10.12.2014   

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 442/174

ΈΚΘΕΣΗ

σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Ευρωπαϊκής Αρχής Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων για το οικονομικό έτος 2013, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Αρχής

(2014/C 442/20)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

1.

Η Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων (γνωστή ως «EIOPA», εφεξής «η Αρχή»), με έδρα στη Φρανκφούρτη, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1094/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (1). Καθήκον της Αρχής είναι να συμβάλλει στην καθιέρωση κοινών ρυθμιστικών και εποπτικών προτύπων και πρακτικών υψηλής ποιότητας, να συνεισφέρει στη συνεπή εφαρμογή των νομικά δεσμευτικών πράξεων της Ένωσης, να προωθεί και να διευκολύνει την ανάθεση καθηκόντων και αρμοδιοτήτων μεταξύ αρμόδιων αρχών, να παρακολουθεί και να εκτιμά τις εξελίξεις της αγοράς στον τομέα αρμοδιότητάς της και να ενισχύει την προστασία των ασφαλισμένων, των μελών του συνταξιοδοτικού συστήματος και των συνταξιούχων (2). Η Αρχή συστάθηκε την 1η Ιανουαρίου 2011.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ΤΗΣ ΔΗΛΩΣΗΣ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

2.

Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, άμεσες δοκιμασίες πράξεων και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου της Αρχής. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

3.

Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:

α)

έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της Αρχής, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (3) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (4) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013, καθώς και

β)

έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί.

Ευθύνη της διοίκησης

4.

Η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της Αρχής, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται (5):

α)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της Αρχής περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (6)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της Αρχής, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο, μεταξύ άλλων, δηλώνει ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της Αρχής.

β)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπιών και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως.

Ευθύνη του ελεγκτή

5.

Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (7) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της Αρχής όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

6.

Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών.

7.

Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της δήλωσης αξιοπιστίας.

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

8.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της Αρχής παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2013, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής.

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

9.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές.

10.

Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΕΣ ΔΙΚΛΙΔΕΣ ΕΛΕΓΧΟΥ

11.

Το διοικητικό συμβούλιο ενέκρινε τα 16 πρότυπα εσωτερικού ελέγχου της Αρχής τον Μάρτιο του 2013. Στο τέλος του έτους η εφαρμογή τους βρισκόταν ακόμη σε εξέλιξη, βάσει σαφούς σχεδίου δράσης που συμφωνήθηκε με την Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής.

12.

Οι νομικές δεσμεύσεις δεν είχαν εγκριθεί σε όλες τις περιπτώσεις από διατάκτες κατάλληλα εξουσιοδοτημένους, ενώ δεν είχε προηγηθεί πάντοτε δεόντως εγκεκριμένη ανάληψη υποχρέωσης στο πλαίσιο του προϋπολογισμού. Η κατάσταση αυτή είναι ενδεικτική της ανάγκης βελτίωσης του ορισμού των χρηματοοικονομικών κυκλωμάτων και της συμμόρφωσης με αυτά, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ

13.

Το συνολικό ποσοστό ανειλημμένων πιστώσεων ήταν 95 %. Ωστόσο, το ποσοστό των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν αυξήθηκε περαιτέρω σε σύγκριση με τα προηγούμενα έτη, δεδομένου ότι ανήλθε σε 5,2 εκατομμύρια ευρώ (28 %) και, ειδικότερα, για τον τίτλο ΙΙ σε 1 εκατομμύριο ευρώ (30 %), ενώ για τον τίτλο ΙΙΙ σε 3,7 εκατομμύρια ευρώ (85 %). Αυτό οφείλεται κυρίως στις ειδικές συμβάσεις συνολικής αξίας 3 εκατομμυρίων ευρώ που υπογράφηκαν προς το τέλος του έτους, και αφορούσαν συγκεκριμένα την ανάπτυξη και τη συντήρηση μιας ευρωπαϊκής βάσης δεδομένων (2,6 εκατομμύρια ευρώ) και άλλες υπηρεσίες ΤΠ που πρόκειται να παρασχεθούν εντός του 2014. Μολονότι οι σχετικές αναλήψεις υποχρεώσεων είναι νόμιμες και κανονικές, και τα χαμηλά ποσοστά ακύρωσης όσον αφορά τις μεταφορές από το 2012 επιβεβαίωσαν τις ορθές εκτιμήσεις, ο βαθμός στον οποίο χρησιμοποιήθηκαν πιστώσεις του 2013 για την κάλυψη δραστηριοτήτων του 2014 αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΣΧΟΛΙΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

14.

Στο παράρτημα Ι παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των σχολίων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη.

Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Τμήμα IV, του οποίου προεδρεύει ο κ. Milan Martin CVIKL, μέλος του Ελεγκτικού Συνεδρίου, στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 8ης Ιουλίου 2014.

Για το Ελεγκτικό Συνέδριο

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Πρόεδρος

(1)  ΕΕ L 331 της 15.12.2010, σ. 48.

(2)  Στο παράρτημα ΙΙ παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες της Αρχής.

(3)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

(4)  Οι εκθέσεις αυτές περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.

(5)  Άρθρα 39 και 50 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής (ΕΕ L 328 της 7.12.2013, σ. 42).

(6)  Οι λογιστικοί κανόνες που εγκρίνει ο υπόλογος της Επιτροπής απορρέουν από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα για τον Δημόσιο Τομέα (International Public Sector Accounting Standards — IPSAS) που εκδίδει η Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών ή, κατά περίπτωση, από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (International Accounting Standards — IAS)/Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (International Financial Reporting Standards, IFRS) που εκδίδει το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων.

(7)  Άρθρο 107 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1271/2013.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ I

Παρακολούθηση των σχολίων προηγουμένων ετών

Έτος

Σχόλιο του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε/Σε εξέλιξη/Εκκρεμεί/ά.α.)

2011

Ο προϋπολογισμός της Αρχής για το οικονομικό έτος 2011 ανήλθε σε 10,7 εκατομμύρια ευρώ. Σύμφωνα με το άρθρο 62 παράγραφος 1 του ιδρυτικού κανονισμού της, το 55 % του προϋπολογισμού για το 2011 χρηματοδοτήθηκε από τις εισφορές των κρατών μελών και των χωρών της ΕΖΕΣ, ενώ το 45 % από τον προϋπολογισμό της Ένωσης. Στο τέλος του 2011 η Αρχή κατέγραψε θετικό αποτέλεσμα όσον αφορά την εκτέλεση του προϋπολογισμού, ύψους 2,8 εκατομμυρίων ευρώ. Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό της Αρχής, το πλήρες ποσό καταχωρίστηκε εν συνεχεία στους λογαριασμούς ως υποχρέωση έναντι της Ευρωπαϊκής Επιτροπής.

Ολοκληρώθηκε

2011

Οι διαδικασίες σύναψης συμβάσεων που ελέγχθηκαν δεν συμμορφώνονταν πλήρως με τις διατάξεις του γενικού δημοσιονομικού κανονισμού. Όσον αφορά πέντε αγορές εξοπλισμού ΤΠ (συνολικού ποσού 1 60  117 ευρώ), τα κριτήρια ανάθεσης που εφαρμόστηκαν δεν είχαν καθοριστεί εκ των προτέρων και δεν υπεγράφησαν γραπτές συμβάσεις. Σε μια άλλη περίπτωση σχετικά με υπηρεσίες πρόσληψης (55  000 ευρώ), τα κριτήρια ανάθεσης εφαρμόστηκαν εσφαλμένα. Η Αρχή πρέπει να μεριμνήσει ώστε όλες οι νέες συμβάσεις να ανατίθενται απολύτως σύμφωνα με τους κανόνες περί σύναψης συμβάσεων της ΕΕ.

Ολοκληρώθηκε

2011

Η Αρχή πρέπει να αυξήσει τη διαφάνεια των διαδικασιών πρόσληψης: η ελάχιστη βαθμολογία που έπρεπε να συγκεντρώσουν οι υποψήφιοι προκειμένου να γίνουν δεκτοί στις γραπτές δοκιμασίες και τις συνεντεύξεις ή να συμπεριληφθούν στην κατάσταση των επιτυχόντων υποψηφίων, καθώς και οι ερωτήσεις των προφορικών και γραπτών δοκιμασιών, δεν είχαν καθοριστεί πριν από την εξέταση των αιτήσεων. Επίσης, δεν υπήρξε απόφαση της αρμόδιας για τους διορισμούς αρχής περί ορισμού των επιτροπών επιλογής προσωπικού.

Ολοκληρώθηκε

2012

Η Αρχή βελτίωσε τις διαδικασίες σύναψης συμβάσεων, προκειμένου να συμμορφωθεί πλήρως με τους σχετικούς κανόνες της ΕΕ. Ωστόσο, σύμβαση η οποία αφορούσε τον σχεδιασμό βάσης χρηματοοικονομικών δεδομένων υποδιαιρέθηκε σε τέσσερα τμήματα αξίας 60  000 ευρώ έκαστο, τα οποία ανατέθηκαν στο σύνολό τους απευθείας σε δύο εταιρείες. Δεδομένης της συνολικής αξίας των προς παροχή υπηρεσιών στο πλαίσιο του ίδιου έργου (2 40  000 ευρώ), θα έπρεπε να είχε εφαρμοστεί είτε ανοικτή είτε κλειστή διαδικασία.

ά.α.

2012

Τον Μάιο και τον Ιούνιο του 2012 πραγματοποιήθηκε φυσική επαλήθευση των περιουσιακών στοιχείων, χωρίς ωστόσο να καταρτιστεί σχετική έκθεση. Η Αρχή δεν ενέκρινε διαδικασίες ή κατευθυντήριες οδηγίες σχετικά με φυσικούς ελέγχους σε υλικά περιουσιακά στοιχεία.

Ολοκληρώθηκε

2012

Το ποσοστό μεταφοράς ανειλημμένων πιστώσεων στο 2013 ήταν πολύ υψηλό για τον τίτλο III (επιχειρησιακές δαπάνες), δηλαδή 79 % του συνόλου των πιστώσεων. Αυτό οφείλεται κυρίως στην πολυπλοκότητα και την μεγάλη διάρκεια μίας συγκεκριμένης διαδικασίας σύναψης δημόσιας σύμβασης στον τομέα της ΤΠ. Αυτό οφείλεται κυρίως στην πολυπλοκότητα και την μεγάλη διάρκεια μίας συγκεκριμένης διαδικασίας σύναψης δημόσιας σύμβασης στον τομέα της ΤΠ. Η σχετική σύμβαση, αξίας 2,2 εκατομμυρίων ευρώ, υπογράφηκε τον Δεκέμβριο του 2012, όπως είχε προγραμματιστεί.

Εκκρεμεί

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ II

Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων (Φρανκφούρτη)

Αρμοδιότητες και δραστηριότητες

Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης

(άρθρα 26, 114, 290 και 291 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης)

—

Εγκαθίδρυση ή διασφάλιση της λειτουργίας της εσωτερικής αγοράς, σύμφωνα με τις οικείες διατάξεις των Συνθηκών.

—

Προετοιμασία σχεδίου τεχνικών προτύπων ως προπαρασκευαστική εργασία για την έκδοση μη νομοθετικών πράξεων γενικής ισχύος που συμπληρώνουν ή τροποποιούν ορισμένα μη ουσιώδη στοιχεία της νομοθετικής πράξης ή όταν απαιτούνται ενιαίοι όροι εφαρμογής σχετικά με την εφαρμογή νομικά δεσμευτικών πράξεων της Ένωσης.

Αρμοδιότητες της Αρχής

[άρθρο 1 παράγραφος 6 και άρθρο 8 (καθήκοντα και εξουσίες) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1094/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου για τη σύσταση της Αρχής]

Στόχοι

Προστασία του δημόσιου συμφέροντος, συμβάλλοντας στη βραχυπρόθεσμη, μεσοπρόθεσμη και μακροπρόθεσμη σταθερότητα και αποτελεσματικότητα του χρηματοοικονομικού συστήματος, προς όφελος της οικονομίας, των πολιτών και των επιχειρήσεων της Ένωσης.

Καθήκοντα

—

Συμβάλλει στην καθιέρωση κοινών ρυθμιστικών και εποπτικών προτύπων και πρακτικών υψηλής ποιότητας.

—

Συμβάλλει στη συνεπή εφαρμογή των νομικά δεσμευτικών πράξεων της ΕΕ, προωθεί και διευκολύνει την ανάθεση καθηκόντων και αρμοδιοτήτων μεταξύ αρμόδιων αρχών.

—

Συνεργάζεται στενά με το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο Συστημικού Κινδύνου (ΕΣΣΚ).

—

Διοργανώνει και διενεργεί αναλύσεις ομοτίμων των αρμόδιων αρχών.

—

Παρακολουθεί και εκτιμά τις εξελίξεις της αγοράς στον τομέα αρμοδιότητάς της.

—

Πραγματοποιεί οικονομικές αναλύσεις των αγορών με στόχο την εμπεριστατωμένη εκπλήρωση των καθηκόντων της Αρχής.

—

Ενισχύει την προστασία των ασφαλισμένων, των μελών του συνταξιοδοτικού συστήματος και των συνταξιούχων.

—

Συμβάλλει στη συνεπή και συνεκτική λειτουργία των σωμάτων εποπτών, στην παρακολούθηση, εκτίμηση και μέτρηση του συστημικού κινδύνου, στην κατάρτιση και τον συντονισμό σχεδίων διάσωσης και εξυγίανσης, παρέχοντας υψηλού επιπέδου προστασία σε ασφαλισμένους, δικαιούχους και σε ολόκληρη την Ένωση.

—

Εκπληρώνει τυχόν άλλα ειδικά καθήκοντα που ορίζονται στον παρόντα κανονισμό ή σε άλλες νομοθετικές πράξεις.

—

Δημοσιεύει στον ιστότοπό της και ενημερώνει σε τακτική βάση πληροφορίες σχετικά με το πεδίο δραστηριοτήτων της.

—

Αναλαμβάνει, όπου χρειάζεται, όλα τα υφιστάμενα και εν εξελίξει καθήκοντα της επιτροπής ευρωπαϊκών εποπτικών αρχών ασφαλίσεων και επαγγελματικών συντάξεων (ΕΕΕΑΑΕΣ).

Διοίκηση

[άρθρα 40-44 (συμβούλιο εποπτών),45-47 (συμβούλιο διοίκησης), 48-50 (προεδρία) και 51-53 (εκτελεστικός διευθυντής) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1094/2010 για τη σύσταση της Αρχής]

Συμβούλιο εποπτών

Σύνθεση

Ο πρόεδρος της Αρχής (χωρίς δικαίωμα ψήφου), οι επικεφαλής της εθνικής αρχής κάθε κράτους μέλους που είναι αρμόδια για την εποπτεία των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (με δικαίωμα ψήφου), εκπρόσωποι της Ευρωπαϊκής Επιτροπής, του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου Συστημικού Κινδύνου, της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών και της Ευρωπαϊκής Αρχής Κινητών Αξιών και Αγορών (χωρίς δικαίωμα ψήφου). Είναι δυνατή η συμμετοχή παρατηρητών και του εκτελεστικού διευθυντή στις συνεδριάσεις (χωρίς δικαίωμα ψήφου).

Καθήκοντα

Το κύριο όργανο λήψης αποφάσεων της Αρχής.

Συμβούλιο διοίκησης

Σύνθεση

Ο πρόεδρος της Αρχής και έξι εκπρόσωποι των εθνικών εποπτικών αρχών (με δικαίωμα ψήφου). Ένας εκπρόσωπος της Ευρωπαϊκής Επιτροπής συμμετέχει στις συνεδριάσεις του συμβουλίου διοίκησης και έχει δικαίωμα ψήφου σε θέματα προϋπολογισμού. Ο εκτελεστικός διευθυντής συμμετέχει στις συνεδριάσεις του Συμβουλίου διοίκησης χωρίς δικαίωμα ψήφου.

Καθήκοντα

Το Συμβούλιο διοίκησης διασφαλίζει ότι η Αρχή εκπληρώνει την αποστολή της και εκτελεί τα καθήκοντά της σύμφωνα με τον κανονισμό αριθ. 1094/2010.

Πρόεδρος της Αρχής

Εκπροσωπεί την Αρχή, προετοιμάζει τις εργασίες του συμβουλίου εποπτών και προεδρεύει στις συνεδριάσεις των συμβουλίων.

Εκτελεστικός διευθυντής της Αρχής

Είναι υπεύθυνος για τη διοίκηση της Αρχής και για την εκτέλεση του ετήσιου προγράμματος εργασίας και του προϋπολογισμού. Προετοιμάζει τις εργασίες του συμβουλίου διοίκησης, τον προϋπολογισμό και το πρόγραμμα εργασίας.

Επιτροπή ελέγχου της ποιότητας

Σύνθεση

Ο αναπληρωτής πρόεδρος της Αρχής και δύο μέλη του Συμβουλίου διοίκησης. Ο εκτελεστικός διευθυντής συμμετέχει ως παρατηρητής.

Καθήκοντα

Επιβλέπει και αξιολογεί την ενδεδειγμένη εφαρμογή των εσωτερικών διαδικασιών και αποφάσεων.

Εξωτερικός έλεγχος

Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο.

Εσωτερικός έλεγχος

Υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (ΥΕΕ).

Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή

Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου.

Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της Αρχής το 2013 (2012)

Οριστικός προϋπολογισμός

Πιστώσεις οριστικού προϋπολογισμού: 1 8 7 67  470(1 5 6 55  000) ευρώ

Πίνακας προσωπικού

Μόνιμοι υπάλληλοι: Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 80 (69) θέσεις, εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 80 (69)

Ο πίνακας προσωπικού είχε πληρωθεί κατά 100 % (100 %).

Συμβασιούχοι υπάλληλοι: Στον προϋπολογισμό προβλέπονταν 22 (12) θέσεις, εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 19 (14).

Αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες: Στον προϋπολογισμό προβλέπονταν 12 (8) θέσεις, εκ των οποίων είχαν πληρωθεί: 11 (8)

Συνολικός αριθμός υπαλλήλων: 110 (91).

Προϊόντα και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2013

Ρυθμιστικά καθήκοντα

—

Τέσσερις δημόσιες διαβουλεύσεις σχετικά με τις δραστηριότητες της Αρχής στον τομέα των ασφαλίσεων.

—

Έκδοση τεσσάρων κατευθυντήριων οδηγιών σχετικά με τις δραστηριότητες της Αρχής στον τομέα των ασφαλίσεων.

—

Έγκριση εκτελεστικού τεχνικού προτύπου σχετικού με τις δραστηριότητες της Αρχής στον τομέα των επαγγελματικών συντάξεων.

—

Έγγραφο προβληματισμού σχετικά με τις μακροπρόθεσμες επενδύσεις.

—

Έκθεση προς την Επιτροπή σχετικά με τις μακροπρόθεσμες επενδύσεις.

—

Μελέτη ποσοτικού αντίκτυπου στον τομέα των επαγγελματικών συντάξεων.

—

Έκθεση σχετικά με την ενημέρωση των μελών επαγγελματικών συνταξιοδοτικών συστημάτων.

—

Έγγραφο προβληματισμού στον τομέα των ατομικών συντάξεων.

—

Δημοσίευση του μητρώου ιδρυμάτων επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών και της βάσης δεδομένων των συνταξιοδοτικών συστημάτων και προϊόντων.

—

Επιλογή δύο ομάδων συμφεροντούχων στους τομείς της ασφάλισης και της αντασφάλισης, καθώς και των επαγγελματικών συντάξεων.

—

Εκθέσεις σχετικά με το επαγγελματικό απόρρητο και την ανάλυση των ελλείψεων στην Αυστραλία, την Χιλή, την Κίνα, το Χονγκ Κονγκ, το Ισραήλ, το Μεξικό, τη Σιγκαπούρη και τη Νότια Αφρική.

—

Υπεγράφη μνημόνιο συμφωνίας μεταξύ της Αρχής και της Παγκόσμιας Τράπεζας.

Εποπτικά καθήκοντα

—

Συμμετοχή στις συνεδριάσεις των σωμάτων εποπτών και/ή σε τηλεφωνικές διασκέψεις με 82 ομίλους.

—

Συμμετοχή σε τέσσερις επιτόπιες κοινές επιθεωρήσεις.

—

Συγκέντρωση και διάδοση πρακτικών λύσεων και παραδειγμάτων σε τρεις τομείς (συντονιστικοί μηχανισμοί, προγράμματα εργασίας σωμάτων, συμφωνίες και διαδικασίες εμπιστευτικότητας).

—

Διοργάνωση δύο εκδηλώσεων για επόπτες ομίλου.

—

Διάδοση διάρθρωσης για μια προσέγγιση αξιολόγησης των κινδύνων ομίλου.

—

Διάδοση του σχεδίου δράσης για τα σώματα για την περίοδο 2014-2015.

—

Ενδιάμεση έκθεση και έκθεση τέλους του έτους σχετικά με τη λειτουργία των σωμάτων και τα επιτεύγματα του σχεδίου δράσης του 2012.

—

Διαβιβάστηκε στους επόπτες ομίλου σύνοψη των προπαρασκευαστικών κατευθυντήριων γραμμών που περιέχει κατάσταση των κατευθυντήριων γραμμών οι οποίες θα ήταν χρήσιμο να εξεταστούν και να αξιολογηθούν στους κόλπους των σωμάτων.

—

Συνεχής επικαιροποίηση της κατάστασης Helsinki Plus σχετικά με το τμήμα περιορισμένης πρόσβασης του ιστοτόπου της Αρχής και δημοσίευση σύνοψης του τμήματος δημόσιας πρόσβασης του ιστοτόπου της Αρχής.

—

Διοργάνωση έξι συνεδριάσεων (επισκέψεων) μεταξύ, αφενός, του προσωπικού της Αρχής που ασχολείται με την εποπτεία και, αφετέρου, των εποπτικών αρχών που συμμετέχουν στην εποπτεία των ομίλων, είτε ως επόπτες ομίλου είτε ως εποπτικές αρχές υποδοχής, στις επιμέρους χώρες.

Προστασία των καταναλωτών και χρηματοοικονομική καινοτομία

—

Κατευθυντήριες οδηγίες σχετικά με τον χειρισμό καταγγελιών από ασφαλιστικούς διαμεσολαβητές.

—

Έκθεση σχετικά με βέλτιστες πρακτικές ασφαλιστικών διαμεσολαβητών όσον αφορά τον χειρισμό καταγγελιών.

—

Έκθεση σχετικά με τις καταναλωτικές τάσεις.

—

Αναθεωρημένη έκθεση μεθοδολογίας για τη συγκέντρωση και την ανάλυση στοιχείων, καθώς και για την κατάρτιση εκθέσεων σχετικά με τις καταναλωτικές τάσεις.

—

Έκθεση σχετικά με ορθές εποπτικές πρακτικές όσον αφορά τις απαιτήσεις γνώσεων και ικανοτήτων για τους παρόχους ασφαλιστικών προϊόντων (συμπεριλαμβανομένης δημόσιας διαβούλευσης).

—

Γνώμη σχετικά με την ασφάλιση προστασίας πληρωμών.

—

Επεξηγηματικό σημείωμα σχετικά με την ασφάλιση προστασίας πληρωμών.

—

Γνώμη σχετικά με τους μηχανισμούς προστασίας των δικαιούχων στον τομέα των συμβάσεων ασφάλισης ζωής.

—

Έγγραφο διαβούλευσης σχετικά με σχέδιο έκθεσης για τις καλές πρακτικές όσον αφορά ιστοτόπους σύγκρισης.

—

Έγγραφο προβληματισμού σχετικά με μια πιθανή ενιαία αγορά της ΕΕ στον τομέα των ατομικών συνταξιοδοτικών προϊόντων (προληπτική εποπτεία και προστασία των καταναλωτών).

Κοινή εποπτική νοοτροπία

—

Τρία διατομεακά σεμινάρια.

—

17 σεμινάρια για αρμόδιες εθνικές αρχές.

—

Ολοκλήρωση τριών αξιολογήσεων από ομοτίμους, δρομολόγηση δύο νέων αξιολογήσεων από ομοτίμους, δρομολόγηση μιας διαδικασίας παρακολούθησης της συνέχειας που δόθηκε σε αξιολόγηση από ομοτίμους και βελτιστοποίηση της διαδικασίας εφαρμογής της μεθοδολογίας των αξιολογήσεων από ομοτίμους.

Χρηματοοικονομική σταθερότητα

—

Δύο εξαμηνιαίες εκθέσεις για τη χρηματοοικονομική σταθερότητα.

—

Προετοιμασία ευρωπαϊκής προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων σχετικά με τον ασφαλιστικό τομέα (η δοκιμασία αναβλήθηκε λόγω της εκτίμησης μακροπρόθεσμης φερεγγυότητας).

—

Κατάρτιση τριμηνιαίων πινάκων κινδύνου.

—

Ολοκλήρωση της διαδικασίας αξιολόγησης της μακροπρόθεσμης φερεγγυότητας και διαβίβαση της έκθεσης στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, την Επιτροπή και το Συμβούλιο στο πλαίσιο του τριμερούς διαλόγου.

—

Δημοσίευση αναθεωρημένων ετήσιων στατιστικών στοιχείων για τις ασφαλίσεις.

Διαχείριση κρίσεων

—

Οριστικοποίηση ολοκληρωμένου πλαισίου λήψης αποφάσεων, το οποίο καθορίζει λεπτομερώς τις διαδικασίες που θα ακολουθεί η Αρχή κατά την άσκηση των αρμοδιοτήτων της για την πρόληψη και τη διαχείριση των κρίσεων.

—

Ολοκλήρωση της εντολής της ειδικής ομάδας διαχείρισης κρίσεων και διάλυσή της.

—

Επίτευξη συμφωνίας σχετικά με μια γνώμη της Αρχής για την εποπτική απόκριση σε παρατεταμένη περίοδο χαμηλών επιτοκίων.

—

Λεπτομερής συνεισφορά στη διαβούλευση του Συμβουλίου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας σχετικά με την ανάκαμψη και την εξυγίανση μη τραπεζικών χρηματοπιστωτικών οργανισμών.

—

Δημοσίευση έκθεσης έρευνας σχετικά με την κατάσταση ετοιμότητας των εθνικών εποπτικών αρχών όσον αφορά την πρόληψη, τη διαχείριση και την επίλυση κρίσεων.

Εξωτερικές σχέσεις

—

Δέκα συνεδριάσεις, συμπεριλαμβανομένης μιας κοινής συνεδρίασης με το συμβούλιο εποπτών, την ομάδα συμφεροντούχων του τομέα των ασφαλίσεων και αντασφαλίσεων (IRSG) και την ομάδα συμφεροντούχων του τομέα των επαγγελματικών συντάξεων (OPSG), δώδεκα επίσημες γνώμες και δηλώσεις ανατροφοδότησης επί δημοσίων εγγράφων, έξι έγγραφα πρωτοβουλίας και τρεις απαντήσεις σε ανεπίσημες διαβουλεύσεις.

—

Περίπου 20 διαδικασίες διαλόγου όσον αφορά ρυθμιστικά και εποπτικά ζητήματα με επόπτες τρίτων χωρών και ενώσεις εποπτών από την Αυστραλία και την Ασία, τη Λατινική και τη Βόρεια Αμερική, τη Νότια Αφρική, την Ισλανδία και την Ελβετία. Ενεργός συμμετοχή και συμβολή στις εργασίες της τεχνικής και εκτελεστικής επιτροπής, της επιτροπής χρηματοοικονομικής σταθερότητας και της υποεπιτροπής φερεγγυότητας της Διεθνούς Ένωσης Ασφαλιστικών Εποπτών (IAIS), ανάπτυξη συνολικών απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων στον τομέα των ασφαλίσεων (ειδική ομάδα επιτόπιων δοκιμασιών/ειδική ομάδα μεγαλύτερης απορρόφησης ζημιών) και συμμετοχή στην ετήσια διάσκεψη της IAIS.

—

Σχέδιο διαλόγου ΕΕ-ΗΠΑ: Τακτικές συνεδριάσεις της διευθύνουσας επιτροπής, πρόοδος των εργασιών των τεχνικών επιτροπών βάσει του προγραμματισμού και δημόσια εκδήλωση στην Ουάσινγκτον.

—

Ισοδυναμία: Ανάλυση των ελλείψεων των καθεστώτων (αντ)ασφαλίσεων στην Αυστραλία, τη Χιλή, την Κίνα, το Χονγκ Κονγκ, το Ισραήλ, το Μεξικό, τη Σιγκαπούρη, τη Νότια Αφρική, συμπεριλαμβανομένης της πλήρους εκτίμησης του επαγγελματικού απορρήτου, ως βάσης για μια απόφαση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής σχετικά με μεταβατικά μέτρα ισοδυναμίας. Έναρξη της αξιολόγησης της τήρησης του επαγγελματικού απορρήτου σε δέκα χώρες της Κεντρικής και Ανατολικής Ευρώπης. Υπογραφή πολυμερούς μνημονίου συμφωνίας για την εποπτική συνεργασία μεταξύ των μελών της Αρχής και της νομισματικής αρχής των Βερμούδων.

—

Υπεγράφη επιχειρησιακό μνημόνιο συμφωνίας μεταξύ της Αρχής και της Παγκόσμιας Τράπεζας.

Διασκέψεις/λοιπές δημόσιες εκδηλώσεις το 2013

—

Έξι διασκέψεις και εκδηλώσεις (Διάσκεψη σχετικά με την παγκόσμια εποπτεία των ασφαλίσεων), αποτελέσματα της μελέτης ποσοτικού αντίκτυπου για τις συντάξεις, εκδηλώσεις για τις ατομικές συντάξεις και τη στήριξη χορηγών, ετήσια διάσκεψη της Αρχής και τρίτη ημερίδα για την προστασία των καταναλωτών.

Πηγή: Το ανωτέρω παράρτημα παρασχέθηκε από την Αρχή.

ΟΙ ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ

11.

Σε συνέχεια του ελέγχου που διενεργήθηκε το 2013 από την Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου (IAS) σχετικά με την εφαρμογή των προτύπων εσωτερικού ελέγχου από την EIOPA, η Αρχή ανέπτυξε σχέδιο δράσης για την υλοποίηση όλων των συμφωνηθέντων από την IAS δράσεων. Το σχέδιο δράσης υποβλήθηκε στο διοικητικό συμβούλιο της EIOPA και εγκρίθηκε από την IAS. Το σχέδιο έχει σχεδόν πλήρως εφαρμοστεί, ενώ οι υπολειπόμενες εργασίες θα έχουν ολοκληρωθεί έως το τέλος του 2014.

12.

Όσον αφορά τις νομικές δεσμεύσεις, η EIOPA θέσπισε επιπλέον διαδικασίες έγκρισης και εξάλειψε κάθε ασάφεια σχετικά με τη δέουσα έγκριση των εν λόγω δεσμεύσεων. Σε ό,τι αφορά τη διαδοχή αναλήψεων δημοσιονομικών και νομικών δεσμεύσεων, ο EIOPA αναγνωρίζει ότι σε ορισμένες περιπτώσεις η πλήρης ανάληψη της δημοσιονομικής δέσμευσης ολοκληρώθηκε μόνο μετά τον καθορισμό των αντίστοιχων νομικών δεσμεύσεων. Ελήφθησαν τα εξής διορθωτικά μέτρα: τακτικές αναθεωρήσεις των χρηματοοικονομικών κυκλωμάτων του EIOPA, ενίσχυση των οικονομικών και δημοσιονομικών διαδικασιών που εστιάζουν στην τήρηση των χρηματοοικονομικών κυκλωμάτων και, ανά τακτά χρονικά διαστήματα, παροχή ειδικής κατάρτισης σε θέματα οικονομικών και συμβάσεων προμηθειών σε όλους τους υπαλλήλους της EIOPA που ασχολούνται με τα χρηματοοικονομικά κυκλώματα.

13.

Η Αρχή, για να εκπληρώσει τη φιλόδοξη εντολή της, ανέπτυξε πολυετή στρατηγική στο τμήμα πληροφορικής (ΙΤ) και σχέδιο υλοποίησης (που περιλαμβάνει την τυποποίηση και τη συλλογή δεδομένων, λύσεις αποθήκευσης και ανάλυσης καθώς και διαδικτυακά εργαλεία επικοινωνίας και συνεργασίας). Η EIOPA αναγνωρίζει ότι ποσοστό των πιστώσεων που μεταφέρθηκαν από το 2013 στο 2014 για τη χρηματοδότηση των προαναφερθεισών πρωτοβουλιών του τίτλου ΙΙΙ του προϋπολογισμού ήταν υψηλό. Η μεταφορά αυτή οφείλεται στον πολυετή χαρακτήρα των δραστηριοτήτων, το απαιτητικό χρονοδιάγραμμα (ιδίως όσον αφορά τις προθεσμίες για το Solvency ΙΙ), τις πολύπλοκες και χρονοβόρες διαδικασίες σύναψης συμβάσεων και στην ανάγκη εξασφάλισης επιχειρησιακής συνέχειας. Ωστόσο, δεδομένου ότι αυτές οι μεταφερθείσες πιστώσεις είναι απαραίτητες για την περαιτέρω υλοποίηση του σχεδίου του τμήματος πληροφορικής (ΙΤ) με βάση το συμφωνηθέν χρονοδιάγραμμα, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων θα είναι —όπως και κατά το προηγούμενο έτος— πολύ υψηλό. Στο μέλλον, το ποσοστό μεταφοράς πιστώσεων θα μειωθεί με τα ακόλουθα μέτρα: 1) μεγαλύτερος βαθμός ωριμότητας όσον αφορά την ετοιμότητα των συστημάτων ΙΤ της EIOPA (οι εναπομείνασες σημαντικές εξελίξεις στο τμήμα πληροφορικής θα έχουν ολοκληρωθεί στο τέλος του 2015) και 2) ενίσχυση των διαδικασιών διαχείρισης οικονομικών και προϋπολογισμού (συμπεριλαμβανομένης της ενσωμάτωσης των διαδικασιών προϋπολογισμού και σύναψης συμβάσεων στις συνολικές διαδικασίες προγραμματισμού και συντονισμού της EIOPA).