ISSN 1725-2415 doi:10.3000/17252415.C_2009.304.ell |
||
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304 |
|
Έκδοση στην ελληνική γλώσσα |
Ανακοινώσεις και Πληροφορίες |
52ό έτος |
Ανακοίνωση αριθ |
Περιεχόμενα |
Σελίδα |
|
IV Πληροφορίες |
|
|
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΤΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ |
|
|
Ελεγκτικό Συνέδριο |
|
2009/C 304/01 |
||
2009/C 304/02 |
||
2009/C 304/03 |
||
2009/C 304/04 |
||
2009/C 304/05 |
||
2009/C 304/06 |
||
2009/C 304/07 |
||
2009/C 304/08 |
||
2009/C 304/09 |
||
2009/C 304/10 |
||
2009/C 304/11 |
||
2009/C 304/12 |
||
2009/C 304/13 |
||
2009/C 304/14 |
||
2009/C 304/15 |
||
2009/C 304/16 |
||
2009/C 304/17 |
||
2009/C 304/18 |
||
2009/C 304/19 |
||
2009/C 304/20 |
||
2009/C 304/21 |
||
2009/C 304/22 |
||
2009/C 304/23 |
||
2009/C 304/24 |
||
2009/C 304/25 |
||
2009/C 304/26 |
||
2009/C 304/27 |
||
2009/C 304/28 |
||
2009/C 304/29 |
||
|
Διορθωτικά |
|
2009/C 304/30 |
||
EL |
|
IV Πληροφορίες
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΤΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ
Ελεγκτικό Συνέδριο
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/1 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινοτικής Υπηρεσίας Ελέγχου της Αλιείας για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Υπηρεσίας
2009/C 304/01
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1–2 |
2 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ… |
3–12 |
2 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ… |
13–14 |
3 |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ… |
15–17 |
3 |
Πίνακας… |
4 |
|
Απαντήσεις της Υπηρεσίας… |
5 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Η Κοινοτική Υπηρεσία Ελέγχου της Αλιείας (εφεξής «η Υπηρεσία»), η οποία εδρεύει στο Βίγκο, δημιουργήθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 768/2005 του Συμβουλίου, της 26ης Απριλίου 2005 (1). Κύρια αποστολή της Υπηρεσίας είναι η οργάνωση του επιχειρησιακού συντονισμού των δραστηριοτήτων ελέγχου και επιθεώρησης της αλιείας από τα κράτη μέλη, ούτως ώστε να εξασφαλίζεται η αποτελεσματική και ομοιόμορφη εφαρμογή των κανόνων της κοινής αλιευτικής πολιτικής. Η Υπηρεσία κατέστη οικονομικώς ανεξάρτητη στις 11 Νοεμβρίου 2007 (2). |
2. |
Ο προϋπολογισμός της Υπηρεσίας για το 2008 ανήλθε σε 9,5 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 5 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε η Υπηρεσία στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 48, ενώ το προηγούμενο έτος ήταν 25. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (3) της Υπηρεσίας, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (6). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις της Υπηρεσίας, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (7). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (8) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (9), οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών της Υπηρεσίας όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (10). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις, και αφετέρου να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του εύλογου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί (11) της Υπηρεσίας παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού της. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς της Υπηρεσίας πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Οι διαδικασίες για την κατάρτιση του προϋπολογισμού δεν ήταν επαρκώς αυστηρές και αυτό είχε ως αποτέλεσμα σημαντικό αριθμό μεταφορών στο πλαίσιο του προϋπολογισμού (12). Ορισμένες από αυτές τις μεταφορές οδήγησαν σε διαδοχικές αυξήσεις και μειώσεις στο πλαίσιο των ίδιων κονδυλίων του προϋπολογισμού. Αυτή η κατάσταση αποτελεί ένδειξη αδυναμιών σχετικά με τον προγραμματισμό των δραστηριοτήτων της Υπηρεσίας και αντιβαίνει στην αρχή της ειδικότητας. Σε αντίθεση με τους ισχύοντες κανόνες, δεν ζητήθηκε από το διοικητικό συμβούλιο να εγκρίνει τις μεταφορές όταν απαιτούνταν (13), ούτε είχε ενημερωθεί σχετικά με αυτές. |
14. |
Σε τέσσερις περιπτώσεις, οι νομικές δεσμεύσεις είχαν αναληφθεί πριν από τις αντίστοιχες δημοσιονομικές αναλήψεις υποχρεώσεων (14) και στο τέλος του οικονομικού έτους μεταφέρθηκαν αδικαιολογήτως πιστώσεις ύψους 0,2 εκατομμυρίων ευρώ που αφορούσαν πράξεις που είχαν κλείσει. Σε επτά περιπτώσεις, οι νομικές δεσμεύσεις δεν καλύπτονταν από δημοσιονομικές αναλήψεις υποχρεώσεων (15). |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ
15. |
Η Υπηρεσία δεν καταρτίζει πολυετές πρόγραμμα εργασίας. Τα σχέδια δεικτών επιδόσεων καταρτίζονται σύμφωνα με ένα γενικό μοντέλο και σε ετήσια βάση, μολονότι η Υπηρεσία συζήτησε για μακροπρόθεσμους στόχους, οι οποίοι απαιτούν έγκυρο προγραμματισμό των πόρων, τόσο των ανθρώπινων όσο και του προϋπολογισμού, για πολλά έτη. Εξακολουθεί να είναι αναγκαία η κατάρτιση εγγράφου πολυετούς προγραμματισμού, προκειμένου να οργανωθεί η εφαρμογή της στρατηγικής της Υπηρεσίας και η επίτευξη των στόχων της. |
16. |
Οι στόχοι της Υπηρεσίας για το 2008 δεν τέθηκαν κατά τρόπο σαφή, η δε παρακολούθηση της εκτέλεσης του προγράμματος εργασίας της εξακολουθεί να πραγματοποιείται ανεπισήμως. Η εισαγωγή συστήματος κατάρτισης του προϋπολογισμού βάσει δραστηριοτήτων θα καθιστούσε ευχερέστερη την καθιέρωση σαφούς συσχέτισης μεταξύ του προγράμματος εργασίας και των δημοσιονομικών προβλέψεων. |
17. |
Το 2008, η πρόσληψη υπαλλήλων πραγματοποιήθηκε με ταχύτερο ρυθμό από ό,τι αναμενόταν αρχικώς. Δεδομένου ότι η κατάσταση αυτή δεν ελήφθη υπόψη στις προβλέψεις για τον προϋπολογισμό του 2009 (16), στο πλαίσιό του οι αναγκαίες πιστώσεις για τις δαπάνες μισθοδοσίας υποεκτιμήθηκαν κατά ποσοστό άνω του 35 % (κατά 1,3 εκατομμύριο ευρώ περίπου). Πρέπει να βελτιωθεί η παρακολούθηση της εκτέλεσης του προϋπολογισμού. |
Η παρoύσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για τo Ελεγκτικό Συvέδριo
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρoς
Πίνακας
Κοινοτική Υπηρεσία Ελέγχου της Αλιείας (Βίγκο)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της συνθήκης |
Αρμοδιότητες της Υπηρεσίας όπως καθορίζονται στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 768/2005 του Συμβουλίου |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της Υπηρεσίας το 2008 |
Δραστηριότητες και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2008 |
|||||||||||||||||||||||||
Άρθρο 37 της συνθήκης για την ίδρυση της Ευρωπαϊκής Κοινότητας. Το άρθρο 28 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 2371/2002 του Συμβουλίου για τη διατήρηση και βιώσιμη εκμετάλλευση των αλιευτικών πόρων στο πλαίσιο της κοινής αλιευτικής πολιτικής απαιτεί από τα κράτη μέλη τον αποτελεσματικό έλεγχο, επιθεώρηση και επιβολή των κανόνων της κοινής αλιευτικής πολιτικής καθώς και τη μεταξύ τους συνεργασία καθώς και με τρίτες χώρες για το σκοπό αυτό. Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 768/2005 του Συμβουλίου για την ίδρυση Κοινοτικής Υπηρεσίας Ελέγχου της Αλιείας και για την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 2847/93 για τη θέσπιση συστήματος ελέγχου που εφαρμόζεται στην κοινή αλιευτική πολιτική. |
Στόχοι Με τον κανονισμό ιδρύεται η Κοινοτική Υπηρεσία Ελέγχου της Αλιείας, στόχος της οποίας είναι η οργάνωση του επιχειρησιακού συντονισμού των δραστηριοτήτων ελέγχου και επιθεώρησης της αλιείας από τα κράτη μέλη, καθώς και η παροχή βοήθειας σε αυτά προκειμένου να συνεργάζονται με στόχο την τήρηση των κανόνων της κοινής αλιευτικής πολιτικής ούτως ώστε να εξασφαλίζεται η αποτελεσματική και ομοιόμορφη εφαρμογή της. |
Αποστολή και καθήκοντα Αποστολή
|
1. Διοικητικό συμβούλιο Απαρτίζεται από έναν εκπρόσωπο από κάθε κράτος μέλος και έξι εκπροσώπους της Επιτροπής. 2. Εκτελεστικός διευθυντής Διορίζεται από το διοικητικό συμβούλιο από πίνακα ο οποίος περιλαμβάνει τουλάχιστον δύο υποψηφίους προτεινόμενους από την Επιτροπή. 3. Εξωτερικός έλεγχος Ελεγκτικό Συνέδριο 4. Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Προϋπολογισμός Τίτλος I:— 4,5 εκατομμύρια ευρώ Τίτλος II:— 1,6 εκατομμύρια ευρώ Τίτλος III:— 2,4 εκατομμύρια ευρώ (συμπεριλαμβανομένων εσόδων ειδικού προορισμού ύψους 1,2 εκατομμυρίων ευρώ). Ανθρώπινοι πόροι Στις 31.12.2007, η Υπηρεσία απασχολούσε 25 υπαλλήλους, αριθμός που αυξήθηκε σταθερά για να φθάσει τους 48 υπαλλήλους στο τέλος του 2008: 40 έκτακτοι υπάλληλοι και 8 συμβασιούχοι. |
Κοινά σχέδια ανάπτυξης, για την οργάνωση του επιχειρησιακού συντονισμού των δραστηριοτήτων ελέγχου και επιθεώρησης της αλιείας των κρατών μελών, υλοποιήθηκαν στους ακόλουθους τομείς κοινοτικής αλιείας:
Διοργανώθηκαν μαθήματα κατάρτισης για τους επιθεωρητές των κρατών μελών σχετικά με τις επιχειρησιακές δραστηριότητες, προκειμένου να βελτιωθεί η αποτελεσματική και ενιαία εφαρμογή της κοινής αλιευτικής πολιτικής σε όλους του τομείς που καλύπτονται από κοινό σχέδιο ανάπτυξης. |
||||||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από την Υπηρεσία. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ
13. |
Η Υπηρεσία θα συνεχίσει τις προσπάθειές της να βελτιώσει τον προγραμματισμό και την παρακολούθηση του προϋπολογισμού και, συνεπώς, να περιορίσει τον αριθμό των δημοσιονομικών τροποποιήσεων. Η Υπηρεσία τονίζει ότι λόγω της τελικής μετεγκατάστασης της ΚΥΕΑ, το 2008 υπήρξε ιδιαίτερα δύσκολο έτος ως προς τον δημοσιονομικό προγραμματισμό. Η Υπηρεσία εφάρμοσε τον Ιανουάριο του 2009 μία δομημένη μέθοδο αναφοράς, η οποία επιτρέπει την καλύτερη παρακολούθηση του προϋπολογισμού. Επίσης, θα γίνεται τακτική αναφορά των μεταφορών στο διοικητικό συμβούλιο. |
14. |
Η Υπηρεσία θα λάβει επιπρόσθετα μέτρα για την ενίσχυση του ελέγχου επί των δημοσιονομικών αναλήψεων υποχρεώσεων. Επιπλέον, η Υπηρεσία θα αποκεντρώσει την οικονομική εργασιακή ροή, θα παρέχει επιπρόσθετη εκπαίδευση στους υπεύθυνους σχεδίων και στο λοιπό σχετικό προσωπικό και θα οργανώνει τακτικές συνεδριάσεις για τον προγραμματισμό και την παρακολούθηση του προϋπολογισμού. |
15. |
Το ετήσιο πρόγραμμα εργασίας και ο πολυετής προγραμματισμός θα αναπτυχθούν περαιτέρω, σύμφωνα με την ενδιάμεση στρατηγική του διοικητικού συμβουλίου και λαμβάνοντας υπόψη την έκβαση της συζήτησης επί του κανονισμού Ελέγχου σε επίπεδο Συμβουλίου. Επίσης, η ΚΥΕΑ αναπτύσσει ένα σύστημα αξιολόγησης των δραστηριοτήτων της, βάσει «βασικών δεικτών επιδόσεων» που για πρώτη φορά εισήχθησαν στο πρόγραμμα εργασίας 2009. |
16. |
Η Υπηρεσία ξεκίνησε να αναπτύσσει και να εφαρμόζει ένα σύστημα διαχείρισης βάσει δραστηριοτήτων, ενώ παράλληλα προσπαθεί να βελτιώσει τον προγραμματισμό και την παρακολούθηση των δραστηριοτήτων της. |
17. |
Η Υπηρεσία έχει ενισχύσει περαιτέρω τον προγραμματισμό και την παρακολούθηση του προϋπολογισμού της. Σε αυτό το πνεύμα, το 2009 υιοθετήθηκαν νέες εκθέσεις διαχείρισης, οι οποίες επιτρέπουν τη συνεχή παρακολούθηση της εκτέλεσης του προϋπολογισμού. |
(1) ΕΕ L 128 της 21.5.2005, σ. 1.
(2) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες της Υπηρεσίας.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1.
(7) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(8) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002.
(9) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό της Υπηρεσίας.
(10) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants, IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).
(11) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 30 Ιουνίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο την 1η Ιουλίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής, δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://cfca.europa.eu
(12) 28 αποφάσεις μεταφοράς πιστώσεων το 2008.
(13) Μια μεταφορά πιστώσεων, που υπερέβαινε το 10 % των πιστώσεων του οικονομικού έτους, δεν εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο.
(14) Συνολικού ύψους 1,4 εκατομμυρίων ευρώ.
(15) Συνολικού ύψους 76 000 ευρώ.
(16) Ο προϋπολογισμός του 2009, ο οποίος εγκρίθηκε το 2008, βασιζόταν σε υποθέσεις του 2007 που δεν αναθεωρήθηκαν ποτέ.
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/6 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Οργανισμού Εφοδιασμού της Ευρατόμ για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Οργανισμού
2009/C 304/02
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΉ… |
1–2 |
7 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ… |
3–12 |
7 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ… |
13 |
8 |
Απαντήσεις του Οργανισμού… |
9 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Ο Οργανισμός Εφοδιασμού της Ευρατόμ (εφεξής «ο Οργανισμός»), που εδρεύει στο Λουξεμβούργο, ιδρύθηκε το 1958 (1). Η απόφαση του Συμβουλίου 2008/114/ΕΚ, Ευρατόμ, της 12ης Φεβρουαρίου 2008 (2), αντικατέστησε το προηγούμενο καταστατικό του οργανισμού. Τα κύρια καθήκοντα του Οργανισμού είναι να παρέχει στην Κοινότητα εμπειρογνωμοσύνη σχετικά με την αγορά των πυρηνικών υλικών και υπηρεσιών, καθώς και να την παρακολουθεί. |
2. |
Το 2008 ο Οργανισμός δεν έλαβε καμία επιχορήγηση για την κάλυψη των πράξεών του. Η Επιτροπή ανέλαβε όλες τις δαπάνες που πραγματοποίησε ο Οργανισμός στο πλαίσιο της εκτέλεσης του προϋπολογισμού για το 2008. Οι πληρωμές των αναλήψεων υποχρεώσεων που είχαν μεταφερθεί από το οικονομικό έτος 2007 πραγματοποιήθηκαν από το μη χρησιμοποιηθέν τμήμα της επιχορήγησης για το 2007. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (3) του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και στο Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 8 της απόφασης του Συμβουλίου 2008/114/ΕΚ, Ευρατόμ, της 12ης Φεβρουαρίου 2008 (6). |
Ευθύνη του γενικού διευθυντή
5. |
Ο γενικός διευθυντής (7), ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις του Οργανισμού, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων. Ο γενικός διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη δημιουργία της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες, οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα, και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών του Οργανισμού όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (8). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί του Οργανισμού (9) παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού του. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς του Οργανισμού πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Ελλείψει αυτόνομου προϋπολογισμού, ο Οργανισμός ενσωματώνεται εκ των πραγμάτων στην Επιτροπή. Η κατάσταση αυτή εγείρει το ερώτημα κατά πόσον είναι αναγκαία η διατήρηση του Οργανισμού υπό την παρούσα μορφή και οργάνωση. |
Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για το Ελεγκτικό Συνέδριο
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρος
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ
13. |
Η παρούσα κατάσταση αντικατοπτρίζει την απαραίτητη ισορροπία σύμφωνα με τη συνθήκη Ευρατόμ μεταξύ:
Σε συνεργασία με την Επιτροπή, αυτό επιτρέπει πρωτοβουλίες που ενισχύουν τη λειτουργικότητα και την αποτελεσματικότητα των δραστηριοτήτων του Οργανισμού. |
(1) ΕΕ L 27 της 6.12.1958, σ. 534 (ελληνική ειδική έκδοση: Κεφάλαιο 12, τόμος 1, σ. 19).
(2) ΕΕ L 41 της 15.2.2008, σ. 15.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) ΕΕ L 41 της 15.2.2008, σ. 15.
(7) Οι αρμοδιότητες του γενικού διευθυντή περιγράφονται στα άρθρα 7 και 8 της απόφασης του Συμβουλίου 2008/114/ΕΚ, Ευρατόμ, της 12ης Φεβρουαρίου 2008.
(8) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants — IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI).
(9) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 15 Μαΐου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 19 Ιουνίου 2009. Διατίθενται στους εξής ιστότοπους: http://eca.europa.eu ή http://ec.europa.eu/euratom/accounts_en.html
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/10 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Ευρωπαϊκού Οργανισμού Θεμελιωδών Δικαιωμάτων για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Οργανισμού
2009/C 304/03
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1–2 |
11 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ… |
3–12 |
11 |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ… |
13 |
12 |
Πίνακας… |
13 |
|
Απαντήσεις του Οργανισμού… |
15 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός Θεμελιωδών Δικαιωμάτων (εφεξής «ο Οργανισμός»), ο οποίος εδρεύει στη Βιέννη, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 168/2007 του Συμβουλίου, της 15ης Φεβρουαρίου 2007 (1). Ο Οργανισμός έχει ως στόχο να παρέχει στις αρμόδιες αρχές της Κοινότητας και στα κράτη μέλη της, όταν εφαρμόζουν το κοινοτικό δίκαιο, συνδρομή και συμβουλές εμπειρογνωμόνων σχετικά με τα θεμελιώδη δικαιώματα (2). |
2. |
Ο προϋπολογισμός του Οργανισμού για το 2008 ανήλθε σε 15 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 14,2 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε ο Οργανισμός στο τέλος του οικονομικού έτους ανερχόταν σε 72, ενώ το προηγούμενο έτος ήταν 57. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (3) του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (6). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις του Οργανισμού, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (7). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (8) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (9), οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών του Οργανισμού όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (10). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί του Οργανισμού (11) παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του στις 31 Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού του. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς του Οργανισμού πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ
13. |
Για καθεμία από τις κύριες δραστηριότητες του Οργανισμού, το πρόγραμμα εργασίας του για το 2008 περιλαμβάνει κατάσταση των έργων που έχουν προγραμματιστεί, των υλοποιήσεων και των δεικτών, χωρίς ωστόσο να υπάρχει σαφής σύνδεση με τους στόχους που έχουν καθοριστεί σε επίπεδο δραστηριοτήτων. Οι στόχοι και οι δείκτες δεν είναι ούτε συγκεκριμένοι ούτε μετρήσιμοι, γεγονός που καθιστά δυσχερή τον εντοπισμό ανεπαρκειών και την αξιολόγηση των επιτευγμάτων, όπως προβλέπεται στο άρθρο 25 παράγραφος 3 του δημοσιονομικού κανονισμού-πλαισίου των Οργανισμών. Προκειμένου να καταρτιστεί πράγματι ο προϋπολογισμός βάσει δραστηριοτήτων, ο Οργανισμός πρέπει να καθορίσει συγκεκριμένους στόχους και να καθιερώσει σχετικούς και μετρήσιμους δείκτες επιδόσεων. |
Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του στις 8 Οκτωβρίου 2009.
Για το Ελεγκτικό Συνέδριο
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρος
Πίνακας
Ευρωπαϊκός Οργανισμός Θεμελιωδών Δικαιωμάτων (Βιέννη)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της συνθήκης |
Αρμοδιότητες του Οργανισμού όπως καθορίζονται στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 168/2007 του Συμβουλίου της 15ης Φεβρουαρίου 2007 |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση του Οργανισμού το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
Προϊόντα και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Συλλογή πληροφοριών
(άρθρο 284) |
Στόχοι
|
Κύρια καθήκοντα
|
1 — Διοικητικό συμβούλιο Σύνθεση Απαρτίζεται από ένα ανεξάρτητο πρόσωπο που ορίζεται από κάθε κράτος μέλος, ένα ανεξάρτητο πρόσωπο που ορίζεται από το Συμβούλιο της Ευρώπης και από δύο εκπροσώπους της Επιτροπής. Καθήκοντα Εγκρίνει τον προϋπολογισμό, το πρόγραμμα εργασίας και τις ετήσιες εκθέσεις. Εγκρίνει τον οριστικό προϋπολογισμό και τον πίνακα προσωπικού. Γνωμοδοτεί σχετικά με τους οριστικούς λογαριασμούς. 2 — Εκτελεστικό συμβούλιο Σύνθεση
3 — Επιστημονική επιτροπή Σύνθεση
4 — Διευθυντής Διορίζεται από το διοικητικό συμβούλιο, κατόπιν πρότασης της Επιτροπής και μετά τη διατύπωση γνώμης από το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο της Ευρωπαϊκής Ένωσης (που δηλώνουν την προτίμησή τους). 5 — Εξωτερικός έλεγχος Ελεγκτικό Συνέδριο. 6 — Εσωτερικός έλεγχος Υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου της Επιτροπής. 7 — Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου |
Προϋπολογισμός 15 εκατομμύρια ευρώ (14,2 εκατομμύρια ευρώ) Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 49 (46) θέσεις, εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 35 (34) Λοιποί υπάλληλοι: 23 (11) (συμβασιούχοι υπάλληλοι, αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες, προσωρινά απασχολούμενοι υπάλληλοι) Συνολικός αριθμός υπαλλήλων: 72 (57), εκ των οποίων ασκούσαν
|
Raxen Αριθμός συνεισφορών από τα 27 εθνικά εστιακά σημεία: 219 (245) Αριθμός συνεδριάσεων: 1 (1) Fralex Αριθμός συνεισφορών από νομικούς εμπειρογνώμονες: 201 (0) Αριθμός συνεδριάσεων: 2 (0) Εκθέσεις έρευνας
Υλικό που δεν σχετίζεται με την έρευνα Ποικίλες δημοσιεύσεις: 13 (15) Συνεργασία με κράτη μέλη και με άλλα θεσμικά όργανα
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από τον Οργανισμό. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ
13. |
Στο ετήσιο πρόγραμμα εργασίας του Οργανισμού για το 2009 καθορίζονται στόχοι S.M.A.R.T. ανά δραστηριότητα και, συνεπώς, η προσέγγιση διαχείρισης βάσει δραστηριοτήτων έχει βελτιωθεί. Επίσης, στα μέσα του 2009, ο Οργανισμός άρχισε να εφαρμόζει λογισμικό προϋπολογισμού βάσει δραστηριοτήτων, το οποίο θα παρέχει σαφείς δείκτες για τους οικονομικούς και ανθρώπινους πόρους που διατίθενται. |
(1) EE L 53 της 22.2.2007, σ. 1.
(2) Στον πίνακα 1 παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες του Οργανισμού.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1.
(7) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(8) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002.
(9) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό του Οργανισμού.
(10) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants, IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).
(11) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 24 Απριλίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 5 Ιουνίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής, δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://www.fra.europa.eu/fraWebsite/home/home_en.htm
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/16 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Ευρωπαϊκού Οργανισμού για την Ασφάλεια Δικτύων και Πληροφοριών για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Οργανισμού
2009/C 304/04
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1 - 2 |
17 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΊΑΣ… |
3 - 12 |
17 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ… |
13 - 14 |
18 |
Πίνακας… |
19 |
|
Απαντήσεις του Οργανισμού… |
20 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια Δικτύων και Πληροφοριών (εφεξής «ο Οργανισμός»), ο οποίος εδρεύει στο Ηράκλειο, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 460/2004 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 10ης Μαρτίου 2004 (1). Ο Οργανισμός έχει ως κύρια αποστολή την ενίσχυση της ικανότητας της Κοινότητας στον τομέα της πρόληψης και της αντιμετώπισης των προβλημάτων ασφάλειας των δικτύων και των πληροφοριών, βασιζόμενος σε πρωτοβουλίες που αναλαμβάνονται σε εθνικό και κοινοτικό επίπεδο (2). |
2. |
Ο προϋπολογισμός του Οργανισμού για το 2008 ανήλθε σε 8,4 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 8,3 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε ο Οργανισμός στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 58, ενώ το προηγούμενο έτος ήταν 56. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (3) του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (6). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις του Οργανισμού, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (7). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (8) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (9), οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών του Οργανισμού όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (10). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του εύλογου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί του Οργανισμού (11) παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού του. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς του Οργανισμού πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Όσον αφορά την περίοδο 2005-2007, το ποσό του ΦΠΑ που κατέβαλε ο Οργανισμός, του οποίου η είσπραξη από το κράτος μέλος υποδοχής εξακολουθεί να εκκρεμεί, ανήλθε σε 45 000 ευρώ περίπου. Παρά τις σημαντικές προσπάθειες που κατέβαλε ο Οργανισμός από το 2005 και εξής, δεν έχει εξευρεθεί ακόμη λύση για την απόδοση αυτού του ποσού από τις εθνικές φορολογικές αρχές. |
14. |
Όσον αφορά μια διαδικασία σύναψης σύμβασης (12), σχετικά με τριετή σύμβαση-πλαίσιο παροχής υπηρεσιών, οι ανάγκες είχαν υποεκτιμηθεί και οι πιστώσεις που ήταν διαθέσιμες για την καλύψη αυτής της δαπάνης για ολόκληρο το έτος, αναλώθηκαν εντός εξαμήνου. Η υποεκτίμηση των προϋπολογισμών που διατίθενται για τη σύναψη συμβάσεων αποτελεί πρόσκομμα για τη διασφάλιση θεμιτού ανταγωνισμού, δεδομένου ότι οι επιχειρήσεις είναι σχετικά απρόθυμες να υποβάλλουν προσφορές για περιορισμένα ποσά. |
Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για το Ελεγκτικό Συνέδριο
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρος
Πίνακας
Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια Δικτύων και Πληροφοριών (Ηράκλειο)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων |
Αρμοδιότητες του Οργανισμού [κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 460/2004 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου] |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση του Οργανισμού (στοιχεία για το 2007) |
Προϊόντα και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2008 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Οι εκπρόσωποι των κυβερνήσεων των κρατών μελών ενέκριναν, με κοινή συμφωνία, δήλωση σχετικά με τη δημιουργία ενός ευρωπαϊκού Οργανισμού επιφορτισμένου με την ασφάλεια δικτύων και πληροφοριών. Ο Οργανισμός πρέπει να αποτελεί σημείο αναφοράς και να εμπνέει εμπιστοσύνη λόγω της ανεξαρτησίας του, της ποιότητας του συμβουλευτικού του έργου και των πληροφοριών που διαδίδει, της διαφάνειας των διαδικασιών του και του τρόπου λειτουργίας του καθώς και λόγω της επιμέλειας με την οποία εκπληρώνει τα καθήκοντα που του έχουν ανατεθεί. (απόφαση του Συμβουλίου, της 19ης Φεβρουαρίου 2004, η οποία ελήφθη βάσει του άρθρου 251 της Συνθήκης). |
Στόχοι
|
Καθήκοντα Ο Οργανισμός:
|
1 Διοικητικό συμβούλιο
2 Εκτελεστικός διευθυντής
3 Εξωτερικός έλεγχος Ελεγκτικό Συνέδριο 4 Εσωτερικός έλεγχος Εσωτερικός ελεγκτής της Επιτροπής. 5 Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Προϋπολογισμός 8,4 (8,3) εκατομμύρια ευρώ Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008
Συνολικός αριθμός υπαλλήλων: 58 (56)
|
Βελτίωση της ανθεκτικότητας των ευρωπαϊκών δικτύων ηλεκτρονικών επικοινωνιών: Απογραφή των πολιτικών που εφαρμόζουν τα κράτη μέλη και ανάλυση των διαπιστώσεων, κατευθυντήριες οδηγίες ορθής πρακτικής, απογραφή των μέτρων, των τεχνολογιών και των προτύπων που εφαρμόζουν οι φορείς παροχής υπηρεσιών για την ενίσχυση της ανθεκτικότητας των δημόσιων δικτύων επικοινωνιών. Ανάλυση των χαρακτηριστικών ανθεκτικότητας των δημόσιων δικτύων επικοινωνιών και σενάρια καθιέρωσης της τεχνολογίας. Ανάπτυξη και διατήρηση της συνεργασίας μεταξύ κρατών μελών: Ανάπτυξη μοντέλων συνεργασίας με τη δημιουργία κοινότητας, τη διοργάνωση διασκέψεων κ.λπ., θέσπιση ενιαίας βάσης συνεργασίας για την κοινότητα ευαισθητοποίησης, εφαρμογή από κοινού ορθής πρακτικής για τις κοινότητες CERT (ομάδα αντιμετώπισης έκτακτων αναγκών στην πληροφορική), υποστήριξη της υιοθέτησης διαλειτουργικών ηλεκτρονικών δελτίων ταυτότητας, διευκόλυνση ανταλλαγών (μεσιτεία) στον τομέα της ΑΔΠ (ασφάλεια δικτύων και πληροφοριών). Επισήμανση νεοεμφανιζόμενων κινδύνων ώστε να δημιουργείται εμπιστοσύνη: Δημιουργία πλαισίου, προκειμένου να καθίσταται δυνατό οι φορείς λήψης αποφάσεων να αξιολογούν καλύτερα τους αναφυόμενους κινδύνους σε σχέση με τις νέες τεχνολογίες, δημιουργία ευρωπαϊκής δυναμικότητας για την αξιολόγηση των αναφυόμενων κινδύνων, υποστήριξη πολυμερούς διαλόγου μεταξύ των φορέων λήψης αποφάσεων του δημόσιου και του ιδιωτικού τομέα, κατάρτιση εγγράφων διατύπωσης θέσεων σχετικά με τους αναφυόμενους κινδύνους σε σχέση με τις νέες τεχνολογίες. Οικοδόμηση της εμπιστοσύνης των μικροεπιχειρήσεων στις πληροφορίες: Ανάλυση των αναγκών των μικροεπιχειρήσεων, Καθοδήγηση της αξιολόγησης των κινδύνων εκ μέρους του ENISA σχετικά με τις μικροεπιχειρήσεις. Αιτήσεις συνδρομής: Απαντήσεις σε πέντε αιτήσεις συνδρομής (Αυστρία, Βουλγαρία, Κύπρος, Ελλάδα, Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από τον Οργανισμό. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ
13. |
Ο Οργανισμός θα συνεχίσει να λαμβάνει κάθε δυνατό μέτρο που έχει στη διάθεσή του για την εξεύρεση λύσης στην υπόθεση αυτή. |
14. |
Η δημοσιονομική εκτίμηση του συγκεκριμένου σχεδίου έγινε όταν η κινητικότητα του προσωπικού του Οργανισμού ήταν σχετικά χαμηλή. Η εν λόγω εκτίμηση βασίστηκε στην υπόθεση ότι, μετά την πλήρη κάλυψη των αναγκών στελέχωσης του Οργανισμού, θα ήταν ενδεχομένως απαραίτητος ένας πολύ περιορισμένος αριθμός εποχιακών υπαλλήλων. Αποδείχθηκε ότι ο συλλογισμός αυτός δεν ήταν απολύτως ορθός, λόγω της συνεχούς και μεγάλης αύξησης της κινητικότητας. Ο Οργανισμός παρακολούθησε την πραγματική απασχόληση προσωπικού στο πλαίσιο της σύμβασης και κατά συνέπεια προκηρύχθηκε νέος διαγωνισμός το τρίτο τετράμηνο του 2009. |
(1) EE L 77 της 13.3.2004, σ. 1.
(2) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες του Οργανισμού.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1.
(7) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 80).
(8) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ.2343/2002 της Επιτροπής.
(9) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό του Οργανισμού.
(10) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants, IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).
(11) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 17 Ιουνίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 6 Ιουλίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής, δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους ακόλουθους ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://www.enisa.europa.eu/about-enisa/accounting-finance.
(12) Σύμβαση-πλαίσιο παροχής υπηρεσιών για την προσωρινή απασχόληση έκτακτων υπαλλήλων (175 000 ευρώ για τριετή περίοδο) ενώ, βάσει των πραγματικών δαπανών κατά το πρώτο εξάμηνο, η συνολική αξία της σύμβασης επί μία τριετία μπορεί να υπολογιστεί ότι θα ανέλθει σε 1 050 000 ευρώ.
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/21 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Ευρωπαϊκού Οργανισμού Ασφάλειας της Αεροπορίας για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Οργανισμού
2009/C 304/05
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1–2 |
22 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ… |
3–12 |
22 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ… |
13–14 |
23 |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ… |
15–16 |
23 |
Πίνακας… |
24 |
|
Απαντήσεις του Οργανισμού… |
26 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός Ασφάλειας της Αεροπορίας (εφεξής «ο Οργανισμός»), που εδρεύει στην Κολωνία, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1592/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 15ης Ιουλίου 2002 (1). Αποστολή του Οργανισμού αποτελεί η διατήρηση υψηλού επιπέδου ασφάλειας της πολιτικής αεροπορίας, η διασφάλιση της ορθής ανάπτυξης της ασφάλειας της πολιτικής αεροπορίας, καθώς και η κατάρτιση προδιαγραφών πιστοποίησης και η έκδοση πιστοποιητικών για αεροναυπηγικά προϊόντα (2). |
2. |
Ο προϋπολογισμός του Οργανισμού για το 2008 ανήλθε σε 102 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 72 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε ο Οργανισμός στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 442, ενώ το προηγούμενο έτος ήταν 362. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (3) του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και στο Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (6). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις του Οργανισμού, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (7). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (8) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (9), και οι οποίοι δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα, και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών του Οργανισμού όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (10). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί του Οργανισμού (11) παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού του. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς του Οργανισμού πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Σημαντικό ήταν το ύψος των πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο 2009, κυρίως δαπάνες λειτουργίας (άνω των 53 εκατομμυρίων ευρώ), για τους εξής λόγους: συσσώρευση εσόδων για ειδικό προορισμό (προβλέψεις) σχετικά με τις δαπάνες που χρηματοδοτήθηκαν από τέλη και δικαιώματα (29,5 εκατομμύρια ευρώ), καθυστερήσεις στην τιμολόγηση, από τις εθνικές αεροπορικές αρχές, δραστηριοτήτων πιστοποίησης που είχαν ανατεθεί σε εξωτερικούς συνεργάτες και άλλες καθυστερήσεις στο πλαίσιο της εφαρμογής του συστήματος σχεδιασμού των πόρων της επιχείρησης. Η κατάσταση αυτή αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας. |
14. |
Ο Οργανισμός μετέφερε, στο πλαίσιο του πρώτου τροποποιητικού προϋπολογισμού του, ποσό 6,6 εκατομμυρίων ευρώ περίπου (το 15 %) από τη θέση των δαπανών που αφορούν το προσωπικό σε εκείνη των δαπανών λειτουργίας, προκειμένου να χρηματοδοτήσει πρόσθετα έξοδα που σχετίζονται με το σύστημα σχεδιασμού των πόρων της επιχείρησης (4,3 εκατομμύρια ευρώ) καθώς και το αυξημένο κόστος της ανάθεσης δραστηριοτήτων πιστοποίησης σε εξωτερικούς συνεργάτες. Το σημαντικό ύψος των πιστώσεων που μεταφέρθηκαν από τις δαπάνες προσωπικού στις δαπάνες λειτουργίας αποτελεί ένδειξη ότι ο σχεδιασμός των προσλήψεων είναι εξωπραγματικός και ότι τόσο η κατάρτιση του προϋπολογισμού όσο και η παρακολούθηση του συστήματος σχεδιασμού των πόρων της επιχείρησης εμφανίζουν ελλείψεις. |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ
15. |
Ο νέος κανονισμός σχετικά με τα τέλη και τα δικαιώματα (12) τέθηκε πλήρως σε εφαρμογή το 2008. Σύμφωνα με τους αναλυτικούς λογαριασμούς του Οργανισμού, το οικονομικό αποτέλεσμα του 2008, όσον αφορά τα καθήκοντα πιστοποίησης, ανήλθε σχεδόν σε 10 εκατομμύρια ευρώ. Αυτό σημαίνει ότι από το σύστημα των ετήσιων κατ’ αποκοπή τελών προέκυψαν έσοδα που υπερβαίνουν αισθητά τα πραγματικά έξοδα. Ο Οργανισμός πρέπει να αναλύσει την εξέλιξη αυτή και να θεσπίσει σύστημα παρακολούθησης σε επίπεδο σχεδίων πιστοποίησης, προκειμένου να εξασφαλίσει ότι, καθ’ όλη τη διάρκεια του σχεδίου, τα εισπραττόμενα δικαιώματα δεν παρεκκλίνουν σε σημαντικό βαθμό από τα πραγματικά έξοδα. |
16. |
Στο πρόγραμμα εργασίας του Οργανισμού για το 2008 απαριθμούνται, για κάθε κύρια δραστηριότητα, οι προβλεπόμενες ενέργειες, οι στόχοι που έχουν προτεραιότητα και οι δείκτες. Συχνά, οι ενέργειες δεν περιγράφονται κατά τρόπο ώστε να είναι μετρήσιμες, ούτε συσχετίζονται σαφώς με τους στόχους. Τόσο οι στόχοι όσο και οι δείκτες προσανατολίζονται κυρίως στα αποτελέσματα και, συχνά, δεν είναι μετρήσιμοι. Η κατάσταση αυτή καθιστά δυσχερή τον εντοπισμό των ανεπαρκειών και την παρακολούθηση της προόδου σε όλα τα επίπεδα της δραστηριότητας. Ο Οργανισμός, προκειμένου να διαθέτει διαχείριση ασκούμενη πλήρως βάσει δραστηριοτήτων, η οποία θα καθιστά δυνατή τη διαρκή βελτίωση της κατανομής των πόρων και την παρακολούθηση των επιδόσεων, πρέπει να καθορίσει ακριβείς και μετρήσιμους στόχους, συνοδευόμενους από σχετικούς δείκτες επιδόσεων και να ενθαρρύνει την επίτευξη αποτελεσμάτων. |
Η παρoύσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για τo Ελεγκτικό Συvέδριo
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρoς
Πίνακας
Ευρωπαϊκός Οργανισμός Ασφάλειας της Αεροπορίας (Κολωνία)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της Συνθήκης |
Αρμοδιότητες του Οργανισμού όπως καθορίζoνται στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 216/2008 του Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου («Βασικός κανονισμός») |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση του Οργανισμού το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
Προϊόντα και υπηρεσίες |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Κοινή πολιτική μεταφορών: Το Συμβούλιο, δύναται να αποφασίζει με ειδική πλειοψηφία εάν, κατά ποιο μέτρο και κατά ποια διαδικασία, θα είναι δυνατό να θεσπιστούν κατάλληλες διατάξεις για τις θαλάσσιες και αεροπορικές μεταφορές. (άρθρο 80 της Συνθήκης) |
Στόχοι
|
Μέτρα που πρέπει να λάβει ο Οργανισμός
|
1 — Το διοικητικό συμβούλιο το οποίο συγκροτείται από έναν εκπρόσωπο από κάθε κράτος μέλος και έναν εκπρόσωπο της Επιτροπής, συνιστά συμβουλευτικό όργανο των ενδιαφερομένων μερών. 2 — Ο εκτελεστικός διευθυντής ο οποίος ασκεί τη διαχείριση του Οργανισμού, ορίζεται από το διοικητικό συμβούλιο, κατόπιν πρότασης της Επιτροπής. 3 — Το τμήμα προσφυγών αποφαίνεται επί των προσφυγών κατά των αποφάσεων του Οργανισμού σχετικά με ορισμένα θέματα όπως πιστοποίηση, τέλη, δικαιώματα και έλεγχοι στις επιχειρήσεις. 4 — Εξωτερικός έλεγχος Ελεγκτικό Συνέδριο 5 — Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Το Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Προϋπολογισμός: Συνολικός προϋπολογισμός: 100,9 (85,3) εκατομμύρια ευρώ, ο οποίος περιλαμβάνει:
Προσωπικό στις 31.12.2008:
Συνολικός αριθμός εκτάκτων υπαλλήλων: 403
|
Γνωμοδοτήσεις 6 γνωμοδοτήσεις που αφορούν τροποποιήσεις των κανονισμών (ΕΚ) αριθ. 216/2008, (ΕΚ) αριθ. 1702/2003 και (ΕΚ) αριθ. 2042/2003 Αποφάσεις σχετικές με την κανονιστική ρύθμιση 11 αποφάσεις σχετικές με την πιστοποίηση: προδιαγραφές (7) καθώς αποδεκτά μέσα συμμόρφωσης και υλικό καθοδήγησης (4) Διεθνής συνεργασία 18 συμφωνίες εργασίας με τη διοίκηση πολιτικής αεροπορίας της Κίνας (15), τη διοίκηση πολιτικής αεροπορίας της Σαουδικής Αραβίας (1), τη διοίκηση πολιτικής αεροπορίας της Σιγκαπούρης (1), και τη διοίκηση πολιτικής αεροπορίας της Αυστραλίας (1). 1 τροποποίηση της συμφωνίας εργασίας μεταξύ της διοίκησης πολιτικής αεροπορίας της Ιαπωνίας και του EASA. 2 διαδικασίες θέσης σε εφαρμογή της συμφωνίας εργασίας μεταξύ της διοίκησης πολιτικής αεροπορίας της Ρωσίας και του EASA. 1 διαδικασία θέσης σε εφαρμογή της συμφωνίας εργασίας μεταξύ της διοίκησης πολιτικής αεροπορίας των Ηνωμένων Αραβικών Εμιράτων και του EASA. 1 μνημόνιο συμφωνίας με τη διοίκηση πολιτικής αεροπορίας του Πακιστάν. Αποφάσεις πιστοποίησης την 31η Δεκεμβρίου 2008
Αποφάσεις πιστοποίησης την 31η Δεκεμβρίου 2008 (συνέχεια)
Επιθεωρήσεις τυποποίησης (αριθμός χωρών κατά είδος) την 31η Δεκεμβρίου 2008
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από τον Οργανισμό. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ
Σημείο 13
Σύμφωνα με την παρατήρηση του Συνεδρίου, η πλειοψηφία των υποχρεώσεων και πιστώσεων που μεταφέρθηκαν, οι οποίες είναι εγγενώς συνυφασμένες με τον κύκλο εργασιών του Οργανισμού, αντιστοιχούν σε προκαταβολές που κατέβαλαν οι αιτούντες και σε καθυστερήσεις στην τιμολόγηση από τις εθνικές αεροπορικές αρχές. Οι υποχρεώσεις που μεταφέρθηκαν και οι οποίες σχετίζονται με την εφαρμογή του συστήματος σχεδιασμού των πόρων της επιχείρησης (ERP) οφείλονται σε καθυστέρηση κατά τη διαδικασία υπογραφής της σύμβασης υπηρεσιών.
Σημείο 14
Η μεταφορά οφείλεται, αφενός, στη μεγαλύτερη από ό,τι αναμενόταν δυσκολία πρόσληψης προσωπικού με ειδικές γνώσεις, γεγονός το οποίο επιβράδυνε τη διαδικασία εσωτερίκευσης των καθηκόντων πιστοποίησης και, αφετέρου, σε ορισμένες παραιτήσεις καθώς επίσης και σε έναν μεγάλο αριθμό εσωτερικών υποψηφίων που επέτυχαν σε εξωτερικές διαδικασίες πρόσληψης (περίπου 25) οι οποίες ξεκίνησαν το 2008. Από την άλλη πλευρά, υπήρχε ανάγκη πρόσθετων κεφαλαίων για την εφαρμογή του συστήματος σχεδιασμού των πόρων της επιχείρησης (ERP).
Σημείο 15
Το έτος αυτό είναι το πρώτο πλήρες έτος εκτέλεσης καθηκόντων πιστοποίησης δυνάμει του νέου κανονισμού σχετικά με τα τέλη και τα δικαιώματα. Ο Οργανισμός συνεχίζει την εις βάθος ανάλυσή του σχετικά με τους αντικειμενικούς λόγους που ευθύνονται για πλεόνασμα τόσο μεγάλου ύψους, για παράδειγμα, σχετικά με τον σημαντικό χρόνο υπερωριακής απασχόλησης που δαπανήθηκε για εργασίες πιστοποίησης και που δεν είχε προβλεφθεί ως κόστος στο λογιστικό σύστημα. Η ανάλυση αυτή θα αποτελέσει τη βάση ενδεχόμενης αναθεώρησης του συστήματος χρέωσης σε συνεργασία με την Επιτροπή και τον κλάδο.
Σημείο 16
Ο Οργανισμός βρίσκεται στο στάδιο της απόκτησης πιστοποιητικού ποιότητας του συστήματος ISO9001:2008. Μέρος αυτού είναι η ανάπτυξη στόχων και βασικών δεικτών επιδόσεων (KPI), η ποιότητα των οποίων έχει βελτιωθεί στο πρόγραμμα εργασίας για το 2010. Η αξιολόγηση των στόχων αυτών και η χρήση των βασικών δεικτών επιδόσεων (KPI) θα υποστηριχθούν από την εφαρμογή ενός πιο εύρωστου συστήματος πληροφοριών, ήτοι του συστήματος σχεδιασμού των πόρων της επιχείρησης.
(1) EE L 240 της 7.9.2002, σ. 1.
(2) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες του Οργανισμού.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1.
(7) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 80).
(8) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής.
(9) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό του Οργανισμού.
(10) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants — IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI).
(11) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 18 Ιουνίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 6 Ιουλίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή www.easa.europa.eu
(12) Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 593/2007 της Επιτροπής, της 31ης Μαΐου 2007, για τα τέλη και τα δικαιώματα που εισπράττει ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός Ασφάλειας της Αεροπορίας.
(13) Η δραστηριότητα έγκρισης των οργανισμών υποδιαιρείται σε μια κύρια δραστηριότητα επιτήρησης των ήδη εγκεκριμένων οργανισμών (η οποία ανανεώνεται κάθε 2–3 έτη) και σε μια δραστηριότητα που σχετίζεται με τις νέες εγκρίσεις. Τα παρεχόμενα στοιχεία αφορούν τον συνολικό αριθμό των εγκρίσεων την 31η Δεκεμβρίου 2008.
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/27 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Ευρωπαϊκού Οργανισμού Φαρμάκων για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Οργανισμού
2009/C 304/06
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1–2 |
28 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ… |
3–12 |
28 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ… |
13–15 |
29 |
Πίνακας… |
30 |
|
Απαντήσεις του Οργανισμού… |
32 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός Φαρμάκων (εφεξής «ο Οργανισμός»), ο οποίος εδρεύει στο Λονδίνο, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΟΚ) αριθ. 2309/93 του Συμβουλίου, της 22ας Ιουλίου 1993, ο οποίος αντικαταστάθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 726/2004 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 31ης Μαρτίου 2004 (1). Ο Οργανισμός λειτουργεί σε δίκτυο και συντονίζει τους επιστημονικούς πόρους που θέτουν στη διάθεσή του οι εθνικές αρχές, προς εξασφάλιση της αξιολόγησης και της εποπτείας των φαρμάκων που προορίζονται για ανθρώπινη ή κτηνιατρική χρήση (2). |
2. |
Ο προϋπολογισμός του Οργανισμού για το 2008 ανήλθε σε 182,9 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 163,1 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε ο Οργανισμός στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 587, σε σύγκριση με 518 το προηγούμενο έτος. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (3) του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (6). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις του Οργανισμού, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (7). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (8) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (9), οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών του Οργανισμού όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (10). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί του Οργανισμού παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού του. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς (11) του Οργανισμού πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Από τις πιστώσεις του προϋπολογισμού, ποσά ύψους 36 εκατομμυρίων ευρώ μεταφέρθηκαν και 9,7 εκατομμυρίων ευρώ ακυρώθηκαν. Όπως και κατά τα προηγούμενα έτη, το υψηλό επίπεδο των μεταφορών σχετικά με τις δαπάνες διοικητικής λειτουργίας, 21,4 εκατομμύρια ευρώ, οφειλόταν, κυρίως, σε δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν στον τομέα της πληροφορικής, στο πλαίσιο προγράμματος τηλεματικής για την κανονιστική ρύθμιση που αφορά τα ιατρικά προϊόντα (12). Η κατάσταση αυτή, η οποία υφίσταται εδώ και ορισμένα έτη, αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού. Ο Οργανισμός πρέπει να λάβει τα ενδεδειγμένα μέτρα για την αντιμετώπιση αυτής της ανεπάρκειας. |
14. |
Ο Οργανισμός εφαρμόζει από μακρού μια πολιτική, η οποία συνίσταται στη σύναψη συμβάσεων τιμών συναλλάγματος για το επόμενο οικονομικό έτος, προκειμένου να προστατεύεται ένα μέρος (το 50 %) του προϋπολογισμού του διοικητικής λειτουργίας έναντι των δυσμενών διακυμάνσεων της συναλλαγματικής ισοτιμίας της λίρας στερλίνας (13). Δεδομένου ότι η τιμή κλεισίματος, για το 2008, της λίρας στερλίνας που χρησιμοποιήθηκε για την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων ήταν αισθητά υψηλότερη από ό,τι είχε προβλεφθεί κατά την κατάρτιση της σύμβασης (τον Αύγουστο του 2008), ο Οργανισμός καταχώρισε λογιστικά αρνητική απόκλιση εύλογης αξίας 8,7 εκατομμυρίων ευρώ στον λογαριασμό κεφαλαίου του. Ο Οργανισμός πρέπει να εξετάσει την επαναξιολόγηση της πολιτικής του υπό το πρίσμα των κινδύνων που δημιουργήθηκαν. |
15. |
Όπως συνέβη και κατά το παρελθόν έτος (14), ο έλεγχος των διαδικασιών διαγωνισμών κατέδειξε αδυναμίες: ανεπαρκείς μέθοδοι αξιολόγησης σχετικά με τα κριτήρια τιμών (15), ανεπαρκής αιτιολόγηση των διαδικασιών που επελέγησαν (16) και άλλες διαδικαστικές ανεπάρκειες (17). Ο Οργανισμός πρέπει να θέσει ως στόχο τη βελτίωση της ποιότητας των διαδικασιών του σύναψης δημόσιων συμβάσεων, προκειμένου να αντιμετωπιστούν τα θέματα που προαναφέρθηκαν. |
Η παρoύσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για τo Ελεγκτικό Συvέδριo
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρoς
Πίνακας
Ευρωπαϊκός Οργανισμός Φαρμάκων (Λονδίνο)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της Συνθήκης |
Αρμοδιότητες του Οργανισμού όπως καθορίζονται στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 726/2004 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση του Οργανισμού το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
Προϊόντα και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Κατά τον καθορισμό και την εφαρμογή όλων των πολιτικών και δραστηριοτήτων της Κοινότητας, εξασφαλίζεται υψηλού επιπέδου προστασία της υγείας του ανθρώπου. H δράση της Κοινότητας, η οποία συμπληρώνει τις εθνικές πολιτικές, αποβλέπει στη βελτίωση της δημόσιας υγείας, καθώς και στην πρόληψη της ανθρώπινης ασθένειας σε όλες τις μορφές της και στην αποτροπή των πηγών κινδύνου για την ανθρώπινη υγεία. (...) (άρθρο 152 της Συνθήκης) |
Στόχοι
|
Καθήκοντα
|
|
Προϋπολογισμός 182,9 εκατομμύρια ευρώ (163,1 εκατομμύρια ευρώ) Κοινοτική συνδρομή (χωρίς τη επιχορήγηση για τα ορφανά φάρμακα) 21,9 % (24,3 %) Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008
Συνολικός αριθμός υπαλλήλων: 587 (518) εκ των οποίων ασκούσαν:
|
Φάρμακα για ανθρώπινη χρήση
Φάρμακα για κτηνιατρική χρήση
Ορφανά φάρμακα
ΜΜΕ
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από τον Οργανισμό. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ
13. |
Ο Οργανισμός λαμβάνει υπό σημείωση τις παρατηρήσεις του Συνεδρίου. Επιβεβαιώνεται ότι οι μεταφορές των πιστώσεων στον τομέα της πληροφορικής οφείλονται κυρίως σε διάφορα πολυετή πανευρωπαϊκά προγράμματα. Ο Οργανισμός θα καταβάλει κάθε δυνατή προσπάθεια για πιστότερη τήρηση της αρχής της ετήσιας διάρκειας. |
14. |
Ο Οργανισμός κρίνει ότι μακροπρόθεσμα θα ήταν φρόνιμο να υπάρξει διαχείριση του κινδύνου συναλλαγματικού ανοίγματος. Έχουμε λάβει υπόψη τις παρατηρήσεις του Συνεδρίου και μία ομάδα εσωτερικής διαχείρισης θα εξετάσει τη στρατηγική αντιστάθμισης κινδύνων που θα ακολουθηθεί για το 2010, σε συνεργασία με την τράπεζα του Οργανισμού. |
15. |
Ο Οργανισμός λαμβάνει υπό σημείωση τις διαπιστωθείσες αδυναμίες και έχει λάβει μέτρα για τη βελτίωση της εφαρμογής και των συνοδευτικών ελέγχων των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων και των διαγωνισμών. |
(1) ΕΕ L 214 της 24.8.1993, σ. 18 και ΕΕ L 136 της 30.4.2004, σ. 1. Δυνάμει του τελευταίου κανονισμού, η αρχική ονομασία του Οργανισμού, Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Αξιολόγηση των Φαρμακευτικών Προϊόντων, αντικαταστάθηκε με την ονομασία Ευρωπαϊκός Οργανισμός Φαρμάκων.
(2) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες του Οργανισμού.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1.
(7) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(8) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(9) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό του Οργανισμού.
(10) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants, IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).
(11) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 30 Ιουνίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 6 Ιουλίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής, δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://www.emea.europa.eu/htms/general/manage/ar.htm
(12) Στην περίπτωση μιας σύμβασης παροχής υπηρεσιών στον τομέα της πληροφορικής, ανελήφθησαν υποχρεώσεις ύψους 6,8 εκατομμυρίων ευρώ στο τέλος του οικονομικού έτους 2008 και μεταφέρθηκε το σύνολο σχεδόν του ποσού προκειμένου να χρησιμοπιηθεί το επόμενο έτος.
(13) Βλέπε σημείωση 17 των οικονομικών καταστάσεων για το οικονομικό έτος 2008.
(14) Βλέπε σημείο 8 της ετήσιας έκθεσης για το 2007 (ΕΕ C 311 της 5.12.2008, σ. 28)
(15) Τέσσερις περιπτώσεις, που αφορούσαν ποσά αξίας 2 εκατομμυρίων ευρώ, 1,8 εκατομμυρίων ευρώ, 0,6 εκατομμυρίων ευρώ και 0,3 εκατομμυρίων ευρώ.
(16) Μία περίπτωση, που αφορούσε ποσό αξίας 6,8 εκατομμυρίων ευρώ.
(17) Πέντε περιπτώσεις, που αφορούσαν ποσά αξίας 2 εκατομμυρίων ευρώ, 6,8 εκατομμυρίων ευρώ, 1,3 εκατομμυρίων ευρώ, 2,4 εκατομμυρίων ευρώ και 0,3 εκατομμυρίων ευρώ.
(18) Το 2008, μετά από επαναπροσδιορισμό, το διοικητικό προσωπικό περιλαμβάνει τους υπαλλήλους των τομέων του εσωτερικού ελέγχου και της νομικής υπηρεσίας.
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/33 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Ευρωπαϊκού Οργανισμού Χημικών Προϊόντων για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Οργανισμού
2009/C 304/07
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΉ… |
1–2 |
34 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ… |
3–12 |
34 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ… |
13–14 |
35 |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ… |
15 |
35 |
Πίνακας… |
36 |
|
Απαντήσεις του Οργανισμού… |
37 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός Χημικών Προϊόντων (εφεξής «ο Οργανισμός»), που εδρεύει στο Ελσίνκι, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1907/2006 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 18ης Δεκεμβρίου 2006 (1). Τα κύρια καθήκοντά του είναι να εξασφαλίζει υψηλό επίπεδο προστασίας της υγείας του ανθρώπου και του περιβάλλοντος, καθώς και την ελεύθερη κυκλοφορία των ουσιών, υπό καθαρή μορφή, σε παρασκευάσματα και σε προϊόντα και ταυτοχρόνως να προάγει την ανταγωνιστικότητα και την καινοτομία. Ο παρών κανονισμός θα πρέπει, επίσης, να προωθεί την ανάπτυξη εναλλακτικών μεθόδων για την αξιολόγηση των κινδύνων των ουσιών (2). Ο Οργανισμός κατέστη δημοσιονομικά ανεξάρτητος από την Επιτροπή την 1η Ιανουαρίου 2008. |
2. |
Ο προϋπολογισμός του Οργανισμού για το 2008 ανήλθε σε 66,4 εκατομμύρια ευρώ. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε ο Οργανισμός στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 244. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (3) του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, δυνάμει του άρθρου 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (6). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις του Οργανισμού, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (7). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (8) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (9), οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών του Οργανισμού όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (10). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί του Οργανισμού (11) παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού του. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς του Οργανισμού πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Οι δημοσιονομικές πληρωμές ανήλθαν σε 36,4 εκατομμύρια ευρώ, ήτοι στο 54 % του ποσού των αναλήψεων υποχρεώσεων. Πιο συγκεκριμένα, οι επιχειρησιακές δραστηριότητες καθυστέρησαν λόγω δυσχερειών στη θέση σε εφαρμογή του συστήματος πληροφορικής, καθώς και λόγω της έλλειψης ειδικευμένου προσωπικού. Για τις επιχειρησιακές δραστηριότητες προβλέπονταν πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων ύψους 20 εκατομμυρίων ευρώ, αλλά 8,2 εκατομμύρια ευρώ από το εν λόγω ποσό μεταφέρθηκαν και 7,5 εκατομμύρια ευρώ ακυρώθηκαν. Η εν λόγω κατάσταση αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού και υποδεικνύει αδυναμίες στον σχεδιασμό των δραστηριοτήτων του Οργανισμού. |
14. |
Όσον αφορά σημαντικό αριθμό πράξεων, οι οποίες ανήλθαν συνολικά σε ποσό άνω των 0,4 εκατομμυρίων ευρώ, οι δαπάνες δεν καλύπτονταν από ανάληψη υποχρεώσεων στο πλαίσιο του προϋπολογισμού και, συνεπώς, ήταν παράτυπες. Πιστώσεις πληρωμών μεταφέρθηκαν αδικαιολόγητα στο 2009· στις περισσότερες περιπτώσεις αφορούσαν δραστηριότητες που επρόκειτο να υλοποιηθούν το 2009 (12), ενώ σε μία περίπτωση αφορούσαν σφάλμα στην αξιολόγηση ανάληψης υποχρεώσεων (13). Η κατάσταση αυτή υποδεικνύει την αναγκαιότητα βελτίωσης των διαδικασιών του Οργανισμού όσον αφορά την παρακολούθηση της χρησιμοποίησης των πιστώσεών του. |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ
15. |
Ο διευθυντής του Οργανισμού διορίστηκε, με δική του απόφαση, ως επικεφαλής της επιτροπής επιλογής προσωπικού σε περισσότερες από 14 διαδικασίες πρόσληψης. Δεδομένων των προνομίων του ως αρμόδιας για τους διορισμούς αρχής, η ανεξαρτησία (14) των λοιπών μελών των εν λόγω επιτροπών επιλογής προσωπικού δεν ήταν εγγυημένη, εφόσον τα μέλη αυτά ήταν έκτακτοι υπάλληλοι και υφιστάμενοι του διευθυντή. Ο έλεγχος των τριών αυτών διαδικασιών κατέδειξε αδυναμίες στην τεκμηρίωση όσον αφορά τις εργασίες των επιτροπών επιλογής προσωπικού και, πιο συγκεκριμένα, έλλειψη αιτιολόγησης των αποφάσεων που ελήφθησαν στα διάφορα στάδια της διαδικασίας επιλογής. |
Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για το Ελεγκτικό Συνέδριο
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρος
Πίνακας
Ευρωπαϊκός Οργανισμός Χημικών Προϊόντων (Ελσίνκι)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της Συνθήκης |
Αρμοδιότητες του Οργανισμού όπως καθορίζονται με τους κανονισμούς (ΕΚ) αριθ. 1907/2006 (κανονισμός REACH) και κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 1272/2008 (ταξινόμηση, επισήμανση και συσκευασία των ουσιών και των μειγμάτων) |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση του Οργανισμού το 2008 |
Προϊόντα και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν κατά το οικονομικό έτος 2008 |
|||||
Η νομική βάση για τον ιδρυτικό κανονισμό του Ευρωπαϊκού Οργανισμού Χημικών Προϊόντων, τον κανονισμό REACH (ΕΚ) αριθ. 1907/2006 είναι το (άρθρο 95 της συνθήκης ΕΚ) |
Στόχοι Σκοπός του κανονισμού REACH είναι να εξασφαλίζει υψηλό επίπεδο προστασίας της υγείας του ανθρώπου και του περιβάλλοντος, συμπεριλαμβανομένης της ανάπτυξης εναλλακτικών μεθόδων για την αξιολόγηση των κινδύνων των ουσιών, καθώς και της ελεύθερης κυκλοφορίας των ουσιών στην εσωτερική αγορά, προάγοντας ταυτόχρονα την ανταγωνιστικότητα και την καινοτομία. Ο Οργανισμός διαδραματίζει καίριο ρόλο ώστε να διασφαλίζει ότι η νομοθεσία σχετικά με τις χημικές ουσίες, οι διαδικασίες λήψης αποφάσεων και οι επιστημονικές βάσεις στις οποίες στηρίζεται η νομοθεσία είναι αξιόπιστες ως προς όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη και το κοινό. Ο Οργανισμός πρέπει επίσης να διαδραματίζει κεντρικό ρόλο στον συντονισμό της επικοινωνίας όσον αφορά αυτόν τον κανονισμό και την εφαρμογή του. Η εμπιστοσύνη προς τον Οργανισμό εκ μέρους των κοινοτικών οργάνων, των κρατών μελών, του ευρύτερου κοινού και των ενδιαφερόμενων πλευρών είναι, επομένως, ουσιαστική. Για τον λόγο αυτό, είναι ζωτικής σημασίας να διασφαλίζεται η ανεξαρτησία του και σημαντικές επιστημονικές, τεχνικές και ρυθμιστικές αρμοδιότητες, καθώς και η διαφάνεια και η αποδοτικότητά του. |
Καθήκοντα Ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός Χημικών Προϊόντων ιδρύθηκε με σκοπό τη διαχείριση και, σε ορισμένες περιπτώσεις, την υλοποίηση των τεχνικών, επιστημονικών και διοικητικών πτυχών του κανονισμού REACH, καθώς και τη διασφάλιση συνέπειας σε κοινοτικό επίπεδο σε σχέση με αυτές τις πτυχές. Ο Οργανισμός πρέπει επίσης να παρέχει στα κράτη μέλη και στα κοινοτικά όργανα τις καλύτερες δυνατές επιστημονικές και τεχνικές συμβουλές σε θέματα που αφορούν τις χημικές ουσίες, οι οποίες εμπίπτουν στην αρμοδιότητά του και του υποβάλλονται σύμφωνα με τις διατάξεις του κανονισμού REACH. Ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός Χημικών Προϊόντων έχει καθήκοντα που αφορούν την ταξινόμηση και την επισήμανση των χημικών ουσιών. Πιο συγκεκριμένα, ο Οργανισμός πρέπει να παρέχει στα κράτη μέλη και στα κοινοτικά όργανα τις καλύτερες δυνατές επιστημονικές συμβουλές και να προσφέρει στον οικείο βιομηχανικό κλάδο και στις αρχές των κρατών μελών τεχνική και επιστημονική καθοδήγηση. |
1 — Διοικητικό Συμβούλιο Σύνθεση Ένας εκπρόσωπος από κάθε κράτος μέλος κατόπιν διορισμού από το Συμβούλιο και έξι εκπρόσωποι το μέγιστο, οι οποίοι διορίζονται από την Επιτροπή, συμπεριλαμβανομένων τριών προσώπων από τα ενδιαφερόμενα μέρη χωρίς δικαίωμα ψήφου και, επιπλέον, δύο ανεξάρτητα πρόσωπα τα οποία διορίζονται από το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο. Καθήκοντα Κυρίως, έγκριση του ετήσιου και πολυετούς προγράμματος εργασίας, του οριστικού προϋπολογισμού, της γενικής έκθεσης, των εσωτερικών κανόνων και διαδικασιών, του πειθαρχικού ελέγχου του εκτελεστικού διευθυντή. Επίσης, ο διορισμός των μελών του Συμβουλίου Προσφυγών και των επιτροπών. 2 — Διευθυντής Καθημερινή διαχείριση του Οργανισμού 3 — Λοιπά όργανα: διάφορες Επιτροπές, το Φόρουμ ανταλλαγής πληροφοριών για την εφαρμογή της νομοθεσίας, η Γραμματεία και το Συμβούλιο Προσφυγών 4 — Εξωτερικός έλεγχος Ελεγκτικό Συνέδριο. 5 — Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Προϋπολογισμός 66,4 εκατομμύρια ευρώ: κοινοτική συνεισφορά 62,6 εκατομμύρια ευρώ. έσοδα από τέλη 3,8 εκατομμύρια ευρώ. Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 220 θέσεις, εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 210 Λοιποί υπάλληλοι: 34 Συμβασιούχοι, αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες και προσωρινά απασχολούμενοι υπάλληλοι Συνολικός αριθμός υπαλλήλων: 244 εκ των οποίων ασκούσαν:
|
Προετοιμασία και δημιουργία υποδομών ως νέου Οργανισμού στους τομείς της καταχώρισης, της αξιολόγησης, των εγκρίσεων και των περιορισμών, της ταξινόμησης και της επισήμανσης, καθώς και των επιτροπών Ανάπτυξη του συστήματος πληροφορικής REACH και άλλων συστημάτων πληροφορικής Δημιουργία διοικητικών συστημάτων και συστημάτων διαχείρισης Αριθμός προκαταχωρισμένων ουσιών: 150 000· 65 000 συμμετέχουσες εταιρείες Αριθμός φακέλων που καταχωρίστηκαν: 1 460 Αριθμός ερωτημάτων που απαντήθηκαν από την υπηρεσία υποστήριξης: 12 325 Αριθμός νέων εγγράφων καθοδήγησης που εκδόθηκαν: 6 Αριθμός ενημερωμένων εκδόσεων κατευθυντήριων γραμμών που εξεδόθησαν: 10 Κατάσταση υποψήφιων ουσιών: συμπεριλήφθηκαν 15 ουσίες. |
||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από τον Οργανισμό. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ
Παρατήρηση 13
Όπως και με άλλους κοινοτικούς οργανισμούς κατά την αρχική περίοδο, ο προγραμματισμός των δαπανών του ECHA ήταν δύσκολος και η επακόλουθη εφαρμογή του προϋπολογισμού για το 2008 από τον ECHA αποδείχθηκε πως υπολείπεται της θεωρητικώς βέλτιστης. Για το πρώτο έτος της οικονομικής του ανεξαρτησίας, το διοικητικό συμβούλιο συμφώνησε να υιοθετήσει τις εκτιμήσεις της Επιτροπής για τον προϋπολογισμό του 2008. Οι εν λόγω εκτιμήσεις έγιναν υπό συνθήκες υψηλής αβεβαιότητας και με γνώμονα την εξασφάλιση των αναγκαίων πόρων. Η γρήγορη έναρξη λειτουργίας (1/6/2008) και ο εξαιρετικά υψηλός αριθμός προκαταχωρίσεων (2,7 εκατομμύρια αντί των αναμενόμενων 132 000) απαίτησαν τη συγκέντρωση πόρων σε μία μόνο δραστηριότητα, επηρεάζοντας τις δαπάνες σε άλλους τομείς. Για το 2009, έμφαση δίνεται στη βελτίωση του προγραμματισμού και της παρακολούθησης των πόρων.
Παρατήρηση 14
Ο Οργανισμός συμφωνεί με την παρατήρηση του Ελεγκτικού Συνεδρίου. Οι δραστηριότητες κατά το τέλος του 2008 αποτέλεσαν ιδιαίτερη πρόκληση λόγω έλλειψης οικονομικών υπαλλήλων στις επιχειρησιακές και τεχνικές μονάδες, η οποία οδήγησε, σε ορισμένες περιπτώσεις, σε ανεπαρκή τεκμηρίωση ή σε αδυναμία ολοκλήρωσης όλων των δραστηριοτήτων έως το τέλος του έτους. Επί του παρόντος, η στελέχωση είναι επαρκής, ενώ οι οικονομικές διαδικασίες και οι εσωτερικοί έλεγχοι αναθεωρήθηκαν και ενοποιήθηκαν. Το 2009, αυξημένη προσοχή θα δοθεί στις δραστηριότητες κλεισίματος του έτους.
Παρατήρηση 15
Ο Διευθυντής προήδρευσε 14 επιτροπών επιλογής προσωπικού για διοικητικές και σημαντικές θέσεις κατά τα πρώτα 3 τρίμηνα του 2008, διότι η διορισθείσα διοίκηση εκείνη τη χρονική περίοδο ενεργούσε σε προσωρινή βάση. Η συμμετοχή του Διευθυντή στην επιτροπή επιλογής αντισταθμίστηκε από εξωτερική αξιολόγηση των υποψηφίων από ανεξάρτητη εταιρεία συμβούλων, από τη συμμετοχή παρατηρητή από το διοικητικό συμβούλιο και από το γεγονός ότι αρκετά μέλη της επιτροπής επιλογής ήταν αποσπασμένοι υπάλληλοι από την Επιτροπή. Για το μέλλον, ο Οργανισμός έχει αποφανθεί ότι ο Διευθυντής δεν θα συμμετέχει στις εργασίες των επιτροπών επιλογής προσωπικού. Επιπλέον, υπάρχει καθοδήγηση προς υποστήριξη των εργασιών των επιτροπών επιλογής προσωπικού, ιδιαίτερα ως προς την ανάγκη αιτιολόγησης των αποφάσεων που λαμβάνονται.
(1) ΕΕ L 396 της 30.12.2006, σ. 1.
(2) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες του οργανισμού.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και τη χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1.
(7) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(8) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής.
(9) Οι κανόνες που διέπουν την απόδοση των λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 87), όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό του Οργανισμού.
(10) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants, IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).
(11) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 15 Ιουνίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 29 Ιουνίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής, δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://echa.europa.eu/publications/annual_accounts_en.asp
(12) Τέσσερις περιπτώσεις, συνολικής αξίας 576 000 ευρώ περίπου.
(13) Αξίας 100 000 ευρώ.
(14) Άρθρο 11 στοιχείο α) του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης.
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/38 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Ευρωπαϊκού Οργανισμού για τη Διαχείριση της Επιχειρησιακής Συνεργασίας στα Εξωτερικά Σύνορα των Κρατών Μελών για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Οργανισμού
2009/C 304/08
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ … |
1–2 |
39 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ … |
3–12 |
39 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ … |
13–17 |
40 |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ … |
18 |
40 |
Πίνακας … |
41 |
|
Απαντήσεις του Οργανισμού … |
42 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός για τη Διαχείριση της Επιχειρησιακής Συνεργασίας στα Εξωτερικά Σύνορα των Κρατών Μελών (εφεξής «ο Οργανισμός»), που εδρεύει στη Βαρσοβία, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 2007/2004 του Συμβουλίου, της 26ης Οκτωβρίου 2004 (1). Κύριο καθήκον του Οργανισμού αποτελεί ο συντονισμός των δραστηριοτήτων των κρατών μελών στον τομέα της διαχείρισης των εξωτερικών συνόρων (υποστήριξη για επιχειρησιακή συνεργασία, τεχνική και επιχειρησιακή συνδρομή, ανάλυση κινδύνου) (2). |
2. |
Ο προϋπολογισμός του Οργανισμού για το 2008 ανήλθε σε 71,2 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 42,2 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε ο Οργανισμός στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 185, ενώ το προηγούμενο έτος ήταν 132. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (3) του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (6). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις του Οργανισμού, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (7). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (8) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (9) οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες, οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα, και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών του Οργανισμού όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (10). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί του Οργανισμού (11) παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού του. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς του Οργανισμού πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Το 2008, ο προϋπολογισμός αυξήθηκε κατά 29 εκατομμύρια ευρώ, ήτοι σχεδόν κατά 69 % σε σύγκριση με το προηγούμενο έτος. Εάν ληφθεί υπόψη ότι μεταφέρθηκε ισοδύναμο ποσό πιστώσεων (30,3 εκατομμύρια ευρώ) και ότι έπρεπε να ακυρωθούν πιστώσεις ύψους 13 εκατομμυρίων ευρώ, καθίσταται προφανές ότι ο Οργανισμός δεν είχε τη δυνατότητα να ανταπεξέλθει σε τέτοια σημαντική αύξηση του προϋπολογισμού του. |
14. |
Όσον αφορά τις επιχειρησιακές δαπάνες (τίτλος III), μεταξύ των αναλήψεων υποχρεώσεων ύψους 26,8 εκατομμυρίων ευρώ που μεταφέρθηκαν, ποσό 0,85 εκατομμυρίων ευρώ αφορούσε πράξεις που έκλεισαν για τις οποίες θα έπρεπε να είχε πραγματοποιηθεί αποδέσμευση. |
15. |
Το 2008, καταβλήθηκαν περισσότερα από 17 εκατομμύρια ευρώ, βάσει μονομερών αποφάσεων επιχορήγησης, τις οποίες υπέγραψε μόνον ο Οργανισμός. Οι κανόνες που διέπουν τους Οργανισμούς δεν προβλέπουν τέτοιου είδους μέσο. Το άρθρο 75, παράγραφος 2, του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ.o 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (12) προβλέπει ότι οι επιχορηγήσεις αποτελούν αντικείμενο έγγραφων συμφωνιών μεταξύ του Οργανισμού και του δικαιούχου. Πέραν αυτού, οι αποφάσεις αυτές υπογράφηκαν συχνά από τον Οργανισμό μετά την έναρξη των δραστηριοτήτων ή ακόμη και μετά την ολοκλήρωσή τους. |
16. |
Ανελήφθησαν νομικές δεσμεύσεις πριν από τις αντίστοιχες αναλήψεις υποχρεώσεων στο πλαίσιο του προϋπολογισμού. Στο τέλος του οικονομικού έτους, 49 εκ των υστέρων αναλήψεις υποχρεώσεων (13) καταχωρίστηκαν στο μητρώο των εξαιρέσεων. Ο μεγάλος αριθμός εξαιρέσεων καταδεικνύει επαναλαμβανόμενο πρόβλημα στο σύστημα αναλήψεων υποχρεώσεων του Οργανισμού. |
17. |
Οι κανόνες εφαρμογής του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης δεν έχουν εγκριθεί ακόμη. Όσον αφορά τις διαδικασίες προσλήψεων οι οποίες αποτέλεσαν αντικείμενο ελέγχου, τα κριτήρια επιλογής και η κατώτατη βαθμολογία που παρέχει το δικαίωμα συνέχισης στην επόμενη φάση της διαδικασίας επιλογής, δεν είχαν αποφασιστεί πριν από την έναρξη της διαδικασίας αξιολόγησης και οι φάκελοι πρόσληψης δεν ήταν πάντοτε πλήρεις. Η κατάσταση αυτή δεν εξασφάλισε διαφάνεια και διαδικασίες ίσης μεταχείρισης. |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ
18. |
Ο Οργανισμός δεν κατάρτισε πολυετές πρόγραμμα εργασίας και το ετήσιο πρόγραμμα εργασίας του δεν ανταποκρινόταν στον προϋπολογισμό του. Πραγματοποιήθηκαν τροποποιήσεις στον προϋπολογισμό χωρίς αναθεώρηση του προγράμματος εργασίας, ακόμη και όταν ο αντίκτυπος ήταν σημαντικός. Η εισαγωγή συστήματος κατάρτισης προϋπολογισμού βάσει δραστηριοτήτων θα διευκόλυνε τη δημιουργία σαφούς σύνδεσης μεταξύ του προγράμματος εργασίας και των δημοσιονομικών προβλέψεων. |
Η παρoύσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για τo Ελεγκτικό Συvέδριo
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρoς
Πίνακας
Ευρωπαϊκός Οργανισμός για τη Διαχείριση της Επιχειρησιακής Συνεργασίας στα Εξωτερικά Σύνορα των Κρατών Μελών (Βαρσοβία)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της συνθήκης |
Αρμοδιότητες του Οργανισμού όπως καθορίζονται στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 2007/2004 του Συμβουλίου |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση του Οργανισμού το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
Προϊόντα και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2008 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
H πολιτική της Κοινότητας σε αυτό τον τομέα επιδιώκει την ανάπτυξη κοινών προδιαγραφών και διαδικασιών κατά τη διενέργεια ελέγχου προσώπων που διασχίζουν τα εξωτερικά σύνορα των κρατών μελών· επιπλέον, πρέπει να ληφθούν μέτρα που να εξασφαλίζουν τη συνεργασία μεταξύ των αρμόδιων υπηρεσιών των διοικήσεων των κρατών μελών στους τομείς του παρόντος τίτλου, καθώς και μεταξύ των κρατών μελών και της Επιτροπής. [άρθρα 62 παράγραφος 2 στοιχείο α) και 66 της συνθήκης] |
Στόχοι Ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός για τη Διαχείριση της Επιχειρησιακής Συνεργασίας στα Εξωτερικά Σύνορα των Κρατών Μελών (Frontex) δημιουργήθηκε με στόχο να βελτιώσει την ολοκληρωμένη διαχείριση των εξωτερικών συνόρων των κρατών μελών της ΕΕ. Ο Οργανισμός Frontex οφείλει να:
|
Κύρια καθήκοντα
|
1. Διοικητικό συμβούλιο Αποτελείται από:
2. Εκτελεστικός Διευθυντής Διορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο, κατόπιν πρότασης της Επιτροπής. 3. Εξωτερικός έλεγχος Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο. 4. Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Προϋπολογισμός 71,2 εκατομμύρια ευρώ (42,2 εκατομμύρια ευρώ)
Προσωπικό στις 31.12.2008
Λοιπές θέσεις: Προβλεπόμενες θέσεις συμβασιούχων υπαλλήλων: 50 (20) Θέσεις συμβασιούχων υπαλλήλων που πληρώθηκαν: 44 (18) Προβλεπόμενες θέσεις αποσπασμένων εθνικών εμπειρογνωμόνων: 70 (67) Θέσεις αποσπασμένων εθνικών εμπειρογνωμόνων που πληρώθηκαν: 66 (61) Συνολικός αριθμός υπαλλήλων: 185 (132) εκ των οποίων ασκούν:
|
Όσον αφορά την ανάλυση κινδύνων, πραγματοποιήθηκαν αξιολογήσεις, τριμηνιαίες εκθέσεις, εβδομαδιαίες αξιολογήσεις, ενημερώσεις, υπομνήματα και λοιπά ενημερωτικά έγγραφα. Όσον αφορά την επιχειρησιακή συνεργασία, διοργανώθηκαν 30 κοινές επιχειρήσεις και 10 επιχειρήσεις επαναπατρισμού. Ξεκίνησαν επτά πιλοτικά σχέδια. Η εκπαίδευση συνεχίστηκε με 192 δραστηριότητες στις οποίες συμμετείχαν 3 200 συνοριακοί φύλακες. Στο πλαίσιο των δραστηριοτήτων έρευνας και ανάπτυξης εκπονήθηκαν εκθέσεις, δελτία, μελέτες, πραγματοποιήθηκαν 48 διασκέψεις και ξεκίνησαν 6 σχέδια. Στη συνεργασία με τρίτες χώρες συμπεριλαμβάνεται η σύναψη συμφωνιών εργασίας με την Αλβανία, τη Σερβία, το Μαυροβούνιο, τη Βοσνία, την Ερζεγοβίνη, τις ΗΠΑ, τη Βραζιλία, την Κροατία, τη Μολδαβία, τη Γεωργία και την πρώην Γιουγκοσλαβική Δημοκρατία της Μακεδονίας. Υπογράφηκε σχέδιο συνεργασίας με τη Ρωσική Ομοσπονδία. Συνεχίστηκε και ενισχύθηκε η συνεργασία με την Europol και λοιπούς οικείους οργανισμούς, καθώς και με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από τον Οργανισμό. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ
13. |
Η αύξηση κατά 29 εκατομμύρια ευρώ άφησε μικρό χρονικό περιθώριο για τη διεξαγωγή πρόσθετων δραστηριοτήτων. Σημαντική πρόοδος αναμένεται σε επίπεδο αξιοποίησης των πιστώσεων το 2009 και τα επόμενα έτη. |
14. |
Ο Οργανισμός λαμβάνει υπόψη την παρατήρηση του Ελεγκτικού Συνεδρίου. Έγιναν διορθώσεις στις τελικές ετήσιες οικονομικές δηλώσεις. Ο Οργανισμός θα λάβει επίσης επιπρόσθετα μέτρα για την ενίσχυση των ελέγχων επί των αναλήψεων υποχρεώσεων που πρέπει να μεταφερθούν. |
15. |
Μία νέα σύμβαση-πλαίσιο εταιρικής σχέσης (FPA) καταρτίστηκε σε συνεργασία με τις συνοριακές αρχές των κρατών μελών. Νέες συμβάσεις-πλαίσια εταιρικής σχέσης υπογράφονται με όλες τις συνοριακές αρχές που θα συμμετέχουν σε κοινές επιχειρήσεις υπό τον συντονισμό του Frontex. Το νέο σύστημα αναμένεται να τεθεί σε ισχύ από τα μέσα του 2009. Αν, σε εξαιρετικές περιπτώσεις, υπογραφεί παροχή επιχορήγησης κατόπιν της έναρξης των δραστηριοτήτων, θα καταχωρηθεί στο μητρώο των εξαιρέσεων (βλέπε σημείο 16). |
16. |
Η εισαγωγή μέτρων για τον περιορισμό του αριθμού των εξαιρέσεων το 2008 έχει οδηγήσει σε σημαντική μείωση του αριθμού των καταχωρημένων εξαιρέσεων. Την περίοδο από τον Ιανουάριο έως τα τέλη Μαΐου 2009, σε σύγκριση με την ίδια περίοδο του προηγούμενου έτους, παρατηρείται μείωση του αριθμού των εξαιρέσεων κατά 50 %. |
17. |
Η έγκριση εκτελεστικών διατάξεων του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης που λείπουν ορίστηκε ως πρωτεύων στόχος για το 2009. Κατά τα τέλη του 2009, ο Frontex θα έχει εγκρίνει τις σημαντικότερες εκτελεστικές διατάξεις για τον κανονισμό υπηρεσιακής κατάστασης. Όσον αφορά τις προσλήψεις, το 2009 έλαβαν χώρα διορθωτικές ενέργειες. |
18. |
Ο κανονισμός Frontex δεν προβλέπει ένα πολυετές πρόγραμμα. Εντούτοις, τον Ιούνιο του 2009, το διοικητικό συμβούλιο του Frontex συμφώνησε στην κατάρτιση ενός πολυετούς σχεδίου για την περίοδο 2010-2013. Επιπλέον, ο Frontex και το διοικητικό συμβούλιο συνέταξαν πρόταση προς την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, προκειμένου να εισαχθεί στον ιδρυτικό κανονισμό διάταξη περί εφαρμογής σχεδίου στρατηγικής/πολυετούς σχεδίου. |
Επίσης, έχουν γίνει επιπρόσθετες προσπάθειες προκειμένου να διασφαλιστεί η συνοχή μεταξύ του ετήσιου προγράμματος εργασίας, του προϋπολογισμού και του πίνακα προσωπικού.
(1) EE L 349 της 25.11.2004, σ. 1.
(2) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες του Οργανισμού.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1.
(7) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(8) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής.
(9) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό του Οργανισμού.
(10) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants, IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).
(11) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 25 Ιουνίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 2 Ιουλίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής, δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή www.frontex.europa.eu/finance/
(12) ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23.
(13) Συνολικής αξίας μεγαλύτερης του 1 εκατομμυρίου ευρώ.
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/43 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Ανασυγκρότησης για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Υπηρεσίας
2009/C 304/09
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1–2 |
44 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ… |
3–12 |
44 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ |
13 |
45 |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ… |
14 |
45 |
Πίνακας… |
46 |
|
Απαντήσεις της Υπηρεσίας… |
48 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Η Ευρωπαϊκή Υπηρεσία Ανασυγκρότησης (εφεξής «η Υπηρεσία»), η οποία εδρεύει στη Θεσσαλονίκη, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1628/96 του Συμβουλίου (1), όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1756/2006 του Συμβουλίου, της 28ης Νοεμβρίου 2006 (2). Η Υπηρεσία, η οποία συστάθηκε το 2000, είχε ως αποστολή τη διαχείριση των προγραμμάτων βοήθειας της ΕΕ στο Κοσσυφοπέδιο. Αργότερα, η εντολή της επεκτάθηκε στη Σερβία και το Μαυροβούνιο, καθώς και στην πρώην Γιουγκοσλαβική Δημοκρατία της Μακεδονίας. Η έδρα της Υπηρεσίας βρισκόταν στη Θεσσαλονίκη και διέθετε επιχειρησιακά κέντρα στο Βελιγράδι, την Ποντγκόριτσα, την Πρίστινα και τα Σκόπια. Έθετε σε εφαρμογή προγράμματα, στόχος των οποίων ήταν η προώθηση της ενίσχυσης των θεσμών και της χρηστής διακυβέρνησης, η υποστήριξη της ανάπτυξης οικονομίας της αγοράς και των ζωτικών υποδομών, καθώς και η ενίσχυση της κοινωνίας των πολιτών (3). Η εντολή της Υπηρεσίας έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2008. Τα εν εξελίξει προγράμματα τέθηκαν υπό την ευθύνη της Επιτροπής κατά τη διάρκεια του έτους (4). Μετά τις 31 Δεκεμβρίου 2008, τα εναπομένοντα περιουσιακά στοιχεία της Υπηρεσίας περιήλθαν στην Επιτροπή (5). |
2. |
Ο προϋπολογισμός της Υπηρεσίας για το 2008 ανήλθε σε 235 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 250,2 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Όσον αφορά το 2008, η Υπηρεσία δεν διέθετε πιστώσεις για επιχειρησιακές δραστηριότητες (τίτλος III). Οι κύριες δραστηριότητές της αφορούσαν την ολοκλήρωση της υλοποίησης των προγραμμάτων που είχαν ξεκινήσει τα προηγούμενα έτη. Όλες οι επιχειρησιακές δραστηριότητες που είχε μεταβιβάσει η Επιτροπή στην Υπηρεσία επανήλθαν στην Επιτροπή στο τέλος Σεπτεμβρίου και οι διοικητικές δραστηριότητες της Υπηρεσίας έπαυσαν εντελώς στο τέλος του έτους. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (6) της Υπηρεσίας, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (7) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (8) για το οικονομικό έτος που έληξεστις 31 Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (9). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις της Υπηρεσίας, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (10). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (11) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (12), οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών της Υπηρεσίας, όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (13). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της Υπηρεσίας (14) παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της στις 31 Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού της. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς της Υπηρεσίας πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Παρασχέθηκε άμεση επιχορήγηση, ύψους 1 399 132 ευρώ, σε διεθνή οργανισμό. Στη συγκεκριμένη περίπτωση, δεν πληρούνταν κανένας από τους τυπικούς όρους για άμεση επιχορήγηση η οποία, κατά συνέπεια, είναι παράτυπη. Η προπληρωμή που πραγματοποιήθηκε για την επιχορήγηση αυτή ανερχόταν σε 532 594 ευρώ. |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ
14. |
Ελέγχθηκαν πέντε έργα (15) που αφορούσαν τη διασυνοριακή συνεργασία. Τα έργα αυτά αξιολογήθηκαν αρχικά από αξιολογητές επιτόπου και στη συνέχεια υποβλήθηκαν σε επιτροπή αξιολόγησης, η οποία λαμβάνει την απόφαση για την επιλογή ή την απόρριψή τους. Όσον αφορά τα έργα που ελέγχθηκαν, δεν υπήρχε τεκμηρίωση ούτε και αποδεικτικά στοιχεία για τους λόγους για τους οποίους τα θέματα που έθιξαν οι αξιολογητές (16) δεν ελήφθησαν υπόψη από την επιτροπή αξιολόγησης. Τα εν λόγω θέματα αφορούσαν την αιτιολόγηση του προϋπολογισμού, τον προσδιορισμό των δικαιούχων, τη βιωσιμότητα των ίδιων των έργων και τη συμφωνία των στόχων τους. Υπό αυτές τις συνθήκες, η συνάφεια των εν λόγω έργων από την άποψη της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης ήταν αμφισβητήσιμη. |
Η παρoύσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για τo Ελεγκτικό Συvέδριo
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρoς
Πίνακας
Ευρωπαϊκή Υπηρεσία Ανασυγκρότησης (Θεσσαλονίκη)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της Συνθήκης |
Αρμοδιότητες της Υπηρεσίας όπως καθορίζονται στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 2667/2000 του Συμβουλίου της 5ης Δεκεμβρίου 2000 |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της Υπηρεσίας το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
Δραστηριότητες και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2008 |
||||||||||||||||||||||||||||||
Η Κοινότητα αναλαμβάνει, στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της, δράσεις οικονομικής, χρηματοοικονομικής και τεχνικής συνεργασίας με τρίτες χώρες. Οι δράσεις αυτές είναι συμπληρωματικές εκείνων που διεξάγονται από τα κράτη μέλη και συνεπείς προς την αναπτυξιακή πολιτική της Κοινότητας. (άρθρο 181Α) |
Στόχοι Παροχή κοινοτικής βοήθειας:
|
Εφαρμογή Η Υπηρεσία διαχειρίζεται τα κύρια προγράμματα βοήθειας στο Κοσσυφοπέδιο, το Μαυροβούνιο και τη Σερβία, καθώς και στην πρώην Γιουγκοσλαβική Δημοκρατία της Μακεδονίας. Οι δικαιούχοι μπορεί να είναι κράτη, οι υπό τη διοίκηση των Ηνωμένων Εθνών πολιτικές οντότητες, ομοσπονδιακές, περιφερειακές και τοπικές πολιτικές οντότητες, δημόσιοι οργανισμοί και ημιδημόσιοι οργανισμοί, κοινωνικοί εταίροι, οργανώσεις στήριξης των επιχειρήσεων, συνεταιρισμοί, εταιρείες αμοιβαίας ασφάλισης, φιλανθρωπικές οργανώσεις, ιδρύματα και μη κυβερνητικοί οργανισμοί. |
Καθήκοντα
|
1 - Διοικητικό συμβούλιο Απαρτίζεται από έναν εκπρόσωπο από κάθε κράτος μέλος, δύο εκπροσώπους της Επιτροπής και έναν παρατηρητή της Ευρωπαϊκής Τράπεζας Επενδύσεων. 2 - Διευθυντής Ορίζεται από το διοικητικό συμβούλιο κατόπιν πρότασης της Επιτροπής. Επιχειρησιακά κέντρα έχουν συσταθεί στο Βελιγράδι, την Πρίστινα, την Ποντγκόριτσα και τα Σκόπια, τα οποία ασκούν αυτόνομη διαχείριση σε μεγάλο βαθμό. 3 - Εξωτερικός έλεγχος Ελεγκτικό Συνέδριο. 4 - Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Το Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Προϋπολογισμός 236,5 εκατομμύρια ευρώ (250,2 εκατομμύρια ευρώ) Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008: Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 93 (108) θέσεις εκτάκτων υπαλλήλων εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 61 (83). Λοιπές θέσεις:
εκ των οποίων ασκούσαν: επιχειρησιακά καθήκοντα: 59 (163) διοικητικά καθήκοντα: 53 (101) |
Η Υπηρεσία περάτωσε όλες τις δραστηριότητές της στις 31.12.2008, μετά τη διαβίβαση της ευθύνης όλων των προγραμμάτων CARDS στην Επιτροπή. |
||||||||||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από την Υπηρεσία. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ
13. |
Λόγω της ακύρωσης ενός έργου από τις αρχές της Σερβίας, η Υπηρεσία ήταν αναγκασμένη να ανακατανείμει ταχέως τα κονδύλια που κατέστησαν διαθέσιμα. Για να μην αφήσει αυτά τα κονδύλια αχρησιμοποίητα, με τη συμφωνία των σερβικών αρχών, αποφασίστηκε να χρηματοδοτηθεί ένα πρόγραμμα με την Unicef σύμφωνα με τους στόχους του κοινοτικού προγράμματος για τη Σερβία. Εξάλλου, μεταξύ των οργανώσεων που εργάζονται στον τομέα της υγείας των παιδιών, η Unicef ήταν η πλέον προετοιμασμένη, δεδομένου ότι είχε μόλις ολοκληρώσει μία αξιολόγηση της διαδικασίας αποϊδρυματοποίησης σε αυτόν τον τομέα και, ως εκ τούτου, η πλέον κατάλληλη για να υποβάλει ταχέως ένα πρόγραμμα ποιότητας. |
14. |
Σύμφωνα με τους ισχύοντες κανόνες, η επιτροπή αξιολόγησης, η οποία περιελάμβανε την υπηρεσία και την αντιπροσωπεία της Επιτροπής, δεν δεσμευόταν από τη γνώμη των αξιολογητών και, σε ορισμένες μάλιστα περιπτώσεις, διαφωνούσε με αυτή. Σε αυτές τις πέντε περιπτώσεις, η ΕΥΑ και η αντιπροσωπεία της Επιτροπής θεώρησαν ότι η γνώμη των αξιολογητών ήταν αβάσιμη. |
(1) EE L 204 της 14.8.1996, σ. 1.
(2) ΕΕ L 332 της 30.11.2006, σ. 18.
(3) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες της Υπηρεσίας.
(4) Απόφαση της Επιτροπής ΡΗ/2008/657 της 24.4.2008.
(5) Μνημόνιο συμφωνίας μεταξύ της Επιτροπής και της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Ανασυγκρότησης, της 17.12.2008.
(6) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(7) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(8) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(9) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1.
(10) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(11) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής.
(12) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό της Υπηρεσίας.
(13) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants, IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).
(14) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν τον Φεβρουάριο του 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 9 Μαρτίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής, δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στον εξής ιστότοπο: http://eca.europa.eu
(15) Συνολικής αξίας 528 000 ευρώ.
(16) Οι αξιολογητές ορίζονται από τις δομές κοινής διαχείρισης, οι οποίες καθιερώθηκαν για τη διαχείριση των διασυνοριακών προγραμμάτων.
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/49 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Ευρωπαϊκού Οργανισμού για την Ασφάλεια και την Υγεία στην Εργασία για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Οργανισμού
2009/C 304/10
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1–2 |
50 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ… |
3–12 |
50 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ |
13–14 |
51 |
Πίνακας… |
52 |
|
Απαντήσεις του Οργανισμού… |
54 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια και την Υγεία στην Εργασία (εφεξής «ο Οργανισμός»), ο οποίος εδρεύει στο Μπιλμπάο, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 2062/94 του Συμβουλίου, της 18ης Ιουλίου 1994 (1). Αποστολή του Οργανισμού αποτελεί η συλλογή και διάδοση πληροφοριών σχετικά με τις εθνικές και κοινοτικές προτεραιότητες στον τομέα της υγείας και της ασφάλειας στην εργασία, η υποστήριξη των αρμόδιων εθνικών και κοινοτικών υπηρεσιών κατά τη χάραξη και την εφαρμογή πολιτικών, καθώς και η παροχή πληροφοριών σχετικά με τα μέτρα πρόληψης (2). |
2. |
Ο προϋπολογισμός του Οργανισμού για το 2008 ανήλθε σε 14,9 εκατομμύρια ευρώ, ποσό παρόμοιο με το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε ο Οργανισμός στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 64, ενώ το προηγούμενο έτος ήταν 63. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (3) του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185, παράγραφος 2, του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (6). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις του Οργανισμού, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (7). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (8) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (9), οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών του Οργανισμού όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (10). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί του Οργανισμού (11) παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού του. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς του Οργανισμού πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Όσον αφορά τις επιχειρησιακές δαπάνες (τίτλος III), ο Οργανισμός μετέφερε στο επόμενο έτος 3,4 εκατομμύρια ευρώ, εκ των οποίων 1 εκατομμύριο ευρώ περίπου αφορούσε αναλήψεις υποχρεώσεων οι οποίες συνδέονταν εξ ολοκλήρου με το 2009. Οι μεταφορές αυτές μείωσαν τεχνητά το αποτέλεσμα της εκτέλεσης του προϋπολογισμού κατά το ίδιο ποσό και, κατ’ αυτό τον τρόπο, μειώθηκε και το ποσοστό απόδοσης προς την Επιτροπή. Η κατάσταση αυτή αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού. |
14. |
Όσον αφορά μια σύμβαση-πλαίσιο (12), την οποία χρησιμοποίησε συχνά ο Οργανισμός, οι συνολικές δαπάνες για το 2008 υπερέβησαν κατά 200 000 ευρώ το ανώτατο όριο που αναφερόταν στην προκήρυξη της σύμβασης. Αναμενόταν ότι η σύμβαση-πλαίσιο θα ίσχυε από τον Μάρτιο του 2006 έως τον Μάρτιο του 2010. Η χρησιμοποίηση της σύμβασης-πλαισίου πέραν της μέγιστης αξίας της είναι παράτυπη. Ο Οργανισμός έπρεπε να είχε ξεκινήσει νέα διαδικασία σύναψης δημοσίων συμβάσεων για νέα σύμβαση-πλαίσιο το συντομότερο δυνατόν. Εάν η εμβέλεια μιας σύμβασης μεταβάλλεται σημαντικά κατά τη διάρκεια της εκτέλεσής της, όπως συνέβη στη συγκεκριμένη περίπτωση, οι σχετικές προμήθειες ή υπηρεσίες πρέπει να αποτελέσουν αντικείμενο νέου διαγωνισμού (βέλτιστη πρακτική). |
Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για το Ελεγκτικό Συνέδριο
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρος
Πίνακας
Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια και την Υγεία στην Εργασία (Μπιλμπάο)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της συνθήκης |
Αρμοδιότητες του Οργανισμού όπως καθορίζονται στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 2062/94 του Συμβουλίου, της 18ης Ιουλίου 1994, όπως τροποποιήθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1112/2005 του Συμβουλίου, της 24ης Ιουνίου 2005 |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση του Οργανισμού το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
Προϊόντα και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2008 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Κοινωνικές διατάξεις Η Κοινότητα και τα κράτη μέλη (…) έχουν ως στόχο (…) τη βελτίωση των συνθηκών διαβίωσης και εργασίας, ώστε να καταστήσουν δυνατή την εναρμόνισή τους με παράλληλη διατήρηση της προόδου (…). Προκειμένου να υλοποιήσει τους στόχους του άρθρου 136, η Κοινότητα υποστηρίζει και συμπληρώνει τη δράση των κρατών μελών στους ακόλουθους τομείς:
(αποσπάσματα από τα άρθρα 136 και 137 της συνθήκης) |
Στόχοι Προκειμένου να βελτιωθεί ο χώρος εργασίας ώστε να προστατεύεται η ασφάλεια και η υγεία των εργαζομένων, όπως προβλέπουν η Συνθήκη και οι διαδοχικές κοινοτικές στρατηγικές καθώς και τα προγράμματα δράσης σχετικά με την ασφάλεια και την υγεία στο χώρο εργασίας, ο Οργανισμός έχει ως στόχο να παρέχει στις κοινοτικές υπηρεσίες, τα κράτη μέλη, τους κοινωνικούς εταίρους και όσους εμπλέκονται στον τομέα αυτό, όλες τις τεχνικές, επιστημονικές και οικονομικές πληροφορίες που είναι χρήσιμες στον τομέα της ασφάλειας και της υγείας στην εργασία. |
Καθήκοντα
|
1. Διοικητικό Συμβούλιο Σύνθεση
Τα μέλη και τα αναπληρωματικά μέλη από τις τρεις πρώτες κατηγορίες διορίζονται από τα μέλη και τα αναπληρωματικά μέλη της συμβουλευτικής επιτροπής για την ασφάλεια και την υγεία στην εργασία. Καθήκον Εγκρίνει το πρόγραμμα εργασίας, τον προϋπολογισμό και την ετήσια γενική έκθεση του Οργανισμού. 2. Προεδρείο Σύνθεση
Καθήκον Επίβλεψη της προετοιμασίας και παρακολούθηση των αποφάσεων του διοικητικού συμβουλίου. 3. Διευθυντής Ορίζεται από το διοικητικό συμβούλιο κατόπιν πρότασης της Επιτροπής. 4. Επιτροπές Υποχρεωτική διαβούλευση της Επιτροπής και της συμβουλευτικής επιτροπής για την ασφάλεια και την υγεία στην εργασία σχετικά με το πρόγραμμα εργασίας και τον προϋπολογισμό. 5. Εξωτερικός έλεγχος Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο. 6. Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Προϋπολογισμός
στα οποία περιλαμβάνονται:
Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 44 (42) θέσεις, εκ των οποίων είχαν πληρωθεί: 41 (38). Κενές θέσεις: 3 (4). Λοιποί υπάλληλοι: 23 (25) (συμβασιούχοι υπάλληλοι, αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες και τοπικοί υπάλληλοι). Συνολικός αριθμός υπαλλήλων: 64 (63), εκ των οποίων ασκούσαν:
|
Ευρωπαϊκό Παρατηρητήριο Κινδύνων (ΕΠΚ):
Πληροφοριακά στοιχεία για το εργασιακό περιβάλλον:
Επικοινωνία, ενημερωτικές εκστρατείες και προώθηση
Δικτύωση και συντονισμός
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από τον Οργανισμό. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ
13. |
Ο οργανισμός λαμβάνει υπόψη την παρατήρηση του Ελεγκτικού Συνεδρίου και θα βελτιώσει την παρακολούθηση και τον σχεδιασμό των επιχειρησιακών δαπανών, προκειμένου να αποφύγει την ανάληψη σημαντικών υποχρεώσεων κατά το τέλος του έτους. Παρά το γεγονός ότι οι αναφερόμενες αναλήψεις υποχρεώσεων και ειδικές συμβάσεις υπεγράφησαν κατά το τέλος του έτους, η διαδικασία καθορισμού των συμβάσεων είχε ξεκινήσει τον Ιούλιο. Εντούτοις, η πολυπλοκότητα των σχεδίων παρέτεινε την οριστικοποίησή τους πολύ περισσότερο απ’ ότι αρχικά προβλεπόταν, με αποτέλεσμα τις σημαντικές μεταφορές που επεσήμανε το Ελεγκτικό Συνέδριο. |
14. |
Τον Ιούλιο του 2009 προετοιμάστηκε και ξεκίνησε μία διαδικασία ανάθεσης δημόσιας σύμβασης με σκοπό μία νέα σύμβαση-πλαίσιο για την οργάνωση και τη διαχείριση δημόσιων εκστρατειών. Το γεγονός ότι οι ετήσιες δαπάνες υπό την παρούσα σύμβαση ήταν υψηλότερες των αρχικών προβλέψεων εξηγείται κυρίως από την ανάγκη διακοπής ενός μακροχρόνιου προγράμματος επιχορήγησης (με ετήσιο προϋπολογισμό ύψους 1 εκατομμυρίου ευρώ) για το δίκτυο εστιακών σημείων του Οργανισμού, κατόπιν σύστασης των εξωτερικών αξιολογητών και της υπηρεσίας εσωτερικού ελέγχου. Η περαιτέρω χρησιμοποίηση της εν λόγω σύμβασης-πλαισίου αποτέλεσε βασικό στοιχείο για το εναλλακτικό πρόγραμμα υποστήριξης που τέθηκε σε εφαρμογή το 2008 προς αντικατάσταση του προγράμματος επιχορήγησης χωρίς δυσμενή αντίκτυπο στην ικανότητα της Υπηρεσίας να διαχειρίζεται ευρωπαϊκές εκστρατείες. |
(1) EE L 216 της 20.8.1994, σ. 1. Ο κανονισμός τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1112/2005 του Συμβουλίου, της 24ης Ιουνίου 2005 (EE L 184 της 15.7.2005, σ. 5).
(2) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες του Οργανισμού.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1.
(7) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(8) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής.
(9) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό του Οργανισμού.
(10) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants, IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).
(11) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 19 Ιουνίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 30 Ιουνίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής, δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://osha.europa.eu/en/about/finance/
(12) Σύμβαση-πλαίσιο για την παροχή υπηρεσιών στον τομέα της διοργάνωσης και της διαχείρισης εκστρατειών πληροφόρησης του κοινού (συνολική προβλεπόμενη αξία: 6 εκατομμύρια ευρώ).
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/55 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Ευρωπαϊκού Οργανισμού για την Ασφάλεια στη Θάλασσα για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Οργανισμού
2009/C 304/11
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1–2 |
56 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ… |
3–12 |
56 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ |
13–14 |
57 |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ… |
15 |
57 |
Πίνακας… |
58 |
|
Απαντήσεις του Οργανισμού… |
59 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια στη Θάλασσα (εφεξής «ο Οργανισμός»), ο οποίος εδρεύει στη Λισαβόνα, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1406/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 27ης Ιουνίου 2002 (1). Αποστολή του Οργανισμού αποτελούν η διασφάλιση υψηλού επιπέδου ασφάλειας στη θάλασσα και πρόληψης της ρύπανσης που προκαλείται από τα πλοία, η στήριξη σε τεχνικό επίπεδο της Επιτροπής και των κρατών μελών, καθώς και ο έλεγχος της εφαρμογής της κοινοτικής νομοθεσίας και η αξιολόγηση της αποτελεσματικότητάς της (2). |
2. |
Ο προϋπολογισμός του Οργανισμού για το 2008 ανήλθε σε 50,2 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 48,2 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε ο Οργανισμός στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 211, ενώ το προηγούμενο έτος ήταν 179. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (3) του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (6). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις του Οργανισμού, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (7). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (8) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (9), οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών του Οργανισμού όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (10). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί του Οργανισμού (11) παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού του. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς του Οργανισμού πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Οι διαδικασίες κατάρτισης του προϋπολογισμού δεν ήταν επαρκώς αυστηρές, γεγονός που οδήγησε σε σημαντικό αριθμό μεταφορών πιστώσεων μεταξύ κονδυλίων του προϋπολογισμού (12). Περισσότερα από 2 εκατομμύρια ευρώ που αντιστοιχούσαν σε πιστώσεις για δαπάνες προσωπικού μεταφέρθηκαν στα κονδύλια του προϋπολογισμού για τις δαπάνες διοικητικής λειτουργίας μεταξύ Ιουνίου και Νοεμβρίου 2008. Το γεγονός αυτό κατέστησε δυνατή την αύξηση των πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο 2009 και τη μείωση του ποσού που πρέπει να αποδοθεί στην Επιτροπή. Επιπλέον, το υψηλό επίπεδο των πιστώσεων πληρωμών που ακυρώθηκαν ενώ προορίζονταν για επιχειρησιακές δραστηριότητες, ήτοι 7,5 εκατομμύρια ευρώ, υποδεικνύει αδυναμίες στο σχεδιασμό και την παρακολούθησή τους. |
14. |
Όπως και κατά το 2007 (13), οι νομικές δεσμεύσεις ανελήφθησαν πριν από τις αντίστοιχες δημοσιονομικές αναλήψεις υποχρεώσεων (14). |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ
15. |
Ο Οργανισμός δεν κατήρτισε πολυετές πρόγραμμα εργασίας που να καθορίζει δείκτες επιδόσεων, όπως απαιτεί ο δημοσιονομικός κανονισμός. Το ετήσιο πρόγραμμα εργασίας του δεν συνδέεται με τις πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεών του και βασίζεται κατά μείζονα λόγο σε προβλέψεις πληρωμών. Πραγματοποιούνται τροποποιήσεις στον προϋπολογισμό χωρίς ταυτόχρονη αναθεώρηση του προγράμματος εργασίας, ακόμη και όταν ο αντίκτυπός τους είναι σημαντικός. Η καθιέρωση ενός συστήματος κατάρτισης του προϋπολογισμού βάσει δραστηριοτήτων θα διευκόλυνε τη σαφή σύνδεση προγράμματος εργασίας και δημοσιονομικών προβλέψεων. |
Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για τo Ελεγκτικό Συvέδριo
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρoς
Πίνακας
Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια στη Θάλασσα (Λισαβόνα)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της συνθήκης |
Αρμοδιότητες του Οργανισμού όπως καθορίζονται στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1406/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, όπως τροποποιήθηκε με τους κανονισμούς (ΕΚ) αριθ. 1644/2003 και (ΕΚ) αριθ. 724/2004 |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση του Οργανισμού το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
Προϊόντα και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2008 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Κοινή πολιτική μεταφορών «Το Συμβούλιο δύναται να αποφασίζει με ειδική πλειοψηφία εάν, κατά ποιο μέτρο και κατά ποια διαδικασία, θα είναι δυνατό να θεσπιστούν κατάλληλες διατάξεις για τις θαλάσσιες και αεροπορικές μεταφορές». (άρθρο 80 της συνθήκης) |
Στόχοι
|
Καθήκοντα
|
1. Διοικητικό Συμβούλιο Σύνθεση Ένας εκπρόσωπος ανά κράτος μέλος, τέσσερις εκπρόσωποι της Επιτροπής, τέσσερις εκπρόσωποι, χωρίς δικαίωμα ψήφου, από τους οικείους επαγγελματικούς τομείς. Καθήκοντα
2. Εκτελεστικός διευθυντής Διορίζεται από το διοικητικό συμβούλιο κατόπιν πρότασης της Επιτροπής. 3. Εξωτερικός έλεγχος Ελεγκτικό Συνέδριο 4. Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Προϋπολογισμός 50,2 εκατομμύρια ευρώ (48,2 εκατομμύρια ευρώ) Προσωπικό
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από τον Οργανισμό. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ
13. |
Ο Οργανισμός λαμβάνει υπόψη την παρατήρηση του Ελεγκτικού Συνεδρίου και θα συνεχίσει τις προσπάθειές του για βελτίωση του προγραμματισμού και της παρακολούθησης του προϋπολογισμού και, συνεπώς, περιορισμό του αριθμού των δημοσιονομικών τροποποιήσεων. Οι μεταφορές για τις δαπάνες διοικητικής λειτουργίας —οι οποίες επιβάλλονται λόγω ad-hoc απαιτήσεων σχετιζόμενων με τη μετακόμιση στο οριστικό κτίριο γραφείων— περιορίζονται στη χρονική περίοδο 2008/2009. Το σύνολο των μεταφορών πιστώσεων μεταξύ κονδυλίων του προϋπολογισμού το 2008 δεν υπερέβη το 10 %, ποσοστό κατωφλίου πέραν του οποίου απαιτείται απόφαση του διοικητικού συμβουλίου. |
14. |
Κατόπιν διενέργειας εσωτερικού ελέγχου στις διαδικασίες ανάληψης υποχρεώσεών και πληρωμών του Οργανισμού ελήφθησαν πρόσθετα μέτρα για την ενίσχυση του ελέγχου των διαδικασιών αυτών. Επιπλέον, ο Οργανισμός έχει αρχίσει να εφαρμόζει τις συμβάσεις ABAC. |
15. |
Ο Οργανισμός συμφωνεί με την παρατήρηση του Συνεδρίου. Για το 2009, το πρόγραμμα εργασίας περιλαμβάνει ειδικές αναφορές τόσο στις πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων όσο και στις πιστώσεις πληρωμών που έχουν προβλεφθεί για τις διάφορες δραστηριότητες. Επιπλέον, ο Οργανισμός αναπτύσσει επί του παρόντος βασικούς δείκτες επιδόσεων για τις δραστηριότητές του. Οι δείκτες αυτοί θα συμπεριληφθούν —σε μεταγενέστερο στάδιο— στο ετήσιο πρόγραμμα εργασίας. Παράλληλα, ο Οργανισμός οριστικοποιεί μια πενταετή στρατηγική η οποία θα αποτελέσει το πολυετές πρόγραμμα εργασίας του. |
(1) ΕΕ L 208 της 5.8.2002, σ. 1.
(2) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες του Οργανισμού.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1.
(7) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(8) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002.
(9) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό του Οργανισμού.
(10) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants, IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).
(11) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 11 Ιουνίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 2 Ιουλίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής, δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://www.emsa.europa.eu
(12) 52 μεταφορές πιστώσεων το 2008.
(13) Σημείο 8 της ετήσιας έκθεσης για το 2007 (ΕΕ C 311 της 5.12.2008, σ. 58).
(14) Τέσσερις περιπτώσεις συνολικής αξίας 5,2 εκατομμυρίων ευρώ, επί συνόλου 46,4 εκατομμυρίων ευρώ που είχαν αναληφθεί το 2008.
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/60 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Ευρωπαϊκού Οργανισμού Περιβάλλοντος για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Οργανισμού
2009/C 304/12
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1–2 |
61 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ… |
3–12 |
61 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ |
13 |
62 |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ… |
14 |
62 |
Πίνακας… |
63 |
|
Απαντήσεις του Οργανισμού… |
64 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός Περιβάλλοντος (εφεξής «ο Οργανισμός»), που εδρεύει στην Κοπεγχάγη, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΟΚ) αριθ. 1210/90 του Συμβουλίου, της 7ης Μαΐου 1990 (1). Αποστολή του οργανισμού αποτελεί η δημιουργία δικτύου παρατηρήσεων που να παρέχει στην Επιτροπή, στο Κοινοβούλιο, στα κράτη μέλη και, γενικότερα, στο κοινό, αξιόπιστες πληροφορίες σχετικά με την κατάσταση του περιβάλλοντος. Ειδικότερα, οι πληροφορίες αυτές πρέπει να παρέχουν στην Ευρωπαϊκή Ένωση και στα κράτη μέλη τη δυνατότητα να λαμβάνουν μέτρα προστασίας του περιβάλλοντος και να αξιολογούν την αποτελεσματικότητά τους (2). |
2. |
Ο προϋπολογισμός του Οργανισμού για το 2008 ανήλθε σε 37,1 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 35,1 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε ο Οργανισμός στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 123, ενώ το προηγούμενο έτος ήταν 116. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (3) του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185, παράγραφος 2, του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (6). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις του Οργανισμού, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (7). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (8) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (9), οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών του Οργανισμού όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (10). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί του Οργανισμού (11) παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού του. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς του Οργανισμού πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Το 2008 ο Οργανισμός αποφάσισε να ανακαινίσει τα μισθωμένα γραφεία του. Το συνολικό εκτιμώμενο κόστος ανήλθε σε 147 χιλιάδες ευρώ. Ο Οργανισμός θα έπρεπε να είχε προβεί στην έναρξη διαδικασίας διαγωνισμού για τις εργασίες αυτές αλλά, αντί τούτου, κάλυψε τα έξοδα των εργασιών που πραγματοποιήθηκαν από εταιρεία της επιλογής των ιδιοκτητών του κτιρίου. |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ
14. |
Όσον αφορά τις συμφωνίες επιχορηγήσεων, είναι αναγκαίο να βελτιωθούν οι παρεχόμενες διευκρινήσεις για τις ώρες εργασίας που χρεώνουν οι εταίροι. Προκειμένου να μειωθεί ο κίνδυνος αναιτιολόγητων πληρωμών, πρέπει να παρέχονται σαφέστερες οδηγίες προς τους δικαιούχους όσον αφορά τον υπολογισμό του ύψους των δαπανών και να συνδέονται σαφώς οι δαπάνες που χρεώνονται με τις δαπάνες που εκτιμήθηκαν στα σχέδια υλοποίησης. |
Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για το Ελεγκτικό Συνέδριο
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρος
Πίνακας
Ευρωπαϊκός Οργανισμός Περιβάλλοντος (Κοπεγχάγη)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της συνθήκης |
Αρμοδιότητες του Οργανισμού όπως καθορίζονται στον κανονισμό (ΕΟΚ) αριθ. 1210/90 του Συμβουλίου |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση του Οργανισμού το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
Κύρια προϊόντα και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2008 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Πολιτική για το περιβάλλον Η πολιτική της Κοινότητας στον τομέα του περιβάλλοντος αποβλέπει σε υψηλό επίπεδο προστασίας και λαμβάνει υπόψη την ποικιλομορφία των καταστάσεων στις διάφορες περιοχές της Κοινότητας. Στηρίζεται στις αρχές της προφύλαξης και της προληπτικής δράσης, της επανόρθωσης των καταστροφών του περιβάλλοντος, κατά προτεραιότητα στην πηγή, καθώς και στην αρχή «ο ρυπαίνων πληρώνει». (...) Κατά την εκπόνηση της πολιτικής της (...), η Κοινότητα λαμβάνει υπόψη τα διαθέσιμα επιστημονικά και τεχνικά δεδομένα (...) (άρθρο 174 της συνθήκης) |
Στόχοι
|
Καθήκοντα
|
1. Διοικητικό Συμβούλιο Σύνθεση:
Καθήκοντα
2. Εκτελεστικός διευθυντής Διορίζεται από το διοικητικό συμβούλιο κατόπιν πρότασης της Επιτροπής. 3. Επιστημονική επιτροπή Απαρτίζεται από προσωπικότητες που διαθέτουν ιδιαίτερη εξειδίκευση στον τομέα του περιβάλλοντος. 4. Εξωτερικός έλεγχος Απαρτίζεται από προσωπικότητες που διαθέτουν ιδιαίτερη εξειδίκευση στον τομέα του περιβάλλοντος. 5. Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Προϋπολογισμός 37, 1 εκατομμύρια ευρώ (35, 1 εκατομμύρια ευρώ) Κοινοτική επιχορήγηση: 85 % (82 %) Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 123 (116) θέσεις, εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 116 (111). Επιπλέον 51 (55) θέσεις λοιπών υπαλλήλων (συμβασιούχοι και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες). Συνολικός αριθμός υπαλλήλων: 123 (116), εκ των οποίων ασκούσαν
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από τον Οργανισμό. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ
13. |
Δεδομένου ότι η λήψη έγκρισης από τον εκμισθωτή για οιαδήποτε σημαντική κτιριακή εργασία αποτελεί όρο της συμφωνίας μίσθωσης, δεν ενδείκνυτο η έναρξη ανοικτής διαδικασίας από τον Οργανισμό. Στο μέλλον, τέτοια γεγονότα θα τεκμηριώνονται στο μητρώο των εξαιρέσεων. |
14. |
Ο ΕΟΠ έχει παράσχει τακτικά οδηγίες προς όλες τις κοινοπραξίες ως προς τον υπολογισμό των δαπανών. Οι δαπάνες θα αναθεωρούνται και θα βελτιώνονται όπως απαιτείται. Ο ΕΟΠ θα λάβει επίσης επιπρόσθετα μέτρα για να διασφαλίσει ότι οι μεταβολές μεταξύ των χρεωθεισών και των εκτιμώμενων δαπανών διευκρινίζονται με σαφέστερο τρόπο στα σχέδια υλοποίησης. |
(2) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες του Οργανισμού.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1.
(7) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(8) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής.
(9) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό του Οργανισμού.
(10) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants, IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).
(11) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 18 Μαΐου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 29 Ιουνίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής, δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://www.eea.europa.eu/about-us/documents/administrativedocuments/eea-accounts-for-the-year-2008/
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/65 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Εκτελεστικού Οργανισμού Εκπαίδευσης, Οπτικοακουστικών Θεμάτων και Πολιτισμού για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Οργανισμού
2009/C 304/13
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ … |
1–2 |
66 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ … |
3–12 |
66 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ |
13 |
67 |
Πίνακας … |
68 |
|
Απαντήσεις του Οργανισμού … |
70 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Ο Εκτελεστικός Οργανισμός Εκπαίδευσης, Οπτικοακουστικών Θεμάτων και Πολιτισμού (εφεξής «ο Οργανισμός»), ο οποίος εδρεύει στις Βρυξέλλες, ιδρύθηκε με την απόφαση 2005/56/ΕΚ της Επιτροπής της 14ης Ιανουαρίου 2005 (1). Ο Οργανισμός διαχειρίζεται προγράμματα, για τα οποία οι αποφάσεις λαμβάνονται από την Επιτροπή, στους τομείς της εκπαίδευσης, των οπτικοακουστικών θεμάτων και του πολιτισμού, και αναλαμβάνει τη λεπτομερή εκτέλεση σχεδίων τεχνικού χαρακτήρα (2). |
2. |
Ο διοικητικός προϋπολογισμός του Οργανισμού για το 2008 ανήλθε σε 38,2 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 36 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε ο Οργανισμός στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 362, ενώ το προηγούμενο έτος ήταν 301. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (3) του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και στο Συμβούλιο, δυνάμει του άρθρου 14 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 58/2003 του Συμβουλίου (6). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις του Οργανισμού, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (7). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (8) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (9), όπως τους επεξεργάστηκε ο υπόλογος του Οργανισμού, οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών του Οργανισμού όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (10). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί του Οργανισμού (11) παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού του. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς του Οργανισμού πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Οι πιστώσεις που μεταφέρθηκαν στο 2009 ανήλθαν σε 6,2 εκατομμύρια ευρώ (16 % του προϋπολογισμού). Η ανάλυση των αναλήψεων υποχρεώσεων που μεταφέρθηκαν κατέδειξε ότι περίπου ένα εκατομμύριο ευρώ των πιστώσεων αυτών αφορά δραστηριότητες που δεν σχετίζονται άμεσα με το 2008. Η κατάσταση αυτή αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού. |
Η παρoύσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για τo Ελεγκτικό Συvέδριo
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρoς
Πίνακας
Εκτελεστικός Οργανισμός Εκπαίδευσης, Οπτικοακουστικών Θεμάτων και Πολιτισμού (Βρυξέλλες)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων που προκύπτουν από τη Συνθήκη |
Αρμοδιότητες του Οργανισμού, όπως καθορίζονται στην απόφαση 2005/56/ΕΚ της Επιτροπής της 14ης Ιανουαρίου 2005 |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση του Οργανισμού το 2008 |
Δραστηριότητες και υλοποιήσεις κατά το 2008 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Η Κοινότητα συμβάλλει στην ανάπτυξη παιδείας υψηλού επιπέδου. (άρθρο 149 παράγραφος 1 της Συνθήκης) Η Κοινότητα εφαρμόζει πολιτική επαγγελματικής εκπαίδευσης. (άρθρο 150 παράγραφος 1 της Συνθήκης) Η Κοινότητα συμβάλλει στην ανάπτυξη των πολιτισμών των κρατών μελών. (άρθρο 151 παράγραφος 1 της Συνθήκης) Η Κοινότητα και τα κράτη μέλη μεριμνούν ώστε να εξασφαλίζονται οι αναγκαίες προϋποθέσεις για την εξασφάλιση της ανταγωνιστικότητας της βιομηχανίας της Κοινότητας. (άρθρο 157 παράγραφος 1 της Συνθήκης) |
Στόχοι Στο πλαίσιο των πολιτικών στον τομέα της εκπαίδευσης, του πολιτισμού και της βιομηχανίας, έχουν ληφθεί πολλά μέτρα για την προώθηση της εκπαίδευσης, της επαγγελματικής κατάρτισης, των οπτικοακουστικών θεμάτων, του πολιτισμού, της νεολαίας και της ενεργής συμμετοχής του πολίτη στην Ευρωπαϊκή Ένωση. Κύριοι στόχοι αυτών των μέτρων είναι η ενίσχυση της κοινωνικής συνοχής και η συμβολή στην ανταγωνιστικότητα, την οικονομική ανάπτυξη και τη σύσφιξη των δεσμών μεταξύ των λαών της Ευρώπης. Αυτά τα μέτρα περιλαμβάνουν διάφορα κοινοτικά προγράμματα. Ο Οργανισμός είναι υπεύθυνος για τη διαχείριση ορισμένων πτυχών των προγραμμάτων αυτών (π.χ. «Lifelong learning», «Culture», «Youth in Action», «Europe for Citizens», «MEDIA», «Erasmus Mundus» και «External Cooperation Windows»). Στο πλαίσιο αυτό, εφαρμόζει τα μέτρα κοινοτικής βοήθειας, εκτός από την αξιολόγηση των προγραμμάτων, τις στρατηγικές μελέτες και κάθε άλλο καθήκον για την άσκηση του οποίου απαιτούνται διακριτικές εξουσίες προκειμένου να τεθούν σε εφαρμογή στην πράξη οι πολιτικές επιλογές. |
Καθήκοντα
|
1 — Διοικητικό συμβούλιο Αποτελείται από πέντε μέλη που ορίζονται από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή. Εγκρίνει το ετήσιο πρόγραμμα εργασίας, μετά την έγκρισή του από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή. Επιπλέον, εγκρίνει τον διοικητικό προϋπολογισμό του Οργανισμού και την ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων. 2 — Διευθυντής Διορίζεται από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή. 3 — Εξωτερικός έλεγχος Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο. 4 — Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Προϋπολογισμός 1) Προϋπολογισμός λειτουργίας: 488 εκατομμύρια ευρώ για τη διαχείριση των κοινοτικών προγραμμάτων και σχεδίων που ανατέθηκαν στον Εκτελεστικό Οργανισμό και εφαρμόζονται από αυτόν με ευθύνη της Επιτροπής. 2) Διοικητικός προϋπολογισμός: 38 εκατομμύρια ευρώ για τη λειτουργία του Εκτελεστικού Οργανισμού ως ανεξάρτητου οργάνου. (χρηματοδότηση κατά 99,8 % με χορηγία που εγγράφεται στον γενικό προϋπολογισμό των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων). Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008 1) Έκτακτοι υπάλληλοι στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 92 θέσεις εκτάκτων υπαλλήλων εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 85. 2) Συμβασιούχοι υπάλληλο 303 συμβασιούχοι υπάλληλοι. Θέσεις που πληρώθηκαν: 277. 3) Συνολικός αριθμός υπαλλήλων: 362 4) Καθήκοντα που τους ανατέθηκαν:
|
α) Δραστηριότητες και υλοποιήσεις κατά το 2008
β) Αποτελέσματα που επιτεύχθηκαν το 2008 (δείκτες)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από τον Οργανισμό. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ
13. |
Οι πιστώσεις που μεταφέρθηκαν στο 2009 ανέρχονται σε 6,2 εκατομμύρια ευρώ (16 % του προϋπολογισμού). Το ποσοστό αυτό είναι χαμηλότερο κατά 4 % σε σχέση με το αντίστοιχο του 2008. Οι πιστώσεις αυτές αντιστοιχούν στις δραστηριότητες που έλαβαν χώρα το 2009 αλλά για τις οποίες οι προπαρασκευαστικές δραστηριότητες ξεκίνησαν το 2008. Εντούτοις, ο Οργανισμός θα συνεχίσει να καταβάλλει προσπάθειες ώστε να μειωθεί ο όγκος των μεταφορών πιστώσεων. |
(1) ΕΕ L 24 της 27.1.2005, σ. 35.
(2) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες του Οργανισμού.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και τη χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) ΕΕ L 11 της 16.1.2003, σ. 5.
(7) Άρθρο 25 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ.1653/2004 της Επιτροπής, της 21ης Σεπτεμβρίου 2004 (ΕΕ L 297 της 22.9.2004, σ. 6).
(8) Άρθρο 29 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ.1653/2004 της Επιτροπής.
(9) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VI του κανονισμού (ΕΚ) αριθ.1653/2004 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 651/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 15).
(10) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants — IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI).
(11) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 7 Μαΐου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 16 Ιουνίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής, δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://www.europa.eu/agencies/executive_agencies/eacea/index_en.htm.
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/71 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Εκτελεστικού Οργανισμού του Διευρωπαϊκού Δικτύου Μεταφορών για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Οργανισμού
2009/C 304/14
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1–2 |
72 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΊΑΣ… |
3–12 |
72 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ… |
13 |
73 |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ… |
14 |
73 |
Πίνακας… |
74 |
|
Απαντήσεις του Οργανισμού… |
76 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Ο Εκτελεστικός Οργανισμός του Διευρωπαϊκού Δικτύου Μεταφορών (εφεξής «ο Οργανισμός»), ο οποίος εδρεύει στις Βρυξέλλες, ιδρύθηκε με την απόφαση 2007/60/ΕΚ της Επιτροπής, της 26ης Οκτωβρίου 2006 (1) και τροποποιήθηκε με την απόφαση 2008/593/ΕΚ της Επιτροπής (2). Ο Οργανισμός ιδρύθηκε για την περίοδο που αρχίζει την 1η Νοεμβρίου 2006 και λήγει την 31η Δεκεμβρίου 2015, για τη διαχείριση των κοινοτικών δράσεων στον τομέα του διευρωπαϊκού δικτύου μεταφορών. Ο Οργανισμός απέκτησε την οικονομική του ανεξαρτησία στις 15 Απριλίου 2008 (3). |
2. |
Ο προϋπολογισμός του Οργανισμού για το 2008 ανήλθε σε 5,2 εκατομμύρια ευρώ. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε ο Οργανισμός στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 67. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (4) του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (5) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (6) για την περίοδο από τις 15 Απριλίου 2008 έως τις 31 Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και στο Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 14 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 58/2003 του Συμβουλίου (7). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις του Οργανισμού, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (8). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (9) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (10), οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών του Οργανισμού όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (11). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί (12) του Οργανισμού παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού του. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς του Οργανισμού πράξεις για την περίοδο από τις 15 Απριλίου 2008 έως τις 31 Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Σχετικά με πολλές δημοσιονομικές αναλήψεις υποχρεώσεων, οι πιστώσεις που μεταφέρθηκαν το 2008 δεν ήταν πλήρως αιτιολογημένες. Ο Οργανισμός πρέπει να διασφαλίσει ότι όλες οι προσωρινές αναλήψεις υποχρεώσεων, σχετικά με τις οποίες δεν υπάρχουν αντίστοιχες νομικές δεσμεύσεις, πρέπει να αποτελούν αντικείμενο αποδέσμευσης στο τέλος του οικονομικού έτους. |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ
14. |
Το σχέδιο προσλήψεων για το 2008 προέβλεπε 99 υπαλλήλους, από τους οποίους 32 ήταν έκτακτοι υπάλληλοι και 67 συμβασιούχοι. Ωστόσο, μέχρι το τέλος του 2008, ο Οργανισμός δεν είχε προσλάβει παρά μόνο το 68 % των υπαλλήλων που προβλέπονταν στο σχέδιο προσλήψεών του, απασχολώντας 67 άτομα (23 εκτάκτους υπαλλήλους και 44 συμβασιούχους). Το 2009, ο Οργανισμός πρέπει να βελτιώσει τον προγραμματισμό του και να μειώσεις τις καθυστερήσεις στον τομέα των προσλήψεων (32 κενές θέσεις). Η μερική επίτευξη του σχεδίου προσλήψεων του 2008 ενδέχεται να θέσει σε κίνδυνο την εκπλήρωση, εγκαίρως και κατά τρόπο κανονικό, των καθηκόντων και των στόχων του Οργανισμού. |
Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για τo Ελεγκτικό Συvέδριo
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρoς
Πίνακας
Εκτελεστικός Οργανισμός του Διευρωπαϊκού Δικτύου Μεταφορών (Βρυξέλλες)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της Συνθήκης |
Αρμοδιότητες του Οργανισμού όπως καθορίζονται με την απόφαση 2007/60 (ΕΚ) της Επιτροπής της 26ης Οκτωβρίου 2006 |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση του Οργανισμού το 2008 |
Δραστηριότητες και υπηρεσίες |
|||||||||||||||||||||
Η Κοινότητα συμβάλλει στη δημιουργία και την ανάπτυξη διευρωπαϊκών δικτύων όσον αφορά τα έργα υποδομής στον τομέα των μεταφορών. Η δράση της Κοινότητας αποσκοπεί στην προώθηση της διασύνδεσης και της διαλειτουργικότητας των εθνικών δικτύων, καθώς και της πρόσβασης στα δίκτυα αυτά. Η Κοινότητα καθορίζει ένα σύνολο προσανατολισμών που καλύπτουν τους στόχους, τις προτεραιότητες και τις γενικές γραμμές των μελετώμενων δράσεων στον τομέα των διευρωπαϊκών δικτύων στους εν λόγω προσανατολισμούς· προσδιορίζονται σχέδια κοινού ενδιαφέροντος. Η Κοινότητα εκτελεί κάθε δράση που αποδεικνύεται αναγκαία για την εξασφάλιση της διαλειτουργικότητας των δικτύων. Η δράση της Κοινότητας μπορεί να υποστηρίζει σχέδια κοινού ενδιαφέροντος που υποστηρίζονται από τα κράτη μέλη, ιδίως με τη βοήθεια μελετών σκοπιμότητας, εγγυήσεων δανείων ή επιδοτήσεων επιτοκίου· η Κοινότητα δύναται επίσης να συμμετέχει στη χρηματοδότηση συγκεκριμένων σχεδίων στον τομέα της υποδομής μεταφορών, στα κράτη μέλη, μέσω του Ταμείου Συνοχής. Η δράση της Κοινότητας λαμβάνει υπόψη την εν δυνάμει οικονομική βιωσιμότητα των σχεδίων. Η Κοινότητα μπορεί να αποφασίζει τη συνεργασία με τρίτες χώρες για την προώθηση σχεδίων κοινού ενδιαφέροντος και την εξασφάλιση της διαλειτουργικότητας των δικτύων. (άρθρα 154–155 της Συνθήκης) |
Στόχοι Ο Εκτελεστικός Οργανισμός του Διευρωπαϊκού Δικτύου Μεταφορών είναι υπεύθυνος για τη διαχείριση της τεχνικής και χρηματοοικονομικής εφαρμογής του προγράμματος ΔΕΔ-Μ της Επιτροπής. Ο ρόλος του συνίσταται στη βελτίωση της αποτελεσματικότητας της εφαρμογής του ΔΕΔ-Μ με χαμηλότερο κόστος, στην ενίσχυση των δεσμών μεταξύ του ΔΕΔ - Μ και των κοινοτήτων εμπειρογνωμόνων, στην κινητοποίηση της εμπειρογνωμοσύνης υψηλού επιπέδου και στη διευκόλυνση της πρόσληψης ειδικευμένου προσωπικού, στη διασφάλιση καλύτερου συντονισμού των χρηματοδοτήσεων με άλλα κοινοτικά μέσα, στο να καταστεί δυνατή η απλούστευση και η ευελιξία της εφαρμογής του ΔΕΔ-Μ, στη βελτίωση της προβολής της κοινοτικής δράσης στον τομέα του ΔΕΔ-Μ, και, γενικώς, στην προσθήκη αξίας στη διαχείριση του προγράμματος του ΔΕΔ-Μ. |
Καθήκοντα
|
1 — Διευθύνουσα επιτροπή Η εποπτεία των καθηκόντων του Οργανισμού ασκείται από διευθύνουσα επιτροπή, η οποία συγκροτείται, επί του παρόντος, από πέντε μέλη και έναν παρατηρητή. Τα μέλη της διευθύνουσας επιτροπής διορίζονται για δύο έτη. Η διευθύνουσα επιτροπή συνεδριάζει, κατά κανόνα, τέσσερις φορές το χρόνο. Σχετικά με ορισμένα μέτρα ή αποφάσεις, προτού αυτά εκτελεστούν, απαιτείται η έγκρισή της. Αυτό ισχύει, για παράδειγμα, σχετικά με τον προϋπολογισμό διοικητικής λειτουργίας, τον πίνακα προσωπικού, το πρόγραμμα εργασίας, την ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων, τους προσωρινούς λογαριασμούς του συνόλου των εσόδων και δαπανών, την έκθεση του εξωτερικού αξιολογητή, καθώς και τη θέσπιση διαφόρων συγκεκριμένων κανόνων, τη λήψη διαφόρων ειδικών μέτρων κ.λπ. Η επιτροπή ενημερώνεται σχετικά με ορισμένες άλλες ενέργειες. Σε έκτακτες και επείγουσες περιπτώσεις, οι αποφάσεις λαμβάνονται με γραπτή διαδικασία. 2 — Ο διευθυντής Διορίζεται από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή για πέντε έτη. 3 — Εξωτερικός έλεγχος Ελεγκτικό Συνέδριο. 4 — Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Το Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Προϋπολογισμός
Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Έκτακτοι υπάλληλοι:
Συνολικός αριθμός υπαλλήλων: 99 (είχαν πληρωθεί 67 θέσεις) Εκ των οποίων ασκούσαν:
|
Κατά το πρώτο τρίμηνο του 2008, μεταφέρθηκαν οι φάκελοι της ΓΔ TREN και ο Οργανισμός ανέλαβε την ευθύνη 390 φακέλων, στους οποίους αντιστοιχούσαν εκκρεμείς αναλήψεις υποχρεώσεων ύψους 780 εκατομμυρίων ευρώ και 138 αιτήσεις πληρωμής για ποσό ύψους 238 εκατομμυρίων ευρώ. Εξάλλου, κατέστη αναγκαίο να πραγματοποιηθούν 100 περίπου τροποποιήσεις των εκκρεμών αποφάσεων. Λόγω έλλειψης πόρων στη ΓΔ TREN, ο Οργανισμός προσέφερε, επίσης, τη βοήθειά του στο πλαίσιο πρόσθετων καθηκόντων, μολονότι αυτά δεν ενέπιπταν επισήμως στις αρμοδιότητές του την εποχή εκείνη και δεν είχαν προβλεφθεί. Στα καθήκοντα αυτά συγκαταλέγονταν συνδρομή και υλικοτεχνική υποστήριξη κατά την αξιολόγηση στο πλαίσιο της πρόσκλησης υποβολής προτάσεων του 2008 για σχέδια κοινού ενδιαφέροντος στον τομέα του ΔΕΔ-Μ, προετοιμασία της διαδικασίας επιλογής στη ΓΔ TREN και συμμετοχή στη διαδικασία διαπραγμάτευσης με τους δικαιούχους στο πλαίσιο των 139 αποφάσεων χρηματοδότησης σχετικά με τις προσκλήσεις υποβολής προτάσεων του 2007. Μετά την τροποποίηση της εντολής του Οργανισμού, αυτός κατέστη υπεύθυνος για τον προϋπολογισμό του ΔΕΔ-Μ που σχετίζεται με τις δημοσιονομικές προοπτικές 2007–2013 (συνολική χρηματοδότηση ύψους 8 δισεκατομμυρίων ευρώ). Σε συνεργασία με την ΓΔ TREN, συμφωνήθηκε ότι ο Οργανισμός θα είναι υπεύθυνος για την κατάρτιση όλων των ετήσιων αποφάσεων του 2007 και θα συνέβαλλε στην κατάρτιση των πολυετών αποφάσεων. Στην πράξη, ο Οργανισμός διαδραμάτισε επίσης κεντρικό ρόλο κατά την κατάρτιση πολλών πολυετών αποφάσεων. Επιπλέον, ο Οργανισμός ανέλαβε επίσης την κατάρτιση όλων των αντίστοιχων αναλήψεων υποχρεώσεων χρηματοδότησης. Μέχρι το τέλος της περιόδου αναφοράς είχαν εγκριθεί και οι 139 αποφάσεις και είχε πραγματοποιηθεί το 80 % περίπου των πληρωμών στο πλαίσιο της προχρηματοδότησης σχετικά με τις δόσεις του 2007 και του 2008, κάνοντας χρήση του 100 % του διαθέσιμου ποσού. |
||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από τον Οργανισμό. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ
13. |
Ο Οργανισμός συμφωνεί με την παρατήρηση του Συνεδρίου ότι ορισμένες από τις πιστώσεις που μεταφέρθηκαν δεν ήταν πλήρως αιτιολογημένες. Το γεγονός αυτό οφείλεται στον μεγάλο φόρτο εργασίας κατά τον πρώτο χρόνο της αυτονομίας του. Θα θεσπιστούν οι απαραίτητες διαδικασίες προκειμένου να μη συμβεί το ίδιο στο τέλος του 2009. |
14. |
Ο χαμηλότερος από τον αναμενόμενο ρυθμός προσλήψεων στο τέλος του 2008 οφείλεται κατά κύριο λόγο στο ότι εγκρίθηκε με καθυστέρηση η παράταση της εντολής του Οργανισμού. Ο Οργανισμός θεωρεί ότι η εν λόγω καθυστέρηση δεν επηρέασε ουσιαστικά την εκπλήρωση των καθηκόντων και των στόχων του, καθώς ορισμένα καθήκοντα και αρμοδιότητες συνδέονταν με την παράταση της εντολής και μεταφέρθηκαν επίσης αργότερα από ό,τι είχε προγραμματιστεί. Στόχος του Οργανισμού είναι η πλήρωση των τρεχουσών κενών θέσεων έως το τέλος του 2009. |
(1) EE L 32 της 6.2.2007, σ. 88.
(2) ΕΕ L 190 της 18.7.2008, σ. 35.
(3) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες του Οργανισμού.
(4) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(5) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(6) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(7) EE L 11 της 16.1.2003, σ. 1.
(8) Άρθρο 25 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1653/2004 της Επιτροπής, της 21ης Σεπτεμβρίου 2004 (ΕΕ L 297 της 22.9.2004, σ. 6).
(9) Άρθρο 29 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1653/2004 της Επιτροπής.
(10) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VI του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1653/2004 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 651/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 15).
(11) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants — IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI).
(12) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 25 Ιουνίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 29 Ιουνίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί , ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://tentea.ec.europa.eu/en/about_us/missionintroduction/key_documents.htm.
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/77 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς τoυ Εκτελεστικού Οργανισμού για την Ανταγωνιστικότητα και την Καινοτομία για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Οργανισμού
2009/C 304/15
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1–2 |
78 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ… |
3–12 |
78 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ |
13 |
79 |
Πίνακας… |
80 |
|
Απαντήσεις του Οργανισμού… |
82 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Ο Εκτελεστικός Οργανισμός για την Ανταγωνιστικότητα και την Καινοτομία (εφεξής «ο Οργανισμός»), ο οποίος εδρεύει στις Βρυξέλλες, είναι ο πρώην Εκτελεστικός Οργανισμός για την Ευφυή Ενέργεια (IEEA). Η αποστολή και η διάρκειά του τροποποιήθηκαν σύμφωνα με την απόφαση 2007/372/ΕΚ της Επιτροπής, της 31ης Μαΐου 2007 (1), για την τροποποίηση της απόφασης 2004/20/ΕΚ της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2003 (2). Ο Οργανισμός ιδρύθηκε για ορισμένη περίοδο, η οποία άρχισε την 1η Ιανουαρίου 2004 και λήγει στο εξής την 31 Δεκεμβρίου 2015, με στόχο τη διαχείριση των κοινοτικών δράσεων στους τομείς της ενέργειας, της επιχειρηματικότητας και της καινοτομίας, καθώς και των βιώσιμων εμπορευματικών μεταφορών (3). |
2. |
Ο προϋπολογισμός του Οργανισμού για το 2008 ανήλθε σε 11,5 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 6,9 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε ο Οργανισμός στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 131, ενώ το προηγούμενο έτος ήταν 69. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (4) του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (5) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (6) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και στο Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 14 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 58/2003 του Συμβουλίου (7). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις του Οργανισμού, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (8). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (9) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (10), οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών του Οργανισμού όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (11). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί του Οργανισμού (12) παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού του. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς του Οργανισμού πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Ο αρχικός προϋπολογισμός, ύψους 14,8 εκατομμυρίων ευρώ, μειώθηκε κατά 3,3 εκατομμύρια ευρώ τον Οκτώβριο του 2008 (13). Οι κύριοι λόγοι των τροποποιήσεων που επήλθαν στον αρχικό προϋπολογισμό συνίσταντο σε καθυστερήσεις που σημειώθηκαν σχετικά με την πρόσληψη προσωπικού και, σε μικρότερο βαθμό, στην αναθεώρηση των προβλέψεων σχετικά με τον αριθμό των αποστολών που είχαν σχεδιαστεί και στο γεγονός ότι οι δαπάνες μίσθωσης των κτιρίων ήταν χαμηλότερες από ό,τι αναμενόταν. |
Η παρoύσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για τo Ελεγκτικό Συvέδριo
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρoς
Πίνακας
Εκτελεστικός Οργανισμός για την Ανταγωνιστικότητα και την Καινοτομία (Βρυξέλλες)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της Συνθήκης |
Αρμοδιότητες του Οργανισμού όπως καθορίζονται στην απόφαση 2004/20/ΕΚ της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε με την απόφαση 2007/372/ΕΚ της Επιτροπής |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση του Οργανισμού το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
Δραστηριότητες και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2008 |
|||||||||||||||||||||||
|
Στόχοι Η Ευρωπαϊκή Ένωση, στο πλαίσιο της στρατηγικής της Λισσαβώνας για την ανάπτυξη και την απασχόληση, έλαβε ορισμένα μέτρα για την προώθηση και ανάπτυξη της ανταγωνιστικότητας και της καινοτομίας. Στα μέτρα αυτά εντάσσεται η θέσπιση προγράμματος-πλαισίου για την ανταγωνιστικότητα και την καινοτομία (CIP) 2007–2013 (απόφαση αριθ. 1639/2006/ΕΚ), ιδίως μέσω των προγραμμάτων «Ευφυής Ενέργεια — Ευρώπη» (IEE) και «Επιχειρηματικότητα και καινοτομία». Επίσης, σε αυτά εντάσσεται το πρόγραμμα Marco Polo [κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 1692/2006]. Κύριοι στόχοι είναι η τόνωση της ανταγωνιστικότητας των επιχειρήσεων, ιδίως των μικρών και μεσαίων επιχειρήσεων, η προώθηση κάθε μορφής καινοτομίας, συμπεριλαμβανομένης της οικολογικής καινοτομίας καθώς και η προώθηση της ενεργειακής απόδοσης και των νέων και ανανεώσιμων πηγών ενέργειας σε όλους τους τομείς, συμπεριλαμβανομένου του τομέα των μεταφορών. Ο Οργανισμός, στο πλαίσιο των εν λόγω κοινοτικών προγραμμάτων, είναι αρμόδιος για την επιτέλεση καθηκόντων που αφορούν την κοινοτική συνδρομή, εξαιρουμένων της αξιολόγησης του προγράμματος, της νομικής παρακολούθησης και των στρατηγικών μελετών, καθώς και κάθε άλλης δράσης που εμπίπτει αποκλειστικά στην αρμοδιότητα της Ευρωπαϊκής Επιτροπής. |
Καθήκοντα Στο πλαίσιο της υλοποίησης των κοινοτικών προγραμμάτων για τα οποία η μεταβίβαση αρμοδιοτήτων από την Επιτροπή στον Οργανισμό τέθηκε σε ισχύ το 2008:
|
1 — Διευθύνουσα Επιτροπή Απαρτίζεται από πέντε μέλη που διορίζονται από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή. Εγκρίνει το ετήσιο πρόγραμμα εργασίας του Οργανισμού κατόπιν έγκρισης της Ευρωπαϊκής Επιτροπής. Επιπλέον, εγκρίνει τον διοικητικό προϋπολογισμό του Οργανισμού και την ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων του. 2 — Διευθυντής Διορίζεται από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή. 3 — Εξωτερικός έλεγχος Ελεγκτικό Συνέδριο. 4 — Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Προϋπολογισμός
Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 36 (35) θέσεις έκτακτων υπαλλήλων, εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 27 (22). Συμβασιούχοι υπάλληλοι: προβλέπονταν 108 (77) θέσεις, εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 104 (47). Συνολικός αριθμός υπαλλήλων: 131 (69), εκ των οποίων ασκούσαν
|
Όσον αφορά το πρόγραμμα «Ευφυής ενέργεια — Ευρώπη» (IEE), ο Οργανισμός προέβη σε παρακολούθηση 409 υπό εκτέλεση προγραμμάτων IEE και υπέγραψε 73 νέες συμφωνίες επιχορήγησης σχετικά με την πρόσκληση υποβολής προτάσεων για το 2007. Όσον αφορά την πρόσκληση υποβολής προτάσεων για το 2008, ο Οργανισμός επέλεξε 54 σχέδια από τις 342 προτάσεις που του είχαν υποβληθεί. Η πρόσκληση υποβολής προτάσεων προβλήθηκε στον ιστότοπο του προγράμματος IEE, με ειδοποιήσεις μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου και με 37 ημερίδες ενημέρωσης (460 συμμετέχοντες στην Ευρωπαϊκή Ημέρα Πληροφόρησης και 1 500 συμμετέχοντες σε 15 εθνικές ημερίδες πληροφόρησης όπου συμμετείχε ο Οργανισμός). Ο Οργανισμός διέδωσε πληροφορίες σχετικά με το πρόγραμμα και τα αποτελέσματά του μέσω του διαδικτυακού τόπου του προγράμματος IEE (1,2 εκατομμύρια επισκέψεις της ιστοσελίδας και 400 000 τηλεφορτώσεις), μέσω μιας νέας βάσης δεδομένων του σχεδίου με μηχανή αναζήτησης, με 4 νέες βιντεοανταποκρίσεις (> 18 εκατομμύρια τηλεθεατές, > 150 τηλεοπτικές μεταδόσεις), 5 νέα έντυπα σχεδίων (διανεμήθηκαν 87 000 αντίτυπα), τα ενημερωτικά δελτία «Intelligent Energy News Review» (διανεμήθηκαν 80 000 αντίτυπα) και με 6 ειδοποιήσεις μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου (10 000 συνδρομητές). Ο Οργανισμός διαβίβασε στην Επιτροπή, μέσω εργαστηρίων, πληροφορίες ανάδρασης σχετικά με τα αποτελέσματα των σχεδίων που υποστηρίχθηκαν από το πρόγραμμα IEE, για παράδειγμα σχετικά με την οδηγία για την ενεργειακή απόδοση των νέων κτιρίων. Όσον αφορά το πρόγραμμα ΕΙΡ: το οποίο δρομολογήθηκε στις αρχές του 2008, το πρόγραμμα Enterprise Europe Network παρέχει μια «ενιαία μονοαπευθυντική αγορά» προκειμένου να ανταποκρίνεται στις ανάγκες των ΜΜΕ και των επιχειρήσεων της ΕΕ στον εμπορικό τομέα και στον τομέα της καινοτομίας. Το 2008, ο Οργανισμός απέκτησε πλήρη αυτονομία σχετικά με την κατ’ ανάθεση διαχείριση σχεδίων και τα καθήκοντα κινησιοδοσίας δικτύου. Έως το τέλος του 2008, είχαν υπογραφεί συμφωνίες επιχορήγησης με το σύνολο των 83 κοινοπραξιών. Μετά τη μεταβίβαση αρμοδιοτήτων από την Επιτροπή, τον Απρίλιο του 2008, ο Οργανισμός διοργάνωσε πάνω από 8 ομάδες εργασίας, 2 συναντήσεις μετεκπαίδευσης για τους εταίρους του δικτύου (πάνω από 90 συμμετέχοντες) και, από κοινού με τη γαλλική προεδρία της ΕΕ, την ετήσια διάσκεψη του δικτύου, όπου συμμετείχαν πάνω από 800 άτομα. Επίσης, ο Οργανισμός κατάρτισε τον γραφικό χάρτη του δικτύου. Όσον αφορά τα προγράμματα εμπορικής αξιοποίησης που αφορούν την οικολογική καινοτομία, ο Οργανισμός κατάρτισε και δημοσίευσε την πρόσκληση υποβολής προτάσεων για το 2008. Έως το τέλος του 2008, η αξιολόγηση των 134 προτάσεων που είχαν υποβληθεί είχε σχεδόν ολοκληρωθεί. Η πρόσκληση υποβολής προτάσεων για το 2008 προβλήθηκε με ημερίδες ενημέρωσης, 1 σε ευρωπαϊκό και 10 σε εθνικό επίπεδο (1 260 συμμετέχοντες) καθώς και με νέα αποκλειστική ιστοσελίδα (> 300 000 επισκέψεις). Μεταξύ των προσπαθειών προβολής του συστήματος περιλαμβανόταν, επίσης, ένας νέος γραφικός χάρτης, ένα σύστημα ειδοποίησης με το ηλεκτρονικό ταχυδρομείο (3 000 συνδρομητές) και νέες αφίσες και ενημερωτικά φυλλάδια (διανεμήθηκαν 12 000 αντίτυπα). Για το πρόγραμμα Marco Polo: Τον Μάρτιο του 2008 ανατέθηκε στον Οργανισμό η παρακολούθηση 43 υπό εξέλιξη σχεδίων. Κατά τη διάρκεια του 2008, υπεγράφησαν 20 νέες συμφωνίες επιχορήγησης που αφορούσαν την πρόσκληση υποβολής προτάσεων του 2007. Στον Οργανισμό ανατέθηκε η αξιολόγηση της πρόσκλησης υποβολής προτάσεων για το 2008, στο πλαίσιο της οποίας είχαν ληφθεί 46 προτάσεις και επελέγησαν 30. Μεταξύ των προσπαθειών προβολής του προγράμματος συγκαταλέγονται ένας ανανεωμένος ιστότοπος (250 000 επισκέψεις περίπου), ένας νέος γραφικός χάρτης, 7 ειδοποιήσεις με το ηλεκτρονικό ταχυδρομείο (800 συνδρομητές), νέες αφίσες (διανεμήθηκαν 2 000 αντίτυπα), δύο περιφερειακές διασκέψεις στη Βαλένθια και τη Βενετία (400 συμμετέχοντες), βελτίωση των διαδικτυακών εργασιών (40 άρθρα στον Τύπο, πάνω από 1,5 εκατομμύριο αναγνώστες) και υλοποίηση του πρώτου βίντεο (δόθηκε στη δημοσιότητα το 2009). |
||||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από τον Οργανισμό. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ
13. |
Ο αρχικός προϋπολογισμός του 2008 βασιζόταν στον εκτιμώμενο αριθμό προσωπικού που αναφερόταν στο «δημοσιονομικό δελτίο» της απόφασης της Επιτροπής για επέκταση των αρμοδιοτήτων του Οργανισμού. Κατά τη διάρκεια του έτους προσελήφθη προσωπικό σύμφωνα με τη διαδοχική εκχώρηση των αρμοδιοτήτων από τις Γενικές Διευθύνσεις από τις οποίες προήλθε ο Οργανισμός. |
(1) EE L 140 της 1.6.2007, σ. 52.
(2) EE L 5 της 9.1.2004, σ. 85.
(3) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες του Οργανισμού.
(4) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(5) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(6) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(7) EE L 11 της 16.1.2003, σ. 5.
(8) Άρθρο 25 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1653/2004 της Επιτροπής, της 21ης Σεπτεμβρίου 2004 (ΕΕ L 297 της 22.9.2004, σ. 6).
(9) Άρθρο 29 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1653/2004 της Επιτροπής.
(10) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VI του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1653/2004 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 651/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 15).
(11) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants — IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI).
(12) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 29 Μαΐου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 30 Ιουνίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://www.europa.eu/agencies/executive_agencies/eaci/index_en.htm.
(13) Διορθωτικός προϋπολογισμός αριθ. 1/2008, ΕΕ L 342 της 19.12.2008, σ. 31.
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/83 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Εκτελεστικού Οργανισμού για την Υγεία και τους Καταναλωτές για το οικονομικό έτος 2008 συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Οργανισμού
2009/C 304/16
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1–2 |
84 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ… |
3–12 |
84 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ |
13 |
85 |
Πίνακας… |
86 |
|
Απαντήσεις του Οργανισμού… |
88 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Ο Εκτελεστικός Οργανισμός για την Υγεία και τους Καταναλωτές (εφεξής «ο Οργανισμός»), ο οποίος εδρεύει στο Λουξεμβούργο, ιδρύθηκε με την απόφαση 2004/858/ΕΚ της Επιτροπής (1) και τροποποιήθηκε με την απόφαση 2008/544/ΕΚ της Επιτροπής (2). Ο Οργανισμός ιδρύθηκε για την περίοδο που αρχίζει την 1η Ιανουαρίου 2005 και λήγει το 2013, με σκοπό τη διαχείριση των κοινοτικών δράσεων στον τομέα της υγείας και της πολιτικής καταναλωτών (3). |
2. |
Ο διοικητικός προϋπολογισμός του Οργανισμού για το 2008 ανήλθε σε 4,4 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 4,1 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε ο Οργανισμός στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 42, ενώ το προηγούμενο έτος ήταν 28. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (4) του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (5) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (6) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 14 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 58/2003 του Συμβουλίου (7). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις του Οργανισμού, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (8). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (9) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (10), οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών του Οργανισμού όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (11). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του εύλογου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί του Οργανισμού (12) παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού του. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς του Οργανισμού πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Ο Οργανισμός συνήψε δύο συμβάσεις στο τέλος Δεκεμβρίου 2008 (13), στο πλαίσιο συμφωνιών με διαπραγμάτευση και, σύμφωνα με τους κανόνες, επικοινώνησε με πέντε και τρεις υποψηφίους αντίστοιχα. Ωστόσο, οι αρχές της διαφάνειας και της ίσης μεταχείρισης δεν εφαρμόστηκαν πλήρως στις εν λόγω περιπτώσεις, καθώς οι προσκλήσεις για την υποβολή προσφορών διαβιβάστηκαν σε διαφορετικές ημερομηνίες, σε μία περίπτωση την ημέρα κατακύρωσης της σύμβασης. Η κατάσταση αυτή καταδεικνύει ότι ο Οργανισμός πρέπει να βελτιώσει τη διαφάνεια και τον προγραμματισμό των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων που εφαρμόζει σε όλη τη διάρκεια του έτους και να εφαρμόζει αυστηρότερα την αρχή της ίσης μεταχείρισης όλων των συμμετεχόντων στις διαδικασίες διαγωνισμού. |
Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για το Ελεγκτικό Συνέδριο
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρος
Πίνακας
Εκτελεστικός Οργανισμός για την Υγεία και τους Καταναλωτές (Λουξεμβούργο)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της Συνθήκης |
Αρμοδιότητες του Οργανισμού όπως ορίζονται στην απόφαση 2004/858/ΕΚ της Επιτροπής, της 15ης Δεκεμβρίου 2004 όπως τροποποιήθηκε με την απόφαση 2008/544/ΕΚ της Επιτροπής, της 20ής Ιουνίου 2008 |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση του Οργανισμού το 2008 |
Προϊόντα και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2008 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Κατά τον καθορισμό και την εφαρμογή όλων των πολιτικών και δράσεων της Κοινότητας, εξασφαλίζεται υψηλού επιπέδου προστασία της υγείας του ανθρώπου. Η δράση της Κοινότητας, η οποία συμπληρώνει τις εθνικές πολιτικές, αποβλέπει στη βελτίωση της δημόσιας υγείας, καθώς και στην πρόληψη της ανθρώπινης ασθένειας σε όλες τις μορφές της και στην αποτροπή των πηγών κινδύνου για την ανθρώπινη υγεία. H δράση αυτή καλύπτει την καταπολέμηση των μεγάλων πληγών της ανθρωπότητας στον τομέα της υγείας, ευνοώντας τη διερεύνηση των αιτίων τους, της μετάδοσης και της πρόληψής τους, καθώς και την ενημέρωση και τη διαπαιδαγώγηση στον τομέα της υγείας. Η Κοινότητα συμπληρώνει τη δράση των κρατών μελών για τη μείωση της βλάβης που προκαλούν στην υγεία τα ναρκωτικά, συμπεριλαμβανομένης της ενημέρωσης και της πρόληψης. (άρθρο 152 της συνθήκης) Προκειμένου να προωθήσει τα συμφέροντα των καταναλωτών και να διασφαλίσει υψηλό επίπεδο προστασίας του καταναλωτή, η Κοινότητα συμβάλλει στην προστασία της υγείας, της ασφάλειας και των οικονομικών συμφερόντων των καταναλωτών, καθώς και στην προώθηση του δικαιώματός τους για ενημέρωση, εκπαίδευση και οργάνωσή τους για την υπεράσπιση των συμφερόντων τους. (άρθρο 153 της συνθήκης) |
Στόχοι Ο Οργανισμός είναι υπεύθυνος για τα καθήκοντα εκτέλεσης της διαχείρισης του δεύτερου προγράμματος δημόσιας υγείας για την περίοδο 2008-2013, όπως εγκρίθηκε με την απόφαση αριθ. 1350/2007/ΕΚ, το πρόγραμμα για τους καταναλωτές για την περίοδο 2007-2013, όπως εγκρίθηκε από την απόφαση αριθ. 1926/2006/ΕΚ και τα μέτρα κατάρτισης στον τομέα της ασφάλειας των τροφίμων, όπως καλύπτονται από τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 882/2004 και την οδηγία 2000/29/ΕΚ. Ο Οργανισμός διαχειρίζεται, επίσης, όλες τις φάσεις του κύκλου των εκτελεστικών μέτρων που μεταβιβάζονται σε αυτόν, στο πλαίσιο του προγράμματος κοινοτικής δράσης στον τομέα της δημόσιας υγείας για την περίοδο 2003-2008, όπως εγκρίθηκε με την απόφαση αριθ. 1786/2002/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 23ης Σεπτεμβρίου 2002. |
Καθήκοντα Σύμφωνα με τα κοινοτικά προγράμματα που αναφέρονται κατωτέρω, ο Οργανισμός είναι υπεύθυνος για την εκτέλεση των ακόλουθων καθηκόντων, όπως ορίζονται στην πράξη μεταβίβασης αρμοδιοτήτων η οποία εγκρίθηκε την 9η Σεπτεμβρίου 2008 (14):
|
1. Διευθύνουσα Επιτροπή Απαρτίζεται από πέντε μέλη που διορίζονται από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή. Τα μέλη της διευθύνουσας επιτροπής διορίζονται για περίοδο δύο ετών. Εγκρίνει το ετήσιο πρόγραμμα εργασίας του Οργανισμού κατόπιν έγκρισης από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή. Επιπλέον, εγκρίνει τον διοικητικό προϋπολογισμό του Οργανισμού καθώς και την ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων του. 2. Διευθυντής Διορίζεται από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή για περίοδο τεσσάρων ετών. 3. Εξωτερικός έλεγχος Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο. 4. Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Προϋπολογισμός Ο διοικητικός προϋπολογισμός του Οργανισμού για το 2008 ανήλθε σε 4,4 εκατομμύρια ευρώ. Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Στις 31 Δεκεμβρίου 2008 ο Οργανισμός απασχολούσε 42 υπαλλήλους που κατείχαν οργανικές θέσεις, εκ των οποίων 8 εκτάκτους υπαλλήλους και 34 συμβασιούχους. |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από τον Οργανισμό. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ
13. |
Αμφότερες οι περιπτώσεις σχετίζονται με πρότυπες άδειες ή πακέτα λογισμικού, για τα οποία ζητήθηκαν μόνον οι λιανικές τιμές των προσφερόντων. Σε αμφότερες τις περιπτώσεις, η απόφαση κατακύρωσης ελήφθη μόνον εφόσον είχαν υποβληθεί όλες οι προσφορές των υποψηφίων. Το 2009, οι διαδικασίες σύναψης συμβάσεων βελτιώθηκαν και ο Εκτελεστικός Οργανισμός για την Υγεία και τους Καταναλωτές (EAHC) κατάρτισε αναθεωρημένο προγραμματισμό για την εκτέλεση των δαπανών πληροφορικής. |
(1) ΕΕ L 369 της 15.12.2004, σ. 73.
(2) ΕΕ L 173 της 3.7.2008, σ. 27.
(3) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες του Οργανισμού.
(4) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(5) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(6) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(7) ΕΕ L 11 της 16.1.2003, σ. 1.
(8) Άρθρο 25 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1653/2004 της Επιτροπής, της 21ης Σεπτεμβρίου 2004 (ΕΕ L 297 της 22.9.2004, σ. 6).
(9) Άρθρο 29 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1653/2004 της Επιτροπής.
(10) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VI του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1653/2004 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 651/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 15).
(11) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants, IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).
(12) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 2 Ιουνίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 26 Ιουνίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής, δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους ακόλουθους ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://ec.europa.eu/eahc/about/about.html.
(13) Συνολικής αξίας 66 000 ευρώ.
(14) Απόφαση της Επιτροπής της 9.9.2008 — μεταβίβαση αρμοδιοτήτων στον Οργανισμό.
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/89 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς τoυ Ευρωπαϊκού Οργανισμού Σιδηροδρόμων για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Οργανισμού
2009/C 304/17
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1–2 |
90 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ… |
3–12 |
90 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ |
13 |
91 |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ… |
14-17 |
91 |
Πίνακας… |
92 |
|
Απαντήσεις του Οργανισμού… |
94 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός Σιδηροδρόμων (εφεξής «ο Οργανισμός»), ο οποίος εδρεύει στη Λιλ/Βαλανσιέν, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 881/2004 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 29ης Απριλίου 2004 (1). Στόχος του οργανισμού είναι να αυξήσει το επίπεδο διαλειτουργικότητας των σιδηροδρομικών συστημάτων και να αναπτύξει κοινή προσέγγιση ως προς την ασφάλεια, ώστε να συντελέσει στη δημιουργία ενός ανταγωνιστικότερου ευρωπαϊκού τομέα σιδηροδρόμων με υψηλό επίπεδο ασφάλειας (2). |
2. |
Ο προϋπολογισμός του Οργανισμού για το 2008 ανήλθε σε 18 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 16,6 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε ο Οργανισμός στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 113, ενώ το προηγούμενο έτος ήταν 99. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (3) του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (6). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις του Οργανισμού, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (7). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (8) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (9), οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών του Οργανισμού όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (10). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί του Οργανισμού (11) παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού του. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς του Οργανισμού πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Μεταφέρθηκαν στο 2009 πιστώσεις ύψους άνω των 4,1 εκατομμυρίων ευρώ (12). Ο έλεγχος δείγματος των σημαντικότερων αναλήψεων υποχρεώσεων για τις οποίες οι αντίστοιχες πιστώσεις μεταφέρθηκαν στο 2009 κατέδειξε ότι αφορούσαν υπηρεσίες και εργασίες (13) που παραγγέλθηκαν πολύ αργά το 2008 και η παράδοσή τους αναμενόταν εντός του 2009. Το σημαντικό ύψος των πιστώσεων που μεταφέρθηκαν υποδεικνύει δυσχέρειες στον προγραμματισμό και την κατάρτιση του προϋπολογισμού όσον αφορά τις δραστηριότητες του Οργανισμού. |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ
14. |
Η εξέταση του ετήσιου προγράμματος εργασίας του Οργανισμού κατέδειξε αρκετές αδυναμίες. Οι στόχοι δεν είναι πάντοτε «SMART» (συγκεκριμένοι, μετρήσιμοι, εφικτοί, συναφείς και χρονικά προσδιορισμένοι) αλλά έχουν μάλλον διατυπωθεί κατά τρόπο που δεν παρέχει ούτε τη δυνατότητα εντοπισμού των ανεπαρκειών σε σχέση με αυτούς ούτε τη δυνατότητα αξιολόγησης των επιτευγμάτων. Επίσης, σημειώθηκαν ασυνέπειες στην παρουσίαση των αριθμητικών στοιχείων σχετικά με το προσωπικό και τους πόρους του προϋπολογισμού που κατανέμονται στις δραστηριότητες. Η κατάσταση αυτή, σε συνδυασμό με την απουσία δεικτών επιδόσεων, παρακωλύει την αξιολόγηση των ετήσιων επιδόσεων του Οργανισμού. |
15. |
Ο έλεγχος δείγματος διαδικασιών σύναψης συμβάσεων που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους κατέδειξε αδυναμίες. Οι τυπικές απαιτήσεις που περιλαμβάνονταν στη συγγραφή υποχρεώσεων δεν τηρήθηκαν ούτε αξιολογήθηκαν με συνέπεια από τις επιτροπές αξιολόγησης, τόσο σε επίπεδο κριτηρίων επιλογής (δύο περιπτώσεις) (14) όσο και σε επίπεδο κριτηρίων ανάθεσης (μία περίπτωση) (15). Το γεγονός αυτό επηρέασε τη διαφάνεια των διαδικασιών. |
16. |
Ο Οργανισμός εξακολουθεί να ασκεί τις δραστηριότητές του σε δύο πόλεις, τη Λιλ και τη Βαλανσιέν. Όπως ανέφερε το Συνέδριο στην έκθεσή του για το οικονομικό έτος 2006 (16), από την κατάσταση αυτή προκύπτουν για τον Οργανισμό σημαντικά πρόσθετα έξοδα (17), τα οποία θα μπορούσαν να αποφευχθούν εάν το σύνολο των δραστηριοτήτων του συγκεντρωνόταν σε μία πόλη. Έκτοτε ο Οργανισμός έχει προβεί σε ενέργειες για την επισημοποίηση συμφωνίας για την έδρα, χάρη στην οποία οι γαλλικές αρχές θα αναλάμβαναν τα πρόσθετα έξοδα που προκύπτουν από τη διπλή έδρα. Οι προσπάθειες αυτές παραμένουν ανεπιτυχείς. |
17. |
Το 2009 ο Οργανισμός θα μετακομίσει σε κτίριο ιδιοκτησίας του Δήμου της Βαλανσιέν. Η διάρκεια της σύμβασης είναι 25 έτη, με την προϋπόθεση να υπογραφεί συμφωνία για την έδρα με τη γαλλική κυβέρνηση. Δεδομένου ότι επί του παρόντος δεν έχει ακόμη επισημοποιηθεί συμφωνία για την έδρα, η αρμόδια για τον προϋπολογισμό αρχή (18) περιόρισε τη διάρκεια της νέας μισθωτήριας σύμβασης σε ένα έτος· η σύμβαση είναι αυτόματα ανανεώσιμη για ένα επιπλέον έτος κατ’ ανώτατο όριο. Η αβεβαιότητα σχετικά με τη διάρκεια της σύμβασης παρεμποδίζει τον σχεδιασμό σχετικά με την εγκατάσταση στα νέα γραφεία και τις σχετικές διαδικασίες αγοράς και, κατά συνέπεια, τον δημοσιονομικό προγραμματισμό. |
Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για τo Ελεγκτικό Συvέδριo
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρoς
Πίνακας
Ευρωπαϊκός Οργανισμός Σιδηροδρόμων (Λιλ/Βαλανσιέν)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της Συνθήκης |
Αρμοδιότητες του Οργανισμού όπως καθορίζονται στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 881/2004 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση του Οργανισμού το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
Δραστηριότητες που πραγματοποιήθηκαν και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2008 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Κοινή πολιτική μεταφορών Για την εφαρμογή του άρθρου 70 και λαμβάνοντας υπόψη την ιδιομορφία των μεταφορών, το Συμβούλιο, αποφασίζοντας με τη διαδικασία του άρθρου 251 και μετά από διαβούλευση με την Οικονομική και Κοινωνική Επιτροπή και την Επιτροπή των Περιφερειών, θεσπίζει:
(άρθρο 71 της Συνθήκης) |
Στόχοι Να συμβάλλει, σε τεχνικό επίπεδο, στην εφαρμογή της κοινοτικής νομοθεσίας που αποβλέπει:
που θα εγγυάται υψηλό επίπεδο ασφάλειας. |
Καθήκοντα 1 — Απευθύνει συστάσεις προς την Επιτροπή, όσον αφορά
2 — Εκδίδει γνώμες όσον αφορά
3 — Συντονισμός των εθνικών οργανισμών
4 — Δημοσιεύσεις και βάσεις δεδομένων
|
1 — Διοικητικό Συμβούλιο Το διοικητικό συμβούλιο απαρτίζεται από έναν εκπρόσωπο από κάθε κράτος μέλος, από τέσσερις εκπροσώπους της Επιτροπής, καθώς και από έξι εκπροσώπους, άνευ δικαιώματος ψήφου, από τους οικείους επαγγελματικούς τομείς. 2 — Διευθυντής Διορίζεται από το διοικητικό συμβούλιο κατόπιν πρότασης της Επιτροπής. 3 — Εξωτερικός έλεγχος Ελεγκτικό Συνέδριο. 4 — Αρμόδια για απαλλαγή αρχή Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Προϋπολογισμός 18 εκατομμύρια ευρώ (16,6 εκατομμύρια ευρώ) Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 116 (116) θέσεις, εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 106 (95) θέσεις Λοιποί υπάλληλοι: 7 (4) Συνολικός αριθμός υπαλλήλων: 113 (99), εκ των οποίων ασκούσαν
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από τον Οργανισμό. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ
13. |
Από τις πιστώσεις ύψους 4,1 εκατομμυρίων ευρώ που μεταφέρθηκαν από το 2008 στο 2009, ποσό μεγαλύτερο των 1,5 εκατομμυρίων αφορά συμβάσεις που υπογράφηκαν τους δύο τελευταίους μήνες του 2008. Από την ανάλυση της εκτέλεσης του προϋπολογισμού προκύπτει ότι η αργοπορία στην υπογραφή των συμβάσεων είναι συνέπεια των καθυστερήσεων στις διαδικασίες σύναψης των συμβάσεων και στις μεταφορές που πραγματοποιήθηκαν στα τέλη του Οκτωβρίου του 2008. Τα υπόλοιπα 2,6 εκατομμύρια αφορούν υπό εκτέλεση συμβάσεις των οποίων τα τιμολόγια δεν είχαν ακόμη ληφθεί, καθώς και προσωρινές αναλήψεις υποχρεώσεων για έξοδα υπηρεσιακών αποστολών και εμπειρογνωμόνων. Ο Οργανισμός θα συνεχίσει να καταβάλλει προσπάθειες για τη βελτίωση του σχεδιασμού των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων και της παρακολούθησης της εκτέλεσης του προϋπολογισμού καθ’ όλη τη διάρκεια του έτους. |
14. |
Με σημείο εκκίνησης τη διαδικασία του προϋπολογισμού για το 2010, ο ERA έχει εισαγάγει διαδικασία βάσει της οποίας η κατάρτιση του ετήσιου προϋπολογισμού και του προγράμματος εργασίας έχουν ενοποιηθεί πλήρως ώστε να διασφαλίζεται μέγιστος βαθμός συνέπειας. Επιπλέον, ο ERA θα προσπαθήσει να γίνει πιο ακριβής στον ορισμό των στόχων του, των δραστηριοτήτων του και του χρονικού προγραμματισμού αυτών. Από το 2009, κάθε σημαντική αλλαγή στις προτεραιότητες αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο και αποτυπώνεται σε πρόταση για ανάλογη τροποποίηση του προγράμματος εργασίας. Επιπλέον, από το 2009, η ΓΔ Ενέργειας και Μεταφορών έχει ζητήσει από τον ERA και τις υπηρεσίες που υπάγονται σε αυτόν να ορίσουν δείκτες απόδοσης και να καταρτίζουν σχετικές εκθέσεις σε τακτική βάση. |
15. |
Κατόπιν ανάλυσης των δυσκολιών που υπήρξαν κατά το παρελθόν στον τομέα της σύναψης συμβάσεων, καταρτίστηκε σχέδιο δράσης. Στα προβλεπόμενα μέτρα συγκαταλέγονται, μεταξύ άλλων, η παροχή κατάρτισης και βοήθειας στα μέλη των επιτροπών αξιολόγησης και η εναρμόνιση του τρόπου αξιολόγησης των προσφορών με τη χρήση καταλόγων ελέγχου. |
16. |
Ο Οργανισμός καταβάλλει κάθε δυνατή προσπάθεια προκειμένου να συνάψει συμφωνία έδρας με το κράτος υποδοχής. Εντούτοις, δεν έχει υπάρξει μέχρι στιγμής επίσημη απόκριση στην πρόταση του ERA για συμφωνία. |
17. |
Βλέπε απάντηση στην παράγραφο 16. Σε περίπτωση που δεν υπογραφεί συμφωνία έδρας, ο Οργανισμός συνομολογεί ότι θα αντιμετωπίσει σημαντικά προβλήματα με τις διαδικασίες σύναψης συμβάσεων, ειδικότερα με αυτές που σχετίζονται με το κτήριο στην πόλη Βαλανσιέν. |
(1) EE L 220 της 21.6.2004, σ .3.
(2) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες του Οργανισμού.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1.
(7) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(8) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ.2343/2002 της Επιτροπής.
(9) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό του Οργανισμού.
(10) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants, IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).
(11) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 26 Ιουνίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 2 Ιουλίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής, δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή www.era.europa.eu.
(12) Περίπου 3,9 εκατομμύρια ευρώ πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο 2009 αφορούν δαπάνες διοικητικής λειτουργίας και επιχειρησιακές δαπάνες. Το ποσό αυτό αντιστοιχεί στο 57 % των ετήσιων πιστώσεων, ύψους 6,9 εκατομμυρίων ευρώ, για τους τίτλους II και III.
(13) Αυτές αφορούν, μεταξύ άλλων, μελέτες που ανατέθηκαν σε εξωτερικούς συνεργάτες, δαπάνες πληροφορικής και εξοπλισμό των γραφείων.
(14) Συνολικής αξίας 334 000 ευρώ.
(15) Αξίας 800 000 ευρώ για διάστημα 4 ετών.
(16) Σημείο 8 (ΕΕ C 309 της 19.12.2007, σ. 68).
(17) Το 2006 εκτιμήθηκε ότι τα εν λόγω πρόσθετα έξοδα αντιστοιχούσαν σε ποσό άνω των 400 000 ευρώ.
(18) Επιστολή του προέδρου της επιτροπής προϋπολογισμών του Κοινοβουλίου προς τον πρόεδρο του διοικητικού συμβουλίου του Οργανισμού, με ημερομηνία 26 Νοεμβρίου 2008, D(2008) 67307.
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/95 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Ευρωπαϊκής Αρχής για την Ασφάλεια των Τροφίμων για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Αρχής
2009/C 304/18
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1–2 |
96 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΊΑΣ… |
3–12 |
96 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ |
13–15 |
97 |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ… |
16 |
97 |
Πίνακας… |
98 |
|
Απαντήσεις της Αρχής… |
99 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Η Ευρωπαϊκή Αρχή για την Ασφάλεια των Τροφίμων (εφεξής «η Αρχή»), η οποία εδρεύει στην Πάρμα, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 178/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 28ης Ιανουαρίου 2002 (1). Τα κύρια καθήκοντά της συνίστανται στην παροχή των επιστημονικών πληροφοριών που είναι αναγκαίες για τη θέσπιση της κοινοτικής νομοθεσίας, στη συλλογή και ανάλυση δεδομένων που παρέχουν τη δυνατότητα εντοπισμού και παρακολούθησης των κινδύνων, καθώς και στην παροχή ανεξάρτητης ενημέρωσης σχετικά με τους κινδύνους αυτούς (2). |
2. |
Ο προϋπολογισμός της Αρχής για το 2008 ανήλθε σε 66,4 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 52,2 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε η Αρχή στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 395, ενώ το προηγούμενο έτος ήταν 310. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (3) της Αρχής, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (6). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις της Αρχής, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (7). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (8) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (9), οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών της Αρχής όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (10). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της Αρχής (11) παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού της. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς της Αρχής πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Μεταφέρθηκε στο 2009 ποσό άνω των 15,5 εκατομμυρίων ευρώ, το οποίο αντιστοιχούσε σε αναλήψεις υποχρεώσεων του 2008 (23 % του προϋπολογισμού του 2008), ενώ το προηγούμενο έτος είχαν μεταφερθεί 8,5 εκατομμύρια ευρώ (16 % του προϋπολογισμού του 2007). Το σημαντικό ύψος των αναλήψεων υποχρεώσεων που μεταφέρθηκαν οφειλόταν κυρίως σε καθυστερήσεις όσον αφορά είτε την υλοποίηση είτε την έναρξη ενεργειών στους εξής τομείς: ανάπτυξη λογισμικού, επιστημονική συνεργασία με εξωτερικούς εμπειρογνώμονες, καθώς και επιχορηγήσεις για μελέτες, για σχέδια που αφορούν τη συλλογή δεδομένων και για σχέδια που αφορούν την έκθεση. Η κατάσταση αυτή αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού. |
14. |
Στο τέλος του έτους χρειάστηκε να ακυρωθούν περίπου 2,1 εκατομμύρια ευρώ (37 %) αναλήψεων υποχρεώσεων για επιχειρησιακές δραστηριότητες που είχαν μεταφερθεί από το 2007. Το υψηλό ποσοστό ακύρωσης προκλήθηκε κυρίως από σημαντικές καθυστερήσεις στην εφαρμογή των συμφωνιών επιχορήγησης του 2007 κατά τη διάρκεια του 2008. Η κατάσταση αυτή υποδεικνύει την αναγκαιότητα αποτελεσματικότερου ελέγχου όσον αφορά τις συμβατικές προθεσμίες των συμφωνιών επιχορήγησης. Η Αρχή πρέπει να καθιερώσει και να παρακολουθεί κατάλληλους δείκτες επιδόσεων για τις συμφωνίες επιχορήγησής της. |
15. |
Για την παροχή ενός ιδιαίτερα πολύπλοκου λογισμικού, η Αρχή προέβη στην έναρξη ανοικτής διαδικασίας τον Ιούλιο του 2008 (12), με αρκετά σύντομη προθεσμία υποβολής προσφορών (67 ημέρες). Η Αρχή έλαβε μόνον μία προσφορά, από την εταιρεία με την οποία είχε ήδη συνάψει σύμβαση στο παρελθόν για την παροχή των ίδιων υπηρεσιών. |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ
16. |
Για κάθε κύρια δραστηριότητα που έχει σχεδιαστεί, το πρόγραμμα εργασίας της Αρχής για το 2008 περιλαμβάνει κατάσταση ενεργειών, στόχων προτεραιότητας και δεικτών επιδόσεων. Ωστόσο, δεν υπάρχει σαφής σύνδεση μεταξύ στόχων και δεικτών. Οι στόχοι και οι δείκτες δεν είναι ούτε προσανατολισμένοι στα αποτελέσματα ούτε μετρήσιμοι, γεγονός που καθιστά δυσχερή τον εντοπισμό ανεπαρκειών και την αξιολόγηση των επιτευγμάτων. Μια πραγματική διαχείριση βάσει δραστηριοτήτων θα παρείχε τη δυνατότητα συνεχούς βελτίωσης της κατανομής των πόρων και της παρακολούθησης των επιδόσεων. Για το σκοπό αυτό, η Αρχή πρέπει να καθορίσει ακριβείς και μετρήσιμους στόχους, καθώς και σχετικούς δείκτες επιδόσεων, και παράλληλα να προωθήσει την επίτευξη αποτελεσμάτων. |
Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για το Ελεγκτικό Συνέδριο
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρος
Πίνακας
Ευρωπαϊκή Αρχή για την Ασφάλεια των Τροφίμων (Πάρμα)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της Συνθήκης |
Αρμοδιότητες της Αρχής όπως καθορίζονται στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 178/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της Αρχής το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
Προϊόντα και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Στόχοι
|
Καθήκοντα
|
1 — Διοικητικό συμβούλιο Σύνθεση 14 μέλη οριζόμενα από το Συμβούλιο (σε συνεργασία με το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και την Επιτροπή) και ένας εκπρόσωπος της Επιτροπής. Καθήκοντα Έγκριση του προγράμματος εργασίας και του προϋπολογισμού και μέριμνα για την εκτέλεσή τους. 2 — Εκτελεστικός διευθυντής Ορίζεται από το διοικητικό συμβούλιο βάσει πίνακα υποψηφίων που προτείνει η Επιτροπή και κατόπιν ακρόασης ενώπιον του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου. 3 — Συμβουλευτικό σώμα Σύνθεση Ένας εκπρόσωπος από κάθε κράτος μέλος. Καθήκοντα Παροχή συμβουλών στον εκτελεστικό διευθυντή. 4 — Επιστημονική επιτροπή και επιστημονικές ομάδες Κατάρτιση των επιστημονικών γνωμών της Αρχής. 5 — Εξωτερικός έλεγχος Ελεγκτικό Συνέδριο. 6 — Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Προϋπολογισμός 66,4 (52,2) εκατομμύρια ευρώ, εκ των οποίων κοινοτική επιχορήγηση: 100 % (100 %) Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 335 (300) θέσεις, εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 318 (273) Λοιποί υπάλληλοι: 77 (37) (επικουρικοί υπάλληλοι, συμβασιούχοι υπάλληλοι, αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες) Συνολικός αριθμός υπαλλήλων: 395 (310), εκ των οποίων ασκούσαν
|
Εκτίμηση των κινδύνων και επιστημονικές συμβουλές
Σύνολο επιστημονικών γνωμών και δηλώσεων: 360 (229) Ενίσχυση των μεθοδολογιών εκτίμησης των κινδύνων και συντονισμός επιστημονικών δικτύων
Κοινοποίηση επιστημονικών συμβουλών και διευκόλυνση του διαλόγου με τους ενδιαφερομένους
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από την Αρχή. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ
13. |
Παρόλο που η Αρχή τήρησε τις πτυχές της νομιμότητας και της κανονικότητας που συνδέονται με την αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού, δεσμεύεται να βελτιώσει περαιτέρω τη δημοσιονομική διαχείριση, ειδικότερα μειώνοντας τη μεταφορά αναλήψεων υποχρεώσεων και χρησιμοποιώντας διαχωριζόμενες πιστώσεις για τις επιχορηγήσεις στον προϋπολογισμό της του 2009. |
14. |
Από τον Ιανουάριο του 2009, η Αρχή ενσωμάτωσε ειδικούς δείκτες προόδου για τις επιχορηγήσεις της στις μηνιαίες εκθέσεις, προκειμένου να βελτιώσει την παρακολούθηση της υλοποίησής τους. Εξάλλου, η εισαγωγή διαχωριζόμενων πιστώσεων στον προϋπολογισμό του 2009 για τις επιχορηγήσεις θα αντανακλά καλύτερα τον πολυετή χαρακτήρα των συμφωνιών επιχορήγησης και θα αποτρέπει τις ακυρώσεις. |
15. |
Παρόλο που η Αρχή ακολούθησε αυστηρά τις σχετικές διατάξεις που υπάρχουν στους χρηματοοικονομικούς της κανόνες εφαρμογής, στο πλαίσιο των μελλοντικών διαδικασιών θα δώσει μεγαλύτερη σημασία στον πολύπλοκο χαρακτήρα της υπηρεσίας κατά τον καθορισμό της περιόδου προετοιμασίας των προσφορών. |
16. |
Η διαχείριση βάσει δραστηριοτήτων εισήχθη για πρώτη φορά στο πρόγραμμα διαχείρισης το 2008. Από τον Ιανουάριο του 2009, η εισαγωγή της ροής εργασίας στον τομέα της εκτίμησης κινδύνων (Risk Assessment Workflow/RAW), ενισχύει και επιτρέπει τη στενότερη παρακολούθηση των επιστημονικών και διοικητικών δραστηριοτήτων της Αρχής. |
(1) EE L 31 της 1.2.2002, σ. 1.
(2) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες της Αρχής.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1.
(7) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(8) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής.
(9) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό της Αρχής.
(10) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants, IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).
(11) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 18 Ιουνίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 29 Ιουνίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής, δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://www.efsa.europa.eu/EFSA/AboutEfsa/HowWeWork/ Funding/efsa_locale-1178620753812_Accounts.htm.
(12) Εκτιμώμενη αξία: 4,4 εκατομμύρια ευρώ.
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/100 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Εποπτικής Αρχής του Ευρωπαϊκού GNSS για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Αρχής
2009/C 304/19
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1–2 |
101 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΊΑΣ… |
3–16 |
101 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ… |
17–18 |
102 |
Πίνακας… |
103 |
|
Απαντήσεις της Αρχής… |
106 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Η Εποπτική Αρχή του Ευρωπαϊκού GNSS (Global Navigation Satellite System — Παγκόσμιο δορυφορικό σύστημα πλοήγησης) (εφεξής «η Αρχή»), που εδρεύει στις Βρυξέλλες, συγκροτήθηκε ως κοινοτική υπηρεσία με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1321/2004 του Συμβουλίου, της 12ης Ιουλίου 2004 (1), προκειμένου να διαχειρίζεται τα δημόσια συμφέροντα που συνδέονται με τα ευρωπαϊκά προγράμματα GNSS και να λειτουργεί ως κανονιστική αρχή των προγραμμάτων κατά τα στάδια εγκατάστασης και λειτουργίας του προγράμματος Galileo. Με τη θέσπιση του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 683/2008 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 9ης Ιουλίου 2008 (2), μειώθηκαν οι αρμοδιότητες της Αρχής στον έλεγχο της ασφάλειας των συστημάτων Galileo και στην προετοιμασία της εμπορικής αξιοποίησής τους. Η Επιτροπή ενδέχεται πιθανόν να αναθέσει στην Αρχή συγκεκριμένα καθήκοντα (3). |
2. |
Ο προϋπολογισμός της Αρχής που εγκρίθηκε για το 2008 ανήλθε σε 22,7 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 436,5 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε η Αρχή στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 52, ενώ το προηγούμενο έτος ήταν 49. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (4) της Αρχής, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (5) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (6) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (7). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις της Αρχής, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (8). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (9) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες, οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα, και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών της Αρχής όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (10). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί (11) της Αρχής παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού της. |
Επισήμανση θέματος
11. |
Το Συνέδριο εφιστά την προσοχή στα θέματα που αναφέρονται στο σημείο. Η γνώμη του Συνεδρίου για την αξιοπιστία των λογαριασμών δεν συνοδεύεται από επιφύλαξη σχετικά με το θέμα αυτό. |
12. |
Παρά τη θέση σε ισχύ, στις 25 Ιουλίου 2008, του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 683/2008 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, μέχρι το τέλος του 2008 δεν είχαν μεταβιβαστεί στην Επιτροπή ούτε δραστηριότητες ούτε στοιχεία ενεργητικού. Η Αρχή αποφάσισε να παρουσιάσει (12) τα αποτελέσματα των δραστηριοτήτων της χωρίς να λάβει υπόψη το γεγονός ότι η διαχείριση που ασκεί σχετικά με τα προγράμματα Galileo και EGNOS θα αναστελλόταν μετά την περάτωση της μεταφοράς στοιχείων ενεργητικού και κεφαλαίων στην Επιτροπή, η οποία προβλεπόταν να πραγματοποιηθεί στο τέλος του πρώτου τριμήνου του 2009. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
13. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς της Αρχής πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
Επισήμανση θέματος
14. |
Το Συνέδριο εφιστά την προσοχή στο θέμα που αναφέρεται στο σημείο 15. Η γνώμη του Συνεδρίου για τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους ετήσιους λογαριασμούς της Αρχής πράξεων δεν συνοδεύεται από επιφύλαξη σχετικά με το θέμα αυτό. |
15. |
Το γεγονός ότι ο κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 683/2008 τέθηκε σε ισχύ στις 25 Ιουλίου 2008 συνεπάγεται ότι η Αρχή δεν ήταν πλέον υπεύθυνη για τη διαχείριση των προγραμμάτων Galileo και EGNOS. Παρά ταύτα, στις 24 Δεκεμβρίου 2008, η Επιτροπή μετέφερε ποσό 95 εκατομμυρίων ευρώ στον τραπεζικό λογαριασμό της Αρχής (13). Δεν καταρτίστηκε δεόντως διορθωτικός προϋπολογισμός. |
16. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
17. |
Η σημαντικότατη μείωση του προϋπολογισμού της Αρχής που εγκρίθηκε το 2008, ο οποίος από 436,5 εκατομμύρια ευρώ το 2007 έφθασε σε προϋπολογισμό 22,7 εκατομμυρίων ευρώ, σχετίστηκε με τη θέση σε ισχύ, στις 25 Ιουλίου 2008, του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 683/2008 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου. Σύμφωνα με τον κανονισμό αυτό, η Επιτροπή είναι υπεύθυνη για τη διαχείριση των κεφαλαίων και την εφαρμογή των ευρωπαϊκών προγραμμάτων δορυφορικής ραδιοπλοήγησης (EGNOS και Galileo). Μέχρι το τέλος του 2008 δεν είχαν μεταβιβαστεί στην Επιτροπή ούτε δραστηριότητες ούτε στοιχεία ενεργητικού και ο νέος καταμερισμός αρμοδιοτήτων μεταξύ της Επιτροπής και της Αρχής δεν αντικατοπτριζόταν στους αντίστοιχους ετήσιους λογαριασμούς τους. |
18. |
Κατά συνέπεια, στους λογαριασμούς της Αρχής εμφαίνεται ποσό ύψους 58,4 εκατομμυρίων ευρώ ως προχρηματοδοτήσεις που είχαν ληφθεί από την Επιτροπή. Το ποσό έπρεπε να είχε θεωρηθεί ως οφειλή έναντι της Επιτροπής. Εξάλλου, στους λογαριασμούς δεν έπρεπε να περιλαμβανόταν ποσό 55,6 εκατομμυρίων ευρώ καταβλητέο στον Ευρωπαϊκό Οργανισμό Διαστήματος (ΕΟΔ), το οποίο απορρέει από τις συνεισφορές των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων στα προγράμματα Galileo (φάση επικύρωσης σε κατάσταση τροχιάς – IOV) και EGNOS, τα οποία εμπίπτουν στην αρμοδιότητα της Επιτροπής. |
Η παρoύσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για τo Ελεγκτικό Συvέδριo
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρoς
Πίνακας
Εποπτική Αρχή του Ευρωπαϊκού GNSS (Βρυξέλλες)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της Συνθήκης |
Αρμοδιότητες της Αρχής όπως καθορίζονται στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1321/2004 του Συμβουλίου και τροποποιήθηκαν με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 683/2008 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της Αρχής το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
Προϊόντα και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν από 1.1.2008 έως 8.7.2008 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ανταγωνιστικότητα για την ανάπτυξη και την απασχόληση |
Στόχοι
|
Καθήκοντα Η Αρχή οφείλει να:
|
1 — Διοικητικό Συμβούλιο Σύνθεση
Καθήκοντα
2 — Εκτελεστικός διευθυντής Διορίζεται από το διοικητικό συμβούλιο. 3 — Επιτροπή ασφαλείας και προστασίας του συστήματος Απαρτίζεται από έναν αντιπρόσωπο από κάθε κράτος μέλος και έναν αντιπρόσωπο της Επιτροπής. 4 — Εξωτερικός έλεγχος Ελεγκτικό Συνέδριο. 5 — Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Προϋπολογισμός 22,7 εκατομμύρια ευρώ (436,5 εκατομμύρια ευρώ) Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονται 50 (46) θέσεις εκ των οποίων έχουν πληρωθεί: 49 (39) + 10 (3) λοιποί υπάλληλοι (συμβασιούχοι, αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες και προσωρινά απασχολούμενοι υπάλληλοι) Αριθμός υπαλλήλων: 52 (49) εκ των οποίων ασκούσαν:
|
Σύστημα Galileo
Ευρωπαϊκό σύστημα πλοήγησης με υπέρθεση γεωστατικών δορυφόρων (EGNOS)
Προγράμματα
Ασφάλεια συστημάτων
Ανάπτυξη αγορών
Έρευνα και ανάπτυξη
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από την Αρχή. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ
17 και 18. |
Οι δραστηριότητες μεταβιβάστηκαν με ισχύ στις 1 Ιανουαρίου 2009, κατά το αίτημα της Επιτροπής. Το εύρος των στοιχείων ενεργητικού προς μεταβίβαση εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο της Αρχής στις 19 Μαρτίου 2009. Εντούτοις, δεν μπορούσε να επιτευχθεί συμφωνία με την Επιτροπή ως προς τις πρακτικές ρυθμίσεις της μεταβίβασης πριν από τα τέλη Ιουνίου. Στις 3 Ιουλίου 2009, η Αρχή ζήτησε από την Επιτροπή να επιβεβαιώσει επισήμως την έγκρισή της για τη μεταβίβαση στοιχείων ενεργητικού με ισχύ στις 31 Ιουλίου 2009. |
Ως εκ τούτου, η παρουσίαση των λογαριασμών του 2008 επηρεάστηκε από τα παραπάνω και δεν θα μπορούσε να αντανακλά τις μεταβολές που θα έπρεπε να λάβουν χώρα ύστερα από την ημερομηνία του ισολογισμού.
(1) EE L 246 της 20.7.2004, σ. 1.
(2) EE L 196 της 24.7.2008, σ. 1.
(3) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες της Αρχής.
(4) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(5) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(6) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(7) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1.
(8) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(9) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής.
(10) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants, IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).
(11) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 16 Ιουνίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 19 Ιουνίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://www.gsa.europa.eu.
(12) «Principal Events and key Points» (Κυριότερα γεγονότα και βασικά σημεία), σελίδα 3 των ετήσιων λογαριασμών της Αρχής.
(13) Βλέπε, επίσης, τη σημείωση 8 των ετήσιων λογαριασμών της Αρχής, σελίδα 17.
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/107 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Μεταφραστικού Κέντρου των Οργάνων της Ευρωπαϊκής Ένωσης για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Κέντρου
2009/C 304/20
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1–2 |
108 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΊΑΣ… |
3–12 |
108 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ… |
13–14 |
109 |
Πίνακας… |
110 |
|
Απαντήσεις του Κέντρου… |
111 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Το Μεταφραστικό Κέντρο των Οργάνων της Ευρωπαϊκής Ένωσης (εφεξής «το Κέντρο»), το οποίο εδρεύει στο Λουξεμβούργο, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 2965/94 του Συμβουλίου (1). Αποστολή του Κέντρου αποτελεί η παροχή στα όργανα της ΕΕ, καθώς και σε κάθε θεσμικό όργανο και οργανισμό της ΕΕ που προσφεύγει στις υπηρεσίες του, των μεταφραστικών υπηρεσιών που είναι αναγκαίες για τις δραστηριότητές τους (2). |
2. |
Ο προϋπολογισμός του Κέντρου για το 2008 ανήλθε σε 59,9 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 46,1 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε το Κέντρο στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 189, ενώ το προηγούμενο έτος ήταν 176. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών του Κέντρου (3), οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και στο Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (6). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις του Κέντρου, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (7). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (8) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (9), οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών του Κέντρου όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (10). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί του Κέντρου (11) παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού του. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς του Κέντρου πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Για το οικονομικό έτος 2008, το πλεόνασμα του προϋπολογισμού ανήλθε σε 11,5 εκατομμύρια ευρώ, αυξάνοντας το σωρευθέν πλεόνασμα του προϋπολογισμού σε 26,7 εκατομμύρια ευρώ, εκ των οποίων 15,3 εκατομμύρια ευρώ είναι αναγκαία για την κάλυψη του εργοδοτικού μεριδίου των εισφορών, όσον αφορά για τα συνταξιοδοτικά δικαιώματα των υπαλλήλων του· το θέμα αυτό εξακολουθεί να αποτελεί αντικείμενο διαφοράς με την Επιτροπή (12). Το Κέντρο πρέπει να λάβει τα αναγκαία μέτρα προκειμένου να αντιμετωπίσει τη συνεχή αύξηση των πλεονασμάτων του (13). |
14. |
Ο πίνακας προσωπικού προέβλεπε 233 θέσεις για το 2008, 33 περισσότερες από τον πίνακα προσωπικού του 2007. Εντούτοις, τον Δεκέμβριο του 2008, μόλις 189 θέσεις (81 %) είχαν καλυφθεί από μόνιμους και έκτακτους υπαλλήλους. Η κατάσταση αυτή υποδεικνύει αδυναμίες στον σχεδιασμό των διαδικασιών πρόσληψης. |
Η παρoύσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για τo Ελεγκτικό Συvέδριo
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρoς
Πίνακας
Μεταφραστικό Κέντρο των Οργάνων της Ευρωπαϊκής Ένωσης (Λουξεμβούργο)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων |
Αρμοδιότητες του Κέντρου όπως καθορίζονται στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 2965/94 του Συμβουλίου |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση του Κέντρου το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
Προϊόντα και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Οι εκπρόσωποι των κυβερνήσεων των κρατών μελών ενέκριναν, με κοινή συμφωνία, δήλωση σχετικά με τη δημιουργία, υπό την αιγίδα των μεταφραστικών υπηρεσιών της Επιτροπής στο Λουξεμβούργο, ενός Μεταφραστικού Κέντρου των Οργάνων της Ευρωπαϊκής Ένωσης, το οποίο θα παρέχει τις αναγκαίες υπηρεσίες για τη λειτουργία των οργάνων και υπηρεσιών των οποίων η έδρα ορίστηκε με την απόφαση της 29ης Οκτωβρίου 1993. |
Στόχοι Παροχή των μεταφραστικών υπηρεσιών που απαιτούνται για τη λειτουργία των ακόλουθων οργάνων:
Οι οργανισμοί που ιδρύονται από το Συμβούλιο, πέραν των προαναφερθέντων, μπορούν να χρησιμοποιούν τις υπηρεσίες του Κέντρου. Τα θεσμικά όργανα και οι οργανισμοί της Ευρωπαϊκής Ένωσης που ήδη διαθέτουν δικές τους μεταφραστικές υπηρεσίες μπορούν, εάν είναι αναγκαίο, να προσφεύγουν προαιρετικά στις υπηρεσίες του Κέντρου. Το Κέντρο μετέχει πλήρως στις εργασίες της διοργανικής επιτροπής μετάφρασης. |
Καθήκοντα
|
1 — Διοικητικό συμβούλιο Σύνθεση
Καθήκον Εγκρίνει το ετήσιο πρόγραμμα εργασίας και την ετήσια έκθεση του Κέντρου. 2 — Διευθυντής Διορίζεται από το διοικητικό συμβούλιο κατόπιν πρότασης της Επιτροπής. 3 — Εξωτερικός έλεγχος Ελεγκτικό Συνέδριο. 4 — Εσωτερικός έλεγχος Εσωτερικός ελεγκτής της Επιτροπής. 5 — Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Προϋπολογισμός 59,94 (46,12) εκατομμύρια ευρώ Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 233 (200) θέσεις, εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 189 (176). Αριθμός υπαλλήλων που ασκούσαν
|
Αριθμός σελίδων που μεταφράστηκαν 747 416(732 673) Αριθμός σελίδων ανά γλώσσα
Αριθμός σελίδων ανά πελάτη
Αριθμός σελίδων που μεταφράστηκαν από εξωτερικούς μεταφραστές: 441 223(226 822) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από το Κέντρο. |
ΑΠΑΝΤΉΣΕΙΣ ΤΟΥ ΚΈΝΤΡΟΥ
13. |
Το Κέντρο καταβάλλει κάθε δυνατή προσπάθεια για την επίλυση του θέματος, το οποίο αποδίδεται κυρίως σε μη ακριβείς προβλέψεις ως προς τα μεταφραστικά αιτήματα που λαμβάνει από τους πελάτες του. Για τον λόγο αυτό, κατά τα μέσα του 2009, το Κέντρο ζήτησε από τους πελάτες του να αναθεωρήσουν τις προβλέψεις τους για το 2009, προκειμένου να προσδιορίσει επακριβώς τον τρέχοντα προϋπολογισμό. Ακόμη πιο αξιοσημείωτο είναι το γεγονός ότι, επί του παρόντος, το Κέντρο πραγματοποιεί ανάλυση κόστους, με σκοπό την καλύτερη διαμόρφωση των τιμών του. Το 2009, ύστερα από την έγκριση του διορθωτικού προϋπολογισμού, το Κέντρο θα επιστρέψει το πλεόνασμα του προϋπολογισμού ύψους 11,45 εκατομμυρίων ευρώ στους πελάτες του. |
14. |
Επί πολλά έτη, και ιδιαίτερα το 2008, η έλλειψη γραφειακών χώρων δεν επέτρεπε την πρόσληψη προσωπικού σύμφωνα με τον πίνακα προσωπικού. Το 2009, το Κέντρο ενοικίασε συμπληρωματικές εγκαταστάσεις προκειμένου να φιλοξενήσει το πρόσθετο προσωπικό. Επιπλέον, εισήχθη ένα νέο σύστημα πρόσληψης προσωπικού, προκειμένου η διαδικασία της πρόσληψης να είναι πιο αποδοτική. |
(1) EE L 314 της 7.12.1994, σ. 1.
(2) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες του Κέντρου.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1.
(7) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(8) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής.
(9) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό του Κέντρου.
(10) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants — IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI).
(11) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 16 Ιουνίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 10 Ιουλίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής, δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://www.cdt.europa.eu.
(12) Σημείο 10 της έκθεσης για το οικονομικό έτος 2005 (ΕΕ C 312 της 19.12.2006, σ. 50).
(13) Σημείο 7 της έκθεσης για το οικονομικό έτος 2006 (ΕΕ C 309 της 19.12.2007, σ. 95).
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/112 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Ευρωπαϊκού Κέντρου Πρόληψης και Ελέγχου Νόσων για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Κέντρου
2009/C 304/21
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1–2 |
113 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΊΑΣ… |
3–12 |
113 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ… |
13 |
114 |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ… |
14–15 |
114 |
Πίνακας… |
115 |
|
Απαντήσεις του Κέντρου… |
117 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Το Ευρωπαϊκό Κέντρο Πρόληψης και Ελέγχου Νόσων (εφεξής «το Κέντρο»), το οποίο εδρεύει στη Στοκχόλμη, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 851/2004 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 21ης Απριλίου 2004 (1). Κύρια αποστολή του αποτελεί η συγκέντρωση και διάδοση πληροφοριακών στοιχείων σχετικά με την πρόληψη και τον έλεγχο των ανθρώπινων νόσων και η παροχή επιστημονικών γνωμών σχετικά με το θέμα αυτό. Επίσης, υποχρεούται να συντονίζει το ευρωπαϊκό δίκτυο των οργανισμών που δραστηριοποιούνται στον τομέα αυτό (2). |
2. |
Ο προϋπολογισμός του Κέντρου για το 2008 ανήλθε σε 40,6 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 28,9 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε το Κέντρο στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 154, ενώ το προηγούμενο έτος ήταν 122. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (3) του Κέντρου, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (6). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις του Κέντρου, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (7). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (8) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (9), οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών του Κέντρου όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (10). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί (11) του Κέντρου παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού του. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς του Κέντρου πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Το Κέντρο μετέφερε ποσό ύψους 16,2 εκατομμυρίων ευρώ, εκ των οποίων 2,9 εκατομμύρια ευρώ περίπου αφορούσαν υπηρεσίες και έργα. Μολονότι το 2008 είχαν συναφθεί νομίμως οι σχετικές συμβάσεις, η εκτέλεσή τους επρόκειτο να ολοκληρωθεί το 2009. Η κατάσταση αυτή αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας. |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ
14. |
Το 2008 ο πίνακας προσωπικού περιλάμβανε 130 θέσεις. Στο τέλος του 2008, από τις 130 εγκριθείσες θέσεις είχαν πληρωθεί μόλις 101. Η κατάσταση αυτή δημιουργεί κίνδυνο μείωσης του εύρους των δραστηριοτήτων του Κέντρου λόγω έλλειψης προσωπικού και υποδεικνύει την ύπαρξη αδυναμιών στο σχεδιασμό των διαδικασιών πρόσληψης. |
15. |
Στις 31 Δεκεμβρίου 2008 δεν είχε επιτευχθεί ακόμη συμφωνία μεταξύ του Κέντρου και της σουηδικής κυβέρνησης σχετικά με την έδρα, δεδομένου ότι εξακολουθούσαν να εκκρεμούν πολυάριθμα ζητήματα που απαιτούσαν περαιτέρω διαπραγματεύσεις. Ένα από τα αυτά συνίστατο στο γεγονός ότι δεν είχε δοθεί στο προσωπικό του Κέντρου σουηδικός προσωπικός αριθμός αναγνώρισης («personnummer»). Η κατάσταση αυτή περιορίζει την πρόσβαση των εν λόγω υπαλλήλων σε διάφορες υπηρεσίες του δημόσιου και του ιδιωτικού τομέα. Η ισχύουσα κατάσταση ενδέχεται να επηρεάσει την ικανότητα του Κέντρου να προσλαμβάνει υπαλλήλους και να τους διατηρεί στην υπηρεσία του. |
Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για το Ελεγκτικό Συνέδριο
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρος
Πίνακας
Ευρωπαϊκό Κέντρο Πρόληψης και Ελέγχου Νόσων (Στοκχόλμη)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της Συνθήκης |
Αρμοδιότητες του Κέντρου όπως καθορίζονται στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 851/2004 του Συμβουλίου |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση του Κέντρου το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
Προϊόντα και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2008 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Κατά τον καθορισμό και την εφαρμογή όλων των πολιτικών και δράσεων της Κοινότητας εξασφαλίζεται υψηλού επιπέδου προστασία της υγείας του ανθρώπου. Η δράση της Κοινότητας, η οποία συμπληρώνει τις εθνικές πολιτικές, αποβλέπει στη βελτίωση της δημόσιας υγείας, καθώς και στην πρόληψη της ανθρώπινης ασθένειας σε όλες τις μορφές της και στην αποτροπή των πηγών κινδύνου για την ανθρώπινη υγεία. H δράση αυτή καλύπτει τον αγώνα ενάντια στις σημαντικότερες μάστιγες της υγείας, μέσω της προώθησης της έρευνας για τις αιτίες τους, τη μετάδοσή τους και την πρόληψή τους, καθώς και την ενημέρωση και τη διαπαιδαγώγηση στον τομέα της υγείας. (άρθρο 152 της Συνθήκης) |
Στόχοι
|
Καθήκοντα
|
1. Διοικητικό Συμβούλιο Σύνθεση Ένα μέλος που ορίζεται από κάθε κράτος μέλος, δύο μέλη που ορίζονται από το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και τρία μέλη που εκπροσωπούν την Επιτροπή. Καθήκοντα Το Συμβούλιο εγκρίνει το ετήσιο πρόγραμμα και τον ετήσιο προϋπολογισμό του Κέντρου και παρακολουθεί την εκτέλεσή τους. 2. Διευθυντής Διορίζεται από το διοικητικό συμβούλιο, βάσει κατάστασης υποψηφίων που προτείνει η Επιτροπή. 3. Συμβουλευτικό Σώμα Σύνθεση Ένας εκπρόσωπος από κάθε κράτος μέλος και τρεις εκπρόσωποι της Επιτροπής χωρίς δικαίωμα ψήφου. Καθήκοντα Το Σώμα έχει ως καθήκον να εξασφαλίζει την επιστημονική αριστεία και την ανεξαρτησία των δραστηριοτήτων και γνωμών του Κέντρου. 4. Εξωτερικός έλεγχος Ελεγκτικό Συνέδριο. 5. Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Προϋπολογισμός 40,7 εκατομμύρια ευρώ (28 εκατομμύρια ευρώ) Συνολικό προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Εγκρίθηκαν: 130 (90) θέσεις Πληρώθηκαν: 101 (80) θέσεις Λοιπές θέσεις: 53 (42) ΣΥΝΟΛΙΚΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ: 154 (122), εκ των οποίων ασκούσαν:
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από το Κέντρο. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ
13. |
Το Κέντρο συμφωνεί με την παρατήρηση του Συνεδρίου ότι το επίπεδο των μεταφορών είναι υψηλό. Επιθυμεί να τονίσει, εντούτοις, ότι ποσοστό άνω του 80 % σχετίζεται με επιχειρησιακές δραστηριότητες οι οποίες είχαν ήδη ξεκινήσει εντός του έτους 2008 και των οποίων η υλοποίηση συνεχίζεται κατά το 2009. Η διοίκηση επικεντρώνεται στην περάτωση του μεγαλύτερου όγκου δραστηριοτήτων συμβάσεων και προμηθειών κατά τις αρχές του έτους, με σκοπό τη βελτίωση της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και τη μείωση του ύψους μεταφορών. |
14. |
Το Κέντρο συμφωνεί ότι υπήρξαν καθυστερήσεις στην πρόσληψη έκτακτων υπαλλήλων, γεγονός που εν μέρει οφείλεται στο ότι η πρόσληψη σε ορισμένους τομείς αποδείχθηκε διαδικασία μεγαλύτερης διάρκειας και δυσκολίας από ό,τι αναμενόταν και κατέστησε αναγκαία την επαναδημοσίευση ορισμένων θέσεων (κατά το 2008 πραγματοποιήθηκαν 16 επαναδημοσιεύσεις). Το Κέντρο έχει λάβει μέτρα για τη βελτίωση της κατάστασης μέσω της ευρύτερης διάδοσης των ανακοινώσεων κενών θέσεων εργασίας και της ταχύτερης υλοποίησης του προγράμματος προσλήψεων δημοσιεύοντας τις περισσότερες θέσεις για το έτος 2009 μέχρι τον μήνα Απρίλιο. |
15. |
Η συζήτηση αναφορικά με τη συμφωνία έδρας και, ειδικότερα, το ζήτημα του προσωπικού αριθμού αναγνώρισης («personnummer») αποτελεί επαναλαμβανόμενο στοιχείο της ημερήσιας διάταξης του διοικητικού συμβουλίου του Κέντρου. Τελικά, το Κοινοβούλιο της Σουηδίας ενέκρινε νέα νομοθεσία τον Μάιο 2009, η οποία τέθηκε σε ισχύ τον Ιούλιο 2009 και προβλέπει τη διάθεση προσωπικών αριθμών αναγνώρισης στο προσωπικό του ECDC. Το Κέντρο θα παρακολουθεί στενά την έκβαση της εφαρμογής της νομοθεσίας, η οποία αναμένεται να βελτιώσει και να διευκολύνει την πρόσβαση του προσωπικού στις υπηρεσίες. |
(1) EE L 142 της 30.4.2004, σ.1.
(2) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες του Κέντρου.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1.
(7) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(8) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής.
(9) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό του Κέντρου.
(10) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants, IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).
(11) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 27 Απριλίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 6 Ιουλίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής, δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://ecdc.europa.eu/en/aboutus/Pages/AboutUs_KeyDocuments.aspx
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/118 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Ευρωπαϊκού Κέντρου για την Ανάπτυξη της Επαγγελματικής Κατάρτισης για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Κέντρου
2009/C 304/22
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1–2 |
119 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ… |
3–12 |
119 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ |
13 |
120 |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ… |
14 |
120 |
Πίνακας… |
121 |
|
Απαντήσεις του Κέντρου… |
123 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Το Ευρωπαϊκό Κέντρο για την Ανάπτυξη της Επαγγελματικής Κατάρτισης (εφεξής «το Κέντρο»), το οποίο εδρεύει στη Θεσσαλονίκη, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΟΚ) αριθ. 337/75 του Συμβουλίου (1). Κύρια αποστολή του Κέντρου αποτελεί η συμβολή στην ανάπτυξη της επαγγελματικής κατάρτισης σε κοινοτικό επίπεδο. Για την επίτευξη του στόχου αυτού, έχει ως καθήκον να καταρτίζει και να διαδίδει τεκμηρίωση σχετικά με τα συστήματα επαγγελματικής κατάρτισης (2). |
2. |
Ο προϋπολογισμός του Κέντρου για το 2008 ανήλθε σε 18,3 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 17,4 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε το Κέντρο στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 128, ήτοι ο ίδιος με το προηγούμενο έτος. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (3) του Κέντρου, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και στο Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (6). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις του Κέντρου, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (7). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (8) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (9), οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών του Κέντρου όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (10). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί του Κέντρου (11) παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού του. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς του Κέντρου πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Μεταφέρθηκε ποσό άνω των 3,5 εκατομμυρίων ευρώ. Μολονότι η διαχείριση των λειτουργικών δραστηριοτήτων (τίτλος ΙΙΙ) ασκήθηκε μέσω διαχωριζόμενων πιστώσεων, μεταφέρθηκαν 1,4 εκατομμύρια ευρώ (25 %) από τις πιστώσεις πληρωμών. Το γεγονός αυτό υποδεικνύει αδυναμίες στον προγραμματισμό και την παρακολούθηση των διαχωριζόμενων πιστώσεων για τις λειτουργικές δραστηριότητες. |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ
14. |
Για κάθε κύρια δραστηριότητα, το πρόγραμμα εργασίας του Κέντρου για το 2008 περιλαμβάνει κατάσταση επιχειρησιακών στόχων και δράσεων που συνδέει με δείκτες επιδόσεων. Συχνά, οι στόχοι και οι δείκτες δεν ήταν ούτε σαφώς προσανατολισμένοι στα αποτελέσματα ούτε μετρήσιμοι. Προκειμένου να αποκτήσει πραγματική διαχείριση βάσει δραστηριοτήτων, η οποία να παρέχει τη δυνατότητα συνεχούς βελτίωσης της κατανομής των πόρων και της ανάλυσης των επιδόσεων, το Κέντρο πρέπει να θέσει σε εφαρμογή σύστημα καταγραφής του χρόνου που αφιερώνουν οι υπάλληλοί του στα έργα και να προσανατολιστεί αποφασιστικότερα στην επίτευξη αποτελεσμάτων. |
Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για το Ελεγκτικό Συνέδριο
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρος
Πίνακας
Ευρωπαϊκό Κέντρο για την Ανάπτυξη της Επαγγελματικής Κατάρτισης (Θεσσαλονίκη)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της Συνθήκης |
Αρμοδιότητες του Κέντρου όπως καθορίζονται στα άρθρα 2 και 3 του κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 337/75 του Συμβουλίου |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση του Κέντρου το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
Προϊόντα και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2008 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Η Κοινότητα εφαρμόζει πολιτική επαγγελματικής εκπαίδευσης, η οποία στηρίζει και συμπληρώνει τις δράσεις των κρατών μελών όσον αφορά το περιεχόμενο και την οργάνωση της επαγγελματικής εκπαίδευσης. Η δράση έχει ως στόχο:
(αποσπάσματα από το άρθρο 150 της Συνθήκης) |
Αποστολή του Κέντρου Το Κέντρο, ως σημείο αναφοράς της Ευρωπαϊκής Ένωσης στον τομέα της επαγγελματικής κατάρτισης και εκπαίδευσης, παρέχει στα πολιτικά κέντρα λήψης αποφάσεων, στους ερευνητές και στους επαγγελματίες πληροφορίες με σκοπό την προώθηση της σαφέστερης κατανόησης των τρεχουσών εξελίξεων, επιτρέποντάς τους κατ’ αυτόν τον τρόπο να λαμβάνουν περισσότερο τεκμηριωμένες αποφάσεις για μελλοντικές δράσεις. Το Κέντρο παρέχει τη συνδρομή του στην Επιτροπή για την προώθηση και ανάπτυξη, σε κοινοτικό επίπεδο, της επαγγελματικής κατάρτισης και της εκπαίδευσης. |
Καθήκοντα
|
1 — Διοικητικό συμβούλιο Για κάθε κράτος μέλος, απαρτίζεται από:
2 — Προεδρείο Απαρτίζεται από: τον πρόεδρο και τους τρεις αντιπροέδρους του διοικητικού συμβουλίου (έναν από κάθε ομάδα), έναν συντονιστή κατά ομάδα και έναν εκπρόσωπο της Επιτροπής. 3 — Διευθυντής Διορίζεται από την Επιτροπή, βάσει κατάστασης υποψηφίων που προτείνει το διοικητικό συμβούλιο. Είναι αρμόδιος για τη διαχείριση του Κέντρου και εκτελεί τις αποφάσεις του διοικητικού συμβουλίου και του προεδρείου. 4 — Εσωτερικός έλεγχος Υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου της Επιτροπής. 5 — Εξωτερικός έλεγχος Ελεγκτικό Συνέδριο. 6 — Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Προϋπολογισμός 18,38 εκατομμύρια ευρώ (17,40 εκατομμύρια ευρώ) Κοινοτική επιχορήγηση: 93 % (96 %) Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 99 (97) θέσεις, εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 97 (89).
εκ των οποίων ασκούσαν
(το 2007:
|
Ο αντίκτυπος των αναλύσεων και των αποτελεσμάτων έρευνας του Κέντρου στη χάραξη πολιτικής βάσει αποδεικτικών στοιχείων αποδεικνύεται από το γεγονός ότι 21 μείζονα έγγραφα πολιτικής (παραδείγματος χάρη τα συμπεράσματα του Συμβουλίου σχετικά με τις μελλοντικές προτεραιότητες για την ενισχυμένη ευρωπαϊκή συνεργασία για την επαγγελματική εκπαίδευση και κατάρτιση (ΕΕΚ), ή η ανακοίνωση της Επιτροπής σχετικά με τις νέες δεξιότητες για νέες θέσεις εργασίας) δεν αντικατόπτριζαν μόνον το έργο του Κέντρου αλλά και ζητούσαν από το Κέντρο να συνεχίσει να συμβάλλει ή να παρακολουθεί κ.λπ. Το γεγονός αυτό καταδεικνύει επίσης ότι το έργο του χαίρει εκτίμησης. Το σχέδιο έκθεσης στρατηγικής συνέβαλε σημαντικά στην προετοιμασία της υπουργικής διάσκεψης της γαλλικής προεδρίας και στο ανακοινωθέν του Μπορντό τον Νοέμβριο. Το Κέντρο συνεργάστηκε στενά και με τις δύο προεδρίες του 2008 και η συμμετοχή του ήταν μείζονος σημασίας (δημοσιεύσεις, υλικό αναφοράς, κεντρικές ομιλίες κ.λπ.) σε όλες τις σημαντικές δραστηριότητες σχετικά με την ΕΕΚ (παραδείγματος χάρη, διάσκεψη σχετικά με την πολιτική καθοδήγησης στη Λυόν). Οι εργασίες του Κέντρου σχετικά με τις δεξιότητες πρέπει να αναπτυχθούν περαιτέρω. Κατόπιν αιτήματος του προέδρου της Ευρωπαϊκής Επιτροπής, οι προβλέψεις επεκτάθηκαν έως το 2020. Η δημοσίευση «Ανάγκες σε δεξιότητες στην Ευρώπη: στόχος το 2020» τηλεφορτώθηκε περισσότερες από 140 000 φορές. Τον Νοέμβριο του 2008, η πρόταση του Κέντρου για καθιέρωση των μελλοντικών αναγκών σε δεξιότητες ως προσωρινού δείκτη για την ανάλυση της απασχόλησης υιοθετήθηκε από την αρμόδια ομάδα για τους δείκτες της επιτροπής απασχόλησης. Έπειτα από τη θέσπιση του ευρωπαϊκού πλαισίου επαγγελματικών προσόντων (European Qualification Framework — EQF), η θέση σε εφαρμογή των ευρωπαϊκών εργαλείων για την ΕΕΚ στα κράτη μέλη επιταχύνθηκε. Το Κέντρο συνέβαλε ουσιαστικά στην ανάπτυξη των εν λόγω εργαλείων (EQF, ευρωπαϊκό σύστημα μεταφοράς ακαδημαϊκών μονάδων, διασφάλιση ποιότητας, καθοδήγηση, Europass) και εξακολούθησε να παρέχει στήριξη σε ομάδες εργασίας και ομίλους (clusters) της Ευρωπαϊκής Επιτροπής, καθώς και να φιλοξενεί τον ιστότοπο Europass, του οποίου η χρήση από τους πολίτες της Ευρωπαϊκής Ένωσης συνέχισε να αυξάνεται· το 2008 κατεγράφησαν πάνω από 6 εκατομμύρια επισκέψεις στον ιστότοπο και συμπληρώθηκαν ηλεκτρονικά περισσότερα από 2 εκατομμύρια ευρωπαϊκά βιογραφικά σημειώματα. Οι θετικές εξελίξεις επιβεβαιώθηκαν από εξωτερική αξιολόγηση. Εφαρμόστηκε με επιτυχία αναθεωρημένο πρόγραμμα επισκέψεων μελέτης. Με περισσότερα από 65 εργαστήρια και διασκέψεις, 24 νέες δημοσιεύσεις, ένα νεοϊδρυθέν γραφείο τύπου (19 δελτία τύπου το 2008), 8 ανακοινώσεις προσανατολισμού, το Κέντρο εξακολούθησε να παρέχει πλατφόρμα για τους ενδιαφερομένους στον τομέα της ΕΕΚ και ενημερωμένες πληροφορίες σχετικά με την ΕΕΚ στην Ευρωπαϊκή Ένωση. Πληρέστερες πληροφορίες είναι διαθέσιμες στην ετήσια έκθεση για το οικονομικό έτος 2008. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από το Κέντρο. |
ΑΠΑΝΤΉΣΕΙΣ ΤΟΥ ΚΈΝΤΡΟΥ
13. |
Η μεταφορά των πιστώσεων πληρωμών ήταν απαραίτητη, εν μέρει λόγω των ανεπιτυχών διαδικασιών σύναψης συμβάσεων που επρόκειτο να επαναληφθούν κατά τα τέλη του 2008. Η απροσδόκητη καθυστέρηση και η επιτυχής περάτωση των νέων διαδικασιών ήταν οι λόγοι για τους οποίους οι προβλεπόμενες πιστώσεις πληρωμών του προϋπολογισμού για το 2009 δεν ήταν επαρκείς για την κάλυψη των αναγκών ταμειακών ροών για το έτος 2009, οι οποίες προέκυψαν από τις αυξημένες υποχρεώσεις πληρωμών. Το Κέντρο εν τω μεταξύ προέβη σε περαιτέρω ανάπτυξη του συστήματος παρακολούθησης για τις πιστώσεις πληρωμών καθώς και του συστήματος προγραμματισμού, ειδικά για τον τομέα των συμβάσεων. |
14. |
Μια σειρά πρωτοβουλιών ελήφθη ήδη από το 2008 με σκοπό τον βελτιωμένο καθορισμό στόχων και τη μετάβαση προς ένα σύστημα μέτρησης της απόδοσης βάσει αποτελέσματος. Εντός του 2009 θα τεθεί σε εφαρμογή ολοκληρωμένο σύστημα μέτρησης της απόδοσης, σύμφωνο προς τους ορισθέντες στόχους SMART, το οποίο θα περιλαμβάνει δείκτες έκβασης, αποτελέσματος και αντικτύπου. Η υλοποίηση του εν λόγω συστήματος ήδη απαντάται στο πρόγραμμα εργασιών του 2009. Επί του παρόντος, το ανθρώπινο δυναμικό κατανέμεται στις διάφορες δραστηριότητες στο πλαίσιο του προϋπολογισμού βάσει δραστηριοτήτων (ΠΒΔ), σύμφωνα με τα πορίσματα της εσωτερικής διαδικασίας προγραμματισμού και παρακολούθησης για τις ανάγκες του σχεδίου. Η εφαρμογή πιλοτικού συστήματος καταγραφής χρόνου έχει προγραμματιστεί για το 2010. |
(1) EE L 39 της 13.2.1975, σ. 1
(2) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες του Κέντρου.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1.
(7) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(8) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής.
(9) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό του Κέντρου.
(10) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants — IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI).
(11) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 15 Ιουνίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 30 Ιουνίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής, δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://www.cedefop.europa.eu/about/budget_discharge.asp.
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/124 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του της Ευρωπαϊκής Αστυνομικής Ακαδημίας για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Ακαδημίας
2009/C 304/23
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1–2 |
125 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΊΑΣ… |
3–15 |
125 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ… |
16–21 |
126 |
Πίνακας… |
127 |
|
Απαντήσεις της Ακαδημίας… |
130 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Η Ευρωπαϊκή Αστυνομική Ακαδημία (εφεξής «η Ακαδημία»), που εδρεύει στο Bramshill, ιδρύθηκε με την απόφαση 2000/820/ΔΕΥ του Συμβουλίου, όπως καταργήθηκε το 2005 και αντικαταστάθηκε με την απόφαση 2005/681/ΔΕΥ (1) του Συμβουλίου. Αποστολή της Ακαδημίας είναι να λειτουργεί ως δίκτυο, συνδέοντας τα εθνικά ιδρύματα αστυνομικής εκπαίδευσης των κρατών μελών, προκειμένου να παρέχει μαθήματα κατάρτισης για τα ανώτερα στελέχη της αστυνομίας, βάσει κοινών κανόνων (2). |
2. |
Ο προϋπολογισμός της Ακαδημίας για το 2008 ανήλθε σε 8,7 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 6,5 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε η Ακαδημία στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 27, ενώ το προηγούμενο έτος ήταν 21. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (3) της Ακαδημίας, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (6). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις της Ακαδημίας, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (7). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (8) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (9), οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών της Ακαδημίας όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (10). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της Ακαδημίας (11) παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού της. |
Σημείο παρατήρησης
11. |
Χωρίς να τίθεται υπό αμφισβήτηση η γνώμη που διατυπώνεται στο σημείο 10, το Συνέδριο επισημαίνει ότι οι δυσκολίες που αντιμετωπίστηκαν το 2008 κατά τη μετάβαση από το παλαιό σύστημα λογιστικής στο ΑΒΑC, καθώς και η καθυστερημένη θέση σε εφαρμογή ενός πραγματικού λογιστικού συστήματος εξακολουθούν να διακυβεύουν την ποιότητα των δημοσιονομικών πληροφοριών που αφορούν τις μεταφορές πιστώσεων από το προηγούμενο έτος, τη χρήση εσόδων για ειδικό προορισμό και τη σύνδεση με ορισμένα αριθμητικά στοιχεία του ισολογισμού για το 2007. |
Γνώμη με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
12. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, εκτός από τα θέματα που παρουσιάζονται στα σημεία 13 έως 15, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς της Ακαδημίας πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
Στοιχεία θεμελίωσης γνώμης με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
13. |
Η Ακαδημία συνήψε απευθείας σύμβαση (12) με παροχέα υπηρεσιών συμβουλών, βάσει σύμβασης-πλαισίου της Επιτροπής που προοριζόταν αποκλειστικά για υπηρεσίες κατάρτισης. Αυτή η διαδικασία σύναψης συμβάσεων είναι αντικανονική. Πέραν αυτού, οι συμβατικές διατάξεις επιτρέπουν στην Ακαδημία να ανανεώνει ή να παρατείνει τη σύμβαση χωρίς περιορισμούς. |
14. |
Οι δαπάνες διοργάνωσης μαθημάτων και σεμιναρίων αντιστοιχούν σε σημαντικό μέρος (13) του προϋπολογισμού της Ακαδημίας. Ο έλεγχος των δαπανών του είδους αυτού αποκάλυψε πολλές περιπτώσεις μη τήρησης των διοικητικών και δημοσιονομικών κανόνων που ισχύουν, όπως είναι η έλλειψη αιτιολόγησης σχετικά με τις πραγματοποιηθείσες δαπάνες, η απουσία επιβεβαίωσης της συμμετοχής στα μαθήματα καθώς και των πρωτοτύπων των αναγκαίων τιμολογίων και δικαιολογητικών για την απόδοση των εξόδων διαμονής, η μη αίτηση πληροφοριών από τους εμπειρογνώμονες σχετικά με τα έξοδα ταξιδίου τους, κ.λπ. |
15. |
Σε δείγμα 15 αναλήψεων υποχρεώσεων, ο έλεγχος κατέδειξε την απουσία
|
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
16. |
Όσον αφορά τις πιστώσεις πληρωμών για το 2008, έπρεπε να μεταφερθούν στο επόμενο έτος πιστώσεις άνω των 2,7 εκατομμυρίων ευρώ. Αυτή η κατάσταση αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας και αποτελεί ένδειξη αδυναμιών στο πλαίσιο του σχεδιασμού και της παρακολούθησης της εκτέλεσης του προϋπολογισμού. |
17. |
Κατά τη διάρκεια του 2008, πραγματοποιήθηκε ανάληψη υποχρεώσεων ύψους 175 000 ευρώ σχετικά με εντολή είσπραξης εκ μέρους της Ευρωπαϊκής Επιτροπής, η οποία αφορούσε προπληρωμή που πραγματοποιήθηκε πριν από το 2006 στον οργανισμό τον οποίο διαδέχθηκε η Ακαδημία. Η εν λόγω ανάληψη υποχρεώσεων μεταφέρθηκε στο 2009. |
18. |
Ο έλεγχος δείγματος αναλήψεων υποχρεώσεων (βλέπε επίσης σημείο 15) κατέδειξε ότι, σε τρεις περιπτώσεις, δεν υφίστατο διαδρομή ελέγχου με την οποία να ανιχνευθεί η δημοσιονομική εκτέλεση και, επομένως, ήταν αδύνατο να προσδιοριστεί η συσχέτιση με τα υπόλοιπα κλεισίματός τους στους λογαριασμούς την 31η Δεκεμβρίου 2008. |
19. |
Στις 23 Μαΐου 2008, η Ακαδημία προέβη στο κλείσιμο του παλαιού λογιστικού συστήματός της και στη μεταφορά των λογαριασμών της στο σύστημα ABAC. Η μετάβαση στο νέο σύστημα άρχισε στην πραγματικότητα στις 14 Ιουλίου 2008. Εν τω μεταξύ, τέθηκε σε εφαρμογή ένα χειρόγραφο σύστημα. Δεν πραγματοποιήθηκαν εγκαίρως όλες οι προσαρμογές που αφορούσαν την περίοδο που κάλυπτε το χειρόγραφο σύστημα. Συγκεκριμένα, αναλήψεις υποχρεώσεων (συνολικού ύψους 20 000 ευρώ) υποεκτιμήθηκαν στο ABAC, μολονότι περιλαμβάνονται πλέον στο δημοσιονομικό λογιστικό σύστημα SAP. |
20. |
Εφαρμόζονται δύο συστήματα για τη διαχείριση των πάγιων στοιχείων ενεργητικού, γεγονός που συνεπάγεται, ορισμένες φορές, διπλοεγγραφή στοιχείων ενεργητικού. Δεν χρησιμοποιούνται ούτε ετικέτες ούτε ενιαίοι αριθμοί απογραφής. |
21. |
Στην έκθεσή του για το οικονομικό έτος 2007 (16), το Συνέδριο διαπίστωσε περιπτώσεις κατά τις οποίες χρησιμοποιήθηκαν πιστώσεις για τη χρηματοδότηση ιδιωτικών δαπανών. Η Ακαδημία απάντησε ότι θα διενεργούνταν κατασταλτικός έλεγχος από εξωτερική εταιρεία. Τέτοιου είδους έλεγχος δεν είχε αρχίσει ακόμη στα μέσα του 2009. |
Η παρoύσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 29ης Οκτωβρίου 2009.
Για τo Ελεγκτικό Συvέδριo
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρoς
Πίνακας
Ευρωπαϊκή Αστυνομική Ακαδημία (Bramshill)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της Συνθήκης |
Αρμοδιότητες της Ακαδημίας όπως καθορίζονται στην απόφαση 2005/681/ΔΕΥ του Συμβουλίου |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της Ακαδημίας το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
Κύρια προϊόντα και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2008 |
|||||||||||||||
Προσέγγιση των νομοθεσιών Συνθήκη για την ίδρυση της Ευρωπαϊκής Ένωσης, ιδίως άρθρο 30, παράγραφος 1 και άρθρο 34, παράγραφος 2. |
Στόχοι Σκοπός της Ακαδημίας είναι να συμβάλλει στην εκπαίδευση των ανώτερων στελεχών των αστυνομιών των κρατών μελών, βελτιστοποιώντας τη συνεργασία μεταξύ των διαφόρων συνιστωσών της. Η Ακαδημία στηρίζει και αναπτύσσει μια ευρωπαϊκή προσέγγιση των κύριων προβλημάτων που αντιμετωπίζουν τα κράτη μέλη στους τομείς της καταπολέμησης του εγκλήματος, της πρόληψης της εγκληματικότητας και της διατήρησης της δημόσιας τάξης και ασφάλειας, ιδίως όσον αφορά τις διασυνοριακές διαστάσεις των προβλημάτων αυτών. |
Καθήκοντα
|
1 - Διοικητικό συμβούλιο Σύνθεση:
Κάθε αντιπροσωπεία διαθέτει μία ψήφο. Οι εκπρόσωποι της Ευρωπαϊκής Επιτροπής, της Γενικής Γραμματείας του Συμβουλίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης και της Ευρωπόλ καλούνται να συμμετέχουν στις συνεδριάσεις ως παρατηρητές χωρίς δικαίωμα ψήφου. 2 - Διευθυντής Διευθύνει την Ακαδημία. Διορίζεται και απαλλάσσεται των καθηκόντων του από το διοικητικό συμβούλιο. 3 - Εξωτερικός έλεγχος Ελεγκτικό Συνέδριο. 4 - Εσωτερικός έλεγχος Υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου της Επιτροπής. 5 - Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Ανθρώπινοι πόροι Στις αρχές του 2008, το προσωπικό της Ακαδημίας αριθμούσε 22 άτομα και 2 αποσπασμένους εθνικούς εμπειρογνώμονες. Προϋπολογισμός Ο προϋπολογισμός που διατέθηκε για τις δραστηριότητες της Ακαδημίας είχε ως εξής: Σύνολο προϋπολογισμού 87 000 000 ευρώ, με την ακόλουθη κατανομή μεταξύ των τίτλων του προϋπολογισμού: ΤΙΤΛΟΣ 1 Δαπάνες για το προσωπικό της Ακαδημίας 3 237 500 ευρώ ΤΙΤΛΟΣ 2 Κτίρια, εξοπλισμός και διάφορα έξοδα 493 500 ευρώ ΤΙΤΛΟΣ 3 Επιχειρησιακές δαπάνες 4 969 000 ευρώ. |
Μαθήματα και σεμινάρια Η Ακαδημία διοργάνωσε 87 μαθήματα και σεμινάρια. Οι δραστηριότητες αυξήθηκαν το 2007, στις οποίες συμμετείχαν 2 078 άτομα. Η γραμματεία της Ακαδημίας διοργάνωσε εννέα δραστηριότητες προς υποστήριξη του δικτύου. Διοργανώθηκαν δύο μείζονες διασκέψεις στο Παρίσι υπό την αιγίδα της Ακαδημίας. Η ετήσια διάσκεψη της Ακαδημίας είχε ως θέμα: «Crime, Police and Justice in the 21sth Century»: (Έγκλημα, αστυνομία και δικαιοσύνη στον 21ο αιώνα). Η συνάντηση των γενικών διευθυντών της αστυνομίας, των τελωνείων και των υπηρεσιών ασφαλείας από τις περιοχές MEDA και τα κράτη μέλη της ΕΕ διοργανώθηκε στο πλαίσιο του σχεδίου «Euromed Police II» που εκπόνησε η Ακαδημία. Συνεργασία Η Ακαδημία εξακολούθησε να επισημοποιεί τη συνεργασία με βασικούς οργανισμούς. Τον Δεκέμβριο του 2008 υπογράφηκε συμφωνία συνεργασίας με την Interpol. Η Ακαδημία εξακολούθησε τις εργασίες της για την προαγωγή της σύναψης συμφωνιών με το Frontex και τη Eurojust. Οι συμφωνίες θα υπογραφούν το 2009. Ευρωπαϊκή διάσταση Η διάσκεψη της Ακαδημίας «European Dimension – Enhancing Europe in Police Training» (Ευρωπαϊκή διάσταση – ενίσχυση της ευρωπαϊκής διάστασης στην αστυνομική εκπαίδευση) πραγματοποιήθηκε τον Οκτώβριο του 2008 στη Γαλλία. Ηλεκτρονικό δίκτυο (e-Net) Ολοκληρώθηκε η θέση σε εφαρμογή τoυ e-Net της Ακαδημίας. Κοινά προγράμματα Εκπονήθηκαν τρία «νέα» κοινά προγράμματα (μη στρατιωτική διαχείριση κρίσεων, διακίνηση ναρκωτικών και διαχείριση της διαφορετικότητας). Ολοκληρώθηκε η αναθεώρηση του κοινού προγράμματος κατά της τρομοκρατίας. Αξιολόγηση Αναπτύχθηκε νέο σύστημα για την αξιολόγηση των δραστηριοτήτων της Ακαδημίας και καθιερώθηκε σύστημα εκ των υστέρων αξιολόγησης των μαθημάτων που παραδίδει η Ακαδημία. Πρόγραμμα ανταλλαγών Το πρόγραμμα ανταλλαγών Ακαδημία/Agis ολοκληρώθηκε επιτυχώς με τη δημοσίευση του εγγράφου «Exchanging Places: Sharing Police Knowledge and Practice in the European Union» (Ανταλλαγή θέσεων: ανταλλάσσοντας γνώση και πρακτικές στον τομέα της αστυνομίας στην Ευρωπαϊκή Ένωση). Έρευνα και επιστήμη Η Ακαδημία ανέπτυξε την έννοια ενός δελτίου «European Police Science and Research Bulletin» (Ευρωπαϊκό δελτίο σχετικά με την επιστήμη και την έρευνα στον τομέα της αστυνομίας). Η διάσκεψη της Ακαδημίας για το 2008 «European Police Research and Science Conference» (Ευρωπαϊκή έρευνα και επιστήμη στον τομέα της αστυνομίας) επικεντρώθηκε στη συγκριτική έρευνα στον τομέα της αστυνομίας στο πλαίσιο μιας ευρωπαϊκής προοπτικής, με επίκεντρο το οργανωμένο έγκλημα. Σχέδιο Euromed Police II Πραγματοποιήθηκαν εννέα προπαρασκευαστικές συνεδριάσεις, οκτώ σεμινάρια και πέντε επισκέψεις μελέτης για ανώτερα στελέχη της αστυνομίας στις χώρες MEDA. Διοργανώθηκε συνάντηση των γενικών διευθυντών της αστυνομίας, των τελωνείων και των υπηρεσιών ασφαλείας από τις περιοχές MEDA και τα κράτη μέλη της ΕΕ. Αναπτύχθηκε και τέθηκε σε λειτουργία τον Νοέμβριο του 2008 ένα ειδικό τμήμα του ιστοτόπου της Ακαδημίας στο e-Net, η πρόσβαση στον οποίο είναι περιορισμένη. |
||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από την Ακαδημία. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΑΚΑΔΗΜΙΑΣ
11. |
Η Ακαδημία λαμβάνει υπόψη τις παρατηρήσεις του Συνεδρίου. Η Ακαδημία έχει λάβει όλα τα απαραίτητα μέτρα ούτως ώστε να ελαχιστοποιήσει τους κινδύνους που συνδέονται με τη μετάβαση στο σύστημα ABAC. Το λογιστικό σύστημα ανάληψης υποχρεώσεων που τέθηκε σε εφαρμογή το 2008 παρακολουθείται στενά και βελτιώνεται με στόχο την αποφυγή σφαλμάτων. Η Ακαδημία θα λάβει μέτρα για τη βελτίωση της ποιότητας των δημοσιονομικών της καταστάσεων. Τα αριθμητικά στοιχεία για το 2007 ελήφθησαν από τη δέσμη για ενοποιημένη υποβολή εκθέσεων της Επιτροπής. Οι διαφορές που εντοπίστηκαν από το Συνέδριο δεν επηρεάζουν το οικονομικό αποτέλεσμα του έτους. |
13. |
Η Ακαδημία λαμβάνει υπόψη την παρατήρηση του Συνεδρίου και θα αποφύγει παρόμοιες διαδικασίες στο μέλλον. Δεν προτίθεται να ανανεώσει ή να παρατείνει τη σύμβαση στην οποία αναφέρεται το Συνέδριο. |
14. |
Η Ακαδημία κάνει δεκτές τις παρατηρήσεις του Συνεδρίου. Τα ήδη υπάρχοντα συστήματα παρακολούθησης και ελέγχου θα συνεχίσουν να βελτιώνονται και να εφαρμόζονται με στόχο την αποφυγή παρόμοιων καταστάσεων στο μέλλον. |
15. |
Η Ακαδημία σημειώνει την παρατήρηση σχετικά με το σύστημα ανάληψης υποχρεώσεων. Οι εκ των προτέρων έλεγχοι των πράξεων ενισχύθηκαν το 2009 με στόχο την αποφυγή παρόμοιων καταστάσεων στο μέλλον. |
16. |
Η Ακαδημία σημειώνει τις παρατηρήσεις του Συνεδρίου. Έχουν ληφθεί μέτρα για τη βελτίωση της παρακολούθησης των επιχειρησιακών δαπανών ούτως ώστε να αποφευχθεί η δέσμευση σημαντικών κεφαλαίων στο τέλος του έτους καθώς και να αποφευχθεί υπερβολικά υψηλό ποσοστό μεταφοράς πιστώσεων. |
17. |
Παρά το άρθρο 23 της απόφασης του Συμβουλίου για την Ίδρυση της Ακαδημίας (17), η Επιτροπή απέστειλε χρεωστικό σημείωμα ύψους 175 000 ευρώ στην Ακαδημία και ανακοίνωσε την πρόθεσή της να αφαιρέσει το εν λόγω ποσό από την επιχορήγηση του 2009. Η εν λόγω ανάληψη υποχρεώσεων και η μεταφορά της ήταν απαραίτητες προκειμένου να αντισταθμιστεί το ποσό που συμψηφίστηκε από την Επιτροπή. |
18. |
Η Ακαδημία αναγνωρίζει ότι υπήρξαν ασυνέπειες σε ό,τι αφορά τις τρεις αναλήψεις υποχρεώσεων που αναφέρει το Συνέδριο. Το συνολικό ύψος των σφαλμάτων ανέρχεται σε 1 169 ευρώ, σε σύγκριση με τη συνολική αξία ύψους 318 210 ευρώ του δείγματος των 15 αναλήψεων υποχρεώσεων. |
19. |
Οι αναλήψεις υποχρεώσεων στο σύστημα ABAC υποεκτιμώνται κατά 20 044,10 ευρώ, λόγω της αδυναμίας τροποποίησης της αρχικής μεταφόρτωσης στο ABAC τον Ιούλιο, η οποία ωστόσο τροποποιήθηκε στο λογιστικό σύστημα SAP. |
20. |
Η Ακαδημία λαμβάνει υπόψη την παρατήρηση. Προκειμένου να διορθώσει την κατάσταση, η Ακαδημία εφάρμοσε το 2009 το σύστημα ABAC Αssets και χάραξε πολιτική απογραφής η οποία επανεξετάζεται για να εγκριθεί με στόχο την ορθή καταχώριση και λογιστική της απογραφής. |
21. |
Το τελικό στάδιο της διαδικασίας ανάκτησης σχετικά με τις δαπάνες προσωπικού το 2007 ολοκληρώθηκε τον Ιούνιο του 2009, με εξαίρεση τους αποσπασμένους εθνικούς εμπειρογνώμονες που αποχώρησαν από την Ακαδημία κατά τα προηγούμενα έτη. Μόλις ολοκληρωθεί πλήρως η ανάκτηση, θα διενεργηθεί εκ των υστέρων έλεγχος βάσει διαδικασίας υποβολής προσφορών. |
(1) EE L 256 της 1.10.2005, σ. 63.
(2) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες της Ακαδημίας.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1.
(7) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(8) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής.
(9) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό της Ακαδημίας.
(10) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants, IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).
(11) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν την 1η Ιουλίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 15 Οκτωβρίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής, δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://www.cepol.europa.eu/index.php?id=final-accounts.
(12) Αξία της σύμβασης: 96 000 ευρώ.
(13) 3,2 εκατομμύρια ευρώ το 2008.
(14) Συνολικής αξίας 39 500 ευρώ.
(15) Συνολικής αξίας 244 200 ευρώ.
(16) Σημείο 15 (ΕΕ C 311 της 5.12.2008, σ. 136).
(17) Απόφαση 2005/681/ΔΕΥ του Συμβουλίου, της 20ής Σεπτεμβρίου 2005.
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/131 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Eurojust για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Eurojust
2009/C 304/24
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1–2 |
132 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΊΑΣ… |
3–12 |
132 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ… |
13–16 |
133 |
Πίνακας… |
134 |
|
Απαντήσεις της Eurojust… |
135 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Η Eurojust, που εδρεύει στη Χάγη, ιδρύθηκε με την απόφαση 2002/187/ΔΕΥ του Συμβουλίου (1) προκειμένου να ενισχυθεί η καταπολέμηση των σοβαρών μορφών οργανωμένου εγκλήματος. Στόχος της είναι να βελτιώσει τον συντονισμό των ερευνών και των διώξεων, καλύπτοντας το έδαφος πολλών κρατών μελών της Ευρωπαϊκής Ένωσης, καθώς και τρίτων χωρών (2). |
2. |
Ο προϋπολογισμός της Eurojust για το 2008 ανήλθε σε 24,8 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 18,9 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε η Eurojust στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 222, ενώ το προηγούμενο έτος ήταν 179. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (3) της Eurojust, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (6). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις της Eurojust, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (7). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (8) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (9) οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες, οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα, και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών της Eurojust όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (10). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί (11) της Eurojust παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού της. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς της Eurojust πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Το ποσό των πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο έτος, ήτοι 3,5 εκατομμύρια ευρώ, ήταν πολύ χαμηλότερο σε σύγκριση με το 2007 (13 % των πιστώσεων του οριστικού προϋπολογισμού έναντι 25 %), αλλά το επίπεδο των πιστώσεων που μεταφέρθηκαν από το προηγούμενο οικονομικό έτος και στη συνέχεια ακυρώθηκαν, ήτοι 1 εκατομμύριο ευρώ (25 % των πιστώσεων που μεταφέρθηκαν), ήταν υψηλό. Η κατάσταση αυτή αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού. |
14. |
Όπως έχει ήδη αναφέρει το Συνέδριο (12), το υψηλό ποσοστό κενών θέσεων (26 %), μολονότι μικρότερο σε σύγκριση με το 2007 (33 %), εξακολουθεί να υποδεικνύει ανεπάρκειες στον σχεδιασμό και την εφαρμογή των διαδικασιών πρόσληψης. Επιπλέον, το γεγονός αυτό είχε επιπτώσεις στη χρησιμοποίηση των πιστώσεων του τίτλου I, στο πλαίσιο του οποίου ποσό 1,8 εκατομμυρίων ευρώ μεταφέρθηκε από τις πιστώσεις για τους μισθούς των εκτάκτων και συμβασιούχων υπαλλήλων, κυρίως προκειμένου να αυξηθούν (κατά 238 %) οι πιστώσεις για προσωρινά απασχολούμενους υπαλλήλους. Η κατάσταση αυτή αντιβαίνει στην αρχή της ειδικότητας των πιστώσεων. |
15. |
Όσον αφορά τις διαδικασίες σύναψης συμβάσεων, στην πλειονότητα των περιπτώσεων δεν πραγματοποιήθηκε προγενέστερη εκτίμηση της αξίας της αγοράς πριν από την έναρξη της διαδικασίας. Επιπλέον, ανάλυση του μητρώου των εξαιρέσεων (ήτοι των παρεκκλίσεων από τις πολιτικές, τις διαδικασίες ή τους ελέγχους που έχουν καθιερωθεί) κατέδειξε επαναλαμβανόμενες και σοβαρές αδυναμίες σε επίπεδο παρακολούθησης των συμβάσεων και προγραμματισμού των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων. Ιδιαίτερα, ο διευθυντής ενέκρινε 14 εξαιρέσεις το 2008, 11 εκ των οποίων κατέστησαν δυνατή την παράτυπη παράταση των συμβάσεων (πέραν της ανώτατης επιτρεπόμενης διάρκειας ή πέραν του δημοσιονομικού ανωτάτου ορίου που είχε καθοριστεί). Η κατάσταση αυτή (13), για την οποία διατυπώθηκαν ήδη παρατηρήσεις στις ετήσιες εκθέσεις για τα οικονομικά έτη 2005, 2006 και 2007 (14), θέτει υπό σοβαρή αμφισβήτηση την ικανότητα συνεργασίας των διαφόρων εμπλεκομένων υπηρεσιών και υποδεικνύει έλλειψη καθοδήγησης και ελέγχου εκ μέρους του διατάκτη. |
16. |
Όσον αφορά τις διαδικασίες επιλογής προσωπικού, κατά γενικό κανόνα οι εργασίες των επιτροπών επιλογής προσωπικού δεν ήταν σαφώς τεκμηριωμένες, δεδομένου ότι συχνά έλειπαν τα πρακτικά ή οι τελικοί πίνακες για την κατάταξη των υποψηφίων. Σε μία περίπτωση, ένας υποψήφιος που υπηρετούσε στο όργανο διορίστηκε σε θέση προϊσταμένου μονάδας, μολονότι δεν πληρούσε τις ελάχιστες απαιτήσεις όσον αφορά την επαγγελματική πείρα. Οι καταστάσεις αυτές δεν διασφάλισαν τη διαφάνεια ούτε την ίση μεταχείριση των εντός και εκτός του οργάνου υποψηφίων. |
Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για τo Ελεγκτικό Συvέδριo
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρος
Πίνακας
Eurojust (Χάγη)
Τομείς αρμοδιοτήτων βάσει της συνθήκης για την Ευρωπαϊκή Ένωση |
Αρμοδιότητες της Eurojust όπως καθορίζονται στην απόφαση 2002/187/ΔΕΥ του Συμβουλίου |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της Eurojust το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
Προϊόντα και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
|||||||||||||||
Όργανο του τρίτου πυλώνα, το οποίο ιδρύθηκε με απόφαση του Συμβουλίου. Στόχος της Ένωσης είναι να παρέχει στους πολίτες υψηλό επίπεδο προστασίας εντός ενός χώρου ελευθερίας, ασφάλειας και δικαιοσύνης. Το Συμβούλιο ενθαρρύνει τη συνεργασία μέσω της Eurojust επιτρέποντάς της να συμβάλλει στον αποτελεσματικό συντονισμό μεταξύ των εθνικών διωκτικών αρχών των κρατών μελών. (αποσπάσματα από τα άρθρα 29 και 31) Οι κύριοι τομείς αρμοδιοτήτων της Eurojust ισοδυναμούν με εκείνους της Europol, ήτοι καταπολέμηση της τρομοκρατίας, του οργανωμένου εγκλήματος και ειδικότερα του λαθρεμπορίου ναρκωτικών, των δικτύων παράνομης μετανάστευσης, της εμπορίας κλεμμένων οχημάτων, της εμπορίας ανθρώπινων όντων, της παραχάραξης νομισμάτων, της εμπορίας ραδιενεργών ουσιών, του ηλεκτρονικού εγκλήματος, των πράξεων που παραβλάπτουν τα οικονομικά συμφέροντα της Ένωσης και της νομιμοποίησης προσόδων από παράνομες δραστηριότητες. |
Στόχοι Άρθρο 3 της απόφασης Eurojust
|
Καθήκοντα Άρθρα 5, 6 και 7 της απόφασης Eurojust Για την οργάνωση της συνεργασίας μεταξύ των διαφόρων εθνικών αρχών, η Eurojust ενεργεί:
Εάν οι αρμόδιες αρχές του σχετικού κράτους μέλους αποφασίσουν να μην συμμορφωθούν προς τα αιτήματα που εκδίδει η Eurojust ως συλλογικό όργανο, κοινοποιούν τους λόγους της απόφασής τους στη Eurojust. |
1 – Το συλλογικό όργανο είναι υπεύθυνο για την οργάνωση και τη λειτουργία της Eurojust. 2 – Το συλλογικό όργανο απαρτίζεται από εθνικά μέλη, τα οποία είναι αποσπασμένα από κάθε κράτος μέλος βάσει του νομικού καθεστώτος της χώρας τους και έχουν την ιδιότητα του εισαγγελέα, του δικαστή ή του αξιωματικού της αστυνομίας με ανάλογες αρμοδιότητες. 3 – Το συλλογικό όργανο εκλέγει τον πρόεδρό του μεταξύ των εθνικών μελών. 4 – Το κοινό εποπτικό όργανο ελέγχει την επεξεργασία των δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα. 5 – Ο διοικητικός διευθυντής ορίζεται ομόφωνα από το συλλογικό όργανο. 6 – Εξωτερικός έλεγχος Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο. 7 – Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Προϋπολογισμός 24,8 εκατομμύρια ευρώ (18,9) Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 175 (147) θέσεις, εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 130 (98) + Λοιπές θέσεις: 43 (32) (12 συμβασιούχοι υπάλληλοι, 12 αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες, 19 προσωρινά απασχολούμενοι υπάλληλοι) Λοιποί υπάλληλοι: 49 (εθνικά μέλη, εισαγγελείς-σύνδεσμοι, αναπληρωτές και βοηθοί) Συνολικός αριθμός υπαλλήλων: 222 (179), εκ των οποίων ασκούσαν επιχειρησιακά καθήκοντα: 117 (95) διοικητικά καθήκοντα: 80 (65) μικτά καθήκοντα: 25 (19) |
Αριθμός συνεδριάσεων: 131 (91) Τυπικές συνεδριάσεις: 168 (236) Πολύπλοκες υποθέσεις: 1 025(849) Συνολικός αριθμός περιπτώσεων: 1 193(1 085) Απάτη: 810 Ποσοστό απάτης: 68 % (69 %) Λαθρεμπόριο ναρκωτικών: 223 (207) Ποσοστό λαθρεμπορίου ναρκωτικών: 19 % (19 %) Τρομοκρατία: 23 (23) Ποσοστό τρομοκρατίας: 2 % (2 %) Δολοφονίες: 86 (80) Ποσοστό δολοφονιών: 7 % (7 %) Εμπορία ανθρώπων και σωματεμπορία: 83 (71) Ποσοστό εμπορίας ανθρώπων και σωματεμπορίας: 7 % (7 %) |
||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από τη Eurojust. |
ΑΠΑΝΤΉΣΕΙΣ ΤΗΣ EUROJUST
13. |
Το ήμισυ του 1 εκατομμυρίου ευρώ που ακυρώθηκε οφειλόταν σε εξωτερικούς παράγοντες που συνδέονται με τις υποχρεώσεις και τον συντονισμό των υποθέσεων του κράτους υποδοχής. Η Eurojust θα καταβάλλει προσπάθειες να έχει σαφέστερη εικόνα από τα εξωτερικά μέρη το 2009, μειώνοντας με αυτόν τον τρόπο τις ακυρώσεις πιστώσεων. |
14. |
Η Eurojust συνεχίζει να αντιμετωπίζει τις ανεπάρκειες στις διαδικασίες προσλήψεων. Ο αριθμός του προσωρινού προσωπικού έχει μειωθεί δραστικά και, επομένως, η ανάγκη για μεταφορά πιστώσεων έχει μειωθεί αισθητά. Κατά συνέπεια, η εν λόγω υψηλή μεταφορά δεν θα είναι απαραίτητη το 2009. |
15. |
Όλες οι διαδικασίες που παρουσιάστηκαν έκτοτε προβλέπουν πράγματι μια εκτιμώμενη αξία. Η θέσπιση ενός συστήματος προγραμματισμού το 2009 έχει επιφέρει καλύτερο προγραμματισμό της διαδικασίας ανάθεσης δημόσιων συμβάσεων. Επιπλέον, υλοποιείται ένα σχέδιο δράσης για την ανάθεση δημοσίων συμβάσεων, το οποίο αντιμετωπίζει τις αδυναμίες που εντόπισε το Ελεγκτικό Συνέδριο. |
16. |
Η Eurojust αντιμετωπίζει τις αδυναμίες σε σχέση με τα πρακτικά και τα τελικά πλαίσια επιλογής. Επιπλέον, η κατάσταση την οποία αντιμετώπισε το Συνέδριο έχει εξομαλυνθεί από τότε και μια νέα διαδικασία προσλήψεων θα παρουσιαστεί το 2009. |
(1) Απόφαση της 28ης Φεβρουαρίου 2002 σχετικά με τη σύσταση της Eurojust (EE L 63 της 6.3.2002, σ. 1).
(2) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες της Eurojust.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1.
(7) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(8) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής.
(9) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό της Eurojust.
(10) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants, IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).
(11) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 30 Ιουνίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 6 Ιουλίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής, δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://www.eurojust.europa.eu/adm budg finance.htm
(12) Βλέπε σημείο 9 της ετήσιας έκθεσης για το οικονομικό έτος 2007 (ΕΕ C 311 της 5.12.2008, σ. 143).
(13) Συνολική αξία: 390 000 ευρώ.
(14) Παραδείγματος χάρη, βλέπε σημείο 8 της ετήσιας έκθεσης για το οικονομικό έτος 2007 (ΕΕ C 311 της 5.12.2008, σ. 143), σημείο 8 της ετήσιας έκθεσης για το οικονομικό έτος 2006 (ΕΕ C 309 της 19.12.2007, σ. 112) και σημείο 11 της ετήσιας έκθεσης για το οικονομικό έτος 2005 (ΕΕ C 312 της 19.12.2006, σ. 69).
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/136 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Ευρωπαϊκού Ιδρύματος Επαγγελματικής Εκπαίδευσης για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Ιδρύματος
2009/C 304/25
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1–2 |
137 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΊΑΣ… |
3–12 |
137 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ… |
13–14 |
138 |
Πίνακας… |
139 |
|
Απαντήσεις του Ιδρύματος… |
141 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Το Ευρωπαϊκό Ίδρυμα Επαγγελματικής Εκπαίδευσης (εφεξής «το Ίδρυμα»), το οποίο εδρεύει στο Τορίνο, ιδρύθηκε δυνάμει του κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 1360/90 του Συμβουλίου (1). Αποστολή του Ιδρύματος είναι η υποστήριξη της μεταρρύθμισης της επαγγελματικής εκπαίδευσης στις χώρες εταίρους της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Στο πλαίσιο αυτό, παρέχει βοήθεια στην Επιτροπή για την υλοποίηση διαφόρων προγραμμάτων (Phare, Tacis, CARDS και MEDA) (2). |
2. |
Ο προϋπολογισμός του Ιδρύματος για το 2008 ανήλθε σε 22,4 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 21,1 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε το Ίδρυμα στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 124, ενώ το προηγούμενο έτος ήταν 131. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (3) του Ιδρύματος, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (6). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις του Ιδρύματος, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (7). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (8) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (9), οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών του Ιδρύματος, όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (10). Τα εν λόγω πρότυπα, ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί του Ιδρύματος (11) παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού του. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς του Ιδρύματος πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Ο έλεγχος των διαδικασιών πρόσληψης κατέδειξε διάφορες ανεπάρκειες. Οι συνολικές εκθέσεις που εκπόνησαν οι επιτροπές αξιολόγησης των προσλήψεων δεν παρέχουν επαρκείς πληροφορίες σχετικά με τις διαδικασίες που ακολουθήθηκαν. Οι αιτιολογήσεις των αποφάσεων καθώς και οι ημερομηνίες τους απουσίαζαν, γεγονός που δυσχεραίνει την εκτίμηση της κανονικότητας αυτών των διαδικασιών και παρακωλύει τη διαφάνεια των διαδικασιών. |
14. |
Σε δύο τουλάχιστον περιπτώσεις, υπάλληλοι που δικαιούνταν να λαμβάνουν το επίδομα αποδημίας (12) δεν το λάμβαναν· το αίτημά τους απορρίφθηκε βάσει εσφαλμένης ερμηνείας των ισχυόντων κανόνων. Το Ίδρυμα πρέπει να προβεί σε επανορθώσεις στις περιπτώσεις αυτές και να διενεργήσει τους αναγκαίους ελέγχους προκειμένου να διαβεβαιωθεί πλήρως ότι άλλοι υπάλληλοι δεν θα βρεθούν σε παρόμοια κατάσταση. |
Η παρoύσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για τo Ελεγκτικό Συvέδριo
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρoς
Πίνακας
Ευρωπαϊκό Ίδρυμα Επαγγελματικής Εκπαίδευσης (Τορίνο)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της Συνθήκης |
Αρμοδιότητες του Ιδρύματος Κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 1360/90 του Συμβουλίου |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση του Ιδρύματος το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
Προϊόντα και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν κατά το 2008 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Η Κοινότητα αναλαμβάνει στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της, δράσεις οικονομικής, χρηματοοικονομικής και τεχνικής συνεργασίας με τρίτες χώρες. Οι δράσεις αυτές είναι συμπληρωματικές εκείνων που διεξάγονται από τα κράτη μέλη και συνεπείς προς την αναπτυξιακή πολιτική της Κοινότητας. (άρθρο 181 Α της Συνθήκης) |
Στόχοι
|
Καθήκοντα Σύμφωνα με τις καθορισμένες από την Κοινότητα γενικές κατευθυντήριες γραμμές, οι εργασίες του Ιδρύματος αφορούν τον τομέα της επαγγελματικής εκπαίδευσης και καλύπτουν την αρχική και τη διά βίου επαγγελματική εκπαίδευση, καθώς και την επανακατάρτιση νέων και ενηλίκων, μέσω των εξής καθηκόντων:
|
Διοικητικό Συμβούλιο
Διευθυντής
Συμβουλευτικό σώμα
Εξωτερικός έλεγχος Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο. Εσωτερικός έλεγχος Υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου της Επιτροπής. Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Προϋπολογισμός 19,2 (21,1) εκατομμύρια ευρώ, εκ των οποίων 18 (19,7) εκατομμύρια ευρώ χρηματοδοτούμενα από επιχορήγηση της Επιτροπής και 1,2 (1,4) εκατομμύρια ευρώ χρηματοδοτούμενα από άλλους οργανισμούς ως έσοδα ειδικού προορισμού. Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008
|
Δραστηριότητες Η βοήθεια που παρέχει το Ίδρυμα καλύπτει ευρύ φάσμα τεχνικών τομέων, όπως η αρχική επαγγελματική εκπαίδευση, η διά βίου μάθηση, η συνεχής επαγγελματική εκπαίδευση (για ενήλικες), η ανάπτυξη του ανθρώπινου δυναμικού εντός των επιχειρήσεων, οι πολιτικές απασχόλησης, η κατάρτιση των ανέργων, η μείωση της φτώχειας, η κοινωνική ένταξη και η κατάρτιση με σκοπό την προώθηση της τοπικής ανάπτυξης. Στήριξη προς την Επιτροπή Το 2008, ελήφθησαν 111 νέες αιτήσεις στήριξης από την Επιτροπή. Οι περισσότερες προέρχονταν από τις αντιπροσωπείες (49 %). Το ποσοστό ικανοποίησης της Επιτροπής από την ανταπόκριση του Ιδρύματος ήταν 97 %. Οι αιτήσεις που υποβάλλονταν συχνότερα αφορούσαν τη στήριξη στον τομέα των πολιτικών και τη συμβολή στην προετοιμασία των ευρωπαϊκών μέσων γειτονίας (32 %) και ακολουθούνται από τη διαμόρφωση (21 %), τον προγραμματισμό (11 %), τον εντοπισμό έργων (10 %) και την παρακολούθησή τους. Οι επιχειρησιακές δραστηριότητες ταξινομούνται σε υλοποιήσεις (στοιχεία 2008) σύμφωνα με τις ακόλουθες κατηγορίες:
Μέσα που χρησιμοποιήθηκαν
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από το Ίδρυμα. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΟΥ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ
13. |
Το ETF, ανταποκρινόμενο στις διαπιστώσεις του εσωτερικού ελέγχου που πραγματοποίησε η IAS το 2008, εξέτασε προσεκτικά τις διαδικασίες πρόσληψής του και εφάρμοσε μια σειρά ενεργειών, στις οποίες συμπεριλαμβάνονται η ενίσχυση της τεκμηρίωσης και της διαφάνειας των διαδικασιών πρόσληψης. |
14. |
Το ETF αποδέχεται τη γνώμη του Συνεδρίου σχετικά με το επίδομα αποδημίας. Επανεξέτασε τις συγκεκριμένες περιπτώσεις και επέφερε τις κατάλληλες προσαρμογές. |
(1) EE L 131 της 23.5.1990, σ. 1.
(2) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες του Ιδρύματος.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και το λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν το λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1
(7) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(8) Άρθρο 38, του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής.
(9) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση των λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ.2343/2002, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ), αριθ.652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό του Ιδρύματος.
(10) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants, IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).
(11) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 15 Ιουνίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 30 Ιουνίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί , ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής εκδίδονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://www.etf.europa.eu/Archive.
(12) Πρόκειται για άτομα που δεν έχουν ιταλική ιθαγένεια, τα οποία εγκαταστάθηκαν στην Ιταλία κατά την περίοδο αναφοράς που ορίζεται για τον προσδιορισμό του δικαιώματος του επιδόματος αποδημίας.
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/142 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Ευρωπαϊκού Ιδρύματος για τη Βελτίωση των Συνθηκών Διαβίωσης και Εργασίας για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Ιδρύματος
2009/C 304/26
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1–2 |
143 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΊΑΣ… |
3–12 |
143 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ… |
13–16 |
144 |
Πίνακας… |
145 |
|
Απαντήσεις του Ιδρύματος… |
147 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Το Ευρωπαϊκό Ίδρυμα για τη Βελτίωση των Συνθηκών Διαβίωσης και Εργασίας (εφεξής «το Ίδρυμα»), το οποίο εδρεύει στο Δουβλίνο, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΟΚ) αριθ. 1365/75 του Συμβουλίου της 26ης Μαΐου 1975 (1). Στόχος του Ιδρύματος είναι να συμβάλλει στον σχεδιασμό και στην καθιέρωση καλύτερων συνθηκών διαβίωσης και εργασίας εντός της Ευρωπαϊκής Ένωσης, αναπτύσσοντας και διαδίδοντας τις γνώσεις σχετικά με το θέμα αυτό (2). |
2. |
Ο προϋπολογισμός του Ιδρύματος για το 2008 ανήλθε σε 21 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 20,2 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε το Ίδρυμα στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 87, ενώ το προηγούμενο έτος ήταν 95. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (3) του Ιδρύματος, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (6). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις του Ιδρύματος, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (7). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (8) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (9) οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών του Ιδρύματος όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (10). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί του Ιδρύματος (11) παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού του. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς του Ιδρύματος πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Όσον αφορά τις επιχειρησιακές δαπάνες, το ποσό που μεταφέρθηκε, ήτοι 4,9 εκατομμύρια ευρώ, αντιστοιχούσε σε ποσοστό άνω του 55 % των πιστώσεων. Η κατάσταση αυτή αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού και υποδεικνύει αδυναμίες στον προγραμματισμό των επιχειρησιακών δραστηριοτήτων του Ιδρύματος. |
14. |
Η αιτιολόγηση των μεταφορών μεταξύ κονδυλίων του προϋπολογισμού ήταν ελλιπής, ήτοι δεν παρασχέθηκε εκτίμηση των αναγκών. Επιπλέον, το διοικητικό συμβούλιο δεν είχε ενημερωθεί σχετικά. |
15. |
Το κλείσιμο των λογαριασμών του 2008 πραγματοποιήθηκε από έναν προσωρινά απασχολούμενο υπάλληλο με βραχυπρόθεσμη σύμβαση. Η έκθεση σχετικά με τη μεταβίβαση καθηκόντων που υπέβαλε ο προηγούμενος υπόλογος ήταν μη ικανοποιητική και ελλιπής και δεν διασφαλίστηκε η ομαλή μεταβίβαση καθηκόντων από τον προηγούμενο υπόλογο στον παρόντα. Κατά συνέπεια, η ποιότητα των οικονομικών καταστάσεων σε αρκετούς τομείς (π.χ. πάγια στοιχεία ενεργητικού, δεδουλευμένες δαπάνες, έσοδα για ειδικό προορισμό, ΦΠΑ κ.λπ.) δεν ήταν ικανοποιητική, παρουσίαζε ασυνέπειες ως προς τους λογαριασμούς του 2007 και, επομένως, απαιτήθηκαν σημαντικές προσαρμογές κατά τη διάρκεια του ελέγχου. |
16. |
Όσον αφορά τις διαδικασίες σύναψης συμβάσεων, σε μία περίπτωση (12) η διαδικασία με διαπραγμάτευση που χρησιμοποιήθηκε δεν ήταν αιτιολογημένη. Σε δύο άλλες περιπτώσεις (13), το Ίδρυμα προέβη παράτυπα σε παράταση της ισχύος των συμβάσεων πέραν της ανώτατης επιτρεπόμενης διάρκειας. Το Ίδρυμα πρέπει να θέσει ως στόχο τη βελτίωση της παρακολούθησης των συμβάσεών του και του προγραμματισμού των διαδικασιών σύναψης συμβάσεών του, προβαίνοντας στην έναρξη νέων διαδικασιών διαγωνισμού αρκετά νωρίτερα σε σχέση με τη λήξη των αντίστοιχων συμβάσεων. |
Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για τo Ελεγκτικό Συvέδριo
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρoς
Πίνακας
Ευρωπαϊκό Ίδρυμα για τη Βελτίωση των Συνθηκών Διαβίωσης και Εργασίας (Δουβλίνο)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της Συνθήκης |
Αρμοδιότητες του Ιδρύματος όπως καθορίζονται στον κανονισμό (ΕΟΚ) αριθ. 1365/75 του Συμβουλίου, όπως τροποποιήθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1111/2005 |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση του Ιδρύματος το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
Δραστηριότητες που πραγματοποιήθηκαν και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
«Η Κοινότητα και τα κράτη μέλη, έχοντας υπόψη τα θεμελιώδη κοινωνικά δικαιώματα, …έχουν ως στόχο τη βελτίωση των συνθηκών διαβιώσεως και εργασίας, …η Κοινότητα υποστηρίζει και συμπληρώνει τη δράση των κρατών μελών στους ακόλουθους τομείς: … β) όροι εργασίας· γ) κοινωνική ασφάλιση και κοινωνική προστασία των εργαζομένων· δ) προστασία των εργαζομένων σε περίπτωση καταγγελίας της σύμβασης εργασίας ε) ενημέρωση και διαβούλευση με τους εργαζομένους· στ) εκπροσώπηση και συλλογική υπεράσπιση των συμφερόντων εργαζομένων και εργοδοτών, συμπεριλαμβανομένης της συνδιαχείρισης· ζ) συνθήκες απασχόλησης των υπηκόων των τρίτων χωρών· η) αφομοίωση των αποκλειομένων από την αγορά εργασίας προσώπων· θ) ισότητα μεταξύ ανδρών και γυναικών …» (άρθρα 136 και 137 της Συνθήκης) |
Στόχοι: Στόχος του Ιδρύματος είναι να συμβάλλει στην καθιέρωση καλύτερων συνθηκών διαβίωσης και εργασίας, αναπτύσσοντας και διαδίδοντας τις γνώσεις σχετικά με το θέμα αυτό. Συγκεκριμένα, πρέπει να ασχολείται με τους εξής τομείς:
|
Καθήκοντα:
|
1. Διοικητικό συμβούλιο (ΔΣ)
2. Προεδρείο του ΔΣ
3. Ο διευθυντής διορίζεται από την Επιτροπή, βάσει κατάστασης υποψηφίων που υποβάλλεται από το ΔΣ, εκτελεί τις αποφάσεις που λαμβάνονται από το διοικητικό συμβούλιο και διευθύνει το Ίδρυμα. 4. Οι επιτροπές εμπειρογνωμόνων απαρτίζονται από 3 μέλη το ανώτατο από την Επιτροπή, τις κυβερνήσεις και τους κοινωνικούς εταίρους. Στόχος τους είναι η παροχή συμβουλών σχετικά με την εφαρμογή σημαντικών σχεδίων και την εκτίμηση των αποτελεσμάτων. 5. Εξωτερικός έλεγχος Ελεγκτικό Συνέδριο. 6. Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Προϋπολογισμός 21,0 εκατομμύρια ευρώ (20,2 εκατομμύρια ευρώ) Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 101 θέσεις, εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 78(84) Λοιποί υπάλληλοι: αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες και προσωρινά απασχολούμενοι υπάλληλοι: 0 (1) συμβασιούχοι υπάλληλοι: 9 (10) Συνολικός αριθμός υπαλλήλων: 87 (95), εκ των οποίων ασκούσαν επιχειρηματικές δραστηριότητες: 56 (55) διοικητικά καθήκοντα: 27 (36) μικτά καθήκοντα: 4 (4) |
Παρακολούθηση και έρευνες
Απασχόληση και αναδιάρθρωση
Ισορροπία μεταξύ εργασίας και ζωής και συνθήκες εργασίας
Εργασιακές σχέσεις και εταιρική σχέση
Κοινωνική συνοχή και ποιότητα ζωής
Επικοινωνία και ανταλλαγή ιδεών και πείρας: 437 δημοσιεύσεις, 1,59 εκατομμύρια συνεδρίες χρηστών (κατά μέσο όρο 4 370/ημέρα) 35 δραστηριότητες που αφορούν τον τυπο 2 149 αποκόμματα άρθρων με ισοδύναμη διαφημιστική αξία (advertising value equivalent, AVE) της τάξης των 4,08 εκατομμυρίων ευρώ, που απευθύνθηκαν σε 112 156 300 άτομα, σε σύγκριση με 58 765 900 το 2006 242 δημοσιογραφικές έρευνες. Εκστρατείες προώθησης: τέσσερα θέματα (γήρανση, παγκοσμιοποίηση, συνδυασμός της ευελιξίας με την ασφάλεια, μετανάστευση).
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από το Ίδρυμα. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΟΥ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ
13. |
Ήδη στον ετήσιο προγραμματισμό μας ένα ποσό ύψους 45 % του τίτλου 3 πρόκειται να μεταφερθεί λόγω της διάρκειας των συμβάσεων μελετών και του χρονοδιαγράμματος καταβολής πληρωμών του Ιδρύματος. Η προς βελτίωση αδυναμία υφίσταται, όμως σε πολύ μικρότερο βαθμό του καταδεικνυόμενου (περίπου 10 %). |
14. |
Όλες οι μεταφορές του προϋπολογισμού συνοδεύονται τώρα από υποστηρικτική τεκμηρίωση και το προεδρείο του διοικητικού συμβουλίου θα ενημερώνεται τακτικά. |
15. |
Ο προηγούμενος υπόλογος έπρεπε να παρέχει πρότερη ειδοποίηση τριών μηνών, η οποία δεν επαρκεί στην περίπτωση πρόσληψης νέου μόνιμου/έκτακτου υπάλληλου. Ως εκ τούτου, προσελήφθη ορκωτός λογιστής σε προσωρινή βάση, προκειμένου να διασφαλιστεί το δέον κλείσιμο των ετήσιων λογαριασμών. Επί του παρόντος, όλα τα προβλήματα στους λογαριασμούς, τα οποία προέκυψαν από τη μεταβίβαση καθηκόντων από τον προηγούμενο στον νέο υπόλογο έχουν διορθωθεί. |
16. |
Για τις υπηρεσίες ασφάλισης και ταξιδιωτικού πρακτορείου, το Ίδρυμα έθεσε σε εφαρμογή διαδικασίες για πολυετείς συμβάσεις, οι οποίες, εν τω μεταξύ, υπεγράφησαν. Ως προς τις νομικές υπηρεσίες, ο ανάδοχος διατηρήθηκε για λόγους επαγγελματικής συνέχειας (το Ίδρυμα είχε εκκρεμείς νομικές υποθέσεις). Επί του παρόντος διενεργείται νέα διαδικασία υποβολής προσφορών, με σκοπό την κατάρτιση μίας πολυετούς σύμβασης-πλαισίου για νομικές υπηρεσίες. Το σύστημα διαχείρισης έργου του Ιδρύματος περιλαμβάνει διαφορετικό υπόδειγμα για τον προγραμματισμό της σύναψης συμβάσεων και για τη διαχείριση των συμβάσεων, προκειμένου να συμβάλλει στον έγκαιρο προγραμματισμό των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων. |
(1) EE L 139 της 30.5.1975, σ. 1.
(2) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες του Ιδρύματος.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1.
(7) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(8) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής.
(9) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό του Ιδρύματος.
(10) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants, IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).
(11) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 30 Ιουνίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 2 Ιουλίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής, δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://www.eurofound.europa.eu.
(12) Ανανέωση της σύμβασης για την παροχή υπηρεσιών ασφάλισης (37 000 ευρώ).
(13) Συμβάσεις για την παροχή υπηρεσιών γραφείου ταξιδίων (157 000 ευρώ) και για την παροχή νομικών υπηρεσιών (25 000 ευρώ).
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/148 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Ευρωπαϊκού Κέντρου Παρακολούθησης Ναρκωτικών και Τοξικομανίας για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Κέντρου
2009/C 304/27
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ … |
1–2 |
149 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ … |
3–12 |
149 |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ … |
13 |
150 |
Πίνακας … |
151 |
|
Απαντήσεις του Κέντρου … |
153 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Το Ευρωπαϊκό Κέντρο Παρακολούθησης Ναρκωτικών και Τοξικομανίας (εφεξής «το Κέντρο»), το οποίο εδρεύει στη Λισαβόνα, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΟΚ) αριθ. 302/93 του Συμβουλίου, της 8ης Φεβρουαρίου 1993 (1). Κύρια αποστολή του Κέντρου είναι η συγκέντρωση στοιχείων για το φαινόμενο των ναρκωτικών και της τοξικομανίας, προκειμένου να επεξεργάζεται και να δημοσιεύει αντικειμενικά, αξιόπιστα και συγκρίσιμα πληροφοριακά στοιχεία σε ευρωπαϊκό επίπεδο. Οι πληροφορίες πρέπει να χρησιμεύουν ως βάση για την ανάλυση της ζήτησης ναρκωτικών και των μέσων μείωσής της καθώς και, γενικώς, των φαινομένων που σχετίζονται με την αγορά των ναρκωτικών (2). |
2. |
Ο προϋπολογισμός του Κέντρου για το 2008 ανήλθε σε 15,1 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 14,4 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε το Κέντρο στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 104, ενώ το προηγούμενο έτος ήταν 98. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (3) του Κέντρου, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (6). |
Ευθύνη του διευθυντή
5. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις του Κέντρου, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (7). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (8) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (9), οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών του Κέντρου όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (10). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί του Κέντρου (11) παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού του. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς του Κέντρου πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ
13. |
Το πρόγραμμα εργασίας του Κέντρου για το 2008 περιλαμβάνει, για κάθε στρατηγική προτεραιότητα, κατάσταση διαφόρων επιχειρησιακών στόχων, δράσεων και υλοποιήσεων. Συχνά, οι στόχοι ούτε συνδέονται σαφώς με υλοποιήσεις ούτε είναι μετρήσιμοι και δεν υπάρχουν δείκτες αποτελεσμάτων, γεγονός που καθιστά δυσχερή την παρακολούθηση της προόδου σε επίπεδο δραστηριότητας. Στο πρόγραμμα εργασίας δεν αναφέρονται λεπτομερώς οι εκτιμώμενοι ανθρώπινοι και χρηματοοικονομικοί πόροι που είναι αναγκαίοι για την εφαρμογή των δράσεων που έχουν προβλεφθεί στο σχεδιασμό. Το Κέντρο, προκειμένου να διασφαλίσει ότι η διαχείρισή του ασκείται πλήρως βάσει δραστηριοτήτων, κατά τρόπο ώστε να παρέχεται η δυνατότητα συνεχούς βελτίωσης της κατανομής των πόρων και της ανάλυσης των επιδόσεων, πρέπει να καθορίσει μετρήσιμους στόχους συνοδευόμενους από σχετικούς δείκτες, να κατανέμει τους πόρους του ανάλογα με τις εκτιμώμενες ανάγκες των σχεδίων και να προωθήσει την επίτευξη αποτελεσμάτων. |
Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για το Ελεγκτικό Συνέδριο
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρος
Πίνακας
Ευρωπαϊκό Κέντρο Παρακολούθησης Ναρκωτικών και Τοξικομανίας (Λισαβόνα)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της Συνθήκης |
Αρμοδιότητες του Κέντρου όπως καθορίζονται στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1920/2006 του Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 12ης Δεκεμβρίου 2006 |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση του Κέντρου το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
Προϊόντα και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Η Κοινότητα συμπληρώνει τη δράση των κρατών μελών για τη μείωση της βλάβης που προκαλούν στην υγεία τα ναρκωτικά, συμπεριλαμβανο-μένης της ενημέρωσης και της πρόληψης. (άρθρο 152 της Συνθήκης) |
Στόχοι Παροχή στην Ένωση και στα κράτη μέλη της αντικειμενικών, αξιόπιστων και συγκρίσιμων σε ευρωπαϊκό επίπεδο πληροφοριών για το φαινόμενο των ναρκωτικών και της τοξικομανίας, καθώς και για τις συνέπειές τους. Το Κέντρο Παρακολούθησης πρέπει να επικεντρώνεται στους ακόλουθους τομείς προτεραιότητας:
|
Καθήκοντα
|
1 – Διοικητικό συμβούλιο Απαρτίζεται από έναν εκπρόσωπο από κάθε κράτος μέλος, δύο εκπροσώπους της Επιτροπής και δύο ανεξάρτητους εμπειρογνώμονες οριζόμενους από το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο. Εγκρίνει το πρόγραμμα εργασίας, τη γενική έκθεση δραστηριοτήτων και τον προϋπολογισμό. 2 – Διευθυντής Διορίζεται από το διοικητικό συμβούλιο κατόπιν πρότασης της Επιτροπής. 3 – Επιστημονική επιτροπή Γνωμοδοτεί. Απαρτίζεται από δεκαπέντε κατ' ανώτατο όριο γνωστούς επιστήμονες, οι οποίοι διορίζονται από το διοικητικό συμβούλιο για τις άριστες γνώσεις τους, μετά από πρόσκληση εκδήλωσης ενδιαφέροντος. Το διοικητικό συμβούλιο μπορεί επίσης να διορίσει ομάδα εμπειρογνωμόνων στη διευρυμένη επιστημονική επιτροπή για την εκτίμηση του κινδύνου από τις νέες ψυχοτρόπους ουσίες. 4 – Εξωτερικός έλεγχος Ελεγκτικό Συνέδριο 5 – Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
Προϋπολογισμός 15,1 εκατομμύρια ευρώ (14,4 εκατομμύρια ευρώ). Κοινοτική επιχορήγηση: 93 % (93 %). Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 82 (82) θέσεις, εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 78 (73). Λοιποί υπάλληλοι: 26 (25)(επικουρικοί υπάλληλοι, συμβασιούχοι υπάλληλοι και προσωρινά απασχολούμενοι υπάλληλοι). Συνολικός αριθμός υπαλλήλων: 104 (98), εκ των οποίων ασκούσαν
|
Δίκτυο Το Κέντρο διαθέτει ηλεκτρονικό δίκτυο για τη συλλογή και ανταλλαγή πληροφοριών, αποκαλούμενο «Ευρωπαϊκό δίκτυο πληροφόρησης για τα ναρκωτικά και την τοξικομανία» (Reitox). Το δίκτυο αυτό συνδέει τα εθνικά δίκτυα πληροφόρησης για τα ναρκωτικά, τα εξειδικευμένα κέντρα στα κράτη μέλη και τα συστήματα πληροφοριών των διεθνών οργανισμών που συνεργάζονται με το Κέντρο. Δημοσιεύσεις
Λοιποί ιστότοποι Δημιουργία/ενημέρωση/ανάπτυξη του περιεχομένου του δημόσιου ιστοτόπου του Κέντρου, συμπεριλαμβανομένων των εξής:
Ενημερωτικά φυλλάδια: 6 (3) προϊόντα Προϊόντα μέσων μαζικής ενημέρωσης: 177 (174) προϊόντα διαφόρων ειδών Συμμετοχή σε διεθνείς διασκέψεις/συσκέψεις: 203 (230) Διοργάνωση τεχνικών και επιστημονικών συσκέψεων: 35 (41). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από το Κέντρο. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ
13. |
Σύμφωνα με τις παρατηρήσεις του Ελεγκτικού Συνεδρίου, το πρόγραμμα εργασίας 2009 του ΕΚΠΝΤ διασφαλίζει την καλύτερη διασύνδεση μεταξύ των προτεραιοτήτων, των στόχων και των δραστηριοτήτων που πρέπει να εφαρμοστούν. Επιπλέον, αναθέτει σε οικονομικούς και ανθρώπινους πόρους διαφορετικές προτεραιότητες και δραστηριότητες βάσει του εκτιμούμενου κόστους εφαρμογής. Για την παρακολούθηση της εξέλιξης της εφαρμογής, πραγματοποιήθηκε έκθεση ενδιάμεσης προόδου. Επίσης, όσον αφορά την περίοδο προγραμματισμού 2010–2012, η μέθοδος διαχείρισης βάσει δραστηριοτήτων (ABM) βελτιώθηκε μέσω της προώθησης διαδικασιών προσανατολισμένων στα αποτελέσματα, καθιερώνοντας περισσότερους μετρήσιμους στόχους και αναπτύσσοντας κατάλληλους δείκτες απόδοσης. |
(1) ΕΕ L 36 της 12.2.1993. Ο παρών κανονισμός και οι τροποποιήσεις του καταργήθηκαν με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1920/2006 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 12ης Δεκεμβρίου 2006 (ΕΕ L 376 της 27.12.2006, σ. 1).
(2) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες του Κέντρου.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1.
(7) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(8) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής.
(9) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό του Κέντρου.
(10) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants, IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).
(11) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 17 Ιουνίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 6 Ιουλίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής, δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://www.emcdda.europa.eu/html.cfm/index81990EN.html.
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/154 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Κοινοτικού Γραφείου Φυτικών Ποικιλιών για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Γραφείου
2009/C 304/28
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελιδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1–2 |
155 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ… |
3–12 |
155 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ |
13–16 |
156 |
Πίνακας… |
157 |
|
Απαντήσεις του Γραφείου… |
158 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Το Κοινοτικό Γραφείο Φυτικών Ποικιλιών (εφεξής «το Γραφείο»), το οποίο εδρεύει στην Ανζέ, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 2100/94 του Συμβουλίου, της 27ης Ιουλίου 1994 (1).Το Γραφείο έχει ως κύρια αποστολή, αφενός, να καταχωρίζει και να εξετάζει τις αιτήσεις χορήγησης κοινοτικού δικαιώματος βιομηχανικής ιδιοκτησίας για τις φυτικές ποικιλίες και, αφετέρου, να διασφαλίζει τη διενέργεια των αναγκαίων τεχνικών εξετάσεων από τα αρμόδια γραφεία των κρατών μελών (2). |
2. |
Ο προϋπολογισμός του Γραφείου για το 2008 ανήλθε σε 12,5 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 13,4 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε το Γραφείο στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 44, ενώ το προηγούμενο έτος ήταν 44,5. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (3) του Γραφείου, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο διοικητικό συμβούλιο του Γραφείου, σύμφωνα με το άρθρο 111 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 2100/94 του Συμβουλίου. |
Ευθύνη της διοίκησης
5. |
Ο πρόεδρος, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις του Γραφείου, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (6). Ο πρόεδρος είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (7) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (8), οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών του Γραφείου όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (9). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί του Γραφείου (10) παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού του. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς του Γραφείου πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
13. |
Ανελήφθησαν υποχρεώσεις σχετικά με πιστώσεις διοικητικής λειτουργίας το 2007, οι οποίες μεταφέρθηκαν στο 2008, αποδεσμεύθηκαν και ακυρώθηκαν, στη συνέχεια δε ανελήφθησαν εκ νέου και τέλος μεταφέρθηκαν στο 2009 (11). Λαμβάνοντας υπόψη την αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού και τον μη διαχωριζόμενο χαρακτήρα των πιστώσεων διοικητικής λειτουργίας, τα αντίστοιχα ποσά έπρεπε να είχαν επαναφερθεί μέσω διορθωτικού προϋπολογισμού. |
14. |
Ο υπόλογος του Γραφείου δεν επικύρωσε την προϋπολογιστική ενότητα του νέου μηχανοργανωμένου λογιστικού συστήματος. Κατά τη διαδικασία κλεισίματος των λογαριασμών του οικονομικού έτους 2008 εντοπίστηκαν στο σύστημα αδυναμίες, σχετικά με τις οποίες απαιτήθηκε να γίνουν λογιστικές προσαρμογές. Αυτές οι αδυναμίες πρέπει να θεραπευθούν, προκειμένου να καταστεί δυνατή η επικύρωση αυτής της ενότητας. |
15. |
Στο πλαίσιο δύο συμφωνιών επιχορήγησης, οι οποίες κάλυπταν ολόκληρο το κόστος (12), θεωρήθηκαν ως επιλέξιμες οι έμμεσες δαπάνες οι οποίες δημιουργήθηκαν από τους εργολήπτες και οι οποίες υπερέβαιναν το κατ’ αποκοπήν όριο του 7 %. Σύμφωνα με τις συμβάσεις (13), το Γραφείο έπρεπε να είχε ζητήσει αιτιολόγηση για το σημαντικό ύψος των εμπλεκόμενων ποσών (14). |
16. |
Σχετικά με την προμήθεια επίπλων (15), το Γραφείο προέβη σε απευθείας ανάθεση της σύμβασης σε συγκεκριμένο προμηθευτή, χωρίς να είναι σε θέση να παράσχει σχετική τεκμηρίωση ή αποδεικτικά στοιχεία όσον αφορά τα κριτήρια ανάθεσης ή την πραγματοποιηθείσα αξιολόγηση των διαφόρων εναλλακτικών λύσεων που προτάθηκαν από τεχνικό σύμβουλο τον οποίο είχε επιλέξει το Γραφείο για τον σκοπό αυτό. Αυτή η πρακτική παρακώλυσε τη διαφάνεια της διαδικασίας. |
Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για τo Ελεγκτικό Συvέδριo
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρoς
Πίνακας
Κοινοτικό Γραφείο Φυτικών Ποικιλιών (Ανζέ)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της Συνθήκης |
Αρμοδιότητες του Γραφείου όπως καθορίζονται στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 2100/94 του Συμβουλίου |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση του Γραφείου το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
Προϊόντα και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
||||||||||||||||||||
Ελεύθερη κυκλοφορία των εμπορευμάτων Οι απαγορεύσεις ή οι περιορισμοί που δικαιολογούνται από λόγους προστασίας της βιομηχανικής και εμπορικής ιδιοκτησίας δεν δύνανται να αποτελούν ούτε μέσο αυθαίρετων διακρίσεων ούτε συγκεκαλυμμένο περιορισμό στο εμπόριο μεταξύ κρατών μελών. (Απόσπασμα από το άρθρο 30 της Συνθήκης) |
Στόχοι
|
Καθήκοντα
|
1 — Πρόεδρος Διευθύνει το Γραφείο. Διορίζεται από το Συμβούλιο βάσει κατάστασης υποψηφίων που προτείνεται από την Επιτροπή κατόπιν γνωμοδότησης του διοικητικού συμβουλίου. 2 — Διοικητικό Συμβούλιο Εποπτεύει τις εργασίες του Γραφείου και καταρτίζει τους κανόνες που διέπουν τις μεθόδους εργασίας. Απαρτίζεται από έναν εκπρόσωπο κάθε κράτους μέλους και έναν εκπρόσωπο της Επιτροπής, καθώς και από τους αναπληρωτές τους. 3 — Οι αποφάσεις στο πλαίσιο της διαδικασίας χορήγησης κοινοτικού δικαιώματος επί φυτικών ποικιλιών λαμβάνονται από Επιτροπές οι οποίες απαρτίζονται από τρεις υπαλλήλους του Γραφείου και από το Τμήμα Προσφυγών σε περίπτωση προσφυγής. 4 — Έλεγχος της νομιμότητας των πράξεων του Γραφείου Εξέταση, από την Επιτροπή, της νομιμότητας των πράξεων του προέδρου του Γραφείου για τις οποίες δεν προβλέπεται από το κοινοτικό δίκαιο καμία άσκηση ελέγχου νομιμότητας από άλλο όργανο, καθώς και των πράξεων του διοικητικού συμβουλίου που αφορούν τον προϋπολογισμό του Γραφείου. 5 — Εξωτερικός έλεγχος Ελεγκτικό Συνέδριο. 6 — Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Διοικητικό Συμβούλιο. |
Προϋπολογισμός: 12,5 (13,4) εκατομμύρια ευρώ Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008: Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 43 (42) θέσεις εκ των οποίων είχαν πληρωθεί: 43 (42) + 1 (2,5) λοιποί υπάλληλοι (αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες, τοπικοί υπάλληλοι, προσωρινά απασχολούμενοι υπάλληλοι). Συνολικός αριθμός υπαλλήλων: 44 (44,5) εκ των οποίων ασκούσαν:
|
Παραληφθείσες αιτήσεις: 3 012(2 977) Χορηγηθέντα δικαιώματα: 2 162(2 616) Ισχύοντα δικαιώματα στις 31 Δεκεμβρίου 2008: 15 599(14 598) |
|||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από το Γραφείο. |
ΑΠΑΝΤΉΣΕΙΣ ΤΟΥ ΓΡΑΦΕΙΟΥ
13. |
Λόγω απροσδόκητων καθυστερήσεων, δεν κατέστη δυνατή η ολοκλήρωση των εργασιών εντός του χρονικού πλαισίου των δημοσιονομικών αναλήψεων υποχρεώσεών τους. Προκειμένου το Γραφείο να είναι σε θέση να τηρήσει τις νομικές του υποχρεώσεις δίχως να στρεβλώσει τεχνητά τους λογαριασμούς του προϋπολογισμού, τα εκκρεμή ποσά ανελήφθησαν εκ νέου στον προϋπολογισμό του 2008 αντί να αναληφθούν στον προϋπολογισμό του 2009. Κατ’ αυτόν τον τρόπο, σύμφωνα με τη γνώμη του Γραφείου, δεν σημειώθηκε παράβαση των δημοσιονομικών διατάξεων. |
14. |
Ο υπόλογος διαβεβαίωσε ότι οι αδυναμίες που εντοπίστηκαν κατά τη διαδικασία κλεισίματος αποκαταστάθηκαν από τον προμηθευτή του λογισμικού και, βάσει εκτενών δοκιμών, έχει επικυρώσει πλήρως την προϋπολογιστική ενότητα του νέου μηχανοργανωμένου λογιστικού λογισμικού. Η επικύρωση εστάλη στο Ελεγκτικό Συνέδριο στις 25 Ιουνίου 2009. |
15. |
Οι συμφωνίες επιχορήγησης προβλέπουν ότι είναι δυνατόν να πραγματοποιηθούν έλεγχοι έως και 5 χρόνια από την εξόφληση του υπολοίπου καθώς, επίσης, και ότι σε περίπτωση που, κατόπιν διενέργειας ελέγχου, διαπιστωθούν αχρεωστήτως καταβληθέντα ποσά απαιτείται ανάκτηση των ποσών αυτών. Εν όψει των παρατηρήσεων του Συνεδρίου, το Γραφείο θα οργανώσει έναν τέτοιον έλεγχο κατά τους προσεχείς μήνες. |
16. |
Το Γραφείο, φυσικά, θα είχε προβεί σε διαδικασία διαγωνισμού εάν αυτό είχε καταστεί εφικτό από το σύστημα αποκλειστικής διανομής που εφαρμόζεται για το είδος των επίπλων που επιλέχθηκαν. Για τον λόγο αυτό και σύμφωνα με το άρθρο 126.1β των κανόνων εφαρμογής του δημοσιονομικού κανονισμού του Γραφείου έκρινε τη διαδικασία με διαπραγμάτευση πλήρως αιτιολογημένη. Η αιτιολόγηση ήταν δεόντως τεκμηριωμένη. |
(1) EE L 227 της 1.9.1994, σ. 27.
(2) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες του Γραφείου.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(7) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής.
(8) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό του Γραφείου.
(9) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants — IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI).
(10) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 26 Ιουνίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο στις 7 Ιουλίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής, δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://www.cpvo.europa.eu/main/en/home/about-the-cpvo/financing.
(11) Καλύπτουν, κυρίως, τις εργασίες ανακαίνισης κτιρίου και τη θέση σε εφαρμογή νέου ηλεκτρονικού συστήματος πληροφορικής (συνολική αξία 248 000 ευρώ).
(12) Συνολικού ύψους 670 000 ευρώ (το 50 % χρηματοδοτήθηκε από το Γραφείο).
(13) Το άρθρο Ι.9 των ειδικών όρων ορίζει ότι τα γενικά έξοδα είναι επιλέξιμα υπό την προϋπόθεση ότι υποστηρίζονται από αποδεικτικά λογιστικά στοιχεία.
(14) Σε μια περίπτωση, το συνολικό καταβληθέν ποσό που αφορούσε άμεσες δαπάνες πέραν του ορίου υπερέβαινε τα 40 000 ευρώ.
(15) Διαδικασία με διαπραγμάτευση για την προμήθεια επίπλων γραφείου για τους νέους χώρους του Γραφείου (80 000 ευρώ).
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/159 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Γραφείου Εναρμόνισης στην Εσωτερική Αγορά για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Γραφείου
2009/C 304/29
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
|
Σημεία |
Σελίδα |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ… |
1–2 |
160 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΊΑΣ … |
3–12 |
160 |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ … |
13 |
161 |
Πίνακας … |
162 |
|
Απαντήσεις του Γραφείου … |
163 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Το Γραφείο Εναρμόνισης στην Εσωτερική Αγορά (εφεξής «το Γραφείο»), που εδρεύει στο Αλικάντε, ιδρύθηκε δυνάμει του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 40/94 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 1993 (1). Το Γραφείο έχει ως αποστολή την εφαρμογή της κοινοτικής νομοθεσίας σχετικά με τα εμπορικά σήματα, τα σχέδια και τα υποδείγματα, η οποία παρέχει στις επιχειρήσεις ενιαία προστασία στο σύνολο του εδάφους της Ευρωπαϊκής Ένωσης (2). |
2. |
Ο προϋπολογισμός του Γραφείου για το 2008 ανήλθε σε 318,4 εκατομμύρια ευρώ, σε σύγκριση με το ποσό των 275,6 εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο έτος. Ο αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούσε το Γραφείο στο τέλος του έτους ανερχόταν σε 643, ενώ το προηγούμενο έτος ήταν 647. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 248 της Συνθήκης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (3) του Γραφείου, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (4) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
4. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στην επιτροπή προϋπολογισμού του Γραφείου, σύμφωνα με το άρθρο 137 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 40/94 του Συμβουλίου. |
Ευθύνη του προέδρου
5. |
Ο πρόεδρος, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό ως προς τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τις δημοσιονομικές διατάξεις του Γραφείου, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των εγκεκριμένων πιστώσεων (6). Ο πρόεδρος είναι υπεύθυνος, αφενός, για τη θέσπιση (7) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (8), οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα και, αφετέρου, για τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
6. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας, τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών του Γραφείου όσο και ως προς τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
7. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (9). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με το κατά πόσον οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες και οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές. |
8. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται οι πτυχές του εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
9. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
10. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί του Γραφείου (10) παρέχουν πιστή εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής του την 31η Δεκεμβρίου 2008, των αποτελεσμάτων των πράξεών του και των ταμειακών ροών του για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού του. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
11. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς του Γραφείου πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2008 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
12. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ
13. |
Σχετικά με τα δύο τελευταία έτη (11), το Συνέδριο διατύπωσε την παρατήρηση ότι το Γραφείο είναι αναγκαίο να προτείνει στην Επιτροπή την καθιέρωση επιπέδου τελών που να αντικατοπτρίζουν ακριβέστερα τις πραγματικές δαπάνες του (12). Το σωρευθέν δημοσιονομικό πλεόνασμα (13) αυξήθηκε από 201 εκατομμύρια ευρώ το 2006 σε 273 εκατομμύρια ευρώ το 2007 και σε 350 εκατομμύρια ευρώ το 2008. Ο αντίκτυπος των μέτρων που προέβλεψε το Γραφείο για να αντιμετωπιστούν περαιτέρω αυξήσεις του πλεονάσματός του και, περισσότερο μακροχρόνια, για να ευθυγραμμιστούν περισσότερο οι δαπάνες με τους πόρους του, δεν μπορούν να αξιολογηθούν ακόμη. |
Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Οκτωβρίου 2009.
Για το Ελεγκτικό Συνέδριο
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρος
Πίνακας
Γραφείο Εναρμόνισης στην Εσωτερική Αγορά (Αλικάντε)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων βάσει της Συνθήκης |
Αρμοδιότητες του Γραφείου όπως καθορίστηκαν στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 40/94 του Συμβουλίου |
Διακυβέρνηση |
Μέσα που τέθηκαν στη διάθεση του Γραφείου το 2008 (στοιχεία για το 2007) |
Προϊόντα και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν κατά το οικονομικό έτος 2008 (στοιχεία για το 2007) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ελεύθερη κυκλοφορία των εμπορευμάτων Οι απαγορεύσεις ή οι περιορισμοί που δικαιολογούνται από λόγους προστασίας της βιομηχανικής και εμπορικής ιδιοκτησίας δεν πρέπει να αποτελούν ούτε μέσο αυθαίρετων διακρίσεων ούτε συγκεκαλυμμένο περιορισμό στο εμπόριο μεταξύ των κρατών μελών. (Απόσπασμα από το άρθρο 30 της Συνθήκης) Οι περιορισμοί της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών στο εσωτερικό της Κοινότητας απαγορεύονται όσον αφορά τους υπηκόους των κρατών μελών που είναι εγκατεστημένοι σε κράτος της Κοινότητας άλλο από εκείνο του αποδέκτου της παροχής. (Απόσπασμα από το άρθρο 49 της Συνθήκης) |
Στόχοι Εφαρμογή της κοινοτικής νομοθεσίας σχετικά με τα εμπορικά σήματα, τα σχέδια και τα υποδείγματα, η οποία παρέχει στις επιχειρήσεις το δικαίωμα να εξασφαλίζουν ενιαία προστασία στο σύνολο του εδάφους της Ευρωπαϊκής Ένωσης. |
Καθήκοντα
|
1 — Διοικητικό συμβούλιο Σύνθεση
Καθήκοντα
2 — Πρόεδρος του Γραφείου
3 — Επιτροπή προϋπολογισμού Σύνθεση
Καθήκοντα
4 — Αποφάσεις στο πλαίσιο των αιτήσεων Λαμβάνονται από:
5 — Εξωτερικός έλεγχος Ελεγκτικό Συνέδριο. 6 — Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Επιτροπή προϋπολογισμού του Γραφείου. |
Προϋπολογισμός 318 εκατομμύρια ευρώ (276 εκατομμύρια ευρώ) Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 643 (647) θέσεις, εκ των οποίων είχαν πληρωθεί: 606 (619) + 118 (89) λοιπές θέσεις (συμβάσεις επικουρικών υπαλλήλων, αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες, τοπικοί υπάλληλοι, προσωρινά απασχολούμενοι υπάλληλοι και ειδικοί σύμβουλοι). Συνολικός αριθμός υπαλλήλων: 724 (708) |
Εμπορικά σήματα Αριιθμός αιτήσεων: 87 400(88 200) Αριθμός καταχωρίσεων: 81 400(68 000) Αριθμός ανακοπών που ασκήθηκαν: 18 700(16 400) εκ των οποίων τακτοποιήθηκαν: 13 600(12 200) υποθέσεις Προσφυγές ενώπιον των τμημάτων προσφυγών: 1 815(1 970) Εκκρεμούσες προσφυγές: 1 618(1 670) Μέση διάρκεια επεξεργασίας μιας καταχώρισης (εκτός ανακοπής και προσφυγής):
Υποδείγματα και σχέδια Παραληφθέντα σχέδια: 72 700(78 000) Καταχωρισθέντα σχέδια: 78 400(77 000) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Πηγή: Πληροφορίες που διαβιβάστηκαν από το Γραφείο. |
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΟΥ ΓΡΑΦΕΙΟΥ
13. |
Οι τροποποιήσεις που πραγματοποιήθηκαν στον κανονισμό σχετικά με τα τέλη τέθηκαν σε ισχύ την 1η Μαϊου 2009. Σύμφωνα με τις δημοσιονομικές προβλέψεις του Γραφείου, τα νέα τέλη πρόκειται να επαναφέρουν, στο άμεσο μέλλον, ισοσκέλιση του προϋπολογισμού, σε συνάρτηση με τον αριθμό των αιτήσεων. Συμφωνήθηκε, επίσης, ότι η Επιτροπή, κάθε δύο έτη, θα επανεξετάζει το ενδεχόμενο ανάγκης περαιτέρω προσαρμογής των τελών για τη διατήρηση ενός ισοσκελισμένου προϋπολογισμού. |
(1) EE L 11 της 14.1.1994, σ. 1.
(2) Στον πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες του Γραφείου.
(3) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(4) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλα επεξηγηματικά πληροφοριακά στοιχεία.
(5) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(6) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 23ης Δεκεμβρίου 2002 (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(7) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής.
(8) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους Οργανισμούς παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 της Επιτροπής, της 9ης Ιουλίου 2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23) και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό του Γραφείου.
(9) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants — IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI).
(10) Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 19 Ιουνίου 2009 και περιήλθαν στο Συνέδριο την 1η Ιουλίου 2009. Οι οριστικοί ετήσιοι λογαριασμοί, ενοποιημένοι με αυτούς της Επιτροπής, δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης έως τις 15 Νοεμβρίου του επόμενου έτους. Διατίθενται στους εξής ιστοτόπους: http://eca.europa.eu ή http://www.oami.europa.eu
(11) ΕΕ C 311 της 5.12.2008, σ.179 και ΕΕ C 309 της 19.12.2007, σ. 141.
(12) Άρθρο 134 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 40/94 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 1993.
(13) Μεταφερθέν δημοσιονομικό αποτέλεσμα, προσαυξημένο με το αποθεματικό, σύμφωνα με το άρθρο 16 του δημοσιονομικού κανονισμού του Γραφείου.
Διορθωτικά
15.12.2009 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 304/164 |
Διορθωτικό στην ετήσια έκθεση του Ελεγκτικού Συνεδρίου σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού για το οικονομικό έτος 2008, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις των οργάνων
( Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης C 269 της 10ης Νοεμβρίου 2009 )
2009/C 304/30
Στη σελίδα 222, σημείο 11.25:
αντί:
«ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ
|
|
διάβαζε:
«ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ
|
11.25. ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΩΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΩΝ ΣΧΟΛΕΙΩΝ Τα ζητήματα που θίγει το Συνέδριο θα ληφθούν υπόψη στο πλαίσιο της επικείμενης επανεξέτασης του δημοσιονομικού κανονισμού των Ευρωπαϊκών Σχολείων.» |