(1)

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις θα πρέπει να καταρτίζουν τις αιτήσεις για τη χορήγηση έγκρισης στοιχείων συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων σε συνετή και ρεαλιστική βάση.

(2)

Η αίτηση για ένα στοιχείο συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων αποτελεί στρατηγική απόφαση που λαμβάνεται με σκοπό τη διαχείριση του κινδύνου και τον κεφαλαιακό προγραμματισμό. Δεδομένου ότι το διοικητικό, διαχειριστικό ή εποπτικό όργανο έχει την τελική ευθύνη για τη συμμόρφωση, όπως προβλέπεται στο άρθρο 40 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, η συμμετοχή του στη διαδικασία λήψης αποφάσεων σχετικά με την αίτηση θα πρέπει να εξετάζεται προσεκτικά.

(3)

Η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση θα πρέπει να διαβιβάζει στην εποπτική αρχή όλα τα σχετικά δεδομένα που είναι αναγκαία για την αξιολόγηση, συμπεριλαμβανομένης εκτίμησης από την πλευρά της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο το στοιχείο θα πληροί τα κριτήρια των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων και, όταν καθίσταται απαιτητό, τα κριτήρια της ταξινόμησής του ως στοιχείου βασικών ιδίων κεφαλαίων, ώστε η εποπτική αρχή να μπορεί να λαμβάνει εγκαίρως αποφάσεις με βάση κατάλληλα αποδεικτικά στοιχεία.

(4)

Οι πληροφορίες που πρέπει να περιλαμβάνονται στην αίτηση ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης θα πρέπει να ορίζονται με σαφήνεια, ώστε να εξασφαλίζεται συνεπής βάση για τη λήψη απόφασης από την εποπτική αρχή.

(5)

Λόγω της αλληλεξάρτησης που υπάρχει μεταξύ των διαφόρων αιτήσεων έγκρισης με βάση την οδηγία 2009/138/ΕΚ, κατά την υποβολή αίτησης για την έγκριση στοιχείου συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων, η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση θα πρέπει να ενημερώνει την εποπτική αρχή σχετικά με άλλες αιτήσεις που αφορούν στοιχεία του άρθρου 308α παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, τα οποία είναι επί του παρόντος σε εξέλιξη ή προβλέπονται εντός των επόμενων έξι μηνών. Η απαίτηση αυτή είναι αναγκαία για να διασφαλίζεται ότι οι εποπτικές αξιολογήσεις βασίζονται σε διαφανείς και αμερόληπτες πληροφορίες.

(6)

Η ικανότητα των εποπτικών αρχών και των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών επιχειρήσεων να αξιολογούν την κατάσταση ενός ομίλου αντισυμβαλλομένων σαν να επρόκειτο για έναν και μόνο αντισυμβαλλόμενο θεωρείται ιδιαίτερα σημαντική στην περίπτωση που επιχείρηση αλληλασφάλισης ή αλληλασφαλιστικού τύπου έχει μεγάλο αριθμό ομοιογενών μη εταιρικών μελών στα οποία μπορεί να απευθύνει πρόσκληση καταβολής συμπληρωματικών εισφορών.

(7)

Η διαδικασία έγκρισης των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων προβλέπει συνεχή επικοινωνία μεταξύ των εποπτικών αρχών και των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών επιχειρήσεων, ειδικότερα πριν από την υποβολή επίσημης αίτησης προς την εποπτική αρχή, και μετά την έγκριση της αίτησης, στο πλαίσιο της διαδικασίας εποπτικής εξέτασης. Αυτή η συνεχής επικοινωνία είναι αναγκαία για να διασφαλίζεται ότι οι εποπτικές αξιολογήσεις βασίζονται σε συναφείς και επικαιροποιημένες πληροφορίες.

(8)

Όταν η εποπτική αρχή λαμβάνει κοινοποίηση από ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση ότι έχει σημειωθεί μείωση της απορροφητικότητας ζημίας εγκεκριμένου στοιχείου συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων, η εποπτική αρχή θα πρέπει να αναθεωρεί προς τα κάτω το εγκεκριμένο ποσό ή να ανακαλεί την έγκριση της μεθόδου, προκειμένου να διασφαλίζεται η συνέπεια με την εν λόγω μειωμένη απορροφητικότητα ζημίας.

(9)

Το άρθρο 226 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ επιτρέπει σε όμιλο ασφαλιστικών ή αντασφαλιστικών επιχειρήσεων να υποβάλει αίτηση για έγκριση στοιχείου συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων σε σχέση με ενδιάμεση ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου ή ενδιάμεση εταιρεία χρηματοπιστωτικών συμμετοχών. Στις περιπτώσεις αυτές, θα πρέπει να ισχύουν οι ίδιοι κανόνες για την ενδιάμεση ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου ή την ενδιάμεση εταιρεία χρηματοπιστωτικών συμμετοχών σαν να επρόκειτο για ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση. Αυτό θα πρέπει επίσης να ισχύει όταν επικεφαλής του ομίλου είναι ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου ή εταιρεία χρηματοπιστωτικών συμμετοχών σύμφωνα με το άρθρο 235 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.

(10)

Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων στην Επιτροπή.

(11)

Η Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων διεξήγαγε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις όσον αφορά τα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, προέβη σε ανάλυση του δυνητικού σχετικού κόστους/οφέλους και ζήτησε τη γνώμη της ομάδας συμφεροντούχων ασφαλίσεων και αντασφαλίσεων που έχει συσταθεί σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1094/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (2).

(12)

Για λόγους μεγαλύτερης ασφάλειας δικαίου σχετικά με το καθεστώς εποπτείας κατά την περίοδο σταδιακής εφαρμογής που προβλέπεται στο άρθρο 308α της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το οποίο αρχίζει την 1η Απριλίου 2015, θα πρέπει να διασφαλιστεί η ταχύτερη δυνατή έναρξη ισχύος του παρόντος κανονισμού, την επόμενη ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης,

α)

οι νομικοί ή συμβατικοί όροι που διέπουν το στοιχείο των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων ή οποιαδήποτε συνδεδεμένη ρύθμιση καθορίζονται με σαφήνεια και ακρίβεια·

β)

το ποσό που αποδίδεται στο στοιχείο των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων στην αίτηση συμμορφώνεται με το άρθρο 90 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·

γ)

στην αίτηση αντικατοπτρίζεται πλήρως η οικονομική ουσία του στοιχείου των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων, συμπεριλαμβανομένου του τρόπου με τον οποίο το στοιχείο παρέχει βασικά ίδια κεφάλαια, όταν καθίσταται απαιτητό·

δ)

λαμβάνοντας υπόψη τις πιθανές μελλοντικές εξελίξεις, καθώς και τις περιστάσεις κατά την ημερομηνία υποβολής της αίτησης, η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση θεωρεί ότι το στοιχείο των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων συμμορφώνεται με τα κριτήρια ταξινόμησης των ιδίων κεφαλαίων·

ε)

δεν παραλείπονται δεδομένα τα οποία θα μπορούσαν να επηρεάσουν την απόφαση της εποπτικής αρχής σχετικά με την έγκριση στοιχείου των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων, το ποσό για το οποίο χορηγείται έγκριση ενός στοιχείου ή το χρονικό διάστημα για το οποίο ισχύει η έγκριση μεθόδου υπολογισμού.

α)

επεξήγηση της μεθόδου και του τρόπου με τον οποίο αντικατοπτρίζεται η απορροφητικότητα ζημίας του στοιχείου των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων·

β)

περιγραφή των παραδοχών στις οποίες βασίζεται η μέθοδος, από την οποία να προκύπτει ότι οι εν λόγω παραδοχές είναι συνετές και ρεαλιστικές·

γ)

το αναμενόμενο αρχικό ποσό του στοιχείου που υπολογίστηκε σύμφωνα με τη μέθοδο, καθώς και αιτιολόγηση του ποσού αυτού·

δ)

επεξήγηση των διαδικασιών επικύρωσης τις οποίες θα εφαρμόσει η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση, προκειμένου να εξασφαλιστεί ότι τα αποτελέσματα της μεθόδου θα συνεχίσουν να αντικατοπτρίζουν την ικανότητα απορρόφησης ζημιών του στοιχείου σε συνεχή βάση.

α)

οι νομικοί ή συμβατικοί όροι του στοιχείου, σε συνδυασμό με τους όρους τυχόν συνδεδεμένης ρύθμισης, καθώς και αποδεικτικά στοιχεία ότι ο αντισυμβαλλόμενος έχει συνάψει ή θα συνάψει τη σύμβαση και τυχόν συνδεδεμένη ρύθμιση·

β)

αποδεικτικά στοιχεία ότι η σύμβαση και τυχόν συνδεδεμένες ρυθμίσεις είναι νομικά δεσμευτικές και εκτελεστές σε όλες τις χώρες δικαιοδοσίας, με βάση νομική γνωμοδότηση·

γ)

το χρονικό διάστημα κατά τη διάρκεια του οποίου η σύμβαση είναι σε ισχύ και, σε περίπτωση που διαφέρει, το χρονικό διάστημα κατά τη διάρκεια του οποίου η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση μπορεί να χρησιμοποιήσει το στοιχείο·

δ)

επιβεβαίωση ότι το στοιχείο συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων, μόλις καταστεί απαιτητό και καταβληθεί, θα παρουσιάζει όλα τα χαρακτηριστικά στοιχείου βασικών ιδίων κεφαλαίων που ταξινομείται στην κατηγορία 1, σύμφωνα με το άρθρο 71 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, ή όλα τα χαρακτηριστικά στοιχείου βασικών ιδίων κεφαλαίων που ταξινομείται στην κατηγορία 2, σύμφωνα με το άρθρο 73 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35·

ε)

επιβεβαίωση ότι οι συμβατικοί όροι του στοιχείου δεν περιλαμβάνουν καμία διάταξη η οποία θα μπορούσε να αποτελέσει αντικίνητρο, αποτρέποντας την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση να χρησιμοποιήσει το στοιχείο για την απορρόφηση ζημιών, ή να περιορίσει την ικανότητα του στοιχείου να καθίσταται απαιτητό κατόπιν αιτήματος·

στ)

επιβεβαίωση ότι το στοιχείο των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων ή τα οφέλη του θα είναι διαθέσιμα μόνο για την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση και δεν θα είναι μεταβιβάσιμα ή εκχωρητέα σε άλλο μέρος ούτε θα μπορούν να επιβαρυνθούν με οποιονδήποτε άλλον τρόπο·

ζ)

τυχόν παράγοντες που περιορίζουν τις προϋποθέσεις υπό τις οποίες η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση μπορεί να χρησιμοποιήσει το στοιχείο, συμπεριλαμβανομένων, μεταξύ άλλων, των συνθηκών κρίσης που αφορούν ειδικά την ασφαλιστική και αντασφαλιστική επιχείρηση ή των συνθηκών κρίσης στην ευρύτερη αγορά·

η)

εάν η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση έχει, ή μπορεί να έχει στο μέλλον, τυχόν υποχρέωση ή προσδοκία ή συμφωνία να καταβάλει κεφάλαια ή να παράσχει οποιοδήποτε άλλο όφελος στον αντισυμβαλλόμενο ή σε τρίτο μέρος σε σχέση με το στοιχείο, εκτός από την περίπτωση αποπληρωμής στοιχείου βασικών ιδίων κεφαλαίων που θα πληρούσε τα χαρακτηριστικά του άρθρου 71 παράγραφος 1 στοιχείο η) και του άρθρου 73 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35·

θ)

αντίγραφο του μεσοπρόθεσμου σχεδίου διαχείρισης κεφαλαίων, συμπεριλαμβανομένου του τρόπου με τον οποίο το στοιχείο θα συμβάλει στην υφιστάμενη κεφαλαιακή διάρθρωση της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης, καθώς και του τρόπου με τον οποίο το στοιχείο θα μπορούσε να δώσει στην ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση τη δυνατότητα να ανταποκριθεί στις υφιστάμενες ή μελλοντικές κεφαλαιακές απαιτήσεις.

α)

τα ονόματα και περιγραφή κάθε αντισυμβαλλομένου, συμπεριλαμβανομένης της φύσης τυχόν σχέσης μεταξύ της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης και του αντισυμβαλλομένου·

β)

εκτίμηση του κινδύνου αθέτησης των αντισυμβαλλομένων στην οποία θα βασίζεται η αξιολόγηση της εποπτικής αρχής, όπως ορίζεται στο άρθρο 63 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35·

γ)

εκτίμηση της κατάστασης ρευστότητας των αντισυμβαλλομένων στην οποία θα βασίζεται η αξιολόγηση της εποπτικής αρχής, όπως ορίζεται στο άρθρο 63 παράγραφος 3 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35·

δ)

εκτίμηση της προθυμίας των αντισυμβαλλομένων να πληρώσουν στην οποία θα βασίζεται η αξιολόγηση της εποπτικής αρχής, όπως ορίζεται στο άρθρο 63 παράγραφος 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35·

ε)

περιγραφή του φάσματος των περιπτώσεων στις οποίες η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση μπορεί να χρησιμοποιήσει το στοιχείο, συμπεριλαμβανομένων των τρεχουσών προσδοκιών σχετικά με τον χρόνο κατά τον οποίο το στοιχείο μπορεί να καταστεί απαιτητό πριν από ή κατά τη στιγμή της μη συμμόρφωσης με τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας ή τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις·

στ)

πληροφορίες για άλλους παράγοντες που αφορούν την κατάσταση των αντισυμβαλλομένων στις οποίες θα βασίζεται η αξιολόγηση της εποπτικής αρχής, όπως ορίζεται στο άρθρο 63 παράγραφος 5 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.

α)

λεπτομερή περιγραφή των ρυθμίσεων που θα μπορούσαν να ενισχύσουν την ανακτησιμότητα του στοιχείου, συμπεριλαμβανομένης της διαθεσιμότητας εξασφαλίσεων·

β)

λεπτομερή στοιχεία σχετικά με το αν η εθνική νομοθεσία, σε οποιαδήποτε χώρα δικαιοδοσίας, δεν επιτρέπει την καταβολή ή την πρόσκληση καταβολής, μεταξύ άλλων σε περίπτωση διαδικασίας εξυγίανσης, διαχείρισης ή αφερεγγυότητας που κινείται σε σχέση με την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση·

γ)

λεπτομερή περιγραφή των ρυθμίσεων ή των συνθηκών που θα μπορούσαν να εμποδίσουν την καταβολή ή την πρόσκληση καταβολής σε περίπτωση επιδείνωσης της χρηματοοικονομικής κατάστασης, συμπεριλαμβανομένης της μη συμμόρφωσης με τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας και τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις.

α)

πληροφορίες σχετικά με την εμπειρία που αποκτήθηκε από προηγούμενες προσκλήσεις καταβολής ή την είσπραξη άλλων χρηματικών ποσών που οφείλονται από τους ίδιους ή παρόμοιους αντισυμβαλλομένους υπό τις ίδιες ή παρόμοιες συνθήκες·

β)

όλα τα συναφή διαθέσιμα δεδομένα της αγοράς που αφορούν προηγούμενες προσκλήσεις καταβολής ή την είσπραξη άλλων χρηματικών ποσών που οφείλονται από τους ίδιους ή παρόμοιους αντισυμβαλλομένους υπό τις ίδιες ή παρόμοιες συνθήκες·

γ)

εκτίμηση ως προς τη συνάφεια και την αξιοπιστία των πληροφοριών που αναλύονται στα στοιχεία α) και β) όσον αφορά την αναμενόμενη έκβαση των μελλοντικών προσκλήσεων που θα πραγματοποιηθούν από την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση.

α)

τον τρόπο με τον οποίο η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση προτίθεται να εντοπίζει τις αλλαγές σχετικά με:

β)

τον τρόπο με τον οποίο η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση προτίθεται να ενημερώνει την εποπτική αρχή σχετικά με τις αλλαγές που εντοπίζει, συμπεριλαμβανομένων των μηχανισμών που εφαρμόζει για να διαπιστώνει πότε η αλλαγή θα πρέπει να παραπέμπεται στο διοικητικό, διαχειριστικό ή εποπτικό όργανο της επιχείρησης και στην εποπτική αρχή.

α)

η αλλαγή οφείλεται σε αίτημα της εποπτικής αρχής για συμπληρωματικές πληροφορίες· ή

β)

η εποπτική αρχή κρίνει ότι η αλλαγή δεν επηρεάζει σημαντικά την αξιολόγηση της αίτησης.