SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES (GS)
|
ENTES INCLUIDOS EN EL ÁMBITO DE CONSOLIDACIÓN |
INFORMACIÓN SOBRE ENTES SUJETOS A REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS |
INFORMACIÓN SOBRE LA CONTRIBUCIÓN DE LOS ENTES A LA SOLVENCIA DEL GRUPO |
COLCHONES DE CAPITAL |
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NOMBRE |
CÓDIGO |
Código LEI Identificador de entidad jurídica |
ENTIDAD O EQUIVALENTE (SÍ / NO) |
TIPO DE ENTE |
ÁMBITO DE LOS DATOS: INDIVIDUAL PLENAMENTE CONSOLIDADO (SF) O INDIVIDUAL PARCIALMENTE CONSOLIDADO (SP) |
CÓDIGO DE PAÍS |
PARTICIPACIÓN (%) |
TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO |
|
FONDOS PROPIOS |
|
|
TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO |
|
FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN LOS FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS |
|
FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS |
|
|
|
|
REQUISITOS COMBINADOS DE COLCHÓN |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
RIESGOS DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN, OPERACIONES INCOMPLETAS Y RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA |
RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS |
RIESGO OPERATIVO |
IMPORTES DE LAS EXPOSICIONES A OTROS RIESGOS |
|
|
CAPITAL DE NIVEL 1 TOTAL |
|
|
CAPITAL DE NIVEL 2 |
|
RIESGOS DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN, OPERACIONES INCOMPLETAS Y RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA |
RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS |
RIESGO OPERATIVO |
IMPORTES DE LAS EXPOSICIONES A OTROS RIESGOS |
INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 CONSOLIDADO |
|
INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 2 CONSOLIDADO |
PRO MEMORIA: FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+) |
DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO |
DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL |
DE LOS CUALES: CONTRIBUCIONES AL RESULTADO CONSOLIDADO |
DE LOS CUALES: FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+) |
COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DE CAPITAL |
COLCHÓN DE CAPITAL ANTICÍCLICO ESPECÍFICO DE LA ENTIDAD |
COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DEBIDO AL RIESGO MACROPRUDENCIAL O SISTÉMICO OBSERVADO EN UN ESTADO MIEMBRO |
COLCHÓN DE RIESGO SISTÉMICO |
COLCHÓN DE ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA MUNDIAL |
COLCHÓN DE OTRAS ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA |
||||||||||||||||||||
|
|
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|
CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO |
|
CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
DE LOS CUALES: FONDOS PROPIOS ADMISIBLES |
INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS CONEXOS, GANANCIAS ACUMULADAS CONEXAS Y CUENTAS DE PRIMAS DE EMISIÓN |
DEL CUAL: CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLE |
INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 CONEXOS, GANANCIAS ACUMULADAS CONEXAS Y CUENTAS DE PRIMAS DE EMISIÓN |
DEL CUAL: INTERESES MINORITARIOS |
INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS CONEXOS, GANANCIAS ACUMULADAS CONEXAS, CUENTAS DE PRIMAS DE EMISIÓN Y OTRAS RESERVAS |
DEL CUAL: CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL ADMISIBLE |
DEL CUAL: CAPITAL DE NIVEL 2 ADMISIBLE |
INTERESES MINORITARIOS INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO CONSOLIDADO |
INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL CONSOLIDADO |
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|
010 |
020 |
025 |
030 |
035 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
470 |
480 |
|
|
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C 07 00 – RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (CR SA)
Categoría de exposición del método estándar
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|
EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN |
(-) AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES ASOCIADOS A LA EXPOSICIÓN ORIGINAL |
EXPOSICIÓN NETA DE AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES |
TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN |
EXPOSICIÓN NETA DESPUÉS DE LOS EFECTOS DE SUSTITUCIÓN DE LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO Y ANTES DE LOS FACTORES DE CONVERSIÓN |
TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO QUE AFECTAN AL IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN: COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES, MÉTODO AMPLIO PARA LAS GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA |
VALOR DE EXPOSICIÓN PLENAMENTE AJUSTADO (E*) |
DESGLOSE DEL VALOR DE EXPOSICIÓN PLENAMENTE AJUSTADO DE LAS PARTIDAS FUERA DE BALANCE, POR FACTORES DE CONVERSIÓN |
VALOR DE LA EXPOSICIÓN |
|
IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME |
IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME |
|
|
|||||||||||
|
COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES: VALORES AJUSTADOS (Ga) |
COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES |
SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO |
AJUSTE DE LA EXPOSICIÓN POR VOLATILIDAD |
(-) GARANTÍA REAL DE NATURALEZA FINANCIERA: VALOR AJUSTADO (Cvam) |
0 % |
20 % |
50 % |
100 % |
DEL CUAL: RESULTANTE DEL RIESGO DE CONTRAPARTE |
DEL CUAL: CON EVALUACIÓN CREDITICIA EFECTUADA POR UNA ECAI DESIGNADA |
DEL CUAL: CON EVALUACIÓN CREDITICIA PROCEDENTE DE UNA ADMINISTRACIÓN CENTRAL |
||||||||||||||
|
(-) GARANTÍAS |
(-) DERIVADOS DE CRÉDITO |
(-) GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA: MÉTODO SIMPLE |
(-) OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES |
(-) SALIDAS TOTALES |
ENTRADAS TOTALES (+) |
|
(-) DEL CUAL: AJUSTES POR VOLATILIDAD Y VENCIMIENTO |
||||||||||||||||||
|
010 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
215 |
220 |
230 |
240 |
||
|
010 |
TOTAL EXPOSICIONES |
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
Celda con enlace a CA |
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|
015 |
De las cuales: exposiciones en situación de impago en las categorías “Partidas asociadas a riesgos especialmente elevados” y “Exposiciones de renta variable” |
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020 |
De las cuales: PYME |
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|
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|
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|
|
|
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|
030 |
De las cuales: exposiciones sujetas al factor de apoyo a PYME |
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
040 |
De las cuales: garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles residenciales |
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
De las cuales: exposiciones sujetas a uso parcial permanente del método estándar |
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|
|
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|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
060 |
De las cuales: exposiciones sujetas al método estándar con autorización supervisora previa para realizar una instrumentación progresiva del método IRB |
|
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|
DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR TIPOS DE EXPOSICIÓN: |
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070 |
Exposiciones en balance sujetas a riesgo de crédito |
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080 |
Exposiciones fuera de balance sujetas a riesgo de crédito |
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|
Exposiciones / operaciones sujetas a riesgo de contraparte |
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090 |
Operaciones de financiación de valores |
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|
100 |
De las cuales: compensadas centralmente a través de ECC cualificadas |
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|
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|
|
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|
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110 |
Derivados y operaciones con liquidación diferida |
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|
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|
|
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|
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|
120 |
De los cuales: compensados centralmente a través de ECC cualificadas |
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130 |
Procedentes de la compensación contractual entre productos |
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|
DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR PONDERACIONES DE RIESGO: |
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|
140 |
0 % |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
2 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
160 |
4 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
170 |
10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
190 |
35 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
200 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
210 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
|
220 |
75 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
230 |
100 % |
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
240 |
150 % |
|
|
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|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
250 |
250 % |
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
260 |
370 % |
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|
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|
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|
270 |
1 250 % |
|
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|
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|
280 |
Otras ponderaciones de riesgo |
|
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|
PRO MEMORIA |
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|
290 |
Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles comerciales |
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|
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|
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|
300 |
Exposiciones en situación de impago con una ponderación de riesgo del 100 % |
|
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|
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|
310 |
Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles residenciales |
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
320 |
Exposiciones en situación de impago con una ponderación de riesgo del 150 % |
|
|
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|
|
|
|
|
|
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C 08.01 – RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (CR IRB 1)
Categoría de exposición IRB:
Estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión:
|
|
SISTEMA DE CALIFICACIÓN INTERNA |
EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN |
TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN |
EXPOSICIÓN DESPUÉS DE LOS EFECTOS DE SUSTITUCIÓN DE LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO Y ANTES DE LOS FACTORES DE CONVERSIÓN |
|
VALOR DE LA EXPOSICIÓN |
|
TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTO EN LAS ESTIMACIONES DE LGD EXCLUYENDO EL TRATAMIENTO DE DOBLE IMPAGO |
SUJETO A TRATAMIENTO DE DOBLE IMPAGO |
LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%) |
LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%) PARA GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS |
VENCIMIENTO MEDIO PONDERADO POR EXPOSICIÓN (DÍAS) |
IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME |
IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME |
PRO MEMORIA: |
|||||||||||||||||
|
COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES |
(-) OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES |
SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO |
|
USO DE ESTIMACIONES PROPIAS DE LGD: COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES |
COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES |
COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES |
||||||||||||||||||||||||||
|
PD ASIGNADA AL GRADO DE DEUDORES O EL CONJUNTO DE EXPOSICIONES (%) |
|
DE LA CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS |
(-) GARANTÍAS |
(-) DERIVADOS DE CRÉDITO |
(-) SALIDAS TOTALES |
ENTRADAS TOTALES (+) |
DE LA CUAL: PARTIDAS FUERA DE BALANCE |
DEL CUAL: PARTIDAS FUERA DE BALANCE |
DEL CUAL: RESULTANTE DEL RIESGO DE CONTRAPARTE |
DEL CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS |
GARANTÍAS |
DERIVADOS DE CRÉDITO |
USO DE ESTIMACIONES PROPIAS DE LGD: OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES |
GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA ADMISIBLES |
OTRAS GARANTÍAS REALES ADMISIBLES |
PÉRDIDAS ESPERADAS |
(-) AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES |
NÚMERO DE DEUDORES |
||||||||||||||
|
BIENES INMUEBLES |
OTRAS GARANTÍAS REALES FÍSICAS |
DERECHOS DE COBRO |
|
DEL CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS |
||||||||||||||||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
255 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
||
|
010 |
TOTAL EXPOSICIONES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celda con enlace a CA |
|
|
|
|
|
015 |
De las cuales: exposiciones sujetas al factor de apoyo a PYME |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
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DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR TIPOS DE EXPOSICIÓN: |
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020 |
Partidas del balance sujetas a riesgo de crédito |
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030 |
Partidas fuera de balance sujetas a riesgo de crédito |
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Exposiciones / operaciones sujetas a riesgo de contraparte |
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040 |
Operaciones de financiación de valores |
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050 |
Derivados y operaciones con liquidación diferida |
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