19.6.2015

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

L 154/1

ΚΑΤ' ΕΞΟΥΣΙΟΔΟΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) 2015/942 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ

της 4ης Μαρτίου 2015

για την τροποποίηση του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 529/2014, που συμπληρώνει τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για την αξιολόγηση της σπουδαιότητας των επεκτάσεων και μεταβολών των εσωτερικών προσεγγίσεων κατά τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο αγοράς

(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)

Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ,

Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης,

Έχοντας υπόψη τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με τις απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας για πιστωτικά ιδρύματα και επιχειρήσεις επενδύσεων και την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (1), και ιδίως το άρθρο 363 παράγραφος 4 τρίτο εδάφιο,

Εκτιμώντας τα ακόλουθα:

(1)

Ο κατ' εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 529/2014 της Επιτροπής (2) καθορίζει τα κριτήρια για την αξιολόγηση της σπουδαιότητας των επεκτάσεων και μεταβολών στις προσεγγίσεις των εσωτερικών διαβαθμίσεων (IRB) και τις εξελιγμένες προσεγγίσεις μέτρησης (AMA), που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων για πιστωτικό και λειτουργικό κίνδυνο. Ο παρών κανονισμός θα πρέπει να διευκρινίζει τους όρους για την αξιολόγηση του ουσιώδους χαρακτήρα των επεκτάσεων και των μεταβολών στις προσεγγίσεις των εσωτερικών υποδειγμάτων (IMA), που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο αγοράς. Λαμβάνοντας υπόψη ότι όλα τα συναφή ζητήματα και οι διαδικασίες εποπτείας είναι παρόμοια για όλα τα είδη των εσωτερικών προσεγγίσεων, δηλαδή σχετικά με τον πιστωτικό κίνδυνο, τον λειτουργικό κίνδυνο ή τον κίνδυνο αγοράς, είναι σημαντικό να διασφαλιστεί η συνοχή μεταξύ όλων των διατάξεων που διέπουν τις επεκτάσεις και μεταβολές στις εσωτερικές προσεγγίσεις και να διευκολυνθεί μια σφαιρική θεώρηση και πρόσβαση με συντονισμένο τρόπο στα θέματα αυτά από πρόσωπα που υπόκεινται στις υποχρεώσεις που ορίζονται στις εν λόγω διατάξεις. Ως εκ τούτου, είναι αναγκαίο να συμπεριληφθούν όλα τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα που απαιτούνται από τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε σχέση με τις επεκτάσεις και μεταβολές των εσωτερικών προσεγγίσεων σε ένα ενιαίο νομοθετικό κείμενο.

(2)

Όπως και στην περίπτωση των προσεγγίσεων IRB και AMA, για τις επεκτάσεις και μεταβολές της χρήσης της IMA που υπόκεινται σε διαδικασία κοινοποίησης, ο κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 575/2013 δεν αναφέρει κατά πόσον οι εν λόγω μεταβολές θα πρέπει να κοινοποιούνται πριν ή μετά την εφαρμογή τους. Οι αρμόδιες αρχές δεν χρειάζεται να γνωρίζουν εκ των προτέρων τις επεκτάσεις ή μεταβολές που είναι ήσσονος σπουδαιότητας και θα ήταν αποδοτικότερο και λιγότερο επαχθές για τα ιδρύματα να συγκεντρώνουν τις εν λόγω μεταβολές ήσσονος σημασίας και να τις κοινοποιούν στις αρμόδιες αρχές σε τακτά χρονικά διαστήματα, μειώνοντας επίσης τον εποπτικό φόρτο για τις αρμόδιες αρχές. Άλλες επεκτάσεις και μεταβολές που υπόκεινται σε διαδικασία κοινοποίησης θα πρέπει να γνωστοποιούνται πριν από την εφαρμογή τους ώστε να παρέχουν στις αρμόδιες αρχές τη δυνατότητα να εξακριβώνουν την ορθή εφαρμογή του παρόντος κανονισμού. Ως εκ τούτου, η ίδια διάκριση μεταξύ επεκτάσεων και μεταβολών ανάλογα με τη διαδικασία κοινοποίησης, όπως ορίζεται στον κατ' εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 529/2014 για προσεγγίσεις IRB και AMA, θα πρέπει επίσης να εφαρμόζονται και σε επεκτάσεις και μεταβολές στην ΙΜΑ που απαιτούν κοινοποίηση και, ως εκ τούτου, θα πρέπει επίσης να διακρίνονται περαιτέρω σε επεκτάσεις και μεταβολές που απαιτούν κοινοποίηση πριν από την εφαρμογή και σε επεκτάσεις και μεταβολές που δεν απαιτούν κοινοποίηση πριν από την εφαρμογή.

(3)	Οι IMA περιλαμβάνουν κάθε εσωτερικό υπόδειγμα σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για τη χρήση των οποίων οι αρμόδιες αρχές έχουν χορηγήσει άδεια για τον υπολογισμό κεφαλαιακών απαιτήσεων.

(4)

Η σπουδαιότητα των επεκτάσεων ή των μεταβολών στην ΙΜΑ εξαρτάται συνήθως από τον τύπο και την κατηγορία της προτεινόμενης επέκτασης ή μεταβολής (η οποία θα πρέπει να αντικατοπτρίζεται σε ποιοτικά κριτήρια), καθώς και από τη δυνατότητά τους να επιφέρουν αλλαγές στις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων (που θα πρέπει να αντικατοπτρίζεται σε ποσοτικά κριτήρια). Ωστόσο, ορισμένες μεταβολές, όπως οργανωτικές μεταβολές, μεταβολές στην εσωτερική διαδικασία ή μεταβολές στη διαδικασία διαχείρισης κινδύνου, ενδέχεται να μην έχουν άμεσο ποσοτικό αντίκτυπο. Για τις μεταβολές αυτές, πρέπει να επιτρέπονται μόνο τα ποιοτικά κριτήρια για την εκτίμηση της σημαντικότητας.

(5)

Τα ποσοτικά κατώτατα όρια θα πρέπει να είναι μελετημένα κατά τρόπον ώστε να λαμβάνεται υπόψη ο συνολικός αντίκτυπος της επέκτασης ή μεταβολής της ΙΜΑ στα αριθμητικά στοιχεία των κινδύνων που υπολογίστηκαν από κάθε εσωτερικό υπόδειγμα που επηρεάζεται από την επέκταση ή τη μεταβολή, καθώς και στο απαιτούμενο κεφάλαιο, βάσει τόσο των εσωτερικών όσο και των τυποποιημένων προσεγγίσεων, ώστε να αντικατοπτρίζεται ο βαθμός στον οποίο οι εσωτερικές προσεγγίσεις χρησιμοποιούνται για το σύνολο των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο αγοράς. Ωστόσο, προκειμένου να μειωθεί η επιβάρυνση των ιδρυμάτων, είναι σκόπιμο, για τον υπολογισμό αυτών των ποσοτικών ορίων, να μη λαμβάνεται υπόψη, κατά τον υπολογισμό εκάστου των απαιτούμενων αριθμητικών στοιχείων για τον κίνδυνο κατά τη διάρκεια της περιόδου παρατήρησης των 15 εργάσιμων ημερών, ο μέσος όρος των σχετικών αριθμητικών στοιχείων για τον κίνδυνο της IMA κατά τις προηγούμενες 60 εργάσιμες ημέρες, αλλά το πλέον πρόσφατου αριθμητικό στοιχείο για τον κίνδυνο.

(6)

Οι αρμόδιες αρχές δύνανται, ανά πάσα στιγμή, να λαμβάνουν τα κατάλληλα μέτρα εποπτείας σε σχέση με τις επεκτάσεις και τις μεταβολές των εσωτερικών προσεγγίσεων που έχουν κοινοποιηθεί, με βάση τη διαρκή εξέταση υφιστάμενων αδειών χρήσης εσωτερικών προσεγγίσεων που προβλέπεται στο άρθρο 101 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (3). Η εξουσία αυτή καθιερώνεται προκειμένου να διασφαλιστεί ότι εξακολουθούν να πληρούνται οι απαιτήσεις που ορίζονται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 3 τμήμα 6 ή στο τρίτο μέρος τίτλος III κεφάλαιο 4 ή στο τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Επιπλέον, θα πρέπει να δημιουργηθούν οι μηχανισμοί ενεργοποίησης για νέες εγκρίσεις και κοινοποιήσεις επεκτάσεων και μεταβολών στις εσωτερικές προσεγγίσεις. Οι κανόνες που καθιερώνουν τους μηχανισμούς ενεργοποίησης δεν θα πρέπει να επηρεάζουν τις εποπτικές εσωτερικές προσεγγίσεις επανεξέτασης ή τις διοικητικές διαδικασίες που προβλέπονται στο άρθρο 20 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

(7)

Η άδεια των αρμόδιων αρχών αφορά τις μεθόδους, τις διαδικασίες, τους ελέγχους, τη συλλογή δεδομένων και τα συστήματα ΤΠ των προσεγγίσεων και, ως εκ τούτου, η διαρκής ευθυγράμμιση των υποδειγμάτων με το σύνολο των δεδομένων υπολογισμού που χρησιμοποιείται, η διόρθωση σφαλμάτων ή οι ήσσονος σημασίας προσαρμογές που είναι αναγκαίες για την καθημερινή συντήρηση των εσωτερικών προσεγγίσεων, που λαμβάνουν χώρα στο αυστηρό πλαίσιο των ήδη εγκεκριμένων μεθόδων, διαδικασιών, ελέγχων, συλλογών δεδομένων και συστημάτων ΤΠ, δεν θα πρέπει να καλύπτονται από τον παρόντα κανονισμό.

(8)	Συνεπώς, ο κατ' εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 529/2014 θα πρέπει να τροποποιηθεί αναλόγως.

(9)	Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών στην Επιτροπή.

(10)

Η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών διεξήγαγε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις όσον αφορά τα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, προέβη σε ανάλυση του δυνητικού κόστους/οφέλους και ζήτησε τη γνώμη της ομάδας τραπεζικών συμφεροντούχων που συγκροτήθηκε σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (4),

ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ:

Άρθρο 1

Τροποποιήσεις του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 529/2014

Ο κατ' εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 529/2014 τροποποιείται ως εξής:

Το άρθρο 1 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«Άρθρο 1

Αντικείμενο

Ο παρών κανονισμός καθορίζει τους όρους για την αξιολόγηση της σπουδαιότητας των επεκτάσεων και των μεταβολών στις προσεγγίσεις των εσωτερικών διαβαθμίσεων, στις εξελιγμένες προσεγγίσεις μέτρησης και στην προσέγγιση εσωτερικών υποδειγμάτων που επιτρέπονται σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) 575/2013, συμπεριλαμβανομένων των λεπτομερειών κοινοποίησης των εν λόγω μεταβολών και επεκτάσεων.».

Στο άρθρο 2, η παράγραφος 1 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«1. Η σπουδαιότητα των μεταβολών στο εύρος εφαρμογής ενός συστήματος διαβάθμισης ή μιας προσέγγισης εσωτερικών υποδειγμάτων για ανοίγματα σε μετοχές, ή των μεταβολών στα συστήματα διαβάθμισης ή στην προσέγγιση εσωτερικών υποδειγμάτων για ανοίγματα σε μετοχές, για την προσέγγιση των εσωτερικών διαβαθμίσεων (“μεταβολές στην προσέγγιση IRB”)· ή η σπουδαιότητα των επεκτάσεων και των μεταβολών στην εξελιγμένη προσέγγιση μέτρησης (“επεκτάσεις και μεταβολές στην ΑΜΑ”) ή η σπουδαιότητα των επεκτάσεων και των μεταβολών για την προσέγγιση εσωτερικών υποδειγμάτων (“επεκτάσεις και μεταβολές στην ΙΜΑ”) ταξινομείται σε μία από τις ακόλουθες κατηγορίες:

α)	ουσιώδεις επεκτάσεις και μεταβολές, για τις οποίες, σύμφωνα με το άρθρο 143 παράγραφος 3, το άρθρο 312 παράγραφος 2 και το άρθρο 363 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, απαιτείται άδεια από τις αρμόδιες αρχές·

β)	άλλες επεκτάσεις και μεταβολές, για τις οποίες απαιτείται κοινοποίηση προς τις αρμόδιες αρχές.».

Το άρθρο 3 τροποποιείται ως εξής:

α)	στην παράγραφο 1 προστίθεται το ακόλουθο τρίτο εδάφιο: «Η ταξινόμηση των επεκτάσεων και των μεταβολών στην ΙΜΑ πραγματοποιείται σύμφωνα με το παρόν άρθρο και τα άρθρα 7α και 7β.»

β)

στην παράγραφο 2, το στοιχείο γ) αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«γ)	για τις μεταβολές που δεν έχουν άμεσο ποσοτικό αντίκτυπο, δεν χρειάζεται να υπολογίζεται ποσοτικός αντίκτυπος κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 4 παράγραφος 1 στοιχείο γ) για την προσέγγιση IRB ή στο άρθρο 6 παράγραφος 1 στοιχείο γ) για την AMA ή στο άρθρο 7α παράγραφος 1 στοιχείο γ) για την ΙΜΑ.».

Παρεμβάλλονται τα ακόλουθα άρθρα 7α και 7β:

«Άρθρο 7α

Ουσιώδεις επεκτάσεις και μεταβολές στην ΙΜΑ

1. Οι επεκτάσεις και μεταβολές στην ΙΜΑ θεωρούνται ουσιώδεις εάν πληρούν οποιαδήποτε από τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

α)	εμπίπτουν σε οιαδήποτε από τις επεκτάσεις που περιγράφονται στο παράρτημα III μέρος I τμήμα 1·

β)	εμπίπτουν σε μία από τις μεταβολές που περιγράφονται στο παράρτημα III μέρος II τμήμα 1·

γ)

έχουν ως αποτέλεσμα μεταβολή στην απόλυτη τιμή ίση ή ανώτερη του 1 %, που υπολογίζεται για την πρώτη εργάσιμη ημέρα του ελέγχου των επιπτώσεων της επέκτασης ή της μεταβολής, ενός από τα σχετικά αριθμητικά στοιχεία για τον κίνδυνο που αναφέρονται στο άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο i) ή στο άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο i) ή στο άρθρο 364 παράγραφος 2 στοιχείο β) σημείο i), ή στο άρθρο 364 παράγραφος 3 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και συνδέονται με το πεδίο εφαρμογής του σχετικού υποδείγματος IMA στο οποίο αναφέρεται το αριθμητικό στοιχείο για τον κίνδυνο, και οδηγούν σε ένα από τα ακόλουθα:

να μεταβληθεί κατά 5 % ή περισσότερο το άθροισμα των αριθμητικών στοιχείων που αναφέρονται στο άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο i), στο άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο i), με εφαρμογή των πολλαπλασιαστικών συντελεστών (mc) και (ms) αντίστοιχα, σύμφωνα με το άρθρο 366 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το άρθρο 364 παράγραφος 2 στοιχείο β) σημείο i) και το άρθρο 364 παράγραφος 3 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, καθώς και οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με τα κεφάλαια 2, 3 και 4 του τίτλου IV του εν λόγω κανονισμού, ανάλογα με την περίπτωση, που υπολογίζονται στο επίπεδο του μητρικού ιδρύματος της ΕΕ ή, στην περίπτωση ιδρύματος που δεν είναι ούτε μητρικό ούτε θυγατρικό, στο επίπεδο του εν λόγω ιδρύματος·

ii)

μεταβολή ίση ή ανώτερη του 10 % ενός ή περισσότερων από τα σχετικά αριθμητικά στοιχεία για τον κίνδυνο που αναφέρονται στο άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο i) ή στο άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο i) ή στο άρθρο 364 παράγραφος 2 στοιχείο β) σημείο i) ή στο άρθρο 364 παράγραφος 3 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και συνδέονται με το πεδίο εφαρμογής του σχετικού υποδείγματος IMA στο οποίο αναφέρεται το αριθμητικό στοιχείο για τον κίνδυνο.

2. Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο γ) σημείο i), και σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 2, ο αντίκτυπος κάθε επέκτασης ή μεταβολής εκτιμάται ως η υψηλότερη απόλυτη τιμή κατά την περίοδο η οποία αναφέρεται στην παράγραφο 4 του παρόντος άρθρου ενός λόγου ο οποίος έχει:

α)	ως αριθμητή, τη διαφορά μεταξύ του αθροίσματος που αναφέρεται στην παράγραφο 1 στοιχείο γ) σημείο i), με και χωρίς την επέκταση ή τη μεταβολή·

β)	ως παρονομαστή, το άθροισμα που αναφέρεται στην παράγραφο 1 στοιχείο γ) σημείο i) χωρίς την επέκταση ή τη μεταβολή.

3. Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο γ) σημείο ii), και σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 2, ο αντίκτυπος κάθε επέκτασης ή μεταβολής εκτιμάται ως η υψηλότερη απόλυτη τιμή κατά την περίοδο η οποία αναφέρεται στην παράγραφος 4 του παρόντος άρθρου ενός λόγου ο οποίος έχει:

α)

ως αριθμητή, τη διαφορά μεταξύ του αριθμητικού στοιχείου για τον κίνδυνο που αναφέρεται στο άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο i), στο άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο i), στο άρθρο 364 παράγραφος 2 στοιχείο β) σημείο i) ή στο άρθρο 364 παράγραφος 3 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 με και χωρίς την επέκταση ή τη μεταβολή·

β)

ως παρονομαστή, το αριθμητικό στοιχείο για τον κίνδυνο που αναφέρεται στο άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο i) ή στο άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο i) ή στο άρθρο 364 παράγραφος 2 στοιχείο β) σημείο i) ή στο άρθρο 364 παράγραφος 3 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 χωρίς την επέκταση ή τη μεταβολή·

4. Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο γ) σημείο i) και της παραγράφου 1 στοιχείο γ) σημείο ii) οι λόγοι που αναφέρονται στις παραγράφους 2 και 3 υπολογίζονται για περίοδο η διάρκεια της οποίας είναι η μικρότερη μεταξύ των κατωτέρω στοιχείων α) και β):

α)	15 διαδοχικών εργάσιμων ημερών, αρχής γενομένης από την πρώτη εργάσιμη ημέρα του δοκιμαστικού ελέγχου των επιπτώσεων της επέκτασης ή της μεταβολής·

β)

μέχρι την ημέρα κατά την οποία ένας καθημερινός υπολογισμός οιουδήποτε εκ των λόγων που αναφέρονται στις παραγράφους 2 και 3 έχει ως αποτέλεσμα επίπτωση ίση ή μεγαλύτερη από τα ποσοστά που αναφέρονται είτε στην παράγραφο 1 στοιχείο γ) σημείο i) είτε στην παράγραφο 1 στοιχείο γ) σημείο ii), αντίστοιχα.

Άρθρο 7β

Επεκτάσεις και μεταβολές στην ΙΜΑ που δεν θεωρούνται ουσιώδεις

Οι επεκτάσεις και μεταβολές στην ΙΜΑ που δεν είναι ουσιώδεις, αλλά για τις οποίες απαιτείται κοινοποίηση στις αρμόδιες αρχές σύμφωνα με το άρθρο 363 παράγραφος 3 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κοινοποιούνται ως εξής:

α)	επεκτάσεις και μεταβολές που εμπίπτουν στο παράρτημα III μέρος I τμήμα 2 και μέρος II τμήμα 2 κοινοποιούνται στις αρμόδιες αρχές τουλάχιστον δύο μήνες πριν από την επιδιωκόμενη εφαρμογή τους·

β)	όλες οι άλλες επεκτάσεις και μεταβολές κοινοποιούνται στις αρμόδιες αρχές μετά την εφαρμογή, τουλάχιστον σε ετήσια βάση.».

Στο άρθρο 8, η παράγραφος 1 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«1. Για τις επεκτάσεις και τις μεταβολές στην προσέγγιση IRB ή στην προσέγγιση ΑΜΑ ή στην προσέγγιση ΙΜΑ, οι οποίες ταξινομούνται στην κατηγορία εκείνων για τις οποίες απαιτείται άδεια των αρμόδιων αρχών, τα ιδρύματα υποβάλλουν, μαζί με την αίτηση, την ακόλουθη τεκμηρίωση:

α)	περιγραφή της επέκτασης ή της μεταβολής, την αιτιολογία και τον στόχο της·

β)	ημερομηνία εφαρμογής·

γ)	πεδίο εφαρμογής που επηρεάζεται από την επέκταση ή τη μεταβολή του υποδείγματος, με χαρακτηριστικά του όγκου·

δ)	τεχνικά και διαδικαστικά έγγραφα·

ε)	εκθέσεις της ανεξάρτητης εξέτασης ή επικύρωσης των ιδρυμάτων·

στ)	επιβεβαίωση ότι η επέκταση ή η μεταβολή έχει εγκριθεί από τους αρμόδιους φορείς μέσω των διαδικασιών έγκρισης του ιδρύματος, και ημερομηνία έγκρισης·

ζ)

κατά περίπτωση, ποσοτικός αντίκτυπος της μεταβολής ή της επέκτασης στα ποσά των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ανοιγμάτων ή στις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων, ή στα σχετικά αριθμητικά στοιχεία για τον κίνδυνο ή άθροισμα των σχετικών απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων και των αριθμητικών στοιχείων για τον κίνδυνο·

η)	στοιχεία καταχώρισης του αριθμού της τρέχουσας έκδοσης και προηγούμενων εκδόσεων των εσωτερικών υποδειγμάτων του ιδρύματος που υπόκεινται σε έγκριση.».

6)	Το παράρτημα III προστίθεται στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 529/2014 σύμφωνα με το παράρτημα του παρόντος κανονισμού.

Άρθρο 2

Έναρξη ισχύος

Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει την εικοστή ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.

Ο παρών κανονισμός είναι δεσμευτικός ως προς όλα τα μέρη του και ισχύει άμεσα σε κάθε κράτος μέλος.

Βρυξέλλες, 4 Μαρτίου 2015.

Για την Επιτροπή

Ο Πρόεδρος

Jean-Claude JUNCKER

(1) ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 1.

(2) Κατ' εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 529/2014 της Επιτροπής, της 12ης Μαρτίου 2014, που συμπληρώνει τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για την αξιολόγηση της σπουδαιότητας των επεκτάσεων και μεταβολών στην προσέγγιση των εσωτερικών διαβαθμίσεων και στην εξελιγμένη προσέγγιση μέτρησης (ΕΕ L 148 της 20.5.2014, σ. 36).

(3) Οδηγία 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με την πρόσβαση στη δραστηριότητα πιστωτικών ιδρυμάτων και την προληπτική εποπτεία πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων, για την τροποποίηση της οδηγίας 2002/87/ΕΚ και για την κατάργηση των οδηγιών 2006/48/ΕΚ και 2006/49/ΕΚ (ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 338).

(4) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 24ης Νοεμβρίου 2010, σχετικά με τη σύσταση Ευρωπαϊκής Εποπτικής Αρχής (Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών), την τροποποίηση της απόφασης αριθ. 716/2009/ΕΚ και την κατάργηση της απόφασης 2009/78/ΕΚ της Επιτροπής (ΕΕ L 331 της 15.12.2010, σ. 12).

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ III

Επεκτάσεις και μεταβολές στην ΙΜΑ

ΜΕΡΟΣ I

ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΤΗΝ ΙΜA

Τμήμα 1

Επεκτάσεις για τις οποίες απαιτείται έγκριση των αρμόδιων αρχών (“ουσιώδεις”)

Επέκταση του υποδείγματος κινδύνου αγοράς σε πρόσθετη γεωγραφική θέση σε άλλη δικαιοδοσία, συμπεριλαμβανομένης της επέκτασης του υποδείγματος κινδύνου αγοράς στις θέσεις γραφείου που βρίσκεται σε διαφορετική χρονική ζώνη, ή για το οποίο χρησιμοποιούνται διαφορετική υπηρεσία εξυπηρέτησης ή διαφορετικά συστήματα ΤΠ.

Ενσωμάτωση στο πεδίο εφαρμογής ενός υποδείγματος ΙΜΑ κατηγοριών προϊόντων, για τα οποία η αριθμητική τιμή VaR, που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο i) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, υπερβαίνει το 5 % της αριθμητικής τιμής VaR, που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο i) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, του συνολικού χαρτοφυλακίου που αποτελεί το πεδίο εφαρμογής του εν λόγω υποδείγματος ΙΜΑ πριν από την ενσωμάτωση.

Οποιεσδήποτε αντίστροφες επεκτάσεις, όπως οι περιπτώσεις των ιδρυμάτων που έχουν ως στόχο την εφαρμογή της τυποποιημένης μεθόδου σε κατηγορίες κινδύνου για τις οποίες έχουν λάβει άδεια να χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα κινδύνου αγοράς.

Τμήμα 2

Επεκτάσεις για τις οποίες απαιτείται εκ των προτέρων κοινοποίηση προς τις αρμόδιες αρχές

Η συμπερίληψη στο πεδίο εφαρμογής υποδείγματος IMA κατηγοριών προϊόντων που απαιτούν άλλες τεχνικές υποδειγμάτων κινδύνου από εκείνες που αποτελούν μέρος της άδειας χρήσης του υποδείγματος IMA, όπως προϊόντα εξαρτώμενα από τη διαδρομή (path-dependent), ή πολλαπλές υποκείμενες θέσεις (multi-underlying positions), σύμφωνα με το άρθρο 367 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

ΜΕΡΟΣ II

ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΤΗΝ ΙΜA

Τμήμα 1

Μεταβολές για τις οποίες απαιτείται έγκριση των αρμόδιων αρχών (“ουσιώδεις”)

Μεταβολές μεταξύ ιστορικής προσομοίωσης, παραμετρικής προσομοίωσης ή προσομοίωσης Monte Carlo για τη δυνητική ζημία (VaR).

Μεταβολές στο σύστημα άθροισης, όπως όταν η απλή άθροιση των αριθμητικών στοιχείων κινδύνου αντικαθίσταται από ενοποιημένα μοντέλα.

Τμήμα 2

Μεταβολές για τις οποίες απαιτείται εκ των προτέρων κοινοποίηση προς τις αρμόδιες αρχές

Μεταβολές στα βασικά στοιχεία των στατιστικών μεθόδων, σύμφωνα με τα άρθρα 365, 374 ή 377 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που περιλαμβάνουν, αλλά δεν περιορίζονται, τα εξής:

α)	μείωση του αριθμού των προσομοιώσεων·

β)	εισαγωγή ή εξάλειψη των μεθόδων μείωσης μεταβλητοτήτων·

γ)	μεταβολές στους αλγορίθμους για παραγωγή των τυχαίων αριθμών·

δ)	μεταβολές στη στατιστική μέθοδο για τον υπολογισμό διακυμάνσεων και συσχετισμών μεταξύ παραγόντων κινδύνου·

ε)	μεταβολές στις παραδοχές σχετικά με την από κοινού κατανομή των παραγόντων κινδύνου.

Μεταβολές στο πραγματικό εύρος της ιστορικής περιόδου παρατήρησης, συμπεριλαμβανομένης της μεταβολής σε ένα σύστημα στάθμισης της χρονολογικής σειράς σύμφωνα με το άρθρο 365 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Μεταβολές στην προσέγγιση για τον εντοπισμό της περιόδου ακραίων συνθηκών για τον υπολογισμό ενός μέτρου της δυνητικής ζημίας υπό ακραίες συνθήκες (Stressed VaR), σύμφωνα με το άρθρο 365 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Μεταβολές στον ορισμό των παραγόντων κινδύνου της αγοράς που εφαρμόζονται στο εσωτερικό υπόδειγμα δυνητικής ζημίας (VaR), συμπεριλαμβανομένης της μετάβασης σε ένα πλαίσιο προεξόφλησης OIS, τη μετακίνηση μεταξύ μηδενικών επιτοκίων, επιτοκίων par ή επιτοκίων swap.

Μεταβολές στον τρόπο με τον οποίο οι μετατοπίσεις σε συντελεστές κινδύνου αγοράς μεταφράζονται σε μεταβολές της αξίας του χαρτοφυλακίου, όπως αλλαγές στα υποδείγματα αποτίμησης του μέσου —που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό της ευαισθησίας σε παράγοντες κινδύνου ή για να αποτιμηθούν εκ νέου θέσεις κατά τον υπολογισμό των αριθμητικών στοιχείων για τον κίνδυνο—, μεταβολές από αναλυτικό σε βάσει προσομοίωσης υπόδειγμα τιμολόγησης, μεταβολές μεταξύ προσέγγισης Taylor και πλήρους αναπροσαρμογής, ή μεταβολές στα εφαρμοζόμενα μέτρα ευαισθησίας, σύμφωνα με το άρθρο 367 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Μεταβολές στη μεθοδολογία για τον ορισμό προσεγγιστικών μεταβλητών.

Μεταβολές στην ιεράρχηση των πηγών διαβαθμίσεων που χρησιμοποιούνται για τον καθορισμό της διαβάθμισης μιας ατομικής θέσης στο IRC.

Μεταβολές στη μεθοδολογία σχετικά με την ποσοστιαία ζημία λόγω αθέτησης (LGD) ή τους ορίζοντες ρευστότητας για IRC ή μοντέλα διαπραγμάτευσης συσχετίσεων σύμφωνα με το τμήμα 4 ή το τμήμα 5 του κεφαλαίου 5 του τίτλου IV του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Μεταβολές στη μεθοδολογία για την ταξινόμηση ανοιγμάτων σε μεμονωμένες κατηγορίες ανοιγμάτων στο υπόδειγμα IRC ή στα υποδείγματα διαπραγμάτευσης συσχετίσεων σύμφωνα με το τμήμα 4 ή το τμήμα 5 του κεφαλαίου 5 του τίτλου IV του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

10.

Μεταβολές μεθόδων για την εκτίμηση συσχέτισης ανοιγμάτων ή περιουσιακών στοιχείων για το υπόδειγμα IRC ή υποδειγμάτων διαπραγμάτευσης συσχετίσεων σύμφωνα με το τμήμα 4 ή το τμήμα 5 του κεφαλαίου 5 του τίτλου IV του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

11.

Μεταβολές στη μεθοδολογία για τον υπολογισμό είτε των πραγματικών είτε των υποθετικών αποτελεσμάτων όταν χρησιμοποιείται για το δοκιμαστικό εκ των υστέρων έλεγχο σύμφωνα με το άρθρο 366 παράγραφος 3 και το άρθρο 369 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

12.

Μεταβολές στη μέθοδο εσωτερικής επικύρωσης σύμφωνα με το άρθρο 369 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

13.

Διαρθρωτικές, οργανωτικές ή επιχειρησιακές μεταβολές στις βασικές διαδικασίες διαχείρισης κινδύνου ή λειτουργίες ελέγχου κινδύνου, σύμφωνα με το άρθρο 368 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που περιλαμβάνουν οποιοδήποτε από τα ακόλουθα:

α)	αλλαγές στα ανώτερα στελέχη·

β)	το πλαίσιο καθορισμού ορίων·

γ)	το πλαίσιο υποβολής αναφορών·

δ)	τη μεθοδολογία της προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων·

ε)	τη διαδικασία νέου προϊόντος·

στ)	την πολιτική αλλαγής του εσωτερικού υποδείγματος.

14.

Μεταβολές στο περιβάλλον ΤΠ, όπου περιλαμβάνεται οποιοδήποτε από τα ακόλουθα:

α)	μεταβολές στο σύστημα ΤΠ, που έχει ως αποτέλεσμα τροποποιήσεις στη διαδικασία υπολογισμού του εσωτερικού υποδείγματος·

β)	εφαρμογή υποδειγμάτων τιμολόγησης του πωλητή·

γ)	εξωτερική ανάθεση καθηκόντων κεντρικής συλλογής δεδομένων.»

19.6.2015

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

L 154/15

ΚΑΤΕΥΘΥΝΤΗΡΙΑ ΓΡΑΜΜΗ (ΕΕ) 2015/948 ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ

της 16ης Απριλίου 2015

που τροποποιεί την κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2013/7 σχετικά με τα στατιστικά στοιχεία για τις διακρατήσεις τίτλων (ΕΚΤ/2015/19)

ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ,

Έχοντας υπόψη το καταστατικό του Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών και της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, και ιδίως τα άρθρα 5.1, 12.1 και 14.3,

Έχοντας υπόψη τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 2533/98 του Συμβουλίου, της 23ης Νοεμβρίου 1998, σχετικά με τη συλλογή στατιστικών πληροφοριών από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (1),

Έχοντας υπόψη τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1011/2012 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 17ης Οκτωβρίου 2012, σχετικά με τα στατιστικά στοιχεία για τις διακρατήσεις τίτλων (ΕΚΤ/2012/24) (2),

Εκτιμώντας τα ακόλουθα:

(1)

Λαμβανομένης υπόψη της θέσπισης υποχρέωσης απευθείας παροχής στατιστικών στοιχείων από τις ασφαλιστικές εταιρείες με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1374/2014 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ/2014/50) (3), καθώς και της στενής αλληλεπίδρασης αυτών με τα στοιχεία που συλλέγουν οι εθνικές αρμόδιες αρχές (ΕΑΑ) για εποπτικούς σκοπούς βάσει του πλαισίου που εισήγαγε η οδηγία 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (4), ο κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1011/2012 (EKT/2012/24) τροποποιήθηκε, προκειμένου να συμπεριληφθούν στο ρυθμιστικό του πεδίο και τα ως άνω στοιχεία που υποχρεούνται να παρέχουν απευθείας οι ασφαλιστικές εταιρείες (ΑΕ). Δεδομένου ότι η κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2013/7 (5) καθορίζει τις αναγκαίες διαδικασίες παροχής στοιχείων από τις εθνικές κεντρικές τράπεζες (ΕθνΚΤ) στην Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ), χρήζει τροποποίησης και η ίδια.

(2)	Ως εκ τούτου, η κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2013/7 θα πρέπει να τροποποιηθεί αναλόγως,

ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΗΝ ΠΑΡΟΥΣΑ ΚΑΤΕΥΘΥΝΤΗΡΙΑ ΓΡΑΜΜΗ:

Άρθρο 1

Τροποποιήσεις

Η κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2013/7 τροποποιείται ως εξής:

Στο άρθρο 3, η παράγραφος 1 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«1. Οι ΕθνΚΤ συλλέγουν και παρέχουν στην ΕΚΤ στατιστικές πληροφορίες για τις διακρατήσεις τίτλων με κωδικό ISIN, ανά τίτλο, σύμφωνα με τα πλαίσια παροχής στοιχείων που παρατίθενται στο παράρτημα I, μέρος 1 (πίνακες 1 έως 3) και μέρος 2 (πίνακες 1 έως 3), και σύμφωνα με τα πρότυπα ηλεκτρονικής παροχής στοιχείων που καθορίζονται σε ξεχωριστό έγγραφο, για τα ακόλουθα είδη μέσων: βραχυπρόθεσμα χρεόγραφα (F.31), μακροπρόθεσμα χρεόγραφα (F.32), εισηγμένες μετοχές (F.511) και μετοχές ή μερίδια εταιρειών επενδύσεων χαρτοφυλακίου (F.52).

Οι υποχρεώσεις των ΕθνΚΤ όσον αφορά την παροχή στοιχείων καλύπτουν θέσεις τέλους τριμήνου και i) χρηματοοικονομικές συναλλαγές τέλους τριμήνου για όλο το τρίμηνο αναφοράς ή ii) στοιχεία τέλους του μήνα ή τέλους τριμήνου τα οποία είναι απαραίτητα για την εξαγωγή των χρηματοοικονομικών συναλλαγών, όπως προβλέπεται στην παράγραφο 2. Οι ΕθνΚΤ παρέχουν επίσης στοιχεία για θέσεις στο τέλος του έτους κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 3 παράγραφος 2β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1011/2012 (EKT/2012/24), σύμφωνα με το πλαίσιο παροχής στοιχείων που παρατίθεται στο παράρτημα I, μέρος 3 (πίνακες 1 έως 2) της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Χρηματοοικονομικές συναλλαγές ή στοιχεία απαραίτητα για την εξαγωγή τους, που παρέχουν οι πραγματικές μονάδες παροχής στοιχείων στις ΕθνΚΤ σύμφωνα με το μέρος 1 του παραρτήματος I του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1011/2012 (EKT/2012/24), υπολογίζονται κατά τα οριζόμενα στο μέρος 3 του παραρτήματος II του εν λόγω κανονισμού.».

Στην παράγραφο 2 του άρθρου 3 προστίθεται το ακόλουθο στοιχείο γ):

«γ)	όσον αφορά διακρατήσεις τίτλων σε ετήσια βάση από ασφαλιστικές εταιρείες (AE), οι ΕθνΚΤ παρέχουν στοιχεία για συγκεντρωτικές θέσεις στο τέλος του έτους μέχρι το πέρας των εργασιών της εβδομηκοστής ημερολογιακής ημέρας μετά το τέλος του έτους στο οποίο αναφέρονται τα στοιχεία.».

Στο άρθρο 4, η παράγραφος 1 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«1. Εναπόκειται στις ΕθνΚΤ να αποφασίζουν εάν θα παρέχουν στην ΕΚΤ στατιστικές πληροφορίες για διακρατήσεις τίτλων χωρίς κωδικό ISIN, είτε αυτοί διακρατούνται από νομισματικά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα (ΝΧΙ), εταιρείες επενδύσεων χαρτοφυλακίου (ΕΕΧ), χρηματοοικονομικές εταιρείες ειδικού σκοπού που μετέχουν σε συναλλαγές τιτλοποίησης (ΧΡΕΣ), ΑΕ και επικεφαλής ομίλων παροχής στοιχείων που υπόκεινται στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1011/2012 (EKT/2012/24), είτε διακρατούνται από θεματοφύλακες για λογαριασμό: i) κατοίκων επενδυτών που δεν υπόκεινται στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1011/2012 (EKT/2012/24), ii) κατοίκων επενδυτών άλλων κρατών μελών της ζώνης του ευρώ που δεν αποτελούν χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς ή iii) κατοίκων επενδυτών κρατών μελών εκτός ζώνης ευρώ, σύμφωνα με τα οριζόμενα στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1011/2012 (ΕΚΤ/2012/24), στους οποίους δεν έχει χορηγηθεί παρέκκλιση από τις απαιτήσεις παροχής στοιχείων του ως άνω κανονισμού.».

Άρθρο 2

Τροποποιήσεις του παραρτήματος I της κατευθυντήριας γραμμής ΕΚΤ/2013/7

Το παράρτημα I της κατευθυντήριας γραμμής ΕΚΤ/2013/7 τροποποιείται ακολούθως προς το παράρτημα της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Άρθρο 3

Έναρξη παραγωγής αποτελεσμάτων και εφαρμογή

Η παρούσα κατευθυντήρια γραμμή αρχίζει να παράγει αποτελέσματα από την ημέρα κοινοποίησής της στις ΕθνΚΤ. Οι κεντρικές τράπεζες του Ευρωσυστήματος συμμορφώνονται με την παρούσα κατευθυντήρια γραμμή από την ημερομηνία έναρξης ισχύος του κανονισμού (ΕΕ) 2015/730 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ/2015/18) (6).

Άρθρο 4

Αποδέκτες

Η παρούσα κατευθυντήρια γραμμή απευθύνεται σε όλες τις κεντρικές τράπεζες του Ευρωσυστήματος.

Φρανκφούρτη, 16 Απριλίου 2015.

Για το διοικητικό συμβούλιο της ΕΚΤ

Ο Πρόεδρος της ΕΚΤ

Mario DRAGHI

(1) ΕΕ L 318 της 27.11.1998, σ. 8.

(2) ΕΕ L 305 της 1.11.2012, σ. 6.

(3) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1374/2014 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 28ης Νοεμβρίου 2014, σχετικά με τις υποχρεώσεις παροχής στατιστικών στοιχείων των ασφαλιστικών εταιρειών (ΕΚΤ/2014/50) (ΕΕ L 366 της 20.12.2014, σ. 36).

(4) Οδηγία 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 25ης Νοεμβρίου 2009, σχετικά με την ανάληψη και την άσκηση δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης (Φερεγγυότητα ΙΙ) (ΕΕ L 335 της 17.12.2009, σ. 1).

(5) Κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2013/7, της 22ας Μαρτίου 2013, σχετικά με τα στατιστικά στοιχεία για τις διακρατήσεις τίτλων (ΕΕ L 125 της 7.5.2013, σ. 17).

(6) Κανονισμός (ΕΕ) 2015/730 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 16ης Απριλίου 2015, που τροποποιεί τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1011/2012 σχετικά με τα στατιστικά στοιχεία για τις διακρατήσεις τίτλων (ΕΚΤ/2012/24) (ΕΚΤ/2015/18) (ΕΕ L 116 της 7.5.2015, σ. 5).

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Το παράρτημα I της κατευθυντήριας γραμμής ΕΚΤ/2013/7 τροποποιείται ως εξής:

Στο μέρος 1, ο πίνακας 2 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«Πίνακας 2

Πληροφορίες για τις διακρατήσεις τίτλων

Παρεχόμενες πληροφορίες (1)

Χαρακτηριστικό

Ιδιότητα (2)

Περιγραφή

1.	Πληροφορίες σχετικά με τους τίτλους

Τομέας διακράτησης

Τομέας/υποτομέας επενδυτή

Μη χρηματοοικονομικές εταιρείες (S.11) (3)

Εταιρείες που δέχονται καταθέσεις εκτός από την κεντρική τράπεζα (S.122)

Αμοιβαία κεφάλαια διαχείρισης διαθεσίμων (S.123)

Εταιρείες επενδύσεων χαρτοφυλακίου πλην των αμοιβαίων κεφαλαίων διαχείρισης διαθεσίμων (S.124)

Λοιποί ενδιάμεσοι χρηματοοικονομικοί οργανισμοί (4) εκτός από χρηματοοικονομικές εταιρείες ειδικού σκοπού που μετέχουν σε συναλλαγές τιτλοποίησης

Χρηματοδοτικές εταιρείες ειδικού σκοπού που μετέχουν σε συναλλαγές τιτλοποίησης

Ασφαλιστικές εταιρείες (S.128)

Συνταξιοδοτικά ταμεία (S.129)

Ασφαλιστικές εταιρείες και συνταξιοδοτικά ταμεία (ο υποτομέας δεν προσδιορίζεται) (S.128+S.129) (μεταβατική περίοδος)

Κεντρική κυβέρνηση (S.1311) (προαιρετική ανάλυση)

Κυβέρνηση ομόσπονδου κράτους (S.1312) (προαιρετική ανάλυση)

Τοπική αυτοδιοίκηση (S.1313) (προαιρετική ανάλυση)

Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης (S.1314) (προαιρετική ανάλυση)

Λοιποί υποτομείς γενικής κυβέρνησης (ο υποτομέας δεν προσδιορίζεται)

Νοικοκυριά και μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που εξυπηρετούν νοικοκυριά (S.14) (προαιρετική ανάλυση για κατοίκους επενδυτές, υποχρεωτική για διακρατήσεις τρίτων)

Μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που εξυπηρετούν νοικοκυριά (S.15) (προαιρετική ανάλυση)

Λοιπά νοικοκυριά και μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που εξυπηρετούν νοικοκυριά (S.14+S.15) (ο υποτομέας δεν προσδιορίζεται)

Επενδυτές που δεν είναι χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί, εξαιρουμένων των νοικοκυριών (μόνο για διακρατήσεις τίτλων τρίτων) (S.11+S.13+S.15) (5)

Κεντρικές τράπεζες και γενική κυβέρνηση παρέχονται μόνο για διακρατήσεις χωρών εκτός ζώνης ευρώ (S.121+S.13) (6)

Επενδυτές πλην κεντρικών τραπεζών και κυβερνήσεων παρέχονται μόνο για διακρατήσεις χωρών εκτός ζώνης ευρώ (6)

Άγνωστος τομέας (7)

Χώρα διακράτησης

Χώρα κατοικίας του επενδυτή

Πηγή

Πηγή των υποβαλλόμενων πληροφοριών για τις διακρατήσεις τίτλων

Απευθείας παροχή στοιχείων

Παροχή στοιχείων από θεματοφύλακες

Μεικτή παροχή στοιχείων (8)

Δεν είναι διαθέσιμη

Λειτουργία

Λειτουργία της επένδυσης ανάλογα με την κατάταξη των στατιστικών ισοζυγίου πληρωμών

Άμεσες επενδύσεις

Επενδύσεις χαρτοφυλακίου

Μη προσδιορισμένες

Βάση παροχής στοιχείων

Υποδεικνύει τον τρόπο με τον οποίο αναφέρεται ο τίτλος, σε ποσοστό ή σε μονάδες

Ποσοστό

Μονάδες

Ονομαστικό νόμισμα

Νόμισμα στο οποίο εκφράζεται ο ISIN, παρεχόμενο όταν η βάση παροχής στοιχείων αποτελεί ποσοστό

Θέσεις

Συνολική ποσότητα διακρατούμενων τίτλων

Στην ονομαστική αξία (9). Αριθμός μετοχών ή μεριδίων ενός τίτλου ή συγκεντρωτικό ονομαστικό ποσό (σε ονομαστικό νόμισμα ή ευρώ) αν ο τίτλος αποτελεί αντικείμενο συναλλαγής σε ποσότητες και όχι σε μονάδες, εξαιρουμένων των δεδουλευμένων τόκων

Στην αγοραία αξία. Ποσό τίτλου που διακρατείται στην τιμή που ο τίτλος προσφέρεται στην αγορά σε ευρώ, συμπεριλαμβανομένων των δεδουλευμένων τόκων (10)

Θέσεις: εκ των οποίων ποσότητα

M (11)

Ποσότητα τίτλων που διακρατούνται από τους δύο μεγαλύτερους επενδυτές

Στην ονομαστική αξία, σύμφωνα με την ίδια μέθοδο που αποτιμώνται και οι θέσεις

Στην αγοραία αξία, σύμφωνα με την ίδια μέθοδο που αποτιμώνται και οι θέσεις

Μορφότυπος

M (9)

Καθορίζει τον μορφότυπο που χρησιμοποιείται για τις θέσεις στην ονομαστική τους αξία

Ονομαστική αξία σε ευρώ ή άλλο σχετικό νόμισμα

Αριθμός μετοχών/μεριδίων (12)

Λοιπές μεταβολές του όγκου

Λοιπές μεταβολές της ποσότητας του διακρατούμενου τίτλου

Στην ονομαστική αξία στον ίδιο μορφότυπο με τις θέσεις στην ονομαστική τους αξία

Στην αγοραία αξία σε ευρώ

Λοιπές μεταβολές του όγκου: εκ των οποίων ποσότητα

M (11)

Λοιπές μεταβολές στον όγκο στο ποσό που διακρατείται από τους δύο μεγαλύτερους επενδυτές

Στην ονομαστική αξία, σύμφωνα με την ίδια μέθοδο που αποτιμώνται και οι θέσεις

Στην αγοραία αξία, σύμφωνα με την ίδια μέθοδο που αποτιμώνται και οι θέσεις

Χρηματοοικονομικές συναλλαγές

M (13)

Άθροισμα αγορών μείον τις πωλήσεις του τίτλου, καταγραφόμενο στην αξία συναλλαγής σε ευρώ, συμπεριλαμβανομένων των δεδουλευμένων τόκων (10)

Χρηματοοικονομικές συναλλαγές: εκ των οποίων ποσότητα

M (14)

Άθροισμα των δύο μεγαλύτερων συναλλαγών σε απόλυτους αριθμούς από μεμονωμένους κατόχους, σύμφωνα με την ίδια μέθοδο που αποτιμώνται και οι χρηματοοικονομικές συναλλαγές

Καθεστώς εμπιστευτικότητας

M (15)

Καθεστώς εμπιστευτικότητας για θέσεις, συναλλαγές, λοιπές μεταβολές του όγκου

Όχι για δημοσίευση, προορίζεται μόνο για εσωτερική χρήση

Εμπιστευτικές στατιστικές πληροφορίες

Δεν έχει εφαρμογή (16)

Στο μέρος 2, ο πίνακας 2 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«Πίνακας 2

Πληροφορίες για τις διακρατήσεις τίτλων

Παρεχόμενες πληροφορίες (17)

Χαρακτηριστικό

Ιδιότητα (18)

Περιγραφή

1.	Πληροφορίες σχετικά με τους τίτλους

Κωδικός αναγνώρισης ομίλου παροχής στοιχείων

Κωδικός αναγνώρισης του ομίλου παροχής στοιχείων (19)

Κατοικία των οντοτήτων που συνιστούν τον όμιλο

Κατοικία των οντοτήτων του ομίλου, όταν τα στοιχεία τους παρέχονται χωριστά από εκείνα του κεντρικού καταστήματος (20)

Κάτοικος της χώρας του κεντρικού καταστήματος

Μη κάτοικος της χώρας του κεντρικού καταστήματος

Εάν μη κάτοικος της χώρας του κεντρικού καταστήματος, κάτοικος λοιπών χωρών ζώνης ευρώ

Εάν μη κάτοικος της χώρας του κεντρικού καταστήματος, κάτοικος χωρών εκτός ζώνης ευρώ

Κωδικός αναγνώρισης οντότητας

Κωδικός αναγνώρισης οντότητας του ομίλου (19)

Χώρα κατοικίας της οντότητας

Χώρα έννομης σύστασης ή κατοικία της οντότητας

Είδος ομίλου

Τραπεζικός όμιλος

Βάση παροχής στοιχείων

Υποδεικνύει τον τρόπο με τον οποίο αναφέρεται ο τίτλος, σε ποσοστό ή σε μονάδες

Ποσοστό

Μονάδες

Ονομαστικό νόμισμα

Νόμισμα στο οποίο εκφράζεται ο ISIN, παρεχόμενο όταν η βάση παροχής στοιχείων αποτελεί ποσοστό

Μορφότυπος

M (21)

Καθορίζει τον μορφότυπο που χρησιμοποιείται για τις θέσεις στην ονομαστική τους αξία

Ονομαστική αξία σε ευρώ ή άλλο σχετικό νόμισμα

Αριθμός μετοχών/μεριδίων (22)

Θέσεις

Συνολική ποσότητα διακρατούμενων τίτλων

Στην ονομαστική αξία (21). Αριθμός μετοχών ή μεριδίων ενός τίτλου ή συγκεντρωτικό ονομαστικό ποσό σε ονομαστικό νόμισμα ή ευρώ, αν ο τίτλος αποτελεί αντικείμενο συναλλαγής σε ποσότητες και όχι σε μονάδες, εξαιρουμένων των δεδουλευμένων τόκων

Στην αγοραία αξία. Ποσότητα τίτλου που διακρατείται στην τιμή που ο τίτλος προσφέρεται στην αγορά σε ευρώ, συμπεριλαμβανομένων των δεδουλευμένων τόκων (23)

Λοιπές μεταβολές του όγκου

Λοιπές μεταβολές στον όγκο στο ποσό του διακρατούμενου τίτλου

Στην ονομαστική αξία στον ίδιο μορφότυπο με τις θέσεις στην ονομαστική τους αξία (21)

Στην αγοραία αξία σε ευρώ

Χρηματοοικονομικές συναλλαγές

Άθροισμα αγορών μείον τις πωλήσεις του τίτλου, καταγραφόμενο στην αξία συναλλαγής σε ευρώ, συμπεριλαμβανομένων των δεδουλευμένων τόκων (23)

Ο εκδότης αποτελεί μέρος του ομίλου παροχής στοιχείων

Δηλώνει εάν ο τίτλος εκδόθηκε από οντότητα του ίδιου ομίλου παροχής στοιχείων

Στο μέρος 2, ο πίνακας 4 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«Πίνακας 4

Διακρατήσεις τίτλων χωρίς κωδικό ISIN

Παρεχόμενες πληροφορίες (24)

Χαρακτηριστικό

Ιδιότητα (25)

Περιγραφή

1.	Βασικά στοιχεία αναφοράς

Σηματοδότηση συγκέντρωσης

Είδος στοιχείων

Στοιχεία παρεχόμενα ανά τίτλο

Συγκεντρωτικά στοιχεία (όχι ανά τίτλο)

Κωδικός αναγνώρισης τίτλων

Εσωτερικός κωδικός αναγνώρισης των ΕθνΚΤ για διακρατήσεις τίτλων χωρίς κωδικό ISIN τα στοιχεία των οποίων παρέχονται ανά τίτλο ή σε συγκεντρωτική βάση

Είδος κωδικού αναγνώρισης τίτλων

M (26)

Καθορίζει τον κωδικό αναγνώρισης τίτλων για στοιχεία που παρέχονται ανά τίτλο (27)

Εσωτερικός κωδικός ΕθνΚΤ

CUSIP

SEDOL

Άλλος (28)

Κατάταξη μέσου

Κατάταξη του τίτλου σύμφωνα με το ΕΣΛ 2010 και τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1011/2012 (ΕΚΤ/2012/24)

Βραχυπρόθεσμα χρεόγραφα

Μακροπρόθεσμα χρεόγραφα

Εισηγμένες μετοχές

Μετοχές/μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων

Λοιπά είδη τίτλων (29)

Τομέας εκδότη

Θεσμικός τομέας του εκδότη σύμφωνα με το ΕΣΛ 2010 και τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1011/2012 (ΕΚΤ/2012/24)

Χώρα εκδότη

Χώρα έννομης σύστασης ή κατοικίας του εκδότη του τίτλου

Αξία τιμής (30)

Τιμή του τίτλου στο τέλος της περιόδου αναφοράς

Βάση αξίας τιμής (28)

Καθορίζει τη βάση επί της οποίας δίδεται η αξία τιμής

Ευρώ ή άλλο σχετικό νόμισμα

Ποσοστό

2.	Πρόσθετα στοιχεία αναφοράς

Όνομα εκδότη

Το όνομα του εκδότη

Σύντομη ονομασία

Σύντομη ονομασία του τίτλου που δίδεται από τον εκδότη, και καθορίζεται βάσει των χαρακτηριστικών της έκδοσης και κάθε διαθέσιμης πληροφορίας

Ο εκδότης αποτελεί μέρος του ομίλου παροχής στοιχείων

Δηλώνει εάν ο τίτλος εκδόθηκε από οντότητα του ίδιου ομίλου παροχής στοιχείων όσον αφορά στοιχεία που παρέχονται ανά τίτλο

Ημερομηνία έκδοσης

Η ημερομηνία κατά την οποία οι τίτλοι παραδίδονται από τον εκδότη στον ανάδοχο έναντι πληρωμής. Αυτή είναι και η ημερομηνία κατά την οποία οι τίτλοι είναι διαθέσιμοι για παράδοση στους επενδυτές για πρώτη φορά

Ημερομηνία λήξης

Ημερομηνία κατά την οποία το χρεόγραφο εξοφλείται

Ανεξόφλητο ποσό

Ανεξόφλητο ποσό μετατρεπόμενο σε ευρώ

Κεφαλαιοποίηση αγοράς

Τελευταία διαθέσιμη κεφαλαιοποίηση αγοράς σε ευρώ

Δεδουλευμένοι τόκοι

Δεδουλευμένοι τόκοι από την τελευταία πληρωμή τοκομεριδίων ή από την ημερομηνία έναρξης της τοκοφορίας

Παράγοντας τελευταίας διάσπασης μετοχών

Διάσπαση και αντίστροφη διάσπαση μετοχών

Ημερομηνία τελευταίας διάσπασης μετοχών

Ημερομηνία από την οποία η διάσπαση μετοχών παράγει αποτελέσματα

Είδος τοκομεριδίου

Είδος τοκομεριδίου (σταθερό, κυμαινόμενο, κλιμακωτό κ.λπ.)

Είδος χρέους

Είδος χρεογράφου

Ποσό μερίσματος

Ποσό της τελευταίας πληρωμής μερίσματος ανά μετοχή σε είδος ποσού μερίσματος προ φορολόγησης (ακαθάριστο μέρισμα)

Είδος ποσού μερίσματος

Έκφραση στο νόμισμα του μερίσματος ή σε αριθμό μετοχών

Νόμισμα μερίσματος

Νόμισμα της τελευταίας πληρωμής μερίσματος

Είδος τιτλοποίησης περιουσιακού στοιχείου

Είδος περιουσιακού στοιχείου που παρέχεται ως εξασφάλιση

Προστίθεται το ακόλουθο μέρος 3:

«ΜΕΡΟΣ 3

Ετήσιες διακρατήσεις τίτλων από AE

Πίνακας 1

Γενικές πληροφορίες και επεξηγηματικά σημειώματα

Παρεχόμενες πληροφορίες (31)

Χαρακτηριστικό

Ιδιότητα (32)

Περιγραφή

1.	Γενικές πληροφορίες

Ίδρυμα παροχής στοιχείων

Κωδικός αναγνώρισης ιδρύματος παροχής στοιχείων

Ημερομηνία υποβολής

Ημερομηνία κατά την οποία τα στοιχεία υποβάλλονται στην SHSDB

Περίοδος αναφοράς

Περίοδος στην οποία αναφέρονται τα στοιχεία

Συχνότητα παροχής στοιχείων

Ετήσια στοιχεία

2.	Επεξηγηματικά σημειώματα (μεταδεδομένα)

Μεταχείριση πρόωρων εξοφλήσεων

Μεταχείριση δεδουλευμένων τόκων

Πίνακας 2

Πληροφορίες για τις διακρατήσεις τίτλων

Παρεχόμενες πληροφορίες (33)

Χαρακτηριστικό

Ιδιότητα (34)

Περιγραφή

1.	Πληροφορίες σχετικά με τους τίτλους

Τομέας διακράτησης

Τομέας/υποτομέας επενδυτή

Ασφαλιστικές εταιρείες (S.128)

Πηγή

Πηγή των υποβαλλόμενων πληροφοριών για τις διακρατήσεις τίτλων

Απευθείας παροχή στοιχείων

Παροχή στοιχείων από θεματοφύλακες

Μεικτή παροχή στοιχείων (35)

Δεν είναι διαθέσιμη

Κατοικία των οντοτήτων της AE (κεντρικού καταστήματος και υποκαταστημάτων)

Κατοικία των οντοτήτων της ΑΕ (κεντρικού καταστήματος και υποκαταστημάτων)

Κάτοικος της χώρας του κεντρικού καταστήματος

Μη κάτοικος της χώρας του κεντρικού καταστήματος

Εάν μη κάτοικος της χώρας του κεντρικού καταστήματος, κάτοικος λοιπών χωρών του ΕΟΧ, κατά χώρα

Εάν μη κάτοικος της χώρας του κεντρικού καταστήματος, κάτοικος λοιπών χωρών εκτός ΕΟΧ

Βάση παροχής στοιχείων

Υποδεικνύει τον τρόπο με τον οποίο αναφέρεται ο τίτλος, σε ποσοστό ή σε μονάδες

Ποσοστό

Μονάδες

Ονομαστικό νόμισμα

Νόμισμα στο οποίο εκφράζεται ο ISIN, παρεχόμενο όταν η βάση παροχής στοιχείων αποτελεί ποσοστό

Θέσεις

Συνολική ποσότητα διακρατούμενων τίτλων

Στην ονομαστική αξία (36). Αριθμός μετοχών ή μεριδίων ενός τίτλου ή συγκεντρωτικό ονομαστικό ποσό (σε ονομαστικό νόμισμα ή ευρώ) αν ο τίτλος αποτελεί αντικείμενο συναλλαγής σε ποσότητες και όχι σε μονάδες, εξαιρουμένων των δεδουλευμένων τόκων

Στην αγοραία αξία. Ποσό τίτλου που διακρατείται στην τιμή που ο τίτλος προσφέρεται στην αγορά σε ευρώ, συμπεριλαμβανομένων των δεδουλευμένων τόκων (37)

Μορφότυπος

V (38)

Καθορίζει τον μορφότυπο που χρησιμοποιείται για τις θέσεις στην ονομαστική τους αξία

Ονομαστική αξία σε ευρώ ή άλλο σχετικό νόμισμα

Αριθμός μετοχών/μεριδίων

Καθεστώς εμπιστευτικότητας

Καθεστώς εμπιστευτικότητας για θέσεις

Όχι για δημοσίευση, προορίζεται μόνο για εσωτερική χρήση

Εμπιστευτικές στατιστικές πληροφορίες

Δεν έχει εφαρμογή

2.	Βασικά στοιχεία αναφοράς

Σηματοδότηση συγκέντρωσης

Είδος στοιχείων

Συγκεντρωτικά στοιχεία (όχι ανά τίτλο)

Κατάταξη μέσου

Κατάταξη του τίτλου σύμφωνα με το ΕΣΛ 2010 και τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1011/2012 (ΕΚΤ/2012/24)

Βραχυπρόθεσμα χρεόγραφα

Μακροπρόθεσμα χρεόγραφα

Εισηγμένες μετοχές

Μετοχές/μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων

Τομέας εκδότη

Θεσμικός τομέας του εκδότη σύμφωνα με το ΕΣΛ 2010 και τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1011/2012 (ΕΚΤ/2012/24)

Χώρα εκδότη

Χώρα έννομης σύστασης ή κατοικίας του εκδότη του τίτλου

Χώρες ζώνης ευρώ

Χώρες ΕΕ εκτός ζώνης ευρώ

Χώρες εκτός ΕΕ

(1) Τα πρότυπα ηλεκτρονικής παροχής στοιχείων καθορίζονται σε ξεχωριστό έγγραφο.

(2) Μ: υποχρεωτικό στοιχείο· V: προαιρετικό στοιχείο.

(3) Η αρίθμηση των κατηγοριών σε όλο το κείμενο της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής αποτυπώνει την αρίθμηση του ΕΣΛ 2010.

(4) Λοιποί ενδιάμεσοι χρηματοοικονομικοί οργανισμοί (S.125) συν επικουρικοί χρηματοοικονομικοί οργανισμοί και φορείς (S.126) συν θυγατρικοί χρηματοοικονομικοί οργανισμοί και δανειστές χρημάτων (S.127).

(5) Μόνο εφόσον οι τομείς S.11, S.13 και S.15 δεν παρέχονται ξεχωριστά.

(6) Όσον αφορά στοιχεία που παρέχονται από ΕθνΚΤ εκτός ζώνης ευρώ, μόνο για παροχή στοιχείων διακρατήσεων μη κατοίκων επενδυτών.

(7) Αταξινόμητος τομέας κάτοικος της χώρας διακράτησης· αυτό σημαίνει ότι άγνωστοι τομείς άγνωστων χωρών δεν θα πρέπει να παρέχονται. Οι ΕθνΚΤ ενημερώνουν τους χειριστές της SHSDB για ποιον λόγο ο τομέας είναι άγνωστος, σε περίπτωση που υπάρχουν στατιστικώς σημαντικές τιμές.

(8) Μόνο εφόσον η απευθείας παροχή στοιχείων και η παροχή στοιχείων από θεματοφύλακες δεν μπορούν να διαχωριστούν.

(9) Δεν παρέχεται εφόσον παρέχονται οι τιμές της αγοράς (και οι αντίστοιχες λοιπές μεταβολές του όγκου/συναλλαγές).

(10) Συνιστάται η συμπερίληψη των δεδουλευμένων τόκων, βάσει της μέγιστης δυνατής προσπάθειας.

(11) Εάν ορισμένη ΕθνΚΤ παρέχει το καθεστώς εμπιστευτικότητας, το εν λόγω χαρακτηριστικό μπορεί να παραλείπεται. Η ποσότητα μπορεί να αναφέρεται στον μεγαλύτερο μεμονωμένο επενδυτή, αντί των δύο μεγαλύτερων επενδυτών, υπό την ευθύνη της ΕθνΚΤ που παρέχει τα στοιχεία.

(12) Οι ΕθνΚΤ ενθαρρύνονται να παρέχουν την ονομαστική αξία σε αριθμό μονάδων όταν η τιμή των τίτλων στην CSDB αναφέρεται σε μονάδες.

(13) Παρέχεται μόνον εφόσον οι συναλλαγές δεν εξάγονται από τις θέσεις στην SHSDB.

(14) Παρέχεται μόνο για συναλλαγές που υποβάλλονται από τις μονάδες παροχής στοιχείων και όχι για συναλλαγές που οι ΕθνΚΤ εξάγουν από τις θέσεις.

(15) Αναφέρεται εφόσον η ποσότητα που αντιστοιχεί στους δύο μεγαλύτερους επενδυτές όσον αφορά θέσεις, συναλλαγές, λοιπές μεταβολές του όγκου, αντίστοιχα, δεν είναι διαθέσιμη/δεν παρέχεται.

(16) Χρησιμοποιείται μόνον εφόσον οι ΕθνΚΤ εξάγουν τις συναλλαγές από τις θέσεις. Στις περιπτώσεις αυτές το καθεστώς εμπιστευτικότητας εξάγεται από την SHSDB, πράγμα το οποίο σημαίνει ότι εάν οι αρχικές ή/και τελικές θέσεις είναι εμπιστευτικές, η εξαγόμενη συναλλαγή σηματοδοτείται ως εμπιστευτική.».

(17) Τα πρότυπα ηλεκτρονικής παροχής στοιχείων καθορίζονται σε ξεχωριστό έγγραφο.

(18) Μ: υποχρεωτικό στοιχείο· V: προαιρετικό στοιχείο.

(19) Οι κωδικοί αναγνώρισης καθορίζονται σε ξεχωριστό έγγραφο.

(20) Οι ΕθνΚΤ μπορούν να παρέχουν στοιχεία με βάση μία από τις τέσσερις ακόλουθες εναλλακτικές λύσεις: 1) παροχή συγκεντρωτικών στοιχείων για όλες τις οντότητες του ομίλου, συμπεριλαμβανομένου του κεντρικού καταστήματος· 2) παροχή συγκεντρωτικών στοιχείων για τις οντότητες κατοίκους της χώρας του κεντρικού καταστήματος και συγκεντρωτικών στοιχείων για τις οντότητες μη κατοίκους της χώρας του κεντρικού καταστήματος αντίστοιχα· 3) παροχή συγκεντρωτικών στοιχείων για τις οντότητες κατοίκους της χώρας του κεντρικού καταστήματος, συγκεντρωτικών στοιχείων για τις οντότητες κατοίκους άλλης χώρας της ζώνης του ευρώ και συγκεντρωτικών στοιχείων για τις οντότητες κατοίκους χώρας εκτός της ζώνης του ευρώ· 4) παροχή στοιχείων ανά οντότητα.

(21) Δεν παρέχεται εφόσον παρέχονται οι τιμές της αγοράς.

(22) Οι ΕθνΚΤ καλούνται να παρέχουν την ονομαστική αξία σε αριθμό μονάδων όταν η τιμή των τίτλων στην CSDB αναφέρεται σε μονάδες.

(23) Συνιστάται η συμπερίληψη των δεδουλευμένων τόκων, βάσει της μέγιστης δυνατής προσπάθειας.».

(24) Τα πρότυπα ηλεκτρονικής παροχής στοιχείων καθορίζονται σε ξεχωριστό έγγραφο.

(25) Μ: υποχρεωτικό στοιχείο· V: προαιρετικό στοιχείο.

(26) Δεν απαιτείται για τίτλους που παρέχονται σε συγκεντρωτική βάση.

(27) Κατά προτίμηση, οι ΕθνΚΤ θα πρέπει να χρησιμοποιούν τον ίδιο κωδικό αναγνώρισης τίτλων για κάθε τίτλο για περισσότερα έτη. Επιπροσθέτως, κάθε κωδικός αναγνώρισης τίτλων θα πρέπει να αναφέρεται σε έναν μόνο τίτλο. Οι ΕθνΚΤ πρέπει να ενημερώνουν τους χειριστές της SHSDB εάν δεν είναι σε θέση να το πράξουν. Οι κωδικοί CUSIP και SEDOL αντιμετωπίζονται ως εσωτερικοί κωδικοί της ΕθνΚΤ.

(28) Οι ΕθνΚΤ θα πρέπει να καθορίζουν στα μεταδεδομένα το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιούν.

(29) Οι εν λόγω τίτλοι δεν θα συμπεριλαμβάνονται στην παραγωγή των συγκεντρωτικών στοιχείων.

(30) Για τον υπολογισμό των θέσεων σε αγοραία αξία από τις θέσεις σε ονομαστική αξία.».

(31) Τα πρότυπα ηλεκτρονικής παροχής στοιχείων καθορίζονται σε ξεχωριστό έγγραφο.

(32) Μ: υποχρεωτικό στοιχείο· V: προαιρετικό στοιχείο.

(33) Τα πρότυπα ηλεκτρονικής παροχής στοιχείων καθορίζονται σε ξεχωριστό έγγραφο.

(34) Μ: υποχρεωτικό στοιχείο· V: προαιρετικό στοιχείο.

(35) Μόνον εφόσον η απευθείας παροχή στοιχείων και η παροχή στοιχείων από θεματοφύλακες δεν μπορούν να διαχωριστούν.

(36) Δεν παρέχεται εφόσον παρέχονται οι τιμές της αγοράς.

(37) Συνιστάται η συμπερίληψη των δεδουλευμένων τόκων, βάσει της μέγιστης δυνατής προσπάθειας.

(38) Δεν παρέχεται εφόσον παρέχονται οι τιμές της αγοράς (και οι αντίστοιχες λοιπές μεταβολές του όγκου/συναλλαγές).».

		ISSN 1977-0669
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης		L 154

Έκδοση στην ελληνική γλώσσα	Νομοθεσία	58ό έτος 19 Ιουνίου 2015

Περιεχόμενα		II Μη νομοθετικές πράξεις	Σελίδα
		ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΙ
	*	Κατ' εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2015/942 της Επιτροπής, της 4ης Μαρτίου 2015, για την τροποποίηση του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 529/2014, που συμπληρώνει τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για την αξιολόγηση της σπουδαιότητας των επεκτάσεων και μεταβολών των εσωτερικών προσεγγίσεων κατά τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο αγοράς ( 1 )	1
	*	Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2015/943 της Επιτροπής, της 18 Ιουνίου 2015, σχετικά με τη λήψη επειγόντων μέτρων για την αναστολή των εισαγωγών ξερών φασολιών από τη Νιγηρία και την τροποποίηση του παραρτήματος I του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 669/2009 ( 1 )	8
		Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2015/944 της Επιτροπής, της 18ης Ιουνίου 2015, για καθορισμό των κατ' αποκοπή τιμών εισαγωγής για τον προσδιορισμό της τιμής εισόδου ορισμένων οπωροκηπευτικών	10
		ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ
	*	Απόφαση (ΕΕ) 2015/945 του Συμβουλίου, της 15ης Ιουνίου 2015, για τον διορισμό στην Επιτροπή των Περιφερειών ενός αναπληρωματικού μέλους από τη Γερμανία	12
	*	Απόφαση (ΕΕ) 2015/946 του Συμβουλίου, της 15ης Ιουνίου 2015, για τον διορισμό στην Επιτροπή των Περιφερειών ενός αναπληρωματικού μέλους από τη Γερμανία	13
	*	Απόφαση (ΕΕ) 2015/947 του Συμβουλίου, της 15ης Ιουνίου 2015, για τον διορισμό δύο τακτικών μελών κι ενός αναπληρωματικού μέλους από την Πορτογαλία στην Επιτροπή των Περιφερειών	14
		ΚΑΤΕΥΘΥΝΤΗΡΙΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ
	*	Κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2015/948 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 16ης Απριλίου 2015, που τροποποιεί την κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2013/7 σχετικά με τα στατιστικά στοιχεία για τις διακρατήσεις τίτλων (ΕΚΤ/2015/19)	15

(ευρώ/100 kg)
Κωδικός ΣΟ	Κωδικός τρίτων χωρών (1)	Κατ' αποκοπή τιμή εισαγωγής
0702 00 00	MA	145,0
	MK	69,6
	TR	68,7
	ZZ	94,4
0707 00 05	AL	13,4
	MK	36,2
	TR	121,6
	ZZ	57,1
0709 93 10	TR	116,3
0709 93 10	ZZ	116,3
0805 50 10	AR	141,4
	BO	147,7
	BR	107,1
	ZA	147,0
	ZZ	135,8
0808 10 80	AR	157,4
	BR	102,9
	CL	151,3
	NZ	138,6
	US	180,2
	ZA	129,4
	ZZ	143,3
0809 10 00	TR	248,6
0809 10 00	ZZ	248,6
0809 29 00	TR	344,6
0809 29 00	ZZ	344,6


	(1) Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ