ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ

σχετικά με τις δαπάνες του ΕΓΤΕ

Σύστημα έγκαιρης προειδοποίησης αριθ. 1-3/2018

Πίνακας περιεχομένων

1.Διαδικασία προϋπολογισμού του ΕΓΤΕ για το 2018

2.Έσοδα ειδικού προορισμού του ΕΓΤΕ

3.Παρατηρήσεις σχετικά με την προσωρινή εκτέλεση του προϋπολογισμού 2018 για το ΕΓΤΕ

4.Εκτέλεση του λογαριασμού εσόδων ειδικού προορισμού του ΕΓΤΕ

5.Συμπεράσματα

παράρτημα 1:

Προσωρινή απορρόφηση των πιστώσεων του ΕΓΤΕ έως τις 31/1/2018

1.Διαδικασία προϋπολογισμού του ΕΓΤΕ για το 2018

Ο προϋπολογισμός 2018 της ΕΕ εγκρίθηκε από το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο στις 30 Νοεμβρίου 2017. Ο προϋπολογισμός προβλέπει για το Ευρωπαϊκό Γεωργικό Ταμείο Εγγυήσεων (ΕΓΤΕ) πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων και πιστώσεις πληρωμών ύψους 43 235 εκατ. EUR και 43 189 εκατ. EUR αντίστοιχα για άμεσες ενισχύσεις και δαπάνες που συνδέονται με την αγορά.

Η διαφορά μεταξύ πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων και πιστώσεων πληρωμών οφείλεται στο γεγονός ότι χρησιμοποιούνται διαχωριζόμενες πιστώσεις για ορισμένα μέτρα που εφαρμόζονται απευθείας από την Επιτροπή. Πρόκειται κυρίως για μέτρα προώθησης των γεωργικών προϊόντων, μέτρα που αφορούν την πολιτική στρατηγική και μέτρα συντονισμού.

2.Έσοδα ειδικού προορισμού του ΕΓΤΕ

Βάσει των διατάξεων του άρθρου 43 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1306/2013, τα έσοδα που προέρχονται από δημοσιονομικές διορθώσεις στο πλαίσιο αποφάσεων λογιστικής εκκαθάρισης και εκκαθάρισης ως προς τη συμμόρφωση και παρατυπίες θεωρούνται έσοδα ειδικού προορισμού που διατίθενται για τη χρηματοδότηση των δαπανών του ΕΓΤΕ.

Σύμφωνα με τις διατάξεις αυτές, τα έσοδα ειδικού προορισμού μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τη χρηματοδότηση οποιωνδήποτε δαπανών του ΕΓΤΕ. Εάν ένα μέρος των εν λόγω εσόδων δεν χρησιμοποιηθεί στη διάρκεια του οικονομικού έτους, τότε το ποσό αυτό μεταφέρεται αυτόματα στο επόμενο οικονομικό έτος 1 .

Στον προϋπολογισμό 2018 του ΕΓΤΕ περιλαμβάνονται:

·οι πλέον πρόσφατες εκτιμήσεις της Επιτροπής σχετικά με τις ανάγκες χρηματοδότησης για μέτρα παρέμβασης στην αγορά και για άμεσες ενισχύσεις,

·οι εκτιμήσεις των εσόδων ειδικού προορισμού προς είσπραξη κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους,

·και το εκ μεταφοράς υπόλοιπο των εσόδων ειδικού προορισμού που παρέμεινε διαθέσιμο από το προηγούμενο οικονομικό έτος.

Στην πρότασή της για το ύψος των πιστώσεων του προϋπολογισμού 2018 του ΕΓΤΕ, η Επιτροπή έλαβε υπόψη τα συνολικά αναμενόμενα έσοδα ειδικού προορισμού και ζήτησε για τον προϋπολογισμό του 2018 ύψος πιστώσεων υπολογιζόμενο με αφαίρεση των κατ’ εκτίμηση εσόδων ειδικού προορισμού από τις εκτιμώμενες ανάγκες. Η αρμόδια για τον προϋπολογισμό αρχή ενέκρινε τον προϋπολογισμό του ΕΓΤΕ, του οποίου οι πιστώσεις περιλαμβάνουν τα αναμενόμενα έσοδα ειδικού προορισμού.

Κατά την κατάρτιση του προϋπολογισμού για το 2018, βάσει των εκτιμήσεων της Επιτροπής τα διαθέσιμα έσοδα ειδικού προορισμού ανέρχονταν σε 1 475,9 εκατ. EUR και περιλαμβάνουν:

·τα έσοδα ειδικού προορισμού που αναμένεται να προκύψουν στη διάρκεια του οικονομικού έτους 2018, τα οποία υπολογίστηκαν κατ’ εκτίμηση σε 865,9 εκατ. EUR (733,9 εκατ. EUR από διορθώσεις εκκαθάρισης ως προς τη συμμόρφωση και 132 εκατ. EUR από παρατυπίες)·

·τα έσοδα ειδικού προορισμού που πρόκειται να μεταφερθούν από το 2017 στο 2018, τα οποία υπολογίστηκαν κατ’ εκτίμηση σε 610 εκατ. EUR.

Η Επιτροπή διέθεσε το εκτιμηθέν ποσό εσόδων ειδικού προορισμού των 1 475,9 εκατ. EUR στα ακόλουθα καθεστώτα:

·400 εκατ. EUR διατέθηκαν στα επιχειρησιακά ταμεία των οργανώσεων παραγωγών στον τομέα των οπωροκηπευτικών, και

·1 075,9 εκατ. EUR στο καθεστώς βασικής ενίσχυσης.

Το άθροισμα των εγκριθεισών πιστώσεων και των εσόδων ειδικού προορισμού των εν λόγω καθεστώτων αντιστοιχεί σε:

·872 εκατ. EUR για τα επιχειρησιακά ταμεία των οργανώσεων παραγωγών στον τομέα των οπωροκηπευτικών, και

·17 402 εκατ. EUR για το καθεστώς βασικής ενίσχυσης.

Στο παράρτημα, στο οποίο παρουσιάζεται η προσωρινή εκτέλεση του προϋπολογισμού 2018 για την περίοδο έως τις 31 Ιανουαρίου 2018, τα αριθμητικά στοιχεία των πιστώσεων του προϋπολογισμού σε επίπεδο άρθρου για τα οπωροκηπευτικά και τις αποσυνδεδεμένες άμεσες ενισχύσεις δεν λαμβάνουν υπόψη τα προαναφερθέντα έσοδα ειδικού προορισμού. Αντιστοιχούν σε εγκριθέντα κονδύλια για τα εν λόγω άρθρα που ανέρχονται σε 531,8 εκατ. EUR και 34 309,1 εκατ. EUR, αντιστοίχως.

Εφόσον περιληφθούν τα έσοδα ειδικού προορισμού στα άρθρα αυτά, οι συνολικές προβλεπόμενες πιστώσεις στον προϋπολογισμό 2018 ανέρχονται σε 931,8 εκατ. EUR για τα οπωροκηπευτικά και σε 35 385 εκατ. EUR για τις αποσυνδεδεμένες άμεσες ενισχύσεις.

3.Παρατηρήσεις σχετικά με την προσωρινή εκτέλεση του προϋπολογισμού 2018 για το ΕΓΤΕ

Στο παράρτημα εμφαίνεται η προσωρινή εκτέλεση του προϋπολογισμού για το διάστημα από τις 16 Οκτωβρίου 2017 έως τις 31 Ιανουαρίου 2018. Το εν λόγω επίπεδο εκτέλεσης συγκρίνεται με την πορεία των δαπανών του συστήματος έγκαιρης προειδοποίησης (ΣΕΠ) που δημιουργήθηκε σύμφωνα με το άρθρο 28 του κανονισμού (EΕ) αριθ. 1306/2013.

3.1.Μέτρα παρέμβασης στην αγορά

Οι πιστώσεις που απορροφήθηκαν για παρεμβάσεις στις αγορές γεωργικών προϊόντων ήταν υψηλότερες από ό,τι αναμενόταν, κατά 98,4 εκατ. EUR. Λαμβανομένων υπόψη των εσόδων ειδικού προορισμού ύψους 400 εκατ. ευρώ για τον τομέα των οπωροκηπευτικών, η υπέρβαση εκτέλεσης σε σύγκριση με την υπολογισθείσα πορεία των δαπανών ανέρχεται σε 26,7 εκατ. EUR. Η απόκλιση αυτή είναι το καθαρό αποτέλεσμα των θετικών ρυθμών εκτέλεσης για την προώθηση και μιας κάπως βραδύτερης από την αναμενόμενη εκτέλεσης του προϋπολογισμού για έκτακτα μέτρα στον τομέα των πουλερικών και στο πρόγραμμα για τα σχολεία.

3.1.1.Προώθηση (+ 68,7 εκατ. EUR)

Η υπέρβαση σε σχέση με την πορεία των δαπανών οφείλεται στη νωρίτερα απ’ ό, τι συνήθως δέσμευση των πιστώσεων του προϋπολογισμού για τα λεγόμενα «πολυπρογράμματα».

3.1.2.Οπωροκηπευτικά (+ 65,5 εκατ. EUR)

Η εμφανής αυτή υπέρβαση εκτέλεσης δεν λαμβάνει υπόψη τα έσοδα ειδικού προορισμού για τον τομέα αυτό. Λαμβανομένων υπόψη των εσόδων αυτών, η εκτέλεση είναι σύμφωνη με την αναμενόμενη πορεία: μείον 6,2 εκατ. EUR ή μόνο μείον 0,7 % (βλ. την υποσημείωση (*) στο παράρτημα).

3.1.3.Πρόγραμμα για τα σχολεία (- 24,0 εκατ. EUR)

Από το σχολικό έτος 2017/2018 τα κατά το παρελθόν χωριστά προγράμματα διανομής φρούτων και γάλακτος στα σχολεία έχουν συγχωνευθεί. Η πορεία των δαπανών για το εν λόγω άρθρο του προϋπολογισμού καθορίστηκε βάσει των ρυθμών εκτέλεσης των προγραμμάτων για τα σχολεία, τα οποία προηγουμένως ήταν χωριστά. Ο πραγματικός ρυθμός εκτέλεσης για το νέο πρόγραμμα φαίνεται μέχρι στιγμής να διαφέρει (βραδύτερος ρυθμός εκτέλεσης) σε σχέση με τους ρυθμούς των προηγούμενων προγραμμάτων.

3.1.4.Χοίρειο κρέας, αυγά, πουλερικά, προϊόντα μελισσοκομίας και λοιπά ζωικά προϊόντα (- 7,7 εκατ. EUR)

Κατά τα προηγούμενα έτη, αυτό το άρθρο του προϋπολογισμού περιελάμβανε δαπάνες για τη μελισσοκομία και μέτρα για τον τομέα του χοίρειου κρέατος. Το 2018 από το εν λόγω άρθρο χρηματοδοτούνται οι ενισχύσεις για τη μελισσοκομία και έκτακτα μέτρα σχετικά με τις ασθένειες των ζώων. Ο ρυθμός εκτέλεσης του τρέχοντος έτους θα μπορούσε, επομένως, να διαφέρει από την αναμενόμενη πορεία που υπολογίστηκε βάσει των ρυθμών εκτέλεσης των προηγούμενων ετών.

3.2.Άμεσες ενισχύσεις

Όσον αφορά τις πιστώσεις που απορροφήθηκαν για άμεσες ενισχύσεις σημειώθηκε υπέρβαση κατά 1 146,3 εκατ. EUR σε σχέση με την αναμενόμενη πορεία απορρόφησης. Εάν ληφθούν υπόψη τα έσοδα ειδικού προορισμού που διατίθενται για το κεφάλαιο αυτό, ήτοι 1 075,9 εκατ. EUR, προκύπτει υπερεκτέλεση ύψους περίπου 358,3 εκατ. EUR.

3.2.1.Αποσυνδεδεμένες άμεσες ενισχύσεις (+ 461,6 εκατ. EUR)

Η ανωτέρω απορρόφηση δείχνει πρόοδο στο επίπεδο της εκτέλεσης. Αυτό, ωστόσο, δεν είναι πλήρως ενδεικτικό, δεδομένου ότι το εν λόγω άρθρο χρηματοδοτείται τόσο από τις εγκριθείσες πιστώσεις όσο και από τα έσοδα ειδικού προορισμού, λαμβανομένου υπόψη ότι η ανωτέρω απορρόφηση συγκρίνεται μόνο με τις πιστώσεις (Σημείωση: για περαιτέρω λεπτομέρειες, βλ. σημείο 2 ανωτέρω).

Η υποσημείωση (*) στον πίνακα προσωρινής εκτέλεσης του παραρτήματος συγκρίνει την απορρόφηση με την αναμενόμενη πορεία απορρόφησης για το σύνολο των διαθέσιμων χρηματοδοτικών πόρων. Αυτό δείχνει ότι η εκτέλεση των δαπανών υστερεί έναντι της αναμενόμενης πορείας κατά 326,4 εκατ. EUR (που είναι μόλις μείον 0,9%).

Η Επιτροπή εξετάζει σε μηνιαία βάση τα επίπεδα εκτέλεσης των κρατών μελών και τις προβλέψεις δαπανών. Κατά την παρούσα χρονική στιγμή, η μικρή απόκλιση θεωρείται προσωρινή και αναμένεται ότι στο τέλος του οικονομικού έτους οι αποσυνδεδεμένες άμεσες ενισχύσεις θα εκτελεστούν όπως προβλεπόταν.

3.2.2.Άλλες άμεσες ενισχύσεις (+ 684,7 εκατ. EUR)

Οι ενισχύσεις για την προαιρετική συνδεδεμένη στήριξη είναι εξαιρετικά υψηλές σε σύγκριση με την αναμενόμενη πορεία. Αντιθέτως, παρατηρείται υστέρηση εκτέλεσης πιστώσεων για το καθεστώς μικροκαλλιεργητών.

Και στις δύο περιπτώσεις οι αποκλίσεις θεωρούνται προσωρινές και αναμένεται ότι στο τέλος του οικονομικού έτους οι άλλες άμεσες ενισχύσεις θα εκτελεστούν όπως προβλεπόταν.

3.3.Λογιστικός έλεγχος των γεωργικών δαπανών (- 28,4 εκατ. EUR)

Για το κεφάλαιο του προϋπολογισμού 05 07, η υπο-απορρόφηση δείχνει ότι στην αρχή του οικονομικού έτους το ποσό των πληρωμών που πραγματοποιήθηκαν ήταν μικρότερο σε σύγκριση με τη μέση πορεία των προηγούμενων ετών. Οι πληρωμές αυτές αφορούν κυρίως δημοσιονομικές διορθώσεις υπέρ των κρατών μελών σύμφωνα με αποφάσεις εκκαθάρισης ως προς τη συμμόρφωση λογαριασμών ή δημοσιονομικής εκκαθάρισης προηγούμενων ετών.

4.Εκτέλεση του λογαριασμού εσόδων ειδικού προορισμού του ΕΓΤΕ

Από τον πίνακα του παραρτήματος προκύπτει ότι συγκεντρώθηκαν έσοδα ειδικού προορισμού ύψους 402 εκατ. EUR στο τέλος Ιανουαρίου 2018. Συγκεκριμένα:

·τα έσοδα από διορθώσεις στο πλαίσιο αποφάσεων λογιστικής εκκαθάρισης και εκκαθάρισης ως προς τη συμμόρφωση ανήλθαν σε 347,5 εκατ. EUR, ενώ αναμένονται επιπλέον ποσά μέχρι τη λήξη του οικονομικού έτους·

·τα έσοδα από παρατυπίες ανήλθαν σε 52,6 εκατ. EUR, ενώ αναμένονται επίσης επιπλέον ποσά μέχρι το τέλος του οικονομικού έτους, και

·ορισμένα από τα εναπομένοντα έσοδα από την εισφορά επί του γάλακτος αντιστοιχούν σε 1,9 εκατ. EUR.

Τέλος, το ποσό των εσόδων ειδικού προορισμού που τελικώς μεταφέρθηκε από το 2017 στο 2018 ανέρχεται σε 603,3 εκατ. EUR, ελαφρώς λιγότερο από ό, τι είχε προβλεφθεί κατά την έγκριση του προϋπολογισμού του 2018.

Ως εκ τούτου, το συνολικό ποσό των εσόδων ειδικού προορισμού που διατίθεται στις 31 Ιανουαρίου 2018 για τη χρηματοδότηση των δαπανών του ΕΓΤΕ ανερχόταν σε 1 005,3 εκατ. EUR, ενώ αναμένονται επιπλέον ποσά που πρέπει να εισπραχθούν κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους.

5.Συμπεράσματα

Η προσωρινή εκτέλεση των πιστώσεων του προϋπολογισμού 2018 του ΕΓΤΕ για την περίοδο έως τις 31 Ιανουαρίου 2018 δείχνει ότι οι μηνιαίες επιστροφές στα κράτη μέλη είναι υψηλότερες κατά 1 209,9 εκατ. EUR από την υπολογισθείσα πορεία απορρόφησης.

Το ποσό των 1 005,3 εκατ. EUR των εσόδων ειδικού προορισμού είναι ήδη διαθέσιμο και αναμένεται να εισπραχθούν επιπρόσθετα ποσά κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους.

Την παρούσα χρονική στιγμή, η Επιτροπή αναμένει ότι οι εγκριθείσες πιστώσεις από κοινού με το ποσό των εσόδων ειδικού προορισμού που είναι διαθέσιμο και που πρόκειται να καταστεί διαθέσιμο μέχρι το τέλος του οικονομικού έτους επαρκούν για να καλύψουν όλες τις δαπάνες.