02015R2450 — EL — 15.12.2017 — 002.001


Το κείμενο αυτό αποτελεί απλώς εργαλείο τεκμηρίωσης και δεν έχει καμία νομική ισχύ. Τα θεσμικά όργανα της Ένωσης δεν φέρουν καμία ευθύνη για το περιεχόμενό του. Τα αυθεντικά κείμενα των σχετικών πράξεων, συμπεριλαμβανομένων των προοιμίων τους, είναι εκείνα που δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης και είναι διαθέσιμα στο EUR-Lex. Αυτά τα επίσημα κείμενα είναι άμεσα προσβάσιμα μέσω των συνδέσμων που περιέχονται στο παρόν έγγραφο

►B

ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΌΣ ΚΑΝΟΝΙΣΜΌΣ (ΕΕ) 2015/2450 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΉΣ

της 2ας Δεκεμβρίου 2015

για τον καθορισμό εκτελεστικών τεχνικών προτύπων όσον αφορά τα υποδείγματα για την υποβολή πληροφοριών στις εποπτικές αρχές σύμφωνα με την οδηγία 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου

(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)

(ΕΕ L 347 της 31.12.2015, σ. 1)

Τροποποιείται από:

 

 

Επίσημη Εφημερίδα

  αριθ.

σελίδα

ημερομηνία

►M1

ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΌΣ ΚΑΝΟΝΙΣΜΌΣ (ΕΕ) 2016/1868 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΉΣ της 20ής Οκτωβρίου 2016

  L 286

35

21.10.2016

►M2

ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΌΣ ΚΑΝΟΝΙΣΜΌΣ (ΕΕ) 2017/2189 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΉΣ της 24ης Νοεμβρίου 2017

  L 310

3

25.11.2017




▼B

ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΌΣ ΚΑΝΟΝΙΣΜΌΣ (ΕΕ) 2015/2450 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΉΣ

της 2ας Δεκεμβρίου 2015

για τον καθορισμό εκτελεστικών τεχνικών προτύπων όσον αφορά τα υποδείγματα για την υποβολή πληροφοριών στις εποπτικές αρχές σύμφωνα με την οδηγία 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου

(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)



ΚΕΦΑΛΑΙΟ Ι

ΓΕΝΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΕΠΟΠΤΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ

Άρθρο 1

Αντικείμενο

Ο παρών κανονισμός καθορίζει εκτελεστικά τεχνικά πρότυπα για την τακτική εποπτική αναφορά, με την καθιέρωση των υποδειγμάτων για την υποβολή πληροφοριών στις εποπτικές αρχές, όπως αναφέρεται στο άρθρο 35 παράγραφοι 1 και 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ για μεμονωμένες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, καθώς και στο άρθρο 244 παράγραφος 2 και στο άρθρο 245 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ για ομίλους.

Άρθρο 2

Μορφότυποι εποπτικής αναφοράς

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν τις πληροφορίες που αναφέρονται στον παρόντα κανονισμό, κάνοντας χρήση των μορφοτύπων ανταλλαγής δεδομένων και των παραστάσεων που καθορίζονται από τις εποπτικές αρχές ή από την αρχή εποπτείας του ομίλου και σύμφωνα με τις ακόλουθες προδιαγραφές:

α) τα σημεία δεδομένων με ένδειξη τύπου δεδομένων«νομισματικά» εκφράζονται σε μονάδες μέτρησης χωρίς δεκαδικά ψηφία, με εξαίρεση τα υποδείγματα S.06.02, S.08.01, S.08.02 και S.11.01, στα οποία εκφράζονται σε μονάδες μέτρησης με δύο δεκαδικά ψηφία·

β) τα σημεία δεδομένων με ένδειξη τύπου δεδομένων «ποσοστό» εκφράζονται σε μονάδες μέτρησης με τέσσερα δεκαδικά ψηφία·

γ) τα σημεία δεδομένων με ένδειξη τύπου δεδομένων «ακέραιος αριθμός» εκφράζονται σε μονάδες μέτρησης χωρίς δεκαδικά ψηφία.

Άρθρο 3

Νόμισμα

1.  Για τους σκοπούς του παρόντος κανονισμού, ως «νόμισμα αναφοράς», εκτός εάν οριστεί διαφορετικά από την εποπτική αρχή, νοείται:

α) για την υποβολή στοιχείων σε ατομική βάση, το νόμισμα που χρησιμοποιείται για την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης·

β) για την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο ομίλου, το νόμισμα που χρησιμοποιείται για την κατάρτιση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.

2.  Τα σημεία δεδομένων με ένδειξη τύπου δεδομένων «νομισματικά» υποβάλλονται στο νόμισμα αναφοράς, το οποίο σημαίνει ότι απαιτείται μετατροπή οποιουδήποτε άλλου νομίσματος στο νόμισμα αναφοράς, εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά στον παρόντα κανονισμό.

3.  Όταν η αξία οποιουδήποτε στοιχείου του ενεργητικού ή του παθητικού εκφράζεται σε άλλο νόμισμα εκτός του νομίσματος αναφοράς, η αξία μετατρέπεται στο νόμισμα αναφοράς ως εάν να είχε πραγματοποιηθεί η μετατροπή στην ισοτιμία κλεισίματος την τελευταία ημέρα για την οποία υπάρχει διαθέσιμη η κατάλληλη ισοτιμία, εντός της περιόδου υποβολής αναφοράς ως προς το στοιχείο του ενεργητικού ή του παθητικού.

4.  Κατά την έκφραση της αξίας οποιωνδήποτε εσόδων ή εξόδων, η αξία μετατρέπεται στο νόμισμα αναφοράς με τη χρήση της ίδιας βάσης για τη μετατροπή με εκείνη που χρησιμοποιείται για λογιστικούς σκοπούς.

5.  Η μετατροπή στο νόμισμα αναφοράς υπολογίζεται με εφαρμογή της ισοτιμίας που προέρχεται από την ίδια πηγή όπως η ισοτιμία που χρησιμοποιείται για τις οικονομικές καταστάσεις της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης, σε περίπτωση υποβολής στοιχείων σε ατομική βάση, ή για τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σε περίπτωση υποβολής στοιχείων σε επίπεδο ομίλου, εκτός εάν οριστεί διαφορετικά από την εποπτική αρχή.

Άρθρο 4

Εκ νέου υποβολή δεδομένων

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν εκ νέου, το συντομότερο δυνατόν, τις πληροφορίες που γνωστοποιούνται με τη χρήση των υποδειγμάτων που προβλέπονται στον παρόντα κανονισμό, όταν επέρχονται σημαντικές αλλαγές στις αρχικά υποβληθείσες πληροφορίες για την ίδια περίοδο υποβολής αναφοράς μετά την τελευταία υποβολή στις εποπτικές αρχές ή στην αρχή εποπτείας του ομίλου.



ΚΕΦΑΛΑΙΟ II

ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΥΠΟΒΟΛΗΣ ΠΟΣΟΤΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΓΙΑ ΜΕΜΟΝΩΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ

Άρθρο 5

Ποσοτικά υποδείγματα για τις πληροφορίες αρχικής αποτίμησης για μεμονωμένες επιχειρήσεις

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 314 παράγραφος 1 στοιχεία α) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 της Επιτροπής, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) το υπόδειγμα S.01.01.03 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙ·

β) το υπόδειγμα S.01.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με την επιχείρηση και το περιεχόμενο της αναφοράς εν γένει, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.02 του παραρτήματος ΙΙ·

γ) το υπόδειγμα S.01.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.03 του παραρτήματος ΙΙ·

δ) το υπόδειγμα S.02.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες του ισολογισμού με τη χρήση της αποτίμησης βάσει του άρθρου 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος II του παρόντος κανονισμού·

ε) το υπόδειγμα S.23.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.01 του παραρτήματος ΙΙ·

στ) όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.01 του παραρτήματος ΙΙ·

ζ) όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο και μερικό εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.02 του παραρτήματος ΙΙ·

η) όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.03 του παραρτήματος ΙΙ·

θ) όταν οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ασκούν ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές δραστηριότητες μόνο στον κλάδο ζωής ή μόνο στον κλάδο ζημιών, το υπόδειγμα S.28.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.28.01 του παραρτήματος ΙΙ·

ι) όταν οι ασφαλιστικές επιχειρήσεις ασκούν ασφαλιστικές δραστηριότητες τόσο στον κλάδο ζωής όσο και στον κλάδο ζημιών, το υπόδειγμα S.28.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.28.02 του παραρτήματος ΙΙ.

Άρθρο 6

Τριμηνιαία ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις

1.  Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε τριμηνιαία βάση, εκτός εάν το πεδίο εφαρμογής ή η συχνότητα της υποβολής αναφορών περιορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 35 παράγραφος 6 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) το υπόδειγμα S.01.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙ·

β) το υπόδειγμα S.01.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με την επιχείρηση και το περιεχόμενο της αναφοράς εν γένει, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.02 του παραρτήματος ΙΙ·

γ) το υπόδειγμα S.02.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες του ισολογισμού με τη χρήση της αποτίμησης βάσει του άρθρου 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος II του παρόντος κανονισμού·

δ) το υπόδειγμα S.05.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες βάσει των αρχών αποτίμησης και αναγνώρισης που χρησιμοποιούνται στις οικονομικές καταστάσεις της επιχείρησης για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.05.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

ε) το υπόδειγμα S.06.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο στοιχείων ενεργητικού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.02 του παραρτήματος II και με τη χρήση του συμπληρωματικού αναγνωριστικού κωδικού («κωδικός CIC»), όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI·

στ) όταν το ποσοστό των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από την επιχείρηση επί των συνολικών επενδύσεων υπερβαίνει το 30 %, το υπόδειγμα S.06.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει πληροφορίες σχετικά με την εξέταση όλων των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από την επιχείρηση, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.03 του παραρτήματος ΙΙ·

ζ) το υπόδειγμα S.08.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο ανοικτών θέσεων παραγώγων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.01 του παραρτήματος II και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI·

η) το υπόδειγμα S.08.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο παραγώγων των οποίων η θέση έκλεισε κατά την περίοδο υποβολής αναφοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.02 του παραρτήματος II και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI·

θ) το υπόδειγμα S.12.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις των ασφαλίσεων ζωής και των ασφαλίσεων ασθενείας που ασκούνται σε παρόμοια τεχνική βάση με εκείνη των ασφαλίσεων ζωής («ασφαλίσεις ασθενείας SLT») για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.12.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

ι) το υπόδειγμα S.17.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις των ασφαλίσεων ζημιών για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.17.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

ια) το υπόδειγμα S.23.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.01 του παραρτήματος ΙΙ·

ιβ) όταν οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ασκούν ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές δραστηριότητες μόνο στον κλάδο ζωής ή μόνο στον κλάδο ζημιών, το υπόδειγμα S.28.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.28.01 του παραρτήματος ΙΙ·

ιγ) όταν οι ασφαλιστικές επιχειρήσεις ασκούν ασφαλιστικές δραστηριότητες τόσο στον κλάδο ζωής όσο και στον κλάδο ζημιών, το υπόδειγμα S.28.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.28.02 του παραρτήματος ΙΙ.

2.  Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο στ), το ποσοστό των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από την επιχείρηση επί των συνολικών επενδύσεων καθορίζεται από το άθροισμα των στοιχείων C0010/R0180, των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων που περιλαμβάνονται στο στοιχείο C0010/R0220 και των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων που περιλαμβάνονται στο στοιχείο C0010/R0090 του υποδείγματος S.02.01.02, διαιρούμενο με το άθροισμα των στοιχείων C0010/R0070 και C0010/R0220 του υποδείγματος S.02.01.02.

Άρθρο 7

Απλοποιήσεις που επιτρέπονται στην τριμηνιαία υποβολή αναφοράς για μεμονωμένες επιχειρήσεις

1.  Όσον αφορά τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 6 παράγραφος 1 στοιχείο γ), οι τριμηνιαίες επιμετρήσεις μπορούν να βασίζονται σε εκτιμήσεις και μεθόδους εκτιμήσεων σε μεγαλύτερο βαθμό από ό,τι οι επιμετρήσεις των ετήσιων χρηματοοικονομικών στοιχείων. Οι διαδικασίες επιμέτρησης για την τριμηνιαία υποβολή αναφοράς σχεδιάζονται κατά τρόπο ώστε να διασφαλίζεται η αξιοπιστία των πληροφοριών που προκύπτουν από αυτές και η συμμόρφωση με τα πρότυπα που προβλέπονται στην οδηγία 2009/138/ΕΚ, καθώς και η υποβολή κάθε σημαντικής πληροφορίας που είναι σημαντική για την κατανόηση των υποβαλλόμενων δεδομένων.

2.  Κατά την υποβολή των πληροφοριών που αναφέρονται στο άρθρο 6 παράγραφος 1 στοιχεία θ) και ι), οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις μπορούν να εφαρμόζουν απλοποιημένες μεθόδους για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων.

Άρθρο 8

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Βασικές πληροφορίες και περιεχόμενο της υποβολής

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) το υπόδειγμα S.01.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙ·

β) το υπόδειγμα S.01.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με την επιχείρηση και το περιεχόμενο της αναφοράς εν γένει, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.02 του παραρτήματος ΙΙ·

γ) το υπόδειγμα S.01.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.03 του παραρτήματος ΙΙ.

Άρθρο 9

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες του ισολογισμού και άλλες γενικές πληροφορίες

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) το υπόδειγμα S.02.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες του ισολογισμού με τη χρήση της αποτίμησης σύμφωνα με το άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και της αποτίμησης που εφαρμόζεται στις οικονομικές καταστάσεις της επιχείρησης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος II του παρόντος κανονισμού·

β) το υπόδειγμα S.02.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες για τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού ανά νόμισμα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.02 του παραρτήματος ΙΙ·

γ) το υπόδειγμα S.03.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις γενικές πληροφορίες για τα στοιχεία εκτός ισολογισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.03.01 του παραρτήματος ΙΙ·

δ) το υπόδειγμα S.03.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει κατάλογο των εκτός ισολογισμού απεριόριστων ληφθεισών εγγυήσεων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.03.02 του παραρτήματος ΙΙ·

ε) το υπόδειγμα S.03.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει κατάλογο των εκτός ισολογισμού απεριόριστων παρασχεθεισών εγγυήσεων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.03.03 του παραρτήματος ΙΙ·

στ) το υπόδειγμα S.04.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τη δραστηριότητα ανά χώρα, εντός και εκτός ΕΟΧ, βάσει των αρχών αποτίμησης και αναγνώρισης που χρησιμοποιούνται στις οικονομικές καταστάσεις της επιχείρησης για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.04.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

ζ) το υπόδειγμα S.04.02.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κλάδο 10 στο μέρος Α του παραρτήματος I της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, εξαιρουμένης της ευθύνης του μεταφορέα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.04.02 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

η) το υπόδειγμα S.05.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες βάσει των αρχών αποτίμησης και αναγνώρισης που χρησιμοποιούνται στις οικονομικές καταστάσεις της επιχείρησης για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.05.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

θ) το υπόδειγμα S.05.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά χώρα, βάσει των αρχών αποτίμησης και αναγνώρισης που χρησιμοποιούνται για την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων της επιχείρησης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.05.02 του παραρτήματος II.

Άρθρο 10

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες επενδύσεων

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση, εκτός αν εξαιρούνται δυνάμει του άρθρου 35 παράγραφος 7 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ σε σχέση με συγκεκριμένο υπόδειγμα, τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) όταν η επιχείρηση εξαιρείται από την ετήσια υποβολή πληροφοριών στα υποδείγματα S.06.02.01 ή S.08.01.01, σύμφωνα με το άρθρο 35 παράγραφος 7 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.06.01.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει συνοπτικές πληροφορίες σχετικά με τα στοιχεία ενεργητικού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.01 του παραρτήματος II του παρόντος κανονισμού·

β) όταν η επιχείρηση εξαιρείται από την υποβολή του υποδείγματος S.06.02.01 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 35 παράγραφος 6 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.06.02.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο στοιχείων ενεργητικού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.02 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI του παρόντος κανονισμού·

γ) όταν η επιχείρηση εξαιρείται από την υποβολή του υποδείγματος S.06.03.01 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 35 παράγραφος 6 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ή δεν το έχει υποβάλει σε τριμηνιαία βάση, διότι το ποσοστό των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από την επιχείρηση επί των συνολικών επενδύσεων, όπως αναφέρεται στο άρθρο 6 παράγραφος 1 στοιχείο στ) του παρόντος κανονισμού, δεν υπερβαίνει το 30 %, το υπόδειγμα S.06.03.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει πληροφορίες σχετικά με τη εξέταση όλων των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από τις επιχειρήσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.03 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

δ) όταν η αξία των δομημένων προϊόντων, η οποία προσδιορίζεται ως το άθροισμα των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στις κατηγορίες 5 και 6, όπως ορίζονται στο παράρτημα V, αντιπροσωπεύει ποσοστό άνω του 5 % των συνολικών επενδύσεων, όπως αναφέρονται στα στοιχεία C0010/R0070 και C0010/R0220 του υποδείγματος S.02.01.01, το υπόδειγμα S.07.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο δομημένων προϊόντων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.07.01 του παραρτήματος ΙΙ·

ε) όταν οι επιχειρήσεις εξαιρούνται από την υποβολή του υποδείγματος S.08.01.01 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 35 παράγραφος 6 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.08.01.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο ανοικτών θέσεων παραγώγων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI του παρόντος κανονισμού·

στ) όταν οι επιχειρήσεις εξαιρούνται από την υποβολή του υποδείγματος S.08.02.01 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 35 παράγραφος 6 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.08.02.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο παραγώγων των οποίων η θέση έκλεισε κατά την περίοδο υποβολής αναφοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.02 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI του παρόντος κανονισμού·

ζ) το υπόδειγμα S.09.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με έσοδα, κέρδη και ζημίες κατά την περίοδο υποβολής αναφοράς ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού, όπως ορίζεται στο παράρτημα IV, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.09.01 του παραρτήματος ΙΙ·

η) όταν η αξία των υποκείμενων τίτλων, εντός και εκτός ισολογισμού, οι οποίοι εμπεριέχονται σε συμβάσεις δανειοδοσίας τίτλων ή συμφωνίες επαναγοράς, για συμβάσεις των οποίων η ημερομηνία λήξης έπεται της ημερομηνίας αναφοράς, αντιπροσωπεύει ποσοστό άνω του 5 % των συνολικών επενδύσεων, όπως αναφέρονται στα στοιχεία C0010/R0070 και C0010/RC0220 του υποδείγματος S.02.01.01, το υπόδειγμα S.10.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο συμβάσεων δανειοδοσίας τίτλων και συμφωνιών επαναγοράς, εντός και εκτός ισολογισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.10.01 του παραρτήματος ΙΙ·

θ) το υπόδειγμα S.11.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο στοιχείων ενεργητικού που διακρατούνται ως εξασφάλιση, στον οποίο περιλαμβάνονται όλα τα είδη κατηγοριών στοιχείων ενεργητικού εκτός ισολογισμού που διακρατούνται ως εξασφάλιση, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρέχονται στην ενότητα S.11.01 του παραρτήματος II.

Άρθρο 11

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες τεχνικών προβλέψεων

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) το υπόδειγμα S.12.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT ανά κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.12.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

β) το υπόδειγμα S.12.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT ανά χώρα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.12.02 του παραρτήματος ΙΙ·

γ) το υπόδειγμα S.13.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις προβλέψεις βέλτιστης εκτίμησης των μελλοντικών ταμειακών ροών των δραστηριοτήτων ασφάλισης ζωής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.13.01 του παραρτήματος II·

δ) το υπόδειγμα S.14.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την ανάλυση των υποχρεώσεων από ασφαλίσεις ζωής, συμπεριλαμβανομένων των συμβάσεων ασφάλισης και αντασφάλισης ζωής και των ετήσιων προσόδων από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών, ανά προϊόν και ανά ομοιογενή ομάδα κινδύνου, που έχουν εκδοθεί από την επιχείρηση, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.14.01 του παραρτήματος II·

ε) το υπόδειγμα S.15.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την περιγραφή των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων, ανά προϊόν που έχει εκδοθεί από την επιχείρηση στο πλαίσιο δραστηριοτήτων πρωτασφάλισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.15.01 του παραρτήματος II·

στ) το υπόδειγμα S.15.02.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την αντιστάθμιση εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων, ανά προϊόν που έχει εκδοθεί από την επιχείρηση στο πλαίσιο δραστηριοτήτων πρωτασφάλισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.15.02 του παραρτήματος II·

ζ) το υπόδειγμα S.16.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με ετήσιες προσόδους που απορρέουν από ασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζημιών που έχουν εκδοθεί από την επιχείρηση στο πλαίσιο δραστηριοτήτων πρωτασφάλισης, για όλες τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, και επιπροσθέτως ανά νόμισμα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.16.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού· οι πληροφορίες ανά νόμισμα υποβάλλονται μόνον όταν η βέλτιστη εκτίμηση για τις προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου σε προεξοφλημένη βάση από μία κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών αντιπροσωπεύει ποσοστό άνω του 3 % της συνολικής βέλτιστης εκτίμησης για όλες τις προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου, σύμφωνα με την ακόλουθη διάκριση:

i) ποσά για το νόμισμα αναφοράς·

ii) ποσά για κάθε νόμισμα που αντιπροσωπεύει ποσοστό άνω του 25 % της βέλτιστης εκτίμησης για τις προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου σε προεξοφλημένη βάση στο αρχικό νόμισμα από τη συγκεκριμένη κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών·

iii) ποσά για κάθε νόμισμα που αντιπροσωπεύει ποσοστό κάτω του 25 % της βέλτιστης εκτίμησης για τις προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου (σε προεξοφλημένη βάση) στο αρχικό νόμισμα από τη συγκεκριμένη κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών, αλλά άνω του 5 % της συνολικής βέλτιστης εκτίμησης για όλες τις προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου·

η) το υπόδειγμα S.17.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών ανά κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.17.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

θ) το υπόδειγμα S.17.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών που αφορούν δραστηριότητες πρωτασφάλισης ανά χώρα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.17.02 του παραρτήματος ΙΙ·

ι) το υπόδειγμα S.18.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις προβλέψεις μελλοντικών ταμειακών ροών βάσει βέλτιστης εκτίμησης για τις δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.18.01 του παραρτήματος II·

ια) το υπόδειγμα S.19.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με αποζημιώσεις από ασφαλίσεις ζημιών υπό μορφή τριγώνων εξέλιξης, για το σύνολο κάθε κατηγορίας δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών, όπως ορίζεται στο παράρτημα I του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, και επιπροσθέτως ανά νόμισμα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.19.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού· οι πληροφορίες ανά νόμισμα υποβάλλονται μόνον όταν η συνολική μικτή βέλτιστη εκτίμηση για μία κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών αντιπροσωπεύει ποσοστό άνω του 3 % της συνολικής μικτής βέλτιστης εκτίμησης για τις προβλέψεις αποζημιώσεων, σύμφωνα με την ακόλουθη διάκριση:

i) ποσά για το νόμισμα αναφοράς·

ii) ποσά για κάθε νόμισμα που αντιπροσωπεύει ποσοστό άνω του 25 % της μικτής βέλτιστης εκτίμησης για τις προβλέψεις αποζημιώσεων στο αρχικό νόμισμα από τη συγκεκριμένη κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών·

iii) ποσά για κάθε νόμισμα που αντιπροσωπεύει ποσοστό κάτω του 25 % της μικτής βέλτιστης εκτίμησης για τις προβλέψεις αποζημιώσεων στο αρχικό νόμισμα από τη συγκεκριμένη κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών, αλλά άνω του 5 % της συνολικής μικτής βέλτιστης εκτίμησης για τις προβλέψεις αποζημιώσεων στο αρχικό νόμισμα·

ιβ) το υπόδειγμα S.20.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την εξέλιξη της κατανομής των ασφαλιστικών αποζημιώσεων στο τέλος του οικονομικού έτους για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.20.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

ιγ) το υπόδειγμα S.21.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το προφίλ κινδύνου κατανομής ζημιών των δραστηριοτήτων στον κλάδο ασφαλίσεων ζημιών για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.21.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

ιδ) το υπόδειγμα S.21.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τους αναλαμβανόμενους κινδύνους ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.21.02 του παραρτήματος ΙΙ·

ιε) το υπόδειγμα S.21.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τους αναλαμβανόμενους κινδύνους ασφάλισης ζημιών ανά ασφαλιζόμενο ποσό ανά κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.21.03 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού.

Άρθρο 12

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες μακροπρόθεσμων εγγυήσεων

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) το υπόδειγμα S.22.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την επίδραση των μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και των μεταβατικών μέτρων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.22.01 του παραρτήματος ΙΙ·

β) το υπόδειγμα S.22.04.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το μεταβατικό μέτρο για τα επιτόκια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.22.04 του παραρτήματος ΙΙ·

γ) το υπόδειγμα S.22.05.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.22.05 του παραρτήματος ΙΙ·

δ) το υπόδειγμα S.22.06.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τη βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας ανά χώρα και ανά νόμισμα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.22.06 του παραρτήματος ΙΙ.

Άρθρο 13

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες σχετικά με ίδια κεφάλαια και συμμετοχές

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) το υπόδειγμα S.23.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.01 του παραρτήματος ΙΙ·

β) το υπόδειγμα S.23.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικές πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια ανά κατηγορία, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.02 του παραρτήματος ΙΙ·

γ) το υπόδειγμα S.23.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις ετήσιες μεταβολές ιδίων κεφαλαίων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.03 του παραρτήματος ΙΙ·

δ) το υπόδειγμα S.23.04.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει κατάλογο στοιχείων ιδίων κεφαλαίων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.04 του παραρτήματος ΙΙ·

ε) το υπόδειγμα S.24.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις συμμετοχές που διατηρούνται από την επιχείρηση, και παρέχει επισκόπηση του υπολογισμού για την αφαίρεση συμμετοχών που διατηρούνται σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα από τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.24.01 του παραρτήματος II.

Άρθρο 14

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες σχετικά με τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας

1.  Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.01 του παραρτήματος ΙΙ·

β) όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο και μερικό εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.02 του παραρτήματος ΙΙ·

γ) όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.03 του παραρτήματος ΙΙ·

δ) το υπόδειγμα S.26.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αγοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.01 του παραρτήματος ΙΙ·

ε) το υπόδειγμα S.26.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αθέτησης αντισυμβαλλομένου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.02 του παραρτήματος ΙΙ·

στ) το υπόδειγμα S.26.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζωής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.03 του παραρτήματος ΙΙ·

ζ) το υπόδειγμα S.26.04.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ασθενείας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.04 του παραρτήματος ΙΙ·

η) το υπόδειγμα S.26.05.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.05 του παραρτήματος ΙΙ·

θ) το υπόδειγμα S.26.06.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον λειτουργικό κίνδυνο, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.06 του παραρτήματος ΙΙ·

ι) το υπόδειγμα S.26.07.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις απλοποιήσεις που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.07 του παραρτήματος ΙΙ·

ια) το υπόδειγμα S.27.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.27.01 του παραρτήματος ΙΙ.

2.  Εάν υπάρχουν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία δ) έως ια) δεν υποβάλλονται για την οικονομική οντότητα ως σύνολο.

3.  Όταν χρησιμοποιείται μερικό εσωτερικό υπόδειγμα, τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία δ) έως ια) υποβάλλονται μόνο σε σχέση με τους κινδύνους που καλύπτονται από την τυποποιημένη μέθοδο, εκτός αν αποφασιστεί διαφορετικά βάσει του άρθρου 19.

4.  Όταν χρησιμοποιείται πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα, τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία δ) έως ια) δεν υποβάλλονται.

Άρθρο 15

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες σχετικά με τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) όταν οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ασκούν ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές δραστηριότητες μόνο στον κλάδο ζωής ή μόνο στον κλάδο ζημιών, το υπόδειγμα S.28.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.28.01 του παραρτήματος ΙΙ·

β) όταν οι ασφαλιστικές επιχειρήσεις ασκούν ασφαλιστικές δραστηριότητες τόσο στον κλάδο ζωής όσο και στον κλάδο ζημιών, το υπόδειγμα S.28.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.28.02 του παραρτήματος ΙΙ.

Άρθρο 16

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες ανάλυσης μεταβολής

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) το υπόδειγμα S.29.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τη μεταβολή του πλεονάσματος των στοιχείων ενεργητικού έναντι του παθητικού κατά τη διάρκεια του έτους υποβολής αναφοράς, παρέχοντας σύνοψη των κύριων πηγών αυτής της μεταβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.29.01 του παραρτήματος II·

β) το υπόδειγμα S.29.02.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το τμήμα της μεταβολής του πλεονάσματος των στοιχείων ενεργητικού έναντι του παθητικού κατά τη διάρκεια του έτους υποβολής αναφοράς το οποίο δικαιολογείται από επενδύσεις και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.29.02 του παραρτήματος II·

γ) τα υποδείγματα S.29.03.01 και S.29.04.01 του παραρτήματος I, τα οποία προσδιορίζουν τις πληροφορίες σχετικά με το τμήμα της μεταβολής του πλεονάσματος των στοιχείων ενεργητικού έναντι του παθητικού κατά τη διάρκεια του έτους υποβολής αναφοράς το οποίο δικαιολογείται από τεχνικές προβλέψεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στις ενότητες S.29.03 και S.29.04 του παραρτήματος II.

Άρθρο 17

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες σχετικά με αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) το υπόδειγμα S.30.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με προαιρετικές καλύψεις κατά το επόμενο έτος υποβολής αναφοράς, στις οποίες περιλαμβάνονται πληροφορίες σχετικά με τους 10 σημαντικότερους κινδύνους από πλευράς αντασφαλισμένου ανοίγματος για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα I του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, για τους οποίους χρησιμοποιείται προαιρετική αντασφάλιση, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.30.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

β) το υπόδειγμα S.30.02.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα μερίδια των αντασφαλιστών σε προαιρετικές καλύψεις κατά το επόμενο έτος υποβολής αναφοράς, στις οποίες περιλαμβάνονται πληροφορίες σχετικά με τους 10 σημαντικότερους κινδύνους από πλευράς αντασφαλισμένου ανοίγματος για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα I του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.30.02 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

γ) το υπόδειγμα S.30.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το πρόγραμμα αντασφαλίσεων αναλαμβανομένων κινδύνων κατά το επόμενο έτος υποβολής αναφοράς, στις οποίες περιλαμβάνονται πληροφορίες σχετικά με συμβάσεις αντασφάλισης των οποίων η περίοδος ισχύος περιλαμβάνει ή αλληλεπικαλύπτεται με το επόμενο έτος υποβολής αναφοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.30.03 του παραρτήματος ΙΙ·

δ) το υπόδειγμα S.30.04.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το πρόγραμμα αντασφαλίσεων αναλαμβανομένων κινδύνων κατά το επόμενο έτος υποβολής αναφοράς, στις οποίες περιλαμβάνονται πληροφορίες σχετικά με συμβάσεις αντασφάλισης των οποίων η περίοδος ισχύος περιλαμβάνει ή αλληλεπικαλύπτεται με το επόμενο έτος υποβολής αναφοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.30.04 του παραρτήματος ΙΙ·

ε) το υπόδειγμα S.31.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το μερίδιο των αντασφαλιστών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.31.01 του παραρτήματος ΙΙ·

στ) το υπόδειγμα S.31.02.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τους φορείς ειδικού σκοπού από την οπτική της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης που μεταφέρει κίνδυνο στους φορείς ειδικού σκοπού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.31.02 του παραρτήματος II.

Άρθρο 18

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες σχετικά με κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, σημαντικά χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και το υπόλοιπο μέρος

1.  Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, για κάθε σημαντικό κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, κάθε σημαντικό χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) το υπόδειγμα SR.01.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙ·

β) για κάθε σημαντικό κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης και για το υπόλοιπο μέρος, το υπόδειγμα SR.02.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες του ισολογισμού με τη χρήση τόσο της αποτίμησης σύμφωνα με το άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ όσο και της αποτίμησης που εφαρμόζεται στις οικονομικές καταστάσεις της επιχείρησης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος II του παρόντος κανονισμού·

γ) το υπόδειγμα SR.12.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.12.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

δ) το υπόδειγμα SR.17.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις των ασφαλίσεων ζημιών για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.17.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

ε) το υπόδειγμα SR.22.02.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις προβλέψεις μελλοντικών ταμειακών ροών για τον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης για κάθε σημαντικό χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.22.02 του παραρτήματος II·

στ) το υπόδειγμα SR.22.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, για κάθε σημαντικό χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.22.03 του παραρτήματος ΙΙ·

ζ) όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα SR.25.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.01 του παραρτήματος ΙΙ·

η) όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο και μερικό εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα SR.25.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.02 του παραρτήματος ΙΙ·

θ) όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα SR.25.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.03 του παραρτήματος ΙΙ·

ι) το υπόδειγμα SR.26.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αγοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.01 του παραρτήματος ΙΙ·

ια) το υπόδειγμα SR.26.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αθέτησης αντισυμβαλλομένου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.02 του παραρτήματος ΙΙ·

ιβ) το υπόδειγμα SR.26.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζωής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.03 του παραρτήματος ΙΙ·

ιγ) το υπόδειγμα SR.26.04.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ασθενείας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.04 του παραρτήματος ΙΙ·

ιδ) το υπόδειγμα SR.26.05.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.05 του παραρτήματος ΙΙ·

ιε) το υπόδειγμα SR.26.06.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον λειτουργικό κίνδυνο, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.06 του παραρτήματος ΙΙ·

ιστ) το υπόδειγμα SR.26.07.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις απλοποιήσεις που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.07 του παραρτήματος ΙΙ·

ιζ) το υπόδειγμα SR.27.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.27.01 του παραρτήματος ΙΙ.

2.  Όταν χρησιμοποιείται μερικό εσωτερικό υπόδειγμα, τα υποδείγματα που αναφέρονται στα στοιχεία ι) έως ιζ) υποβάλλονται μόνο σε σχέση με τους κινδύνους που καλύπτονται από την τυποποιημένη μέθοδο, εκτός αν αποφασιστεί διαφορετικά βάσει του άρθρου 19.

3.  Όταν χρησιμοποιείται πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα, τα υποδείγματα που αναφέρονται στα στοιχεία ι) έως ιζ) δεν υποβάλλονται.

Άρθρο 19

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Χρήστες εσωτερικού υποδείγματος

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις που υπολογίζουν τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας με τη χρήση εγκεκριμένου μερικού ή πλήρους εσωτερικού υποδείγματος συμφωνούν με την οικεία εποπτική αρχή τα υποδείγματα που πρέπει να υποβάλλονται σε ετήσια βάση για την αναφορά πληροφοριών σχετικά με τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας.

Άρθρο 20

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες ενδοομιλικών συναλλαγών

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις που δεν ανήκουν σε όμιλο και οι οποίες αναφέρονται στο άρθρο 213 παράγραφος 2 στοιχείο α), β) ή γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και των οποίων η μητρική επιχείρηση είναι ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου μικτής δραστηριότητας υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 245 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο της εν λόγω οδηγίας, σε συνδυασμό με το άρθρο 265 της εν λόγω οδηγίας, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) το υπόδειγμα S.36.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν συναλλαγές υπό μορφή ιδίων κεφαλαίων, μεταβίβαση χρέους και στοιχείων ενεργητικού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.01 του παραρτήματος ΙΙ·

β) το υπόδειγμα S.36.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν παράγωγα, συμπεριλαμβανομένων των εγγυήσεων προς στήριξη οιωνδήποτε μέσων παραγώγων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.02 του παραρτήματος ΙΙ·

γ) το υπόδειγμα S.36.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν αντασφαλίσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.03 του παραρτήματος ΙΙ·

δ) το υπόδειγμα S.36.04.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν εσωτερικό επιμερισμό του κόστους, ενδεχόμενες υποχρεώσεις εκτός των παραγώγων και στοιχεία εκτός ισολογισμού, καθώς και άλλα είδη ενδοομιλικών συναλλαγών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.04 του παραρτήματος II.

Άρθρο 21

Ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες ενδοομιλικών συναλλαγών

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις που δεν ανήκουν σε όμιλο και οι οποίες αναφέρονται στο άρθρο 213 παράγραφος 2 στοιχείο α), β) ή γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και των οποίων η μητρική επιχείρηση είναι ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου μικτής δραστηριότητας υποβάλλουν, το συντομότερο δυνατόν, πληροφορίες σχετικά με πολύ σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές, όπως αναφέρεται στο άρθρο 245 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο της εν λόγω οδηγίας, σε συνδυασμό με το άρθρο 265 της εν λόγω οδηγίας, καθώς και ενδοομιλικές συναλλαγές για τις οποίες πρέπει να υποβάλλονται πληροφορίες σε κάθε περίπτωση, όπως αναφέρεται στο άρθρο 245 παράγραφος 3 της εν λόγω οδηγίας, σε συνδυασμό με το άρθρο 265 της εν λόγω οδηγίας, χρησιμοποιώντας τα σχετικά υποδείγματα μεταξύ των υποδειγμάτων S.36.01.01 έως S.36.04.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στις ενότητες S.36.01 έως S.36.04 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού.



ΚΕΦΑΛΑΙΟ III

ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΥΠΟΒΟΛΗΣ ΠΟΣΟΤΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΓΙΑ ΟΜΙΛΟΥΣ

Άρθρο 22

Ποσοτικά υποδείγματα για τις πληροφορίες αρχικής αποτίμησης για ομίλους

1.  Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 314 παράγραφος 1 στοιχεία α) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 375 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) το υπόδειγμα S.01.01.06 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

β) το υπόδειγμα S.01.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με τον όμιλο και το περιεχόμενο της αναφοράς εν γένει, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·

γ) το υπόδειγμα S.01.03.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.03 του παραρτήματος ΙΙΙ·

δ) το υπόδειγμα S.02.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες του ισολογισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ε) το υπόδειγμα S.23.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

στ) όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ζ) όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο και μερικό εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·

η) όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.03.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.03 του παραρτήματος ΙΙΙ·

θ) το υπόδειγμα S.32.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.32.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ι) το υπόδειγμα S.33.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις απαιτήσεις για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.33.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ια) το υπόδειγμα S.34.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με άλλες ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις και άλλες μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων ασφαλιστικών εταιρειών χαρτοφυλακίου και μικτών χρηματοοικονομικών εταιρειών συμμετοχών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.34.01 του παραρτήματος ΙΙΙ.

2.  Τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία γ), δ), στ), ζ) και η) υποβάλλονται μόνο από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών οι οποίες, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιούν τη μέθοδο 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της εν λόγω οδηγίας.

Άρθρο 23

Τριμηνιαία ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους

1.  Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν σε τριμηνιαία βάση, εκτός εάν το πεδίο εφαρμογής ή η συχνότητα της υποβολής αναφορών περιορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 254 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) το υπόδειγμα S.01.01.05 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

β) το υπόδειγμα S.01.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με τον όμιλο και το περιεχόμενο της αναφοράς εν γένει, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·

γ) όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, ο όμιλος χρησιμοποιεί τη μέθοδο 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της εν λόγω οδηγίας, το υπόδειγμα S.02.01.02 του παραρτήματος Ι του παρόντος κανονισμού, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες του ισολογισμού με τη χρήση της αποτίμησης βάσει του άρθρου 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος ΙΙΙ του παρόντος κανονισμού·

δ) το υπόδειγμα S.05.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, βάσει των αρχών αποτίμησης και αναγνώρισης που χρησιμοποιούνται για την κατάρτιση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.05.01 του παραρτήματος ΙΙΙ του παρόντος κανονισμού·

ε) το υπόδειγμα S.06.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο στοιχείων ενεργητικού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.02 του παραρτήματος ΙΙΙ και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI·

στ) όταν το ποσοστό των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από τον όμιλο επί των συνολικών επενδύσεων υπερβαίνει το 30 %, το υπόδειγμα S.06.03.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει πληροφορίες σχετικά με την εξέταση όλων των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από τον όμιλο, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.03 του παραρτήματος III·

ζ) το υπόδειγμα S.08.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο ανοικτών θέσεων παραγώγων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.01 του παραρτήματος IIΙ και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI·

η) το υπόδειγμα S.08.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο συναλλαγών παραγώγων κατά τη διάρκεια της περιόδου υποβολής αναφοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.02 του παραρτήματος IIΙ και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI·

θ) το υπόδειγμα S.23.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.01 του παραρτήματος ΙΙΙ.

2.  Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο στ), όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το ποσοστό των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από τον όμιλο επί των συνολικών επενδύσεων καθορίζεται από το άθροισμα των στοιχείων C0010/R0180, των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων που περιλαμβάνονται στο στοιχείο C0010/R0220 και των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων που περιλαμβάνονται στο στοιχείο C0010/R0090 του υποδείγματος S.02.01.02, διαιρούμενο με το άθροισμα των στοιχείων C0010/R0070 και C0010/R0220 του υποδείγματος S.02.01.02. Όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιείται η μέθοδος 1 σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ή όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2, το ποσοστό υπολογίζεται σύμφωνα με την πρώτη περίοδο και προσαρμόζεται ώστε να αποτυπώνονται τα απαιτούμενα στοιχεία όλων των οντοτήτων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος S.06.02.04.

Άρθρο 24

Απλοποιήσεις που επιτρέπονται στην τριμηνιαία υποβολή αναφοράς για ομίλους

Όσον αφορά τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 23 παράγραφος 1 στοιχείο γ), οι τριμηνιαίες επιμετρήσεις μπορούν να βασίζονται σε εκτιμήσεις και μεθόδους εκτιμήσεων σε μεγαλύτερο βαθμό από ό,τι οι επιμετρήσεις των ετήσιων χρηματοοικονομικών στοιχείων. Οι διαδικασίες επιμέτρησης για την τριμηνιαία υποβολή αναφοράς σχεδιάζονται κατά τρόπο ώστε να διασφαλίζεται η αξιοπιστία των πληροφοριών που προκύπτουν από αυτές και η συμμόρφωση με τα πρότυπα που προβλέπονται στην οδηγία 2009/138/ΕΚ, καθώς και η υποβολή κάθε σημαντικής πληροφορίας που είναι σημαντική για την κατανόηση των υποβαλλόμενων δεδομένων.

Άρθρο 25

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Βασικές πληροφορίες και περιεχόμενο της υποβολής

Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) το υπόδειγμα S.01.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

β) το υπόδειγμα S.01.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με την επιχείρηση και το περιεχόμενο της αναφοράς εν γένει, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·

γ) όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, ο όμιλος χρησιμοποιεί τη μέθοδο 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της εν λόγω οδηγίας, το υπόδειγμα S.01.03.04 του παραρτήματος Ι του παρόντος κανονισμού, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.03 του παραρτήματος ΙΙΙ του παρόντος κανονισμού.

Άρθρο 26

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες του ισολογισμού και άλλες γενικές πληροφορίες

1.  Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) το υπόδειγμα S.02.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες του ισολογισμού με τη χρήση τόσο της αποτίμησης σύμφωνα με το άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ όσο και της αποτίμησης που εφαρμόζεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος IIΙ·

β) το υπόδειγμα S.02.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες για τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού ανά νόμισμα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·

γ) το υπόδειγμα S.03.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις γενικές πληροφορίες για τα στοιχεία εκτός ισολογισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.03.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

δ) το υπόδειγμα S.03.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει κατάλογο των εκτός ισολογισμού απεριόριστων ληφθεισών εγγυήσεων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.03.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ε) το υπόδειγμα S.03.03.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει κατάλογο των εκτός ισολογισμού απεριόριστων παρασχεθεισών εγγυήσεων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.03.03 του παραρτήματος ΙΙΙ·

στ) το υπόδειγμα S.05.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, βάσει των αρχών αποτίμησης και αναγνώρισης που χρησιμοποιούνται για την κατάρτιση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.05.01 του παραρτήματος ΙΙΙ του παρόντος κανονισμού·

ζ) το υπόδειγμα S.05.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά χώρα, βάσει των αρχών αποτίμησης και αναγνώρισης που χρησιμοποιούνται για την κατάρτιση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.05.02 του παραρτήματος ΙΙΙ.

2.  Τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία α) και β) υποβάλλονται μόνο από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών οι οποίες, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιούν τη μέθοδο 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της εν λόγω οδηγίας.

Άρθρο 27

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες επενδύσεων

1.  Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών, εκτός αν εξαιρούνται δυνάμει του άρθρου 254 παράγραφος 2 τρίτο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ σε σχέση με συγκεκριμένο υπόδειγμα, υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) όταν ο όμιλος εξαιρείται από την ετήσια υποβολή πληροφοριών στα υποδείγματα S.06.02.04 ή S.08.01.04, σύμφωνα με το άρθρο 254 παράγραφος 2 τρίτο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.06.01.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει συνοπτικές πληροφορίες σχετικά με τα στοιχεία ενεργητικού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.01 του παραρτήματος IIΙ του παρόντος κανονισμού·

β) όταν ο όμιλος εξαιρείται από την υποβολή του υποδείγματος S.06.02.04 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 254 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.06.02.04 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο στοιχείων ενεργητικού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.02 του παραρτήματος IIΙ του παρόντος κανονισμού·

γ) όταν ο όμιλος εξαιρείται από την υποβολή του υποδείγματος S.06.03.04 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 254 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ή δεν το έχει υποβάλει σε τριμηνιαία βάση, διότι το ποσοστό των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από τον όμιλο επί των συνολικών επενδύσεων, όπως αναφέρεται στο άρθρο 23 παράγραφος 1 στοιχείο στ) του παρόντος κανονισμού, δεν υπερβαίνει το 30 %, το υπόδειγμα S.06.03.04 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει πληροφορίες σχετικά με τη εξέταση όλων των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από τις επιχειρήσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.03 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού·

δ) όταν το ποσοστό της αξίας των δομημένων προϊόντων που διακρατούνται από τον όμιλο επί των συνολικών επενδύσεων υπερβαίνει το 5 %, το υπόδειγμα S.07.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο δομημένων προϊόντων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.07.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ε) όταν ο όμιλος εξαιρείται από την υποβολή του υποδείγματος S.08.01.04 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 254 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.08.01.04 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο ανοικτών θέσεων παραγώγων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.01 του παραρτήματος IIΙ του παρόντος κανονισμού·

στ) όταν ο όμιλος εξαιρείται από την υποβολή του υποδείγματος S.08.02.04 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 254 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.08.02.04 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο συναλλαγών παραγώγων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.02 του παραρτήματος IIΙ του παρόντος κανονισμού·

ζ) το υπόδειγμα S.09.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με έσοδα, κέρδη και ζημίες κατά την περίοδο υποβολής αναφοράς ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού, όπως ορίζεται στο παράρτημα IV, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.09.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

η) όταν το ποσοστό της αξίας των υποκείμενων τίτλων, εντός και εκτός ισολογισμού, οι οποίοι εμπεριέχονται σε συμβάσεις δανειοδοσίας τίτλων ή συμφωνίες επαναγοράς, για συμβάσεις των οποίων η ημερομηνία λήξης έπεται της ημερομηνίας αναφοράς, επί των συνολικών επενδύσεων υπερβαίνει το 5 %, το υπόδειγμα S.10.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο συμβάσεων δανειοδοσίας τίτλων και συμφωνιών επαναγοράς, εντός και εκτός ισολογισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.10.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

θ) το υπόδειγμα S.11.01.04 του παραρτήματος I, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο περιουσιακών στοιχείων που διακρατούνται ως εξασφάλιση, στον οποίο περιλαμβάνονται όλα τα είδη κατηγοριών στοιχείων ενεργητικού εκτός ισολογισμού που διακρατούνται ως εξασφάλιση, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρέχονται στην ενότητα S.11.01 του παραρτήματος ΙΙΙ.

2.  Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο δ), όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το ποσοστό της αξίας των δομημένων προϊόντων που διακρατούνται από τον όμιλο επί των συνολικών επενδύσεων καθορίζεται από το άθροισμα των στοιχείων ενεργητικού των κατηγοριών 5 και 6, όπως ορίζονται στο παράρτημα IV του παρόντος κανονισμού, διαιρούμενο με το άθροισμα των στοιχείων C0010/R0070 και C0010/R0020 του υποδείγματος S.02.01.01. Όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιείται η μέθοδος 1 σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ή όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2, το ποσοστό υπολογίζεται σύμφωνα με την πρώτη περίοδο και προσαρμόζεται ώστε να αποτυπώνονται τα απαιτούμενα στοιχεία όλων των οντοτήτων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος S.06.02.04.

3.  Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο η), όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το ποσοστό καθορίζεται από το άθροισμα των υποκείμενων τίτλων, εντός και εκτός ισολογισμού, που εμπεριέχονται σε συμβάσεις δανειοδοσίας τίτλων ή συμφωνίες επαναγοράς, για συμβάσεις των οποίων η ημερομηνία λήξης έπεται της ημερομηνίας αναφοράς, διαιρούμενο με το άθροισμα των στοιχείων C0010/R0070 και C0010/R0220 του υποδείγματος S.02.01.01. Όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιείται η μέθοδος 1 σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ή όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2, το ποσοστό υπολογίζεται σύμφωνα με την πρώτη περίοδο και προσαρμόζεται ώστε να αποτυπώνονται τα απαιτούμενα στοιχεία όλων των οντοτήτων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος S.06.02.04.

Άρθρο 28

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες μεταβλητών ετήσιων προσόδων

Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) το υπόδειγμα S.15.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την περιγραφή των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων ανά προϊόν που έχει εκδοθεί στο πλαίσιο πρωτασφαλίσεων από επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου οι οποίες είναι εγκατεστημένες εκτός του ΕΟΧ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.15.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

β) το υπόδειγμα S.15.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την αντιστάθμιση των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων ανά προϊόν που έχει εκδοθεί στο πλαίσιο πρωτασφαλίσεων από επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου οι οποίες είναι εγκατεστημένες εκτός του ΕΟΧ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.15.02 του παραρτήματος ΙΙΙ.

Άρθρο 29

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες μακροπρόθεσμων εγγυήσεων

Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας το υπόδειγμα S.22.01.04 του παραρτήματος Ι του παρόντος κανονισμού, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την επίδραση των μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και των μεταβατικών μέτρων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.22.01 του παραρτήματος ΙΙΙ του παρόντος κανονισμού.

Άρθρο 30

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες ιδίων κεφαλαίων

1.  Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) το υπόδειγμα S.23.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

β) το υπόδειγμα S.23.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικές πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια ανά κατηγορία, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·

γ) το υπόδειγμα S.23.03.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις ετήσιες μεταβολές ιδίων κεφαλαίων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.03 του παραρτήματος ΙΙΙ·

δ) το υπόδειγμα S.23.04.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει κατάλογο στοιχείων ιδίων κεφαλαίων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.04 του παραρτήματος ΙΙΙ.

2.  Τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία β) και γ) υποβάλλονται μόνο από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών οι οποίες, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιούν τη μέθοδο 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της εν λόγω οδηγίας.

Άρθρο 31

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες σχετικά με τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας

1.  Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών οι οποίες, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιούν τη μέθοδο 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της εν λόγω οδηγίας, υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

β) όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο και μερικό εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·

γ) όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.03.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.03 του παραρτήματος ΙΙΙ·

δ) το υπόδειγμα S.26.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αγοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ε) το υπόδειγμα S.26.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αθέτησης αντισυμβαλλομένου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·

στ) το υπόδειγμα S.26.03.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζωής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.03 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ζ) το υπόδειγμα S.26.04.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ασθενείας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.04 του παραρτήματος ΙΙΙ·

η) το υπόδειγμα S.26.05.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.05 του παραρτήματος ΙΙΙ·

θ) το υπόδειγμα S.26.06.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον λειτουργικό κίνδυνο, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.06 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ι) το υπόδειγμα S.26.07.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις απλοποιήσεις που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.07 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ια) το υπόδειγμα S.27.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.27.01 του παραρτήματος ΙΙΙ.

2.  Εάν υπάρχουν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία δ) έως ια) δεν υποβάλλονται για τον όμιλο ως σύνολο.

3.  Όταν χρησιμοποιείται μερικό εσωτερικό υπόδειγμα, τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία δ) έως ια) υποβάλλονται μόνο σε σχέση με τους κινδύνους που καλύπτονται από την τυποποιημένη μέθοδο, εκτός αν αποφασιστεί διαφορετικά βάσει του άρθρου 35.

4.  Όταν χρησιμοποιείται πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα, τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία δ) έως ια) δεν υποβάλλονται.

Άρθρο 32

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες σχετικά με αντασφαλιστές και φορείς ειδικού σκοπού

Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) το υπόδειγμα S.31.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το μερίδιο των αντασφαλιστών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.31.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

β) το υπόδειγμα S.31.02.04 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τους φορείς ειδικού σκοπού από την οπτική της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης που μεταφέρει κίνδυνο στους φορείς ειδικού σκοπού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.31.02 του παραρτήματος ΙΙΙ.

Άρθρο 33

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Ειδικές πληροφορίες για τον όμιλο

Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α) το υπόδειγμα S.32.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.32.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

β) το υπόδειγμα S.33.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις απαιτήσεις για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.33.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

γ) το υπόδειγμα S.34.01.04 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, εκτός των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών επιχειρήσεων, και σχετικά με τις μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες, όπως ορίζονται στο άρθρο 1 σημείο 52) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.34.01 του παραρτήματος III·

δ) το υπόδειγμα S.35.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις των επιχειρήσεων του ομίλου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.35.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ε) το υπόδειγμα S.36.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν συναλλαγές υπό μορφή ιδίων κεφαλαίων, μεταβίβαση χρέους και στοιχείων ενεργητικού, οι οποίες υπερβαίνουν το όριο που καθορίζεται από την αρχή εποπτείας του ομίλου, βάσει του άρθρου 245 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.01 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού·

στ) το υπόδειγμα S.36.02.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν παράγωγα, συμπεριλαμβανομένων των εγγυήσεων προς στήριξη οιωνδήποτε μέσων παραγώγων, οι οποίες υπερβαίνουν το όριο που καθορίζεται από την αρχή εποπτείας του ομίλου, βάσει του άρθρου 245 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.02 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού·

ζ) το υπόδειγμα S.36.03.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν αντασφαλίσεις, οι οποίες υπερβαίνουν το όριο που καθορίζεται από την αρχή εποπτείας του ομίλου, βάσει του άρθρου 245 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.03 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού·

η) το υπόδειγμα S.36.04.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν εσωτερικό επιμερισμό κόστους, ενδεχόμενες υποχρεώσεις (εκτός των παραγώγων) και στοιχεία εκτός ισολογισμού, καθώς και άλλα είδη ενδοομιλικών συναλλαγών, οι οποίες υπερβαίνουν το όριο που καθορίζεται από την αρχή εποπτείας του ομίλου, βάσει του άρθρου 245 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.04 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού·

θ) το υπόδειγμα S.37.01.04 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές συγκεντρώσεις κινδύνου, οι οποίες υπερβαίνουν το όριο που καθορίζεται από την αρχή εποπτείας του ομίλου, βάσει του άρθρου 244 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.37.01 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού.

Άρθρο 34

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες σχετικά με κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, σημαντικά χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και το υπόλοιπο μέρος

1.  Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών οι οποίες, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιούν τη μέθοδο 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της εν λόγω οδηγίας, υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα, για όλα τα σημαντικά κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και όλα τα σημαντικά χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης που σχετίζονται με το τμήμα που ενοποιείται, όπως αναφέρεται στο άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, καθώς και για το υπόλοιπο μέρος:

α) το υπόδειγμα SR.01.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

β) όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα SR.25.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

γ) όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο και μερικό εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα SR.25.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·

δ) όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα SR.25.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.03 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ε) το υπόδειγμα SR.26.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αγοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

στ) το υπόδειγμα SR.26.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αθέτησης αντισυμβαλλομένου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ζ) το υπόδειγμα SR.26.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζωής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.03 του παραρτήματος ΙΙΙ·

η) το υπόδειγμα SR.26.04.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ασθενείας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.04 του παραρτήματος ΙΙΙ·

θ) το υπόδειγμα SR.26.05.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.05 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ι) το υπόδειγμα SR.26.06.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον λειτουργικό κίνδυνο, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.06 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ια) το υπόδειγμα SR.26.07.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις απλοποιήσεις που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.07 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ιβ) το υπόδειγμα SR.27.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.27.01 του παραρτήματος ΙΙΙ.

2.  Όταν χρησιμοποιείται μερικό εσωτερικό υπόδειγμα, τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία ε) έως ιβ) υποβάλλονται μόνο σε σχέση με τους κινδύνους που καλύπτονται από την τυποποιημένη μέθοδο, εκτός αν αποφασιστεί διαφορετικά βάσει του άρθρου 35.

3.  Όταν χρησιμοποιείται πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα, τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία ε) έως ιβ) δεν υποβάλλονται.

4.  Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών οι οποίες, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιούν τη μέθοδο 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της εν λόγω οδηγίας, υποβάλλουν σε ετήσια βάση, επιπλέον των πληροφοριών που υποβάλλονται με τη χρήση των υποδειγμάτων που αναφέρονται στην παράγραφο 1, πληροφορίες του ισολογισμού για όλα τα σημαντικά κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης που σχετίζονται με το τμήμα που ενοποιείται, όπως αναφέρεται στο άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχείο α) ή γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, καθώς και για το υπόλοιπο μέρος, όπως αναφέρεται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού, χρησιμοποιώντας το υπόδειγμα SR.02.01.01 του παραρτήματος Ι του παρόντος κανονισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού.

Άρθρο 35

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Χρήστες εσωτερικού υποδείγματος

Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών που υπολογίζουν τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας με τη χρήση εγκεκριμένου μερικού ή πλήρους εσωτερικού υποδείγματος συμφωνούν με την οικεία αρχή εποπτείας του ομίλου τα υποδείγματα που πρέπει να υποβάλλονται σε ετήσια βάση για την αναφορά πληροφοριών σχετικά με τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας.

Άρθρο 36

Ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Ενδοομιλικές συναλλαγές και συγκεντρώσεις κινδύνου

Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών αναφέρουν:

α) σημαντικές και πολύ σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αναφέρονται στο άρθρο 245 παράγραφος 2 πρώτο και δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, καθώς και ενδοομιλικές συναλλαγές για τις οποίες πρέπει να υποβάλλονται πληροφορίες σε κάθε περίπτωση, όπως αναφέρεται στο άρθρο 245 παράγραφος 3 της εν λόγω οδηγίας, χρησιμοποιώντας, κατά περίπτωση, τα υποδείγματα S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01 ή S.36.04.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στις ενότητες S.36.01 έως S.36.04 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού·

β) σημαντικές συγκεντρώσεις κινδύνου που αναφέρονται στο άρθρο 244 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, καθώς και συγκεντρώσεις κινδύνου για τις οποίες πρέπει να υποβάλλονται πληροφορίες σε κάθε περίπτωση, όπως αναφέρεται στο άρθρο 244 παράγραφος 3 της εν λόγω οδηγίας, χρησιμοποιώντας το υπόδειγμα S.37.01.04 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.37.01 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού.



ΚΕΦΑΛΑΙΟ IV

ΤΕΛΙΚΗ ΔΙΑΤΑΞΗ

Άρθρο 37

Έναρξη ισχύος

Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει την επόμενη ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.

Ο παρών κανονισμός εφαρμόζεται από την 1η Ιανουαρίου 2016.

Ο παρών κανονισμός είναι δεσμευτικός ως προς όλα τα μέρη του και εφαρμόζεται άμεσα σε κάθε κράτος μέλος.




ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ I



S.01.01.01

Περιεχόμενο της υποβολής

Κωδικός υποδείγματος

Ονομασία του υποδείγματος

 

C0010

S.01.02.01

Βασικές πληροφορίες — Γενικά

R0010

 

S.01.03.01

Βασικές πληροφορίες — ΚΚΔ και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης

R0020

 

S.02.01.01

Ισολογισμός

R0030

 

S.02.02.01

Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού ανά νόμισμα

R0040

 

S.03.01.01

Στοιχεία εκτός ισολογισμού — γενικά

R0060

 

S.03.02.01

Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που έχει λάβει η επιχείρηση

R0070

 

S.03.03.01

Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που παρασχέθηκαν από την επιχείρηση

R0080

 

S.04.01.01

Δραστηριότητα ανά χώρα

R0090

 

S.04.02.01

Πληροφορίες σχετικά με τον κλάδο 10 στο μέρος Α του παραρτήματος I της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων

R0100

 

S.05.01.01

Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά κατηγορία δραστηριοτήτων

R0110

 

S.05.02.01

Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά χώρα

R0120

 

S.06.01.01

Συνοπτική παρουσίαση ενεργητικού

R0130

 

S.06.02.01

Κατάλογος στοιχείων ενεργητικού

R0140

 

S.06.03.01

Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων — μέθοδος εξέτασης

R0150

 

S.07.01.01

Δομημένα προϊόντα

R0160

 

S.08.01.01

Ανοιχτές θέσεις σε παράγωγα

R0170

 

S.08.02.01

Συναλλαγές σε παράγωγα

R0180

 

S.09.01.01

Έσοδα/κέρδη και ζημίες στην περίοδο αναφοράς

R0190

 

S.10.01.01

Δανειοδοσία τίτλων και συμφωνίες επαναγοράς

R0200

 

S.11.01.01

Περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται ως εξασφάλιση

R0210

 

S.12.01.01

Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT

R0220

 

S.12.02.01

Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT — Ανά χώρα

R0230

 

S.13.01.01

Προβλέψεις μελλοντικών μικτών ταμειακών ροών

R0240

 

S.14.01.01

Ανάλυση των υποχρεώσεων από ασφαλίσεις ζωής

R0250

 

S.15.01.01

Περιγραφή των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων

R0260

 

S.15.02.01

Αντιστάθμιση κινδύνου των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων

R0270

 

S.16.01.01

Πληροφορίες σχετικά τις ετήσιες προσόδους οι οποίες απορρέουν από ασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζημιών

R0280

 

S.17.01.01

Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών

R0290

 

S.17.02.01

Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών — Ανά χώρα

R0300

 

S.18.01.01

Προβλέψεις μελλοντικών ταμειακών ροών (βέλτιστη εκτίμηση — κλάδος ζημιών)

R0310

 

S.19.01.01

Αποζημιώσεις από ασφαλίσεις ζημιών

R0320

 

S.20.01.01

Εξέλιξη της κατανομής των ασφαλιστικών αποζημιώσεων

R0330

 

S.21.01.01

Προφίλ κινδύνου κατανομής ζημιών

R0340

 

S.21.02.01

Ασφαλιστικοί κίνδυνοι στον κλάδο ζημιών

R0350

 

S.21.03.01

Κατανομή αναλαμβανόμενων κινδύνων ασφάλισης ζημιών — ανά ασφαλιζόμενο ποσό

R0360

 

S.22.01.01

Αντίκτυπος των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων

R0370

 

S.22.04.01

Πληροφορίες σχετικά με τον υπολογισμό του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο

R0380

 

S.22.05.01

Συνολικός υπολογισμός του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις

R0390

 

S.22.06.01

Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας ανά χώρα και ανά νόμισμα

R0400

 

S.23.01.01

Ίδια κεφάλαια

R0410

 

S.23.02.01

Αναλυτικές πληροφορίες ανά κατηγορία ιδίων κεφαλαίων

R0420

 

S.23.03.01

Ετήσιες μεταβολές ιδίων κεφαλαίων

R0430

 

S.23.04.01

Κατάλογος στοιχείων ιδίων κεφαλαίων

R0440

 

S.24.01.01

Διακρατούμενες συμμετοχές

R0450

 

S.25.01.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο

R0460

 

S.25.02.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα

R0470

 

S.25.03.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν πλήρη εσωτερικά υποδείγματα

R0480

 

S.26.01.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αγοράς

R0500

 

S.26.02.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αθέτησης του αντισυμβαλλομένου

R0510

 

S.26.03.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής

R0520

 

S.26.04.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας

R0530

 

S.26.05.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών

R0540

 

S.26.06.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Λειτουργικός κίνδυνος

R0550

 

S.26.07.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Απλοποιήσεις

R0560

 

S.27.01.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος καταστροφής στους κλάδους ασφάλισης ζημιών και ασθενείας

R0570

 

S.28.01.01

Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση —Δραστηριότητες ασφάλισης ή αντασφάλισης μόνο στον κλάδο ζωής ή μόνο στον κλάδο ζημιών

R0580

 

S.28.02.01

Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση —Δραστηριότητες ασφάλισης τόσο στον κλάδο ζωής όσο και στον κλάδο ζημιών

R0590

 

S.29.01.01

Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού

R0600

 

S.29.02.01

Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού — η οποία δικαιολογείται από επενδύσεις και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

R0610

 

S.29.03.01

Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού — η οποία δικαιολογείται από τεχνικές προβλέψεις

R0620

 

S.29.04.01

Λεπτομερής ανάλυση ανά περίοδο —Τεχνικές ροές έναντι τεχνικών προβλέψεων

R0630

 

S.30.01.01

Προαιρετικές καλύψεις για βασικά δεδομένα των δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής

R0640

 

S.30.02.01

Προαιρετικές καλύψεις για τα δεδομένα μεριδίων των δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής

R0650

 

S.30.03.01

Βασικά δεδομένα προγράμματος αντασφαλίσεων αναλαμβανομένων κινδύνων

R0660

 

S.30.04.01

Δεδομένα μεριδίων του προγράμματος αντασφαλίσεων αναλαμβανομένων κινδύνων

R0670

 

S.31.01.01

Μερίδιο αντασφαλιστών (περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου και των φορέων ειδικού σκοπού)

R0680

 

S.31.02.01

Φορείς ειδικού σκοπού

R0690

 

S.36.01.01

Ενδοομιλικές συναλλαγές —Συναλλαγές υπό μορφή ιδίων κεφαλαίων, μεταβίβαση χρέους και στοιχείων ενεργητικού

R0740

 

S.36.02.01

Ενδοομιλικές συναλλαγές — Παράγωγα

R0750

 

S.36.03.01

Ενδοομιλικές συναλλαγές —Εσωτερική αντασφάλιση

R0760

 

S.36.04.01

Ενδοομιλικές συναλλαγές —Επιμερισμός κόστους, ενδεχόμενες υποχρεώσεις, στοιχεία εκτός ισολογισμού και λοιπά στοιχεία

R0770

 



S.01.01.02

Περιεχόμενο της υποβολής

Κωδικός υποδείγματος

Ονομασία του υποδείγματος

 

C0010

S.01.02.01

Βασικές πληροφορίες — Γενικά

R0010

 

S.02.01.02

Ισολογισμός

R0030

 

S.05.01.02

Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά κατηγορία δραστηριοτήτων

R0110

 

S.06.02.01

Κατάλογος στοιχείων ενεργητικού

R0140

 

S.06.03.01

Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων — μέθοδος εξέτασης

R0150

 

S.08.01.01

Ανοιχτές θέσεις σε παράγωγα

R0170

 

S.08.02.01

Συναλλαγές σε παράγωγα

R0180

 

S.12.01.02

Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT

R0220

 

S.17.01.02

Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών

R0290

 

S.23.01.01

Ίδια κεφάλαια

R0410

 

S.28.01.01

Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση —Δραστηριότητες ασφάλισης ή αντασφάλισης μόνο στον κλάδο ζωής ή μόνο στον κλάδο ζημιών

R0580

 

S.28.02.01

Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση —Δραστηριότητες ασφάλισης τόσο στον κλάδο ζωής όσο και στον κλάδο ζημιών

R0590

 



S.01.01.03

Περιεχόμενο της υποβολής

Κωδικός υποδείγματος

Ονομασία του υποδείγματος

 

C0010

S.01.02.01

Βασικές πληροφορίες — Γενικά

R0010

 

S.01.03.01

Βασικές πληροφορίες — ΚΚΔ και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης

R0020

 

S.02.01.02

Ισολογισμός

R0030

 

S.23.01.01

Ίδια κεφάλαια

R0410

 

S.25.01.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο

R0460

 

S.25.02.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα

R0470

 

S.25.03.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν πλήρη εσωτερικά υποδείγματα

R0480

 

S.28.01.01

Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση —Δραστηριότητες ασφάλισης ή αντασφάλισης μόνο στον κλάδο ζωής ή μόνο στον κλάδο ζημιών

R0580

 

S.28.02.01

Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση —Δραστηριότητες ασφάλισης τόσο στον κλάδο ζωής όσο και στον κλάδο ζημιών

R0590

 



S.01.01.04

Περιεχόμενο της υποβολής

Κωδικός υποδείγματος

Ονομασία του υποδείγματος

 

C0010

S.01.02.04

Βασικές πληροφορίες — Γενικά

R0010

 

S.01.03.04

Βασικές πληροφορίες — ΚΚΔ και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης

R0020

 

S.02.01.01

Ισολογισμός

R0030

 

S.02.02.01

Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού ανά νόμισμα

R0040

 

S.03.01.04

Στοιχεία εκτός ισολογισμού — γενικά

R0060

 

S.03.02.04

Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που έχει λάβει ο όμιλος

R0070

 

S.03.03.04

Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που παρασχέθηκαν από τον όμιλο

R0080

 

S.05.01.01

Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά κατηγορία δραστηριοτήτων

R0110

 

S.05.02.01

Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά χώρα

R0120

 

S.06.01.01

Συνοπτική παρουσίαση ενεργητικού

R0130

 

S.06.02.04

Κατάλογος στοιχείων ενεργητικού

R0140

 

S.06.03.04

Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων — μέθοδος εξέτασης

R0150

 

S.07.01.04

Δομημένα προϊόντα

R0160

 

S.08.01.04

Ανοιχτές θέσεις σε παράγωγα

R0170

 

S.08.02.04

Συναλλαγές σε παράγωγα

R0180

 

S.09.01.04

Έσοδα/κέρδη και ζημίες στην περίοδο αναφοράς

R0190

 

S.10.01.04

Δανειοδοσία τίτλων και συμφωνίες επαναγοράς

R0200

 

S.11.01.04

Περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται ως εξασφάλιση

R0210

 

S.15.01.04

Περιγραφή των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων

R0260

 

S.15.02.04

Αντιστάθμιση κινδύνου των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων

R0270

 

S.22.01.04

Αντίκτυπος των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων

R0370

 

S.23.01.04

Ίδια κεφάλαια

R0410

 

S.23.02.04

Αναλυτικές πληροφορίες ανά κατηγορία ιδίων κεφαλαίων

R0420

 

S.23.03.04

Ετήσιες μεταβολές ιδίων κεφαλαίων

R0430

 

S.23.04.04

Κατάλογος στοιχείων ιδίων κεφαλαίων

R0440

 

S.25.01.04

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους βάσει της τυποποιημένης μεθόδου

R0460

 

S.25.02.04

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που εφαρμόζουν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα

R0470

 

S.25.03.04

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που χρησιμοποιούν πλήρη εσωτερικά υποδείγματα

R0480

 

S.26.01.04

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αγοράς

R0500

 

S.26.02.04

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αθέτησης του αντισυμβαλλομένου

R0510

 

S.26.03.04

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής

R0520

 

S.26.04.04

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας

R0530

 

S.26.05.04

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών

R0540

 

S.26.06.04

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Λειτουργικός κίνδυνος

R0550

 

S.26.07.04

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Απλοποιήσεις

R0560

 

S.27.01.04

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος καταστροφής στους κλάδους ασφάλισης ζημιών και ασθενείας

R0570

 

S.31.01.04

Μερίδιο αντασφαλιστών (περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου και των φορέων ειδικού σκοπού)

R0680

 

S.31.02.04

Φορείς ειδικού σκοπού

R0690

 

S.32.01.04

Επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου

R0700

 

S.33.01.04

Απαιτήσεις για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις σε ατομική βάση

R0710

 

S.34.01.04

Απαιτήσεις σε ατομική βάση για άλλες ρυθμιζόμενες και μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων ασφαλιστικών εταιρειών χαρτοφυλακίου και μικτών χρηματοοικονομικών εταιρειών συμμετοχών

R0720

 

S.35.01.04

Συμμετοχή στις τεχνικές προβλέψεις του ομίλου

R0730

 

S.36.01.01

Ενδοομιλικές συναλλαγές —Συναλλαγές υπό μορφή ιδίων κεφαλαίων, μεταβίβαση χρέους και στοιχείων ενεργητικού

R0740

 

S.36.02.01

Ενδοομιλικές συναλλαγές — Παράγωγα

R0750

 

S.36.03.01

Ενδοομιλικές συναλλαγές —Εσωτερική αντασφάλιση

R0760

 

S.36.04.01

Ενδοομιλικές συναλλαγές —Επιμερισμός κόστους, ενδεχόμενες υποχρεώσεις, στοιχεία εκτός ισολογισμού και λοιπά στοιχεία

R0770

 

S.37.01.04

Συγκέντρωση κινδύνου

R0780

 



S.01.01.05

Περιεχόμενο της υποβολής

Κωδικός υποδείγματος

Ονομασία του υποδείγματος

 

C0010

S.01.02.04

Βασικές πληροφορίες — Γενικά

R0010

 

S.02.01.02

Ισολογισμός

R0030

 

S.05.01.02

Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά κατηγορία δραστηριοτήτων

R0110

 

S.06.02.04

Κατάλογος στοιχείων ενεργητικού

R0140

 

S.06.03.04

Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων — μέθοδος εξέτασης

R0150

 

S.08.01.04

Ανοιχτές θέσεις σε παράγωγα

R0170

 

S.08.02.04

Συναλλαγές σε παράγωγα

R0180

 

S.23.01.04

Ίδια κεφάλαια

R0410

 



S.01.01.06

Περιεχόμενο της υποβολής

Κωδικός υποδείγματος

Ονομασία του υποδείγματος

 

C0010

S.01.02.04

Βασικές πληροφορίες — Γενικά

R0010

 

S.01.03.04

Βασικές πληροφορίες — ΚΚΔ και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης

R0020

 

S.02.01.02

Ισολογισμός

R0030

 

S.23.01.04

Ίδια κεφάλαια

R0410

 

S.25.01.04

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους βάσει της τυποποιημένης μεθόδου

R0460

 

S.25.02.04

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που εφαρμόζουν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα

R0470

 

S.25.03.04

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που χρησιμοποιούν πλήρη εσωτερικά υποδείγματα

R0480

 

S.32.01.04

Επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου

R0700

 

S.33.01.04

Απαιτήσεις για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις σε ατομική βάση

R0710

 

S.34.01.04

Απαιτήσεις σε ατομική βάση για άλλες ρυθμιζόμενες και μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων ασφαλιστικών εταιρειών χαρτοφυλακίου και μικτών χρηματοοικονομικών εταιρειών συμμετοχών

R0720

 

SR.01.01.01

Περιεχόμενο της υποβολής



Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης/υπόλοιπο μέρος

Z0010

 

Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου

Z0020

 



Κωδικός υποδείγματος

Ονομασία του υποδείγματος

 

C0010

SR.02.01.01

Ισολογισμός

R0790

 

SR.12.01.01

Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT

R0800

 

SR.17.01.01

Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών

R0810

 

SR.22.02.01

Προβλέψεις μελλοντικών ταμειακών ροών (βέλτιστη εκτίμηση — χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης)

R0820

 

SR.22.03.01

Πληροφορίες σχετικά με τον υπολογισμό της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης

R0830

 

SR.25.01.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις βάσει της τυποποιημένης μεθόδου

R0840

 

SR.25.02.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα

R0850

 

SR.25.03.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν πλήρη εσωτερικά υποδείγματα

R0860

 

SR.26.01.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αγοράς

R0870

 

SR.26.02.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αθέτησης του αντισυμβαλλομένου

R0880

 

SR.26.03.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής

R0890

 

SR.26.04.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας

R0900

 

SR.26.05.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών

R0910

 

SR.26.06.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Λειτουργικός κίνδυνος

R0920

 

SR.26.07.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Απλοποιήσεις

R0930

 

SR.27.01.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος καταστροφής στους κλάδους ασφάλισης ζημιών και ασθενείας

R0940

 

SR.01.01.04

Περιεχόμενο της υποβολής



Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης/υπόλοιπο μέρος

Z0010

 

Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου

Z0020

 



Κωδικός υποδείγματος

Ονομασία του υποδείγματος

 

C0010

SR.02.01.04

Ισολογισμός

R0790

 

SR.25.01.01

►M1  Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους βάσει της τυποποιημένης μεθόδου ◄

R0840

 

SR.25.02.01

►M1  Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα ◄

R0850

 

SR.25.03.01

►M1  Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που χρησιμοποιούν πλήρη εσωτερικά υποδείγματα ◄

R0860

 

SR.26.01.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αγοράς

R0870

 

SR.26.02.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αθέτησης του αντισυμβαλλομένου

R0880

 

SR.26.03.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής

R0890

 

SR.26.04.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας

R0900

 

SR.26.05.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών

R0910

 

SR.26.06.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Λειτουργικός κίνδυνος

R0920

 

SR.26.07.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Απλοποιήσεις

R0930

 

SR.27.01.01

Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος καταστροφής στους κλάδους ασφάλισης ζημιών και ασθενείας

R0940

 



S.01.02.01

Βασικές πληροφορίες — Γενικά

 

 

C0010

Επωνυμία επιχείρησης

R0010

 

Αναγνωριστικός κωδικός επιχείρησης

R0020

 

Είδος κωδικού επιχείρησης

R0030

 

Είδος επιχείρησης

R0040

 

Χώρα άδειας λειτουργίας

R0050

 

Γλώσσα υποβολής στοιχείων

R0070

 

Ημερομηνία υποβολής στοιχείων

R0080

 

▼M2

Λήξη οικονομικού έτους

R0081

 

▼B

Ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή στοιχείων

R0090

 

Τακτική/Ad-hoc υποβολή στοιχείων

R0100

 

Νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή στοιχείων

R0110

 

Λογιστικά πρότυπα

R0120

 

Μέθοδος υπολογισμού της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας

R0130

 

Χρήση ειδικών παραμέτρων για την επιχείρηση

R0140

 

Κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης

R0150

 

Προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης

R0170

 

Προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας

R0180

 

Μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο άνευ κινδύνου

R0190

 

Μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις

R0200

 

Αρχική υποβολή ή επανυποβολή

R0210

 



S.01.02.04

Βασικές πληροφορίες — Γενικά

 

 

C0010

Επωνυμία συμμετέχουσας επιχείρησης

R0010

 

Αναγνωριστικός κωδικός ομίλου

R0020

 

Είδος κωδικού ομίλου

R0030

 

Χώρα της αρχής εποπτείας του ομίλου

R0050

 

Πληροφορίες υπο-ομίλου

R0060

 

Γλώσσα υποβολής στοιχείων

R0070

 

Ημερομηνία υποβολής στοιχείων

R0080

 

▼M2

Λήξη οικονομικού έτους

R0081

 

▼B

Ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή στοιχείων

R0090

 

Τακτική/Ad-hoc υποβολή στοιχείων

R0100

 

Νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή στοιχείων

R0110

 

Λογιστικά πρότυπα

R0120

 

Μέθοδος υπολογισμού της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ομίλου

R0130

 

Χρήση ειδικών παραμέτρων για τον όμιλο

R0140

 

Κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης

R0150

 

Μέθοδος υπολογισμού της φερεγγυότητας του ομίλου

R0160

 

Προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης

R0170

 

Προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας

R0180

 

Μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο άνευ κινδύνου

R0190

 

Μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις

R0200

 

Αρχική υποβολή ή επανυποβολή

R0210

 

S.01.03.01

Βασικές πληροφορίες — ΚΚΔ και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης



Κατάλογος όλων των ΚΚΔ/ΧΠΑ (επιτρέπονται οι αλληλεπικαλύψεις)

Αριθμός κεφαλαίου/ χαρτοφυλακίου

Ονομασία κεφαλαίου κλειστής διάρθρωσης/ χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης

ΚΚΔ/ΧΠΑ/Υπόλοιπο μέρος κεφαλαίου

ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ

Σχετική σημασία

Άρθρο 304

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 



Κατάλογος ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ

Αριθμός ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ

Αριθμός επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ

Επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ

C0100

C0110

C0120

 

 

 

S.01.03.04

Βασικές πληροφορίες — ΚΚΔ και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης



Κατάλογος όλων των ΚΚΔ/ΧΠΑ (επιτρέπονται οι αλληλεπικαλύψεις)

Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης

Αναγνωριστικός κωδικός επιχείρησης

Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης

Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου

Ονομασία κεφαλαίου κλειστής διάρθρωσης/ χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης

ΚΚΔ/ΧΠΑ/Υπόλοιπο μέρος κεφαλαίου

ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ

Σχετική σημασία

Άρθρο 304

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Κατάλογος ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ

Αριθμός ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ

Αριθμός επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ

Επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ

C0100

C0110

C0120

 

 

 



S.02.01.01

Ισολογισμός

 

 

Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ

Αξία σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς

Στοιχεία ενεργητικού

 

C0010

C0020

Υπεραξία

R0010

 

 

Αναβαλλόμενα έξοδα πρόσκτησης

R0020

 

 

Άυλα στοιχεία ενεργητικού

R0030

 

 

Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις

R0040

 

 

Κέρδη από συνταξιοδοτικές παροχές

R0050

 

 

Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση

R0060

 

 

Επενδύσεις (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)

R0070

 

 

Ακίνητα (εκτός από τα ακίνητα που προορίζονται για ιδιόχρηση)

R0080

 

 

Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων συμμετοχών

R0090

 

 

Μετοχές

R0100

 

 

Μετοχές — εισηγμένες

R0110

 

 

Μετοχές — μη εισηγμένες

R0120

 

 

Ομόλογα

R0130

 

 

Κρατικά ομόλογα

R0140

 

 

Εταιρικά ομόλογα

R0150

 

 

Δομημένα αξιόγραφα

R0160

 

 

Εξασφαλισμένα αξιόγραφα

R0170

 

 

Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων

R0180

 

 

Παράγωγα

R0190

 

 

Καταθέσεις εκτός από ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων

R0200

 

 

Λοιπές επενδύσεις

R0210

 

 

Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις

R0220

 

 

Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια

R0230

 

 

Δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων

R0240

 

 

Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες

R0250

 

 

Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια

R0260

 

 

Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις:

R0270

 

 

Ασφαλίσεις ζημιών και ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών

R0280

 

 

Ασφαλίσεις ζημιών εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας

R0290

 

 

Ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών

R0300

 

 

Ασφαλίσεις ζωής και ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής, εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις

R0310

 

 

Ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής

R0320

 

 

Ασφαλίσεις ζωής, εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις

R0330

 

 

Ασφαλίσεις ζωής που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις

R0340

 

 

Καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους

R0350

 

 

Απαιτήσεις από ασφάλειες και διαμεσολαβητές

R0360

 

 

Αντασφαλιστικές απαιτήσεις

R0370

 

 

Απαιτήσεις (εμπορικής φύσεως, όχι ασφαλιστικές)

R0380

 

 

Ίδιες μετοχές (οι οποίες διακρατούνται άμεσα)

R0390

 

 

Οφειλόμενα ποσά που αφορούν στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων ή του αρχικού κεφαλαίου τα οποία έχουν καταστεί απαιτητά, αλλά παραμένουν μη καταβληθέντα.

R0400

 

 

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα

R0410

 

 

Λοιπά στοιχεία του ενεργητικού, τα οποία δεν εμφαίνονται σε άλλο στοιχείο

R0420

 

 

Σύνολο ενεργητικού

R0500

 

 

Στοιχεία παθητικού

 

C0010

C0020

Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών

R0510

 

 

Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας)

R0520

 

 

Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο

R0530

 

 

Βέλτιστη εκτίμηση

R0540

 

 

Περιθώριο κινδύνου

R0550

 

 

Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)

R0560

 

 

Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο

R0570

 

 

Βέλτιστη εκτίμηση

R0580

 

 

Περιθώριο κινδύνου

R0590

 

 

Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)

R0600

 

 

Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)

R0610

 

 

Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο

R0620

 

 

Βέλτιστη εκτίμηση

R0630

 

 

Περιθώριο κινδύνου

R0640

 

 

Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας, καθώς και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)

R0650

 

 

Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο

R0660

 

 

Βέλτιστη εκτίμηση

R0670

 

 

Περιθώριο κινδύνου

R0680

 

 

Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις

R0690

 

 

Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο

R0700

 

 

Βέλτιστη εκτίμηση

R0710

 

 

Περιθώριο κινδύνου

R0720

 

 

Λοιπές τεχνικές προβλέψεις

R0730

 

 

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις

R0740

 

 

Προβλέψεις εκτός των τεχνικών προβλέψεων

R0750

 

 

Υποχρεώσεις από συνταξιοδοτικές παροχές

R0760

 

 

Καταθέσεις από αντασφαλιστές

R0770

 

 

Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις

R0780

 

 

Παράγωγα

R0790

 

 

Χρέη προς πιστωτικά ιδρύματα

R0800

 

 

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εκτός των χρεών προς πιστωτικά ιδρύματα

R0810

 

 

Οφειλές σε αντισυμβαλλομένους και διαμεσολαβητές

R0820

 

 

Οφειλές σε αντασφαλιστές

R0830

 

 

Οφειλές (εμπορικής φύσεως, όχι ασφαλιστικές)

R0840

 

 

Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης

R0850

 

 

Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που δεν περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια

R0860

 

 

Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια

R0870

 

 

Λοιπές υποχρεώσεις, οι οποίες δεν εμφαίνονται αλλού

R0880

 

 

Σύνολο παθητικού

R0900

 

 

Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού

R1000

 

 



S.02.01.02

Ισολογισμός

 

 

Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ

Στοιχεία ενεργητικού

 

C0010

Υπεραξία

R0010

 

Αναβαλλόμενα έξοδα πρόσκτησης

R0020

 

Άυλα στοιχεία ενεργητικού

R0030

 

Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις

R0040

 

Κέρδη από συνταξιοδοτικές παροχές

R0050

 

Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση

R0060

 

Επενδύσεις (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)

R0070

 

Ακίνητα (εκτός από τα ακίνητα που προορίζονται για ιδιόχρηση)

R0080

 

Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων συμμετοχών

R0090

 

Μετοχές

R0100

 

Μετοχές — εισηγμένες

R0110

 

Μετοχές — μη εισηγμένες

R0120

 

Ομόλογα

R0130

 

Κρατικά ομόλογα

R0140

 

Εταιρικά ομόλογα

R0150

 

Δομημένα αξιόγραφα

R0160

 

Εξασφαλισμένα αξιόγραφα

R0170

 

Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων

R0180

 

Παράγωγα

R0190

 

Καταθέσεις εκτός από ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων

R0200

 

Λοιπές επενδύσεις

R0210

 

Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις

R0220

 

Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια

R0230

 

Δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων

R0240

 

Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες

R0250

 

Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια

R0260

 

Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις:

R0270

 

Ασφαλίσεις ζημιών και ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών

R0280

 

Ασφαλίσεις ζημιών εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας

R0290

 

Ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών

R0300

 

Ασφαλίσεις ζωής και ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής, εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις

R0310

 

Ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής

R0320

 

Ασφαλίσεις ζωής, εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις

R0330

 

Ασφαλίσεις ζωής που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις

R0340

 

Καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους

R0350

 

Απαιτήσεις από ασφάλειες και διαμεσολαβητές

R0360

 

Αντασφαλιστικές απαιτήσεις

R0370

 

Απαιτήσεις (εμπορικής φύσεως, όχι ασφαλιστικές)

R0380

 

Ίδιες μετοχές (οι οποίες διακρατούνται άμεσα)

R0390

 

Οφειλόμενα ποσά που αφορούν στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων ή του αρχικού κεφαλαίου τα οποία έχουν καταστεί απαιτητά, αλλά παραμένουν μη καταβληθέντα.

R0400

 

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα

R0410

 

Λοιπά στοιχεία του ενεργητικού, τα οποία δεν εμφαίνονται σε άλλο στοιχείο

R0420

 

Σύνολο ενεργητικού

R0500

 

Στοιχεία παθητικού

 

C0010

Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών

R0510

 

Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας)

R0520

 

Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο

R0530

 

Βέλτιστη εκτίμηση

R0540

 

Περιθώριο κινδύνου

R0550

 

Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)

R0560

 

Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο

R0570

 

Βέλτιστη εκτίμηση

R0580

 

Περιθώριο κινδύνου

R0590

 

Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)

R0600

 

Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)

R0610

 

Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο

R0620

 

Βέλτιστη εκτίμηση

R0630

 

Περιθώριο κινδύνου

R0640

 

Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας, καθώς και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)

R0650

 

Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο

R0660

 

Βέλτιστη εκτίμηση

R0670

 

Περιθώριο κινδύνου

R0680

 

Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις

R0690

 

Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο

R0700

 

Βέλτιστη εκτίμηση

R0710

 

Περιθώριο κινδύνου

R0720

 

Λοιπές τεχνικές προβλέψεις

R0730

 

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις

R0740

 

Προβλέψεις εκτός των τεχνικών προβλέψεων

R0750

 

Υποχρεώσεις από συνταξιοδοτικές παροχές

R0760

 

Καταθέσεις από αντασφαλιστές

R0770

 

Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις

R0780

 

Παράγωγα

R0790

 

Χρέη προς πιστωτικά ιδρύματα

R0800

 

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εκτός των χρεών προς πιστωτικά ιδρύματα

R0810

 

Οφειλές σε αντισυμβαλλομένους και διαμεσολαβητές

R0820

 

Οφειλές σε αντασφαλιστές

R0830

 

Οφειλές (εμπορικής φύσεως, όχι ασφαλιστικές)

R0840

 

Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης

R0850

 

Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που δεν περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια

R0860

 

Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια

R0870

 

Λοιπές υποχρεώσεις, οι οποίες δεν εμφαίνονται αλλού

R0880

 

Σύνολο παθητικού

R0900

 

Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού

R1000

 

SR.02.01.01

Ισολογισμός



Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή υπόλοιπο μέρος

Z0020

 

Αριθμός κεφαλαίου

Z0030

 



 

 

Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ

Αξία σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς

Στοιχεία ενεργητικού

 

C0010

C0020

Υπεραξία

R0010

 

 

Αναβαλλόμενα έξοδα πρόσκτησης

R0020

 

 

Άυλα στοιχεία ενεργητικού

R0030

 

 

Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις

R0040

 

 

Κέρδη από συνταξιοδοτικές παροχές

R0050

 

 

Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση

R0060

 

 

Επενδύσεις (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)

R0070

 

 

Ακίνητα (εκτός από τα ακίνητα που προορίζονται για ιδιόχρηση)

R0080

 

 

Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων συμμετοχών

R0090

 

 

Μετοχές

R0100

 

 

Μετοχές — εισηγμένες

R0110

 

 

Μετοχές — μη εισηγμένες

R0120

 

 

Ομόλογα

R0130

 

 

Κρατικά ομόλογα

R0140

 

 

Εταιρικά ομόλογα

R0150

 

 

Δομημένα αξιόγραφα

R0160

 

 

Εξασφαλισμένα αξιόγραφα

R0170

 

 

Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων

R0180

 

 

Παράγωγα

R0190

 

 

Καταθέσεις εκτός από ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων

R0200

 

 

Λοιπές επενδύσεις

R0210

 

 

Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις

R0220

 

 

Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια

R0230

 

 

Δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων

R0240

 

 

Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες

R0250

 

 

Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια

R0260

 

 

Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις:

R0270

 

 

Ασφαλίσεις ζημιών και ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών

R0280

 

 

Ασφαλίσεις ζημιών εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας

R0290

 

 

Ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών

R0300

 

 

Ασφαλίσεις ζωής και ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής, εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις

R0310

 

 

Ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής

R0320

 

 

Ασφαλίσεις ζωής, εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις

R0330

 

 

Ασφαλίσεις ζωής που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις

R0340

 

 

Καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους

R0350

 

 

Απαιτήσεις από ασφάλειες και διαμεσολαβητές

R0360

 

 

Αντασφαλιστικές απαιτήσεις

R0370

 

 

Απαιτήσεις (εμπορικής φύσεως, όχι ασφαλιστικές)

R0380

 

 

Ίδιες μετοχές (οι οποίες διακρατούνται άμεσα)

R0390

 

 

Οφειλόμενα ποσά που αφορούν στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων ή του αρχικού κεφαλαίου τα οποία έχουν καταστεί απαιτητά, αλλά παραμένουν μη καταβληθέντα.

R0400

 

 

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα

R0410

 

 

Λοιπά στοιχεία του ενεργητικού, τα οποία δεν εμφαίνονται σε άλλο στοιχείο

R0420

 

 

Σύνολο ενεργητικού

R0500

 

 

Στοιχεία παθητικού

 

C0010

C0020

Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών

R0510

 

 

Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας)

R0520

 

 

Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο

R0530

 

 

Βέλτιστη εκτίμηση

R0540

 

 

Περιθώριο κινδύνου

R0550

 

 

Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)

R0560

 

 

Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο

R0570

 

 

Βέλτιστη εκτίμηση

R0580

 

 

Περιθώριο κινδύνου

R0590

 

 

Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)

R0600

 

 

Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)

R0610

 

 

Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο

R0620

 

 

Βέλτιστη εκτίμηση

R0630

 

 

Περιθώριο κινδύνου

R0640

 

 

Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας, καθώς και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)

R0650

 

 

Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο

R0660

 

 

Βέλτιστη εκτίμηση

R0670

 

 

Περιθώριο κινδύνου

R0680

 

 

Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις

R0690

 

 

Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο

R0700

 

 

Βέλτιστη εκτίμηση

R0710

 

 

Περιθώριο κινδύνου

R0720

 

 

Λοιπές τεχνικές προβλέψεις

 

 

 

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις

R0740

 

 

Προβλέψεις εκτός των τεχνικών προβλέψεων

R0750

 

 

Υποχρεώσεις από συνταξιοδοτικές παροχές

R0760

 

 

Καταθέσεις από αντασφαλιστές

R0770

 

 

Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις

R0780

 

 

Παράγωγα

R0790

 

 

Χρέη προς πιστωτικά ιδρύματα

R0800

 

 

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εκτός των χρεών προς πιστωτικά ιδρύματα

R0810

 

 

Οφειλές σε αντισυμβαλλομένους και διαμεσολαβητές

R0820

 

 

Οφειλές σε αντασφαλιστές

R0830

 

 

Οφειλές (εμπορικής φύσεως, όχι ασφαλιστικές)

R0840

 

 

Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης

R0850

 

 

Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που δεν περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια

R0860

 

 

Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια

R0870

 

 

Λοιπές υποχρεώσεις, οι οποίες δεν εμφαίνονται αλλού

R0880

 

 

Σύνολο παθητικού

R0900

 

 

Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού

R1000

 

 



S.02.02.01

Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού ανά νόμισμα

 

 

 

 

 

 

Νομίσματα

 

 

 

 

 

 

C0010

Κωδικός νομίσματος

 

 

 

 

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Συνολική αξία σε όλα τα νομίσματα

Αξία στο νόμισμα αναφοράς βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ

Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα

 

Αξία στα σημαντικά νομίσματα

 

 

C0020

C0030

C0040

 

C0050

Στοιχεία ενεργητικού

 

 

 

 

 

 

 

Επενδύσεις (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)

R0020

 

 

 

 

 

Άλλα στοιχεία ενεργητικού: Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση, ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια (εξαιρουμένων των συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις).

R0030

 

 

 

 

 

Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις

R0040

 

 

 

 

 

Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις

R0050

 

 

 

 

 

Καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους και οφειλές έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων

R0060

 

 

 

 

 

Κάθε άλλο στοιχείο ενεργητικού

R0070

 

 

 

 

 

Σύνολο ενεργητικού

R0100

 

 

 

 

 

Στοιχεία παθητικού

 

 

 

 

 

 

 

Τεχνικές προβλέψεις (εξαιρουμένων όσων αφορούν συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)

R0110

 

 

 

 

 

Τεχνικές προβλέψεις — συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις

R0120

 

 

 

 

 

Καταθέσεις από αντασφαλιστές και οφειλές έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων

R0130

 

 

 

 

 

Παράγωγα

R0140

 

 

 

 

 

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

R0150

 

 

 

 

 

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις

R0160

 

 

 

 

 

Κάθε άλλη υποχρέωση

R0170

 

 

 

 

 

Σύνολο παθητικού

R0200

 

 

 

 

 



S.03.01.01

Στοιχεία εκτός ισολογισμού — γενικά

 

 

Ανώτατο όριο

Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων

Αξία στοιχείων ενεργητικού για τα οποία έχουν ληφθεί εξασφαλίσεις

Αξία υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί εξασφαλίσεις

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

Εγγυήσεις που παρέχονται από την επιχείρηση, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών

R0010

 

 

 

 

στις οποίες εγγυήσεις περιλαμβάνονται πιστωτικές επιστολές που παρέχονται σε άλλες επιχειρήσεις του ίδιου ομίλου

R0020

 

 

 

 

Εγγυήσεις που έχει λάβει η επιχείρηση, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών

R0030

 

 

 

 

στις οποίες εγγυήσεις περιλαμβάνονται πιστωτικές επιστολές που έχει λάβει από άλλες επιχειρήσεις του ίδιου ομίλου

R0040

 

 

 

 

Κατεχόμενες εξασφαλίσεις

 

 

 

 

 

Διακρατούμενες εξασφαλίσεις έναντι δανείων που έχουν χορηγηθεί ή ομολόγων που έχουν αγοραστεί

R0100

 

 

 

 

Διακρατούμενες εξασφαλίσεις έναντι παραγώγων

R0110

 

 

 

 

Στοιχεία του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί από αντασφαλιστές για εκχωρημένες τεχνικές προβλέψεις

R0120

 

 

 

 

Λοιπές διακρατούμενες εξασφαλίσεις

R0130

 

 

 

 

Συνολικές διακρατούμενες εξασφαλίσεις

R0200

 

 

 

 

Ενεχυριασμένες εξασφαλίσεις

 

 

 

 

 

Εξασφαλίσεις που έχουν ενεχυριαστεί έναντι ληφθέντων δανείων ή εκδοθέντων ομολόγων

R0210

 

 

 

 

Εξασφαλίσεις ενεχυριασθείσες έναντι παραγώγων

R0220

 

 

 

 

Στοιχεία του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί υπέρ αντασφαλιζομένων για τεχνικές προβλέψεις (αναληφθείσα αντασφάλιση)

R0230

 

 

 

 

Λοιπές ενεχυριασθείσες εξασφαλίσεις

R0240

 

 

 

 

Συνολικές ενεχυριασθείσες εξασφαλίσεις

R0300

 

 

 

 

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις

 

 

 

 

 

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ

R0310

 

 

 

 

συμπεριλαμβανομένων ενδεχόμενων υποχρεώσεων προς οντότητες του ίδιου ομίλου

R0320

 

 

 

 

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ

R0330

 

 

 

 

Συνολικές ενδεχόμενες υποχρεώσεις

R0400

 

 

 

 



S.03.01.04

Στοιχεία εκτός ισολογισμού — γενικά

 

 

Ανώτατο όριο

Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων

Αξία στοιχείων ενεργητικού για τα οποία έχουν ληφθεί εξασφαλίσεις

Αξία υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί εξασφαλίσεις

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

Εγγυήσεις που παρέχονται από τον όμιλο, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών

R0010

 

 

 

 

Εγγυήσεις που έχει λάβει ο όμιλος, συμπεριλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών

R0030

 

 

 

 

Κατεχόμενες εξασφαλίσεις

 

 

 

 

 

Διακρατούμενες εξασφαλίσεις έναντι δανείων που έχουν χορηγηθεί ή ομολόγων που έχουν αγοραστεί

R0100

 

 

 

 

Διακρατούμενες εξασφαλίσεις έναντι παραγώγων

R0110

 

 

 

 

Στοιχεία του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί από αντασφαλιστές για εκχωρημένες τεχνικές προβλέψεις

R0120

 

 

 

 

Λοιπές διακρατούμενες εξασφαλίσεις

R0130

 

 

 

 

Συνολικές διακρατούμενες εξασφαλίσεις

R0200

 

 

 

 

Ενεχυριασμένες εξασφαλίσεις

 

 

 

 

 

Εξασφαλίσεις που έχουν ενεχυριαστεί έναντι ληφθέντων δανείων ή εκδοθέντων ομολόγων

R0210

 

 

 

 

Εξασφαλίσεις ενεχυριασθείσες έναντι παραγώγων

R0220

 

 

 

 

Στοιχεία του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί υπέρ αντασφαλιζομένων για τεχνικές προβλέψεις (αναληφθείσα αντασφάλιση)

R0230

 

 

 

 

Λοιπές ενεχυριασθείσες εξασφαλίσεις

R0240

 

 

 

 

Συνολικές ενεχυριασθείσες εξασφαλίσεις

R0300

 

 

 

 

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις

 

 

 

 

 

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ

R0310

 

 

 

 

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ

R0330

 

 

 

 

Συνολικές ενδεχόμενες υποχρεώσεις

R0400

 

 

 

 



S.03.02.01

Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που έχει λάβει η επιχείρηση

Κωδικός εγγύησης

Επωνυμία του παρόχου της εγγύησης

Κωδικός του παρόχου της εγγύησης

Είδος κωδικού του παρόχου της εγγύησης

Πάροχος εγγύησης που ανήκει στον ίδιο όμιλο

Γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης

Συγκεκριμένα γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης

Ημερομηνία έναρξης ισχύος της εγγύησης

Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 



S.03.02.04

Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που έχει λάβει ο όμιλος

Κωδικός εγγύησης

Επωνυμία του παρόχου της εγγύησης

Κωδικός του παρόχου της εγγύησης

Είδος κωδικού του παρόχου της εγγύησης

Γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης

Συγκεκριμένα γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης

Ημερομηνία έναρξης ισχύος της εγγύησης

Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια

C0010

C0020

C0030

C0040

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 



S.03.03.01

Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που παρασχέθηκαν από την επιχείρηση

Κωδικός εγγύησης

Επωνυμία του λήπτη της εγγύησης

Κωδικός του λήπτη της εγγύησης

Είδος κωδικού του λήπτη της εγγύησης

Λήπτης της εγγύησης που ανήκει στον ίδιο όμιλο

Γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης

Εκτίμηση της μέγιστης αξίας της εγγύησης

Συγκεκριμένα γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης

Ημερομηνία έναρξης ισχύος της εγγύησης

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 



S.03.03.04

Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που παρασχέθηκαν από τον όμιλο

Κωδικός εγγύησης

Επωνυμία του λήπτη της εγγύησης

Κωδικός του λήπτη της εγγύησης

Είδος κωδικού του λήπτη της εγγύησης

Γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης

Εκτίμηση της μέγιστης αξίας της εγγύησης

Συγκεκριμένα γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης

Ημερομηνία έναρξης ισχύος της εγγύησης

C0010

C0020

C0030

C0040

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

S.04.01.01

Δραστηριότητα ανά χώρα



 

 

Κατηγορία δραστηριοτήτων

Z0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Επιχείρηση

Όλα τα μέλη ΕΟΧ

Συνολικές δραστηριότητες που έχουν αναλάβει τα υποκαταστήματα εκτός ΕΟΧ

 

 

Δραστηριότητες που έχει αναλάβει η επιχείρηση στη χώρα καταγωγής

Δραστηριότητες που έχουν αναληφθεί βάσει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών σε χώρες του ΕΟΧ εκτός της χώρας καταγωγής

Δραστηριότητες που έχει αναλάβει ένα υποκατάστημα εντός ΕΟΧ στη χώρα καταγωγής βάσει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών

Συνολικές δραστηριότητες τις οποίες έχουν αναλάβει όλα τα υποκαταστήματα εντός ΕΟΧ στη χώρα όπου είναι εγκατεστημένα

Συνολικές δραστηριότητες τις οποίες έχουν αναλάβει όλα τα υποκαταστήματα εντός ΕΟΧ δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών

Συνολικές δραστηριότητες τις οποίες έχει αναλάβει η επιχείρηση και όλα τα υποκαταστήματα εντός ΕΟΧ δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

Χώρα

R0010

 

 

 

 

 

 

 

Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα

R0020

 

 

 

 

 

 

 

Ασφαλιστικές αποζημιώσεις

R0030

 

 

 

 

 

 

 

Προμήθειες

R0040

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Ανά μέλος ΕΟΧ

Ανά σημαντικό μέλος εκτός ΕΟΧ

 

 

Δραστηριότητες που έχει αναλάβει στην εξεταζόμενη χώρα το υποκατάστημα εντός ΕΟΧ το οποίο είναι εγκατεστημένο σε αυτή τη χώρα

Δραστηριότητες που έχει αναλάβει το υποκατάστημα εντός ΕΟΧ που είναι εγκατεστημένο στην εξεταζόμενη χώρα δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών

Δραστηριότητες που έχει αναλάβει η επιχείρηση ή οποιοδήποτε υποκατάστημα εντός ΕΟΧ στην εξεταζόμενη χώρα δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών

Δραστηριότητες που έχει αναλάβει στην εξεταζόμενη χώρα το υποκατάστημα εντός ΕΟΧ το οποίο είναι εγκατεστημένο σε αυτή τη χώρα

Δραστηριότητες που έχει αναλάβει το υποκατάστημα εντός ΕΟΧ που είναι εγκατεστημένο στην εξεταζόμενη χώρα δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών

Δραστηριότητες που έχει αναλάβει η επιχείρηση ή οποιοδήποτε υποκατάστημα εντός ΕΟΧ στην εξεταζόμενη χώρα δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών

Δραστηριότητες τις οποίες έχουν αναλάβει σημαντικά υποκαταστήματα σε χώρες εκτός του ΕΟΧ

 

 

C0080

C0090

C0100

 

C0110

 

Χώρα

R0010

 

 

 

 

Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

Ασφαλιστικές αποζημιώσεις

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

Προμήθειες

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 



S.04.02.01

Πληροφορίες σχετικά με τον κλάδο 10 στο μέρος Α του παραρτήματος I της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων

 

 

Επιχείρηση

Ανά μέλος ΕΟΧ

 

 

Ελεύθερη παροχή υπηρεσιών

Υποκατάστημα

Ελεύθερη παροχή υπηρεσιών

Υποκατάστημα

Ελεύθερη παροχή υπηρεσιών

 

 

C0010

C0020

C0030

 

Χώρα

R0010

 

 

 

 

 

Συχνότητα αποζημιώσεων για ασφαλίσεις αστικής ευθύνης αυτοκινήτου (εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων)

R0020

 

 

 

 

 

Μέσο κόστος αποζημιώσεων για ασφαλίσεις αστικής ευθύνης αυτοκινήτου (εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων)

R0030

 

 

 

 

 

S.05.01.01

Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά κατηγορία δραστηριοτήτων



 

 

Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης στον κλάδο ζημιών (πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις)

 

 

Ασφάλιση ιατρικών δαπανών

Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος

Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων

Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου

Ασφάλιση άλλων οχημάτων

Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών

Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών

Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης

Ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτά — Πρωτασφαλίσεις

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτά —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτά —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Δεδουλευμένα ασφάλιστρα

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτά — Πρωτασφαλίσεις

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτά —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτά —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ασφαλιστικές αποζημιώσεις

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές — Πρωτασφαλίσεις

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτή — Πρωτασφαλίσεις

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

▼M1



 

 

Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης στον κλάδο ζημιών (πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις)

Κατηγορίες δραστηριοτήτων για:

αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις

Σύνολο

 

 

Ασφάλιση νομικής προστασίας

Συνδρομή

Διάφορες χρηματικές απώλειες

Υγεία

Ασφάλιση ατυχημάτων

Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών

Ακίνητα

 

 

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0200

Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα

 

 

Μικτά — Πρωτασφαλίσεις

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτά — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτά — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Δεδουλευμένα ασφάλιστρα

 

 

Μικτά — Πρωτασφαλίσεις

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτά — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτά — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

Ασφαλιστικές αποζημιώσεις

 

 

Μικτά — Πρωτασφαλίσεις

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτά — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτά — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων

 

 

Μικτά — Πρωτασφαλίσεις

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτά — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτά — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

▼B



 

 

Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: υποχρεώσεις από ασφαλίσεις ζημιών

 

 

Ασφάλιση ιατρικών δαπανών

Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος

Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων

Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου

Ασφάλιση άλλων οχημάτων

Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών

Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών

Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης

Ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Πραγματοποιηθείσες δαπάνες

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Διοικητικές δαπάνες

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές — Πρωτασφαλίσεις

R0610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση

R0620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση

R0630

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R0640

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R0700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές — Πρωτασφαλίσεις

R0710

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση

R0720

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση

R0730

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R0740

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R0800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές — Πρωτασφαλίσεις

R0810

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση

R0820

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση

R0830

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R0840

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R0900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Δαπάνες εξαγορών

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές — Πρωτασφαλίσεις

R0910

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση

R0920

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση

R0930

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R0940

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R1000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Γενικά έξοδα

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές — Πρωτασφαλίσεις

R1010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση

R1020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτή —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση

R1030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R1040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R1100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Λοιπά έξοδα

R1200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Σύνολο εξόδων

R1300

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: υποχρεώσεις από ασφαλίσεις ζημιών

Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις

Σύνολο

 

 

Ασφάλιση νομικής προστασίας

Συνδρομή

Διάφορες χρηματικές απώλειες

Ασφάλιση ασθενείας

Ασφάλιση ατυχημάτων

Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών

Ακίνητα

 

 

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0200

Πραγματοποιηθείσες δαπάνες

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

Διοικητικές δαπάνες

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές — Πρωτασφαλίσεις

R0610

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση

R0620

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση

R0630

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R0640

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R0700

 

 

 

 

 

 

 

 

Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές — Πρωτασφαλίσεις

R0710

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση

R0720

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση

R0730

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R0740

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R0800

 

 

 

 

 

 

 

 

Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές — Πρωτασφαλίσεις

R0810

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση

R0820

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση

R0830

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R0840

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R0900

 

 

 

 

 

 

 

 

Δαπάνες εξαγορών

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές — Πρωτασφαλίσεις

R0910

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση

R0920

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση

R0930

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R0940

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R1000

 

 

 

 

 

 

 

 

Γενικά έξοδα

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές — Πρωτασφαλίσεις

R1010

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση

R1020

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση

R1030

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R1040

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R1100

 

 

 

 

 

 

 

 

Λοιπά έξοδα

R1200

 

 

 

 

 

 

 

 

Σύνολο εξόδων

R1300

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: υποχρεώσεις από ασφαλίσεις ζωής

Υποχρεώσεις από αντασφαλίσεις ζωής

Σύνολο

 

 

Ασφάλιση ασθενείας

Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη

Ασφάλιση που συνδέεται με δείκτες ή συνδυάζει ασφάλεια ζωής με επενδύσεις

Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής

Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας

Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας

Αντασφάλιση ασθενείας

Αντασφάλιση ζωής

 

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0300

Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτά

R1410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R1420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R1500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Δεδουλευμένα ασφάλιστρα

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτά

R1510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R1520

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R1600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ασφαλιστικές αποζημιώσεις

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές

R1610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R1620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R1700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτή

R1710

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R1720

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R1800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Πραγματοποιηθείσες δαπάνες

R1900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Διοικητικές δαπάνες

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές

R1910

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R1920

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R2000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές

R2010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R2100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές

R2110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R2120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R2200

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: υποχρεώσεις από ασφαλίσεις ζωής

Υποχρεώσεις από αντασφαλίσεις ζωής

Σύνολο

 

 

Ασφάλιση ασθενείας

Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη

Ασφάλιση που συνδέεται με δείκτες ή συνδυάζει ασφάλεια ζωής με επενδύσεις

Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής

Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας

Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας

Αντασφάλιση ασθενείας

Αντασφάλιση ζωής

 

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0300

Δαπάνες εξαγορών

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές

R2210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R2220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R2300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Γενικά έξοδα

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτά

R2310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R2320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R2400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Λοιπά έξοδα

R2500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Σύνολο εξόδων

R2600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Συνολικό ποσό εξαγορών συμβολαίων

R2700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.05.01.02

Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά κατηγορία δραστηριοτήτων



 

 

Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης στον κλάδο ζημιών (πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις)

 

 

Ασφάλιση ιατρικών δαπανών

Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος

Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων

Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου

Ασφάλιση άλλων οχημάτων

Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών

Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών

Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης

Ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτά — Πρωτασφαλίσεις

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτά —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτά —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Δεδουλευμένα ασφάλιστρα

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτά — Πρωτασφαλίσεις

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτά —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτά —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ασφαλιστικές αποζημιώσεις

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές — Πρωτασφαλίσεις

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτές —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτή — Πρωτασφαλίσεις

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Μερίδιο αντασφαλιστή

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Καθαρά

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Πραγματοποιηθείσες δαπάνες

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Λοιπά έξοδα

R1200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Σύνολο εξόδων

R1300

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης στον κλάδο ζημιών (πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις)