ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ MREL ΚΑΙ TLAC

Αριθμός υποδείγματος

Κωδικός υποδείγματος

Ονομασία υποδείγματος / ομάδας υποδειγμάτων

Σύντομη ονομασία

ΠΟΣΑ: ΒΑΣΙΚΕΣ ΜΕΤΡΗΣΕΙΣ ΤΗΣ MREL ΚΑΙ ΤΗΣ TLAC

1

M 01.00

Βασικές μετρήσεις για τη MREL και την TLAC (όμιλοι/οντότητες εξυγίανσης)

KM2

ΣΥΝΘΕΣΗ ΚΑΙ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑ

2

M 02.00

Ικανότητα και σύνθεση των MREL και TLAC (όμιλοι/οντότητες εξυγίανσης)

TLAC1

3

M 03.00

Εσωτερική MREL και εσωτερική TLAC

ILAC

4

M 04.00

Δομή χρηματοδότησης των επιλέξιμων υποχρεώσεων

LIAB-MREL

ΚΑΤΑΤΑΞΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΤΩΝ

5

M 05.00

Κατάταξη των πιστωτών (οντότητα που δεν είναι οντότητα εξυγίανσης)

TLAC2

6

M 06.00

Κατάταξη των πιστωτών (οντότητες εξυγίανσης)

TLAC3

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΙΔΙΚΑ ΓΙΑ ΚΑΘΕ ΣΥΜΒΑΣΗ

7

M 07.00

Μέσα που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας

MTCI

M 01.00 — Βασικές μετρήσεις για τη MREL και την TLAC (όμιλοι/οντότητες εξυγίανσης) (KM2)

Ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (MREL)

Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (TLAC)

0010

0020

Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο και μέτρο συνολικού ανοίγματος

0100

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ (TREA)

0110

ΜΕΤΡΟ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ (TEM)

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις

0200

ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

0210

Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης

0220

Εκ των οποίων: διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας

0230

Εκ των οποίων: περιέχουν ρήτρα απομείωσης και μετατροπής, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ

Άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού

0250

ΑΛΛΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΥΠΟΚΕΙΜΕΝΕΣ ΣΕ ΑΝΑΔΙΑΡΘΡΩΣΗ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ

0260

Εκ των οποίων: διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας

0270

Εκ των οποίων: περιέχουν ρήτρα απομείωσης και μετατροπής, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ

0280

Eναπομένουσα ληκτότητα < 1 έτος

0285

Εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη

0290

Εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη

Δείκτες και εξαιρέσεις χαμηλότερης εξοφλητικής προτεραιότητας

0300

ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΩΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΟΥ TREA

0310

Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης

0320

ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΩΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΟΥ TEM

0330

Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης

0340

Εφαρμόζεται η εξαίρεση χαμηλότερης εξοφλητικής προτεραιότητας που προβλέπεται στο άρθρο 72β παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013; (εξαίρεση 5 %)

0350

Συνολικό ποσό επιτρεπόμενων μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων χωρίς μειωμένη εξασφάλιση, εάν εφαρμόζεται η διακριτική ευχέρεια χαμηλότερης εξοφλητικής προτεραιότητας που προβλέπεται στο άρθρο 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (μέγιστη εξαίρεση 3,5 %)

0360

Μερίδιο των συνολικών υποχρεώσεων χωρίς μειωμένη εξασφάλιση που συμπεριλαμβάνονται στα ίδια κεφάλαια και στις επιλέξιμες υποχρεώσεις

M 02.00 — Ικανότητα και σύνθεση των MREL και TLAC (όμιλοι/οντότητες εξυγίανσης) (TLAC1)

Ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (MREL)

Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (TLAC)

Υπομνηματικό στοιχείο: Επιλέξιμα ποσά για τους σκοπούς της MREL, αλλά όχι της TLAC

0010

0020

0030

0010

ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

0020

(Επιλέξιμα) Ίδια κεφάλαια

0030

Κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1

0040

(Επιλέξιμο) Πρόσθετο κεφάλαιο της κατηγορίας 1

0050

(Επιλέξιμο) Κεφάλαιο της κατηγορίας 2

0060

Επιλέξιμες υποχρεώσεις

0070

Στοιχεία επιλέξιμων υποχρεώσεων πριν από τις προσαρμογές

0080

εκ των οποίων: επιλέξιμες υποχρεώσεις που θεωρούνται διαρθρωτικά μειωμένης εξασφάλισης

0090

Επιλέξιμες υποχρεώσεις που κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις

0100

Μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που εκδίδονται απευθείας από την οντότητα εξυγίανσης (μη προϋφιστάμενο καθεστώς)

0110

Μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που εκδίδονται από άλλες οντότητες εντός του ομίλου εξυγίανσης (μη προϋφιστάμενο καθεστώς)

0120

Μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που εκδόθηκαν πριν από τις 27 Ιουνίου 2019

0130

Μέσα της κατηγορίας 2 με εναπομένουσα ληκτότητα τουλάχιστον ενός έτους, στον βαθμό που δεν είναι αποδεκτά ως στοιχεία της κατηγορίας 2

0132

(-) Ίδια μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις

0135

(-) εκ των οποίων: μη χρησιμοποιηθέντα ποσά από προηγούμενη άδεια

0140

Επιλέξιμες υποχρεώσεις που δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις

0150

Επιλέξιμες υποχρεώσεις που δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις (μη προϋφιστάμενο καθεστώς, πριν από την εφαρμογή του ανώτατου ορίου)

0160

Επιλέξιμες υποχρεώσεις που δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις που εκδόθηκαν πριν από τις 27 Ιουνίου 2019 (πριν από την εφαρμογή του ανώτατου ορίου)

0162

(-) Ίδια μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις

0165

(-) εκ των οποίων: μη χρησιμοποιηθέντα ποσά από προηγούμενη άδεια

0170

Επιλέξιμα ποσά μετά την εφαρμογή του ανώτατου ορίου του άρθρου 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (μη προϋφιστάμενο καθεστώς)

0180

Επιλέξιμα ποσά μετά την εφαρμογή του ανώτατου ορίου του άρθρου 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα οποία αποτελούνται από στοιχεία που εκδόθηκαν πριν από τις 27 Ιουνίου 2019

0190

(-) Αφαιρέσεις

0200

(-) Ανοίγματα μεταξύ ομίλων εξυγίανσης πολλαπλών σημείων έναρξης (MPE)

0211

(-) Επενδύσεις σε άλλα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων

0220

Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από επιλέξιμες υποχρεώσεις επί επιλέξιμων υποχρεώσεων (αφαιρείται από την κατηγορία 2)

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ

0400

Κεφάλαιο CET1 (%) διαθέσιμο μετά την εκπλήρωση των απαιτήσεων της οντότητας

0410

Συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας (%)

0420

εκ των οποίων: απαίτηση αποθέματος ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου

0430

εκ των οποίων: απαίτηση αντικυκλικού αποθέματος ασφαλείας

0440

εκ των οποίων: απαίτηση αποθέματος ασφαλείας συστημικού κινδύνου

0450

εκ των οποίων: απόθεμα ασφαλείας παγκόσμιου συστημικώς σημαντικού ιδρύματος (G-SII) ή άλλου συστημικώς σημαντικού ιδρύματος (O-SII)

0460

Επενδύσεις σε επιλέξιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης άλλων ιδρυμάτων

0470

Επενδύσεις σε επιλέξιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης των G-SII

0480

Επενδύσεις σε επιλέξιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης των O-SII

0490

Επενδύσεις σε επιλέξιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης άλλων ιδρυμάτων

0500

Εξαιρούμενες υποχρεώσεις

0600

Ad hoc άδειες για στοιχεία επιλέξιμων υποχρεώσεων: Προκαθορισμένο ποσό

0610

Γενικές προηγούμενες άδειες για στοιχεία επιλέξιμων υποχρεώσεων: Προκαθορισμένο ποσό

M 03.00 — Εσωτερική MREL και εσωτερική TLAC (ILAC)

Εσωτερική MREL

Εσωτερική TLAC

0010

0020

0010

Επίπεδο εφαρμογής

Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο και μέτρο συνολικού ανοίγματος

0100

Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο (TREA)

0110

Μέτρο συνολικού ανοίγματος (TEM)

Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις

0200

Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις

0210

Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια

0220

Κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (CET1)

0230

Επιλέξιμο πρόσθετο κεφάλαιο της κατηγορίας 1

0240

Επιλέξιμο κεφάλαιο της κατηγορίας 2

0250

Επιλέξιμες υποχρεώσεις και εγγυήσεις

0260

Επιλέξιμες υποχρεώσεις (εξαιρουμένων των εγγυήσεων)

0265

(-) Ίδια μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων: μη χρησιμοποιηθέντα ποσά από προηγούμενη άδεια

0270

Εγγυήσεις που παρέχονται από την οντότητα εξυγίανσης και επιτρέπονται από την αρχή εξυγίανσης

0280

Υπομνηματικό στοιχείο: Εξασφαλισμένο μέρος της εγγύησης

0290

(-) Μέσα ιδίων κεφαλαίων και μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που εκδίδονται από οντότητες του ίδιου ομίλου εξυγίανσης οι οποίες δεν είναι οντότητες εξυγίανσης

0293

(-) εκ των οποίων: Μέσα ιδίων κεφαλαίων που εκδίδονται από οντότητες εκκαθάρισης

0295

Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από επιλέξιμες υποχρεώσεις επί επιλέξιμων υποχρεώσεων

Δείκτες επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων

0400

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TREA

0410

εκ των οποίων: επιτρεπόμενες εγγυήσεις

0420

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TEM

0430

εκ των οποίων: επιτρεπόμενες εγγυήσεις

0440

Κεφάλαιο CET1 (%) διαθέσιμο μετά την εκπλήρωση των απαιτήσεων της οντότητας

Υπομνηματικά στοιχεία

0500

Συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας (%)

0510

εκ των οποίων: απαίτηση αποθέματος ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου

0520

εκ των οποίων: απαίτηση αντικυκλικού αποθέματος ασφαλείας

0530

εκ των οποίων: απαίτηση αποθέματος ασφαλείας συστημικού κινδύνου

0540

εκ των οποίων: απόθεμα ασφαλείας παγκόσμιου συστημικώς σημαντικού ιδρύματος (G-SII) ή άλλου συστημικώς σημαντικού ιδρύματος (O-SII)

0550

Άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού

0560

εκ των οποίων: διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας

0570

εκ των οποίων: περιέχουν ρήτρα απομείωσης και μετατροπής, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ

0580

Eναπομένουσα ληκτότητα < 1 έτος

0590

Εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη

0600

Εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη

0610

Εξαιρούμενες υποχρεώσεις

0620

Μέσα ιδίων κεφαλαίων που εκδίδονται από οντότητες εκκαθάρισης του ίδιου ομίλου εξυγίανσης

0630

Δείκτης των συμμετοχών σε μέσα ιδίων κεφαλαίων που εκδίδονται από οντότητες εκκαθάρισης ως προς τα επιλέξιμα ιδία κεφάλαια και τις επιλέξιμες υποχρεώσεις

M 04.00 — Δομή χρηματοδότησης των επιλέξιμων υποχρεώσεων (LIAB MREL)

Ποσό το οποίο είναι επιλέξιμο για τη MREL / την εσωτερική MREL

0010

0100

ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

0200

Καταθέσεις μη καλυπτόμενες και μη προνομιούχες >= 1 έτος

0210

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη

0220

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη

0230

εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές

0300

Μη ασφαλισμένες εξασφαλισμένες υποχρεώσεις >= 1 έτος

0310

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη

0320

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη

0330

εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές

0400

Δομημένα αξιόγραφα >= 1 έτος

0410

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη

0420

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη

0430

εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές

0500

Μη εξασφαλισμένες υποχρεώσεις με εξοφλητική προτεραιότητα >= 1 έτος

0510

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη

0520

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη

0530

εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές

0600

Μη προνομιούχες υποχρεώσεις με εξοφλητική προτεραιότητα >= 1 έτος

0610

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη

0620

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη

0630

εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές

0700

Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης (μη αναγνωριζόμενες ως ίδια κεφάλαια) >= 1 έτος

0710

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη

0720

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη

0730

εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές

0800

Άλλες επιλέξιμες υποχρεώσεις MREL >= 1 έτος

0810

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη

0820

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη

0830

εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές

M 05.00 — Κατάταξη των πιστωτών (οντότητα που δεν είναι οντότητα εξυγίανσης) (TLAC2)

Σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας

Είδος πιστωτή

Περιγραφή της σειράς κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας

Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια

Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια μείον εξαιρούμενες υποχρεώσεις

εκ των οποίων: εξαιρούμενες υποχρεώσεις

εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις για τους σκοπούς της εσωτερικής MREL

εκ των οποίων: με εναπομένουσα ληκτότητα

εκ των οποίων: διηνεκείς τίτλοι

≥ 1 έτος

< 2 έτη

≥ 2 έτη

< 5 έτη

≥ 5 έτη

< 10 έτη

≥ 10 έτη

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

M 06.00 — Κατάταξη των πιστωτών (οντότητες εξυγίανσης) (TLAC3)

Σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας

Περιγραφή της σειράς κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας

Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια

Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια μείον εξαιρούμενες υποχρεώσεις

εκ των οποίων: εξαιρούμενες υποχρεώσεις

εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις που είναι δυνητικά επιλέξιμες για την κάλυψη της MREL

εκ των οποίων: με εναπομένουσα ληκτότητα

εκ των οποίων: διηνεκείς τίτλοι

≥ 1 έτος

< 2 έτη

≥ 2 έτη

< 5 έτη

≥ 5 έτη

< 10 έτη

≥ 10 έτη

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

M 07.00 Μέσα που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας (MTCI)ss

Εκδίδουσα οντότητα

Κωδικός αναγνώρισης σύμβασης

Εφαρμοστέο δίκαιο (τρίτη χώρα)

Συμβατική αναγνώριση εξουσιών απομείωσης και μετατροπής

Ρυθμιστική αντιμετώπιση

Ποσό

Κατάταξη σε κανονικές διαδικασίες αφερεγγυότητας

Ληκτότητα

(Πρώτη) Ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος εξαγοράς

Δικαίωμα εξαγοράς λόγω κανονιστικού γεγονότος (Ν/Ο)

Επωνυμία

Κωδικός

Είδος κωδικού

Είδος ιδίων κεφαλαίων ή επιλέξιμων υποχρεώσεων

Είδος μέσου

Εφαρμοστέο δίκαιο

Σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

Στήλες

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (MREL)

Άρθρα 45 και 45ε της οδηγίας 2014/59/ΕΕ

0020

Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (TLAC)

Άρθρο 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Γραμμή

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0100-0120

Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο και μέτρο συνολικού ανοίγματος

0100

Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο (TREA)

Άρθρο 45 παράγραφος 2 στοιχείο α) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο που αναφέρεται στη γραμμή αυτή είναι το συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο που αποτελεί τη βάση για τη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ ή του άρθρου 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ανάλογα με την περίπτωση.

0110

Μέτρο συνολικού ανοίγματος (TEM)

Άρθρο 45 παράγραφος 2 στοιχείο β) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, άρθρο 429 παράγραφος 4 και άρθρο 429α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το μέτρο συνολικού ανοίγματος που αναφέρεται στη γραμμή αυτή είναι το μέτρο συνολικού ανοίγματος που αποτελεί τη βάση για τη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ ή του άρθρου 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ανάλογα με την περίπτωση.

0200-0230

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις

0200

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις

MREL

Το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που συνυπολογίζεται στη MREL αναφέρεται ως το άθροισμα:

Στην περίπτωση των μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις που καθορίζονται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

TLAC

Το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που συνυπολογίζεται στην απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (TLAC) είναι το ποσό που αναφέρεται στο άρθρο 72ιβ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το οποίο αποτελείται από:

0210

Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης

Το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που συνυπολογίζεται στη MREL αναφέρεται ως το άθροισμα:

Στην περίπτωση των μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

Όσον αφορά τις επιλέξιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης, τα αναφερόμενα ποσά είναι τα ποσά μετά την αφαίρεση,

0220

Εκ των οποίων: διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας

Το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

Τα αναφερόμενα ποσά είναι τα ποσά μετά την αφαίρεση:

0230

Εκ των οποίων: περιέχουν ρήτρα απομείωσης και μετατροπής, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ

Το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας και περιέχουν ρήτρα απομείωσης και μετατροπής, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

Τα αναφερόμενα ποσά είναι τα ποσά μετά την αφαίρεση:

0250-0290

Άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού

Οι οντότητες οι οποίες, κατά την ημερομηνία υποβολής των εν λόγω πληροφοριών, κατέχουν ποσά ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που ανέρχονται τουλάχιστον στο 150 % της απαίτησης που προβλέπεται στο άρθρο 45 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ απαλλάσσονται από την υποβολή των πληροφοριών στις γραμμές 0250 έως 0290. Οι εν λόγω οντότητες μπορούν να επιλέξουν να υποβάλουν τις εν λόγω πληροφορίες στο παρόν υπόδειγμα σε εθελοντική βάση.

Για τους σκοπούς αυτών των γραμμών, τα μη χρησιμοποιηθέντα ποσά από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η άδεια καλύπτει μέσο επιλέξιμων υποχρεώσεων, θεωρούνται άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού.

0250

Άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού

Το ποσό των υποκείμενων σε αναδιάρθρωση παθητικού υποχρεώσεων, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 71) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, οι οποίες δεν περιλαμβάνονται στα ίδια κεφάλαια και στις επιλέξιμες υποχρεώσεις σύμφωνα με το άρθρο 45β της εν λόγω οδηγίας.

0260

Εκ των οποίων: διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας

Το ποσό άλλων υποχρεώσεων υποκείμενων σε αναδιάρθρωση παθητικού που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

0270

Εκ των οποίων: περιέχουν ρήτρα απομείωσης και μετατροπής, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ

Το ποσό άλλων υποχρεώσεων υποκείμενων σε αναδιάρθρωση παθητικού που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας και περιέχουν ρήτρα απομείωσης και μετατροπής, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

0280-0290

Κατανομή άλλων υποχρεώσεων υποκείμενων σε αναδιάρθρωση παθητικού με βάση την εναπομένουσα ληκτότητα

0280

Εναπομένουσα ληκτότητα < 1 έτος

0285

Εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη

0290

Εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη

0300-0360

Δείκτες και εξαιρέσεις χαμηλότερης εξοφλητικής προτεραιότητας

0300

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TREA

Για τους σκοπούς της γραμμής αυτής, το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που αναφέρεται στη γραμμή 0200 εκφράζεται ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0310

Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης

Για τους σκοπούς της γραμμής αυτής, το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που αναφέρεται στη γραμμή 0210 εκφράζεται ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0320

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TEM

Για τους σκοπούς της γραμμής αυτής, το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που αναφέρεται στη γραμμή 0200 εκφράζεται ως ποσοστό του μέτρου συνολικού ανοίγματος που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 4 και το άρθρο 429α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0330

Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης

Για τους σκοπούς της γραμμής αυτής, το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που αναφέρεται στη γραμμή 0210 εκφράζεται ως ποσοστό του μέτρου συνολικού ανοίγματος που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 4 και το άρθρο 429α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0340

Εφαρμόζεται η εξαίρεση χαμηλότερης εξοφλητικής προτεραιότητας που προβλέπεται στο άρθρο 72β παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013; (εξαίρεση 5 %)

Στη γραμμή αυτή αναφέρονται στοιχεία μόνον από οντότητες που υπόκεινται στην απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (απαίτηση TLAC).

Όταν η αρχή εξυγίανσης επιτρέπει να είναι αποδεκτές οι υποχρεώσεις ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, η αναφέρουσα οντότητα δηλώνει «ναι» στη στήλη 0020.

Όταν η αρχή εξυγίανσης δεν επιτρέπει να είναι αποδεκτές οι υποχρεώσεις ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, η αναφέρουσα οντότητα δηλώνει «όχι» στη στήλη 0020.

Δεδομένου ότι οι εξαιρέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 72β παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αλληλοαποκλείονται, η γραμμή αυτή δεν συμπληρώνεται εάν η αναφέρουσα οντότητα έχει συμπληρώσει τη γραμμή {r0350}.

0350

Συνολικό ποσό επιτρεπόμενων μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων χωρίς μειωμένη εξασφάλιση, εάν εφαρμόζεται η διακριτική ευχέρεια χαμηλότερης εξοφλητικής προτεραιότητας που προβλέπεται στο άρθρο 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (μέγιστη εξαίρεση 3,5 %)

Το συνολικό ποσό των υποχρεώσεων χωρίς μειωμένη εξασφάλιση που η αρχή εξυγίανσης έχει επιτρέψει να είναι αποδεκτές ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων για τους σκοπούς της απαίτησης ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (TLAC) σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή οι οποίες είναι αποδεκτές σύμφωνα με το άρθρο 494 παράγραφος 3 του εν λόγω κανονισμού.

Δεδομένου ότι οι εξαιρέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 72β παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αλληλοαποκλείονται, η γραμμή αυτή δεν συμπληρώνεται εάν η αναφέρουσα οντότητα δηλώσει «ναι» στο κελί {r0340,c0020}.

0360

Μερίδιο των συνολικών υποχρεώσεων χωρίς μειωμένη εξασφάλιση που συμπεριλαμβάνονται στα ίδια κεφάλαια και στις επιλέξιμες υποχρεώσεις

Στη γραμμή αυτή αναφέρονται στοιχεία μόνον από οντότητες που υπόκεινται στην απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (απαίτηση TLAC).

Εάν εφαρμόζεται η εξαίρεση χαμηλότερης εξοφλητικής προτεραιότητας με ανώτατο όριο που προβλέπεται στο άρθρο 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι οντότητες αναφέρουν:

Στήλη

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (MREL)

Άρθρα 45 και 45ε της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

0020

Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (TLAC)

Άρθρο 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0030

Υπομνηματικό στοιχείο: Επιλέξιμα ποσά για τους σκοπούς της MREL, αλλά όχι της TLAC

Η στήλη αυτή συμπληρώνεται μόνον από οντότητες που υπόκεινται στην απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (TLAC).

Η στήλη αυτή αντικατοπτρίζει τη διαφορά μεταξύ των ποσών ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων που είναι επιλέξιμες για την εκπλήρωση της απαίτησης του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 45ε της εν λόγω οδηγίας και του ποσού των ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων που είναι επιλέξιμες για την εκπλήρωση της απαίτησης του άρθρου 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Γραμμή

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις για τους σκοπούς του άρθρου 45ε της οδηγίας 2014/59/ΕΕ και του άρθρου 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

MREL

Το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που συνυπολογίζεται στη MREL αναφέρεται ως το άθροισμα:

Στην περίπτωση των μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

TLAC

Το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που συνυπολογίζεται στην απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (TLAC) είναι το ποσό που αναφέρεται στο άρθρο 72ιβ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το οποίο αποτελείται από:

0020

(Επιλέξιμα) ίδια κεφάλαια

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 118) και στο άρθρο 72 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

Στην περίπτωση της MREL, τα μέσα που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας συμπεριλαμβάνονται στη γραμμή αυτή και στις γραμμές 0040 και 0050 μόνον εφόσον πληρούν τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

0030

Κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1

Άρθρο 50 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0040

(Επιλέξιμο) Πρόσθετο κεφάλαιο της κατηγορίας 1

Άρθρο 61 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0050

(Επιλέξιμο) Κεφάλαιο της κατηγορίας 2

Άρθρο 71 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0060

Επιλέξιμες υποχρεώσεις

MREL

Επιλέξιμες υποχρεώσεις, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 71α) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ· στην περίπτωση μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της εν λόγω οδηγίας.

TLAC

Επιλέξιμες υποχρεώσεις, σύμφωνα με το άρθρο 72ια του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0070

Στοιχεία επιλέξιμων υποχρεώσεων πριν από τις προσαρμογές

MREL

Επιλέξιμες υποχρεώσεις, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 71α) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ· στην περίπτωση μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της εν λόγω οδηγίας. Τα αναφερόμενα ποσά είναι τα ποσά μετά την αφαίρεση των μη χρησιμοποιηθέντων ποσών από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η άδεια καλύπτει μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων.

TLAC

Αναφέρονται οι επιλέξιμες υποχρεώσεις που συμμορφώνονται με όλες τις απαιτήσεις των άρθρων 72α έως 72δ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Τα αναφερόμενα ποσά είναι τα ποσά μετά την αφαίρεση των συμμετοχών σε ίδια μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων και των μη χρησιμοποιηθέντων ποσών από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η άδεια καλύπτει μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων.

0080

Εκ των οποίων: επιλέξιμες υποχρεώσεις που θεωρούνται διαρθρωτικά μειωμένης εξασφάλισης

MREL

Υποχρεώσεις οι οποίες πληρούν τις προϋποθέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 45β της οδηγίας 2014/59/ΕΕ επειδή εκδίδονται από οντότητα εξυγίανσης που είναι εταιρεία συμμετοχών και επειδή δεν υπάρχουν εξαιρούμενες υποχρεώσεις, όπως αναφέρονται στο άρθρο 72α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και οι οποίες έχουν την ίδια ή χαμηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα έναντι των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων.

Στην περίπτωση των μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

Στη γραμμή αυτή συμπεριλαμβάνονται επίσης επιλέξιμες υποχρεώσεις οι οποίες είναι αποδεκτές ως αποτέλεσμα της αποδοχής του προϋφιστάμενου καθεστώτος σύμφωνα με το άρθρο 494β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Τα αναφερόμενα ποσά είναι τα ποσά μετά την αφαίρεση των μη χρησιμοποιηθέντων ποσών από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η προηγούμενη άδεια καλύπτει μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων τα οποία πληρούν τα κριτήρια που ορίζονται στο πρώτο, δεύτερο και τρίτο εδάφιο της παρούσας παραγράφου.

TLAC

Υποχρεώσεις οι οποίες:

Στη γραμμή αυτή συμπεριλαμβάνονται επίσης επιλέξιμες υποχρεώσεις οι οποίες είναι αποδεκτές ως αποτέλεσμα της αποδοχής του προϋφιστάμενου καθεστώτος σύμφωνα με το άρθρο 494β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Τα αναφερόμενα ποσά είναι τα ποσά μετά την αφαίρεση των μη χρησιμοποιηθέντων ποσών από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η προηγούμενη άδεια καλύπτει μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων τα οποία πληρούν τα κριτήρια που ορίζονται στο πρώτο και δεύτερο εδάφιο της παρούσας παραγράφου.

0090

Επιλέξιμες υποχρεώσεις που κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις

MREL

Επιλέξιμες υποχρεώσεις που συμπεριλαμβάνονται στο ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 45β της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, οι οποίες είναι επιλέξιμα μέσα μειωμένης εξασφάλισης, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 71β) της εν λόγω οδηγίας, και υποχρεώσεις που συμπεριλαμβάνονται στο ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 45β παράγραφος 3 της εν λόγω οδηγίας. Στην περίπτωση των μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της εν λόγω οδηγίας. Τα αναφερόμενα ποσά είναι τα ποσά μετά την αφαίρεση των μη χρησιμοποιηθέντων ποσών από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η άδεια καλύπτει μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις.

TLAC

Επιλέξιμες υποχρεώσεις οι οποίες συμμορφώνονται με όλες τις απαιτήσεις που προβλέπονται στα άρθρα 72α έως 72δ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εξαιρουμένων των υποχρεώσεων που επιτρέπεται να είναι αποδεκτές ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 3 ή 4 του εν λόγω κανονισμού. Τα αναφερόμενα ποσά είναι τα ποσά μετά την αφαίρεση των συμμετοχών σε ίδια μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων και των μη χρησιμοποιηθέντων ποσών από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η προηγούμενη άδεια καλύπτει μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις.

0100

Μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που εκδίδονται απευθείας από την οντότητα εξυγίανσης (μη προϋφιστάμενο καθεστώς)

MREL

Επιλέξιμες υποχρεώσεις που συμπεριλαμβάνονται στο ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 45β της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, οι οποίες είναι επιλέξιμα μέσα μειωμένης εξασφάλισης, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 71β) της εν λόγω οδηγίας, και οι οποίες εκδίδονται απευθείας από την οντότητα εξυγίανσης. Στην περίπτωση των μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της εν λόγω οδηγίας. Τα αναφερόμενα ποσά είναι τα ποσά πριν από την αφαίρεση των μη χρησιμοποιηθέντων ποσών από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η άδεια καλύπτει μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων τα οποία εκδίδονται απευθείας από την οντότητα εξυγίανσης και για τα οποία δεν έχει γίνει αποδοχή του προϋφιστάμενου καθεστώτος.

TLAC

Επιλέξιμες υποχρεώσεις οι οποίες συμμορφώνονται με όλες τις απαιτήσεις που προβλέπονται στα άρθρα 72α έως 72δ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εξαιρουμένων των υποχρεώσεων που επιτρέπεται να είναι αποδεκτές ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 3 ή 4 του εν λόγω κανονισμού, και οι οποίες εκδίδονται απευθείας από την οντότητα εξυγίανσης. Τα αναφερόμενα ποσά είναι τα ποσά πριν από την αφαίρεση των μη χρησιμοποιηθέντων ποσών από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η άδεια καλύπτει μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων τα οποία εκδίδονται απευθείας από την οντότητα εξυγίανσης και για τα οποία δεν έχει γίνει αποδοχή του προϋφιστάμενου καθεστώτος.

Στη γραμμή αυτή δεν συμπεριλαμβάνονται ούτε το αποσβεσμένο τμήμα των μέσων της κατηγορίας 2, εφόσον η εναπομένουσα ληκτότητα είναι μεγαλύτερη του ενός έτους [άρθρο 72α παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], ούτε οι επιλέξιμες υποχρεώσεις βάσει της αποδοχής του προϋφιστάμενου καθεστώτος σύμφωνα με το άρθρο 494β του εν λόγω κανονισμού.

0110

Μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που εκδίδονται από άλλες οντότητες εντός του ομίλου εξυγίανσης (μη προϋφιστάμενο καθεστώς)

MREL

Επιλέξιμες υποχρεώσεις που συμπεριλαμβάνονται στο ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 45β της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, οι οποίες εκδίδονται από θυγατρικές και συμπεριλαμβάνονται στη MREL σύμφωνα με το άρθρο 45β παράγραφος 3 της εν λόγω οδηγίας. Στην περίπτωση των μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της εν λόγω οδηγίας. Τα αναφερόμενα ποσά είναι τα ποσά πριν από την αφαίρεση των μη χρησιμοποιηθέντων ποσών από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η άδεια καλύπτει μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων τα οποία εκδίδονται απευθείας από άλλες οντότητες εντός του ομίλου εξυγίανσης και για τα οποία δεν έχει γίνει αποδοχή του προϋφιστάμενου καθεστώτος.

TLAC

Επιλέξιμες υποχρεώσεις οι οποίες συμμορφώνονται με όλες τις απαιτήσεις που προβλέπονται στα άρθρα 72α έως 72δ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εξαιρουμένων των υποχρεώσεων που επιτρέπεται να είναι αποδεκτές ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 3 ή 4 του εν λόγω κανονισμού, οι οποίες εκδίδονται από θυγατρικές και είναι αποδεκτές για υπαγωγή στα μέσα ενοποιημένων επιλέξιμων υποχρεώσεων μιας οντότητας σύμφωνα με το άρθρο 88α του εν λόγω κανονισμού. Τα αναφερόμενα ποσά είναι τα ποσά πριν από την αφαίρεση των μη χρησιμοποιηθέντων ποσών από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η άδεια καλύπτει μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων τα οποία εκδίδονται απευθείας από άλλες οντότητες εντός του ομίλου εξυγίανσης και για τα οποία δεν έχει γίνει αποδοχή του προϋφιστάμενου καθεστώτος.

Στη γραμμή αυτή δεν συμπεριλαμβάνονται ούτε το αποσβεσμένο τμήμα των μέσων της κατηγορίας 2, εφόσον η εναπομένουσα ληκτότητα είναι μεγαλύτερη του ενός έτους [άρθρο 72α παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], ούτε οι επιλέξιμες υποχρεώσεις βάσει της αποδοχής του προϋφιστάμενου καθεστώτος σύμφωνα με το άρθρο 494β του εν λόγω κανονισμού.

0120

Στοιχεία επιλέξιμων υποχρεώσεων που εκδόθηκαν πριν από τις 27 Ιουνίου 2019

MREL

Επιλέξιμες υποχρεώσεις που πληρούν τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

Τα αναφερόμενα ποσά είναι τα ποσά πριν από την αφαίρεση των μη χρησιμοποιηθέντων ποσών από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η άδεια καλύπτει μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που έχουν εκδοθεί πριν από τις 27 Ιουνίου 2019.

TLAC

Επιλέξιμες υποχρεώσεις που πληρούν τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

Τα αναφερόμενα ποσά είναι τα ποσά πριν από την αφαίρεση των μη χρησιμοποιηθέντων ποσών από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η άδεια καλύπτει μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που έχουν εκδοθεί πριν από τις 27 Ιουνίου 2019.

0130

Μέσα της κατηγορίας 2 με εναπομένουσα ληκτότητα τουλάχιστον ενός έτους, στον βαθμό που δεν είναι αποδεκτά ως στοιχεία της κατηγορίας 2

Άρθρο 72α παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Στη γραμμή αυτή συμπεριλαμβάνεται το αποσβεσμένο τμήμα των μέσων της κατηγορίας 2, εφόσον η εναπομένουσα ληκτότητα είναι μεγαλύτερη του ενός έτους. Στη γραμμή αυτή αναφέρεται μόνο το ποσό που δεν αναγνωρίζεται στα ίδια κεφάλαια, αλλά πληροί όλα τα κριτήρια επιλεξιμότητας που καθορίζονται στο άρθρο 72β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Στην περίπτωση της MREL, τα μέσα που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας συμπεριλαμβάνονται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληρούν τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

0132

(-) Ίδια μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις

MREL

Άρθρο 78α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, άρθρο 32β παράγραφοι 2, 3 και 5 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014.

Η γραμμή αυτή περιλαμβάνει τα μη χρησιμοποιηθέντα ποσά από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η άδεια καλύπτει μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις. Το ποσό στη γραμμή αυτή ισούται με το ποσό της γραμμής 0135 για τη MREL.

TLAC

Άρθρο 72ε παράγραφος 1 στοιχείο α) και άρθρο 78α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, άρθρο 32β παράγραφοι 2, 3 και 5 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014.

Στη γραμμή αυτή περιλαμβάνονται τα εξής:

0135

(-) εκ των οποίων: μη χρησιμοποιηθέντα ποσά από προηγούμενη άδεια

MREL και TLAC

Στη γραμμή αυτή αναφέρονται τα ακόλουθα ποσά:

Όταν μια γενική προηγούμενη άδεια, όπως αναφέρεται στο σημείο ii), δεν προσδιορίζει την κατάταξη των μέσων που μπορούν να ανακληθούν, να εξοφληθούν, να αποπληρωθούν ή να επαναγοραστούν, στη γραμμή αυτή αναφέρεται το πλήρες μη χρησιμοποιηθέν ποσό από τη γενική προηγούμενη άδεια.

0140

Επιλέξιμες υποχρεώσεις που δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις

MREL

Υποχρεώσεις οι οποίες πληρούν τις προϋποθέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 45β της οδηγίας 2014/59/ΕΕ και δεν κατατάσσονται εξ ολοκλήρου μετά τις απαιτήσεις που προκύπτουν από τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις που αναφέρονται στο άρθρο 72α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Στην περίπτωση των μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Τα αναφερόμενα ποσά είναι τα ποσά μετά την αφαίρεση των μη χρησιμοποιηθέντων ποσών από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η άδεια καλύπτει επιλέξιμες υποχρεώσεις που δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις.

TLAC

Επιλέξιμες υποχρεώσεις οι οποίες συμμορφώνονται με τις απαιτήσεις που προβλέπονται στα άρθρα 72α έως 72δ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εκτός από το άρθρο 72β παράγραφος 2 στοιχείο δ) του εν λόγω κανονισμού, και αναγνωρίζονται ως επιλέξιμες υποχρεώσεις σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 3 ή 4 του εν λόγω κανονισμού. Όταν εφαρμόζεται το άρθρο 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το αναφερόμενο ποσό είναι το ποσό μετά την εφαρμογή του ανώτατου ορίου που προβλέπεται στο εν λόγω άρθρο. Τα αναφερόμενα ποσά είναι τα ποσά μετά την αφαίρεση των συμμετοχών σε ίδια μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων και των μη χρησιμοποιηθέντων ποσών από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η άδεια καλύπτει μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις.

0150

Επιλέξιμες υποχρεώσεις που δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις (μη προϋφιστάμενο καθεστώς, πριν από την εφαρμογή του ανώτατου ορίου)

MREL

Υποχρεώσεις οι οποίες πληρούν τις προϋποθέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 45β παράγραφοι 1, 2 και 3 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ και δεν κατατάσσονται εξολοκλήρου μετά τις απαιτήσεις που προκύπτουν από τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις που αναφέρονται στο άρθρο 72α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Στην περίπτωση των μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις που καθορίζονται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Τα αναφερόμενα ποσά είναι τα ποσά πριν από την αφαίρεση των μη χρησιμοποιηθέντων ποσών από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η άδεια καλύπτει μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων τα οποία δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις και για τα οποία δεν έχει γίνει αποδοχή του προϋφιστάμενου καθεστώτος.

TLAC

Επιλέξιμες υποχρεώσεις οι οποίες συμμορφώνονται με τις απαιτήσεις που προβλέπονται στα άρθρα 72α έως 72δ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εκτός από το άρθρο 72β παράγραφος 2 στοιχείο δ) του εν λόγω κανονισμού, και θα μπορούσε να επιτραπεί να είναι αποδεκτές ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 3 του εν λόγω κανονισμού ή επιτρέπεται να είναι αποδεκτές ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 4 του εν λόγω κανονισμού. Τα αναφερόμενα ποσά είναι τα ποσά πριν από την αφαίρεση των μη χρησιμοποιηθέντων ποσών από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η άδεια καλύπτει μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων τα οποία δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις και για τα οποία δεν έχει γίνει αποδοχή του προϋφιστάμενου καθεστώτος.

Όταν εφαρμόζεται το άρθρο 72β παράγραφος 3 ή το άρθρο 494 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στη γραμμή αυτή αναφέρεται το πλήρες ποσό χωρίς εφαρμογή των ανώτατων ορίων του 3,5 % και του 2,5 %, αντίστοιχα.

Στη γραμμή αυτή δεν συμπεριλαμβάνονται ποσά αναγνωρίσιμα σε μεταβατική βάση σύμφωνα με το άρθρο 494β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0160

Επιλέξιμες υποχρεώσεις που δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις που εκδόθηκαν πριν από τις 27 Ιουνίου 2019 (πριν από την εφαρμογή του ανώτατου ορίου)

MREL

Επιλέξιμες υποχρεώσεις που πληρούν τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

Στην περίπτωση των μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις που καθορίζονται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

Τα αναφερόμενα ποσά είναι τα ποσά πριν από την αφαίρεση των μη χρησιμοποιηθέντων ποσών από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η άδεια καλύπτει μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων τα οποία δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις και έχουν εκδοθεί πριν από τις 27 Ιουνίου 2019.

TLAC

Επιλέξιμες υποχρεώσεις που πληρούν τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

Τα αναφερόμενα ποσά είναι τα ποσά πριν από την αφαίρεση των μη χρησιμοποιηθέντων ποσών από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η άδεια καλύπτει μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων τα οποία δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις και έχουν εκδοθεί πριν από τις 27 Ιουνίου 2019.Όταν εφαρμόζεται το άρθρο 72β παράγραφος 3 ή το άρθρο 494 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στη γραμμή αυτή αναφέρεται το πλήρες ποσό χωρίς εφαρμογή των ανώτατων ορίων του 3,5 % και του 2,5 %, αντίστοιχα.

0162

(-) Ίδια μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις

MREL

Άρθρο 78α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, άρθρο 32β παράγραφοι 2, 3 και 5 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014.

Η γραμμή αυτή περιλαμβάνει τα μη χρησιμοποιηθέντα ποσά από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η άδεια καλύπτει μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων τα οποία δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις. Το ποσό στη γραμμή αυτή ισούται με το ποσό της γραμμής 0165 για τη MREL.

TLAC

Άρθρο 72ε παράγραφος 1 στοιχείο α) και άρθρο 78α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, άρθρο 32β παράγραφοι 2, 3 και 5 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014.

Στη γραμμή αυτή περιλαμβάνονται τα εξής:

0165

(-) εκ των οποίων: μη χρησιμοποιηθέντα ποσά από προηγούμενη άδεια

MREL και TLAC

Στη γραμμή αυτή αναφέρονται τα ακόλουθα ποσά:

Όταν μια γενική προηγούμενη άδεια, όπως αναφέρεται στο σημείο ii), δεν προσδιορίζει την κατάταξη των μέσων που μπορούν να ανακληθούν, να εξοφληθούν, να αποπληρωθούν ή να επαναγοραστούν, το πλήρες μη χρησιμοποιηθέν ποσό από τη γενική προηγούμενη άδεια αναφέρεται στη γραμμή 0135 και όχι στη γραμμή αυτή.

0170

Επιλέξιμα ποσά μετά την εφαρμογή του ανώτατου ορίου του άρθρου 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (μη προϋφιστάμενο καθεστώς)

TLAC

Επιλέξιμες υποχρεώσεις που συμμορφώνονται με τις απαιτήσεις που προβλέπονται στα άρθρα 72α έως 72δ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εκτός από το άρθρο 72β παράγραφος 2 στοιχείο δ) του εν λόγω κανονισμού, μετά την εφαρμογή του άρθρου 72β παράγραφοι 3 έως 5 του εν λόγω κανονισμού, εξαιρουμένων των υποχρεώσεων που αναγνωρίζονται σύμφωνα με την αποδοχή του προϋφιστάμενου καθεστώτος που προβλέπεται στο άρθρο 494β παράγραφος 3 του εν λόγω κανονισμού.

Όταν εφαρμόζεται το άρθρο 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και έως τις 31 Δεκεμβρίου 2021, το ποσό που αναφέρεται στη γραμμή αυτή είναι το ποσό μετά την εφαρμογή του άρθρου 494 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού (ανώτατο όριο 2,5 %).

0180

Επιλέξιμα ποσά μετά την εφαρμογή του ανώτατου ορίου του άρθρου 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα οποία αποτελούνται από στοιχεία που εκδόθηκαν πριν από τις 27 Ιουνίου 2019

TLAC

Επιλέξιμες υποχρεώσεις που πληρούν τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

Όταν εφαρμόζεται το άρθρο 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και έως τις 31 Δεκεμβρίου 2021, το ποσό που αναφέρεται στη γραμμή αυτή είναι το ποσό μετά την εφαρμογή του άρθρου 494 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού (ανώτατο όριο 2,5 %).

0190

(–) Αφαιρέσεις

0200

(–) Ανοίγματα μεταξύ ομίλων εξυγίανσης πολλαπλών σημείων έναρξης (MPE)

TLAC

Η γραμμή αυτή αντικατοπτρίζει τις αφαιρέσεις ανοιγμάτων μεταξύ ομίλων εξυγίανσης παγκόσμιων συστημικώς σημαντικών ιδρυμάτων (G-SII) πολλαπλών σημείων έναρξης, που αντιστοιχούν σε άμεσες, έμμεσες ή σύνθετες συμμετοχές σε μέσα ιδίων κεφαλαίων ή μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων από μία ή περισσότερες θυγατρικές που δεν ανήκουν στον ίδιο όμιλο εξυγίανσης με την οντότητα εξυγίανσης, σύμφωνα με το άρθρο 72ε παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0211

(–) Επενδύσεις σε άλλα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων

TLAC

Οι οντότητες αναφέρουν τις αφαιρέσεις των επενδύσεων σε άλλα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων, όπως αναφέρονται στο άρθρο 72ε παράγραφος 1 στοιχεία β), γ) και δ), στο άρθρο 72ε παράγραφοι 2 και 3 και στα άρθρα 72ζ έως 72ι του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, βάσει των οποίων το ποσό που αφαιρείται από τα στοιχεία επιλέξιμων υποχρεώσεων προσδιορίζεται σύμφωνα με το δεύτερο μέρος τίτλος I κεφάλαιο 5α τμήμα 2 του εν λόγω κανονισμού.

0220

Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από επιλέξιμες υποχρεώσεις επί επιλέξιμων υποχρεώσεων

Οι επιλέξιμες υποχρεώσεις δεν μπορούν να είναι αρνητικές, αλλά το ποσό των αφαιρέσεων από τα στοιχεία επιλέξιμων υποχρεώσεων είναι δυνατόν να υπερβαίνει το ποσό των στοιχείων επιλέξιμων υποχρεώσεων. Στην περίπτωση αυτή, οι επιλέξιμες υποχρεώσεις πρέπει να είναι μηδενικές και το υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης πρέπει να αφαιρείται από την κατηγορία 2 σύμφωνα με το άρθρο 66 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Με το στοιχείο αυτό εξασφαλίζεται ότι οι επιλέξιμες υποχρεώσεις, όπως αναφέρονται στη γραμμή 0060, δεν είναι ποτέ χαμηλότερες του μηδενός.

0400-0500

Υπομνηματικά στοιχεία

0400

Κεφάλαιο CET1 (%) διαθέσιμο μετά την εκπλήρωση των απαιτήσεων της οντότητας

Το ποσό του κεφαλαίου CET1, μηδενικό ή θετικό, που είναι διαθέσιμο μετά την εκπλήρωση καθεμίας από τις απαιτήσεις που αναφέρονται στο άρθρο 141α παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ (2) και το μεγαλύτερο από τα ακόλουθα ποσά:

Το διαθέσιμο κεφάλαιο CET1 εκφράζεται ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο, όπως αναφέρεται στη γραμμή 0100 του υποδείγματος M 01.00.

Το αναφερόμενο ποσό είναι το ίδιο στη στήλη MREL και στη στήλη TLAC.

Στο ποσό αυτό λαμβάνεται υπόψη η επίδραση των μεταβατικών διατάξεων στα ίδια κεφάλαια και στις επιλέξιμες υποχρεώσεις, στο συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο και στις ίδιες τις απαιτήσεις. Δεν λαμβάνονται υπόψη ούτε η καθοδήγηση ως προς τα πρόσθετα ίδια κεφάλαια, όπως αναφέρεται στο άρθρο 104β της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, ούτε η συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας όπως καθορίζεται στο άρθρο 128 πρώτο εδάφιο σημείο 6) της εν λόγω οδηγίας.

0410

Συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας (%)

Άρθρο 128 πρώτο εδάφιο σημείο 6) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

Η συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας εκφράζεται ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο.

0420

εκ της οποίας: απαίτηση αποθέματος ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου

Το ποσό του συνδυασμένου αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα (εκφραζόμενο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο) που σχετίζεται με την απαίτηση αποθέματος ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου.

0430

εκ της οποίας: απαίτηση αντικυκλικού αποθέματος ασφαλείας

Το ποσό του συνδυασμένου αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα (εκφραζόμενο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο) που σχετίζεται με την απαίτηση αντικυκλικού αποθέματος ασφαλείας.

0440

εκ της οποίας: απαίτηση αποθέματος ασφαλείας συστημικού κινδύνου

Το ποσό του συνδυασμένου αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα (εκφραζόμενο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο) που σχετίζεται με την απαίτηση αποθέματος ασφαλείας συστημικού κινδύνου.

0450

εκ της οποίας: απόθεμα ασφαλείας παγκόσμιου συστημικώς σημαντικού ιδρύματος (G-SII) ή άλλου συστημικώς σημαντικού ιδρύματος (O-SII)

Το ποσό του συνδυασμένου αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα (εκφραζόμενο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο) που σχετίζεται με την απαίτηση αποθέματος ασφαλείας G-SII ή O-SII.

0460

Επενδύσεις σε επιλέξιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης άλλων ιδρυμάτων

Οι θέσεις που αναφέρονται στη γραμμή αυτή και στις γραμμές 0470 έως 0490 προσδιορίζονται με βάση τις αρχές που προβλέπονται στο άρθρο 72η του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (καθαρές θετικές θέσεις, προσέγγιση εξέτασης).

0470

Επενδύσεις σε επιλέξιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης των G-SII

Το ποσό των συμμετοχών σε μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων, όπως αναφέρονται στο άρθρο 72β παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εξαιρουμένων των μέσων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφοι 3 έως 5 του εν λόγω κανονισμού, που εκδίδονται από G-SII.

0480

Επενδύσεις σε επιλέξιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης των O-SII

Το ποσό των συμμετοχών σε μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων, όπως αναφέρονται στο άρθρο 72β παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που εκδίδονται από O-SII.

Οι επενδύσεις σε επιλέξιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης των O-SII που αποτελούν ταυτόχρονα G-SII δεν αναφέρονται στη γραμμή αυτή, αλλά αποκλειστικά στη γραμμή 0470.

0490

Επενδύσεις σε επιλέξιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης άλλων ιδρυμάτων

Το ποσό των συμμετοχών σε μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων, όπως αναφέρονται στο άρθρο 72β παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που εκδίδονται από ιδρύματα που δεν είναι ούτε G-SII ούτε O-SII.

0500

Εξαιρούμενες υποχρεώσεις

Άρθρο 72α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0600

Ad hoc άδειες για στοιχεία επιλέξιμων υποχρεώσεων: προκαθορισμένο ποσό

Σε αυτή τη γραμμή αναφέρονται τα ποσά που καλύπτονται από προηγούμενη ad hoc άδεια για την ανάκληση, εξόφληση, αποπληρωμή ή επαναγορά συγκεκριμένων μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 78α παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, σε συνδυασμό με το άρθρο 32β παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014. Περιλαμβάνονται τόσο τα χρησιμοποιηθέντα όσο και τα μη χρησιμοποιηθέντα ποσά.

0610

Γενικές προηγούμενες άδειες για στοιχεία επιλέξιμων υποχρεώσεων: προκαθορισμένο ποσό

Σε αυτή τη γραμμή αναφέρονται τα ποσά που καλύπτονται από γενική προηγούμενη άδεια για την ανάκληση, εξόφληση, αποπληρωμή ή επαναγορά μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 78α παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, σε συνδυασμό με το άρθρο 32β παράγραφοι 3 και 5 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014. Περιλαμβάνονται τόσο τα χρησιμοποιηθέντα όσο και τα μη χρησιμοποιηθέντα ποσά.

Στήλες

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Εσωτερική MREL

Άρθρα 45 και 45στ της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

0020

Εσωτερική TLAC

Άρθρο 92β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Γραμμή

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Επίπεδο εφαρμογής

Εάν η οντότητα υπόκειται σε εσωτερική MREL και, κατά περίπτωση, σε εσωτερική TLAC, σε ατομική βάση, αναφέρει «ατομικό».

Εάν η οντότητα υπόκειται σε εσωτερική MREL και, κατά περίπτωση, σε εσωτερική TLAC, σε ενοποιημένη βάση, αναφέρει «ενοποιημένο».

0100-0110

Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο και μέτρο συνολικού ανοίγματος

0100

Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο (TREA)

Άρθρο 45 παράγραφος 2 στοιχείο α) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο που αναφέρεται στη γραμμή αυτή είναι το συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο που αποτελεί τη βάση για τη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ ή, αντίστοιχα, του άρθρου 92β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ανάλογα με την περίπτωση.

0110

Μέτρο συνολικού ανοίγματος (TEM)

Άρθρο 45 παράγραφος 2 στοιχείο β) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, άρθρο 429 παράγραφος 4 και άρθρο 429α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το μέτρο συνολικού ανοίγματος που αναφέρεται στη γραμμή αυτή είναι το μέτρο συνολικού ανοίγματος που αποτελεί τη βάση για τη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ ή, αντίστοιχα, του άρθρου 92β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ανάλογα με την περίπτωση.

0200-0295

Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις

0200

Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις

Εσωτερική MREL

Το άθροισμα των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων, των επιλέξιμων υποχρεώσεων και των εγγυήσεων που επιτρέπεται να συνυπολογίζονται στην εσωτερική MREL σύμφωνα με το άρθρο 45στ παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, λαμβανομένου επίσης υπόψη, κατά περίπτωση, του άρθρου 89 παράγραφος 2 τέταρτο εδάφιο της εν λόγω οδηγίας.

Στην περίπτωση των μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

Το ποσό που αναφέρεται στη γραμμή αυτή είναι το ποσό αφού γίνουν οι αφαιρέσεις σύμφωνα με το άρθρο 72ε παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Εσωτερική TLAC

Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις που επιτρέπεται να συνυπολογίζονται στην εσωτερική TLAC σύμφωνα με το άρθρο 92β παράγραφοι 2 και 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Το ποσό που αναφέρεται στη γραμμή αυτή είναι το ποσό αφού γίνουν οι αφαιρέσεις σύμφωνα με το άρθρο 72ε παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0210

Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια

Το άθροισμα του κεφαλαίου CET1, του επιλέξιμου πρόσθετου κεφαλαίου της κατηγορίας 1 και του επιλέξιμου κεφαλαίου της κατηγορίας 2

Στην περίπτωση της εσωτερικής MREL, τα μέσα που αναφέρονται στο άρθρο 89 παράγραφος 2 τέταρτο εδάφιο της οδηγίας 2014/59/ΕΕ συμπεριλαμβάνονται στη γραμμή αυτή και στις γραμμές 0230 και 0240, κατά περίπτωση.

Τα μέσα που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας συμπεριλαμβάνονται στη γραμμή αυτή και στις γραμμές 0230 και 0240 μόνον εφόσον πληρούν τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της εν λόγω οδηγίας.

0220

Κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (CET1)

Άρθρο 50 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0230

Επιλέξιμο πρόσθετο κεφάλαιο της κατηγορίας 1

Άρθρο 61 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Εσωτερική MREL

Τα μέσα λαμβάνονται υπόψη μόνον εφόσον πληρούν τα κριτήρια που αναφέρονται στο άρθρο 45στ παράγραφος 2 στοιχείο β) σημείο ii) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

Εσωτερική TLAC

Τα μέσα λαμβάνονται υπόψη μόνον εφόσον πληρούν τα κριτήρια που καθορίζονται στο άρθρο 92β παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0240

Επιλέξιμο κεφάλαιο της κατηγορίας 2

Άρθρο 71 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Εσωτερική MREL

Τα μέσα λαμβάνονται υπόψη μόνον εφόσον πληρούν τα κριτήρια που καθορίζονται στο άρθρο 45στ παράγραφος 2 στοιχείο β) σημείο ii) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

Εσωτερική TLAC

Τα μέσα λαμβάνονται υπόψη μόνον εφόσον πληρούν τα κριτήρια που καθορίζονται στο άρθρο 92β παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0250

Επιλέξιμες υποχρεώσεις και εγγυήσεις

0260

Επιλέξιμες υποχρεώσεις (εξαιρουμένων των εγγυήσεων)

Εσωτερική MREL

Επιλέξιμες υποχρεώσεις οι οποίες πληρούν τις προϋποθέσεις που καθορίζονται στο άρθρο 45στ παράγραφος 2 στοιχείο α) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, λαμβανομένου επίσης υπόψη, κατά περίπτωση, του άρθρου 89 παράγραφος 2 τέταρτο εδάφιο της εν λόγω οδηγίας.

Στην περίπτωση των μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις που καθορίζονται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

Τα αναφερόμενα ποσά είναι τα ποσά πριν από την αφαίρεση των μη χρησιμοποιηθέντων ποσών από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η άδεια καλύπτει μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων.

Εσωτερική TLAC

Το ποσό των επιλέξιμων υποχρεώσεων υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 72ια του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όταν οι εν λόγω υποχρεώσεις πληρούν τις προϋποθέσεις που καθορίζονται στο άρθρο 92β παράγραφος 3 του εν λόγω κανονισμού.

Τα αναφερόμενα ποσά είναι τα ποσά πριν από την αφαίρεση των μη χρησιμοποιηθέντων ποσών από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η άδεια καλύπτει μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων.

0265

(-) Ίδια μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων: μη χρησιμοποιηθέντα ποσά από προηγούμενη άδεια

Στη γραμμή αυτή αναφέρονται τα ακόλουθα ποσά:

0270

Εγγυήσεις που παρέχονται από την οντότητα εξυγίανσης και επιτρέπονται από την αρχή εξυγίανσης

Όταν η αρχή εξυγίανσης της θυγατρικής επιτρέπει στην αναφέρουσα οντότητα να καλύψει την απαίτηση για εσωτερική MREL με εγγυήσεις, αναφέρεται το ποσό των εγγυήσεων που παρέχονται από την οντότητα εξυγίανσης και πληρούν όλες τις προϋποθέσεις που καθορίζονται στο άρθρο 45στ παράγραφος 5 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

0280

Υπομνηματικό στοιχείο: Εξασφαλισμένο μέρος της εγγύησης

Το μέρος της εγγύησης που αναφέρεται στη γραμμή 0270 το οποίο είναι εξασφαλισμένο μέσω συμφωνίας παροχής χρηματοοικονομικής ασφάλειας, όπως αναφέρεται στο άρθρο 45στ παράγραφος 5 στοιχείο γ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

0290

(-) Μέσα ιδίων κεφαλαίων και μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που εκδίδονται από οντότητες του ίδιου ομίλου εξυγίανσης οι οποίες δεν είναι οντότητες εξυγίανσης

Στη γραμμή αυτή αναφέρονται οι συμμετοχές σε μέσα ιδίων κεφαλαίων και μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που πρέπει να αφαιρεθούν σύμφωνα με το άρθρο 72ε παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και το άρθρο 45γ παράγραφος 2α πέμπτο εδάφιο της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

Για τον υπολογισμό των αφαιρέσεων σύμφωνα με το άρθρο 45γ παράγραφος 2α της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, χρησιμοποιείται ο δείκτης που αναφέρεται στη γραμμή 0630.

0293

(-) εκ των οποίων: μέσα ιδίων κεφαλαίων που εκδίδονται από οντότητες εκκαθάρισης

Αναφέρονται οι επενδύσεις σε μέσα ιδίων κεφαλαίων που εκδίδονται από οντότητες εκκαθάρισης του ίδιου ομίλου εξυγίανσης, για τις οποίες η αρχή εξυγίανσης δεν καθόρισε ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, που πρέπει να αφαιρεθούν σύμφωνα με το άρθρο 45γ παράγραφος 2α πέμπτο εδάφιο της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

Για τον υπολογισμό των αφαιρέσεων σύμφωνα με το άρθρο 45γ παράγραφος 2α της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, χρησιμοποιείται ο δείκτης που αναφέρεται στη γραμμή 0630.

0295

Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από επιλέξιμες υποχρεώσεις επί επιλέξιμων υποχρεώσεων

Οι επιλέξιμες υποχρεώσεις δεν μπορούν να είναι αρνητικές, αλλά το ποσό των αφαιρέσεων από τα στοιχεία επιλέξιμων υποχρεώσεων είναι δυνατόν να υπερβαίνει το ποσό των στοιχείων επιλέξιμων υποχρεώσεων. Στην περίπτωση αυτή, οι επιλέξιμες υποχρεώσεις πρέπει να είναι μηδενικές και το υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης πρέπει να αφαιρείται από την κατηγορία 2 σύμφωνα με το άρθρο 66 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Με το στοιχείο αυτό εξασφαλίζεται ότι οι επιλέξιμες υποχρεώσεις, όπως αναφέρονται στη γραμμή 0251, δεν είναι ποτέ χαμηλότερες του μηδενός.

0400-0440

Δείκτες επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων

0400

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TREA

Τα ποσά των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων, των επιλέξιμων υποχρεώσεων και των επιτρεπόμενων εγγυήσεων της αναφέρουσας οντότητας, τα οποία συνυπολογίζονται, αντίστοιχα, στην εσωτερική MREL και στην εσωτερική TLAC, εκφραζόμενα ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0410

εκ των οποίων: επιτρεπόμενες εγγυήσεις

Το ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων, των επιλέξιμων υποχρεώσεων και των επιτρεπόμενων εγγυήσεων της αναφέρουσας οντότητας που αποτελούν εγγυήσεις που παρέχονται από την οντότητα εξυγίανσης και αναγνωρίζονται από την αρχή εξυγίανσης σύμφωνα με το άρθρο 45στ παράγραφος 5 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, το οποίο συνυπολογίζεται στην εσωτερική MREL, εκφραζόμενο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0420

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TEM

Τα ποσά των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων της αναφέρουσας οντότητας, τα οποία συνυπολογίζονται, αντίστοιχα, στην εσωτερική MREL και στην εσωτερική TLAC, εκφραζόμενα ως ποσοστό του μέτρου συνολικού ανοίγματος που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 4 και το άρθρο 429α του εν λόγω κανονισμού.

0430

εκ των οποίων: επιτρεπόμενες εγγυήσεις

Το ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων και των επιλέξιμων υποχρεώσεων της αναφέρουσας οντότητας που αποτελούν εγγυήσεις που παρέχονται από την οντότητα εξυγίανσης και αναγνωρίζονται από την αρχή εξυγίανσης σύμφωνα με το άρθρο 45στ παράγραφος 5 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, το οποίο συνυπολογίζεται στην εσωτερική MREL, εκφραζόμενο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 4 και το άρθρο 429α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0440

Κεφάλαιο CET1 (%) διαθέσιμο μετά την εκπλήρωση των απαιτήσεων της οντότητας

Το ποσό του κεφαλαίου CET1, μηδενικό ή θετικό, που είναι διαθέσιμο μετά την εκπλήρωση καθεμίας από τις απαιτήσεις που αναφέρονται στο άρθρο 141α παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ και το μεγαλύτερο από τα ακόλουθα ποσά:

Το διαθέσιμο κεφάλαιο CET1 εκφράζεται ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο, όπως αναφέρεται στη γραμμή 0100.

Το αναφερόμενο ποσό είναι το ίδιο τόσο στη στήλη της εσωτερικής MREL όσο και στη στήλη της εσωτερικής TLAC.

Στο ποσό αυτό λαμβάνεται υπόψη η επίδραση των μεταβατικών διατάξεων στα ίδια κεφάλαια και στις επιλέξιμες υποχρεώσεις, στο συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο και στις ίδιες τις απαιτήσεις. Δεν λαμβάνονται υπόψη ούτε η καθοδήγηση ως προς τα πρόσθετα ίδια κεφάλαια, όπως αναφέρεται στο άρθρο 104β της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, ούτε η συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας όπως καθορίζεται στο άρθρο 128 πρώτο εδάφιο σημείο 6) της εν λόγω οδηγίας.

0500-0550

Υπομνηματικά στοιχεία

0500

Συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας (%)

Άρθρο 128 πρώτο εδάφιο σημείο 6) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

Η συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας εκφράζεται ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο.

0510

εκ της οποίας: απαίτηση αποθέματος ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου

Το ποσό του συνδυασμένου αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα (εκφραζόμενο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο) που σχετίζεται με την απαίτηση αποθέματος ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου.

0520

εκ της οποίας: απαίτηση αντικυκλικού αποθέματος ασφαλείας

Το ποσό του συνδυασμένου αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα (εκφραζόμενο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο) που σχετίζεται με την απαίτηση αντικυκλικού αποθέματος ασφαλείας.

0530

εκ της οποίας: απαίτηση αποθέματος ασφαλείας συστημικού κινδύνου

Το ποσό του συνδυασμένου αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα (εκφραζόμενο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο) που σχετίζεται με την απαίτηση αποθέματος ασφαλείας συστημικού κινδύνου.

0540

εκ της οποίας: απόθεμα ασφαλείας παγκόσμιου συστημικώς σημαντικού ιδρύματος (G-SII) ή άλλου συστημικώς σημαντικού ιδρύματος (O-SII)

Το ποσό του συνδυασμένου αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα (εκφραζόμενο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο) που σχετίζεται με την απαίτηση αποθέματος ασφαλείας G-SII ή O-SII.

0550 - 0600

Άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού

Οι οντότητες οι οποίες, κατά την ημερομηνία υποβολής των εν λόγω πληροφοριών, κατέχουν ποσά ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που ανέρχονται τουλάχιστον στο 150 % της απαίτησης που προβλέπεται στο άρθρο 45 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ απαλλάσσονται από την υποβολή των πληροφοριών στις γραμμές 0550 έως 0600. Οι εν λόγω οντότητες μπορούν να επιλέξουν να υποβάλουν τις εν λόγω πληροφορίες στο παρόν υπόδειγμα σε εθελοντική βάση.

Για τους σκοπούς αυτών των γραμμών, τα μη χρησιμοποιηθέντα ποσά από προηγούμενη άδεια, στον βαθμό που η άδεια καλύπτει μέσο επιλέξιμων υποχρεώσεων, θεωρούνται άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού.

0550

Άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού

Το ποσό των υποκείμενων σε αναδιάρθρωση παθητικού υποχρεώσεων, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 71) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, οι οποίες δεν είναι επιλέξιμες για την εκπλήρωση των απαιτήσεων των άρθρων 45 και 45στ της εν λόγω οδηγίας.

0560

Εκ των οποίων: διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας

Το ποσό άλλων υποχρεώσεων υποκείμενων σε αναδιάρθρωση παθητικού που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

0570

Εκ των οποίων: περιέχουν ρήτρα απομείωσης και μετατροπής, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ

Το ποσό άλλων υποχρεώσεων υποκείμενων σε αναδιάρθρωση παθητικού που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας και περιέχουν ρήτρα απομείωσης και μετατροπής, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

0580-0600

Κατανομή άλλων υποχρεώσεων υποκείμενων σε αναδιάρθρωση παθητικού με βάση την εναπομένουσα ληκτότητα

0580

Εναπομένουσα ληκτότητα < 1 έτος

0590

Εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη

0600

Εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη

0610

Εξαιρούμενες υποχρεώσεις

Άρθρο 72α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0620

Μέσα ιδίων κεφαλαίων που εκδίδονται από οντότητες εκκαθάρισης του ίδιου ομίλου εξυγίανσης

Συμμετοχές σε μέσα ιδίων κεφαλαίων τα οποία εκδίδονται από οντότητες που δεν είναι οντότητες εξυγίανσης αλλά οντότητες εκκαθάρισης που ανήκουν στον ίδιο όμιλο εξυγίανσης και για τις οποίες η αρχή εξυγίανσης δεν καθόρισε ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

Το ποσό αυτό αναφέρεται στη γραμμή αυτή ανεξάρτητα από το αν πληρούνται οι προϋποθέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 45γ παράγραφος 2α πέμπτο εδάφιο της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

0630

Δείκτης των συμμετοχών σε μέσα ιδίων κεφαλαίων που εκδίδονται από οντότητες εκκαθάρισης ως προς τα επιλέξιμα ιδία κεφάλαια και τις επιλέξιμες υποχρεώσεις

Άρθρο 45γ παράγραφος 2α της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

Ο δείκτης υπολογίζεται μόνο για την ημερομηνία αποστολής της 31ης Δεκεμβρίου. Για τις άλλες ημερομηνίες αναφοράς, αναφέρεται ο δείκτης που υπολογίζεται από την 31η Δεκεμβρίου του προηγούμενου έτους.

Ο δείκτης αναφέρεται ως εξής:

Γραμμή

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0100

ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

0200

Καταθέσεις μη καλυπτόμενες και μη προνομιούχες >= 1 έτος

Καταθέσεις μη καλυπτόμενες και μη προνομιούχες, όπως ορίζονται για τους σκοπούς της γραμμής 0320 του υποδείγματος Z 02.00 του παραρτήματος I του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) 2018/1624, οι οποίες είναι επιλέξιμες για τους σκοπούς του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

0210

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη

0220

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη

0230

εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές

0300

Μη ασφαλισμένες εξασφαλισμένες υποχρεώσεις >= 1 έτος

Μη ασφαλισμένες εξασφαλισμένες υποχρεώσεις, όπως ορίζονται για τους σκοπούς της γραμμής 0340 του υποδείγματος Z 02.00 του παραρτήματος I του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) 2018/1624, οι οποίες είναι επιλέξιμες για τους σκοπούς του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

0310

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη

0320

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη

0330

εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές

0400

Δομημένα αξιόγραφα >= 1 έτος

Δομημένα αξιόγραφα, όπως ορίζονται για τους σκοπούς της γραμμής 0350 του υποδείγματος Z 02.00 του παραρτήματος I του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) 2018/1624, τα οποία είναι επιλέξιμα για τους σκοπούς του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

0410

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη

0420

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη

0430

εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές

0500

Μη εξασφαλισμένες υποχρεώσεις με εξοφλητική προτεραιότητα >= 1 έτος

Μη εξασφαλισμένες υποχρεώσεις με εξοφλητική προτεραιότητα, όπως ορίζονται για τους σκοπούς της γραμμής 0360 του υποδείγματος Z 02.00 του παραρτήματος I του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) 2018/1624, οι οποίες είναι επιλέξιμες για τους σκοπούς του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

0510

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη

0520

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη

0530

εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές

0600

Μη προνομιούχες υποχρεώσεις με εξοφλητική προτεραιότητα >= 1 έτος

Μη προνομιούχες υποχρεώσεις με εξοφλητική προτεραιότητα, όπως ορίζονται για τους σκοπούς της γραμμής 0365 του υποδείγματος Z 02.00 του παραρτήματος I του κανονισμού (ΕΕ) 2018/1624, οι οποίες είναι επιλέξιμες για τους σκοπούς του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

0610

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη

0620

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη

0630

εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές

0700

Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης (μη αναγνωριζόμενες ως ίδια κεφάλαια) >= 1 έτος

Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης (μη αναγνωριζόμενες ως ίδια κεφάλαια), όπως ορίζονται για τους σκοπούς της γραμμής 0370 του υποδείγματος Z 02.00 του παραρτήματος I του κανονισμού (ΕΕ) 2018/1624, οι οποίες είναι επιλέξιμες για τους σκοπούς του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

0710

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη

0720

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη

0730

εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές

0800

Άλλες επιλέξιμες υποχρεώσεις MREL >= 1 έτος

Κάθε άλλο μέσο που είναι επιλέξιμο για τους σκοπούς του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

0810

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη

0820

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη

0830

εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές

Στήλες

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας

Αναφέρεται ο αριθμός της σειράς κατάταξης, στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας, στην ιεραρχία των πιστωτών της αναφέρουσας οντότητας, αρχίζοντας από τη σειρά κατάταξης με τη χαμηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα.

Η σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας είναι μία από τις σειρές που περιλαμβάνονται στην κατάταξη στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας την οποία δημοσιεύει η αρχή εξυγίανσης της εν λόγω δικαιοδοσίας.

0020

Είδος πιστωτή

Το είδος του πιστωτή είναι ένα από τα ακόλουθα:

0030

Περιγραφή της σειράς κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας

Η περιγραφή που περιλαμβάνεται στην κατάταξη στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας την οποία δημοσιεύει η αρχή εξυγίανσης της εν λόγω δικαιοδοσίας, όταν διατίθεται τυποποιημένος κατάλογος που περιλαμβάνει τέτοιου είδους περιγραφή. Διαφορετικά, περιγραφή της σειράς κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας από το ίδιο το ίδρυμα, με μνεία τουλάχιστον του κύριου είδους μέσου στην αντίστοιχη σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας.

0040

Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια

Αναφέρεται το ποσό ιδίων κεφαλαίων, επιλέξιμων υποχρεώσεων και, κατά περίπτωση, άλλων υποχρεώσεων υποκείμενων σε αναδιάρθρωση παθητικού το οποίο κατανέμεται στη σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας που δηλώνεται στη στήλη 0010.

Κατά περίπτωση, στη στήλη αυτή συμπεριλαμβάνονται επίσης οι υποχρεώσεις που εξαιρούνται από τη διάσωση με ίδια μέσα στον βαθμό που έχουν χαμηλότερη ή την ίδια εξοφλητική προτεραιότητα με τα ίδια κεφάλαια και τις επιλέξιμες υποχρεώσεις.

Στην περίπτωση των οντοτήτων που αναφέρονται στην παράγραφο 24, η στήλη αυτή παραμένει κενή, εκτός εάν οι εν λόγω οντότητες επιλέξουν να εφαρμόσουν την παρέκκλιση που προβλέπεται στην παράγραφο 25.

0050

Εκ των οποίων: εξαιρούμενες υποχρεώσεις

Το ποσό των υποχρεώσεων που εξαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 72α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή το άρθρο 44 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Εάν η αρχή εξυγίανσης αποφάσισε να εξαιρέσει υποχρεώσεις σύμφωνα με το άρθρο 44 παράγραφος 3 της εν λόγω οδηγίας, οι εν λόγω εξαιρούμενες υποχρεώσεις αναφέρονται επίσης στη συγκεκριμένη στήλη.

Στην περίπτωση των οντοτήτων που αναφέρονται στην παράγραφο 24, η στήλη αυτή παραμένει κενή, εκτός εάν οι εν λόγω οντότητες επιλέξουν να εφαρμόσουν την παρέκκλιση που προβλέπεται στην παράγραφο 25.

0060

Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια μείον εξαιρούμενες υποχρεώσεις

Όταν οι οντότητες συμπληρώνουν τη στήλη 0040, αναφέρεται το ποσό των υποχρεώσεων και των ιδίων κεφαλαίων όπως αναφέρεται στη στήλη 0040, μειωμένο κατά το ποσό των εξαιρούμενων υποχρεώσεων που αναφέρεται στη στήλη 0050.

Όταν οι οντότητες δεν συμπληρώνουν τη στήλη 0040, αναφέρουν τα ίδια κεφάλαια και τις υποχρεώσεις που είναι επιλέξιμα για τους σκοπούς της εσωτερικής MREL στη στήλη αυτή. Άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού αναφέρονται στη στήλη αυτή υπό τους όρους που καθορίζονται στην παράγραφο 26.

0070

εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις για τους σκοπούς της εσωτερικής MREL

Αναφέρεται το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που συνυπολογίζεται στην εσωτερική MREL σύμφωνα με το άρθρο 45στ παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

0080-0110

εκ των οποίων: με εναπομένουσα ληκτότητα

Το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που συνυπολογίζεται στην εσωτερική MREL, όπως αναφέρεται στη στήλη 0070, κατανέμεται με βάση την εναπομένουσα ληκτότητα των διαφόρων μέσων και στοιχείων. Τα μέσα και τα στοιχεία διηνεκούς χαρακτήρα δεν λαμβάνονται υπόψη στην κατανομή αυτή, αλλά αναφέρονται χωριστά στη στήλη 0120.

0080

≥ 1 έτος < 2 έτη

0090

≥ 2 έτη < 5 έτη

0100

≥ 5 έτη < 10 έτη

0110

≥ 10 έτη

0120

Εκ των οποίων: διηνεκείς τίτλοι

Οι διηνεκείς τίτλοι και όλα τα στοιχεία CET1, καθώς και η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο σε μέσα AT1 και T2 που περιλαμβάνονται στο πεδίο εφαρμογής του παρόντος υποδείγματος, κατανέμονται στη συγκεκριμένη στήλη.

Στήλες

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας

Βλέπε οδηγίες στη στήλη 0010 του υποδείγματος M 05.00

Η στήλη αυτή είναι αναγνωριστικός κωδικός γραμμής, ο οποίος είναι μοναδικός για όλες τις γραμμές του υποδείγματος.

0020

Περιγραφή της σειράς κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας

Βλέπε οδηγίες στη στήλη 0030 του υποδείγματος M 05.00

0030

Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια

Αναφέρεται το ποσό ιδίων κεφαλαίων, επιλέξιμων υποχρεώσεων και, κατά περίπτωση, άλλων υποχρεώσεων υποκείμενων σε αναδιάρθρωση παθητικού, το οποίο κατανέμεται στη σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας που δηλώνεται στη στήλη 0010.

Κατά περίπτωση, στη στήλη αυτή συμπεριλαμβάνονται επίσης οι υποχρεώσεις που εξαιρούνται από τη διάσωση με ίδια μέσα στον βαθμό που έχουν χαμηλότερη ή την ίδια εξοφλητική προτεραιότητα με τις επιλέξιμες υποχρεώσεις.

Στην περίπτωση των οντοτήτων που αναφέρονται στην παράγραφο 30, η στήλη αυτή παραμένει κενή, εκτός εάν οι εν λόγω οντότητες επιλέξουν να εφαρμόσουν την παρέκκλιση που προβλέπεται στην παράγραφο 31.

0040

Εκ των οποίων: εξαιρούμενες υποχρεώσεις

Το ποσό των υποχρεώσεων που εξαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 72α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή το άρθρο 44 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

Στην περίπτωση των οντοτήτων που αναφέρονται στην παράγραφο 30, η στήλη αυτή παραμένει κενή, εκτός εάν οι εν λόγω οντότητες επιλέξουν να εφαρμόσουν την παρέκκλιση που προβλέπεται στην παράγραφο 31.

0050

Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια μείον εξαιρούμενες υποχρεώσεις

Όταν οι οντότητες συμπληρώνουν τη στήλη 0030, αναφέρεται το ποσό των υποχρεώσεων και των ιδίων κεφαλαίων όπως αναφέρεται στη στήλη 0030, μειωμένο κατά το ποσό των εξαιρούμενων υποχρεώσεων που αναφέρεται στη στήλη 0040.

Όταν οι οντότητες δεν συμπληρώνουν τη στήλη 0030, αναφέρουν τα ίδια κεφάλαια και τις υποχρεώσεις που είναι επιλέξιμα για τους σκοπούς της MREL στη στήλη αυτή. Άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού αναφέρονται στη στήλη αυτή υπό τους όρους που καθορίζονται στην παράγραφο 34.

0060

εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις δυνητικά επιλέξιμες για την κάλυψη της MREL

Το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και των υποχρεώσεων που είναι επιλέξιμες για τους σκοπούς της εκπλήρωσης των απαιτήσεων του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 45ε της εν λόγω οδηγίας.

0070-0100

εκ των οποίων: με εναπομένουσα ληκτότητα

Το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και των υποχρεώσεων που είναι επιλέξιμες για τους σκοπούς της εκπλήρωσης της απαίτησης του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 45ε της εν λόγω οδηγίας, όπως αναφέρεται στη στήλη 0060, κατανέμεται με βάση την εναπομένουσα ληκτότητα των διαφόρων μέσων και στοιχείων. Τα μέσα και τα στοιχεία διηνεκούς χαρακτήρα δεν λαμβάνονται υπόψη στην κατανομή αυτή, αλλά αναφέρονται χωριστά στη στήλη 0110.

0070

≥ 1 έτος < 2 έτη

0080

≥ 2 έτη < 5 έτη

0090

≥ 5 έτη < 10 έτη

0100

≥ 10 έτη

0110

Εκ των οποίων: διηνεκείς τίτλοι

Οι διηνεκείς τίτλοι και όλα τα στοιχεία CET1, καθώς και η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο σε μέσα AT1 και T2 που περιλαμβάνονται στο πεδίο εφαρμογής του παρόντος υποδείγματος, κατανέμονται στη συγκεκριμένη στήλη.

Στήλες

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010 - 0030

Εκδίδουσα οντότητα

Όταν οι πληροφορίες υποβάλλονται για όμιλο εξυγίανσης, αναφέρεται η οντότητα του ομίλου που εξέδωσε το αντίστοιχο μέσο. Όταν οι πληροφορίες υποβάλλονται μόνο για μία οντότητα εξυγίανσης, η εκδίδουσα οντότητα είναι η ίδια η αναφέρουσα οντότητα.

0010

Επωνυμία

Επωνυμία της οντότητας που εξέδωσε το μέσο ιδίων κεφαλαίων ή το μέσο επιλέξιμης υποχρέωσης

0020

Κωδικός

Κωδικός της οντότητας που εξέδωσε το μέσο ιδίων κεφαλαίων ή το μέσο επιλέξιμης υποχρέωσης.

Ο κωδικός ως μέρος αναγνωριστικού κωδικού γραμμής πρέπει να είναι μοναδικός για κάθε αναφερόμενη οντότητα. Για τα ιδρύματα, ο κωδικός είναι ο κωδικός LEI. Για άλλες οντότητες, ο κωδικός είναι ο κωδικός LEI ή, εάν δεν υπάρχει, εθνικός κωδικός. Ο κωδικός είναι μοναδικός και χρησιμοποιείται με συνέπεια σε όλα τα υποδείγματα και διαχρονικά. Ο κωδικός έχει πάντοτε μια τιμή.

0030

Είδος κωδικού

Τα ιδρύματα προσδιορίζουν το είδος του κωδικού που αναφέρεται στη στήλη 0020 ως «Κωδικό LEI» ή «Κωδικό μη LEI». Το είδος του κωδικού αναφέρεται πάντοτε.

0040

Κωδικός αναγνώρισης σύμβασης

Αναφέρεται ο κωδικός αναγνώρισης σύμβασης του μέσου, όπως CUSIP, ISIN ή Bloomberg για ιδιωτική τοποθέτηση.

Το στοιχείο αυτό αποτελεί μέρος του αναγνωριστικού κωδικού γραμμής.

0050

Εφαρμοστέο δίκαιο (τρίτη χώρα)

Αναφέρεται η τρίτη χώρα (χώρες εκτός των χωρών του ΕΟΧ), της οποίας το δίκαιο διέπει τη σύμβαση ή μέρη της σύμβασης.

0060

Συμβατική αναγνώριση των εξουσιών απομείωσης και μετατροπής

Αναφέρεται αν η σύμβαση περιέχει τους συμβατικούς όρους που αναφέρονται στο άρθρο 55 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, στο άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχεία ιστ) και ιζ) και στο άρθρο 63 στοιχεία ιδ) και ιε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0070-0080

Κανονιστική αντιμετώπιση

0070

Είδος ιδίων κεφαλαίων ή επιλέξιμων υποχρεώσεων

Το είδος ιδίων κεφαλαίων ή επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το οποίο το μέσο είναι αποδεκτό κατά την ημερομηνία αναφοράς. Μεταβατικές διατάξεις σχετικά με την επιλεξιμότητα των μέσων λαμβάνονται υπόψη. Τα μέσα που είναι αποδεκτά για πολλαπλές κατηγορίες κεφαλαίου υποβάλλονται μία φορά ανά εφαρμοστέα κατηγορία κεφαλαίου.

Το είδος των ιδίων κεφαλαίων ή επιλέξιμων υποχρεώσεων είναι ένα από τα ακόλουθα:

0080

Είδος μέσου

Το είδος του μέσου που προσδιορίζεται εξαρτάται από το εφαρμοστέο δίκαιο βάσει του οποίου εκδίδεται.

Στην περίπτωση των μέσων κεφαλαίου CET1, το είδος του μέσου επιλέγεται από τον κατάλογο των μέσων κεφαλαίου CET1 που δημοσιεύει η EBA σύμφωνα με το άρθρο 26 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Στην περίπτωση των ιδίων κεφαλαίων πλην του κεφαλαίου CET1, και των επιλέξιμων υποχρεώσεων, το είδος του μέσου επιλέγεται από κατάλογο αντίστοιχων μέσων που έχει δημοσιευθεί από την EBA, τις αρμόδιες αρχές ή τις αρχές εξυγίανσης, εφόσον ο εν λόγω κατάλογος είναι διαθέσιμος. Εάν δεν υπάρχει διαθέσιμος κατάλογος, η αναφέρουσα οντότητα προσδιορίζει η ίδια το είδος των μέσων.

0090

Ποσό

Το ποσό που αναγνωρίζεται στα ίδια κεφάλαια ή στις επιλέξιμες υποχρεώσεις αναφέρεται λαμβανομένου υπόψη του επιπέδου το οποίο αφορά η υποβολή αναφορών, στην περίπτωση μέσων που περιλαμβάνονται σε πολλαπλά επίπεδα. Το ποσό είναι το σχετικό ποσό κατά την ημερομηνία αναφοράς, λαμβανομένης υπόψη της επίδρασης των μεταβατικών διατάξεων.

0100-0110

Κατάταξη σε κανονικές διαδικασίες αφερεγγυότητας

Προσδιορίζεται η κατάταξη του μέσου σε κανονικές διαδικασίες αφερεγγυότητας.

Αποτελείται από τον κωδικό ISO δύο γραμμάτων της χώρας της οποίας το δίκαιο διέπει την κατάταξη της σύμβασης (στήλη 0100), που είναι το δίκαιο κράτους μέλους, και τον αριθμό της σχετικής σειράς κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας (στήλη 0110).

Η σχετική σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας καθορίζεται με βάση την κατάταξη στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας την οποία δημοσιεύουν οι αρχές εξυγίανσης ή άλλες αρχές, εφόσον υπάρχει τέτοιος τυποποιημένος κατάλογος.

0120

Ληκτότητα

Η ληκτότητα του μέσου αναφέρεται με την ακόλουθη μορφή: ηη/μμ/έέέέ. Στην περίπτωση των μέσων αόριστης διάρκειας, το κελί παραμένει κενό.

0130

(Πρώτη) Ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος αγοράς

Όταν ο εκδότης διαθέτει δικαίωμα εξαγοράς, αναφέρεται η πρώτη ημερομηνία κατά την οποία μπορεί να ασκηθεί το δικαίωμα.

Εάν η πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος εξαγοράς έχει επέλθει πριν από την ημερομηνία αναφοράς, αναφέρεται αυτή η ημερομηνία εάν το δικαίωμα εξαγοράς εξακολουθεί να μπορεί να ασκηθεί. Εάν το δικαίωμα εξαγοράς δεν μπορεί να ασκηθεί πλέον, αναφέρεται η επόμενη ημερομηνία κατά την οποία μπορεί να ασκηθεί.

Στην περίπτωση δικαιωμάτων εξαγοράς του εκδότη με απροσδιόριστη ημερομηνία άσκησης ή δικαιωμάτων αγοράς που ενεργοποιούνται από συγκεκριμένα γεγονότα, αναφέρεται η συντηρητικά εκτιμώμενη πιθανή ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος αγοράς.

Δικαιώματα αγοράς λόγω κανονιστικού ή φορολογικού γεγονότος δεν λαμβάνονται υπόψη για τους σκοπούς της στήλης αυτής.

0140

Δικαίωμα αγοράς λόγω κανονιστικού γεγονότος (Ν/Ο)

Αναφέρεται αν ο εκδότης διαθέτει δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί κατά την επέλευση κανονιστικού γεγονότος που επηρεάζει την επιλεξιμότητα της σύμβασης για τη MREL.

Κωδικός υποδείγματος

Ονομασία υποδείγματος

EU KM2

Βασικές μετρήσεις — MREL και, κατά περίπτωση, απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII

EU TLAC1

Σύνθεση — MREL και, κατά περίπτωση, απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII

EU iLAC

Εσωτερική ικανότητα απορρόφησης ζημιών: εσωτερική MREL και, κατά περίπτωση, απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII εκτός ΕΕ

EU TLAC2

Κατάταξη των πιστωτών — Οντότητα που δεν είναι οντότητα εξυγίανσης

EU TLAC3

Κατάταξη των πιστωτών — Οντότητα εξυγίανσης

α

β

γ

δ

ε

στ

Ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (MREL)

Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (TLAC)

T

T

T-1

T-2

T-3

T-4

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις, δείκτες και συνιστώσες

1

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις

EU-1α

Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης

2

Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο (TREA) του ομίλου εξυγίανσης

3

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TREA

EU-3α

Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης

4

Μέτρο συνολικού ανοίγματος (TEM) του ομίλου εξυγίανσης

5

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TEM

EU-5α

Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια ή υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης

6α

Εφαρμόζεται η εξαίρεση χαμηλότερης εξοφλητικής προτεραιότητας του άρθρου 72β παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013; (εξαίρεση 5 %)

6β

Συνολικό ποσό επιτρεπόμενων μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων χωρίς μειωμένη εξασφάλιση, εάν εφαρμόζεται η διακριτική ευχέρεια χαμηλότερης εξοφλητικής προτεραιότητας σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (μέγιστη εξαίρεση 3,5 %)

6γ

Εάν εφαρμόζεται εξαίρεση χαμηλότερης εξοφλητικής προτεραιότητας με ανώτατο όριο σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το ποσό της εκδοθείσας χρηματοδότησης που έχει την ίδια εξοφλητική προτεραιότητα με τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις και αναγνωρίζεται στη γραμμή 1, διαιρούμενο με την εκδοθείσα χρηματοδότηση που έχει την ίδια εξοφλητική προτεραιότητα με τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις και το οποίο θα αναγνωριζόταν στη γραμμή 1 εάν δεν εφαρμοζόταν ανώτατο όριο (%)

Ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (MREL)

EU-7

MREL εκφραζόμενη ως ποσοστό του TREA

EU-8

Εκ των οποίων: καλύπτεται με ίδια κεφάλαια ή υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης

EU-9

MREL εκφραζόμενη ως ποσοστό του TEM

EU-10

Εκ των οποίων: καλύπτεται με ίδια κεφάλαια ή υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης

α

β

γ

Ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (MREL)

Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (TLAC)

Υπομνηματικό στοιχείο: Επιλέξιμα ποσά για τους σκοπούς της MREL, αλλά όχι της TLAC

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις και προσαρμογές

1

Κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (CET1)

2

Πρόσθετο κεφάλαιο της κατηγορίας 1 (AT1)

3

Κενό σύνολο στην ΕΕ

4

Κενό σύνολο στην ΕΕ

5

Κενό σύνολο στην ΕΕ

6

Κεφάλαιο της κατηγορίας 2 (T2)

7

Κενό σύνολο στην ΕΕ

8

Κενό σύνολο στην ΕΕ

11

Ίδια κεφάλαια για τους σκοπούς του άρθρου 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις: Στοιχεία μη εποπτικών κεφαλαίων

12

Μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που εκδίδονται απευθείας από την οντότητα εξυγίανσης και κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις (μη προϋφιστάμενο καθεστώς)

EU-12α

Μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που εκδίδονται απευθείας από άλλες οντότητες εντός του ομίλου εξυγίανσης και κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις (μη προϋφιστάμενο καθεστώς)

EU-12β

Μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις που έχουν εκδοθεί πριν από τις 27 Ιουνίου 2019 (μειωμένης εξασφάλισης, προϋφιστάμενο καθεστώς)

EU-12γ

Μέσα της κατηγορίας 2 με εναπομένουσα ληκτότητα τουλάχιστον ενός έτους, στον βαθμό που δεν είναι αποδεκτά ως στοιχεία της κατηγορίας 2

13

Επιλέξιμες υποχρεώσεις που δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις (μη προϋφιστάμενο καθεστώς, πριν από την εφαρμογή του ανώτατου ορίου)

EU-13α

Επιλέξιμες υποχρεώσεις που δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις που εκδόθηκαν πριν από τις 27 Ιουνίου 2019 (πριν από την εφαρμογή του ανώτατου ορίου)

14

Ποσό μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων χωρίς μειωμένη εξασφάλιση, κατά περίπτωση, μετά την εφαρμογή του άρθρου 72β παράγραφος 3 του κανονισμού για τις κεφαλαιακές απαιτήσεις (ΚΚΑ)

15

Κενό σύνολο στην ΕΕ

16

Κενό σύνολο στην ΕΕ

17

Στοιχεία επιλέξιμων υποχρεώσεων πριν από τις προσαρμογές

EU-17α

Εκ των οποίων: στοιχεία υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις: Προσαρμογές σε στοιχεία μη εποπτικών κεφαλαίων

18

Στοιχεία ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων πριν από τις προσαρμογές

19

[Αφαίρεση των ανοιγμάτων μεταξύ ομίλων εξυγίανσης πολλαπλών σημείων έναρξης (MPE)]

20

(Αφαίρεση επενδύσεων σε άλλα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων)

21

Κενό σύνολο στην ΕΕ

22

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις μετά τις προσαρμογές

EU-22α

Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης

Ποσό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ανοιγμάτων και μέτρο ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης του ομίλου εξυγίανσης

23

Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο (TREA)

24

Μέτρο συνολικού ανοίγματος (TEM)

Δείκτης ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων

25

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TREA

EU-25α

Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης

26

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TEM

EU-26α

Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης

27

Κεφάλαιο CET1 (ως ποσοστό του TREA) διαθέσιμο μετά την εκπλήρωση των απαιτήσεων του ομίλου εξυγίανσης

28

Συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα

29

εκ των οποίων: απαίτηση αποθέματος ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου

30

εκ των οποίων: απαίτηση αντικυκλικού αποθέματος ασφαλείας

31

εκ των οποίων: απαίτηση αποθέματος ασφαλείας συστημικού κινδύνου

EU-31α

εκ των οποίων: απόθεμα ασφαλείας παγκόσμιου συστημικώς σημαντικού ιδρύματος (G-SII) ή άλλου συστημικώς σημαντικού ιδρύματος (O-SII)

Υπομνηματικά στοιχεία

EU-32

Συνολικό ποσό των εξαιρούμενων υποχρεώσεων που αναφέρονται στο άρθρο 72α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

α

β

γ

Ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (εσωτερική MREL)

Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII εκτός ΕΕ (εσωτερική TLAC)

Ποιοτικές πληροφορίες

Εφαρμοστέα απαίτηση και επίπεδο εφαρμογής

EU-1

Υπόκειται η οντότητα σε απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII εκτός ΕΕ; (Ν/Ο)

EU-2

Εάν η απάντηση στη γραμμή EU-1 είναι «Ναι», η απαίτηση εφαρμόζεται σε ενοποιημένη ή ατομική βάση; (Ε/Α)

EU-2α

Υπόκειται η οντότητα σε εσωτερική MREL; (Ν/Ο)

EU-2β

Εάν η απάντηση στη γραμμή EU-2α είναι «Ναι», η απαίτηση εφαρμόζεται σε ενοποιημένη ή ατομική βάση; (Ε/Α) (Ε/Α)

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις

EU-3

Κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (CET1)

EU-4

Επιλέξιμο πρόσθετο κεφάλαιο της κατηγορίας 1

EU-5

Επιλέξιμο κεφάλαιο της κατηγορίας 2

EU-6

Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια

EU-7

Επιλέξιμες υποχρεώσεις

EU-8

εκ των οποίων: επιτρεπόμενες εγγυήσεις

EU-9α

(Προσαρμογές)

EU-9β

Στοιχεία ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων μετά τις προσαρμογές

Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο και μέτρο συνολικού ανοίγματος

EU-10

Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο (TREA)

EU-11

Μέτρο συνολικού ανοίγματος (TEM)

Δείκτης ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων

EU-12

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TREA

EU-13

εκ των οποίων: επιτρεπόμενες εγγυήσεις

EU-14

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TEM

EU-15

εκ των οποίων: επιτρεπόμενες εγγυήσεις

EU-16

Κεφάλαιο CET1 (ως ποσοστό του TREA) διαθέσιμο μετά την εκπλήρωση των απαιτήσεων της οντότητας

EU-17

Συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα

Απαιτήσεις

EU-18

Απαίτηση εκφραζόμενη ως ποσοστό του TREA

EU-19

εκ των οποίων: μέρος της απαίτησης που μπορεί να καλυφθεί με εγγύηση

EU-20

Απαίτηση εκφραζόμενη ως ποσοστό του TEM

EU-21

εκ των οποίων: μέρος της απαίτησης που μπορεί να καλυφθεί με εγγύηση

Υπομνηματικά στοιχεία

EU-22

Συνολικό ποσό των εξαιρούμενων υποχρεώσεων που αναφέρονται στο άρθρο 72α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Κατάταξη στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας

Άθροισμα 1 έως n

1

1

2

2

…

n

n

(χαμηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα)

(χαμηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα)

(υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα)

(υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα)

Οντότητα εξυγίανσης

Άλλοι

Οντότητα εξυγίανσης

Άλλοι

…

Οντότητα εξυγίανσης

Άλλοι

1

Κενό σύνολο στην ΕΕ

2

Περιγραφή της σειράς κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας (ελεύθερο κείμενο)

3

Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια

4

εκ των οποίων: εξαιρούμενες υποχρεώσεις

5

Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια μείον εξαιρούμενες υποχρεώσεις

6

Υποσύνολο των υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων μείον τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις που αποτελούν ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις για τους σκοπούς της [επιλέγεται κατά περίπτωση: εσωτερικής MREL / εσωτερικής TLAC]

7

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 1 έτος και < 2 έτη

8

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 2 έτος και < 5 έτη

9

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 5 έτη και < 10 έτη

10

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 10 έτη, με εξαίρεση τους διηνεκείς τίτλους

11

εκ των οποίων: διηνεκείς τίτλοι

Κατάταξη στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας

Άθροισμα 1 έως n

1

1

2

2

…

n

n

(χαμηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα)

(χαμηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα)

(υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα)

(υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα)

Οντότητα εξυγίανσης

Άλλοι

Οντότητα εξυγίανσης

Άλλοι

…

Οντότητα εξυγίανσης

Άλλοι

1

Κενό σύνολο στην ΕΕ

2

Περιγραφή της σειράς κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας (ελεύθερο κείμενο)

3

Κενό σύνολο στην ΕΕ

4

Κενό σύνολο στην ΕΕ

5

Κενό σύνολο στην ΕΕ

6

Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις για τους σκοπούς της εσωτερικής MREL

7

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 1 έτος και < 2 έτη

8

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 2 έτος και < 5 έτη

9

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 5 έτη και < 10 έτη

10

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 10 έτη, με εξαίρεση τους διηνεκείς τίτλους

11

εκ των οποίων: διηνεκείς τίτλοι

Κατάταξη στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας

Άθροισμα 1 έως n

1

2

…

n

(χαμηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα)

(υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα)

1

Περιγραφή της σειράς κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας (ελεύθερο κείμενο)

2

Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια

3

εκ των οποίων: εξαιρούμενες υποχρεώσεις

4

Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια μείον εξαιρούμενες υποχρεώσεις

5

Υποσύνολο των υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων μείον τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις που αποτελούν ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις δυνητικά επιλέξιμες για την κάλυψη της [επιλέγεται κατά περίπτωση: MREL/TLAC]

6

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 1 έτος και < 2 έτη

7

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 2 έτος και < 5 έτη

8

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 5 έτη και < 10 έτη

9

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 10 έτη, με εξαίρεση τους διηνεκείς τίτλους

10

εκ των οποίων: διηνεκείς τίτλοι

Κατάταξη στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας

Άθροισμα 1 έως n

1

2

…

n

(χαμηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα)

(υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα)

1

Περιγραφή της σειράς κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας (ελεύθερο κείμενο)

2

Κενό σύνολο στην ΕΕ

3

Κενό σύνολο στην ΕΕ

4

Κενό σύνολο στην ΕΕ

5

Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις δυνητικά επιλέξιμες για την κάλυψη της MREL

6

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 1 έτος και < 2 έτη

7

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 2 έτος και < 5 έτη

8

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 5 έτη και < 10 έτη

9

εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 10 έτη, με εξαίρεση τους διηνεκείς τίτλους

10

εκ των οποίων: διηνεκείς τίτλοι