6.7.2022 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
L 179/11 |
ΚΑΤ’ ΕΞΟΥΣΙΟΔΟΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) 2022/1159 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ
της 11ης Μαρτίου 2022
για τη συμπλήρωση του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για τη δημοσιοποίηση της πολιτικής επενδύσεων από τις επιχειρήσεις επενδύσεων
(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ,
Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης,
Έχοντας υπόψη τον κανονισμό (ΕΕ) 2019/2033 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 27ης Νοεμβρίου 2019, σχετικά με τις απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας επιχειρήσεων επενδύσεων και την τροποποίηση των κανονισμών (ΕΕ) αριθ. 1093/2010, (ΕΕ) αριθ. 575/2013, (ΕΕ) αριθ. 600/2014 και (ΕΕ) αριθ. 806/2014 (1), και ιδίως το άρθρο 52 παράγραφος 3,
Εκτιμώντας τα ακόλουθα:
(1) |
Ο κανονισμός (ΕΕ) 2019/2033 επιβάλλει στις επιχειρήσεις επενδύσεων, πλην των μικρών και μη διασυνδεδεμένων επιχειρήσεων επενδύσεων, την υποχρέωση να δημοσιοποιούν πληροφορίες σχετικά με την πολιτική τους επενδύσεων, με σκοπό να παρέχεται διαφάνεια στους επενδυτές τους και ευρύτερα στους συμμετέχοντες στην αγορά όσον αφορά την επιρροή τους στις εταιρείες στις οποίες κατέχουν άμεσα ή έμμεσα μετοχές με τις οποίες συνδέονται δικαιώματα ψήφου και τον τρόπο με τον οποίο ψηφίζουν. Στις πληροφορίες που απαιτείται να δημοσιοποιούνται περιλαμβάνονται πληροφορίες σχετικά με το ποσοστό των δικαιωμάτων ψήφου που συνδέονται με τις μετοχές που κατέχουν άμεσα ή έμμεσα οι επιχειρήσεις επενδύσεων, πληροφορίες σχετικά με τη συμπεριφορά τους ως προς την ψηφοφορία, αιτιολόγηση των ψήφων και η αναλογία των προτάσεων που υποβλήθηκαν και εγκρίθηκαν, πληροφορίες σχετικά με τη χρήση πληρεξούσιων συμβούλων και πληροφορίες σχετικά με τις οδηγίες τους ψηφοφορίας. |
(2) |
Ο παρών κανονισμός, κατ’ εφαρμογή του άρθρου 52 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033, αποσκοπεί στον καθορισμό υποδειγμάτων για την απαιτούμενη δημοσιοποίηση, με στόχο την ικανοποίηση της ανάγκης για συνεκτικές και συγκρίσιμες δημόσιες πληροφορίες σχετικά με τη δημόσια πολιτική των επιχειρήσεων επενδύσεων. |
(3) |
Οι διατάξεις του παρόντος κανονισμού, παραμένοντας αναλογικές, έχουν ως στόχο να διασφαλίσουν ότι τα υποδείγματα και οι πίνακες που χρησιμοποιούνται από τις επιχειρήσεις επενδύσεων για τις δημοσιοποιήσεις πληροφοριών σχετικά με την πολιτική τους επενδύσεων παρέχουν επαρκώς ολοκληρωμένες και συγκρίσιμες πληροφορίες σχετικά με τη συμπεριφορά τους ως προς την ψηφοφορία και τον τρόπο με τον οποίο αυτή επηρεάζει τις εταιρείες στις οποίες έχουν επενδύσει. |
(4) |
Ειδικότερα, ο παρών κανονισμός θεσπίζει ένα ποσοτικό υπόδειγμα δημοσιοποίησης σχετικά με το ποσοστό των δικαιωμάτων ψήφου που συνδέονται με τις μετοχές που κατέχουν οι επιχειρήσεις επενδύσεων άμεσα, καθώς και έμμεσα μέσω των θυγατρικών τους, συγγενών επιχειρήσεων σύμφωνα με το άρθρο 2 σημείο 13) της οδηγίας 2013/34/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (2) ή οποιασδήποτε άλλης επιχείρησης με την οποία η επιχείρηση επενδύσεων έχει δεσμούς σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 1 σημείο 4) της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (3), συμπεριλαμβανομένων των μετοχών υπό τη διαχείριση των επιχειρήσεων επενδύσεων για λογαριασμό πελατών, εκτός εάν τα δικαιώματα ψήφου παραμένουν στους μετόχους δυνάμει συμβατικής ρύθμισης που απαγορεύει στην επιχείρηση επενδύσεων να ψηφίζει για λογαριασμό τους. Ο παρών κανονισμός καθορίζει επίσης πίνακες και υποδείγματα για την περιγραφή της συμπεριφοράς της επιχείρησης επενδύσεων ως προς την ψηφοφορία και για την αναλογία των αποφάσεων της γενικής συνέλευσης τις οποίες έχει εγκρίνει ή στις οποίες έχει αντιταχθεί η επιχείρηση επενδύσεων, ανά θέμα και συμπεριλαμβανομένων πληροφοριών σχετικά με τα τμήματα ή τις θέσεις στο οργανόγραμμα που συμμετείχαν στη λήψη της απόφασης σχετικά με τη θέση που λήφθηκε στην ψηφοφορία, τη διαδικασία επικύρωσης και τις ουσιώδεις αλλαγές στο ποσοστό των αποφάσεων που εγκρίθηκαν. Επιπλέον, περιλαμβάνει ποιοτικούς πίνακες για την περιγραφή της χρήσης πληρεξούσιων συμβούλων και των δεσμών με τους εν λόγω συμβούλους. Τέλος, περιλαμβάνει οδηγίες σχετικά με τις πληροφορίες που οι επιχειρήσεις επενδύσεων πρέπει να δημοσιοποιούν σχετικά με τις οδηγίες τους ψηφοφορίας. |
(5) |
Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η Ευρωπαϊκή Εποπτική Αρχή (Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών) (ΕΑΤ) στην Επιτροπή. |
(6) |
Η ΕΑΤ διεξήγαγε ανοικτή δημόσια διαβούλευση σχετικά με τα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, ανέλυσε τα ενδεχόμενα συναφή κόστη και οφέλη και ζήτησε τη γνώμη της ομάδας τραπεζικών συμφεροντούχων, που συστάθηκε σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (4), |
ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ:
Άρθρο 1
Αρχές που διέπουν τη δημοσιοποίηση
Οι πληροφορίες που δημοσιοποιούνται σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό υπόκεινται στις ακόλουθες αρχές:
α) |
Οι δημοσιοποιήσεις υπόκεινται στο ίδιο επίπεδο εσωτερικής εξακρίβωσης με εκείνο το οποίο εφαρμόζεται στην έκθεση διαχείρισης που περιλαμβάνεται στην οικονομική έκθεση της επιχείρησης επενδύσεων. |
β) |
Οι δημοσιοποιήσεις είναι σαφείς. Παρουσιάζονται σε μορφή κατανοητή από τους χρήστες των πληροφοριών και κοινοποιούνται με προσβάσιμο μέσο. Τυχόν σημαντικά μηνύματα επισημαίνονται και εντοπίζονται εύκολα. Τυχόν περίπλοκα ζητήματα επεξηγούνται σε απλή γλώσσα. Οι συνδεόμενες μεταξύ τους πληροφορίες παρουσιάζονται από κοινού. |
γ) |
Οι δημοσιοποιήσεις έχουν νόημα και συνέπεια σε βάθος χρόνου, ώστε οι χρήστες των πληροφοριών να μπορούν να συγκρίνουν πληροφορίες μεταξύ περιόδων δημοσιοποίησης. |
δ) |
Οι ποσοτικές δημοσιοποιήσεις συνοδεύονται από ποιοτικές επεξηγήσεις και οποιεσδήποτε άλλες συμπληρωματικές πληροφορίες που ενδέχεται να είναι απαραίτητες για να μπορούν οι χρήστες των εν λόγω πληροφοριών να τις κατανοήσουν, με ειδικότερη επισήμανση οποιασδήποτε σημαντικής αλλαγής σε μια συγκεκριμένη δημοσιοποίηση σε σύγκριση με τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις προηγούμενες δημοσιοποιήσεις. |
Άρθρο 2
Γενικές προδιαγραφές
1. Οι επιχειρήσεις επενδύσεων, όταν δημοσιοποιούν πληροφορίες σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό, διασφαλίζουν ότι οι αριθμητικές αξίες υποβάλλονται ως πραγματικά δεδομένα. Τα ποσοτικά δεδομένα που δημοσιοποιούνται ως ποσοστά εκφράζονται ανά μονάδα, με ελάχιστη ακρίβεια που αντιστοιχεί σε δύο δεκαδικά ψηφία.
2. Οι επιχειρήσεις επενδύσεων, όταν δημοσιοποιούν πληροφορίες σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό, διασφαλίζουν ότι τα δεδομένα συνδέονται με τις ακόλουθες πληροφορίες:
α) |
την ημερομηνία αναφοράς για τη δημοσιοποίηση και την περίοδο αναφοράς· |
β) |
την επωνυμία και τον αναγνωριστικό κωδικό της δημοσιοποιούσας επιχείρησης επενδύσεων [αναγνωριστικό κωδικό νομικής οντότητας (LEI), αν υπάρχει]· |
γ) |
κατά περίπτωση, το λογιστικό πρότυπο· και |
δ) |
κατά περίπτωση, το πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης. |
Άρθρο 3
Δημοσιοποίηση του ποσοστού των δικαιωμάτων ψήφου
Οι επιχειρήσεις επενδύσεων δημοσιοποιούν τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033 χρησιμοποιώντας το υπόδειγμα IF IP1 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού και ακολουθώντας τις οδηγίες που ορίζονται στο παράρτημα II του παρόντος κανονισμού.
Άρθρο 4
Δημοσιοποίηση της συμπεριφοράς ως προς την ψηφοφορία
Οι επιχειρήσεις επενδύσεων δημοσιοποιούν τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033 ως εξής:
α) |
τις πληροφορίες σχετικά με τη συμπεριφορά ως προς την ψηφοφορία χρησιμοποιώντας τον πίνακα IF IP2.01 και το υπόδειγμα IF IP2.02 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού και ακολουθώντας τις οδηγίες που ορίζονται στο παράρτημα II του παρόντος κανονισμού· |
β) |
τις πληροφορίες σχετικά με την αιτιολόγηση των ψήφων χρησιμοποιώντας τον πίνακα IF IP2.03 και το υπόδειγμα IF IP2.04 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού και ακολουθώντας τις οδηγίες που ορίζονται στο παράρτημα II του παρόντος κανονισμού· |
γ) |
τις πληροφορίες σχετικά με την αναλογία των προτάσεων τις οποίες έχει εγκρίνει η επιχείρηση επενδύσεων χρησιμοποιώντας το υπόδειγμα IF IP2.05 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού και ακολουθώντας τις οδηγίες που ορίζονται στο παράρτημα II του παρόντος κανονισμού. |
Άρθρο 5
Δημοσιοποίηση της αιτιολόγησης της προσφυγής σε πληρεξούσιους συμβούλους
Οι επιχειρήσεις επενδύσεων δημοσιοποιούν τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033 ως εξής:
α) |
τις πληροφορίες σχετικά με τον κατάλογο των πληρεξούσιων συμβούλων στους οποίους προσέφυγε η επιχείρηση επενδύσεων χρησιμοποιώντας το υπόδειγμα IF IP3.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού και ακολουθώντας τις οδηγίες που ορίζονται στο παράρτημα II του παρόντος κανονισμού· |
β) |
τις πληροφορίες σχετικά με τους δεσμούς με πληρεξούσιους συμβούλους χρησιμοποιώντας το υπόδειγμα IF IP3.02 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού και ακολουθώντας τις οδηγίες που ορίζονται στο παράρτημα II του παρόντος κανονισμού. |
Άρθρο 6
Δημοσιοποίηση των οδηγιών ψηφοφορίας
Οι επιχειρήσεις επενδύσεων δημοσιοποιούν τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033 χρησιμοποιώντας το υπόδειγμα IF IP4 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού και ακολουθώντας τις οδηγίες που ορίζονται στο παράρτημα II του παρόντος κανονισμού.
Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει την εικοστή ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Ο παρών κανονισμός είναι δεσμευτικός ως προς όλα τα μέρη του και ισχύει άμεσα σε κάθε κράτος μέλος.
Βρυξέλλες, 11 Μαρτίου 2022.
Για την Επιτροπή
Η Πρόεδρος
Ursula VON DER LEYEN
(1) ΕΕ L 314 της 5.12.2019, σ. 1.
(2) Οδηγία 2013/34/EE του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και συναφείς εκθέσεις επιχειρήσεων ορισμένων μορφών, την τροποποίηση της οδηγίας 2006/43/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου και την κατάργηση των οδηγιών 78/660/EOK και 83/349/ΕΟΚ του Συμβουλίου (ΕΕ L 182 της 29.6.2013, σ. 19).
(3) Οδηγία (ΕΕ) 2019/2034 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 27ης Νοεμβρίου 2019, σχετικά με την προληπτική εποπτεία επιχειρήσεων επενδύσεων και την τροποποίηση των οδηγιών 2002/87/ΕΚ,Y 2009/65/ΕΚ, 2011/61/ΕΕ, 2013/36/ΕΕ, 2014/59/ΕΕ και 2014/65/ΕΕ (ΕΕ L 314 της 5.12.2019, σ. 64).
(4) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 24ης Νοεμβρίου 2010, σχετικά με τη σύσταση Ευρωπαϊκής Εποπτικής Αρχής (Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών), την τροποποίηση της απόφασης αριθ. 716/2009/ΕΚ και την κατάργηση της απόφασης 2009/78/ΕΚ της Επιτροπής (ΕΕ L 331 της 15.12.2010, σ. 12).
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ I
ΔΗΜΟΣΙΟΠΟΙΗΣΗ ΤΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΑΠΟ ΤΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ
ΔΗΜΟΣΙΟΠΟΙΗΣΗ ΑΠΟ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ |
|||
Αριθμός υποδείγματος |
Κωδικός υποδείγματος |
Ονομασία υποδείγματος |
Νομοθετική παραπομπή |
|
|
ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ |
|
1 |
IF IP1 |
ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΩΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΨΗΦΟΥ |
Άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033 |
2 |
IF IP2 |
ΣΥΜΠΕΡΙΦΟΡΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΨΗΦΟΦΟΡΙΑ |
Άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033 |
3 |
IF IP3 |
ΠΛΗΡΕΞΟΥΣΙΟΙ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ |
Άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033 |
4 |
IF IP4 |
ΟΔΗΓΙΕΣ ΨΗΦΟΦΟΡΙΑΣ |
Άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033 |
IF IP1 – ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΓΙΑ ΤΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΩΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΨΗΦΟΥ |
Χώρα |
Οικονομικός τομέας |
Επωνυμία εταιρείας |
Αναγνωριστικός κωδικός εταιρείας |
Ποσοστό των δικαιωμάτων ψήφου που συνδέονται με μετοχές που κατέχονται άμεσα ή έμμεσα όπως ορίζεται στο άρθρο 52 παράγραφος 2 |
α |
β |
γ |
δ |
ε |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Προσθέστε επιπλέον γραμμές αν χρειάζεται.
IF IP2.03 – ΠΙΝΑΚΑΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΙΤΙΟΛΟΓΗΣΗ ΤΩΝ ΨΗΦΩΝ |
Γραμμή |
Στοιχείο |
Τιμή |
1 |
Τμήματα ή θέσεις στο οργανόγραμμα της επιχείρησης επενδύσεων που συμμετέχουν στη λήψη της απόφασης σχετικά με τη θέση που θα ληφθεί σε ψηφοφορία |
|
2 |
Περιγραφή της διαδικασίας επικύρωσης των αρνητικών ψήφων |
|
3 |
Αριθμός των ισοδυνάμων πλήρους απασχόλησης που χρησιμοποιήθηκαν για την ανάλυση των αποφάσεων και την εξέταση των πρακτικών ψηφοφορίας, εξαιρουμένων των εξωτερικών πόρων, όπως οι πληρεξούσιοι σύμβουλοι |
|
4 |
Αιτιολόγηση κάθε ουσιώδους αλλαγής στο ποσοστό των αποφάσεων που εγκρίθηκαν |
|
5 |
Κατάλογος των δημόσια διαθέσιμων εγγράφων επενδυτικής πολιτικής που περιγράφουν τους στόχους της επιχείρησης επενδύσεων |
|
6 |
Αν συντρέχει περίπτωση, πιστοποίηση της πολιτικής επενδύσεων της επιχείρησης |
|
IF IP2.04 – ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΜΠΕΡΙΦΟΡΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΨΗΦΟΦΟΡΙΑ ΣΕ ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ ΑΝΑ ΘΕΜΑ |
Γραμμή |
Στοιχείο |
Υπερψήφιση |
Καταψήφιση |
Αποχή |
Σύνολο |
1 |
Ψηφισθείσες αποφάσεις ανά θέμα κατά τη διάρκεια του προηγούμενου έτους: |
|
|
|
|
2 |
Δομή του διοικητικού συμβουλίου |
|
|
|
|
3 |
Αποδοχές διευθυντικών στελεχών |
|
|
|
|
4 |
Ελεγκτές |
|
|
|
|
5 |
Περιβάλλον, κοινωνικά ζητήματα, δεοντολογία |
|
|
|
|
6 |
Κεφαλαιακές πράξεις |
|
|
|
|
7 |
Εξωτερικές αποφάσεις |
|
|
|
|
8 |
Άλλο |
|
|
|
|
IF IP2.05 – ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΤΩΝ ΠΡΟΤΑΣΕΩΝ ΠΟΥ ΕΓΚΡΙΘΗΚΑΝ |
Γραμμή |
Στοιχείο |
Τιμή |
1 |
Ποσοστό των αποφάσεων που προτάθηκαν από το διοικητικό ή το διαχειριστικό όργανο τις οποίες ενέκρινε η επιχείρηση |
|
2 |
Ποσοστό των αποφάσεων που προτάθηκαν από μετόχους τις οποίες ενέκρινε η επιχείρηση |
|
IF IP3 – ΠΛΗΡΕΞΟΥΣΙΟΙ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ |
IF IP3.01 – ΠΙΝΑΚΑΣ ΓΙΑ ΤΟΝ ΚΑΤΑΛΟΓΟ ΤΩΝ ΠΛΗΡΕΞΟΥΣΙΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΩΝ |
Επωνυμία του πληρεξούσιου συμβούλου |
Αναγνωριστικός κωδικός του πληρεξούσιου συμβούλου |
Είδος σύμβασης |
Επενδύσεις που συνδέονται με τον πληρεξούσιο σύμβουλο |
Θέματα των αποφάσεων για τις οποίες ο πληρεξούσιος σύμβουλος παρείχε συστάσεις ψήφου κατά το προηγούμενο έτος |
α |
β |
γ |
δ |
ε |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Προσθέστε επιπλέον γραμμές αν χρειάζεται.
IF IP3.02 – ΠΙΝΑΚΑΣ ΓΙΑ ΤΟΥΣ ΔΕΣΜΟΥΣ ΜΕ ΠΛΗΡΕΞΟΥΣΙΟΥΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΥΣ |
Επωνυμία του πληρεξούσιου συμβούλου |
Αναγνωριστικός κωδικός του πληρεξούσιου συμβούλου |
Σχετικές επιχειρήσεις με τις οποίες ο πληρεξούσιος σύμβουλος έχει δεσμούς |
Είδος δεσμού |
Αν συντρέχει περίπτωση, πολιτική σχετικά με τις συγκρούσεις συμφερόντων με τον πληρεξούσιο σύμβουλο |
α |
β |
γ |
δ |
ε |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IF IP4 – ΠΙΝΑΚΑΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΟΔΗΓΙΕΣ ΨΗΦΟΦΟΡΙΑΣ |
Οδηγίες ψηφοφορίας όσον αφορά τις εταιρείες των οποίων οι μετοχές κατέχονται σύμφωνα με το άρθρο 52 παράγραφος 2: σύντομη γενική περίληψη και, αν χρειάζεται, σύνδεσμοι προς μη εμπιστευτικά έγγραφα |
α |
|
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ II
ΟΔΗΓΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΠΟΙΗΣΗ ΤΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΑΠΟ ΤΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ
1.1. ΜΕΡΟΣ I: ΓΕΝΙΚΕΣ ΟΔΗΓΙΕΣ
1.1 Δομή
Το παρόν παράρτημα παρέχει οδηγίες για τα υποδείγματα και τους πίνακες δημοσιοποίησης που περιλαμβάνονται στο παράρτημα I όσον αφορά:
— |
το ποσοστό των δικαιωμάτων ψήφου· |
— |
τη συμπεριφορά ως προς την ψηφοφορία· |
— |
τους πληρεξούσιους συμβούλους· |
— |
τις οδηγίες ψηφοφορίας. |
1.2 Εποπτική ενοποίηση
Το πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης ομίλου επιχειρήσεων επενδύσεων περιγράφεται λεπτομερέστερα στο σχέδιο ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων για την εποπτική ενοποίηση βάσει του άρθρου 7 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033 (1). Οι όμιλοι επιχειρήσεων επενδύσεων χρησιμοποιούν το εν λόγω εποπτικό πεδίο εφαρμογής για την εκπλήρωση των απαιτήσεων δημοσιοποίησης, και όχι το πεδίο εφαρμογής της λογιστικής ενοποίησης.
1.2. ΜΕΡΟΣ II: ΟΔΗΓΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΠΙΝΑΚΕΣ
Η απαίτηση δημοσιοποίησης της πολιτικής επενδύσεων πληρούται με τη χρήση υποδειγμάτων και πινάκων. Τα υποδείγματα περιέχουν ποσοτικές πληροφορίες, ενώ οι πίνακες περιέχουν ποιοτικές πληροφορίες.
1. IF IP1 – ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΩΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΨΗΦΟΥ
1.1. Γενικές παρατηρήσεις
Το άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033 επιβάλλει τη δημοσιοποίηση του ποσοστού των δικαιωμάτων ψήφου που συνδέονται με τις μετοχές που κατέχει άμεσα ή έμμεσα η επιχείρηση επενδύσεων, κατανεμημένου ανά κράτος μέλος και ανά τομέα, λαμβανομένων υπόψη μόνο των σχετικών εταιρειών που ορίζονται στο άρθρο 52 παράγραφος 2. Στο σχετικό υπόδειγμα, κάθε εταιρεία συνδέεται με μια σχετική χώρα και έναν οικονομικό τομέα σύμφωνα με τον πτυσσόμενο κατάλογο που παρέχεται στο υπόδειγμα, όταν το ποσοστό των δικαιωμάτων ψήφου που κατέχει άμεσα ή έμμεσα η επιχείρηση επενδύσεων υπερβαίνει το κατώτατο όριο του 5 % όλων των δικαιωμάτων ψήφου που συνδέονται με τις μετοχές που έχει εκδώσει η εταιρεία.
Οι επιχειρήσεις επενδύσεων δημοσιοποιούν το ποσοστό των δικαιωμάτων ψήφου που συνδέονται με τις μετοχές που κατέχουν έμμεσα μέσω των θυγατρικών τους ή άλλων επιχειρήσεων, όταν οι επιχειρήσεις επενδύσεων ασκούν σημαντική επιρροή ή έλεγχο επί των θυγατρικών ή των άλλων επιχειρήσεων, ή όταν υπάρχουν στενοί δεσμοί.
1.2. Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
Στήλη |
Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
α |
Χώρα Άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033. Το ποσοστό των δικαιωμάτων ψήφου κατανέμεται ανά κράτος μέλος, με βάση την έδρα της εταιρείας στην οποία έχει πραγματοποιηθεί η επένδυση. |
β |
Οικονομικός τομέας Άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033. Το ποσοστό των δικαιωμάτων ψήφου κατανέμεται ανά τομέα. Χρησιμοποιείται ο κατάλογος των οικονομικών τομέων που παρέχεται στην ευρωπαϊκή ταξινόμηση δεξιοτήτων, ικανοτήτων και επαγγελμάτων (ESCO), η οποία αποτελείται από 27 τομείς. Οι τομείς αυτοί χαρτογραφούνται με τους κωδικούς NACE, όπως παρουσιάζονται στον πίνακα (2) του ιστότοπου της Ευρωπαϊκής Επιτροπής. |
γ |
Επωνυμία εταιρείας Επωνυμία της εταιρείας της οποίας κατέχονται μετοχές. |
δ |
Αναγνωριστικός κωδικός της εταιρείας Αναγνωριστικός κωδικός της εταιρείας της οποίας κατέχονται μετοχές, αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI). Οι επιχειρήσεις επενδύσεων αναφέρουν στο πεδίο αυτό τον κωδικό LEI σε όλες τις περιπτώσεις στις οποίες είναι διαθέσιμος τέτοιος κωδικός. |
ε |
Ποσοστό των δικαιωμάτων ψήφου που συνδέονται με μετοχές που κατέχονται άμεσα ή έμμεσα όπως ορίζεται στο άρθρο 52 παράγραφος 2 Άρθρο 52 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033. Ποσοστό μεταξύ 5 % (εξαιρείται) και 100 %. Σχετικές εταιρείες για τους σκοπούς του παρόντος υποδείγματος είναι εκείνες των οποίων οι μετοχές είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά. Λαμβάνονται υπόψη μόνο οι μετοχές με τις οποίες συνδέονται δικαιώματα ψήφου. Η δημοσιοποίηση απαιτείται όταν το ποσοστό των δικαιωμάτων ψήφου που κατέχει άμεσα ή έμμεσα η επιχείρηση επενδύσεων υπερβαίνει το κατώτατο όριο του 5 % όλων των δικαιωμάτων ψήφου που συνδέονται με τις μετοχές που έχει εκδώσει η εταιρεία. Τα δικαιώματα ψήφου υπολογίζονται με βάση το σύνολο των μετοχών με τις οποίες συνδέονται δικαιώματα ψήφου, έστω και αν η άσκηση των εν λόγω δικαιωμάτων ψήφου έχει ανασταλεί. Οι μετοχές που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της παρούσας δημοσιοποίησης είναι δυνατόν να κατέχονται άμεσα ή έμμεσα. Οι «μετοχές που κατέχονται άμεσα» είναι μετοχές που κατέχονται για ίδιο λογαριασμό της επιχείρησης επενδύσεων και αποτελούν μέρος των ιδίων κεφαλαίων της. Οι «μετοχές που κατέχονται έμμεσα» είναι μετοχές που κατέχονται από θυγατρική της επιχείρησης επενδύσεων ή από οποιαδήποτε άλλη επιχείρηση επί της οποίας η επιχείρηση επενδύσεων ασκεί σημαντική επιρροή είτε δυνάμει επίσημης συμφωνίας είτε δυνάμει οποιασδήποτε άλλης επιχειρηματικής σχέσης. Περιλαμβάνονται επίσης οι μετοχές υπό τη διαχείριση της επιχείρησης επενδύσεων για λογαριασμό πελατών, εκτός εάν τα δικαιώματα ψήφου παραμένουν στους μετόχους δυνάμει συμβατικής ρύθμισης που απαγορεύει στην επιχείρηση επενδύσεων να ψηφίζει για λογαριασμό τους. |
2. IF IP2 – ΣΥΜΠΕΡΙΦΟΡΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΨΗΦΟΦΟΡΙΑ
2.1. Γενικές παρατηρήσεις
Το άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033 επιβάλλει τη δημοσιοποίηση τριών στοιχείων:
α) |
πλήρους περιγραφής της συμπεριφοράς ως προς την ψηφοφορία στις γενικές συνελεύσεις των εταιρειών των οποίων οι μετοχές κατέχονται σύμφωνα με το άρθρο 52 παράγραφος 2· |
β) |
αιτιολόγησης των ψήφων· |
γ) |
της αναλογίας των προτάσεων τις οποίες έχει εγκρίνει η επιχείρηση επενδύσεων. |
2.2. Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
IF IP2.01 – ΠΙΝΑΚΑΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΤΗΣ ΣΥΜΠΕΡΙΦΟΡΑΣ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΨΗΦΟΦΟΡΙΑ
Γραμμή |
Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
1 |
Αριθμός των σχετικών εταιρειών που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της δημοσιοποίησης Άρθρο 52 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033. Θετικός ακέραιος αριθμός. Αριθμός των σχετικών εταιρειών των οποίων κατέχονται μετοχές (βλέπε στήλη δ στο IF IP1). |
2 |
Αριθμός των γενικών συνελεύσεων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της δημοσιοποίησης κατά τη διάρκεια του προηγούμενου έτους Άρθρο 52 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033. Θετικός ακέραιος αριθμός. Αριθμός των γενικών συνελεύσεων που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια του προηγούμενου έτους για τις εταιρείες που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της δημοσιοποίησης. |
3 |
Αριθμός των γενικών συνελεύσεων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της δημοσιοποίησης στις οποίες η επιχείρηση επενδύσεων ψήφισε κατά τη διάρκεια του προηγούμενου έτους Άρθρο 52 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033. Θετικός ακέραιος αριθμός, μικρότερος ή ίσος με τον αριθμό που αναγράφεται στη γραμμή 2. Αριθμός των γενικών συνελεύσεων που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια του προηγούμενου έτους για τις εταιρείες που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της δημοσιοποίησης, στις οποίες η επιχείρηση επενδύσεων ψήφισε. Στις εν λόγω γενικές συνελεύσεις συμπεριλαμβάνονται οι συνελεύσεις στις οποίες η επιχείρηση κατέθεσε μόνο ψήφους αποχής και οι συνελεύσεις στις οποίες η επιχείρηση ψήφισε μέσω πληρεξουσίου. |
4 |
Ενημερώνει η επιχείρηση επενδύσεων την εταιρεία για τις αρνητικές ψήφους πριν από τη γενική συνέλευση; Ερώτηση που απαντάται με «ναι» ή με «όχι». Η απάντηση είναι «ναι» αν η επιχείρηση επενδύσεων εφαρμόζει πολιτική ενημέρωσης της εταιρείας για τις αρνητικές ψήφους πριν από τις γενικές συνελεύσεις ή αν η επιχείρηση επενδύσεων το έπραξε στην πλειονότητα των περιπτώσεων κατά τη διάρκεια του προηγούμενου έτους. |
5 |
Ποσοστό των αυτοπρόσωπων ψήφων που χρησιμοποίησε η επιχείρηση Ποσοστό. Δεν περιλαμβάνονται οι ψήφοι μέσω πληρεξουσίου. |
6 |
Ποσοστό των ψήφων μέσω ταχυδρομείου ή ηλεκτρονικής ψηφοφορίας που χρησιμοποίησε η επιχείρηση Ποσοστό. Περιλαμβάνονται οι ψήφοι μέσω πληρεξουσίου. |
7 |
Σε ενοποιημένη βάση, εφαρμόζει ο όμιλος επιχειρήσεων επενδύσεων πολιτική σχετικά με τις συγκρούσεις συμφερόντων μεταξύ σχετικών οντοτήτων του ομίλου; Ερώτηση που απαντάται με «ναι» ή με «όχι». Οι όμιλοι επιχειρήσεων επενδύσεων συμπληρώνουν τη γραμμή αυτή, ενώ οι μεμονωμένες επιχειρήσεις επενδύσεων δεν τη συμπληρώνουν. Σχετικές οντότητες του ομίλου είναι εκείνες που περιλαμβάνονται στο πεδίο εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης βάσει του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033. |
8 |
Αν ναι, περίληψη της πολιτικής αυτής Ελεύθερο κείμενο. Αν η απάντηση στη γραμμή 7 είναι «ναι», η επιχείρηση επενδύσεων περιλαμβάνει σύντομη περίληψη της πολιτικής σχετικά με τις συγκρούσεις συμφερόντων μεταξύ σχετικών οντοτήτων του ομίλου. |
IF IP2.02 – ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΜΠΕΡΙΦΟΡΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΨΗΦΟΦΟΡΙΑ
Γραμμή |
Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
1 |
Αποφάσεις της γενικής συνέλευσης: Γραμμή τίτλου. |
2 |
τις οποίες η επιχείρηση έχει εγκρίνει Αριθμός και ποσοστό των αποφάσεων της γενικής συνέλευσης που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της δημοσιοποίησης τις οποίες η επιχείρηση επενδύσεων ενέκρινε κατά τη διάρκεια του προηγούμενου έτους. |
3 |
στις οποίες η επιχείρηση έχει αντιταχθεί Αριθμός και ποσοστό των αποφάσεων της γενικής συνέλευσης που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της δημοσιοποίησης στις οποίες η επιχείρηση επενδύσεων αντιτάχθηκε κατά τη διάρκεια του προηγούμενου έτους. |
4 |
ως προς τις οποίες η επιχείρηση απείχε Αριθμός και ποσοστό των αποφάσεων της γενικής συνέλευσης που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της δημοσιοποίησης ως προς τις οποίες η επιχείρηση επενδύσεων απείχε κατά τη διάρκεια του προηγούμενου έτους. |
5 |
Γενικές συνελεύσεις στις οποίες η επιχείρηση αντιτάχθηκε σε τουλάχιστον μία απόφαση Αριθμός και ποσοστό των γενικών συνελεύσεων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της δημοσιοποίησης στις οποίες η επιχείρηση επενδύσεων αντιτάχθηκε σε τουλάχιστον μία απόφαση κατά τη διάρκεια του προηγούμενου έτους. |
IF IP2.03 – ΠΙΝΑΚΑΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΙΤΙΟΛΟΓΗΣΗ ΤΩΝ ΨΗΦΩΝ
Γραμμή |
Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
1 |
Τμήματα ή θέσεις στο οργανόγραμμα της επιχείρησης επενδύσεων που συμμετέχουν στη λήψη της απόφασης σχετικά με τη θέση που θα ληφθεί σε ψηφοφορία Ελεύθερο κείμενο. Κατάλογος των τμημάτων ή των θέσεων στο οργανόγραμμα που συμμετέχουν στη λήψη της απόφασης σχετικά με τη θέση που θα ληφθεί σε ψηφοφορία. |
2 |
Περιγραφή της διαδικασίας επικύρωσης των αρνητικών ψήφων Ελεύθερο κείμενο. Αν συντρέχει περίπτωση, περιγραφή της διαδικασίας επικύρωσης για τις αρνητικές ψήφους στις σχετικές γενικές συνελεύσεις. |
3 |
Αριθμός των ισοδυνάμων πλήρους απασχόλησης που χρησιμοποιήθηκαν για την ανάλυση των αποφάσεων και την εξέταση των πρακτικών ψηφοφορίας, εξαιρουμένων των εξωτερικών πόρων, όπως οι πληρεξούσιοι σύμβουλοι Θετικός αριθμός. Αριθμός των ισοδυνάμων πλήρους απασχόλησης στα τμήματα ή στις θέσεις στο οργανόγραμμα που χρησιμοποιήθηκαν για την ανάλυση των αποφάσεων και την εξέταση των πρακτικών ψηφοφορίας. Περιλαμβάνονται μόνο οι εσωτερικοί πόροι της επιχείρησης επενδύσεων. |
4 |
Αιτιολόγηση κάθε ουσιώδους αλλαγής στο ποσοστό των αποφάσεων που εγκρίθηκαν Ελεύθερο κείμενο. Παρέχεται σύντομη αιτιολόγηση αν το ποσοστό των αποφάσεων που εγκρίθηκαν έχει αυξηθεί ή μειωθεί ουσιωδώς σε σύγκριση με την προηγούμενη δημοσιοποίηση, για παράδειγμα κατόπιν αλλαγής στην πολιτική, τη στρατηγική ή την προοπτική της επιχείρησης επενδύσεων ως μετόχου. |
5 |
Κατάλογος των δημόσια διαθέσιμων εγγράφων επενδυτικής πολιτικής που περιγράφουν τους στόχους της επιχείρησης επενδύσεων Ελεύθερο κείμενο. Κατάλογος εγγράφων, κατά προτίμηση υπό τη μορφή συνδέσμων υπερκειμένου, που περιγράφουν τους στόχους της επιχείρησης επενδύσεων υπό την ιδιότητά της ως μετόχου. |
6 |
Αν συντρέχει περίπτωση, πιστοποίηση της πολιτικής επενδύσεων της επιχείρησης Ελεύθερο κείμενο. Αν η επιχείρηση επενδύσεων έχει λάβει πιστοποίηση για την πολιτική της επενδύσεων, ονομασία και ημερομηνία χορήγησης της εν λόγω πιστοποίησης. Είναι δυνατόν να υπάρχουν περισσότερες τέτοιες πιστοποιήσεις. |
IF IP2.04 – ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΜΠΕΡΙΦΟΡΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΨΗΦΟΦΟΡΙΑ ΣΕ ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ ΑΝΑ ΘΕΜΑ
Γραμμή |
Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
1 |
Ψηφισθείσες αποφάσεις ανά θέμα κατά τη διάρκεια του προηγούμενου έτους: Θετικοί ακέραιοι αριθμοί. Αριθμός των αποφάσεων για τις οποίες ψήφισε η επιχείρηση ή οι πληρεξούσιοί της κατά τη διάρκεια του προηγούμενου έτους στις γενικές συνελεύσεις που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της δημοσιοποίησης. Ο συνολικός αριθμός κατανέμεται ανά στάση ως προς την έγκριση: έγκριση, αντίταξη, αποχή. |
2 |
Δομή του διοικητικού συμβουλίου Θετικοί ακέραιοι αριθμοί. Αριθμός των αποφάσεων σχετικά με τη δομή του διοικητικού συμβουλίου, κατανεμημένος ανά στάση ως προς την έγκριση. |
3 |
Αποδοχές διευθυντικών στελεχών Θετικοί ακέραιοι αριθμοί. Αριθμός των αποφάσεων σχετικά με τις αποδοχές διευθυντικών στελεχών, κατανεμημένος ανά στάση ως προς την έγκριση. |
4 |
Ελεγκτές Θετικοί ακέραιοι αριθμοί. Αριθμός των αποφάσεων σχετικά με τους ελεγκτές (π.χ. διορισμός, αποδοχές), κατανεμημένος ανά στάση ως προς την έγκριση. |
5 |
Περιβάλλον, κοινωνικά ζητήματα, δεοντολογία Θετικοί ακέραιοι αριθμοί. Αριθμός των αποφάσεων σχετικά με περιβαλλοντικά, κοινωνικά και δεοντολογικά ζητήματα, κατανεμημένος ανά στάση ως προς την έγκριση. |
6 |
Κεφαλαιακές πράξεις Θετικοί ακέραιοι αριθμοί. Αριθμός των αποφάσεων σχετικά με κεφαλαιακές πράξεις (π.χ. συγχωνεύσεις, εξαγορές), κατανεμημένος ανά στάση ως προς την έγκριση. |
7 |
Εξωτερικές αποφάσεις Θετικοί ακέραιοι αριθμοί. Αριθμός των αποφάσεων σχετικά με εξωτερικές προτάσεις αποφάσεων, κατανεμημένος ανά στάση ως προς την έγκριση. Οι εν λόγω εξωτερικές αποφάσεις προτείνονται από έναν μέτοχο στους άλλους, συνήθως προκειμένου να πεισθούν να καταψηφίσουν πρόταση του διοικητικού συμβουλίου. |
8 |
Άλλο Θετικοί ακέραιοι αριθμοί. Αριθμός των αποφάσεων σχετικά με θέματα άλλα από τα παραπάνω, κατανεμημένος ανά στάση ως προς την έγκριση. |
IF IP2.05 – ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΤΩΝ ΠΡΟΤΑΣΕΩΝ ΠΟΥ ΕΓΚΡΙΘΗΚΑΝ
Γραμμή |
Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
1 |
Ποσοστό των αποφάσεων που προτάθηκαν από το διοικητικό ή το διαχειριστικό όργανο τις οποίες ενέκρινε η επιχείρηση Άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033. Ποσοστό. |
2 |
Ποσοστό των αποφάσεων που προτάθηκαν από μετόχους τις οποίες ενέκρινε η επιχείρηση Άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033. Ποσοστό. |
3. IF IP3 – ΠΛΗΡΕΞΟΥΣΙΟΙ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ
3.1. Γενικές παρατηρήσεις
Το άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033 επιβάλλει τη δημοσιοποίηση αιτιολόγησης της προσφυγής σε πληρεξούσιους συμβούλους. Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει πληροφορίες σχετικά με τους πληρεξούσιους συμβούλους όπως ορίζονται στο άρθρο 2 στοιχείο ζ) της οδηγίας 2007/36/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 11ης Ιουλίου 2007, σχετικά με την άσκηση ορισμένων δικαιωμάτων από μετόχους εισηγμένων εταιρειών (3). Οι εν λόγω πληρεξούσιοι σύμβουλοι μπορεί να παρέχουν έρευνες, συμβουλές ή συστάσεις ψήφου, ή μόνο να εκτελούν οδηγίες ψήφου.
3.2. Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
IF IP3.01 – ΠΙΝΑΚΑΣ ΓΙΑ ΤΟΝ ΚΑΤΑΛΟΓΟ ΤΩΝ ΠΛΗΡΕΞΟΥΣΙΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΩΝ
Στήλη |
Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
α |
Επωνυμία του πληρεξούσιου συμβούλου Πληρεξούσιοι σύμβουλοι όπως ορίζονται στο άρθρο 2 στοιχείο ζ) της οδηγίας 2007/36/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 11ης Ιουλίου 2007, σχετικά με την άσκηση ορισμένων δικαιωμάτων από μετόχους εισηγμένων εταιρειών. Ελεύθερο κείμενο. |
β |
Αναγνωριστικός κωδικός του πληρεξούσιου συμβούλου Αναγνωριστικός κωδικός του πληρεξούσιου συμβούλου, κατά περίπτωση, κωδικός LEI. |
γ |
Είδος σύμβασης Το πεδίο αυτό περιορίζεται σε δύο επιλογές, μεταξύ πληρεξούσιων συμβούλων που παρέχουν συστάσεις ψήφου και πληρεξουσίων συμβούλων που δεν παρέχουν. Στην τελευταία περίπτωση, οι πληρεξούσιοι σύμβουλοι μόνο εκτελούν οδηγίες ψήφου για λογαριασμό επιχείρησης επενδύσεων. |
δ |
Επενδύσεις που συνδέονται με τον πληρεξούσιο σύμβουλο Ελεύθερο κείμενο. Κατάλογος των επιχειρήσεων/επενδύσεων που σχετίζονται με τις υπηρεσίες κάθε πληρεξούσιου συμβούλου. |
ε |
Θέματα των αποφάσεων για τις οποίες ο πληρεξούσιος σύμβουλος παρείχε συστάσεις ψήφου κατά το προηγούμενο έτος Ελεύθερο κείμενο, κατά προτίμηση με χρήση των κατηγοριών που χρησιμοποιούνται στο IF IP2.04: δομή του διοικητικού συμβουλίου, αποδοχές διευθυντικών στελεχών, ελεγκτές, περιβάλλον/κοινωνικά ζητήματα/δεοντολογία, κεφαλαιακές πράξεις, εξωτερικές αποφάσεις ή άλλα θέματα που πρέπει να προσδιοριστούν. |
IF IP3.02 – ΠΙΝΑΚΑΣ ΓΙΑ ΤΟΥΣ ΔΕΣΜΟΥΣ ΜΕ ΠΛΗΡΕΞΟΥΣΙΟΥΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΥΣ
Στήλη |
Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
||||||||||||
α |
Επωνυμία του πληρεξούσιου συμβούλου Ελεύθερο κείμενο. |
||||||||||||
β |
Αναγνωριστικός κωδικός του πληρεξούσιου συμβούλου Αναγνωριστικός κωδικός του πληρεξούσιου συμβούλου, κατά προτίμηση κωδικός LEI. |
||||||||||||
γ |
Σχετικές επιχειρήσεις με τις οποίες ο πληρεξούσιος σύμβουλος έχει δεσμούς Σχετικές επιχειρήσεις με τις οποίες ο πληρεξούσιος σύμβουλος έχει δεσμούς, με περιγραφή των εν λόγω δεσμών. Οι σχετικές επιχειρήσεις είναι εισηγμένες σε χρηματιστήριο εταιρείες, επιχειρήσεις επενδύσεων και πιστωτικά ιδρύματα. |
||||||||||||
δ |
Είδος δεσμού Πιθανοί δεσμοί όπως αναφέρονται στο ΔΛΠ 24.9. Αν ισχύουν περισσότεροι, επιλέγεται ο σημαντικότερος και προσδιορίζεται στη συνοδευτική περιγραφή:
|
||||||||||||
ε |
Αν συντρέχει περίπτωση, πολιτική σχετικά με τις συγκρούσεις συμφερόντων με τον πληρεξούσιο σύμβουλο Ελεύθερο κείμενο. Αν συντρέχει περίπτωση, σύντομη περιγραφή της πολιτικής που εφαρμόζει η επιχείρηση επενδύσεων για την πρόληψη των συγκρούσεων συμφερόντων που ενδέχεται να προκύψουν από δεσμούς μεταξύ πληρεξούσιων συμβούλων και επιχειρήσεων ή ομίλων των οποίων η επιχείρηση επενδύσεων κατέχει μετοχές. |
4. IF IP4 – ΟΔΗΓΙΕΣ ΨΗΦΟΦΟΡΙΑΣ
4.1. Γενικές παρατηρήσεις
Το άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033 επιβάλλει τη δημοσιοποίηση των οδηγιών ψηφοφορίας όσον αφορά τις εταιρείες των οποίων οι μετοχές κατέχονται σύμφωνα με την παράγραφο 2 του ίδιου άρθρου. Ο σχετικός πίνακας χρησιμοποιείται για τη δημοσιοποίηση όλων των οδηγιών ψηφοφορίας που εμπίπτουν στο σχετικό πεδίο εφαρμογής, και όχι μόνο των οδηγιών ψηφοφορίας μέσω πληρεξουσίου. Οι οδηγίας ψηφοφορίας μπορεί να είναι εκτενείς και είναι δυνατόν να αποφασίζονται κατά περίπτωση για ορισμένα σημεία της ημερήσιας διάταξης της γενικής συνέλευσης. Οι εν λόγω οδηγίες μπορεί να ποικίλλουν ανά γεωγραφική ζώνη, οικονομικό τομέα ή θέμα απόφασης.
4.2. Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
Στήλη |
Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
α |
Οδηγίες ψηφοφορίας όσον αφορά τις εταιρείες των οποίων οι μετοχές κατέχονται σύμφωνα με το άρθρο 52 παράγραφος 2 Άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο δ), άρθρο 52 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033. Ελεύθερο κείμενο. Σύντομη γενική περίληψη και, αν υπάρχουν, σύνδεσμοι προς μη εμπιστευτικά έγγραφα, κατά προτίμηση υπό τη μορφή συνδέσμων υπερκειμένου. |
(1) https://www.eba.europa.eu/sites/default/documents/files/document_library/Publications/Draft%20Technical%20Standards/2020/RTS/961461/Final%20draft%20RTS%20on%20prudential%20requirements%20for%20Investment%20Firms%20%28EBA-RTS-2020-11%29.pdf
(2) Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 1893/2006 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2006, για τη θέσπιση της στατιστικής ταξινόμησης των οικονομικών δραστηριοτήτων NACE—αναθεώρηση 2 και για την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 3037/90 του Συμβουλίου και ορισμένων κανονισμών των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων σχετικών με ειδικούς στατιστικούς τομείς (ΕΕ L 393 της 30.12.2006, σ. 1).
(3) Οδηγία 2007/36/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 11ης Ιουλίου 2007, σχετικά με την άσκηση ορισμένων δικαιωμάτων από μετόχους εισηγμένων εταιρειών (ΕΕ L 184 της 14.7.2007, σ. 17).