ΚΑΝΟΝΙΣΜΌΣ (ΕΕ) 2016/867 ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΉΣ ΚΕΝΤΡΙΚΉΣ ΤΡΆΠΕΖΑΣ

σχετικά με τη συλλογή αναλυτικών πιστωτικών δεδομένων και δεδομένων πιστωτικού κινδύνου (EKT/2016/13)

ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ,

Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης, και ιδίως το άρθρο 127 παράγραφοι 2 και 5,

Έχοντας υπόψη το καταστατικό του Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών και της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, και ιδίως τα άρθρα 5.1 και 34.1,

Έχοντας υπόψη τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 2533/98 του Συμβουλίου, της 23ης Νοεμβρίου 1998, σχετικά με τη συλλογή στατιστικών πληροφοριών από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (1), και ιδίως το άρθρο 5 παράγραφος 1 και το άρθρο 6 παράγραφος 4,

Έχοντας υπόψη τη γνώμη της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (2),

Για τους σκοπούς του παρόντος κανονισμού νοούνται ως:

(1) «κράτος μέλος παροχής στοιχείων»: κράτος μέλος με νόμισμα το ευρώ· κράτος μέλος του οποίου νόμισμα δεν είναι το ευρώ μπορεί να αποφασίσει να γίνει κράτος μέλος παροχής στοιχείων ενσωματώνοντας τις διατάξεις του παρόντος κανονισμού στο οικείο εθνικό δίκαιο ή θεσπίζοντας βάσει του εν λόγω δικαίου σχετικές υποχρεώσεις παροχής στοιχείων· εν προκειμένω κράτη μέλη παροχής στοιχείων μπορούν να καθίστανται ιδίως κράτη μέλη που συμμετέχουν στον ΕΕΜ μέσω στενής συνεργασίας σύμφωνα με το άρθρο 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1024/2013 του Συμβουλίου (6)·

(2) «κάτοικος»: νοείται όπως ορίζεται στο άρθρο 1 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 2533/98·

(3) «θεσμική μονάδα»: νοείται όπως ορίζεται στα σημεία 2.12 και 2.13 του παραρτήματος A του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 549/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (7)·

(4) «αλλοδαπό υποκατάστημα»: θεσμική μονάδα η οποία αποτελεί τμήμα νομικά εξαρτώμενο από νομική οντότητα, κάτοικο χώρας διαφορετικής από τη χώρα στην οποία αυτή έχει συσταθεί, κατά την έννοια του «ενιαίου υποκαταστήματος» του άρθρου 2 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 2533/98·

(5) «νομική οντότητα»: κάθε οντότητα η οποία μπορεί να αποκτήσει δικαιώματα και υποχρεώσεις σύμφωνα με το εθνικό δίκαιο στο οποίο υπάγεται·

(6) «κωδικός αναγνώρισης νομικής οντότητας» (legal entity identifier — LEI): αλφαριθμητικός κωδικός αναφοράς βάσει του προτύπου ISO 17442 (8) ο οποίος αποδίδεται σε νομική οντότητα·

(7) «εθνικός κωδικός αναγνώρισης»: κωδικός αναγνώρισης που χρησιμοποιείται συνήθως για την αδιαμφισβήτητη ταυτοποίηση ορισμένου αντισυμβαλλομένου εντός της χώρας κατοικίας του·

(8) «μονάδα παροχής στοιχείων»: νομική οντότητα ή αλλοδαπό υποκατάστημα κάτοικος κράτους μέλους παροχής στοιχείων που υπόκειται στις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων που θεσπίζει η ΕΚΤ βάσει του παρόντος κανονισμού·

(9) «παρατηρούμενη μονάδα»: θεσμική μονάδα η δραστηριότητα της οποίας ως πιστωτή ή διαχειριστή αποτελεί αντικείμενο παροχής στοιχείων από τη μονάδα παροχής στοιχείων. Η παρατηρούμενη μονάδα είναι:

(10) «αντισυμβαλλόμενος»: θεσμική μονάδα που συμμετέχει ως συμβαλλόμενο μέρος σε ορισμένο μέσο ή είναι συνδεδεμένη με συμβαλλόμενο μέρος σε ορισμένο μέσο·

(11) «πιστωτής»: ο αντισυμβαλλόμενος που φέρει τον πιστωτικό κίνδυνο ορισμένου μέσου, πλην του παρόχου προστασίας·

(12) «οφειλέτης»: ο αντισυμβαλλόμενος που υποχρεούται ανεπιφύλακτα να διενεργεί τις αποπληρωμές που απορρέουν από το μέσο·

(13) «πάροχος προστασίας»: ο αντισυμβαλλόμενος που παρέχει προστασία έναντι συμβατικά συμφωνηθέντος αρνητικού πιστωτικού γεγονότος και φέρει τον σχετικό πιστωτικό κίνδυνο·

(14) «διαχειριστής»: ο αντισυμβαλλόμενος που είναι υπεύθυνος για τη διοικητική και οικονομική διαχείριση ορισμένου μέσου·

(15) «εθνική κεντρική τράπεζα» ή «ΕθνΚΤ»: η εθνική κεντρική τράπεζα κράτους μέλους της Ευρωπαϊκής Ένωσης·

(16) «οικεία ΕθνΚΤ»: η ΕθνΚΤ του κράτους μέλους παροχής στοιχείων του οποίου είναι κάτοικος η μονάδα παροχής στοιχείων·

(17) «κεντρικό μητρώο πιστώσεων» (ΚΜΠ): μητρώο πιστώσεων το οποίο χειρίζεται ορισμένη ΕθνΚΤ και το οποίο λαμβάνει εκθέσεις προερχόμενες από δανειστές και παρέχει σε αυτούς υποστήριξη στον χρηματοπιστωτικό τομέα, παρέχοντάς τους πιστωτικές πληροφορίες και πληροφορίες σχετικές με τον πιστωτικό κίνδυνο·

(18) «πιστωτικό ίδρυμα»: νοείται όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 1) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (9)·

(19) «ίδρυμα»: νοείται όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 3) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

(20) «περιουσιακό στοιχείο»: νοείται όπως ορίζεται στο σημείο 7.15 του παραρτήματος Α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 549/2013·

(21) «πιστωτικός κίνδυνος»: ο κίνδυνος μη διενέργειας από αντισυμβαλλόμενο πληρωμών για τις οποίες υπέχει συμβατική υποχρέωση·

(22) «σύμβαση»: νομικά δεσμευτική συμφωνία μεταξύ δύο ή περισσότερων μερών βάσει της οποίας δημιουργούνται ένα ή διάφορα μέσα·

(23) «μέσο»: οποιοδήποτε στοιχείο προσδιορίζεται στο χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων «είδος μέσου», όπως ορίζεται στο παράρτημα IV.

(24) «προστασία»: μέθοδος εξασφάλισης ή κάλυψης έναντι αρνητικού πιστωτικού γεγονότος με τη μορφή οποιουδήποτε στοιχείου περιλαμβάνεται στο χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων «είδος μέσου», όπως ορίζεται στο παράρτημα IV·

(25) «ποσό δέσμευσης»: το άθροισμα των χαρακτηριστικών γνωρισμάτων δεδομένων «ανεξόφλητο ονομαστικό υπόλοιπο» και «υπόλοιπο εκτός ισολογισμού», όπως ορίζονται στο παράρτημα IV·

(26) «σε ατομική βάση»: χρησιμοποιείται αναφορικά με μία θεσμική μονάδα, συμπεριλαμβανομένων των θεσμικών μονάδων που αποτελούν τμήμα νομικής οντότητας.

Στάδια εφαρμογής και πρώτη παροχή στοιχείων

1. Η κοινή δέσμη πιστωτικών δεδομένων πολλαπλών σκοπών του παρόντος κανονισμού τίθεται σε ισχύ σταδιακά. Το πρώτο στάδιο ξεκινά την 1η Σεπτεμβρίου 2018. Η πρώτη μηνιαία και τριμηνιαία διαβίβαση στοιχείων κατά το στάδιο αυτό και βάσει του παρόντος κανονισμού ξεκινά με τα στοιχεία της 30ής Σεπτεμβρίου 2018.

2. Για να διασφαλιστεί η δέουσα ταυτοποίηση των αντισυμβαλλομένων οι ΕθνΚΤ διαβιβάζουν στην ΕΚΤ μία πρώτη δέσμη στοιχείων αναφοράς αντισυμβαλλομένου, σύμφωνα με το υπόδειγμα 1 του παραρτήματος I, έξι μήνες πριν από την πρώτη διαβίβαση πιστωτικών δεδομένων κατά την παράγραφο 1.

3. Για να καταστούν δυνατές οι απαραίτητες οργανωτικές και τεχνικές προετοιμασίες για τη διαβίβαση των στοιχείων αναφοράς αντισυμβαλλομένου κατά την παράγραφο 2 οι ΕθνΚΤ μπορούν να απαιτούν από τις μονάδες παροχής στοιχείων να παρέχουν επιμέρους ή πλήρη στοιχεία αναφοράς και πιστωτικά δεδομένα για τους αντισυμβαλλομένους από τις 31 Δεκεμβρίου 2017 και εφεξής.

1. Ο πραγματικός πληθυσμός παροχής στοιχείων περιλαμβάνει πιστωτικά ιδρύματα κατοίκους και αλλοδαπά υποκαταστήματα πιστωτικών ιδρυμάτων κατοίκους, ανεξαρτήτως του εάν αποτελούν ιδρύματα εποπτευόμενα βάσει της οδηγίας 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (10).

2. Οι μονάδες παροχής στοιχείων παρέχουν πιστωτικά δεδομένα σε ατομική βάση σύμφωνα με τα άρθρα 4 και 6.

3. Οι μονάδες παροχής στοιχείων παρέχουν στοιχεία στην οικεία ΕθνΚΤ.

1. Οι μονάδες παροχής στοιχείων παρέχουν πιστωτικά δεδομένα της παρατηρούμενης μονάδας, σύμφωνα με το άρθρο 6, σχετικά με τα μέσα που πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 5:

2. Για μία δεδομένη ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων η περίοδος αναφοράς είναι η περίοδος που αρχίζει από την τελευταία ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων του τριμήνου που προηγείται της ημερομηνίας αναφοράς παροχής στοιχείων και λήγει κατά τη δεδομένη ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων.

1. Για τα μέσα του άρθρου 4 η παροχή πιστωτικών δεδομένων πραγματοποιείται εφόσον το ποσό δέσμευσης του οφειλέτη είναι ίσο ή μεγαλύτερο των 25 000 ευρώ σε οποιαδήποτε ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων εντός της περιόδου αναφοράς.

2. Το ποσό δέσμευσης του οφειλέτη κατά τα οριζόμενα στην παράγραφο 1 υπολογίζεται ως το άθροισμα των ποσών δέσμευσης για όλα τα μέσα του οφειλέτη σε σχέση με την παρατηρούμενη μονάδα με βάση το πεδίο εφαρμογής του άρθρου 4 και τα μέσα που ορίζονται σε αυτό.

Υποχρεώσεις παροχής στατιστικών στοιχείων σε ατομική βάση

1. Οι μονάδες παροχής στοιχείων παρέχουν πιστωτικά δεδομένα σε ατομική βάση σύμφωνα με τα υποδείγματα του παραρτήματος I.

2. Οι μονάδες παροχής στοιχείων που είναι νομικές οντότητες παρέχουν στοιχεία σε σχέση με όλες τις παρατηρούμενες μονάδες οι οποίες αποτελούν τμήμα της νομικής οντότητας. Οι μονάδες παροχής στοιχείων που είναι αλλοδαπά υποκαταστήματα παρέχουν στοιχεία σε σχέση με την οικεία δραστηριότητά τους.

3. Με την επιφύλαξη του συντονισμού των οικείων ΕθνΚΤ μεταξύ τους και προς αποφυγή διπλής παροχής στοιχείων, σε περίπτωση που και η νομική οντότητα και το αλλοδαπό υποκατάστημά της είναι κάτοικοι κράτους μέλους παροχής στοιχείων:

4. Η οικεία ΕθνΚΤ μπορεί να αποφασίσει τη μη συλλογή πληροφοριών σε σχέση με αλλοδαπά υποκαταστήματα που δεν είναι κάτοικοι κράτους μέλους παροχής στοιχείων και αποτελούν τμήμα της νομικής οντότητας η οποία είναι η μονάδα παροχής στοιχείων.

Συγκεκριμένες υποχρεώσεις παροχής στατιστικών στοιχείων

Οι υποχρεώσεις παροχής στατιστικών στοιχείων του άρθρου 6 περιορίζονται ως προς τα πιστωτικά δεδομένα που πληρούν συγκεκριμένα κριτήρια τα οποία περιγράφονται στο παράρτημα II.

Γενικές υποχρεώσεις ενισχυμένης παροχής στοιχείων

1. Οι μονάδες παροχής στοιχείων και τα αλλοδαπά υποκαταστήματά τους που δεν είναι κάτοικοι κράτους μέλους παροχής στοιχείων θεσπίζουν την αναγκαία οργανωτική δομή και τους κατάλληλους μηχανισμούς εσωτερικού ελέγχου, προκειμένου να διασφαλίσουν τη δέουσα επεξεργασία και περαιτέρω διαβίβαση των στοιχείων που παρέχονται σε ατομική βάση κατά τον παρόντα κανονισμό, σύμφωνα με το άρθρο 6.

2. Τα αλλοδαπά υποκαταστήματα που δεν είναι κάτοικοι κράτους μέλους παροχής στοιχείων δεν αποτελούν μονάδες παροχής στοιχείων κατά τον παρόντα κανονισμό. Οι μονάδες παροχής στοιχείων μεριμνούν ώστε τα εν λόγω αλλοδαπά υποκαταστήματα να εφαρμόζουν ρυθμίσεις, διαδικασίες και μηχανισμούς που διασφαλίζουν τη δέουσα τήρηση των υποχρεώσεων παροχής στοιχείων σε ατομική βάση.

3. Οι υποχρεώσεις παροχής στατιστικών στοιχείων βάσει του παρόντος κανονισμού ισχύουν με την επιφύλαξη της εφαρμογής τυχόν άλλων υποχρεώσεων παροχής στοιχείων, υφιστάμενων ή μελλοντικών, βάσει του εθνικού δικαίου ή άλλων πλαισίων παροχής στοιχείων, σε σχέση με πιστωτικά δεδομένα.

4. Οι ΕθνΚΤ μπορούν να συλλέγουν τις πληροφορίες που διαβιβάζονται στην ΕΚΤ ως μέρος ενός ευρύτερου εθνικού πλαισίου παροχής στοιχείων, το οποίο συνάδει με το σχετικό ενωσιακό ή εθνικό δίκαιο. Στο πλαίσιο αυτών των ευρύτερων πλαισίων παροχής στοιχείων μπορούν να περιλαμβάνονται και πληροφορίες που εξυπηρετούν και άλλους σκοπούς, πέραν των στατιστικών, όπως η κάλυψη εποπτικών αναγκών.

5. Οι ΕθνΚΤ μπορούν να συλλέγουν πιστωτικά δεδομένα και από άλλες πηγές.

6. Οι ελάχιστες απαιτήσεις εναρμόνισης, πληρότητας, ανάλυσης και ταυτοποίησης αντισυμβαλλομένων των πιστωτικών δεδομένων ορίζονται στα υποδείγματα του παραρτήματος I.

1. Για τους σκοπούς της παροχής στοιχείων σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό οι μονάδες παροχής στοιχείων και οι ΕθνΚΤ προσδιορίζουν την ταυτότητα των αντισυμβαλλομένων χρησιμοποιώντας:

2. Οι ΕθνΚΤ μπορούν να λαμβάνουν πληροφορίες για την ταυτότητα των αντισυμβαλλομένων, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο παράρτημα III, με απευθείας παροχή στοιχείων από τις μονάδες παροχής στοιχείων ή μέσω της συνομολόγησης μνημονίων συνεννόησης ή παρόμοιων ρυθμίσεων με τις ΕΣΥ, τις ΕΑΑ και άλλες εθνικές αρχές. Οι ΕθνΚΤ καθορίζουν τους μοναδικούς κωδικούς αναγνώρισης που απαιτούνται για τη δέουσα ταυτοποίηση των αντισυμβαλλομένων βάσει του ρυθμιστικού πεδίου των πληροφοριών του παραρτήματος III.

Πρόσβαση στα πιστωτικά δεδομένα και χρήση τους

1. Η ΕΚΤ και οι ΕθνΚΤ χρησιμοποιούν τα πιστωτικά δεδομένα που παρέχονται βάσει του παρόντος κανονισμού στον βαθμό και για τους σκοπούς που ορίζονται στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 2533/98. Τα εν λόγω δεδομένα μπορούν να χρησιμοποιούνται ιδίως για τη δημιουργία και διατήρηση κυκλώματος ανταλλαγής πληροφοριών σύμφωνα με το άρθρο 11.

2. Ο παρών κανονισμός ισχύει με την επιφύλαξη κάθε υφιστάμενης ή μελλοντικής χρήσης πιστωτικών δεδομένων που επιτρέπεται ή απαιτείται βάσει του ενωσιακού ή εθνικού δικαίου ή μνημονίων συνεννόησης, συμπεριλαμβανομένης της διασυνοριακής ανταλλαγής των εν λόγω δεδομένων.

Κύκλωμα ανταλλαγής πληροφοριών με αποδέκτες τις μονάδες παροχής στοιχείων

1. Οι ΕθνΚΤ έχουν το δικαίωμα να παρέχουν πιστωτικά δεδομένα σε μονάδες παροχής στοιχείων, περιλαμβανομένων και των δεδομένων που συλλέγονται από άλλη ΕθνΚΤ, συστήνοντας ή ενισχύοντας κυκλώματα ανταλλαγής πληροφοριών ή άλλες υπηρεσίες παροχής πληροφοριών από τα ΚΜΠ προς τις μονάδες παροχής στοιχείων. Μπορούν να παρέχουν ένα υποσύνολο των πιστωτικών δεδομένων που συλλέγονται βάσει του παρόντος κανονισμού, σύμφωνα με τις βέλτιστες πρακτικές και στον βαθμό που το επιτρέπει το εφαρμοστέο νομικό καθεστώς εμπιστευτικότητας. Οι μονάδες παροχής στοιχείων επιτρέπεται να χρησιμοποιούν τα δεδομένα αποκλειστικά για τη διαχείριση του πιστωτικού κινδύνου και τη βελτίωση της ποιότητας των πιστωτικών πληροφοριών που έχουν στη διάθεσή τους όσον αφορά υφιστάμενα ή μελλοντικά μέσα. Δεν ανταλλάσσουν τα δεδομένα με τρίτους, εκτός εάν η ανταλλαγή δεδομένων με παρόχους υπηρεσιών είναι απολύτως αναγκαία για τους σκοπούς αυτούς και τα δεδομένα χρησιμοποιούνται μόνο σε σχέση με τη μονάδα παροχής στοιχείων και υπό την προϋπόθεση ότι η τελευταία, αφενός, εξασφαλίζει κατάλληλη προστασία της εμπιστευτικότητας δυνάμει συμβατικής συμφωνίας που αποκλείει οποιαδήποτε άλλη χρήση των δεδομένων και, αφετέρου, μεριμνά για την ανωνυμοποίηση των δεδομένων, όπου είναι δυνατόν, και τη διαγραφή τους αμέσως μόλις επιτευχθεί ο σκοπός για τον οποίο πραγματοποιήθηκε η ανταλλαγή τους. Απαγορεύεται οποιαδήποτε περαιτέρω διαβίβαση της δεδομένων από τον πάροχο υπηρεσιών, καθώς και οποιαδήποτε ανταλλαγή με εμπορικούς παρόχους.

2. Οι ΕθνΚΤ καθορίζουν την εμβέλεια των παρεχόμενων δεδομένων, τη διαδικασία για την παροχή πρόσβασης σε αυτά και τυχόν πρόσθετους περιορισμούς ως προς τη χρήση τους, λαμβάνοντας υπόψη το εθνικό νομικό πλαίσιο και τυχόν άλλους περιορισμούς που συνδέονται με τον εμπιστευτικό χαρακτήρα τους.

3. Το παρόν άρθρο δεν παρέχει στις μονάδες παροχής στοιχείων δικαίωμα σε κύκλωμα ανταλλαγής πληροφοριών ή στη λήψη συγκεκριμένων πληροφοριών μέσω κυκλώματος ανταλλαγής πληροφοριών ή άλλης υπηρεσίας παροχής πληροφοριών από τα ΚΜΠ προς τις ίδιες.

4. Οι ΕθνΚΤ έχουν το δικαίωμα να αρνούνται προσωρινά την πρόσβαση μονάδας παροχής στοιχείων σε συγκεκριμένα πιστωτικά δεδομένα στο πλαίσιο κυκλώματος ανταλλαγής πληροφοριών σε περίπτωση που η μονάδα παροχής στοιχείων δεν έχει συμμορφωθεί με τις υποχρεώσεις της για παροχή στατιστικών στοιχείων βάσει του παρόντος κανονισμού, ιδίως όσον αφορά την ποιότητα και την ακρίβεια των στοιχείων, καθώς και σε περιπτώσεις που η ίδια δεν έχει συμμορφωθεί με τις υποχρεώσεις της παραγράφου 1.

5. Οι ΕθνΚΤ έχουν το δικαίωμα να αρνούνται την πρόσβαση άλλων ΕθνΚΤ σε αναλυτικά πιστωτικά δεδομένα που συλλέγουν για τους σκοπούς ορισμένου κυκλώματος ανταλλαγής πληροφοριών. Οι ΕθνΚΤ έχουν το δικαίωμα να απαιτούν αμοιβαιότητα όσον αφορά την παροχή αναλυτικών πιστωτικών δεδομένων έναντι ΕθνΚΤ που ζητεί δεδομένα από άλλη ΕθνΚΤ για τους σκοπούς ορισμένου κυκλώματος ανταλλαγής πληροφοριών. Πληροφορίες σχετικά με θεσμική μονάδα ορισμένης μονάδας παροχής στοιχείων που συστάθηκε σε κράτος μέλος παροχής στοιχείων μπορούν να χρησιμοποιούνται σε κάθε περίπτωση από την οικεία ΕθνΚΤ της μονάδας παροχής στοιχείων για σκοπούς κυκλωμάτων ανταλλαγής πληροφοριών, ανεξαρτήτως της χώρας κατοικίας της θεσμικής μονάδας.

1. Νομικές οντότητες ή τμήματα νομικών οντοτήτων για τις οποίες έχουν παρασχεθεί πιστωτικά δεδομένα έχουν δικαίωμα πρόσβασης σε αυτά στην οικεία ΕθνΚΤ. Επίσης, οι νομικές οντότητες μπορούν να ζητούν από τις μονάδες παροχής στοιχείων τη διόρθωση εσφαλμένων δεδομένων που τις αφορούν.

2. Οι ΕθνΚΤ μπορούν να αρνούνται την πρόσβαση νομικών οντοτήτων ή τμημάτων τους σε παρασχεθέντα πιστωτικά δεδομένα που τα αφορούν, μόνο εφόσον:

1. Οι μονάδες παροχής στοιχείων παρέχουν πιστωτικά δεδομένα κατά τις ακόλουθες ημερομηνίες αναφοράς παροχής στοιχείων:

2. Οι ΕθνΚΤ αποφασίζουν πότε και με ποια συχνότητα λαμβάνουν δεδομένα από τις μονάδες παροχής στοιχείων, προκειμένου με τη σειρά τους να τηρούν τις προθεσμίες παροχής στοιχείων προς την ΕΚΤ, και ενημερώνουν σχετικά τις μονάδες παροχής στοιχείων.

3. Οι ΕθνΚΤ ενημερώνουν τις μονάδες παροχής στοιχείων σχετικά με τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων τουλάχιστον 18 μήνες πριν από την πρώτη ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων για την οποία οι εν λόγω μονάδες παροχής στοιχείων παρέχουν δεδομένα βάσει του παρόντος κανονισμού, με την επιφύλαξη τυχόν άλλων υποχρεώσεων παροχής στοιχείων βάσει του εθνικού δικαίου ή άλλων πλαισίων παροχής στοιχείων.

4. Για τις παρατηρούμενες μονάδες που είναι κάτοικοι κράτους μέλους παροχής στοιχείων οι ΕθνΚΤ διαβιβάζουν μηνιαία πιστωτικά δεδομένα στην ΕΚΤ έως το πέρας των εργασιών της 30ής εργάσιμης ημέρας μετά το τέλος του μήνα τον οποίο αφορούν τα δεδομένα.

5. Για τις παρατηρούμενες μονάδες που είναι κάτοικοι κράτους μέλους παροχής στοιχείων οι ΕθνΚΤ διαβιβάζουν τριμηνιαία πιστωτικά δεδομένα στην ΕΚΤ έως το πέρας των εργασιών της 15ης εργάσιμης ημέρας μετά τις ημερομηνίες αποστολής του άρθρου 3 παράγραφος 1 στοιχείο β) του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 680/2014 της Επιτροπής (11).

6. Για τις παρατηρούμενες μονάδες που είναι αλλοδαπά υποκαταστήματα μη κάτοικοι κράτους μέλους παροχής στοιχείων οι ΕθνΚΤ διαβιβάζουν μηνιαία πιστωτικά δεδομένα στην ΕΚΤ έως το πέρας των εργασιών της 35ης εργάσιμης ημέρας μετά το τέλος του μήνα τον οποίο αφορούν τα δεδομένα.

7. Για τις παρατηρούμενες μονάδες που είναι αλλοδαπά υποκαταστήματα μη κάτοικοι κράτους μέλους παροχής στοιχείων οι ΕθνΚΤ διαβιβάζουν τριμηνιαία πιστωτικά δεδομένα στην ΕΚΤ έως το πέρας των εργασιών της 20ής εργάσιμης ημέρας μετά τις ημερομηνίες αποστολής του άρθρου 3 παράγραφος 1 στοιχείο β) του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 680/2014.

8. Με την πρώτη διαβίβαση πιστωτικών δεδομένων οι ΕθνΚΤ αποστέλλουν στην ΕΚΤ και στοιχεία αναφοράς αντισυμβαλλομένων για όλους τους αντισυμβαλλόμενους σύμφωνα με την ενότητα 1 του υποδείγματος 1 του παραρτήματος I. Εάν λάβει χώρα κάποια μεταβολή, οι ΕθνΚΤ επικαιροποιούν τα στοιχεία το αργότερο κατά τη διαβίβαση των πιστωτικών δεδομένων που αφορούν την πρώτη ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων κατά την οποία, ή πριν από την οποία, η μεταβολή άρχισε να παράγει αποτελέσματα. Οι μονάδες παροχής στοιχείων επικαιροποιούν τα στοιχεία αναφοράς για τους αντισυμβαλλόμενους και ενημερώνουν την οικεία ΕθνΚΤ για τυχόν μεταβολές όποτε αυτή το ζητήσει, και πάντως το αργότερο κατά την ημερομηνία παροχής σε αυτή των πιστωτικών δεδομένων που αφορούν την πρώτη ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων μετά την ημερομηνία έναρξης της παραγωγής των αποτελεσμάτων της μεταβολής, εκτός εάν η οικεία ΕθνΚΤ ενημερώσει τις μονάδες παροχής στοιχείων ότι έλαβε τα ως άνω επικαιροποιημένα στοιχεία από άλλες πηγές.

Ελάχιστα κοινά πρότυπα και εθνικές ρυθμίσεις παροχής στοιχείων

1. Οι μονάδες παροχής στοιχείων συμμορφώνονται με τις υποχρεώσεις παροχής στατιστικών στοιχείων στις οποίες υπόκεινται σύμφωνα με τα ελάχιστα κοινά πρότυπα διαβίβασης, ακρίβειας, ταυτοποίησης αντισυμβαλλομένων, εννοιολογικής συμβατότητας και αναθεωρήσεων του παραρτήματος V.

2. Οι ΕθνΚΤ ορίζουν και εφαρμόζουν τις ρυθμίσεις παροχής στοιχείων που πρέπει να τηρούν οι μονάδες παροχής στοιχείων σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό και τα οικεία εθνικά νομικά πλαίσια, στον βαθμό που δεν αντιβαίνουν προς τον παρόντα κανονισμό. Οι ΕθνΚΤ διασφαλίζουν ότι οι εν λόγω ρυθμίσεις παροχής στοιχείων: α) παρέχουν τις απαιτούμενες στατιστικές πληροφορίες και β) επιτρέπουν την επαλήθευση της τήρησης των ελάχιστων προτύπων διαβίβασης, ακρίβειας, εννοιολογικής συμβατότητας και αναθεωρήσεων του παραρτήματος V.

3. Για τη διαβίβαση πιστωτικών δεδομένων προς την ΕΚΤ οι ΕθνΚΤ μπορούν να χρησιμοποιούν πληροφορίες που λαμβάνουν από άλλες πηγές, σύμφωνα με το άρθρο 8 παράγραφος 5, στον βαθμό που οι πληροφορίες αυτές πληρούν τα πρότυπα ποιότητας και επικαιρότητας που ισχύουν βάσει του παρόντος κανονισμού για τα δεδομένα που συλλέγονται από τις μονάδες παροχής στοιχείων. Ειδικότερα, πρέπει να πληρούνται τα ελάχιστα πρότυπα διαβίβασης, ακρίβειας εννοιολογικής συμβατότητας και αναθεωρήσεων του παραρτήματος V.

1. Σε περίπτωση συγχώνευσης, διάσπασης ή εξυγίανσης μονάδων παροχής στοιχείων που θα μπορούσε να επηρεάσει την τήρηση των στατιστικών τους υποχρεώσεων, αυτές, αμέσως μόλις δημοσιοποιηθεί η πρόθεσή τους να προβούν σε συγχώνευση, διάσπαση ή εξυγίανση και προτού αυτή αρχίσει να παράγει τα αποτελέσματά της, ενημερώνουν την οικεία ΕθνΚΤ σχετικά με τις διαδικασίες που έχουν προβλέψει με σκοπό την εκπλήρωση των ως άνω υποχρεώσεών τους βάσει του παρόντος κανονισμού.

2. Με την επιφύλαξη των υποχρεώσεων της προηγούμενης παραγράφου η οικεία ΕθνΚΤ μπορεί να επιτρέπει στο απορροφούν ίδρυμα να εκπληρώνει την υποχρέωσή του για παροχή στατιστικών στοιχείων βάσει προσωρινών διαδικασιών. Αυτή η εξαίρεση από τις συνήθεις διαδικασίες παροχής στοιχείων δεν θα πρέπει να υπερβαίνει σε διάρκεια τους έξι μήνες από την ημερομηνία υλοποίησης της συγχώνευσης, διάσπασης ή εξυγίανσης. Η εξαίρεση αυτή ισχύει με την επιφύλαξη της υποχρέωσης του απορροφούντος ιδρύματος να εκπληρώνει τις υποχρεώσεις του για παροχή στοιχείων σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό.

Παρεκκλίσεις και μειωμένη συχνότητα παροχής στοιχείων

1. Προκειμένου να διασφαλίζεται η αναλογικότητα των υποχρεώσεων παροχής στοιχείων που θεσπίζονται με τον παρόντα κανονισμό, η οικεία ΕθνΚΤ μπορεί να χορηγεί παρεκκλίσεις σε μικρές μονάδες παροχής στοιχείων, υπό την προϋπόθεση ότι η συνολική συμβολή όλων των μονάδων παροχής στοιχείων στις οποίες χορηγείται παρέκκλιση στο συνολικό ανεξόφλητο υπόλοιπο των δανείων για τα οποία παρέχονται στοιχεία σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (EΚΤ/2013/33) (12) από όλες τις μονάδες παροχής στοιχείων που είναι κάτοικοι του κράτους μέλους παροχής στοιχείων δεν υπερβαίνει το 2 %. Οι παρεκκλίσεις είναι δυνατό να καλύπτουν ορισμένες ή όλες τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων του παρόντος κανονισμού.

2. Για τη στήριξη της εφαρμογής των υποχρεώσεων παροχής στοιχείων, η οικεία ΕθνΚΤ μπορεί να επιτρέπει σε μικρές μονάδες παροχής στοιχείων να παρέχουν πιστωτικά δεδομένα που αφορούν ημερομηνίες αναφοράς παροχής στοιχείων πριν από την 1η Ιανουαρίου 2021 σε τριμηνιαία αντί μηνιαίας βάσης, υπό την προϋπόθεση ότι η συνολική συμβολή όλων των μονάδων παροχής στοιχείων σε τριμηνιαία βάση στο συνολικό ανεξόφλητο υπόλοιπο των δανείων για τα οποία παρέχονται στοιχεία σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 από όλες τις μονάδες παροχής στοιχείων που είναι κάτοικοι του κράτους μέλους παροχής στοιχείων δεν υπερβαίνει το 4 %, με την επιφύλαξη των πιστωτικών δεδομένων που παρέχουν βάσει άλλου νομικού πλαισίου.

3. Στο βαθμό που λαμβάνουν δεδομένα από άλλες πηγές οι οποίες πληρούν τα πρότυπα ποιότητας και επικαιρότητας του άρθρου 14 παράγραφος 3, οι ΕθνΚΤ μπορούν να χορηγούν παρεκκλίσεις σε μονάδες παροχής στοιχείων.

4. Σύμφωνα με το άρθρο 13 παράγραφος 3, οι ΕθνΚΤ ενημερώνουν τις ακόλουθες μονάδες παροχής στοιχείων σχετικά με τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων που υπέχουν:

Επαλήθευση, υποχρεωτική συλλογή και ελάχιστα πρότυπα ποιότητας

Οι ΕθνΚΤ επαληθεύουν και, στο βαθμό που είναι αναγκαίο, συλλέγουν υποχρεωτικά τις πληροφορίες που υποχρεούνται να παρέχουν οι μονάδες παροχής στοιχείων βάσει του παρόντος κανονισμού, με την επιφύλαξη του δικαιώματος της ΕΚΤ να ασκήσει η ίδια τα δικαιώματα αυτά. Ειδικότερα, οι ΕθνΚΤ ασκούν το εν λόγω δικαίωμα όταν ορισμένη μονάδα παροχής στοιχείων δεν πληροί τα ελάχιστα πρότυπα διαβίβασης, ακρίβειας, εννοιολογικής συμβατότητας και αναθεωρήσεων του παραρτήματος V.

Η ΕΚΤ μπορεί να επιβάλλει κυρώσεις στις μονάδες παροχής στοιχείων που δεν συμμορφώνονται με τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων του παρόντος κανονισμού σύμφωνα με το άρθρο 7 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 2533/98. Οι μονάδες παροχής στοιχείων δεν υπόκεινται σε κυρώσεις εφόσον αποδεικνύουν ότι το εθνικό δίκαιο της χώρας κατοικίας του υποκαταστήματος για το οποίο απαιτείται η παροχή των εν λόγω πληροφοριών τους δημιουργεί πρόσκομμα στην παροχή των απαιτούμενων πληροφοριών. Η εξουσία της ΕΚΤ για επιβολή κυρώσεων λόγω μη συμμόρφωσης με τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων του παρόντος κανονισμού είναι ανεξάρτητη από το δικαίωμα ορισμένης ΕθνΚΤ να επιβάλει κυρώσεις σύμφωνα με το οικείο εθνικό δίκαιο λόγω μη συμμόρφωσης με στατιστικές ή άλλες υποχρεώσεις παροχής στοιχείων που ισχύουν για τις μονάδες παροχής στοιχείων βάσει του οικείου εθνικού νομικού πλαισίου του άρθρου 8 παράγραφος 3.

Οι ΕθνΚΤ μπορούν να αναβάλουν την πρώτη διαβίβαση στην ΕΚΤ πιστωτικών δεδομένων που αφορούν ημερομηνίες αναφοράς παροχής στοιχείων πριν από την 1η Φεβρουαρίου 2019, υπό την προϋπόθεση ότι διαβιβάζουν τα εν λόγω δεδομένα στην ΕΚΤ το αργότερο την 31η Μαρτίου 2019.

Λαμβάνοντας υπόψη τις απόψεις της επιτροπής στατιστικής, η εκτελεστική επιτροπή μπορεί να προβαίνει σε τεχνικές τροποποιήσεις των παραρτημάτων του παρόντος κανονισμού, εφόσον αυτές δεν μεταβάλλουν το υφιστάμενο εννοιολογικό πλαίσιο και δεν επηρεάζουν τον φόρτο εργασίας των μονάδων παροχής στοιχείων όσον αφορά την παροχή των στοιχείων. Η εκτελεστική επιτροπή ενημερώνει χωρίς αδικαιολόγητη καθυστέρηση το διοικητικό συμβούλιο σχετικά με κάθε τέτοια τροποποίηση.

Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει την εικοστή ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.

(2) Γνώμη της Επιτροπής, της 7ης Αυγούστου 2015, σχετικά με το σχέδιο κανονισμού της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας για τη συλλογή αναλυτικών πιστωτικών δεδομένων και δεδομένων πιστωτικού κινδύνου (ΕΕ C 261 της 8.8.2015, σ. 1).

(3) Απόφαση ΕΚΤ/2014/6, της 24ης Φεβρουαρίου 2014, σχετικά με την οργάνωση των προπαρασκευαστικών μέτρων για τη συλλογή αναλυτικών πιστωτικών δεδομένων από το Ευρωπαϊκό Σύστημα Κεντρικών Τραπεζών (ΕΕ L 104 της 8.4.2014, σ. 72).

(4) Σύσταση της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 24ης Φεβρουαρίου 2014, σχετικά με την οργάνωση προπαρασκευαστικών μέτρων για τη συλλογή αναλυτικών πιστωτικών δεδομένων από το Ευρωπαϊκό Σύστημα Κεντρικών Τραπεζών (EKT/2014/7) (ΕΕ C 103 της 8.4.2014, σ. 1).

(5) Μνημόνιο συνεννόησης για την ανταλλαγή πληροφοριών μεταξύ των εθνικών κεντρικών μητρώων πιστώσεων και τη διαβίβασή τους στα ιδρύματα παροχής στοιχείων. Διαθέσιμο στον διαδικτυακό τόπο της ΕΚΤ www.ecb.europa.eu.

(6) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1024/2013 του Συμβουλίου, της 15ης Οκτωβρίου 2013, για την ανάθεση ειδικών καθηκόντων στην Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα σχετικά με τις πολιτικές που αφορούν την προληπτική εποπτεία των πιστωτικών ιδρυμάτων (ΕΕ L 287 της 29.10.2013, σ. 63).

(7) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 549/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 21ης Μαΐου 2013, για το ευρωπαϊκό σύστημα εθνικών και περιφερειακών λογαριασμών της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ L 174 της 26.6.2013, σ. 1).

(8) Διαθέσιμο στο δικτυακό τόπο του Διεθνούς Οργανισμού Τυποποίησης (ISO) (www.iso.org).

(9) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με τις απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας για πιστωτικά ιδρύματα και επιχειρήσεις επενδύσεων και την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 1).

(10) Οδηγία 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με την πρόσβαση στη δραστηριότητα πιστωτικών ιδρυμάτων και την προληπτική εποπτεία πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων, για την τροποποίηση της οδηγίας 2002/87/ΕΚ και για την κατάργηση των οδηγιών 2006/48/ΕΚ και 2006/49/ΕΚ (ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 338).

(11) Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 680/2014 της Επιτροπής, της 16ης Απριλίου 2014, για τη θέσπιση εκτελεστικών τεχνικών προτύπων όσον αφορά την υποβολή εποπτικών αναφορών από τα ιδρύματα σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 191 της 28.6.2014, σ. 1).

(12) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 24ης Σεπτεμβρίου 2013, σχετικά με τη λογιστική κατάσταση του τομέα των νομισματικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (ΕΚΤ/2013/33) (ΕΕ L 297 της 7.11.2013, σ. 1).

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ I

Παρεχόμενα στοιχεία και υποδείγματα

1. Τα δεδομένα που παρέχονται σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό αναφέρονται σε διάφορα επιμέρους στοιχεία τα οποία αλληλοσυνδέονται, π.χ. πιστωτές, οφειλέτες, μέσα, προστασία κ.λπ.. Για παράδειγμα, σε ορισμένο οφειλέτη μπορεί να έχουν χορηγηθεί περισσότερα από ένα δάνεια ή μία προστασία να εξασφαλίζει περισσότερα μέσα. Στο παρόν παράρτημα παρατίθεται μία δέσμη δεδομένων για την παροχή συγκεκριμένων πληροφοριών για κάθε ένα από τα εν λόγω επιμέρους στοιχεία.

2. Οι πληροφορίες για κάθε δέσμη δεδομένων αναφέρονται σε μεμονωμένο στοιχείο, π.χ. μέσο, ή σε συνδυασμό στοιχείων, π.χ. «μέσο-προστασία», καθορίζοντας με αυτόν τον τρόπο το επίπεδο ανάλυσης που παρέχει η κάθε δέσμη δεδομένων. Οι εν λόγω δέσμες δεδομένων οργανώνονται σε δύο υποδείγματα.

3. Οι υποχρεώσεις παροχής στοιχείων για τα χαρακτηριστικά γνωρίσματα των δεδομένων που περιλαμβάνονται σε κάθε υπόδειγμα καθορίζονται στα παραρτήματα II και III.

4. Τα χαρακτηριστικά γνωρίσματα των δεδομένων που περιλαμβάνονται σε κάθε υπόδειγμα καθορίζονται στο παράρτημα IV.

5. Τα ποσά αναφέρονται σε μονάδες ευρώ. Ποσά σε ξένο νόμισμα θα πρέπει να μετατρέπονται σε ευρώ στις αντίστοιχες συναλλαγματικές ισοτιμίες αναφοράς του ευρώ της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ), δηλαδή στη μέση τιμή κατά την ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων.

Υπόδειγμα 1

1. Στοιχεία αναφοράς αντισυμβαλλομένου

1.1

Το επίπεδο ανάλυσης των στοιχείων αναφοράς αντισυμβαλλομένου είναι ο αντισυμβαλλόμενος. Κάθε καταχώριση προσδιορίζεται μονοσήμαντα από τον συνδυασμό των ακόλουθων χαρακτηριστικών γνωρισμάτων των δεδομένων: α) κωδικού αναγνώρισης μονάδας παροχής στοιχείων· και β) κωδικού αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου.

1.2

Ο κωδικός αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου πρέπει να είναι μοναδικός για κάθε αντισυμβαλλόμενο για τον οποίο παρέχει στοιχεία η ίδια μονάδα παροχής στοιχείων, η οποία πρέπει πάντοτε να ταυτοποιεί τον κάθε αντισυμβαλλόμενο χρησιμοποιώντας τον μοναδικό κωδικό αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου. Ένας κωδικός αναγνώρισης δεν πρέπει να χρησιμοποιείται ποτέ ξανά για την ταυτοποίηση άλλου αντισυμβαλλομένου. Οι ΕθνΚΤ μπορούν να απαιτούν από τις μονάδες παροχής στοιχείων να χρησιμοποιούν τους κωδικούς αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου που καθορίζει η οικεία ΕθνΚΤ.

1.3

Οι αντισυμβαλλόμενοι που καταχωρίζονται είναι θεσμικές μονάδες που συνιστούν νομικές οντότητες ή αποτελούν τμήμα νομικών οντοτήτων και συνδέονται με μέσα για τα οποία παρέχονται στοιχεία σύμφωνα με τα άρθρα 4 και 5 ή παρέχουν προστασία για την εξασφάλιση των εν λόγω μέσων. Ειδικότερα, οι αντισυμβαλλόμενοι που καταχωρίζονται είναι: α) πιστωτές· β) οφειλέτες· γ) πάροχοι προστασίας· δ) αρχικοί δικαιούχοι· ε) διαχειριστές· στ) κεντρικά καταστήματα επιχειρήσεων· ζ) άμεσες μητρικές επιχειρήσεις· και η) επικεφαλής μητρικές επιχειρήσεις. Η ίδια οντότητα μπορεί να είναι αντισυμβαλλόμενος σε σχέση με περισσότερα μέσα ή να αποκτά διαφορετικούς ρόλους ως αντισυμβαλλόμενος στο ίδιο μέσο. Ωστόσο, κάθε αντισυμβαλλόμενος θα πρέπει να καταχωρίζεται μόνο μία φορά.

1.4

Οι πληροφορίες που απαιτούνται για κάθε κατηγορία αντισυμβαλλομένου αναφέρονται στο παράρτημα III.

1.5

Τα στοιχεία αντισυμβαλλομένου περιγράφουν τα χαρακτηριστικά του αντισυμβαλλομένου.

1.6

Σε περίπτωση φυσικών προσώπων που συνδέονται με μέσα για τα οποία παρέχονται στοιχεία στη βάση δεδομένων AnaCredit η καταχώριση δεν επιτρέπεται να παρέχει στοιχεία για τα φυσικά πρόσωπα.

1.7

Οι καταχωρίσεις πρέπει να αναφέρονται το αργότερο κατά τη μηνιαία διαβίβαση των πιστωτικών δεδομένων που αφορούν την ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων κατά την οποία ο αντισυμβαλλόμενος συνομολόγησε σύμβαση που καταχωρίζεται στη βάση δεδομένων AnaCredit. Σε περίπτωση μεταβολής οι καταχωρίσεις πρέπει να επικαιροποιούνται το αργότερο κατά τη μηνιαία διαβίβαση των πιστωτικών δεδομένων που αφορούν την ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων κατά την οποία η μεταβολή άρχισε να παράγει αποτελέσματα.

2. Στοιχεία μέσου

2.1

Το επίπεδο ανάλυσης των στοιχείων μέσου είναι το μέσο. Κάθε καταχώριση προσδιορίζεται μονοσήμαντα από τον συνδυασμό των ακόλουθων χαρακτηριστικών γνωρισμάτων των δεδομένων: α) κωδικού αναγνώρισης μονάδας παροχής στοιχείων· β) κωδικού αναγνώρισης παρατηρούμενης μονάδας· γ) κωδικού αναγνώρισης σύμβασης· και δ) κωδικού αναγνώρισης μέσου.

2.2

Ο κωδικός αναγνώρισης σύμβασης πρέπει να είναι μοναδικός για κάθε σύμβαση που προκαλεί πιστωτικό κίνδυνο για την ίδια παρατηρούμενη μονάδα. Ένας κωδικός αναγνώρισης δεν πρέπει να χρησιμοποιείται ποτέ ξανά για την ταυτοποίηση διαφορετικής σύμβασης με την ίδια παρατηρούμενη μονάδα. Ο κωδικός αναγνώρισης μέσου πρέπει να είναι μοναδικός για κάθε σύμβαση, υπό την έννοια ότι για κάθε μέσο που ενσωματώνεται στην ίδια σύμβαση χορηγείται διαφορετικός κωδικός αναγνώρισης και δεν πρέπει να χρησιμοποιείται ποτέ ξανά για την ταυτοποίηση άλλου μέσου στο πλαίσιο της ίδιας σύμβασης.

2.3

Στα στοιχεία μέσου καταχωρίζεται κάθε μέσο που εμφανίζεται σε σύμβαση μεταξύ της παρατηρούμενης μονάδας και των αντισυμβαλλομένων, περιλαμβανομένων όλων των μέσων μεταξύ θεσμικών μονάδων εντός της ίδιας νομικής οντότητας.

2.4

Τα στοιχεία μέσου περιγράφουν τα χαρακτηριστικά του μέσου τα οποία σπάνια μεταβάλλονται με την πάροδο του χρόνου.

2.5

Οι καταχωρίσεις πρέπει να αναφέρονται το αργότερο κατά τη μηνιαία διαβίβαση των πιστωτικών δεδομένων που αφορούν την ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων κατά την οποία το μέσο καταχωρίζεται στη βάση δεδομένων AnaCredit. Σε περίπτωση μεταβολής οι καταχωρίσεις πρέπει να επικαιροποιούνται το αργότερο κατά τη μηνιαία διαβίβαση των πιστωτικών δεδομένων που αφορούν την ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων κατά την οποία, ή πριν από την οποία, η μεταβολή άρχισε να παράγει αποτελέσματα.

3. Χρηματοοικονομικά στοιχεία

3.1

Το επίπεδο ανάλυσης των χρηματοοικονομικών στοιχείων είναι το μέσο. Κάθε καταχώριση προσδιορίζεται μονοσήμαντα από τον συνδυασμό των ακόλουθων χαρακτηριστικών γνωρισμάτων των δεδομένων: α) κωδικού αναγνώρισης μονάδας παροχής στοιχείων· β) κωδικού αναγνώρισης παρατηρούμενης μονάδας· γ) κωδικού αναγνώρισης σύμβασης· και δ) κωδικού αναγνώρισης μέσου.

3.2

Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία περιγράφουν τη χρηματοοικονομική ανάπτυξη του μέσου.

3.3

Τυχόν εκταμιευθέν ποσό μέσου πρέπει να καταχωρίζεται στο χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων «ανεξόφλητο ονομαστικό υπόλοιπο». Τυχόν δεσμευμένο μη εκταμιευθέν ποσό μέσου πρέπει να καταχωρίζεται στο χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων «υπόλοιπο εκτός ισολογισμού».

3.4

Οι καταχωρίσεις πρέπει να αναφέρονται σε μηνιαία βάση.

4. Στοιχεία αντισυμβαλλομένου-μέσου

4.1

Το επίπεδο ανάλυσης των στοιχείων αντισυμβαλλομένου-μέσου είναι ο συνδυασμός «αντισυμβαλλομένου-μέσου» και κάθε καταχώριση προσδιορίζεται μονοσήμαντα από τον συνδυασμό των ακόλουθων χαρακτηριστικών γνωρισμάτων των δεδομένων: α) κωδικού αναγνώρισης μονάδας παροχής στοιχείων· β) κωδικού αναγνώρισης παρατηρούμενης μονάδας· γ) κωδικού αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου, δ) κωδικού αναγνώρισης σύμβασης, ε) κωδικού αναγνώρισης μέσου· και στ) ρόλου αντισυμβαλλομένου.

4.2

Τα στοιχεία αντισυμβαλλομένου-μέσου περιγράφουν τον ρόλο όλων των αντισυμβαλλομένων σε κάθε μέσο.

4.3

4.4

Οι καταχωρίσεις πρέπει να αναφέρονται το αργότερο κατά τη μηνιαία διαβίβαση των πιστωτικών δεδομένων που αφορούν την ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων κατά την οποία, ή πριν από την οποία, το μέσο καταχωρίστηκε στη βάση δεδομένων AnaCredit. Σε περίπτωση μεταβολής οι καταχωρίσεις πρέπει να επικαιροποιούνται το αργότερο κατά τη μηνιαία διαβίβαση των πιστωτικών δεδομένων που αφορούν την ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων κατά την οποία, ή πριν από την οποία, η μεταβολή άρχισε να παράγει αποτελέσματα.

5. Στοιχεία κοινών υποχρεώσεων

5.1

Το επίπεδο ανάλυσης των στοιχείων κοινών υποχρεώσεων είναι ο συνδυασμός «αντισυμβαλλομένου-μέσου». Κάθε καταχώριση προσδιορίζεται μονοσήμαντα από τον συνδυασμό των ακόλουθων χαρακτηριστικών γνωρισμάτων των δεδομένων: α) κωδικού αναγνώρισης μονάδας παροχής στοιχείων· β) κωδικού αναγνώρισης παρατηρούμενης μονάδας· γ) κωδικού αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου· δ) κωδικού αναγνώρισης σύμβασης· και ε) κωδικού αναγνώρισης μέσου.

5.2

Τα στοιχεία καταγράφουν το ποσό που αντιστοιχεί σε κάθε επιμέρους οφειλέτη αναφορικά με μέσο για το οποίο υπάρχει κοινή υποχρέωση.

5.3

5.4

Οι καταχωρίσεις πρέπει να αναφέρονται σε μηνιαία βάση.

Δέσμη στοιχείων

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

1.	Στοιχεία αναφοράς αντισυμβαλλομένου

Κωδικός αναγνώρισης μονάδας παροχής στοιχείων

Κωδικός αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου

Κωδικός αναγνώρισης νομικής οντότητας (Legal Entity Identifier — LEI)

Εθνικός κωδικός αναγνώρισης

Κωδικός αναγνώρισης κεντρικού καταστήματος επιχείρησης

Κωδικός αναγνώρισης άμεσης μητρικής επιχείρησης

Κωδικός αναγνώρισης επικεφαλής μητρικής επιχείρησης

Επωνυμία

Διεύθυνση: οδός

Διεύθυνση: πόλη/χωριό

Διεύθυνση: επαρχία / διοικητική διαίρεση

Διεύθυνση: ταχυδρομικός κώδικας

Διεύθυνση: χώρα

Νομική μορφή

Θεσμικός τομέας

Οικονομική δραστηριότητα

Νομική κατάσταση

Ημερομηνία έναρξης νομικών διαδικασιών

Μέγεθος επιχείρησης

Ημερομηνία καταγραφής μεγέθους επιχείρησης

Αριθμός εργαζομένων

Σύνολο ισολογισμού

Ετήσιος κύκλος εργασιών

Λογιστικό πρότυπο

2.	Στοιχεία μέσου

Κωδικός αναγνώρισης μονάδας παροχής στοιχείων

Κωδικός αναγνώρισης παρατηρούμενης μονάδας

Κωδικός αναγνώρισης σύμβασης

Κωδικός αναγνώρισης μέσου

Είδος μέσου

Είδος απόσβεσης

Νόμισμα

Εμπιστευματικό μέσο

Ημερομηνία έναρξης

Ημερομηνία λήξης της περιόδου καταβολής μόνο τόκων

Ανώτατο όριο επιτοκίου

Κατώτατο όριο επιτοκίου

Συχνότητα επανακαθορισμού επιτοκίου

Περιθώριο επιτοκίου

Είδος επιτοκίου

Ημερομηνία νόμιμης οριστικής λήξης

Ποσό δέσμευσης κατά την έναρξη

Συχνότητα πληρωμής

Δάνειο χρηματοδότησης έργου

Σκοπός

Αναγωγή

Επιτόκιο αναφοράς

Ημερομηνία διακανονισμού

Χρέος μειωμένης εξασφάλισης

Κωδικός αναγνώρισης κοινοπρακτικής σύμβασης

Δικαιώματα αποπληρωμής

Μεταβολές της εύλογης αξίας λόγω μεταβολών του πιστωτικού κινδύνου πριν από την αγορά

3.	Χρηματοοικονομικά στοιχεία

Κωδικός αναγνώρισης μονάδας παροχής στοιχείων

Κωδικός αναγνώρισης παρατηρούμενης μονάδας

Κωδικός αναγνώρισης σύμβασης

Κωδικός αναγνώρισης μέσου

Επιτόκιο

Ημερομηνία επόμενου επανακαθορισμού επιτοκίου

Κατάσταση αθέτησης που αφορά το μέσο

Ημερομηνία καταγραφής της κατάστασης αθέτησης που αφορά το μέσο

Μεταφερόμενο ποσό

Ληξιπρόθεσμες οφειλές για το μέσο

Ημερομηνία ληξιπρόθεσμων οφειλών για το μέσο

Είδος τιτλοποίησης

Ανεξόφλητο ονομαστικό υπόλοιπο

Δεδουλευμένοι τόκοι

Υπόλοιπο εκτός ισολογισμού

4.	Στοιχεία αντισυμβαλλομένου-μέσου

Κωδικός αναγνώρισης μονάδας παροχής στοιχείων

Κωδικός αναγνώρισης παρατηρούμενης μονάδας

Κωδικός αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου

Κωδικός αναγνώρισης σύμβασης

Κωδικός αναγνώρισης μέσου

Ρόλος αντισυμβαλλομένου

5.	Στοιχεία κοινών υποχρεώσεων

Κωδικός αναγνώρισης μονάδας παροχής στοιχείων

Κωδικός αναγνώρισης παρατηρούμενης μονάδας

Κωδικός αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου

Κωδικός αναγνώρισης σύμβασης

Κωδικός αναγνώρισης μέσου

Ποσό κοινής υποχρέωσης

Υπόδειγμα 2

6. Λογιστικά στοιχεία

6.1

Το επίπεδο ανάλυσης των λογιστικών στοιχείων είναι το μέσο. Κάθε καταχώριση προσδιορίζεται μονοσήμαντα από τον συνδυασμό των ακόλουθων χαρακτηριστικών γνωρισμάτων των δεδομένων: α) κωδικού αναγνώρισης μονάδας παροχής στοιχείων· β) κωδικού αναγνώρισης παρατηρούμενης μονάδας· γ) κωδικού αναγνώρισης σύμβασης· και δ) κωδικού αναγνώρισης μέσου.

6.2

Τα εν λόγω στοιχεία περιγράφουν την ανάπτυξη του μέσου σύμφωνα με τα οικεία λογιστικά πρότυπα που ακολουθεί η νομική οντότητα της παρατηρούμενης μονάδας. Εάν η μονάδα παροχής στοιχείων εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής του κανονισμού (ΕΕ) 2015/534 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ/2015/13) (1), τα δεδομένα καταχωρίζονται σύμφωνα με το λογιστικό πρότυπο που εφαρμόζει η νομική οντότητα της παρατηρούμενης μονάδας για την εκπλήρωση των απαιτήσεων του ως άνω κανονισμού, ήτοι σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) ή τις εθνικές γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές (ΓΑΛΑ).

6.3

Οι καταχωρίσεις πρέπει να αναφέρονται σε τριμηνιαία βάση.

7. Στοιχεία παρεχόμενης προστασίας

7.1

Το επίπεδο ανάλυσης των στοιχείων παρεχόμενης προστασίας είναι η παρεχόμενη προστασία. Κάθε καταχώριση προσδιορίζεται μονοσήμαντα από τον συνδυασμό των ακόλουθων χαρακτηριστικών γνωρισμάτων των δεδομένων: α) κωδικού αναγνώρισης μονάδας παροχής στοιχείων· β) κωδικού αναγνώρισης παρατηρούμενης μονάδας· και γ) κωδικού αναγνώρισης προστασίας.

7.2

Οι μονάδες παροχής στοιχείων θα πρέπει να αναφέρουν κάθε προστασία που παρέχεται ως εξασφάλιση για την αποπληρωμή μέσων που αναφέρονται με τα στοιχεία μέσου, ανεξαρτήτως της καταλληλότητάς της για τη μείωση του πιστωτικού κινδύνου σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

7.3

Τα εν λόγω στοιχεία περιγράφουν την παρεχόμενη προστασία.

7.4

Οι καταχωρίσεις πρέπει να αναφέρονται το αργότερο κατά τη μηνιαία διαβίβαση των πιστωτικών δεδομένων που αφορούν την ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων κατά την οποία, ή πριν από την οποία, η προστασία παρασχέθηκε ως εξασφάλιση για την αποπληρωμή μέσου που καταχωρίζεται στη βάση δεδομένων AnaCredit. Σε περίπτωση μεταβολής οι καταχωρίσεις πρέπει να επικαιροποιούνται το αργότερο κατά την τριμηνιαία διαβίβαση των πιστωτικών δεδομένων που αφορούν την ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων κατά την οποία, ή πριν από την οποία, η μεταβολή άρχισε να παράγει αποτελέσματα.

8. Στοιχεία μέσου — παρεχόμενης προστασίας

8.1

Το επίπεδο ανάλυσης των στοιχείων μέσου — παρεχόμενης προστασίας είναι ο συνδυασμός μέσου — παρεχόμενης προστασίας. Κάθε καταχώριση προσδιορίζεται μονοσήμαντα από τον συνδυασμό των ακόλουθων χαρακτηριστικών γνωρισμάτων των δεδομένων: α) κωδικού αναγνώρισης μονάδας παροχής στοιχείων· β) κωδικού αναγνώρισης παρατηρούμενης μονάδας· γ) κωδικού αναγνώρισης σύμβασης· δ) κωδικού αναγνώρισης μέσου· και ε) κωδικού αναγνώρισης προστασίας.

8.2

Τα εν λόγω στοιχεία περιγράφουν την παρεχόμενη προστασία σε σχέση με το μέσο που αυτή εξασφαλίζει.

8.3

Οι καταχωρίσεις πρέπει να αναφέρονται σε μηνιαία βάση.

9. Στοιχεία κινδύνου αντισυμβαλλομένου

9.1

Το επίπεδο ανάλυσης των στοιχείων κινδύνου αντισυμβαλλομένου είναι ο αντισυμβαλλόμενος. Κάθε καταχώριση προσδιορίζεται μονοσήμαντα από τον συνδυασμό των ακόλουθων χαρακτηριστικών γνωρισμάτων των δεδομένων: α) κωδικού αναγνώρισης μονάδας παροχής στοιχείων· β) κωδικού αναγνώρισης παρατηρούμενης μονάδας· και γ) κωδικού αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου.

9.2

Τα εν λόγω στοιχεία επιτρέπουν την αξιολόγηση του πιστωτικού κινδύνου του αντισυμβαλλομένου.

9.3

Οι εν λόγω πληροφορίες απαιτούνται μόνο για οφειλέτες και παρόχους προστασίας.

9.4

9.5

Οι καταχωρίσεις πρέπει να αναφέρονται σε μηνιαία βάση.

9.6

Η οικεία ΕθνΚΤ μπορεί με απόφασή της να συλλέγει τα στοιχεία κινδύνου αντισυμβαλλομένου σε τριμηνιαία βάση.

10. Στοιχεία αθέτησης υποχρέωσης αντισυμβαλλομένου

10.1

Το επίπεδο ανάλυσης των στοιχείων αθέτησης υποχρέωσης του αντισυμβαλλομένου είναι ο αντισυμβαλλόμενος. Κάθε καταχώριση προσδιορίζεται μονοσήμαντα από τον συνδυασμό των ακόλουθων χαρακτηριστικών γνωρισμάτων των δεδομένων: α) κωδικού αναγνώρισης μονάδας παροχής στοιχείων· β) κωδικού αναγνώρισης παρατηρούμενης μονάδας· και γ) κωδικού αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου.

10.2

Τα εν λόγω στοιχεία επιτρέπουν τον χωρίς αδικαιολόγητη καθυστέρηση προσδιορισμό των αντισυμβαλλομένων οι οποίοι αθέτησαν υποχρέωσή τους.

10.3

Οι εν λόγω πληροφορίες απαιτούνται μόνο για οφειλέτες και παρόχους προστασίας.

10.4

10.5

Οι καταχωρίσεις πρέπει να αναφέρονται σε μηνιαία βάση.

Στοιχεία

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

6.	Λογιστικά στοιχεία

Κωδικός αναγνώρισης μονάδας παροχής στοιχείων

Κωδικός αναγνώρισης παρατηρούμενης μονάδας

Κωδικός αναγνώρισης σύμβασης

Κωδικός αναγνώρισης μέσου

Λογιστική ταξινόμηση μέσων

Αναγνώριση στον ισολογισμό

Σωρευτικές διαγραφές

Ποσό σωρευτικής απομείωσης

Είδος απομείωσης

Μέθοδος αποτίμησης της απομείωσης

Προέλευση βαρών

Σωρευτικές μεταβολές της εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου

Κατάσταση εξυπηρέτησης του μέσου

Ημερομηνία καταγραφής της κατάστασης εξυπηρέτησης του μέσου

Προβλέψεις σχετικά με χρηματοδοτικά ανοίγματα εκτός ισολογισμού

Κατάσταση ρύθμισης και επαναδιαπραγμάτευσης

Ημερομηνία καταγραφής της κατάστασης ρύθμισης και επαναδιαπραγμάτευσης

Σωρευτικές εισπράξεις μετά την αθέτηση

Χαρτοφυλάκιο προληπτικής εποπτείας

Λογιστική αξία

7.	Στοιχεία παρεχόμενης προστασίας

Κωδικός αναγνώρισης μονάδας παροχής στοιχείων

Κωδικός αναγνώρισης παρατηρούμενης μονάδας

Κωδικός αναγνώρισης προστασίας

Κωδικός αναγνώρισης παρόχου προστασίας

Είδος προστασίας

Αξία προστασίας

Είδος αξίας προστασίας

Μέθοδος αποτίμησης της προστασίας

Θέση των παρεχόμενων ως εξασφάλιση ακινήτων

Ημερομηνία καταγραφής της αξίας προστασίας

Ημερομηνία λήξης της προστασίας

Αρχική αξία της προστασίας

Ημερομηνία αρχικής αξίας της προστασίας

8.	Στοιχεία μέσου — παρεχόμενης προστασίας

Κωδικός αναγνώρισης μονάδας παροχής στοιχείων

Κωδικός αναγνώρισης παρατηρούμενης μονάδας

Κωδικός αναγνώρισης σύμβασης

Κωδικός αναγνώρισης μέσου

Κωδικός αναγνώρισης προστασίας

Επιμεριζόμενη αξία προστασίας

Απαιτήσεις προτεραιότητας τρίτων έναντι της προστασίας

9.	Στοιχεία κινδύνου αντισυμβαλλομένου

Κωδικός αναγνώρισης μονάδας παροχής στοιχείων

Κωδικός αναγνώρισης παρατηρούμενης μονάδας

Κωδικός αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου

Πιθανότητα αθέτησης υποχρέωσης

10.	Στοιχεία αθέτησης υποχρέωσης αντισυμβαλλομένου

Κωδικός αναγνώρισης μονάδας παροχής στοιχείων

Κωδικός αναγνώρισης παρατηρούμενης μονάδας

Κωδικός αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου

Κατάσταση αθέτησης υποχρέωσης του αντισυμβαλλομένου

Ημερομηνία καταγραφής κατάστασης αθέτησης υποχρέωσης αντισυμβαλλομένου

(1) Κανονισμός (ΕΕ) 2015/534 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 17ης Μαρτίου 2015, για την υποβολή εποπτικών αναφορών σχετικά με χρηματοοικονομική πληροφόρηση (ΕΚΤ/2015/13) (ΕΕ L 86 της 31.3.2015, σ. 13).

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ III

Στοιχεία αναφοράς αντισυμβαλλομένου

Οι πίνακες 2 και 3 καθορίζουν τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων για κάθε χαρακτηριστικό γνώρισμα των στοιχείων αναφοράς αντισυμβαλλομένου που περιγράφεται στο υπόδειγμα 1 του παραρτήματος I.

Οι πίνακες 2 και 3 καθορίζουν τις υποχρεώσεις για αντισυμβαλλόμενους κατοίκους και μη κατοίκους κράτους μέλους παροχής στοιχείων, αντίστοιχα.

Χρησιμοποιείται η ακόλουθη ταξινόμηση υποχρεώσεων:

α) Ν: πληροφορίες τις οποίες οι οικείες ΕθνΚΤ μπορούν να αποφασίζουν να μη συλλέγουν από μεμονωμένες μονάδες παροχής στοιχείων, με την επιφύλαξη της εφαρμογής ειδικότερων ρυθμίσεων·

β) X: πληροφορίες η παροχή των οποίων δεν απαιτείται.

Σε περίπτωση που δεν προβλέπεται ταξινόμηση απαιτείται η παροχή πληροφοριών.

Σε περίπτωση που τα δεδομένα εμπίπτουν σε περισσότερες περιγραφές του πίνακα 2 ή 3 ισχύει η λιγότερο επαχθής υποχρέωση παροχής στοιχείων.

Πίνακας 2

Συγκεκριμένες υποχρεώσεις παροχής στοιχείων αναφοράς αντισυμβαλλομένου για αντισυμβαλλόμενους κατοίκους κράτους μέλους παροχής στοιχείων

1.	Μονάδα παροχής στοιχείων

2.	Παρατηρούμενη μονάδα

Πιστωτής

4.	Οφειλέτης — Όλα τα μέσα αναγόμενα σε χρόνο πριν από την 1η Σεπτεμβρίου 2018

5.	Οφειλέτης — Τουλάχιστον ένα μέσο αναγόμενο σε χρόνο κατά ή μετά την 1η Σεπτεμβρίου 2018

6.	Πάροχος προστασίας

7.	Κεντρικό κατάστημα επιχείρησης

8.	Άμεση μητρική επιχείρηση

9.	Επικεφαλής μητρική επιχείρηση

10.	Αρχικός δικαιούχος

11.	Διαχειριστής

Στοιχεία αναφοράς αντισυμβαλλομένου

Κωδικός αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου

Κωδικός αναγνώρισης νομικής οντότητας (Legal Entity Identifier — LEI)

Εθνικός κωδικός αναγνώρισης

Κωδικός αναγνώρισης κεντρικού καταστήματος επιχείρησης

Κωδικός αναγνώρισης άμεσης μητρικής επιχείρησης

Κωδικός αναγνώρισης επικεφαλής μητρικής επιχείρησης

Επωνυμία

Διεύθυνση: οδός

Διεύθυνση: πόλη/χωριό

Διεύθυνση: επαρχία / διοικητική διαίρεση

Διεύθυνση: ταχυδρομικός κώδικας

Διεύθυνση: χώρα

Νομική μορφή

Θεσμικός τομέας

Οικονομική δραστηριότητα

Νομική κατάσταση

Ημερομηνία έναρξης νομικών διαδικασιών

Μέγεθος επιχείρησης

Ημερομηνία καταγραφής μεγέθους επιχείρησης

Αριθμός εργαζομένων

Σύνολο ισολογισμού

Ετήσιος κύκλος εργασιών

Λογιστικό πρότυπο

Πίνακας 3

Συγκεκριμένες υποχρεώσεις παροχής στοιχείων αναφοράς αντισυμβαλλομένου για αντισυμβαλλόμενους μη κατοίκους κράτους μέλους παροχής στοιχείων

1.	Μονάδα παροχής στοιχείων

2.	Παρατηρούμενη μονάδα

Πιστωτής

4.	Οφειλέτης — Όλα τα μέσα αναγόμενα σε χρόνο πριν από την 1η Σεπτεμβρίου 2018

5.	Οφειλέτης — Τουλάχιστον ένα μέσο αναγόμενο σε χρόνο κατά ή μετά την 1η Σεπτεμβρίου 2018

6.	Πάροχος προστασίας

7.	Κεντρικό κατάστημα επιχείρησης

8.	Άμεση μητρική επιχείρηση

9.	Επικεφαλής μητρική επιχείρηση του οφειλέτη

10.	Αρχικός δικαιούχος

11.	Διαχειριστής

Στοιχεία αναφοράς αντισυμβαλλομένου

Κωδικός αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου

Κωδικός αναγνώρισης νομικής οντότητας (Legal Entity Identifier — LEI)

Εθνικός κωδικός αναγνώρισης

Κωδικός αναγνώρισης κεντρικού καταστήματος επιχείρησης

Κωδικός αναγνώρισης άμεσης μητρικής επιχείρησης

Κωδικός αναγνώρισης επικεφαλής μητρικής επιχείρησης

Επωνυμία

Διεύθυνση: οδός

Διεύθυνση: πόλη/χωριό

Διεύθυνση: επαρχία / διοικητική διαίρεση

Διεύθυνση: ταχυδρομικός κώδικας

Διεύθυνση: χώρα

Νομική μορφή

Θεσμικός τομέας

Οικονομική δραστηριότητα

Νομική κατάσταση

Ημερομηνία έναρξης νομικών διαδικασιών

Μέγεθος επιχείρησης

Ημερομηνία καταγραφής μεγέθους επιχείρησης

Αριθμός εργαζομένων

Σύνολο ισολογισμού

Ετήσιος κύκλος εργασιών

Λογιστικό πρότυπο

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ IV

Χαρακτηριστικά γνωρίσματα, ορισμοί και τιμές δεδομένων

Ο πίνακας αυτός παρέχει λεπτομερείς τυποποιημένες περιγραφές και ορισμούς των χαρακτηριστικών γνωρισμάτων των δεδομένων που αναφέρονται στα παραρτήματα I έως ΙΙΙ, ενώ προβλέπει επίσης τις τιμές που παρέχονται για τα χαρακτηριστικά γνωρίσματα των δεδομένων, καθώς και τις περιγραφές των εν λόγω τιμών.

Οι ΕθνΚΤ μετατρέπουν τα χαρακτηριστικά γνωρίσματα και τις τιμές των δεδομένων σε αντίστοιχα αυτών που χρησιμοποιούνται σε εθνικό επίπεδο.

Όρος

Είδος όρου

Ορισμός

Κωδικός αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Κωδικός αναγνώρισης που χρησιμοποιείται από τη μονάδα παροχής στοιχείων για τον μονοσήμαντο προσδιορισμό κάθε αντισυμβαλλομένου. Κάθε αντισυμβαλλόμενος πρέπει να έχει έναν μόνο κωδικό αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου. Η τιμή του δεν θα μεταβάλλεται με την πάροδο του χρόνου και ο ίδιος δεν μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως κωδικός αναγνώρισης άλλου αντισυμβαλλομένου.

Αλφαριθμητικός

Τιμή

Κωδικός αποτελούμενος από αλφαβητικά και αριθμητικά σύμβολα.

Κωδικός αναγνώρισης μονάδας παροχής στοιχείων

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Κωδικός αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου για τη μονάδα παροχής στοιχείων.

Αλφαριθμητικός

Τιμή

Κωδικός αποτελούμενος από αλφαβητικά και αριθμητικά σύμβολα.

Κωδικός αναγνώρισης παρατηρούμενης μονάδας

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Κωδικός αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου για την παρατηρούμενη μονάδα.

Αλφαριθμητικός

Τιμή

Κωδικός αποτελούμενος από αλφαβητικά και αριθμητικά σύμβολα.

Κωδικός αναγνώρισης σύμβασης

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Κωδικός αναγνώρισης που χρησιμοποιείται από τη μονάδα παροχής στοιχείων για τον μονοσήμαντο προσδιορισμό κάθε σύμβασης. Κάθε σύμβαση πρέπει να έχει έναν μόνο κωδικό αναγνώρισης σύμβασης. Η τιμή του δεν θα μεταβάλλεται με την πάροδο του χρόνου και ο ίδιος δεν μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως κωδικός αναγνώρισης άλλης σύμβασης.

Αλφαριθμητικός

Τιμή

Κωδικός αποτελούμενος από αλφαβητικά και αριθμητικά σύμβολα.

Κωδικός αναγνώρισης μέσου

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Κωδικός αναγνώρισης που χρησιμοποιείται από τη μονάδα παροχής στοιχείων για τον μονοσήμαντο προσδιορισμό κάθε μέσου στο πλαίσιο συγκεκριμένης σύμβασης. Κάθε μέσο πρέπει να έχει έναν μόνο κωδικό αναγνώρισης μέσου. Η τιμή του δεν θα μεταβάλλεται με την πάροδο του χρόνου και ο ίδιος δεν μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως κωδικός αναγνώρισης άλλου μέσου στο πλαίσιο της ίδιας σύμβασης.

Αλφαριθμητικός

Τιμή

Κωδικός αποτελούμενος από αλφαβητικά και αριθμητικά σύμβολα.

Κωδικός αναγνώρισης προστασίας

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Κωδικός αναγνώρισης που χρησιμοποιείται από τη μονάδα παροχής στοιχείων για τον μονοσήμαντο προσδιορισμό κάθε προστασίας για την εξασφάλιση του μέσου. Κάθε προστασία πρέπει να έχει έναν μόνο κωδικό αναγνώρισης προστασίας. Η τιμή του δεν θα μεταβάλλεται με την πάροδο του χρόνου και ο ίδιος δεν μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως κωδικός αναγνώρισης άλλης προστασίας.

Αλφαριθμητικός

Τιμή

Κωδικός αποτελούμενος από αλφαβητικά και αριθμητικά σύμβολα.

Κωδικός αναγνώρισης παρόχου προστασίας

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Κωδικός αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου για τον πάροχο προστασίας.

Εάν ο πάροχος προστασίας δεν είναι νομική οντότητα, δεν απαιτείται η παροχή του κωδικού αναγνώρισης παρόχου προστασίας.

Αλφαριθμητικός

Τιμή

Κωδικός αποτελούμενος από αλφαβητικά και αριθμητικά σύμβολα.

Στοιχεία αναφοράς αντισυμβαλλομένου

Κωδικός αναγνώρισης νομικής οντότητας (LEI)

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Κωδικός αναγνώρισης νομικής οντότητας αντισυμβαλλομένου, ο οποίος αποδίδεται βάσει του προτύπου ISO 17442 του Διεθνούς Οργανισμού Τυποποίησης (International Organization for Standardization — ISO).

Αλφαριθμητικός

Τιμή

Κωδικός αποτελούμενος από αλφαβητικά και αριθμητικά σύμβολα.

Εθνικός κωδικός αναγνώρισης

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Κωδικός αναγνώρισης που χρησιμοποιείται συνήθως για την αδιαμφισβήτητη ταυτοποίηση ορισμένου αντισυμβαλλομένου ή της νομικής οντότητας της οποίας αυτός αποτελεί τμήμα εντός της χώρας κατοικίας του.

Όσον αφορά αντισυμβαλλόμενο που είναι αλλοδαπό υποκατάστημα ο εθνικός κωδικός αναγνώρισης αναφέρεται στο αλλοδαπό υποκατάστημα.

Όσον αφορά αντισυμβαλλόμενο που δεν είναι αλλοδαπό υποκατάστημα ο εθνικός κωδικός αναγνώρισης αναφέρεται στη νομική οντότητα της οποίας ο αντισυμβαλλόμενος αποτελεί τμήμα.

Αλφαριθμητικός

Τιμή

Κωδικός αποτελούμενος από αλφαβητικά και αριθμητικά σύμβολα.

Κωδικός αναγνώρισης κεντρικού καταστήματος επιχείρησης

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ο κωδικός αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου για τη νομική οντότητα της οποίας το αλλοδαπό υποκατάστημα είναι εξαρτώμενο τμήμα.

Οι εν λόγω πληροφορίες παρέχονται μόνο για αντισυμβαλλομένους που είναι αλλοδαπά υποκαταστήματα.

Αλφαριθμητικός

Τιμή

Κωδικός αποτελούμενος από αλφαβητικά και αριθμητικά σύμβολα.

Κωδικός αναγνώρισης άμεσης μητρικής επιχείρησης

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ο κωδικός αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου για τη νομική οντότητα που είναι η άμεση μητρική επιχείρηση του αντισυμβαλλομένου. Εάν ο αντισυμβαλλόμενος δεν έχει μητρική επιχείρηση, παρέχεται ο δικός του κωδικός αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου.

Η μητρική εταιρεία νοείται όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 15 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Αλφαριθμητικός

Τιμή

Κωδικός αποτελούμενος από αλφαβητικά και αριθμητικά σύμβολα.

Κωδικός αναγνώρισης επικεφαλής μητρικής επιχείρησης

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ο κωδικός αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου για τη νομική οντότητα που είναι η επικεφαλής μητρική επιχείρηση του αντισυμβαλλομένου. Η επικεφαλής μητρική επιχείρηση δεν έχει μητρική. Εάν ο αντισυμβαλλόμενος δεν έχει μητρική επιχείρηση, παρέχεται ο δικός του κωδικός αναγνώρισης αντισυμβαλλομένου.

Αλφαριθμητικός

Τιμή

Κωδικός αποτελούμενος από αλφαβητικά και αριθμητικά σύμβολα.

Επωνυμία

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Πλήρης νομική επωνυμία του αντισυμβαλλομένου.

Σειρά χαρακτήρων

Τιμή

Πεπερασμένη ακολουθία χαρακτήρων.

Διεύθυνση: οδός

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Η οδός και ο αριθμός οδού ως στοιχεία της διεύθυνσης του αντισυμβαλλομένου.

Σειρά χαρακτήρων

Τιμή

Πεπερασμένη ακολουθία χαρακτήρων.

Διεύθυνση: πόλη/χωριό

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Η πόλη ή το χωριό του αντισυμβαλλομένου.

Σειρά χαρακτήρων

Τιμή

Πεπερασμένη ακολουθία χαρακτήρων.

Διεύθυνση: ταχυδρομικός κώδικας

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ο ταχυδρομικός κώδικας του αντισυμβαλλομένου.

Αλφαριθμητικός

Τιμή

Κωδικός αποτελούμενος από αλφαβητικά και αριθμητικά σύμβολα.

Διεύθυνση: επαρχία / διοικητική διαίρεση

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Η επαρχία ή ανάλογη διοικητική διαίρεση για αντισυμβαλλομένους που είναι κάτοικοι κράτους μέλους της Ευρωπαϊκής Ένωσης.

Σειρά χαρακτήρων

Τιμή

Περιοχή NUTS 3

Διεύθυνση: χώρα

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Η χώρα του αντισυμβαλλομένου.

Κωδικός ISO 3166-1 alpha-2

Τιμή

Ο κωδικός ISO 3166-1 alpha-2 της χώρας.

Νομική μορφή

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Είδος της επιχειρηματικής μονάδας όπως αυτό καθορίζεται στο εθνικό νομικό σύστημα.

Σειρά χαρακτήρων

Τιμή

Πεπερασμένη ακολουθία χαρακτήρων.

Θεσμικός τομέας

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Θεσμικοί τομείς κατά τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 549/2013, τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1075/2013 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ/2013/40) (1).

Μη χρηματοοικονομικές εταιρείες

Τιμή

Μη χρηματοοικονομικές εταιρείες κατά την έννοια των σημείων 2.45 έως 2.50 του παραρτήματος Α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 549/2013.

Κεντρική τράπεζα

Τιμή

Κεντρικές τράπεζες κατά την έννοια των σημείων 2.72 έως 2.74 του παραρτήματος Α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 549/2013.

Πιστωτικά ιδρύματα

Τιμή

Πιστωτικά ιδρύματα κατά την έννοια του άρθρου 4 παράγραφος 1 σημείο 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Εταιρείες που δέχονται καταθέσεις, εκτός των πιστωτικών ιδρυμάτων

Τιμή

Εταιρείες που δέχονται καταθέσεις, εκτός των πιστωτικών ιδρυμάτων, κατά την έννοια του άρθρου 1 στοιχείο α) σημείο 2 στοιχείο α) σημείο ii) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33).

Αμοιβαία κεφάλαια της χρηματαγοράς (ΑΚΧΑ)

Τιμή

Αμοιβαία κεφάλαια της χρηματαγοράς (ΑΚΧΑ) κατά την έννοια του άρθρου 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33).

Επενδυτικοί οργανισμοί πλην των ΑΚΧΑ

Τιμή

Επενδυτικοί οργανισμοί πλην των ΑΚΧΑ κατά την έννοια των σημείων 2.82 έως 2.85 του παραρτήματος Α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 549/2013.

Χρηματοοικονομικές εταιρείες ειδικού σκοπού (ΧΡΕΣ) που ασχολούνται με συναλλαγές τιτλοποίησης

Τιμή

ΧΡΕΣ που ασχολούνται με συναλλαγές τιτλοποίησης κατά την έννοια του άρθρου 1 παράγραφοι 1 και 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1075/2013 (ΕΚΤ/2013/40).

Λοιποί ενδιάμεσοι χρηματοοικονομικοί οργανισμοί εκτός από τις ασφαλιστικές εταιρείες, τα συνταξιοδοτικά ταμεία και τις χρηματοοικονομικές εταιρείες ειδικού σκοπού που ασχολούνται με συναλλαγές τιτλοποίησης

Τιμή

Λοιποί ενδιάμεσοι χρηματοοικονομικοί οργανισμοί εκτός από τις ασφαλιστικές εταιρείες και τα συνταξιοδοτικά ταμεία, κατά την έννοια του σημείου 2.86 του παραρτήματος Α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 549/2013 και εξαιρουμένων των ΧΡΕΣ που ασχολούνται με συναλλαγές τιτλοποίησης, κατά την έννοια του άρθρου 1 παράγραφοι 1 και 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1075/2013 (ΕΚΤ/2013/40).

Επικουρικοί χρηματοοικονομικοί οργανισμοί και φορείς

Τιμή

Επικουρικοί χρηματοοικονομικοί οργανισμοί και φορείς κατά την έννοια του σημείου 2.63 του παραρτήματος Α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 549/2013.

Θυγατρικοί χρηματοοικονομικοί οργανισμοί και δανειστές χρημάτων

Τιμή

Θυγατρικοί χρηματοοικονομικοί οργανισμοί και δανειστές χρημάτων κατά την έννοια των σημείων 2.98 και 2.99 του παραρτήματος Α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 549/2013.

Ασφαλιστικές εταιρείες

Τιμή

Ασφαλιστικές εταιρείες κατά την έννοια των σημείων 2.100 έως 2.104 του παραρτήματος Α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 549/2013.

Συνταξιοδοτικά ταμεία

Τιμή

Συνταξιοδοτικά ταμεία κατά την έννοια των σημείων 2.105 έως 2.110 του παραρτήματος Α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 549/2013.

Κεντρική κυβέρνηση

Τιμή

Κεντρική κυβέρνηση κατά την έννοια του σημείου 2.114 του παραρτήματος Α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 549/2013.

Κυβέρνηση ομόσπονδου κράτους

Τιμή

Κυβέρνηση ομόσπονδου κράτους κατά την έννοια του σημείου 2.115 του παραρτήματος Α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 549/2013.

Τοπική αυτοδιοίκηση

Τιμή

Τοπική αυτοδιοίκηση κατά την έννοια του σημείου 2.116 του παραρτήματος Α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 549/2013.

Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης

Τιμή

Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης κατά την έννοια του σημείου 2.117 του παραρτήματος Α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 549/2013.

Μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που εξυπηρετούν νοικοκυριά

Τιμή

Μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που εξυπηρετούν νοικοκυριά κατά την έννοια των σημείων 2.129 και 2.130 του παραρτήματος Α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 549/2013.

Οικονομική δραστηριότητα

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ταξινόμηση των αντισυμβαλλομένων ανάλογα με τις οικονομικές τους δραστηριότητες, σύμφωνα με τη στατιστική ταξινόμηση NACE-αναθεώρηση 2 που θεσπίζεται με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1893/2006 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (2).

Κωδικός NACE

Τιμή

Δεύτερο, τρίτο ή τέταρτο επίπεδο του κωδικού NACE σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1893/2006.

Νομική κατάσταση

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Κατηγορίες που περιγράφουν τη νομική κατάσταση στην οποία βρίσκεται ο αντισυμβαλλόμενος όσον αφορά τη φερεγγυότητά του βάσει του εθνικού νομικού συστήματος.

Η ΕθνΚΤ θα πρέπει να ενσωματώσει τις εν λόγω τιμές στο εθνικό νομικό πλαίσιο. Σε εύθετο χρόνο κάθε ΕθνΚΤ θα πρέπει να καταρτίσει πίνακα αναφοράς για την ερμηνεία και σύγκριση των εν λόγω τιμών μεταξύ των χωρών.

Δεν έχει κινηθεί νομική διαδικασία

Τιμή

Δεν έχει κινηθεί νομική διαδικασία σχετικά με τη φερεγγυότητα ή το χρέος του αντισυμβαλλομένου.

Υπό αναγκαστική διαχείριση ή ανάλογα μέτρα

Τιμή

Κάθε διαδικασία που περιλαμβάνει την παρέμβαση δικαστικής ή ανάλογης αρχής με σκοπό τη σύναψη συμφωνίας αναχρηματοδότησης μεταξύ των πιστωτών, με εξαίρεση τις διαδικασίες πτώχευσης ή αφερεγγυότητας.

Πτώχευση/αφερεγγυότητα

Τιμή

Συλλογική και δεσμευτική διαδικασία πτώχευσης ή αφερεγγυότητας υπό δικαστικό έλεγχο, η οποία συνεπάγεται την εν όλω ή εν μέρει άρση των δικαιωμάτων του αντισυμβαλλομένου και το διορισμό εκκαθαριστή.

Λοιπά μέτρα νομικής φύσης

Τιμή

Μέτρα νομικής φύσης πλην των ανωτέρω, συμπεριλαμβανομένων διμερών μέτρων νομικής φύσης μεταξύ μονάδας παροχής στοιχείων και αντισυμβαλλομένου.

Ημερομηνία έναρξης νομικών διαδικασιών

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Η ημερομηνία έναρξης των νομικών διαδικασιών, όπως παρέχεται στο χαρακτηριστικό γνώρισμα «νομική κατάσταση». Η εν λόγω ημερομηνία θα πρέπει να είναι η πιο πρόσφατη σχετική ημερομηνία πριν από την ημερομηνία παροχής στοιχείων, θα πρέπει δε να αναφέρεται μόνον εφόσον το χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων «νομική κατάσταση» δεν έχει την τιμή «δεν έχει κινηθεί νομική διαδικασία».

Ημερομηνία

Τιμή

Ορίζεται ως ηη/μμ/εεεε.

Μέγεθος επιχείρησης

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ταξινόμηση των επιχειρήσεων κατά μέγεθος, σύμφωνα με το παράρτημα της σύστασης 2003/361/ΕΚ της Επιτροπής (3).

Μεγάλη επιχείρηση

Τιμή

Επιχείρηση που δεν χαρακτηρίζεται ως πολύ μικρή, μικρή ή μεσαία επιχείρηση (ΜΜΕ), σύμφωνα με το παράρτημα της σύστασης 2003/361/ΕΚ της Επιτροπής.

Μεσαία επιχείρηση

Τιμή

Επιχείρηση που χαρακτηρίζεται ως ΜΜΕ, αλλά όχι ως μικρή ή πολύ μικρή επιχείρηση, σύμφωνα με το παράρτημα της σύστασης 2003/361/ΕΚ της Επιτροπής.

Μικρή επιχείρηση

Τιμή

Επιχείρηση που χαρακτηρίζεται ως μικρή επιχείρηση, σύμφωνα με το παράρτημα της σύστασης 2003/361/ΕΚ της Επιτροπής.

Πολύ μικρή επιχείρηση

Τιμή

Επιχείρηση που χαρακτηρίζεται ως πολύ μικρή επιχείρηση, σύμφωνα με το παράρτημα της σύστασης 2003/361/ΕΚ της Επιτροπής.

Ημερομηνία καταγραφής μεγέθους επιχείρησης

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Η ημερομηνία στην οποία αναφέρεται η τιμή του πεδίου «μέγεθος επιχείρησης». Είναι η ημερομηνία των πιο πρόσφατων δεδομένων που χρησιμοποιήθηκαν για την ταξινόμηση ή την αναθεώρηση της ταξινόμησης της επιχείρησης.

Ημερομηνία

Τιμή

Ορίζεται ως ηη/μμ/εεεε.

Αριθμός εργαζομένων

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Αριθμός των απασχολουμένων που εργάζονται για τον αντισυμβαλλόμενο, σύμφωνα με το άρθρο 5 του παραρτήματος της σύστασης 2003/361/ΕΚ της Επιτροπής.

Αριθμητικό

Τιμή

Θετικός αριθμός

Σύνολο ισολογισμού

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Λογιστική αξία του συνολικού ενεργητικού του αντισυμβαλλομένου σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 549/2013.

Αριθμητικό

Τιμή

Ποσό σε ευρώ. Ποσά σε ξένο νόμισμα θα πρέπει να μετατρέπονται σε ευρώ στις αντίστοιχες συναλλαγματικές ισοτιμίες αναφοράς του ευρώ (δηλαδή τη μέση τιμή) της ΕΚΤ κατά την ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων.

Ετήσιος κύκλος εργασιών

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Όγκος των ετήσιων πωλήσεων κατόπιν αφαίρεσης όλων των εκπτώσεων και φόρων επί των πωλήσεων του αντισυμβαλλομένου σύμφωνα με τη σύσταση 2003/361/ΕΚ. Ο όρος είναι ισοδύναμος με την έννοια των «συνολικών ετήσιων πωλήσεων» του άρθρου 153 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Αριθμητικό

Τιμή

Λογιστικό πρότυπο

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Το λογιστικό πρότυπο που χρησιμοποιεί η νομική οντότητα της παρατηρούμενης μονάδας. Εάν η μονάδα παροχής στοιχείων εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής του κανονισμού (ΕΕ) 2015/534 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ/2015/13), τα δεδομένα καταχωρίζονται σύμφωνα με το λογιστικό πρότυπο που εφαρμόζει η νομική οντότητα της παρατηρούμενης μονάδας για την εκπλήρωση των απαιτήσεων του ως άνω κανονισμού, δηλαδή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) ή τις εθνικές γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές (ΓΑΛΑ).

ΔΠΧΠ

Τιμή

ΔΠΧΠ που εφαρμόζονται βάσει του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1606/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (4).

Εθνικές ΓΑΛΑ συμβατές με τα ΔΠΧΑ

Τιμή

Εθνικά λογιστικά πλαίσια που καταρτίζονται σύμφωνα με την οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου (5) και εφαρμόζουν τα κριτήρια των ΔΠΧΑ για τα μέσα.

Εθνικές ΓΑΛΑ μη συμβατές με τα ΔΠΧΑ

Τιμή

Εθνικά λογιστικά πλαίσια που καταρτίζονται σύμφωνα με την οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου και δεν εφαρμόζουν τα κριτήρια των ΔΠΧΑ για τα μέσα.

Στοιχεία κινδύνου αντισυμβαλλομένου

Πιθανότητα αθέτησης υποχρέωσης

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Η πιθανότητα αθέτησης υποχρέωσης του αντισυμβαλλομένου σε περίοδο ενός έτους που καθορίζεται σύμφωνα με τα άρθρα 160, 163, 179 και 180 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Αριθμητικό

Τιμή

Αριθμός από 0 έως 1

Στοιχεία αθέτησης υποχρέωσης αντισυμβαλλομένου

Κατάσταση αθέτησης υποχρέωσης του αντισυμβαλλομένου

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ταυτοποίηση της κατάστασης αθέτησης υποχρέωσης του αντισυμβαλλομένου. Κατηγορίες που περιγράφουν τους λόγους για τους οποίους ο αντισυμβαλλόμενος μπορεί να βρίσκεται σε κατάσταση αθέτησης υποχρέωσης σύμφωνα με το άρθρο 178 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Μη αθέτηση υποχρέωσης

Τιμή

Ο αντισυμβαλλόμενος δεν βρίσκεται σε κατάσταση αθέτησης υποχρέωσης σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Αθέτηση υποχρέωσης λόγω αβέβαιης είσπραξης

Τιμή

Ο αντισυμβαλλόμενος βρίσκεται σε κατάσταση αθέτησης υποχρέωσης επειδή δεν θεωρείται πιθανό να πληρώσει σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Αθέτηση υποχρέωσης λόγω καθυστέρησης άνω των 90/180 ημερών

Τιμή

Ο αντισυμβαλλόμενος βρίσκεται σε κατάσταση αθέτησης υποχρέωσης επειδή το χρέος βρίσκεται σε καθυστέρηση άνω των 90/180 ημερών σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Αθέτηση υποχρέωσης λόγω τόσο αβέβαιης είσπραξης όσο και καθυστέρησης άνω των 90/180 ημερών

Τιμή

Ο αντισυμβαλλόμενος βρίσκεται σε κατάσταση αθέτησης υποχρέωσης επειδή αφενός δεν θεωρείται πιθανό να πληρώσει και αφετέρου το χρέος βρίσκεται σε καθυστέρηση άνω των 90/180 ημερών σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Ημερομηνία καταγραφής κατάστασης αθέτησης υποχρέωσης αντισυμβαλλομένου

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Η ημερομηνία κατά την οποία θεωρείται ότι έχει επέλθει η κατάσταση αθέτησης υποχρέωσης, όπως αναφέρεται στο χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων «Κατάσταση αθέτησης υποχρέωσης αντισυμβαλλομένου».

Ημερομηνία

Τιμή

Ορίζεται ως ηη/μμ/εεεε.

Στοιχεία μέσου

Είδος μέσου

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ταξινόμηση του μέσου σύμφωνα με το είδος των συμβατικών όρων που συμφωνήθηκαν μεταξύ των μερών.

Καταθέσεις πλην των συμφωνιών αγοράς και επαναπώλησης

Τιμή

Καταθέσεις κατά την έννοια του σημείου 5.79 του παραρτήματος Α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 549/2013 πλην των συμφωνιών αγοράς και επαναπώλησης.

Υπερανάληψη

Τιμή

Υπερανάληψη κατά την έννοια του σημείου 2 σημείο 1 στοιχείο γ) του πίνακα του δεύτερου μέρους του παραρτήματος II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33).

Χρέος μέσω πιστωτικών καρτών

Τιμή

Πίστωση που χορηγείται είτε μέσω καρτών μεταγενέστερης χρέωσης, ήτοι καρτών που παρέχουν πίστωση διευκόλυνσης, είτε μέσω πιστωτικών καρτών, ήτοι καρτών που παρέχουν πίστωση διευκόλυνσης και παρατεινόμενη πίστωση.

Ανακυκλούμενη πίστωση πλην των υπεραναλήψεων και του χρέους μέσω πιστωτικών καρτών

Τιμή

Πίστωση που έχει τα ακόλουθα χαρακτηριστικά:

i)	ο οφειλέτης μπορεί να χρησιμοποιεί ή να αναλαμβάνει κεφάλαια έως ένα προεγκεκριμένο πιστωτικό όριο χωρίς προηγούμενη ειδοποίηση του πιστωτή·

ii)	το ποσό της διαθέσιμης πίστωσης μπορεί να αυξάνεται και να μειώνεται με τον δανεισμό και την αποπληρωμή κεφαλαίων·

iii)	μπορεί να γίνεται επανειλημμένα χρήση της πίστωσης·

iv)	δεν πρόκειται για χρέος μέσω πιστωτικών καρτών ή υπεραναλήψεις.

Πιστωτικά όρια πλην της ανακυκλούμενης πίστωσης

Τιμή

Πίστωση που έχει τα ακόλουθα χαρακτηριστικά:

i)	ο οφειλέτης μπορεί να χρησιμοποιεί ή να αναλαμβάνει κεφάλαια έως ένα προεγκεκριμένο πιστωτικό όριο χωρίς προηγούμενη ειδοποίηση του πιστωτή·

ii)	μπορεί να γίνεται επανειλημμένα χρήση της πίστωσης·

iii)	δεν πρόκειται για ανακυκλούμενη πίστωση, χρέος μέσω πιστωτικών καρτών ή υπεραναλήψεις.

Συμφωνίες αγοράς και επαναπώλησης

Τιμή

Συμφωνίες αγοράς και επαναπώλησης κατά την έννοια του μέρους 2.14 του παραρτήματος V του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 680/2014.

Εμπορικές απαιτήσεις

Τιμή

Εμπορικές απαιτήσεις κατά την έννοια του σημείου 5.41 στοιχείο γ) του μέρους 2 του παραρτήματος V του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 680/2014.

Χρηματοδοτικές μισθώσεις

Τιμή

Χρηματοδοτικές μισθώσεις κατά την έννοια των σημείων 5.134 και 5.135 του παραρτήματος Α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 549/2013.

Λοιπά δάνεια

Τιμή

Λοιπά δάνεια πλην όσων περιλαμβάνονται στις προαναφερόμενες κατηγορίες.

Το δάνειο νοείται όπως ορίζεται στα σημεία 5.112, 5.113 και 5.114 του παραρτήματος A του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 549/2013.

Δάνειο χρηματοδότησης έργου

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ταυτοποίηση της χρηματοδότησης έργου.

Δάνειο χρηματοδότησης έργου

Τιμή

Χρησιμοποιείται εφόσον το μέσο είναι δάνειο χρηματοδότησης έργου σύμφωνα με το παράρτημα V του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 680/2014.

Δάνειο μη χρηματοδότησης έργου

Τιμή

Το μέσο δεν είναι δάνειο χρηματοδότησης έργου σύμφωνα με το παράρτημα V του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 680/2014.

Νόμισμα

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Το νόμισμα στο οποίο εκφράζονται τα μέσα, σύμφωνα με το πρότυπο ISO 4217.

Πρότυπο ISO 4217

Τιμή

Ο κωδικός προτύπου ISO 4217 για το νόμισμα.

Ημερομηνία έναρξης

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Η ημερομηνία έναρξης της συμβατικής σχέσης, ήτοι η ημερομηνία κατά την οποία η σύμβαση κατέστη δεσμευτική για όλους τους συμβαλλομένους.

Ημερομηνία

Τιμή

Ορίζεται ως ηη/μμ/εεεε.

Ημερομηνία διακανονισμού

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Η ημερομηνία κατά την οποία για πρώτη φορά εκτελούνται ή μπορούν να εκτελεστούν οι όροι της σύμβασης, ήτοι η ημερομηνία κατά την οποία γίνεται η πρώτη ανταλλαγή των χρηματοπιστωτικών μέσων ή η ημερομηνία δημιουργίας τους.

Ημερομηνία

Τιμή

Ορίζεται ως ηη/μμ/εεεε.

Ημερομηνία νόμιμης οριστικής λήξης

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Η ημερομηνία συμβατικής λήξης του μέσου, λαμβανομένης υπόψη κάθε συμφωνίας τροποποιητικής της αρχικής σύμβασης.

Ημερομηνία

Τιμή

Ορίζεται ως ηη/μμ/εεεε.

Αναγωγή

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ταξινόμηση των μέσων βάσει των δικαιωμάτων του πιστωτή να κατάσχει τα περιουσιακά στοιχεία του οφειλέτη πλην τυχόν προστασίας που αναλήφθηκε προς εξασφάλιση του μέσου.

Αναγωγή

Τιμή

Μέσο όσον αφορά το οποίο ο πιστωτής έχει το δικαίωμα να κατάσχει τα περιουσιακά στοιχεία του οφειλέτη πλην τυχόν προστασίας που αναλήφθηκε προς εξασφάλιση του μέσου ή, στην περίπτωση των εμπορικών απαιτήσεων, το δικαίωμα είσπραξης του χρέους από την οντότητα που πώλησε τις απαιτήσεις στον πιστωτή.

Μη αναγωγή

Τιμή

Μέσο άνευ αναγωγής κατά τα προαναφερόμενα.

Είδος επιτοκίου

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ταξινόμηση των πιστωτικών ανοιγμάτων ανάλογα με το επιτόκιο βάσης με το οποίο καθορίζεται το επιτόκιο για κάθε περίοδο πληρωμής.

Σταθερό

Τιμή

Σύστημα καθορισμού των επιτοκίων καθ' όλη τη διάρκεια του χρηματοδοτικού ανοίγματος, το οποίο περιλαμβάνει μόνο σταθερά επιτόκια —αριθμητικό σταθερό επιτόκιο μετά βεβαιότητας γνωστό κατά την έναρξη του χρηματοδοτικού ανοίγματος— και βάσει του οποίου τα επιτόκια εφαρμόζονται στο σύνολο του χρηματοδοτικού ανοίγματος. Το σύστημα μπορεί να περιέχει περισσότερα σταθερά επιτόκια που εφαρμόζονται σε διαφορετικές περιόδους κατά τη διάρκεια του χρηματοδοτικού ανοίγματος (π.χ. δάνειο με σταθερό επιτόκιο κατά την αρχική περίοδο σταθερού επιτοκίου, το οποίο στη συνέχεια μεταβάλλεται σε διαφορετικό επιτόκιο που παραμένει σταθερό και το οποίο ήταν γνωστό κατά την έναρξη του χρηματοδοτικού ανοίγματος).

Κυμαινόμενο

Τιμή

Σύστημα καθορισμού των επιτοκίων καθ' όλη τη διάρκεια του χρηματοδοτικού ανοίγματος, το οποίο περιλαμβάνει μόνο επιτόκια που βασίζονται στην εξέλιξη ορισμένης μεταβλητής (μεταβλητή αναφοράς) και όπου το επιτόκιο εφαρμόζεται στο σύνολο του χρηματοδοτικού ανοίγματος.

Μεικτό

Τιμή

Λοιπά είδη επιτοκίου πλην όσων περιλαμβάνονται στις προαναφερόμενες κατηγορίες.

Συχνότητα επανακαθορισμού επιτοκίου

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Συχνότητα με την οποία επανακαθορίζεται το επιτόκιο μετά την αρχική (εάν υπάρχει) περίοδο σταθερού επιτοκίου.

Μη επανακαθοριζόμενο

Τιμή

Μέσο που δεν περιλαμβάνει συμβατική συμφωνία μεταβολής του επιτοκίου.

Ημερήσια

Τιμή

Μέσο με συμβατική συμφωνία μεταβολής του επιτοκίου σε ημερήσια βάση.

Μηνιαία

Τιμή

Μέσο με συμβατική συμφωνία μεταβολής του επιτοκίου σε μηνιαία βάση.

Τριμηνιαία

Τιμή

Μέσο με συμβατική συμφωνία μεταβολής του επιτοκίου σε τριμηνιαία βάση.

Εξαμηνιαία

Τιμή

Μέσο με συμβατική συμφωνία μεταβολής του επιτοκίου σε εξαμηνιαία βάση.

Ετήσια

Τιμή

Μέσο με συμβατική συμφωνία μεταβολής του επιτοκίου σε ετήσια βάση.

Στη διακριτική ευχέρεια του πιστωτή

Τιμή

Μέσο με συμβατική συμφωνία βάσει της οποίας ο πιστωτής έχει το δικαίωμα να ορίζει την ημερομηνία επανακαθορισμού του επιτοκίου.

Άλλη συχνότητα

Τιμή

Μέσο με συμβατική συμφωνία μεταβολής του επιτοκίου με συχνότητα άλλη από εκείνες των προαναφερόμενων κατηγοριών.

Ημερομηνία λήξης της περιόδου καταβολής μόνο τόκων

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Η ημερομηνία λήξης της περιόδου καταβολής μόνο τόκων. Πρόκειται για μέσο σε σχέση με το οποίο καταβάλλεται μόνον ο τόκος επί του αρχικού κεφαλαίου στη διάρκεια συμβατικά καθορισμένης περιόδου, το δε αρχικό κεφάλαιο παραμένει αμετάβλητο.

Ημερομηνία

Τιμή

Ορίζεται ως ηη/μμ/εεεε.

Επιτόκιο αναφοράς

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Επιτόκιο αναφοράς που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του πραγματικού επιτοκίου.

Κωδικός επιτοκίου αναφοράς

Τιμή

Ο κωδικός επιτοκίου αναφοράς αποτελεί συνδυασμό της τιμής του επιτοκίου αναφοράς και της τιμής της διάρκειας.

Πρέπει να χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες τιμές επιτοκίου αναφοράς:

Euribor, USD LIBOR, GBP LIBOR, EUR LIBOR, JPY LIBOR, CHF LIBOR, MIBOR, λοιπά απλά επιτόκια αναφοράς, πολλαπλά επιτόκια αναφοράς.

Πρέπει να χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες τιμές διάρκειας:

Μία ημέρα, μία εβδομάδα, δύο εβδομάδες, τρεις εβδομάδες, ένας μήνας, δύο μήνες, τρεις μήνες, τέσσερις μήνες, πέντε μήνες, έξι μήνες, επτά μήνες, οκτώ μήνες, εννέα μήνες, δέκα μήνες, έντεκα μήνες, δώδεκα μήνες.

Ο κωδικός επιτοκίου αναφοράς σχηματίζεται ως ακολούθως: η τιμή του επιτοκίου αναφοράς συνδυάζεται με την τιμή της διάρκειας.

Περιθώριο επιτοκίου

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Περιθώριο (εκφρασμένο ως ποσοστό) που προστίθεται στο επιτόκιο αναφοράς που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του επιτοκίου σε μονάδες βάσης.

Αριθμητικό

Τιμή

Επιτόκιο που ορίζεται ως ποσοστό.

Ανώτατο όριο επιτοκίου

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Μέγιστη τιμή του επιτοκίου που εφαρμόζεται.

Αριθμητικό

Τιμή

Επιτόκιο που ορίζεται ως ποσοστό.

Κατώτατο όριο επιτοκίου

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ελάχιστη τιμή του επιτοκίου που εφαρμόζεται.

Αριθμητικό

Τιμή

Επιτόκιο που ορίζεται ως ποσοστό.

Σκοπός

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ταξινόμηση δανείων βάσει του σκοπού τους.

Αγορά ακινήτου κατοικίας

Τιμή

Χρηματοδότηση για αγορά ακινήτου κατοικίας. Ακίνητο κατοικίας κατά την έννοια του άρθρου 4 παράγραφος 1 σημείο 75 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Αγορά εμπορικού ακινήτου

Τιμή

Χρηματοδότηση για αγορά ακινήτου πλην ακινήτου κατοικίας.

Δανεισμός σε λογαριασμό περιθωρίου ασφάλισης

Τιμή

Μέσα στα οποία το ίδρυμα χορηγεί πίστωση σε σχέση με την αγορά, την πώληση, τη διακράτηση ή τη διαπραγμάτευση τίτλων. Στα μέσα δανεισμού σε λογαριασμό περιθωρίου ασφάλισης δεν περιλαμβάνονται άλλα δάνεια τα οποία εξασφαλίζονται με τίτλους.

Χρηματοδότηση χρέους

Τιμή

Χρηματοδότηση ανεξόφλητου χρέους ή χρέους που λήγει. Περιλαμβάνεται η χρηματοδότηση χρέους.

Εισαγωγές

Τιμή

Χρηματοδότηση αγαθών και υπηρεσιών (αγορές, ανταλλαγές και/ή δώρα) από μη κατοίκους σε κατοίκους.

Εξαγωγές

Τιμή

Χρηματοδότηση αγαθών και υπηρεσιών (αγορές, ανταλλαγές και/ή δώρα) από κατοίκους σε μη κατοίκους.

Επενδύσεις σε κατασκευές

Τιμή

Χρηματοδότηση κατασκευής κτιρίων, υποδομών και βιομηχανικών εγκαταστάσεων.

Κεφάλαιο εργασίας

Τιμή

Χρηματοδότηση της διαχείρισης ταμειακών ροών ενός οργανισμού.

Λοιποί σκοποί

Τιμή

Λοιποί σκοποί πλην όσων περιλαμβάνονται στις προαναφερόμενες κατηγορίες.

Είδος απόσβεσης

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Είδος απόσβεσης του μέσου που περιλαμβάνει αρχικό κεφάλαιο και τόκο.

Γαλλική

Τιμή

Απόσβεση στην οποία το συνολικό ποσό που αποπληρώνεται σε κάθε δόση και περιλαμβάνει αρχικό κεφάλαιο και τόκους είναι το ίδιο.

Γερμανική

Τιμή

Απόσβεση στην οποία στην πρώτη δόση καταβάλλονται μόνο τόκοι και οι υπόλοιπες δόσεις είναι σταθερές, περιλαμβάνοντας κεφάλαιο απόσβεσης και τόκο.

Χρονοδιάγραμμα σταθερής απόσβεσης

Τιμή

Απόσβεση στην οποία το ποσό αρχικού κεφαλαίου που αποπληρώνεται σε κάθε δόση είναι το ίδιο.

Αποπληρωμή με εφάπαξ δόση στη λήξη (Bullet)

Τιμή

Απόσβεση στην οποία το συνολικό ποσό του αρχικού κεφαλαίου αποπληρώνεται στην τελευταία δόση.

Άλλο

Τιμή

Λοιπά είδη απόσβεσης πλην όσων περιλαμβάνονται στις προαναφερόμενες κατηγορίες.

Συχνότητα πληρωμής

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Συχνότητα των οφειλόμενων πληρωμών, είτε αρχικού κεφαλαίου είτε τόκων, ήτοι ο αριθμός των μηνών που μεσολαβεί μεταξύ των πληρωμών.

Μηνιαία

Τιμή

Σε μηνιαία βάση.

Τριμηνιαία

Τιμή

Σε τριμηνιαία βάση.

Εξαμηνιαία

Τιμή

Σε εξαμηνιαία βάση.

Ετήσια

Τιμή

Σε ετήσια βάση.

Αποπληρωμή με εφάπαξ δόση στη λήξη (Bullet)

Τιμή

Απόσβεση στην οποία το συνολικό ποσό του αρχικού κεφαλαίου αποπληρώνεται στην τελευταία δόση, ανεξαρτήτως της συχνότητας πληρωμής τόκου.

Μηδενικό τοκομερίδιο

Τιμή

Απόσβεση στην οποία το συνολικό ποσό του αρχικού κεφαλαίου και ο τόκος αποπληρώνονται στην τελευταία δόση.

Άλλο

Τιμή

Άλλη συχνότητα πληρωμής πλην όσων περιλαμβάνονται στις προαναφερόμενες κατηγορίες.

Κωδικός αναγνώρισης κοινοπρακτικής σύμβασης

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ο κωδικός αναγνώρισης σύμβασης που χρησιμοποιεί ο κύριος διαχειριστής της κοινοπρακτικής σύμβασης για τον μονοσήμαντο προσδιορισμό κάθε σύμβασης. Κάθε κοινοπρακτική σύμβαση διαθέτει έναν μόνο κωδικό αναγνώρισης κοινοπρακτικής σύμβασης. Η τιμή αυτή δεν μεταβάλλεται με το πέρασμα του χρόνου και ο ίδιος δεν μπορεί να χρησιμοποιηθεί από τον διαχειριστή ως κωδικός αναγνώρισης άλλης σύμβασης. Όλοι οι πιστωτές που συμμετέχουν στην κοινοπρακτική σύμβαση πρέπει να χρησιμοποιούν τον ίδιο κωδικό αναγνώρισης κοινοπρακτικής σύμβασης.

Αλφαριθμητικός

Τιμή

Κωδικός αποτελούμενος από αλφαβητικά και αριθμητικά σύμβολα.

Χρέος μειωμένης εξασφάλισης

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ταυτοποίηση του χρέους μειωμένης εξασφάλισης. Τα μέσα δανεισμού μειωμένης εξασφάλισης παρέχουν επικουρική απαίτηση έναντι του ιδρύματος έκδοσης, η οποία μπορεί να ικανοποιηθεί μόνον μετά από όλες τις απαιτήσεις υψηλότερης τάξης (π.χ. καταθέσεις/δάνεια).

Χρέος μειωμένης εξασφάλισης

Τιμή

Το μέσο είναι χρέος μειωμένης εξασφάλισης σύμφωνα με τον πίνακα του παραρτήματος II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33).

Χρέος μη μειωμένης εξασφάλισης

Τιμή

Το μέσο δεν είναι μειωμένης εξασφάλισης.

Δικαιώματα αποπληρωμής

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ταξινόμηση των πιστωτικών ανοιγμάτων ανάλογα με τα δικαιώματα του πιστωτή να αξιώσει την αποπληρωμή του χρηματοδοτικού ανοίγματος.

Σε πρώτη ζήτηση ή σε σύντομο χρονικό διάστημα

Τιμή

Μέσα που αποπληρώνονται σε πρώτη ζήτηση ή σε σύντομο χρονικό διάστημα κατόπιν αιτήματος του πιστωτή.

Άλλο

Τιμή

Μέσα υπαγόμενα σε δικαιώματα αποπληρωμής πλην της αποπληρωμής σε πρώτη ζήτηση ή σε σύντομο χρονικό διάστημα.

Εμπιστευματικό μέσο

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ταυτοποίηση μέσων όσον αφορά τα οποία η παρατηρούμενη μονάδα ενεργεί στο όνομά της, αλλά για λογαριασμό τρίτων οι οποίοι φέρουν και τον κίνδυνο.

Εμπιστευματικό μέσο

Τιμή

Χρησιμοποιείται εφόσον το μέσο παρέχεται ως εμπίστευμα.

Μη εμπιστευματικό μέσο

Τιμή

Χρησιμοποιείται εφόσον το μέσο δεν παρέχεται ως εμπίστευμα.

Ποσό δέσμευσης κατά την έναρξη

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Το μέγιστο χρηματοδοτικό άνοιγμα της παρατηρούμενης μονάδας στον πιστωτικό κίνδυνο κατά την ημερομηνία έναρξης του μέσου χωρίς να λαμβάνεται υπόψη τυχόν προστασία ή άλλες πιστωτικές ενισχύσεις. Το ποσό συνολικής δέσμευσης κατά την ημερομηνία έναρξης καθορίζεται κατά τη διάρκεια της διαδικασίας έγκρισης και στοχεύει στον περιορισμό του πιστωτικού κινδύνου της παρατηρούμενης μονάδας για το εν λόγω μέσο σε συγκεκριμένο αντισυμβαλλόμενο.

Αριθμητικό

Τιμή

Μεταβολές της εύλογης αξίας λόγω μεταβολών του πιστωτικού κινδύνου πριν από την αγορά

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Η διαφορά μεταξύ του ανεξόφλητου ονομαστικού υπολοίπου και της τιμής αγοράς του μέσου κατά την ημερομηνία της αγοράς. Το εν λόγω ποσό πρέπει να αναφέρεται για μέσα που αγοράζονται με ποσό μικρότερο του ανεξόφλητου υπολοίπου λόγω της επιδείνωσης του πιστωτικού κινδύνου.

Αριθμητικό

Τιμή

Χρηματοοικονομικά στοιχεία

Επιτόκιο

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ετήσιο συμφωνηθέν ή με τη στενή έννοια καθοριζόμενο επιτόκιο σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1072/2013 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ/2013/34) (6).

Αριθμητικό

Τιμή

Επιτόκιο που ορίζεται ως ποσοστό.

Ημερομηνία επόμενου επανακαθορισμού επιτοκίου

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Η ημερομηνία του επόμενου επανακαθορισμού επιτοκίου κατά τα οριζόμενα στο τρίτο μέρος του παραρτήματος I του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33). Εφόσον το μέσο δεν υπόκειται σε άλλον επανακαθορισμό επιτοκίου, παρέχεται η ημερομηνία νόμιμης οριστικής λήξης του.

Ημερομηνία

Τιμή

Ορίζεται ως ηη/μμ/εεεε.

Μεταφερόμενο ποσό

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Μεταφερόμενο ποσό που αντιστοιχεί στη οικονομική κυριότητα του χρηματοοικονομικού στοιχείου του ενεργητικού.

Αριθμητικό

Τιμή

Κατάσταση αθέτησης που αφορά το μέσο

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ταυτοποίηση της κατάστασης αθέτησης που αφορά το μέσο. Κατηγορίες που περιγράφουν τις περιπτώσεις στις οποίες το μέσο μπορεί να περιγράφεται ως ευρισκόμενο σε κατάσταση αθέτησης βάσει του άρθρου 178 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Μη αθέτηση υποχρέωσης

Τιμή

Το μέσο δεν βρίσκεται σε κατάσταση αθέτησης σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Αθέτηση υποχρέωσης λόγω αβέβαιης είσπραξης

Τιμή

Μέσα σε κατάσταση αθέτησης λόγω μη πιθανότητας πληρωμής από τον οφειλέτη σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Αθέτηση υποχρέωσης λόγω καθυστέρησης άνω των 90/180 ημερών

Τιμή

Μέσα σε κατάσταση αθέτησης λόγω καθυστέρησης άνω των 90/180 ημερών σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Αθέτηση υποχρέωσης λόγω τόσο αβέβαιης είσπραξης όσο και καθυστέρησης άνω των 90/180 ημερών

Τιμή

Μέσο σε κατάσταση αθέτησης επειδή αφενός ο οφειλέτης δεν θεωρείται πιθανό να πληρώσει και αφετέρου το χρέος βρίσκεται σε καθυστέρηση άνω των 90/180 ημερών σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Ληξιπρόθεσμες οφειλές για το μέσο

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Συνολικό ανεξόφλητο κατά την ημερομηνία παροχής στοιχείων ποσό κεφαλαίου, τόκων και εξόδων, το οποίο οφείλεται συμβατικά και δεν έχει αποπληρωθεί (σε καθυστέρηση). Το εν λόγω ποσό παρέχεται πάντα. Λαμβάνει την τιμή 0 εφόσον το μέσο δεν βρίσκεται σε καθυστέρηση κατά την ημερομηνία παροχής στοιχείων.

Αριθμητικό

Τιμή

Ημερομηνία ληξιπρόθεσμων οφειλών για το μέσο

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ημερομηνία κατά την οποία το μέσο βρέθηκε σε καθυστέρηση σύμφωνα με το μέρος 2.48 του παραρτήματος V του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 680/2014. Είναι η πιο πρόσφατη ημερομηνία πριν από την ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων και αναφέρεται εφόσον το μέσο βρίσκεται σε καθυστέρηση κατά την ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων.

Ημερομηνία

Τιμή

Ορίζεται ως ηη/μμ/εεεε.

Ημερομηνία καταγραφής της κατάστασης αθέτησης που αφορά το μέσο

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ημερομηνία κατά την οποία θεωρείται ότι επήλθε η κατάσταση αθέτησης, όπως αναφέρεται στο χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων «κατάσταση αθέτησης που αφορά το μέσο».

Ημερομηνία

Τιμή

Ορίζεται ως ηη/μμ/εεεε.

Είδος τιτλοποίησης

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ταυτοποίηση του είδους τιτλοποίησης σύμφωνα με το άρθρο 242 παράγραφοι 10 και 11 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Παραδοσιακή τιτλοποίηση

Τιμή

Μέσο το οποίο τιτλοποιείται με παραδοσιακή τιτλοποίηση.

Σύνθετη τιτλοποίηση

Τιμή

Μέσο το οποίο τιτλοποιείται με σύνθετη τιτλοποίηση.

Μη τιτλοποιημένο

Τιμή

Μέσο το οποίο δεν τιτλοποιείται ούτε με παραδοσιακή ούτε με σύνθετη τιτλοποίηση.

Ανεξόφλητο ονομαστικό υπόλοιπο

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ανεξόφλητο υπόλοιπο αρχικού κεφαλαίου στο τέλος της ημερομηνίας αναφοράς παροχής στοιχείων, συμπεριλαμβανομένων ανεξόφλητων ληξιπρόθεσμων τόκων αλλά εξαιρουμένων των δεδουλευμένων τόκων. Το ανεξόφλητο ονομαστικό υπόλοιπο πρέπει να αναφέρεται μετά την αφαίρεση των διαγραφών και αποσβέσεων σύμφωνα με τις σχετικές λογιστικές πρακτικές.

Αριθμητικό

Τιμή

Υπόλοιπο εκτός ισολογισμού

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Συνολικό ονομαστικό υπόλοιπο των χρηματοδοτικών ανοιγμάτων εκτός ισολογισμού. Περιλαμβάνει κάθε δέσμευση δανεισμού πριν ληφθούν υπόψη οι συντελεστές μετατροπής και οι τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου. Είναι το ποσό που αντικατοπτρίζει καλύτερα το μέγιστο χρηματοδοτικό άνοιγμα του ιδρύματος στον πιστωτικό κίνδυνο μη λαμβανομένης υπόψη τυχόν προστασίας ή άλλων πιστωτικών ενισχύσεων.

Αριθμητικό

Τιμή

Δεδουλευμένοι τόκοι

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Το ποσό των δεδουλευμένων τόκων των δανείων κατά την ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων, κατά την έννοια του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33). Σύμφωνα με τη γενική λογιστική αρχή της αναγνώρισης των δεδουλευμένων εσόδων/εξόδων, οι τόκοι των μέσων θα πρέπει να καταγράφονται στον ισολογισμό κατά τον χρόνο στον οποίο καθίστανται δεδουλευμένοι (δηλαδή κατ' εφαρμογή της αρχής της πραγματοποιήσεως των εσόδων/εξόδων) και όχι κατά τον χρόνο είσπραξης (δηλαδή κατ' εφαρμογή της αρχής της ταμειακής βάσεως).

Αριθμητικό

Τιμή

Λογιστικά στοιχεία

Λογιστική ταξινόμηση μέσων

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Λογιστικό χαρτοφυλάκιο για την καταγραφή των μέσων σύμφωνα με το λογιστικό πρότυπο του κανονισμού (ΕΕ) 2015/534 (ΕΚΤ/2015/13) που εφαρμόζει η νομική οντότητα της παρατηρούμενης μονάδας, ήτοι σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ ή τις εθνικές ΓΑΛΑ.

Λογιστικά χαρτοφυλάκια σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ

Υπόλοιπα διαθεσίμων σε κεντρικές τράπεζες και άλλες καταθέσεις όψεως

Τιμή

Υπόλοιπα διαθεσίμων στις κεντρικές τράπεζες και άλλες καταθέσεις όψεως σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ.

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα για διαπραγμάτευση

Τιμή

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα για διαπραγμάτευση σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ.

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Τιμή

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ.

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Τιμή

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων που αναγνωρίζονται ως τέτοια κατά την αρχική αναγνώριση ή στη συνέχεια, σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ πλην αυτών που ταξινομούνται ως χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού διακρατούμενα για διαπραγμάτευση.

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων

Τιμή

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων που οφείλονται στο επιχειρηματικό μοντέλο και στα χαρακτηριστικά των ταμειακών ροών, σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ.

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού στο αποσβέσιμο κόστος

Τιμή

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αποτιμώμενα στο αποσβέσιμο κόστος σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ.

Λογιστικά χαρτοφυλάκια σύμφωνα με τις εθνικές ΓΑΛΑ

Διαθέσιμα και υπόλοιπα διαθεσίμων σε κεντρικές τράπεζες

Τιμή

Διαθέσιμα και υπόλοιπα διαθεσίμων σε κεντρικές τράπεζες σύμφωνα με τις εθνικές ΓΑΛΑ.

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα για διαπραγμάτευση

Τιμή

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα για διαπραγμάτευση σύμφωνα με τις εθνικές ΓΑΛΑ.

Τιμή

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων σύμφωνα με τις εθνικές ΓΑΛΑ.

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού εμπορικής χρήσης

Τιμή

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού εμπορικής χρήσης σύμφωνα με τις εθνικές ΓΑΛΑ.

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Τιμή

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων σύμφωνα με τις εθνικές ΓΑΛΑ.

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση

Τιμή

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση σύμφωνα με τις εθνικές ΓΑΛΑ.

Μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Τιμή

Μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων σύμφωνα με τις εθνικές ΓΑΛΑ.

Μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης αποτιμώμενα στην εύλογη αξία στα ίδια κεφάλαια

Τιμή

Μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης αποτιμώμενα στην εύλογη αξία στα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τις εθνικές ΓΑΛΑ.

Δάνεια και απαιτήσεις

Τιμή

Δάνεια και απαιτήσεις σύμφωνα με τις εθνικές ΓΑΛΑ.

Διακρατούμενες μέχρι τη λήξη επενδύσεις

Τιμή

Διακρατούμενες μέχρι τη λήξη επενδύσεις σύμφωνα με τις εθνικές ΓΑΛΑ.

Χρεωστικοί τίτλοι μη εμπορικής χρήσης που αποτιμώνται με βάση μέθοδο κόστους

Τιμή

Χρεωστικοί τίτλοι μη εμπορικής χρήσης που αποτιμώνται με βάση μέθοδο κόστους σύμφωνα με τις εθνικές ΓΑΛΑ.

Λοιπά μη εμπορικής χρήσης μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Τιμή

Λοιπά μη εμπορικής χρήσης μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού σύμφωνα με τις εθνικές ΓΑΛΑ.

Αναγνώριση στον ισολογισμό

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Αναγνώριση του χρηματοοικονομικού στοιχείου του ενεργητικού στον ισολογισμό.

Αναγνωρίζονται πλήρως

Τιμή

Μέσο που αναγνωρίζεται πλήρως σύμφωνα με τον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 680/2014.

Αναγνωρίζονται στον βαθμό της συνεχιζόμενης ανάμειξης του ιδρύματος

Τιμή

Μέσο που αναγνωρίζεται στον βαθμό της συνεχιζόμενης ανάμειξης του ιδρύματος σύμφωνα με τον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 680/2014.

Πλήρως αποαναγνωρισμένα

Τιμή

Μέσο που αποαναγνωρίζεται πλήρως σύμφωνα με τον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 680/2014.

Προέλευση βαρών

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Είδος συναλλαγής κατά την οποία το χρηματοδοτικό άνοιγμα είναι βεβαρημένο σύμφωνα με τον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 680/2014. Το στοιχείο του ενεργητικού θα αντιμετωπίζεται ως βεβαρημένο εάν έχει ενεχυρασθεί ή υπόκειται σε οποιαδήποτε μορφή ρύθμισης προς εξασφάλιση ή ενίσχυση της πίστωσης οποιουδήποτε μέσου από το οποίο δεν μπορεί να αποδεσμευτεί ελεύθερα.

Χρηματοδότηση της κεντρικής τράπεζας

Τιμή

Χρηματοδότηση της κεντρικής τράπεζας (όλων των ειδών, συμπεριλαμβανομένων των repos), σύμφωνα με τα εκτελεστικά τεχνικά πρότυπα της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών (ΕΑΤ) σχετικά με την παροχή στοιχείων για την επιβάρυνση στοιχείων του ενεργητικού κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 99 παράγραφος 5 και στο άρθρο 100 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Διαπραγματεύσιμα παράγωγα

Τιμή

Διαπραγματεύσιμα παράγωγα σύμφωνα με τα εκτελεστικά τεχνικά πρότυπα της ΕΑΤ σχετικά με την παροχή στοιχείων για την επιβάρυνση στοιχείων του ενεργητικού κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 99 παράγραφος 5 και στο άρθρο 100 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Εξωχρηματιστηριακά παράγωγα

Τιμή

Εξωχρηματιστηριακά παράγωγα σύμφωνα με τα εκτελεστικά τεχνικά πρότυπα της ΕΑΤ σχετικά με την παροχή στοιχείων για την επιβάρυνση στοιχείων του ενεργητικού κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 99 παράγραφος 5 και στο άρθρο 100 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Καταθέσεις — συμφωνίες επαναγοράς πλην αυτών προς κεντρικές τράπεζες

Τιμή

Συμφωνίες επαναγοράς πλην αυτών προς κεντρικές τράπεζες σύμφωνα με τα εκτελεστικά τεχνικά πρότυπα της ΕΑΤ σχετικά με την παροχή στοιχείων για την επιβάρυνση στοιχείων του ενεργητικού κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 99 παράγραφος 5 και στο άρθρο 100 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Καταθέσεις εκτός από συμφωνίες επαναγοράς

Τιμή

Καταθέσεις εκτός από συμφωνίες επαναγοράς σύμφωνα με τα εκτελεστικά τεχνικά πρότυπα της ΕΑΤ σχετικά με την παροχή στοιχείων για την επιβάρυνση στοιχείων του ενεργητικού κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 99 παράγραφος 5 και στο άρθρο 100 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Εκδοθέντα χρεόγραφα — τίτλοι καλυμμένων ομολογιών

Τιμή

Τίτλοι καλυμμένων ομολογιών που εκδίδονται σύμφωνα με τα εκτελεστικά τεχνικά πρότυπα της ΕΑΤ σχετικά με την παροχή στοιχείων για την επιβάρυνση στοιχείων του ενεργητικού κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 99 παράγραφος 5 και στο άρθρο 100 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Εκδοθέντα χρεόγραφα — τιτλοποιημένες απαιτήσεις

Τιμή

Τιτλοποιημένες απαιτήσεις (asset-backed securities — ABS) που εκδίδονται σύμφωνα με τα εκτελεστικά τεχνικά πρότυπα της ΕΑΤ σχετικά με την παροχή στοιχείων για την επιβάρυνση στοιχείων του ενεργητικού κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 99 παράγραφος 5 και στο άρθρο 100 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Εκδοθέντα χρεόγραφα — εκτός από καλυμμένες ομολογίες και ABS

Τιμή

Εκδοθέντα χρεόγραφα εκτός από καλυμμένες ομολογίες και ABS σύμφωνα με τα εκτελεστικά τεχνικά πρότυπα της ΕΑΤ σχετικά με την παροχή στοιχείων για την επιβάρυνση στοιχείων του ενεργητικού κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 99 παράγραφος 5 και στο άρθρο 100 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Άλλες πηγές βαρών

Τιμή

Άλλες πηγές βαρών σύμφωνα με τα εκτελεστικά τεχνικά πρότυπα της ΕΑΤ σχετικά με την παροχή στοιχείων για την επιβάρυνση στοιχείων του ενεργητικού κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 99 παράγραφος 5 και στο άρθρο 100 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Μη βεβαρημένο

Τιμή

Μέσο το οποίο δεν έχει ενεχυρασθεί ή δεν υπόκειται σε καμία μορφή ρύθμισης προς εξασφάλιση ή ενίσχυση της πίστωσης οποιουδήποτε μέσου από το οποίο δεν μπορεί να αποδεσμευθεί ελεύθερα.

Σωρευτικές διαγραφές

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Σωρευτικό ποσό αρχικού κεφαλαίου και καθυστερούμενων οφειλόμενων τόκων κάθε χρεωστικού μέσου που το ίδρυμα δεν αναγνωρίζει πλέον, επειδή θεωρούνται ανεπίδεκτα εισπράξεως, ανεξάρτητα από το χαρτοφυλάκιο στο οποίο περιλαμβάνονται. Οι διαγραφές μπορεί να οφείλονται τόσο στις μειώσεις στη λογιστική αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που αναγνωρίζονται απευθείας στα αποτελέσματα όσο και στις μειώσεις στα ποσά των λογαριασμών πρόβλεψης για πιστωτικές ζημίες που συμψηφίζονται με τη λογιστική αξία των χρηματοοικονομικών μέσων.

Αριθμητικό

Τιμή

Ποσό σωρευτικής απομείωσης

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Το ποσό των προβλέψεων ζημιών οι οποίες διακρατούνται έναντι του μέσου ή κατανέμονται σε αυτό κατά την ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων. Αυτό το χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων χρησιμοποιείται για μέσα που υπόκεινται σε απομείωση σύμφωνα με το εφαρμοζόμενο λογιστικό πρότυπο.

Σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ, η σωρευτική απομείωση αφορά τα εξής ποσά:

i)	πρόβλεψη ζημιών ποσού ίσου με αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12 μηνών·

ii)	πρόβλεψη ζημιών ποσού ίσου με ισόβιες αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες.

Σύμφωνα με τις ΓΑΛΑ, η σωρευμένη απομείωση αφορά τα εξής ποσά:

i)	πρόβλεψη ζημιών ποσού ίσου με τις γενικές προβλέψεις·

ii)	πρόβλεψη ζημιών ποσού ίσου με τις ειδικές προβλέψεις.

Αριθμητικό

Τιμή

Είδος απομείωσης

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Είδος απομείωσης αξίας.

Στάδιο 1 (ΔΠΧΠ)

Τιμή

Χρησιμοποιείται όταν το μέσο δεν είναι απομειωμένο και έχει σχηματιστεί έναντι αυτού πρόβλεψη ζημιών ποσού ίσου με αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες 12 μηνών σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ. Μόνο για μέσα που υπόκεινται σε απομείωση βάσει του ΔΠΧΠ 9.

Στάδιο 2 (ΔΠΧΠ)

Τιμή

Χρησιμοποιείται όταν το μέσο δεν είναι απομειωμένο και έχει σχηματιστεί έναντι αυτού πρόβλεψη ζημιών ποσού ίσου με τις ισόβιες αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ. Μόνο για μέσα που υπόκεινται σε απομείωση βάσει του ΔΠΧΠ 9.

Στάδιο 3 (ΔΠΧΠ)

Τιμή

Χρησιμοποιείται όταν το μέσο δεν είναι πιστωτικά απομειωμένο βάσει του ΔΠΧΠ 9.

Γενικές προβλέψεις (ΓΑΛΑ)

Τιμή

Χρησιμοποιείται όταν το μέσο υπόκειται σε απομείωση βάσει λογιστικού προτύπου πλην του ΔΠΧΠ 9 και δεν σχηματίζονται ειδικές προβλέψεις ζημιών έναντι του μέσου (μη απομειωμένο).

Ειδικές προβλέψεις (ΓΑΛΑ)

Τιμή

Χρησιμοποιείται όταν το μέσο υπόκειται σε απομείωση βάσει λογιστικού προτύπου πλην του ΔΠΧΠ 9 και σχηματίζονται ειδικές προβλέψεις, ανεξαρτήτως εάν αυτές αξιολογούνται μεμονωμένα ή συλλογικά (απομειωμένο).

Δεν υπόκειται σε απομείωση

Τιμή

Χρησιμοποιείται όταν το μέσο δεν υπόκειται σε απομείωση βάσει λογιστικού προτύπου.

Μέθοδος αποτίμησης της απομείωσης

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Η μέθοδος με την οποία αποτιμάται η απομείωση εάν το μέσο υπόκειται σε απομείωση βάσει λογιστικών προτύπων. Οι μέθοδοι συλλογικής και μεμονωμένης αποτίμησης διακρίνονται μεταξύ τους.

Μεμονωμένη αποτίμηση

Τιμή

Χρησιμοποιείται όταν το μέσο υπόκειται σε απομείωση βάσει λογιστικού προτύπου και αποτιμάται μεμονωμένα ως προς την απομείωση.

Συλλογική αποτίμηση

Τιμή

Χρησιμοποιείται όταν το μέσο υπόκειται σε απομείωση βάσει λογιστικού προτύπου και εντάσσεται σε ομάδα μέσων με παρόμοια χαρακτηριστικά πιστωτικού κινδύνου προκειμένου να αποτιμηθεί συλλογικά ως προς την απομείωση.

Δεν υπόκειται σε απομείωση

Τιμή

Χρησιμοποιείται όταν το μέσο δεν υπόκειται σε απομείωση βάσει λογιστικού προτύπου.

Σωρευτικές μεταβολές της εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Σωρευτικές μεταβολές της εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου σύμφωνα με το μέρος 2.46 του παραρτήματος V του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 680/2014.

Αριθμητικό

Τιμή

Κατάσταση εξυπηρέτησης του μέσου

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Το μέσο ταξινομείται κατά την ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων σε μία από τις ακόλουθες κατηγορίες:

Μη εξυπηρετούμενο

Τιμή

Μέσα που ταξινομούνται ως μη εξυπηρετούμενα σύμφωνα με τον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 680/2014.

Εξυπηρετούμενο

Τιμή

Μέσα που δεν είναι μη εξυπηρετούμενα σύμφωνα με τον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 680/2014.

Ημερομηνία καταγραφής της κατάστασης εξυπηρέτησης του μέσου

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Η ημερομηνία κατά την οποία η κατάσταση εξυπηρέτησης που αποτυπώνεται στην «κατάσταση εξυπηρέτησης του μέσου» θεωρείται ότι έχει δημιουργηθεί ή μεταβληθεί.

Ημερομηνία

Τιμή

Ορίζεται ως ηη/μμ/εεεε.

Προβλέψεις σχετικά με χρηματοδοτικά ανοίγματα εκτός ισολογισμού

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Το ποσό των προβλέψεων για δεσμεύσεις ποσών εκτός ισολογισμού.

Αριθμητικό

Τιμή

Ποσό σε ευρώ. Ποσά σε ξένο νόμισμα θα πρέπει να μετατρέπονται σε ευρώ στις αντίστοιχες συναλλαγματικές ισοτιμίες αναφοράς του ευρώ της ΕΚΤ (δηλαδή τη μέση τιμή) κατά την ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων.

Κατάσταση ρύθμισης και επαναδιαπραγμάτευσης

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ταυτοποίηση μέσων υπό ρύθμιση και επαναδιαπραγμάτευση.

Ρυθμισμένο: μέσα με τροποποιημένο επιτόκιο χαμηλότερο από εκείνο της αγοράς

Τιμή

Εφαρμόζονται μέτρα ρύθμισης σε μέσα με τροποποιημένους όρους και προϋποθέσεις συμπεριλαμβανομένου τροποποιημένου επιτοκίου χαμηλότερο από εκείνο της αγοράς σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1072/2013 (ΕΚΤ/2013/34).

Ρυθμισμένο: μέσα με λοιπούς τροποποιημένους όρους και προϋποθέσεις

Τιμή

Εφαρμόζονται μέτρα ρύθμισης σε μέσα με τροποποιημένους όρους και προϋποθέσεις πλην τροποποιημένου επιτοκίου χαμηλότερου από εκείνο της αγοράς σύμφωνα με τον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 680/2014.

Ρυθμισμένο: ολική ή μερική αναχρηματοδότηση χρέους

Τιμή

Εφαρμόζονται μέτρα ρύθμισης σε αναχρηματοδοτούμενο χρέος σύμφωνα με τον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 680/2014.

Επαναδιαπραγματευθέν μέσο χωρίς μέτρα ρύθμισης

Τιμή

Μέσο για το οποίο έχουν τροποποιηθεί οι χρηματοοικονομικές συνθήκες και δεν εφαρμόζονται μέτρα ρύθμισης σύμφωνα με τον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 680/2014.

Μη ρυθμισμένο ή επαναδιαπραγματευθέν

Τιμή

Δεν εφαρμόζονται μέτρα ρύθμισης ούτε επαναδιαπραγμάτευση σύμφωνα με τον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 680/2014.

Σωρευτικές εισπράξεις μετά την αθέτηση

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Το συνολικό ποσό που εισπράχθηκε από την ημερομηνία αθέτησης υποχρέωσης.

Αριθμητικό

Τιμή

Ημερομηνία καταγραφής της κατάστασης ρύθμισης και επαναδιαπραγμάτευσης

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Η ημερομηνία κατά την οποία θεωρείται ότι επήλθε η κατάσταση ρύθμισης και αναδιαπραγμάτευσης όπως αναφέρεται στο «κατάσταση ρύθμισης και επαναδιαπραγμάτευσης».

Ημερομηνία

Τιμή

Ορίζεται ως ηη/μμ/εεεε.

Χαρτοφυλάκιο προληπτικής εποπτείας

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ταξινόμηση των χρηματοδοτικών ανοιγμάτων στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών του άρθρου 4 παράγραφος 1 σημείο 86 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Χαρτοφυλάκιο συναλλαγών

Τιμή

Μέσα που περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών του άρθρου 4 παράγραφος 1 σημείο 86 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Συναλλαγές εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών

Τιμή

Μέσα που δεν περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών του άρθρου 4 παράγραφος 1 σημείο 86 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Λογιστική αξία

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Η λογιστική αξία σύμφωνα με το παράρτημα V του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 680/2014.

Αριθμητικό

Τιμή

Στοιχεία αντισυμβαλλομένου-μέσου

Ρόλος αντισυμβαλλομένου

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ρόλος του αντισυμβαλλομένου σε ένα μέσο.

Πιστωτής

Τιμή

Ο αντισυμβαλλόμενος που φέρει τον πιστωτικό κίνδυνο ορισμένου μέσου πλην του παρόχου προστασίας.

Οφειλέτης

Τιμή

Ο αντισυμβαλλόμενος που προκαλεί τον πιστωτικό κίνδυνο ορισμένου μέσου πλην του παρόχου προστασίας.

Διαχειριστής

Τιμή

Ο αντισυμβαλλόμενος που είναι υπεύθυνος για τη διοικητική και χρηματοοικονομική διαχείριση ορισμένου μέσου.

Αρχικός δικαιούχος

Τιμή

Ο αντισυμβαλλόμενος σε συναλλαγή τιτλοποίησης κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 1 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1075/2013 (ΕΚΤ/2013/40).

Στοιχεία κοινών υποχρεώσεων

Ποσό κοινής υποχρέωσης

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ανεξόφλητο ονομαστικό υπόλοιπο για το οποίο ευθύνεται κάθε οφειλέτης σε σχέση με ενιαίο μέσο όπου υπάρχουν δύο ή περισσότεροι οφειλέτες.

Αριθμητικό

Τιμή

Στοιχεία παρεχόμενης προστασίας

Ημερομηνία λήξης της προστασίας

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Η συμβατική ημερομηνία λήξης της προστασίας, η οποία είναι η συντομότερη ημερομηνία στην οποία μπορεί να λήξει η προστασία, περιλαμβανομένης και της λήξης με καταγγελία, λαμβανομένων υπόψη τυχόν συμφωνιών που τροποποιούν τις αρχικές συμβάσεις.

Ημερομηνία

Τιμή

Ορίζεται ως ηη/μμ/εεεε.

Είδος προστασίας

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Είδος της παρεχόμενης προστασίας, ανεξάρτητα από την καταλληλότητά της για μείωση του πιστωτικού κινδύνου.

Χρυσός

Τιμή

Χρυσός σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Μετρητά και καταθέσεις

Τιμή

Μετρητά και καταθέσεις κατά την έννοια του σημείου 5.74 του παραρτήματος Α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 549/2013.

Χρεόγραφα

Τιμή

Χρεόγραφα κατά την έννοια του σημείου 5.89 του παραρτήματος Α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 549/2013.

Δάνεια

Τιμή

Δάνεια κατά την έννοια του σημείου 5.112 του παραρτήματος Α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 549/2013.

Συμμετοχικοί τίτλοι και μετοχές ή μερίδια εταιρειών επενδύσεων χαρτοφυλακίου

Τιμή

Συμμετοχικοί τίτλοι και μετοχές ή μερίδια εταιρειών επενδύσεων χαρτοφυλακίου κατά την έννοια του σημείου 5.139 του παραρτήματος Α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 549/2013.

Πιστωτικά παράγωγα

Τιμή

Πιστωτικά παράγωγα που είναι:

—	πιστωτικά παράγωγα που πληρούν τον ορισμό των χρηματοοικονομικών εγγυήσεων κατά την έννοια του σημείου 58 στοιχείο β) του μέρους 2 του παραρτήματος V του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 680/2014·

—	πιστωτικά παράγωγα εκτός από χρηματοοικονομικές εγγυήσεις, κατά την έννοια του σημείου 67 στοιχείο δ) του μέρους 2 του παραρτήματος V του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 680/2014.

Τα πιστωτικά παράγωγα περιλαμβάνουν τα αποδεκτά πιστωτικά παράγωγα που αναφέρονται στο άρθρο 204 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις εκτός από πιστωτικά παράγωγα

Τιμή

Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις εκτός από πιστωτικά παράγωγα σύμφωνα με τον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 680/2014.

Εμπορικές απαιτήσεις

Τιμή

Ενεχυρασμένα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής

Τιμή

Ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής ενεχυρασμένα στα δανειοδοτικά ιδρύματα σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Ακίνητο κατοικίας ως εξασφάλιση

Τιμή

Ακίνητο κατοικίας κατά την έννοια του άρθρου 4 παράγραφος 1 σημείο 75 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Γραφεία και εμπορικά ακίνητα

Τιμή

Γραφεία και εμπορικά ακίνητα κατά την έννοια του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Εμπορικό ακίνητο ως εξασφάλιση

Τιμή

Ακίνητη περιουσία πλην ακινήτου κατοικίας, γραφεία και εμπορικά ακίνητα.

Άλλες εμπράγματες εξασφαλίσεις

Τιμή

Άλλες εμπράγματες εξασφαλίσεις σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι οποίες δεν περιλαμβάνονται στις προηγούμενες τιμές.

Άλλη προστασία

Τιμή

Άλλη προστασία πλην όσων περιλαμβάνονται στις προαναφερόμενες κατηγορίες.

Αξία προστασίας

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Το ποσό της αξίας της προστασίας όπως υπολογίζεται για το «είδος αξίας προστασίας» βάσει της προσέγγισης αποτίμησης.

Αριθμητικό

Τιμή

Είδος αξίας προστασίας

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Ταυτοποίηση του είδους της αξίας που παρέχεται στο χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων «αξία προστασίας»

Θεωρητικό ποσό

Τιμή

Το συμβατικά συμφωνηθέν ονομαστικό ποσό που χρησιμοποιείται για να υπολογιστούν οι πληρωμές σε περίπτωση χρήσης της προστασίας.

Εύλογη αξία

Τιμή

Η τιμή στην οποία θα πωλούνταν ένα στοιχείο του ενεργητικού ή αυτή που θα καταβαλλόταν για τη μεταβίβαση ενός στοιχείου του παθητικού σε μία κανονική συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά κατά την ημερομηνία υπολογισμού.

Χρησιμοποιείται εφόσον η προστασία δεν είναι ακίνητη περιουσία.

Αγοραία αξία

Τιμή

Η τρέχουσα «αγοραία αξία» ακίνητης περιουσίας του άρθρου 4 παράγραφος 1 σημείο 76 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Χρησιμοποιείται εφόσον η προστασία είναι ακίνητη περιουσία όταν η αγοραία αξία αναφέρεται στο χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων «αξία προστασίας».

Μακροχρόνια διατηρήσιμη αξία

Τιμή

Η «αξία ενυπόθηκου ακινήτου» της ακίνητης περιουσίας του άρθρου 4 παράγραφος 1 σημείο 74 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Χρησιμοποιείται εφόσον η προστασία είναι ακίνητη περιουσία όταν η «αξία ενυπόθηκου ακινήτου» αναφέρεται στο χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων «αξία προστασίας».

Άλλη αξία προστασίας

Τιμή

Άλλη αξία προστασίας πλην όσων περιλαμβάνονται στις προαναφερόμενες κατηγορίες.

Θέση των παρεχόμενων ως εξασφάλιση ακινήτων

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Περιοχή ή χώρα στην οποία βρίσκεται η εξασφάλιση.

Κωδικός ISO 3166-1 alpha-2

Τιμή

Κωδικός ISO 3166-1 alpha-2 της χώρας στην οποία βρίσκεται η εξασφάλιση όσον αφορά εξασφαλίσεις που δεν βρίσκονται σε κράτος μέλος παροχής στοιχείων.

Περιοχή NUTS 3

Τιμή

Περιοχή NUTS 3 στην οποία βρίσκεται η εξασφάλιση όσον αφορά εξασφαλίσεις που βρίσκονται σε κράτος μέλος παροχής στοιχείων.

Ημερομηνία καταγραφής της αξίας προστασίας

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Η ημερομηνία της αξίας της προστασίας κατά την οποία πραγματοποιήθηκε η πιο πρόσφατη εκτίμηση ή αποτίμηση της προστασίας πριν από την ημερομηνία αναφοράς παροχής στοιχείων.

Ημερομηνία

Τιμή

Ορίζεται ως ηη/μμ/εεεε.

Μέθοδος αποτίμησης της προστασίας

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Είδος της αποτίμησης της προστασίας. Μέθοδος που χρησιμοποιείται προκειμένου να καθοριστεί η αξία της προστασίας.

Τρέχουσα τιμή της αγοράς

Τιμή

Μέθοδος αποτίμησης κατά την οποία η αξία της προστασίας βασίζεται στις τρέχουσες μη προσαρμοσμένες τιμές για όμοια στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού σε δραστήρια αγορά.

Εκτίμηση του αντισυμβαλλομένου

Τιμή

Μέθοδος αποτίμησης κατά την οποία την αποτίμηση διενεργεί ο πάροχος της προστασίας.

Αποτίμηση του πιστωτή

Τιμή

Μέθοδος αποτίμησης κατά την οποία την αποτίμηση διενεργεί ο πιστωτής: αποτίμηση την οποία αναλαμβάνουν εξωτερικοί ή εσωτερικοί εκτιμητές που έχουν τα απαιτούμενα προσόντα, ικανότητα και εμπειρία να διενεργούν αποτιμήσεις και δεν είναι ανεξάρτητοι από τη διαδικασία πιστοδοτικών αποφάσεων.

Αποτίμηση τρίτου

Τιμή

Μέθοδος αποτίμησης κατά την οποία η αποτίμηση διενεργείται από εκτιμητή ο οποίος είναι ανεξάρτητος από τη διαδικασία πιστοδοτικών αποφάσεων.

Άλλο είδος αποτίμησης

Τιμή

Άλλο είδος αποτίμησης που δεν περιλαμβάνεται σε άλλες κατηγορίες.

Αρχική αξία της προστασίας

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Η εύλογη αξία της προστασίας την ημερομηνία κατά την οποία παρασχέθηκε αρχικά ως πιστωτική προστασία.

Αριθμητικό

Τιμή

Ημερομηνία αρχικής αξίας της προστασίας

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Η ημερομηνία της αρχικής αξίας της προστασίας, ήτοι η ημερομηνία κατά την οποία διενεργήθηκε η πιο πρόσφατη εκτίμηση ή αποτίμηση της προστασίας πριν αυτή παρασχεθεί αρχικά ως πιστωτική προστασία.

Ημερομηνία

Τιμή

Ορίζεται ως ηη/μμ/εεεε.

Στοιχεία μέσου — παρεχόμενης προστασίας

Επιμεριζόμενη αξία προστασίας

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Το μέγιστο ποσό αξίας της προστασίας που μπορεί να θεωρηθεί πιστωτική προστασία για το μέσο. Το ποσό των υφιστάμενων τρίτων ή των απαιτήσεων προτεραιότητας της παρατηρούμενης μονάδας έναντι της προστασίας πρέπει να αφαιρείται από την επιμεριζόμενη αξία προστασίας. Για προστασία που είναι αποδεκτή σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013, η αξία αυτή θα πρέπει να αναφέρεται σύμφωνα με το μέρος 2 του παραρτήματος V του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 680/2014.

Αριθμητικό

Τιμή

Απαιτήσεις προτεραιότητας τρίτων έναντι της προστασίας

Χαρακτηριστικό γνώρισμα δεδομένων

Προκειμένου για τρίτους, πλην της παρατηρούμενης μονάδας, το ανώτατο ποσό οποιωνδήποτε υφιστάμενων προνομίων υψηλότερης κατάταξης έναντι της προστασίας.

Αριθμητικό

Τιμή

(1) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1075/2013 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 18ης Οκτωβρίου 2013, σχετικά με τα στατιστικά στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού των χρηματοοικονομικών εταιρειών ειδικού σκοπού που ασχολούνται με συναλλαγές τιτλοποίησης (ΕΚΤ/2013/40) (ΕΕ L 297 της 7.11.2013, σ. 107).

(2) Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 1893/2006 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2006, για τη θέσπιση της στατιστικής ταξινόμησης των οικονομικών δραστηριοτήτων NACE-αναθεώρηση 2 και για την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 3037/90 του Συμβουλίου και ορισμένων κανονισμών των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων σχετικών με ειδικούς στατιστικούς τομείς (ΕΕ L 393 της 30.12.2006, σ. 1).

(3) Σύσταση της Επιτροπής, της 6ης Μαΐου 2003, σχετικά με τον ορισμό των πολύ μικρών, των μικρών και των μεσαίων επιχειρήσεων (2003/361/ΕΚ) (ΕΕ L 124 της 20.5.2003, σ. 36).

(4) Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 1606/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 19ης Ιουλίου 2002, για την εφαρμογή διεθνών λογιστικών προτύπων (ΕΕ L 243 της 11.9.2002, σ. 1).

(5) Οδηγία του Συμβουλίου 86/635/ΕΟΚ, της 8ης Δεκεμβρίου 1986, για τους ετήσιους και ενοποιημένους λογαριασμούς των τραπεζών και λοιπών άλλων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (ΕΕ L 372 της 31.12.1986, σ. 1).

(6) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1072/2013 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 24ης Σεπτεμβρίου 2013, σχετικά με τα στατιστικά στοιχεία επιτοκίων των νομισματικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (ΕΚΤ/2013/34) (ΕΕ L 297 της 7.11.2013, σ. 51).