8.7.2016   

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

L 184/1

(1)

Οι διατάξεις του παρόντος κανονισμού είναι στενά συνδεδεμένες μεταξύ τους, καθώς αφορούν το πλαίσιο εξυγίανσης που θεσπίζεται με την οδηγία 2014/59/ΕΕ από το στάδιο του σχεδιασμού της ανάκαμψης και της εξυγίανσης ενός ιδρύματος, μέσω της φάσης έγκαιρης παρέμβασης και έως τη στιγμή της δράσης εξυγίανσης. Προκειμένου να διασφαλιστεί συνοχή μεταξύ των εν λόγω διατάξεων, οι οποίες θα πρέπει να τεθούν σε ισχύ ταυτοχρόνως και να διευκολύνουν τη διαδικασία εξυγίανσης, είναι απαραίτητο τα ιδρύματα, οι αρχές και οι συμμετέχοντες στην αγορά, συμπεριλαμβανομένων των επενδυτών που δεν είναι κάτοικοι της Ένωσης, να έχουν πλήρη εικόνα και συνεκτική πρόσβαση σε ό,τι αφορά τις υποχρεώσεις και τα δικαιώματά τους. Συνεπώς, κρίνεται σκόπιμο να συμπεριληφθούν όλα τα σχετικά ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα που απαιτούνται σύμφωνα με την οδηγία 2014/59/ΕΕ σε έναν ενιαίο κανονισμό.

(2)

Πέραν των ορισμών της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, είναι απαραίτητοι και ορισμένοι ειδικοί ορισμοί τεχνικών όρων.

(3)

Στους ενιαίους κανόνες σχετικά με τις ελάχιστες πληροφορίες που πρέπει να περιλαμβάνονται στα σχέδια ανάκαμψης θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη και όχι να αποκλείονται οι εξουσίες των αρμόδιων αρχών να καθορίζουν απλουστευμένες υποχρεώσεις για ορισμένα ιδρύματα όσον αφορά το περιεχόμενο και τις λεπτομέρειες των σχεδίων ανάκαμψης, σύμφωνα με το άρθρο 4 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

(4)

Οι εν λόγω ενιαίοι κανόνες θα πρέπει να προσδιορίζουν περαιτέρω, με την επιφύλαξη τυχόν απλουστευμένων υποχρεώσεων που καθορίζονται σύμφωνα με το άρθρο 4 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, τις πληροφορίες που πρέπει να περιλαμβάνονται σε ένα ατομικό σχέδιο ανάκαμψης και, σύμφωνα με το άρθρο 7 παράγραφοι 5 και 6 της εν λόγω οδηγίας, σε ένα σχέδιο ανάκαμψης ομίλου.

(5)

Είναι εξαιρετικά σημαντικό οι πληροφορίες που περιλαμβάνονται στα σχέδια ανάκαμψης να είναι επαρκείς και συγκεκριμένες, ανάλογα με το αν τα σχέδια ανάκαμψης καταρτίζονται από ιδρύματα τα οποία δεν ανήκουν σε όμιλο που υπόκειται σε ενοποιημένη εποπτεία σύμφωνα με τα άρθρα 111 και 112 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (2), ή αν πρόκειται για ατομικά σχέδια ανάκαμψης, όπως προβλέπεται στο άρθρο 7 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, ή για σχέδια ανάκαμψης ομίλων, όπως προβλέπεται στο άρθρο 7 παράγραφοι 5 και 6 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

(6)

Για τη διευκόλυνση της εσωτερικής διάρθρωσης των σχεδίων ανάκαμψης, οι απαιτήσεις πληροφόρησης θα πρέπει να ομαδοποιούνται σε ορισμένες ενότητες, εκ των οποίων κάποιες θα πρέπει να χωρίζονται σε υποενότητες κατά τα οριζόμενα στον παρόντα κανονισμό.

(7)

Προκειμένου να διασφαλιστεί ότι τα σχέδια ανάκαμψης μπορούν πράγματι να υλοποιηθούν, εφόσον κριθεί αναγκαίο, εν ευθέτω χρόνω, είναι εξαιρετικά σημαντικό τα σχέδια αυτά να στηρίζονται στη βάση μιας υγιούς δομής διακυβέρνησης. Επομένως, τα σχέδια ανάκαμψης θα πρέπει να περιέχουν περιγραφή των συγκεκριμένων ρυθμίσεων διακυβέρνησης που ισχύουν. Ειδικότερα, σε ένα σχέδιο θα πρέπει να αναφέρεται με ποιον τρόπο καταρτίστηκε, από ποιον εγκρίθηκε και με ποιον τρόπο εντάσσεται στη συνολική εταιρική διακυβέρνηση του ιδρύματος ή του ομίλου. Κατά περίπτωση, θα πρέπει να περιγράφονται τα μέτρα που λαμβάνονται για τη διασφάλιση της συνέπειας μεταξύ ενός ατομικού σχεδίου ανάκαμψης μιας θυγατρικής, εφόσον συντρέχει περίπτωση, και του σχεδίου ανάκαμψης του ομίλου.

(8)

Τα σχέδια ανάκαμψης είναι καίριας σημασίας για την εκτίμηση της σκοπιμότητας των επιλογών ανάκαμψης. Ως εκ τούτου, ένα σχέδιο ανάκαμψης θα πρέπει να περιέχει λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τη διαδικασία λήψης αποφάσεων όσον αφορά την ενεργοποίησή του ως καίριο στοιχείο της δομής διακυβέρνησης, βάσει μιας διαδικασίας κλιμάκωσης με τη χρήση δεικτών κατά την έννοια του άρθρου 9 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Δεδομένου ότι κάθε κρίση είναι διαφορετική, η επέλευση ενός γεγονότος που αποτελεί δείκτη δεν ενεργοποιεί αυτομάτως μια ειδική επιλογή ανάκαμψης ούτε, γενικότερα, κινητοποιεί ένα αυτοματοποιημένο πλαίσιο βάσει του οποίου πρέπει να εφαρμοστεί συγκεκριμένη επιλογή ανάκαμψης σύμφωνα με προκαθορισμένες διαδικαστικές απαιτήσεις. Αντιθέτως, οι δείκτες θα πρέπει να χρησιμοποιούνται ως ένδειξη ότι θα πρέπει να ξεκινήσει μια διαδικασία κλιμάκωσης, η οποία να περιλαμβάνει ανάλυση σχετικά με τον βέλτιστο τρόπο αντιμετώπισης μιας κατάστασης κρίσης. Πριν από την επέλευση των γεγονότων που αποτελούν τους εν λόγω δείκτες, τα δεδομένα και τα κριτήρια αναφοράς που χρησιμοποιούνται στην τακτική διαχείριση κινδύνων θα πρέπει επίσης να εφαρμόζονται για την ενημέρωση του ιδρύματος ή του ομίλου όσον αφορά τον κίνδυνο επιδείνωσης της χρηματοοικονομικής κατάστασής του και τους δείκτες που ενεργοποιούνται. Παρότι τα εν λόγω σήματα έγκαιρης προειδοποίησης δεν αποτελούν δείκτες κατά την έννοια της οδηγίας 2014/59/ΕΕ και, ως εκ τούτου, δεν υποδεικνύουν την έναρξη της φάσης ανάκαμψης ούτε απαιτούν κλιμάκωση εκτός των συνήθων διαδικασιών, βοηθούν στη διασφάλιση της συνέπειας μεταξύ της τακτικής διαχείρισης κινδύνων του ιδρύματος και της παρακολούθησης των δεικτών. Συνεπώς, το σχέδιο ανάκαμψης θα πρέπει να περιέχει περιγραφή του τρόπου με τον οποίο ορισμένα κατάλληλα στοιχεία της διαχείρισης κινδύνων του ιδρύματος συνδέονται με τους δείκτες.

(9)

Στη στρατηγική ανάλυση θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη τα διεθνή πρότυπα για τα σχέδια ανάκαμψης, όπως τα «Βασικά χαρακτηριστικά για αποτελεσματικά καθεστώτα εξυγίανσης των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων» του Συμβουλίου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας. Σύμφωνα με τα προαναφερόμενα βασικά χαρακτηριστικά, στη στρατηγική ανάλυση θα πρέπει να προσδιορίζονται οι ουσιώδεις και συστημικά σημαντικές λειτουργίες του ιδρύματος και να καθορίζονται οι κυριότερες ενέργειες για τη διατήρησή τους στο πλαίσιο σεναρίων ανάκαμψης. Συνεπώς, η στρατηγική ανάλυση θα πρέπει να απαρτίζεται από δύο μέρη. Στο πρώτο μέρος της στρατηγικής ανάλυσης θα πρέπει να περιγράφεται το ίδρυμα ή ο όμιλος, καθώς και οι βασικοί επιχειρηματικοί τομείς και οι κρίσιμες λειτουργίες του. Η περιγραφή του ιδρύματος ή του ομίλου θα πρέπει να παρέχει γενική επισκόπηση του ιδρύματος ή του ομίλου και των δραστηριοτήτων του, καθώς και λεπτομερή περιγραφή των βασικών επιχειρηματικών τομέων και των κρίσιμων λειτουργιών του. Προκειμένου να διευκολύνεται η αξιολόγηση των επιλογών ανάκαμψης όπως οι εκποιήσεις και οι πωλήσεις επιχειρηματικών τομέων, είναι σημαντικό να προσδιορίζονται οι νομικές οντότητες στις οποίες βρίσκονται οι βασικοί επιχειρηματικοί τομείς και οι κρίσιμες λειτουργίες, και να αναλύονται οι ενδοομιλικές διασυνδέσεις. Σύμφωνα με το άρθρο 6 παράγραφοι 1 και 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, τα ιδρύματα οφείλουν να αποδεικνύουν επαρκώς στην αρμόδια αρχή ότι το σχέδιο ανάκαμψης είναι ευλόγως πιθανό να εφαρμοστεί χωρίς να προκαλέσει τυχόν σημαντικές δυσμενείς επιπτώσεις στο χρηματοπιστωτικό σύστημα. Επιπλέον, το άρθρο 6 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ απαιτεί από τις αρμόδιες αρχές να αξιολογούν τον βαθμό στον οποίο το σχέδιο ανάκαμψης ή συγκεκριμένες επιλογές στο πλαίσιο του σχεδίου θα μπορούσαν να εφαρμοστούν χωρίς να προκαλέσουν τυχόν σημαντικές δυσμενείς επιπτώσεις στο χρηματοπιστωτικό σύστημα. Ως εκ τούτου, τα σχέδια ανάκαμψης θα πρέπει να περιλαμβάνουν περιγραφή των εξωτερικών διασυνδέσεων.

(10)

Στο δεύτερο μέρος της στρατηγικής ανάλυσης θα πρέπει να προσδιορίζονται και να αξιολογούνται οι πιθανές επιλογές ανάκαμψης. Οι επιλογές ανάκαμψης τις οποίες έχει στη διάθεσή του το ίδρυμα ή ο όμιλος θα πρέπει αρχικά να περιγράφονται χωρίς να γίνεται αναφορά σε συγκεκριμένο σενάριο χρηματοοικονομικών πιέσεων. Αποτελούν ένα μέσο ενίσχυσης της γενικής ετοιμότητας για την αντιμετώπιση κρίσεων και βοηθούν το ίδρυμα να αντιδρά ευέλικτα σε περίπτωση κρίσης. Εν συνεχεία, η στρατηγική ανάλυση θα πρέπει να αναφέρει με ποιον τρόπο τέθηκαν υπό δοκιμή οι επιλογές ανάκαμψης σε σχέση με συγκεκριμένα σενάρια χρηματοοικονομικών πιέσεων προκειμένου να αξιολογηθεί ενδεικτικά ποιες επιλογές ανάκαμψης θα ήταν αποδοτικές σε καθένα από τα εν λόγω σενάρια, παρέχοντας με τον τρόπο αυτόν μια πρακτική δοκιμή της αποδοτικότητας των επιλογών ανάκαμψης και της επάρκειας των δεικτών. Οι επιλογές ανάκαμψης θα πρέπει να περιλαμβάνουν μέτρα που μπορεί να λαμβάνει το ίδρυμα όταν πληρούνται οι προϋποθέσεις για έγκαιρη παρέμβαση σύμφωνα με το άρθρο 27 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

(11)

Η κοινοποίηση του σχεδίου ανάκαμψης είναι καίριας σημασίας για την αποτελεσματική εφαρμογή του και για την αποφυγή δυσμενών επιπτώσεων στο χρηματοπιστωτικό σύστημα. Κατά συνέπεια, ένα σχέδιο ανάκαμψης θα πρέπει να περιλαμβάνει επίσης μια ενότητα σχετικά με την επικοινωνία και τη γνωστοποίηση, η οποία να καλύπτει τόσο την εσωτερική κοινοποίηση σε σχετικούς εσωτερικούς φορείς και στο προσωπικό του ιδρύματος ή του ομίλου, όσο και την εξωτερική επικοινωνία.

(12)

Ένα σχέδιο ανάκαμψης θα μπορούσε να συνεπάγεται μεταβολές στην επιχειρηματική οργάνωση του ιδρύματος, είτε με σκοπό τη διευκόλυνση της επικαιροποίησης του σχεδίου και της εφαρμογής του στο μέλλον, για την παρακολούθηση των δεικτών, είτε επειδή από τη διαδικασία εντοπίστηκαν ορισμένα εμπόδια που περιπλέκουν την εφαρμογή των επιλογών ανάκαμψης. Οι εν λόγω οργανωτικές προπαρασκευαστικές δράσεις και οι δράσεις παρακολούθησης που πρέπει να αναληφθούν από το ίδρυμα ή τον όμιλο θα πρέπει να περιγράφονται στο σχέδιο ανάκαμψης ούτως ώστε να διευκολύνεται η αποτελεσματική αξιολόγηση του κατά πόσον είναι ευλόγως πιθανή η εφαρμογή του σχεδίου, και να διευκολύνεται η παρακολούθηση της εφαρμογής του από το ίδρυμα ή τον όμιλο, καθώς και από τις αρμόδιες αρχές.

(13)

Είναι απαραίτητο να καθοριστούν τα ελάχιστα κριτήρια τα οποία πρέπει να λαμβάνει υπόψη η αρμόδια αρχή κατά την αξιολόγηση των σχεδίων ανάκαμψης που καταρτίζουν τα ιδρύματα όπως προβλέπεται στο άρθρο 6 παράγραφος 2 και στο άρθρο 8 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

(14)

Με το άρθρο 16 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (3) ανατίθεται στην Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (ΕΑΤ) η εξουσία να εκδίδει κατευθυντήριες γραμμές για την εξασφάλιση της κοινής, ομοιόμορφης και συνεπούς εφαρμογής του ενωσιακού δικαίου, και απαιτείται από τις αρμόδιες αρχές και τα χρηματοοικονομικά ιδρύματα που είναι οι αποδέκτες των κατευθυντήριων γραμμών να καταβάλλουν κάθε δυνατή προσπάθεια για να συμμορφωθούν με αυτές. Εφόσον η οδηγία 2014/59/ΕΕ αναθέτει στην ΕΑΤ την εντολή να εκδίδει κατευθυντήριες γραμμές σύμφωνα με το άρθρο 16 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010, για την περαιτέρω διευκρίνιση ορισμένων πτυχών της οδηγίας, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη, σύμφωνα με το εν λόγω άρθρο, τις κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με τα σενάρια για τον σχεδιασμό της ανάκαμψης και τους δείκτες που πρέπει να συμπεριλαμβάνονται στα σχέδια ανάκαμψης, τις οποίες έχει εκδώσει η ΕΑΤ, καταβάλλοντας κάθε δυνατή προσπάθεια για να συμμορφωθούν με τις εν λόγω κατευθυντήριες γραμμές σύμφωνα με το άρθρο 16 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010.

(15)

Ο στόχος του σχεδιασμού ανάκαμψης, όπως προβλέπεται στην οδηγία 2014/59/ΕΕ, είναι ο προσδιορισμός επιλογών για τη διατήρηση ή την αποκατάσταση της βιωσιμότητας και της χρηματοοικονομικής θέσης ενός ιδρύματος ή ομίλου όταν υπόκειται σε ακραίες συνθήκες πίεσης. Ως εκ τούτου, τα κριτήρια για την αξιολόγηση ενός σχεδίου ανάκαμψης θα πρέπει να στοχεύουν να διασφαλίσουν ότι το σχέδιο είναι κατάλληλο για τις οντότητες τις οποίες καλύπτει και ότι το σχέδιο και οι επιλογές που προσδιορίζονται σε αυτό είναι βιώσιμα και μπορούν να εφαρμοστούν εν ευθέτω χρόνω. Τα συγκεκριμένα θέματα τα οποία θα πρέπει να αξιολογεί η αρμόδια αρχή θα εξαρτώνται από το περιεχόμενο και την έκταση του σχεδίου ανάκαμψης. Θα πρέπει να θεσπιστούν ενιαίοι κανόνες σχετικά με τα ελάχιστα κριτήρια προς αξιολόγηση ούτως ώστε να λαμβάνεται υπόψη η δυνατότητα των αρμόδιων αρχών να επιβάλλουν απλουστευμένες υποχρεώσεις για ορισμένα ιδρύματα όσον αφορά το περιεχόμενο και τις λεπτομέρειες των σχεδίων ανάκαμψης, σύμφωνα με το άρθρο 4 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

(16)

Κατά περίπτωση, θα πρέπει να καθορίζονται πρόσθετα κριτήρια που εφαρμόζονται στην αξιολόγηση των σχεδίων ανάκαμψης ομίλων προκειμένου να αντικατοπτρίζουν τις πρόσθετες απαιτήσεις που καθορίζονται στην οδηγία 2014/59/ΕΕ και οι οποίες αφορούν τα εν λόγω σχέδια.

(17)

Τα σχέδια ανάκαμψης θα πρέπει να είναι πλήρη και να περιέχουν όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, συμπεριλαμβανομένων των στοιχείων που προσδιορίζονται περαιτέρω στον παρόντα κανονισμό. Τα σχέδια θα πρέπει επίσης να είναι πλήρη και να περιλαμβάνουν επαρκείς λεπτομέρειες και επαρκές φάσμα επιλογών για τις συνθήκες της οντότητας ή των οντοτήτων που καλύπτουν.

(18)

Στις απαιτήσεις που αφορούν το περιεχόμενο των σχεδίων εξυγίανσης θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη οι εν εξελίξει εργασίες που επιτελούνται για τον συντονισμό των εν λόγω εξελίξεων σε παγκόσμιο επίπεδο μέσω του Συμβουλίου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας.

(19)

Τα πρότυπα για το περιεχόμενο των σχεδίων εξυγίανσης και την εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσης θα πρέπει να είναι αρκούντως ευέλικτα ώστε να λαμβάνονται υπόψη οι συνθήκες του ιδρύματος ή του ομίλου υπό εξέταση, προκειμένου να διασφαλίζεται ότι τα σχέδια είναι στοχευμένα και χρήσιμα για την εφαρμογή των στρατηγικών εξυγίανσης.

(20)

Οι αρχές εξυγίανσης θα πρέπει να αξιολογούν κατά πόσον είναι αξιόπιστη και εφικτή η επίτευξη των στόχων της εξυγίανσης μέσω της εκκαθάρισης στο πλαίσιο κανονικών διαδικασιών αφερεγγυότητας. Για τον σκοπό αυτόν, ενδεχομένως χρειάζεται να αξιοποιηθεί η συναφής εμπειρογνωμοσύνη των συστημάτων εγγύησης των καταθέσεων. Η αξιολόγηση για το αν η εκκαθάριση είναι εφικτή και αξιόπιστη δεν αποκλείει την ανάγκη να αξιολογηθεί το κατά πόσον οι στόχοι εξυγίανσης θα επιτευχθούν στον ίδιο βαθμό με την εκκαθάριση στο πλαίσιο των εθνικών διαδικασιών αφερεγγυότητας, συμπεριλαμβανομένης της ελαχιστοποίησης της εξάρτησης από έκτακτη χρηματοπιστωτική στήριξη.

(21)

Η εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσης είναι μια επαναληπτική διαδικασία και είναι δυνατό να διενεργηθεί μόνον επί τη βάσει μιας καθορισμένης προτιμώμενης στρατηγικής εξυγίανσης. Οι αρχές εξυγίανσης θα μπορούσαν, στο τέλος της διαδικασίας, να καταλήξουν στο συμπέρασμα ότι θα ήταν καταλληλότερη μια τροποποιημένη ή εντελώς διαφορετική στρατηγική.

(22)

Θα πρέπει επίσης να εξετάζονται παραλλαγές της προτιμώμενης στρατηγικής προκειμένου να λαμβάνονται υπόψη τυχόν περιστάσεις που εμποδίζουν την εφαρμογή της προτιμώμενης στρατηγικής εξυγίανσης, όπως στην περίπτωση που μια στρατηγική μοναδικού σημείου έναρξης με χρήση του εργαλείου διάσωσης με ίδια μέσα δεν θα μπορούσε πλέον να θεωρείται εφικτή εάν οι ζημίες υπερβαίνουν τις επιλέξιμες υποχρεώσεις που εκδίδονται από τη μητρική οντότητα.

(23)

Τα πρότυπα για τα σχέδια εξυγίανσης ομίλων και την εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσης ομίλων θα πρέπει να καθιστούν δυνατή μια στρατηγική εξυγίανσης που βασίζεται σε οποιαδήποτε από τις τυποποιημένες προσεγγίσεις που προβλέπονται από το Συμβούλιο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας και αναφέρονται στην αιτιολογική σκέψη 80 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Συγκεκριμένα, οι στρατηγικές εξυγίανσης μπορούν να περιλαμβάνουν μία μοναδική αρχή εξυγίανσης που εφαρμόζει εργαλεία εξυγίανσης στο επίπεδο της εταιρείας συμμετοχών ή της μητρικής εταιρείας ενός ομίλου (μοναδικό σημείο έναρξης), να περιλαμβάνουν περισσότερες από μία αρχές εξυγίανσης που εφαρμόζουν εργαλεία εξυγίανσης σε σχέση με περισσότερους από έναν περιφερειακούς ή λειτουργικούς υποομίλους ή οντότητες σε διασυνοριακό όμιλο (πολλαπλά σημεία έναρξης)· ή μπορούν να συνδυάζουν στοιχεία αμφότερων των προσεγγίσεων.

(24)

Σε κάθε περίπτωση, στον σχεδιασμό της εξυγίανσης και στην εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσης θα πρέπει να λαμβάνεται υπόψη κάθε υποστηρικτική δράση που απαιτείται από άλλες αρχές εξυγίανσης πλην εκείνων που αναλαμβάνουν δράσεις εξυγίανσης, για παράδειγμα μέσω της παροχής πληροφοριών, της συνεχούς παροχής κρίσιμων υπηρεσιών κοινής χρήσης, ή αποφάσεων για μη ανάληψη δράσεων εξυγίανσης, λαμβανομένου υπόψη του δικαιώματος των άλλων αρχών εξυγίανσης να ενεργήσουν με δική τους πρωτοβουλία εάν είναι απαραίτητο για την επίτευξη χρηματοπιστωτικής σταθερότητας σε εγχώρια κλίμακα ελλείψει αποτελεσματικής δράσης από τις επικεφαλής αρχές εξυγίανσης.

(25)

Στο τμήμα Γ του παραρτήματος της οδηγίας 2014/59/ΕΕ καθορίζονται ορισμένα ζητήματα που πρέπει να εξετάζονται κατά την εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσης ενός ιδρύματος ή ενός ομίλου, αλλά ο κατάλογος δεν είναι εξαντλητικός και απαιτείται περαιτέρω διευκρίνιση.

(26)

Σύμφωνα με το άρθρο 32 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, δράση εξυγίανσης θα πρέπει να αναλαμβάνεται μόνον εφόσον η εκκαθάριση ενός ιδρύματος ή ομίλου σύμφωνα με τις κανονικές διαδικασίες αφερεγγυότητας δεν θα ήταν υπέρ του δημοσίου συμφέροντος, και ως εκ τούτου η εν λόγω εκκαθάριση θα έπρεπε να ληφθεί υπόψη στην εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσης ως εναλλακτικό μέτρο της δράσης εξυγίανσης.

(27)

Το άρθρο 23 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ καθορίζει διάφορες προϋποθέσεις που πρέπει να πληρούνται προκειμένου να επιτραπεί σε μητρικό ίδρυμα, μητρικό ίδρυμα στην Ένωση και σε ορισμένες άλλες οντότητες ενός ομίλου και στις θυγατρικές τους σε άλλα κράτη μέλη ή σε τρίτες χώρες που αποτελούν ιδρύματα ή χρηματοοικονομικά ιδρύματα, επί τη βάσει συμφωνίας χρηματοπιστωτικής στήριξης ομίλου που προβλέπεται στο κεφάλαιο III της εν λόγω οδηγίας, να παράσχουν χρηματοπιστωτική στήριξη με τη μορφή δανείου, παροχής εγγυήσεων ή παροχής περιουσιακών στοιχείων προκειμένου να χρησιμοποιηθούν ως εξασφάλιση σε άλλη οντότητα του ομίλου η οποία πληροί τις προϋποθέσεις για έγκαιρη παρέμβαση. Δυνάμει του άρθρου 25 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, η αρμόδια αρχή της οντότητας του ομίλου η οποία παρέχει τη στήριξη μπορεί να απαγορεύσει ή να περιορίσει την παροχή της χρηματοπιστωτικής στήριξης.

(28)

Έχοντας υπόψη τις χρηματοπιστωτικές δυσχέρειες της οντότητας που λαμβάνει τη στήριξη και την προϋπόθεση ότι η παρεχόμενη στήριξη αναμένεται ευλόγως να αποκαταστήσει σε σημαντικό βαθμό τις εν λόγω χρηματοπιστωτικές δυσχέρειες, θα πρέπει να διενεργείται διεξοδική ανάλυση των κεφαλαιακών αναγκών και των αναγκών ρευστότητας της λαμβάνουσας οντότητας, καθώς και ανάλυση σχετικά με τις εσωτερικές και εξωτερικές αιτίες των χρηματοπιστωτικών δυσχερειών και τις προγενέστερες, τις υφιστάμενες και τις αναμενόμενες συνθήκες της αγοράς. Η εν λόγω ανάλυση θα πρέπει να περιλαμβάνει μέτρα που προγραμματίζονται για την αντιμετώπιση των αιτιών της δυσχέρειας της λαμβάνουσας οντότητας, τα οποία μπορούν να υποστηρίξουν αποτελεσματικά την αποκατάσταση της χρηματοοικονομικής της κατάστασης.

(29)

Η αξιολόγηση των διαφόρων προϋποθέσεων εμπίπτει στην ευθύνη της οντότητας που παρέχει τη στήριξη (χορηγούσα οντότητα) και της αρμόδιας αρχής που είναι υπεύθυνη για το χορηγούν ίδρυμα. Στην αξιολόγηση θα πρέπει να λαμβάνεται υπόψη ο κίνδυνος πιθανών δυσμενών εξελίξεων. Για μια ολοκληρωμένη αξιολόγηση των προϋποθέσεων που αφορούν τη χορηγούσα οντότητα, η αρμόδια αρχή που είναι υπεύθυνη για τη χορηγούσα οντότητα θα πρέπει επίσης να λαμβάνει υπόψη τις πληροφορίες και τις αξιολογήσεις που υποβάλλονται από την αρμόδια αρχή που είναι υπεύθυνη για την οντότητα του ομίλου η οποία λαμβάνει τη χρηματοπιστωτική στήριξη.

(30)

Στο πλαίσιο της προϋπόθεσης σύμφωνα με την οποία οι όροι της παροχής πρέπει να είναι σύμφωνοι με το άρθρο 19 παράγραφος 7 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, θα πρέπει να λαμβάνεται υπόψη ο κίνδυνος αθέτησης υποχρεώσεων της λαμβάνουσας οντότητας και η ζημία για τη χορηγούσα οντότητα σε περίπτωση αθέτησης υποχρεώσεων της λαμβάνουσας οντότητας, με βάση τη σύγκριση της κατάστασης που θα διαμορφωνόταν έπειτα από την παροχή στήριξης ή, αντίστοιχα, χωρίς τη χορήγησή της, και με βάση την πλήρη γνωστοποίηση των συναφών πληροφοριών. Οι εν λόγω όροι θα πρέπει να αντικατοπτρίζουν το μέγιστο συμφέρον της χορηγούσας οντότητας όπως περιγράφεται στο άρθρο 19 παράγραφος 7 στοιχείο β), το οποίο ορίζει ότι στο μέγιστο συμφέρον μπορεί να συγκαταλέγεται κάθε άμεσο ή έμμεσο όφελος που ενδέχεται να προκύψει για ένα μέρος ως αποτέλεσμα της παροχής χρηματοπιστωτικής στήριξης. Αυτό θα πρέπει να επαληθεύεται από διεξοδική ανάλυση κόστους και οφέλους για τη χορηγούσα οντότητα και για τον όμιλο συνολικά στο πλαίσιο των εν λόγω δύο σεναρίων.

(31)

Οι συμφωνίες χρηματοπιστωτικής στήριξης και η παροχή της χρηματοπιστωτικής στήριξης ομίλου μπορούν να βελτιώσουν τη δυνατότητα εξυγίανσης ενός ομίλου, για παράδειγμα εάν είναι σύμφωνες με τον μηχανισμό απορρόφησης ζημιών που προβλέπεται από τη στρατηγική εξυγίανσης. Ωστόσο, ενδέχεται επίσης να παρεμποδίσουν την εφικτή εφαρμογή της επιλεγείσας στρατηγικής εξυγίανσης, για παράδειγμα εάν η εν λόγω στρατηγική προβλέπει τον διαχωρισμό διαφορετικών τμημάτων του ομίλου. Ως εκ τούτου, η εκτίμηση των επιπτώσεων στη δυνατότητα εξυγίανσης θα πρέπει να βασίζεται στην εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσης, στο ατομικό σχέδιο εξυγίανσης και, κατά περίπτωση, στο σχέδιο εξυγίανσης του ομίλου όπως καθορίζεται από την κοινή απόφαση των σωμάτων εξυγίανσης.

(32)

Κατά την εκτέλεση των καθηκόντων τους όσον αφορά την αποτίμηση για τους σκοπούς του άρθρου 36, συμπεριλαμβανομένου του άρθρου 49 παράγραφος 3, και του άρθρου 74 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ είναι απαραίτητο να διασφαλίζεται ότι οι ανεξάρτητοι εκτιμητές δεν επηρεάζονται, ούτε θεωρείται ότι επηρεάζονται, από τις δημόσιες αρχές, συμπεριλαμβανομένης της αρχής εξυγίανσης, ή από το ίδρυμα ή την οντότητα του άρθρου 1 παράγραφος 1 στοιχείο β), γ) ή δ) της εν λόγω οδηγίας.

(33)

Συνεπώς, θα πρέπει να εφαρμόζονται ενιαίοι κανόνες για τον καθορισμό των περιστάσεων υπό τις οποίες ένα πρόσωπο θεωρείται ανεξάρτητο από τις σχετικές δημόσιες αρχές, συμπεριλαμβανομένης της αρχής εξυγίανσης, και από το ίδρυμα ή την οντότητα του άρθρου 1 παράγραφος 1 στοιχείο β), γ) ή δ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Οι κανόνες αυτοί θα πρέπει να περιέχουν απαιτήσεις ως προς την εμπειρογνωμοσύνη και τους πόρους του εν λόγω προσώπου και τη σχέση του με τις σχετικές δημόσιες αρχές, συμπεριλαμβανομένης της αρχής εξυγίανσης, και με το ίδρυμα ή την οντότητα του άρθρου 1 παράγραφος 1 στοιχείο β), γ) ή δ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

(34)

Η ανεξαρτησία μπορεί να ενισχυθεί μέσω προϋποθέσεων που διασφαλίζουν την επάρκεια της εμπειρογνωμοσύνης και των πόρων του ανεξάρτητου εκτιμητή. Ειδικότερα, θα πρέπει να διασφαλίζεται ότι ο ανεξάρτητος εκτιμητής κατέχει τα επαγγελματικά προσόντα, τις γνώσεις και την εμπειρογνωμοσύνη που απαιτούνται σε όλα τα συναφή αντικείμενα, ιδίως σε θέματα αποτίμησης και λογιστικής στο πλαίσιο του τραπεζικού κλάδου. Θα πρέπει επίσης να διασφαλίζεται ότι ο ανεξάρτητος εκτιμητής διαθέτει ή έχει πρόσβαση σε επαρκείς ανθρώπινους και τεχνικούς πόρους για τη διενέργεια της αποτίμησης. Για τον σκοπό αυτό, θα ήταν ενδεχομένως ενδεδειγμένη η πρόσβαση σε επαρκείς ανθρώπινους και τεχνικούς πόρους μέσω της εύρεσης προσωπικού ή αναδόχων από άλλους ειδικούς σε θέματα αποτίμησης ή δικηγορικές εταιρείες ή άλλες πηγές, σε σχέση με τη διενέργεια της αποτίμησης. Το προσωπικό ή οι ανάδοχοι που συνεργάζονται με τον εκτιμητή προς υποστήριξη της διεξαγωγής της αποτίμησης, θα πρέπει να υπόκεινται σε έλεγχο σύγκρουσης συμφερόντων, ούτως ώστε να διασφαλίζεται ότι δεν υπονομεύεται η ανεξαρτησία. Σε κάθε περίπτωση, ο ανεξάρτητος εκτιμητής θα πρέπει να παραμένει υπεύθυνος για το αποτέλεσμα της αποτίμησης.

(35)

Επιπλέον, θα πρέπει να διασφαλίζεται ότι ο ανεξάρτητος εκτιμητής είναι επίσης σε θέση να διενεργήσει την αποτίμηση αποτελεσματικά, χωρίς αδικαιολόγητη εξάρτηση από οποιαδήποτε σχετική δημόσια αρχή, συμπεριλαμβανομένης της αρχής εξυγίανσης, και από το ίδρυμα ή την οντότητα του άρθρου 1 παράγραφος 1 στοιχείο β), γ) ή δ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Ωστόσο, η παροχή οδηγιών ή καθοδήγησης που είναι απαραίτητη για την υποστήριξη της διενέργειας της αποτίμησης, για παράδειγμα σε σχέση με τη μεθοδολογία που προβλέπεται δυνάμει της νομοθεσίας της Ένωσης στο πεδίο της αποτίμησης για σκοπούς που αφορούν την εξυγίανση, δεν θα πρέπει να εκλαμβάνεται ότι συνιστά αδικαιολόγητη εξάρτηση όταν θεωρείται ότι οι εν λόγω οδηγίες, ή η καθοδήγηση, είναι απαραίτητες για την υποστήριξη της διενέργειας της αποτίμησης. Επιπλέον, δεν θα πρέπει να εμποδίζεται η παροχή συνδρομής, όπως η παροχή από πλευράς του ενδιαφερόμενου ιδρύματος ή οντότητας τυχόν συστημάτων, οικονομικών καταστάσεων, εκθέσεων βάσει κανονιστικών υποχρεώσεων, δεδομένων της αγοράς, άλλων αρχείων ή άλλης συνδρομής προς τον ανεξάρτητο εκτιμητή, όταν, κατά την εκτίμηση της αρμόδιας για τους διορισμούς αρχής ή τυχόν άλλης αρχής η οποία μπορεί να εξουσιοδοτηθεί να εκτελέσει την εν λόγω εργασία στο οικείο κράτος μέλος, η παροχή αυτή θεωρείται απαραίτητη για την υποστήριξη της διενέργειας της αποτίμησης. Σύμφωνα με τυχόν διαδικασίες που ενδέχεται να θεσπιστούν, η παροχή οδηγιών, καθοδήγησης και άλλων μορφών υποστήριξης θα πρέπει να συμφωνείται κατά περίπτωση ή σε από κοινού βάση.

(36)

Η καταβολή εύλογης αμοιβής και η απόδοση εύλογων εξόδων σε σχέση με την αποτίμηση δεν θα πρέπει να εμποδίζεται.

(37)

Η ανεξαρτησία μπορεί να υπονομευθεί εάν η αποτίμηση διενεργηθεί από πρόσωπο το οποίο απασχολείται από —ή συνδέεται με— οποιαδήποτε σχετική δημόσια αρχή, συμπεριλαμβανομένης της αρχής εξυγίανσης, και του ιδρύματος ή της οντότητας του άρθρου 1 παράγραφος 1 στοιχείο β), γ) ή δ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ ακόμη και σε περιπτώσεις όπου έχει εδραιωθεί ο πλήρης διαρθρωτικός διαχωρισμός προκειμένου να αντιμετωπίζονται καταστάσεις που απειλούν την ανεξαρτησία, όπως οι κίνδυνοι αυτοαξιολόγησης, ιδίου συμφέροντος, υπεράσπισης, εξοικείωσης, εμπιστοσύνης ή εκφοβισμού. Ως εκ τούτου, είναι αναγκαίο να λαμβάνεται μέριμνα για τη διασφάλιση του κατάλληλου νομικού διαχωρισμού ούτως ώστε ο ανεξάρτητος εκτιμητής να μην είναι υπάλληλος ούτε ανάδοχος σύμβασης ούτε να ανήκει στον ίδιο όμιλο με οποιαδήποτε σχετική δημόσια αρχή, συμπεριλαμβανομένης της αρχής εξυγίανσης, ή με το ενδιαφερόμενο ίδρυμα ή οντότητα.

(38)

Είναι επίσης απαραίτητο να διασφαλίζεται ότι ο ανεξάρτητος εκτιμητής δεν έχει ουσιώδες κοινό ή αντικρουόμενο συμφέρον με οποιαδήποτε σχετική δημόσια αρχή, συμπεριλαμβανομένης της αρχής εξυγίανσης, και με το ίδρυμα ή την οντότητα του άρθρου 1 παράγραφος 1 στοιχείο β), γ) ή δ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, συμπεριλαμβανομένων των ανώτατων διοικητικών στελεχών τους, των μετόχων που ασκούν τον έλεγχό τους, των οντοτήτων του ομίλου και των σημαντικών πιστωτών, όπως θα μπορούσε να συμβεί στην περίπτωση που ο ανεξάρτητος εκτιμητής είναι σημαντικός πιστωτής του ενδιαφερόμενου ιδρύματος ή οντότητας. Ομοίως, οι προσωπικές σχέσεις θα μπορούσαν να αποτελούν ουσιώδες συμφέρον.

(39)

Κατά συνέπεια, η αρμόδια για τους διορισμούς αρχή, ή τυχόν άλλη αρχή η οποία μπορεί να εξουσιοδοτηθεί να εκτελέσει την εν λόγω εργασία στο οικείο κράτος μέλος, θα πρέπει να αξιολογεί αν υφίστανται τυχόν ουσιώδη κοινά ή αντικρουόμενα συμφέροντα. Για τους σκοπούς της αξιολόγησης αυτής, ο ανεξάρτητος εκτιμητής θα πρέπει να ενημερώνει την αρμόδια για τους διορισμούς αρχή, ή τυχόν άλλη αρχή η οποία μπορεί να εξουσιοδοτηθεί να εκτελέσει την εν λόγω εργασία στο οικείο κράτος μέλος, σχετικά με τυχόν πραγματικό ή δυνητικό συμφέρον το οποίο το συγκεκριμένο πρόσωπο θεωρεί ότι μπορεί, κατά την εκτίμηση της εν λόγω αρχής, να θεωρηθεί ότι συνιστά ουσιώδες συμφέρον, καθώς και να παρέχει οποιαδήποτε πληροφορία που μπορεί εύλογα να ζητηθεί από την αρχή ώστε να ληφθεί υπόψη στην προαναφερόμενη αξιολόγηση. Στην περίπτωση των νομικών προσώπων, η ανεξαρτησία θα πρέπει να αξιολογείται σε σχέση με την εταιρεία ή την προσωπική εταιρεία συνολικά, αλλά λαμβανομένου υπόψη κάθε διαρθρωτικού διαχωρισμού και άλλων ρυθμίσεων που ενδέχεται να εφαρμόζονται για τη διαφοροποίηση μεταξύ των μελών του προσωπικού που ενδέχεται να συμμετέχουν στην αποτίμηση και των λοιπών μελών του προσωπικού, προκειμένου να αντιμετωπίζονται καταστάσεις που απειλούν την ανεξαρτησία, όπως οι κίνδυνοι αυτοαξιολόγησης, ιδίου συμφέροντος, υπεράσπισης, εξοικείωσης, εμπιστοσύνης ή εκφοβισμού. Εάν η σημασία των εν λόγω απειλών σε σύγκριση με τις δικλίδες ασφαλείας που εφαρμόζονται είναι τέτοια ώστε να υπονομεύεται η ανεξαρτησία του προσώπου, η εταιρεία ή η προσωπική εταιρεία δεν θα πρέπει να αναλάβει τον ρόλο του ανεξάρτητου εκτιμητή.

(40)

Ο νόμιμος ελεγκτής που διενήργησε τον έλεγχο του ιδρύματος ή της οντότητας του άρθρου 1 παράγραφος 1 στοιχείο β), γ) ή δ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ κατά το έτος που προηγείται της αξιολόγησης της επιλεξιμότητας του ανεξάρτητου εκτιμητή για την εκτέλεση των καθηκόντων του εκτιμητή, δεν θα πρέπει σε καμία περίπτωση να θεωρείται ανεξάρτητος. Όσον αφορά άλλες ελεγκτικές υπηρεσίες ή υπηρεσίες αποτίμησης που παρασχέθηκαν στο ενδιαφερόμενο ίδρυμα ή στην ενδιαφερόμενη οντότητα κατά τα αμέσως προηγούμενα έτη πριν από την ημερομηνία κατά την οποία πρέπει να αξιολογηθεί η ανεξαρτησία, θα πρέπει επίσης να θεωρείται ότι παρουσιάζουν ουσιώδες κοινό ή αντικρουόμενο συμφέρον, εκτός εάν αποδειχθεί επαρκώς στην αρμόδια για τους διορισμούς αρχή, ή σε τυχόν άλλη αρχή η οποία μπορεί να εξουσιοδοτηθεί να εκτελέσει την εν λόγω εργασία στο οικείο κράτος μέλος, ότι αυτό δεν ισχύει λαμβανομένων υπόψη όλων των συναφών περιστάσεων, συμπεριλαμβανομένου τυχόν διαρθρωτικού διαχωρισμού ή άλλων ρυθμίσεων που εφαρμόζονται.

(41)

Μετά τον διορισμό, είναι εξαιρετικά σημαντικό ο ανεξάρτητος εκτιμητής να τηρεί πολιτικές και διαδικασίες σύμφωνα με τους ισχύοντες κώδικες δεοντολογίας και τα ισχύοντα επαγγελματικά πρότυπα για τον εντοπισμό τυχόν πραγματικού ή δυνητικού συμφέροντος το οποίο ο εκτιμητής θεωρεί ότι ενδέχεται να συνιστά ουσιώδες κοινό ή αντικρουόμενο συμφέρον. Η αρμόδια για τους διορισμούς αρχή, ή άλλη αρχή η οποία μπορεί να εξουσιοδοτηθεί για την εκτέλεση της εν λόγω εργασίας στο οικείο κράτος μέλος, θα πρέπει να ενημερώνεται αμέσως για τυχόν πραγματικά ή δυνητικά συμφέροντα που εντοπίζονται και θα πρέπει να εξετάζει αν αυτά συνιστούν ουσιώδες συμφέρον, οπότε στην περίπτωση αυτή θα πρέπει να ανακαλείται ο διορισμός του ανεξάρτητου εκτιμητή και να διορίζεται νέος εκτιμητής.

(42)

Η οδηγία 2014/59/ΕΕ υποχρεώνει τα κράτη μέλη να εκχωρούν στις οικείες αρχές εξυγίανσης μια δέσμη εξουσιών, συμπεριλαμβανομένων των εξουσιών απομείωσης και μετατροπής, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 66) της εν λόγω οδηγίας, οι οποίες μπορούν να ασκούνται ανεξάρτητα από –ή σε συνδυασμό με– την ανάληψη δράσεων εξυγίανσης.

(43)

Είναι σημαντικό να διασφαλιστεί ότι οι εξουσίες απομείωσης και μετατροπής μπορούν να ασκούνται σε σχέση με όλες τις υποχρεώσεις που δεν εξαιρούνται δυνάμει του άρθρου 44 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Για τις υποχρεώσεις που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, πλην εκείνων που εμπίπτουν στον κατάλογο των υποχρεώσεων στις οποίες εφαρμόζεται η εξαίρεση του άρθρου 55 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, θα πρέπει να συμπεριλαμβάνεται συμβατική ρήτρα προς υποστήριξη της εφαρμογής των εξουσιών απομείωσης και μετατροπής στις εν λόγω υποχρεώσεις.

(44)

Οι συμβατικές ρήτρες που αναφέρονται στο άρθρο 55 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ θα πρέπει να συμπεριλαμβάνονται στις συμφωνίες που δημιουργούν υποχρέωση στην οποία εφαρμόζεται το εν λόγω άρθρο, οι οποίες συνάπτονται μετά την ημερομηνία εφαρμογής των διατάξεων που θεσπίζονται για τη μεταφορά του τίτλου IV κεφάλαιο IV τμήμα 5 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ στο εθνικό δίκαιο.

(45)

Ειδικότερα, η συμβατική ρήτρα που αναφέρεται στο άρθρο 55 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ θα πρέπει να συμπεριλαμβάνεται στις σχετικές συμφωνίες που αφορούν υποχρέωση η οποία, κατά τη χρονική στιγμή δημιουργίας της, είτε δεν είναι πλήρως εξασφαλισμένη είτε είναι μεν πλήρως εξασφαλισμένη, αλλά οι συμβατικοί όροι που διέπουν την υποχρέωση δεν υποχρεώνουν τον οφειλέτη να διατηρεί εξασφάλιση η οποία θα μπορούσε να εξασφαλίσει πλήρως την υποχρέωση σε διαρκή βάση, σύμφωνα με τις ρυθμιστικές απαιτήσεις που καθορίζονται στο δίκαιο της Ένωσης ή στο ισοδύναμο δίκαιο των τρίτων χωρών.

(46)

Για τις σχετικές συμφωνίες που συνάπτονται πριν από την ημερομηνία εφαρμογής των διατάξεων που θεσπίζονται για τη μεταφορά του τίτλου IV κεφάλαιο IV τμήμα 5 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ στο εθνικό δίκαιο, η συμβατική ρήτρα θα πρέπει να συμπεριλαμβάνεται σε περίπτωση που δημιουργούνται υποχρεώσεις βάσει των εν λόγω συμφωνιών μετά την ημερομηνία μεταφοράς στο εθνικό δίκαιο.

(47)

Επιπλέον, για τις σχετικές συμφωνίες που συνάπτονται πριν από την ημερομηνία εφαρμογής των διατάξεων που θεσπίζονται για τη μεταφορά του τίτλου IV κεφάλαιο IV τμήμα 5 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ στο εθνικό δίκαιο, οι ουσιώδεις τροποποιήσεις που επηρεάζουν τα ουσιαστικά δικαιώματα και τις υποχρεώσεις συμβαλλόμενου μέρους της συμφωνίας θα πρέπει να συνεπάγονται την υποχρέωση συμπερίληψης της συμβατικής ρήτρας που αναφέρεται στο άρθρο 55 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Οι μη ουσιώδεις τροποποιήσεις που δεν επηρεάζουν τα ουσιαστικά δικαιώματα και τις υποχρεώσεις συμβαλλόμενου μέρους σχετικής συμφωνίας δεν θα πρέπει να θεωρούνται επαρκές έναυσμα για την ενεργοποίηση της απαίτησης συμπερίληψης της συμβατικής ρήτρας· σε όλες τις άλλες περιπτώσεις, θα πρέπει να προστίθεται η συμβατική ρήτρα.

(48)

Για να είναι δυνατό να επιτευχθεί κατάλληλο επίπεδο σύγκλισης, διασφαλίζοντας παράλληλα ότι οι διαφορές των νομικών συστημάτων ή οι διαφορές που προκύπτουν λόγω της φύσης ή της μορφής της υποχρέωσης μπορούν να ληφθούν υπόψη από τις αρχές εξυγίανσης, τα ιδρύματα και τις οντότητες του άρθρου 1 παράγραφος 1 στοιχεία β), γ) και δ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, είναι σκόπιμο να καθοριστεί το υποχρεωτικό περιεχόμενο της συμβατικής ρήτρας.

(49)

Προκειμένου να επιτευχθεί μια ενιαία προσέγγιση σε ολόκληρη την Ένωση η οποία να διασφαλίζει τον αποτελεσματικό συντονισμό μεταξύ των σχετικών αρχών και να παρέχει στην αρχή εξυγίανσης τη δυνατότητα να λαμβάνει αποφάσεις περί εξυγίανσης με ταχύτητα και κατόπιν επαρκούς ενημέρωσης, ο παρών κανονισμός καθορίζει τις διαδικασίες και το περιεχόμενο των κοινοποιήσεων που προβλέπονται στο άρθρο 81 παράγραφοι 1, 2 και 3 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

(50)

Οι κοινοποιήσεις θα πρέπει να πραγματοποιούνται μέσω ασφαλών ηλεκτρονικών επικοινωνιών, ανάλογα με τον επείγοντα χαρακτήρα και τη σπουδαιότητα του θέματος. Για την προώθηση του συντονισμού μεταξύ των μερών, προβλέπονται στο πλαίσιο της διαδικασίας η προηγούμενη προφορική επικοινωνία και η μεταγενέστερη επιβεβαίωση παραλαβής.

(51)

Οι κοινοποιήσεις θα πρέπει να παρέχουν επαρκείς πληροφορίες στον παραλήπτη για την άμεση εκτέλεση των καθηκόντων του, και συνεπώς καθορίζεται συγκεκριμένο περιεχόμενο όσον αφορά την κοινοποίηση που πρέπει να υποβάλλεται στην αρμόδια αρχή από το διοικητικό όργανο ιδρύματος ή οντότητας του άρθρου 1 παράγραφος 1 στοιχείο β), γ) ή δ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ όταν το εν λόγω ίδρυμα ή η οντότητα τελεί υπό πτώχευση ή ενδέχεται να πτωχεύσει. Ομοίως, η διαβίβαση της εν λόγω κοινοποίησης από την αρμόδια αρχή προς την αρχή εξυγίανσης θα πρέπει να περιλαμβάνει αυτές τις πληροφορίες ώστε να παρέχεται στην αρχή εξυγίανσης η δυνατότητα να εκπληρώσει τα καθήκοντά της. Θα πρέπει επίσης να προβλέπονται συγκεκριμένες απαιτήσεις ως προς το περιεχόμενο της κοινοποίησης που αφορά την εκτίμηση ότι ένα ίδρυμα ή οντότητα του άρθρου 1 παράγραφος 1 στοιχείο β), γ) ή δ) τελεί υπό πτώχευση ή ενδέχεται να πτωχεύσει, όταν η εν λόγω εκτίμηση δρομολογείται από την αρμόδια αρχή ή την αρχή εξυγίανσης, αντίστοιχα. Σε αυτή την περίπτωση, στην κοινοποίηση θα πρέπει επίσης να προσδιορίζονται οι σχετικές προϋποθέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 32 παράγραφος 1 στοιχεία α) και β) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

(52)

Προκειμένου να εξασφαλιστεί μια εναρμονισμένη προσέγγιση σε ολόκληρη την Ένωση για την επαρκή ενημέρωση των ενδιαφερομένων σχετικά με τις δράσεις εξυγίανσης, ο παρών κανονισμός καθορίζει τις διαδικασίες και το περιεχόμενο της ειδοποίησης στην οποία συνοψίζονται οι επιπτώσεις της δράσης εξυγίανσης, συμπεριλαμβανομένης της απόφασης αναστολής ή περιορισμού της άσκησης ορισμένων δικαιωμάτων σύμφωνα με τα άρθρα 69, 70 και 71 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

(53)

Ο παρών κανονισμός καθορίζει το περιεχόμενο της εν λόγω ειδοποίησης, λαμβανομένων υπόψη ορισμένων κρίσιμων πληροφοριών που πρέπει να διαβιβάζονται στους πελάτες λιανικής και μη, καθώς και στους πιστωτές· όσον αφορά τα στοιχεία που δεν προσδιορίζονται στον παρόντα κανονισμό, η ειδοποίηση θα πρέπει να είναι σύμφωνη με την ευρύτερη στρατηγική επικοινωνίας που αναπτύσσεται στο πλαίσιο του σχεδίου εξυγίανσης και εξετάζεται στο κεφάλαιο 2 τμήματα I και II του παρόντος κανονισμού. Είναι αναγκαία η θέσπιση ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων για τον καθορισμό ενιαίων, λεπτομερών κανόνων σχετικά με τη συγκρότηση και τις διαδικασίες που πρέπει να εφαρμόζονται από τα σώματα εξυγίανσης κατά την εκτέλεση των καθηκόντων και των εργασιών που προβλέπονται στο άρθρο 88 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ λόγω του μεγάλου αντίκτυπου που μπορεί να έχει ο σχεδιασμός της εξυγίανσης ομίλου και η εξυγίανση σε περισσότερα από ένα κράτη μέλη.

(54)

Κατά τη συγκρότηση σώματος εξυγίανσης, είναι απαραίτητο να αποφεύγεται η αλληλεπικάλυψη εργασιών που έχουν ήδη διεξαχθεί από την αρχή ενοποιημένης εποπτείας και το σώμα εποπτείας. Είναι επίσης σημαντικό να διασφαλιστεί ότι οι εν λόγω εργασίες θα προσαρμόζονται ώστε να ανταποκρίνονται στις ανάγκες της λειτουργίας του σώματος. Ειδικότερα, είναι σκόπιμο να διασφαλιστεί ότι η αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου λαμβάνει υπόψη, επικαιροποιεί και προσαρμόζει αναλόγως κάθε συναφή εργασία που διενεργείται από την αρχή ενοποιημένης εποπτείας στο πλαίσιο του σώματος εποπτείας, ιδίως όσον αφορά τον προσδιορισμό των σχετικών οντοτήτων του ομίλου και, κατά συνέπεια, των αρχών που θα πρέπει να κληθούν να γίνουν μέλη ή παρατηρητές του σώματος («διαδικασία καταγραφής»).

(55)

Η αναφορά σε άλλες ομάδες ή σώματα που εκτελούν τις ίδιες εργασίες και τα ίδια καθήκοντα σύμφωνα με το άρθρο 88 παράγραφος 6 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ θα πρέπει να θεωρείται ότι περιλαμβάνει, αλλά όχι αποκλειστικά, ομάδες διαχείρισης κρίσεων που συγκροτούνται σύμφωνα με τις κοινές αρχές και προσεγγίσεις που έχουν αναπτυχθεί από το Συμβούλιο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας και την G20. Συνεπώς, είναι σημαντικό να προβλέπεται ότι οι αρχές εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου, κατά την αξιολόγηση της υποχρέωσής τους να συγκροτήσουν σώμα εξυγίανσης, πρέπει επίσης να αξιολογούν και αν οι εν λόγω άλλες ομάδες ή σώματα λειτουργούν σύμφωνα με τις διατάξεις του παρόντος κανονισμού.

(56)

Η συμμετοχή αρχών εξυγίανσης τρίτων χωρών ως παρατηρητών στο σώμα εξυγίανσης προβλέπεται ήδη στο άρθρο 88 παράγραφος 3 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Ως εκ τούτου, είναι απαραίτητο να προβλέπεται η διαδικασία για την οργάνωση της συμμετοχής τους στο σώμα εξυγίανσης και της ανάμειξής τους στις διάφορες εργασίες του σώματος.

(57)

Για την επίτευξη αποτελεσματικού σχεδιασμού της εξυγίανσης, είναι αναγκαία η αποδοτική και έγκαιρη αλληλεπίδραση και συνεργασία μεταξύ του σώματος εξυγίανσης και του τραπεζικού ομίλου, ιδίως μεταξύ της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου και της μητρικής επιχείρησης στην Ένωση. Για τον σκοπό αυτό, η αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου οφείλει να ενημερώνει τη μητρική επιχείρηση στην Ένωση σχετικά με τη συγκρότηση του σώματος εξυγίανσης, τη σύνθεσή του και τυχόν μεταβολές της σύνθεσης αυτής. Ωστόσο, στο πλαίσιο της αποδοτικής και έγκαιρης αλληλεπίδρασης και συνεργασίας μεταξύ της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου και της μητρικής επιχείρησης στην Ένωση δεν θα πρέπει να παραβλέπεται η ταχύτητα ανάληψης δράσης που απαιτείται για τη διατήρηση της χρηματοπιστωτικής σταθερότητας ούτε ο προπαρασκευαστικός ή προληπτικός χαρακτήρας και η σύνθετη οικονομική εκτίμηση που απαιτείται για τον σχεδιασμό της εξυγίανσης.

(58)

Οι γραπτές ρυθμίσεις και διαδικασίες του σώματος εξυγίανσης θα πρέπει να περιλαμβάνουν τις απαραίτητες οργανωτικές διατάξεις για τη διασφάλιση αποδοτικών και αποτελεσματικών διαδικασιών λήψης αποφάσεων. Ειδικότερα, το σώμα εξυγίανσης θα πρέπει να αναγνωρίζει την ανάγκη συγκρότησης ευέλικτων επιμέρους δομών εντός του σώματος εξυγίανσης, οι οποίες θα εκτελούν τα καθήκοντα του σώματος και θα διασφαλίζουν ότι τα μέλη είναι σε θέση να συνεισφέρουν κατάλληλα σε όλο το φάσμα των καθηκόντων του σώματος. Πιο συγκεκριμένα, όπου κρίνεται ενδεδειγμένο να συμμετάσχουν στο σώμα άλλες αρχές, εκτός των μελών του σώματος, ως παρατηρητές, είναι απαραίτητο η αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου να διασφαλίζει ότι οι όροι και οι προϋποθέσεις της συμμετοχής τους αφενός καθορίζονται στις γραπτές ρυθμίσεις και αφετέρου δεν είναι ευνοϊκότεροι από εκείνους που προβλέπονται στον παρόντα κανονισμό για τα μέλη του σώματος.

(59)

Οι γραπτές ρυθμίσεις και διαδικασίες του σώματος εξυγίανσης θα πρέπει επίσης να περιλαμβάνουν τις απαραίτητες λειτουργικές διατάξεις ούτως ώστε να διασφαλίζεται ότι το σώμα παρέχει στις αρχές εξυγίανσης τη δυνατότητα αφενός να συντονίζουν την από πλευράς τους υποβολή στοιχείων στο σώμα εποπτείας και αφετέρου να οργανώνουν την ανάλυση, εξέταση και αξιολόγηση των στοιχείων που λαμβάνουν οι αρχές εξυγίανσης από το σώμα εποπτείας. Επομένως, οι γραπτές ρυθμίσεις θα πρέπει, ιδανικά, να περιλαμβάνουν μια διαδικασία επικοινωνίας μεταξύ του σώματος εποπτείας και του σώματος εξυγίανσης, κυρίως δε μεταξύ της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου και της αρχής ενοποιημένης εποπτείας. Οι γραπτές ρυθμίσεις θα πρέπει επίσης να ορίζουν τις διαδικασίες που πρέπει να ακολουθούνται στο πλαίσιο του σώματος εξυγίανσης για τη διαμόρφωση κοινής αντίληψης, σε όλες τις περιπτώσεις όπου υπάρχει ανάγκη για συντονισμό στην πράξη αλλά δεν απαιτείται κοινή απόφαση σύμφωνα με την οδηγία 2014/59/ΕΕ.

(60)

Η αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου θα πρέπει να έχει πρόσβαση σε όλες τις απαραίτητες πληροφορίες για την εκτέλεση των καθηκόντων και των αρμοδιοτήτων της και θα πρέπει να έχει συντονιστικό ρόλο ως προς τη συλλογή και διάδοση των πληροφοριών που παραλαμβάνονται από κάθε μέλος του σώματος ή από κάθε οντότητα ομίλου που υπόκειται στις διατάξεις περί εμπιστευτικότητας και τις διατάξεις που καλύπτουν την ανταλλαγή εμπιστευτικών πληροφοριών οι οποίες καθορίζονται στην οδηγία 2014/59/ΕΕ.

(61)

Προκειμένου να διασφαλίζεται ότι οι επιχειρησιακές διαδικασίες είναι αποτελεσματικές για την αντιμετώπιση μιας περίπτωσης έκτακτης ανάγκης, η αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου θα πρέπει να διενεργεί δοκιμές για τη λειτουργία του σώματος εξυγίανσης και θα πρέπει, όπου κρίνεται σκόπιμο, να έχει τη δυνατότητα να ζητεί τη συμμετοχή της μητρικής επιχείρησης στην Ένωση στην εκτέλεση των εν λόγω δοκιμών.

(62)

Ο έγκαιρος και ρεαλιστικός προγραμματισμός για όλες τις διαδικασίες λήψης κοινής απόφασης έχει καθοριστική σημασία. Κάθε αρχή εξυγίανσης που συμμετέχει στις εν λόγω διαδικασίες θα πρέπει να παρέχει στην αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου την εισήγησή της για την αντίστοιχη κοινή απόφαση εγκαίρως και με αποτελεσματικό τρόπο και σύμφωνα με τα σχετικά χρονοδιαγράμματα για τη λήψη κοινής απόφασης.

(63)

Είναι απαραίτητο να διασφαλίζεται η ταχεία και έγκαιρη λήψη των κοινών αποφάσεων. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό για τις αποφάσεις σχετικά με την εξυγίανση, αλλά έχει επίσης σημασία και για τον σχεδιασμό της εξυγίανσης. Ταυτόχρονα, θα πρέπει να διασφαλίζεται ότι παρέχεται αρκετός χρόνος σε όλες τις αρχές που συμμετέχουν στη διαδικασία λήψης της κοινής απόφασης για να εκφράσουν τις απόψεις τους. Για την επίτευξη της κατάλληλης ισορροπίας μεταξύ των δύο αυτών στόχων, η αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου θα πρέπει να έχει την εξουσία να υποβάλλει το σχέδιο πρότασής της στις άλλες αρχές που συμμετέχουν στη διαδικασία, καθορίζοντας ταυτόχρονα εύλογη προθεσμία μετά την παρέλευση της οποίας θα πρέπει να τεκμαίρεται η συναίνεση των αρχών που δεν διατυπώνουν αντιρρήσεις στην εν λόγω πρόταση. Κατά τον καθορισμό της αντίστοιχης προθεσμίας, η αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου θα πρέπει να λαμβάνει δεόντως υπόψη το πραγματικό χρονοδιάγραμμα της διαδικασίας λήψης απόφασης όπως προβλέπεται από τις διατάξεις της νομοθεσίας ή όπως έχει προσδιοριστεί προηγουμένως από το ίδιο το σώμα.

(64)

Προκειμένου να διασφαλίζεται η συγκρότηση μιας αποτελεσματικής διαδικασίας, η αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου θα πρέπει να έχει την τελική ευθύνη για τον καθορισμό της σειράς με την οποία πρέπει να ολοκληρωθούν οι διάφορες ενέργειες. Οι ενέργειες για τη λήψη οποιασδήποτε κοινής απόφασης θα πρέπει να καθορίζονται λαμβανομένου υπόψη του γεγονότος ότι ορισμένες εξ αυτών μπορούν να πραγματοποιούνται παράλληλα, ενώ άλλες πραγματοποιούνται διαδοχικά.

(65)

Σύμφωνα με το άρθρο 13 παράγραφος 3 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, τα σχέδια εξυγίανσης ομίλων θα πρέπει να αναθεωρούνται και να επικαιροποιούνται τουλάχιστον άπαξ ετησίως. Ωστόσο, είναι απαραίτητο να διασφαλιστεί ότι τα σχέδια εξυγίανσης ομίλων θα πρέπει επίσης να αναθεωρούνται και να επικαιροποιούνται και σε ad hoc βάση, εφόσον προκύπτει τέτοια ανάγκη είτε λόγω πληροφοριών τις οποίες λαμβάνει το σώμα εποπτείας είτε κατόπιν ιδίας πρωτοβουλίας του σώματος εξυγίανσης.

(66)

Για την ενίσχυση της διαφάνειας της λειτουργίας των σωμάτων εξυγίανσης, θα πρέπει στον παρόντα κανονισμό να καθορίζονται σαφώς ενιαίοι όροι για την κοινοποίηση των κοινών αποφάσεων στη μητρική επιχείρηση στην Ένωση και στις λοιπές οντότητες του σχετικού ομίλου. Για λόγους διασφάλισης της συγκρισιμότητας των διαδικασιών και των αποτελεσμάτων, και συνεπώς για την επίτευξη σύγκλισης, είναι απαραίτητο να καθοριστούν σαφώς ενιαίοι κανόνες σχετικά με τη διαδικασία και την τεκμηρίωση που απαιτείται για τη λήψη κοινών αποφάσεων στο πλαίσιο των σωμάτων εξυγίανσης.

(67)

Ο συντονισμός των μεμονωμένων αποφάσεων που λαμβάνονται από την αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου και τις αρχές εξυγίανσης των θυγατρικών ελλείψει κοινής απόφασης θα πρέπει επίσης να διασφαλίζεται ούτως ώστε το σώμα εξυγίανσης να είναι σε θέση να εκπληρώσει τον ρόλο του όπως προβλέπεται στο άρθρο 88 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Ως εκ τούτου, είναι απαραίτητο να καθοριστεί η διαδικασία της λειτουργίας του σώματος ως πλαισίου εντός του οποίου θα αναπτυχθούν οι προσπάθειες της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου και των άλλων αρχών για αποδοτικό και λειτουργικό σχεδιασμό εξυγίανσης ομίλου ακόμη και ελλείψει κοινών αποφάσεων.

(68)

Προκειμένου να προσδιορίσουν αν υπάρχει ανάγκη για μηχανισμό εξυγίανσης ομίλου, οι σχετικές αρχές εξυγίανσης που συμμετέχουν στο σώμα εξυγίανσης θα πρέπει να εξετάζουν, σύμφωνα με τα άρθρα 91 και 92 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, αν η υπό εξέταση εξυγίανση έχει επιπτώσεις σε επίπεδο ομίλου. Για τον σκοπό αυτόν, η αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου θα πρέπει να προσπαθεί να προσδιορίσει όλες τις οντότητες του ομίλου που επηρεάζονται ή θα μπορούσαν να επηρεαστούν σε περίπτωση που μια οντότητα του ομίλου ή η μητρική επιχείρηση στην Ένωση πληροί τις προϋποθέσεις δυνάμει του άρθρου 32 ή 33 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

(69)

Προκειμένου να διασφαλίζονται βέλτιστες συνθήκες για την εξυγίανση, υπάρχει ανάγκη αποδοτικής και αποτελεσματικής εργασίας σε σύντομο χρονικό πλαίσιο. Ως εκ τούτου, είναι σημαντικό να προβλεφθεί ότι το σώμα εξυγίανσης, κατά την εξέταση της ανάγκης για μηχανισμό εξυγίανσης ομίλου, θα πρέπει να εξετάζει επίσης την ανάγκη αλληλέγγυας χρήσης των εθνικών χρηματοδοτικών ρυθμίσεων. Ειδικότερα, όσον αφορά τα σχέδια χρηματοδότησης και την εφαρμογή της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, το σώμα εξυγίανσης θα πρέπει να λαμβάνει υπόψη αν είναι απαραίτητη η αλληλέγγυα χρήση των εθνικών χρηματοδοτικών ρυθμίσεων. Ελλείψει αλληλέγγυας χρήσης, το περιεχόμενο και η διαδικασία του σχεδίου χρηματοδότησης θα πρέπει να προσαρμόζονται αναλόγως. Για την περαιτέρω διασφάλιση της αποδοτικότητας, θα πρέπει να παρέχεται στην αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου η δυνατότητα να υποκαθιστά την τελική θετική αξιολόγησή της σχετικά με την ανάγκη για μηχανισμό εξυγίανσης ομίλου με την πρότασή της για τον εν λόγω μηχανισμό.

(70)

Στον μηχανισμό εξυγίανσης ομίλου θα πρέπει, εφόσον είναι δυνατό και εύλογο, να λαμβάνεται υπόψη και να ακολουθείται το σχέδιο εξυγίανσης ομίλου, εκτός εάν οι αρχές εξυγίανσης εκτιμήσουν, λαμβάνοντας υπόψη τις συγκεκριμένες περιστάσεις, ότι οι στόχοι εξυγίανσης θα επιτευχθούν αποτελεσματικότερα εάν αναληφθούν δράσεις που δεν έχουν προβλεφθεί στο σχέδιο εξυγίανσης.

(71)

Είναι απαραίτητο όλοι όσοι επηρεάζονται από την εξυγίανση ενός ιδρύματος να αντιλαμβάνονται πλήρως τις απόψεις και τις δράσεις μιας αρχής εξυγίανσης η οποία διαφωνεί με την κοινή απόφαση σχετικά με τον μηχανισμό εξυγίανσης ομίλου για λόγους συντονισμού. Ως εκ τούτου, κάθε αρχή που διαφωνεί θα πρέπει να παράσχει σαφή επεξήγηση του σκεπτικού για τη διαφωνία της στην αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου.

(72)

Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (ΕΑΤ) στην Επιτροπή.

(73)

Για τους σκοπούς των ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων σχετικά με το περιεχόμενο των σχεδίων εξυγίανσης για τα ιδρύματα που δεν ανήκουν σε όμιλο ο οποίος υπόκειται σε ενοποιημένη εποπτεία σύμφωνα με τα άρθρα 111 και 112 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, και το περιεχόμενο των σχεδίων εξυγίανσης που απαιτούνται για τους ομίλους, σύμφωνα με τα άρθρα 10 και 13, αντιστοίχως, της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, και για τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα που αφορούν τα κριτήρια προς εξέταση για την εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσης των ιδρυμάτων ή ομίλων, που προβλέπονται, αντιστοίχως, στο άρθρο 15 παράγραφος 4 και στο άρθρο 16 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, η ΕΑΤ προέβη σε διαβούλευση με το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο Συστημικού Κινδύνου.

(74)

Η ΕΑΤ διεξήγαγε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις σχετικά με τα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, προέβη σε ανάλυση του συναφούς δυνητικού κόστους και οφέλους και ζήτησε τη γνώμη της ομάδας τραπεζικών συμφεροντούχων, που συστάθηκε σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου,

1)

τις πληροφορίες τις οποίες πρέπει να περιλαμβάνει το ατομικό σχέδιο ανάκαμψης και, σύμφωνα με το άρθρο 7 παράγραφοι 5 και 6 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, το σχέδιο ανάκαμψης ομίλου·

2)

τα ελάχιστα κριτήρια τα οποία πρέπει να αξιολογεί η αρμόδια αρχή όσον αφορά τα ατομικά σχέδια ανάκαμψης και τα σχέδια ανάκαμψης ομίλου, σύμφωνα με το άρθρο 6 παράγραφος 8 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

3)

το περιεχόμενο των σχεδίων εξυγίανσης που απαιτούνται για τα ιδρύματα τα οποία δεν αποτελούν μέρος ομίλου που υπόκειται σε ενοποιημένη εποπτεία σύμφωνα με τα άρθρα 111 και 112 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, και το περιεχόμενο των σχεδίων εξυγίανσης που απαιτούνται για τους ομίλους, σύμφωνα με τα άρθρα 10 και 13 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ αντίστοιχα·

4)

τα θέματα προς εξέταση και τα κριτήρια για την εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσης των ιδρυμάτων ή των ομίλων, όπως προβλέπονται, αντίστοιχα, στο άρθρο 15 παράγραφος 4 και στο άρθρο 16 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

5)

τις προϋποθέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 23 παράγραφος 1 στοιχεία α), γ), ε) και θ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ όσον αφορά τη χρηματοπιστωτική στήριξη από οντότητα του ομίλου σύμφωνα με το άρθρο 19 της εν λόγω οδηγίας·

6)

τις περιστάσεις υπό τις οποίες ένα πρόσωπο είναι ανεξάρτητο από την αρχή εξυγίανσης και από το ίδρυμα ή την οντότητα του άρθρου 1 παράγραφος 1 στοιχείο β), γ) ή δ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ για τους σκοπούς του άρθρου 36 παράγραφος 1 και του άρθρου 74 της εν λόγω οδηγίας·

7)

τον κατάλογο των υποχρεώσεων στις οποίες εφαρμόζεται η εξαίρεση από την υποχρέωση συμπερίληψης της συμβατικής ρήτρας που αναφέρεται στο άρθρο 55 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, και το περιεχόμενο της συμβατικής ρήτρας που απαιτείται σύμφωνα με την εν λόγω παράγραφο·

8)

τις διαδικασίες και το περιεχόμενο που σχετίζονται με τις κοινοποιήσεις που αναφέρονται στο άρθρο 81 παράγραφοι 1, 2 και 3 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ και με την ειδοποίηση αναστολής που αναφέρεται στο άρθρο 83 της εν λόγω οδηγίας·

9)

λεπτομερείς κανόνες σχετικά με τη σύσταση και τον τρόπο λειτουργίας των σωμάτων εξυγίανσης για την εκτέλεση των καθηκόντων που προβλέπονται στο άρθρο 88 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

α)

σχέδιο ανάκαμψης το οποίο έχει καταρτιστεί σύμφωνα με το άρθρο 5 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ από ίδρυμα το οποίο δεν αποτελεί μέρος ομίλου που υπόκειται σε ενοποιημένη εποπτεία σύμφωνα με τα άρθρα 111 και 112 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ·

β)

σχέδιο ανάκαμψης το οποίο έχει καταρτιστεί σύμφωνα με το άρθρο 7 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ από θυγατρική μιας μητρικής επιχείρησης της ΕΕ·

1)

σύνοψη των βασικών στοιχείων του σχεδίου ανάκαμψης, σύμφωνα με το άρθρο 4·

2)

πληροφορίες σχετικά με τη διακυβέρνηση, σύμφωνα με το άρθρο 5·

3)

στρατηγική ανάλυση, σύμφωνα με τα άρθρα 6 έως 12·

4)

σχέδιο επικοινωνίας και γνωστοποίησης, σύμφωνα με το άρθρο 14·

5)

ανάλυση των προπαρασκευαστικών μέτρων, σύμφωνα με το άρθρο 15.

α)

τις πληροφορίες σχετικά με τη διακυβέρνηση που περιλαμβάνονται στο σχέδιο ανάκαμψης·

β)

τη στρατηγική ανάλυση του σχεδίου ανάκαμψης, περιλαμβανομένης της σύνοψης της συνολικής δυνατότητας ανάκαμψης που αναφέρεται στο άρθρο 12 παράγραφος 3·

γ)

τις ουσιώδεις μεταβολές στο ίδρυμα, στον όμιλο ή στο σχέδιο ανάκαμψης από τότε που υποβλήθηκε η προηγούμενη έκδοση του σχεδίου ανάκαμψης στην αρμόδια αρχή·

δ)

το σχέδιο επικοινωνίας και γνωστοποίησης του σχεδίου ανάκαμψης·

ε)

τα προπαρασκευαστικά μέτρα που προβλέπονται στο σχέδιο ανάκαμψης.

1)

τον τρόπο κατάρτισης του σχεδίου ανάκαμψης, όπου περιλαμβάνονται τουλάχιστον τα εξής στοιχεία:

2)

τις πολιτικές και τις διαδικασίες που διέπουν την έγκριση του σχεδίου ανάκαμψης, όπου περιλαμβάνονται τουλάχιστον τα εξής στοιχεία:

3)

τις απαραίτητες προϋποθέσεις και διαδικασίες για τη διασφάλιση της έγκαιρης εφαρμογής των επιλογών ανάκαμψης, όπου περιλαμβάνονται, τουλάχιστον, τα εξής στοιχεία:

4)

τη συνέπεια του σχεδίου με το γενικό πλαίσιο διαχείρισης κινδύνου του ιδρύματος ή του ομίλου, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των σχετικών δεικτών αναφοράς (σήματα έγκαιρης προειδοποίησης) που χρησιμοποιούνται στο πλαίσιο της τακτικής εσωτερικής διαδικασίας διαχείρισης κινδύνου του ιδρύματος ή του ομίλου, εφόσον αυτοί οι δείκτες αναφοράς χρησιμεύουν για την πληροφόρηση της διοίκησης σχετικά με ενδεχόμενη εκπλήρωση των όρων των δεικτών·

5)

τα πληροφοριακά συστήματα διοίκησης, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των ρυθμίσεων που ισχύουν προκειμένου να διασφαλιστεί ότι οι πληροφορίες που είναι αναγκαίες για την εφαρμογή των επιλογών ανάκαμψης είναι διαθέσιμες κατά τη λήψη αποφάσεων σε ακραίες συνθήκες κατά τρόπο αξιόπιστο και έγκαιρο.

α)

περιγραφή της οντότητας ή των οντοτήτων που καλύπτονται από το σχέδιο ανάκαμψης, σύμφωνα με το άρθρο 7·

β)

περιγραφή των επιλογών ανάκαμψης, σύμφωνα με τα άρθρα 8 έως 12.

α)

γενικό χαρακτηρισμό της οντότητας ή των οντοτήτων που καλύπτονται από το σχέδιο ανάκαμψης, μεταξύ άλλων:

β)

καταγραφή των βασικών επιχειρηματικών τομέων και των κρίσιμων λειτουργιών των νομικών οντοτήτων και των υποκαταστημάτων που πληρούν τις προϋποθέσεις που καθορίζονται στην παράγραφο 2·

γ)

λεπτομερή περιγραφή των νομικών και χρηματοοικονομικών δομών της οντότητας ή των οντοτήτων που καλύπτονται από το σχέδιο, συμπεριλαμβανομένης της επεξήγησης των ενδοομιλικών διασυνδέσεων όσον αφορά τυχόν νομικές οντότητες ή υποκαταστήματα που πληρούν τις προϋποθέσεις που καθορίζονται στην παράγραφο 2, και ειδικότερα περιγραφή για τα κάτωθι στοιχεία:

δ)

περιγραφή της εξωτερικής διασύνδεσης, όπου περιλαμβάνονται τουλάχιστον τα εξής στοιχεία:

α)

συνεισφέρουν σημαντικά στην κερδοφορία ή στη χρηματοδότηση της οντότητας ή των οντοτήτων που καλύπτονται από το σχέδιο ανάκαμψης, ή έχουν στην κατοχή τους σημαντικό μερίδιο των στοιχείων ενεργητικού, των στοιχείων παθητικού ή του κεφαλαίου τους·

β)

ασκούν βασικές εμπορικές δραστηριότητες·

γ)

εκτελούν κεντρικά βασικές επιχειρησιακές λειτουργίες, λειτουργίες κινδύνου ή διοικητικές λειτουργίες·

δ)

ενέχουν σημαντικούς κινδύνους οι οποίοι θα μπορούσαν, στο δυσμενέστερο σενάριο, να θέσουν σε κίνδυνο τη βιωσιμότητα του ιδρύματος ή του ομίλου·

ε)

δεν θα μπορούσαν να διατεθούν προς πώληση ή εκκαθάριση χωρίς την πιθανή ενεργοποίηση σοβαρού κινδύνου για το ίδρυμα ή τον όμιλο συνολικά·

στ)

είναι σημαντικές/-ά για τη χρηματοπιστωτική σταθερότητα τουλάχιστον ενός από τα κράτη μέλη στα οποία εδρεύουν ή δραστηριοποιούνται.

α)

μια σειρά δράσεων σε επίπεδο κεφαλαίων και ρευστότητας οι οποίες απαιτούνται για τη διατήρηση ή την αποκατάσταση της βιωσιμότητας και της χρηματοοικονομικής θέσης της οντότητας ή των οντοτήτων που καλύπτονται από το σχέδιο ανάκαμψης και οι οποίες στοχεύουν πρωταρχικά στη διασφάλιση της βιωσιμότητας των κρίσιμων λειτουργιών και των βασικών επιχειρηματικών τομέων·

β)

ρυθμίσεις και μέτρα των οποίων πρωταρχικός στόχος είναι η διατήρηση ή η αποκατάσταση των ιδίων κεφαλαίων του ιδρύματος ή των ενοποιημένων ιδίων κεφαλαίων του ομίλου, με εξωτερικές ανακεφαλαιοποιήσεις και εσωτερικά μέτρα για βελτίωση της κεφαλαιακής θέσης της οντότητας ή των οντοτήτων που καλύπτονται από το σχέδιο ανάκαμψης·

γ)

ρυθμίσεις και μέτρα που διασφαλίζουν ότι η οντότητα ή οι οντότητες που καλύπτονται από το σχέδιο ανάκαμψης έχουν επαρκή πρόσβαση σε έκτακτες πηγές χρηματοδότησης, προκειμένου να διασφαλιστεί ότι μπορούν να συνεχίσουν τη διεκπεραίωση των δραστηριοτήτων τους και να εκπληρώνουν τις υποχρεώσεις τους, όταν καθίστανται απαιτητές·

δ)

ρυθμίσεις και μέτρα για τον περιορισμό του κινδύνου και της μόχλευσης ή για την αναδιάρθρωση των επιχειρηματικών τομέων, περιλαμβανομένης, κατά περίπτωση, ανάλυσης των ενδεχόμενων σημαντικών εκποιήσεων στοιχείων ενεργητικού, νομικών οντοτήτων ή επιχειρηματικών τομέων·

ε)

ρυθμίσεις και μέτρα των οποίων πρωταρχικός στόχος είναι η επίτευξη της αναδιάρθρωσης των υποχρεώσεων σε οικειοθελή βάση, χωρίς την ενεργοποίηση γεγονότων αθέτησης, καταγγελίας, υποβάθμισης της πιστοληπτικής ικανότητας ή άλλων συναφών γεγονότων.

1)

χρηματοοικονομική και λειτουργική εκτίμηση επιπτώσεων στην οποία προσδιορίζονται οι αναμενόμενες επιπτώσεις στη φερεγγυότητα, τη ρευστότητα, τις θέσεις χρηματοδότησης, την κερδοφορία και τις εργασίες της οντότητας ή των οντοτήτων που καλύπτονται από το σχέδιο ανάκαμψης· κατά περίπτωση, στην εκτίμηση προσδιορίζονται με σαφήνεια οι διάφορες οντότητες του ομίλου οι οποίες ενδέχεται να επηρεαστούν από την επιλογή ή να εμπλακούν στην εφαρμογή της·

2)

εκτίμηση των εξωτερικών επιπτώσεων και των συστημικών συνεπειών στην οποία προσδιορίζονται οι αναμενόμενες επιπτώσεις στις κρίσιμες λειτουργίες τις οποίες εκτελεί η οντότητα ή οι οντότητες, που καλύπτονται από το σχέδιο ανάκαμψης, καθώς και οι επιπτώσεις στους μετόχους, τους πελάτες, ιδίως στους καταθέτες και το επενδυτικό κοινό, στους αντισυμβαλλομένους και, κατά περίπτωση, στον υπόλοιπο όμιλο·

3)

τις παραδοχές αποτίμησης και όλες τις λοιπές παραδοχές που έχουν γίνει για τους σκοπούς των εκτιμήσεων των σημείων 1) και 2), συμπεριλαμβανομένων και των παραδοχών για την εμπορευσιμότητα των περιουσιακών στοιχείων ή τη συμπεριφορά των λοιπών χρηματοοικονομικών ιδρυμάτων.

α)

εκτίμηση του κινδύνου που συνδέεται με την επιλογή ανάκαμψης, βάσει οποιασδήποτε εμπειρίας εκτέλεσης της επιλογής ανάκαμψης ή ισοδύναμου μέτρου·

β)

λεπτομερή ανάλυση και περιγραφή κάθε ουσιώδους εμποδίου στην αποτελεσματική και έγκαιρη εκτέλεση του σχεδίου και περιγραφή του κατά πόσον και με ποιον τρόπο θα μπορούσαν να ξεπεραστούν αυτά τα εμπόδια·

γ)

κατά περίπτωση, ανάλυση των δυνητικών εμποδίων στην αποτελεσματική εφαρμογή της επιλογής ανάκαμψης, τα οποία απορρέουν από τη δομή του ομίλου ή τις ενδοομιλικές ρυθμίσεις, μεταξύ άλλων και αν υπάρχουν ουσιαστικά πρακτικά ή νομικά κωλύματα ως προς την άμεση μεταφορά ιδίων κεφαλαίων ή την εξόφληση υποχρεώσεων ή περιουσιακών στοιχείων εντός του ομίλου·

δ)

λύσεις στα δυνητικά εμπόδια που προσδιορίζονται στα στοιχεία β) και γ).

α)

τυχόν ρυθμίσεις και μέτρα που είναι αναγκαία για τη διατήρηση της συνεχούς πρόσβασης στις σχετικές υποδομές των χρηματοπιστωτικών αγορών·

β)

τυχόν ρυθμίσεις και μέτρα που είναι αναγκαία για τη διατήρηση της συνεχούς λειτουργίας των επιχειρησιακών διαδικασιών της οντότητας ή των οντοτήτων που καλύπτονται από το σχέδιο ανάκαμψης, συμπεριλαμβανομένης της υποδομής και των υπηρεσιών πληροφορικής·

γ)

το αναμενόμενο χρονικό πλαίσιο για την εφαρμογή και την αποτελεσματικότητα της επιλογής ανάκαμψης·

δ)

η αποτελεσματικότητα της επιλογής ανάκαμψης και η επάρκεια των δεικτών σε μια σειρά σεναρίων οικονομικής πίεσης στο πλαίσιο των οποίων αξιολογούνται οι επιπτώσεις καθενός από τα εν λόγω σενάρια στην οντότητα ή στις οντότητες που καλύπτονται από το σχέδιο ανάκαμψης, ιδίως στο κεφάλαιο, στη ρευστότητα, στην κερδοφορία, στο προφίλ κινδύνου και στις δραστηριότητές τους.

α)

την εσωτερική επικοινωνία, ιδίως προς το προσωπικό, τα συμβούλια εργαζομένων ή λοιπούς εκπροσώπους του προσωπικού·

β)

την εξωτερική επικοινωνία, ιδίως προς τους μετόχους και λοιπούς επενδυτές, τις αρμόδιες αρχές, τους αντισυμβαλλομένους, τις χρηματοπιστωτικές αγορές, τις υποδομές της χρηματοπιστωτικής αγοράς, τους καταθέτες και το κοινό, κατά περίπτωση·

γ)

αποτελεσματικές προτάσεις για τη διαχείριση τυχόν δυνητικών αρνητικών αντιδράσεων της αγοράς.

1)

αν το σχέδιο καλύπτει όλες τις πληροφορίες που παρατίθενται στο τμήμα Α του παραρτήματος της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, όπως προσδιορίζονται περαιτέρω στο κεφάλαιο I τμήμα I του παρόντος κανονισμού·

2)

αν το σχέδιο παρέχει επικαιροποιημένες πληροφορίες, επίσης όσον αφορά τυχόν ουσιώδεις μεταβολές στην οντότητα ή τις οντότητες, ιδίως μεταβολές στη νομική ή οργανωτική δομή τους, στις δραστηριότητές τους ή στη χρηματοοικονομική τους κατάσταση από την τελευταία υποβολή του σχεδίου, σύμφωνα με το άρθρο 5 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

3)

κατά περίπτωση, αν το σχέδιο περιλαμβάνει ανάλυση του πώς και πότε η οντότητα ή οι οντότητες που καλύπτονται από το σχέδιο δύνανται να υποβάλουν αίτηση, βάσει των όρων του σχεδίου, για χρήση των διευκολύνσεων που παρέχουν οι κεντρικές τράπεζες και αν προσδιορίζει τα περιουσιακά στοιχεία που λογικά αναμένεται να γίνουν δεκτά ως εξασφαλίσεις·

4)

αν το σχέδιο αποτυπώνει επαρκώς μια κατάλληλη σειρά σεναρίων σοβαρών μακροοικονομικών και χρηματοοικονομικών δυσχερειών αναφορικά με τις ιδιαίτερες συνθήκες της οντότητας ή των οντοτήτων που καλύπτονται από το σχέδιο, λαμβανομένων υπόψη των κατευθυντήριων γραμμών τις οποίες εκδίδει η ΕΑΤ, σύμφωνα με το άρθρο 5 παράγραφος 7 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, όπου καθορίζεται περαιτέρω το φάσμα σεναρίων που πρόκειται να χρησιμοποιούνται στα σχέδια ανάκαμψης, και με καταβολή κάθε προσπάθειας για τη συμμόρφωση προς αυτές, σύμφωνα με το άρθρο 16 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010·

5)

αν το σχέδιο περιλαμβάνει πλαίσιο δεικτών που προσδιορίζει τα σημεία στα οποία είναι δυνατόν να αναληφθούν οι κατάλληλες δράσεις που αναφέρονται στο σχέδιο·

6)

αν οι πληροφορίες που αναφέρονται στα σημεία 1) έως 5) παρέχονται σε σχέση με τον όμιλο συνολικά·

7)

αν το σχέδιο περιλαμβάνει, κατά περίπτωση, ρυθμίσεις για ενδοομιλική χρηματοπιστωτική στήριξη, που υιοθετούνται βάσει συμφωνίας για χρηματοπιστωτική στήριξη ομίλου, η οποία έχει συναφθεί σύμφωνα με το κεφάλαιο III της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

8)

αν για καθένα από τα σενάρια σοβαρών μακροοικονομικών και χρηματοοικονομικών δυσχερειών, που αποτυπώνεται στο σχέδιο σύμφωνα με το άρθρο 7 παράγραφος 6 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, το σχέδιο προσδιορίζει κατά πόσον υφίστανται τα εξής:

1)

η σαφήνεια του σχεδίου θεωρείται τεκμηριωμένη, εάν:

2)

η συνάφεια των πληροφοριών που περιλαμβάνονται στο σχέδιο θεωρείται τεκμηριωμένη, εάν οι πληροφορίες αυτές εστιάζονται στον προσδιορισμό των επιλογών για τη διατήρηση ή την αποκατάσταση της χρηματοοικονομικής ευρωστίας και της βιωσιμότητας του ιδρύματος ή του ομίλου·

3)

η πληρότητα του σχεδίου ανάκαμψης θεωρείται τεκμηριωμένη, εάν, λαμβανομένης ιδίως υπόψη της φύσης της δραστηριότητας της οντότητας ή των οντοτήτων που καλύπτονται από το σχέδιο και του μεγέθους τους και της διασύνδεσής τους με άλλα ιδρύματα και ομίλους, καθώς και με το χρηματοπιστωτικό σύστημα γενικότερα:

4)

η εσωτερική συνοχή του σχεδίου θεωρείται τεκμηριωμένη:

α)

το επίπεδο πληρότητας και συνέπειας του σχεδίου με τη γενική εταιρική διακυβέρνηση και τις εσωτερικές διαδικασίες της οντότητας ή των οντοτήτων στις οποίες εφαρμόζεται το σχέδιο, καθώς και με το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνου τους·

β)

αν το σχέδιο περιλαμβάνει επαρκή αριθμό εφικτών και βιώσιμων επιλογών ανάκαμψης οι οποίες καθιστούν ευλόγως πιθανό ότι το ίδρυμα ή ο όμιλος θα μπορούσε να αντιμετωπίσει γρήγορα και αποτελεσματικά διάφορα σενάρια χρηματοοικονομικών δυσχερειών·

γ)

αν οι επιλογές ανάκαμψης που περιλαμβάνονται στο σχέδιο προβλέπουν δράσεις οι οποίες αντιμετωπίζουν αποτελεσματικά τα σενάρια σοβαρών μακροοικονομικών και χρηματοοικονομικών δυσχερειών που αποτυπώνονται σύμφωνα με το άρθρο 5 παράγραφος 6 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

δ)

αν το χρονοδιάγραμμα για την εφαρμογή των επιλογών είναι ρεαλιστική και αν λαμβάνεται υπόψη στις προβλεπόμενες διαδικασίες για τη διασφάλιση της εφαρμογής των επιλογών ανάκαμψης·

ε)

το επίπεδο ετοιμότητας του ιδρύματος ή του ομίλου για τη διόρθωση της κατάστασης οικονομικής πίεσης, όπως προσδιορίζεται ιδίως αξιολογώντας αν τα αναγκαία προπαρασκευαστικά μέτρα έχουν προσδιοριστεί επαρκώς και, κατά περίπτωση, αν τα εν λόγω μέτρα έχουν εφαρμοστεί ή αν έχει καταρτιστεί σχέδιο για την εφαρμογή τους·

στ)

την επάρκεια της σειράς σεναρίων σοβαρών μακροοικονομικών και χρηματοοικονομικών δυσχερειών έναντι των οποίων έχει ελεγχθεί δοκιμαστικά το σχέδιο·

ζ)

την επάρκεια των διαδικασιών για τον δοκιμαστικό έλεγχο του σχεδίου έναντι των σεναρίων που αναφέρονται στο στοιχείο στ) και τον βαθμό στον οποίο η ανάλυση των επιλογών ανάκαμψης και των δεικτών κάθε σεναρίου επαληθεύεται από τον εν λόγω δοκιμαστικό έλεγχο·

η)

κατά πόσον οι παραδοχές και οι αποτιμήσεις που έχουν διενεργηθεί στο πλαίσιο του σχεδίου, καθώς και κάθε επιλογής ανάκαμψης, είναι ρεαλιστικές και εφικτές.

α)

ο βαθμός στον οποίο το ίδρυμα ή ο όμιλος έχει τον έλεγχο της εφαρμογής της και ο βαθμός στον οποίο θα βασιζόταν σε ενέργειες τρίτων μερών·

β)

αν το σχέδιο περιλαμβάνει αρκούντως ευρύ φάσμα επιλογών ανάκαμψης και κατάλληλων δεικτών, προϋποθέσεων και διαδικασιών για τη διασφάλιση της έγκαιρης εφαρμογής αυτών των επιλογών·

γ)

ο βαθμός στον οποίο στο σχέδιο εξετάζονται οι ευλόγως προβλέψιμες επιπτώσεις της εφαρμογής της προτεινόμενης επιλογής ανάκαμψης στο ίδρυμα ή στον όμιλο·

δ)

κατά πόσον το σχέδιο, και ειδικότερα οι επιλογές ανάκαμψης, θα ήταν πιθανόν να διατηρήσουν τη βιωσιμότητα του ιδρύματος ή του ομίλου και να αποκαταστήσουν τη χρηματοοικονομική του ευρωστία·

ε)

κατά περίπτωση, ο βαθμός στον οποίο το ίδρυμα ή ο όμιλος, ή ανταγωνιστές με παρόμοια χαρακτηριστικά, έχουν διαχειριστεί προηγούμενο περιστατικό οικονομικής πίεσης με χαρακτηριστικά που προσομοιάζουν με το υπό εξέταση σενάριο, χρησιμοποιώντας τις περιγραφόμενες επιλογές ανάκαμψης, ιδίως όσον αφορά την έγκαιρη εφαρμογή των επιλογών ανάκαμψης και, στην περίπτωση σχεδίου ανάκαμψης ομίλου, τον συντονισμό των επιλογών ανάκαμψης εντός του ομίλου.

1)

αν είναι ευλόγως πιθανό το σχέδιο και οι επιμέρους επιλογές ανάκαμψης να μπορούν να εφαρμοστούν έγκαιρα και αποτελεσματικά, ακόμη και σε καταστάσεις σοβαρών μακροοικονομικών ή χρηματοοικονομικών δυσχερειών·

2)

αν είναι ευλόγως πιθανό το σχέδιο και οι επιμέρους επιλογές ανάκαμψης να μπορούν να εφαρμοστούν σε τέτοιον βαθμό ώστε να επιτευχθούν επαρκώς οι στόχοι τους, χωρίς να υπάρξουν σημαντικές δυσμενείς επιπτώσεις στο χρηματοπιστωτικό σύστημα·

3)

αν η σειρά επιλογών ανάκαμψης μειώνει επαρκώς τον κίνδυνο εμφάνισης εμποδίων, κατά την εφαρμογή των εν λόγω επιλογών, ή δυσμενών συστημικών επιπτώσεων, εξαιτίας της ταυτόχρονης ανάληψης δράσεων ανάκαμψης από άλλα ιδρύματα ή ομίλους·

4)

τον βαθμό στον οποίο οι επιλογές ανάκαμψης ενδέχεται να συγκρούονται με τις αντίστοιχες επιλογές ιδρυμάτων ή ομίλων με παρόμοια ευάλωτα σημεία, για παράδειγμα λόγω των παρόμοιων επιχειρηματικών μοντέλων, στρατηγικών ή πεδίων δραστηριότητάς τους, εάν οι επιλογές εφαρμόζονταν ταυτόχρονα·

5)

τον βαθμό στον οποίο η ταυτόχρονη εφαρμογή επιλογών ανάκαμψης από διάφορα ιδρύματα ή ομίλους είναι πιθανόν να επηρεάσει αρνητικά τον αντίκτυπο και τη σκοπιμότητα των εν λόγω επιλογών.

1)

τον βαθμό στον οποίο το σχέδιο μπορεί να σταθεροποιήσει τον όμιλο στο σύνολό του, καθώς και οποιοδήποτε ίδρυμα του ομίλου, όπου λαμβάνονται ιδίως υπόψη τα εξής:

2)

τον βαθμό στον οποίο το σχέδιο παρέχει λύσεις για την υπέρβαση τυχόν εμποδίων στην εφαρμογή των μέτρων ανάκαμψης εντός του ομίλου, τα οποία προσδιορίζονται σε σχέση με το σενάριο που προβλέπεται στο άρθρο 5 παράγραφος 6 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ· εάν δεν είναι δυνατή η υπέρβαση των εμποδίων, τον βαθμό στον οποίο οι ίδιοι στόχοι θα μπορούσαν να επιτευχθούν μέσω εναλλακτικών μέτρων ανάκαμψης·

3)

τον βαθμό στον οποίο το σχέδιο παρέχει λύσεις για την υπέρβαση τυχόν εντοπισθέντων ουσιαστικών πρακτικών ή νομικών εμποδίων ως προς την άμεση μεταφορά ιδίων κεφαλαίων ή την εξόφληση υποχρεώσεων ή περιουσιακών στοιχείων εντός του ομίλου· εάν δεν είναι δυνατή η υπέρβαση των εμποδίων, τον βαθμό στον οποίο οι ίδιοι στόχοι θα μπορούσαν να επιτευχθούν μέσω εναλλακτικών επιλογών ανάκαμψης.

1)

σύνοψη του σχεδίου, η οποία, μεταξύ άλλων, περιλαμβάνει περιγραφή του ιδρύματος ή του ομίλου και σύνοψη των στοιχείων που αναφέρονται στα σημεία 2) έως 8)·

2)

περιγραφή της στρατηγικής εξυγίανσης που εξετάζεται στο σχέδιο, η οποία περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων:

3)

περιγραφή των πληροφοριών, καθώς και των ρυθμίσεων για την παροχή των πληροφοριών, που είναι αναγκαίες για την αποτελεσματική εφαρμογή της στρατηγικής εξυγίανσης, η οποία περιλαμβάνει τουλάχιστον τα ακόλουθα στοιχεία:

4)

περιγραφή των ρυθμίσεων για τη διασφάλιση της λειτουργικής συνέχειας της πρόσβασης στις κρίσιμες λειτουργίες κατά την εξυγίανση, η οποία περιλαμβάνει κατ' ελάχιστον περιγραφή των εξής στοιχείων:

5)

περιγραφή των χρηματοδοτικών απαιτήσεων και των πηγών χρηματοδότησης που είναι αναγκαίες για την εφαρμογή της στρατηγικής εξυγίανσης που προβλέπεται στο σχέδιο, η οποία περιλαμβάνει κατ' ελάχιστον:

6)

σχέδια για την επικοινωνία με τις ομάδες κρίσιμων ενδιαφερομένων, οι οποίες περιλαμβάνουν κατ' ελάχιστον:

7)

τα συμπεράσματα της εκτίμησης της δυνατότητας εξυγίανσης, τα οποία περιλαμβάνουν κατ' ελάχιστον:

8)

τυχόν γνώμη που έχει εκφράσει το ίδρυμα ή ο όμιλος σχετικά με το σχέδιο εξυγίανσης.

α)

εκτίμηση της σκοπιμότητας και της αξιοπιστίας της εκκαθάρισης του ιδρύματος ή του ομίλου υπό κανονικές διαδικασίες αφερεγγυότητας, σύμφωνα με το άρθρο 24·

β)

επιλογή της προτιμώμενης στρατηγικής εξυγίανσης προς εκτίμηση, σύμφωνα με το άρθρο 25·

γ)

εκτίμηση της σκοπιμότητας της επιλεγμένης στρατηγικής εξυγίανσης, σύμφωνα με τα άρθρα 26 έως 31·

δ)

εκτίμηση της αξιοπιστίας της επιλεγμένης στρατηγικής εξυγίανσης, σύμφωνα με το άρθρο 32.

α)

στη λειτουργία της χρηματοπιστωτικής αγοράς και στην εμπιστοσύνη της αγοράς·

β)

στις υποδομές χρηματοπιστωτικών αγορών, ειδικότερα:

γ)

σε άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, ιδίως:

δ)

στην πραγματική οικονομία, και ιδίως στη διαθεσιμότητα κρίσιμων χρηματοοικονομικών υπηρεσιών.

α)

ποια εργαλεία εξυγίανσης προβλέπεται να χρησιμοποιηθούν στο πλαίσιο της προτιμώμενης στρατηγικής εξυγίανσης και κατά πόσον τα εν λόγω εργαλεία εξυγίανσης είναι διαθέσιμα στις νομικές οντότητες στις οποίες προτείνεται να εφαρμοστούν βάσει της στρατηγικής εξυγίανσης·

β)

το ποσό των επιλέξιμων υποχρεώσεων που πληρούν τις προϋποθέσεις σύμφωνα με την προτεινόμενη στρατηγική εξυγίανσης, τον κίνδυνο μη συνεισφοράς στην απορρόφηση των ζημιών ή την ανακεφαλαιοποίηση, και τις νομικές οντότητες που εκδίδουν τις εν λόγω επιλέξιμες υποχρεώσεις που πληρούν τις προϋποθέσεις, λαμβανομένου υπόψη ότι:

γ)

τις συμβατικές ή άλλες ρυθμίσεις που ισχύουν για τις ζημίες προς μεταβίβαση μεταξύ νομικών οντοτήτων ενός ομίλου·

δ)

τη λειτουργική δομή και το επιχειρηματικό μοντέλο του ιδρύματος ή του ομίλου, και ιδίως αν εμφανίζει υψηλό βαθμό ενοποίησης ή έχει αποκεντρωμένη δομή με υψηλό βαθμό διαχωρισμού μεταξύ των διαφόρων τμημάτων του ιδρύματος ή του ομίλου, λαμβανομένου υπόψη ότι:

ε)

την εκτελεστότητα των εργαλείων εξυγίανσης τα οποία θα εφαρμοστούν, ιδίως σε τρίτες χώρες·

στ)

κατά πόσον βάσει της στρατηγικής εξυγίανσης απαιτούνται υποστηρικτικές δράσεις από άλλες αρχές, ιδίως σε τρίτες χώρες, ή απαιτείται από τις αρχές αυτές να απέχουν από ανεξάρτητες δράσεις εξυγίανσης· και κατά πόσον τέτοιες δράσεις είναι εφικτές και αξιόπιστες για τις εν λόγω αρχές.

α)

δομή και λειτουργίες·

β)

χρηματοδοτικοί πόροι·

γ)

πληροφορίες·

δ)

διασυνοριακά ζητήματα·

ε)

νομικά ζητήματα.

1)

τα ζητήματα που αναφέρονται στα σημεία 1 έως 7, 16, 18 και 19 του τμήματος Γ του παραρτήματος της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

2)

τις εξαρτήσεις σημαντικών οντοτήτων και βασικών επιχειρηματικών τομέων από υποδομές, τεχνολογίες πληροφοριών, λειτουργίες διαχείρισης ταμειακών διαθεσίμων ή χρηματοδότησης, υπαλλήλους ή άλλες κρίσιμες υπηρεσίες κοινής χρήσης·

3)

αν οι ρυθμίσεις για τη διακυβέρνηση, τον έλεγχο και τη διαχείριση κινδύνου συνάδουν με τυχόν προγραμματισμένες αλλαγές στη δομή του ιδρύματος ή του ομίλου·

4)

αν η νομική δομή και η δομή δικαιόχρησης του ιδρύματος ή του ομίλου συνάδει με τυχόν προγραμματισμένες αλλαγές στην επιχειρηματική δομή του ιδρύματος ή του ομίλου·

5)

αν είναι διαθέσιμα τα κατάλληλα εργαλεία εξυγίανσης για κάθε νομική οντότητα, όπως απαιτείται για την υλοποίηση της στρατηγικής εξυγίανσης.

1)

τα ζητήματα που αναφέρονται στα σημεία 13, 14, 15 και 17 του τμήματος Γ του παραρτήματος της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

2)

την ανάγκη προσδιορισμού και ποσοτικοποίησης του ποσού των υποχρεώσεων οι οποίες ενδέχεται, στο πλαίσιο της προτιμώμενης στρατηγικής εξυγίανσης, να μην συνεισφέρουν στην απορρόφηση ζημιών ή την ανακεφαλαιοποίηση, εξετάζοντας κατ' ελάχιστον τους ακόλουθους παράγοντες:

3)

το μέγεθος των χρηματοδοτικών αναγκών ενόψει και κατά τη διάρκεια της εξυγίανσης, τη διαθεσιμότητα πηγών χρηματοδότησης και τα εμπόδια στην απαιτούμενη μεταβίβαση κεφαλαίων εντός του ιδρύματος ή του ομίλου·

4)

αν προσδιορίζονται κατάλληλες ρυθμίσεις για τις ζημίες προς μεταβίβαση σε νομικές οντότητες στις οποίες θα εφαρμοστούν εργαλεία εξυγίανσης από άλλες εταιρείες του ομίλου, περιλαμβανομένης, κατά περίπτωση, μιας εκτίμησης του ποσού και της δυνατότητας απορρόφησης ζημιών της ενδοομιλικής χρηματοδότησης.

1)

τα ζητήματα που αναφέρονται στα σημεία 8 έως 12 του τμήματος Γ του παραρτήματος της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

2)

την ικανότητα του ιδρύματος ή του ομίλου να παρέχει πληροφορίες σχετικά με το ποσό και την τοποθεσία εντός του ομίλου των περιουσιακών στοιχείων, που λογικά αναμένεται να γίνουν δεκτά ως εξασφαλίσεις για τις διευκολύνσεις που παρέχουν οι κεντρικές τράπεζες·

3)

την ικανότητα του ιδρύματος ή του ομίλου να παρέχει πληροφορίες για τη διενέργεια αποτίμησης, προκειμένου να προσδιοριστεί το απαιτούμενο ποσό απομειώσεων ή ανακεφαλαιοποίησης.

1)

τα ζητήματα που αναφέρονται στο σημείο 20 του τμήματος Γ του παραρτήματος της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

2)

την ύπαρξη επαρκών διαδικασιών συντονισμού και επικοινωνίας και διαβεβαιώσεων σχετικά με τις δράσεις που θα αναληφθούν μεταξύ των αρχών προέλευσης και υποδοχής, συμπεριλαμβανομένων των αρχών τρίτων χωρών, προκειμένου να καταστεί δυνατή η υλοποίηση της στρατηγικής εξυγίανσης·

3)

αν το δίκαιο στις σχετικές δικαιοδοσίες προέλευσης και υποδοχής υπερισχύει των συμβατικών δικαιωμάτων καταγγελίας που περιέχονται στις χρηματοπιστωτικές συμβάσεις και τα οποία ενεργοποιούνται αποκλειστικά και μόνον από την πτώχευση και εξυγίανση μιας συνδεδεμένης εταιρείας.

1)

αν είναι δυνατή η έγκαιρη εκπλήρωση των απαιτήσεων για λήψη των κανονιστικών εγκρίσεων ή αδειών που είναι αναγκαίες για την υλοποίηση της στρατηγικής εξυγίανσης·

2)

αν, βάσει σημαντικών συμβατικών εγγράφων, επιτρέπεται η καταγγελία των συμβάσεων λόγω έναρξης της διαδικασίας εξυγίανσης·

3)

αν, βάσει συμβατικών υποχρεώσεων, τις οποίες δεν μπορεί να αναιρέσει η αρχή εξυγίανσης, απαγορεύεται τυχόν μεταβίβαση στοιχείων του ενεργητικού και/ή του παθητικού που προβλέπεται στη στρατηγική εξυγίανσης.

α)

στη λειτουργία της χρηματοπιστωτικής αγοράς, και ιδίως στην εμπιστοσύνη της αγοράς·

β)

στις υποδομές χρηματοπιστωτικών αγορών και ιδίως:

γ)

σε άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, και ιδίως:

δ)

στην πραγματική οικονομία, και ιδίως στη διαθεσιμότητα χρηματοοικονομικών υπηρεσιών.

α)

οι κεφαλαιακές ανάγκες και οι ανάγκες ρευστότητας της λαμβάνουσας οντότητας, οι οποίες έχουν προσδιοριστεί σε περιγραφή της κεφαλαιακής κατάστασης και της κατάστασης ρευστότητας της λαμβάνουσας οντότητας και με προβολή των κεφαλαιακών αναγκών και των αναγκών ρευστότητας της λαμβάνουσας οντότητας, καλύπτονται για επαρκές χρονικό διάστημα, λαμβανομένων υπόψη όλων των άλλων σχετικών πηγών χρηματοδότησης από τις οποίες θα μπορούσαν να καλυφθούν οι εν λόγω ανάγκες, του χρονικού περιθωρίου που απαιτείται για την αντιμετώπιση των χρηματοπιστωτικών δυσχερειών, καθώς και της διάρκειας της στήριξης·

β)

η ανάλυση της χρηματοοικονομικής κατάστασης και των ενδογενών και εξωγενών αιτιών των χρηματοπιστωτικών δυσχερειών, και ειδικότερα του επιχειρηματικού μοντέλου και της διαχείρισης κινδύνων της λαμβάνουσας οντότητας, και των προγενέστερων, υφιστάμενων και αναμενόμενων συνθηκών της αγοράς δεν αντιβαίνει στην προοπτική αποκατάστασης·

γ)

έχει καταρτιστεί σχέδιο δράσης που περιγράφει τα μέτρα για την αποκατάσταση της χρηματοοικονομικής κατάστασης της λαμβάνουσας οντότητας, συμπεριλαμβανομένης, όπου απαιτείται, μιας αναθεώρησης του επιχειρηματικού μοντέλου και της διαχείρισης κινδύνων·

δ)

οι υποκείμενες παραδοχές στις περιγραφές και τις προβλέψεις που αναφέρονται στα στοιχεία α), β) και γ) είναι συνεκτικές και τεκμηριωμένες και λαμβάνουν υπόψη την κατάσταση πίεσης στην οποία βρίσκεται η λαμβάνουσα οντότητα, τις τρέχουσες συνθήκες στην αγορά και τις πιθανές δυσμενείς εξελίξεις.

α)

οι όροι αποτυπώνουν επαρκώς:

β)

οι όροι αντικατοπτρίζουν το μέγιστο συμφέρον της χορηγούσας οντότητας, σύμφωνα με το άρθρο 19 παράγραφος 7 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, και τη σχέση μεταξύ των οφελών, των κινδύνων και του κόστους που λαμβάνεται υπόψη κατά τον προσδιορισμό του μέγιστου συμφέροντος, συμπεριλαμβανομένων τυχόν άμεσων ή έμμεσων οφελών που ενδέχεται να προκύψουν για τη χορηγούσα οντότητα, ως αποτέλεσμα της παροχής χρηματοπιστωτικής στήριξης, και των οφελών που προκύπτουν για τον όμιλο από την εν λόγω παροχή.

α)

μπορεί εύλογα να αναμένεται ότι τα στοιχεία ενεργητικού της χορηγούσας οντότητας υπερβαίνουν ανά πάσα στιγμή τις υποχρεώσεις της·

β)

μπορεί να εύλογα να αναμένεται ότι η χορηγούσα οντότητα συμμορφώνεται με τους ακόλουθους όρους:

α)

στη δυνητική απορρόφηση ζημιών εντός του ομίλου, μετά την εκπλήρωση των προϋποθέσεων εξυγίανσης·

β)

στη διασύνδεση της χορηγούσας οντότητας με τη λαμβάνουσα οντότητα·

γ)

στον κίνδυνο μετάδοσης εντός του ομίλου·

δ)

στην πολυπλοκότητα του ομίλου η οποία αυξάνεται με την παροχή της χρηματοπιστωτικής στήριξης·

ε)

στην κεφαλαιακή κατάσταση και στην κατάσταση ρευστότητας της χορηγούσας οντότητας.

1)

ο εκτιμητής διαθέτει τα προσόντα, την πείρα, τις ικανότητες, τις γνώσεις και τους πόρους που απαιτούνται και μπορεί να διενεργήσει την αποτίμηση αποτελεσματικά και χωρίς αδικαιολόγητη εξάρτηση από οποιαδήποτε σχετική δημόσια αρχή ή από την ενδιαφερόμενη οντότητα, σύμφωνα με το άρθρο 39·

2)

ο εκτιμητής διαχωρίζεται νομικά από τις σχετικές δημόσιες αρχές και την ενδιαφερόμενη οντότητα, σύμφωνα με το άρθρο 40·

3)

ο εκτιμητής δεν έχει ουσιώδες κοινό ή αντικρουόμενο συμφέρον, κατά την έννοια του άρθρου 41.

α)

δεν ζητεί ούτε λαμβάνει οδηγίες ή καθοδήγηση από καμία σχετική δημόσια αρχή ούτε από την ενδιαφερόμενη οντότητα·

β)

δεν ζητεί ούτε δέχεται οικονομικά ή άλλα προνόμια από καμία σχετική δημόσια αρχή ούτε από την ενδιαφερόμενη οντότητα.

α)

την παροχή οδηγιών, καθοδήγησης, εγκαταστάσεων, τεχνικού εξοπλισμού ή άλλων μορφών υποστήριξης, όταν, κατά την εκτίμηση της αρμόδιας για τους διορισμούς αρχής ή τυχόν άλλης αρχής η οποία μπορεί να εξουσιοδοτηθεί να εκτελέσει την εν λόγω εργασία στο οικείο κράτος μέλος, η παροχή αυτή κρίνεται αναγκαία για την επίτευξη των στόχων της αποτίμησης·

β)

την καταβολή στον ανεξάρτητο εκτιμητή εύλογης αμοιβής και εύλογων εξόδων σε σχέση με τη διενέργεια της αποτίμησης.

α)

όσον αφορά τα φυσικά πρόσωπα, ο ανεξάρτητος εκτιμητής δεν είναι υπάλληλος ούτε συμβαλλόμενος καμίας σχετικής δημόσιας αρχής ούτε της ενδιαφερόμενης οντότητας·

β)

όσον αφορά τα νομικά πρόσωπα, ο ανεξάρτητος εκτιμητής δεν ανήκει στον ίδιο όμιλο εταιρειών με καμία σχετική δημόσια αρχή ούτε με την ενδιαφερόμενη οντότητα.

α)

τα ανώτατα διοικητικά στελέχη και τα μέλη του διοικητικού οργάνου της ενδιαφερόμενης οντότητας·

β)

τα νομικά ή φυσικά πρόσωπα που ελέγχουν ή έχουν ειδική συμμετοχή στην ενδιαφερόμενη οντότητα·

γ)

τους πιστωτές που προσδιορίζονται από την αρμόδια για τους διορισμούς αρχή, ή τυχόν άλλη αρχή η οποία μπορεί να εξουσιοδοτηθεί να εκτελέσει την εν λόγω εργασία στο οικείο κράτος μέλος, ως σημαντικοί με βάση τα στοιχεία που έχει στη διάθεσή της η αρμόδια για τους διορισμούς αρχή ή τυχόν άλλη αρχή η οποία μπορεί να εξουσιοδοτηθεί να εκτελέσει την εν λόγω εργασία στο οικείο κράτος μέλος·

δ)

κάθε οντότητα του ομίλου.

α)

η παροχή υπηρεσιών από τον ανεξάρτητο εκτιμητή, συμπεριλαμβανομένων των υπηρεσιών που έχουν παρασχεθεί στο παρελθόν, στην ενδιαφερόμενη οντότητα και στα πρόσωπα που αναφέρονται στην παράγραφο 3, και ιδίως η σύνδεση ανάμεσα στις εν λόγω υπηρεσίες και στα στοιχεία που είναι συναφή με την αποτίμηση·

β)

προσωπικές και οικονομικές σχέσεις μεταξύ του ανεξάρτητου εκτιμητή και της ενδιαφερόμενης οντότητας και των προσώπων που αναφέρονται στην παράγραφο 3·

γ)

επενδύσεις ή άλλα ουσιώδη οικονομικά συμφέροντα του ανεξάρτητου εκτιμητή·

δ)

για τα νομικά πρόσωπα, τυχόν διαρθρωτικός διαχωρισμός ή άλλες ρυθμίσεις που εφαρμόζονται προκειμένου να αντιμετωπιστούν καταστάσεις που απειλούν την ανεξαρτησία, όπως οι κίνδυνοι αυτοαξιολόγησης, ιδίου συμφέροντος, υπεράσπισης, εξοικείωσης, εμπιστοσύνης ή εκφοβισμού, συμπεριλαμβανομένων των ρυθμίσεων με στόχο τη διαφοροποίηση μεταξύ των μελών του προσωπικού που ενδέχεται να συμμετέχουν στην αποτίμηση και των λοιπών μελών του προσωπικού.

α)

τηρεί πολιτικές και διαδικασίες, σύμφωνα με τυχόν ισχύοντες κώδικες δεοντολογίας και επαγγελματικά πρότυπα, με σκοπό τον εντοπισμό τυχόν πραγματικού ή δυνητικού συμφέροντος το οποίο μπορεί να θεωρηθεί ότι συνιστά ουσιώδες συμφέρον, σύμφωνα με την παράγραφο 2·

β)

ενημερώνει χωρίς καθυστέρηση την αρμόδια για τους διορισμούς αρχή ή τυχόν άλλη αρχή η οποία μπορεί να εξουσιοδοτηθεί να εκτελέσει την εργασία που αναφέρεται στην παράγραφο 2 στο οικείο κράτος μέλος, σχετικά με τυχόν πραγματικό ή δυνητικό συμφέρον το οποίο ο ανεξάρτητος εκτιμητής θεωρεί ότι μπορεί, κατά την εκτίμηση της αρχής, να θεωρηθεί ότι συνιστά ουσιώδες συμφέρον, σύμφωνα με την παράγραφο 2·

γ)

προβαίνει στις κατάλληλες ενέργειες προκειμένου να διασφαλίζει ότι κανένα μέλος του προσωπικού ή κανείς άλλο πρόσωπο που εμπλέκεται στη διενέργεια της αποτίμησης δεν έχει ουσιώδες συμφέρον, όπως αυτό περιγράφεται στην παράγραφο 2.

α)

δεν είναι πλήρως εξασφαλισμένη·

β)

είναι πλήρως εξασφαλισμένη, αλλά διέπεται από συμβατικούς όρους οι οποίοι δεν υποχρεώνουν τον οφειλέτη να διατηρεί την υποχρέωση πλήρως εξασφαλισμένη σε διαρκή βάση, σύμφωνα με τις ρυθμιστικές απαιτήσεις του ενωσιακού δικαίου ή του δικαίου τρίτης χώρας το οποίο παράγει αποτελέσματα που μπορούν να θεωρηθούν ισοδύναμα με το ενωσιακό δίκαιο.

α)

υποχρεώσεις που δημιουργούνται μετά τη συγκεκριμένη ημερομηνία, ανεξαρτήτως αν απορρέουν από σχετικές συμφωνίες που έχουν συναφθεί πριν από την εν λόγω ημερομηνία, συμπεριλαμβανομένων όσων απορρέουν από συμφωνίες-πλαίσια μεταξύ των συμβαλλομένων μερών οι οποίες διέπουν πολλαπλές υποχρεώσεις·

β)

υποχρεώσεις που έχουν δημιουργηθεί πριν ή μετά τη συγκεκριμένη ημερομηνία βάσει σχετικών συμφωνιών οι οποίες έχουν συναφθεί πριν από την εν λόγω ημερομηνία και οι οποίες υπόκεινται σε ουσιώδη τροποποίηση·

γ)

υποχρεώσεις που απορρέουν από χρεωστικούς τίτλους οι οποίοι έχουν εκδοθεί μετά τη συγκεκριμένη ημερομηνία·

δ)

υποχρεώσεις που απορρέουν από χρεωστικούς τίτλους οι οποίοι έχουν εκδοθεί πριν ή μετά τη συγκεκριμένη ημερομηνία βάσει σχετικών συμφωνιών οι οποίες έχουν συναφθεί πριν από την εν λόγω ημερομηνία και οι οποίες υπόκεινται σε ουσιώδη τροποποίηση.

α)

κατόπιν αιτήματος της αρχής εξυγίανσης, ή κατόπιν πρωτοβουλίας της διοικητικής ή δικαστικής αρχής της τρίτης χώρας, της οποίας το δίκαιο διέπει την υποχρέωση ή το μέσο, παρέχει στην εν λόγω δεόντως εξουσιοδοτημένη διοικητική ή δικαστική αρχή της τρίτης χώρας, εντός διαστήματος το οποίο καθορίζεται από την αρχή εξυγίανσης ώστε να μην υπονομεύει την αποτελεσματική άσκηση των εξουσιών απομείωσης και μετατροπής από την εν λόγω αρχή, τη δυνατότητα να προβεί σε οποιαδήποτε από τις εξής ενέργειες:

β)

προβλέπει ότι οι λόγοι για τους οποίους η διοικητική ή δικαστική αρχή της τρίτης χώρας δύναται να αρνηθεί να αναγνωρίσει ή να υποστηρίξει την άσκηση των εξουσιών απομείωσης και μετατροπής, σύμφωνα με το στοιχείο α), έχουν διατυπωθεί με σαφήνεια και περιορίζονται σε μία ή περισσότερες από τις ακόλουθες εξαιρετικές περιπτώσεις:

1)

την αναγνώριση και αποδοχή από τον αντισυμβαλλόμενο ενός ιδρύματος ή μιας οντότητας του άρθρου 1 παράγραφος 1 στοιχείο β), γ) ή δ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, ότι η υποχρέωση μπορεί να υπόκειται στην άσκηση εξουσιών απομείωσης και μετατροπής από την αρχή εξυγίανσης·

2)

περιγραφή των εξουσιών απομείωσης και μετατροπής κάθε αρχής εξυγίανσης, σύμφωνα με την εθνική νομοθεσία για τη μεταφορά του τίτλου IV κεφάλαιο IV τμήμα 5 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ ή, κατά περίπτωση, βάσει του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 806/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (7), ιδίως των εξουσιών που προβλέπονται στο άρθρο 63 παράγραφος 1 στοιχεία ε), στ), ζ) και ι) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

3)

την αναγνώριση και αποδοχή από τον αντισυμβαλλόμενο ενός ιδρύματος ή μιας οντότητας του άρθρου 1 παράγραφος 1 στοιχείο β), γ) ή δ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ:

4)

την αναγνώριση και αποδοχή, από τον αντισυμβαλλόμενο ενός ιδρύματος ή μιας οντότητας του άρθρου 1 παράγραφος 1 στοιχείο β), γ) ή δ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, ότι η συμβατική ρήτρα είναι εξαντλητική ως προς τα ζητήματα που περιγράφονται σε αυτήν, αποκλειομένων τυχόν άλλων συμβάσεων, ρυθμίσεων ή συμφωνιών μεταξύ των αντισυμβαλλομένων που αφορούν το αντικείμενο της σχετικής συμφωνίας.

α)

το όνομα, τη διεύθυνση της έδρας και, εφόσον διατίθεται, τον αναγνωριστικό κωδικό νομικής οντότητας του ιδρύματος ή της οντότητας που αποστέλλει την κοινοποίηση·

β)

το όνομα και τη διεύθυνση της έδρας της άμεσης και επικεφαλής μητρικής επιχείρησης του εν λόγω ιδρύματος ή οντότητας, κατά περίπτωση·

γ)

τις σχετικές πληροφορίες και τις αναλύσεις τις οποίες έλαβε υπόψη το διοικητικό όργανο κατά τη διενέργεια της εκτίμησης, με σκοπό να διαπιστώσει αν πληρούνται οι προϋποθέσεις του άρθρου 32 παράγραφος 4 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

δ)

αντίγραφο της γραπτής απόφασης του διοικητικού οργάνου, που επιβεβαιώνει την εκτίμησή του ότι το ίδρυμα ή η οντότητα τελεί υπό πτώχευση ή ενδέχεται να πτωχεύσει·

ε)

κάθε πρόσθετη πληροφορία την οποία το διοικητικό όργανο θεωρεί συναφή με την εκτίμησή του.

1)

αντίγραφο της ληφθείσας κοινοποίησης, συμπεριλαμβανομένων όλων των πληροφοριών που αναφέρονται στο άρθρο 46 παράγραφος 1·

2)

αναλυτικά στοιχεία σχετικά με τα μέτρα ή τις δράσεις πρόληψης κρίσεων που αναφέρονται στο άρθρο 104 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, τα οποία η αρμόδια αρχή έχει λάβει η ίδια ή απαιτεί να ληφθούν από το ίδρυμα ή την οντότητα του άρθρου 1 παράγραφος 1 στοιχείο β), γ) ή δ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, κατά περίπτωση·

3)

τυχόν πρόσθετα δικαιολογητικά έγγραφα, τα οποία η αρμόδια αρχή θεωρεί αναγκαία προκειμένου η αρχή εξυγίανσης να είναι σε θέση να λάβει τεκμηριωμένη απόφαση.

α)

το όνομα του ιδρύματος ή της οντότητας του άρθρου 1 παράγραφος 1 στοιχείο β), γ) ή δ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ που αφορά η κοινοποίηση·

β)

τις πληροφορίες που παρατίθενται στο άρθρο 46 παράγραφος 1 στοιχεία α) και β)·

γ)

σύνοψη της αξιολόγησης που απαιτείται βάσει του άρθρου 32 παράγραφος 1 στοιχεία α) και β) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

α)

το όνομα, τη διεύθυνση της έδρας και, εφόσον διατίθεται, τον αναγνωριστικό κωδικό νομικής οντότητας του υπό εξυγίανση ιδρύματος ή οντότητας του άρθρου 1 παράγραφος 1 στοιχείο β), γ) ή δ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

β)

το όνομα και τη διεύθυνση της έδρας της άμεσης και επικεφαλής μητρικής επιχείρησης του εν λόγω ιδρύματος ή οντότητας του άρθρου 1 παράγραφος 1 στοιχείο β), γ) ή δ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, κατά περίπτωση·

γ)

κατάλογο με τα ονόματα άλλων οντοτήτων και συνδεδεμένων υποκαταστημάτων του ομίλου έναντι των οποίων παράγουν αποτελέσματα οι δράσεις εξυγίανσης, συμπεριλαμβανομένων, στο μέτρο του δυνατού, πληροφοριών σχετικά με τα υποκαταστήματα που είναι εγκατεστημένα σε τρίτες χώρες·

δ)

συνοπτική παρουσίαση των σχετικών δράσεων εξυγίανσης που αναλαμβάνονται, των ημερομηνιών κατά τις οποίες παράγουν αποτελέσματα οι εν λόγω δράσεις εξυγίανσης, και ιδίως των αποτελεσμάτων τους για τους πελάτες λιανικής, και η οποία περιλαμβάνει τα εξής στοιχεία:

ε)

την επιβεβαίωση της συνήθους πορείας των συμβατικών δεσμεύσεων, συμπεριλαμβανομένων των προγραμμάτων αποπληρωμής, που δεν υπάγονται στις περιπτώσεις αναστολής που προβλέπονται στα άρθρα 69, 70 και 71 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

στ)

το σημείο επαφής εντός του ιδρύματος, όπου οι πελάτες και οι πιστωτές μπορούν να απευθυνθούν για περαιτέρω πληροφορίες και ενημέρωση όσον αφορά το ίδρυμα ή την οντότητα του άρθρου 1 παράγραφος 1 στοιχείο β), γ) ή δ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, και τις λειτουργίες που εκτελεί.

α)

τη γνώμη της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου, λαμβανομένου επίσης υπόψη του στοιχείου β), σχετικά με την ισοδυναμία του καθεστώτος περί εμπιστευτικότητας και επαγγελματικού απορρήτου που ισχύει για τον υποψήφιο παρατηρητή·

β)

τους όρους και τις προϋποθέσεις συμμετοχής των παρατηρητών στο σώμα εξυγίανσης, που περιλαμβάνονται στις γραπτές ρυθμίσεις και τις διαδικασίες που προτείνονται από την αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου·

γ)

την άποψη της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου όσον αφορά τη σπουδαιότητα του σχετικού υποκαταστήματος, εάν ο υποψήφιος είναι αρχή εξυγίανσης τρίτης χώρας για ένα υποκατάστημα·

δ)

τον καθορισμό προθεσμίας, κατά τη λήξη της οποίας τεκμαίρεται η συγκατάθεση: εντός της εν λόγω προθεσμίας, τυχόν διαφωνούντα μέλη του σώματος εξυγίανσης, όπως αναφέρονται στο άρθρο 88 παράγραφος 2 στοιχείο β), γ) ή δ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, δύνανται να εκφράσουν την πλήρως αιτιολογημένη αντίρρησή τους ως προς τη γνώμη της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου που αναφέρεται στο στοιχείο α) της παρούσας παραγράφου.

α)

περιγραφή του ομίλου, της μητρικής επιχείρησης στην Ένωση, των θυγατρικών και των σημαντικών υποκαταστημάτων·

β)

τα στοιχεία των μελών και των παρατηρητών του σώματος·

γ)

περιγραφή του γενικού πλαισίου του σώματος εξυγίανσης για τη συνεργασία μεταξύ των αρχών και τον συντονισμό των δραστηριοτήτων και των καθηκόντων.

α)

περιγραφή των διαφόρων επιμέρους δομών του σώματος εξυγίανσης για την εκτέλεση διαφορετικών καθηκόντων, κατά περίπτωση. Για τον σκοπό αυτόν, ιδίως όσον αφορά τα μέλη του σώματος που λαμβάνουν κοινές αποφάσεις, η αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου εξετάζει την ανάγκη οργάνωσης του σώματος εξυγίανσης σε περισσότερες επιμέρους δομές·

β)

τα στοιχεία των μελών και των παρατηρητών του σώματος που συμμετέχουν σε συγκεκριμένες δραστηριότητες του σώματος. Για τον σκοπό αυτόν, η αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου διασφαλίζει ότι οι διάφορες επιμέρους δομές του σώματος, συμπεριλαμβανομένων των επιμέρους δομών στις οποίες συμμετέχουν παρατηρητές, δεν θα έχουν ως αποτέλεσμα να περιορίζεται ή να προδικάζεται η διαδικασία λήψης κοινών αποφάσεων, ιδίως όσον αφορά εκείνα τα μέλη του σώματος τα οποία απαιτείται να λαμβάνουν κοινές αποφάσεις, σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

γ)

περιγραφή του πλαισίου, των όρων και των προϋποθέσεων συμμετοχής των παρατηρητών στο σώμα εξυγίανσης, συμπεριλαμβανομένων των όρων και των προϋποθέσεων για τη συμμετοχή τους στους διάφορους διαλόγους και στις διαδικασίες του σώματος, καθώς και των δικαιωμάτων και των υποχρεώσεών τους όσον αφορά την ανταλλαγή πληροφοριών, λαμβανομένων υπόψη των άρθρων 90 και 98 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Η αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου διασφαλίζει ότι το γενικό πλαίσιο και οι όροι και προϋποθέσεις συμμετοχής των παρατηρητών δεν είναι περισσότερο ευνοϊκά, σε σύγκριση με το πλαίσιο και τους όρους και τις προϋποθέσεις που έχουν καθοριστεί για τα μέλη του σώματος εξυγίανσης σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό και τις σχετικές γραπτές ρυθμίσεις του εν λόγω σώματος·

δ)

περιγραφή των ρυθμίσεων συνεργασίας και συντονισμού σε καταστάσεις έκτακτης ανάγκης, ιδίως συστημικού χαρακτήρα, οι οποίες ενδέχεται να συνιστούν απειλές για τη βιωσιμότητα οποιασδήποτε από τις οντότητες του ομίλου·

ε)

περιγραφή των διαδικασιών που πρέπει να ακολουθούνται, όταν δεν απαιτείται η λήψη κοινής απόφασης, αλλά κρίνεται αναγκαία η διαμόρφωση μιας κοινής αντίληψης εντός του σώματος εξυγίανσης ή εντός οποιασδήποτε από τις επιμέρους δομές του·

στ)

περιγραφή των ρυθμίσεων για την ανταλλαγή πληροφοριών, συμπεριλαμβανομένων του σχετικού πεδίου εφαρμογής, της συχνότητας και των διαύλων επικοινωνίας, λαμβανομένων υπόψη των άρθρων 90 και 98 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, καθώς και του συντονιστικού ρόλου της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου όσον αφορά τη συλλογή και διάδοση πληροφοριών μεταξύ των μελών και των παρατηρητών του σώματος·

ζ)

περιγραφή των σχετικών πληροφοριών που πρέπει να κοινοποιούνται στα μέλη και στους παρατηρητές του σώματος, ιδίως σε σχέση με τον σχεδιασμό της εξυγίανσης, την εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσης και άλλες εργασίες που αναφέρονται στο άρθρο 88 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, λαμβανομένων επίσης υπόψη των άρθρων 90 και 98 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ και του ρόλου της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου·

η)

περιγραφή των ρυθμίσεων για τον χειρισμό εμπιστευτικών πληροφοριών, λαμβανομένων υπόψη των άρθρων 90 και 98 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

θ)

περιγραφή των διαδικασιών διοργάνωσης τακτικών και ad hoc συνεδριάσεων με φυσική παρουσία·

ι)

περιγραφή της μεθόδου συντονισμού των δεδομένων που υποβάλλονται ανεξάρτητα από τις αρχές εξυγίανσης στο σώμα εποπτείας ή στην αρχή ενοποιημένης εποπτείας, όπου απαιτείται από τη νομοθεσία ή βάσει ιδίας πρωτοβουλίας·

ια)

περιγραφή της μεθόδου κοινοποίησης των υποβαλλόμενων δεδομένων που αναφέρονται στο στοιχείο ι) και, συγκεκριμένα, περιγραφή του αντίστοιχου ρόλου της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου όσον αφορά την κοινοποίηση των εν λόγω δεδομένων στην αρχή ενοποιημένης εποπτείας·

ιβ)

περιγραφή της πολιτικής επικοινωνίας με την αρχή ενοποιημένης εποπτείας, τις αρμόδιες αρχές στα οικεία κράτη μέλη, τη μητρική επιχείρηση στην Ένωση και τις οντότητες του ομίλου που αναφέρονται στο άρθρο 58·

ιγ)

κάθε άλλη συμφωνία που αφορά τη λειτουργία του σώματος εξυγίανσης· και

ιδ)

τυχόν διατάξεις που καλύπτουν τις ρυθμίσεις διακοπής.

α)

την κατανομή των αρμοδιοτήτων για τον συντονισμό της εξωτερικής επικοινωνίας, υπό φυσιολογικές συνθήκες λειτουργίας, σε περιπτώσεις στις οποίες ένα ίδρυμα ή ένας όμιλος θεωρείται ότι τελεί υπό πτώχευση ή ενδέχεται να πτωχεύσει, καθώς και όταν βρίσκεται σε κατάσταση εξυγίανσης·

β)

τον καθορισμό του επιπέδου πληροφοριών που πρόκειται να γνωστοποιηθούν όσον αφορά τις στρατηγικές εξυγίανσης ομίλου·

γ)

τον συντονισμό των δημόσιων δηλώσεων στις περιπτώσεις όπου ένα ίδρυμα ή ένας όμιλος θεωρείται ότι τελεί υπό πτώχευση ή ενδέχεται να πτωχεύσει·

δ)

τον συντονισμό των δημόσιων δηλώσεων που αφορούν τις δράσεις εξυγίανσης που αναλαμβάνονται, συμπεριλαμβανομένης της δημοσιοποίησης των εντολών ή των πράξεων βάσει των οποίων αναλήφθηκαν οι δράσεις εξυγίανσης ή των κοινοποιήσεων στις οποίες συνοψίζονται τα αποτελέσματα των δράσεων εξυγίανσης.

α)

ασφαλή μέσα επικοινωνίας που πρέπει να χρησιμοποιούνται·

β)

σύνολο πληροφοριών που πρέπει να ανταλλάσσονται·

γ)

σχετικά άτομα με τα οποία πρέπει να πραγματοποιείται επικοινωνία·

δ)

διαδικασίες επικοινωνίας που πρέπει να ακολουθούνται από τα αντίστοιχα μέλη του σώματος.

α)

προκαταρκτικός διάλογος μεταξύ της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου και των αρχών εξυγίανσης των θυγατρικών σχετικά με τη στρατηγική εξυγίανσης του ομίλου, στο πλαίσιο της προετοιμασίας για τη λήψη κοινής απόφασης σχετικά με το σχέδιο εξυγίανσης του ομίλου και την εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσής του·

β)

αίτημα για την παροχή των αναγκαίων πληροφοριών από τη μητρική επιχείρηση στην Ένωση για την κατάρτιση του σχεδίου εξυγίανσης ομίλου και τη διενέργεια της εκτίμησης της δυνατότητας εξυγίανσης, σύμφωνα με το άρθρο 11 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

γ)

υποβολή των ζητούμενων πληροφοριών, σύμφωνα με το στοιχείο β) της παρούσας παραγράφου, από τη μητρική επιχείρηση στην Ένωση απευθείας στην αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου, σύμφωνα με το άρθρο 13 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

δ)

διαβίβαση των πληροφοριών που λαμβάνει η αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου από τη μητρική επιχείρηση στην Ένωση στις αρχές που αναφέρονται στο άρθρο 13 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ και υπόδειξη προθεσμίας για την υποβολή τυχόν αιτημάτων για την παροχή πρόσθετων πληροφοριών·

ε)

υποβολή εισηγήσεων για την κατάρτιση του σχεδίου εξυγίανσης του ομίλου και της εκτίμησης της δυνατότητας εξυγίανσής του από τις αρχές εξυγίανσης των θυγατρικών στην αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου·

στ)

υποβολή του προσχεδίου εξυγίανσης του ομίλου και του σχεδίου εκτίμησης της δυνατότητας εξυγίανσής του από την αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου στα μέλη του σώματος εξυγίανσης·

ζ)

υποβολή πιθανών σχολίων επί του προσχεδίου εξυγίανσης του ομίλου και του σχεδίου εκτίμησης της δυνατότητας εξυγίανσής του από τα μέλη του σώματος εξυγίανσης στην αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου·

η)

συζήτηση με τη μητρική επιχείρηση στην Ένωση σχετικά με το προσχέδιο εξυγίανσης του ομίλου και την εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσής του, όπου αυτό κρίνεται ενδεδειγμένο από την αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου·

θ)

διάλογος μεταξύ της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου και των αρχών εξυγίανσης των θυγατρικών σχετικά με το προσχέδιο εξυγίανσης του ομίλου και την εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσής του·

ι)

διανομή του εγγράφου που περιέχει το σχέδιο κοινής απόφασης σχετικά με το σχέδιο εξυγίανσης του ομίλου και την εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσής του από την αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου στις αρχές εξυγίανσης των θυγατρικών·

ια)

διάλογος επί του εγγράφου που περιέχει το σχέδιο κοινής απόφασης σχετικά με το σχέδιο εξυγίανσης του ομίλου και την εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσής του, μεταξύ της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου και των αρχών εξυγίανσης των θυγατρικών·

ιβ)

λήψη κοινής απόφασης σχετικά με το σχέδιο εξυγίανσης του ομίλου και την εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσής του·

ιγ)

κοινοποίηση του πορίσματος της κοινής απόφασης στη μητρική επιχείρηση στην Ένωση, μαζί με συνοπτική παρουσίαση των βασικών στοιχείων του σχεδίου εξυγίανσης του ομίλου.

α)

αποτυπώνεται το πεδίο εφαρμογής και η πολυπλοκότητα κάθε ενέργειας στο πλαίσιο της διαδικασίας λήψης κοινής απόφασης·

β)

λαμβάνεται υπόψη το χρονοδιάγραμμα για τη λήψη άλλων κοινών αποφάσεων που έχουν προγραμματιστεί στο πλαίσιο του σώματος εξυγίανσης·

γ)

λαμβάνεται υπόψη, στο μέτρο του δυνατού, το χρονοδιάγραμμα για τη λήψη άλλων κοινών αποφάσεων που έχουν προγραμματιστεί στο πλαίσιο του σχετικού σώματος εποπτείας, ιδίως το χρονοδιάγραμμα για τη λήψη κοινής απόφασης σχετικά με την εξέταση και την αξιολόγηση του σχεδίου ανάκαμψης του ομίλου, σύμφωνα με το άρθρο 8 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

α)

η εκτιμώμενη ημερομηνία κατά την οποία αναμένεται να υποβληθεί το αίτημα παροχής των πληροφοριών που είναι αναγκαίες για την κατάρτιση του σχεδίου εξυγίανσης του ομίλου και τη διενέργεια της εκτίμησης της δυνατότητας εξυγίανσης, σύμφωνα με το άρθρο 61 παράγραφος 2 στοιχείο β), καθώς και η προθεσμία υποβολής των εν λόγω πληροφοριών, σύμφωνα με το άρθρο 61 παράγραφος 2 στοιχείο γ)·

β)

η εκτιμώμενη ημερομηνία για την οργάνωση της συζήτησης που αναφέρεται στο άρθρο 61 παράγραφος 2 στοιχείο η), κατά περίπτωση·

γ)

η εκτιμώμενη ημερομηνία για την κοινοποίηση που αναφέρεται στο άρθρο 61 παράγραφος 2 στοιχείο ιγ).

1)

συζητείται μια προκαταρκτική πρόταση για τη στρατηγική εξυγίανσης του ομίλου·

2)

εξακριβώνεται κατά πόσον οι πληροφορίες που είναι αναγκαίες για την κατάρτιση του σχεδίου εξυγίανσης του ομίλου και την εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσής του έχουν τεθεί ήδη στη διάθεση οποιασδήποτε από τις αρμόδιες αρχές, και οι εν λόγω πληροφορίες κοινοποιούνται σύμφωνα με το άρθρο 11 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

3)

καθορίζονται οι πρόσθετες πληροφορίες που πρόκειται να ζητηθούν από τη μητρική επιχείρηση στην Ένωση·

4)

συμφωνούνται τυχόν εισηγήσεις που χρειάζεται να υποβάλουν οι αρχές εξυγίανσης των θυγατρικών στην αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου για την κατάρτιση του σχεδίου εξυγίανσης του ομίλου και τη διενέργεια της εκτίμησης της δυνατότητας εξυγίανσης.

1)

τα ονόματα της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου και των αρχών εξυγίανσης των θυγατρικών που λαμβάνουν την κοινή απόφαση σχετικά με το σχέδιο εξυγίανσης του ομίλου και την εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσής του·

2)

τα ονόματα των αρχών εξυγίανσης και των αρμόδιων αρχών με τις οποίες πραγματοποιήθηκε διαβούλευση κατά την κατάρτιση και την τήρηση του σχεδίου εξυγίανσης του ομίλου και τη διενέργεια της εκτίμησης της δυνατότητας εξυγίανσης, και ειδικότερα:

3)

το όνομα της μητρικής επιχείρησης στην Ένωση και των οντοτήτων του ομίλου οι οποίες καλύπτονται από το σχέδιο εξυγίανσης του ομίλου και την εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσής του, και τις οποίες αφορά και στις οποίες εφαρμόζεται η κοινή απόφαση·

4)

τις παραπομπές στην ισχύουσα ενωσιακή και εθνική νομοθεσία σχετικά με την κατάρτιση, την οριστικοποίηση και την εφαρμογή της κοινής απόφασης σχετικά με το σχέδιο εξυγίανσης του ομίλου και την εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσής του·

5)

την ημερομηνία έκδοσης της κοινής απόφασης σχετικά με το σχέδιο εξυγίανσης του ομίλου και την εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσής του, καθώς και κάθε σχετικής επικαιροποίησης αυτών·

6)

το σχέδιο εξυγίανσης του ομίλου και την εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσής του, συμπεριλαμβανομένων τυχόν μέτρων για την αντιμετώπιση ή την εξάλειψη των ουσιαστικών εμποδίων στη δυνατότητα εξυγίανσης, σύμφωνα με το άρθρο 17 παράγραφοι 4, 5 και 6 και το άρθρο 18 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, βάσει των οποίων λαμβάνεται η κοινή απόφαση. Στις περιπτώσεις όπου η μητρική επιχείρηση στην Ένωση ή οποιαδήποτε από τις οντότητες αυτής βρίσκονται στη διαδικασία εφαρμογής των λόγω μέτρων, παρέχονται επίσης πληροφορίες σχετικά με το χρονοδιάγραμμα εφαρμογής τους·

7)

συνοπτική παρουσίαση των απόψεων που εκφράστηκαν από τις αρχές με τις οποίες πραγματοποιήθηκε διαβούλευση κατά τη διαδικασία λήψης κοινής απόφασης σχετικά με το σχέδιο εξυγίανσης του ομίλου και την εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσής του·

8)

εάν κατά τη διάρκεια της διαδικασίας λήψης κοινής απόφασης πραγματοποιήθηκε διαβούλευση με την ΕΑΤ, παρατηρήσεις με τις οποίες επεξηγείται τυχόν απόκλιση από τις συμβουλές της ΕΑΤ.

α)

το όνομα της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου·

β)

το όνομα της μητρικής επιχείρησης στην Ένωση·

γ)

παραπομπές στην ισχύουσα ενωσιακή και εθνική νομοθεσία σχετικά με την κατάρτιση, την οριστικοποίηση και την εφαρμογή της απόφασης·

δ)

την ημερομηνία έκδοσης της απόφασης·

ε)

το σχέδιο εξυγίανσης του ομίλου και την εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσής του, συμπεριλαμβανομένων τυχόν μέτρων για την αντιμετώπιση ή την εξάλειψη των ουσιαστικών εμποδίων στη δυνατότητα εξυγίανσης, σύμφωνα με το άρθρο 17 παράγραφοι 4, 5 και 6 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, βάσει των οποίων λαμβάνεται η απόφαση. Εάν η μητρική επιχείρηση στην Ένωση βρίσκεται στη διαδικασία εφαρμογής αυτών των μέτρων, υποβάλλεται επίσης το χρονοδιάγραμμα εφαρμογής τους·

στ)

τα ονόματα των μελών του σώματος εξυγίανσης και των παρατηρητών που συμμετέχουν, σύμφωνα με τους όρους και τις προϋποθέσεις συμμετοχής των παρατηρητών, στη διαδικασία λήψης κοινής απόφασης για το σχέδιο εξυγίανσης του ομίλου και την εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσής του, καθώς επίσης και συνοπτική παρουσίαση των απόψεων που εκφράστηκαν από αυτές τις αρχές και πληροφορίες για τα ζητήματα που οδήγησαν στη διαφωνία τους·

ζ)

παρατηρήσεις της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου σχετικά με τις απόψεις που εκφράστηκαν από μέλη και παρατηρητές του σώματος εξυγίανσης, ιδίως όσον αφορά τα ζητήματα που οδήγησαν στη διαφωνία τους.

α)

το όνομα της αρχής εξυγίανσης που λαμβάνει την απόφαση·

β)

το όνομα της οντότητας ή των οντοτήτων που υπάγονται στη δικαιοδοσία της αρχής εξυγίανσης, τις οποίες αφορά και στις οποίες εφαρμόζεται η απόφαση·

γ)

παραπομπές στην ισχύουσα ενωσιακή και εθνική νομοθεσία σχετικά με την κατάρτιση, την οριστικοποίηση και την εφαρμογή της απόφασης·

δ)

την ημερομηνία έκδοσης της απόφασης·

ε)

το σχέδιο εξυγίανσης και την εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσης των οντοτήτων που υπάγονται στη δικαιοδοσία τους, συμπεριλαμβανομένων τυχόν μέτρων για την αντιμετώπιση ή την εξάλειψη των ουσιαστικών εμποδίων στη δυνατότητα εξυγίανσης, σύμφωνα με το άρθρο 17 παράγραφοι 4, 5 και 6 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, βάσει των οποίων λαμβάνεται η απόφαση. Εάν οι οντότητες βρίσκονται στη διαδικασία εφαρμογής αυτών των μέτρων, υποβάλλεται επίσης το χρονοδιάγραμμα εφαρμογής τους·

στ)

το όνομα της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου, καθώς και επεξηγήσεις για τους λόγους της διαφωνίας με το προτεινόμενο σχέδιο εξυγίανσης του ομίλου και την εκτίμηση της δυνατότητας εξυγίανσής του.

α)

την ημερομηνία που αντιστοιχεί σε έναν μήνα μετά τη λήξη της χρονικής περιόδου που αναφέρεται στο άρθρο 13 παράγραφος 4 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

β)

την ημερομηνία που αντιστοιχεί σε έναν μήνα μετά την παροχή οποιασδήποτε συμβουλής από την ΕΑΤ, κατόπιν αίτησης της αρχής εξυγίανσης για διαβούλευση, σύμφωνα με το άρθρο 13 παράγραφος 4 τρίτο εδάφιο της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

γ)

την ημερομηνία που αντιστοιχεί σε έναν μήνα έπειτα από την όποια απόφαση λαμβάνεται από την ΕΑΤ, σύμφωνα με το άρθρο 13 παράγραφος 5 δεύτερο εδάφιο ή το άρθρο 13 παράγραφος 6 δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2014/59/ΕΕ ή οποιαδήποτε άλλη ημερομηνία που ορίζεται από την ΕΑΤ σε τέτοια απόφαση.

α)

κατάρτιση και διανομή της έκθεσης σχετικά με τα ουσιαστικά εμπόδια που έχουν εντοπιστεί, σύμφωνα με το άρθρο 18 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, από την αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου, σε διαβούλευση με την αρχή ενοποιημένης εποπτείας και την ΕΑΤ·

β)

υποβολή της έκθεσης, σύμφωνα με το άρθρο 18 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, από την αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου στη μητρική επιχείρηση στην Ένωση, στις αρχές εξυγίανσης των θυγατρικών και στις αρχές εξυγίανσης των περιοχών δικαιοδοσίας όπου είναι εγκατεστημένα σημαντικά υποκαταστήματα·

γ)

ημερομηνία κατά την οποία η μητρική επιχείρηση στην Ένωση υποβάλλει στην αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου τις παρατηρήσεις της και τυχόν εναλλακτικά μέτρα για την αντιμετώπιση των ουσιαστικών εμποδίων, σύμφωνα με το άρθρο 18 παράγραφος 3 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

δ)

διάλογο μεταξύ της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου και των αρχών εξυγίανσης των θυγατρικών και άλλων μελών του σώματος εξυγίανσης, σχετικά με τυχόν παρατηρήσεις ή εναλλακτικά μέτρα για την αντιμετώπιση των ουσιαστικών εμποδίων, τα οποία έχουν προταθεί από τη μητρική επιχείρηση στην Ένωση, δυνάμει του άρθρου 18 παράγραφος 3 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, κατά περίπτωση·

ε)

επεξεργασία του σχεδίου κοινής απόφασης σχετικά με μέτρα για την αντιμετώπιση ή την εξάλειψη των ουσιαστικών εμποδίων στη δυνατότητα εξυγίανσης·

στ)

οριστικοποίηση της κοινής απόφασης σχετικά με μέτρα για την αντιμετώπιση ή την εξάλειψη των ουσιαστικών εμποδίων στη δυνατότητα εξυγίανσης· και

ζ)

κοινοποίηση της κοινής απόφασης σχετικά με μέτρα για την αντιμετώπιση ή την εξάλειψη των ουσιαστικών εμποδίων στη δυνατότητα εξυγίανσης.

α)

το όνομα της μητρικής επιχείρησης στην Ένωση και των οντοτήτων του ομίλου τις οποίες αφορά και στις οποίες εφαρμόζεται η κοινή απόφαση·

β)

τα ονόματα της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου και των αρχών εξυγίανσης των θυγατρικών που καταλήγουν στην κοινή απόφαση·

γ)

τα ονόματα των οικείων αρμόδιων αρχών και τα ονόματα των αρχών εξυγίανσης των σημαντικών υποκαταστημάτων με τα οποία πραγματοποιήθηκε διαβούλευση για τη δυνατότητα εξυγίανσης του ομίλου, για τα μέτρα αντιμετώπισης ή εξάλειψης των ουσιαστικών εμποδίων, καθώς και για τις παρατηρήσεις και τυχόν εναλλακτικά μέτρα που υποβλήθηκαν από τη μητρική επιχείρηση στην Ένωση·

δ)

τα ονόματα των παρατηρητών, εφόσον οι εν λόγω παρατηρητές συμμετείχαν στη διαδικασία λήψης κοινής απόφασης σύμφωνα με τους όρους και τις προϋποθέσεις της συμμετοχής των παρατηρητών, όπως αναγράφονται στις γραπτές ρυθμίσεις·

ε)

τις παραπομπές στην ισχύουσα ενωσιακή και εθνική νομοθεσία σχετικά με την κατάρτιση, την οριστικοποίηση και την εφαρμογή της κοινής απόφασης·

στ)

την ημερομηνία έκδοσης της κοινής απόφασης·

ζ)

τα μέτρα δυνάμει του άρθρου 17 παράγραφοι 5 και 6 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ που αποφασίζονται από την αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου και τις αρχές εξυγίανσης των θυγατρικών, καθώς και την προθεσμία εντός της οποίας οι αντίστοιχες οντότητες του ομίλου εξετάζουν τα εν λόγω μέτρα·

η)

εάν τα μέτρα που προτείνονται από τη μητρική επιχείρηση στην Ένωση δεν γίνουν αποδεκτά ή γίνουν εν μέρει αποδεκτά από την αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου και τις αρχές εξυγίανσης των θυγατρικών, παρατηρήσεις στις οποίες επεξηγείται για ποιον λόγο τα μέτρα που προτείνονται από τη μητρική επιχείρηση στην Ένωση κρίνονται ακατάλληλα για την εξάλειψη των ουσιαστικών εμποδίων στη δυνατότητα εξυγίανσης και με ποιον τρόπο τα μέτρα που αναφέρονται στο στοιχείο ζ) θα μειώσουν αποτελεσματικά ή θα εξαλείψουν τα ουσιαστικά εμπόδια στη δυνατότητα εξυγίανσης·

θ)

συνοπτική παρουσίαση των απόψεων που εκφράστηκαν από τις αρχές με τις οποίες πραγματοποιήθηκε διαβούλευση κατά τη διαδικασία λήψης κοινής απόφασης·

ι)

εάν κατά τη διάρκεια της διαδικασίας λήψης κοινής απόφασης πραγματοποιήθηκε διαβούλευση με την ΕΑΤ, παρατηρήσεις με τις οποίες επεξηγείται τυχόν απόκλιση από τη συμβουλή της ΕΑΤ.

α)

το όνομα της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου που λαμβάνει την απόφαση·

β)

το όνομα της μητρικής επιχείρησης στην Ένωση την οποία αφορά και στην οποία εφαρμόζεται η απόφαση·

γ)

παραπομπές στην ισχύουσα ενωσιακή και εθνική νομοθεσία σχετικά με την κατάρτιση, την οριστικοποίηση και την εφαρμογή της απόφασης·

δ)

την ημερομηνία έκδοσης της απόφασης·

ε)

τα μέτρα δυνάμει του άρθρου 17 παράγραφοι 5 και 6 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ που αποφασίζονται από την αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου, καθώς και την προθεσμία εντός της οποίας εξετάζονται τα εν λόγω μέτρα·

στ)

εάν τα μέτρα που προτείνονται από τη μητρική επιχείρηση στην Ένωση δεν γίνουν αποδεκτά ή γίνουν εν μέρει αποδεκτά από την αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου, παρατηρήσεις στις οποίες επεξηγείται για ποιον λόγο τα μέτρα που προτείνονται από τη μητρική επιχείρηση στην Ένωση κρίνονται ακατάλληλα για την εξάλειψη των ουσιαστικών εμποδίων στη δυνατότητα εξυγίανσης και με ποιον τρόπο τα μέτρα που ορίζονται στο σημείο ε) της παρούσας παραγράφου θα μειώσουν αποτελεσματικά ή θα εξαλείψουν τα ουσιαστικά εμπόδια στη δυνατότητα εξυγίανσης·

ζ)

τα ονόματα των μελών και των παρατηρητών του σώματος εξυγίανσης που συμμετέχουν, σύμφωνα με τους όρους και τις προϋποθέσεις συμμετοχής των παρατηρητών, στη διαδικασία λήψης κοινής απόφασης σχετικά με μέτρα για την αντιμετώπιση των ουσιαστικών εμποδίων στη δυνατότητα εξυγίανσης, καθώς επίσης και συνοπτική παρουσίαση των απόψεων που εκφράστηκαν από αυτές τις αρχές και πληροφορίες για τα ζητήματα που οδήγησαν στη διαφωνία τους·

η)

παρατηρήσεις της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου σχετικά με τις απόψεις που εκφράστηκαν από μέλη και παρατηρητές του σώματος εξυγίανσης, ιδίως όσον αφορά τα ζητήματα που οδήγησαν στη διαφωνία τους.

α)

το όνομα της αρχής εξυγίανσης που λαμβάνει την απόφαση·

β)

το όνομα των οντοτήτων που υπάγονται στη δικαιοδοσία της αρχής εξυγίανσης τις οποίες αφορά και στις οποίες εφαρμόζεται η απόφαση·

γ)

παραπομπές στην ισχύουσα ενωσιακή και εθνική νομοθεσία σχετικά με την κατάρτιση, την οριστικοποίηση και την εφαρμογή της απόφασης·

δ)

την ημερομηνία έκδοσης της απόφασης·

ε)

τα μέτρα δυνάμει του άρθρου 17 παράγραφοι 5 και 6 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ που αποφασίζονται από την αρχή εξυγίανσης, καθώς και την προθεσμία εντός της οποίας οι αντίστοιχες οντότητες εξετάζουν τα εν λόγω μέτρα·

στ)

εάν τα μέτρα που προτείνονται από τις θυγατρικές, σύμφωνα με το άρθρο 17 παράγραφοι 3 και 4 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, δεν γίνουν αποδεκτά ή γίνουν εν μέρει αποδεκτά από τις αρχές εξυγίανσης των θυγατρικών αντιστοίχως, παρατηρήσεις στις οποίες επεξηγείται για ποιον λόγο τα μέτρα που προτείνονται από τις εν λόγω θυγατρικές κρίνονται ακατάλληλα για την εξάλειψη των ουσιαστικών εμποδίων στη δυνατότητα εξυγίανσης και με ποιον τρόπο τα μέτρα που ορίζονται στο στοιχείο ε) της παρούσας παραγράφου θα μειώσουν αποτελεσματικά ή θα εξαλείψουν τα ουσιαστικά εμπόδια στη δυνατότητα εξυγίανσης·

ζ)

το όνομα της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου, καθώς και επεξηγήσεις για τους λόγους της διαφωνίας με τα μέτρα που προτείνονται από την αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου για την αντιμετώπιση των ουσιαστικών εμποδίων στη δυνατότητα εξυγίανσης.

α)

την ημερομηνία που αντιστοιχεί σε έναν μήνα μετά τη λήξη της χρονικής περιόδου που αναφέρεται στο άρθρο 18 παράγραφος 5 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, ανάλογα με την περίπτωση·

β)

την ημερομηνία που αντιστοιχεί σε έναν μήνα μετά την παροχή οποιασδήποτε συμβουλής από την ΕΑΤ, κατόπιν αίτησης της αρχής εξυγίανσης για διαβούλευση, σύμφωνα με το άρθρο 18 παράγραφος 5 δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

γ)

την ημερομηνία που αντιστοιχεί σε έναν μήνα έπειτα από όποια απόφαση λαμβάνεται από την ΕΑΤ, σύμφωνα με το άρθρο 18 παράγραφος 6 τρίτο εδάφιο ή το άρθρο 18 παράγραφος 7 δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, ή οποιαδήποτε άλλη ημερομηνία που ορίζεται από την ΕΑΤ σε τέτοια απόφαση.

α)

υποβολή, στις αρχές εξυγίανσης των θυγατρικών και στην αρχή ενοποιημένης εποπτείας, της πρότασης της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου σχετικά με τις ελάχιστες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σε ενοποιημένο επίπεδο και σε επίπεδο μητρικής οντότητας·

β)

υποβολή, στην αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου και στις αντίστοιχες αρμόδιες αρχές, των προτάσεων των αρχών εξυγίανσης των θυγατρικών σχετικά με τις ελάχιστες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για τις οντότητες που υπάγονται στη δικαιοδοσία τους σε ατομικό επίπεδο·

γ)

διάλογο μεταξύ της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου και των αρχών εξυγίανσης των θυγατρικών σχετικά με τις προτεινόμενες ελάχιστες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σε ενοποιημένο επίπεδο, σε επίπεδο μητρικής και στο επίπεδο της εκάστοτε θυγατρικής, καθώς επίσης και με τις αρχές εξυγίανσης των περιοχών δικαιοδοσίας στις οποίες είναι εγκατεστημένα σημαντικά υποκαταστήματα·

δ)

κατάρτιση και υποβολή, από την αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου, του σχεδίου κοινής απόφασης σχετικά με τις ελάχιστες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σε ενοποιημένο επίπεδο, σε επίπεδο μητρικής και στο επίπεδο της εκάστοτε θυγατρικής στις αρχές εξυγίανσης των θυγατρικών·

ε)

διάλογο για το σχέδιο κοινής απόφασης σχετικά με τις ελάχιστες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σε ενοποιημένο επίπεδο, σε επίπεδο μητρικής και στο επίπεδο της εκάστοτε θυγατρικής με τη μητρική επιχείρηση στην Ένωση και τις θυγατρικές του ομίλου, εφόσον απαιτείται βάσει της νομοθεσίας του κράτους μέλους·

στ)

λήψη της κοινής απόφασης σχετικά με τις ελάχιστες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σε ενοποιημένο επίπεδο, σε επίπεδο μητρικής και στο επίπεδο της εκάστοτε θυγατρικής·

ζ)

κοινοποίηση, στη μητρική επιχείρηση στην Ένωση, της κοινής απόφασης σχετικά με τις ελάχιστες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σε ενοποιημένο επίπεδο, σε επίπεδο μητρικής και στο επίπεδο της εκάστοτε θυγατρικής.

α)

αποτυπώνεται το πεδίο εφαρμογής και η πολυπλοκότητα κάθε ενέργειας στο πλαίσιο της διαδικασίας λήψης κοινής απόφασης·

β)

λαμβάνεται υπόψη το χρονοδιάγραμμα για τη λήψη άλλων κοινών αποφάσεων που έχουν προγραμματιστεί στο πλαίσιο του σώματος εξυγίανσης·

γ)

λαμβάνεται υπόψη, στο μέτρο του δυνατού, το χρονοδιάγραμμα για τη λήψη άλλων κοινών αποφάσεων που έχουν προγραμματιστεί στο πλαίσιο του σχετικού σώματος εποπτείας, ιδίως το χρονοδιάγραμμα των κοινών αποφάσεων για απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας ειδικά για κάθε ίδρυμα, σύμφωνα με το άρθρο 113 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ·

α)

την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων, η οποία πρέπει να εκπληρώνεται, ανά πάσα στιγμή, από τη μητρική επιχείρηση στην Ένωση, εκτός εάν έχει χορηγηθεί η απαλλαγή που προβλέπεται στο άρθρο 45 παράγραφος 11 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

β)

την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που ισχύει σε ενοποιημένο επίπεδο.

α)

τα ονόματα της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου και των αρχών εξυγίανσης των θυγατρικών που καταλήγουν στην κοινή απόφαση σχετικά με τις ελάχιστες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σε ενοποιημένο επίπεδο, σε επίπεδο μητρικής και στο επίπεδο της εκάστοτε θυγατρικής·

β)

τα ονόματα της αρχής ενοποιημένης εποπτείας και άλλων αρμόδιων αρχών με τις οποίες πραγματοποιήθηκε διαβούλευση·

γ)

τα ονόματα των παρατηρητών, εφόσον οι εν λόγω παρατηρητές συμμετείχαν στη διαδικασία λήψης κοινής απόφασης, σύμφωνα με τους όρους και τις προϋποθέσεις της συμμετοχής των παρατηρητών, όπως αναγράφονται στις γραπτές ρυθμίσεις·

δ)

το όνομα της μητρικής επιχείρησης στην Ένωση και των οντοτήτων του ομίλου τις οποίες αφορά και στις οποίες εφαρμόζεται η κοινή απόφαση·

ε)

τις παραπομπές στην ισχύουσα ενωσιακή και εθνική νομοθεσία σχετικά με την κατάρτιση, την οριστικοποίηση και τη λήψη της κοινής απόφασης· παραπομπές σε τυχόν πρόσθετα κριτήρια που προβλέπονται από τα κράτη μέλη, βάσει των οποίων καθορίζονται οι ελάχιστες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων·

στ)

την ημερομηνία έκδοσης του σχεδίου κοινής απόφασης και τυχόν σχετικής επικαιροποίησής του·

ζ)

την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σε ενοποιημένο επίπεδο, και την προθεσμία για την επίτευξη αυτού του επιπέδου, ανάλογα με την περίπτωση, καθώς και επαρκή αιτιολόγηση ως προς τον καθορισμό της ελάχιστης απαίτησης ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σε αυτό το επίπεδο, με βάση τα κριτήρια αξιολόγησης που αναφέρονται στο άρθρο 45 παράγραφος 6 στοιχεία α) έως στ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

η)

την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων στο επίπεδο της μητρικής επιχείρησης στην Ένωση, εκτός εάν έχουν χορηγηθεί οι απαλλαγές που προβλέπονται στο άρθρο 45 παράγραφος 11 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, και την προθεσμία για την επίτευξη αυτού του επιπέδου, ανάλογα με την περίπτωση, καθώς και επαρκή αιτιολόγηση ως προς τον καθορισμό της ελάχιστης απαίτησης ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σε αυτό το επίπεδο, με βάση τα κριτήρια αξιολόγησης που αναφέρονται στο άρθρο 45 παράγραφος 6 στοιχεία α) έως στ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

θ)

την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων στο επίπεδο της εκάστοτε θυγατρικής σε ατομική βάση, εκτός εάν έχουν χορηγηθεί οι απαλλαγές που προβλέπονται στο άρθρο 45 παράγραφος 12 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, και την προθεσμία για την επίτευξη αυτού του επιπέδου, ανάλογα με την περίπτωση, καθώς και επαρκή αιτιολόγηση ως προς τον καθορισμό της ελάχιστης απαίτησης ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σε αυτό το επίπεδο, με βάση τα κριτήρια αξιολόγησης που αναφέρονται στο άρθρο 45 παράγραφος 6 στοιχεία α) έως στ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

α)

το όνομα της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου·

β)

το όνομα της μητρικής επιχείρησης στην Ένωση και τα ονόματα των άλλων οντοτήτων οι οποίες βρίσκονται στη συγκεκριμένη περιοχή δικαιοδοσίας και στις οποίες εφαρμόζεται η κοινή απόφαση·

γ)

παραπομπές στην ισχύουσα ενωσιακή και εθνική νομοθεσία σχετικά με την κατάρτιση, την οριστικοποίηση και την εφαρμογή της απόφασης, και ιδίως παραπομπές σε τυχόν πρόσθετα κριτήρια που προβλέπονται από το κράτος μέλος στο οποίο έχει άδεια λειτουργίας η μητρική επιχείρηση στην Ένωση, με βάση τα οποία καθορίζεται η ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων·

δ)

την ημερομηνία έκδοσης της απόφασης·

ε)

την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σε ενοποιημένο επίπεδο, και την προθεσμία για την επίτευξη αυτού του επιπέδου, ανάλογα με την περίπτωση, καθώς και επαρκή αιτιολόγηση ως προς τον καθορισμό της ελάχιστης απαίτησης ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σε αυτό το επίπεδο, με βάση τα κριτήρια αξιολόγησης που αναφέρονται στο άρθρο 45 παράγραφος 6 στοιχεία α) έως στ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

στ)

την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων στο επίπεδο της μητρικής επιχείρησης στην Ένωση, εκτός εάν έχουν χορηγηθεί οι απαλλαγές που προβλέπονται στο άρθρο 45 παράγραφος 11, και την προθεσμία για την επίτευξη αυτού του επιπέδου, ανάλογα με την περίπτωση, καθώς και επαρκή αιτιολόγηση ως προς τον καθορισμό της ελάχιστης απαίτησης ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σε αυτό το επίπεδο, με βάση τα κριτήρια αξιολόγησης που αναφέρονται στο άρθρο 45 παράγραφος 6 στοιχεία α) έως στ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

ζ)

τα ονόματα των μελών και των παρατηρητών του σώματος εξυγίανσης που συμμετέχουν, σύμφωνα με τους όρους και τις προϋποθέσεις συμμετοχής των παρατηρητών, στη διαδικασία λήψης κοινής απόφασης, καθώς επίσης και συνοπτική παρουσίαση των απόψεων που εκφράστηκαν από αυτές τις αρχές και πληροφορίες για τα ζητήματα που οδήγησαν στη διαφωνία τους·

η)

παρατηρήσεις της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου σχετικά με τις απόψεις που εκφράστηκαν από μέλη και παρατηρητές του σώματος εξυγίανσης, ιδίως όσον αφορά τα ζητήματα που οδήγησαν στη διαφωνία τους·

θ)

εάν η απόφαση που αφορά την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων ορίζει ότι η εν λόγω απαίτηση εκπληρώνεται εν μέρει σε ενοποιημένο ή ατομικό επίπεδο για τη μητρική επιχείρηση στην Ένωση, μέσω συμβατικών εργαλείων διάσωσης με ίδια μέσα, η απόφαση περιλαμβάνει επίσης λεπτομέρειες που καταδεικνύουν ότι η αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου έχει πεισθεί ότι τα εργαλεία πληρούν τις προϋποθέσεις για να χαρακτηριστούν ως συμβατικά εργαλεία διάσωσης με ίδια μέσα, σύμφωνα με τα κριτήρια που καθορίζονται στο άρθρο 45 παράγραφος 14 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

α)

το όνομα της αρχής εξυγίανσης της θυγατρικής που λαμβάνει την απόφαση·

β)

το όνομα των θυγατρικών του ομίλου που υπάγονται στη δικαιοδοσία της, τις οποίες αφορά και στις οποίες εφαρμόζεται η απόφαση·

γ)

παραπομπές στην ισχύουσα ενωσιακή και εθνική νομοθεσία σχετικά με την κατάρτιση, την οριστικοποίηση και την εφαρμογή της απόφασης, και ιδίως παραπομπές σε τυχόν πρόσθετα κριτήρια που προβλέπονται από τα κράτη μέλη στα οποία έχουν άδεια λειτουργίας οι εν λόγω θυγατρικές του ομίλου, με βάση τα οποία καθορίζεται η ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων·

δ)

την ημερομηνία έκδοσης της απόφασης·

ε)

την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που θα ισχύει για τη θυγατρική σε ατομικό επίπεδο, και την προθεσμία για την επίτευξη αυτού του επιπέδου, ανάλογα με την περίπτωση, καθώς και επαρκή αιτιολόγηση ως προς τον καθορισμό της ελάχιστης απαίτησης ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σε αυτό το επίπεδο, με βάση τα κριτήρια αξιολόγησης που αναφέρονται στο άρθρο 45 παράγραφος 6 στοιχείο α) έως στ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

στ)

το όνομα της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου και συνοπτική παρουσίαση των απόψεων τις οποίες εξέφρασε, καθώς και πληροφορίες για τα ζητήματα που οδήγησαν στη διαφωνία της·

ζ)

παρατηρήσεις της αρχής εξυγίανσης της θυγατρικής για τις απόψεις που εκφράστηκαν από την αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου, ιδίως σε όσον αφορά τα ζητήματα που οδήγησαν στη διαφωνία της·

η)

εάν η απόφαση που αφορά την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων ορίζει ότι η εν λόγω απαίτηση εκπληρώνεται εν μέρει στο επίπεδο των θυγατρικών, μέσω συμβατικών εργαλείων διάσωσης με ίδια μέσα, η απόφαση περιλαμβάνει επίσης λεπτομέρειες που καταδεικνύουν ότι η αντίστοιχη αρχή εξυγίανσης της θυγατρικής έχει πεισθεί ότι τα εργαλεία πληρούν τις προϋποθέσεις για να χαρακτηριστούν ως συμβατικά εργαλεία διάσωσης με ίδια μέσα, σύμφωνα με τα κριτήρια που καθορίζονται στο άρθρο 45 παράγραφος 14 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

α)

την ημερομηνία που αντιστοιχεί σε έναν μήνα μετά τη λήξη της χρονικής περιόδου που αναφέρεται στο άρθρο 45 παράγραφος 9 ή 10 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, ανάλογα με την περίπτωση·

β)

την ημερομηνία που αντιστοιχεί σε έναν μήνα μετά την παροχή οποιασδήποτε συμβουλής από την ΕΑΤ, κατόπιν αίτησης της αρχής εξυγίανσης για διαβούλευση, σύμφωνα με το άρθρο 18 παράγραφος 5 δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

γ)

την ημερομηνία που αντιστοιχεί σε έναν μήνα έπειτα από όποια απόφαση λαμβάνεται από την ΕΑΤ, σύμφωνα με το άρθρο 45 παράγραφος 9 τρίτο εδάφιο ή το άρθρο 45 παράγραφος 10 πέμπτο εδάφιο της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, ή οποιαδήποτε άλλη ημερομηνία που ορίζεται από την ΕΑΤ σε τέτοια απόφαση.

1)

διάλογο, ει δυνατόν, σχετικά με την ανάγκη για μηχανισμό εξυγίανσης ομίλου και για την ανάγκη αλληλέγγυας χρήσης των χρηματοδοτικών ρυθμίσεων·

2)

σχέδιο εκτίμησης ή σχέδιο απόφασης σχετικά με την ανάγκη για μηχανισμό εξυγίανσης ομίλου από την αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου και κοινοποίηση στα μέλη του σώματος εξυγίανσης·

3)

διαβούλευση σχετικά με το σχέδιο εκτίμησης ή το σχέδιο απόφασης σχετικά με την ανάγκη για μηχανισμό εξυγίανσης ομίλου μεταξύ των μελών του σώματος εξυγίανσης·

4)

οριστικοποίηση της εκτίμησης ή της απόφασης σχετικά με την ανάγκη για μηχανισμό εξυγίανσης ομίλου και κοινοποίηση στο σώμα εξυγίανσης.

α)

τη ληφθείσα κοινοποίηση·

β)

την πρότασή της σχετικά με τα θέματα που αναφέρονται στην παράγραφο 3·

γ)

την προθεσμία μέχρι την οποία θα πρέπει να ολοκληρωθεί ο διάλογος.

α)

αν, σύμφωνα με το άρθρο 91 ή 92 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, η εξυγίανση της θυγατρικής ή της μητρικής επιχείρησης στην Ένωση, αντιστοίχως, θα είχε επιπτώσεις σε επίπεδο ομίλου και θα καθιστούσε επιτακτική την κατάρτιση μηχανισμού εξυγίανσης ομίλου·

β)

αν το σχέδιο χρηματοδότησης βασίζεται στην αλληλέγγυα χρήση των εθνικών χρηματοδοτικών ρυθμίσεων, σύμφωνα με το άρθρο 107 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

α)

για τους σκοπούς του άρθρου 91 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, τη γνώμη της για τον πιθανό αντίκτυπο των δράσεων εξυγίανσης ή των μέτρων αφερεγγυότητας που έχουν κοινοποιηθεί, τόσο για τον όμιλο όσο και για τις οντότητες του ομίλου που βρίσκονται σε άλλα κράτη μέλη, και ιδίως, αν οι δράσεις εξυγίανσης ή τα άλλα μέτρα είναι πιθανό να διασφαλίσουν την εκπλήρωση των προϋποθέσεων για εξυγίανση σε σχέση με μια οντότητα του ομίλου που βρίσκεται σε άλλο κράτος μέλος·

β)

για τους σκοπούς του άρθρου 92 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, την άποψή της ότι δεν συντρέχει καμία από τις προϋποθέσεις για την υλοποίηση μηχανισμού εξυγίανσης ομίλου, όπως αναφέρονται στο άρθρο 92 παράγραφος 1 της εν λόγω οδηγίας, λαμβανομένων δεόντως υπόψη των προϋποθέσεων που αναφέρονται στην παράγραφο 2 του εν λόγω άρθρου·

γ)

την άποψή της για την ανάγκη αλληλέγγυας χρήσης των χρηματοδοτικών ρυθμίσεων στο πλαίσιο του σχεδίου χρηματοδότησης, σύμφωνα με το άρθρο 107 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

1)

κατάρτιση του σχεδίου μηχανισμού εξυγίανσης ομίλου από την αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου και κοινοποίηση στα μέλη του σώματος εξυγίανσης·

2)

διαβούλευση σχετικά με το σχέδιο μηχανισμού εξυγίανσης ομίλου, τουλάχιστον μεταξύ των αρχών εξυγίανσης των οντοτήτων που καλύπτονται από τον μηχανισμό εξυγίανσης ομίλου·

3)

κατάρτιση και κοινοποίηση της κοινής απόφασης σχετικά με τον μηχανισμό εξυγίανσης ομίλου, από την αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου στις αρχές εξυγίανσης των θυγατρικών που καλύπτονται από τον μηχανισμό εξυγίανσης ομίλου·

4)

οριστικοποίηση της κοινής απόφασης σχετικά με τον μηχανισμό εξυγίανσης ομίλου, δυνάμει του άρθρου 91 παράγραφος 7 ή του άρθρου 92 παράγραφος 3 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

5)

κοινοποίηση του αποτελέσματος της κοινής απόφασης στα μέλη του σώματος εξυγίανσης.

α)

περιγραφή των ενδεχόμενων μέτρων που πρέπει να εφαρμοστούν προκειμένου να διασφαλιστεί η λειτουργικότητα του μηχανισμού εξυγίανσης ομίλου·

β)

περιγραφή των ενδεχόμενων νομικών ή ρυθμιστικών προϋποθέσεων που πρέπει να εκπληρωθούν για την υλοποίηση του μηχανισμού εξυγίανσης ομίλου·

γ)

το χρονοδιάγραμμα υλοποίησης του μηχανισμού εξυγίανσης ομίλου, καθώς και τη χρονική στιγμή και τη σειρά ανάληψης της εκάστοτε δράσης εξυγίανσης·

δ)

την κατανομή καθηκόντων και αρμοδιοτήτων για τον συντονισμό των δράσεων εξυγίανσης, την εξωτερική κοινοποίηση και την εσωτερική κοινοποίηση στα μέλη του σώματος εξυγίανσης, καθώς και τα στοιχεία επικοινωνίας των μελών του σώματος εξυγίανσης·

ε)

σχέδιο χρηματοδότησης, βάσει του άρθρου 107 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, ανάλογα με την περίπτωση, στο οποίο θα λαμβάνεται υπόψη η ανάγκη για αλληλέγγυα χρήση των χρηματοδοτικών ρυθμίσεων.

α)

αναλυτική παρουσίαση των λόγων για τους οποίους πρέπει να εφαρμοστεί διαφορετική επιλογή από το σχέδιο εξυγίανσης, δυνάμει του άρθρου 13 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, περιλαμβανομένων των λόγων για τους οποίους θεωρείται ότι με τις προτεινόμενες δράσεις θα επιτευχθούν αποτελεσματικότερα οι στόχοι εξυγίανσης και οι αρχές που αναφέρονται στα άρθρα 31 και 34 της εν λόγω οδηγίας από ό,τι με τη στρατηγική και τις δράσεις εξυγίανσης που προβλέπονται στο σχέδιο εξυγίανσης·

β)

προσδιορισμό και περιγραφή των στοιχείων του μηχανισμού εξυγίανσης ομίλου που διαφοροποιούνται από το σχέδιο εξυγίανσης, όπως αναφέρεται στο άρθρο 13 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

α)

για διαβούλευση, σύμφωνα με το άρθρο 104·

β)

για οριστικοποίηση της κοινής απόφασης σχετικά με τον μηχανισμό εξυγίανσης ομίλου, σύμφωνα με το άρθρο 106.

α)

τυχόν εμπόδια στην εθνική νομοθεσία ή σε άλλον τομέα, τα οποία δυσχεραίνουν την υλοποίηση του μηχανισμού εξυγίανσης ομίλου σύμφωνα με τη στρατηγική και τις δράσεις εξυγίανσης·

β)

τυχόν συναφείς επικαιροποιήσεις των πληροφοριών που υποβάλλονται για την αλληλέγγυα χρήση των χρηματοδοτικών ρυθμίσεων και που θα μπορούσαν να επηρεάσουν την εκτέλεση του σχεδίου χρηματοδότησης·

γ)

τις επιπτώσεις του μηχανισμού εξυγίανσης ομίλου ή του σχεδίου χρηματοδότησης για τις θυγατρικές που καλύπτονται από τον μηχανισμό εξυγίανσης ομίλου στα οικεία κράτη μέλη.

α)

τον τρόπο με τον οποίο αντιμετώπισε τις ουσιώδεις διαφορετικές απόψεις και ανησυχίες που εκφράστηκαν από τις αρχές εξυγίανσης των θυγατρικών που καλύπτονται από τον μηχανισμό εξυγίανσης ομίλου για τους σκοπούς του σχεδίου κοινής απόφασης·

β)

για ποιον λόγο και σε ποιον βαθμό δεν ακολούθησε τις συμβουλές της ΕΑΤ για τον μηχανισμό εξυγίανσης ομίλου, εφόσον πραγματοποιήθηκε διαβούλευση με την ΕΑΤ.

α)

τα ονόματα της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου και των αρχών εξυγίανσης οι οποίες είναι υπεύθυνες για τις θυγατρικές που καλύπτονται από τον μηχανισμό εξυγίανσης ομίλου·

β)

το όνομα της μητρικής επιχείρησης στην Ένωση και κατάλογο με όλες τις οντότητες του ομίλου τις οποίες αφορά και στις οποίες εφαρμόζεται ο μηχανισμός εξυγίανσης ομίλου·

γ)

τις παραπομπές στην ισχύουσα ενωσιακή και εθνική νομοθεσία σχετικά με την κατάρτιση, την οριστικοποίηση και την εφαρμογή της κοινής απόφασης σχετικά με τον μηχανισμό εξυγίανσης ομίλου·

δ)

την ημερομηνία έκδοσης της κοινής απόφασης σχετικά με τον μηχανισμό εξυγίανσης ομίλου·

ε)

τον τελικό μηχανισμό εξυγίανσης ομίλου, περιλαμβανομένης τυχόν αιτιολόγησης, εφόσον είναι αναγκαία, σύμφωνα με την παράγραφο 3.

α)

το όνομα της αρχής εξυγίανσης·

β)

το όνομα της οντότητας που υπάγεται στη δικαιοδοσία της αρχής εξυγίανσης·

γ)

την ημερομηνία της κοινοποίησης·

δ)

το όνομα της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου·

ε)

δήλωση της αρχής εξυγίανσης σχετικά με τη διαφωνία ή τη διαφοροποίησή της από τον μηχανισμό εξυγίανσης ομίλου ή σχετικά με την εκτίμησή της ότι ενδείκνυται η ανάληψη ανεξάρτητων δράσεων εξυγίανσης ή η λήψη άλλων μέτρων για την οντότητα ή τις οντότητες που τελούν υπό τη δικαιοδοσία της·

στ)

αναλυτική αιτιολόγηση για τα στοιχεία του μηχανισμού εξυγίανσης ομίλου με τα οποία διαφωνεί, ή από τα οποία διαφοροποιείται, η αρχή εξυγίανσης ή επεξήγηση των λόγων για τους οποίους θεωρεί ότι ενδείκνυται η ανάληψη ανεξάρτητων δράσεων εξυγίανσης ή η λήψη άλλων μέτρων·

ζ)

λεπτομερή περιγραφή των δράσεων ή των μέτρων που θα υλοποιήσει η αρχή εξυγίανσης, περιλαμβανομένης της χρονικής στιγμής και της σειράς εκτέλεσης των δράσεων.