ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ I

«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ X

ΥΠΟΒΟΛΗ ΑΝΑΦΟΡΩΝ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΠΑΡΑΓΟΝΤΑ Κ RtM ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΟΝ ΠΑΡΑΓΟΝΤΑ K-NPR

ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΓΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ
Αριθμός υποδείγματος	Κωδικός υποδείγματος	Ονομασία του υποδείγματος / της ομάδας υποδειγμάτων	Σύντομη ονομασία
		ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ	MKR
18	C 18.00	ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΘΕΣΗΣ ΣΕ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΙΜΟΥΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΥΣ ΤΙΤΛΟΥΣ	MKR SA TDI
19	C 19.00	ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ	MKR SA SEC
20	C 20.00	ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΥΣΧΕΤΙΣΕΩΝ	MKR SA CTP
21	C 21.00	ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΘΕΣΗΣ ΣΕ ΜΕΤΟΧΙΚΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ	MKR SA EQU
22	C 22.00	ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ	MKR SA FX
23	C 23.00	ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ ΓΙΑ ΒΑΣΙΚΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ	MKR SA COM
24	C 24.00	ΕΣΩΤΕΡΙΚΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΓΟΡΑΣ	MKR IM

C 18.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΘΕΣΗΣ ΣΕ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΙΜΟΥΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΥΣ ΤΙΤΛΟΥΣ (MKR SA TDI)

Νόμισμα:

			ΘΕΣΕΙΣ					ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ	ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ
			ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ		ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ		ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ
			ΘΕΤΙΚΕΣ	ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ	ΘΕΤΙΚΕΣ	ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ	ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΙΜΟΙ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΤΙΤΛΟΙ ΣΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ								Κελί που συνδέεται με το CA2
0011	Γενικός κίνδυνος
0012	Παράγωγα
0013	Άλλα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού
0020	Προσέγγιση βάσει της ληκτότητας
0030	Ζώνη 1
0040		0 ≤ 1 μήνα
0050		> 1 ≤ 3 μήνες
0060		> 3 ≤ 6 μήνες
0070		> 6 ≤ 12 μήνες
0080	Ζώνη 2
0090		> 1 ≤ 2 (1,9 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη
0100		> 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη
0110		> 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη
0120	Ζώνη 3
0130		> 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη
0140		> 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη
0150		> 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη
0160		> 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη
0170		> 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη
0180		> 20 (> 10,6 ≤ 12,0 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη
0190		(> 12,0 ≤ 20,0 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη
0200		(> 20 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη
0210	Προσέγγιση βάσει της μεθόδου της διάρκειας
0220	Ζώνη 1
0230	Ζώνη 2
0240	Ζώνη 3
0250	Ειδικός κίνδυνος
0251	Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων για χρεωστικούς τίτλους που δεν αποτελούν θέσεις τιτλοποίησης
0260	Χρεωστικοί τίτλοι σύμφωνα με την πρώτη κατηγορία του Πίνακα 1
0270	Χρεωστικοί τίτλοι σύμφωνα με τη δεύτερη κατηγορία του Πίνακα 1
0280	Με εναπομένουσα διάρκεια ≤ 6 μήνες
0290	Με εναπομένουσα διάρκεια > 6 μήνες και ≤ 24 μήνες
0300	Με εναπομένουσα διάρκεια > 24 μήνες
0310	Χρεωστικοί τίτλοι σύμφωνα με την τρίτη κατηγορία του Πίνακα 1
0320	Χρεωστικοί τίτλοι σύμφωνα με την τέταρτη κατηγορία του Πίνακα 1
0321	Πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης με διαβάθμιση
0325	Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων για μέσα τιτλοποίησης
0330	Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων για το χαρτοφυλάκιο διαπραγμάτευσης συσχετίσεων
0350	Πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης (κίνδυνοι που δεν υπάγονται στο δέλτα)
0360	Απλουστευμένη μέθοδος
0370	Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο γάμμα
0380	Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο vega
0385	Προσέγγιση δέλτα plus – μη συνεχή δικαιώματα προαίρεσης και τίτλοι επιλογής
0390	Προσέγγιση πίνακα σεναρίου

C 19.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΤΟΝ ΕΙΔΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ (MKR SA SEC)

		ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ		(-) ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΑΦΑΙΡΟΥΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ		ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ		ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΘΕΣΕΩΝ (ΘΕΤΙΚΩΝ) ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ																		ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΘΕΣΕΩΝ (ΑΡΝΗΤΙΚΩΝ) ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ																		ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΙΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ						ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ (ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ) ΛΟΓΩ ΠΑΡΑΒΙΑΣΗΣ ΤΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ 2 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) 2017/2402		ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ	ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ / ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
		ΘΕΤΙΚΕΣ	ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ	(-) ΘΕΤΙΚΕΣ	(-) ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ	ΘΕΤΙΚΕΣ	ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ	[0 - 10 %[	[10 - 12 %[	[12 - 20 %[	[20 - 40 %[	[40 - 100 %[	[100 - 150 %[	[150 - 200 %[	[200 - 225 %[	[225 - 250 %[	[250 - 300 %[	[300 - 350 %[	[350 - 425 %[	[425 - 500 %[	[500 - 650 %[	[650 - 750 %[	[750 - 850 %[	[850 - 1 250 %[	1 250 %	[0 - 10 %[	[10 - 12 %[	[12 - 20 %[	[20 - 40 %[	[40 - 100 %[	[100 - 150 %[	[150 - 200 %[	[200 - 225 %[	[225 - 250 %[	[250 - 300 %[	[300 - 350 %[	[350 - 425 %[	[425 - 500 %[	[500 - 650 %[	[650 - 750 %[	[750 - 850 %[	[850 - 1 250 %[	1 250	SEC-IRBA	SEC-SA	SEC-ERBA	ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ	ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΓΙΑ ΤΜΗΜΑΤΑ ΥΨΗΛΟΤΕΡΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕΑ ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ	ΑΛΛΑ (RW=1 250 %)	ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ	ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ	ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ	ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ / ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0061	0062	0063	0064	0065	0066	0071	0072	0073	0074	0075	0076	0077	0078	0079	0081	0082	0083	0085	0086	0087	0088	0089	0091	0092	0093	0094	0095	0096	0097	0098	0099	0101	0102	0103	0104	0402	0403	0404	0405	0900	0406	0530	0540	0570	0601
0010	ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ																																																				Κελί που συνδέεται με το MKR SA TDI {325:060}
0020	Εκ των οποίων: ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ
0030	ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑ ΟΝΤΟΤΗΤΑ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ
0040	ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ
0041	ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ
0050	ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ
0060	ΕΠΕΝΔΥΤΗΣ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ
0070	ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ
0071	ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ
0080	ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ
0090	ΑΝΑΔΟΧΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ
0100	ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ
0101	ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ
0110	ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ

C 20.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΥΣΧΕΤΙΣΕΩΝ (MKR SA CTP)

		ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ		(-) ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΑΦΑΙΡΟΥΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ		ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ		ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ (ΘΕΤΙΚΗΣ) ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ											ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ (ΑΡΝΗΤΙΚΗΣ) ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ											ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΙΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ						ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ		ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ		ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
		ΘΕΤΙΚΕΣ	ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ	(-) ΘΕΤΙΚΕΣ	(-) ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ	ΘΕΤΙΚΕΣ	ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ	[0 - 10 %[	[10 - 12 %[	[12 - 20 %[	[20 - 40 %[	[40 - 100 %[	[100 - 250 %[	[250 - 350 %[	[350 - 425 %[	[425 - 650 %[	[650 - 1 250 %[	1 250 %	[0 - 10 %[	[10 - 12 %[	[12 - 20 %[	[20 - 40 %[	[40 - 100 %[	[100 - 250 %[	[250 - 350 %[	[350 - 425 %[	[425 - 650 %[	[650 - 1 250 %[	1 250 %	SEC-IRBA	SEC-SA	SEC-ERBA	ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ	ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΓΙΑ ΤΜΗΜΑΤΑ ΥΨΗΛΟΤΕΡΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕΑ ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ	ΑΛΛΑ (RW= 1 250 %)	ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ	ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ	ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ	ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ	ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0071	0072	0073	0074	0075	0076	0077	0078	0079	0081	0082	0086	0087	0088	0089	0091	0092	0093	0094	0095	0096	0097	0402	0403	0404	0405	0900	0406	0410	0420	0430	0440	0450
0010	ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ																																							Κελί που συνδέεται με το MKR SA TDI {0330:0060}
	ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ:
0020	ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑ ΟΝΤΟΤΗΤΑ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ
0030	ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ
0040	ΑΛΛΕΣ ΘΕΣΕΙΣ CTP
0050	ΕΠΕΝΔΥΤΗΣ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ
0060	ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ
0070	ΑΛΛΕΣ ΘΕΣΕΙΣ CTP
0080	ΑΝΑΔΟΧΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ
0090	ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ
0100	ΑΛΛΕΣ ΘΕΣΕΙΣ CTP
	ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΝΙΟΣΤΟΥ ΒΑΘΜΟΥ ΑΘΕΤΗΣΗΣ:
0110	ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΝΙΟΣΤΟΥ ΒΑΘΜΟΥ ΑΘΕΤΗΣΗΣ
0120	ΑΛΛΕΣ ΘΕΣΕΙΣ CTP

C 21.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΘΕΣΗΣ ΣΕ ΜΕΤΟΧΙΚΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (MKR SA EQU)

Εθνική αγορά:

		ΘΕΣΕΙΣ					ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ	ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ
		ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ		ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ		ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ
		ΘΕΤΙΚΕΣ	ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ	ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ
		ΘΕΤΙΚΕΣ	ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ	ΘΕΤΙΚΕΣ	ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΝΤΟΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ							Κελί που συνδέεται με το CA
0020	Γενικός κίνδυνος
0021	Παράγωγα
0022	Άλλα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού
0030	Διαπραγματεύσιμα στο χρηματιστήριο συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών ευρέως διαφοροποιημένα που υπόκεινται σε ειδική προσέγγιση
0040	Άλλες μετοχές πλην των διαπραγματεύσιμων στο χρηματιστήριο συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών ευρέως διαφοροποιημένων
0050	Ειδικός κίνδυνος
0090	Πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης (κίνδυνοι που δεν υπάγονται στο δέλτα)
0100	Απλουστευμένη μέθοδος
0110	Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο γάμμα
0120	Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο vega
0125	Προσέγγιση δέλτα plus – μη συνεχή δικαιώματα προαίρεσης και τίτλοι επιλογής
0130	Προσέγγιση πίνακα σεναρίου

C 22.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ (MKR SA FX)

		ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ		ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ		ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ (Περιλαμβάνει αναδιανομή μη αντιστοιχισμένων θέσεων σε νομίσματα που δεν χρησιμοποιούνται για την υποβολή αναφορών και που υπόκεινται σε ειδική αντιμετώπιση για αντιστοιχισμένες θέσεις)			ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ	ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ
		ΘΕΤΙΚΕΣ	ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ	ΘΕΤΙΚΕΣ	ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ	ΘΕΤΙΚΕΣ	ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ	ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΙΣΜΕΝΕΣ	ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ	ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ
		0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100
0010	ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ									Κελί που συνδέεται με το CA
0020	Στενά συσχετιζόμενα νομίσματα
0025	εκ των οποίων: νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή αναφορών
0030	Όλα τα άλλα νομίσματα (συμπεριλαμβανομένων των ΟΣΕ που αντιμετωπίζονται ως διαφορετικά νομίσματα)
0040	Χρυσός
0050	Πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης (κίνδυνοι που δεν υπάγονται στο δέλτα)
0060	Απλουστευμένη μέθοδος
0070	Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο γάμμα
0080	Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο vega
0085	Προσέγγιση δέλτα plus – μη συνεχή δικαιώματα προαίρεσης και τίτλοι επιλογής
0090	Προσέγγιση πίνακα σεναρίου
ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΘΕΣΕΩΝ (ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΜΕΝΟΥ ΤΟΥ ΝΟΜΙΣΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΕΙΤΑΙ ΓΙΑ ΤΗΝ ΥΠΟΒΟΛΗ ΑΝΑΦΟΡΩΝ) ΑΝΑ ΕΙΔΟΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ
0100	Άλλα στοιχεία του ενεργητικού και υποχρεώσεις εκτός των στοιχείων και παραγώγων εκτός ισολογισμού
0110	Στοιχεία εκτός ισολογισμού
0120	Παράγωγα
Υπομνηματικά στοιχεία: ΘΕΣΕΙΣ ΑΝΑ ΝΟΜΙΣΜΑ
0130	Ευρώ
0140	Λεκ
0150	Πέσο Αργεντινής
0160	Δολάριο Αυστραλίας
0170	Ρεάλ Βραζιλίας
0180	Βουλγαρικό λεβ
0190	Δολάριο Καναδά
0200	Τσεχική κορόνα
0210	Δανική κορόνα
0220	Λίρα Αιγύπτου
0230	Λίρα Στερλίνα
0240	Φιορίνι
0250	Γιεν
0280	Δηνάριο
0290	Πέσο Μεξικού
0300	Ζλότι
0310	Ρουμανικό λέου
0320	Ρωσικό ρούβλι
0330	Δηνάριο Σερβίας
0340	Σουηδική κορόνα
0350	Ελβετικό φράγκο
0360	Τουρκική λίρα
0370	Γκρίβνα
0380	Δολάριο ΗΠΑ
0390	Ισλανδική κορόνα
0400	Νορβηγική κορόνα
0410	Δολάριο Χονγκ Κονγκ
0420	Νέο δολάριο Ταϊβάν
0430	Δολάριο Νέας Ζηλανδίας
0440	Δολάριο Σινγκαπούρης
0450	Ουόν
0460	Ρενμινπί γιουάν
0470	Άλλο

C 23.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ ΓΙΑ ΒΑΣΙΚΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ (MKR SA COM)

		ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ		ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ		ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ	ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ	ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ
		ΘΕΤΙΚΕΣ	ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ	ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ
		ΘΕΤΙΚΕΣ	ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ	ΘΕΤΙΚΕΣ	ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΒΑΣΙΚΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ							Κελί που συνδέεται με το CA
0020	Πολύτιμα μέταλλα (εκτός χρυσού)
0030	Βασικά μέταλλα
0040	Γεωργικά προϊόντα
0050	Άλλα
0060	Εκ των οποίων ενεργειακά προϊόντα (πετρέλαιο, φυσικό αέριο)
0070	Προσέγγιση με βάση τον πίνακα ληκτότητας
0080	Διευρυμένη προσέγγιση με βάση τον πίνακα ληκτότητας
0090	Απλουστευμένη προσέγγιση: Όλες οι θέσεις
0100	Πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης (κίνδυνοι που δεν υπάγονται στο δέλτα)
0110	Απλουστευμένη μέθοδος
0120	Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο γάμμα
0130	Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο vega
0135	Προσέγγιση δέλτα plus – μη συνεχή δικαιώματα προαίρεσης και τίτλοι επιλογής
0140	Προσέγγιση πίνακα σεναρίου

C 24.00 – ΕΣΩΤΕΡΙΚΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΓΟΡΑΣ (MKR IM)

		Δυνητική ζημία (VaR)		VaR ΑΚΡΑΙΩΝ ΣΥΝΘΗΚΩΝ		ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΓΙΑ ΕΠΙΠΡΟΣΘΕΤΟΥΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ ΚΑΙ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΤΗΣ ΠΙΣΤΟΛΗΠΤΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ		ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΓΙΑ ΟΛΟΥΣ ΤΟΥΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΤΙΜΩΝ ΓΙΑ ΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΥΣΧΕΤΙΣΕΩΝ (CTP)			ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ	ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ	Αριθμός υπερβάσεων κατά τις προηγούμενες 250 εργάσιμες ημέρες	Πολλαπλασιαστικός συντελεστής VaR (mc)	Πολλαπλασιαστικός συντελεστής SVaR (ms)	ΑΝΑΛΗΦΘΕΙΣΑ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΓΙΑ ΤΟ ΚΑΤΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ CTP – ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ	ΑΝΑΛΗΦΘΕΙΣΑ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΓΙΑ ΤΟ ΚΑΤΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ CTP – ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ
		ΠΟΛΛΑΠΛΑΣΙΑΣΤΙΚΟΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ (mc) x ΜΕΣΟΣ ΟΡΟΣ ΤΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ 60 ΕΡΓΑΣΙΜΩΝ ΗΜΕΡΩΝ (VaRavg)	ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗ ΗΜΕΡΑ (VaRt-1)	ΠΟΛΛΑΠΛΑΣΙΑΣΤΙΚΟΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ (ms) × ΜΕΣΟΣ ΟΡΟΣ ΤΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ 60 ΕΡΓΑΣΙΜΩΝ ΗΜΕΡΩΝ (SVaRavg)	ΤΕΛΕΥΤΑΙΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΗ (SVaRt-1)	ΜΕΣΗ ΜΕΤΡΗΣΗ 12 ΕΒΔΟΜΑΔΩΝ	ΤΕΛΕΥΤΑΙΑ ΜΕΤΡΗΣΗ	ΚΑΤΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ	ΜΕΣΗ ΜΕΤΡΗΣΗ 12 ΕΒΔΟΜΑΔΩΝ	ΤΕΛΕΥΤΑΙΑ ΜΕΤΡΗΣΗ	ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ	ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ		Πολλαπλασιαστικός συντελεστής VaR (mc)	Πολλαπλασιαστικός συντελεστής SVaR (ms)
		0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180
0010	ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ											Κελί που συνδέεται με το CA
	Υπομνηματικά στοιχεία: ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΓΟΡΑΣ
0020	Διαπραγματεύσιμοι χρεωστικοί τίτλοι
0030	TDI – Γενικός κίνδυνος
0040	TDI – Ειδικός κίνδυνος
0050	Μετοχές
0060	Μετοχές – Γενικός κίνδυνος
0070	Μετοχές – Ειδικός κίνδυνος
0080	Κίνδυνος συναλλάγματος
0090	Κίνδυνος βασικού εμπορεύματος
0100	Συνολικό ποσό για γενικό κίνδυνο
0110	Συνολικό ποσό για ειδικό κίνδυνο

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ II

«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ XI

ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΥΠΟΒΟΛΗ ΑΝΑΦΟΡΩΝ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΠΑΡΑΓΟΝΤΑ Κ RtM ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΟΝ ΠΑΡΑΓΟΝΤΑ K-NPR

Πίνακας περιεχομένων

ΜΕΡΟΣ I:

ΓΕΝΙΚΕΣ ΟΔΗΓΙΕΣ

ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ

1.1.

Κανόνες αρίθμησης

1.2.

Κανόνες χρήσης προσήμου

1.3.

Παραπομπές στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013

ΜΕΡΟΣ II:

ΟΔΗΓΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ: ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΓΟΡΑΣ

Γενικές παρατηρήσεις

C 18.00 – Κίνδυνος Αγοράς: Τυποποιημένη προσέγγιση για κινδύνους θέσης σε διαπραγματεύσιμους χρεωστικούς τίτλους (MKR SA TDI)

2.1.

Γενικές παρατηρήσεις

2.2.

Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

C 19.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΤΟΝ ΕΙΔΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ (MKR SA SEC)

3.1.

Γενικές παρατηρήσεις

3.2.

Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

C 20.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΘΕΣΕΩΝ ΣΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΥΣΧΕΤΙΣΕΩΝ (MKR SA CTP)

4.1.

Γενικές παρατηρήσεις

4.2.

Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

C 21.00 – Κίνδυνος Αγοράς: Τυποποιημένη προσέγγιση για τον κίνδυνο θέσης σε μετοχικά κεφάλαια (MKR SA EQU)

5.1.

Γενικές παρατηρήσεις

5.2.

Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

C 22.00 – Κίνδυνος Αγοράς: Τυποποιημένες προσεγγίσεις για τον κίνδυνο συναλλάγματος (MKR SA FX)

6.1.

Γενικές παρατηρήσεις

6.2.

Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

C 23.00 – Κίνδυνος Αγοράς: Τυποποιημένες προσεγγίσεις για βασικά εμπορεύματα (MKR SA COM)

7.1.

Γενικές παρατηρήσεις

7.2.

Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

C 24.00 – Εσωτερικό υπόδειγμα κινδύνου αγοράς (MKR IM)

8.1.

Γενικές παρατηρήσεις

8.2.

Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

ΜΕΡΟΣ I: ΓΕΝΙΚΕΣ ΟΔΗΓΙΕΣ

1. ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ

1.1. Κανόνες αρίθμησης

Το έγγραφο ακολουθεί τους κανόνες σήμανσης που ορίζονται στα σημεία 2 έως 5, όταν γίνεται παραπομπή στις στήλες, τις γραμμές και τα κελιά των υποδειγμάτων. Οι συγκεκριμένοι αριθμητικοί κωδικοί χρησιμοποιούνται εκτεταμένα στους κανόνες επικύρωσης.

Στις οδηγίες χρησιμοποιείται το ακόλουθο γενικό σύμβολο: {Υπόδειγμα, Γραμμή, Στήλη}.

Στην περίπτωση επικυρώσεων εντός ενός υποδείγματος στο οποίο χρησιμοποιούνται μόνο τα σημεία δεδομένων του συγκεκριμένου υποδείγματος, τα σύμβολα δεν αναφέρονται σε υπόδειγμα: {Γραμμή, Στήλη}.

Στην περίπτωση υποδειγμάτων με μόνο μία στήλη, αναφέρονται μόνον οι γραμμές. {Υπόδειγμα· Γραμμή}.

Ο αστερίσκος χρησιμοποιείται για να εκφράσει την επικύρωση γραμμών ή στηλών που έχουν προσδιοριστεί προηγουμένως.

1.2. Κανόνες χρήσης προσήμου

Οποιοδήποτε ποσό αυξάνει τα ίδια κεφάλαια ή τις κεφαλαιακές απαιτήσεις αναφέρεται ως θετικό. Αντιθέτως, οποιοδήποτε ποσό μειώνει τα συνολικά ίδια κεφάλαια ή τις κεφαλαιακές απαιτήσεις αναφέρεται ως αρνητικό. Όπου υπάρχει αρνητικό πρόσημο (-) πριν από τον τίτλο ενός στοιχείου, δεν αναμένεται να αναφερθεί θετική τιμή για το στοιχείο αυτό.

1.3. Παραπομπές στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Όλες οι παραπομπές στα άρθρα 325 έως 377 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 νοούνται ως παραπομπές στην έκδοση του εν λόγω κανονισμού που ίσχυε στις 26 Ιουνίου 2019.

ΜΕΡΟΣ II: ΟΔΗΓΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ: ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΓΟΡΑΣ

1. ΓΕΝΙΚΈΣ ΠΑΡΑΤΗΡΉΣΕΙΣ

Οι οδηγίες αυτές αφορούν τα υποδείγματα για την αναφορά του υπολογισμού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με την τυποποιημένη προσέγγιση για τον κίνδυνο συναλλάγματος (MKR SA FX), τον κίνδυνο βασικού εμπορεύματος (MKR SA COM), τον κίνδυνο επιτοκίου (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) και τον κίνδυνο μετοχικών τίτλων (MKR SA EQU). Επίσης, στο συγκεκριμένο μέρος περιλαμβάνονται οδηγίες σχετικά με το υπόδειγμα για την αναφορά του υπολογισμού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με την προσέγγιση των εσωτερικών υποδειγμάτων (MKR IM).

Ο κίνδυνος θέσης για έναν διαπραγματεύσιμο χρεωστικό τίτλο ή μια μετοχή (ή παράγωγο μέσο χρεωστικού τίτλου ή παράγωγο μέσο που βασίζεται σε μετοχή), διαιρείται σε δύο συνιστώσες, προκειμένου να υπολογιστεί η κεφαλαιακή απαίτηση για την κάλυψή του εν λόγω κινδύνου θέσης. Η πρώτη συνιστώσα καλύπτει τον ειδικό κίνδυνο που ενέχει η θέση —δηλαδή τον κίνδυνο μεταβολής της τιμής του σχετικού μέσου λόγω της επίδρασης παραγόντων που σχετίζονται με τον εκδότη του ή, στην περίπτωση ενός παράγωγου μέσου, με τον εκδότη του υποκείμενου μέσου. Η δεύτερη συνιστώσα καλύπτει τον γενικό κίνδυνο της θέσης – δηλαδή τον κίνδυνο μεταβολής της τιμής του σχετικού μέσου, λόγω μεταβολής στο επίπεδο των επιτοκίων (στην περίπτωση διαπραγματεύσιμου χρεωστικού τίτλου ή παράγωγου μέσου χρεωστικού τίτλου) ή λόγω ευρείας μεταβολής στην αγορά μετοχών που δεν σχετίζεται με συγκεκριμένα χαρακτηριστικά μεμονωμένων τίτλων (στην περίπτωση μετοχής ή παράγωγου μέσου που βασίζεται σε μετοχή). Η γενική αντιμετώπιση συγκεκριμένων μέσων και διαδικασιών συμψηφισμού ορίζεται στα άρθρα 326 έως 333 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

2. C 18.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΘΕΣΗΣ ΣΕ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΙΜΟΥΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΥΣ ΤΙΤΛΟΥΣ (MKR SA TDI)

2.1. Γενικές παρατηρήσεις

10.

Στο παρόν υπόδειγμα παρουσιάζονται οι θέσεις και οι σχετικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τους κινδύνους θέσης σε διαπραγματεύσιμους χρεωστικούς τίτλους με βάση την τυποποιημένη προσέγγιση [άρθρο 325 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. Οι διάφοροι κίνδυνοι και οι μέθοδοι που είναι διαθέσιμες βάσει του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 παρουσιάζονται στις επιμέρους γραμμές. Ο ειδικός κίνδυνος που σχετίζεται με ανοίγματα που αναφέρονται στα υποδείγματα MKR SA SEC και MKR SA CTP αναφέρεται μόνο στο υπόδειγμα «Total» του MKR SA TDI. Οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που αναφέρονται στα υποδείγματα αυτά μεταφέρονται στο κελί {0325;0060} (τιτλοποιήσεις) και στο κελί {0330;0060} (CTP) αντιστοίχως.

11.

Το υπόδειγμα αυτό συμπληρώνεται χωριστά για το «Σύνολο», καθώς και για προκαθορισμένο κατάλογο των ακόλουθων νομισμάτων: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD και ένα τελευταίο υπόδειγμα για όλα τα άλλα νομίσματα.

2.2. Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

Στήλες
0010-0020	ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ) Άρθρο 102 και άρθρο 105 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Πρόκειται για ακαθάριστες θέσεις που δεν έχουν συμψηφιστεί με τίτλους αφαιρώντας τις θέσεις αναδοχής που έχουν αναληφθεί ή υποαναληφθεί από τρίτους, σύμφωνα με το άρθρο 345 παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο δεύτερη περίοδος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Όσον αφορά τη διάκριση μεταξύ θετικών και αρνητικών θέσεων, που ισχύει επίσης για τις συγκεκριμένες ακαθάριστες θέσεις, βλέπε άρθρο 328 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού.
0030-0040	ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ) Άρθρα 327 έως 329 και άρθρο 334 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Όσον αφορά τη διάκριση μεταξύ θετικών και αρνητικών θέσεων, βλέπε άρθρο 328 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού.
0050	ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ Οι καθαρές θέσεις οι οποίες, σύμφωνα με τις διαφορετικές προσεγγίσεις που εξετάζονται στο τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, υπόκεινται σε κεφαλαιακή επιβάρυνση.
0060	ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Η κεφαλαιακή επιβάρυνση για κάθε σχετική θέση, σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
0070	ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ Άρθρο 92 παράγραφος 6 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Αποτέλεσμα του πολλαπλασιασμού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων επί 12,5.

Γραμμές
0010-0350	ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΙΜΟΙ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΤΙΤΛΟΙ ΣΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ Οι θέσεις σε διαπραγματεύσιμους χρεωστικούς τίτλους στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους για τον κίνδυνο θέσης, σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) σημείο i) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και το τρίτο μέρος κεφάλαιο 2 τίτλος IV του εν λόγω κανονισμού, αναφέρονται ανάλογα με την κατηγορία κινδύνου, τη ληκτότητα και την εφαρμοζόμενη προσέγγιση.
0011	ΓΕΝΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ
0012	Παράγωγα Παράγωγα που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του κινδύνου επιτοκίου των θέσεων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών, λαμβανομένων υπόψη των άρθρων 328 έως 331 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατά περίπτωση.
0013	Άλλα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού Τίτλοι, εκτός των παραγώγων, που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του κινδύνου επιτοκίου των θέσεων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών.
0020-0200	ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ ΤΗΣ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ Θέσεις σε διαπραγματεύσιμους χρεωστικούς τίτλους που υπόκεινται στη μέθοδο της ληκτότητας, όπως προβλέπεται στο άρθρο 339 παράγραφοι 1 έως 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων υπολογιζόμενες σύμφωνα με το άρθρο 339 παράγραφος 9 του εν λόγω κανονισμού. Η θέση κατανέμεται στις ζώνες 1, 2 και 3 και οι εν λόγω ζώνες κατανέμονται βάσει της ληκτότητας των μέσων.
0210-0240	ΓΕΝΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ. ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ ΤΗΣ ΔΙΑΡΚΕΙΑΣ Θέσεις σε διαπραγματεύσιμους χρεωστικούς τίτλους που υπόκεινται στη μέθοδο της διάρκειας, όπως προβλέπεται στο άρθρο 340 παράγραφοι 1 έως 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων υπολογιζόμενες σύμφωνα με το άρθρο 340 παράγραφος 7 του εν λόγω κανονισμού. Η θέση κατανέμεται στις ζώνες 1, 2 και 3.
0250	ΕΙΔΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ Άθροισμα των ποσών που αναφέρονται στις γραμμές 0251, 0325 και 0330. Θέσεις σε διαπραγματεύσιμους χρεωστικούς τίτλους υποκείμενους στις κεφαλαιακές απαιτήσεις έναντι του ειδικού κινδύνου και οι αντίστοιχες κεφαλαιακές απαιτήσεις τους σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο β), το άρθρο 335, το άρθρο 336 παράγραφοι 1, 2 και 3 και τα άρθρα 337 και 338 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Ιδιαίτερη προσοχή πρέπει να δίνεται στην τελευταία περίοδο του άρθρου 327 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού.
0251-0321	Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων για χρεωστικούς τίτλους που δεν αποτελούν θέσεις τιτλοποίησης Άθροισμα των ποσών που αναφέρονται στις γραμμές 260 έως 321. Η απαίτηση ιδίων κεφαλαίων των πιστωτικών παραγώγων νιοστού βαθμού αθέτησης που δεν διαβαθμίζονται εξωτερικά υπολογίζεται αθροίζοντας τους συντελεστές στάθμισης κινδύνου των οντοτήτων αναφοράς [άρθρο 332 παράγραφος 1 στοιχείο ε) και άρθρο 332 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 — «εξέταση»]. Τα πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης που διαβαθμίζονται εξωτερικά [άρθρο 332 παράγραφος 1 τρίτο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] αναφέρονται χωριστά στη γραμμή 321. Αναφορά θέσεων υποκείμενων στο άρθρο 336 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013: Πρόκειται για ειδική αντιμετώπιση ομολόγων που λαμβάνουν συντελεστή στάθμισης κινδύνου 10 % εντός του τραπεζικού χαρτοφυλακίου, σύμφωνα με το άρθρο 129 παράγραφος 3 του εν λόγω κανονισμού (καλυμμένα ομόλογα). Οι ειδικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων είναι το ήμισυ του ποσοστού της δεύτερης κατηγορίας που προβλέπεται στον πίνακα 1 του άρθρου 336 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι θέσεις αυτές καταλογίζονται στις γραμμές 0280-0300 ανάλογα με την εναπομένουσα διάρκεια μέχρι την τελική ληκτότητα. Εάν ο γενικός κίνδυνος των θέσεων επιτοκίου αντισταθμίζεται με πιστωτικό παράγωγο, εφαρμόζονται τα άρθρα 346 και 347 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
0325	Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων για μέσα τιτλοποίησης Συνολικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που αναφέρονται στη στήλη 0601 του υποδείγματος MKR SA SEC. Οι εν λόγω συνολικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων αναφέρονται μόνο στο επίπεδο “Total” του υποδείγματος MKR SA TDI.
0330	Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων για το χαρτοφυλάκιο διαπραγμάτευσης συσχετίσεων Συνολικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που αναφέρονται στη στήλη 0450 του υποδείγματος MKR SA CTP. Οι εν λόγω συνολικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων αναφέρονται μόνο στο επίπεδο «Σύνολο» του υποδείγματος MKR SA TDI.
0350-0390	ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΑΙΡΕΣΗΣ (ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΠΟΥ ΔΕΝ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΟΝ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΔΕΛΤΑ) Άρθρο 329 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης που σχετίζονται με κινδύνους που δεν υπόκεινται στον συντελεστή δέλτα κατανέμονται με βάση τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους.

3. C 19.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΤΟΝ ΕΙΔΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ (MKR SA SEC)

3.1. Γενικές παρατηρήσεις

12.

Στο συγκεκριμένο υπόδειγμα ζητούνται πληροφορίες για θέσεις (συνολικές/καθαρές και θετικές/αρνητικές) και τις σχετικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τη συνιστώσα ειδικού κινδύνου του κινδύνου θέσης σε τιτλοποιήσεις / επανατιτλοποιήσεις που τηρούνται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών (μη επιλέξιμες για το χαρτοφυλάκιο διαπραγμάτευσης συσχετίσεων), με βάση την τυποποιημένη προσέγγιση.

13.

Το υπόδειγμα MKR SA SEC παρουσιάζει την απαίτηση ιδίων κεφαλαίων μόνο για τον ειδικό κίνδυνο θέσεων τιτλοποίησης, σύμφωνα με το άρθρο 335 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε συνδυασμό με το άρθρο 337 του εν λόγω κανονισμού. Εάν οι θέσεις τιτλοποίησης του χαρτοφυλακίου συναλλαγών αντισταθμίζονται με πιστωτικά παράγωγα, εφαρμόζονται τα άρθρα 346 και 347 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Υπάρχει μόνο ένα υπόδειγμα για όλες τις θέσεις του χαρτοφυλακίου συναλλαγών, ανεξαρτήτως της προσέγγισης που εφαρμόζεται από τις επιχειρήσεις επενδύσεων για τον προσδιορισμό του συντελεστή στάθμισης κινδύνου για κάθε θέση σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων του γενικού κινδύνου των θέσεων αυτών αναφέρονται στο υπόδειγμα MKR SA TDI ή στο υπόδειγμα MKR IM.

14.

Οι θέσεις που λαμβάνουν συντελεστή στάθμισης 1 250 % μπορούν εναλλακτικά να αφαιρεθούν από το κεφάλαιο CET1 [βλέπε άρθρο 244 παράγραφος 1 στοιχείο β), άρθρο 245 παράγραφος 1 στοιχείο β) και άρθρο 253 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. Οι θέσεις αυτές αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα, ακόμη και αν το ίδρυμα κάνει χρήση της ανωτέρω δυνατότητας αφαίρεσης.

3.2. Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

Στήλες
0010-0020	ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ) Άρθρο 102 και άρθρο 105 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε συνδυασμό με το άρθρο 337 του εν λόγω κανονισμού (θέσεις τιτλοποίησης). Όσον αφορά τη διάκριση μεταξύ θετικών και αρνητικών θέσεων, που ισχύει επίσης για τις συγκεκριμένες ακαθάριστες θέσεις, βλέπε άρθρο 328 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού.
0030-0040	(-) ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΑΦΑΙΡΟΥΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ) Άρθρο 244 παράγραφος 1 στοιχείο β), άρθρο 245 παράγραφος 1 στοιχείο β) και άρθρο 253 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
0050-0060	ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ) Άρθρο 327, 328, 329 και 334 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Όσον αφορά τη διάκριση μεταξύ θετικών και αρνητικών θέσεων, βλέπε άρθρο 328 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού.
0061-0104	ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΘΕΣΕΩΝ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Άρθρα 259 έως 262, άρθρο 263 πίνακες 1 και 2, άρθρο 264 πίνακες 3 και 4 και άρθρο 266 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η κατανομή πραγματοποιείται χωριστά για τις θετικές και για τις αρνητικές θέσεις.
0402-0406	ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΘΕΣΕΩΝ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΙΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ Άρθρο 254 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0402	SEC-IRBA Άρθρο 259 και 260 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0403	SEC-SA Άρθρο 261 και 262 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0404	SEC-ERBA Άρθρο 263 και 264 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0405	ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ Άρθρο 254, άρθρο 265 και άρθρο 266 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
0900	ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΓΙΑ ΤΜΗΜΑΤΑ ΥΨΗΛΟΤΕΡΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕΑ ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ Άρθρο 269α παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0406	ΑΛΛΑ (RW = 1 250 %) Άρθρο 254 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0530-0540	ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ (ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ) ΛΟΓΩ ΠΑΡΑΒΙΑΣΗΣ ΤΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ 2 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) 2017/2402 Άρθρο 270α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0570	ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ Άρθρο 337 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη η διακριτική ευχέρεια που ορίζεται στο άρθρο 335 του εν λόγω κανονισμού, βάσει του οποίου επιτρέπεται σε ένα ίδρυμα να θέτει ανώτατο όριο στο γινόμενο του συντελεστή στάθμισης επί την καθαρή θέση ίσο με τη μέγιστη πιθανή ζημία που σχετίζεται με τον κίνδυνο αθέτησης.
0601	ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ / ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Άρθρο 337 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, λαμβανομένης υπόψη της διακριτικής ευχέρειας του άρθρου 335 του εν λόγω κανονισμού.

Γραμμές
0010	ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ Συνολικό ποσό εκκρεμών τιτλοποιήσεων και επανατιτλοποιήσεων (που τηρούνται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών) τις οποίες αναφέρει το ίδρυμα που διαδραματίζει τον ρόλο της μεταβιβάζουσας οντότητας ή του επενδυτή ή της αναδόχου οντότητας.
0040, 0070 και 0100	ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 62 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
0020, 0050, 0080 και 0110	ΘΕΣΕΙΣ ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 64 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
0041, 0071 και 0101	ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ Το συνολικό ποσό θέσεων τιτλοποίησης που πληρούν τα κριτήρια του άρθρου 243 ή του άρθρου 270 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και, συνεπώς, τις προϋποθέσεις για τη διαφοροποιημένη κεφαλαιακή αντιμετώπιση.
0030-0050	ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑ ΟΝΤΟΤΗΤΑ Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 13 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
0060-0080	ΕΠΕΝΔΥΤΗΣ Πιστωτικό ίδρυμα που κατέχει θέση τιτλοποίησης σε συναλλαγή τιτλοποίησης στην οποία δεν είναι ούτε μεταβιβάζουσα οντότητα, ούτε ανάδοχος οντότητα, ούτε αρχικός δανειστής.
0090-0110	ΑΝΑΔΟΧΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑ Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 14 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Μια ανάδοχος οντότητα που τιτλοποιεί επίσης δικά της στοιχεία ενεργητικού, συμπληρώνει στις γραμμές που αφορούν τη μεταβιβάζουσα οντότητα πληροφορίες σχετικά με τα δικά της τιτλοποιημένα στοιχεία ενεργητικού.

4. C 20.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΘΕΣΕΩΝ ΣΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΥΣΧΕΤΙΣΕΩΝ (MKR SA CTP)

4.1. Γενικές παρατηρήσεις

15.

Στο συγκεκριμένο υπόδειγμα ζητούνται πληροφορίες για θέσεις του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων [που περιλαμβάνουν τιτλοποιήσεις, πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης και άλλες θέσεις του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων, σύμφωνα με το άρθρο 338 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] και τις αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων με βάση την τυποποιημένη προσέγγιση.

16.

Το υπόδειγμα MKR SA CTP παρουσιάζει την απαίτηση ιδίων κεφαλαίων μόνο για τον ειδικό κίνδυνο θέσεων εντός του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων, σύμφωνα με το άρθρο 335 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε συνδυασμό με το άρθρο 338 παράγραφοι 2 και 3 του εν λόγω κανονισμού. Εάν οι θέσεις του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων εντός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών αντισταθμίζονται με πιστωτικά παράγωγα, εφαρμόζονται τα άρθρα 346 και 347 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Υπάρχει μόνο ένα υπόδειγμα για όλες τις θέσεις του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων εντός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών, ανεξαρτήτως της προσέγγισης που εφαρμόζεται από τις επιχειρήσεις επενδύσεων για τον προσδιορισμό του συντελεστή στάθμισης κινδύνου για κάθε θέση σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον γενικό κίνδυνο των εν λόγω θέσεων αναφέρονται στο υπόδειγμα MKR SA TDI ή στο υπόδειγμα MKR IM.

17.

Το υπόδειγμα αυτό διαχωρίζει τις θέσεις τιτλοποίησης, τα πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης και τις άλλες θέσεις του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων. Οι θέσεις τιτλοποίησης αναφέρονται πάντοτε στις γραμμές 0030, 0060 ή 0090 (ανάλογα με τον ρόλο του ιδρύματος στην τιτλοποίηση). Τα πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης αναφέρονται πάντοτε στη γραμμή 0110. Οι «άλλες θέσεις του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων» δεν είναι ούτε θέσεις τιτλοποίησης ούτε πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης [βλέπε άρθρο 338 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], αλλά είναι σαφώς «συνδεδεμένες» με μία από αυτές τις δύο θέσεις (λόγω της πρόθεσης αντιστάθμισης).

18.

4.2. Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

Στήλες
0010-0020	ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ) Άρθρο 102 και άρθρο 105 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε συνδυασμό με το άρθρο 338 παράγραφοι 2 και 3 του εν λόγω κανονισμού (θέσεις εντός του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων) Όσον αφορά τη διάκριση μεταξύ θετικών και αρνητικών θέσεων, που ισχύει επίσης για τις συγκεκριμένες ακαθάριστες θέσεις, βλέπε άρθρο 328 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
0030-0040	(-) ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΑΦΑΙΡΟΥΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ) Άρθρο 253 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0050-0060	ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ) Άρθρο 327, 328, 329 και 334 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 Όσον αφορά τη διάκριση μεταξύ θετικών και αρνητικών θέσεων, βλέπε άρθρο 328 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού.
0071-0097	ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΘΕΣΕΩΝ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Άρθρα 259 έως 262, άρθρο 263 πίνακες 1 και 2, άρθρο 264 πίνακες 3 και 4 και άρθρο 266 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0402-0406	ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΘΕΣΕΩΝ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΙΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ Άρθρο 254 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0402	SEC-IRBA Άρθρο 259 και 260 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0403	SEC-SA Άρθρο 261 και 262 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0404	SEC-ERBA Άρθρο 263 και 264 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0405	ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ Άρθρα 254 και 265 και άρθρο 266 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0900	ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΓΙΑ ΤΜΗΜΑΤΑ ΥΨΗΛΟΤΕΡΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕΑ ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ Άρθρο 269α παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0406	ΑΛΛΑ (RW = 1 250 %) Άρθρο 254 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0410-0420	ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΤΙΚΕΣ/ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ Άρθρο 338 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη η διακριτική ευχέρεια που προβλέπεται στο άρθρο 335 του εν λόγω κανονισμού
0430-0440	ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΤΙΚΕΣ/ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ Άρθρο 338 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, λαμβανομένης υπόψη της διακριτικής ευχέρειας του άρθρου 335 του εν λόγω κανονισμού
0450	ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Η απαίτηση ιδίων κεφαλαίων προσδιορίζεται ως το μεγαλύτερο από τα ακόλουθα ποσά: α) η κεφαλαιακή στάθμιση ειδικού κινδύνου που εφαρμόζεται μόνο στις καθαρές θετικές θέσεις (στήλη 0430)· β) η κεφαλαιακή στάθμιση ειδικού κινδύνου που εφαρμόζεται μόνο στις καθαρές αρνητικές θέσεις (στήλη 0440).

Γραμμές

0010

ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

Συνολικό ποσό εκκρεμών θέσεων (που τηρούνται στο χαρτοφυλάκιο διαπραγμάτευσης συσχετίσεων) τις οποίες αναφέρει το ίδρυμα που διαδραματίζει τον ρόλο της μεταβιβάζουσας οντότητας, του επενδυτή ή της αναδόχου οντότητας.

0020-0040

ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑ ΟΝΤΟΤΗΤΑ

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 13 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0050-0070

ΕΠΕΝΔΥΤΗΣ

Πιστωτικό ίδρυμα που κατέχει θέση τιτλοποίησης σε συναλλαγή τιτλοποίησης στην οποία δεν είναι ούτε μεταβιβάζουσα οντότητα, ούτε ανάδοχος οντότητα, ούτε αρχικός δανειστής.

0080-0100

ΑΝΑΔΟΧΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑ

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 14 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Μια ανάδοχος οντότητα που τιτλοποιεί επίσης δικά της στοιχεία ενεργητικού, συμπληρώνει στις γραμμές που αφορούν τη μεταβιβάζουσα οντότητα πληροφορίες σχετικά με τα δικά της τιτλοποιημένα στοιχεία ενεργητικού.

0030, 0060 και 0090

ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

Το χαρτοφυλάκιο διαπραγμάτευσης συσχετίσεων περιλαμβάνει τιτλοποιήσεις, πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης και, ενδεχομένως, άλλες θέσεις αντιστάθμισης που πληρούν τα κριτήρια που καθορίζονται στο άρθρο 338 παράγραφοι 2 και 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Τα παράγωγα ανοιγμάτων τιτλοποίησης που παρέχουν κατ’ αναλογία μερίδιο, καθώς και οι θέσεις που αντισταθμίζουν θέσεις του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων (CTP), περιλαμβάνονται στη γραμμή «Άλλες θέσεις CTP».

0110

ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΝΙΟΣΤΟΥ ΒΑΘΜΟΥ ΑΘΕΤΗΣΗΣ

Στο συγκεκριμένο σημείο αναφέρονται πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης που αντισταθμίζονται με πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης, σύμφωνα με το άρθρο 347 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Οι θέσεις μεταβιβάζουσας οντότητας, επενδυτή και αναδόχου οντότητας δεν είναι κατάλληλες για πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης. Κατά συνέπεια, δεν θα υπάρχει κατανομή, όπως για τις θέσεις τιτλοποίησης, για τα πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης.

0040, 0070, 0100 και 0120

ΑΛΛΕΣ ΘΕΣΕΙΣ CTP

Συμπεριλαμβάνονται οι ακόλουθες θέσεις:

α)	παράγωγα ανοιγμάτων τιτλοποίησης που παρέχουν κατ’ αναλογία μερίδιο, καθώς και οι θέσεις που αντισταθμίζουν θέσεις του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων (CTP)·

β)	θέσεις του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων που αντισταθμίζονται από πιστωτικά παράγωγα, σύμφωνα με το άρθρο 346 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

γ)	άλλες θέσεις που πληρούν τις απαιτήσεις του άρθρου 338 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

5. C 21.00 – ΚΊΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΆΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΈΝΗ ΠΡΟΣΈΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΤΟΝ ΚΊΝΔΥΝΟ ΘΈΣΗΣ ΣΕ ΜΕΤΟΧΙΚΆ ΚΕΦΆΛΑΙΑ (MKR SA EQU)

5.1. Γενικές παρατηρήσεις

19.

Στο συγκεκριμένο υπόδειγμα ζητούνται πληροφορίες για τις θέσεις και τις αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο θέσης σε μετοχικά κεφάλαια, που τηρούνται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών και αντιμετωπίζονται βάσει της τυποποιημένης προσέγγισης.

20.

Το υπόδειγμα αυτό συμπληρώνεται χωριστά για το «Σύνολο», καθώς και για έναν στατικό προκαθορισμένο κατάλογο των ακόλουθων αγορών: Βουλγαρία, Τσεχική Δημοκρατία, Δανία, Αίγυπτος, Ουγγαρία, Ισλανδία, Λιχτενστάιν, Νορβηγία, Πολωνία, Ρουμανία, Σουηδία, Ηνωμένο Βασίλειο, Αλβανία, Ιαπωνία, πρώην Γιουγκοσλαβική Δημοκρατία της Μακεδονίας, Ρωσική Ομοσπονδία, Σερβία, Ελβετία, Τουρκία, Ουκρανία, ΗΠΑ, Ζώνη του ευρώ, ενώ συμπληρώνεται και ένα εναπομένον υπόδειγμα για όλες τις άλλες αγορές. Για την παρούσα απαίτηση υποβολής αναφοράς, ο όρος «αγορά» σημαίνει «χώρα» (με εξαίρεση τις χώρες που ανήκουν στη ζώνη του ευρώ, βλέπε κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 525/2014 της Επιτροπής (1)).

5.2. Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

Στήλες
0010-0020	ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ) Άρθρο 102 και άρθρο 105 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Πρόκειται για ακαθάριστες θέσεις που δεν έχουν συμψηφιστεί με τίτλους αφαιρώντας τις θέσεις αναδοχής που έχουν αναληφθεί ή υποαναληφθεί από τρίτους, όπως προβλέπεται στο άρθρο 345 παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο δεύτερη περίοδος του εν λόγω κανονισμού.
0030-0040	ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ) Άρθρο 327, 329, 332, 341 και 345 του ΚΚΑ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
0050	ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ Οι καθαρές θέσεις οι οποίες, σύμφωνα με τις διαφορετικές προσεγγίσεις που εξετάζονται στο τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, υπόκεινται σε κεφαλαιακή επιβάρυνση. Η κεφαλαιακή επιβάρυνση υπολογίζεται χωριστά για κάθε εθνική αγορά. Οι θέσεις σε συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών, όπως προβλέπεται στο άρθρο 344 παράγραφος 4 δεύτερη περίοδος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, δεν περιλαμβάνονται στη συγκεκριμένη στήλη.
0060	ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Η απαίτηση ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για κάθε σχετική θέση
0070	ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ Άρθρο 92 παράγραφος 6 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Αποτέλεσμα του πολλαπλασιασμού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων επί 12,5.

Γραμμές
0010-0130	ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΝΤΟΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο θέσης, όπως προβλέπεται στο άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο β) i) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και στο τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 τμήμα 3 του εν λόγω κανονισμού
0020-0040	ΓΕΝΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ Θέσεις σε μετοχές που υπόκεινται σε γενικό κίνδυνο [άρθρο 343 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους, σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 τμήμα 3 του εν λόγω κανονισμού Αμφότερες οι κατανομές (γραμμές 0021/0022, καθώς και γραμμές 0030/0040) είναι κατανομές σε σχέση με όλες τις θέσεις που υπόκεινται σε γενικό κίνδυνο. Στις γραμμές 0021 και 0022 ζητούνται πληροφορίες σχετικά με την κατανομή ανά μέσο. Μόνο η κατανομή στις γραμμές 0030 και 0040 χρησιμοποιείται ως βάση για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων.
0021	Παράγωγα Παράγωγα που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του κινδύνου μετοχικών τίτλων των θέσεων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών, λαμβανομένων υπόψη των άρθρων 329 και 332 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατά περίπτωση.
0022	Άλλα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού Τίτλοι, εκτός των παραγώγων, που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του κινδύνου μετοχικών τίτλων των θέσεων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών.
0030	Διαπραγματεύσιμα στο χρηματιστήριο συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών ευρέως διαφοροποιημένα που υπόκεινται σε ειδική προσέγγιση Διαπραγματεύσιμα στο χρηματιστήριο συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών ευρέως διαφοροποιημένα που υπόκεινται σε ειδική προσέγγιση, σύμφωνα με τον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 945/2014 της Επιτροπής (2) Οι θέσεις αυτές υπόκεινται μόνο σε γενικό κίνδυνο και, επομένως, δεν αναφέρονται στη γραμμή 0050.
0040	Άλλες μετοχές πλην των διαπραγματεύσιμων στο χρηματιστήριο συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών ευρέως διαφοροποιημένων Άλλες θέσεις σε μετοχές που υπόκεινται σε ειδικό κίνδυνο και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το άρθρο 343 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, συμπεριλαμβανομένων των θέσεων σε συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών που αντιμετωπίζονται σύμφωνα με το άρθρο 344 παράγραφος 3 του εν λόγω κανονισμού.
0050	ΕΙΔΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ Θέσεις σε μετοχές που υπόκεινται σε ειδικό κίνδυνο και η αντίστοιχη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το άρθρο 342 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εξαιρουμένων των θέσεων σε συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών που αντιμετωπίζονται σύμφωνα με το άρθρο 344 παράγραφος 4 δεύτερη περίοδος του εν λόγω κανονισμού.
0090-0130	ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΑΙΡΕΣΗΣ (ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΠΟΥ ΔΕΝ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΟΝ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΔΕΛΤΑ) Άρθρο 329 παράγραφοι 2 και 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης που σχετίζονται με κινδύνους που δεν υπόκεινται στον συντελεστή δέλτα αναφέρονται στη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους.

6. C 22.00 – ΚΊΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΆΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΈΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓΊΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΟΝ ΚΊΝΔΥΝΟ ΣΥΝΑΛΛΆΓΜΑΤΟΣ (MKR SA FX)

6.1. Γενικές παρατηρήσεις

21.

Οι επιχειρήσεις επενδύσεων αναφέρουν πληροφορίες για τις θέσεις σε κάθε νόμισμα (συμπεριλαμβανομένου του νομίσματος που χρησιμοποιείται για την υποβολή αναφορών) και τις αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για κίνδυνο συναλλάγματος, που αντιμετωπίζονται βάσει της τυποποιημένης προσέγγισης. Η θέση υπολογίζεται για κάθε νόμισμα (συμπεριλαμβανομένου του EUR), για χρυσό και για θέσεις σε ΟΣΕ.

22.

Οι γραμμές 0100 έως 0470 του παρόντος υποδείγματος αναφέρονται όταν οι επιχειρήσεις επενδύσεων έχουν την άδεια να ασκούν τις δραστηριότητες 3 ή 6 που περιλαμβάνονται στο παράρτημα I τμήμα Α της οδηγίας 2014/65/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (3), ακόμη και όταν οι εν λόγω επιχειρήσεις επενδύσεων δεν υποχρεούνται να υπολογίζουν τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο συναλλάγματος σύμφωνα με το άρθρο 351 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Σε αυτά τα υπομνηματικά στοιχεία, όλες οι θέσεις στο νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή αναφορών περιλαμβάνονται στις γραμμές 0100 έως 0470, ανεξάρτητα από το εάν λαμβάνονται υπόψη για τους σκοπούς του άρθρου 354 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι γραμμές 0130 έως 0470 των υπομνηματικών στοιχείων του υποδείγματος συμπληρώνονται χωριστά για όλα τα νομίσματα των κρατών μελών της Ένωσης, τα νομίσματα: GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY και όλα τα άλλα νομίσματα.

6.2. Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

Στήλες
0020-0030	ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ) Ακαθάριστες θέσεις λόγω στοιχείων ενεργητικού, ποσών προς είσπραξη και παρόμοιων στοιχείων αναφερόμενων στο άρθρο 352 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Σύμφωνα με το άρθρο 352 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και με την επιφύλαξη της άδειας από τις αρμόδιες αρχές, δεν αναφέρονται οι θέσεις που λαμβάνονται ως αντιστάθμιση έναντι των δυσμενών συνεπειών των συναλλαγματικών διακυμάνσεων στους συντελεστές τους, σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού, και οι θέσεις που αφορούν στοιχεία που έχουν ήδη εκπέσει κατά τον υπολογισμό των ιδίων κεφαλαίων.
0040-0050	ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ) Άρθρο 352 παράγραφος 3, άρθρο 352 παράγραφος 4 πρώτη και δεύτερη περίοδος και άρθρο 353 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 Οι καθαρές θέσεις υπολογίζονται με βάση κάθε νόμισμα, σύμφωνα με το άρθρο 352 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού. Κατά συνέπεια, ενδέχεται να αναφέρονται ταυτόχρονα τόσο θετικές όσο και αρνητικές θέσεις.
0060-0080	ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ Άρθρο 352 παράγραφος 4 τρίτη περίοδος και άρθρα 353 και 354 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0060-0070	ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ) Οι θετικές και οι αρνητικές καθαρές θέσεις για κάθε νόμισμα υπολογίζονται αφαιρώντας το σύνολο των αρνητικών θέσεων από το σύνολο των θετικών. Οι θετικές καθαρές θέσεις για κάθε πράξη σε ένα νόμισμα προστίθενται για τον υπολογισμό της καθαρής θετικής θέσης στο νόμισμα αυτό. Οι αρνητικές καθαρές θέσεις για κάθε πράξη σε ένα νόμισμα προστίθενται για τον υπολογισμό της καθαρής αρνητικής θέσης στο νόμισμα αυτό. Οι μη αντιστοιχισμένες θέσεις σε νομίσματα που δεν χρησιμοποιούνται για την υποβολή αναφορών προστίθενται σε θέσεις που υπόκεινται σε κεφαλαιακή επιβάρυνση για άλλα νομίσματα (γραμμή 030) στη στήλη 060 ή 070, ανάλογα με το αν διατάσσονται θετικά ή αρνητικά.
0080	ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ (ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΙΣΜΕΝΕΣ) Αντιστοιχισμένες θέσεις για στενά συσχετιζόμενα νομίσματα.
0090	ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Η κεφαλαιακή επιβάρυνση για κάθε σχετική θέση σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0100	ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ Άρθρο 92 παράγραφος 6 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Αποτέλεσμα του πολλαπλασιασμού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων επί 12,5.

Γραμμές

0010

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

Όλες οι θέσεις σε νομίσματα που δεν χρησιμοποιούνται για την υποβολή αναφορών και οι θέσεις στο νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή αναφορών, οι οποίες λαμβάνονται υπόψη για τους σκοπούς του άρθρου 354 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο συναλλάγματος όπως προβλέπεται στο άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο γ) σημείο i) του εν λόγω κανονισμού, λαμβανομένου υπόψη του άρθρου 352 παράγραφοι 2 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (για τη μετατροπή στο νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή αναφορών).

0020

ΣΤΕΝΑ ΣΥΣΧΕΤΙΖΟΜΕΝΑ ΝΟΜΙΣΜΑΤΑ

Θέσεις και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους για τα στενά συσχετιζόμενα νομίσματα όπως προβλέπεται στο άρθρο 354 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0025

Στενά συσχετιζόμενα νομίσματα: εκ των οποίων: νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή αναφορών

Θέσεις στο νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή αναφορών, οι οποίες συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων, σύμφωνα με το άρθρο 354 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0030

ΟΛΑ ΤΑ ΑΛΛΑ ΝΟΜΙΣΜΑΤΑ (συμπεριλαμβανομένων των ΟΣΕ που αντιμετωπίζονται ως διαφορετικά νομίσματα)

Θέσεις και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους για τα νομίσματα που υπόκεινται στη γενική διαδικασία που αναφέρεται στο άρθρο 351 και στο άρθρο 352 παράγραφοι 2 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Υποβολή πληροφοριών για ΟΣΕ που αντιμετωπίζονται ως χωριστά νομίσματα σύμφωνα με το άρθρο 353 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013:

Υπάρχουν δύο διαφορετικοί τρόποι αντιμετώπισης των ΟΣΕ που αντιμετωπίζονται ως χωριστά νομίσματα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων:

α)	η τροποποιημένη μέθοδος χρυσού, εάν δεν είναι διαθέσιμη η κατεύθυνση της επένδυσης των ΟΣΕ (οι εν λόγω ΟΣΕ προστίθενται στη συνολική καθαρή θέση συναλλάγματος του ιδρύματος)·

β)	εάν η κατεύθυνση της επένδυσης των ΟΣΕ είναι διαθέσιμη, οι εν λόγω ΟΣΕ προστίθενται στη συνολική ανοικτή θέση συναλλάγματος (θετική ή αρνητική, ανάλογα με την κατεύθυνση του ΟΣΕ).

Η υποβολή πληροφοριών για τους συγκεκριμένους ΟΣΕ συμφωνεί με τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων.

0040

ΧΡΥΣΟΣ

0050 - 0090

ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΑΙΡΕΣΗΣ (ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΠΟΥ ΔΕΝ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΟΝ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΔΕΛΤΑ)

Άρθρο 352 παράγραφοι 5 και 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Οι πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης που σχετίζονται με κινδύνους που δεν υπόκεινται στον συντελεστή δέλτα κατανέμονται με βάση τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους.

0100-0120

Κατανομή των συνολικών θέσεων (συμπεριλαμβανομένου του νομίσματος που χρησιμοποιείται για την υποβολή αναφορών) ανά είδος ανοίγματος

Οι συνολικές θέσεις κατανέμονται σε παράγωγα, άλλα στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις και εκτός ισολογισμού στοιχεία.

0100

Άλλα στοιχεία του ενεργητικού και υποχρεώσεις εκτός των στοιχείων και παραγώγων εκτός ισολογισμού

Στο συγκεκριμένο σημείο αναφέρονται οι θέσεις που δεν περιλαμβάνονται στη γραμμή 0110 ή 0120.

0110

Στοιχεία εκτός ισολογισμού

Στοιχεία που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 352 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ανεξάρτητα από το νόμισμα στο οποίο είναι εκφρασμένα, και που περιλαμβάνονται στο παράρτημα I του εν λόγω κανονισμού, με την εξαίρεση όσων περιλαμβάνονται ως συναλλαγές χρηματοδότησης τίτλων & πράξεις με μακρά προθεσμία διακανονισμού ή από συμβατικό συμψηφισμό μεταξύ προϊόντων.

0120

Παράγωγα

Θέσεις που αποτιμώνται σύμφωνα με το άρθρο 352 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0130-0470

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ: ΘΕΣΕΙΣ ΑΝΑ ΝΟΜΙΣΜΑ

Τα υπομνηματικά στοιχεία του υποδείγματος συμπληρώνονται χωριστά για όλα τα νομίσματα των κρατών μελών της Ένωσης, GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY και όλα τα άλλα νομίσματα.

Οι θέσεις σε χρυσό και οι θέσεις σε ΟΣΕ που αντιμετωπίζονται ως ξεχωριστό νόμισμα σύμφωνα με το άρθρο 353 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 περιλαμβάνονται στη γραμμή 0470.

7. C 23.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ ΓΙΑ ΒΑΣΙΚΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ (MKR SA COM)

7.1. Γενικές παρατηρήσεις

23.

Στο συγκεκριμένο υπόδειγμα ζητούνται πληροφορίες για τις θέσεις σε βασικά εμπορεύματα και τις αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων, που αντιμετωπίζονται βάσει της τυποποιημένης προσέγγισης.

7.2. Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

Στήλες
0010-0020	ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ) Ακαθάριστες θετικές/αρνητικές θέσεις που θεωρούνται θέσεις στο ίδιο βασικό εμπόρευμα, σύμφωνα με το άρθρο 357 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (βλέπε επίσης άρθρο 359 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού).
0030-0040	ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ) Όπως αναφέρεται στο άρθρο 357 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0050	ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ Οι καθαρές θέσεις οι οποίες, σύμφωνα με τις διαφορετικές προσεγγίσεις που εξετάζονται στο τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, υπόκεινται σε κεφαλαιακή επιβάρυνση.
0060	ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Η απαίτηση ιδίων κεφαλαίων, υπολογιζόμενη σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για κάθε σχετική θέση
0070	ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ Άρθρο 92 παράγραφος 6 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Αποτέλεσμα του πολλαπλασιασμού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων επί 12,5.

Γραμμές
0010	ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΒΑΣΙΚΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ Θέσεις σε βασικά εμπορεύματα και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους για τον κίνδυνο αγοράς, υπολογιζόμενες σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 4 του εν λόγω κανονισμού.
0020-0060	ΘΕΣΕΙΣ ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΒΑΣΙΚΩΝ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ Για τους σκοπούς υποβολής αναφορών, τα βασικά εμπορεύματα ομαδοποιούνται στις τέσσερις ομάδες που αναφέρονται στον πίνακα 2 του άρθρου 361 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
0070	ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΟΝ ΠΙΝΑΚΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ Θέσεις σε βασικά εμπορεύματα που υπόκεινται στην προσέγγιση με βάση τον πίνακα ληκτότητας, όπως προβλέπεται στο άρθρο 359 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
0080	ΔΙΕΥΡΥΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΟΝ ΠΙΝΑΚΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ Θέσεις σε βασικά εμπορεύματα που υπόκεινται στη διευρυμένη προσέγγιση με βάση τον πίνακα ληκτότητας, όπως προβλέπεται στο άρθρο 361 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
0090	ΑΠΛΟΥΣΤΕΥΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ Θέσεις σε βασικά εμπορεύματα που υπόκεινται στην απλουστευμένη προσέγγιση, όπως προβλέπεται στο άρθρο 360 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
0100-0140	ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΑΙΡΕΣΗΣ (ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΠΟΥ ΔΕΝ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΟΝ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΔΕΛΤΑ) Άρθρο 358 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 Οι πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης που σχετίζονται με κινδύνους που δεν υπόκεινται στον συντελεστή δέλτα αναφέρονται στη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους.

8. C 24.00 – ΕΣΩΤΕΡΙΚΟ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΓΟΡΑΣ (MKR IM)

8.1. Γενικές παρατηρήσεις

24.

Στο συγκεκριμένο υπόδειγμα παρουσιάζεται η κατανομή των τιμών δυνητικής ζημίας (VaR) και δυνητικής ζημίας ακραίων συνθηκών (sVaR), με βάση τους διαφόρους κινδύνους αγοράς (χρεωστικοί τίτλοι, μετοχικοί τίτλοι, συνάλλαγμα, βασικά εμπορεύματα), και άλλες πληροφορίες που αφορούν τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων.

25.

Γενικά, εξαρτάται από τη δομή του υποδείγματος των επιχειρήσεων επενδύσεων, δηλαδή από το εάν τα στοιχεία για τον γενικό και τον ειδικό κίνδυνο μπορούν να καθοριστούν και να υποβληθούν χωριστά ή μόνον ως σύνολο. Το ίδιο ισχύει για την ανάλυση της δυνητικής ζημίας/δυνητικής ζημίας ακραίων συνθηκών στις κατηγορίες κινδύνου (κίνδυνος επιτοκίου, κίνδυνος μετοχικών τίτλων, κίνδυνος βασικού εμπορεύματος και κίνδυνος συναλλάγματος). Ένα ίδρυμα δύναται να αποφύγει την υποβολή αυτών των αναλύσεων, εάν αποδείξει ότι η αναφορά των εν λόγω στοιχείων είναι υπερβολικά επαχθής.

8.2. Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

Στήλες
0030-0040	Δυνητική ζημία (VaR) Είναι η μέγιστη ενδεχόμενη ζημία που θα προέκυπτε από μια μεταβολή τιμών με δεδομένη πιθανότητα σε συγκεκριμένο χρονικό ορίζοντα.
0030	Πολλαπλασιαστικός συντελεστής (mc) x Μέσος όρος της δυνητικής ζημίας των προηγούμενων 60 εργάσιμων ημερών (VaRavg) Άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο ii) και άρθρο 365 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0040	Δυνητική ζημία προηγούμενης ημέρας (VaRt-1) Άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο i) και άρθρο 365 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0050-0060	Δυνητική ζημία ακραίων συνθηκών (sVaR) Είναι η μέγιστη ενδεχόμενη ζημία που θα προέκυπτε από μια μεταβολή τιμών με δεδομένη πιθανότητα σε συγκεκριμένο χρονικό ορίζοντα, η οποία υπολογίζεται με τη χρησιμοποίηση εισροών ελεγμένων σύμφωνα με ιστορικά δεδομένα από μια συνεχή δωδεκάμηνη περίοδο σημαντικών ακραίων χρηματοοικονομικών συνθηκών συναφών προς το χαρτοφυλάκιο του ιδρύματος.
0050	Πολλαπλασιαστικός συντελεστής (ms) x Μέσος όρος της δυνητικής ζημίας ακραίων συνθηκών των προηγούμενων 60 εργάσιμων ημερών (SVaRavg) Άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο ii) και άρθρο 365 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0060	Τελευταία διαθέσιμη (SVaRt-1) Άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο i) και άρθρο 365 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0070-0080	ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΓΙΑ ΕΠΙΠΡΟΣΘΕΤΟΥΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ ΚΑΙ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΤΗΣ ΠΙΣΤΟΛΗΠΤΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ Ως πρόσθετη κεφαλαιακή επιβάρυνση για κινδύνους αθέτησης και μεταβολής της πιστοληπτικής αξιολόγησης ορίζεται η μέγιστη ενδεχόμενη ζημία που θα προέκυπτε από μεταβολή τιμών συνδεδεμένη με κινδύνους αθέτησης και μεταβολής της πιστοληπτικής αξιολόγησης, η οποία υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 364 παράγραφος 2 στοιχείο β), σε συνδυασμό με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 τμήμα 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
0070	Μέση μέτρηση 12 εβδομάδων Άρθρο 364 παράγραφος 2 στοιχείο β) σημείο ii) σε συνδυασμό με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 τμήμα 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0080	Τελευταία μέτρηση Άρθρο 364 παράγραφος 2 στοιχείο β) σημείο i) σε συνδυασμό με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 τμήμα 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0090-0110	ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΓΙΑ ΟΛΟΥΣ ΤΟΥΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΤΙΜΩΝ ΓΙΑ ΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΥΣΧΕΤΙΣΕΩΝ (CTP)
0090	ΚΑΤΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ Άρθρο 364 παράγραφος 3 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 8 % της κεφαλαιακής επιβάρυνσης που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 338 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για όλες τις θέσεις στην κεφαλαιακή επιβάρυνση για όλους τους κινδύνους τιμών.
0100-0110	ΜΕΣΗ ΜΕΤΡΗΣΗ 12 ΕΒΔΟΜΑΔΩΝ ΚΑΙ ΤΕΛΕΥΤΑΙΑ ΜΕΤΡΗΣΗ Άρθρο 364 παράγραφος 3 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0110	ΤΕΛΕΥΤΑΙΑ ΜΕΤΡΗΣΗ Άρθρο 364 παράγραφος 3 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0120	ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων όπως προβλέπεται στο άρθρο 364 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για όλους τους παράγοντες κινδύνου, λαμβανομένων υπόψη των επιπτώσεων συσχέτισης, κατά περίπτωση, συν τους επιπρόσθετους κινδύνους αθέτησης και μεταβολής της πιστοληπτικής αξιολόγησης και όλους τους κινδύνους τιμών για το χαρτοφυλάκιο διαπραγμάτευσης συσχετίσεων, με την εξαίρεση της κεφαλαιακής επιβάρυνσης τιτλοποίησης για τιτλοποιήσεις και πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης, σύμφωνα με το άρθρο 364 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού
0130	ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ Άρθρο 92 παράγραφος 6 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Αποτέλεσμα του πολλαπλασιασμού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων επί 12,5.
0140	Αριθμός υπερβάσεων (κατά τις προηγούμενες 250 εργάσιμες ημέρες) Αναφέρεται στο άρθρο 366 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 Αναφέρεται ο αριθμός υπερβάσεων βάσει των οποίων προσδιορίζεται ο προσθετέος. Όταν επιτρέπεται στις επιχειρήσεις επενδύσεων να εξαιρούν συγκεκριμένες υπερβάσεις από τον υπολογισμό του προσθετέου σύμφωνα με το άρθρο 500γ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ο αριθμός των υπερβάσεων που αναφέρεται στη στήλη αυτή είναι μετά τις εν λόγω εξαιρούμενες υπερβάσεις.
0150-0160	Πολλαπλασιαστικός συντελεστής δυνητικής ζημίας (mc) και πολλαπλασιαστικός συντελεστής δυνητικής ζημίας ακραίων συνθηκών (ms) Όπως αναφέρεται στο άρθρο 366 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 Αναφέρονται οι πολλαπλασιαστικοί συντελεστές που εφαρμόζονται στην πράξη για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων, κατά περίπτωση, μετά την εφαρμογή του άρθρου 500γ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
0170-0180	ΕΚΤΙΜΩΜΕΝΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΓΙΑ ΤΟ ΚΑΤΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ CTP – ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΤΙΚΕΣ / ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ Το ποσό που αναφέρεται και χρησιμεύει ως βάση για τον υπολογισμό της κεφαλαιακής επιβάρυνσης κατώτατου ορίου για όλους τους κινδύνους τιμών, σύμφωνα με το άρθρο 364 παράγραφος 3 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, λαμβανομένης υπόψη της διακριτικής ευχέρειας του άρθρου 335 του εν λόγω κανονισμού, που ορίζει ότι το ίδρυμα δύναται να θέσει ανώτατο όριο στο γινόμενο του συντελεστή στάθμισης επί την καθαρή θέση το οποίο δεν θα υπερβαίνει τη μέγιστη πιθανή ζημία που σχετίζεται με τον κίνδυνο αθέτησης.

Γραμμές
0010	ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ Αντιστοιχεί στο μέρος του κινδύνου θέσης, συναλλάγματος και βασικού εμπορεύματος, που αναφέρεται στο άρθρο 363 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το οποίο συνδέεται με τους παράγοντες κινδύνου που αναφέρονται στο άρθρο 367 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού. Όσον αφορά τις στήλες 0030 έως 0060 (δυνητική ζημία και δυνητική ζημία ακραίων συνθηκών), οι τιμές στη γραμμή συνόλου δεν ισούνται με την ανάλυση των τιμών για τη δυνητική ζημία και τη δυνητική ζημία ακραίων συνθηκών των σχετικών συνιστωσών κινδύνου.
0020	ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΙΜΟΙ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΤΙΤΛΟΙ Αντιστοιχεί στο μέρος του κινδύνου θέσης που αναφέρεται στο άρθρο 363 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το οποίο συνδέεται με τους παράγοντες κινδύνου επιτοκίου που αναφέρονται στο άρθρο 367 παράγραφος 2 στοιχείο α) του εν λόγω κανονισμού.
0030	TDI – ΓΕΝΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ Το σκέλος γενικού κινδύνου όπως αναφέρεται στο άρθρο 362 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0040	TDI – ΕΙΔΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ Το σκέλος ειδικού κινδύνου όπως αναφέρεται στο άρθρο 362 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0050	ΜΕΤΟΧΕΣ Αντιστοιχεί στο μέρος του κινδύνου θέσης που αναφέρεται στο άρθρο 363 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το οποίο συνδέεται με τους παράγοντες κινδύνου μετοχικών τίτλων που αναφέρονται στο άρθρο 367 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του εν λόγω κανονισμού.
0060	ΜΕΤΟΧΕΣ – ΓΕΝΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ Το σκέλος γενικού κινδύνου όπως αναφέρεται στο άρθρο 362 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0070	ΜΕΤΟΧΕΣ – ΕΙΔΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ Το σκέλος ειδικού κινδύνου όπως αναφέρεται στο άρθρο 362 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0080	ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ Άρθρο 363 παράγραφος 1 και άρθρο 367 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0090	ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΒΑΣΙΚΩΝ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ Άρθρο 363 παράγραφος 1 και άρθρο 367 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
0100	ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΓΙΑ ΓΕΝΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ Κίνδυνος αγοράς που προκαλείται από γενικές κινήσεις αγοράς διαπραγματεύσιμων χρεωστικών τίτλων, μετοχών, συναλλάγματος και βασικών εμπορευμάτων. Δυνητική ζημία για τον γενικό κίνδυνο όλων των παραγόντων κινδύνου (λαμβανομένων υπόψη των επιπτώσεων των συσχετίσεων, κατά περίπτωση).
0110	ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ Συνιστώσα ειδικού κινδύνου διαπραγματεύσιμων χρεωστικών τίτλων και μετοχών. Δυνητική ζημία για τον ειδικό κίνδυνο μετοχικών τίτλων και διαπραγματεύσιμων χρεωστικών τίτλων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών (λαμβανομένων υπόψη των επιπτώσεων των συσχετίσεων, κατά περίπτωση).

(1) Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 525/2014 της Επιτροπής, της 12ης Μαρτίου 2014, για τη συμπλήρωση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για τον ορισμό της αγοράς (ΕΕ L 148 της 20.5.2014, σ. 15 ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2014/525/oj).

(2) Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 945/2014 της Επιτροπής, της 4ης Σεπτεμβρίου 2014, για τον καθορισμό εκτελεστικών τεχνικών προτύπων όσον αφορά συναφείς κατάλληλα διαφοροποιημένους δείκτες σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 265 της 5.9.2014, σ. 3, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2014/945/oj).

(3) Οδηγία 2014/65/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 15ης Μαΐου 2014, για τις αγορές χρηματοπιστωτικών μέσων και την τροποποίηση της οδηγίας 2002/92/ΕΚ και της οδηγίας 2011/61/ΕΕ (ΕΕ L 173 της 12.6.2014, σ. 349, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/65/oj).