Απαίτηση κάλυψης ρευστότητας για πιστωτικά ιδρύματα

ΒΑΣΙΚΑ ΣΗΜΕΙΑ

Τα πιστωτικά ιδρύματα πρέπει να διατηρήσουν τον δείκτη κάλυψης ρευστότητας τουλάχιστον σε 100 %. Αυτό ισούται με τη σχέση μεταξύ του αποθεματικού ρευστότητάς² τους και των καθαρών εκροών ρευστότητας³ σε περίοδο 30 ημερών.

Κάποιο πιστωτικό ίδρυμα βρίσκεται υπό πίεση⁴ στις ακόλουθες περιπτώσεις (μη εξαντλητικός κατάλογος):

• απώλεια σημαντικού μέρους των λογαριασμών μικροκαταθετών,
• μερική ή πλήρης απώλεια της μη εξασφαλισμένης δυνατότητας χρηματοδότησης χονδρικής ή της ασφαλισμένης βραχυπρόθεσμης χρηματοδότησης,
• πρόσθετες εκροές ρευστότητας εξαιτίας υποβάθμισης της πιστοληπτικής ικανότητας,
• επίπτωση αυξημένης μεταβλητότητας της αγοράς στην αξία των εξασφαλίσεών του,
• μη προγραμματισμένη εκμετάλλευση της ρευστότητας και των πιστωτικών διευκολύνσεων,
• ενδεχόμενη υποχρέωση επιστροφής χρέους ή τήρησης εξωσυμβατικών υποχρεώσεων.

Τα ρευστά περιουσιακά στοιχεία πρέπει:

• να είναι ιδιοκτησία, δικαίωμα, τίτλος ή τόκος που τηρείται από πιστωτικό ίδρυμα, τα οποία μπορούν να προσφέρουν μετρητά εντός 30 ημερών,
• να μην έχουν εκδοθεί από το ίδιο το πιστωτικό ίδρυμα ή από άλλα όργανα, όπως εταιρείες επενδύσεων, ασφαλιστικές επιχειρήσεις ή χρηματοδοτική εταιρεία συμμετοχών,
• να μπορεί να καθοριστεί η αξία τους βάσει εύκολα διαθέσιμων τιμών αγοράς,
• να είναι εισηγμένα σε αναγνωρισμένο χρηματιστήριο ή να μπορούν να ανταλλαχθούν με απευθείας πώληση ή απλή συμφωνία επαναγοράς⁵.

Τα ρευστά περιουσιακά στοιχεία χωρίζονται σε διαφορετικές κατηγορίες:

• Επίπεδο 1 (τα πιο ρευστά), όπως κέρματα και χαρτονομίσματα ή περιουσιακά στοιχεία εγγυημένα από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα, εθνικές τράπεζες ή περιφερειακές κυβερνήσεις και τοπικές αρχές.
• Επίπεδο 2A, όπως περιουσιακά στοιχεία εγγυημένα από περιφερειακές κυβερνήσεις, τοπικές αρχές ή όργανα δημόσιου τομέα στην ΕΕ με σταθμισμένο κίνδυνο 20 %.
• Επίπεδο 2B, όπως τίτλοι που βασίζονται σε περιουσιακά στοιχεία, εταιρικά χρεόγραφα, μετοχές εφόσον πληρούν συγκεκριμένες απαιτήσεις και συγκεκριμένες τιτλοποιήσεις⁶ που θα πρέπει να πληρούν σειρά αυστηρών προϋποθέσεων, ώστε να γίνουν δεκτές ως περιουσιακό στοιχείο Επιπέδου 2Β.

Τα πιστωτικά ιδρύματα πρέπει να διασφαλίζουν ότι:

• τα περιουσιακά τους στοιχεία στο αποθεματικό ρευστότητάς τους είναι πάντα επαρκώς διαφοροποιημένα, άμεσα διαθέσιμα και μπορούν να μετατραπούν σε μετρητά εντός 30 ημερών,
• διατηρούν τουλάχιστον στο 60 % του αποθεματικού τους περιουσιακά στοιχεία επιπέδου 1 και μέγιστα στο 15 % περιουσιακά στοιχεία επιπέδου 2Β,
• εντός 30 ημερών δεν θεωρούν ρευστά περιουσιακά στοιχεία όσα δεν πληρούν πλέον τα κριτήρια.

Για τον καθορισμό και τον υπολογισμό εκροών και εισροών ρευστότητας χρησιμοποιούνται λεπτομερείς κανόνες και υπολογισμοί, όπως και για τις εφαρμόσιμες διαδικασίες.

Ο κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2018/1620 της Επιτροπής πραγματοποίησε ορισμένες τροποποιήσεις στη νομοθεσία του 2015 για τη βελτίωση της πρακτικής εφαρμογής του. Οι σημαντικότερες από αυτές είναι:

• η πλήρης ευθυγράμμιση του υπολογισμού αναμενόμενων εκροών και εισροών ρευστότητας σε συμφωνίες επαναγοράς, συμφωνίες επαναπώλησης⁷ και συναλλαγές ανταλλαγής εξασφαλίσεων⁸ με το πρότυπο διεθνούς ρευστότητας της Επιτροπής της Βασιλείας για την Τραπεζική Εποπτεία,
• ο καθορισμός της αντιμετώπισης των αποθεματικών των κεντρικών τραπεζών που διατηρούνται από θυγατρικές ή υποκαταστήματα,
• η προσαρμογή της εξαίρεσης του ελάχιστου μεγέθους έκδοσης για συγκεκριμένα περιουσιακά στοιχεία χωρών εκτός της ΕΕ,
• η βελτίωση του μηχανισμού χαλάρωσης⁹ για τον υπολογισμό του αποθεματικού ρευστότητας,
• η ενσωμάτωση των νέων, απλών, διαφανών και τυποποιημένων κριτηρίων για τιτλοποίηση.

Ο κατ’εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2018/1620 της Επιτροπής ισχύει από τις 30 Απριλίου 2020.