02015R2450 — EL — 07.06.2020 — 005.001
Το κείμενο αυτό αποτελεί απλώς εργαλείο τεκμηρίωσης και δεν έχει καμία νομική ισχύ. Τα θεσμικά όργανα της Ένωσης δεν φέρουν καμία ευθύνη για το περιεχόμενό του. Τα αυθεντικά κείμενα των σχετικών πράξεων, συμπεριλαμβανομένων των προοιμίων τους, είναι εκείνα που δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης και είναι διαθέσιμα στο EUR-Lex. Αυτά τα επίσημα κείμενα είναι άμεσα προσβάσιμα μέσω των συνδέσμων που περιέχονται στο παρόν έγγραφο
|
►B
|
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟΣ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) 2015/2450 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ
της 2ας Δεκεμβρίου 2015
για τον καθορισμό εκτελεστικών τεχνικών προτύπων όσον αφορά τα υποδείγματα για την υποβολή πληροφοριών στις εποπτικές αρχές σύμφωνα με την οδηγία 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου
(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
(ΕΕ L 347 της 31.12.2015, σ. 1)
|
Τροποποιείται από:
▼B
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟΣ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) 2015/2450 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ
της 2ας Δεκεμβρίου 2015
για τον καθορισμό εκτελεστικών τεχνικών προτύπων όσον αφορά τα υποδείγματα για την υποβολή πληροφοριών στις εποπτικές αρχές σύμφωνα με την οδηγία 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου
(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
ΚΕΦΑΛΑΙΟ Ι
ΓΕΝΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΕΠΟΠΤΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ
Άρθρο 1
Αντικείμενο
Ο παρών κανονισμός καθορίζει εκτελεστικά τεχνικά πρότυπα για την τακτική εποπτική αναφορά, με την καθιέρωση των υποδειγμάτων για την υποβολή πληροφοριών στις εποπτικές αρχές, όπως αναφέρεται στο άρθρο 35 παράγραφοι 1 και 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ για μεμονωμένες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, καθώς και στο άρθρο 244 παράγραφος 2 και στο άρθρο 245 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ για ομίλους.
Άρθρο 2
Μορφότυποι εποπτικής αναφοράς
Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν τις πληροφορίες που αναφέρονται στον παρόντα κανονισμό, κάνοντας χρήση των μορφοτύπων ανταλλαγής δεδομένων και των παραστάσεων που καθορίζονται από τις εποπτικές αρχές ή από την αρχή εποπτείας του ομίλου και σύμφωνα με τις ακόλουθες προδιαγραφές:
α)
τα σημεία δεδομένων με ένδειξη τύπου δεδομένων«νομισματικά» εκφράζονται σε μονάδες μέτρησης χωρίς δεκαδικά ψηφία, με εξαίρεση τα υποδείγματα S.06.02, S.08.01, S.08.02 και S.11.01, στα οποία εκφράζονται σε μονάδες μέτρησης με δύο δεκαδικά ψηφία·
β)
τα σημεία δεδομένων με ένδειξη τύπου δεδομένων «ποσοστό» εκφράζονται σε μονάδες μέτρησης με τέσσερα δεκαδικά ψηφία·
γ)
τα σημεία δεδομένων με ένδειξη τύπου δεδομένων «ακέραιος αριθμός» εκφράζονται σε μονάδες μέτρησης χωρίς δεκαδικά ψηφία·
▼M3
δ)
όλα τα σημεία δεδομένων εκφράζονται με θετικές τιμές, εκτός των ακόλουθων περιπτώσεων:
i)
η φύση του στοιχείου δεδομένων είναι αντίθετη με το φυσικό ποσό του στοιχείου·
ii)
η φύση του στοιχείου δεδομένων επιτρέπει την αναφορά θετικών και αρνητικών τιμών·
iii)
απαιτείται διαφορετικός μορφότυπος υποβολής στοιχείων σύμφωνα με τις αντίστοιχες οδηγίες που παρατίθενται στα παραρτήματα.
▼B
Άρθρο 3
Νόμισμα
1. Για τους σκοπούς του παρόντος κανονισμού, ως «νόμισμα αναφοράς», εκτός εάν οριστεί διαφορετικά από την εποπτική αρχή, νοείται:
α)
για την υποβολή στοιχείων σε ατομική βάση, το νόμισμα που χρησιμοποιείται για την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης·
β)
για την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο ομίλου, το νόμισμα που χρησιμοποιείται για την κατάρτιση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
2. Τα σημεία δεδομένων με ένδειξη τύπου δεδομένων «νομισματικά» υποβάλλονται στο νόμισμα αναφοράς, το οποίο σημαίνει ότι απαιτείται μετατροπή οποιουδήποτε άλλου νομίσματος στο νόμισμα αναφοράς, εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά στον παρόντα κανονισμό.
3. Όταν η αξία οποιουδήποτε στοιχείου του ενεργητικού ή του παθητικού εκφράζεται σε άλλο νόμισμα εκτός του νομίσματος αναφοράς, η αξία μετατρέπεται στο νόμισμα αναφοράς ως εάν να είχε πραγματοποιηθεί η μετατροπή στην ισοτιμία κλεισίματος την τελευταία ημέρα για την οποία υπάρχει διαθέσιμη η κατάλληλη ισοτιμία, εντός της περιόδου υποβολής αναφοράς ως προς το στοιχείο του ενεργητικού ή του παθητικού.
4. Κατά την έκφραση της αξίας οποιωνδήποτε εσόδων ή εξόδων, η αξία μετατρέπεται στο νόμισμα αναφοράς με τη χρήση της ίδιας βάσης για τη μετατροπή με εκείνη που χρησιμοποιείται για λογιστικούς σκοπούς.
▼M3
4α. Όταν οι αξίες ιστορικών δεδομένων είναι εκφρασμένες σε νόμισμα διαφορετικό από το νόμισμα αναφοράς, οι εν λόγω αξίες που σχετίζονται με προηγούμενες περιόδους αναφοράς μετατρέπονται στο νόμισμα αναφοράς με βάση την ισοτιμία κλεισίματος την τελευταία ημέρα της περιόδου που αφορούν τα στοιχεία για την οποία υπάρχει διαθέσιμη ισοτιμία μετατροπής.
▼B
5. Η μετατροπή στο νόμισμα αναφοράς υπολογίζεται με εφαρμογή της ισοτιμίας που προέρχεται από την ίδια πηγή όπως η ισοτιμία που χρησιμοποιείται για τις οικονομικές καταστάσεις της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης, σε περίπτωση υποβολής στοιχείων σε ατομική βάση, ή για τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σε περίπτωση υποβολής στοιχείων σε επίπεδο ομίλου, εκτός εάν οριστεί διαφορετικά από την εποπτική αρχή.
Άρθρο 4
Εκ νέου υποβολή δεδομένων
Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν εκ νέου, το συντομότερο δυνατόν, τις πληροφορίες που γνωστοποιούνται με τη χρήση των υποδειγμάτων που προβλέπονται στον παρόντα κανονισμό, όταν επέρχονται σημαντικές αλλαγές στις αρχικά υποβληθείσες πληροφορίες για την ίδια περίοδο υποβολής αναφοράς μετά την τελευταία υποβολή στις εποπτικές αρχές ή στην αρχή εποπτείας του ομίλου.
ΚΕΦΑΛΑΙΟ II
ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΥΠΟΒΟΛΗΣ ΠΟΣΟΤΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΓΙΑ ΜΕΜΟΝΩΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ
Άρθρο 5
Ποσοτικά υποδείγματα για τις πληροφορίες αρχικής αποτίμησης για μεμονωμένες επιχειρήσεις
Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 314 παράγραφος 1 στοιχεία α) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 της Επιτροπής, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
το υπόδειγμα S.01.01.03 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙ·
β)
το υπόδειγμα S.01.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με την επιχείρηση και το περιεχόμενο της αναφοράς εν γένει, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.02 του παραρτήματος ΙΙ·
γ)
το υπόδειγμα S.01.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.03 του παραρτήματος ΙΙ·
δ)
το υπόδειγμα S.02.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες του ισολογισμού με τη χρήση της αποτίμησης βάσει του άρθρου 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος II του παρόντος κανονισμού·
ε)
το υπόδειγμα S.23.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.01 του παραρτήματος ΙΙ·
στ)
όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.01 του παραρτήματος ΙΙ·
ζ)
όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο και μερικό εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.02 του παραρτήματος ΙΙ·
η)
όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.03 του παραρτήματος ΙΙ·
θ)
όταν οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ασκούν ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές δραστηριότητες μόνο στον κλάδο ζωής ή μόνο στον κλάδο ζημιών, το υπόδειγμα S.28.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.28.01 του παραρτήματος ΙΙ·
ι)
όταν οι ασφαλιστικές επιχειρήσεις ασκούν ασφαλιστικές δραστηριότητες τόσο στον κλάδο ζωής όσο και στον κλάδο ζημιών, το υπόδειγμα S.28.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.28.02 του παραρτήματος ΙΙ.
Άρθρο 6
Τριμηνιαία ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις
1. Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε τριμηνιαία βάση, εκτός εάν το πεδίο εφαρμογής ή η συχνότητα της υποβολής αναφορών περιορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 35 παράγραφος 6 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
το υπόδειγμα S.01.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙ·
β)
το υπόδειγμα S.01.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με την επιχείρηση και το περιεχόμενο της αναφοράς εν γένει, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.02 του παραρτήματος ΙΙ·
γ)
το υπόδειγμα S.02.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες του ισολογισμού με τη χρήση της αποτίμησης βάσει του άρθρου 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος II του παρόντος κανονισμού·
δ)
το υπόδειγμα S.05.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες βάσει των αρχών αποτίμησης και αναγνώρισης που χρησιμοποιούνται στις οικονομικές καταστάσεις της επιχείρησης για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.05.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·
ε)
το υπόδειγμα S.06.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο στοιχείων ενεργητικού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.02 του παραρτήματος II και με τη χρήση του συμπληρωματικού αναγνωριστικού κωδικού («κωδικός CIC»), όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI·
στ)
όταν το ποσοστό των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από την επιχείρηση επί των συνολικών επενδύσεων υπερβαίνει το 30 %, το υπόδειγμα S.06.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει πληροφορίες σχετικά με την εξέταση όλων των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από την επιχείρηση, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.03 του παραρτήματος ΙΙ·
ζ)
το υπόδειγμα S.08.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο ανοικτών θέσεων παραγώγων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.01 του παραρτήματος II και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI·
η)
το υπόδειγμα S.08.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο παραγώγων των οποίων η θέση έκλεισε κατά την περίοδο υποβολής αναφοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.02 του παραρτήματος II και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI·
θ)
το υπόδειγμα S.12.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις των ασφαλίσεων ζωής και των ασφαλίσεων ασθενείας που ασκούνται σε παρόμοια τεχνική βάση με εκείνη των ασφαλίσεων ζωής («ασφαλίσεις ασθενείας SLT») για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.12.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·
ι)
το υπόδειγμα S.17.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις των ασφαλίσεων ζημιών για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.17.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·
ια)
το υπόδειγμα S.23.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.01 του παραρτήματος ΙΙ·
ιβ)
όταν οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ασκούν ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές δραστηριότητες μόνο στον κλάδο ζωής ή μόνο στον κλάδο ζημιών, το υπόδειγμα S.28.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.28.01 του παραρτήματος ΙΙ·
ιγ)
όταν οι ασφαλιστικές επιχειρήσεις ασκούν ασφαλιστικές δραστηριότητες τόσο στον κλάδο ζωής όσο και στον κλάδο ζημιών, το υπόδειγμα S.28.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.28.02 του παραρτήματος ΙΙ.
2. Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο στ), το ποσοστό των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από την επιχείρηση επί των συνολικών επενδύσεων καθορίζεται από το άθροισμα των στοιχείων C0010/R0180, των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων που περιλαμβάνονται στο στοιχείο C0010/R0220 και των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων που περιλαμβάνονται στο στοιχείο C0010/R0090 του υποδείγματος S.02.01.02, διαιρούμενο με το άθροισμα των στοιχείων C0010/R0070 και C0010/R0220 του υποδείγματος S.02.01.02.
Άρθρο 7
Απλοποιήσεις που επιτρέπονται στην τριμηνιαία υποβολή αναφοράς για μεμονωμένες επιχειρήσεις
1. Όσον αφορά τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 6 παράγραφος 1 στοιχείο γ), οι τριμηνιαίες επιμετρήσεις μπορούν να βασίζονται σε εκτιμήσεις και μεθόδους εκτιμήσεων σε μεγαλύτερο βαθμό από ό,τι οι επιμετρήσεις των ετήσιων χρηματοοικονομικών στοιχείων. Οι διαδικασίες επιμέτρησης για την τριμηνιαία υποβολή αναφοράς σχεδιάζονται κατά τρόπο ώστε να διασφαλίζεται η αξιοπιστία των πληροφοριών που προκύπτουν από αυτές και η συμμόρφωση με τα πρότυπα που προβλέπονται στην οδηγία 2009/138/ΕΚ, καθώς και η υποβολή κάθε σημαντικής πληροφορίας που είναι σημαντική για την κατανόηση των υποβαλλόμενων δεδομένων.
2. Κατά την υποβολή των πληροφοριών που αναφέρονται στο άρθρο 6 παράγραφος 1 στοιχεία θ) και ι), οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις μπορούν να εφαρμόζουν απλοποιημένες μεθόδους για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων.
Άρθρο 8
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Βασικές πληροφορίες και περιεχόμενο της υποβολής
Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
το υπόδειγμα S.01.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙ·
β)
το υπόδειγμα S.01.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με την επιχείρηση και το περιεχόμενο της αναφοράς εν γένει, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.02 του παραρτήματος ΙΙ·
γ)
το υπόδειγμα S.01.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.03 του παραρτήματος ΙΙ.
Άρθρο 9
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες του ισολογισμού και άλλες γενικές πληροφορίες
Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
το υπόδειγμα S.02.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες του ισολογισμού με τη χρήση της αποτίμησης σύμφωνα με το άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και της αποτίμησης που εφαρμόζεται στις οικονομικές καταστάσεις της επιχείρησης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος II του παρόντος κανονισμού·
β)
το υπόδειγμα S.02.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες για τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού ανά νόμισμα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.02 του παραρτήματος ΙΙ·
γ)
το υπόδειγμα S.03.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις γενικές πληροφορίες για τα στοιχεία εκτός ισολογισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.03.01 του παραρτήματος ΙΙ·
δ)
το υπόδειγμα S.03.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει κατάλογο των εκτός ισολογισμού απεριόριστων ληφθεισών εγγυήσεων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.03.02 του παραρτήματος ΙΙ·
ε)
το υπόδειγμα S.03.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει κατάλογο των εκτός ισολογισμού απεριόριστων παρασχεθεισών εγγυήσεων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.03.03 του παραρτήματος ΙΙ·
στ)
το υπόδειγμα S.04.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τη δραστηριότητα ανά χώρα, εντός και εκτός ΕΟΧ, βάσει των αρχών αποτίμησης και αναγνώρισης που χρησιμοποιούνται στις οικονομικές καταστάσεις της επιχείρησης για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.04.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·
ζ)
το υπόδειγμα S.04.02.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κλάδο 10 στο μέρος Α του παραρτήματος I της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, εξαιρουμένης της ευθύνης του μεταφορέα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.04.02 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·
η)
το υπόδειγμα S.05.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες βάσει των αρχών αποτίμησης και αναγνώρισης που χρησιμοποιούνται στις οικονομικές καταστάσεις της επιχείρησης για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.05.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·
θ)
το υπόδειγμα S.05.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά χώρα, βάσει των αρχών αποτίμησης και αναγνώρισης που χρησιμοποιούνται για την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων της επιχείρησης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.05.02 του παραρτήματος II.
Άρθρο 10
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες επενδύσεων
Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση, εκτός αν εξαιρούνται δυνάμει του άρθρου 35 παράγραφος 7 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ σε σχέση με συγκεκριμένο υπόδειγμα, τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
όταν η επιχείρηση εξαιρείται από την ετήσια υποβολή πληροφοριών στα υποδείγματα S.06.02.01 ή S.08.01.01, σύμφωνα με το άρθρο 35 παράγραφος 7 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.06.01.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει συνοπτικές πληροφορίες σχετικά με τα στοιχεία ενεργητικού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.01 του παραρτήματος II του παρόντος κανονισμού·
β)
όταν η επιχείρηση εξαιρείται από την υποβολή του υποδείγματος S.06.02.01 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 35 παράγραφος 6 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.06.02.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο στοιχείων ενεργητικού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.02 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI του παρόντος κανονισμού·
γ)
όταν η επιχείρηση εξαιρείται από την υποβολή του υποδείγματος S.06.03.01 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 35 παράγραφος 6 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ή δεν το έχει υποβάλει σε τριμηνιαία βάση, διότι το ποσοστό των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από την επιχείρηση επί των συνολικών επενδύσεων, όπως αναφέρεται στο άρθρο 6 παράγραφος 1 στοιχείο στ) του παρόντος κανονισμού, δεν υπερβαίνει το 30 %, το υπόδειγμα S.06.03.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει πληροφορίες σχετικά με τη εξέταση όλων των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από τις επιχειρήσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.03 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·
δ)
όταν η αξία των δομημένων προϊόντων, η οποία προσδιορίζεται ως το άθροισμα των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στις κατηγορίες 5 και 6, όπως ορίζονται στο παράρτημα V, αντιπροσωπεύει ποσοστό άνω του 5 % των συνολικών επενδύσεων, όπως αναφέρονται στα στοιχεία C0010/R0070 και C0010/R0220 του υποδείγματος S.02.01.01, το υπόδειγμα S.07.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο δομημένων προϊόντων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.07.01 του παραρτήματος ΙΙ·
ε)
όταν οι επιχειρήσεις εξαιρούνται από την υποβολή του υποδείγματος S.08.01.01 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 35 παράγραφος 6 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.08.01.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο ανοικτών θέσεων παραγώγων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI του παρόντος κανονισμού·
στ)
όταν οι επιχειρήσεις εξαιρούνται από την υποβολή του υποδείγματος S.08.02.01 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 35 παράγραφος 6 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.08.02.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο παραγώγων των οποίων η θέση έκλεισε κατά την περίοδο υποβολής αναφοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.02 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI του παρόντος κανονισμού·
ζ)
το υπόδειγμα S.09.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με έσοδα, κέρδη και ζημίες κατά την περίοδο υποβολής αναφοράς ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού, όπως ορίζεται στο παράρτημα IV, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.09.01 του παραρτήματος ΙΙ·
η)
όταν η αξία των υποκείμενων τίτλων, εντός και εκτός ισολογισμού, οι οποίοι εμπεριέχονται σε συμβάσεις δανειοδοσίας τίτλων ή συμφωνίες επαναγοράς, για συμβάσεις των οποίων η ημερομηνία λήξης έπεται της ημερομηνίας αναφοράς, αντιπροσωπεύει ποσοστό άνω του 5 % των συνολικών επενδύσεων, όπως αναφέρονται στα στοιχεία C0010/R0070 και C0010/RC0220 του υποδείγματος S.02.01.01, το υπόδειγμα S.10.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο συμβάσεων δανειοδοσίας τίτλων και συμφωνιών επαναγοράς, εντός και εκτός ισολογισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.10.01 του παραρτήματος ΙΙ·
θ)
το υπόδειγμα S.11.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο στοιχείων ενεργητικού που διακρατούνται ως εξασφάλιση, στον οποίο περιλαμβάνονται όλα τα είδη κατηγοριών στοιχείων ενεργητικού εκτός ισολογισμού που διακρατούνται ως εξασφάλιση, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρέχονται στην ενότητα S.11.01 του παραρτήματος II.
Άρθρο 11
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες τεχνικών προβλέψεων
Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
το υπόδειγμα S.12.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT ανά κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.12.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·
β)
το υπόδειγμα S.12.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT ανά χώρα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.12.02 του παραρτήματος ΙΙ·
γ)
το υπόδειγμα S.13.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις προβλέψεις βέλτιστης εκτίμησης των μελλοντικών ταμειακών ροών των δραστηριοτήτων ασφάλισης ζωής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.13.01 του παραρτήματος II·
δ)
το υπόδειγμα S.14.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την ανάλυση των υποχρεώσεων από ασφαλίσεις ζωής, συμπεριλαμβανομένων των συμβάσεων ασφάλισης και αντασφάλισης ζωής και των ετήσιων προσόδων από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών, ανά προϊόν και ανά ομοιογενή ομάδα κινδύνου, που έχουν εκδοθεί από την επιχείρηση, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.14.01 του παραρτήματος II·
ε)
το υπόδειγμα S.15.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την περιγραφή των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων, ανά προϊόν που έχει εκδοθεί από την επιχείρηση στο πλαίσιο δραστηριοτήτων πρωτασφάλισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.15.01 του παραρτήματος II·
στ)
το υπόδειγμα S.15.02.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την αντιστάθμιση εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων, ανά προϊόν που έχει εκδοθεί από την επιχείρηση στο πλαίσιο δραστηριοτήτων πρωτασφάλισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.15.02 του παραρτήματος II·
ζ)
το υπόδειγμα S.16.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με ετήσιες προσόδους που απορρέουν από ασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζημιών που έχουν εκδοθεί από την επιχείρηση στο πλαίσιο δραστηριοτήτων πρωτασφάλισης, για όλες τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, και επιπροσθέτως ανά νόμισμα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.16.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού· οι πληροφορίες ανά νόμισμα υποβάλλονται μόνον όταν η βέλτιστη εκτίμηση για τις προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου σε προεξοφλημένη βάση από μία κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών αντιπροσωπεύει ποσοστό άνω του 3 % της συνολικής βέλτιστης εκτίμησης για όλες τις προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου, σύμφωνα με την ακόλουθη διάκριση:
i)
ποσά για το νόμισμα αναφοράς·
ii)
ποσά για κάθε νόμισμα που αντιπροσωπεύει ποσοστό άνω του 25 % της βέλτιστης εκτίμησης για τις προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου σε προεξοφλημένη βάση στο αρχικό νόμισμα από τη συγκεκριμένη κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών·
iii)
ποσά για κάθε νόμισμα που αντιπροσωπεύει ποσοστό κάτω του 25 % της βέλτιστης εκτίμησης για τις προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου (σε προεξοφλημένη βάση) στο αρχικό νόμισμα από τη συγκεκριμένη κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών, αλλά άνω του 5 % της συνολικής βέλτιστης εκτίμησης για όλες τις προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου·
η)
το υπόδειγμα S.17.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών ανά κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.17.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·
θ)
το υπόδειγμα S.17.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών που αφορούν δραστηριότητες πρωτασφάλισης ανά χώρα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.17.02 του παραρτήματος ΙΙ·
ι)
το υπόδειγμα S.18.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις προβλέψεις μελλοντικών ταμειακών ροών βάσει βέλτιστης εκτίμησης για τις δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.18.01 του παραρτήματος II·
ια)
το υπόδειγμα S.19.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με αποζημιώσεις από ασφαλίσεις ζημιών υπό μορφή τριγώνων εξέλιξης, για το σύνολο κάθε κατηγορίας δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών, όπως ορίζεται στο παράρτημα I του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, και επιπροσθέτως ανά νόμισμα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.19.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού· οι πληροφορίες ανά νόμισμα υποβάλλονται μόνον όταν η συνολική μικτή βέλτιστη εκτίμηση για μία κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών αντιπροσωπεύει ποσοστό άνω του 3 % της συνολικής μικτής βέλτιστης εκτίμησης για τις προβλέψεις αποζημιώσεων, σύμφωνα με την ακόλουθη διάκριση:
i)
ποσά για το νόμισμα αναφοράς·
ii)
ποσά για κάθε νόμισμα που αντιπροσωπεύει ποσοστό άνω του 25 % της μικτής βέλτιστης εκτίμησης για τις προβλέψεις αποζημιώσεων στο αρχικό νόμισμα από τη συγκεκριμένη κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών·
iii)
ποσά για κάθε νόμισμα που αντιπροσωπεύει ποσοστό κάτω του 25 % της μικτής βέλτιστης εκτίμησης για τις προβλέψεις αποζημιώσεων στο αρχικό νόμισμα από τη συγκεκριμένη κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών, αλλά άνω του 5 % της συνολικής μικτής βέλτιστης εκτίμησης για τις προβλέψεις αποζημιώσεων στο αρχικό νόμισμα·
ιβ)
το υπόδειγμα S.20.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την εξέλιξη της κατανομής των ασφαλιστικών αποζημιώσεων στο τέλος του οικονομικού έτους για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.20.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·
ιγ)
το υπόδειγμα S.21.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το προφίλ κινδύνου κατανομής ζημιών των δραστηριοτήτων στον κλάδο ασφαλίσεων ζημιών για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.21.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·
ιδ)
το υπόδειγμα S.21.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τους αναλαμβανόμενους κινδύνους ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.21.02 του παραρτήματος ΙΙ·
ιε)
το υπόδειγμα S.21.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τους αναλαμβανόμενους κινδύνους ασφάλισης ζημιών ανά ασφαλιζόμενο ποσό ανά κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.21.03 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού.
Άρθρο 12
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες μακροπρόθεσμων εγγυήσεων
Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
το υπόδειγμα S.22.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την επίδραση των μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και των μεταβατικών μέτρων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.22.01 του παραρτήματος ΙΙ·
β)
το υπόδειγμα S.22.04.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το μεταβατικό μέτρο για τα επιτόκια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.22.04 του παραρτήματος ΙΙ·
γ)
το υπόδειγμα S.22.05.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.22.05 του παραρτήματος ΙΙ·
δ)
το υπόδειγμα S.22.06.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τη βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας ανά χώρα και ανά νόμισμα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.22.06 του παραρτήματος ΙΙ.
Άρθρο 13
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες σχετικά με ίδια κεφάλαια και συμμετοχές
Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
το υπόδειγμα S.23.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.01 του παραρτήματος ΙΙ·
β)
το υπόδειγμα S.23.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικές πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια ανά κατηγορία, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.02 του παραρτήματος ΙΙ·
γ)
το υπόδειγμα S.23.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις ετήσιες μεταβολές ιδίων κεφαλαίων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.03 του παραρτήματος ΙΙ·
δ)
το υπόδειγμα S.23.04.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει κατάλογο στοιχείων ιδίων κεφαλαίων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.04 του παραρτήματος ΙΙ·
ε)
το υπόδειγμα S.24.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις συμμετοχές που διατηρούνται από την επιχείρηση, και παρέχει επισκόπηση του υπολογισμού για την αφαίρεση συμμετοχών που διατηρούνται σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα από τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.24.01 του παραρτήματος II.
Άρθρο 14
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες σχετικά με τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας
1. Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.01 του παραρτήματος ΙΙ·
β)
όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο και μερικό εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.02 του παραρτήματος ΙΙ·
γ)
όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.03 του παραρτήματος ΙΙ·
δ)
το υπόδειγμα S.26.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αγοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.01 του παραρτήματος ΙΙ·
ε)
το υπόδειγμα S.26.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αθέτησης αντισυμβαλλομένου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.02 του παραρτήματος ΙΙ·
στ)
το υπόδειγμα S.26.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζωής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.03 του παραρτήματος ΙΙ·
ζ)
το υπόδειγμα S.26.04.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ασθενείας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.04 του παραρτήματος ΙΙ·
η)
το υπόδειγμα S.26.05.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.05 του παραρτήματος ΙΙ·
θ)
το υπόδειγμα S.26.06.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον λειτουργικό κίνδυνο, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.06 του παραρτήματος ΙΙ·
ι)
το υπόδειγμα S.26.07.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις απλοποιήσεις που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.07 του παραρτήματος ΙΙ·
ια)
το υπόδειγμα S.27.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.27.01 του παραρτήματος ΙΙ.
2. Εάν υπάρχουν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία δ) έως ια) δεν υποβάλλονται για την οικονομική οντότητα ως σύνολο.
3. Όταν χρησιμοποιείται μερικό εσωτερικό υπόδειγμα, τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία δ) έως ια) υποβάλλονται μόνο σε σχέση με τους κινδύνους που καλύπτονται από την τυποποιημένη μέθοδο, εκτός αν αποφασιστεί διαφορετικά βάσει του άρθρου 19.
4. Όταν χρησιμοποιείται πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα, τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία δ) έως ια) δεν υποβάλλονται.
Άρθρο 15
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες σχετικά με τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις
Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
όταν οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ασκούν ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές δραστηριότητες μόνο στον κλάδο ζωής ή μόνο στον κλάδο ζημιών, το υπόδειγμα S.28.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.28.01 του παραρτήματος ΙΙ·
β)
όταν οι ασφαλιστικές επιχειρήσεις ασκούν ασφαλιστικές δραστηριότητες τόσο στον κλάδο ζωής όσο και στον κλάδο ζημιών, το υπόδειγμα S.28.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.28.02 του παραρτήματος ΙΙ.
Άρθρο 16
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες ανάλυσης μεταβολής
Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
το υπόδειγμα S.29.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τη μεταβολή του πλεονάσματος των στοιχείων ενεργητικού έναντι του παθητικού κατά τη διάρκεια του έτους υποβολής αναφοράς, παρέχοντας σύνοψη των κύριων πηγών αυτής της μεταβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.29.01 του παραρτήματος II·
β)
το υπόδειγμα S.29.02.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το τμήμα της μεταβολής του πλεονάσματος των στοιχείων ενεργητικού έναντι του παθητικού κατά τη διάρκεια του έτους υποβολής αναφοράς το οποίο δικαιολογείται από επενδύσεις και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.29.02 του παραρτήματος II·
γ)
τα υποδείγματα S.29.03.01 και S.29.04.01 του παραρτήματος I, τα οποία προσδιορίζουν τις πληροφορίες σχετικά με το τμήμα της μεταβολής του πλεονάσματος των στοιχείων ενεργητικού έναντι του παθητικού κατά τη διάρκεια του έτους υποβολής αναφοράς το οποίο δικαιολογείται από τεχνικές προβλέψεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στις ενότητες S.29.03 και S.29.04 του παραρτήματος II.
Άρθρο 17
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες σχετικά με αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού
Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
το υπόδειγμα S.30.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με προαιρετικές καλύψεις κατά το επόμενο έτος υποβολής αναφοράς, στις οποίες περιλαμβάνονται πληροφορίες σχετικά με τους 10 σημαντικότερους κινδύνους από πλευράς αντασφαλισμένου ανοίγματος για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα I του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, για τους οποίους χρησιμοποιείται προαιρετική αντασφάλιση, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.30.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·
β)
το υπόδειγμα S.30.02.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα μερίδια των αντασφαλιστών σε προαιρετικές καλύψεις κατά το επόμενο έτος υποβολής αναφοράς, στις οποίες περιλαμβάνονται πληροφορίες σχετικά με τους 10 σημαντικότερους κινδύνους από πλευράς αντασφαλισμένου ανοίγματος για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα I του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.30.02 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·
γ)
το υπόδειγμα S.30.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το πρόγραμμα αντασφαλίσεων αναλαμβανομένων κινδύνων κατά το επόμενο έτος υποβολής αναφοράς, στις οποίες περιλαμβάνονται πληροφορίες σχετικά με συμβάσεις αντασφάλισης των οποίων η περίοδος ισχύος περιλαμβάνει ή αλληλεπικαλύπτεται με το επόμενο έτος υποβολής αναφοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.30.03 του παραρτήματος ΙΙ·
δ)
το υπόδειγμα S.30.04.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το πρόγραμμα αντασφαλίσεων αναλαμβανομένων κινδύνων κατά το επόμενο έτος υποβολής αναφοράς, στις οποίες περιλαμβάνονται πληροφορίες σχετικά με συμβάσεις αντασφάλισης των οποίων η περίοδος ισχύος περιλαμβάνει ή αλληλεπικαλύπτεται με το επόμενο έτος υποβολής αναφοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.30.04 του παραρτήματος ΙΙ·
ε)
το υπόδειγμα S.31.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το μερίδιο των αντασφαλιστών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.31.01 του παραρτήματος ΙΙ·
στ)
το υπόδειγμα S.31.02.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τους φορείς ειδικού σκοπού από την οπτική της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης που μεταφέρει κίνδυνο στους φορείς ειδικού σκοπού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.31.02 του παραρτήματος II.
Άρθρο 18
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες σχετικά με κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, σημαντικά χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και το υπόλοιπο μέρος
1. Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, για κάθε σημαντικό κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, κάθε σημαντικό χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
το υπόδειγμα SR.01.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙ·
β)
για κάθε σημαντικό κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης και για το υπόλοιπο μέρος, το υπόδειγμα SR.02.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες του ισολογισμού με τη χρήση τόσο της αποτίμησης σύμφωνα με το άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ όσο και της αποτίμησης που εφαρμόζεται στις οικονομικές καταστάσεις της επιχείρησης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος II του παρόντος κανονισμού·
γ)
το υπόδειγμα SR.12.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.12.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·
δ)
το υπόδειγμα SR.17.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις των ασφαλίσεων ζημιών για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.17.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·
ε)
το υπόδειγμα SR.22.02.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις προβλέψεις μελλοντικών ταμειακών ροών για τον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης για κάθε σημαντικό χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.22.02 του παραρτήματος II·
στ)
το υπόδειγμα SR.22.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, για κάθε σημαντικό χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.22.03 του παραρτήματος ΙΙ·
ζ)
όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα SR.25.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.01 του παραρτήματος ΙΙ·
η)
όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο και μερικό εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα SR.25.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.02 του παραρτήματος ΙΙ·
θ)
όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα SR.25.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.03 του παραρτήματος ΙΙ·
ι)
το υπόδειγμα SR.26.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αγοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.01 του παραρτήματος ΙΙ·
ια)
το υπόδειγμα SR.26.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αθέτησης αντισυμβαλλομένου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.02 του παραρτήματος ΙΙ·
ιβ)
το υπόδειγμα SR.26.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζωής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.03 του παραρτήματος ΙΙ·
ιγ)
το υπόδειγμα SR.26.04.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ασθενείας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.04 του παραρτήματος ΙΙ·
ιδ)
το υπόδειγμα SR.26.05.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.05 του παραρτήματος ΙΙ·
ιε)
το υπόδειγμα SR.26.06.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον λειτουργικό κίνδυνο, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.06 του παραρτήματος ΙΙ·
ιστ)
το υπόδειγμα SR.26.07.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις απλοποιήσεις που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.07 του παραρτήματος ΙΙ·
ιζ)
το υπόδειγμα SR.27.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.27.01 του παραρτήματος ΙΙ.
2. Όταν χρησιμοποιείται μερικό εσωτερικό υπόδειγμα, τα υποδείγματα που αναφέρονται στα στοιχεία ι) έως ιζ) υποβάλλονται μόνο σε σχέση με τους κινδύνους που καλύπτονται από την τυποποιημένη μέθοδο, εκτός αν αποφασιστεί διαφορετικά βάσει του άρθρου 19.
3. Όταν χρησιμοποιείται πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα, τα υποδείγματα που αναφέρονται στα στοιχεία ι) έως ιζ) δεν υποβάλλονται.
Άρθρο 19
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Χρήστες εσωτερικού υποδείγματος
Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις που υπολογίζουν τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας με τη χρήση εγκεκριμένου μερικού ή πλήρους εσωτερικού υποδείγματος συμφωνούν με την οικεία εποπτική αρχή τα υποδείγματα που πρέπει να υποβάλλονται σε ετήσια βάση για την αναφορά πληροφοριών σχετικά με τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας.
Άρθρο 20
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες ενδοομιλικών συναλλαγών
Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις που δεν ανήκουν σε όμιλο και οι οποίες αναφέρονται στο άρθρο 213 παράγραφος 2 στοιχείο α), β) ή γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και των οποίων η μητρική επιχείρηση είναι ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου μικτής δραστηριότητας υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 245 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο της εν λόγω οδηγίας, σε συνδυασμό με το άρθρο 265 της εν λόγω οδηγίας, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
το υπόδειγμα S.36.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν συναλλαγές υπό μορφή ιδίων κεφαλαίων, μεταβίβαση χρέους και στοιχείων ενεργητικού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.01 του παραρτήματος ΙΙ·
β)
το υπόδειγμα S.36.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν παράγωγα, συμπεριλαμβανομένων των εγγυήσεων προς στήριξη οιωνδήποτε μέσων παραγώγων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.02 του παραρτήματος ΙΙ·
γ)
το υπόδειγμα S.36.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν αντασφαλίσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.03 του παραρτήματος ΙΙ·
δ)
το υπόδειγμα S.36.04.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν εσωτερικό επιμερισμό του κόστους, ενδεχόμενες υποχρεώσεις εκτός των παραγώγων και στοιχεία εκτός ισολογισμού, καθώς και άλλα είδη ενδοομιλικών συναλλαγών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.04 του παραρτήματος II.
Άρθρο 21
Ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες ενδοομιλικών συναλλαγών
Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις που δεν ανήκουν σε όμιλο και οι οποίες αναφέρονται στο άρθρο 213 παράγραφος 2 στοιχείο α), β) ή γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και των οποίων η μητρική επιχείρηση είναι ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου μικτής δραστηριότητας υποβάλλουν, το συντομότερο δυνατόν, πληροφορίες σχετικά με πολύ σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές, όπως αναφέρεται στο άρθρο 245 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο της εν λόγω οδηγίας, σε συνδυασμό με το άρθρο 265 της εν λόγω οδηγίας, καθώς και ενδοομιλικές συναλλαγές για τις οποίες πρέπει να υποβάλλονται πληροφορίες σε κάθε περίπτωση, όπως αναφέρεται στο άρθρο 245 παράγραφος 3 της εν λόγω οδηγίας, σε συνδυασμό με το άρθρο 265 της εν λόγω οδηγίας, χρησιμοποιώντας τα σχετικά υποδείγματα μεταξύ των υποδειγμάτων S.36.01.01 έως S.36.04.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στις ενότητες S.36.01 έως S.36.04 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού.
ΚΕΦΑΛΑΙΟ III
ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΥΠΟΒΟΛΗΣ ΠΟΣΟΤΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΓΙΑ ΟΜΙΛΟΥΣ
Άρθρο 22
Ποσοτικά υποδείγματα για τις πληροφορίες αρχικής αποτίμησης για ομίλους
1. Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 314 παράγραφος 1 στοιχεία α) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 375 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
το υπόδειγμα S.01.01.06 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·
β)
το υπόδειγμα S.01.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με τον όμιλο και το περιεχόμενο της αναφοράς εν γένει, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·
γ)
το υπόδειγμα S.01.03.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.03 του παραρτήματος ΙΙΙ·
δ)
το υπόδειγμα S.02.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες του ισολογισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·
ε)
το υπόδειγμα S.23.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·
στ)
όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·
ζ)
όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο και μερικό εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·
η)
όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.03.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.03 του παραρτήματος ΙΙΙ·
θ)
το υπόδειγμα S.32.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.32.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·
ι)
το υπόδειγμα S.33.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις απαιτήσεις για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.33.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·
ια)
το υπόδειγμα S.34.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με άλλες ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις και άλλες μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων ασφαλιστικών εταιρειών χαρτοφυλακίου και μικτών χρηματοοικονομικών εταιρειών συμμετοχών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.34.01 του παραρτήματος ΙΙΙ.
2. Τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία γ), δ), στ), ζ) και η) υποβάλλονται μόνο από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών οι οποίες, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιούν τη μέθοδο 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της εν λόγω οδηγίας.
Άρθρο 23
Τριμηνιαία ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους
1. Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν σε τριμηνιαία βάση, εκτός εάν το πεδίο εφαρμογής ή η συχνότητα της υποβολής αναφορών περιορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 254 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
το υπόδειγμα S.01.01.05 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·
β)
το υπόδειγμα S.01.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με τον όμιλο και το περιεχόμενο της αναφοράς εν γένει, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·
γ)
όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, ο όμιλος χρησιμοποιεί τη μέθοδο 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της εν λόγω οδηγίας, το υπόδειγμα S.02.01.02 του παραρτήματος Ι του παρόντος κανονισμού, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες του ισολογισμού με τη χρήση της αποτίμησης βάσει του άρθρου 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος ΙΙΙ του παρόντος κανονισμού·
δ)
το υπόδειγμα S.05.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, βάσει των αρχών αποτίμησης και αναγνώρισης που χρησιμοποιούνται για την κατάρτιση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.05.01 του παραρτήματος ΙΙΙ του παρόντος κανονισμού·
ε)
το υπόδειγμα S.06.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο στοιχείων ενεργητικού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.02 του παραρτήματος ΙΙΙ και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI·
στ)
όταν το ποσοστό των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από τον όμιλο επί των συνολικών επενδύσεων υπερβαίνει το 30 %, το υπόδειγμα S.06.03.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει πληροφορίες σχετικά με την εξέταση όλων των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από τον όμιλο, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.03 του παραρτήματος III·
ζ)
το υπόδειγμα S.08.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο ανοικτών θέσεων παραγώγων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.01 του παραρτήματος IIΙ και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI·
η)
το υπόδειγμα S.08.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο συναλλαγών παραγώγων κατά τη διάρκεια της περιόδου υποβολής αναφοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.02 του παραρτήματος IIΙ και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI·
θ)
το υπόδειγμα S.23.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.01 του παραρτήματος ΙΙΙ.
2. Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο στ), όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το ποσοστό των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από τον όμιλο επί των συνολικών επενδύσεων καθορίζεται από το άθροισμα των στοιχείων C0010/R0180, των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων που περιλαμβάνονται στο στοιχείο C0010/R0220 και των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων που περιλαμβάνονται στο στοιχείο C0010/R0090 του υποδείγματος S.02.01.02, διαιρούμενο με το άθροισμα των στοιχείων C0010/R0070 και C0010/R0220 του υποδείγματος S.02.01.02. Όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιείται η μέθοδος 1 σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ή όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2, το ποσοστό υπολογίζεται σύμφωνα με την πρώτη περίοδο και προσαρμόζεται ώστε να αποτυπώνονται τα απαιτούμενα στοιχεία όλων των οντοτήτων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος S.06.02.04.
Άρθρο 24
Απλοποιήσεις που επιτρέπονται στην τριμηνιαία υποβολή αναφοράς για ομίλους
Όσον αφορά τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 23 παράγραφος 1 στοιχείο γ), οι τριμηνιαίες επιμετρήσεις μπορούν να βασίζονται σε εκτιμήσεις και μεθόδους εκτιμήσεων σε μεγαλύτερο βαθμό από ό,τι οι επιμετρήσεις των ετήσιων χρηματοοικονομικών στοιχείων. Οι διαδικασίες επιμέτρησης για την τριμηνιαία υποβολή αναφοράς σχεδιάζονται κατά τρόπο ώστε να διασφαλίζεται η αξιοπιστία των πληροφοριών που προκύπτουν από αυτές και η συμμόρφωση με τα πρότυπα που προβλέπονται στην οδηγία 2009/138/ΕΚ, καθώς και η υποβολή κάθε σημαντικής πληροφορίας που είναι σημαντική για την κατανόηση των υποβαλλόμενων δεδομένων.
Άρθρο 25
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Βασικές πληροφορίες και περιεχόμενο της υποβολής
Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
το υπόδειγμα S.01.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·
β)
το υπόδειγμα S.01.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με την επιχείρηση και το περιεχόμενο της αναφοράς εν γένει, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·
γ)
όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, ο όμιλος χρησιμοποιεί τη μέθοδο 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της εν λόγω οδηγίας, το υπόδειγμα S.01.03.04 του παραρτήματος Ι του παρόντος κανονισμού, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.03 του παραρτήματος ΙΙΙ του παρόντος κανονισμού.
Άρθρο 26
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες του ισολογισμού και άλλες γενικές πληροφορίες
1. Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
το υπόδειγμα S.02.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες του ισολογισμού με τη χρήση τόσο της αποτίμησης σύμφωνα με το άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ όσο και της αποτίμησης που εφαρμόζεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος IIΙ·
β)
το υπόδειγμα S.02.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες για τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού ανά νόμισμα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·
γ)
το υπόδειγμα S.03.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις γενικές πληροφορίες για τα στοιχεία εκτός ισολογισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.03.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·
δ)
το υπόδειγμα S.03.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει κατάλογο των εκτός ισολογισμού απεριόριστων ληφθεισών εγγυήσεων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.03.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·
ε)
το υπόδειγμα S.03.03.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει κατάλογο των εκτός ισολογισμού απεριόριστων παρασχεθεισών εγγυήσεων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.03.03 του παραρτήματος ΙΙΙ·
στ)
το υπόδειγμα S.05.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, βάσει των αρχών αποτίμησης και αναγνώρισης που χρησιμοποιούνται για την κατάρτιση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.05.01 του παραρτήματος ΙΙΙ του παρόντος κανονισμού·
ζ)
το υπόδειγμα S.05.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά χώρα, βάσει των αρχών αποτίμησης και αναγνώρισης που χρησιμοποιούνται για την κατάρτιση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.05.02 του παραρτήματος ΙΙΙ.
2. Τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία α) και β) υποβάλλονται μόνο από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών οι οποίες, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιούν τη μέθοδο 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της εν λόγω οδηγίας.
Άρθρο 27
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες επενδύσεων
1. Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών, εκτός αν εξαιρούνται δυνάμει του άρθρου 254 παράγραφος 2 τρίτο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ σε σχέση με συγκεκριμένο υπόδειγμα, υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
όταν ο όμιλος εξαιρείται από την ετήσια υποβολή πληροφοριών στα υποδείγματα S.06.02.04 ή S.08.01.04, σύμφωνα με το άρθρο 254 παράγραφος 2 τρίτο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.06.01.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει συνοπτικές πληροφορίες σχετικά με τα στοιχεία ενεργητικού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.01 του παραρτήματος IIΙ του παρόντος κανονισμού·
β)
όταν ο όμιλος εξαιρείται από την υποβολή του υποδείγματος S.06.02.04 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 254 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.06.02.04 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο στοιχείων ενεργητικού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.02 του παραρτήματος IIΙ του παρόντος κανονισμού·
γ)
όταν ο όμιλος εξαιρείται από την υποβολή του υποδείγματος S.06.03.04 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 254 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ή δεν το έχει υποβάλει σε τριμηνιαία βάση, διότι το ποσοστό των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από τον όμιλο επί των συνολικών επενδύσεων, όπως αναφέρεται στο άρθρο 23 παράγραφος 1 στοιχείο στ) του παρόντος κανονισμού, δεν υπερβαίνει το 30 %, το υπόδειγμα S.06.03.04 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει πληροφορίες σχετικά με τη εξέταση όλων των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από τις επιχειρήσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.03 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού·
δ)
όταν το ποσοστό της αξίας των δομημένων προϊόντων που διακρατούνται από τον όμιλο επί των συνολικών επενδύσεων υπερβαίνει το 5 %, το υπόδειγμα S.07.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο δομημένων προϊόντων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.07.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·
ε)
όταν ο όμιλος εξαιρείται από την υποβολή του υποδείγματος S.08.01.04 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 254 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.08.01.04 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο ανοικτών θέσεων παραγώγων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.01 του παραρτήματος IIΙ του παρόντος κανονισμού·
στ)
όταν ο όμιλος εξαιρείται από την υποβολή του υποδείγματος S.08.02.04 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 254 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.08.02.04 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο συναλλαγών παραγώγων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.02 του παραρτήματος IIΙ του παρόντος κανονισμού·
ζ)
το υπόδειγμα S.09.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με έσοδα, κέρδη και ζημίες κατά την περίοδο υποβολής αναφοράς ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού, όπως ορίζεται στο παράρτημα IV, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.09.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·
η)
όταν το ποσοστό της αξίας των υποκείμενων τίτλων, εντός και εκτός ισολογισμού, οι οποίοι εμπεριέχονται σε συμβάσεις δανειοδοσίας τίτλων ή συμφωνίες επαναγοράς, για συμβάσεις των οποίων η ημερομηνία λήξης έπεται της ημερομηνίας αναφοράς, επί των συνολικών επενδύσεων υπερβαίνει το 5 %, το υπόδειγμα S.10.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο συμβάσεων δανειοδοσίας τίτλων και συμφωνιών επαναγοράς, εντός και εκτός ισολογισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.10.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·
θ)
το υπόδειγμα S.11.01.04 του παραρτήματος I, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο περιουσιακών στοιχείων που διακρατούνται ως εξασφάλιση, στον οποίο περιλαμβάνονται όλα τα είδη κατηγοριών στοιχείων ενεργητικού εκτός ισολογισμού που διακρατούνται ως εξασφάλιση, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρέχονται στην ενότητα S.11.01 του παραρτήματος ΙΙΙ.
2. Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο δ), όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το ποσοστό της αξίας των δομημένων προϊόντων που διακρατούνται από τον όμιλο επί των συνολικών επενδύσεων καθορίζεται από το άθροισμα των στοιχείων ενεργητικού των κατηγοριών 5 και 6, όπως ορίζονται στο παράρτημα IV του παρόντος κανονισμού, διαιρούμενο με το άθροισμα των στοιχείων C0010/R0070 και C0010/R0020 του υποδείγματος S.02.01.01. Όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιείται η μέθοδος 1 σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ή όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2, το ποσοστό υπολογίζεται σύμφωνα με την πρώτη περίοδο και προσαρμόζεται ώστε να αποτυπώνονται τα απαιτούμενα στοιχεία όλων των οντοτήτων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος S.06.02.04.
3. Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο η), όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το ποσοστό καθορίζεται από το άθροισμα των υποκείμενων τίτλων, εντός και εκτός ισολογισμού, που εμπεριέχονται σε συμβάσεις δανειοδοσίας τίτλων ή συμφωνίες επαναγοράς, για συμβάσεις των οποίων η ημερομηνία λήξης έπεται της ημερομηνίας αναφοράς, διαιρούμενο με το άθροισμα των στοιχείων C0010/R0070 και C0010/R0220 του υποδείγματος S.02.01.01. Όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιείται η μέθοδος 1 σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ή όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2, το ποσοστό υπολογίζεται σύμφωνα με την πρώτη περίοδο και προσαρμόζεται ώστε να αποτυπώνονται τα απαιτούμενα στοιχεία όλων των οντοτήτων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος S.06.02.04.
Άρθρο 28
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες μεταβλητών ετήσιων προσόδων
Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
το υπόδειγμα S.15.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την περιγραφή των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων ανά προϊόν που έχει εκδοθεί στο πλαίσιο πρωτασφαλίσεων από επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου οι οποίες είναι εγκατεστημένες εκτός του ΕΟΧ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.15.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·
β)
το υπόδειγμα S.15.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την αντιστάθμιση των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων ανά προϊόν που έχει εκδοθεί στο πλαίσιο πρωτασφαλίσεων από επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου οι οποίες είναι εγκατεστημένες εκτός του ΕΟΧ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.15.02 του παραρτήματος ΙΙΙ.
Άρθρο 29
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες μακροπρόθεσμων εγγυήσεων
Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας το υπόδειγμα S.22.01.04 του παραρτήματος Ι του παρόντος κανονισμού, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την επίδραση των μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και των μεταβατικών μέτρων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.22.01 του παραρτήματος ΙΙΙ του παρόντος κανονισμού.
Άρθρο 30
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες ιδίων κεφαλαίων
1. Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
το υπόδειγμα S.23.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·
β)
το υπόδειγμα S.23.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικές πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια ανά κατηγορία, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·
γ)
το υπόδειγμα S.23.03.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις ετήσιες μεταβολές ιδίων κεφαλαίων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.03 του παραρτήματος ΙΙΙ·
δ)
το υπόδειγμα S.23.04.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει κατάλογο στοιχείων ιδίων κεφαλαίων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.04 του παραρτήματος ΙΙΙ.
2. Τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία β) και γ) υποβάλλονται μόνο από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών οι οποίες, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιούν τη μέθοδο 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της εν λόγω οδηγίας.
Άρθρο 31
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες σχετικά με τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας
1. Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών οι οποίες, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιούν τη μέθοδο 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της εν λόγω οδηγίας, υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·
β)
όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο και μερικό εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·
γ)
όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.03.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.03 του παραρτήματος ΙΙΙ·
δ)
το υπόδειγμα S.26.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αγοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·
ε)
το υπόδειγμα S.26.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αθέτησης αντισυμβαλλομένου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·
στ)
το υπόδειγμα S.26.03.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζωής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.03 του παραρτήματος ΙΙΙ·
ζ)
το υπόδειγμα S.26.04.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ασθενείας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.04 του παραρτήματος ΙΙΙ·
η)
το υπόδειγμα S.26.05.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.05 του παραρτήματος ΙΙΙ·
θ)
το υπόδειγμα S.26.06.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον λειτουργικό κίνδυνο, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.06 του παραρτήματος ΙΙΙ·
ι)
το υπόδειγμα S.26.07.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις απλοποιήσεις που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.07 του παραρτήματος ΙΙΙ·
ια)
το υπόδειγμα S.27.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.27.01 του παραρτήματος ΙΙΙ.
2. Εάν υπάρχουν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία δ) έως ια) δεν υποβάλλονται για τον όμιλο ως σύνολο.
3. Όταν χρησιμοποιείται μερικό εσωτερικό υπόδειγμα, τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία δ) έως ια) υποβάλλονται μόνο σε σχέση με τους κινδύνους που καλύπτονται από την τυποποιημένη μέθοδο, εκτός αν αποφασιστεί διαφορετικά βάσει του άρθρου 35.
4. Όταν χρησιμοποιείται πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα, τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία δ) έως ια) δεν υποβάλλονται.
Άρθρο 32
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες σχετικά με αντασφαλιστές και φορείς ειδικού σκοπού
Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
το υπόδειγμα S.31.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το μερίδιο των αντασφαλιστών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.31.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·
β)
το υπόδειγμα S.31.02.04 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τους φορείς ειδικού σκοπού από την οπτική της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης που μεταφέρει κίνδυνο στους φορείς ειδικού σκοπού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.31.02 του παραρτήματος ΙΙΙ.
Άρθρο 33
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Ειδικές πληροφορίες για τον όμιλο
Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:
α)
το υπόδειγμα S.32.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.32.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·
β)
το υπόδειγμα S.33.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις απαιτήσεις για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.33.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·
γ)
το υπόδειγμα S.34.01.04 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, εκτός των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών επιχειρήσεων, και σχετικά με τις μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες, όπως ορίζονται στο άρθρο 1 σημείο 52) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.34.01 του παραρτήματος III·
δ)
το υπόδειγμα S.35.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις των επιχειρήσεων του ομίλου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.35.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·
ε)
το υπόδειγμα S.36.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν συναλλαγές υπό μορφή ιδίων κεφαλαίων, μεταβίβαση χρέους και στοιχείων ενεργητικού, οι οποίες υπερβαίνουν το όριο που καθορίζεται από την αρχή εποπτείας του ομίλου, βάσει του άρθρου 245 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.01 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού·
στ)
το υπόδειγμα S.36.02.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν παράγωγα, συμπεριλαμβανομένων των εγγυήσεων προς στήριξη οιωνδήποτε μέσων παραγώγων, οι οποίες υπερβαίνουν το όριο που καθορίζεται από την αρχή εποπτείας του ομίλου, βάσει του άρθρου 245 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.02 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού·
ζ)
το υπόδειγμα S.36.03.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν αντασφαλίσεις, οι οποίες υπερβαίνουν το όριο που καθορίζεται από την αρχή εποπτείας του ομίλου, βάσει του άρθρου 245 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.03 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού·
η)
το υπόδειγμα S.36.04.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν εσωτερικό επιμερισμό κόστους, ενδεχόμενες υποχρεώσεις (εκτός των παραγώγων) και στοιχεία εκτός ισολογισμού, καθώς και άλλα είδη ενδοομιλικών συναλλαγών, οι οποίες υπερβαίνουν το όριο που καθορίζεται από την αρχή εποπτείας του ομίλου, βάσει του άρθρου 245 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.04 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού·
θ)
το υπόδειγμα S.37.01.04 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές συγκεντρώσεις κινδύνου, οι οποίες υπερβαίνουν το όριο που καθορίζεται από την αρχή εποπτείας του ομίλου, βάσει του άρθρου 244 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.37.01 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού.
Άρθρο 34
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες σχετικά με κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, σημαντικά χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και το υπόλοιπο μέρος
1. Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών οι οποίες, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιούν τη μέθοδο 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της εν λόγω οδηγίας, υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα, για όλα τα σημαντικά κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και όλα τα σημαντικά χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης που σχετίζονται με το τμήμα που ενοποιείται, όπως αναφέρεται στο άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, καθώς και για το υπόλοιπο μέρος:
α)
το υπόδειγμα SR.01.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·
β)
όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα SR.25.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·
γ)
όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο και μερικό εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα SR.25.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·
δ)
όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα SR.25.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.03 του παραρτήματος ΙΙΙ·
ε)
το υπόδειγμα SR.26.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αγοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·
στ)
το υπόδειγμα SR.26.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αθέτησης αντισυμβαλλομένου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·
ζ)
το υπόδειγμα SR.26.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζωής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.03 του παραρτήματος ΙΙΙ·
η)
το υπόδειγμα SR.26.04.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ασθενείας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.04 του παραρτήματος ΙΙΙ·
θ)
το υπόδειγμα SR.26.05.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.05 του παραρτήματος ΙΙΙ·
ι)
το υπόδειγμα SR.26.06.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον λειτουργικό κίνδυνο, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.06 του παραρτήματος ΙΙΙ·
ια)
το υπόδειγμα SR.26.07.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις απλοποιήσεις που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.07 του παραρτήματος ΙΙΙ·
ιβ)
το υπόδειγμα SR.27.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.27.01 του παραρτήματος ΙΙΙ.
2. Όταν χρησιμοποιείται μερικό εσωτερικό υπόδειγμα, τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία ε) έως ιβ) υποβάλλονται μόνο σε σχέση με τους κινδύνους που καλύπτονται από την τυποποιημένη μέθοδο, εκτός αν αποφασιστεί διαφορετικά βάσει του άρθρου 35.
3. Όταν χρησιμοποιείται πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα, τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία ε) έως ιβ) δεν υποβάλλονται.
4. Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών οι οποίες, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιούν τη μέθοδο 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της εν λόγω οδηγίας, υποβάλλουν σε ετήσια βάση, επιπλέον των πληροφοριών που υποβάλλονται με τη χρήση των υποδειγμάτων που αναφέρονται στην παράγραφο 1, πληροφορίες του ισολογισμού για όλα τα σημαντικά κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης που σχετίζονται με το τμήμα που ενοποιείται, όπως αναφέρεται στο άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχείο α) ή γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, καθώς και για το υπόλοιπο μέρος, όπως αναφέρεται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού, χρησιμοποιώντας το υπόδειγμα SR.02.01.01 του παραρτήματος Ι του παρόντος κανονισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού.
Άρθρο 35
Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Χρήστες εσωτερικού υποδείγματος
Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών που υπολογίζουν τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας με τη χρήση εγκεκριμένου μερικού ή πλήρους εσωτερικού υποδείγματος συμφωνούν με την οικεία αρχή εποπτείας του ομίλου τα υποδείγματα που πρέπει να υποβάλλονται σε ετήσια βάση για την αναφορά πληροφοριών σχετικά με τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας.
Άρθρο 36
Ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Ενδοομιλικές συναλλαγές και συγκεντρώσεις κινδύνου
Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών αναφέρουν:
α)
σημαντικές και πολύ σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αναφέρονται στο άρθρο 245 παράγραφος 2 πρώτο και δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, καθώς και ενδοομιλικές συναλλαγές για τις οποίες πρέπει να υποβάλλονται πληροφορίες σε κάθε περίπτωση, όπως αναφέρεται στο άρθρο 245 παράγραφος 3 της εν λόγω οδηγίας, χρησιμοποιώντας, κατά περίπτωση, τα υποδείγματα S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01 ή S.36.04.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στις ενότητες S.36.01 έως S.36.04 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού·
β)
σημαντικές συγκεντρώσεις κινδύνου που αναφέρονται στο άρθρο 244 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, καθώς και συγκεντρώσεις κινδύνου για τις οποίες πρέπει να υποβάλλονται πληροφορίες σε κάθε περίπτωση, όπως αναφέρεται στο άρθρο 244 παράγραφος 3 της εν λόγω οδηγίας, χρησιμοποιώντας το υπόδειγμα S.37.01.04 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.37.01 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού.
ΚΕΦΑΛΑΙΟ IV
ΤΕΛΙΚΗ ΔΙΑΤΑΞΗ
Άρθρο 37
Έναρξη ισχύος
Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει την επόμενη ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Ο παρών κανονισμός εφαρμόζεται από την 1η Ιανουαρίου 2016.
Ο παρών κανονισμός είναι δεσμευτικός ως προς όλα τα μέρη του και εφαρμόζεται άμεσα σε κάθε κράτος μέλος.
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ I
S.01.01.01
Περιεχόμενο της υποβολής
|
Κωδικός υποδείγματος
|
Ονομασία του υποδείγματος
|
|
C0010
|
|
S.01.02.01
|
Βασικές πληροφορίες — Γενικά
|
R0010
|
|
|
S.01.03.01
|
Βασικές πληροφορίες — ΚΚΔ και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
R0020
|
|
|
S.02.01.01
|
Ισολογισμός
|
R0030
|
|
|
S.02.02.01
|
Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού ανά νόμισμα
|
R0040
|
|
|
S.03.01.01
|
Στοιχεία εκτός ισολογισμού — γενικά
|
R0060
|
|
|
S.03.02.01
|
Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που έχει λάβει η επιχείρηση
|
R0070
|
|
|
S.03.03.01
|
Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που παρασχέθηκαν από την επιχείρηση
|
R0080
|
|
|
S.04.01.01
|
Δραστηριότητα ανά χώρα
|
R0090
|
|
|
S.04.02.01
|
Πληροφορίες σχετικά με τον κλάδο 10 στο μέρος Α του παραρτήματος I της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων
|
R0100
|
|
|
S.05.01.01
|
Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά κατηγορία δραστηριοτήτων
|
R0110
|
|
|
S.05.02.01
|
Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά χώρα
|
R0120
|
|
|
S.06.01.01
|
Συνοπτική παρουσίαση ενεργητικού
|
R0130
|
|
|
S.06.02.01
|
Κατάλογος στοιχείων ενεργητικού
|
R0140
|
|
|
S.06.03.01
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων — μέθοδος εξέτασης
|
R0150
|
|
|
S.07.01.01
|
Δομημένα προϊόντα
|
R0160
|
|
|
S.08.01.01
|
Ανοιχτές θέσεις σε παράγωγα
|
R0170
|
|
|
S.08.02.01
|
Συναλλαγές σε παράγωγα
|
R0180
|
|
|
S.09.01.01
|
Έσοδα/κέρδη και ζημίες στην περίοδο αναφοράς
|
R0190
|
|
|
S.10.01.01
|
Δανειοδοσία τίτλων και συμφωνίες επαναγοράς
|
R0200
|
|
|
S.11.01.01
|
Περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται ως εξασφάλιση
|
R0210
|
|
|
S.12.01.01
|
Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT
|
R0220
|
|
|
S.12.02.01
|
Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT — Ανά χώρα
|
R0230
|
|
|
S.13.01.01
|
Προβλέψεις μελλοντικών μικτών ταμειακών ροών
|
R0240
|
|
|
S.14.01.01
|
Ανάλυση των υποχρεώσεων από ασφαλίσεις ζωής
|
R0250
|
|
|
S.15.01.01
|
Περιγραφή των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων
|
R0260
|
|
|
S.15.02.01
|
Αντιστάθμιση κινδύνου των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων
|
R0270
|
|
|
S.16.01.01
|
Πληροφορίες σχετικά τις ετήσιες προσόδους οι οποίες απορρέουν από ασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζημιών
|
R0280
|
|
|
S.17.01.01
|
Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών
|
R0290
|
|
|
S.17.02.01
|
Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών — Ανά χώρα
|
R0300
|
|
|
S.18.01.01
|
Προβλέψεις μελλοντικών ταμειακών ροών (βέλτιστη εκτίμηση — κλάδος ζημιών)
|
R0310
|
|
|
S.19.01.01
|
Αποζημιώσεις από ασφαλίσεις ζημιών
|
R0320
|
|
|
S.20.01.01
|
Εξέλιξη της κατανομής των ασφαλιστικών αποζημιώσεων
|
R0330
|
|
|
S.21.01.01
|
Προφίλ κινδύνου κατανομής ζημιών
|
R0340
|
|
|
S.21.02.01
|
Ασφαλιστικοί κίνδυνοι στον κλάδο ζημιών
|
R0350
|
|
|
S.21.03.01
|
Κατανομή αναλαμβανόμενων κινδύνων ασφάλισης ζημιών — ανά ασφαλιζόμενο ποσό
|
R0360
|
|
|
S.22.01.01
|
Αντίκτυπος των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων
|
R0370
|
|
|
S.22.04.01
|
Πληροφορίες σχετικά με τον υπολογισμό του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο
|
R0380
|
|
|
S.22.05.01
|
Συνολικός υπολογισμός του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
R0390
|
|
|
S.22.06.01
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας ανά χώρα και ανά νόμισμα
|
R0400
|
|
|
S.23.01.01
|
Ίδια κεφάλαια
|
R0410
|
|
|
S.23.02.01
|
Αναλυτικές πληροφορίες ανά κατηγορία ιδίων κεφαλαίων
|
R0420
|
|
|
S.23.03.01
|
Ετήσιες μεταβολές ιδίων κεφαλαίων
|
R0430
|
|
|
S.23.04.01
|
Κατάλογος στοιχείων ιδίων κεφαλαίων
|
R0440
|
|
|
S.24.01.01
|
Διακρατούμενες συμμετοχές
|
R0450
|
|
|
S.25.01.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο
|
R0460
|
|
|
S.25.02.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα
|
R0470
|
|
|
S.25.03.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν πλήρη εσωτερικά υποδείγματα
|
R0480
|
|
|
S.26.01.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αγοράς
|
R0500
|
|
|
S.26.02.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0510
|
|
|
S.26.03.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
R0520
|
|
|
S.26.04.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
R0530
|
|
|
S.26.05.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών
|
R0540
|
|
|
S.26.06.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Λειτουργικός κίνδυνος
|
R0550
|
|
|
S.26.07.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Απλοποιήσεις
|
R0560
|
|
|
S.27.01.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος καταστροφής στους κλάδους ασφάλισης ζημιών και ασθενείας
|
R0570
|
|
|
S.28.01.01
|
Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση —Δραστηριότητες ασφάλισης ή αντασφάλισης μόνο στον κλάδο ζωής ή μόνο στον κλάδο ζημιών
|
R0580
|
|
|
S.28.02.01
|
Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση —Δραστηριότητες ασφάλισης τόσο στον κλάδο ζωής όσο και στον κλάδο ζημιών
|
R0590
|
|
|
S.29.01.01
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
R0600
|
|
|
S.29.02.01
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού — η οποία δικαιολογείται από επενδύσεις και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
|
R0610
|
|
|
S.29.03.01
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού — η οποία δικαιολογείται από τεχνικές προβλέψεις
|
R0620
|
|
|
S.29.04.01
|
Λεπτομερής ανάλυση ανά περίοδο —Τεχνικές ροές έναντι τεχνικών προβλέψεων
|
R0630
|
|
|
S.30.01.01
|
Προαιρετικές καλύψεις για βασικά δεδομένα των δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής
|
R0640
|
|
|
S.30.02.01
|
Προαιρετικές καλύψεις για τα δεδομένα μεριδίων των δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής
|
R0650
|
|
|
S.30.03.01
|
Βασικά δεδομένα προγράμματος αντασφαλίσεων αναλαμβανομένων κινδύνων
|
R0660
|
|
|
S.30.04.01
|
Δεδομένα μεριδίων του προγράμματος αντασφαλίσεων αναλαμβανομένων κινδύνων
|
R0670
|
|
|
S.31.01.01
|
Μερίδιο αντασφαλιστών (περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου και των φορέων ειδικού σκοπού)
|
R0680
|
|
|
S.31.02.01
|
Φορείς ειδικού σκοπού
|
R0690
|
|
|
S.36.01.01
|
Ενδοομιλικές συναλλαγές —Συναλλαγές υπό μορφή ιδίων κεφαλαίων, μεταβίβαση χρέους και στοιχείων ενεργητικού
|
R0740
|
|
|
S.36.02.01
|
Ενδοομιλικές συναλλαγές — Παράγωγα
|
R0750
|
|
|
S.36.03.01
|
Ενδοομιλικές συναλλαγές —Εσωτερική αντασφάλιση
|
R0760
|
|
|
S.36.04.01
|
Ενδοομιλικές συναλλαγές —Επιμερισμός κόστους, ενδεχόμενες υποχρεώσεις, στοιχεία εκτός ισολογισμού και λοιπά στοιχεία
|
R0770
|
|
S.01.01.02
Περιεχόμενο της υποβολής
|
Κωδικός υποδείγματος
|
Ονομασία του υποδείγματος
|
|
C0010
|
|
S.01.02.01
|
Βασικές πληροφορίες — Γενικά
|
R0010
|
|
|
S.02.01.02
|
Ισολογισμός
|
R0030
|
|
|
S.05.01.02
|
Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά κατηγορία δραστηριοτήτων
|
R0110
|
|
|
S.06.02.01
|
Κατάλογος στοιχείων ενεργητικού
|
R0140
|
|
|
S.06.03.01
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων — μέθοδος εξέτασης
|
R0150
|
|
|
S.08.01.01
|
Ανοιχτές θέσεις σε παράγωγα
|
R0170
|
|
|
S.08.02.01
|
Συναλλαγές σε παράγωγα
|
R0180
|
|
|
S.12.01.02
|
Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT
|
R0220
|
|
|
S.17.01.02
|
Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών
|
R0290
|
|
|
S.23.01.01
|
Ίδια κεφάλαια
|
R0410
|
|
|
S.28.01.01
|
Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση —Δραστηριότητες ασφάλισης ή αντασφάλισης μόνο στον κλάδο ζωής ή μόνο στον κλάδο ζημιών
|
R0580
|
|
|
S.28.02.01
|
Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση —Δραστηριότητες ασφάλισης τόσο στον κλάδο ζωής όσο και στον κλάδο ζημιών
|
R0590
|
|
S.01.01.03
Περιεχόμενο της υποβολής
|
Κωδικός υποδείγματος
|
Ονομασία του υποδείγματος
|
|
C0010
|
|
S.01.02.01
|
Βασικές πληροφορίες — Γενικά
|
R0010
|
|
|
S.01.03.01
|
Βασικές πληροφορίες — ΚΚΔ και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
R0020
|
|
|
S.02.01.02
|
Ισολογισμός
|
R0030
|
|
|
S.23.01.01
|
Ίδια κεφάλαια
|
R0410
|
|
|
S.25.01.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο
|
R0460
|
|
|
S.25.02.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα
|
R0470
|
|
|
S.25.03.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν πλήρη εσωτερικά υποδείγματα
|
R0480
|
|
|
S.28.01.01
|
Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση —Δραστηριότητες ασφάλισης ή αντασφάλισης μόνο στον κλάδο ζωής ή μόνο στον κλάδο ζημιών
|
R0580
|
|
|
S.28.02.01
|
Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση —Δραστηριότητες ασφάλισης τόσο στον κλάδο ζωής όσο και στον κλάδο ζημιών
|
R0590
|
|
S.01.01.04
Περιεχόμενο της υποβολής
|
Κωδικός υποδείγματος
|
Ονομασία του υποδείγματος
|
|
C0010
|
|
S.01.02.04
|
Βασικές πληροφορίες — Γενικά
|
R0010
|
|
|
S.01.03.04
|
Βασικές πληροφορίες — ΚΚΔ και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
R0020
|
|
|
S.02.01.01
|
Ισολογισμός
|
R0030
|
|
|
S.02.02.01
|
Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού ανά νόμισμα
|
R0040
|
|
|
S.03.01.04
|
Στοιχεία εκτός ισολογισμού — γενικά
|
R0060
|
|
|
S.03.02.04
|
Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που έχει λάβει ο όμιλος
|
R0070
|
|
|
S.03.03.04
|
Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που παρασχέθηκαν από τον όμιλο
|
R0080
|
|
|
S.05.01.01
|
Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά κατηγορία δραστηριοτήτων
|
R0110
|
|
|
S.05.02.01
|
Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά χώρα
|
R0120
|
|
|
S.06.01.01
|
Συνοπτική παρουσίαση ενεργητικού
|
R0130
|
|
|
S.06.02.04
|
Κατάλογος στοιχείων ενεργητικού
|
R0140
|
|
|
S.06.03.04
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων — μέθοδος εξέτασης
|
R0150
|
|
|
S.07.01.04
|
Δομημένα προϊόντα
|
R0160
|
|
|
S.08.01.04
|
Ανοιχτές θέσεις σε παράγωγα
|
R0170
|
|
|
S.08.02.04
|
Συναλλαγές σε παράγωγα
|
R0180
|
|
|
S.09.01.04
|
Έσοδα/κέρδη και ζημίες στην περίοδο αναφοράς
|
R0190
|
|
|
S.10.01.04
|
Δανειοδοσία τίτλων και συμφωνίες επαναγοράς
|
R0200
|
|
|
S.11.01.04
|
Περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται ως εξασφάλιση
|
R0210
|
|
|
S.15.01.04
|
Περιγραφή των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων
|
R0260
|
|
|
S.15.02.04
|
Αντιστάθμιση κινδύνου των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων
|
R0270
|
|
|
S.22.01.04
|
Αντίκτυπος των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων
|
R0370
|
|
|
S.23.01.04
|
Ίδια κεφάλαια
|
R0410
|
|
|
S.23.02.04
|
Αναλυτικές πληροφορίες ανά κατηγορία ιδίων κεφαλαίων
|
R0420
|
|
|
S.23.03.04
|
Ετήσιες μεταβολές ιδίων κεφαλαίων
|
R0430
|
|
|
S.23.04.04
|
Κατάλογος στοιχείων ιδίων κεφαλαίων
|
R0440
|
|
|
S.25.01.04
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους βάσει της τυποποιημένης μεθόδου
|
R0460
|
|
|
S.25.02.04
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που εφαρμόζουν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα
|
R0470
|
|
|
S.25.03.04
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που χρησιμοποιούν πλήρη εσωτερικά υποδείγματα
|
R0480
|
|
|
S.26.01.04
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αγοράς
|
R0500
|
|
|
S.26.02.04
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0510
|
|
|
S.26.03.04
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
R0520
|
|
|
S.26.04.04
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
R0530
|
|
|
S.26.05.04
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών
|
R0540
|
|
|
S.26.06.04
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Λειτουργικός κίνδυνος
|
R0550
|
|
|
S.26.07.04
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Απλοποιήσεις
|
R0560
|
|
|
S.27.01.04
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος καταστροφής στους κλάδους ασφάλισης ζημιών και ασθενείας
|
R0570
|
|
|
S.31.01.04
|
Μερίδιο αντασφαλιστών (περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου και των φορέων ειδικού σκοπού)
|
R0680
|
|
|
S.31.02.04
|
Φορείς ειδικού σκοπού
|
R0690
|
|
|
S.32.01.04
|
Επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου
|
R0700
|
|
|
S.33.01.04
|
Απαιτήσεις για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις σε ατομική βάση
|
R0710
|
|
|
S.34.01.04
|
Απαιτήσεις σε ατομική βάση για άλλες ρυθμιζόμενες και μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων ασφαλιστικών εταιρειών χαρτοφυλακίου και μικτών χρηματοοικονομικών εταιρειών συμμετοχών
|
R0720
|
|
|
S.35.01.04
|
Συμμετοχή στις τεχνικές προβλέψεις του ομίλου
|
R0730
|
|
|
S.36.01.01
|
Ενδοομιλικές συναλλαγές —Συναλλαγές υπό μορφή ιδίων κεφαλαίων, μεταβίβαση χρέους και στοιχείων ενεργητικού
|
R0740
|
|
|
S.36.02.01
|
Ενδοομιλικές συναλλαγές — Παράγωγα
|
R0750
|
|
|
S.36.03.01
|
Ενδοομιλικές συναλλαγές —Εσωτερική αντασφάλιση
|
R0760
|
|
|
S.36.04.01
|
Ενδοομιλικές συναλλαγές —Επιμερισμός κόστους, ενδεχόμενες υποχρεώσεις, στοιχεία εκτός ισολογισμού και λοιπά στοιχεία
|
R0770
|
|
|
S.37.01.04
|
Συγκέντρωση κινδύνου
|
R0780
|
|
S.01.01.05
Περιεχόμενο της υποβολής
|
Κωδικός υποδείγματος
|
Ονομασία του υποδείγματος
|
|
C0010
|
|
S.01.02.04
|
Βασικές πληροφορίες — Γενικά
|
R0010
|
|
|
S.02.01.02
|
Ισολογισμός
|
R0030
|
|
|
S.05.01.02
|
Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά κατηγορία δραστηριοτήτων
|
R0110
|
|
|
S.06.02.04
|
Κατάλογος στοιχείων ενεργητικού
|
R0140
|
|
|
S.06.03.04
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων — μέθοδος εξέτασης
|
R0150
|
|
|
S.08.01.04
|
Ανοιχτές θέσεις σε παράγωγα
|
R0170
|
|
|
S.08.02.04
|
Συναλλαγές σε παράγωγα
|
R0180
|
|
|
S.23.01.04
|
Ίδια κεφάλαια
|
R0410
|
|
S.01.01.06
Περιεχόμενο της υποβολής
|
Κωδικός υποδείγματος
|
Ονομασία του υποδείγματος
|
|
C0010
|
|
S.01.02.04
|
Βασικές πληροφορίες — Γενικά
|
R0010
|
|
|
S.01.03.04
|
Βασικές πληροφορίες — ΚΚΔ και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
R0020
|
|
|
S.02.01.02
|
Ισολογισμός
|
R0030
|
|
|
S.23.01.04
|
Ίδια κεφάλαια
|
R0410
|
|
|
S.25.01.04
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους βάσει της τυποποιημένης μεθόδου
|
R0460
|
|
|
S.25.02.04
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που εφαρμόζουν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα
|
R0470
|
|
|
S.25.03.04
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που χρησιμοποιούν πλήρη εσωτερικά υποδείγματα
|
R0480
|
|
|
S.32.01.04
|
Επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου
|
R0700
|
|
|
S.33.01.04
|
Απαιτήσεις για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις σε ατομική βάση
|
R0710
|
|
|
S.34.01.04
|
Απαιτήσεις σε ατομική βάση για άλλες ρυθμιζόμενες και μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων ασφαλιστικών εταιρειών χαρτοφυλακίου και μικτών χρηματοοικονομικών εταιρειών συμμετοχών
|
R0720
|
|
SR.01.01.01
Περιεχόμενο της υποβολής
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης/υπόλοιπο μέρος
|
Z0010
|
|
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Z0020
|
|
|
Κωδικός υποδείγματος
|
Ονομασία του υποδείγματος
|
|
C0010
|
|
SR.02.01.01
|
Ισολογισμός
|
R0790
|
|
|
SR.12.01.01
|
Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT
|
R0800
|
|
|
SR.17.01.01
|
Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών
|
R0810
|
|
|
SR.22.02.01
|
Προβλέψεις μελλοντικών ταμειακών ροών (βέλτιστη εκτίμηση — χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης)
|
R0820
|
|
|
SR.22.03.01
|
Πληροφορίες σχετικά με τον υπολογισμό της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
R0830
|
|
|
SR.25.01.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις βάσει της τυποποιημένης μεθόδου
|
R0840
|
|
|
SR.25.02.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα
|
R0850
|
|
|
SR.25.03.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν πλήρη εσωτερικά υποδείγματα
|
R0860
|
|
|
SR.26.01.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αγοράς
|
R0870
|
|
|
SR.26.02.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0880
|
|
|
SR.26.03.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
R0890
|
|
|
SR.26.04.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
R0900
|
|
|
SR.26.05.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών
|
R0910
|
|
|
SR.26.06.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Λειτουργικός κίνδυνος
|
R0920
|
|
|
SR.26.07.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Απλοποιήσεις
|
R0930
|
|
|
SR.27.01.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος καταστροφής στους κλάδους ασφάλισης ζημιών και ασθενείας
|
R0940
|
|
SR.01.01.04
Περιεχόμενο της υποβολής
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης/υπόλοιπο μέρος
|
Z0010
|
|
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Z0020
|
|
|
Κωδικός υποδείγματος
|
Ονομασία του υποδείγματος
|
|
C0010
|
|
SR.02.01.04
|
Ισολογισμός
|
R0790
|
|
|
SR.25.01.01
|
►M1
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους βάσει της τυποποιημένης μεθόδου ◄
|
R0840
|
|
|
SR.25.02.01
|
►M1
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα ◄
|
R0850
|
|
|
SR.25.03.01
|
►M1
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που χρησιμοποιούν πλήρη εσωτερικά υποδείγματα ◄
|
R0860
|
|
|
SR.26.01.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αγοράς
|
R0870
|
|
|
SR.26.02.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0880
|
|
|
SR.26.03.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
R0890
|
|
|
SR.26.04.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
R0900
|
|
|
SR.26.05.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών
|
R0910
|
|
|
SR.26.06.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Λειτουργικός κίνδυνος
|
R0920
|
|
|
SR.26.07.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Απλοποιήσεις
|
R0930
|
|
|
SR.27.01.01
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος καταστροφής στους κλάδους ασφάλισης ζημιών και ασθενείας
|
R0940
|
|
S.01.02.01
Βασικές πληροφορίες — Γενικά
|
|
|
C0010
|
|
Επωνυμία επιχείρησης
|
R0010
|
|
|
Αναγνωριστικός κωδικός επιχείρησης
|
R0020
|
|
|
Είδος κωδικού επιχείρησης
|
R0030
|
|
|
Είδος επιχείρησης
|
R0040
|
|
|
Χώρα άδειας λειτουργίας
|
R0050
|
|
|
Γλώσσα υποβολής στοιχείων
|
R0070
|
|
|
Ημερομηνία υποβολής στοιχείων
|
R0080
|
|
|
▼M2
|
|
Λήξη οικονομικού έτους
|
R0081
|
|
|
▼B
|
|
Ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή στοιχείων
|
R0090
|
|
|
Τακτική/Ad-hoc υποβολή στοιχείων
|
R0100
|
|
|
Νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή στοιχείων
|
R0110
|
|
|
Λογιστικά πρότυπα
|
R0120
|
|
|
Μέθοδος υπολογισμού της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
R0130
|
|
|
Χρήση ειδικών παραμέτρων για την επιχείρηση
|
R0140
|
|
|
Κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
R0150
|
|
|
Προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης
|
R0170
|
|
|
Προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας
|
R0180
|
|
|
Μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο άνευ κινδύνου
|
R0190
|
|
|
Μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις
|
R0200
|
|
|
Αρχική υποβολή ή επανυποβολή
|
R0210
|
|
|
▼M3
|
|
Εξαίρεση από την υποβολή πληροφοριών για τους ΕΟΠΑ
|
R0250
|
|
|
▼B
|
S.01.02.04
Βασικές πληροφορίες — Γενικά
|
|
|
C0010
|
|
Επωνυμία συμμετέχουσας επιχείρησης
|
R0010
|
|
|
Αναγνωριστικός κωδικός ομίλου
|
R0020
|
|
|
Είδος κωδικού ομίλου
|
R0030
|
|
|
Χώρα της αρχής εποπτείας του ομίλου
|
R0050
|
|
|
Πληροφορίες υπο-ομίλου
|
R0060
|
|
|
Γλώσσα υποβολής στοιχείων
|
R0070
|
|
|
Ημερομηνία υποβολής στοιχείων
|
R0080
|
|
|
▼M2
|
|
Λήξη οικονομικού έτους
|
R0081
|
|
|
▼B
|
|
Ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή στοιχείων
|
R0090
|
|
|
Τακτική/Ad-hoc υποβολή στοιχείων
|
R0100
|
|
|
Νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή στοιχείων
|
R0110
|
|
|
Λογιστικά πρότυπα
|
R0120
|
|
|
Μέθοδος υπολογισμού της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ομίλου
|
R0130
|
|
|
Χρήση ειδικών παραμέτρων για τον όμιλο
|
R0140
|
|
|
Κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
R0150
|
|
|
Μέθοδος υπολογισμού της φερεγγυότητας του ομίλου
|
R0160
|
|
|
Προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης
|
R0170
|
|
|
Προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας
|
R0180
|
|
|
Μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο άνευ κινδύνου
|
R0190
|
|
|
Μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις
|
R0200
|
|
|
Αρχική υποβολή ή επανυποβολή
|
R0210
|
|
|
▼M3
|
|
Εξαίρεση από την υποβολή πληροφοριών για τους ΕΟΠΑ
|
R0250
|
|
|
▼B
|
S.01.03.01
Βασικές πληροφορίες — ΚΚΔ και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
Κατάλογος όλων των ΚΚΔ/ΧΠΑ (επιτρέπονται οι αλληλεπικαλύψεις)
|
Αριθμός κεφαλαίου/ χαρτοφυλακίου
|
Ονομασία κεφαλαίου κλειστής διάρθρωσης/ χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
ΚΚΔ/ΧΠΑ/Υπόλοιπο μέρος κεφαλαίου
|
ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
Σχετική σημασία
|
Άρθρο 304
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατάλογος ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
Αριθμός ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
Αριθμός επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
Επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
|
|
|
S.01.03.04
Βασικές πληροφορίες — ΚΚΔ και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
Κατάλογος όλων των ΚΚΔ/ΧΠΑ (επιτρέπονται οι αλληλεπικαλύψεις)
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός επιχείρησης
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Ονομασία κεφαλαίου κλειστής διάρθρωσης/ χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
ΚΚΔ/ΧΠΑ/Υπόλοιπο μέρος κεφαλαίου
|
ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
Σχετική σημασία
|
Άρθρο 304
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατάλογος ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
Αριθμός ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
Αριθμός επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
Επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
|
|
|
S.02.01.01
Ισολογισμός
|
|
|
Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Αξία σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς
|
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
|
C0010
|
C0020
|
|
Υπεραξία
|
R0010
|
|
|
|
Αναβαλλόμενα έξοδα πρόσκτησης
|
R0020
|
|
|
|
Άυλα στοιχεία ενεργητικού
|
R0030
|
|
|
|
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
|
R0040
|
|
|
|
Κέρδη από συνταξιοδοτικές παροχές
|
R0050
|
|
|
|
Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση
|
R0060
|
|
|
|
Επενδύσεις (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
R0070
|
|
|
|
Ακίνητα (εκτός από τα ακίνητα που προορίζονται για ιδιόχρηση)
|
R0080
|
|
|
|
Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων συμμετοχών
|
R0090
|
|
|
|
Μετοχές
|
R0100
|
|
|
|
Μετοχές — εισηγμένες
|
R0110
|
|
|
|
Μετοχές — μη εισηγμένες
|
R0120
|
|
|
|
Ομόλογα
|
R0130
|
|
|
|
Κρατικά ομόλογα
|
R0140
|
|
|
|
Εταιρικά ομόλογα
|
R0150
|
|
|
|
Δομημένα αξιόγραφα
|
R0160
|
|
|
|
Εξασφαλισμένα αξιόγραφα
|
R0170
|
|
|
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων
|
R0180
|
|
|
|
Παράγωγα
|
R0190
|
|
|
|
Καταθέσεις εκτός από ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων
|
R0200
|
|
|
|
Λοιπές επενδύσεις
|
R0210
|
|
|
|
Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
R0220
|
|
|
|
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια
|
R0230
|
|
|
|
Δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων
|
R0240
|
|
|
|
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες
|
R0250
|
|
|
|
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια
|
R0260
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις:
|
R0270
|
|
|
|
Ασφαλίσεις ζημιών και ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών
|
R0280
|
|
|
|
Ασφαλίσεις ζημιών εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας
|
R0290
|
|
|
|
Ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών
|
R0300
|
|
|
|
Ασφαλίσεις ζωής και ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής, εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
R0310
|
|
|
|
Ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής
|
R0320
|
|
|
|
Ασφαλίσεις ζωής, εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
R0330
|
|
|
|
Ασφαλίσεις ζωής που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
R0340
|
|
|
|
Καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους
|
R0350
|
|
|
|
Απαιτήσεις από ασφάλειες και διαμεσολαβητές
|
R0360
|
|
|
|
Αντασφαλιστικές απαιτήσεις
|
R0370
|
|
|
|
Απαιτήσεις (εμπορικής φύσεως, όχι ασφαλιστικές)
|
R0380
|
|
|
|
Ίδιες μετοχές (οι οποίες διακρατούνται άμεσα)
|
R0390
|
|
|
|
Οφειλόμενα ποσά που αφορούν στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων ή του αρχικού κεφαλαίου τα οποία έχουν καταστεί απαιτητά, αλλά παραμένουν μη καταβληθέντα.
|
R0400
|
|
|
|
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
|
R0410
|
|
|
|
Λοιπά στοιχεία του ενεργητικού, τα οποία δεν εμφαίνονται σε άλλο στοιχείο
|
R0420
|
|
|
|
Σύνολο ενεργητικού
|
R0500
|
|
|
|
Στοιχεία παθητικού
|
|
C0010
|
C0020
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών
|
R0510
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας)
|
R0520
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0530
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0540
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0550
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
R0560
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0570
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0580
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0590
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
R0600
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
R0610
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0620
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0630
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0640
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας, καθώς και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
R0650
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0660
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0670
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0680
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
R0690
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0700
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0710
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0720
|
|
|
|
Λοιπές τεχνικές προβλέψεις
|
R0730
|
|
|
|
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
|
R0740
|
|
|
|
Προβλέψεις εκτός των τεχνικών προβλέψεων
|
R0750
|
|
|
|
Υποχρεώσεις από συνταξιοδοτικές παροχές
|
R0760
|
|
|
|
Καταθέσεις από αντασφαλιστές
|
R0770
|
|
|
|
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
|
R0780
|
|
|
|
Παράγωγα
|
R0790
|
|
|
|
Χρέη προς πιστωτικά ιδρύματα
|
R0800
|
|
|
|
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εκτός των χρεών προς πιστωτικά ιδρύματα
|
R0810
|
|
|
|
Οφειλές σε αντισυμβαλλομένους και διαμεσολαβητές
|
R0820
|
|
|
|
Οφειλές σε αντασφαλιστές
|
R0830
|
|
|
|
Οφειλές (εμπορικής φύσεως, όχι ασφαλιστικές)
|
R0840
|
|
|
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
R0850
|
|
|
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που δεν περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια
|
R0860
|
|
|
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια
|
R0870
|
|
|
|
Λοιπές υποχρεώσεις, οι οποίες δεν εμφαίνονται αλλού
|
R0880
|
|
|
|
Σύνολο παθητικού
|
R0900
|
|
|
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
R1000
|
|
|
S.02.01.02
Ισολογισμός
|
|
|
Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
|
C0010
|
|
Υπεραξία
|
R0010
|
|
|
Αναβαλλόμενα έξοδα πρόσκτησης
|
R0020
|
|
|
Άυλα στοιχεία ενεργητικού
|
R0030
|
|
|
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
|
R0040
|
|
|
Κέρδη από συνταξιοδοτικές παροχές
|
R0050
|
|
|
Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση
|
R0060
|
|
|
Επενδύσεις (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
R0070
|
|
|
Ακίνητα (εκτός από τα ακίνητα που προορίζονται για ιδιόχρηση)
|
R0080
|
|
|
Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων συμμετοχών
|
R0090
|
|
|
Μετοχές
|
R0100
|
|
|
Μετοχές — εισηγμένες
|
R0110
|
|
|
Μετοχές — μη εισηγμένες
|
R0120
|
|
|
Ομόλογα
|
R0130
|
|
|
Κρατικά ομόλογα
|
R0140
|
|
|
Εταιρικά ομόλογα
|
R0150
|
|
|
Δομημένα αξιόγραφα
|
R0160
|
|
|
Εξασφαλισμένα αξιόγραφα
|
R0170
|
|
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων
|
R0180
|
|
|
Παράγωγα
|
R0190
|
|
|
Καταθέσεις εκτός από ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων
|
R0200
|
|
|
Λοιπές επενδύσεις
|
R0210
|
|
|
Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
R0220
|
|
|
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια
|
R0230
|
|
|
Δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων
|
R0240
|
|
|
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες
|
R0250
|
|
|
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια
|
R0260
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις:
|
R0270
|
|
|
Ασφαλίσεις ζημιών και ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών
|
R0280
|
|
|
Ασφαλίσεις ζημιών εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας
|
R0290
|
|
|
Ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών
|
R0300
|
|
|
Ασφαλίσεις ζωής και ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής, εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
R0310
|
|
|
Ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής
|
R0320
|
|
|
Ασφαλίσεις ζωής, εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
R0330
|
|
|
Ασφαλίσεις ζωής που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
R0340
|
|
|
Καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους
|
R0350
|
|
|
Απαιτήσεις από ασφάλειες και διαμεσολαβητές
|
R0360
|
|
|
Αντασφαλιστικές απαιτήσεις
|
R0370
|
|
|
Απαιτήσεις (εμπορικής φύσεως, όχι ασφαλιστικές)
|
R0380
|
|
|
Ίδιες μετοχές (οι οποίες διακρατούνται άμεσα)
|
R0390
|
|
|
Οφειλόμενα ποσά που αφορούν στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων ή του αρχικού κεφαλαίου τα οποία έχουν καταστεί απαιτητά, αλλά παραμένουν μη καταβληθέντα.
|
R0400
|
|
|
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
|
R0410
|
|
|
Λοιπά στοιχεία του ενεργητικού, τα οποία δεν εμφαίνονται σε άλλο στοιχείο
|
R0420
|
|
|
Σύνολο ενεργητικού
|
R0500
|
|
|
Στοιχεία παθητικού
|
|
C0010
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών
|
R0510
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας)
|
R0520
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0530
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0540
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0550
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
R0560
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0570
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0580
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0590
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
R0600
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
R0610
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0620
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0630
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0640
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας, καθώς και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
R0650
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0660
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0670
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0680
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
R0690
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0700
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0710
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0720
|
|
|
Λοιπές τεχνικές προβλέψεις
|
R0730
|
|
|
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
|
R0740
|
|
|
Προβλέψεις εκτός των τεχνικών προβλέψεων
|
R0750
|
|
|
Υποχρεώσεις από συνταξιοδοτικές παροχές
|
R0760
|
|
|
Καταθέσεις από αντασφαλιστές
|
R0770
|
|
|
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
|
R0780
|
|
|
Παράγωγα
|
R0790
|
|
|
Χρέη προς πιστωτικά ιδρύματα
|
R0800
|
|
|
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εκτός των χρεών προς πιστωτικά ιδρύματα
|
R0810
|
|
|
Οφειλές σε αντισυμβαλλομένους και διαμεσολαβητές
|
R0820
|
|
|
Οφειλές σε αντασφαλιστές
|
R0830
|
|
|
Οφειλές (εμπορικής φύσεως, όχι ασφαλιστικές)
|
R0840
|
|
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
R0850
|
|
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που δεν περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια
|
R0860
|
|
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια
|
R0870
|
|
|
Λοιπές υποχρεώσεις, οι οποίες δεν εμφαίνονται αλλού
|
R0880
|
|
|
Σύνολο παθητικού
|
R0900
|
|
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
R1000
|
|
SR.02.01.01
Ισολογισμός
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή υπόλοιπο μέρος
|
Z0020
|
|
|
Αριθμός κεφαλαίου
|
Z0030
|
|
|
|
|
Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Αξία σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς
|
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
|
C0010
|
C0020
|
|
Υπεραξία
|
R0010
|
|
|
|
Αναβαλλόμενα έξοδα πρόσκτησης
|
R0020
|
|
|
|
Άυλα στοιχεία ενεργητικού
|
R0030
|
|
|
|
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
|
R0040
|
|
|
|
Κέρδη από συνταξιοδοτικές παροχές
|
R0050
|
|
|
|
Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση
|
R0060
|
|
|
|
Επενδύσεις (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
R0070
|
|
|
|
Ακίνητα (εκτός από τα ακίνητα που προορίζονται για ιδιόχρηση)
|
R0080
|
|
|
|
Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων συμμετοχών
|
R0090
|
|
|
|
Μετοχές
|
R0100
|
|
|
|
Μετοχές — εισηγμένες
|
R0110
|
|
|
|
Μετοχές — μη εισηγμένες
|
R0120
|
|
|
|
Ομόλογα
|
R0130
|
|
|
|
Κρατικά ομόλογα
|
R0140
|
|
|
|
Εταιρικά ομόλογα
|
R0150
|
|
|
|
Δομημένα αξιόγραφα
|
R0160
|
|
|
|
Εξασφαλισμένα αξιόγραφα
|
R0170
|
|
|
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων
|
R0180
|
|
|
|
Παράγωγα
|
R0190
|
|
|
|
Καταθέσεις εκτός από ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων
|
R0200
|
|
|
|
Λοιπές επενδύσεις
|
R0210
|
|
|
|
Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
R0220
|
|
|
|
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια
|
R0230
|
|
|
|
Δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων
|
R0240
|
|
|
|
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες
|
R0250
|
|
|
|
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια
|
R0260
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις:
|
R0270
|
|
|
|
Ασφαλίσεις ζημιών και ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών
|
R0280
|
|
|
|
Ασφαλίσεις ζημιών εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας
|
R0290
|
|
|
|
Ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών
|
R0300
|
|
|
|
Ασφαλίσεις ζωής και ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής, εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
R0310
|
|
|
|
Ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής
|
R0320
|
|
|
|
Ασφαλίσεις ζωής, εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
R0330
|
|
|
|
Ασφαλίσεις ζωής που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
R0340
|
|
|
|
Καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους
|
R0350
|
|
|
|
Απαιτήσεις από ασφάλειες και διαμεσολαβητές
|
R0360
|
|
|
|
Αντασφαλιστικές απαιτήσεις
|
R0370
|
|
|
|
Απαιτήσεις (εμπορικής φύσεως, όχι ασφαλιστικές)
|
R0380
|
|
|
|
Ίδιες μετοχές (οι οποίες διακρατούνται άμεσα)
|
R0390
|
|
|
|
Οφειλόμενα ποσά που αφορούν στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων ή του αρχικού κεφαλαίου τα οποία έχουν καταστεί απαιτητά, αλλά παραμένουν μη καταβληθέντα.
|
R0400
|
|
|
|
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
|
R0410
|
|
|
|
Λοιπά στοιχεία του ενεργητικού, τα οποία δεν εμφαίνονται σε άλλο στοιχείο
|
R0420
|
|
|
|
Σύνολο ενεργητικού
|
R0500
|
|
|
|
Στοιχεία παθητικού
|
|
C0010
|
C0020
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών
|
R0510
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας)
|
R0520
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0530
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0540
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0550
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
R0560
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0570
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0580
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0590
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
R0600
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
R0610
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0620
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0630
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0640
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας, καθώς και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
R0650
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0660
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0670
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0680
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
R0690
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0700
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0710
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0720
|
|
|
|
Λοιπές τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
|
|
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
|
R0740
|
|
|
|
Προβλέψεις εκτός των τεχνικών προβλέψεων
|
R0750
|
|
|
|
Υποχρεώσεις από συνταξιοδοτικές παροχές
|
R0760
|
|
|
|
Καταθέσεις από αντασφαλιστές
|
R0770
|
|
|
|
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
|
R0780
|
|
|
|
Παράγωγα
|
R0790
|
|
|
|
Χρέη προς πιστωτικά ιδρύματα
|
R0800
|
|
|
|
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εκτός των χρεών προς πιστωτικά ιδρύματα
|
R0810
|
|
|
|
Οφειλές σε αντισυμβαλλομένους και διαμεσολαβητές
|
R0820
|
|
|
|
Οφειλές σε αντασφαλιστές
|
R0830
|
|
|
|
Οφειλές (εμπορικής φύσεως, όχι ασφαλιστικές)
|
R0840
|
|
|
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
R0850
|
|
|
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που δεν περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια
|
R0860
|
|
|
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια
|
R0870
|
|
|
|
Λοιπές υποχρεώσεις, οι οποίες δεν εμφαίνονται αλλού
|
R0880
|
|
|
|
Σύνολο παθητικού
|
R0900
|
|
|
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
R1000
|
|
|
S.02.02.01
Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού ανά νόμισμα
|
|
|
|
|
|
|
Νομίσματα
|
|
|
|
|
|
|
|
C0010
|
…
|
|
Κωδικός νομίσματος
|
|
|
|
|
R0010
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολική αξία σε όλα τα νομίσματα
|
Αξία στο νόμισμα αναφοράς βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα
|
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
|
C0050
|
…
|
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Επενδύσεις (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
R0020
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Άλλα στοιχεία ενεργητικού: Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση, ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια (εξαιρουμένων των συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις).
|
R0030
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
R0040
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις
|
R0050
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους και οφειλές έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων
|
R0060
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Κάθε άλλο στοιχείο ενεργητικού
|
R0070
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Σύνολο ενεργητικού
|
R0100
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Στοιχεία παθητικού
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις (εξαιρουμένων όσων αφορούν συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
R0110
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
R0120
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Καταθέσεις από αντασφαλιστές και οφειλές έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων
|
R0130
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Παράγωγα
|
R0140
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
|
R0150
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
|
R0160
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Κάθε άλλη υποχρέωση
|
R0170
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Σύνολο παθητικού
|
R0200
|
|
|
|
|
|
…
|
S.03.01.01
Στοιχεία εκτός ισολογισμού — γενικά
|
|
|
Ανώτατο όριο
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων
|
Αξία στοιχείων ενεργητικού για τα οποία έχουν ληφθεί εξασφαλίσεις
|
Αξία υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί εξασφαλίσεις
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
|
Εγγυήσεις που παρέχονται από την επιχείρηση, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών
|
R0010
|
|
|
|
|
|
στις οποίες εγγυήσεις περιλαμβάνονται πιστωτικές επιστολές που παρέχονται σε άλλες επιχειρήσεις του ίδιου ομίλου
|
R0020
|
|
|
|
|
|
Εγγυήσεις που έχει λάβει η επιχείρηση, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών
|
R0030
|
|
|
|
|
|
στις οποίες εγγυήσεις περιλαμβάνονται πιστωτικές επιστολές που έχει λάβει από άλλες επιχειρήσεις του ίδιου ομίλου
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Κατεχόμενες εξασφαλίσεις
|
|
|
|
|
|
|
Διακρατούμενες εξασφαλίσεις έναντι δανείων που έχουν χορηγηθεί ή ομολόγων που έχουν αγοραστεί
|
R0100
|
|
|
|
|
|
Διακρατούμενες εξασφαλίσεις έναντι παραγώγων
|
R0110
|
|
|
|
|
|
Στοιχεία του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί από αντασφαλιστές για εκχωρημένες τεχνικές προβλέψεις
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Λοιπές διακρατούμενες εξασφαλίσεις
|
R0130
|
|
|
|
|
|
Συνολικές διακρατούμενες εξασφαλίσεις
|
R0200
|
|
|
|
|
|
Ενεχυριασμένες εξασφαλίσεις
|
|
|
|
|
|
|
Εξασφαλίσεις που έχουν ενεχυριαστεί έναντι ληφθέντων δανείων ή εκδοθέντων ομολόγων
|
R0210
|
|
|
|
|
|
Εξασφαλίσεις ενεχυριασθείσες έναντι παραγώγων
|
R0220
|
|
|
|
|
|
Στοιχεία του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί υπέρ αντασφαλιζομένων για τεχνικές προβλέψεις (αναληφθείσα αντασφάλιση)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
Λοιπές ενεχυριασθείσες εξασφαλίσεις
|
R0240
|
|
|
|
|
|
Συνολικές ενεχυριασθείσες εξασφαλίσεις
|
R0300
|
|
|
|
|
|
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
|
|
|
|
|
|
|
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
R0310
|
|
|
|
|
|
συμπεριλαμβανομένων ενδεχόμενων υποχρεώσεων προς οντότητες του ίδιου ομίλου
|
R0320
|
|
|
|
|
|
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
R0330
|
|
|
|
|
|
Συνολικές ενδεχόμενες υποχρεώσεις
|
R0400
|
|
|
|
|
S.03.01.04
Στοιχεία εκτός ισολογισμού — γενικά
|
|
|
Ανώτατο όριο
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων
|
Αξία στοιχείων ενεργητικού για τα οποία έχουν ληφθεί εξασφαλίσεις
|
Αξία υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί εξασφαλίσεις
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
|
Εγγυήσεις που παρέχονται από τον όμιλο, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών
|
R0010
|
|
|
|
|
|
Εγγυήσεις που έχει λάβει ο όμιλος, συμπεριλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών
|
R0030
|
|
|
|
|
|
Κατεχόμενες εξασφαλίσεις
|
|
|
|
|
|
|
Διακρατούμενες εξασφαλίσεις έναντι δανείων που έχουν χορηγηθεί ή ομολόγων που έχουν αγοραστεί
|
R0100
|
|
|
|
|
|
Διακρατούμενες εξασφαλίσεις έναντι παραγώγων
|
R0110
|
|
|
|
|
|
Στοιχεία του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί από αντασφαλιστές για εκχωρημένες τεχνικές προβλέψεις
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Λοιπές διακρατούμενες εξασφαλίσεις
|
R0130
|
|
|
|
|
|
Συνολικές διακρατούμενες εξασφαλίσεις
|
R0200
|
|
|
|
|
|
Ενεχυριασμένες εξασφαλίσεις
|
|
|
|
|
|
|
Εξασφαλίσεις που έχουν ενεχυριαστεί έναντι ληφθέντων δανείων ή εκδοθέντων ομολόγων
|
R0210
|
|
|
|
|
|
Εξασφαλίσεις ενεχυριασθείσες έναντι παραγώγων
|
R0220
|
|
|
|
|
|
Στοιχεία του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί υπέρ αντασφαλιζομένων για τεχνικές προβλέψεις (αναληφθείσα αντασφάλιση)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
Λοιπές ενεχυριασθείσες εξασφαλίσεις
|
R0240
|
|
|
|
|
|
Συνολικές ενεχυριασθείσες εξασφαλίσεις
|
R0300
|
|
|
|
|
|
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
|
|
|
|
|
|
|
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
R0310
|
|
|
|
|
|
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
R0330
|
|
|
|
|
|
Συνολικές ενδεχόμενες υποχρεώσεις
|
R0400
|
|
|
|
|
S.03.02.01
Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που έχει λάβει η επιχείρηση
|
Κωδικός εγγύησης
|
Επωνυμία του παρόχου της εγγύησης
|
Κωδικός του παρόχου της εγγύησης
|
Είδος κωδικού του παρόχου της εγγύησης
|
Πάροχος εγγύησης που ανήκει στον ίδιο όμιλο
|
Γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης
|
Συγκεκριμένα γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης
|
Ημερομηνία έναρξης ισχύος της εγγύησης
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.03.02.04
Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που έχει λάβει ο όμιλος
|
Κωδικός εγγύησης
|
Επωνυμία του παρόχου της εγγύησης
|
Κωδικός του παρόχου της εγγύησης
|
Είδος κωδικού του παρόχου της εγγύησης
|
Γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης
|
Συγκεκριμένα γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης
|
Ημερομηνία έναρξης ισχύος της εγγύησης
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.03.03.01
Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που παρασχέθηκαν από την επιχείρηση
|
Κωδικός εγγύησης
|
Επωνυμία του λήπτη της εγγύησης
|
Κωδικός του λήπτη της εγγύησης
|
Είδος κωδικού του λήπτη της εγγύησης
|
Λήπτης της εγγύησης που ανήκει στον ίδιο όμιλο
|
Γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης
|
Εκτίμηση της μέγιστης αξίας της εγγύησης
|
Συγκεκριμένα γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης
|
Ημερομηνία έναρξης ισχύος της εγγύησης
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.03.03.04
Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που παρασχέθηκαν από τον όμιλο
|
Κωδικός εγγύησης
|
Επωνυμία του λήπτη της εγγύησης
|
Κωδικός του λήπτη της εγγύησης
|
Είδος κωδικού του λήπτη της εγγύησης
|
Γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης
|
Εκτίμηση της μέγιστης αξίας της εγγύησης
|
Συγκεκριμένα γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης
|
Ημερομηνία έναρξης ισχύος της εγγύησης
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.04.01.01
Δραστηριότητα ανά χώρα
|
|
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Επιχείρηση
|
Όλα τα μέλη ΕΟΧ
|
Συνολικές δραστηριότητες που έχουν αναλάβει τα υποκαταστήματα εκτός ΕΟΧ
|
|
|
|
Δραστηριότητες που έχει αναλάβει η επιχείρηση στη χώρα καταγωγής
|
Δραστηριότητες που έχουν αναληφθεί βάσει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών σε χώρες του ΕΟΧ εκτός της χώρας καταγωγής
|
Δραστηριότητες που έχει αναλάβει ένα υποκατάστημα εντός ΕΟΧ στη χώρα καταγωγής βάσει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών
|
Συνολικές δραστηριότητες τις οποίες έχουν αναλάβει όλα τα υποκαταστήματα εντός ΕΟΧ στη χώρα όπου είναι εγκατεστημένα
|
Συνολικές δραστηριότητες τις οποίες έχουν αναλάβει όλα τα υποκαταστήματα εντός ΕΟΧ δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών
|
Συνολικές δραστηριότητες τις οποίες έχει αναλάβει η επιχείρηση και όλα τα υποκαταστήματα εντός ΕΟΧ δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
Χώρα
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Προμήθειες
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανά μέλος ΕΟΧ
|
…
|
Ανά σημαντικό μέλος εκτός ΕΟΧ
|
…
|
|
|
|
Δραστηριότητες που έχει αναλάβει στην εξεταζόμενη χώρα το υποκατάστημα εντός ΕΟΧ το οποίο είναι εγκατεστημένο σε αυτή τη χώρα
|
Δραστηριότητες που έχει αναλάβει το υποκατάστημα εντός ΕΟΧ που είναι εγκατεστημένο στην εξεταζόμενη χώρα δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών
|
Δραστηριότητες που έχει αναλάβει η επιχείρηση ή οποιοδήποτε υποκατάστημα εντός ΕΟΧ στην εξεταζόμενη χώρα δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών
|
Δραστηριότητες που έχει αναλάβει στην εξεταζόμενη χώρα το υποκατάστημα εντός ΕΟΧ το οποίο είναι εγκατεστημένο σε αυτή τη χώρα
|
Δραστηριότητες που έχει αναλάβει το υποκατάστημα εντός ΕΟΧ που είναι εγκατεστημένο στην εξεταζόμενη χώρα δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών
|
Δραστηριότητες που έχει αναλάβει η επιχείρηση ή οποιοδήποτε υποκατάστημα εντός ΕΟΧ στην εξεταζόμενη χώρα δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών
|
Δραστηριότητες τις οποίες έχουν αναλάβει σημαντικά υποκαταστήματα σε χώρες εκτός του ΕΟΧ
|
…
|
|
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
…
|
…
|
|
C0110
|
|
|
Χώρα
|
R0010
|
|
|
|
|
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Προμήθειες
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.04.02.01
Πληροφορίες σχετικά με τον κλάδο 10 στο μέρος Α του παραρτήματος I της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων
|
|
|
Επιχείρηση
|
Ανά μέλος ΕΟΧ
|
…
|
|
|
|
Ελεύθερη παροχή υπηρεσιών
|
Υποκατάστημα
|
Ελεύθερη παροχή υπηρεσιών
|
Υποκατάστημα
|
Ελεύθερη παροχή υπηρεσιών
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
…
|
|
|
Χώρα
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Συχνότητα αποζημιώσεων για ασφαλίσεις αστικής ευθύνης αυτοκινήτου (εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων)
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
Μέσο κόστος αποζημιώσεων για ασφαλίσεις αστικής ευθύνης αυτοκινήτου (εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων)
|
R0030
|
|
|
|
|
|
S.05.01.01
Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά κατηγορία δραστηριοτήτων
|
|
|
Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης στον κλάδο ζημιών (πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις)
|
|
|
|
Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
|
Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
|
Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
|
Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
|
Ασφάλιση άλλων οχημάτων
|
Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
|
Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
|
Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
|
Ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά — Πρωτασφαλίσεις
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά — Πρωτασφαλίσεις
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Πρωτασφαλίσεις
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
|
Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης στον κλάδο ζημιών (πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις)
|
Κατηγορίες δραστηριοτήτων για:
αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις
|
Σύνολο
|
|
|
|
Ασφάλιση νομικής προστασίας
|
Συνδρομή
|
Διάφορες χρηματικές απώλειες
|
Υγεία
|
Ασφάλιση ατυχημάτων
|
Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
|
Ακίνητα
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0200
|
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα
|
|
|
|
Μικτά — Πρωτασφαλίσεις
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα
|
|
|
|
Μικτά — Πρωτασφαλίσεις
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις
|
|
|
|
Μικτά — Πρωτασφαλίσεις
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων
|
|
|
|
Μικτά — Πρωτασφαλίσεις
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
|
Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: υποχρεώσεις από ασφαλίσεις ζημιών
|
|
|
|
Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
|
Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
|
Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
|
Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
|
Ασφάλιση άλλων οχημάτων
|
Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
|
Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
|
Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
|
Ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Πραγματοποιηθείσες δαπάνες
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Διοικητικές δαπάνες
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις
|
R0810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δαπάνες εξαγορών
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις
|
R0910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γενικά έξοδα
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R1100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Λοιπά έξοδα
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο εξόδων
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: υποχρεώσεις από ασφαλίσεις ζημιών
|
Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις
|
Σύνολο
|
|
|
|
Ασφάλιση νομικής προστασίας
|
Συνδρομή
|
Διάφορες χρηματικές απώλειες
|
Ασφάλιση ασθενείας
|
Ασφάλιση ατυχημάτων
|
Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
|
Ακίνητα
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0200
|
|
Πραγματοποιηθείσες δαπάνες
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Διοικητικές δαπάνες
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις
|
R0810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δαπάνες εξαγορών
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις
|
R0910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γενικά έξοδα
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R1100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Λοιπά έξοδα
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο εξόδων
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: υποχρεώσεις από ασφαλίσεις ζωής
|
Υποχρεώσεις από αντασφαλίσεις ζωής
|
Σύνολο
|
|
|
|
Ασφάλιση ασθενείας
|
Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη
|
Ασφάλιση που συνδέεται με δείκτες ή συνδυάζει ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής
|
Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Αντασφάλιση ασθενείας
|
Αντασφάλιση ζωής
|
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0300
|
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά
|
R1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R1420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R1500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά
|
R1510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R1520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R1600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές
|
R1610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R1620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R1700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή
|
R1710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R1720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R1800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πραγματοποιηθείσες δαπάνες
|
R1900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Διοικητικές δαπάνες
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές
|
R1910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R1920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R2000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές
|
R2010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R2020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R2100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές
|
R2110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R2120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R2200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: υποχρεώσεις από ασφαλίσεις ζωής
|
Υποχρεώσεις από αντασφαλίσεις ζωής
|
Σύνολο
|
|
|
|
Ασφάλιση ασθενείας
|
Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη
|
Ασφάλιση που συνδέεται με δείκτες ή συνδυάζει ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής
|
Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Αντασφάλιση ασθενείας
|
Αντασφάλιση ζωής
|
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0300
|
|
Δαπάνες εξαγορών
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές
|
R2210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R2220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R2300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γενικά έξοδα
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά
|
R2310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R2320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R2400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Λοιπά έξοδα
|
R2500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο εξόδων
|
R2600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικό ποσό εξαγορών συμβολαίων
|
R2700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.05.01.02
Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά κατηγορία δραστηριοτήτων
|
|
|
Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης στον κλάδο ζημιών (πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις)
|
|
|
|
Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
|
Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
|
Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
|
Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
|
Ασφάλιση άλλων οχημάτων
|
Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
|
Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
|
Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
|
Ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά — Πρωτασφαλίσεις
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά — Πρωτασφαλίσεις
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Πρωτασφαλίσεις
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πραγματοποιηθείσες δαπάνες
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Λοιπά έξοδα
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο εξόδων
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης στον κλάδο ζημιών (πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις)
|
Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις
|
Σύνολο
|
|
|
|
Ασφάλιση νομικής προστασίας
|
Συνδρομή
|
Διάφορες χρηματικές απώλειες
|
Ασφάλιση ασθενείας
|
Ασφάλιση ατυχημάτων
|
Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
|
Ακίνητα
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0200
|
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά — Πρωτασφαλίσεις
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά — Πρωτασφαλίσεις
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Πρωτασφαλίσεις
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πραγματοποιηθείσες δαπάνες
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Λοιπά έξοδα
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο εξόδων
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: υποχρεώσεις από ασφαλίσεις ζωής
|
Υποχρεώσεις από αντασφαλίσεις ζωής
|
Σύνολο
|
|
|
|
Ασφάλιση ασθενείας
|
Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη
|
Ασφάλιση που συνδέεται με δείκτες ή συνδυάζει ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής
|
Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Αντασφάλιση ασθενείας
|
Αντασφάλιση ζωής
|
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0300
|
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά
|
R1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R1420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R1500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά
|
R1510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R1520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R1600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά
|
R1610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R1620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R1700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή
|
R1710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R1720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R1800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πραγματοποιηθείσες δαπάνες
|
R1900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Λοιπά έξοδα
|
R2500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο εξόδων
|
R2600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.05.02.01
Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά χώρα
|
|
|
Χώρα καταγωγής
|
Πέντε μεγαλύτερες χώρες (ανά ποσό μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων) – υποχρεώσεις από ασφαλίσεις ζημιών
|
Σύνολο 5 μεγαλύτερων και χώρας καταγωγής
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά — Πρωτασφαλίσεις
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά — Πρωτασφαλίσεις
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Πρωτασφαλίσεις
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πραγματοποιηθείσες δαπάνες
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Λοιπά έξοδα
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Σύνολο εξόδων
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
|
|
Χώρα καταγωγής
|
Πέντε μεγαλύτερες χώρες (ανά ποσό μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων) – υποχρεώσεις από ασφαλίσεις ζωής
|
Σύνολο 5 μεγαλύτερων και χώρας καταγωγής
|
|
|
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
|
|
R1400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά
|
R1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R1420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R1500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά
|
R1510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R1520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R1600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά
|
R1610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R1620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R1700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή
|
R1710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μερίδιο αντασφαλιστή
|
R1720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρά
|
R1800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πραγματοποιηθείσες δαπάνες
|
R1900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Λοιπά έξοδα
|
R2500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο εξόδων
|
R2600
|
|
|
|
|
|
|
|
S.06.01.01
Συνοπτική παρουσίαση ενεργητικού
|
|
|
Ασφαλίσεις ζωής
|
Ασφαλίσεις ζημιών
|
Κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
Λοιπά εσωτερικά κεφάλαια
|
Κεφάλαια των μετόχων
|
Γενικές ασφαλίσεις
|
|
Εισηγμένα στοιχεία ενεργητικού
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
Εισηγμένα στοιχεία ενεργητικού
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιουσιακά στοιχεία μη εισηγμένα σε χρηματιστήρια
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιουσιακά στοιχεία που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε χρηματιστήρια
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανά κατηγορία
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κρατικά ομόλογα
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
Εταιρικά ομόλογα
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
Μετοχές
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
Δομημένα αξιόγραφα
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
Εξασφαλισμένα αξιόγραφα
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
Χρηματικά διαθέσιμα και καταθέσεις
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
Ακίνητα
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
Λοιπές επενδύσεις
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση αγοράς
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση πώλησης
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
Συμφωνίες ανταλλαγής
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
Προθεσμιακές συμφωνίες
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικά παράγωγα
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
S.06.02.01
Κατάλογος στοιχείων ενεργητικού
Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Χαρτοφυλάκιο
|
Αριθμός κεφαλαίου
|
Αριθμός χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Στοιχεία του ενεργητικού που διατηρούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Στοιχείο του ενεργητικού που έχει ενεχυριαστεί ως εξασφάλιση
|
Χώρα θεματοφυλακής
|
Θεματοφύλακας
|
Ποσότητα
|
Αξία στο άρτιο
|
Μέθοδος αποτίμησης
|
Αξία κτήσης
|
Συνολικό ποσό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Ληξιπρόθεσμοι τόκοι
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πληροφορίες για τα στοιχεία ενεργητικού
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Τίτλος στοιχείου
|
Όνομα εκδότη
|
Κωδικός εκδότη
|
Είδος κωδικού εκδότη
|
Τομέας εκδότη
|
Όμιλος εκδότη
|
Κωδικός ομίλου εκδότη
|
Είδος κωδικού ομίλου εκδότη
|
Χώρα του εκδότη
|
Νόμισμα
|
CIC
|
►M4
Προσέγγιση υπολογισμού της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας για οργανισμούς συλλογικών επενδύσεων (ΟΣΕ)
◄
|
Επένδυση υποδομής
|
(συνέχεια)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
►M4
C0292
◄
|
C0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων συμμετοχών
|
Εξωτερική αξιολόγηση
|
Καθορισμένος ΕΟΠΑ
|
Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας
|
Εσωτερική αξιολόγηση
|
Διάρκεια
|
Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ ως ποσοστό της τιμής στο άρτιο
|
Ημερομηνία λήξης
|
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.06.02.04
Κατάλογος στοιχείων ενεργητικού
Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός επιχείρησης
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Χαρτοφυλάκιο
|
Αριθμός κεφαλαίου
|
Αριθμός χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Στοιχεία του ενεργητικού που διατηρούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Στοιχείο του ενεργητικού που έχει ενεχυριαστεί ως εξασφάλιση
|
Χώρα θεματοφυλακής
|
Θεματοφύλακας
|
(συνέχεια)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ποσότητα
|
Αξία στο άρτιο
|
Μέθοδος αποτίμησης
|
Αξία κτήσης
|
Συνολικό ποσό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Ληξιπρόθεσμοι τόκοι
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
|
|
|
|
|
Πληροφορίες για τα στοιχεία ενεργητικού
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Τίτλος στοιχείου
|
Όνομα εκδότη
|
Κωδικός εκδότη
|
Είδος κωδικού εκδότη
|
Τομέας εκδότη
|
Όμιλος εκδότη
|
Κωδικός ομίλου εκδότη
|
Είδος κωδικού ομίλου εκδότη
|
Χώρα του εκδότη
|
Νόμισμα
|
(συνέχεια)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CIC
|
Επένδυση υποδομής
|
Συμμετοχή
|
Εξωτερική αξιολόγηση
|
Καθορισμένος ΕΟΠΑ
|
Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας
|
Εσωτερική αξιολόγηση
|
Διάρκεια
|
Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ ως ποσοστό της τιμής στο άρτιο
|
Ημερομηνία λήξης
|
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.06.03.01
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων — μέθοδος εξέτασης
|
Αναγνωριστικός κωδικός οργανισμού συλλογικών επενδύσεων
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού οργανισμού συλλογικών επενδύσεων
|
Υποκείμενη κατηγορία στοιχείων ενεργητικού
|
Χώρα έκδοσης
|
Νόμισμα
|
Συνολικό ποσό
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
|
|
|
|
|
|
S.06.03.04
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων — μέθοδος εξέτασης
|
Αναγνωριστικός κωδικός οργανισμού συλλογικών επενδύσεων
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού οργανισμού συλλογικών επενδύσεων
|
Υποκείμενη κατηγορία στοιχείων ενεργητικού
|
Χώρα έκδοσης
|
Νόμισμα
|
Συνολικό ποσό
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
|
|
|
|
|
|
S.07.01.01
Δομημένα προϊόντα
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Είδος εξασφάλισης
|
Είδος δομημένου προϊόντος
|
Προστασία κεφαλαίου
|
Υποκείμενος χρεωστικός τίτλος / δείκτης / χαρτοφυλάκιο
|
Με δικαίωμα αγοράς ή πώλησης
|
Σύνθετο δομημένο προϊόν
|
Δομημένο προϊόν με δυνατότητα προπληρωμής
|
Αξία εξασφάλισης
|
Χαρτοφυλάκιο εξασφάλισης
|
Σταθερή ετήσια απόδοση
|
Κυμαινόμενη ετήσια απόδοση
|
Ζημία σε περίπτωση αθέτησης
|
Ελάχιστο όριο πιστωτικής προστασίας (attachment point)
|
Μέγιστο όριο πιστωτικής προστασίας (detachment point)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.07.01.04
Δομημένα προϊόντα
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός επιχείρησης
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Είδος εξασφάλισης
|
Είδος δομημένου προϊόντος
|
Προστασία κεφαλαίου
|
Υποκείμενος χρεωστικός τίτλος / δείκτης / χαρτοφυλάκιο
|
Με δικαίωμα αγοράς ή πώλησης
|
(συνέχεια)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνθετο δομημένο προϊόν
|
Δομημένο προϊόν με δυνατότητα προπληρωμής
|
Αξία εξασφάλισης
|
Χαρτοφυλάκιο εξασφάλισης
|
Σταθερή ετήσια απόδοση
|
Κυμαινόμενη ετήσια απόδοση
|
Ζημία σε περίπτωση αθέτησης
|
Ελάχιστο όριο πιστωτικής προστασίας (attachment point)
|
Μέγιστο όριο πιστωτικής προστασίας (detachment point)
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.08.01.01
Ανοιχτές θέσεις σε παράγωγα
Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις
|
Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης παραγώγου
|
Χαρτοφυλάκιο
|
Αριθμός κεφαλαίου
|
Παράγωγα που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Υποκείμενο μέσο του παραγώγου
|
Είδος κωδικού του υποκείμενου στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού του παραγώγου
|
Χρήση του παραγώγου
|
Συντελεστής δέλτα
|
Ονομαστικό ποσό του παραγώγου
|
Αγοραστής/Πωλητής
|
(συνέχεια)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μέχρι στιγμής καταβληθέν ασφάλιστρο
|
Μέχρι στιγμής εισπραχθέν ασφάλιστρο
|
Αριθμός συμβάσεων
|
Μέγεθος σύμβασης
|
Μέγιστη ζημία σε περίπτωση ρευστοποίησης θέσης
|
Ποσό εκροών δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής
|
Ποσό εισροών δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής
|
Αρχική ημερομηνία
|
Διάρκεια
|
Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Μέθοδος αποτίμησης
|
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πληροφορίες για τα παράγωγα
|
Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης παραγώγου
|
Επωνυμία αντισυμβαλλόμενου
|
Κωδικός αντισυμβαλλόμενου
|
Είδος κωδικού αντισυμβαλλόμενου
|
Εξωτερική αξιολόγηση
|
Καθορισμένος ΕΟΠΑ
|
Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας
|
Εσωτερική αξιολόγηση
|
Όμιλος αντισυμβαλλομένου
|
Κωδικός ομίλου αντισυμβαλλομένου
|
(συνέχεια)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Είδος κωδικού ομίλου αντισυμβαλλόμενου
|
Ονομασία σύμβασης
|
Νόμισμα
|
CIC
|
Τιμή ενεργοποίησης
|
Αιτία ρευστοποίησης της σύμβασης
|
Νόμισμα πληρωμής του ποσού της ανταλλαγής
|
Νόμισμα είσπραξης του ποσού της ανταλλαγής
|
Ημερομηνία λήξης
|
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
C0400
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.08.01.04
Ανοιχτές θέσεις σε παράγωγα
Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός επιχείρησης
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης παραγώγου
|
Χαρτοφυλάκιο
|
Αριθμός κεφαλαίου
|
Παράγωγα που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Υποκείμενο μέσο του παραγώγου
|
Είδος κωδικού του υποκείμενου στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού του παραγώγου
|
Χρήση του παραγώγου
|
Συντελεστής δέλτα
|
(συνέχεια)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ονομαστικό ποσό του παραγώγου
|
Αγοραστής/Πωλητής
|
Μέχρι στιγμής καταβληθέν ασφάλιστρο
|
Μέχρι στιγμής εισπραχθέν ασφάλιστρο
|
Αριθμός συμβάσεων
|
Μέγεθος σύμβασης
|
Μέγιστη ζημία σε περίπτωση ρευστοποίησης θέσης
|
Ποσό εκροών δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής
|
Ποσό εισροών δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής
|
Αρχική ημερομηνία
|
Διάρκεια
|
Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Μέθοδος αποτίμησης
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πληροφορίες για τα παράγωγα
|
Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης παραγώγου
|
Επωνυμία αντισυμβαλλόμενου
|
Κωδικός αντισυμβαλλόμενου
|
Είδος κωδικού αντισυμβαλλόμενου
|
Εξωτερική αξιολόγηση
|
Καθορισμένος ΕΟΠΑ
|
Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας
|
Εσωτερική αξιολόγηση
|
Όμιλος αντισυμβαλλομένου
|
Κωδικός ομίλου αντισυμβαλλομένου
|
(συνέχεια)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Είδος κωδικού ομίλου αντισυμβαλλόμενου
|
Ονομασία σύμβασης
|
Νόμισμα
|
CIC
|
Τιμή ενεργοποίησης
|
Αιτία ρευστοποίησης της σύμβασης
|
Νόμισμα πληρωμής του ποσού της ανταλλαγής
|
Νόμισμα είσπραξης του ποσού της ανταλλαγής
|
Ημερομηνία λήξης
|
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
C0400
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.08.02.01
Συναλλαγές σε παράγωγα
Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις
|
Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης παραγώγου
|
Χαρτοφυλάκιο
|
Αριθμός κεφαλαίου
|
Παράγωγα που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Υποκείμενο μέσο του παραγώγου
|
Είδος κωδικού του υποκείμενου στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού του παραγώγου
|
Χρήση του παραγώγου
|
Ονομαστικό ποσό του παραγώγου
|
Αγοραστής/Πωλητής
|
Μέχρι στιγμής καταβληθέν ασφάλιστρο
|
(συνέχεια)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μέχρι στιγμής εισπραχθέν ασφάλιστρο
|
Κέρδη και ζημίες έως σήμερα
|
Αριθμός συμβάσεων
|
Μέγεθος σύμβασης
|
Μέγιστη ζημία σε περίπτωση ρευστοποίησης θέσης
|
Ποσό εκροών δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής
|
Ποσό εισροών δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής
|
Αρχική ημερομηνία
|
Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πληροφορίες για τα παράγωγα
|
Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης παραγώγου
|
Επωνυμία αντισυμβαλλόμενου
|
Κωδικός αντισυμβαλλόμενου
|
Είδος κωδικού αντισυμβαλλόμενου
|
Όμιλος αντισυμβαλλομένου
|
Κωδικός ομίλου αντισυμβαλλομένου
|
Είδος κωδικού ομίλου αντισυμβαλλόμενου
|
Ονομασία σύμβασης
|
Νόμισμα
|
CIC
|
(συνέχεια)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τιμή ενεργοποίησης
|
Αιτία ρευστοποίησης της σύμβασης
|
Νόμισμα πληρωμής του ποσού της ανταλλαγής
|
Νόμισμα είσπραξης του ποσού της ανταλλαγής
|
Ημερομηνία λήξης
|
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
|
|
|
|
|
|
S.08.02.04
Συναλλαγές σε παράγωγα
Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός επιχείρησης
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης παραγώγου
|
Χαρτοφυλάκιο
|
Αριθμός κεφαλαίου
|
Παράγωγα που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Υποκείμενο μέσο του παραγώγου
|
Είδος κωδικού του υποκείμενου στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού του παραγώγου
|
Χρήση του παραγώγου
|
(συνέχεια)
|
|
0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ονομαστικό ποσό του παραγώγου
|
Αγοραστής/Πωλητής
|
Μέχρι στιγμής καταβληθέν ασφάλιστρο
|
Μέχρι στιγμής εισπραχθέν ασφάλιστρο
|
Κέρδη και ζημίες έως σήμερα
|
Αριθμός συμβάσεων
|
Μέγεθος σύμβασης
|
Μέγιστη ζημία σε περίπτωση ρευστοποίησης θέσης
|
Ποσό εκροών δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής
|
Ποσό εισροών δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής
|
Αρχική ημερομηνία
|
Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πληροφορίες για τα παράγωγα
|
Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης παραγώγου
|
Επωνυμία αντισυμβαλλόμενου
|
Κωδικός αντισυμβαλλόμενου
|
Είδος κωδικού αντισυμβαλλόμενου
|
Όμιλος αντισυμβαλλομένου
|
Κωδικός ομίλου αντισυμβαλλομένου
|
Είδος κωδικού ομίλου αντισυμβαλλόμενου
|
Ονομασία σύμβασης
|
Νόμισμα
|
CIC
|
(συνέχεια)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τιμή ενεργοποίησης
|
Αιτία ρευστοποίησης της σύμβασης
|
Νόμισμα πληρωμής του ποσού της ανταλλαγής
|
Νόμισμα είσπραξης του ποσού της ανταλλαγής
|
Ημερομηνία λήξης
|
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
|
|
|
|
|
|
S.09.01.01
Έσοδα/κέρδη και ζημίες στην περίοδο αναφοράς
|
Κατηγορία στοιχείων ενεργητικού
|
Χαρτοφυλάκιο
|
Στοιχεία του ενεργητικού που διατηρούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Μερίσματα
|
Τόκοι
|
Ενοίκια
|
Καθαρά κέρδη και ζημίες
|
Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.09.01.04
Έσοδα/κέρδη και ζημίες στην περίοδο αναφοράς
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός επιχείρησης
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Κατηγορία στοιχείων ενεργητικού
|
Χαρτοφυλάκιο
|
Στοιχεία του ενεργητικού που διατηρούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Μερίσματα
|
Τόκοι
|
Ενοίκια
|
Καθαρά κέρδη και ζημίες
|
Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.10.01.01
Δανειοδοσία τίτλων και συμφωνίες επαναγοράς
|
Χαρτοφυλάκιο
|
Αριθμός κεφαλαίου
|
Κατηγορία στοιχείων ενεργητικού
|
Επωνυμία αντισυμβαλλόμενου
|
Κωδικός αντισυμβαλλόμενου
|
Είδος κωδικού αντισυμβαλλόμενου
|
Κατηγορία στοιχείων ενεργητικού αντισυμβαλλόμενου
|
Στοιχεία του ενεργητικού που διατηρούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Θέση στη σύμβαση
|
Ποσό άμεσης πράξης (near leg)
|
Ποσό προθεσμιακής πράξης (far leg)
|
Ημερομηνία έναρξης
|
Ημερομηνία λήξης
|
Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.10.01.04
Δανειοδοσία τίτλων και συμφωνίες επαναγοράς
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός επιχείρησης
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Χαρτοφυλάκιο
|
Αριθμός κεφαλαίου
|
Κατηγορία στοιχείων ενεργητικού
|
Επωνυμία αντισυμβαλλόμενου
|
Κωδικός αντισυμβαλλόμενου
|
Είδος κωδικού αντισυμβαλλόμενου
|
Κατηγορία στοιχείων ενεργητικού αντισυμβαλλόμενου
|
Στοιχεία του ενεργητικού που διατηρούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
(συνέχεια)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Θέση στη σύμβαση
|
Ποσό άμεσης πράξης (near leg)
|
Ποσό προθεσμιακής πράξης (far leg)
|
Ημερομηνία έναρξης
|
Ημερομηνία λήξης
|
Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
|
|
|
|
|
|
|
S.11.01.01
Περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται ως εξασφάλιση
Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις
|
Πληροφορίες σχετικά με διακρατούμενα περιουσιακά στοιχεία
|
Πληροφορίες σχετικά με στοιχεία ενεργητικού για τα οποία έχουν ληφθεί εξασφαλίσεις
|
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Επωνυμία αντισυμβαλλόμενου που ενεχυριάζει την εξασφάλιση
|
Επωνυμία ομίλου αντισυμβαλλόμενου που ενεχυριάζει την εξασφάλιση
|
Χώρα θεματοφυλακής
|
Ποσότητα
|
Αξία στο άρτιο
|
Μέθοδος αποτίμησης
|
Συνολικό ποσό
|
Ληξιπρόθεσμοι τόκοι
|
Είδος περιουσιακού στοιχείου για το οποίο διακρατείται η εξασφάλιση
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πληροφορίες για τα στοιχεία ενεργητικού
|
Πληροφορίες σχετικά με διακρατούμενα περιουσιακά στοιχεία
|
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Τίτλος στοιχείου
|
Όνομα εκδότη
|
Κωδικός εκδότη
|
Είδος κωδικού εκδότη
|
Τομέας εκδότη
|
Επωνυμία ομίλου εκδότη
|
Κωδικός ομίλου εκδότη
|
Είδος κωδικού ομίλου εκδότη
|
Χώρα του εκδότη
|
Νόμισμα
|
CIC
|
Τιμή μονάδας
|
Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ ως ποσοστό της τιμής στο άρτιο
|
Ημερομηνία λήξης
|
|
C0040
|
C0050
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.11.01.04
Περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται ως εξασφάλιση
Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις
|
|
|
|
Πληροφορίες σχετικά με διακρατούμενα περιουσιακά στοιχεία
|
Πληροφορίες σχετικά με στοιχεία ενεργητικού για τα οποία έχουν ληφθεί εξασφαλίσεις
|
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός επιχείρησης
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Επωνυμία αντισυμβαλλόμενου που ενεχυριάζει την εξασφάλιση
|
Επωνυμία ομίλου αντισυμβαλλόμενου που ενεχυριάζει την εξασφάλιση
|
Χώρα θεματοφυλακής
|
Ποσότητα
|
Αξία στο άρτιο
|
Μέθοδος αποτίμησης
|
Συνολικό ποσό
|
Ληξιπρόθεσμοι τόκοι
|
Είδος περιουσιακού στοιχείου για το οποίο διακρατείται η εξασφάλιση
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πληροφορίες για τα στοιχεία ενεργητικού
|
Πληροφορίες σχετικά με διακρατούμενα περιουσιακά στοιχεία
|
|
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Τίτλος στοιχείου
|
Όνομα εκδότη
|
Κωδικός εκδότη
|
Είδος κωδικού εκδότη
|
Τομέας εκδότη
|
Επωνυμία ομίλου εκδότη
|
Κωδικός ομίλου εκδότη
|
Είδος κωδικού ομίλου εκδότη
|
Χώρα του εκδότη
|
Νόμισμα
|
CIC
|
(συνέχεια)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πληροφορίες σχετικά με διακρατούμενα περιουσιακά στοιχεία
|
Τιμή μονάδας
|
Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ ως ποσοστό της τιμής στο άρτιο
|
Ημερομηνία λήξης
|
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
|
|
|
|
S.12.01.01
Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT
|
|
|
Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη
|
Ασφάλιση που συνδέεται με δείκτες ή συνδυάζει ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
|
|
|
|
Συμβάσεις χωρίς δικαιώματα προαίρεσης και εγγυήσεις
|
Συμβάσεις με δικαιώματα προαίρεσης και εγγυήσεις
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0010
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0020
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση
|
R0030
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου) πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0050
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από φορείς ειδικού σκοπού πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0060
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0070
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0080
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου
|
R0090
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0100
|
|
|
|
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0110
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0130
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
R0200
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — Σύνολο
|
R0210
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση προϊόντων με δικαίωμα εξαγοράς
|
R0220
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις ταμειακές ροές
|
|
|
|
|
|
|
Ταμειακές εκροές
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Μελλοντικές εγγυημένες και έκτακτες παροχές
|
R0230
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικές εγγυημένες παροχές
|
R0240
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικές έκτακτες παροχές
|
R0250
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
R0260
|
|
|
|
|
Ταμειακές εισροές
|
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
R0270
|
|
|
|
|
Λοιπές ταμειακές εισροές
|
R0280
|
|
|
|
|
Ποσοστό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης που έχει υπολογιστεί με προσεγγίσεις
|
R0290
|
|
|
|
|
Αξία εξαγοράς συμβολαίου
|
R0300
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται στο μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο
|
R0310
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς το μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο
|
R0320
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας
|
R0330
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα
|
R0340
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης
|
R0350
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής
|
Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
|
|
|
|
|
Συμβάσεις χωρίς δικαιώματα προαίρεσης και εγγυήσεις
|
Συμβάσεις με δικαιώματα προαίρεσης και εγγυήσεις
|
|
|
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0010
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0020
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση
|
R0030
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου) πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0050
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από φορείς ειδικού σκοπού πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0060
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0070
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0080
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου
|
R0090
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0100
|
|
|
|
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0110
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0130
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
R0200
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — Σύνολο
|
R0210
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση προϊόντων με δικαίωμα εξαγοράς
|
R0220
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις ταμειακές ροές
|
|
|
|
|
|
|
Ταμειακές εκροές
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Μελλοντικές εγγυημένες και έκτακτες παροχές
|
R0230
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικές εγγυημένες παροχές
|
R0240
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικές έκτακτες παροχές
|
R0250
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
R0260
|
|
|
|
|
Ταμειακές εισροές
|
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
R0270
|
|
|
|
|
Λοιπές ταμειακές εισροές
|
R0280
|
|
|
|
|
Ποσοστό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης που έχει υπολογιστεί με προσεγγίσεις
|
R0290
|
|
|
|
|
Αξία εξαγοράς συμβολαίου
|
R0300
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται στο μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο
|
R0310
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς το μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο
|
R0320
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας
|
R0330
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα
|
R0340
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης
|
R0350
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
Αναληφθείσα αντασφάλιση
|
|
|
|
|
Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη
|
Ασφάλιση που συνδέεται με δείκτες ή συνδυάζει ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0010
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0020
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση
|
R0030
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου) πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0050
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από φορείς ειδικού σκοπού πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0060
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0070
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0080
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου
|
R0090
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0100
|
|
|
|
|
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0110
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0130
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
R0200
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — Σύνολο
|
R0210
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση προϊόντων με δικαίωμα εξαγοράς
|
R0220
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις ταμειακές ροές
|
|
|
|
|
|
|
Ταμειακές εκροές
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Μελλοντικές εγγυημένες και έκτακτες παροχές
|
R0230
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικές εγγυημένες παροχές
|
R0240
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικές έκτακτες παροχές
|
R0250
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
R0260
|
|
|
|
|
|
Ταμειακές εισροές
|
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
R0270
|
|
|
|
|
|
Λοιπές ταμειακές εισροές
|
R0280
|
|
|
|
|
|
Ποσοστό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης που έχει υπολογιστεί με προσεγγίσεις
|
R0290
|
|
|
|
|
|
Αξία εξαγοράς συμβολαίου
|
R0300
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται στο μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο
|
R0310
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς το μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο
|
R0320
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας
|
R0330
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα
|
R0340
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης
|
R0350
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
|
Αναληφθείσα αντασφάλιση
|
Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
|
|
|
Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
|
|
|
|
C0140
|
C0150
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0010
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0020
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
|
|
|
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση
|
R0030
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0040
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου) πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0050
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από φορείς ειδικού σκοπού πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0060
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0070
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0080
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου
|
R0090
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0100
|
|
|
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0110
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0120
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0130
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
R0200
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — Σύνολο
|
R0210
|
|
|
|
▼M3
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση προϊόντων με δικαίωμα εξαγοράς
|
R0220
|
|
|
|
▼B
|
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις ταμειακές ροές
|
|
|
|
|
Ταμειακές εκροές
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Μελλοντικές εγγυημένες και έκτακτες παροχές
|
R0230
|
|
|
|
Μελλοντικές εγγυημένες παροχές
|
R0240
|
|
|
|
Μελλοντικές έκτακτες παροχές
|
R0250
|
|
|
|
▼B
|
|
Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
R0260
|
|
|
|
Ταμειακές εισροές
|
|
|
|
|
Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
R0270
|
|
|
|
Λοιπές ταμειακές εισροές
|
R0280
|
|
|
|
Ποσοστό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης που έχει υπολογιστεί με προσεγγίσεις
|
R0290
|
|
|
|
Αξία εξαγοράς συμβολαίου
|
R0300
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται στο μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο
|
R0310
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς το μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο
|
R0320
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας
|
R0330
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα
|
R0340
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης
|
R0350
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα
|
R0360
|
|
|
|
|
|
Ασφάλιση ασθενείας (πρωτασφάλιση)
|
Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
|
|
|
|
|
Συμβάσεις χωρίς δικαιώματα προαίρεσης και εγγυήσεις
|
Συμβάσεις με δικαιώματα προαίρεσης και εγγυήσεις
|
|
|
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0010
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0020
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση
|
R0030
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου) πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0050
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από φορείς ειδικού σκοπού πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0060
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0070
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0080
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου
|
R0090
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0100
|
|
|
|
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0110
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0130
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
R0200
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — Σύνολο
|
R0210
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση προϊόντων με δικαίωμα εξαγοράς
|
R0220
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις ταμειακές ροές
|
|
|
|
|
|
|
Ταμειακές εκροές
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Μελλοντικές εγγυημένες και έκτακτες παροχές
|
R0230
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικές εγγυημένες παροχές
|
R0240
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικές έκτακτες παροχές
|
R0250
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
R0260
|
|
|
|
|
Ταμειακές εισροές
|
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
R0270
|
|
|
|
|
Λοιπές ταμειακές εισροές
|
R0280
|
|
|
|
|
Ποσοστό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης που έχει υπολογιστεί με προσεγγίσεις
|
R0290
|
|
|
|
|
Αξία εξαγοράς συμβολαίου
|
R0300
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται στο μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο
|
R0310
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς το μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο
|
R0320
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας
|
R0330
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα
|
R0340
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης
|
R0350
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
Αντασφάλιση ασθενείας (αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση)
|
Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
|
|
|
|
|
|
C0200
|
C0210
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0010
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0020
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
|
|
|
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση
|
R0030
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0040
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου) πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0050
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από φορείς ειδικού σκοπού πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0060
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0070
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0080
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου
|
R0090
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0100
|
|
|
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0110
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0120
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0130
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
R0200
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — Σύνολο
|
R0210
|
|
|
|
▼M3
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση προϊόντων με δικαίωμα εξαγοράς
|
R0220
|
|
|
|
▼B
|
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις ταμειακές ροές
|
|
|
|
|
Ταμειακές εκροές
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Μελλοντικές εγγυημένες και έκτακτες παροχές
|
R0230
|
|
|
|
Μελλοντικές εγγυημένες παροχές
|
R0240
|
|
|
|
Μελλοντικές έκτακτες παροχές
|
R0250
|
|
|
|
▼B
|
|
Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
R0260
|
|
|
|
Ταμειακές εισροές
|
|
|
|
|
Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
R0270
|
|
|
|
Λοιπές ταμειακές εισροές
|
R0280
|
|
|
|
Ποσοστό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης που έχει υπολογιστεί με προσεγγίσεις
|
R0290
|
|
|
|
Αξία εξαγοράς συμβολαίου
|
R0300
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται στο μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο
|
R0310
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς το μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο
|
R0320
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας
|
R0330
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα
|
R0340
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης
|
R0350
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα
|
R0360
|
|
|
S.12.01.02
Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT
|
|
|
Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη
|
Ασφάλιση που συνδέεται με δείκτες ή συνδυάζει ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής
|
Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
|
|
|
|
|
|
Συμβάσεις χωρίς δικαιώματα προαίρεσης και εγγυήσεις
|
Συμβάσεις με δικαιώματα προαίρεσης και εγγυήσεις
|
|
Συμβάσεις χωρίς δικαιώματα προαίρεσης και εγγυήσεις
|
Συμβάσεις με δικαιώματα προαίρεσης και εγγυήσεις
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — σύνολο
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αναληφθείσα αντασφάλιση
|
Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Ασφάλιση ασθενείας (πρωτασφάλιση)
|
Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Αντασφάλιση ασθενείας (αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση)
|
Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
|
|
|
|
Συμβάσεις χωρίς δικαιώματα προαίρεσης και εγγυήσεις
|
Συμβάσεις με δικαιώματα προαίρεσης και εγγυήσεις
|
|
|
|
C0100
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — σύνολο
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
SR.12.01.01
Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Z0020
|
|
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Z0030
|
|
|
|
|
Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη
|
Ασφάλιση που συνδέεται με δείκτες ή συνδυάζει ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής
|
Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
|
|
|
|
|
|
Συμβάσεις χωρίς δικαιώματα προαίρεσης και εγγυήσεις
|
Συμβάσεις με δικαιώματα προαίρεσης και εγγυήσεις
|
|
Συμβάσεις χωρίς δικαιώματα προαίρεσης και εγγυήσεις
|
Συμβάσεις με δικαιώματα προαίρεσης και εγγυήσεις
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — σύνολο
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αναληφθείσα αντασφάλιση
|
Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Ασφάλιση ασθενείας (πρωτασφάλιση)
|
Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Αντασφάλιση ασθενείας (αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση)
|
Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
|
|
|
|
Συμβάσεις χωρίς δικαιώματα προαίρεσης και εγγυήσεις
|
Συμβάσεις με δικαιώματα προαίρεσης και εγγυήσεις
|
|
|
|
C0100
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — σύνολο
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.12.02.01
Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT — Ανά χώρα
Ποσό μικτών τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο και μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις επιμέρους χώρες
|
Γεωγραφική ζώνη
|
|
|
Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη
|
Ασφάλιση που συνδέεται με δείκτες ή συνδυάζει ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής
|
Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Αναληφθείσα αντασφάλιση
|
Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0060
|
C0090
|
C0100
|
C0150
|
|
|
Χώρα καταγωγής
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Χώρες εντός του ΕΟΧ που δεν εμπίπτουν στο κατώτατο όριο σημαντικότητας — δεν υποβάλλονται ανά χώρα
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Χώρες εκτός του ΕΟΧ που δεν εμπίπτουν στο κατώτατο όριο σημαντικότητας — δεν υποβάλλονται ανά χώρα
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανά χώρα
|
|
C0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Χώρα 1
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γεωγραφική ζώνη
|
|
|
Ασφάλιση ασθενείας (πρωτασφάλιση)
|
Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Αντασφάλιση ασθενείας (αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση)
|
Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
|
|
|
|
C0160
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
|
Χώρα καταγωγής
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Χώρες εντός του ΕΟΧ που δεν εμπίπτουν στο κατώτατο όριο σημαντικότητας — δεν υποβάλλονται ανά χώρα
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
Χώρες εκτός του ΕΟΧ που δεν εμπίπτουν στο κατώτατο όριο σημαντικότητας — δεν υποβάλλονται ανά χώρα
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανά χώρα
|
|
C0010
|
|
|
|
|
|
Χώρα 1
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
…
|
…
|
|
|
|
|
|
S.13.01.01
Προβλέψεις μελλοντικών μικτών ταμειακών ροών
|
|
|
Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη
|
Ασφάλιση που συνδέεται με δείκτες ή συνδυάζει ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
|
|
|
Ταμειακές εκροές
|
Ταμειακές εισροές
|
Ταμειακές εκροές
|
Ταμειακές εισροές
|
|
|
|
Μελλοντικές παροχές
|
Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
Λοιπές ταμειακές εισροές
|
Μελλοντικές παροχές
|
Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
Λοιπές ταμειακές εισροές
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Έτος (προβολή απροεξόφλητων αναμενόμενων ταμειακών ροών)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31-40
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41-50
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
51 & εξής
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής
|
Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών
|
|
|
|
Ταμειακές εκροές
|
Ταμειακές εισροές
|
Ταμειακές εκροές
|
Ταμειακές εισροές
|
|
|
|
Μελλοντικές παροχές
|
Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
Λοιπές ταμειακές εισροές
|
Μελλοντικές παροχές
|
Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
Λοιπές ταμειακές εισροές
|
|
|
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
|
Έτος (προβολή απροεξόφλητων αναμενόμενων ταμειακών ροών)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31-40
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41-50
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
51 & εξής
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αναληφθείσα αντασφάλιση
|
Ασφάλιση ασθενείας
|
|
|
|
Ταμειακές εκροές
|
Ταμειακές εισροές
|
Ταμειακές εκροές
|
Ταμειακές εισροές
|
|
|
|
Μελλοντικές παροχές
|
Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
Λοιπές ταμειακές εισροές
|
Μελλοντικές παροχές
|
Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
Λοιπές ταμειακές εισροές
|
|
|
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
|
Έτος (προβολή απροεξόφλητων αναμενόμενων ταμειακών ροών)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31-40
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41-50
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
51 & εξής
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αντασφάλιση ασθενείας
|
Συνολικό ανακτήσιμο ποσό από αντασφαλίσεις (μετά την προσαρμογή)
|
|
|
|
Ταμειακές εκροές
|
Ταμειακές εισροές
|
|
|
|
Μελλοντικές παροχές
|
Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
Λοιπές ταμειακές εισροές
|
|
|
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
Έτος (προβολή απροεξόφλητων αναμενόμενων ταμειακών ροών)
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
22
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
23
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
24
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
25
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
26
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
27
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
28
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
29
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
30
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
31-40
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
41-50
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
51 & εξής
|
R0330
|
|
|
|
|
|
S.14.01.01
Ανάλυση των υποχρεώσεων από ασφαλίσεις ζωής
Χαρτοφυλάκιο
|
Κωδικός αναγνώρισης προϊόντος
|
Αριθμός κεφαλαίου
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Αριθμός συμβάσεων στη λήξη του έτους
|
Αριθμός νέων συμβάσεων κατά τη διάρκεια του έτους
|
Συνολικό ποσό εγγεγραμμένων ασφαλίστρων
|
Συνολικό ποσό αποζημιώσεων που καταβλήθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους
|
Χώρα
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Χαρακτηριστικά του προϊόντος
|
Κωδικός αναγνώρισης προϊόντος
|
Ταξινόμηση προϊόντος
|
Είδος προϊόντος
|
Ονομασία προϊόντος
|
Το προϊόν συνεχίζει να διατίθεται στην αγορά;
|
Είδος ασφαλίστρων
|
Χρησιμοποιείται χρηματοπιστωτικό μέσο για αναπαραγωγή;
|
Αριθμός ομοιογενών ομάδων κινδύνου στα προϊόντα
|
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πληροφορίες για τις ομοιογενείς ομάδες κινδύνου
|
Κωδικός ομοιογενούς ομάδας κινδύνου
|
►M1
Βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις ως σύνολο
◄
|
Κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
Αξία εξαγοράς συμβολαίου
|
Ετησιοποιημένο εγγυημένο ποσοστό (για τη μέση διάρκεια της εγγύησης)
|
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
|
|
|
|
|
|
Πληροφορίες για τα προϊόντα και τις ομοιογενείς ομάδες κινδύνου
|
Κωδικός αναγνώρισης προϊόντος
|
Κωδικός ομοιογενούς ομάδας κινδύνου
|
|
C0220
|
C0230
|
|
|
|
S.15.01.01
Περιγραφή των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων
|
Κωδικός αναγνώρισης προϊόντος
|
Ονομασία προϊόντος
|
Περιγραφή προϊόντος
|
Αρχική ημερομηνία εγγύησης
|
Τελική ημερομηνία εγγύησης
|
Είδος εγγύησης
|
Εγγυημένο επίπεδο
|
Περιγραφή της εγγύησης
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.15.01.04
Περιγραφή των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός επιχείρησης
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Κωδικός αναγνώρισης προϊόντος
|
Ονομασία προϊόντος
|
Περιγραφή προϊόντος
|
Αρχική ημερομηνία εγγύησης
|
Τελική ημερομηνία εγγύησης
|
Είδος εγγύησης
|
Εγγυημένο επίπεδο
|
Περιγραφή της εγγύησης
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
A1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.15.02.01
Αντιστάθμιση κινδύνου των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων
|
Κωδικός αναγνώρισης προϊόντος
|
Ονομασία προϊόντος
|
Είδος αντιστάθμισης κινδύνου
|
Αντιστάθμιση συντελεστή δέλτα (Delta)
|
Αντιστάθμιση συντελεστή ρ (Rho)
|
Αντιστάθμιση συντελεστή γάμμα (Gamma)
|
Αντιστάθμιση συντελεστή vega
|
Αντιστάθμιση κινδύνου συναλλαγματικών ισοτιμιών
|
Αντιστάθμιση λοιπών κινδύνων
|
Οικονομικό αποτέλεσμα χωρίς αντιστάθμιση κινδύνου
|
Οικονομικό αποτέλεσμα με αντιστάθμιση κινδύνου
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.15.02.04
Αντιστάθμιση κινδύνου των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός επιχείρησης
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Κωδικός αναγνώρισης προϊόντος
|
Ονομασία προϊόντος
|
Είδος αντιστάθμισης κινδύνου
|
Αντιστάθμιση συντελεστή δέλτα (Delta)
|
Αντιστάθμιση συντελεστή ρ (Rho)
|
(συνέχεια)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αντιστάθμιση συντελεστή γάμμα (Gamma)
|
Αντιστάθμιση συντελεστή vega
|
Αντιστάθμιση κινδύνου συναλλαγματικών ισοτιμιών
|
Αντιστάθμιση λοιπών κινδύνων
|
Οικονομικό αποτέλεσμα χωρίς αντιστάθμιση κινδύνου
|
Οικονομικό αποτέλεσμα με αντιστάθμιση κινδύνου
|
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
S.16.01.01
Πληροφορίες σχετικά τις ετήσιες προσόδους οι οποίες απορρέουν από ασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζημιών
|
Η σχετική κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών
|
Z0010
|
|
|
Έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος
|
Z0020
|
|
|
Νόμισμα
|
Z0030
|
|
|
Μετατροπή νομίσματος
|
Z0040
|
|
|
|
|
|
|
Πληροφορίες για το έτος Ν:
|
|
C0010
|
|
Μέσο επιτόκιο
|
R0010
|
|
|
Μέση διάρκεια των υποχρεώσεων
|
R0020
|
|
|
Σταθμισμένη μέση ηλικία των δικαιούχων
|
R0030
|
|
Πληροφορίες για τις προσόδους
|
Έτος
|
|
Απροεξόφλητες προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου στην αρχή του έτους Ν
|
Απροεξόφλητες προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου που ορίστηκαν κατά το έτος Ν
|
Πληρωμές ετήσιων προσόδων που καταβλήθηκαν το έτος Ν
|
Απροεξόφλητες προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου στο τέλος του έτους Ν
|
Αριθμός υποχρεώσεων από προσόδους στο τέλος του έτους Ν
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου στο τέλος του έτους Ν (σε προεξοφλημένη βάση)
|
Απροεξόφλητο αποτέλεσμα εξέλιξης
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Προηγούμενα έτη
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-14
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-13
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-12
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-11
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-10
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-9
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-8
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-7
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-6
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-5
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-4
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-3
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-2
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-1
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
S.17.01.01
Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών
|
|
|
Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
|
|
|
Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
|
Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
|
Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
|
Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
|
Ασφάλιση άλλων οχημάτων
|
Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Πρωτασφαλίσεις
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
Αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις ασφαλίστρων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές —Σύνολο
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — πρωτασφαλίσεις
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου) πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από φορείς ειδικού σκοπού πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρή βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις αποζημιώσεων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές —Σύνολο
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — πρωτασφαλίσεις
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
|
|
|
Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
|
Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
|
Ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
|
Ασφάλιση νομικής προστασίας
|
Συνδρομή
|
Διάφορες χρηματικές απώλειες
|
|
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Πρωτασφαλίσεις
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
Αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις ασφαλίστρων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές —Σύνολο
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — πρωτασφαλίσεις
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου) πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από φορείς ειδικού σκοπού πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρή βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις αποζημιώσεων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή —Σύνολο
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — πρωτασφαλίσεις
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτή — Αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις
|
Σύνολο υποχρεώσεων από ασφαλίσεις ζημιών
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων
|
Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων
|
|
|
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Πρωτασφαλίσεις
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
Αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
Αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις ασφαλίστρων
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Σύνολο
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — πρωτασφαλίσεις
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου) πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από φορείς ειδικού σκοπού πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρή βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις αποζημιώσεων
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Σύνολο
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — πρωτασφαλίσεις
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές — Αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
|
|
|
Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
|
Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
|
Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
|
Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
|
Ασφάλιση άλλων οχημάτων
|
Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου) πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από φορείς ειδικού σκοπού πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρή βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολική βέλτιστη εκτίμηση — μικτή
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολική καθαρή βέλτιστη εκτίμηση — καθαρή
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από συμβάσεις αντασφάλισης/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου — σύνολο
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — σύνολο
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορίες δραστηριοτήτων: περαιτέρω ομαδοποίηση (ομοιογενείς ομάδες κινδύνου)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις ασφαλίστρων — Συνολικός αριθμός ομοιογενών ομάδων κινδύνου
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις αποζημιώσεων — Συνολικός αριθμός ομοιογενών ομάδων κινδύνου
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
|
Ταμειακές ροές της βέλτιστης εκτίμησης προβλέψεων ασφαλίστρων (μικτές)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ταμειακές εκροές
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικές παροχές και αποζημιώσεις
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
|
Ταμειακές εισροές
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
|
Λοιπές ταμειακές εισροές (συμπεριλαμβανομένων των ανακτήσιμων ποσών από διασώσεις και υποκαταστάσεις)
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
|
|
|
Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
|
Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
|
Ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
|
Ασφάλιση νομικής προστασίας
|
Συνδρομή
|
Διάφορες χρηματικές απώλειες
|
|
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου) πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από φορείς ειδικού σκοπού πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρή βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολική βέλτιστη εκτίμηση — μικτή
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολική καθαρή βέλτιστη εκτίμηση — καθαρή
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από συμβάσεις αντασφάλισης/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου — σύνολο
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — σύνολο
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορίες δραστηριοτήτων: περαιτέρω ομαδοποίηση (ομοιογενείς ομάδες κινδύνου)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις ασφαλίστρων — Συνολικός αριθμός ομοιογενών ομάδων κινδύνου
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις αποζημιώσεων — Συνολικός αριθμός ομοιογενών ομάδων κινδύνου
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
|
Ταμειακές ροές της βέλτιστης εκτίμησης προβλέψεων ασφαλίστρων (μικτές)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ταμειακές εκροές
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικές παροχές και αποζημιώσεις
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
|
Ταμειακές εισροές
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
|
Λοιπές ταμειακές εισροές (συμπεριλαμβανομένων των ανακτήσιμων ποσών από διασώσεις και υποκαταστάσεις)
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις
|
Σύνολο υποχρεώσεων από ασφαλίσεις ζημιών
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων
|
Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων
|
|
|
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου) πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από φορείς ειδικού σκοπού πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρή βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
Συνολική βέλτιστη εκτίμηση — μικτή
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
Συνολική καθαρή βέλτιστη εκτίμηση — καθαρή
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από συμβάσεις αντασφάλισης/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου — σύνολο
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — σύνολο
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορίες δραστηριοτήτων: περαιτέρω ομαδοποίηση (ομοιογενείς ομάδες κινδύνου)
|
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις ασφαλίστρων — Συνολικός αριθμός ομοιογενών ομάδων κινδύνου
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις αποζημιώσεων — Συνολικός αριθμός ομοιογενών ομάδων κινδύνου
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
Ταμειακές ροές της βέλτιστης εκτίμησης προβλέψεων ασφαλίστρων (μικτές)
|
|
|
|
|
|
|
|
Ταμειακές εκροές
|
|
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικές παροχές και αποζημιώσεις
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
Ταμειακές εισροές
|
|
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
Λοιπές ταμειακές εισροές (συμπεριλαμβανομένων των ανακτήσιμων ποσών από διασώσεις και υποκαταστάσεις)
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
|
|
|
Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
|
Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
|
Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
|
Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
|
Ασφάλιση άλλων οχημάτων
|
Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
Ταμειακές ροές της βέλτιστης εκτίμησης προβλέψεων αποζημιώσεων (μικτές)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ταμειακές εκροές
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικές παροχές και αποζημιώσεις
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
Ταμειακές εισροές
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
Λοιπές ταμειακές εισροές (συμπεριλαμβανομένων των ανακτήσιμων ποσών από διασώσεις και υποκαταστάσεις)
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
Ποσοστό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης που έχει υπολογιστεί με προσεγγίσεις
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται στο μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς το μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα
|
R0490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
|
|
|
Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
|
Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
|
Ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
|
Ασφάλιση νομικής προστασίας
|
Συνδρομή
|
Διάφορες χρηματικές απώλειες
|
|
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Ταμειακές ροές της βέλτιστης εκτίμησης προβλέψεων αποζημιώσεων (μικτές)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ταμειακές εκροές
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικές παροχές και αποζημιώσεις
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
Ταμειακές εισροές
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
Λοιπές ταμειακές εισροές (συμπεριλαμβανομένων των ανακτήσιμων ποσών από διασώσεις και υποκαταστάσεις)
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
Ποσοστό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης που έχει υπολογιστεί με προσεγγίσεις
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται στο μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς το μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα
|
R0490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις
|
Σύνολο υποχρεώσεων από ασφαλίσεις ζημιών
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων
|
Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων
|
|
|
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
Ταμειακές ροές της βέλτιστης εκτίμησης προβλέψεων αποζημιώσεων (μικτές)
|
|
|
|
|
|
|
|
Ταμειακές εκροές
|
|
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικές παροχές και αποζημιώσεις
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
Ταμειακές εισροές
|
|
|
|
|
|
|
|
Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
Λοιπές ταμειακές εισροές (συμπεριλαμβανομένων των ανακτήσιμων ποσών από διασώσεις και υποκαταστάσεις)
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
Ποσοστό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης που έχει υπολογιστεί με προσεγγίσεις
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται στο μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς το μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα
|
R0490
|
|
|
|
|
|
S.17.01.02
Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών
|
|
|
Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
|
|
|
Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
|
Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
|
Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
|
Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
|
Ασφάλιση άλλων οχημάτων
|
Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις ασφαλίστρων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρή βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις αποζημιώσεων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρή βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολική βέλτιστη εκτίμηση — μικτή
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολική καθαρή βέλτιστη εκτίμηση — καθαρή
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από συμβάσεις αντασφάλισης/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου — σύνολο
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — Σύνολο
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
|
|
|
Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
|
Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
|
Ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
|
Ασφάλιση νομικής προστασίας
|
Συνδρομή
|
Διάφορες χρηματικές απώλειες
|
|
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις ασφαλίστρων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρή βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις αποζημιώσεων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρή βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολική βέλτιστη εκτίμηση — μικτή
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολική καθαρή βέλτιστη εκτίμηση — καθαρή
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από συμβάσεις αντασφάλισης/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου — σύνολο
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — Σύνολο
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις
|
Σύνολο υποχρεώσεων από ασφαλίσεις ζημιών
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων
|
Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων
|
|
|
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις ασφαλίστρων
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρή βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις αποζημιώσεων
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρή βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
Συνολική βέλτιστη εκτίμηση — μικτή
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
Συνολική καθαρή βέλτιστη εκτίμηση — καθαρή
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από συμβάσεις αντασφάλισης/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου — σύνολο
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — Σύνολο
|
R0340
|
|
|
|
|
|
S.17.01.01
Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Z0020
|
|
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Z0030
|
|
|
|
|
Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
|
|
|
Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
|
Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
|
Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
|
Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
|
Ασφάλιση άλλων οχημάτων
|
Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις ασφαλίστρων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρή βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις αποζημιώσεων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρή βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολική βέλτιστη εκτίμηση — μικτή
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολική καθαρή βέλτιστη εκτίμηση — καθαρή
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από συμβάσεις αντασφάλισης/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου — σύνολο
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — Σύνολο
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
|
|
|
Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
|
Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
|
Ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
|
Ασφάλιση νομικής προστασίας
|
Συνδρομή
|
Διάφορες χρηματικές απώλειες
|
|
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις ασφαλίστρων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρή βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις αποζημιώσεων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρή βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολική βέλτιστη εκτίμηση — μικτή
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολική καθαρή βέλτιστη εκτίμηση — καθαρή
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από συμβάσεις αντασφάλισης/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου — σύνολο
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — Σύνολο
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις
|
Σύνολο υποχρεώσεων από ασφαλίσεις ζημιών
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων
|
Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων
|
|
|
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις ασφαλίστρων
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρή βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
Προβλέψεις αποζημιώσεων
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτά
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρή βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
Συνολική βέλτιστη εκτίμηση — μικτή
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
Συνολική καθαρή βέλτιστη εκτίμηση — καθαρή
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — σύνολο
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από συμβάσεις αντασφάλισης/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου — σύνολο
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — Σύνολο
|
R0340
|
|
|
|
|
|
S.17.02.01
Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών — Ανά χώρα
Ποσό μικτών τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο και μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις επιμέρους χώρες
|
|
|
|
Πρωτασφαλίσεις
|
|
Γεωγραφική ζώνη
|
|
|
Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
|
Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
|
Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
|
Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
|
Ασφάλιση άλλων οχημάτων
|
Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
|
Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Χώρα καταγωγής
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Χώρες εντός του ΕΟΧ που δεν εμπίπτουν στο κατώτατο όριο σημαντικότητας — δεν υποβάλλονται ανά χώρα
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Χώρες εκτός του ΕΟΧ που δεν εμπίπτουν στο κατώτατο όριο σημαντικότητας — δεν υποβάλλονται ανά χώρα
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανά χώρα
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Χώρα 1
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πρωτασφαλίσεις
|
|
Γεωγραφική ζώνη
|
|
|
Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
|
Ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
|
Ασφάλιση νομικής προστασίας
|
Συνδρομή
|
Διάφορες χρηματικές απώλειες
|
|
|
|
C0010
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Χώρα καταγωγής
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Χώρες εντός του ΕΟΧ που δεν εμπίπτουν στο κατώτατο όριο σημαντικότητας — δεν υποβάλλονται ανά χώρα
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Χώρες εκτός του ΕΟΧ που δεν εμπίπτουν στο κατώτατο όριο σημαντικότητας — δεν υποβάλλονται ανά χώρα
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανά χώρα
|
|
C0010
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Χώρα 1
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
S.18.01.01
Προβλέψεις μελλοντικών ταμειακών ροών (βέλτιστη εκτίμηση — κλάδος ζημιών)
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων ασφαλίστρων
(Μικτή)
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων αποζημιώσεων
(Μικτή)
|
Συνολικό ανακτήσιμο ποσό από αντασφαλίσεις
(μετά την προσαρμογή)
|
|
|
|
Ταμειακές εκροές
|
Ταμειακές εισροές
|
Ταμειακές εκροές
|
Ταμειακές εισροές
|
|
|
|
Μελλοντικές παροχές
|
Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
Λοιπές ταμειακές εισροές
|
Μελλοντικές παροχές
|
Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
Λοιπές ταμειακές εισροές
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Έτος
(προβολή απροεξόφλητων αναμενόμενων ταμειακών ροών)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 & εξής
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.19.01.01
Αποζημιώσεις από ασφαλίσεις ζημιών
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Z0010
|
|
|
Έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος
|
Z0020
|
|
|
Νόμισμα
|
Z0030
|
|
|
Μετατροπή νομίσματος
|
Z0040
|
|
Μικτές καταβληθείσες αποζημιώσεις (σε μη σωρευτική βάση)
(απόλυτο ποσό)
|
Έτος εξέλιξης
|
|
Έτος
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
Τρέχον έτος
|
|
Άθροισμα ετών (σωρευτικά)
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
|
|
C0170
|
|
C0180
|
|
Προηγούμενα
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0100
|
|
|
|
|
N-14
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0110
|
|
|
|
|
N-13
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0120
|
|
|
|
|
N-12
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0130
|
|
|
|
|
N-11
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0140
|
|
|
|
|
N-10
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0150
|
|
|
|
|
N-9
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0160
|
|
|
|
|
N-8
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0170
|
|
|
|
|
N-7
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0180
|
|
|
|
|
N-6
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0190
|
|
|
|
|
N-5
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0200
|
|
|
|
|
N-4
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0210
|
|
|
|
|
N-3
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0220
|
|
|
|
|
N-2
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0230
|
|
|
|
|
N-1
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0240
|
|
|
|
|
N
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R0260
|
|
|
|
Ληφθείσες ανακτήσεις από αντασφαλίσεις (μη σωρευτικές)
(απόλυτο ποσό)
|
Έτος εξέλιξης
|
|
Έτος
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
Τρέχον έτος
|
|
Άθροισμα ετών (σωρευτικά)
|
|
|
|
C0600
|
C0610
|
C0620
|
C0630
|
C0640
|
C0650
|
C0660
|
C0670
|
C0680
|
C0690
|
C0700
|
C0710
|
C0720
|
C0730
|
C0740
|
C0750
|
|
|
C0760
|
|
C0770
|
|
Προηγούμενα
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0300
|
|
|
|
|
N-14
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0310
|
|
|
|
|
N-13
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0320
|
|
|
|
|
N-12
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0330
|
|
|
|
|
N-11
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0340
|
|
|
|
|
N-10
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0350
|
|
|
|
|
N-9
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0360
|
|
|
|
|
N-8
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0370
|
|
|
|
|
N-7
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0380
|
|
|
|
|
N-6
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0390
|
|
|
|
|
N-5
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0400
|
|
|
|
|
N-4
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0410
|
|
|
|
|
N-3
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0420
|
|
|
|
|
N-2
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0430
|
|
|
|
|
N-1
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0440
|
|
|
|
|
N
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R0460
|
|
|
|
Καθαρές καταβληθείσες αποζημιώσεις (μη σωρευτικές)
(απόλυτο ποσό)
|
Έτος εξέλιξης
|
|
Έτος
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
Τρέχον έτος
|
|
Άθροισμα ετών (σωρευτικά)
|
|
|
|
C1200
|
C1210
|
C1220
|
C1230
|
C1240
|
C1250
|
C1260
|
C1270
|
C1280
|
C1290
|
C1300
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
C1340
|
C1350
|
|
|
C1360
|
|
C1370
|
|
Προηγούμενα
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0500
|
|
|
|
|
N-14
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0510
|
|
|
|
|
N-13
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0520
|
|
|
|
|
N-12
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0530
|
|
|
|
|
N-11
|
R0540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0540
|
|
|
|
|
N-10
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0550
|
|
|
|
|
N-9
|
R0560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0560
|
|
|
|
|
N-8
|
R0570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0570
|
|
|
|
|
N-7
|
R0580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0580
|
|
|
|
|
N-6
|
R0590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0590
|
|
|
|
|
N-5
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0600
|
|
|
|
|
N-4
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0610
|
|
|
|
|
N-3
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0620
|
|
|
|
|
N-2
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0630
|
|
|
|
|
N-1
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0640
|
|
|
|
|
N
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R0660
|
|
|
|
Μικτή απροεξόφλητη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων
(απόλυτο ποσό)
|
Έτος εξέλιξης
|
|
Έτος
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
Λήξη έτους (προεξοφλημένα δεδομένα)
|
|
|
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
|
|
C0360
|
|
Προηγούμενα
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0100
|
|
|
N-14
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0110
|
|
|
N-13
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0120
|
|
|
N-12
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0130
|
|
|
N-11
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0140
|
|
|
N-10
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0150
|
|
|
N-9
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0160
|
|
|
N-8
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0170
|
|
|
N-7
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0180
|
|
|
N-6
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0190
|
|
|
N-5
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0200
|
|
|
N-4
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0210
|
|
|
N-3
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0220
|
|
|
N-2
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0230
|
|
|
N-1
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0240
|
|
|
N
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R0260
|
|
Απροεξόφλητη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων — Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις
(απόλυτο ποσό)
|
Έτος εξέλιξης
|
|
Έτος
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
Λήξη έτους (προεξοφλημένα δεδομένα)
|
|
|
|
C0800
|
C0810
|
C0820
|
C0830
|
C0840
|
C0850
|
C0860
|
C0870
|
C0880
|
C0890
|
C0900
|
C0910
|
C0920
|
C0930
|
C0940
|
C0950
|
|
|
C0960
|
|
Προηγούμενα
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0300
|
|
|
N-14
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0310
|
|
|
N-13
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0320
|
|
|
N-12
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0330
|
|
|
N-11
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0340
|
|
|
N-10
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0350
|
|
|
N-9
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0360
|
|
|
N-8
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0370
|
|
|
N-7
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0380
|
|
|
N-6
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0390
|
|
|
N-5
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0400
|
|
|
N-4
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0410
|
|
|
N-3
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0420
|
|
|
N-2
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0430
|
|
|
N-1
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0440
|
|
|
N
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R0460
|
|
Καθαρή απροεξόφλητη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων
(απόλυτο ποσό)
|
Έτος εξέλιξης
|
|
Έτος
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
Λήξη έτους (προεξοφλημένα δεδομένα)
|
|
|
|
C1400
|
C1410
|
C1420
|
C1430
|
C1440
|
C1450
|
C1460
|
C1470
|
C1480
|
C1490
|
C1500
|
C1510
|
C1520
|
C1530
|
C1540
|
C1550
|
|
|
C1560
|
|
Προηγούμενα
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0500
|
|
|
N-14
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0510
|
|
|
N-13
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0520
|
|
|
N-12
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0530
|
|
|
N-11
|
R0540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0540
|
|
|
N-10
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0550
|
|
|
N-9
|
R0560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0560
|
|
|
N-8
|
R0570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0570
|
|
|
N-7
|
R0580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0580
|
|
|
N-6
|
R0590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0590
|
|
|
N-5
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0600
|
|
|
N-4
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0610
|
|
|
N-3
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0620
|
|
|
N-2
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0630
|
|
|
N-1
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0640
|
|
|
N
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R0660
|
|
Μικτές απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί (RBNS)
(απόλυτο ποσό)
|
Έτος εξέλιξης
|
|
Έτος
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
►M2
Λήξη έτους (προεξοφλημένα δεδομένα)
◄
|
|
|
|
C0400
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
C0440
|
C0450
|
C0460
|
C0470
|
C0480
|
C0490
|
C0500
|
C0510
|
C0520
|
C0530
|
C0540
|
C0550
|
|
|
C0560
|
|
Προηγούμενα
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0100
|
|
|
N-14
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0110
|
|
|
N-13
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0120
|
|
|
N-12
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0130
|
|
|
N-11
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0140
|
|
|
N-10
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0150
|
|
|
N-9
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0160
|
|
|
N-8
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0170
|
|
|
N-7
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0180
|
|
|
N-6
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0190
|
|
|
N-5
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0200
|
|
|
N-4
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0210
|
|
|
N-3
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0220
|
|
|
N-2
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0230
|
|
|
N-1
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0240
|
|
|
N
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R0260
|
|
Απαιτήσεις αντασφαλιστικών αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί
(απόλυτο ποσό)
|
Έτος εξέλιξης
|
|
Έτος
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
►M2
Λήξη έτους (προεξοφλημένα δεδομένα)
◄
|
|
|
|
C1000
|
C1010
|
C1020
|
C1030
|
C1040
|
C1050
|
C1060
|
C1070
|
C1080
|
C1090
|
C1100
|
C1110
|
C1120
|
C1130
|
C1140
|
C1150
|
|
|
C1160
|
|
Προηγούμενα
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0300
|
|
|
N-14
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0310
|
|
|
N-13
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0320
|
|
|
N-12
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0330
|
|
|
N-11
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0340
|
|
|
N-10
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0350
|
|
|
N-9
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0360
|
|
|
N-8
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0370
|
|
|
N-7
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0380
|
|
|
N-6
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0390
|
|
|
N-5
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0400
|
|
|
N-4
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0410
|
|
|
N-3
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0420
|
|
|
N-2
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0430
|
|
|
N-1
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0440
|
|
|
N
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R0460
|
|
Καθαρές απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί
(απόλυτο ποσό)
|
Έτος εξέλιξης
|
|
Έτος
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
►M2
Λήξη έτους (προεξοφλημένα δεδομένα)
◄
|
|
|
|
C1600
|
C1610
|
C1620
|
C1630
|
C1640
|
C1650
|
C1660
|
C1670
|
C1680
|
C1690
|
C1700
|
C1710
|
C1720
|
C1730
|
C1740
|
C1750
|
|
|
C1760
|
|
Προηγούμενα
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0500
|
|
|
N-14
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0510
|
|
|
N-13
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0520
|
|
|
N-12
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0530
|
|
|
N-11
|
R0540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0540
|
|
|
N-10
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0550
|
|
|
N-9
|
R0560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0560
|
|
|
N-8
|
R0570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0570
|
|
|
N-7
|
R0580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0580
|
|
|
N-6
|
R0590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0590
|
|
|
N-5
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0600
|
|
|
N-4
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0610
|
|
|
N-3
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0620
|
|
|
N-2
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0630
|
|
|
N-1
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0640
|
|
|
N
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R0660
|
|
Ποσοστά πληθωρισμού (μόνο όταν χρησιμοποιούνται μέθοδοι που λαμβάνουν υπόψη τον πληθωρισμό για την προσαρμογή δεδομένων)
|
|
|
N-14
|
N-13
|
N-12
|
N-11
|
N-10
|
N-9
|
N-8
|
N-7
|
N-6
|
N-5
|
N-4
|
N-3
|
N-2
|
N-1
|
N
|
|
|
|
C1800
|
C1810
|
C1820
|
C1830
|
C1840
|
C1850
|
C1860
|
C1870
|
C1880
|
C1890
|
C1900
|
C1910
|
C1920
|
C1930
|
C1940
|
|
Ιστορικό ποσοστό πληθωρισμού — συνολικό
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιστορικό ποσοστό πληθωρισμού: εξωγενής πληθωρισμός
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιστορικό ποσοστό πληθωρισμού: ενδογενής πληθωρισμός
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C2000
|
C2010
|
C2020
|
C2030
|
C2040
|
C2050
|
C2060
|
C2070
|
C2080
|
C2090
|
C2100
|
C2110
|
C2120
|
C2130
|
C2140
|
|
|
|
N+1
|
N+2
|
N+3
|
N+4
|
N+5
|
N+6
|
N+7
|
N+8
|
N+9
|
N+10
|
N+11
|
N+12
|
N+13
|
N+14
|
N+15
|
|
Αναμενόμενο ποσοστό πληθωρισμού — συνολικό
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αναμενόμενο ποσοστό πληθωρισμού: εξωγενής πληθωρισμός
|
R0740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αναμενόμενο ποσοστό πληθωρισμού: ενδογενής πληθωρισμός
|
R0750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C2200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιγραφή του ποσοστού πληθωρισμού που χρησιμοποιείται:
|
R0760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.20.01.01
Εξέλιξη της κατανομής των ασφαλιστικών αποζημιώσεων
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων:
|
Z0010
|
|
|
Έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος
|
Z0020
|
|
Μικτές απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί
|
|
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί. Ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στην αρχή του έτους
|
|
|
|
Ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που είχαν κλείσει στο τέλος του έτους:
|
|
|
|
|
διακανονίστηκαν με πληρωμή
|
διακανονίστηκαν χωρίς πληρωμή
|
|
|
|
Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων
|
Μικτές απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί στην αρχή του έτους
|
Μικτές πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν στη διάρκεια του τρέχοντος έτους
|
Μικτές απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν αλλά δεν έχουν διακανονιστεί στο τέλος της περιόδου
|
Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων που έληξαν με πληρωμές
|
Μικτές απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί στην αρχή του έτους
|
Μικτές πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν στη διάρκεια του τρέχοντος έτους
|
Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων που έληξαν χωρίς πληρωμή
|
Μικτές απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί στην αρχή του έτους όσον αφορά αποζημιώσεις που διακανονίστηκαν χωρίς πληρωμή
|
|
Έτος
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
Προηγούμενα
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-14
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-13
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-12
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-11
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-10
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-9
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-7
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-6
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-5
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-4
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-3
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-2
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-1
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο προηγούμενων ετών
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μικτές απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί
|
|
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που άνοιξαν εκ νέου στη διάρκεια του έτους
|
|
|
|
Ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που είχαν κλείσει στο τέλος του έτους:
|
Ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που είχαν κλείσει στο τέλος του έτους:
|
|
|
|
|
διακανονίστηκαν με πληρωμή
|
διακανονίστηκαν χωρίς πληρωμή
|
|
|
|
Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων
|
Μικτές πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν στη διάρκεια του τρέχοντος έτους
|
Μικτές απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν αλλά δεν έχουν διακανονιστεί στο τέλος της περιόδου
|
Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων που έληξαν με πληρωμές
|
Μικτές πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν στη διάρκεια του τρέχοντος έτους
|
Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων που έληξαν χωρίς πληρωμή
|
Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων
|
Μικτές πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν στη διάρκεια του τρέχοντος έτους
|
Μικτές απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν αλλά δεν έχουν διακανονιστεί στο τέλος της περιόδου
|
Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων που έληξαν με πληρωμές
|
Μικτές πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν στη διάρκεια του τρέχοντος έτους
|
|
Έτος
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
|
Προηγούμενα
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-14
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-13
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-12
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-11
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-10
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-9
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-7
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-6
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-5
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-4
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-3
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-2
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-1
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο προηγούμενων ετών
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.21.01.01
Προφίλ κινδύνου κατανομής ζημιών
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Z0010
|
|
|
Έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος
|
Z0020
|
|
|
|
|
Αρχικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις
|
Τελικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις
|
Αριθμός αποζημιώσεων του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N
|
Συνολικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N
|
Αριθμός αποζημιώσεων του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-1
|
Συνολικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-1
|
Αριθμός αποζημιώσεων του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-2
|
Συνολικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-2
|
Αριθμός αποζημιώσεων του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-3
|
Συνολικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-3
|
Αριθμός αποζημιώσεων του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-4
|
Συνολικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-4
|
Αριθμός αποζημιώσεων του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-5
|
Συνολικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-5
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
|
Κλιμάκιο 1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αρχικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις
|
Τελικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις
|
Αριθμός αποζημιώσεων του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-6
|
Συνολικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-6
|
Αριθμός αποζημιώσεων του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-7
|
Συνολικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-7
|
Αριθμός αποζημιώσεων του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-8
|
Συνολικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-8
|
Αριθμός αποζημιώσεων του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-9
|
Συνολικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-9
|
Αριθμός αποζημιώσεων του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-10
|
Συνολικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-10
|
Αριθμός αποζημιώσεων του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-11
|
Συνολικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-11
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
|
Κλιμάκιο 1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αρχικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις
|
Τελικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις
|
Αριθμός αποζημιώσεων του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-12
|
Συνολικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-12
|
Αριθμός αποζημιώσεων του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-13
|
Συνολικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-13
|
Αριθμός αποζημιώσεων του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-14
|
Συνολικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις του έτους συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικού έτους N-14
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
|
Κλιμάκιο 1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.21.02.01
Ασφαλιστικοί κίνδυνοι στον κλάδο ζημιών
|
Αναγνωριστικός κωδικός κινδύνου
|
Προσδιορισμός της εταιρείας/του ατόμου με την οποία/το οποίο σχετίζεται ο κίνδυνος
|
Περιγραφή κινδύνου
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Περιγραφή κατηγορίας κινδύνου που καλύπτεται
|
Περίοδος ισχύος (ημερομηνία έναρξης)
|
Περίοδος ισχύος (ημερομηνία λήξης)
|
Νόμισμα
|
Ασφαλιζόμενο ποσό
|
Αρχικό εκπεστέο ποσό ασφαλιζόμενου
|
Είδος ασφαλιστικού μοντέλου
|
(συνέχεια)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ποσό ασφαλιστικού μοντέλου
|
Ποσό αντασφαλιζόμενο σε προαιρετική βάση, με όλους τους αντασφαλιστές
|
Αντασφαλιζόμενο ποσό, εκτός προαιρετικής βάσης, με όλους τους αντασφαλιστές
|
Καθαρή ιδία κράτηση του ασφαλιστή
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
|
|
|
|
|
S.21.03.01
Κατανομή αναλαμβανόμενων κινδύνων ασφάλισης ζημιών — ανά ασφαλιζόμενο ποσό
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Z0010
|
|
|
|
|
Αρχικό ασφαλιζόμενο ποσό
|
Τελικό ασφαλιζόμενο ποσό
|
Αριθμός ασφαλιστικών κινδύνων
|
Συνολικό ασφαλιζόμενο ποσό
|
Συνολικά ετήσια εγγεγραμμένα ασφάλιστρα
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
Κλιμάκιο 1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
Κλιμάκιο 21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R0220
|
|
|
|
|
|
S.22.01.01
Επίδραση των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων
|
|
|
Ποσό με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα
|
Επίδραση των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων (σταδιακή προσέγγιση)
|
|
|
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για τις τεχνικές προβλέψεις
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για το επιτόκιο
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν
|
Επίδραση όλων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
Τεχνικές προβλέψεις
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασικά ίδια κεφάλαια
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 1
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 2
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 3
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.22.01.04
Επίδραση των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων
|
|
|
Ποσό με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα
|
Επίδραση των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων (σταδιακή προσέγγιση)
|
|
|
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για τις τεχνικές προβλέψεις
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για το επιτόκιο
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν
|
Επίδραση όλων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
Τεχνικές προβλέψεις
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασικά ίδια κεφάλαια
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 1
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 2
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 3
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SR.22.02.01
Προβλέψεις μελλοντικών ταμειακών ροών (βέλτιστη εκτίμηση — χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης)
|
Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Z0010
|
|
|
|
|
Προβλέψεις μελλοντικών ταμειακών ροών στο τέλος της περιόδου αναφοράς
|
Αναντιστοιχία κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
|
|
Ταμειακές εκροές έναντι υποχρεώσεων μακροβιότητας, θνησιμότητας και αναθεώρησης
|
Ταμειακές εκροές δαπανών
|
Ταμειακές ροές στοιχείων ενεργητικού μετά την ελαχιστοποίηση των κινδύνων
|
Θετική απροεξόφλητη αναντιστοιχία (εισροές > εκροές)
|
Αρνητική απροεξόφλητη αναντιστοιχία (εισροές < εκροές)
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
Έτος (προβολή απροεξόφλητων αναμενόμενων ταμειακών ροών)
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
22
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
23
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
24
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
25
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
26
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
27
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
28
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
29
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
30
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
31
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
32
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
33
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
34
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
35
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
36
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
37
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
38
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
39
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
40
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
41-45
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
46-50
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
51-60
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
61-70
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
71 & εξής
|
R0450
|
|
|
|
|
|
SR.22.03.01
Πληροφορίες σχετικά με τον υπολογισμό της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Z0010
|
|
|
|
|
C0010
|
|
Συνολικός υπολογισμός της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
|
|
|
Ετήσιο πραγματικό επιτόκιο που ισχύει για τις ταμειακές ροές των υποχρεώσεων
|
R0010
|
|
|
Ετήσιο αποτελεσματικό επιτόκιο της βέλτιστης εκτίμησης
|
R0020
|
|
|
Πιθανότητα αθέτησης που χρησιμοποιείται για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων από τις ταμειακές ροές των στοιχείων ενεργητικού
|
R0030
|
|
|
Τμήμα του βασικού πιστωτικού περιθωρίου που δεν αποτυπώνεται στην ελαχιστοποίηση των κινδύνων (de–risking) από τις ταμειακές ροές των στοιχείων ενεργητικού
|
R0040
|
|
|
Αύξηση του βασικού πιστωτικού περιθωρίου για στοιχεία ενεργητικού με πιστοληπτική διαβάθμιση χαμηλότερη του επενδυτικού βαθμού (sub investment grade)
|
R0050
|
|
|
Προσαρμογή στο επιτόκιο άνευ κινδύνου λόγω αντιστοίχισης
|
R0060
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
|
|
Απότομη μεταβολή του κινδύνου θανάτου για τους σκοπούς της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
R0070
|
|
|
Χαρτοφυλάκιο
|
|
|
|
Αγοραία αξία των στοιχείων ενεργητικού του χαρτοφυλακίου
|
R0080
|
|
|
Αγοραία αξία των στοιχείων ενεργητικού που συνδέονται με τον πληθωρισμό
|
R0090
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που συνδέεται με τον πληθωρισμό
|
R0100
|
|
|
Αγοραία αξία των στοιχείων ενεργητικού στις περιπτώσεις όπου οι ταμειακές ροές μπορούν να μεταβληθούν από τρίτα μέρη
|
R0110
|
|
|
Απόδοση στοιχείων ενεργητικού —στοιχεία ενεργητικού χαρτοφυλακίου
|
R0120
|
|
|
Αγοραία αξία των συμβάσεων που εξαγοράστηκαν
|
R0130
|
|
|
Αριθμός δικαιωμάτων εξαγοράς που ασκήθηκαν
|
R0140
|
|
|
Αγοραία αξία των στοιχείων ενεργητικού
|
R0150
|
|
|
Δικαιώματα εξαγοράς που καταβλήθηκαν στους αντισυμβαλλομένους
|
R0160
|
|
|
Στοιχεία παθητικού
|
|
|
|
Διάρκεια
|
R0170
|
|
S.22.04.01
Πληροφορίες σχετικά με τον υπολογισμό του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο
Συνολικός υπολογισμός της μεταβατικής προσαρμογής
|
Νόμισμα
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0010
|
|
Επιτόκιο βάσει Φερεγγυότητας Ι
|
R0010
|
|
|
Ετήσιο πραγματικό επιτόκιο
|
R0020
|
|
|
Τμήμα της διαφοράς που εφαρμόζεται την ημερομηνία αναφοράς
|
R0030
|
|
|
Προσαρμογή στο επιτόκιο άνευ κινδύνου
|
R0040
|
|
Επιτόκιο βάσει Φερεγγυότητας Ι
|
Νόμισμα
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
Μέση διάρκεια των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
|
Έως και 0,5 τοις εκατό
|
R0100
|
|
|
|
Άνω του 0,5 % και έως 1,0 %
|
R0110
|
|
|
|
Άνω του 1,0 % και έως 1,5 %
|
R0120
|
|
|
|
Άνω του 1,5 % και έως 2,0 %
|
R0130
|
|
|
|
Άνω του 2,0 % και έως 2,5 %
|
R0140
|
|
|
|
Άνω του 2,5 % και έως 3,0 %
|
R0150
|
|
|
|
Άνω του 3,0 % και έως 4,0 %
|
R0160
|
|
|
|
Άνω του 4,0 % και έως 5,0 %
|
R0170
|
|
|
|
Άνω του 5,0 % και έως 6,0 %
|
R0180
|
|
|
|
Άνω του 6,0 % και έως 7,0 %
|
R0190
|
|
|
|
Άνω του 7,0 % και έως 8,0 %
|
R0200
|
|
|
|
Άνω του 8,0 %
|
R0210
|
|
|
S.22.05.01
Συνολικός υπολογισμός του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
C0010
|
|
Τεχνικές προβλέψεις της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ — Ημέρα 1η
|
R0010
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις που υπόκεινται στο μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
R0020
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
R0030
|
|
|
Περιθώριο κινδύνου
|
R0040
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις της Φερεγγυότητας Ι
|
R0050
|
|
|
Τμήμα της προσαρμοσμένης διαφοράς
|
R0060
|
|
|
Περιορισμός που εφαρμόζεται βάσει του άρθρου 308δ παράγραφος 4
|
R0070
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις μετά το μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις
|
R0080
|
|
S.22.06.01
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας ανά χώρα και ανά νόμισμα
|
|
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανά νόμισμα
|
|
|
|
|
|
|
|
C0010
|
…
|
|
|
|
|
|
|
R0010
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας χώρας και νομίσματος — Σύνολο και χώρα καταγωγής ανά νόμισμα
|
|
|
|
Συνολική αξία της βέλτιστης εκτίμησης που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας (για όλα τα νομίσματα)
|
Τμήμα της βέλτιστης εκτίμησης που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, εκπεφρασμένη στο νόμισμα αναφοράς
|
|
Τμήμα της βέλτιστης εκτίμησης που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, εκπεφρασμένη σε διάφορα νομίσματα
|
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
|
C0050
|
…
|
|
Συνολική αξία της βέλτιστης εκτίμησης που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας σε όλες τις χώρες
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολική αξία της βέλτιστης εκτίμησης που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας στη χώρα καταγωγής
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας χώρας και νομίσματος — Ανά χώρα και νόμισμα
|
|
|
Χώρες
|
Συνολική αξία της βέλτιστης εκτίμησης που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας (για όλα τα νομίσματα)
|
Τμήμα της βέλτιστης εκτίμησης που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, εκπεφρασμένη στο νόμισμα αναφοράς
|
|
Τμήμα της βέλτιστης εκτίμησης που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, εκπεφρασμένη σε διάφορα νομίσματα
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
|
C0050
|
…
|
|
Χώρα 1
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
S.23.01.01
Ίδια κεφάλαια
|
|
|
Σύνολο
|
Κατηγορία 1 —ελεύθερα περιορισμών στοιχεία
|
Κατηγορία 1 —υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία
|
Κατηγορία 2
|
Κατηγορία 3
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
|
Βασικά ίδια κεφάλαια πριν την μείωση κατά το ποσό των συμμετοχών σε άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα, όπως προβλέπει το άρθρο 68 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών (χωρίς να αφαιρούνται οι ίδιες μετοχές)
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο βασικών ιδίων κεφαλαίων για τις επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και τις επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
Πλεονάζοντα κεφάλαια
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
Προνομιούχες μετοχές
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
Εξισωτικό αποθεματικό
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
Ποσό ίσο με την αξία των καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια και δεν προσδιορίζονται ανωτέρω
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
Ίδια κεφάλαια από τις οικονομικές καταστάσεις τα οποία δεν θα πρέπει να εμφανίζονται στο εξισωτικό αποθεματικό και δεν πληρούν τα κριτήρια ώστε να ταξινομηθούν ως ίδια κεφάλαια βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα II
|
|
|
|
|
|
|
|
Ίδια κεφάλαια από τις οικονομικές καταστάσεις τα οποία δεν θα πρέπει να εμφανίζονται στο εξισωτικό αποθεματικό και δεν πληρούν τα κριτήρια ώστε να ταξινομηθούν ως ίδια κεφάλαια βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα II
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
Μειώσεις
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Μείωση κατά το ποσό των συμμετοχών σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Συνολικά βασικά ίδια κεφάλαια μετά τις μειώσεις
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη καταβληθέν κεφάλαιο και κεφάλαιο κοινών μετοχών το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό, εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο βασικών ιδίων κεφαλαίων για τις επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και τις επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής, που δεν έχουν καταβληθεί και δεν έχουν καταστεί απαιτητά, εξοφλητέα σε πρώτη ζήτηση
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
Μη καταβληθέν κεφάλαιο και κεφάλαιο προνομιούχων μετοχών το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό, εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
Νομικώς δεσμευτική υποχρέωση εγγραφής και πληρωμής σε πρώτη ζήτηση για υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικές επιστολές και εγγυήσεις σύμφωνα με το άρθρο 96 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικές επιστολές και εγγυήσεις εκτός από αυτές που προβλέπει το άρθρο 96 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
Συμπληρωματικές αξιώσεις από τα μέλη σύμφωνα με το άρθρο 96 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
Συμπληρωματικές αξιώσεις από τα μέλη — εκτός εκείνων που εμπίπτουν στο άρθρο 96 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
Λοιπά συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
Διαθέσιμα και επιλέξιμα ίδια κεφάλαια
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
R0540
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο επιλέξιμων κεφαλαίων για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
R0580
|
|
|
|
|
|
|
Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
Δείκτης επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων προς κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
Δείκτης επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων προς ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060
|
|
|
Εξισωτικό αποθεματικό
|
|
|
|
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
R0700
|
|
|
|
Ίδιες μετοχές (διακρατούμενες άμεσα και έμμεσα)
|
R0710
|
|
|
|
Προβλέψιμα μερίσματα, διανομές κερδών και επιβαρύνσεις
|
R0720
|
|
|
|
Λοιπά στοιχεία των βασικών ιδίων κεφαλαίων
|
R0730
|
|
|
|
Προσαρμογές για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων αναφορικά με τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
R0740
|
|
|
|
Εξισωτικό αποθεματικό
|
R0760
|
|
|
|
Αναμενόμενα κέρδη
|
|
|
|
|
Αναμενόμενα κέρδη από μελλοντικά ασφάλιστρα — Κλάδος ζωής
|
R0770
|
|
|
|
Αναμενόμενα κέρδη από μελλοντικά ασφάλιστρα — Κλάδος ζημιών
|
R0780
|
|
|
|
Συνολικά αναμενόμενα κέρδη από μελλοντικά ασφάλιστρα
|
R0790
|
|
|
S.23.01.04
Ίδια κεφάλαια
|
|
|
Σύνολο
|
Κατηγορία 1 — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία
|
Κατηγορία 1 — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία
|
Κατηγορία 2
|
Κατηγορία 3
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
|
Βασικά ίδια κεφάλαια πριν την αφαίρεση των συμμετοχών σε άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών (χωρίς να αφαιρούνται οι ίδιες μετοχές)
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Μη διαθέσιμο απαιτητό αλλά μη καταβληθέν κεφάλαιο κοινών μετοχών σε επίπεδο ομίλου
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
Μη διαθέσιμοι λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων σε επίπεδο ομίλου
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
Πλεονάζοντα κεφάλαια
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
Μη διαθέσιμα πλεονάζοντα κεφάλαια σε επίπεδο ομίλου
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
Προνομιούχες μετοχές
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
Μη διαθέσιμες προνομιούχες μετοχές σε επίπεδο ομίλου
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
Μη διαθέσιμη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές σε επίπεδο ομίλου
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
Εξισωτικό αποθεματικό
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
Μη διαθέσιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης σε επίπεδο ομίλου
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
Ποσό ίσο με την αξία των καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
Ποσό που αντιστοιχεί στην αξία των μη διαθέσιμων καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων σε επίπεδο ομίλου
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
Μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια που σχετίζονται με άλλα στοιχεία ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένα από την εποπτική αρχή
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
Μειοψηφικές συμμετοχές (εάν δεν αναφέρονται ως μέρος συγκεκριμένου στοιχείου ιδίων κεφαλαίων)
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
Μη διαθέσιμες μειοψηφικές συμμετοχές σε επίπεδο ομίλου
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
Ίδια κεφάλαια από τις οικονομικές καταστάσεις τα οποία δεν θα πρέπει να εμφανίζονται στο εξισωτικό αποθεματικό και δεν πληρούν τα κριτήρια ώστε να ταξινομηθούν ως ίδια κεφάλαια βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα II
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Ίδια κεφάλαια από τις οικονομικές καταστάσεις τα οποία δεν θα πρέπει να εμφανίζονται στο εξισωτικό αποθεματικό και δεν πληρούν τα κριτήρια ώστε να ταξινομηθούν ως ίδια κεφάλαια βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα II
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Μειώσεις
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Αφαιρούμενες συμμετοχές σε άλλες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων μη ρυθμιζόμενων επιχειρήσεων που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
εκ των οποίων οι αφαιρούμενες συμμετοχές σύμφωνα με το άρθρο 228 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
Αφαιρούμενες συμμετοχές για τις οποίες δεν υπάρχουν διαθέσιμα πληροφοριακά στοιχεία (άρθρο 229)
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
Αφαιρούμενες συμμετοχές που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης όταν χρησιμοποιείται ο συνδυασμός μεθόδων
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο στοιχείων μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικές μειώσεις
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικά βασικά ίδια κεφάλαια μετά τις μειώσεις
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη καταβληθέν κεφάλαιο και κεφάλαιο κοινών μετοχών το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό, εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο βασικών ιδίων κεφαλαίων για τις επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και τις επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής, που δεν έχουν καταβληθεί και δεν έχουν καταστεί απαιτητά, εξοφλητέα σε πρώτη ζήτηση
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
Μη καταβληθέν κεφάλαιο και κεφάλαιο προνομιούχων μετοχών το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό, εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
Νομικώς δεσμευτική υποχρέωση εγγραφής και πληρωμής σε πρώτη ζήτηση για υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικές επιστολές και εγγυήσεις σύμφωνα με το άρθρο 96 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικές επιστολές και εγγυήσεις εκτός από αυτές που προβλέπει το άρθρο 96 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/EC
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
Συμπληρωματικές αξιώσεις από τα μέλη σύμφωνα με το άρθρο 96 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
Συμπληρωματικές αξιώσεις από τα μέλη — εκτός εκείνων που εμπίπτουν στο άρθρο 96 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/EC
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
Μη διαθέσιμα συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια σε επίπεδο ομίλου
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
Λοιπά συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
Ίδια κεφάλαια άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων, χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ — σύνολο
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
Μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές οντότητες που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
▼M2
|
|
Συνολικά ίδια κεφάλαια άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Ίδια κεφάλαια όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης, αποκλειστικά ή σε συνδυασμό με τη μέθοδο 1
|
|
|
|
|
|
|
|
Συγκεντρωτικά ίδια κεφάλαια όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης ή συνδυασμός μεθόδων
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
Συγκεντρωτικά ίδια κεφάλαια όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης ή συνδυασμός μεθόδων μετά την αφαίρεση ενδοομιλικών συναλλαγών
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικά διαθέσιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου (εξαιρουμένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης)
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικά διαθέσιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των ελάχιστων ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικά επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου (εξαιρουμένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης)
|
R0560
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικά επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των ελάχιστων ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου
|
R0570
|
|
|
|
|
|
|
Ενοποιημένες κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου
|
R0590
|
|
|
|
|
|
|
Ελάχιστες ενοποιημένες κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
Δείκτης επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων προς τις ενοποιημένες κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου (εξαιρουμένων των άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης)
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
Δείκτης επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων προς τις ελάχιστες ενοποιημένες κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικά επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου (συμπεριλαμβανομένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης)
|
R0660
|
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας για οντότητες που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης
|
R0670
|
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου
|
R0680
|
|
|
|
|
|
|
Δείκτης επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων προς τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου (περιλαμβανομένων των άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης)
|
R0690
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060
|
|
|
Εξισωτικό αποθεματικό
|
|
|
|
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
R0700
|
|
|
|
Ίδιες μετοχές (διακρατούμενες άμεσα και έμμεσα)
|
R0710
|
|
|
|
Προβλέψιμα μερίσματα, διανομές κερδών και επιβαρύνσεις
|
R0720
|
|
|
|
Λοιπά στοιχεία των βασικών ιδίων κεφαλαίων
|
R0730
|
|
|
|
Προσαρμογές για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων αναφορικά με τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
R0740
|
|
|
|
Άλλα μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια
|
R0750
|
|
|
|
Εξισωτικό αποθεματικό
|
R0760
|
|
|
|
Αναμενόμενα κέρδη
|
|
|
|
|
Αναμενόμενα κέρδη από μελλοντικά ασφάλιστρα — Κλάδος ζωής
|
R0770
|
|
|
|
Αναμενόμενα κέρδη από μελλοντικά ασφάλιστρα — Κλάδος ζημιών
|
R0780
|
|
|
|
Συνολικά αναμενόμενα κέρδη από μελλοντικά ασφάλιστρα
|
R0790
|
|
|
S.23.02.01
Αναλυτικές πληροφορίες ανά κατηγορία ιδίων κεφαλαίων
|
|
|
Σύνολο
|
Κατηγορία 1
|
Κατηγορία 2
|
Κατηγορία 3
|
|
|
|
|
Σύνολο για την κατηγορία 1
|
εκ των οποίων υπολογιζόμενα βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
Κατηγορία 2
|
εκ των οποίων υπολογιζόμενα βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καταβληθέν
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Απαιτητό αλλά μη καταβληθέν
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Διακρατούμενες ίδιες μετοχές
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικό κεφάλαιο κοινών μετοχών
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καταβληθέν
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
Απαιτητό αλλά μη καταβληθέν
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο αρχικών κεφαλαίων, εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Χρονολογημένοι
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί με δικαίωμα αγοράς
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Προνομιούχες μετοχές
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές με δικαίωμα αγοράς
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικές προνομιούχες μετοχές
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 2
|
Κατηγορία 3
|
|
|
|
|
|
|
Αρχικά εγκεκριμένα ποσά
|
Τρέχοντα ποσά
|
Αρχικά εγκεκριμένα ποσά
|
Τρέχοντα ποσά
|
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια
|
|
|
|
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
Στοιχεία εγκεκριμένου ποσού
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Στοιχεία εγκεκριμένης μεθόδου
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
Επεξήγηση
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού — καταλογισμός διαφορών αποτίμησης
|
|
|
|
|
Διαφορά στην αποτίμηση των στοιχείων του ενεργητικού
|
R0600
|
|
|
|
Διαφορά στην αποτίμηση των τεχνικών προβλέψεων
|
R0610
|
|
|
|
Διαφορά στην αποτίμηση λοιπών υποχρεώσεων
|
R0620
|
|
|
|
Σύνολο αποθεματικών και αδιανέμητων κερδών από οικονομικές καταστάσεις
|
R0630
|
|
|
|
Άλλο, εξηγήστε τους λόγους για τους οποίους πρέπει να χρησιμοποιήσετε αυτήν τη γραμμή.
|
R0640
|
|
|
|
Αποθεματικά από οικονομικές καταστάσεις κατόπιν προσαρμογής στις διαφορές αποτίμησης σύμφωνα με την οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ
|
R0650
|
|
|
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού λόγω βασικών ιδίων κεφαλαίων (εξαιρουμένου του εξισωτικού αποθεματικού)
|
R0660
|
|
|
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
R0700
|
|
|
S.23.02.04
Αναλυτικές πληροφορίες ανά κατηγορία ιδίων κεφαλαίων
|
|
|
Σύνολο
|
Κατηγορία 1
|
Κατηγορία 2
|
Κατηγορία 3
|
|
|
|
|
Σύνολο για την κατηγορία 1
|
εκ των οποίων υπολογιζόμενα βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
Κατηγορία 2
|
εκ των οποίων υπολογιζόμενα βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καταβληθέν
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Απαιτητό αλλά μη καταβληθέν
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Διακρατούμενες ίδιες μετοχές
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικό κεφάλαιο κοινών μετοχών
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καταβληθέν
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
Απαιτητό αλλά μη καταβληθέν
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο αρχικών κεφαλαίων, εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Χρονολογημένοι
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί με δικαίωμα αγοράς
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Προνομιούχες μετοχές
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές με δικαίωμα αγοράς
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικές προνομιούχες μετοχές
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 2
|
Κατηγορία 3
|
|
|
|
|
|
|
Αρχικά εγκεκριμένα ποσά
|
Τρέχοντα ποσά
|
Αρχικά εγκεκριμένα ποσά
|
Τρέχοντα ποσά
|
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια
|
|
|
|
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
Στοιχεία εγκεκριμένου ποσού
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Στοιχεία εγκεκριμένης μεθόδου
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
Επεξήγηση
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού — καταλογισμός διαφορών αποτίμησης
|
|
|
|
|
Διαφορά στην αποτίμηση των στοιχείων του ενεργητικού
|
R0600
|
|
|
|
Διαφορά στην αποτίμηση των τεχνικών προβλέψεων
|
R0610
|
|
|
|
Διαφορά στην αποτίμηση λοιπών υποχρεώσεων
|
R0620
|
|
|
|
Σύνολο αποθεματικών και αδιανέμητων κερδών από οικονομικές καταστάσεις
|
R0630
|
|
|
|
Άλλο, εξηγήστε τους λόγους για τους οποίους πρέπει να χρησιμοποιήσετε αυτήν τη γραμμή.
|
R0640
|
|
|
|
Αποθεματικά από οικονομικές καταστάσεις κατόπιν προσαρμογής στις διαφορές αποτίμησης σύμφωνα με την οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ
|
R0650
|
|
|
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού λόγω βασικών ιδίων κεφαλαίων (εξαιρουμένου του εξισωτικού αποθεματικού)
|
R0660
|
|
|
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
R0700
|
|
|
S.23.03.01
Ετήσιες μεταβολές ιδίων κεφαλαίων
|
|
|
Υπόλοιπο από μεταφορά
|
Αύξηση
|
Μείωση
|
|
|
Υπόλοιπο εις νέον
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
|
C0060
|
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών —μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καταβληθέν
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Απαιτητό αλλά μη καταβληθέν
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Διακρατούμενες ίδιες μετοχές
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικό κεφάλαιο κοινών μετοχών
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών —μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 1
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 2
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής —μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καταβληθέν
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
Απαιτητό αλλά μη καταβληθέν
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο αρχικών κεφαλαίων, εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής¬
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υπόλοιπο από μεταφορά
|
Εκδοθέν
|
Εξοφληθέν
|
Μεταβολές αποτίμησης
|
Ρυθμιστικές ενέργειες
|
Υπόλοιπο εις νέον
|
|
|
|
C0010
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0060
|
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων —μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 1
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 2
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 3
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υπόλοιπο από μεταφορά
|
|
|
|
|
Υπόλοιπο εις νέον
|
|
|
|
C0010
|
|
|
|
|
C0060
|
|
Πλεονάζοντα κεφάλαια
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υπόλοιπο από μεταφορά
|
Αύξηση
|
Μείωση
|
|
|
Υπόλοιπο εις νέον
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
|
|
|
Προνομιούχες μετοχές —μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 1
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 2
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 3
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικές προνομιούχες μετοχές
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 1
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 2
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 3
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υπόλοιπο από μεταφορά
|
Εκδοθέν
|
Εξοφληθέν
|
Μεταβολές αποτίμησης
|
Ρυθμιστικές ενέργειες
|
Υπόλοιπο εις νέον
|
|
|
|
C0010
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0060
|
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης —μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 1
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 2
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 3
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υπόλοιπο από μεταφορά
|
|
|
|
|
Υπόλοιπο εις νέον
|
|
|
|
C0010
|
|
|
|
|
C0060
|
|
Ποσό ίσο με την αξία των καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υπόλοιπο από μεταφορά
|
Εκδοθέν
|
Εξοφληθέν
|
Μεταβολές αποτίμησης
|
|
Υπόλοιπο εις νέον
|
|
|
|
C0010
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
C0060
|
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αντιμετωπίζονται ως ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
Αντιμετωπίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 2
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 3
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο των λοιπών στοιχείων τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως στοιχεία βασικών ιδίων κεφαλαίων, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω
|
R1100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υπόλοιπο από μεταφορά
|
Νέο ποσό που κατέστη διαθέσιμο
|
Μείωση του διαθέσιμου ποσού
|
Απαιτητά έναντι στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων
|
|
Υπόλοιπο εις νέον
|
|
|
|
C0010
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
C0060
|
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 2
|
R1110
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 3
|
R1120
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
S.23.03.04
Ετήσιες μεταβολές ιδίων κεφαλαίων
|
|
|
Υπόλοιπο από μεταφορά
|
Αύξηση
|
Μείωση
|
|
|
Υπόλοιπο εις νέον
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
|
C0060
|
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών —μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καταβληθέν
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Απαιτητό αλλά μη καταβληθέν
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Διακρατούμενες ίδιες μετοχές
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικό κεφάλαιο κοινών μετοχών
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών —μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 1
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 2
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής —μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καταβληθέν
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
Απαιτητό αλλά μη καταβληθέν
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο αρχικών κεφαλαίων, εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής¬
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υπόλοιπο από μεταφορά
|
Εκδοθέν
|
Εξοφληθέν
|
Μεταβολές αποτίμησης
|
Ρυθμιστικές ενέργειες
|
Υπόλοιπο εις νέον
|
|
|
|
C0010
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0060
|
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων —μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 1
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 2
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 3
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υπόλοιπο από μεταφορά
|
|
|
|
|
Υπόλοιπο εις νέον
|
|
|
|
C0010
|
|
|
|
|
C0060
|
|
Πλεονάζοντα κεφάλαια
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υπόλοιπο από μεταφορά
|
Αύξηση
|
Μείωση
|
|
|
Υπόλοιπο εις νέον
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
|
|
|
Προνομιούχες μετοχές —μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 1
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 2
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 3
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικές προνομιούχες μετοχές
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 1
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 2
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 3
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υπόλοιπο από μεταφορά
|
Εκδοθέν
|
Εξοφληθέν
|
Μεταβολές αποτίμησης
|
Ρυθμιστικές ενέργειες
|
Υπόλοιπο εις νέον
|
|
|
|
C0010
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0060
|
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης —μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 1
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 2
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 3
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υπόλοιπο από μεταφορά
|
|
|
|
|
Υπόλοιπο εις νέον
|
|
|
|
C0010
|
|
|
|
|
C0060
|
|
Ποσό ίσο με την αξία των καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υπόλοιπο από μεταφορά
|
Εκδοθέν
|
Εξοφληθέν
|
Μεταβολές αποτίμησης
|
|
Υπόλοιπο εις νέον
|
|
|
|
C0010
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
C0060
|
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αντιμετωπίζονται ως ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
Αντιμετωπίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 2
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 3
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο των λοιπών στοιχείων τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως στοιχεία βασικών ιδίων κεφαλαίων, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω
|
R1100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υπόλοιπο από μεταφορά
|
Νέο ποσό που κατέστη διαθέσιμο
|
Μείωση του διαθέσιμου ποσού
|
Απαιτητά έναντι στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων
|
|
Υπόλοιπο εις νέον
|
|
|
|
C0010
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
C0060
|
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 2
|
R1110
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατηγορία 3
|
R1120
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
S.23.04.01
Κατάλογος στοιχείων ιδίων κεφαλαίων
|
Περιγραφή των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων
|
Ποσό
|
Κατηγορία
|
Κωδικός νομίσματος
|
Υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων;
|
Αντισυμβαλλόμενος (εάν προσδιορίζεται)
|
Ημερομηνία έκδοσης
|
(συνέχεια)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ημερομηνία λήξης
|
Πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης
|
Αναλυτικά στοιχεία για μεταγενέστερες ημερομηνίες άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης
|
Αναλυτικά στοιχεία για τα κίνητρα εξαγοράς
|
Περίοδος προειδοποίησης
|
Επαναγορά στη διάρκεια του έτους
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιγραφή προνομιούχων μετοχών
|
Ποσό
|
Υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων;
|
Αντισυμβαλλόμενος (εάν προσδιορίζεται)
|
Ημερομηνία έκδοσης
|
Πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης
|
Αναλυτικά στοιχεία για μεταγενέστερες ημερομηνίες άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης
|
Αναλυτικά στοιχεία για τα κίνητρα εξαγοράς
|
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιγραφή των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης
|
Ποσό
|
Κατηγορία
|
Κωδικός νομίσματος
|
Δανειστής (εάν προσδιορίζεται)
|
Υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων;
|
Ημερομηνία έκδοσης
|
(συνέχεια)
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0320
|
C0330
|
C0350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ημερομηνία λήξης
|
Πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης
|
Μεταγενέστερες ημερομηνίες άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης
|
Αναλυτικά στοιχεία για τα κίνητρα εξαγοράς
|
Περίοδος προειδοποίησης
|
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
C0400
|
|
|
|
|
|
|
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια
|
Ποσό
|
Κωδικός νομίσματος
|
Κατηγορία 1
|
Κατηγορία 2
|
Κατηγορία 3
|
Ημερομηνία χορήγησης άδειας
|
|
C0450
|
C0460
|
C0470
|
C0480
|
C0490
|
C0500
|
C0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ίδια κεφάλαια από τις οικονομικές καταστάσεις τα οποία δεν εμφανίζονται στο εξισωτικό αποθεματικό και δεν πληρούν τα κριτήρια ώστε να ταξινομηθούν ως ίδια κεφάλαια βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα II
|
Περιγραφή στοιχείου
|
Σύνολο
|
|
C0570
|
C0580
|
|
|
|
|
Περιγραφή των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων
|
Ποσό
|
Αντισυμβαλλόμενος
|
Ημερομηνία έκδοσης
|
Ημερομηνία χορήγησης άδειας
|
|
C0590
|
C0600
|
C0610
|
C0620
|
C0630
|
|
|
|
|
|
|
Προσαρμογή για κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Αριθμός κεφαλαίου κλειστής διάρθρωσης/χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
|
Θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας (μηδενικά αρνητικά αποτελέσματα)
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Μελλοντικές μεταβιβάσεις που αναλογούν στους μετόχους
|
Προσαρμογές για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων αναφορικά με τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
|
C0660
|
|
C0670
|
C0680
|
C0690
|
C0700
|
C0710
|
|
Προσαρμογές για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων αναφορικά με τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
R0020
|
|
|
|
|
|
S.23.04.04
Κατάλογος στοιχείων ιδίων κεφαλαίων
|
Περιγραφή των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων
|
Ποσό
|
Κατηγορία
|
Κωδικός νομίσματος
|
Εκδίδουσα οντότητα
|
Δανειστής (εάν προσδιορίζεται)
|
Υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων;
|
(συνέχεια)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αντισυμβαλλόμενος (εάν προσδιορίζεται)
|
Ημερομηνία έκδοσης
|
Ημερομηνία λήξης
|
Πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης
|
Αναλυτικά στοιχεία για μεταγενέστερες ημερομηνίες άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης
|
Αναλυτικά στοιχεία για τα κίνητρα εξαγοράς
|
Περίοδος προειδοποίησης
|
(συνέχεια)
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ονομασία της εποπτικής αρχής που χορήγησε την άδεια
|
Επαναγορά στη διάρκεια του έτους
|
% της έκδοσης που διακρατείται από οντότητες εντός του ομίλου
|
Συμμετοχή στους λογαριασμούς μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων στον όμιλο
|
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
|
|
|
|
Περιγραφή προνομιούχων μετοχών
|
Ποσό
|
Υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων;
|
Αντισυμβαλλόμενος (εάν προσδιορίζεται)
|
Ημερομηνία έκδοσης
|
Πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης
|
Αναλυτικά στοιχεία για μεταγενέστερες ημερομηνίες άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης
|
Αναλυτικά στοιχεία για τα κίνητρα εξαγοράς
|
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Περιγραφή των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης
|
Ποσό
|
Κατηγορία
|
Κωδικός νομίσματος
|
Εκδίδουσα οντότητα
|
Δανειστής (εάν προσδιορίζεται)
|
Υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων;
|
(συνέχεια)
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αντισυμβαλλόμενος (εάν προσδιορίζεται)
|
Ημερομηνία έκδοσης
|
Ημερομηνία λήξης
|
Πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης
|
Μεταγενέστερες ημερομηνίες άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης
|
Αναλυτικά στοιχεία για τα κίνητρα εξαγοράς
|
Περίοδος προειδοποίησης
|
(συνέχεια)
|
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
C0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ονομασία της εποπτικής αρχής που χορήγησε την άδεια
|
Επαναγορά στη διάρκεια του έτους
|
% της έκδοσης που διακρατείται από οντότητες εντός του ομίλου
|
Συμμετοχή στις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης του ομίλου
|
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
C0440
|
|
|
|
|
|
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια
|
Ποσό
|
Κωδικός νομίσματος
|
Κατηγορία 1
|
Κατηγορία 2
|
Κατηγορία 3
|
Ημερομηνία χορήγησης άδειας
|
(συνέχεια)
|
|
C0450
|
C0460
|
C0470
|
C0480
|
C0490
|
C0500
|
C0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ονομασία της εποπτικής αρχής που χορήγησε την άδεια
|
Επωνυμία της σχετικής οντότητας
|
Επαναγορά στη διάρκεια του έτους
|
% της έκδοσης που διακρατείται από οντότητες εντός του ομίλου
|
Συμμετοχή στα λοιπά βασικά ίδια κεφάλαια του ομίλου
|
|
C0520
|
C0530
|
C0540
|
C0550
|
C0560
|
|
|
|
|
|
|
Ίδια κεφάλαια από τις οικονομικές καταστάσεις τα οποία δεν θα πρέπει να εμφανίζονται στο εξισωτικό αποθεματικό και δεν πληρούν τα κριτήρια ώστε να ταξινομηθούν ως ίδια κεφάλαια βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα II
|
Περιγραφή στοιχείου
|
Σύνολο
|
|
C0570
|
C0580
|
|
|
|
|
Περιγραφή των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων
|
Ποσό
|
Αντισυμβαλλόμενος
|
Ημερομηνία έκδοσης
|
Ημερομηνία χορήγησης άδειας
|
Ονομασία της εποπτικής αρχής που χορήγησε την άδεια
|
Επωνυμία της σχετικής οντότητας
|
(συνέχεια)
|
|
C0590
|
C0600
|
C0610
|
C0620
|
C0630
|
C0640
|
C0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Προσαρμογή για κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Αριθμός κεφαλαίου κλειστής διάρθρωσης/χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
|
Θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας (μηδενικά αρνητικά αποτελέσματα)
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Μελλοντικές μεταβιβάσεις που αναλογούν στους μετόχους
|
Προσαρμογές για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων αναφορικά με τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
|
C0660
|
|
C0670
|
C0680
|
C0690
|
C0700
|
C0710
|
|
Προσαρμογές για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων αναφορικά με τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
R0020
|
|
|
|
|
|
Υπολογισμός των μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων σε επίπεδο ομίλου (ο υπολογισμός πρέπει να πραγματοποιείται ανά οντότητα)
Μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια σε επίπεδο ομίλου — που υπερβαίνουν τη συμμετοχή των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας σε επίπεδο μεμονωμένης επιχείρησης στις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας σε επίπεδο ομίλου
|
Συνδεδεμένες (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου, εταιρεία χρηματοπιστωτικών συμμετοχών, επικουρικές οντότητες και φορείς ειδικού σκοπού που περιλαμβάνονται στο πεδίο του υπολογισμού για τον όμιλο
|
Χώρα
|
Συμμετοχή των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας σε επίπεδο μεμονωμένης επιχείρησης στις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας σε επίπεδο ομίλου
|
Μη διαθέσιμες μειοψηφικές συμμετοχές
|
Μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια που σχετίζονται με άλλα στοιχεία ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένα από την εποπτική αρχή
|
Μη διαθέσιμα πλεονάζοντα κεφάλαια
|
Μη διαθέσιμο απαιτητό αλλά μη καταβληθέν κεφάλαιο
|
(συνέχεια)
|
|
C0720
|
C0730
|
C0740
|
C0750
|
C0760
|
C0770
|
C0780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη διαθέσιμα συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια
|
Μη διαθέσιμοι λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων
|
Μη διαθέσιμες προνομιούχες μετοχές
|
Μη διαθέσιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
Ποσό που αντιστοιχεί στην αξία των μη διαθέσιμων καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων σε επίπεδο ομίλου
|
Μη διαθέσιμη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές σε επίπεδο ομίλου
|
Σύνολο μη διαθέσιμων πλεοναζόντων ιδίων κεφαλαίων
|
|
C0790
|
C0800
|
C0810
|
C0820
|
C0830
|
C0840
|
C0850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνδεδεμένες (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου, εταιρεία χρηματοπιστωτικών συμμετοχών, επικουρικές οντότητες και φορείς ειδικού σκοπού που περιλαμβάνονται στο πεδίο του υπολογισμού για τον όμιλο
|
Χώρα
|
Συμμετοχή των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας σε επίπεδο μεμονωμένης επιχείρησης στις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας σε επίπεδο ομίλου
|
Μη διαθέσιμες μειοψηφικές συμμετοχές
|
Μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια που σχετίζονται με άλλα στοιχεία ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένα από την εποπτική αρχή
|
Μη διαθέσιμα πλεονάζοντα κεφάλαια
|
Μη διαθέσιμο απαιτητό αλλά μη καταβληθέν κεφάλαιο
|
Μη διαθέσιμα συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια
|
|
|
|
|
C0860
|
C0870
|
C0880
|
C0890
|
C0900
|
|
Σύνολο
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνδεδεμένες (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου, εταιρεία χρηματοπιστωτικών συμμετοχών, επικουρικές οντότητες και φορείς ειδικού σκοπού που περιλαμβάνονται στο πεδίο του υπολογισμού για τον όμιλο
|
Μη διαθέσιμοι λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων
|
Μη διαθέσιμες προνομιούχες μετοχές
|
Μη διαθέσιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
Ποσό που αντιστοιχεί στην αξία των μη διαθέσιμων καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων σε επίπεδο ομίλου
|
Μη διαθέσιμη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές σε επίπεδο ομίλου
|
Σύνολο μη διαθέσιμων πλεοναζόντων ιδίων κεφαλαίων
|
|
|
C0910
|
C0920
|
C0930
|
C0940
|
C0950
|
C0960
|
|
Σύνολο
|
|
|
|
|
|
|
S.24.01.01
Διακρατούμενες συμμετοχές
Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που είναι χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα που αφαιρούνται (πλήρως ή εν μέρει) σύμφωνα με το άρθρο 68 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
Πίνακας 1 — Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα οι οποίες, μεμονωμένα, υπερβαίνουν το 10 % των στοιχείων που περιλαμβάνονται στο άρθρο 69 στοιχείο α) σημεία i), ii), iv) και vi), μη συμπεριλαμβανομένων των ενοποιημένων στρατηγικών συμμετοχών για τους σκοπούς των μειώσεων βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 1 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
|
Επωνυμία συνδεδεμένης επιχείρησης
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Σύνολο
|
Κοινές μετοχές της κατηγορίας 1
|
Πρόσθετα στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Κατηγορία 2
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πίνακας 2 — Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα οι οποίες, αθροιστικά, υπερβαίνουν το 10 % των στοιχείων που περιλαμβάνονται στο άρθρο 69 στοιχείο α) σημεία i), ii), iv) και vi), μη συμπεριλαμβανομένων των ενοποιημένων στρατηγικών συμμετοχών για τους σκοπούς των μειώσεων βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
|
Επωνυμία συνδεδεμένης επιχείρησης
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Σύνολο
|
Κοινές μετοχές της κατηγορίας 1
|
Πρόσθετα στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Κατηγορία 2
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
Κοινές μετοχές της κατηγορίας 1
|
Πρόσθετα στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Κατηγορία 2
|
|
|
|
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα (για τις οποίες υφίσταται μείωση ιδίων κεφαλαίων)
|
|
|
|
|
|
|
Μειώσεις ιδίων κεφαλαίων
|
|
|
Σύνολο
|
Κατηγορία 1 — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία
|
Κατηγορία 1 — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία
|
Κατηγορία 2
|
|
|
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
|
R0010
|
Μείωση βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 1
|
|
|
|
|
|
R0020
|
Μείωση βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 2
|
|
|
|
|
|
R0030
|
Σύνολο
|
|
|
|
|
Κάλυψη κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που είναι χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα που δεν αφαιρούνται (πλήρως) σύμφωνα με το άρθρο 68 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
Πίνακας 3 — Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες θεωρούνται στρατηγικές βάσει του άρθρου 171 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 και συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου σύμφωνα με τη μέθοδο 1 (χωρίς μειώσεις ιδίων κεφαλαίων βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 3).
|
Επωνυμία συνδεδεμένης επιχείρησης
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Σύνολο
|
Μετοχές του τύπου 1
|
Μετοχές του τύπου 2
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πίνακας 4 — Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες θεωρούνται στρατηγικές (βάσει του άρθρου 171 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35), δεν συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου σύμφωνα με τη μέθοδο 1 και δεν αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 (Περιλαμβάνουν το υπόλοιπο μέρος μετά τη μερική αφαίρεση σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35)
|
Επωνυμία συνδεδεμένης επιχείρησης
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Σύνολο
|
Μετοχές του τύπου 1
|
Μετοχές του τύπου 2
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πίνακας 5 — Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες δεν είναι στρατηγικές και δεν αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
(Περιλαμβάνουν το υπόλοιπο μέρος μετά τη μερική αφαίρεση σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35)
|
Επωνυμία συνδεδεμένης επιχείρησης
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Σύνολο
|
Μετοχές του τύπου 1
|
Μετοχές του τύπου 2
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
C0400
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα
Πίνακας 6 — Λοιπές στρατηγικές συμμετοχές εκτός χρηματοδοτικών και πιστωτικών ιδρυμάτων
|
Επωνυμία συνδεδεμένης επιχείρησης
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Σύνολο
|
Μετοχές του τύπου 1
|
Μετοχές του τύπου 2
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
|
C0440
|
C0450
|
C0460
|
C0470
|
C0480
|
C0490
|
C0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πίνακας 7 — Λοιπές μη στρατηγικές συμμετοχές εκτός χρηματοδοτικών και πιστωτικών ιδρυμάτων
|
Επωνυμία συνδεδεμένης επιχείρησης
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Σύνολο
|
Μετοχές του τύπου 1
|
Μετοχές του τύπου 2
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
|
C0510
|
C0520
|
C0530
|
C0540
|
C0550
|
C0560
|
C0570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο του υπολογισμού κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
|
|
Σύνολο
|
Μετοχές του τύπου 1
|
Μετοχές του τύπου 2
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
|
|
|
C0580
|
C0590
|
C0600
|
C0610
|
|
R0040
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα
|
|
|
|
|
|
R0050
|
και θεωρούνται στρατηγικές (εμπίπτουν στη μέθοδο 1, αλλά εάν αντιστοιχούν σε ποσοστό μικρότερο του 10 % δεν εμπίπτουν στη μέθοδο 1)
|
|
|
|
|
|
R0060
|
και δεν θεωρούνται στρατηγικές (σε ποσοστό μικρότερο του 10 %)
|
|
|
|
|
|
R0070
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα
|
|
|
|
|
|
R0080
|
και θεωρούνται στρατηγικές
|
|
|
|
|
|
R0090
|
και δεν θεωρούνται στρατηγικές
|
|
|
|
|
Σύνολο όλων των συμμετοχών
|
|
|
Σύνολο
|
|
|
|
C0620
|
|
|
Σύνολο όλων των συμμετοχών
|
|
S.25.01.01
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις βάσει της τυποποιημένης μεθόδου
|
|
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Κατανομή από τις προσαρμογές λόγω του ΚΚΔ και των χαρτοφυλακίων προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
|
Κίνδυνος αγοράς
|
R0010
|
|
|
|
|
Κίνδυνος αθέτησης αντισυμβαλλομένου
|
R0020
|
|
|
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
R0030
|
|
|
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
R0040
|
|
|
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών
|
R0050
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση
|
R0060
|
|
|
|
|
Κίνδυνος άυλων στοιχείων ενεργητικού
|
R0070
|
|
|
|
|
Βασική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υπολογισμός των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας
|
|
C0100
|
|
|
|
Προσαρμογή λόγω άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
R0120
|
|
|
|
|
Λειτουργικός κίνδυνος
|
R0130
|
|
|
|
|
Ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων
|
R0140
|
|
|
|
|
Ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων
|
R0150
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για δραστηριότητες που ασκούνται βάσει του άρθρου 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ
|
R0160
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, εξαιρουμένης πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης
|
R0200
|
|
|
|
|
Πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις που έχουν ήδη καθοριστεί
|
R0210
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
R0220
|
|
|
|
|
Λοιπές πληροφορίες σχετικά με την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για την υποενότητα κινδύνου μετοχών που βασίζεται στη διάρκεια
|
R0400
|
|
|
|
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για το υπόλοιπο μέρος
|
R0410
|
|
|
|
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
R0420
|
|
|
|
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
R0430
|
|
|
|
|
Αποτελέσματα διαφοροποίησης λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ για το άρθρο 304
|
R0440
|
|
|
|
|
Μέθοδος που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό της προσαρμογής λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ/ΧΠΑ.
|
R0450
|
|
|
|
|
Καθαρές μελλοντικές έκτακτες παροχές
|
R0460
|
|
|
|
▼M4
Προσέγγιση ως προς τον φορολογικό συντελεστή
|
|
|
Ναι/Όχι
|
|
|
|
C0109
|
|
Προσέγγιση βάσει του μέσου φορολογικού συντελεστή
|
R0590
|
|
Υπολογισμός της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων (προαιρετικές πληροφορίες έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, υποχρεωτικές από την 1η Ιανουαρίου 2020)
|
|
|
Πριν από τη διαταραχή
|
Μετά τη διαταραχή
|
LAC DT
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
DTA
|
R0600
|
|
|
|
|
DTA μεταφερόμενες σε επόμενα έτη
|
R0610
|
|
|
|
|
DTA λόγω εκπεστέων προσωρινών διαφορών
|
R0620
|
|
|
|
|
DTL
|
R0630
|
|
|
|
|
LAC DT
|
R0640
|
|
|
|
|
LAC DT που αιτιολογείται με βάση το δικαίωμα ανάκτησης αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων
|
R0650
|
|
|
|
|
LAC DT που αιτιολογείται σε συνάρτηση με πιθανό μελλοντικό φορολογητέο οικονομικό κέρδος
|
R0660
|
|
|
|
|
LAC DT που αιτιολογείται με μεταφορά σε προηγούμενα έτη, το τρέχον έτος
|
R0670
|
|
|
|
|
LAC DT που αιτιολογείται με μεταφορά σε προηγούμενα έτη, τα επόμενα έτη
|
R0680
|
|
|
|
|
Μέγιστη LAC DT
|
R0690
|
|
|
|
▼B
S.25.01.04
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους βάσει της τυποποιημένης μεθόδου
|
|
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Κατανομή από τις προσαρμογές λόγω του ΚΚΔ και των χαρτοφυλακίων προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
|
Κίνδυνος αγοράς
|
R0010
|
|
|
|
|
Κίνδυνος αθέτησης αντισυμβαλλομένου
|
R0020
|
|
|
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
R0030
|
|
|
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
R0040
|
|
|
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών
|
R0050
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση
|
R0060
|
|
|
|
|
Κίνδυνος άυλων στοιχείων ενεργητικού
|
R0070
|
|
|
|
|
Βασική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υπολογισμός των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας
|
|
C0100
|
|
|
|
Προσαρμογή λόγω άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
R0120
|
|
|
|
|
Λειτουργικός κίνδυνος
|
R0130
|
|
|
|
|
Ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων
|
R0140
|
|
|
|
|
Ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων
|
R0150
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για δραστηριότητες που ασκούνται βάσει του άρθρου 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ
|
R0160
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, εξαιρουμένης πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης
|
R0200
|
|
|
|
|
Πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις που έχουν ήδη καθοριστεί
|
R0210
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας για επιχειρήσεις με βάση της μέθοδο ενοποίησης
|
R0220
|
|
|
|
|
Λοιπές πληροφορίες σχετικά με την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για την υποενότητα κινδύνου μετοχών που βασίζεται στη διάρκεια
|
R0400
|
|
|
|
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για το υπόλοιπο μέρος
|
R0410
|
|
|
|
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
R0420
|
|
|
|
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
R0430
|
|
|
|
|
Αποτελέσματα διαφοροποίησης λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ για το άρθρο 304
|
R0440
|
|
|
|
|
Μέθοδος που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό της προσαρμογής λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ/ΧΠΑ.
|
R0450
|
|
|
|
|
Καθαρές μελλοντικές έκτακτες παροχές
|
R0460
|
|
|
|
|
Ελάχιστες ενοποιημένες κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου
|
R0470
|
|
|
|
|
Πληροφορίες σχετικά με άλλες οντότητες
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις)
|
R0500
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις) —Πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων και χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ
|
R0510
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις) — Ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών
|
R0520
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις) — Κεφαλαιακές απαιτήσεις για μη ρυθμιζόμενες οντότητες που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες
|
R0530
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για μη ελεγχόμενες συμμετοχές
|
R0540
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για λοιπές επιχειρήσεις
|
R0550
|
|
|
|
|
Συνολική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας για επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης
|
R0560
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
R0570
|
|
|
|
SR.25.01.01
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις βάσει της τυποποιημένης μεθόδου
|
Άρθρο 112
|
Z0010
|
|
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Z0020
|
|
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Z0030
|
|
|
|
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
|
Κίνδυνος αγοράς
|
R0010
|
|
|
|
Κίνδυνος αθέτησης αντισυμβαλλομένου
|
R0020
|
|
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
R0030
|
|
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
R0040
|
|
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών
|
R0050
|
|
|
|
Διαφοροποίηση
|
R0060
|
|
|
|
Κίνδυνος άυλων στοιχείων ενεργητικού
|
R0070
|
|
|
|
Βασική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υπολογισμός των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας
|
|
C0100
|
|
|
Λειτουργικός κίνδυνος
|
R0130
|
|
|
|
Ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων
|
R0140
|
|
|
|
Ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων
|
R0150
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
R0200
|
|
|
|
Καθαρές μελλοντικές έκτακτες παροχές
|
R0460
|
|
|
▼M4
Προσέγγιση ως προς τον φορολογικό συντελεστή
|
|
|
Ναι/Όχι
|
|
|
|
C0109
|
|
Προσέγγιση βάσει του μέσου φορολογικού συντελεστή
|
R0590
|
|
Υπολογισμός της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων (προαιρετικές πληροφορίες έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, υποχρεωτικές από την 1η Ιανουαρίου 2020)
|
|
|
Πριν από τη διαταραχή
|
Μετά τη διαταραχή
|
LAC DT
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
DTA
|
R0600
|
|
|
|
|
DTA μεταφερόμενες σε επόμενα έτη
|
R0610
|
|
|
|
|
DTA λόγω εκπεστέων προσωρινών διαφορών
|
R0620
|
|
|
|
|
DTL
|
R0630
|
|
|
|
|
LAC DT
|
R0640
|
|
|
|
|
LAC DT που αιτιολογείται με βάση το δικαίωμα ανάκτησης αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων
|
R0650
|
|
|
|
|
LAC DT που αιτιολογείται σε συνάρτηση με πιθανό μελλοντικό φορολογητέο οικονομικό κέρδος
|
R0660
|
|
|
|
|
LAC DT που αιτιολογείται με μεταφορά σε προηγούμενα έτη, το τρέχον έτος
|
R0670
|
|
|
|
|
LAC DT που αιτιολογείται με μεταφορά σε προηγούμενα έτη, τα επόμενα έτη
|
R0680
|
|
|
|
|
Μέγιστη LAC DT
|
R0690
|
|
|
|
▼B
S.25.02.01
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα
|
Μοναδικός αριθμός συνιστώσας
|
Περιγραφή των συνιστωσών
|
Υπολογισμός της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Κατανομή από τις προσαρμογές λόγω του ΚΚΔ και των χαρτοφυλακίων προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Συνυπολογισμός των μελλοντικών ενεργειών διαχείρισης όσον αφορά τις τεχνικές προβλέψεις και/ή τους αναβαλλόμενους φόρους
|
Ποσό βάσει υποδείγματος
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υπολογισμός των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας
|
|
C0100
|
|
|
|
|
Σύνολο μη διαφοροποιημένων συνιστωσών
|
R0110
|
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση
|
R0060
|
|
|
|
|
|
Προσαρμογή λόγω άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για δραστηριότητες που ασκούνται βάσει του άρθρου 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ
|
R0160
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, εξαιρουμένης πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης
|
R0200
|
|
|
|
|
|
Πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις που έχουν ήδη καθοριστεί
|
R0210
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
R0220
|
|
|
|
|
|
Λοιπές πληροφορίες σχετικά με την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
|
|
|
|
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής ικανότητας απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων
|
R0300
|
|
|
|
|
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων
|
R0310
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για την υποενότητα κινδύνου μετοχών που βασίζεται στη διάρκεια
|
R0400
|
|
|
|
|
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για το υπόλοιπο μέρος
|
R0410
|
|
|
|
|
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
R0420
|
|
|
|
|
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
R0430
|
|
|
|
|
|
Αποτελέσματα διαφοροποίησης λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ για το άρθρο 304
|
R0440
|
|
|
|
|
|
Μέθοδος που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό της προσαρμογής λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ/ΧΠΑ.
|
R0450
|
|
|
|
|
|
Καθαρές μελλοντικές έκτακτες παροχές
|
R0460
|
|
|
|
|
▼M4
Προσέγγιση ως προς τον φορολογικό συντελεστή
|
|
|
Ναι/Όχι
|
|
|
|
C0109
|
|
Προσέγγιση βάσει του μέσου φορολογικού συντελεστή
|
R0590
|
|
Υπολογισμός της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων (προαιρετικές πληροφορίες έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, υποχρεωτικές από την 1η Ιανουαρίου 2020)
|
|
|
Πριν από τη διαταραχή
|
Μετά τη διαταραχή
|
LAC DT
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
DTA
|
R0600
|
|
|
|
|
DTA μεταφερόμενες σε επόμενα έτη
|
R0610
|
|
|
|
|
DTA λόγω εκπεστέων προσωρινών διαφορών
|
R0620
|
|
|
|
|
DTL
|
R0630
|
|
|
|
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT
|
R0640
|
|
|
|
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT που αιτιολογείται με βάση το δικαίωμα ανάκτησης αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων
|
R0650
|
|
|
|
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT που αιτιολογείται σε συνάρτηση με πιθανό μελλοντικό φορολογητέο οικονομικό κέρδος
|
R0660
|
|
|
|
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT που αιτιολογείται με μεταφορά σε προηγούμενα έτη, το τρέχον έτος
|
R0670
|
|
|
|
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT που αιτιολογείται με μεταφορά σε προηγούμενα έτη, τα επόμενα έτη
|
R0680
|
|
|
|
|
Ποσό/εκτίμηση μέγιστης LAC DT
|
R0690
|
|
|
|
▼B
S.25.02.04
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που εφαρμόζουν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα
|
Μοναδικός αριθμός συνιστώσας
|
Περιγραφή των συνιστωσών
|
Υπολογισμός της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Κατανομή από τις προσαρμογές λόγω του ΚΚΔ και των χαρτοφυλακίων προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Συνυπολογισμός των μελλοντικών ενεργειών διαχείρισης όσον αφορά τις τεχνικές προβλέψεις και/ή τους αναβαλλόμενους φόρους
|
Ποσό βάσει υποδείγματος
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υπολογισμός των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας
|
|
C0100
|
|
|
|
|
Σύνολο μη διαφοροποιημένων συνιστωσών
|
R0110
|
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση
|
R0060
|
|
|
|
|
|
Προσαρμογή λόγω άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για δραστηριότητες που ασκούνται βάσει του άρθρου 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ
|
R0160
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, εξαιρουμένης πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης
|
R0200
|
|
|
|
|
|
Πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις που έχουν ήδη καθοριστεί
|
R0210
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας για επιχειρήσεις με βάση της μέθοδο ενοποίησης
|
R0220
|
|
|
|
|
|
Λοιπές πληροφορίες σχετικά με την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
|
|
|
|
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής ικανότητας απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων
|
R0300
|
|
|
|
|
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων
|
R0310
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για την υποενότητα κινδύνου μετοχών που βασίζεται στη διάρκεια
|
R0400
|
|
|
|
|
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για το υπόλοιπο μέρος
|
R0410
|
|
|
|
|
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
R0420
|
|
|
|
|
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
R0430
|
|
|
|
|
|
Αποτελέσματα διαφοροποίησης λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ για το άρθρο 304
|
R0440
|
|
|
|
|
|
Μέθοδος που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό της προσαρμογής λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ/ΧΠΑ.
|
R0450
|
|
|
|
|
|
Καθαρές μελλοντικές έκτακτες παροχές
|
R0460
|
|
|
|
|
|
Ελάχιστες ενοποιημένες κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου
|
R0470
|
|
|
|
|
|
Πληροφορίες σχετικά με άλλες οντότητες
|
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις)
|
R0500
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις) —Πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων και χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ
|
R0510
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις) — Ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών
|
R0520
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις) — Κεφαλαιακές απαιτήσεις για μη ρυθμιζόμενες οντότητες που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες
|
R0530
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για μη ελεγχόμενες συμμετοχές
|
R0540
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για λοιπές επιχειρήσεις
|
R0550
|
|
|
|
|
|
Συνολική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας για επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης
|
R0560
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
R0570
|
|
|
|
|
SR.25.02.01
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Z0020
|
|
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Z0030
|
|
|
Μοναδικός αριθμός συνιστώσας
|
Περιγραφή των συνιστωσών
|
Υπολογισμός της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Συνυπολογισμός των μελλοντικών ενεργειών διαχείρισης όσον αφορά τις τεχνικές προβλέψεις και/ή τους αναβαλλόμενους φόρους
|
Ποσό βάσει υποδείγματος
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0060
|
C0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υπολογισμός των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας
|
|
C0100
|
|
|
|
Σύνολο μη διαφοροποιημένων συνιστωσών
|
R0110
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση
|
R0060
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, εξαιρουμένης πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης
|
R0200
|
|
|
|
|
Πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις που έχουν ήδη καθοριστεί
|
R0210
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
R0220
|
|
|
|
|
Λοιπές πληροφορίες σχετικά με την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
|
|
|
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής ικανότητας απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων
|
R0300
|
|
|
|
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων
|
R0310
|
|
|
|
|
Καθαρές μελλοντικές έκτακτες παροχές
|
R0460
|
|
|
|
▼M4
Προσέγγιση ως προς τον φορολογικό συντελεστή
|
|
|
Ναι/Όχι
|
|
|
|
C0109
|
|
Προσέγγιση βάσει του μέσου φορολογικού συντελεστή
|
R0590
|
|
Υπολογισμός της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων (προαιρετικές πληροφορίες έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, υποχρεωτικές από την 1η Ιανουαρίου 2020)
|
|
|
Πριν από τη διαταραχή
|
Μετά τη διαταραχή
|
LAC DT
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
DTA
|
R0600
|
|
|
|
|
DTA μεταφερόμενες σε επόμενα έτη
|
R0610
|
|
|
|
|
DTA λόγω εκπεστέων προσωρινών διαφορών
|
R0620
|
|
|
|
|
DTL
|
R0630
|
|
|
|
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT
|
R0640
|
|
|
|
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT που αιτιολογείται με βάση το δικαίωμα ανάκτησης αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων
|
R0650
|
|
|
|
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT που αιτιολογείται σε συνάρτηση με πιθανό μελλοντικό φορολογητέο οικονομικό κέρδος
|
R0660
|
|
|
|
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT που αιτιολογείται με μεταφορά σε προηγούμενα έτη, το τρέχον έτος
|
R0670
|
|
|
|
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT που αιτιολογείται με μεταφορά σε προηγούμενα έτη, τα επόμενα έτη
|
R0680
|
|
|
|
|
Ποσό/εκτίμηση μέγιστης LAC DT
|
R0690
|
|
|
|
▼B
S.25.03.01
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν πλήρη εσωτερικά υποδείγματα
|
Μοναδικός αριθμός συνιστώσας
|
Περιγραφή των συνιστωσών
|
Υπολογισμός της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Συνυπολογισμός των μελλοντικών ενεργειών διαχείρισης όσον αφορά τις τεχνικές προβλέψεις και/ή τους αναβαλλόμενους φόρους
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υπολογισμός των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας
|
|
C0100
|
|
|
Σύνολο μη διαφοροποιημένων συνιστωσών
|
R0110
|
|
|
|
Διαφοροποίηση
|
R0060
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για δραστηριότητες που ασκούνται βάσει του άρθρου 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ (μεταβατική περίοδος)
|
R0160
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, εξαιρουμένης πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης
|
R0200
|
|
|
|
Πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις που έχουν ήδη καθοριστεί
|
R0210
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
R0220
|
|
|
|
Λοιπές πληροφορίες σχετικά με την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
|
|
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής ικανότητας απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων
|
R0300
|
|
|
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων
|
R0310
|
|
|
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για το υπόλοιπο μέρος
|
R0410
|
|
|
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
R0420
|
|
|
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
R0430
|
|
|
|
Αποτελέσματα διαφοροποίησης λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ για το άρθρο 304
|
R0440
|
|
|
|
Καθαρές μελλοντικές έκτακτες παροχές
|
R0460
|
|
|
▼M4
Προσέγγιση ως προς τον φορολογικό συντελεστή
|
|
|
Ναι/Όχι
|
|
|
|
C0109
|
|
Προσέγγιση βάσει του μέσου φορολογικού συντελεστή
|
R0590
|
|
Υπολογισμός της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων (προαιρετικές πληροφορίες έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, υποχρεωτικές από την 1η Ιανουαρίου 2020)
|
|
|
Πριν από τη διαταραχή
|
Μετά τη διαταραχή
|
LAC DT
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
DTA
|
R0600
|
|
|
|
|
DTA μεταφερόμενες σε επόμενα έτη
|
R0610
|
|
|
|
|
DTA λόγω εκπεστέων προσωρινών διαφορών
|
R0620
|
|
|
|
|
DTL
|
R0630
|
|
|
|
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT
|
R0640
|
|
|
|
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT που αιτιολογείται με βάση το δικαίωμα ανάκτησης αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων
|
R0650
|
|
|
|
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT που αιτιολογείται σε συνάρτηση με πιθανό μελλοντικό φορολογητέο οικονομικό κέρδος
|
R0660
|
|
|
|
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT που αιτιολογείται με μεταφορά σε προηγούμενα έτη, το τρέχον έτος
|
R0670
|
|
|
|
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT που αιτιολογείται με μεταφορά σε προηγούμενα έτη, τα επόμενα έτη
|
R0680
|
|
|
|
|
Ποσό/εκτίμηση μέγιστης LAC DT
|
R0690
|
|
|
|
▼B
S.25.03.04
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που χρησιμοποιούν πλήρη εσωτερικά υποδείγματα
|
Μοναδικός αριθμός συνιστώσας
|
Περιγραφή των συνιστωσών
|
Υπολογισμός της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Συνυπολογισμός των μελλοντικών ενεργειών διαχείρισης όσον αφορά τις τεχνικές προβλέψεις και/ή τους αναβαλλόμενους φόρους
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υπολογισμός των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας
|
|
C0100
|
|
|
Σύνολο μη διαφοροποιημένων συνιστωσών
|
R0110
|
|
|
|
Διαφοροποίηση
|
R0060
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για δραστηριότητες που ασκούνται βάσει του άρθρου 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ
|
R0160
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, εξαιρουμένης πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης
|
R0200
|
|
|
|
Πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις που έχουν ήδη καθοριστεί
|
R0210
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
R0220
|
|
|
|
Λοιπές πληροφορίες σχετικά με την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
|
|
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής ικανότητας απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων
|
R0300
|
|
|
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων
|
R0310
|
|
|
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για το υπόλοιπο μέρος
|
R0410
|
|
|
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
R0420
|
|
|
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
R0430
|
|
|
|
Αποτελέσματα διαφοροποίησης λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ για το άρθρο 304
|
R0440
|
|
|
|
Καθαρές μελλοντικές έκτακτες παροχές
|
R0460
|
|
|
|
Ελάχιστες ενοποιημένες κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου
|
R0470
|
|
|
|
Πληροφορίες σχετικά με άλλες οντότητες
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις)
|
R0500
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις) —Πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων και χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ
|
R0510
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις) — Ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών
|
R0520
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις) — Κεφαλαιακές απαιτήσεις για μη ρυθμιζόμενες οντότητες που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες
|
R0530
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για μη ελεγχόμενες συμμετοχές
|
R0540
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για λοιπές επιχειρήσεις
|
R0550
|
|
|
SR.25.03.01
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν πλήρη εσωτερικά υποδείγματα
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Z0020
|
|
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Z0030
|
|
|
Μοναδικός αριθμός συνιστώσας
|
Περιγραφή των συνιστωσών
|
Υπολογισμός της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Συνυπολογισμός των μελλοντικών ενεργειών διαχείρισης όσον αφορά τις τεχνικές προβλέψεις και/ή τους αναβαλλόμενους φόρους
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υπολογισμός των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας
|
|
C0100
|
|
|
Σύνολο μη διαφοροποιημένων συνιστωσών
|
R0110
|
|
|
|
Διαφοροποίηση
|
R0060
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, εξαιρουμένης πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης
|
R0200
|
|
|
|
Πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις που έχουν ήδη καθοριστεί
|
R0210
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
R0220
|
|
|
|
Λοιπές πληροφορίες σχετικά με την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
|
|
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής ικανότητας απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων
|
R0300
|
|
|
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων
|
R0310
|
|
|
|
Καθαρές μελλοντικές έκτακτες παροχές
|
R0460
|
|
|
▼M4
Προσέγγιση ως προς τον φορολογικό συντελεστή
|
|
|
Ναι/Όχι
|
|
|
|
C0109
|
|
Προσέγγιση βάσει του μέσου φορολογικού συντελεστή
|
R0590
|
|
Υπολογισμός της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων (προαιρετικές πληροφορίες έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, υποχρεωτικές από την 1η Ιανουαρίου 2020)
|
|
|
Πριν από τη διαταραχή
|
Μετά τη διαταραχή
|
LAC DT
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
DTA
|
R0600
|
|
|
|
|
DTA μεταφερόμενες σε επόμενα έτη
|
R0610
|
|
|
|
|
DTA λόγω εκπεστέων προσωρινών διαφορών
|
R0620
|
|
|
|
|
DTL
|
R0630
|
|
|
|
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT
|
R0640
|
|
|
|
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT που αιτιολογείται με βάση το δικαίωμα ανάκτησης αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων
|
R0650
|
|
|
|
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT που αιτιολογείται σε συνάρτηση με πιθανό μελλοντικό φορολογητέο οικονομικό κέρδος
|
R0660
|
|
|
|
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT που αιτιολογείται με μεταφορά σε προηγούμενα έτη, το τρέχον έτος
|
R0670
|
|
|
|
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT που αιτιολογείται με μεταφορά σε προηγούμενα έτη, τα επόμενα έτη
|
R0680
|
|
|
|
|
Μέγιστη LAC DT
|
R0690
|
|
|
|
▼M1
S.26.01.01
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αγοράς
|
Άρθρο 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων
|
|
C0010
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
Απλοποιήσεις κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια
|
R0012
|
|
|
Απλοποιήσεις συγκέντρωσης κινδύνου αγοράς – χρήση απλοποιήσεων
|
R0014
|
|
|
▼M1
|
|
Χρήση απλοποιήσεων από εξαρτημένες επιχειρήσεις — κίνδυνος επιτοκίου
|
R0020
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων από εξαρτημένες επιχειρήσεις — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων
|
R0030
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων από εξαρτημένες επιχειρήσεις — συγκέντρωση κινδύνου αγοράς
|
R0040
|
|
|
|
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή
|
|
|
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Στοιχεία ενεργη-τικού
|
Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Στοιχεία του παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Κίνδυνος αγοράς — Βασικές πληροφορίες
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Κίνδυνος επιτοκίου
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
διαταραχή απότομης πτώσης επιτοκίου
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
διαταραχή απότομης ανόδου επιτοκίου
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος μετοχών
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
μετοχές τύπου 1
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Μετοχές τύπου 1 εκτός των μακροπρόθεσμων επενδύσεων
|
R0221
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
στρατηγικές συμμετοχές (μετοχές τύπου 1)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Μακροπρόθεσμες επενδύσεις σε μετοχές (μετοχές τύπου 1)
|
R0231
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
μετοχικός κίνδυνος με βάση τη διάρκεια (μετοχές τύπου 1)
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
μετοχές τύπου 2
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Μετοχές τύπου 2 εκτός των μακροπρόθεσμων επενδύσεων
|
R0261
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
στρατηγικές συμμετοχές (μετοχές τύπου 2)
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Μακροπρόθεσμες επενδύσεις σε μετοχές (μετοχές τύπου 2)
|
R0271
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
μετοχικός κίνδυνος με βάση τη διάρκεια (μετοχές τύπου 2)
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
επιλέξιμες μετοχές εταιρειών υποδομών
|
R0291
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
επιλέξιμες μετοχές εταιρειών υποδομών, εκτός των στρατηγικών συμμετοχών και των μακροπρόθεσμων επενδύσεων
|
R0293
|
|
|
|
|
|
|
|
|
στρατηγικές συμμετοχές (επιλέξιμες μετοχές εταιρειών υποδομών)
|
R0294
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μακροπρόθεσμες επενδύσεις σε μετοχές (επιλέξιμες μετοχές εταιρειών υποδομών)
|
R0295
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
επιλέξιμες μετοχές υποδομών εκτός των μετοχών εταιρειών
|
R0292
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
επιλέξιμες μετοχές υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών, εκτός των στρατηγικών συμμετοχών και των μακροπρόθεσμων επενδύσεων
|
R0296
|
|
|
|
|
|
|
|
|
στρατηγικές συμμετοχές (επιλέξιμες μετοχές υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών)
|
R0297
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μακροπρόθεσμες επενδύσεις σε μετοχές (επιλέξιμες μετοχές υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών)
|
R0298
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Κίνδυνος τιμών ακινήτων
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή
|
|
|
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Στοιχεία του παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Κίνδυνος αγοράς — Βασικές πληροφορίες
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ομόλογα και δάνεια
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
δάνεια και ομόλογα (πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές και εταιρείες υποδομών)
|
R0412
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
δάνεια και ομόλογα (επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών)
|
R0414
|
|
|
|
|
|
|
|
|
δάνεια και ομόλογα (επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές, πλην των εταιρειών υποδομών)
|
R0413
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
πιστωτικά παράγωγα
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
διαταραχή απότομης πτώσης αποδόσεων πιστωτικών παραγώγων
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
διαταραχή απότομης ανόδου αποδόσεων πιστωτικών παραγώγων
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Θέσεις τιτλοποίησης
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
Θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα
|
R0461
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
|
R0462
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M1
|
|
επανατιτλοποίηση
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Άλλες θέσεις τιτλοποίησης
|
R0481
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 εμπίπτουσες σε μεταβατικές διατάξεις
|
R0482
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS
|
R0483
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Συγκεντρώσεις κινδύνου αγοράς
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M2
|
|
Συναλλαγματικός κίνδυνος
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
ανατίμηση του ξένου νομίσματος
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
υποτίμηση του ξένου νομίσματος
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του κινδύνου αγοράς
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο κινδύνων αγοράς
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
S.26.01.04
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αγοράς
|
Άρθρο 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων
|
|
C0010
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
Απλοποιήσεις κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια
|
R0012
|
|
|
Απλοποιήσεις συγκέντρωσης κινδύνου αγοράς – χρήση απλοποιήσεων
|
R0014
|
|
|
▼M1
|
|
Χρήση απλοποιήσεων από εξαρτημένες επιχειρήσεις — κίνδυνος επιτοκίου
|
R0020
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων από εξαρτημένες επιχειρήσεις — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων
|
R0030
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων από εξαρτημένες επιχειρήσεις — συγκέντρωση κινδύνου αγοράς
|
R0040
|
|
|
|
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή
|
|
|
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Στοιχεία του παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Κίνδυνος αγοράς — Βασικές πληροφορίες
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Κίνδυνος επιτοκίου
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
διαταραχή απότομης πτώσης επιτοκίου
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
διαταραχή απότομης ανόδου επιτοκίου
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος μετοχών
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
μετοχές τύπου 1
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Μετοχές τύπου 1 εκτός των μακροπρόθεσμων επενδύσεων
|
R0221
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
στρατηγικές συμμετοχές (μετοχές τύπου 1)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Μακροπρόθεσμες επενδύσεις σε μετοχές (μετοχές τύπου 1)
|
R0231
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
μετοχικός κίνδυνος με βάση τη διάρκεια (μετοχές τύπου 1)
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
μετοχές τύπου 2
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Μετοχές τύπου 2 εκτός των μακροπρόθεσμων επενδύσεων
|
R0261
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
στρατηγικές συμμετοχές (μετοχές τύπου 2)
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Μακροπρόθεσμες επενδύσεις σε μετοχές (μετοχές τύπου 2)
|
R0271
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
μετοχικός κίνδυνος με βάση τη διάρκεια (μετοχές τύπου 2)
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
επιλέξιμες μετοχές εταιρειών υποδομών
|
R0291
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
επιλέξιμες μετοχές εταιρειών υποδομών, εκτός των στρατηγικών συμμετοχών και των μακροπρόθεσμων επενδύσεων
|
R0293
|
|
|
|
|
|
|
|
|
στρατηγικές συμμετοχές (επιλέξιμες μετοχές εταιρειών υποδομών)
|
R0294
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μακροπρόθεσμες επενδύσεις σε μετοχές (επιλέξιμες μετοχές εταιρειών υποδομών)
|
R0295
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
επιλέξιμες μετοχές υποδομών εκτός των μετοχών εταιρειών
|
R0292
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
επιλέξιμες μετοχές υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών, εκτός των στρατηγικών συμμετοχών και των μακροπρόθεσμων επενδύσεων
|
R0296
|
|
|
|
|
|
|
|
|
στρατηγικές συμμετοχές (επιλέξιμες μετοχές υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών)
|
R0297
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μακροπρόθεσμες επενδύσεις σε μετοχές (επιλέξιμες μετοχές υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών)
|
R0298
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Κίνδυνος τιμών ακινήτων
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή
|
|
|
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Στοιχεία του παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Κίνδυνος αγοράς — Βασικές πληροφορίες
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ομόλογα και δάνεια
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
δάνεια και ομόλογα (πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές και εταιρείες υποδομών)
|
R0412
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
δάνεια και ομόλογα (επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών)
|
R0414
|
|
|
|
|
|
|
|
|
δάνεια και ομόλογα (επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές, πλην των εταιρειών υποδομών)
|
R0413
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
πιστωτικά παράγωγα
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
διαταραχή απότομης πτώσης αποδόσεων πιστωτικών παραγώγων
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
διαταραχή απότομης ανόδου αποδόσεων πιστωτικών παραγώγων
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Θέσεις τιτλοποίησης
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
Θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα
|
R0461
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
|
R0462
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
επανατιτλοποίηση
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Άλλες θέσεις τιτλοποίησης
|
R0481
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 εμπίπτουσες σε μεταβατικές διατάξεις
|
R0482
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS
|
R0483
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Συγκεντρώσεις κινδύνου αγοράς
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M2
|
|
Συναλλαγματικός κίνδυνος
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
ανατίμηση του ξένου νομίσματος
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
υποτίμηση του ξένου νομίσματος
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του κινδύνου αγοράς
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο κινδύνων αγοράς
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
Νόμισμα αναφοράς που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του συναλλαγματικού κινδύνου
|
|
|
C0090
|
|
Νόμισμα αναφοράς που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του συναλλαγματικού κινδύνου
|
R0810
|
|
▼M1
SR.26.01.01
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αγοράς
|
Άρθρο 112
|
Z0010
|
|
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Z0020
|
|
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Z0030
|
|
|
|
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων
|
|
C0010
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
Απλοποιήσεις κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια
|
R0012
|
|
|
Απλοποιήσεις συγκέντρωσης κινδύνου αγοράς – χρήση απλοποιήσεων
|
R0014
|
|
|
▼M1
|
|
Χρήση απλοποιήσεων από εξαρτημένες επιχειρήσεις — κίνδυνος επιτοκίου
|
R0020
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων από εξαρτημένες επιχειρήσεις — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων
|
R0030
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων από εξαρτημένες επιχειρήσεις — συγκέντρωση κινδύνου αγοράς
|
R0040
|
|
|
|
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή
|
|
|
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Στοιχεία του παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Κίνδυνος αγοράς — Βασικές πληροφορίες
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Κίνδυνος επιτοκίου
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
διαταραχή απότομης πτώσης επιτοκίου
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
διαταραχή απότομης ανόδου επιτοκίου
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος μετοχών
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
μετοχές τύπου 1
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Μετοχές τύπου 1 εκτός των μακροπρόθεσμων επενδύσεων
|
R0221
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
στρατηγικές συμμετοχές (μετοχές τύπου 1)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Μακροπρόθεσμες επενδύσεις σε μετοχές (μετοχές τύπου 1)
|
R0231
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
μετοχικός κίνδυνος με βάση τη διάρκεια (μετοχές τύπου 1)
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
μετοχές τύπου 2
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
μετοχές τύπου 2
|
R0261
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
στρατηγικές συμμετοχές (μετοχές τύπου 2)
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Μετοχές τύπου 2 εκτός των μακροπρόθεσμων επενδύσεων
|
R0271
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
μετοχικός κίνδυνος με βάση τη διάρκεια (μετοχές τύπου 2)
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
επιλέξιμες μετοχές εταιρειών υποδομών
|
R0291
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
επιλέξιμες μετοχές εταιρειών υποδομών, εκτός των στρατηγικών συμμετοχών και των μακροπρόθεσμων επενδύσεων
|
R0293
|
|
|
|
|
|
|
|
|
στρατηγικές συμμετοχές (επιλέξιμες μετοχές εταιρειών υποδομών)
|
R0294
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μακροπρόθεσμες επενδύσεις σε μετοχές (επιλέξιμες μετοχές εταιρειών υποδομών)
|
R0295
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
επιλέξιμες μετοχές υποδομών εκτός των μετοχών εταιρειών
|
R0292
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
επιλέξιμες μετοχές υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών, εκτός των στρατηγικών συμμετοχών και των μακροπρόθεσμων επενδύσεων
|
R0296
|
|
|
|
|
|
|
|
|
στρατηγικές συμμετοχές (επιλέξιμες μετοχές υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών)
|
R0297
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μακροπρόθεσμες επενδύσεις σε μετοχές (επιλέξιμες μετοχές υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών)
|
R0298
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Κίνδυνος τιμών ακινήτων
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή
|
|
|
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Στοιχεία του παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Κίνδυνος αγοράς — Βασικές πληροφορίες
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ομόλογα και δάνεια
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
δάνεια και ομόλογα (πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές και εταιρείες υποδομών)
|
R0412
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
δάνεια και ομόλογα (επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών)
|
R0414
|
|
|
|
|
|
|
|
|
δάνεια και ομόλογα (επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές, πλην των εταιρειών υποδομών)
|
R0413
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
πιστωτικά παράγωγα
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
διαταραχή απότομης πτώσης αποδόσεων πιστωτικών παραγώγων
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
διαταραχή απότομης ανόδου αποδόσεων πιστωτικών παραγώγων
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Θέσεις τιτλοποίησης
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
θέσεις τιτλοποίησης — τύπος 1
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα
|
R0461
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
|
R0462
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
θέσεις τιτλοποίησης — τύπος 2
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
επανατιτλοποίηση
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Άλλες θέσεις τιτλοποίησης
|
R0481
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 εμπίπτουσες σε μεταβατικές διατάξεις
|
R0482
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS
|
R0483
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Συγκεντρώσεις κινδύνου αγοράς
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M2
|
|
Συναλλαγματικός κίνδυνος
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
ανατίμηση του ξένου νομίσματος
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
υποτίμηση του ξένου νομίσματος
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του κινδύνου αγοράς
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο κινδύνων αγοράς
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
S.26.02.01
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
Άρθρο 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων
|
|
C0010
|
|
Απλοποιήσεις
|
R0010
|
|
|
|
|
Επωνυμία μεμονωμένου πιστούχου ή αντισυμβαλλομένου πιστωτικού ανοίγματος
|
Κωδικός πιστωτικού ανοίγματος σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
Είδος κωδικού του πιστωτικού ανοίγματος σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
Ζημία σε περίπτωση αθέτησης
|
Πιθανότητα αθέτησης
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Κίνδυνος αθέτησης αντισυμβαλλομένου — Βασικές πληροφορίες
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Πιστωτικά ανοίγματα τύπου 1
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 1 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 2 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 3 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 4 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 5 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 6 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 7 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 8 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 9 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 10 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικά ανοίγματα τύπου 2
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Απαιτήσεις από διαμεσολαβητές ληξιπρόθεσμες για διάστημα άνω των 3 μηνών
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο πιστωτικών ανοιγμάτων τύπου 2, εκτός των ληξιπρόθεσμων για διάστημα άνω των 3 μηνών απαιτήσεων από διαμεσολαβητές
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλομένου
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικός κίνδυνος αθέτησης αντισυμβαλλομένου
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Περαιτέρω στοιχεία για ενυπόθηκα δάνεια
|
|
C0090
|
|
Ζημίες που προέρχονται από ενυπόθηκα δάνεια τύπου 2
|
R0500
|
|
|
Συνολικές ζημίες που προέρχονται από ενυπόθηκα δάνεια
|
R0510
|
|
S.26.02.04
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
Άρθρο 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων
|
|
C0010
|
|
Απλοποιήσεις
|
R0010
|
|
|
|
|
Επωνυμία μεμονωμένου πιστούχου ή αντισυμβαλλομένου πιστωτικού ανοίγματος
|
Κωδικός πιστωτικού ανοίγματος σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
Είδος κωδικού του πιστωτικού ανοίγματος σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
Ζημία σε περίπτωση αθέτησης
|
Πιθανότητα αθέτησης
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Κίνδυνος αθέτησης αντισυμβαλλομένου — Βασικές πληροφορίες
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Πιστωτικά ανοίγματα τύπου 1
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 1 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 2 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 3 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 4 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 5 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 6 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 7 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 8 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 9 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 10 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικά ανοίγματα τύπου 2
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Απαιτήσεις από διαμεσολαβητές ληξιπρόθεσμες για διάστημα άνω των 3 μηνών
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο πιστωτικών ανοιγμάτων τύπου 2, εκτός των ληξιπρόθεσμων για διάστημα άνω των 3 μηνών απαιτήσεων από διαμεσολαβητές
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλομένου
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικός κίνδυνος αθέτησης αντισυμβαλλομένου
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Περαιτέρω στοιχεία για ενυπόθηκα δάνεια
|
|
C0090
|
|
Ζημίες που προέρχονται από ενυπόθηκα δάνεια τύπου 2
|
R0500
|
|
|
Συνολικές ζημίες που προέρχονται από ενυπόθηκα δάνεια
|
R0510
|
|
SR.26.02.01
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
Άρθρο 112
|
Z0010
|
|
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Z0020
|
|
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Z0030
|
|
|
|
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων
|
|
C0010
|
|
Απλοποιήσεις
|
R0010
|
|
|
|
|
Επωνυμία μεμονωμένου πιστούχου ή αντισυμβαλλομένου πιστωτικού ανοίγματος
|
Κωδικός πιστωτικού ανοίγματος σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
Είδος κωδικού του πιστωτικού ανοίγματος σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
Ζημία σε περίπτωση αθέτησης
|
Πιθανότητα αθέτησης
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Κίνδυνος αθέτησης αντισυμβαλλομένου — Βασικές πληροφορίες
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Πιστωτικά ανοίγματα τύπου 1
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 1 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 2 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 3 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 4 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 5 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 6 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 7 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 8 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 9 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικό άνοιγμα 10 σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστωτικά ανοίγματα τύπου 2
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Απαιτήσεις από διαμεσολαβητές ληξιπρόθεσμες για διάστημα άνω των 3 μηνών
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο πιστωτικών ανοιγμάτων τύπου 2, εκτός των ληξιπρόθεσμων για διάστημα άνω των 3 μηνών απαιτήσεων από διαμεσολαβητές
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλομένου
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικός κίνδυνος αθέτησης αντισυμβαλλομένου
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
S.26.03.01
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
Άρθρο 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων
|
|
C0010
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος θνησιμότητας
|
R0010
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος μακροβιότητας
|
R0020
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
R0030
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος ακύρωσης
|
R0040
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
R0050
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
R0060
|
|
|
|
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή
|
|
|
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Κίνδυνος θνησιμότητας
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος μακροβιότητας
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος αναθεώρησης
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφαλίσεων ζωής
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικός αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
|
|
Περαιτέρω στοιχεία για τον κίνδυνο αναθεώρησης
|
|
C0090
|
|
Συντελεστές που εφαρμόζονται για τη διαταραχή κινδύνου αναθεώρησης
|
R1000
|
|
S.26.03.04
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
Άρθρο 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων
|
|
C0010
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος θνησιμότητας
|
R0010
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος μακροβιότητας
|
R0020
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
R0030
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος ακύρωσης
|
R0040
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
R0050
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
R0060
|
|
|
|
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή
|
|
|
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Κίνδυνος θνησιμότητας
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος μακροβιότητας
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος αναθεώρησης
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφαλίσεων ζωής
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικός αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
|
|
Περαιτέρω στοιχεία για τον κίνδυνο αναθεώρησης
|
|
C0090
|
|
Συντελεστές που εφαρμόζονται για τη διαταραχή κινδύνου αναθεώρησης
|
R1000
|
|
SR.26.03.01
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
Άρθρο 112
|
Z0010
|
|
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Z0020
|
|
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Z0030
|
|
|
|
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων
|
|
C0010
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος θνησιμότητας
|
R0010
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος μακροβιότητας
|
R0020
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
R0030
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος ακύρωσης
|
R0040
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
R0050
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
R0060
|
|
|
|
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή
|
|
|
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Κίνδυνος θνησιμότητας
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος μακροβιότητας
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος αναθεώρησης
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφαλίσεων ζωής
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικός αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
|
|
Περαιτέρω στοιχεία για τον κίνδυνο αναθεώρησης
|
|
C0090
|
|
Συντελεστές που εφαρμόζονται για τη διαταραχή κινδύνου αναθεώρησης
|
R1000
|
|
S.26.04.01
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
Άρθρο 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων
|
|
C0010
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
R0010
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
R0020
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες
|
R0030
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — προστασία εισοδήματος
|
R0040
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT
|
R0050
|
|
|
▼M4
|
|
Απλοποιήσεις – κίνδυνος ακύρωσης σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
R0051
|
|
|
▼B
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
R0060
|
|
|
|
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή
|
|
|
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας SLT
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιατρικές δαπάνες
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
μείωση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Προστασία εισοδήματος
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της υποενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας SLT
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικός αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας SLT
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
|
|
Περαιτέρω στοιχεία για τον κίνδυνο αναθεώρησης
|
|
C0090
|
|
Συντελεστές που εφαρμόζονται για τη διαταραχή κινδύνου αναθεώρησης
|
R0900
|
|
|
|
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο αποθέματος
|
Μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος
|
|
|
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
Τυπική απόκλιση
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
Τυπική απόκλιση — μικτή/ καθαρή
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
Συντελεστής προσαρμογής για μη αναλογική αντασφάλιση
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
|
Vprem
|
Vres
|
Γεωγραφική διαφοροποίηση
|
V
|
|
Κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος του κλάδου ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση ιατρικών δαπανών
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος περιλαμβανομένης της αναλογικής αντασφάλισης
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικό μέτρο όγκου
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνδυασμένη τυπική απόκλιση
|
R1050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
|
|
C0180
|
|
Κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος του κλάδου ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
R1100
|
|
|
|
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή
|
|
|
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
|
|
C0240
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της υποενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
R1300
|
|
|
Συνολικός αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
R1400
|
|
|
|
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
|
C0250
|
C0260
|
|
Κίνδυνος μαζικού ατυχήματος
|
R1500
|
|
|
|
Κίνδυνος συγκέντρωσης ατυχημάτων
|
R1510
|
|
|
|
Κίνδυνος πανδημίας
|
R1520
|
|
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της υποενότητας κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
R1530
|
|
|
|
Συνολικός κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
R1540
|
|
|
|
|
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Συνολικός αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
|
C0270
|
C0280
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας
|
R1600
|
|
|
|
Συνολικός αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
R1700
|
|
|
S.26.04.04
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
Άρθρο 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων
|
|
C0010
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
R0010
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
R0020
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες
|
R0030
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — προστασία εισοδήματος
|
R0040
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT
|
R0050
|
|
|
▼M4
|
|
Απλοποιήσεις – κίνδυνος ακύρωσης σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
R0051
|
|
|
▼B
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
R0060
|
|
|
|
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή
|
|
|
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας SLT
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιατρικές δαπάνες
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
μείωση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Προστασία εισοδήματος
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της υποενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας SLT
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικός αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας SLT
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
|
|
Περαιτέρω στοιχεία για τον κίνδυνο αναθεώρησης
|
|
C0090
|
|
Συντελεστές που εφαρμόζονται για τη διαταραχή κινδύνου αναθεώρησης
|
R0900
|
|
|
|
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο αποθέματος
|
Μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος
|
|
|
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
Τυπική απόκλιση
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
Τυπική απόκλιση — μικτή/καθαρή
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
Συντελεστής προσαρμογής για μη αναλογική αντασφάλιση
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
|
Vprem
|
Vres
|
Γεωγραφική διαφοροποίηση
|
V
|
|
Κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος του κλάδου ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση ιατρικών δαπανών
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος περιλαμβανομένης της αναλογικής αντασφάλισης
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικό μέτρο όγκου
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνδυασμένη τυπική απόκλιση
|
R1050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
|
|
C0180
|
|
Κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος του κλάδου ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
R1100
|
|
|
|
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή
|
|
|
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
|
|
C0240
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της υποενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
R1300
|
|
|
Συνολικός αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
R1400
|
|
|
|
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
|
C0250
|
C0260
|
|
Κίνδυνος μαζικού ατυχήματος
|
R1500
|
|
|
|
Κίνδυνος συγκέντρωσης ατυχημάτων
|
R1510
|
|
|
|
Κίνδυνος πανδημίας
|
R1520
|
|
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της υποενότητας κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
R1530
|
|
|
|
Συνολικός κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
R1540
|
|
|
|
|
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Συνολικός αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
|
C0270
|
C0280
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας
|
R1600
|
|
|
|
Συνολικός αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
R1700
|
|
|
SR.26.04.01
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
Άρθρο 112
|
Z0010
|
|
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Z0020
|
|
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Z0030
|
|
|
|
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων
|
|
C0010
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
R0010
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
R0020
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες
|
R0030
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — προστασία εισοδήματος
|
R0040
|
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT
|
R0050
|
|
|
▼M4
|
|
Απλοποιήσεις – κίνδυνος ακύρωσης σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
R0051
|
|
|
▼B
|
|
Απλοποιήσεις — κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
R0060
|
|
|
|
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή
|
|
|
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας SLT
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιατρικές δαπάνες
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
μείωση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Προστασία εισοδήματος
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της υποενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας SLT
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικός αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας SLT
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
|
|
Περαιτέρω στοιχεία για τον κίνδυνο αναθεώρησης
|
|
C0090
|
|
Συντελεστές που εφαρμόζονται για τη διαταραχή κινδύνου αναθεώρησης
|
R0900
|
|
|
|
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο αποθέματος
|
Μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος
|
|
|
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
Τυπική απόκλιση
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
Τυπική απόκλιση — μικτή/καθαρή
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
Συντελεστής προσαρμογής για μη αναλογική αντασφάλιση
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
|
Vprem
|
Vres
|
Γεωγραφική διαφοροποίηση
|
V
|
|
Κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος του κλάδου ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση ιατρικών δαπανών
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος περιλαμβανομένης της αναλογικής αντασφάλισης
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικό μέτρο όγκου
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνδυασμένη τυπική απόκλιση
|
R1050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
|
|
C0180
|
|
Κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος του κλάδου ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
R1100
|
|
|
|
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή
|
|
|
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
|
|
C0240
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της υποενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
R1300
|
|
|
Συνολικός αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
R1400
|
|
|
|
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
|
C0250
|
C0260
|
|
Κίνδυνος μαζικού ατυχήματος
|
R1500
|
|
|
|
Κίνδυνος συγκέντρωσης ατυχημάτων
|
R1510
|
|
|
|
Κίνδυνος πανδημίας
|
R1520
|
|
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της υποενότητας κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
R1530
|
|
|
|
Συνολικός κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
R1540
|
|
|
|
|
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Συνολικός αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
|
C0270
|
C0280
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας
|
R1600
|
|
|
|
Συνολικός αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
R1700
|
|
|
S.26.05.01
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών
|
Άρθρο 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων
|
|
C0010
|
|
Χρήση απλοποιήσεων από εξαρτημένες επιχειρήσεις — κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος
|
R0010
|
|
|
▼M4
|
|
Χρήση απλοποιήσεων – κίνδυνος ακύρωσης στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
R0011
|
|
|
▼B
|
|
|
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο αποθέματος
|
Μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος
|
|
|
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
Τυπική απόκλιση
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
Τυπική απόκλιση — μικτή/ καθαρή
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
Συντελεστής προσαρμογής για μη αναλογική αντασφάλιση
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
|
Vprem
|
Vres
|
Γεωγραφική διαφοροποίηση
|
V
|
|
Κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ζημιών
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Αστική ευθύνη αυτοκινήτου
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Άλλα οχήματα
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Θαλάσσιες, εναέριες και άλλες μεταφορές
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αστική ευθύνη
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστώσεις και εγγυήσεις
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νομική προστασία
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνδρομή
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Διάφορες χρηματικές απώλειες
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικό μέτρο όγκου
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνδυασμένη τυπική απόκλιση
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
|
|
C0100
|
|
Κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
R0300
|
|
|
|
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή
|
|
|
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
|
C0160
|
|
Κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών
|
|
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών
|
R0600
|
|
|
Σύνολο αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών
|
R0700
|
|
S.26.05.04
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών
|
Άρθρο 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων
|
|
C0010
|
|
Χρήση απλοποιήσεων από εξαρτημένες επιχειρήσεις — κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος
|
R0010
|
|
|
▼M4
|
|
Χρήση απλοποιήσεων – κίνδυνος ακύρωσης στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
R0011
|
|
|
▼B
|
|
|
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο αποθέματος
|
Μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος
|
|
|
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
Τυπική απόκλιση
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
Τυπική απόκλιση — μικτή/ καθαρή
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
Συντελεστής προσαρμογής για μη αναλογική αντασφάλιση
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
|
Vprem
|
Vres
|
Γεωγραφική διαφοροποίηση
|
V
|
|
Κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ζημιών
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Αστική ευθύνη αυτοκινήτου
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Άλλα οχήματα
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Θαλάσσιες, εναέριες και άλλες μεταφορές
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αστική ευθύνη
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστώσεις και εγγυήσεις
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νομική προστασία
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνδρομή
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Διάφορες χρηματικές απώλειες
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικό μέτρο όγκου
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνδυασμένη τυπική απόκλιση
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
|
|
C0100
|
|
Κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
R0300
|
|
|
|
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή
|
|
|
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
|
C0160
|
|
Κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών
|
|
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών
|
R0600
|
|
|
Σύνολο αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών
|
R0700
|
|
SR.26.05.01
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών
|
Άρθρο 112
|
Z0010
|
|
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Z0020
|
|
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Z0030
|
|
|
|
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων
|
|
C0010
|
|
Χρήση απλοποιήσεων από εξαρτημένες επιχειρήσεις — κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος
|
R0010
|
|
|
▼M4
|
|
Χρήση απλοποιήσεων – κίνδυνος ακύρωσης στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
R0011
|
|
|
▼B
|
|
|
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο αποθέματος
|
Μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος
|
|
|
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
Τυπική απόκλιση
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
Τυπική απόκλιση — μικτή/ καθαρή
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
Συντελεστής προσαρμογής για μη αναλογική αντασφάλιση
|
Ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
|
Vprem
|
Vres
|
Γεωγραφική διαφοροποίηση
|
V
|
|
Κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ζημιών
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Αστική ευθύνη αυτοκινήτου
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Άλλα οχήματα
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Θαλάσσιες, εναέριες και άλλες μεταφορές
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αστική ευθύνη
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πιστώσεις και εγγυήσεις
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νομική προστασία
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνδρομή
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Διάφορες χρηματικές απώλειες
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνολικό μέτρο όγκου
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συνδυασμένη τυπική απόκλιση
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
|
|
C0100
|
|
Κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
R0300
|
|
|
|
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή
|
|
|
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Στοιχεία ενεργητικού
|
Στοιχεία παθητικού
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
Κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
|
C0160
|
|
Κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών
|
|
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών
|
R0600
|
|
|
Σύνολο αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών
|
R0700
|
|
S.26.06.01
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Λειτουργικός κίνδυνος
|
Άρθρο 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις
|
|
Λειτουργικός κίνδυνος — Πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
C0020
|
|
Μικτές τεχνικές προβλέψεις στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής (εξαιρουμένου του περιθωρίου κινδύνου)
|
R0100
|
|
|
Μικτές τεχνικές προβλέψεις για ασφαλίσεις ζωής που συνδυάζονται με επενδύσεις (εξαιρουμένου του περιθωρίου κινδύνου)
|
R0110
|
|
|
Μικτές τεχνικές προβλέψεις στον κλάδο ασφαλίσεων ζημιών (εξαιρουμένου του περιθωρίου κινδύνου)
|
R0120
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για λειτουργικό κίνδυνο βάσει τεχνικών προβλέψεων
|
R0130
|
|
|
Λειτουργικός κίνδυνος — Πληροφορίες σχετικά με δεδουλευμένα ασφάλιστρα
|
|
|
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής (τελευταίοι 12 μήνες)
|
R0200
|
|
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα για ασφαλίσεις ζωής που συνδυάζονται με επενδύσεις (τελευταίοι 12 μήνες)
|
R0210
|
|
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα στον κλάδο ασφαλίσεων ζημιών (τελευταίοι 12 μήνες)
|
R0220
|
|
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής (κατά τους 12 μήνες που προηγήθηκαν των τελευταίων 12 μηνών)
|
R0230
|
|
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα για ασφαλίσεις ζωής που συνδυάζονται με επενδύσεις (κατά τους 12 μήνες που προηγήθηκαν των τελευταίων 12 μηνών)
|
R0240
|
|
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα στον κλάδο ασφάλισης ζημιών (κατά τους 12 μήνες που προηγήθηκαν των τελευταίων 12 μηνών)
|
R0250
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για λειτουργικό κίνδυνο βάσει δεδουλευμένων ασφαλίστρων
|
R0260
|
|
|
Λειτουργικός κίνδυνος — υπολογισμός της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για λειτουργικό κίνδυνο πριν από την εφαρμογή ανώτατων ορίων
|
R0300
|
|
|
Ποσοστό της βασικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
R0310
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για λειτουργικό κίνδυνο μετά την εφαρμογή ανώτατων ορίων
|
R0320
|
|
|
Δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν για δραστηριότητες ασφαλίσεων ζωής που συνδυάζονται με επενδύσεις (τελευταίοι 12 μήνες)
|
R0330
|
|
|
Συνολική κεφαλαιακή απαίτηση για τον λειτουργικό κίνδυνο
|
R0340
|
|
S.26.06.04
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Λειτουργικός κίνδυνος
|
Άρθρο 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις
|
|
Λειτουργικός κίνδυνος — Πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
C0020
|
|
Μικτές τεχνικές προβλέψεις στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής (εξαιρουμένου του περιθωρίου κινδύνου)
|
R0100
|
|
|
Μικτές τεχνικές προβλέψεις για ασφαλίσεις ζωής που συνδυάζονται με επενδύσεις (εξαιρουμένου του περιθωρίου κινδύνου)
|
R0110
|
|
|
Μικτές τεχνικές προβλέψεις στον κλάδο ασφαλίσεων ζημιών (εξαιρουμένου του περιθωρίου κινδύνου)
|
R0120
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για λειτουργικό κίνδυνο βάσει τεχνικών προβλέψεων
|
R0130
|
|
|
Λειτουργικός κίνδυνος — Πληροφορίες σχετικά με δεδουλευμένα ασφάλιστρα
|
|
|
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής (τελευταίοι 12 μήνες)
|
R0200
|
|
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα για ασφαλίσεις ζωής που συνδυάζονται με επενδύσεις (τελευταίοι 12 μήνες)
|
R0210
|
|
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα στον κλάδο ασφαλίσεων ζημιών (τελευταίοι 12 μήνες)
|
R0220
|
|
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής (κατά τους 12 μήνες που προηγήθηκαν των τελευταίων 12 μηνών)
|
R0230
|
|
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα για ασφαλίσεις ζωής που συνδυάζονται με επενδύσεις (κατά τους 12 μήνες που προηγήθηκαν των τελευταίων 12 μηνών)
|
R0240
|
|
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα στον κλάδο ασφάλισης ζημιών (κατά τους 12 μήνες που προηγήθηκαν των τελευταίων 12 μηνών)
|
R0250
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για λειτουργικό κίνδυνο βάσει δεδουλευμένων ασφαλίστρων
|
R0260
|
|
|
Λειτουργικός κίνδυνος — υπολογισμός της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για λειτουργικό κίνδυνο πριν από την εφαρμογή ανώτατων ορίων
|
R0300
|
|
|
Ποσοστό της βασικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
R0310
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για λειτουργικό κίνδυνο μετά την εφαρμογή ανώτατων ορίων
|
R0320
|
|
|
Δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν για δραστηριότητες ασφαλίσεων ζωής που συνδυάζονται με επενδύσεις (τελευταίοι 12 μήνες)
|
R0330
|
|
|
Συνολική κεφαλαιακή απαίτηση για τον λειτουργικό κίνδυνο
|
R0340
|
|
SR.26.06.01
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Λειτουργικός κίνδυνος
|
Άρθρο 112
|
Z0010
|
|
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Z0020
|
|
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Z0030
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις
|
|
Λειτουργικός κίνδυνος — Πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
C0020
|
|
Μικτές τεχνικές προβλέψεις στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής (εξαιρουμένου του περιθωρίου κινδύνου)
|
R0100
|
|
|
Μικτές τεχνικές προβλέψεις για ασφαλίσεις ζωής που συνδυάζονται με επενδύσεις (εξαιρουμένου του περιθωρίου κινδύνου)
|
R0110
|
|
|
Μικτές τεχνικές προβλέψεις στον κλάδο ασφαλίσεων ζημιών (εξαιρουμένου του περιθωρίου κινδύνου)
|
R0120
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για λειτουργικό κίνδυνο βάσει τεχνικών προβλέψεων
|
R0130
|
|
|
Λειτουργικός κίνδυνος — Πληροφορίες σχετικά με δεδουλευμένα ασφάλιστρα
|
|
|
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής (τελευταίοι 12 μήνες)
|
R0200
|
|
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα για ασφαλίσεις ζωής που συνδυάζονται με επενδύσεις (τελευταίοι 12 μήνες)
|
R0210
|
|
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα στον κλάδο ασφαλίσεων ζημιών (τελευταίοι 12 μήνες)
|
R0220
|
|
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής (κατά τους 12 μήνες που προηγήθηκαν των τελευταίων 12 μηνών)
|
R0230
|
|
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα για ασφαλίσεις ζωής που συνδυάζονται με επενδύσεις (κατά τους 12 μήνες που προηγήθηκαν των τελευταίων 12 μηνών)
|
R0240
|
|
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα στον κλάδο ασφάλισης ζημιών (κατά τους 12 μήνες που προηγήθηκαν των τελευταίων 12 μηνών)
|
R0250
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για λειτουργικό κίνδυνο βάσει δεδουλευμένων ασφαλίστρων
|
R0260
|
|
|
Λειτουργικός κίνδυνος — υπολογισμός της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για λειτουργικό κίνδυνο πριν από την εφαρμογή ανώτατων ορίων
|
R0300
|
|
|
Ποσοστό της βασικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
R0310
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για λειτουργικό κίνδυνο μετά την εφαρμογή ανώτατων ορίων
|
R0320
|
|
|
Δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν για δραστηριότητες ασφαλίσεων ζωής που συνδυάζονται με επενδύσεις (τελευταίοι 12 μήνες)
|
R0330
|
|
|
Συνολική κεφαλαιακή απαίτηση για τον λειτουργικό κίνδυνο
|
R0340
|
|
S.26.07.01
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Απλοποιήσεις
|
Άρθρο 112
|
Z0010
|
|
|
Νόμισμα για τον κίνδυνο επιτοκίου (εξαρτημένες επιχειρήσεις)
|
Z0040
|
|
|
Κίνδυνος αγοράς
|
|
Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας
|
|
Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου (ομόλογα και δάνεια) (συμπ. εξαρτημένες επιχειρήσεις)
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Δεν υπάρχει διαθέσιμη αξιολόγηση
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Αγοραία αξία
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τροποποιημένη διάρκεια
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0090
|
|
Αύξηση στις τεχνικές προβλέψεις για ασφαλιστικά προϊόντα που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής και επενδύσεις και ασφαλιστικά προϊόντα συνδεόμενα με δείκτες
|
R0030
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις
|
|
Κίνδυνος επιτοκίου (εξαρτημένες επιχειρήσεις)
|
|
Απότομη άνοδος των επιτοκίων
|
Απότομη πτώση των επιτοκίων
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
|
Νόμισμα
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
Κεφάλαιο σε κίνδυνο t+1
|
Τάση ακυρωσιμότητας
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
Μέσο ποσοστό (t+1)
|
Μέσο ποσοστό (t+2)
|
Τροποποιημένη διάρκεια
|
Μέση διάρκεια λήξης
|
Ποσοστά καταγγελίας
|
Πληρωμές
|
Μέσο ποσοστό πληθωρισμού
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
|
Κίνδυνος θνησιμότητας
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος μακροβιότητας
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης (αύξηση)
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης (μείωση)
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (ιατρικές δαπάνες)
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (προστασία εισοδήματος)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης (αύξηση)
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης (μείωση)
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
Κίνδυνος αγοράς – συγκέντρωση κινδύνου αγοράς
|
|
|
C0300
|
|
Μερίδιο χαρτοφυλακίου χρεωστικών τίτλων
|
R0300
|
|
Απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
|
|
Επιλεγμένος συντελεστής στάθμισης κινδύνου
|
Άθροισμα ανοιγμάτων
|
|
|
|
C0320
|
C0330
|
|
Θύελλα
|
R0400
|
|
|
|
Χαλαζόπτωση
|
R0410
|
|
|
|
Σεισμός
|
R0420
|
|
|
|
Πλημμύρα
|
R0430
|
|
|
|
Καθίζηση
|
R0440
|
|
|
▼B
S.26.07.04
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Απλοποιήσεις
|
Άρθρο 112
|
Z0010
|
|
|
Νόμισμα για τον κίνδυνο επιτοκίου (εξαρτημένες επιχειρήσεις)
|
Z0040
|
|
|
Κίνδυνος αγοράς
|
|
Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας
|
|
Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου (ομόλογα και δάνεια) (συμπ. εξαρτημένες επιχειρήσεις)
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Δεν υπάρχει διαθέσιμη αξιολόγηση
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Αγοραία αξία
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τροποποιημένη διάρκεια
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0090
|
|
Αύξηση στις τεχνικές προβλέψεις για ασφαλιστικά προϊόντα που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής και επενδύσεις και ασφαλιστικά προϊόντα συνδεόμενα με δείκτες
|
R0030
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις
|
|
Κίνδυνος επιτοκίου (εξαρτημένες επιχειρήσεις)
|
|
Απότομη άνοδος των επιτοκίων
|
Απότομη πτώση των επιτοκίων
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
|
Νόμισμα 1
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
Κεφάλαιο σε κίνδυνο t+1
|
Τάση ακυρωσιμότητας
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
Μέσο ποσοστό (t+1)
|
Μέσο ποσοστό (t+2)
|
Τροποποιημένη διάρκεια
|
Μέση διάρκεια λήξης
|
Ποσοστά καταγγελίας
|
Πληρωμές
|
Μέσο ποσοστό πληθωρισμού
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
|
Κίνδυνος θνησιμότητας
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος μακροβιότητας
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης (αύξηση)
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης (μείωση)
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (ιατρικές δαπάνες)
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (προστασία εισοδήματος)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης (αύξηση)
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης (μείωση)
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
Κίνδυνος αγοράς – συγκέντρωση κινδύνου αγοράς
|
|
|
C0300
|
|
Μερίδιο χαρτοφυλακίου χρεωστικών τίτλων
|
R0300
|
|
Απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
|
|
Επιλεγμένος συντελεστής στάθμισης κινδύνου
|
Άθροισμα ανοιγμάτων
|
|
|
|
C0320
|
C0330
|
|
Θύελλα
|
R0400
|
|
|
|
Χαλαζόπτωση
|
R0410
|
|
|
|
Σεισμός
|
R0420
|
|
|
|
Πλημμύρα
|
R0430
|
|
|
|
Καθίζηση
|
R0440
|
|
|
▼B
SR.26.07.01
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Απλοποιήσεις
|
Άρθρο 112
|
Z0010
|
|
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Z0020
|
|
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Z0030
|
|
|
Νόμισμα για τον κίνδυνο επιτοκίου (εξαρτημένες επιχειρήσεις)
|
Z0040
|
|
|
Κίνδυνος αγοράς
|
|
Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας
|
|
Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου (ομόλογα και δάνεια) (συμπ. εξαρτημένες επιχειρήσεις)
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Δεν υπάρχει διαθέσιμη αξιολόγηση
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Αγοραία αξία
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τροποποιημένη διάρκεια
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0090
|
|
Αύξηση στις τεχνικές προβλέψεις για ασφαλιστικά προϊόντα που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής και επενδύσεις και ασφαλιστικά προϊόντα συνδεόμενα με δείκτες
|
R0030
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις
|
|
Κίνδυνος επιτοκίου (εξαρτημένες επιχειρήσεις)
|
|
Απότομη άνοδος των επιτοκίων
|
Απότομη πτώση των επιτοκίων
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
|
Νόμισμα
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
Κεφάλαιο σε κίνδυνο t+1
|
Τάση ακυρωσιμότητας
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
Μέσο ποσοστό (t+1)
|
Μέσο ποσοστό (t+2)
|
Τροποποιημένη διάρκεια
|
Μέση διάρκεια λήξης
|
Ποσοστά καταγγελίας
|
Πληρωμές
|
Μέσο ποσοστό πληθωρισμού
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
|
Κίνδυνος θνησιμότητας
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος μακροβιότητας
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης (αύξηση)
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης (μείωση)
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (ιατρικές δαπάνες)
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (προστασία εισοδήματος)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης (αύξηση)
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης (μείωση)
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
Κίνδυνος αγοράς – συγκέντρωση κινδύνου αγοράς
|
|
|
C0300
|
|
Μερίδιο χαρτοφυλακίου χρεωστικών τίτλων
|
R0300
|
|
Απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
|
|
Επιλεγμένος συντελεστής στάθμισης κινδύνου
|
Άθροισμα ανοιγμάτων
|
|
|
|
C0320
|
C0330
|
|
Θύελλα
|
R0400
|
|
|
|
Χαλαζόπτωση
|
R0410
|
|
|
|
Σεισμός
|
R0420
|
|
|
|
Πλημμύρα
|
R0430
|
|
|
|
Καθίζηση
|
R0440
|
|
|
▼B
S.27.01.01
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος καταστροφής στους κλάδους ασφάλισης ζημιών και ασθενείας
▼M4
Χρήση απλοποιήσεων
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων
|
|
|
|
C0001
|
|
Χρήση απλοποιήσεων – κίνδυνος πυρός
|
R0001
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων – κίνδυνος φυσικών καταστροφών
|
R0002
|
|
▼B
|
Κίνδυνος καταστροφών στους κλάδους ασφάλισης ζημιών και ασθενείας — Σύνοψη
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Συνολική μείωση κινδύνου
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
Κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών — Σύνοψη
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών
|
R0010
|
|
|
|
|
Ανεμοθύελλα
|
R0020
|
|
|
|
|
Σεισμός
|
R0030
|
|
|
|
|
Πλημμύρα
|
R0040
|
|
|
|
|
Χαλαζόπτωση
|
R0050
|
|
|
|
|
Καθίζηση
|
R0060
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ των επιμέρους κινδύνων
|
R0070
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων έναντι κινδύνου καταστροφής
|
R0080
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής
|
R0090
|
|
|
|
|
Αστική ευθύνη αυτοκινήτου
|
R0100
|
|
|
|
|
Θαλάσσιες μεταφορές
|
R0110
|
|
|
|
|
Εναέριες μεταφορές
|
R0120
|
|
|
|
|
Πυρός
|
R0130
|
|
|
|
|
Γενική αστική ευθύνη
|
R0140
|
|
|
|
|
Πιστώσεις και εγγυήσεις
|
R0150
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ των επιμέρους κινδύνων
|
R0160
|
|
|
|
|
Άλλοι κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
R0170
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ των επιμέρους κινδύνων
|
R0180
|
|
|
|
|
Συνολικός κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών πριν από τη διαφοροποίηση
|
R0190
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ υποενοτήτων
|
R0200
|
|
|
|
|
Συνολικός κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών μετά τη διαφοροποίηση
|
R0210
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Σύνοψη
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
R0300
|
|
|
|
|
Μαζικό ατύχημα
|
R0310
|
|
|
|
|
Συγκέντρωση ατυχημάτων
|
R0320
|
|
|
|
|
Πανδημία
|
R0330
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ υποενοτήτων
|
R0340
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Θύελλα
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Σενάριο A ή B
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R0441
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R0461
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R0490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R0521
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R0540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γουαδελούπη
|
R0560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μαρτινίκα
|
R0570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου
|
R0580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρεϋνιόν
|
R0590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R0660
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R0670
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R0680
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R0690
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Θύελλα
|
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R0400
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R0410
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R0420
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R0430
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R0440
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R0450
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R0460
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R0470
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R0480
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R0490
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R0500
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R0510
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R0520
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R0530
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R0540
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R0550
|
|
|
|
|
Γουαδελούπη
|
R0560
|
|
|
|
|
Μαρτινίκα
|
R0570
|
|
|
|
|
Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου
|
R0580
|
|
|
|
|
Ρεϋνιόν
|
R0590
|
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R0600
|
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R0610
|
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R0620
|
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R0630
|
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R0640
|
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R0650
|
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R0660
|
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R0670
|
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R0680
|
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R0690
|
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R0700
|
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R0710
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Θύελλα
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Σενάριο A ή B
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R0740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις λοιπές περιφέρειες προ διαφοροποιήσεων
|
R0790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R0810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας μετά τη διαφοροποίηση
|
R0820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Θύελλα
|
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R0720
|
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R0730
|
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R0740
|
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0750
|
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0760
|
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0770
|
|
|
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0780
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις λοιπές περιφέρειες προ διαφοροποιήσεων
|
R0790
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R0800
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R0810
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας μετά τη διαφοροποίηση
|
R0820
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Σεισμός
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R0830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R0840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R0850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R0860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R0870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R0880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R0890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R0910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R0920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R0930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R0940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R0950
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R0960
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R0970
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R0980
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R0990
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γουαδελούπη
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μαρτινίκα
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R1050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R1060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R1070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R1080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R1090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R1100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R1110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R1120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R1130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R1140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Σεισμός
|
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0190
|
C0200
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R0830
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R0840
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R0850
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R0860
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R0870
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R0880
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R0890
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R0900
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R0910
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R0920
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R0930
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R0940
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R0950
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R0960
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R0970
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R0980
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R0990
|
|
|
|
Γουαδελούπη
|
R1000
|
|
|
|
Μαρτινίκα
|
R1010
|
|
|
|
Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου
|
R1020
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R1030
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R1040
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R1050
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R1060
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R1070
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R1080
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R1090
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R1100
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R1110
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R1120
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R1130
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R1140
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Σεισμός
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R1150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R1160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R1170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R1240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού μετά τη διαφοροποίηση
|
R1250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Σεισμός
|
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0190
|
C0200
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R1150
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R1160
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R1170
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1180
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1190
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1200
|
|
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1210
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1220
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1230
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R1240
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού μετά τη διαφοροποίηση
|
R1250
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Πλημμύρα
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Σενάριο A ή B
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R1260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R1270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R1280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R1290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R1310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R1320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R1330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R1340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R1350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R1360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R1370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R1380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R1390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R1400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R1420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R1430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R1440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R1450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R1460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R1470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R1480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R1490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R1500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R1510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R1520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R1530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R1540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Πλημμύρα
|
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R1260
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R1270
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R1280
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R1290
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R1300
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R1310
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R1320
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R1330
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R1340
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R1350
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R1360
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R1370
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R1380
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R1390
|
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R1400
|
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R1410
|
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R1420
|
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R1430
|
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R1440
|
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R1450
|
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R1460
|
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R1470
|
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R1480
|
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R1490
|
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R1500
|
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R1510
|
|
|
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R1520
|
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R1530
|
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R1540
|
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1550
|
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1560
|
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1570
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Πλημμύρα
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Σενάριο A ή B
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R1610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας μετά τη διαφοροποίηση
|
R1620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Πλημμύρα
|
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1580
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1590
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1600
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R1610
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας μετά τη διαφοροποίηση
|
R1620
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Χαλαζόπτωση
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Σενάριο A ή B
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R1630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R1640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R1641
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R1650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R1660
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R1670
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R1680
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R1690
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R1700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R1701
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R1710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R1720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R1730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R1740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R1750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R1760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R1770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R1780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R1790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R1800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R1810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R1820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R1830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R1840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R1850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R1860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R1930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης μετά τη διαφοροποίηση
|
R1940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Χαλαζόπτωση
|
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R1630
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R1640
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R1650
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R1660
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R1670
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R1680
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R1690
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R1700
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R1710
|
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R1720
|
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R1730
|
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R1740
|
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R1750
|
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R1760
|
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R1770
|
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R1780
|
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R1790
|
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R1800
|
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R1810
|
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R1820
|
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R1830
|
|
|
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R1840
|
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R1850
|
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R1860
|
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1870
|
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1880
|
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1890
|
|
|
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1900
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1910
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1920
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R1930
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης μετά τη διαφοροποίηση
|
R1940
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Καθίζηση
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0390
|
C0400
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
C0440
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1950
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών
|
R1960
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης μετά τη διαφοροποίηση
|
R1970
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Καθίζηση
|
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0450
|
C0460
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1950
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών
|
R1960
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης μετά τη διαφοροποίηση
|
R1970
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων έναντι κινδύνου καταστροφής
|
|
Εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0470
|
C0480
|
C0490
|
C0500
|
C0510
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων
|
R2000
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Αστική ευθύνη αυτοκινήτου
|
|
Αριθμός οχημάτων για όριο ασφαλιστηρίου άνω των 24 εκατ. ευρώ
|
Αριθμός οχημάτων για όριο ασφαλιστηρίου κατώτερο από ή ίσο με 24 εκατ. ευρώ
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής — Αστική ευθύνη αυτοκινήτου πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφών — Κίνδυνος αστικής ευθύνης αυτοκινήτου μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0520
|
C0530
|
C0540
|
C0550
|
C0560
|
C0570
|
|
Αστική ευθύνη αυτοκινήτου
|
R2100
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Θαλάσσιος κίνδυνος σύγκρουσης δεξαμενόπλοιου
|
|
Μερίδιο επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από την ασφάλιση σκαφών σε σχέση με δεξαμενόπλοιο t πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Μερίδιο επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από την ασφάλιση αστικής ευθύνης για θαλάσσιες δραστηριότητες σε σχέση με δεξαμενόπλοιο t πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Μερίδιο επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από την ασφάλιση αστικής ευθύνης για θαλάσσια ρύπανση από πετρέλαιο σε σχέση με δεξαμενόπλοιο t πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0580
|
C0590
|
C0600
|
C0610
|
C0620
|
C0630
|
|
|
Θαλάσσιος κίνδυνος σύγκρουσης δεξαμενόπλοιου
|
R2200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Θαλάσσιος κίνδυνος σύγκρουσης δεξαμενόπλοιου
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου μετά τη μείωση κινδύνου
|
Όνομα πλοίου
|
|
|
|
C0640
|
C0650
|
|
Θαλάσσιος κίνδυνος σύγκρουσης δεξαμενόπλοιου
|
R2200
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα
|
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής για υλικές ζημίες πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής για έξοδα απομάκρυνσης συντριμμιών πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής για απώλεια εσόδων από παραγωγή πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής για στεγανοποίηση φρεατίου γεώτρησης ή ασφαλή θωράκιση φρεατίου πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής για αστική ευθύνη πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής από έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα πριν από τη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0660
|
C0670
|
C0680
|
C0690
|
C0700
|
C0710
|
|
|
Έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα
|
R2300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα
|
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής από έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα μετά τη μείωση κινδύνου
|
Ονομασία εξέδρας
|
|
|
|
C0720
|
C0730
|
C0740
|
C0750
|
|
Έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα
|
R2300
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Θαλάσσιος κίνδυνος
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για θαλάσσιο κίνδυνο πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για θαλάσσιο κίνδυνο μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0760
|
C0770
|
C0780
|
|
Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
R2400
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ τύπων γεγονότων
|
R2410
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
R2420
|
|
|
|
▼M4
Αριθμός σκαφών
|
|
|
Αριθμός
|
|
|
|
C0781
|
|
Αριθμός σκαφών κάτω από το κατώτατο όριο των 250 000 EUR
|
R2421
|
|
▼B
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Αεροπορικός κίνδυνος
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής όσον αφορά αεροπορικό κίνδυνο πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής όσον αφορά αεροπορικό κίνδυνο πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής όσον αφορά αεροπορικό κίνδυνο μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0790
|
C0800
|
C0810
|
C0820
|
C0830
|
C0840
|
|
Μικτή επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής όσον αφορά αεροπορικό κίνδυνο
|
R2500
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος πυρός
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής όσον αφορά κίνδυνο πυρός πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου για κίνδυνο πυρός
|
|
|
|
C0850
|
C0860
|
C0870
|
C0880
|
|
Πυρός
|
R2600
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος αστικής ευθύνης
|
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα επόμενων 12 μηνών
|
Μεγαλύτερο δυνατό χορηγούμενο όριο αστικής ευθύνης
|
Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0890
|
C0900
|
C0910
|
C0920
|
C0930
|
C0940
|
C0950
|
|
Αστική ευθύνη επαγγελματικής αμέλειας
|
R2700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αστική ευθύνη εργοδοτών
|
R2710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αστική ευθύνη διευθυντών και διοικητικών στελεχών
|
R2720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Άλλη αστική ευθύνη
|
R2730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση
|
R2740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R2750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος αστικής ευθύνης
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0960
|
C0970
|
C0980
|
|
Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
R2800
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ ειδών κάλυψης
|
R2810
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
R2820
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος πιστώσεων και εγγυήσεων — Σοβαρή αθέτηση
|
|
Άνοιγμα (σε ατομική βάση ή σε επίπεδο ομίλου)
|
Ποσοστό προκληθείσας ζημίας βάσει σεναρίου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων πριν από τη μείωση κινδύνου — Σοβαρή αθέτηση
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων μετά τη μείωση κινδύνου — Σοβαρή αθέτηση
|
|
|
|
C0990
|
C1000
|
C1010
|
C1020
|
C1030
|
C1040
|
|
Μεγαλύτερο άνοιγμα 1
|
R2900
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγαλύτερο άνοιγμα 2
|
R2910
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R2920
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος πιστώσεων και εγγυήσεων — Κίνδυνος ύφεσης
|
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα επόμενων 12 μηνών
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων πριν από τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος ύφεσης
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων μετά τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος ύφεσης
|
|
|
|
C1050
|
C1060
|
C1070
|
C1080
|
C1090
|
|
Σύνολο
|
R3000
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος πιστώσεων και εγγυήσεων
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C1100
|
C1110
|
C1120
|
|
Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
R3100
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ τύπων γεγονότων
|
R3110
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
R3120
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Άλλοι κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C1130
|
C1140
|
C1150
|
C1160
|
|
Θαλάσσιες, εναέριες και άλλες μεταφορές εκτός των θαλάσσιων και εναέριων
|
R3200
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών εκτός των θαλάσσιων και εναέριων
|
R3210
|
|
|
|
|
|
Διάφορες χρηματικές απώλειες
|
R3220
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων, εκτός από την αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
|
R3230
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
|
R3240
|
|
|
|
|
|
Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
R3250
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ ομάδων υποχρεώσεων
|
R3260
|
|
|
|
|
|
Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
R3270
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
|
|
Θάνατος λόγω ατυχήματος
|
Μόνιμη ανικανότητα
|
►M4
◄
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Μαζικό ατύχημα
|
|
# Αντισυμβαλλόμενοι
|
Συνολική αξία οφειλόμενων παροχών
|
# Αντισυμβαλλόμενοι
|
Συνολική αξία οφειλόμενων παροχών
|
►M4
◄
|
►M4
◄
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C1170
|
C1180
|
C1190
|
C1200
|
►M4
◄
|
►M4
◄
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R3300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R3310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R3320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R3330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R3340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R3350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R3360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Εσθονίας
|
R3370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R3380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R3390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R3400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R3410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R3420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R3430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R3440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R3450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λετονίας
|
R3460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λιθουανίας
|
R3470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R3480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R3490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R3500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R3510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R3520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R3530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R3540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R3550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R3560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R3570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R3580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία
|
R3590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R3600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R3610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών
|
R3620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες μετά τη διαφοροποίηση
|
R3630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανικανότητα διάρκειας 12 μηνών
|
Ιατρική περίθαλψη
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Μαζικό ατύχημα
|
|
# Αντισυμβαλλόμενοι
|
Συνολική αξία οφειλόμενων παροχών
|
# Αντισυμβαλλόμενοι
|
Συνολική αξία οφειλόμενων παροχών
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C1230
|
C1240
|
C1250
|
C1260
|
C1270
|
C1280
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R3300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R3310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R3320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R3330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R3340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R3350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R3360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Εσθονίας
|
R3370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R3380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R3390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R3400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R3410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R3420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R3430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R3440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R3450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λετονίας
|
R3460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λιθουανίας
|
R3470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R3480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R3490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R3500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R3510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R3520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R3530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R3540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R3550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R3560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R3570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R3580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία
|
R3590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R3600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R3610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών
|
R3620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες μετά τη διαφοροποίηση
|
R3630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Μαζικό ατύχημα
|
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C1290
|
C1300
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R3300
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R3310
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R3320
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R3330
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R3340
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R3350
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R3360
|
|
|
|
Δημοκρατία της Εσθονίας
|
R3370
|
|
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R3380
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R3390
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R3400
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R3410
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R3420
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R3430
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R3440
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R3450
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λετονίας
|
R3460
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λιθουανίας
|
R3470
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R3480
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R3490
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R3500
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R3510
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R3520
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R3530
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R3540
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R3550
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R3560
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R3570
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R3580
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία
|
R3590
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R3600
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R3610
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών
|
R3620
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες μετά τη διαφοροποίηση
|
R3630
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
Μεγαλύτερη γνωστή συγκέντρωση κινδύνου ατυχημάτων
|
Θάνατος λόγω ατυχήματος
|
Μόνιμη ανικανότητα
|
►M4
◄
|
Ανικανότητα διάρκειας 12 μηνών
|
Ιατρική περίθαλψη
|
|
|
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
►M4
◄
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R3700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R3710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R3720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R3730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R3740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R3750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R3760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Εσθονίας
|
R3770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R3780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία
|
R3790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R3800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R3810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R3820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R3830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R3840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία
|
R3850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λετονίας
|
R3860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λιθουανίας
|
R3870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R3880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R3890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R3900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R3910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R3920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R3930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R3940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R3950
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R3960
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R3970
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R3980
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία
|
R3990
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R4000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R3700
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R3710
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R3720
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R3730
|
|
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R3740
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R3750
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R3760
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Εσθονίας
|
R3770
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R3780
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία
|
R3790
|
|
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R3800
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R3810
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R3820
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R3830
|
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R3840
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία
|
R3850
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λετονίας
|
R3860
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λιθουανίας
|
R3870
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R3880
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R3890
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R3900
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R3910
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R3920
|
|
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R3930
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R3940
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R3950
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R3960
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R3970
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R3980
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία
|
R3990
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R4000
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
Μεγαλύτερη γνωστή συγκέντρωση κινδύνου ατυχημάτων
|
Θάνατος λόγω ατυχήματος
|
Μόνιμη ανικανότητα
|
►M4
◄
|
Ανικανότητα διάρκειας 12 μηνών
|
Ιατρική περίθαλψη
|
|
|
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
►M4
◄
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Άλλες χώρες προς εξέταση για συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Χώρα 1
|
R4010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Άλλες χώρες προς εξέταση για συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
|
|
|
|
|
C1410
|
|
|
|
|
|
|
Χώρα 1
|
R4010
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
Μεγαλύτερη γνωστή συγκέντρωση κινδύνου ατυχημάτων
|
Θάνατος λόγω ατυχήματος
|
Μόνιμη ανικανότητα
|
Ανικανότητα διάρκειας 10 ετών
|
Ανικανότητα διάρκειας 12 μηνών
|
Ιατρική περίθαλψη
|
|
|
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
C1340
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R4020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών
|
R4030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες μετά τη διαφοροποίηση
|
R4040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R4020
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών
|
R4030
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες μετά τη διαφοροποίηση
|
R4040
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Πανδημία
|
|
Προστασία εισοδήματος
|
Ιατρικές δαπάνες
|
|
|
Αριθμός ασφαλισμένων
|
Συνολική έκθεση σε κίνδυνο πανδημίας
|
Αριθμός ασφαλισμένων
|
Κόστος μονάδας ασφαλιστικών απαιτήσεων για νοσοκομειακή περίθαλψη
|
Αναλογία ασφαλισμένων που χρησιμοποιούν νοσοκομειακή περίθαλψη
|
Κόστος μονάδας ασφαλιστικών απαιτήσεων για επίσκεψη σε ιατρό
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C1420
|
C1430
|
C1440
|
C1450
|
C1460
|
C1470
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R4100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R4110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R4120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R4130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R4140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R4150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R4160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Εσθονίας
|
R4170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R4180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία
|
R4190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R4200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R4210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R4220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R4230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R4240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία
|
R4250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λετονίας
|
R4260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λιθουανίας
|
R4270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R4280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R4290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R4300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R4310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R4320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R4330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R4340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R4350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R4360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R4370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R4380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία
|
R4390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R4400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Πανδημία
|
|
Ιατρικές δαπάνες
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
Αναλογία ασφαλισμένων που χρησιμοποιούν επίσκεψη σε ιατρό
|
Κόστος μονάδας ασφαλιστικών απαιτήσεων για μη επίσημη ιατρική περίθαλψη
|
Αναλογία ασφαλισμένων που χρησιμοποιούν μη επίσημη ιατρική περίθαλψη
|
|
|
|
C1480
|
C1490
|
C1500
|
C1510
|
C1520
|
C1530
|
C1540
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R4100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R4110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R4120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R4130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R4140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R4150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R4160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Εσθονίας
|
R4170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R4180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία
|
R4190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R4200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R4210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R4220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R4230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R4240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία
|
R4250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λετονίας
|
R4260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λιθουανίας
|
R4270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R4280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R4290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R4300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R4310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R4320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R4330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R4340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R4350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R4360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R4370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R4380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία
|
R4390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R4400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Προστασία εισοδήματος
|
Ιατρικές δαπάνες
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Πανδημία
|
|
Αριθμός ασφαλισμένων
|
Συνολική έκθεση σε κίνδυνο πανδημίας
|
Αριθμός ασφαλισμένων
|
Κόστος μονάδας ασφαλιστικών απαιτήσεων για νοσοκομειακή περίθαλψη
|
Αναλογία ασφαλισμένων που χρησιμοποιούν νοσοκομειακή περίθαλψη
|
Κόστος μονάδας ασφαλιστικών απαιτήσεων για επίσκεψη σε ιατρό
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C1420
|
C1430
|
C1440
|
C1450
|
C1460
|
C1470
|
|
|
Άλλες χώρες προς εξέταση για πανδημία
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Χώρα 1
|
R4410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πανδημίας για όλες τις χώρες
|
R4420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιατρικές δαπάνες
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Πανδημία
|
|
Αναλογία ασφαλισμένων που χρησιμοποιούν επίσκεψη σε ιατρό
|
Κόστος μονάδας ασφαλιστικών απαιτήσεων για μη επίσημη ιατρική περίθαλψη
|
Αναλογία ασφαλισμένων που χρησιμοποιούν μη επίσημη ιατρική περίθαλψη
|
|
|
|
C1480
|
C1490
|
C1500
|
C1510
|
C1520
|
C1530
|
C1540
|
|
Άλλες χώρες προς εξέταση για πανδημία
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Χώρα 1
|
R4410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πανδημίας για όλες τις χώρες
|
R4420
|
|
|
|
|
|
|
|
S.27.01.04
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος καταστροφής στους κλάδους ασφάλισης ζημιών και ασθενείας
▼M4
Χρήση απλοποιήσεων
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων
|
|
|
|
C0001
|
|
Χρήση απλοποιήσεων – κίνδυνος πυρός
|
R0001
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων – κίνδυνος φυσικών καταστροφών
|
R0002
|
|
▼B
|
Κίνδυνος καταστροφών στους κλάδους ασφάλισης ζημιών και ασθενείας — Σύνοψη
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Συνολική μείωση κινδύνου
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
Κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών — Σύνοψη
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών
|
R0010
|
|
|
|
|
Ανεμοθύελλα
|
R0020
|
|
|
|
|
Σεισμός
|
R0030
|
|
|
|
|
Πλημμύρα
|
R0040
|
|
|
|
|
Χαλαζόπτωση
|
R0050
|
|
|
|
|
Καθίζηση
|
R0060
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ των επιμέρους κινδύνων
|
R0070
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων έναντι κινδύνου καταστροφής
|
R0080
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής
|
R0090
|
|
|
|
|
Αστική ευθύνη αυτοκινήτου
|
R0100
|
|
|
|
|
Θαλάσσιες μεταφορές
|
R0110
|
|
|
|
|
Εναέριες μεταφορές
|
R0120
|
|
|
|
|
Πυρός
|
R0130
|
|
|
|
|
Γενική αστική ευθύνη
|
R0140
|
|
|
|
|
Πιστώσεις και εγγυήσεις
|
R0150
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ των επιμέρους κινδύνων
|
R0160
|
|
|
|
|
Άλλοι κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
R0170
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ των επιμέρους κινδύνων
|
R0180
|
|
|
|
|
Συνολικός κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών πριν από τη διαφοροποίηση
|
R0190
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ υποενοτήτων
|
R0200
|
|
|
|
|
Συνολικός κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών μετά τη διαφοροποίηση
|
R0210
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Σύνοψη
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
R0300
|
|
|
|
|
Μαζικό ατύχημα
|
R0310
|
|
|
|
|
Συγκέντρωση ατυχημάτων
|
R0320
|
|
|
|
|
Πανδημία
|
R0330
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ υποενοτήτων
|
R0340
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Θύελλα
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Σενάριο A ή B
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republic of Slovenia
|
R0441
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R0461
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R0490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R0521
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R0540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γουαδελούπη
|
R0560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μαρτινίκα
|
R0570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου
|
R0580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρεϋνιόν
|
R0590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R0660
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R0670
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R0680
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R0690
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Θύελλα
|
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R0400
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R0410
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R0420
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R0430
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R0440
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R0450
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R0460
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R0470
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R0480
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R0490
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R0500
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R0510
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R0520
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R0530
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R0540
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R0550
|
|
|
|
|
Γουαδελούπη
|
R0560
|
|
|
|
|
Μαρτινίκα
|
R0570
|
|
|
|
|
Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου
|
R0580
|
|
|
|
|
Ρεϋνιόν
|
R0590
|
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R0600
|
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R0610
|
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R0620
|
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R0630
|
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R0640
|
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R0650
|
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R0660
|
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R0670
|
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R0680
|
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R0690
|
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R0700
|
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R0710
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Θύελλα
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Σενάριο A ή B
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R0740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις λοιπές περιφέρειες προ διαφοροποιήσεων
|
R0790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R0810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας μετά τη διαφοροποίηση
|
R0820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Θύελλα
|
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R0720
|
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R0730
|
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R0740
|
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0750
|
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0760
|
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0770
|
|
|
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0780
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις λοιπές περιφέρειες προ διαφοροποιήσεων
|
R0790
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R0800
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R0810
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας μετά τη διαφοροποίηση
|
R0820
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Σεισμός
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R0830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R0840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R0850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R0860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R0870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R0880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R0890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R0910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R0920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R0930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R0940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R0950
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R0960
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R0970
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R0980
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R0990
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γουαδελούπη
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μαρτινίκα
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R1050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R1060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R1070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R1080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R1090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R1100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R1110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R1120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R1130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R1140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Σεισμός
|
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0190
|
C0200
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R0830
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R0840
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R0850
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R0860
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R0870
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R0880
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R0890
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R0900
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R0910
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R0920
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R0930
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R0940
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R0950
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R0960
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R0970
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R0980
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R0990
|
|
|
|
Γουαδελούπη
|
R1000
|
|
|
|
Μαρτινίκα
|
R1010
|
|
|
|
Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου
|
R1020
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R1030
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R1040
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R1050
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R1060
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R1070
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R1080
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R1090
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R1100
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R1110
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R1120
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R1130
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R1140
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Σεισμός
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R1150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R1160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R1170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R1240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού μετά τη διαφοροποίηση
|
R1250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Σεισμός
|
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0190
|
C0200
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R1150
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R1160
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R1170
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1180
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1190
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1200
|
|
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1210
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1220
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1230
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R1240
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού μετά τη διαφοροποίηση
|
R1250
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Πλημμύρα
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Σενάριο A ή B
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R1260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R1270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R1280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R1290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R1310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R1320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R1330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R1340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R1350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R1360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R1370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R1380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R1390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R1400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R1420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R1430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R1440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R1450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R1460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R1470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R1480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R1490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R1500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R1510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R1520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R1530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R1540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Πλημμύρα
|
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R1260
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R1270
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R1280
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R1290
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R1300
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R1310
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R1320
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R1330
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R1340
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R1350
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R1360
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R1370
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R1380
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R1390
|
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R1400
|
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R1410
|
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R1420
|
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R1430
|
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R1440
|
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R1450
|
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R1460
|
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R1470
|
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R1480
|
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R1490
|
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R1500
|
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R1510
|
|
|
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R1520
|
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R1530
|
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R1540
|
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1550
|
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1560
|
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1570
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Πλημμύρα
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Σενάριο A ή B
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R1610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας μετά τη διαφοροποίηση
|
R1620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Πλημμύρα
|
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1580
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1590
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1600
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R1610
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας μετά τη διαφοροποίηση
|
R1620
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Χαλαζόπτωση
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Σενάριο A ή B
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R1630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R1640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R01641
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R1650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R1660
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R1670
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R1680
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R1690
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R1700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R01701
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R1710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R1720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R1730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R1740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R1750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R1760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R1770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R1780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R1790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R1800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R1810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R1820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R1830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R1840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R1850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R1860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R1930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης μετά τη διαφοροποίηση
|
R1940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Χαλαζόπτωση
|
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R1630
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R1640
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R1650
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R1660
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R1670
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R1680
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R1690
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R1700
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R1710
|
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R1720
|
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R1730
|
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R1740
|
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R1750
|
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R1760
|
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R1770
|
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R1780
|
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R1790
|
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R1800
|
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R1810
|
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R1820
|
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R1830
|
|
|
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R1840
|
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R1850
|
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R1860
|
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1870
|
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1880
|
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1890
|
|
|
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1900
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1910
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1920
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R1930
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης μετά τη διαφοροποίηση
|
R1940
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Καθίζηση
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0390
|
C0400
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
C0440
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1950
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών
|
R1960
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης μετά τη διαφοροποίηση
|
R1970
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Καθίζηση
|
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0450
|
C0460
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1950
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών
|
R1960
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης μετά τη διαφοροποίηση
|
R1970
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων έναντι κινδύνου καταστροφής
|
|
Εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0470
|
C0480
|
C0490
|
C0500
|
C0510
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων
|
R2000
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Αστική ευθύνη αυτοκινήτου
|
|
Αριθμός οχημάτων για όριο ασφαλιστηρίου άνω των 24 εκατ. ευρώ
|
Αριθμός οχημάτων για όριο ασφαλιστηρίου κατώτερο από ή ίσο με 24 εκατ. ευρώ
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής — Αστική ευθύνη αυτοκινήτου πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφών — Κίνδυνος αστικής ευθύνης αυτοκινήτου μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0520
|
C0530
|
C0540
|
C0550
|
C0560
|
C0570
|
|
Αστική ευθύνη αυτοκινήτου
|
R2100
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Θαλάσσιος κίνδυνος σύγκρουσης δεξαμενόπλοιου
|
|
Μερίδιο επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από την ασφάλιση σκαφών σε σχέση με δεξαμενόπλοιο t πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Μερίδιο επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από την ασφάλιση αστικής ευθύνης για θαλάσσιες δραστηριότητες σε σχέση με δεξαμενόπλοιο t πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Μερίδιο επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από την ασφάλιση αστικής ευθύνης για θαλάσσια ρύπανση από πετρέλαιο σε σχέση με δεξαμενόπλοιο t πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0580
|
C0590
|
C0600
|
C0610
|
C0620
|
C0630
|
|
|
Θαλάσσιος κίνδυνος σύγκρουσης δεξαμενόπλοιου
|
R2200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Θαλάσσιος κίνδυνος σύγκρουσης δεξαμενόπλοιου
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου μετά τη μείωση κινδύνου
|
Όνομα πλοίου
|
|
|
|
C0640
|
C0650
|
|
Θαλάσσιος κίνδυνος σύγκρουσης δεξαμενόπλοιου
|
R2200
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα
|
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής για υλικές ζημίες πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής για έξοδα απομάκρυνσης συντριμμιών πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής για απώλεια εσόδων από παραγωγή πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής για στεγανοποίηση φρεατίου γεώτρησης ή ασφαλή θωράκιση φρεατίου πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής για αστική ευθύνη πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής από έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα πριν από τη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0660
|
C0670
|
C0680
|
C0690
|
C0700
|
C0710
|
|
|
Έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα
|
R2300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα
|
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής από έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα μετά τη μείωση κινδύνου
|
Ονομασία εξέδρας
|
|
|
|
C0720
|
C0730
|
C0740
|
C0750
|
|
Έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα
|
R2300
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Θαλάσσιος κίνδυνος
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για θαλάσσιο κίνδυνο πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για θαλάσσιο κίνδυνο μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0760
|
C0770
|
C0780
|
|
Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
R2400
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ τύπων γεγονότων
|
R2410
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
R2420
|
|
|
|
▼M4
Αριθμός σκαφών
|
|
|
Αριθμός
|
|
|
|
C0781
|
|
Αριθμός σκαφών κάτω από το κατώτατο όριο των 250 000 EUR
|
R2421
|
|
▼B
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Αεροπορικός κίνδυνος
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής όσον αφορά αεροπορικό κίνδυνο πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής όσον αφορά αεροπορικό κίνδυνο πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής όσον αφορά αεροπορικό κίνδυνο μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0790
|
C0800
|
C0810
|
C0820
|
C0830
|
C0840
|
|
Μικτή επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής όσον αφορά αεροπορικό κίνδυνο
|
R2500
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος πυρός
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής όσον αφορά κίνδυνο πυρός πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου για κίνδυνο πυρός
|
|
|
|
C0850
|
C0860
|
C0870
|
C0880
|
|
Πυρός
|
R2600
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος αστικής ευθύνης
|
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα επόμενων 12 μηνών
|
Μεγαλύτερο δυνατό χορηγούμενο όριο αστικής ευθύνης
|
Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0890
|
C0900
|
C0910
|
C0920
|
C0930
|
C0940
|
C0950
|
|
Αστική ευθύνη επαγγελματικής αμέλειας
|
R2700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αστική ευθύνη εργοδοτών
|
R2710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αστική ευθύνη διευθυντών και διοικητικών στελεχών
|
R2720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Άλλη αστική ευθύνη
|
R2730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση
|
R2740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R2750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος αστικής ευθύνης
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0960
|
C0970
|
C0980
|
|
Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
R2800
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ ειδών κάλυψης
|
R2810
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
R2820
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος πιστώσεων και εγγυήσεων — Σοβαρή αθέτηση
|
|
Άνοιγμα (σε ατομική βάση ή σε επίπεδο ομίλου)
|
Ποσοστό προκληθείσας ζημίας βάσει σεναρίου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων πριν από τη μείωση κινδύνου — Σοβαρή αθέτηση
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων μετά τη μείωση κινδύνου — Σοβαρή αθέτηση
|
|
|
|
C0990
|
C1000
|
C1010
|
C1020
|
C1030
|
C1040
|
|
Μεγαλύτερο άνοιγμα 1
|
R2900
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγαλύτερο άνοιγμα 2
|
R2910
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R2920
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος πιστώσεων και εγγυήσεων — Κίνδυνος ύφεσης
|
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα επόμενων 12 μηνών
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων πριν από τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος ύφεσης
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων μετά τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος ύφεσης
|
|
|
|
C1050
|
C1060
|
C1070
|
C1080
|
C1090
|
|
Σύνολο
|
R3000
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος πιστώσεων και εγγυήσεων
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C1100
|
C1110
|
C1120
|
|
Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
R3100
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ τύπων γεγονότων
|
R3110
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
R3120
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Άλλοι κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C1130
|
C1140
|
C1150
|
C1160
|
|
Θαλάσσιες, εναέριες και άλλες μεταφορές εκτός των θαλάσσιων και εναέριων
|
R3200
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών εκτός των θαλάσσιων και εναέριων
|
R3210
|
|
|
|
|
|
Διάφορες χρηματικές απώλειες
|
R3220
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων, εκτός από την αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
|
R3230
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
|
R3240
|
|
|
|
|
|
Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
R3250
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ ομάδων υποχρεώσεων
|
R3260
|
|
|
|
|
|
Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
R3270
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
|
|
Θάνατος λόγω ατυχήματος
|
Μόνιμη ανικανότητα
|
►M4
◄
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Μαζικό ατύχημα
|
|
# Αντισυμβαλλόμενοι
|
Συνολική αξία οφειλόμενων παροχών
|
# Αντισυμβαλλόμενοι
|
Συνολική αξία οφειλόμενων παροχών
|
►M4
◄
|
►M4
◄
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C1170
|
C1180
|
C1190
|
C1200
|
►M4
◄
|
►M4
◄
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R3300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R3310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R3320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R3330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R3340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R3350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R3360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Εσθονίας
|
R3370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R3380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R3390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R3400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R3410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R3420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R3430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R3440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R3450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λετονίας
|
R3460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λιθουανίας
|
R3470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R3480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R3490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R3500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R3510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R3520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R3530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R3540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R3550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R3560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R3570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R3580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία
|
R3590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R3600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R3610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών
|
R3620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες μετά τη διαφοροποίηση
|
R3630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανικανότητα διάρκειας 12 μηνών
|
Ιατρική περίθαλψη
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Μαζικό ατύχημα
|
|
# Αντισυμβαλλόμενοι
|
Συνολική αξία οφειλόμενων παροχών
|
# Αντισυμβαλλόμενοι
|
Συνολική αξία οφειλόμενων παροχών
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C1230
|
C1240
|
C1250
|
C1260
|
C1270
|
C1280
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R3300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R3310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R3320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R3330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R3340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R3350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R3360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Εσθονίας
|
R3370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R3380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R3390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R3400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R3410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R3420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R3430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R3440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R3450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λετονίας
|
R3460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λιθουανίας
|
R3470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R3480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R3490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R3500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R3510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R3520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R3530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R3540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R3550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R3560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R3570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R3580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία
|
R3590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R3600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R3610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών
|
R3620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες μετά τη διαφοροποίηση
|
R3630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Μαζικό ατύχημα
|
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C1290
|
C1300
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R3300
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R3310
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R3320
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R3330
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R3340
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R3350
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R3360
|
|
|
|
Δημοκρατία της Εσθονίας
|
R3370
|
|
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R3380
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R3390
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R3400
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R3410
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R3420
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R3430
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R3440
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R3450
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λετονίας
|
R3460
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λιθουανίας
|
R3470
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R3480
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R3490
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R3500
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R3510
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R3520
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R3530
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R3540
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R3550
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R3560
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R3570
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R3580
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία
|
R3590
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R3600
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R3610
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών
|
R3620
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες μετά τη διαφοροποίηση
|
R3630
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
Μεγαλύτερη γνωστή συγκέντρωση κινδύνου ατυχημάτων
|
Θάνατος λόγω ατυχήματος
|
Μόνιμη ανικανότητα
|
►M4
◄
|
Ανικανότητα διάρκειας 12 μηνών
|
Ιατρική περίθαλψη
|
|
|
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
►M4
◄
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R3700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R3710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R3720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R3730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R3740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R3750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R3760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Εσθονίας
|
R3770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R3780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία
|
R3790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R3800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R3810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R3820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R3830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R3840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία
|
R3850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λετονίας
|
R3860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λιθουανίας
|
R3870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R3880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R3890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R3900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R3910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R3920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R3930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R3940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R3950
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R3960
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R3970
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R3980
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία
|
R3990
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R4000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R3700
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R3710
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R3720
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R3730
|
|
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R3740
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R3750
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R3760
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Εσθονίας
|
R3770
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R3780
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία
|
R3790
|
|
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R3800
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R3810
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R3820
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R3830
|
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R3840
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία
|
R3850
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λετονίας
|
R3860
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λιθουανίας
|
R3870
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R3880
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R3890
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R3900
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R3910
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R3920
|
|
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R3930
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R3940
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R3950
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R3960
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R3970
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R3980
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία
|
R3990
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R4000
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
Μεγαλύτερη γνωστή συγκέντρωση κινδύνου ατυχημάτων
|
Θάνατος λόγω ατυχήματος
|
Μόνιμη ανικανότητα
|
►M4
◄
|
Ανικανότητα διάρκειας 12 μηνών
|
Ιατρική περίθαλψη
|
|
|
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
►M4
◄
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Άλλες χώρες προς εξέταση για συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Χώρα 1
|
R4010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Άλλες χώρες προς εξέταση για συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
|
|
|
|
|
C1410
|
|
|
|
|
|
|
Χώρα 1
|
R4010
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
Μεγαλύτερη γνωστή συγκέντρωση κινδύνου ατυχημάτων
|
Θάνατος λόγω ατυχήματος
|
Μόνιμη ανικανότητα
|
►M4
◄
|
Ανικανότητα διάρκειας 12 μηνών
|
Ιατρική περίθαλψη
|
|
|
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
►M4
◄
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R4020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών
|
R4030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες μετά τη διαφοροποίηση
|
R4040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R4020
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών
|
R4030
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες μετά τη διαφοροποίηση
|
R4040
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Πανδημία
|
|
Προστασία εισοδήματος
|
Ιατρικές δαπάνες
|
|
|
Αριθμός ασφαλισμένων
|
Συνολική έκθεση σε κίνδυνο πανδημίας
|
Αριθμός ασφαλισμένων
|
Κόστος μονάδας ασφαλιστικών απαιτήσεων για νοσοκομειακή περίθαλψη
|
Αναλογία ασφαλισμένων που χρησιμοποιούν νοσοκομειακή περίθαλψη
|
Κόστος μονάδας ασφαλιστικών απαιτήσεων για επίσκεψη σε ιατρό
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C1420
|
C1430
|
C1440
|
C1450
|
C1460
|
C1470
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R4100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R4110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R4120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R4130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R4140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R4150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R4160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Εσθονίας
|
R4170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R4180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία
|
R4190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R4200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R4210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R4220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R4230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R4240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία
|
R4250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λετονίας
|
R4260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λιθουανίας
|
R4270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R4280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R4290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R4300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R4310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R4320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R4330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R4340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R4350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R4360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R4370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R4380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία
|
R4390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R4400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Πανδημία
|
|
Ιατρικές δαπάνες
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
Αναλογία ασφαλισμένων που χρησιμοποιούν επίσκεψη σε ιατρό
|
Κόστος μονάδας ασφαλιστικών απαιτήσεων για μη επίσημη ιατρική περίθαλψη
|
Αναλογία ασφαλισμένων που χρησιμοποιούν μη επίσημη ιατρική περίθαλψη
|
|
|
|
C1480
|
C1490
|
C1500
|
C1510
|
C1520
|
C1530
|
C1540
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R4100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R4110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R4120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R4130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R4140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R4150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R4160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Εσθονίας
|
R4170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R4180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία
|
R4190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R4200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R4210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R4220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R4230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R4240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία
|
R4250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λετονίας
|
R4260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λιθουανίας
|
R4270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R4280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R4290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R4300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R4310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R4320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R4330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R4340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R4350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R4360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R4370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R4380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία
|
R4390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R4400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Προστασία εισοδήματος
|
Ιατρικές δαπάνες
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Πανδημία
|
|
Αριθμός ασφαλισμένων
|
Συνολική έκθεση σε κίνδυνο πανδημίας
|
Αριθμός ασφαλισμένων
|
Κόστος μονάδας ασφαλιστικών απαιτήσεων για νοσοκομειακή περίθαλψη
|
Αναλογία ασφαλισμένων που χρησιμοποιούν νοσοκομειακή περίθαλψη
|
Κόστος μονάδας ασφαλιστικών απαιτήσεων για επίσκεψη σε ιατρό
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C1420
|
C1430
|
C1440
|
C1450
|
C1460
|
C1470
|
|
|
Άλλες χώρες προς εξέταση για πανδημία
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Χώρα 1
|
R4410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πανδημίας για όλες τις χώρες
|
R4420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιατρικές δαπάνες
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Πανδημία
|
|
Αναλογία ασφαλισμένων που χρησιμοποιούν επίσκεψη σε ιατρό
|
Κόστος μονάδας ασφαλιστικών απαιτήσεων για μη επίσημη ιατρική περίθαλψη
|
Αναλογία ασφαλισμένων που χρησιμοποιούν μη επίσημη ιατρική περίθαλψη
|
|
|
|
C1480
|
C1490
|
C1500
|
C1510
|
C1520
|
C1530
|
C1540
|
|
Άλλες χώρες προς εξέταση για πανδημία
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Χώρα 1
|
R4410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πανδημίας για όλες τις χώρες
|
R4420
|
|
|
|
|
|
|
|
SR.27.01.01
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος καταστροφής στους κλάδους ασφάλισης ζημιών και ασθενείας
|
▼M1 —————
|
|
▼B
|
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Z0020
|
|
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Z0030
|
|
▼M4
Χρήση απλοποιήσεων
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων
|
|
|
|
C0001
|
|
Χρήση απλοποιήσεων – κίνδυνος πυρός
|
R0001
|
|
|
Χρήση απλοποιήσεων – κίνδυνος φυσικών καταστροφών
|
R0002
|
|
▼B
|
Κίνδυνος καταστροφών στους κλάδους ασφάλισης ζημιών και ασθενείας — Σύνοψη
|
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Συνολική μείωση κινδύνου
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
Κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών — Σύνοψη
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών
|
R0010
|
|
|
|
|
Ανεμοθύελλα
|
R0020
|
|
|
|
|
Σεισμός
|
R0030
|
|
|
|
|
Πλημμύρα
|
R0040
|
|
|
|
|
Χαλαζόπτωση
|
R0050
|
|
|
|
|
Καθίζηση
|
R0060
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ των επιμέρους κινδύνων
|
R0070
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων έναντι κινδύνου καταστροφής
|
R0080
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής
|
R0090
|
|
|
|
|
Αστική ευθύνη αυτοκινήτου
|
R0100
|
|
|
|
|
Θαλάσσιες μεταφορές
|
R0110
|
|
|
|
|
Εναέριες μεταφορές
|
R0120
|
|
|
|
|
Πυρός
|
R0130
|
|
|
|
|
Γενική αστική ευθύνη
|
R0140
|
|
|
|
|
Πιστώσεις και εγγυήσεις
|
R0150
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ των επιμέρους κινδύνων
|
R0160
|
|
|
|
|
Άλλοι κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
R0170
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ των επιμέρους κινδύνων
|
R0180
|
|
|
|
|
Συνολικός κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών πριν από τη διαφοροποίηση
|
R0190
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ υποενοτήτων
|
R0200
|
|
|
|
|
Συνολικός κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών μετά τη διαφοροποίηση
|
R0210
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Σύνοψη
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
R0300
|
|
|
|
|
Μαζικό ατύχημα
|
R0310
|
|
|
|
|
Συγκέντρωση ατυχημάτων
|
R0320
|
|
|
|
|
Πανδημία
|
R0330
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ υποενοτήτων
|
R0340
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Θύελλα
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Σενάριο A ή B
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R0441
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R0461
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R0490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R0521
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R0540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γουαδελούπη
|
R0560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μαρτινίκα
|
R0570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου
|
R0580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρεϋνιόν
|
R0590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R0660
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R0670
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R0680
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R0690
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Θύελλα
|
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R0400
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R0410
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R0420
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R0430
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R0440
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R0450
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R0460
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R0470
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R0480
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R0490
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R0500
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R0510
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R0520
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R0530
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R0540
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R0550
|
|
|
|
|
Γουαδελούπη
|
R0560
|
|
|
|
|
Μαρτινίκα
|
R0570
|
|
|
|
|
Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου
|
R0580
|
|
|
|
|
Ρεϋνιόν
|
R0590
|
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R0600
|
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R0610
|
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R0620
|
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R0630
|
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R0640
|
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R0650
|
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R0660
|
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R0670
|
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R0680
|
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R0690
|
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R0700
|
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R0710
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Θύελλα
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Σενάριο A ή B
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R0740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις λοιπές περιφέρειες προ διαφοροποιήσεων
|
R0790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R0810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας μετά τη διαφοροποίηση
|
R0820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Θύελλα
|
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R0720
|
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R0730
|
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R0740
|
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0750
|
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0760
|
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0770
|
|
|
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R0780
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις λοιπές περιφέρειες προ διαφοροποιήσεων
|
R0790
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R0800
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R0810
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας μετά τη διαφοροποίηση
|
R0820
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Σεισμός
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R0830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R0840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R0850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R0860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R0870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R0880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R0890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R0910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R0920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R0930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R0940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R0950
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R0960
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R0970
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R0980
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R0990
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γουαδελούπη
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μαρτινίκα
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R1050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R1060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R1070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R1080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R1090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R1100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R1110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R1120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R1130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R1140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Σεισμός
|
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0190
|
C0200
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R0830
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R0840
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R0850
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R0860
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R0870
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R0880
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R0890
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R0900
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R0910
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R0920
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R0930
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R0940
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R0950
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R0960
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R0970
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R0980
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R0990
|
|
|
|
Γουαδελούπη
|
R1000
|
|
|
|
Μαρτινίκα
|
R1010
|
|
|
|
Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου
|
R1020
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R1030
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R1040
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R1050
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R1060
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R1070
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R1080
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R1090
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R1100
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R1110
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R1120
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R1130
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R1140
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Σεισμός
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R1150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R1160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R1170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R1240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού μετά τη διαφοροποίηση
|
R1250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Σεισμός
|
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0190
|
C0200
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R1150
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R1160
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R1170
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1180
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1190
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1200
|
|
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1210
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1220
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1230
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R1240
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού μετά τη διαφοροποίηση
|
R1250
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Πλημμύρα
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Σενάριο A ή B
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R1260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R1270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R1280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R1290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R1310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R1320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R1330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R1340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R1350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R1360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R1370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R1380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R1390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R1400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R1420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R1430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R1440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R1450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R1460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R1470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R1480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R1490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R1500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R1510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R1520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R1530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R1540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Πλημμύρα
|
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R1260
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R1270
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R1280
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R1290
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R1300
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R1310
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R1320
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R1330
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R1340
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R1350
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R1360
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R1370
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R1380
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R1390
|
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R1400
|
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R1410
|
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R1420
|
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R1430
|
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R1440
|
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R1450
|
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R1460
|
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R1470
|
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R1480
|
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R1490
|
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R1500
|
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R1510
|
|
|
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R1520
|
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R1530
|
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R1540
|
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1550
|
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1560
|
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1570
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Πλημμύρα
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Σενάριο A ή B
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R1610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας μετά τη διαφοροποίηση
|
R1620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Πλημμύρα
|
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1580
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1590
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1600
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R1610
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας μετά τη διαφοροποίηση
|
R1620
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Χαλαζόπτωση
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Σενάριο A ή B
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R1630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R1640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R01641
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R1650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R1660
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R1670
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R1680
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R1690
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R1700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R01701
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R1710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R1720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R1730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R1740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R1750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R1760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R1770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R1780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R1790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R1800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R1810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R1820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R1830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R1840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R1850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R1860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R1930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης μετά τη διαφοροποίηση
|
R1940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Χαλαζόπτωση
|
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R1630
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R1640
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία· Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν
|
R1650
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία (εκτός από Γουαδελούπη, Μαρτινίκα, Κοινότητα του Αγίου Μαρτίνου και Ρεϋνιόν)· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R1660
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R1670
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R1680
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R1690
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R1700
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R1710
|
|
|
|
|
►M1
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης σε περιφέρειες που έχουν προσδιοριστεί πριν από τη διαφοροποίηση
◄
|
R1720
|
|
|
|
|
Βόρεια Ευρώπη
|
R1730
|
|
|
|
|
Δυτική Ευρώπη
|
R1740
|
|
|
|
|
Ανατολική Ευρώπη
|
R1750
|
|
|
|
|
Νότια Ευρώπη
|
R1760
|
|
|
|
|
Κεντρική και Δυτική Ασία
|
R1770
|
|
|
|
|
Ανατολική Ασία
|
R1780
|
|
|
|
|
Νότια και Νοτιοανατολική Ασία
|
R1790
|
|
|
|
|
Ωκεανία
|
R1800
|
|
|
|
|
Βόρεια Αφρική
|
R1810
|
|
|
|
|
Νότια Αφρική
|
R1820
|
|
|
|
|
Βόρεια Αμερική εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής
|
R1830
|
|
|
|
|
Καραϊβική και Κεντρική Αμερική
|
R1840
|
|
|
|
|
Ανατολική Νότια Αμερική
|
R1850
|
|
|
|
|
Βόρεια, νότια και δυτική Νότια Αμερική
|
R1860
|
|
|
|
|
Βορειοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1870
|
|
|
|
|
Νοτιοανατολικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1880
|
|
|
|
|
Μεσοδυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1890
|
|
|
|
|
Δυτικές Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής
|
R1900
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1910
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1920
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
R1930
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης μετά τη διαφοροποίηση
|
R1940
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Καθίζηση
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Άνοιγμα
|
Καθορισμένη μικτή ζημία
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0390
|
C0400
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
C0440
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1950
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών
|
R1960
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης μετά τη διαφοροποίηση
|
R1970
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Καθίζηση
|
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0450
|
C0460
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
R1950
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών
|
R1960
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης μετά τη διαφοροποίηση
|
R1970
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων έναντι κινδύνου καταστροφής
|
|
Εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0470
|
C0480
|
C0490
|
C0500
|
C0510
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων
|
R2000
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Αστική ευθύνη αυτοκινήτου
|
|
Αριθμός οχημάτων για όριο ασφαλιστηρίου άνω των 24 εκατ. ευρώ
|
Αριθμός οχημάτων για όριο ασφαλιστηρίου κατώτερο από ή ίσο με 24 εκατ. ευρώ
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής — Αστική ευθύνη αυτοκινήτου πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφών — Κίνδυνος αστικής ευθύνης αυτοκινήτου μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0520
|
C0530
|
C0540
|
C0550
|
C0560
|
C0570
|
|
Αστική ευθύνη αυτοκινήτου
|
R2100
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Θαλάσσιος κίνδυνος σύγκρουσης δεξαμενόπλοιου
|
|
Μερίδιο επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από την ασφάλιση σκαφών σε σχέση με δεξαμενόπλοιο t πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Μερίδιο επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από την ασφάλιση αστικής ευθύνης για θαλάσσιες δραστηριότητες σε σχέση με δεξαμενόπλοιο t πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Μερίδιο επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από την ασφάλιση αστικής ευθύνης για θαλάσσια ρύπανση από πετρέλαιο σε σχέση με δεξαμενόπλοιο t πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0580
|
C0590
|
C0600
|
C0610
|
C0620
|
C0630
|
|
|
Θαλάσσιος κίνδυνος σύγκρουσης δεξαμενόπλοιου
|
R2200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Θαλάσσιος κίνδυνος σύγκρουσης δεξαμενόπλοιου
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου μετά τη μείωση κινδύνου
|
Όνομα πλοίου
|
|
|
|
C0640
|
C0650
|
|
Θαλάσσιος κίνδυνος σύγκρουσης δεξαμενόπλοιου
|
R2200
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα
|
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής για υλικές ζημίες πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής για έξοδα απομάκρυνσης συντριμμιών πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής για απώλεια εσόδων από παραγωγή πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής για στεγανοποίηση φρεατίου γεώτρησης ή ασφαλή θωράκιση φρεατίου πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής για αστική ευθύνη πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής από έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα πριν από τη μείωση κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C0660
|
C0670
|
C0680
|
C0690
|
C0700
|
C0710
|
|
|
Έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα
|
R2300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα
|
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής από έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα μετά τη μείωση κινδύνου
|
Ονομασία εξέδρας
|
|
|
|
C0720
|
C0730
|
C0740
|
C0750
|
|
Έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα
|
R2300
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Θαλάσσιος κίνδυνος
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για θαλάσσιο κίνδυνο πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για θαλάσσιο κίνδυνο μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0760
|
C0770
|
C0780
|
|
Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
R2400
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ τύπων γεγονότων
|
R2410
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
R2420
|
|
|
|
▼M4
Αριθμός σκαφών
|
|
|
Αριθμός
|
|
|
|
C0781
|
|
Αριθμός σκαφών κάτω από το κατώτατο όριο των 250 000 EUR
|
R2421
|
|
▼B
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Αεροπορικός κίνδυνος
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής όσον αφορά αεροπορικό κίνδυνο πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής όσον αφορά αεροπορικό κίνδυνο πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής όσον αφορά αεροπορικό κίνδυνο μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0790
|
C0800
|
C0810
|
C0820
|
C0830
|
C0840
|
|
Μικτή επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής όσον αφορά αεροπορικό κίνδυνο
|
R2500
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος πυρός
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής όσον αφορά κίνδυνο πυρός πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου για κίνδυνο πυρός
|
|
|
|
C0850
|
C0860
|
C0870
|
C0880
|
|
Πυρός
|
R2600
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος αστικής ευθύνης
|
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα επόμενων 12 μηνών
|
Μεγαλύτερο δυνατό χορηγούμενο όριο αστικής ευθύνης
|
Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0890
|
C0900
|
C0910
|
C0920
|
C0930
|
C0940
|
C0950
|
|
Αστική ευθύνη επαγγελματικής αμέλειας
|
R2700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αστική ευθύνη εργοδοτών
|
R2710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αστική ευθύνη διευθυντών και διοικητικών στελεχών
|
R2720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Άλλη αστική ευθύνη
|
R2730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση
|
R2740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R2750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος αστικής ευθύνης
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C0960
|
C0970
|
C0980
|
|
Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
R2800
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ ειδών κάλυψης
|
R2810
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
R2820
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος πιστώσεων και εγγυήσεων — Σοβαρή αθέτηση
|
|
Άνοιγμα (σε ατομική βάση ή σε επίπεδο ομίλου)
|
Ποσοστό προκληθείσας ζημίας βάσει σεναρίου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων πριν από τη μείωση κινδύνου — Σοβαρή αθέτηση
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων μετά τη μείωση κινδύνου — Σοβαρή αθέτηση
|
|
|
|
C0990
|
C1000
|
C1010
|
C1020
|
C1030
|
C1040
|
|
Μεγαλύτερο άνοιγμα 1
|
R2900
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγαλύτερο άνοιγμα 2
|
R2910
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο
|
R2920
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος πιστώσεων και εγγυήσεων — Κίνδυνος ύφεσης
|
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα επόμενων 12 μηνών
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων πριν από τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος ύφεσης
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων μετά τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος ύφεσης
|
|
|
|
C1050
|
C1060
|
C1070
|
C1080
|
C1090
|
|
Σύνολο
|
R3000
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος πιστώσεων και εγγυήσεων
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C1100
|
C1110
|
C1120
|
|
Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
R3100
|
|
|
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ τύπων γεγονότων
|
R3110
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
R3120
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Άλλοι κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C1130
|
C1140
|
C1150
|
C1160
|
|
Θαλάσσιες, εναέριες και άλλες μεταφορές εκτός των θαλάσσιων και εναέριων
|
R3200
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών εκτός των θαλάσσιων και εναέριων
|
R3210
|
|
|
|
|
|
Διάφορες χρηματικές απώλειες
|
R3220
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων, εκτός από την αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
|
R3230
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
|
R3240
|
|
|
|
|
|
Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
R3250
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Διαφοροποίηση μεταξύ ομάδων υποχρεώσεων
|
R3260
|
|
|
|
|
|
Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
R3270
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
|
|
Θάνατος λόγω ατυχήματος
|
Μόνιμη ανικανότητα
|
►M4
◄
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Μαζικό ατύχημα
|
|
# Αντισυμβαλλόμενοι
|
Συνολική αξία οφειλόμενων παροχών
|
# Αντισυμβαλλόμενοι
|
Συνολική αξία οφειλόμενων παροχών
|
►M4
◄
|
►M4
◄
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C1170
|
C1180
|
C1190
|
C1200
|
►M4
◄
|
►M4
◄
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R3300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R3310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R3320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R3330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R3340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R3350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R3360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Εσθονίας
|
R3370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R3380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R3390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R3400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R3410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R3420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R3430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R3440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R3450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λετονίας
|
R3460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λιθουανίας
|
R3470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R3480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R3490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R3500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R3510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R3520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R3530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R3540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R3550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R3560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R3570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R3580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία
|
R3590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R3600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R3610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών
|
R3620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες μετά τη διαφοροποίηση
|
R3630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανικανότητα διάρκειας 12 μηνών
|
Ιατρική περίθαλψη
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Μαζικό ατύχημα
|
|
# Αντισυμβαλλόμενοι
|
Συνολική αξία οφειλόμενων παροχών
|
# Αντισυμβαλλόμενοι
|
Συνολική αξία οφειλόμενων παροχών
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C1230
|
C1240
|
C1250
|
C1260
|
C1270
|
C1280
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R3300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R3310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R3320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R3330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R3340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R3350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R3360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Εσθονίας
|
R3370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R3380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R3390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R3400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R3410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R3420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R3430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R3440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R3450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λετονίας
|
R3460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λιθουανίας
|
R3470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R3480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R3490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R3500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R3510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R3520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R3530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R3540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R3550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R3560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R3570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R3580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία
|
R3590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R3600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R3610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών
|
R3620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες μετά τη διαφοροποίηση
|
R3630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Μαζικό ατύχημα
|
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C1290
|
C1300
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R3300
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R3310
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R3320
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R3330
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R3340
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R3350
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R3360
|
|
|
|
Δημοκρατία της Εσθονίας
|
R3370
|
|
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R3380
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία· Πριγκιπάτο του Μονακό· Πριγκιπάτο της Ανδόρας
|
R3390
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R3400
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R3410
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R3420
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R3430
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R3440
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία· Δημοκρατία του Σαν Μαρίνο· Κράτος της πόλης του Βατικανού
|
R3450
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λετονίας
|
R3460
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λιθουανίας
|
R3470
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R3480
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R3490
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R3500
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R3510
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R3520
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R3530
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R3540
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R3550
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R3560
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R3570
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R3580
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία
|
R3590
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R3600
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R3610
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών
|
R3620
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες μετά τη διαφοροποίηση
|
R3630
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
Μεγαλύτερη γνωστή συγκέντρωση κινδύνου ατυχημάτων
|
Θάνατος λόγω ατυχήματος
|
Μόνιμη ανικανότητα
|
►M4
◄
|
Ανικανότητα διάρκειας 12 μηνών
|
Ιατρική περίθαλψη
|
|
|
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
►M4
◄
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R3700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R3710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R3720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R3730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R3740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R3750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R3760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Εσθονίας
|
R3770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R3780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία
|
R3790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R3800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R3810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R3820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R3830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R3840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία
|
R3850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λετονίας
|
R3860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λιθουανίας
|
R3870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R3880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R3890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R3900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R3910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R3920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R3930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R3940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R3950
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R3960
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R3970
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R3980
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία
|
R3990
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R4000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R3700
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R3710
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R3720
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R3730
|
|
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R3740
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R3750
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R3760
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Εσθονίας
|
R3770
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R3780
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία
|
R3790
|
|
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R3800
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R3810
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R3820
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R3830
|
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R3840
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία
|
R3850
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λετονίας
|
R3860
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λιθουανίας
|
R3870
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R3880
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R3890
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R3900
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R3910
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R3920
|
|
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R3930
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R3940
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R3950
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R3960
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R3970
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R3980
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία
|
R3990
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R4000
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
Μεγαλύτερη γνωστή συγκέντρωση κινδύνου ατυχημάτων
|
Θάνατος λόγω ατυχήματος
|
Μόνιμη ανικανότητα
|
►M4
◄
|
Ανικανότητα διάρκειας 12 μηνών
|
Ιατρική περίθαλψη
|
|
|
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
►M4
◄
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Άλλες χώρες προς εξέταση για συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Χώρα 1
|
R4010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Άλλες χώρες προς εξέταση για συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
|
|
|
|
|
C1410
|
|
|
|
|
|
|
Χώρα 1
|
R4010
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
Μεγαλύτερη γνωστή συγκέντρωση κινδύνου ατυχημάτων
|
Θάνατος λόγω ατυχήματος
|
Μόνιμη ανικανότητα
|
►M4
◄
|
Ανικανότητα διάρκειας 12 μηνών
|
Ιατρική περίθαλψη
|
|
|
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
►M4
◄
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R4020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών
|
R4030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες μετά τη διαφοροποίηση
|
R4040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
R4020
|
|
|
|
|
|
Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών
|
R4030
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες μετά τη διαφοροποίηση
|
R4040
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Πανδημία
|
|
Προστασία εισοδήματος
|
Ιατρικές δαπάνες
|
|
|
Αριθμός ασφαλισμένων
|
Συνολική έκθεση σε κίνδυνο πανδημίας
|
Αριθμός ασφαλισμένων
|
Κόστος μονάδας ασφαλιστικών απαιτήσεων για νοσοκομειακή περίθαλψη
|
Αναλογία ασφαλισμένων που χρησιμοποιούν νοσοκομειακή περίθαλψη
|
Κόστος μονάδας ασφαλιστικών απαιτήσεων για επίσκεψη σε ιατρό
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C1420
|
C1430
|
C1440
|
C1450
|
C1460
|
C1470
|
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R4100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R4110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R4120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R4130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R4140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R4150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R4160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Εσθονίας
|
R4170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R4180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία
|
R4190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R4200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R4210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R4220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R4230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R4240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία
|
R4250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λετονίας
|
R4260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λιθουανίας
|
R4270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R4280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R4290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R4300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R4310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R4320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R4330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R4340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R4350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R4360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R4370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R4380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία
|
R4390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R4400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Πανδημία
|
|
Ιατρικές δαπάνες
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
Αναλογία ασφαλισμένων που χρησιμοποιούν επίσκεψη σε ιατρό
|
Κόστος μονάδας ασφαλιστικών απαιτήσεων για μη επίσημη ιατρική περίθαλψη
|
Αναλογία ασφαλισμένων που χρησιμοποιούν μη επίσημη ιατρική περίθαλψη
|
|
|
|
C1480
|
C1490
|
C1500
|
C1510
|
C1520
|
C1530
|
C1540
|
|
Δημοκρατία της Αυστρίας
|
R4100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο του Βελγίου
|
R4110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Βουλγαρίας
|
R4120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Κροατίας
|
R4130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κυπριακή Δημοκρατία
|
R4140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τσεχική Δημοκρατία
|
R4150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Δανίας
|
R4160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Εσθονίας
|
R4170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Φινλανδίας
|
R4180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Γαλλική Δημοκρατία
|
R4190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελληνική Δημοκρατία
|
R4200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ομοσπονδιακή Δημοκρατία Γερμανίας
|
R4210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ουγγαρίας
|
R4220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Ισλανδίας
|
R4230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιρλανδία
|
R4240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιταλική Δημοκρατία
|
R4250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λετονίας
|
R4260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Λιθουανίας
|
R4270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου
|
R4280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Μάλτας
|
R4290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο των Κάτω Χωρών
|
R4300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Νορβηγίας
|
R4310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Πολωνίας
|
R4320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πορτογαλική Δημοκρατία
|
R4330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ρουμανία
|
R4340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σλοβακική Δημοκρατία
|
R4350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δημοκρατία της Σλοβενίας
|
R4360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Ισπανίας
|
R4370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Βασίλειο της Σουηδίας
|
R4380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελβετική Συνομοσπονδία
|
R4390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ηνωμένο Βασίλειο της Μεγάλης Βρετανίας και της Βορείου Ιρλανδίας
|
R4400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Προστασία εισοδήματος
|
Ιατρικές δαπάνες
|
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Πανδημία
|
|
Αριθμός ασφαλισμένων
|
Συνολική έκθεση σε κίνδυνο πανδημίας
|
Αριθμός ασφαλισμένων
|
Κόστος μονάδας ασφαλιστικών απαιτήσεων για νοσοκομειακή περίθαλψη
|
Αναλογία ασφαλισμένων που χρησιμοποιούν νοσοκομειακή περίθαλψη
|
Κόστος μονάδας ασφαλιστικών απαιτήσεων για επίσκεψη σε ιατρό
|
(συνέχεια)
|
|
|
|
C1420
|
C1430
|
C1440
|
C1450
|
C1460
|
C1470
|
|
|
Άλλες χώρες προς εξέταση για πανδημία
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Χώρα 1
|
R4410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πανδημίας για όλες τις χώρες
|
R4420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ιατρικές δαπάνες
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Πανδημία
|
|
Αναλογία ασφαλισμένων που χρησιμοποιούν επίσκεψη σε ιατρό
|
Κόστος μονάδας ασφαλιστικών απαιτήσεων για μη επίσημη ιατρική περίθαλψη
|
Αναλογία ασφαλισμένων που χρησιμοποιούν μη επίσημη ιατρική περίθαλψη
|
|
|
|
C1480
|
C1490
|
C1500
|
C1510
|
C1520
|
C1530
|
C1540
|
|
Άλλες χώρες προς εξέταση για πανδημία
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Χώρα 1
|
R4410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο για τον κίνδυνο πανδημίας για όλες τις χώρες
|
R4420
|
|
|
|
|
|
|
|
S.28.01.01
Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση — Δραστηριότητες ασφάλισης ή αντασφάλισης μόνο στον κλάδο ζωής ή μόνο στον κλάδο ζημιών
Συνιστώσα γραμμικής εξίσωσης για τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζημιών
|
|
|
C0010
|
|
Αποτέλεσμα MCRNL
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες
|
|
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
|
Ασφάλιση ιατρικών δαπανών περιλαμβανομένης της αναλογικής αντασφάλισης
|
R0020
|
|
|
|
Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος περιλαμβανομένης της αναλογικής αντασφάλισης
|
R0030
|
|
|
|
Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων περιλαμβανομένης της αναλογικής αντασφάλισης
|
R0040
|
|
|
|
Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου περιλαμβανομένης της αναλογικής αντασφάλισης
|
R0050
|
|
|
|
Ασφάλιση άλλων οχημάτων περιλαμβανομένης της αναλογικής αντασφάλισης
|
R0060
|
|
|
|
Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών περιλαμβανομένης της αναλογικής αντασφάλισης
|
R0070
|
|
|
|
Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών περιλαμβανομένης της αναλογικής αντασφάλισης
|
R0080
|
|
|
|
Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης περιλαμβανομένης της αναλογικής αντασφάλισης
|
R0090
|
|
|
|
Ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων περιλαμβανομένης της αναλογικής αντασφάλισης
|
R0100
|
|
|
|
Ασφάλιση νομικής προστασίας περιλαμβανομένης της αναλογικής αντασφάλισης
|
R0110
|
|
|
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση παροχής συνδρομής
|
R0120
|
|
|
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών
|
R0130
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας
|
R0140
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων
|
R0150
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
|
R0160
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων
|
R0170
|
|
|
Συνιστώσα γραμμικής εξίσωσης για τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζωής
|
|
|
C0040
|
|
Αποτέλεσμα MCRL
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Καθαρό (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) σύνολο κεφαλαίου σε κίνδυνο
|
|
|
|
|
|
C0050
|
C0060
|
|
Υποχρεώσεις με συμμετοχή στα κέρδη — εγγυημένες παροχές
|
R0210
|
|
|
|
Υποχρεώσεις με συμμετοχή στα κέρδη — μελλοντικές έκτακτες παροχές
|
R0220
|
|
|
|
Ασφαλιστικές υποχρεώσεις συνδεόμενες με δείκτες και υποχρεώσεις που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής και επενδύσεις
|
R0230
|
|
|
|
Άλλες (αντ)ασφαλιστικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζωής και στον κλάδο ασθενείας
|
R0240
|
|
|
|
Συνολικό κεφάλαιο σε κίνδυνο για όλες τις υποχρεώσεις (αντ)ασφάλισης ζωής
|
R0250
|
|
|
Υπολογισμός συνολικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
|
|
C0070
|
|
Γραμμική ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
R0300
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
R0310
|
|
|
Ανώτατο όριο ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
R0320
|
|
|
Κατώτατο όριο ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
R0330
|
|
|
Συνδυασμένη ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
R0340
|
|
|
Απόλυτο κατώτατο όριο της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
R0350
|
|
|
|
|
C0070
|
|
Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
R0400
|
|
S.28.02.01
Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση — Δραστηριότητες ασφάλισης τόσο στον κλάδο ζωής όσο και στον κλάδο ζημιών
|
|
|
Δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
|
Δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
|
|
|
Αποτέλεσμα MCR(NL,NL)
|
Αποτέλεσμα MCR(NL,L)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
|
|
|
|
|
|
Συνιστώσα γραμμικής εξίσωσης για τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζημιών
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες
|
Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες
|
|
|
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
Ασφάλιση ιατρικών δαπανών περιλαμβανομένης της αναλογικής αντασφάλισης
|
R0020
|
|
|
|
|
|
Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος περιλαμβανομένης της αναλογικής αντασφάλισης
|
R0030
|
|
|
|
|
|
Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων περιλαμβανομένης της αναλογικής αντασφάλισης
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου περιλαμβανομένης της αναλογικής αντασφάλισης
|
R0050
|
|
|
|
|
|
Ασφάλιση άλλων οχημάτων περιλαμβανομένης της αναλογικής αντασφάλισης
|
R0060
|
|
|
|
|
|
Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών περιλαμβανομένης της αναλογικής αντασφάλισης
|
R0070
|
|
|
|
|
|
Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών περιλαμβανομένης της αναλογικής αντασφάλισης
|
R0080
|
|
|
|
|
|
Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης περιλαμβανομένης της αναλογικής αντασφάλισης
|
R0090
|
|
|
|
|
|
Ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων περιλαμβανομένης της αναλογικής αντασφάλισης
|
R0100
|
|
|
|
|
|
Ασφάλιση νομικής προστασίας περιλαμβανομένης της αναλογικής αντασφάλισης
|
R0110
|
|
|
|
|
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση παροχής συνδρομής
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών
|
R0130
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας
|
R0140
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων
|
R0150
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
|
R0160
|
|
|
|
|
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
|
Δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
|
|
|
Αποτέλεσμα MCR(L,NL)
|
Αποτέλεσμα MCR(L,L)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0070
|
C0080
|
|
|
|
|
|
|
Συνιστώσα γραμμικής εξίσωσης για τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζωής
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Καθαρό (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) σύνολο κεφαλαίου σε κίνδυνο
|
Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Καθαρό (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) σύνολο κεφαλαίου σε κίνδυνο
|
|
|
|
|
|
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
Υποχρεώσεις με συμμετοχή στα κέρδη — εγγυημένες παροχές
|
R0210
|
|
|
|
|
|
Υποχρεώσεις με συμμετοχή στα κέρδη — μελλοντικές έκτακτες παροχές
|
R0220
|
|
|
|
|
|
Ασφαλιστικές υποχρεώσεις συνδεόμενες με δείκτες και υποχρεώσεις που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής και επενδύσεις
|
R0230
|
|
|
|
|
|
Άλλες (αντ)ασφαλιστικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζωής και στον κλάδο ασθενείας
|
R0240
|
|
|
|
|
|
Συνολικό κεφάλαιο σε κίνδυνο για όλες τις υποχρεώσεις (αντ)ασφάλισης ζωής
|
R0250
|
|
|
|
|
Υπολογισμός συνολικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
|
|
C0130
|
|
Γραμμική ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
R0300
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
R0310
|
|
|
Ανώτατο όριο ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
R0320
|
|
|
Κατώτατο όριο ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
R0330
|
|
|
Συνδυασμένη ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
R0340
|
|
|
Απόλυτο κατώτατο όριο της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
R0350
|
|
|
|
|
C0130
|
|
Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
R0400
|
|
|
Θεωρητική ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση για τον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής
|
|
Δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
|
|
|
C0140
|
C0150
|
|
Θεωρητική γραμμική ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
R0500
|
|
|
|
Θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας εξαιρουμένων πρόσθετων κεφαλαιακών απαιτήσεων (ετήσια ή ο πιο πρόσφατος υπολογισμός)
|
R0510
|
|
|
|
Ανώτατο όριο θεωρητικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
R0520
|
|
|
|
Κατώτατο όριο θεωρητικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
R0530
|
|
|
|
Θεωρητική συνδυασμένη ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
R0540
|
|
|
|
Απόλυτο κατώτατο όριο της θεωρητικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
R0550
|
|
|
|
Θεωρητική ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
R0560
|
|
|
S.29.01.01
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
|
|
Έτος N
|
Έτος N-1
|
Μεταβολή
|
|
Βασικά ίδια κεφάλαια πριν την μείωση κατά το ποσό των συμμετοχών σε άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα, όπως προβλέπει το άρθρο 68 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών (χωρίς να αφαιρούνται οι ίδιες μετοχές)
|
R0010
|
|
|
|
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών
|
R0020
|
|
|
|
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής
|
R0030
|
|
|
|
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων
|
R0040
|
|
|
|
|
Πλεονάζοντα κεφάλαια
|
R0050
|
|
|
|
|
Προνομιούχες μετοχές
|
R0060
|
|
|
|
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές
|
R0070
|
|
|
|
|
Εξισωτικό αποθεματικό πριν την αφαίρεση των συμμετοχών
|
R0080
|
|
|
|
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
R0090
|
|
|
|
|
Ποσό ίσο με την αξία των καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
|
R0100
|
|
|
|
|
Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια και δεν προσδιορίζονται ανωτέρω
|
R0110
|
|
|
|
|
Μεταβολή συνολικών βασικών ιδίων κεφαλαίων πριν τις προσαρμογές
|
R0120
|
|
|
|
|
Μεταβολή συνιστωσών εξισωτικού αποθέματος — Στοιχεία που αναφέρονται στα «Ίδια κεφάλαια»
|
|
|
|
|
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού (Μεταβολές βασικών ιδίων κεφαλαίων που αναλύονται στα υποδείγματα ανάλυσης μεταβολής)
|
R0130
|
|
|
|
|
Ίδιες μετοχές
|
R0140
|
|
|
|
|
Προβλέψιμα μερίσματα, διανομές κερδών και επιβαρύνσεις
|
R0150
|
|
|
|
|
Λοιπά στοιχεία των βασικών ιδίων κεφαλαίων
|
R0160
|
|
|
|
|
Περιορισμένα στοιχεία ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης και αντιστοίχισης
|
R0170
|
|
|
|
|
Συνολική μεταβολή εξισωτικού αποθεματικού
|
R0180
|
|
|
|
|
Σύνοψη — Ανάλυση της μεταβολής της θετικής διαφοράς μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
|
|
|
|
|
Μεταβολές λόγω επενδύσεων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων
|
R0190
|
|
|
|
|
►M1
Εταβολές λόγω καθαρών τεχνικών προβλέψεων ◄
|
R0200
|
|
|
|
|
Μεταβολές σε στοιχεία κεφαλαίου των βασικών ιδίων κεφαλαίων και λοιπά στοιχεία που έχουν εγκριθεί
|
R0210
|
|
|
|
|
Μεταβολή στη θέση αναβαλλόμενου φόρου
|
R0220
|
|
|
|
|
Φόρος εισοδήματος της περιόδου αναφοράς
|
R0230
|
|
|
|
|
Διανομή μερίσματος
|
R0240
|
|
|
|
|
Άλλες μεταβολές στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
R0250
|
|
|
|
S.29.02.01
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού — η οποία δικαιολογείται από επενδύσεις και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
|
Ανάλυση των μεταβολών που επηρεάζουν τη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
|
|
|
Εκ των οποίων μεταβολές στην αποτίμηση με επίδραση στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
|
C0010
|
|
Μεταβολές αποτίμησης σε επενδύσεις
|
R0010
|
|
|
Μεταβολές αποτίμησης σε ίδιες μετοχές
|
R0020
|
|
|
Μεταβολές αποτίμησης για χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
R0030
|
|
|
Εκ των οποίων έσοδα και έξοδα επενδύσεων με επίδραση στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
|
|
|
Έσοδα επενδύσεων
|
R0040
|
|
|
Έξοδα επενδύσεων συμπεριλαμβανομένων των δαπανών για τόκους για υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
|
R0050
|
|
|
Μεταβολή στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που δικαιολογείται από τη διαχείριση επενδύσεων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων
|
R0060
|
|
|
Ανάλυση εσόδων επενδύσεων
|
|
|
|
Μερίσματα
|
R0070
|
|
|
Τόκοι
|
R0080
|
|
|
Μισθώματα
|
R0090
|
|
|
Άλλα
|
R0100
|
|
S.29.03.01
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού — η οποία δικαιολογείται από τεχνικές προβλέψεις
|
Από όπου προκύπτει η ακόλουθη ανάλυση της μεταβολής στη βέλτιστη εκτίμηση — ανάλυση ανά ασφαλιστικό έτος, κατά περίπτωση
|
|
ΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΖΩΗΣ
|
ΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΖΗΜΙΩΝ
|
|
|
|
Περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων
|
Περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
|
Εναρκτήρια βέλτιστη εκτίμηση
|
R0010
|
|
|
|
Έκτακτα στοιχεία που συνεπάγονται εκ νέου δήλωση της εναρκτήριας βέλτιστης εκτίμησης
|
R0020
|
|
|
|
Μεταβολές στην περίμετρο
|
R0030
|
|
|
|
Συναλλαγματική μεταβολή
|
R0040
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση για τους αποδεκτούς κινδύνους κατά τη διάρκεια της περιόδου
|
R0050
|
|
|
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης λόγω αναστροφής του προεξοφλητικού επιτοκίου — κίνδυνοι που έγιναν αποδεκτοί πριν από την περίοδο
|
R0060
|
|
|
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης λόγω των προβλεπόμενων εισροών και εκροών του έτους Ν — κίνδυνοι που έγιναν αποδεκτοί πριν από την περίοδο
|
R0070
|
|
|
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης βάσει πείρας — κίνδυνοι που έγιναν αποδεκτοί πριν από την περίοδο
|
R0080
|
|
|
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης λόγω μεταβολών στις μη οικονομικές παραδοχές — κίνδυνοι που έγιναν αποδεκτοί πριν από την περίοδο
|
R0090
|
|
|
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης λόγω μεταβολών στο οικονομικό περιβάλλον — κίνδυνοι που έγιναν αποδεκτοί πριν από την περίοδο
|
R0100
|
|
|
|
Άλλες μεταβολές που δεν προσδιορίζονται σε άλλα στοιχεία
|
R0110
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση κλεισίματος
|
R0120
|
|
|
|
|
|
ΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΖΩΗΣ
|
ΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΖΗΜΙΩΝ
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
|
Εναρκτήρια βέλτιστη εκτίμηση
|
R0130
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση κλεισίματος
|
R0140
|
|
|
Από όπου προκύπτει η ακόλουθη ανάλυση της μεταβολής στη βέλτιστη εκτίμηση — ανάλυση ανά έτος συμβάντος ατυχήματος, κατά περίπτωση
|
|
|
ΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΖΩΗΣ
|
ΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΖΗΜΙΩΝ
|
|
|
|
Περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων
|
Περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων
|
|
|
|
C0050
|
C0060
|
|
Εναρκτήρια βέλτιστη εκτίμηση
|
R0150
|
|
|
|
Έκτακτα στοιχεία που συνεπάγονται εκ νέου δήλωση της εναρκτήριας βέλτιστης εκτίμησης
|
R0160
|
|
|
|
Μεταβολές στην περίμετρο
|
R0170
|
|
|
|
Συναλλαγματική μεταβολή
|
R0180
|
|
|
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης για κίνδυνο που καλύπτεται μετά την περίοδο
|
R0190
|
|
|
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης για κινδύνους που καλύπτονται κατά τη διάρκεια της περιόδου
|
R0200
|
|
|
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης λόγω αναστροφής του προεξοφλητικού επιτοκίου — κίνδυνοι που καλύπτονταν πριν από την περίοδο
|
R0210
|
|
|
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης λόγω των προβλεπόμενων εισροών και εκροών του έτους Ν — κίνδυνοι που καλύπτονταν πριν από την περίοδο
|
R0220
|
|
|
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης βάσει πείρας και άλλων πηγών — κίνδυνοι που καλύπτονταν πριν από την περίοδο
|
R0230
|
|
|
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης λόγω μεταβολών στις μη οικονομικές παραδοχές — κίνδυνοι που καλύπτονταν πριν από την περίοδο
|
R0240
|
|
|
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης λόγω μεταβολών στο οικονομικό περιβάλλον — κίνδυνοι που καλύπτονταν πριν από την περίοδο
|
R0250
|
|
|
|
Άλλες μεταβολές που δεν προσδιορίζονται σε άλλα στοιχεία
|
R0260
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση κλεισίματος
|
R0270
|
|
|
|
|
|
ΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΖΩΗΣ
|
ΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΖΗΜΙΩΝ
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις
|
|
|
|
C0070
|
C0080
|
|
Εναρκτήρια βέλτιστη εκτίμηση
|
R0280
|
|
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση κλεισίματος
|
R0290
|
|
|
Από όπου προκύπτουν προσαρμογές στις τεχνικές προβλέψεις σε σχέση με την αποτίμηση συμβάσεων ασφάλισης που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις, με θεωρητικό αντίκτυπο ουδετεροποίησης στη διαφορά μεταξύ του ενεργητικού και του παθητικού
|
|
|
ΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΖΩΗΣ
|
|
|
|
C0090
|
|
▼M3
|
|
Καθαρή μεταβολή για δραστηριότητες που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
R0300
|
|
|
▼B
|
Τεχνικές ροές που επηρεάζουν τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
ΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΖΩΗΣ
|
ΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΖΗΜΙΩΝ
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα στη διάρκεια της περιόδου
|
R0310
|
|
|
|
Αποζημιώσεις και παροχές κατά τη διάρκεια της περιόδου, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης
|
R0320
|
|
|
|
Δαπάνες (εξαιρουμένων των δαπανών επενδύσεων)
|
R0330
|
|
|
|
Συνολικές τεχνικές ροές για τις μικτές τεχνικές προβλέψεις
|
R0340
|
|
|
|
Τεχνικές ροές που σχετίζονται με αντασφάλιση κατά τη διάρκεια της περιόδου (εισπραχθέντα ανακτήσιμα ποσά μετά την αφαίρεση των καταβληθέντων ασφαλίστρων)
|
R0350
|
|
|
Μεταβολή στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που δικαιολογείται από τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
ΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΖΩΗΣ
|
ΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΖΗΜΙΩΝ
|
|
|
|
C0120
|
C0130
|
|
Μικτές τεχνικές προβλέψεις
|
R0360
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις
|
R0370
|
|
|
S.29.04.01
Λεπτομερής ανάλυση ανά περίοδο — Τεχνικές ροές έναντι τεχνικών προβλέψεων
Λεπτομερής ανάλυση ανά περίοδο — Τεχνικές ροές έναντι τεχνικών προβλέψεων — Ασφαλιστικό έτος
|
|
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
|
|
|
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κίνδυνοι που έγιναν αποδεκτοί κατά την περίοδο
|
Κίνδυνοι που έγιναν αποδεκτοί πριν από την περίοδο
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά την περίοδο
|
R0010
|
|
|
|
Αποζημιώσεις και παροχές — μετά την αφαίρεση των πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης που έχουν ανακτηθεί
|
R0020
|
|
|
|
Δαπάνες (που σχετίζονται με ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις)
|
R0030
|
|
|
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης
|
R0040
|
|
|
|
Μεταβολή των τεχνικών προβλέψεων ως σύνολο
|
R0050
|
|
|
|
▼M3
|
|
Καθαρή μεταβολή για δραστηριότητες που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
R0060
|
|
|
|
▼B
|
|
Σύνολο
|
R0070
|
|
|
Λεπτομερής ανάλυση ανά περίοδο — Τεχνικές ροές έναντι τεχνικών προβλέψεων — Έτος συμβάντος ατυχήματος
|
|
|
Κίνδυνοι που καλύπτονται μετά την περίοδο
|
Κίνδυνοι που καλύπτονται κατά τη διάρκεια της περιόδου
|
Κίνδυνοι που καλύπτονταν πριν από την περίοδο
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
|
▼M3
|
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα
|
R0080
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Αποζημιώσεις και παροχές — μετά την αφαίρεση των πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης που έχουν ανακτηθεί
|
R0090
|
|
|
|
|
Δαπάνες (που σχετίζονται με ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις)
|
R0100
|
|
|
|
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης
|
R0110
|
|
|
|
|
Μεταβολή των τεχνικών προβλέψεων ως σύνολο
|
R0120
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Καθαρή μεταβολή για δραστηριότητες που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
R0130
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Σύνολο
|
R0140
|
|
|
|
S.30.01.01
Προαιρετικές καλύψεις για βασικά δεδομένα των δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής
Προαιρετικές καλύψεις στον κλάδο ζημιών (10 σημαντικότεροι κίνδυνοι από πλευράς αντασφαλισμένου ανοίγματος)
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κωδικός προγράμματος αντασφαλίσεων
|
Αναγνωριστικός κωδικός κινδύνου
|
Αναγνωριστικός κωδικός προαιρετικής αντασφαλιστικής τοποθέτησης
|
Αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου ή παρόμοιες συμβάσεις
|
Αναλογική
|
Προσδιορισμός της εταιρείας/ του ατόμου με την οποία/το οποίο σχετίζεται ο κίνδυνος
|
Περιγραφή κινδύνου
|
Περιγραφή κατηγορίας κινδύνου που καλύπτεται
|
Περίοδος ισχύος (ημερομηνία έναρξης)
|
Περίοδος ισχύος (ημερομηνία λήξης)
|
(συνέχεια)
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νόμισμα
|
Ασφαλιζόμενο ποσό
|
Είδος ασφαλιστικού μοντέλου
|
Ποσό ασφαλιστικού μοντέλου
|
Ποσό αντασφαλιζόμενο σε προαιρετική βάση, με όλους τους αντασφαλιστές
|
Ασφάλιστρο προαιρετικής αντασφάλισης που εκχωρείται σε όλους τους αντασφαλιστές για το 100 % της αντασφαλιστικής τοποθέτησης
|
Προμήθεια προαιρετικής αντασφάλισης
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Προαιρετικές καλύψεις στον κλάδο ζωής (10 σημαντικότεροι κίνδυνοι από πλευράς αντασφαλισμένου ανοίγματος)
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M2
Z0020
◄
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κωδικός προγράμματος αντασφαλίσεων
|
Αναγνωριστικός κωδικός κινδύνου
|
Αναγνωριστικός κωδικός προαιρετικής αντασφαλιστικής τοποθέτησης
|
Αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου ή παρόμοιες συμβάσεις
|
Αναλογική
|
Προσδιορισμός της εταιρείας/ του ατόμου με την οποία/το οποίο σχετίζεται ο κίνδυνος
|
Περιγραφή κατηγορίας κινδύνου που καλύπτεται
|
Περίοδος ισχύος (ημερομηνία έναρξης)
|
Περίοδος ισχύος (ημερομηνία λήξης)
|
Νόμισμα
|
(συνέχεια)
|
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ασφαλιζόμενο ποσό
|
Κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
Ποσό αντασφαλιζόμενο σε προαιρετική βάση, με όλους τους αντασφαλιστές
|
Ασφάλιστρο προαιρετικής αντασφάλισης που εκχωρείται σε όλους τους αντασφαλιστές για το 100 % της αντασφαλιστικής τοποθέτησης
|
Προμήθεια προαιρετικής αντασφάλισης
|
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
|
|
|
|
|
|
S.30.02.01
Προαιρετικές καλύψεις για βασικά δεδομένα των δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής
Προαιρετικές καλύψεις στον κλάδο ζημιών (10 σημαντικότεροι κίνδυνοι από πλευράς αντασφαλισμένου ανοίγματος)
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κωδικός προγράμματος αντασφαλίσεων
|
Αναγνωριστικός κωδικός κινδύνου
|
Αναγνωριστικός κωδικός προαιρετικής αντασφαλιστικής τοποθέτησης
|
Κωδικός αντασφαλιστή
|
Είδος κωδικού αντασφαλιστή
|
Κωδικός μεσίτη
|
Είδος κωδικού μεσίτη
|
Κωδικός δραστηριοτήτων μεσίτη
|
Μερίδιο αντασφαλιστή (%)
|
Νόμισμα
|
Αντασφαλισμένο ποσό σε αντασφαλιστή προαιρετικής αντασφάλισης
|
Εκχωρηθέν αντασφάλιστρο προαιρετικής αντασφάλισης
|
Σημειώσεις
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Προαιρετικές καλύψεις στον κλάδο ζωής (10 σημαντικότεροι κίνδυνοι από πλευράς αντασφαλισμένου ανοίγματος)
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M2
Z0020
◄
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κωδικός προγράμματος αντασφαλίσεων
|
Αναγνωριστικός κωδικός κινδύνου
|
Αναγνωριστικός κωδικός προαιρετικής αντασφαλιστικής τοποθέτησης
|
Κωδικός αντασφαλιστή
|
Είδος κωδικού αντασφαλιστή
|
Κωδικός μεσίτη
|
Είδος κωδικού μεσίτη
|
Κωδικός δραστηριοτήτων μεσίτη
|
Μερίδιο αντασφαλιστή (%)
|
Νόμισμα
|
Αντασφαλισμένο ποσό σε αντασφαλιστή προαιρετικής αντασφάλισης
|
Εκχωρηθέν αντασφάλιστρο προαιρετικής αντασφάλισης
|
Σημειώσεις
|
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πληροφορίες για αντασφαλιστές και μεσίτες
|
Κωδικός αντασφαλιστή
|
Είδος κωδικού αντασφαλιστή
|
Επωνυμία αντασφαλιστή
|
Είδος αντασφαλιστή
|
Χώρα εγκατάστασης
|
Εξωτερική αξιολόγηση από καθορισμένο προς τον σκοπό αυτό ΕΟΠΑ
|
Καθορισμένος ΕΟΠΑ
|
Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας
|
Εσωτερική αξιολόγηση
|
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κωδικός μεσίτη
|
Είδος κωδικού μεσίτη
|
Εταιρική επωνυμία μεσίτη
|
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
|
|
|
|
S.30.03.01
Βασικά δεδομένα προγράμματος αντασφαλίσεων αναλαμβανομένων κινδύνων
|
Κωδικός προγράμματος αντασφαλίσεων
|
Αναγνωριστικός κωδικός σύμβασης
|
Αύξων αριθμός ενότητας σύμβασης
|
Αύξων αριθμός πλεονάζοντος μεριδίου/επιπέδου κάλυψης στο πρόγραμμα
|
Ποσότητα πλεονάζοντος μεριδίου/επιπέδων κάλυψης στο πρόγραμμα
|
Αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου ή παρόμοιες συμβάσεις
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Περιγραφή κατηγορίας κινδύνου που καλύπτεται
|
Είδος σύμβασης αντασφάλισης
|
Συμπερίληψη αντασφαλιστικής κάλυψης καταστροφικών κινδύνων
|
Περίοδος ισχύος (ημερομηνία έναρξης)
|
(συνέχεια)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Περίοδος ισχύος (ημερομηνία λήξης)
|
Νόμισμα
|
Είδος ασφαλιστικού μοντέλου
|
Εκτιμώμενα έσοδα βασικού ασφαλίστρου (XL — ESPI)
|
Μικτά εκτιμώμενα έσοδα ασφαλίστρων σύμβασης (αναλογικής και μη αναλογικής αντασφάλισης)
|
Συνολικά εκπεστέα ποσά (ποσό)
|
Συνολικά εκπεστέα ποσά (%)
|
Ιδία κράτηση ή προτεραιότητα (ποσό)
|
Ιδία κράτηση ή προτεραιότητα (%)
|
Όριο (ποσό)
|
Όριο (%)
|
(συνέχεια)
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μέγιστη κάλυψη ανά κίνδυνο ή γεγονός
|
Μέγιστη κάλυψη ανά σύμβαση
|
Αριθμός αποκαταστάσεων
|
Περιγραφή των αποκαταστάσεων
|
Μέγιστη προμήθεια αντασφάλισης
|
Ελάχιστη προμήθεια αντασφάλισης
|
Αναμενόμενη προμήθεια αντασφάλισης
|
Μέγιστη υπερπρομήθεια
|
Ελάχιστη υπερπρομήθεια
|
Αναμενόμενη υπερπρομήθεια
|
Μέγιστη προμήθεια κέρδους
|
(συνέχεια)
|
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ελάχιστη προμήθεια κέρδους
|
Αναμενόμενη προμήθεια κέρδους
|
Συντελεστής XL 1
|
Συντελεστής XL 2
|
Σταθερό ασφάλιστρο XL
|
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
|
|
|
|
|
|
S.30.04.01
Δεδομένα μεριδίων του προγράμματος αντασφαλίσεων αναλαμβανομένων κινδύνων
|
Κωδικός προγράμματος αντασφαλίσεων
|
Αναγνωριστικός κωδικός σύμβασης
|
Αύξων αριθμός ενότητας σύμβασης
|
Αύξων αριθμός πλεονάζοντος μεριδίου/επιπέδου κάλυψης στο πρόγραμμα
|
Κωδικός αντασφαλιστή
|
Είδος κωδικού αντασφαλιστή
|
Κωδικός μεσίτη
|
Είδος κωδικού μεσίτη
|
Κωδικός δραστηριοτήτων μεσίτη
|
Μερίδιο αντασφαλιστή (%)
|
(συνέχεια)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Εκχωρηθέν άνοιγμα για το μερίδιο του αντασφαλιστή
(ποσό)
|
Είδος εξασφάλισης (εάν υπάρχει)
|
Περιγραφή του εξασφαλισμένου ορίου αντασφαλιστή
|
Κωδικός ασφαλειοδότη (εάν υπάρχει)
|
Είδος κωδικού του ασφαλειοδότη
|
Εκτιμώμενο αντασφάλιστρο αναλαμβανόμενων κινδύνων για το μερίδιο του αντασφαλιστή
|
Σημειώσεις
|
►M3
Επωνυμία ασφαλειοδότη (εάν υπάρχει)
◄
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
►M3
C0320
◄
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πληροφορίες για αντασφαλιστές και μεσίτες
|
Κωδικός αντασφαλιστή
|
Είδος κωδικού αντασφαλιστή
|
Επωνυμία αντασφαλιστή
|
Είδος αντασφαλιστή
|
Χώρα εγκατάστασης
|
Εξωτερική αξιολόγηση από καθορισμένο προς τον σκοπό αυτό ΕΟΠΑ
|
Καθορισμένος ΕΟΠΑ
|
Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας
|
Εσωτερική αξιολόγηση
|
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κωδικός μεσίτη
|
Είδος κωδικού μεσίτη
|
Εταιρική επωνυμία μεσίτη
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
|
|
|
|
Κωδικός ασφαλειοδότη (εάν υπάρχει)
|
Είδος κωδικού ασφαλειοδότη (εάν υπάρχει)
|
►M3
◄
|
|
C0300
|
C0310
|
►M3
◄
|
|
|
|
|
S.31.01.01
Μερίδιο αντασφαλιστών (περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου και των φορέων ειδικού σκοπού)
|
Κωδικός αντασφαλιστή
|
Είδος κωδικού αντασφαλιστή
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις: Προβλέψεις ασφαλίστρων στον κλάδο ζημιών συμπεριλαμβανομένων ασφαλίσεων ασθενείας NSLT
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις: Προβλέψεις αποζημιώσεων στον κλάδο ζημιών συμπεριλαμβανομένων ασφαλίσεων ασθενείας NSLT
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις: Τεχνικές προβλέψεις στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής συμπεριλαμβανομένων ασφαλίσεων ασθενείας SLT
|
Προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις: Συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις
|
Καθαρές απαιτήσεις
|
Στοιχεία ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί από τον αντασφαλιστή
|
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
|
Καταθέσεις ρευστών διαθεσίμων
|
Συνολικές ληφθείσες εγγυήσεις
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πληροφορίες σχετικά με τους αντασφαλιστές
|
Κωδικός αντασφαλιστή
|
Είδος κωδικού αντασφαλιστή
|
Επωνυμία αντασφαλιστή
|
Είδος αντασφαλιστή
|
Χώρα εγκατάστασης
|
Εξωτερική αξιολόγηση από καθορισμένο προς τον σκοπό αυτό ΕΟΠΑ
|
Καθορισμένος ΕΟΠΑ
|
Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας
|
Εσωτερική αξιολόγηση
|
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.31.01.04
Μερίδιο αντασφαλιστών (περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου και των φορέων ειδικού σκοπού)
|
Εταιρική επωνυμία της αντασφαλισμένης επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός επιχείρησης
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Κωδικός αντασφαλιστή
|
Είδος κωδικού αντασφαλιστή
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις: Προβλέψεις ασφαλίστρων στον κλάδο ζημιών συμπεριλαμβανομένων ασφαλίσεων ασθενείας NSLT
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις: Προβλέψεις αποζημιώσεων στον κλάδο ζημιών συμπεριλαμβανομένων ασφαλίσεων ασθενείας NSLT
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις: Τεχνικές προβλέψεις στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής συμπεριλαμβανομένων ασφαλίσεων ασθενείας SLT
|
Προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
(συνέχεια)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις: Συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις
|
Καθαρές απαιτήσεις
|
Στοιχεία ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί από τον αντασφαλιστή
|
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
|
Καταθέσεις ρευστών διαθεσίμων
|
Συνολικές ληφθείσες εγγυήσεις
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Πληροφορίες σχετικά με τους αντασφαλιστές
|
Κωδικός αντασφαλιστή
|
Είδος κωδικού αντασφαλιστή
|
Επωνυμία αντασφαλιστή
|
Είδος αντασφαλιστή
|
Χώρα εγκατάστασης
|
Εξωτερική αξιολόγηση από καθορισμένο προς τον σκοπό αυτό ΕΟΠΑ
|
Καθορισμένος ΕΟΠΑ
|
Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας
|
Εσωτερική αξιολόγηση
|
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.31.02.01
Φορείς ειδικού σκοπού
▼M1
|
Εσωτερικός κωδικός φορέα ειδικού σκοπού
|
Είδος κωδικού φορέα ειδικού σκοπού
|
Αναγνωριστικός κωδικός αξιογράφων ή άλλου χρηματοδοτικού μηχανισμού που έχει εκδοθεί από τον φορέα ειδικού σκοπού
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού αξιογράφων ή άλλου χρηματοδοτικού μηχανισμού που έχει εκδοθεί από φορέα ειδικού σκοπού
|
Κατηγορίες δραστηριοτήτων τις οποίες αφορά η τιτλοποίηση φορέα ειδικού σκοπού
|
Είδος μηχανισμού(-ών) ενεργοποίησης στον φορέα ειδικού σκοπού
|
Συμβατικό γεγονός ενεργοποίησης
|
Ίδιος μηχανισμός ενεργοποίησης με το υποκείμενο χαρτοφυλάκιο του αντασφαλιζόμενου;
|
Κίνδυνος βάσης που προκύπτει από τη δομή μεταφοράς κινδύνου
|
Κίνδυνος βάσης που προκύπτει από συμβατικούς όρους
|
(συνέχεια)
|
|
C0030
|
C0210
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
Στοιχεία ενεργητικού του φορέα ειδικού σκοπού με κλειστή διάρθρωση για τον διακανονισμό των υποχρεώσεων συγκεκριμένου αντασφαλιζόμενου
|
Άλλα στοιχεία ενεργητικού του φορέα ειδικού σκοπού που δεν προσδιορίζονται για συγκεκριμένο αντασφαλιζόμενο για τα οποία ενδέχεται να υφίσταται δικαίωμα προσφυγής
|
Άλλα δικαιώματα προσφυγής που απορρέουν από τιτλοποίηση
|
Συνολικές μέγιστες ενδεχόμενες υποχρεώσεις από τον φορέα ειδικού σκοπού βάσει του αντασφαλιστηρίου συμβολαίου
|
Πλήρης χρηματοδότηση του φορέα ειδικού σκοπού σε σχέση με τις υποχρεώσεις του αντασφαλιζόμενου σε όλη την περίοδο αναφοράς
|
Τρέχοντα ανακτήσιμα ποσά από τον φορέα ειδικού σκοπού
|
Προσδιορισμός ουσιωδών επενδύσεων που διακρατούνται από τον αντασφαλιζόμενο στον φορέα ειδικού σκοπού
|
Περιουσιακά στοιχεία τιτλοποίησης που σχετίζονται με τον αντασφαλιζόμενο διατηρούνται σε καταπίστευμα σε τρίτο μέρος εκτός του αντασφαλιζομένου / αναδόχου;
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πληροφορίες σχετικά με τον φορέα ειδικού σκοπού
|
Εσωτερικός κωδικός φορέα ειδικού σκοπού
|
Είδος κωδικού φορέα ειδικού σκοπού
|
Νομική φύση του φορέα ειδικού σκοπού
|
Επωνυμία του φορέα ειδικού σκοπού
|
Αριθμός μητρώου του φορέα ειδικού σκοπού
|
Χώρα άδειας λειτουργίας του φορέα ειδικού σκοπού
|
Όροι άδειας του φορέα ειδικού σκοπού
|
Εξωτερική αξιολόγηση από καθορισμένο προς τον σκοπό αυτό ΕΟΠΑ
|
Καθορισμένος ΕΟΠΑ
|
Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας
|
Εσωτερική αξιολόγηση
|
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.31.02.04
Φορείς ειδικού σκοπού
▼M1
|
Εταιρική επωνυμία της αντασφαλισμένης επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης
|
Εσωτερικός κωδικός φορέα ειδικού σκοπού
|
Είδος κωδικού φορέα ειδικού σκοπού
|
Αναγνωριστικός κωδικός αξιογράφων ή άλλου χρηματοδοτικού μηχανισμού που έχει εκδοθεί από τον φορέα ειδικού σκοπού
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού αξιογράφων ή άλλου χρηματοδοτικού μηχανισμού που έχει εκδοθεί από φορέα ειδικού σκοπού
|
Κατηγορίες δραστηριοτήτων τις οποίες αφορά η τιτλοποίηση φορέα ειδικού σκοπού
|
Είδος μηχανισμού(-ών) ενεργοποίησης στον φορέα ειδικού σκοπού
|
Συμβατικό γεγονός ενεργοποίησης
|
Ίδιος μηχανισμός ενεργοποίησης με το υποκείμενο χαρτοφυλάκιο του αντασφαλιζόμενου;
|
Κίνδυνος βάσης που προκύπτει από τη δομή μεταφοράς κινδύνου
|
(συνέχεια)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0210
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
Κίνδυνος βάσης που προκύπτει από συμβατικούς όρους
|
Στοιχεία ενεργητικού του φορέα ειδικού σκοπού με κλειστή διάρθρωση για τον διακανονισμό των υποχρεώσεων συγκεκριμένου αντασφαλιζόμενου
|
Άλλα στοιχεία ενεργητικού του φορέα ειδικού σκοπού που δεν προσδιορίζονται για συγκεκριμένο αντασφαλιζόμενο για τα οποία ενδέχεται να υφίσταται δικαίωμα προσφυγής
|
Άλλα δικαιώματα προσφυγής που απορρέουν από τιτλοποίηση
|
Συνολικές μέγιστες ενδεχόμενες υποχρεώσεις από τον φορέα ειδικού σκοπού βάσει του αντασφαλιστηρίου συμβολαίου
|
Πλήρης χρηματοδότηση του φορέα ειδικού σκοπού σε σχέση με τις υποχρεώσεις του αντασφαλιζόμενου σε όλη την περίοδο αναφοράς
|
Τρέχοντα ανακτήσιμα ποσά από τον φορέα ειδικού σκοπού
|
Προσδιορισμός ουσιωδών επενδύσεων που διακρατούνται από τον αντασφαλιζόμενο στον φορέα ειδικού σκοπού
|
Περιουσιακά στοιχεία τιτλοποίησης που σχετίζονται με τον αντασφαλιζόμενο διατηρούνται σε καταπίστευμα σε τρίτο μέρος εκτός του αντασφαλιζομένου / αναδόχου;
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Πληροφορίες σχετικά με τον φορέα ειδικού σκοπού
|
Εσωτερικός κωδικός φορέα ειδικού σκοπού
|
Είδος κωδικού φορέα ειδικού σκοπού
|
Νομική φύση του φορέα ειδικού σκοπού
|
Επωνυμία του φορέα ειδικού σκοπού
|
Αριθμός μητρώου του φορέα ειδικού σκοπού
|
Χώρα άδειας λειτουργίας του φορέα ειδικού σκοπού
|
Όροι άδειας του φορέα ειδικού σκοπού
|
Εξωτερική αξιολόγηση από καθορισμένο προς τον σκοπό αυτό ΕΟΠΑ
|
Καθορισμένος ΕΟΠΑ
|
Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας
|
Εσωτερική αξιολόγηση
|
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.32.01.04
Επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου
|
Χώρα
|
Αναγνωριστικός κωδικός επιχείρησης
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Είδος επιχείρησης
|
Νομική μορφή
|
Κατηγορία (αλληλασφαλιστική/ μη αλληλασφαλιστική)
|
Εποπτική αρχή
|
(συνέχεια)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κριτήρια κατάταξης (στο νόμισμα αναφοράς του ομίλου)
|
|
|
|
Σύνολο ισολογισμού (για (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις)
|
Σύνολο ισολογισμού (για ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις)
|
Σύνολο ισολογισμού (μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις)
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα μετά την αφαίρεση εκχωρημένων αντασφαλίσεων βάσει των ΔΠΧΑ ή των τοπικών ΓΑΛΑ για (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις
|
Κύκλος εργασιών που ορίζεται ως τα ακαθάριστα έσοδα βάσει των ΔΠΧΑ ή των τοπικών ΓΑΛΑ για άλλα είδη επιχειρήσεων ή ασφαλιστικών εταιρειών χαρτοφυλακίου
|
Αποτελέσματα ασφαλιστικής δραστηριότητας
|
Αποτελέσματα επενδύσεων
|
Συνολικά αποτελέσματα
|
Λογιστικό πρότυπο
|
(συνέχεια)
|
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κριτήρια επιρροής
|
Υπαγωγή στο πεδίο εποπτείας του ομίλου
|
Υπολογισμός της φερεγγυότητας του ομίλου
|
|
% μετοχικού κεφαλαίου
|
% που χρησιμοποιήθηκε για την κατάρτιση των ενοποιημένων λογαριασμών
|
% δικαιωμάτων ψήφου
|
Άλλα κριτήρια
|
Βαθμός επιρροής
|
Αναλογικό μερίδιο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου
|
Ναι/Όχι
|
Ημερομηνία απόφασης εάν εφαρμόζεται το άρθρο 214
|
Χρησιμοποιούμενη μέθοδος και στο πλαίσιο της μεθόδου 1, αντιμετώπιση της επιχείρησης
|
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.33.01.04
Απαιτήσεις για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις σε ατομική βάση
|
|
|
|
|
|
Ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός και εκτός ΕΟΧ (που εφαρμόζουν τους κανόνες της οδηγίας Φερεγγυότητα II) οι οποίες περιλαμβάνονται μόνο μέσω της μεθόδου αφαίρεσης και άθροισης
|
|
|
|
|
|
|
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
για τον κίνδυνο αγοράς
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
για τον κίνδυνο αθέτησης αντισυμβαλλομένου
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζωής
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ασθενείας
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζημιών
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
Λειτουργικός κίνδυνος
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας σε ατομική βάση
|
|
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός επιχείρησης
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Επίπεδο οντότητας/ ΚΚΔ ή ΧΠΑ / Υπόλοιπο μέρος
|
Αριθμός κεφαλαίου
|
(συνέχεια)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός και εκτός ΕΟΧ (που εφαρμόζουν τους κανόνες της οδηγίας Φερεγγυότητα II) οι οποίες περιλαμβάνονται μόνο μέσω της μεθόδου αφαίρεσης και άθροισης
|
|
|
Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση σε ατομική βάση
|
Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια σε ατομική βάση για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Χρήση τυποποιημένης μεθόδου
|
Χρήση εσωτερικού υποδείγματος σε επίπεδο ομίλου ή σε ατομική βάση
|
Πρόσθετη κεφαλαιακή απαίτηση σε ατομική βάση
|
|
|
Χρήση ειδικών παραμέτρων για την επιχείρηση
|
Χρήση απλοποιήσεων
|
Χρήση μερικού εσωτερικού υποδείγματος
|
Εσωτερικό υπόδειγμα σε επίπεδο ομίλου ή σε ατομική βάση
|
Ημερομηνία αρχικής έγκρισης εσωτερικού υποδείγματος
|
Ημερομηνία έγκρισης τελευταίας σημαντικής αλλαγής του εσωτερικού υποδείγματος
|
Ημερομηνία απόφασης πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Ποσό πρόσθετων κεφαλαιακών απαιτήσεων
|
Λόγοι πρόσθετων κεφαλαιακών απαιτήσεων
|
(συνέχεια)
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ (τόσο εκείνες που εφαρμόζουν όσο και εκείνες που δεν εφαρμόζουν του κανόνες της οδηγίαςΦερεγγυότητα II) ανεξαρτήτως της μεθόδου που χρησιμοποιείται
|
|
Τοπική κεφαλαιακή απαίτηση
|
Τοπική ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τοπικούς κανόνες
|
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
|
|
S.34.01.04
Απαιτήσεις σε ατομική βάση για άλλες ρυθμιζόμενες και μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων ασφαλιστικών εταιρειών χαρτοφυλακίου και μικτών χρηματοοικονομικών εταιρειών συμμετοχών
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός επιχείρησης
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Σε συγκεντρωτική ή μη βάση
|
Είδος κεφαλαιακής απαίτησης
|
Θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας ή τομεακή κεφαλαιακή απαίτηση
|
Θεωρητική ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση ή τομεακή ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
Θεωρητικά ή τομεακά επιλέξιμα ίδια κεφάλαια
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.35.01.04
Συμμετοχή στις τεχνικές προβλέψεις ομίλου
|
|
|
|
|
Συνολικό ποσό τεχνικών προβλέψεων
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας)
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
|
|
Εταιρική επωνυμία κάθε επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός επιχείρησης
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Μέθοδος υπολογισμού της φερεγγυότητας του ομίλου που χρησιμοποιήθηκε
|
Ποσό τεχνικών προβλέψεων περιλαμβανομένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
Ποσό τεχνικών προβλέψεων αφαιρουμένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
Ποσό τεχνικών προβλέψεων περιλαμβανομένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
Ποσό τεχνικών προβλέψεων αφαιρουμένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
Καθαρή συμμετοχή στις τεχνικές προβλέψεις του ομίλου (%)
|
Ποσό τεχνικών προβλέψεων περιλαμβανομένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
Ποσό τεχνικών προβλέψεων αφαιρουμένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
Καθαρή συμμετοχή στις τεχνικές προβλέψεις του ομίλου (%)
|
(συνέχεια)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας, καθώς και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
|
Ποσό τεχνικών προβλέψεων περιλαμβανομένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
Ποσό τεχνικών προβλέψεων αφαιρουμένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
Καθαρή συμμετοχή στις τεχνικές προβλέψεις του ομίλου (%)
|
Ποσό τεχνικών προβλέψεων περιλαμβανομένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
Ποσό τεχνικών προβλέψεων αφαιρουμένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
Καθαρή συμμετοχή στις τεχνικές προβλέψεις του ομίλου (%)
|
Ποσό τεχνικών προβλέψεων περιλαμβανομένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
Ποσό τεχνικών προβλέψεων αφαιρουμένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
Καθαρή συμμετοχή στις τεχνικές προβλέψεις του ομίλου (%)
|
Ποσό τεχνικών προβλέψεων περιλαμβανομένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
Ποσό τεχνικών προβλέψεων αφαιρουμένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
(συνέχεια)
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα — Τεχνικές προβλέψεις που υπόκεινται στο μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο άνευ κινδύνου
|
Μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα — Τεχνικές προβλέψεις που υπόκεινται στο μεταβατικό μέτρο για την προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας
|
Μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα — Τεχνικές προβλέψεις που υπόκεινται στο μεταβατικό μέτρο για την προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης
|
|
Ποσό τεχνικών προβλέψεων περιλαμβανομένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
Ποσό τεχνικών προβλέψεων περιλαμβανομένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
Ποσό τεχνικών προβλέψεων περιλαμβανομένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
|
|
S.36.01.01
Ενδοομιλικές συναλλαγές — Συναλλαγές υπό μορφή ιδίων κεφαλαίων, μεταβίβαση χρέους και στοιχείων ενεργητικού
|
Αναγνωριστικός κωδικός ενδοομιλικής συναλλαγής
|
Επωνυμία επενδυτή / δανειοδότη
|
Αναγνωριστικός κωδικός για τον επενδυτή / δανειοδότη
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού επενδυτή/ δανειοδότη
|
Επωνυμία εκδότη / δανειολήπτη
|
Αναγνωριστικός κωδικός για τον εκδότη / δανειολήπτη
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού εκδότη / δανειολήπτη
|
Αναγνωριστικός κωδικός του χρηματοοικονομικού μέσου
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού χρηματοοικονομικού μέσου
|
Είδος συναλλαγής
|
(συνέχεια)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ημερομηνία έκδοσης συναλλαγής
|
Ημερομηνία λήξης της συναλλαγής
|
Νόμισμα συναλλαγής
|
Συμβατικό ποσό της συναλλαγής/ τιμή συναλλαγής
|
Αξία εξασφάλισης/ στοιχείου ενεργητικού
|
Ποσό εξόφλησης/ προπληρωμών/ αποπληρωμών κατά την περίοδο αναφοράς
|
Ποσό των μερισμάτων/ τόκων/ τοκομεριδίων και άλλων πληρωμών που καταβλήθηκαν κατά την περίοδο αναφοράς
|
Υπόλοιπο συμβατικού ποσού συναλλαγής κατά την ημερομηνία αναφοράς
|
Επιτόκιο/ Επιτόκιο τοκομεριδίων
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.36.02.01
Ενδοομιλικές συναλλαγές — Παράγωγα
|
Αναγνωριστικός κωδικός ενδοομιλικής συναλλαγής
|
Επωνυμία επενδυτή / αγοραστή
|
Αναγνωριστικός κωδικός του επενδυτή / αγοραστή
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού επενδυτή/αγοραστή
|
Επωνυμία εκδότη/ πωλητή
|
Αναγνωριστικός κωδικός του εκδότη / πωλητή
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού εκδότη / πωλητή
|
Αναγνωριστικός κωδικός του χρηματοοικονομικού μέσου
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού χρηματοοικονομικού μέσου
|
Είδος συναλλαγής
|
Ημερομηνία συναλλαγής
|
Ημερομηνία λήξης
|
(συνέχεια)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Δικαιώματα προαίρεσης, συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης, προθεσμιακές συμβάσεις και άλλα παράγωγα
|
Πιστωτική προστασία — Συμφωνίες ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης (CDS) και εγγυήσεις
|
Συμφωνίες ανταλλαγής
|
|
Νόμισμα
|
Ονομαστικό ποσό κατά την ημερομηνία συναλλαγής
|
Ονομαστικό ποσό κατά την ημερομηνία αναφοράς
|
Αξία εξασφάλισης
|
Χρήση παραγώγων (ανά αγοραστή)
|
Αναγνωριστικός κωδικός υποκείμενου στοιχείου ενεργητικού / παθητικού του παραγώγου
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού του υποκείμενου στοιχείου του ενεργητικού ή του παθητικού του παραγώγου.
|
Επωνυμία του αντισυμβαλλομένου για τον οποίο εξασφαλίζεται πιστωτική προστασία
|
Επιτόκιο που παρέχεται στο πλαίσιο συμφωνίας ανταλλαγής (για τον αγοραστή)
|
Επιτόκιο που λαμβάνεται στο πλαίσιο συμφωνίας ανταλλαγής (για τον αγοραστή)
|
Νόμισμα που παρέχεται μέσω συμφωνίας ανταλλαγής (για τον αγοραστή)
|
Νόμισμα που λαμβάνεται μέσω συμφωνίας ανταλλαγής (για τον αγοραστή)
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.36.03.01
Ενδοομιλικές συναλλαγές — Εσωτερική αντασφάλιση
|
Αναγνωριστικός κωδικός ενδοομιλικής συναλλαγής
|
Επωνυμία αντασφαλιζόμενου
|
Αναγνωριστικός κωδικός αντασφαλιζόμενου
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού αντασφαλιζόμενου
|
Επωνυμία αντασφαλιστή
|
Αναγνωριστικός κωδικός αντασφαλιστή
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού αντασφαλιστή
|
Περίοδος ισχύος (ημερομηνία έναρξης)
|
Περίοδος ισχύος (ημερομηνία λήξης)
|
(συνέχεια)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Νόμισμα συμβολαίου/ σύμβασης
|
Είδος συμβολαίου/ σύμβασης αντασφάλισης
|
Μέγιστη κάλυψη ανά αντασφαλιστή βάσει του συμβολαίου/ της σύμβασης
|
Καθαρές απαιτήσεις
|
Συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις
|
Αποτέλεσμα αντασφάλισης (για αντασφαλιζόμενη οικονομική οντότητα)
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.36.04.01
Ενδοομιλικές συναλλαγές — Επιμερισμός κόστους, ενδεχόμενες υποχρεώσεις, στοιχεία εκτός ισολογισμού και λοιπά στοιχεία
|
Αναγνωριστικός κωδικός ενδοομιλικής συναλλαγής
|
Επωνυμία επενδυτή/ αγοραστή/ δικαιούχου
|
Αναγνωριστικός κωδικός επενδυτή/ αγοραστή/ δικαιούχου
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού επενδυτή/ αγοραστή/ δικαιούχου
|
Επωνυμία εκδότη/ πωλητή/ παρόχου
|
Αναγνωριστικός κωδικός του εκδότη/ πωλητή/ παρόχου
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού εκδότη/ πωλητή/ παρόχου
|
(συνέχεια)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Είδος συναλλαγής
|
Ημερομηνία έκδοσης συναλλαγής
|
Ημερομηνία έναρξης ισχύος της υποκείμενης συμφωνίας/ σύμβασης της συναλλαγής
|
Ημερομηνία λήξης της υποκείμενης συμφωνίας / σύμβασης της συναλλαγής
|
Νόμισμα συναλλαγής
|
Γεγονός ενεργοποίησης
|
Αξία συναλλαγής/ εξασφάλισης / εγγύησης
|
(συνέχεια)
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Μέγιστη δυνατή αξία των ενδεχόμενων υποχρεώσεων
|
Μέγιστη δυνατή αξία των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που δεν περιλαμβάνονται σε ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Μέγιστη αξία πιστωτικών επιστολών/εγγυήσεων
|
Αξία εγγυημένων περιουσιακών στοιχείων
|
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
|
|
|
S.37.01.04
Συγκέντρωση κινδύνων
|
Επωνυμία εξωτερικού αντισυμβαλλομένου
|
Αναγνωριστικός κωδικός του αντισυμβαλλομένου του ομίλου
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού του αντισυμβαλλομένου του ομίλου
|
Χώρα ανοίγματος
|
Φύση του ανοίγματος
|
Αναγνωριστικός κωδικός του ανοίγματος
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού του ανοίγματος
|
Εξωτερική αξιολόγηση
|
Καθορισμένος ΕΟΠΑ
|
►M3
Εσωτερική αξιολόγηση
◄
|
Τομέας
|
(συνέχεια)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
►M3
C0091
◄
|
C0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Οντότητα του ομίλου που εκτίθεται στο άνοιγμα
|
Αναγνωριστικός κωδικός της οντότητας του ομίλου
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της οντότητας του ομίλου
|
Λήξη (ενεργητικό) / Λήξη ισχύος (παθητικό)
|
Αξία του ανοίγματος
|
Νόμισμα
|
Μέγιστο ποσό που θα καταβληθεί από τον αντασφαλιστή
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ II
Οδηγίες σχετικά με τα υποδείγματα υποβολής αναφοράς για μεμονωμένες επιχειρήσεις
Το παρόν παράρτημα περιέχει πρόσθετες οδηγίες σχετικά με τα υποδείγματα που περιλαμβάνονται στο παράρτημα I του παρόντος κανονισμού. Στην πρώτη στήλη των πινάκων αναφέρονται τα στοιχεία που πρέπει να υποβάλλονται, με προσδιορισμό των στηλών και των γραμμών όπως παρουσιάζονται στο υπόδειγμα του παραρτήματος I.
Τα υποδείγματα που συμπληρώνονται σύμφωνα με τις οδηγίες των διαφόρων ενοτήτων του παρόντος παραρτήματος αναφέρονται ως «το παρόν υπόδειγμα» σε ολόκληρο το κείμενο του παραρτήματος.
S.01.01 — Περιεχόμενο της υποβολής
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική, την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) και για το υπόλοιπο μέρος.
Όταν απαιτείται ειδική αιτιολόγηση, η επεξήγηση δεν πρέπει να υποβάλλεται μέσω του υποδείγματος υποβολής πληροφοριών, αλλά αποτελεί μέρος του διαλόγου μεταξύ των επιχειρήσεων και των εθνικών αρμόδιων αρχών.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης/υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα υποβαλλόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0020
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0010 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0010 = 2, τότε αναφέρεται 0. ◄
|
|
C0010/R0010
|
S.01.02 — Βασικές πληροφορίες — Γενικά
|
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται πάντα. Η μόνη δυνατή επιλογή είναι η ακόλουθη:
1 — Υποβάλλεται
|
|
C0010/R0020
|
S.01.03 — Βασικές πληροφορίες — ΚΚΔ και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν ΚΚΔ ή ΧΠΑ
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0030
|
S.02.01 — Ισολογισμός
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
6 — Εξαιρείται δυνάμει του άρθρου 35 παράγραφοι 6 έως 8
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0040
|
S.02.02 — Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού ανά νόμισμα
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
3 — Δεν απαιτείται σύμφωνα με τις οδηγίες του υποδείγματος
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0060
|
S.03.01 — Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Γενικά
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν στοιχεία εκτός ισολογισμού
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0070
|
S.03.02 — Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που έχει λάβει η επιχείρηση
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν έχουν ληφθεί απεριόριστες εγγυήσεις
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0080
|
S.03.03 — Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που παρασχέθηκαν από την επιχείρηση
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν έχουν παρασχεθεί απεριόριστες εγγυήσεις
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0090
|
S.04.01 — Δραστηριότητα ανά χώρα
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν δραστηριότητες εκτός της χώρας καταγωγής
0 — Δεν υποβάλλεται (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0100
|
S.04.02 — Πληροφορίες σχετικά με τον κλάδο 10 στο μέρος Α του παραρτήματος I της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν δραστηριότητες εκτός της χώρας καταγωγής οι οποίες να σχετίζονται με τον συγκεκριμένο κλάδο
►M2
18 — Δεν υποβάλλονται διότι δεν υπάρχουν πρωτασφαλίσεις ◄
0 — Δεν υποβάλλεται (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0110
|
S.05.01 — Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
6 — Εξαιρείται δυνάμει του άρθρου 35 παράγραφοι 6 έως 8
0 — Δεν υποβάλλεται (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0120
|
S.05.02 — Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά χώρα
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
3 — Δεν απαιτείται σύμφωνα με τις οδηγίες του υποδείγματος
0 — Δεν υποβάλλεται (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0130
|
S.06.01 — Συνοπτική παρουσίαση ενεργητικού
|
►M2
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
4 — Δεν απαιτείται διότι τα στοιχεία S.06.02 και S.08.01 υποβάλλονται σε τριμηνιαία βάση
5 — Δεν απαιτείται διότι τα στοιχεία S.06.02 και S.08.01 υποβάλλονται σε ετήσια βάση
0 — Δεν υποβάλλεται (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση) ◄
|
|
C0010/R0140
|
S.06.02 — Κατάλογος στοιχείων ενεργητικού
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
6 — Εξαιρείται δυνάμει του άρθρου 35 παράγραφοι 6 έως 8
►M2
7 — Δεν απαιτείται σε ετήσια βάση διότι υποβάλλεται στο τέταρτο τρίμηνο (η επιλογή αυτή ισχύει μόνο για την υποβολή ετήσιων στοιχείων) ◄
0 — Δεν υποβάλλεται (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0150
|
S.06.03 — Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων — μέθοδος εξέτασης
|
►M1
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων
3 — Δεν απαιτείται σύμφωνα με τις οδηγίες του υποδείγματος
6 — Εξαιρείται δυνάμει του άρθρου 35 παράγραφοι 6 έως 8
►M2
7 — Δεν απαιτείται σε ετήσια βάση διότι υποβάλλεται στο τέταρτο τρίμηνο (η επιλογή αυτή ισχύει μόνο για την υποβολή ετήσιων στοιχείων) ◄
0 — Δεν υποβάλλεται (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
◄
|
|
C0010/R0160
|
S.07.01 — Δομημένα προϊόντα
|
►M1
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν δομημένα προϊόντα
3 — Δεν απαιτείται σύμφωνα με τις οδηγίες του υποδείγματος
6 — Εξαιρείται δυνάμει του άρθρου 35 παράγραφοι 6 έως 8
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
◄
|
|
C0010/R0170
|
S.08.01 — Ανοιχτές θέσεις σε παράγωγα
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν πραγματοποιήθηκαν συναλλαγές σε παράγωγα
6 — Εξαιρείται δυνάμει του άρθρου 35 παράγραφοι 6 έως 8
►M2
7 — Δεν απαιτείται σε ετήσια βάση διότι υποβάλλεται στο τέταρτο τρίμηνο (η επιλογή αυτή ισχύει μόνο για την υποβολή ετήσιων στοιχείων) ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0180
|
S.08.02 — Συναλλαγές σε παράγωγα
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν πραγματοποιήθηκαν συναλλαγές σε παράγωγα
6 — Εξαιρείται δυνάμει του άρθρου 35 παράγραφοι 6 έως 8
►M2
7 — Δεν απαιτείται σε ετήσια βάση διότι υποβάλλεται στο τέταρτο τρίμηνο (η επιλογή αυτή ισχύει μόνο για την υποβολή ετήσιων στοιχείων) ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0190
|
S.09.01 — Έσοδα/κέρδη και ζημίες στην περίοδο αναφοράς
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0200
|
S.10.01 — Δανειοδοσία τίτλων και συμφωνίες επαναγοράς
|
►M1
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν δανειοδοσίες τίτλων και συμφωνίες επαναγοράς
3 — Δεν απαιτείται σύμφωνα με τις οδηγίες του υποδείγματος
6 — Εξαιρείται δυνάμει του άρθρου 35 παράγραφοι 6 έως 8
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
◄
|
|
C0010/R0210
|
S.11.01 — Περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται ως εξασφάλιση
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται ως εξασφάλιση
6 — Εξαιρείται δυνάμει του άρθρου 35 παράγραφοι 6 έως 8
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0220
|
S.12.01 — Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν δραστηριότητες ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT
6 — Εξαιρείται δυνάμει του άρθρου 35 παράγραφοι 6 έως 8
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0230
|
S.12.02 — Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT — Ανά χώρα
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν δραστηριότητες ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT
3 — Δεν απαιτείται σύμφωνα με τις οδηγίες του υποδείγματος
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0240
|
S.13.01 — Προβλέψεις μελλοντικών μικτών ταμειακών ροών
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν δραστηριότητες ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0250
|
S.14.01 — Ανάλυση των υποχρεώσεων από ασφαλίσεις ζωής
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν δραστηριότητες ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0260
|
S.15.01 — Περιγραφή των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν μεταβλητές ετήσιες πρόσοδοι
►M2
18 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχει πρωτασφάλιση ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0270
|
S.15.02 — Αντιστάθμιση κινδύνου των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν μεταβλητές ετήσιες πρόσοδοι
►M2
18 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχει πρωτασφάλιση ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0280
|
S.16.01 — Πληροφορίες σχετικά με τις ετήσιες προσόδους οι οποίες απορρέουν από ασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζημιών
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν ετήσιες πρόσοδοι οι οποίες απορρέουν από ασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζημιών
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0290
|
S.17.01 — Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν δραστηριότητες στον κλάδο ζημιών
6 — Εξαιρείται δυνάμει του άρθρου 35 παράγραφοι 6 έως 8
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0300
|
S.17.02 — Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών — Ανά χώρα
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν δραστηριότητες στον κλάδο ζημιών
3 — Δεν απαιτείται σύμφωνα με τις οδηγίες του υποδείγματος
►M2
18 — Δεν υποβάλλονται διότι δεν υπάρχουν πρωτασφαλίσεις ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0310
|
S.18.01 — Προβλέψεις μελλοντικών ταμειακών ροών (βέλτιστη εκτίμηση — κλάδος ζημιών)
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν δραστηριότητες στον κλάδο ζημιών
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0320
|
S.19.01 — Αποζημιώσεις από ασφαλίσεις ζημιών
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν δραστηριότητες στον κλάδο ζημιών
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0330
|
S.20.01 — Εξέλιξη της κατανομής των ασφαλιστικών αποζημιώσεων
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν δραστηριότητες στον κλάδο ζημιών
►M2
18 — Δεν υποβάλλονται διότι δεν υπάρχουν πρωτασφαλίσεις ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0340
|
S.21.01 — Προφίλ κινδύνου κατανομής ζημιών
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν δραστηριότητες στον κλάδο ζημιών
►M2
18 — Δεν υποβάλλονται διότι δεν υπάρχουν πρωτασφαλίσεις ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0350
|
S.21.02 — Ασφαλιστικοί κίνδυνοι στον κλάδο ζημιών
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν δραστηριότητες στον κλάδο ζημιών
►M2
18 — Δεν υποβάλλονται διότι δεν υπάρχουν πρωτασφαλίσεις ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0360
|
S.21.03 — Κατανομή αναλαμβανόμενων κινδύνων ασφάλισης ζημιών — ανά ασφαλιζόμενο ποσό
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν δραστηριότητες στον κλάδο ζημιών
►M2
18 — Δεν υποβάλλονται διότι δεν υπάρχουν πρωτασφαλίσεις ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0370
|
S.22.01 —Αντίκτυπος των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν εφαρμόζονται μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων ή μεταβατικά μέτρα
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0380
|
S.22.04 — Πληροφορίες σχετικά με τον υπολογισμό του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν εφαρμόζεται μεταβατικό μέτρο
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0390
|
S.22.05 — Συνολικός υπολογισμός του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υποβάλλεται
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν εφαρμόζεται μεταβατικό μέτρο
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0400
|
S.22.06 — Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας ανά χώρα και ανά νόμισμα
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται καθώς δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας
0 — Δεν υποβάλλεται (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0410
|
S.23.01 — Ίδια κεφάλαια
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
6 — Εξαιρείται δυνάμει του άρθρου 35 παράγραφοι 6 έως 8
0 — Δεν υποβάλλεται (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0420
|
S.23.02 — Αναλυτικές πληροφορίες ανά κατηγορία ιδίων κεφαλαίων
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0430
|
S.23.03 — Ετήσιες μεταβολές ιδίων κεφαλαίων
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0440
|
S.23.04 — Κατάλογος στοιχείων ιδίων κεφαλαίων
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0450
|
S.24.01 — Διακρατούμενες συμμετοχές
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν διακρατούνται συμμετοχές
0 — Δεν υποβάλλεται (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0460
|
S.25.01 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται η τυποποιημένη μέθοδος
►M2
2 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 ◄
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0470)
|
S.25.02 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
10 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται η τυποποιημένη μέθοδος
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0480
|
S.25.03 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν πλήρη εσωτερικά υποδείγματα
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
10 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται η τυποποιημένη μέθοδος
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0500
|
S.26.01 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αγοράς
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0510
|
S.26.02 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0520
|
S.26.03 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0530
|
S.26.04 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0540
|
S.26.05 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0550
|
S.26.06 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Λειτουργικός κίνδυνος
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0560
|
S.26.07 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Απλοποιήσεις
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιημένοι υπολογισμοί
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0570
|
S.27.01 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος καταστροφής στους κλάδους ασφάλισης ζημιών και ασθενείας
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0580
|
S.28.01 — Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση — Δραστηριότητες ασφάλισης ή αντασφάλισης μόνο στον κλάδο ζωής ή μόνο στον κλάδο ζημιών
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι υπάρχουν δραστηριότητες ασφάλισης ή αντασφάλισης τόσο στον κλάδο ζωής όσο και στον κλάδο ζημιών
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0590
|
S.28.02 — Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση — Δραστηριότητες ασφάλισης τόσο στον κλάδο ζωής όσο και στον κλάδο ζημιών
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι υπάρχουν δραστηριότητες ασφάλισης ή αντασφάλισης μόνο στον κλάδο ζωής ή μόνο στον κλάδο ζημιών ή υπάρχουν μόνο δραστηριότητες αντασφάλισης
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0600
|
S.29.01 — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0610
|
S.29.02 — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού — η οποία δικαιολογείται από επενδύσεις και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0620
|
S.29.03 — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού — η οποία δικαιολογείται από τεχνικές προβλέψεις
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0630
|
S.29.04 — Λεπτομερής ανάλυση ανά περίοδο — Τεχνικές ροές έναντι τεχνικών προβλέψεων
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0640
|
S.30.01 — Προαιρετικές καλύψεις για βασικά δεδομένα των δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν προαιρετικές καλύψεις
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0650
|
S.30.02 — Προαιρετικές καλύψεις για τα δεδομένα μεριδίων των δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν προαιρετικές καλύψεις
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0660
|
S.30.03 — Βασικά δεδομένα προγράμματος αντασφαλίσεων αναλαμβανομένων κινδύνων
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν αντασφαλίσεις
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0670
|
S.30.04 — Δεδομένα μεριδίων του προγράμματος αντασφαλίσεων αναλαμβανομένων κινδύνων
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν αντασφαλίσεις
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0680
|
S.31.01 — Μερίδιο αντασφαλιστών (περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου και των φορέων ειδικού σκοπού)
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν αντασφαλίσεις
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0690
|
S.31.02 — Φορείς ειδικού σκοπού
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν ασφαλιστικοί φορείς ειδικού σκοπού
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0740
|
S.36.01 — Ενδοομιλικές συναλλαγές — Συναλλαγές υπό μορφή ιδίων κεφαλαίων, μεταβίβαση χρέους και στοιχείων ενεργητικού
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν ενδοομιλικές συναλλαγές υπό μορφή ιδίων κεφαλαίων, μεταβίβασης χρέους και στοιχείων ενεργητικού
12 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν συντρέχει περίπτωση μητρικής επιχείρησης η οποία είναι ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου μικτής δραστηριότητας για επιχειρήσεις που δεν ανήκουν σε όμιλο όπως ορίζεται στο άρθρο 213 παράγραφος 2 στοιχεία α), β) και γ) της οδηγίας Φερεγγυότητα II
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0750
|
S.36.02 — Ενδοομιλικές συναλλαγές — Παράγωγα
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν παράγωγα
12 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν συντρέχει περίπτωση μητρικής επιχείρησης η οποία είναι ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου μικτής δραστηριότητας για επιχειρήσεις που δεν ανήκουν σε όμιλο όπως ορίζεται στο άρθρο 213 παράγραφος 2 στοιχεία α), β) και γ) της οδηγίας Φερεγγυότητα II
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0760
|
S.36.03 — Ενδοομιλικές συναλλαγές — Εσωτερική αντασφάλιση
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν εσωτερική αντασφάλιση
12 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν συντρέχει περίπτωση μητρικής επιχείρησης η οποία είναι ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου μικτής δραστηριότητας για επιχειρήσεις που δεν ανήκουν σε όμιλο όπως ορίζεται στο άρθρο 213 παράγραφος 2 στοιχεία α), β) και γ) της οδηγίας Φερεγγυότητα II
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0770
|
S.36.04 — Ενδοομιλικές συναλλαγές — Επιμερισμός κόστους, ενδεχόμενες υποχρεώσεις, στοιχεία εκτός ισολογισμού και λοιπά στοιχεία
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν ενδοομιλικές συναλλαγές σχετικά με επιμερισμό κόστους, ενδεχόμενες υποχρεώσεις, στοιχεία εκτός ισολογισμού και λοιπά στοιχεία
12 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν συντρέχει περίπτωση μητρικής επιχείρησης η οποία είναι ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου μικτής δραστηριότητας για επιχειρήσεις που δεν ανήκουν σε όμιλο όπως ορίζεται στο άρθρο 213 παράγραφος 2 στοιχεία α), β) και γ) της οδηγίας Φερεγγυότητα II
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0790
|
SR.02.01 — Ισολογισμός
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν ΚΚΔ/ΧΠΑ
14 — Δεν υποβάλλεται διότι αναφέρεται σε κεφάλαιο ΧΠΑ
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0800
|
SR.12.01 — Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν ΚΚΔ/ΧΠΑ ή δραστηριότητες στον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ασθενείας
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0810
|
SR.17.01 — Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν ΚΚΔ/ΧΠΑ ή δραστηριότητες στον κλάδο ζημιών
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0820
|
SR.22.02 — Προβλέψεις μελλοντικών ταμειακών ροών (βέλτιστη εκτίμηση — χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης)
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης
15 — Δεν υποβάλλεται διότι αναφέρεται σε ΚΚΔ ή στο υπόλοιπο μέρος
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0830
|
SR.22.03 — Πληροφορίες σχετικά με τον υπολογισμό της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης
15 — Δεν υποβάλλεται διότι αναφέρεται σε ΚΚΔ ή στο υπόλοιπο μέρος
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0840
|
SR.25.01 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Μόνο τυποποιημένη μέθοδος
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται η τυποποιημένη μέθοδος
►M2
2 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 ◄
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0850
|
SR.25.02 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Τυποποιημένη μέθοδος και μερικό εσωτερικό υπόδειγμα
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
10 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται η τυποποιημένη μέθοδος
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0860
|
SR.25.03 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Εσωτερικό υπόδειγμα
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
10 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται η τυποποιημένη μέθοδος
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0870
|
SR.26.01 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αγοράς
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0880
|
SR.26.02 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0890
|
SR.26.03 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0900
|
SR.26.04 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0910
|
SR.26.05 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0920
|
SR.26.06 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Λειτουργικός κίνδυνος
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0930
|
SR.26.07 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Απλοποιήσεις
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιημένοι υπολογισμοί
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0940
|
SR.27.01 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζημιών
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
S.01.02 — Βασικές πληροφορίες
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική, την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010/R0010
|
Επωνυμία επιχείρησης
|
Η εταιρική επωνυμία της επιχείρησης. Πρέπει να υπάρχει συνέπεια κατά τις διάφορες υποβολές πληροφοριών
|
|
C0010/R0020
|
Αναγνωριστικός κωδικός επιχείρησης
|
Ο αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης, με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)
— Αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την εποπτική αρχή
|
|
C0010/R0030
|
Είδος κωδικού επιχείρησης
|
Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού ο οποίος χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός επιχείρησης». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0010/R0040
|
Είδος επιχείρησης
|
►M2
Προσδιορίζεται το είδος της επιχείρησης που υποβάλλει τα στοιχεία. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών για να προσδιοριστεί η δραστηριότητα της επιχείρησης:
2 — Επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
3 — Επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στον κλάδο ασφαλίσεων ζημιών
4 — Επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής και ζημιών — Άρθρο 73 παράγραφος 2
5 — Επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής και ζημιών — Άρθρο 73 παράγραφος 5
6 — Αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ◄
|
|
C0010/R0050
|
Χώρα άδειας λειτουργίας
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 για τη χώρα όπου η επιχείρηση διαθέτει νόμιμη άδεια λειτουργίας (χώρα καταγωγής).
|
|
C0010/R0070
|
Γλώσσα υποβολής στοιχείων
|
Προσδιορίζεται ο διψήφιος κωδικός ISO 639–1 της γλώσσας στην οποία υποβάλλονται τα στοιχεία
|
|
C0010/R0080
|
Ημερομηνία υποβολής στοιχείων
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας κατά την οποία υποβάλλεται η αναφορά στην εποπτική αρχή
|
|
▼M2
|
|
C0010/R0081
|
Λήξη οικονομικού έτους
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της λήξης του οικονομικού έτους της επιχείρησης, π.χ. 2017-12-31
|
|
▼B
|
|
C0010/R0090
|
Ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή στοιχείων
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας που προσδιορίζει την τελευταία ημέρα της περιόδου αναφοράς
|
|
C0010/R0100
|
Τακτική/Ad-hoc υποβολή στοιχείων
|
Προσδιορίζεται αν η υποβολή στοιχείων αφορά τακτική ή έκτακτη υποβολή στοιχείων. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
1 — Τακτική υποβολή στοιχείων
2 — Ad–hoc υποβολή στοιχείων
►M2
3 — Εκ νέου υποβολή υποδειγμάτων S.30 σύμφωνα με τις οδηγίες του υποδείγματος
|
|
C0010/R0110
|
Νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή στοιχείων
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος που χρησιμοποιείται για τα χρηματικά ποσά σε κάθε κατάσταση
|
|
C0010/R0120
|
Λογιστικά πρότυπα
|
Προσδιορίζονται τα λογιστικά πρότυπα τα οποία χρησιμοποιούνται για την αναφορά των στοιχείων του υποδείγματος S.02.01 «Αποτίμηση οικονομικών καταστάσεων». Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
1 — Η επιχείρηση χρησιμοποιεί τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ»)
2 — Η επιχείρηση χρησιμοποιεί τις τοπικές γενικά παραδεκτές λογιστικές αρχές («ΓΠΛΑ») (εκτός των ΔΠΧΑ)
|
|
C0010/R0130
|
Μέθοδος υπολογισμού της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Προσδιορίζεται η μέθοδος που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
2 — Μερικό εσωτερικό υπόδειγμα
3 — Πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα
|
|
C0010/R0140
|
Χρήση ειδικών παραμέτρων για την επιχείρηση
|
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση υποβάλλει αριθμητικά στοιχεία χρησιμοποιώντας ειδικές παραμέτρους για την επιχείρηση. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
1 — Χρησιμοποιούνται ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
2 — Δεν χρησιμοποιούνται ειδικές παράμετροι για την επιχείρηση
|
|
C0010/R0150
|
Κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση αναφέρει δραστηριότητες ανά κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ). Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
1 — Αναφέρονται δραστηριότητες ανά ΚΚΔ
2 — Δεν αναφέρονται δραστηριότητες ανά ΚΚΔ
|
|
C0010/R0170
|
Προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης
|
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση υποβάλλει αριθμητικά στοιχεία χρησιμοποιώντας την προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
1 — Χρησιμοποιείται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης
2 — Δεν χρησιμοποιείται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης
|
|
C0010/R0180
|
Προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας
|
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση υποβάλλει αριθμητικά στοιχεία χρησιμοποιώντας την προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
1 — Χρησιμοποιείται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας
2 — Δεν χρησιμοποιείται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας
|
|
C0010/R0190
|
Μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο άνευ κινδύνου
|
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση υποβάλλει αριθμητικά στοιχεία χρησιμοποιώντας τη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
1 — Χρησιμοποιείται το μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο άνευ κινδύνου
2 —Δεν χρησιμοποιείται το μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο άνευ κινδύνου
|
|
C0010/R0200
|
Μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις
|
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση υποβάλλει αριθμητικά στοιχεία χρησιμοποιώντας τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
1 — Χρησιμοποιείται το μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις
2 — Δεν χρησιμοποιείται το μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
C0010/R0210
|
Αρχική υποβολή ή επανυποβολή
|
Προσδιορίζεται αν πρόκειται για αρχική υποβολή στοιχείων ή επανυποβολή στοιχείων που αφορούν μια ημερομηνία αναφοράς για την οποία έχουν ήδη υποβληθεί στοιχεία. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
|
|
▼M3
|
|
R0250
|
Εξαίρεση από την υποβολή πληροφοριών για τους ΕΟΠΑ
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Εξαιρείται για τα στοιχεία ενεργητικού (βάσει του άρθρου 35 παράγραφοι 6 και 7)
2 — Εξαιρείται για τα στοιχεία ενεργητικού (βάσει εξωτερικής ανάθεσης)
3 — Εξαιρείται για τα παράγωγα (βάσει του άρθρου 35 παράγραφοι 6 και 7)
4 — Εξαιρείται για τα παράγωγα (βάσει εξωτερικής ανάθεσης)
5 — Εξαιρείται για τα στοιχεία ενεργητικού και τα παράγωγα (βάσει του άρθρου 35 παράγραφοι 6 και 7)
6 — Εξαιρείται για τα στοιχεία ενεργητικού και τα παράγωγα (βάσει εξωτερικής ανάθεσης)
0 — Δεν εξαιρείται
|
|
▼B
|
S.01.03 — Βασικές πληροφορίες — ΚΚΔ και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική και την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Όλα τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης θα πρέπει να προσδιορίζονται, ανεξαρτήτως της σχετικής τους σημασίας για τους σκοπούς της υποβολής στοιχείων.
Στον πρώτο πίνακα αναφέρονται όλα τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Σε περίπτωση που ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης περιλαμβάνει χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης που δεν καλύπτει το σύνολο του ΚΚΔ, πρέπει να προσδιοριστούν τρία κεφάλαια: ένα για το ΚΚΔ, ένα άλλο για το ΧΠΑ που περιλαμβάνεται στο ΚΚΔ κι ένα άλλο για το υπόλοιπο μέρος του κεφαλαίου (και αντιστρόφως για τις περιπτώσεις που ένα ΧΠΑ περιλαμβάνει ΚΚΔ).
Στον δεύτερο πίνακα επεξηγούνται οι σχέσεις μεταξύ των κεφαλαίων που αναφέρονται στην προηγούμενη παράγραφο. Στον δεύτερο πίνακα αναφέρονται μόνο τα κεφάλαια τα οποία διέπονται από τέτοιου είδους σχέσεις.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Κατάλογος όλων των ΚΚΔ/ΧΠΑ (επιτρέπονται οι αλληλεπικαλύψεις)
|
|
C0040
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Ο αριθμός που δίδεται από την επιχείρηση και αντιστοιχεί στον μοναδικό αριθμό που έχει οριστεί για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης και για κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο εν λόγω αριθμός θα πρέπει να διατηρείται αμετάβλητος διαχρονικά και χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό του αριθμού των κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης και των χαρτοφυλακίων προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης σε άλλα υποδείγματα.
|
|
C0050
|
Ονομασία κεφαλαίου κλειστής διάρθρωσης/χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Αναφέρεται η επωνυμία του κεφαλαίου κλειστής διάρθρωσης και του χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
Εφόσον είναι δυνατόν (εάν συνδέεται με εμπορικό προϊόν), χρησιμοποιείται η εμπορική ονομασία. Εάν δεν είναι δυνατόν, π.χ. σε περίπτωση που το κεφάλαιο συνδέεται με διάφορα εμπορικά προϊόντα, χρησιμοποιείται διαφορετική ονομασία.
Η ονομασία είναι μοναδική και διατηρείται αμετάβλητη διαχρονικά.
|
|
C0060
|
ΚΚΔ/ΧΠΑ/Υπόλοιπο μέρος κεφαλαίου
|
Προσδιορίζεται αν πρόκειται για κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Στις περιπτώσεις όπου σε ένα κεφάλαιο περιλαμβάνονται άλλα κεφάλαια, σε αυτό το κελί προσδιορίζεται το είδος του κάθε κεφαλαίου ή υποκεφαλαίου. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης
2 — Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
3 — Υπόλοιπο μέρος κεφαλαίου
|
|
C0070
|
ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
Προσδιορίζεται αν στο αναφερόμενο κεφάλαιο ενσωματώνονται και άλλα κεφάλαια. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Κεφάλαιο με ενσωματωμένα λοιπά κεφάλαια
2 — Κεφάλαιο χωρίς ενσωματωμένα λοιπά κεφάλαια
Μόνο το «μητρικό» κεφάλαιο αναγνωρίζεται με την επιλογή 1.
|
|
C0080
|
Σχετική σημασία
|
Προσδιορίζεται κατά πόσο το κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή το χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης είναι σημαντικό για τους σκοπούς της λεπτομερούς υποβολής στοιχείων. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
Σε περίπτωση κεφαλαίου με ενσωματωμένα λοιπά κεφάλαια, το στοιχείο θα υποβάλλεται μόνο για το «μητρικό» κεφάλαιο.
|
|
C0090
|
Άρθρο 304
|
Προσδιορίζεται αν το ΚΚΔ εμπίπτει στο άρθρο 304 της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ. Χρησιμοποιείται μία από τις ακόλουθες επιλογές:
1 — ΚΚΔ που εμπίπτει στο άρθρο 304 — με επιλογή υποενότητας μετοχικού κινδύνου
2 — ΚΚΔ που εμπίπτει στο άρθρο 304 — χωρίς επιλογή υποενότητας μετοχικού κινδύνου
3 — ΚΚΔ που δεν εμπίπτει στο άρθρο 304
|
|
Κατάλογος ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
|
C0100
|
Αριθμός ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
Για τα κεφάλαια με ενσωματωμένα λοιπά κεφάλαια (προσδιορισμός επιλογής 1 στο στοιχείο C0070), προσδιορίζεται ο αριθμός όπως ορίζεται στο στοιχείο C0040.
Το κεφάλαιο επαναλαμβάνεται σε όσες γραμμές χρειάζεται προκειμένου να υποβληθούν τα ενσωματωμένα κεφάλαια.
|
|
C0110
|
Αριθμός επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
Προσδιορίζεται ο αριθμός των κεφαλαίων που είναι ενσωματωμένα σε άλλα κεφάλαια όπως ορίζεται στο στοιχείο C0040.
|
|
C0120
|
Επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
Προσδιορίζεται η φύση του κεφαλαίου που είναι ενσωματωμένο σε άλλα κεφάλαια. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης
2 — Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
S.02.01 — Ισολογισμός
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική, την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ) και για το υπόλοιπο μέρος.
Η στήλη «Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ» (C0010) συμπληρώνεται με χρήση των αρχών αποτίμησης που προβλέπονται στην οδηγία 2009/138/ΕΚ, τον κατ' εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2015/35, τα τεχνικά πρότυπα και τις κατευθυντήριες γραμμές που περιλαμβάνονται στη Φερεγγυότητα ΙΙ.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξία σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), οι μέθοδοι αναγνώρισης και αποτίμησης είναι ίδιες με αυτές που χρησιμοποιούν οι επιχειρήσεις για την κατάρτιση των εποπτικών λογαριασμών σύμφωνα με τις τοπικές ΓΠΛΑ ή τα ΔΠΧΑ εφόσον είναι αποδεκτά ως τοπικές ΓΠΛΑ. Στο υπόδειγμα SR.02.01, η παρούσα στήλη συμπληρώνεται μόνον εάν βάσει του εθνικού δικαίου απαιτείται η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων ανά ΚΚΔ.
Σύμφωνα με τη γενική οδηγία, κάθε στοιχείο αναφέρεται χωριστά στη στήλη «Αξία σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς». Ωστόσο, στη στήλη «Αξία σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» έχουν εισαχθεί διακεκομμένες γραμμές προκειμένου να είναι δυνατή η υποβολή αθροιστικών αριθμητικών στοιχείων όταν δεν υπάρχει διαθέσιμη η ανάλυση των ποσών.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα υποβαλλόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1 πρόκειται για τον μοναδικό αριθμό κεφαλαίου, όπως έχει αποδοθεί από την επιχείρηση. Παραμένει αμετάβλητος διαχρονικά. Δεν επαναχρησιμοποιείται για κανένα άλλο κεφάλαιο.
►M2
Ο αριθμός χρησιμοποιείται με συνέπεια σε όλα τα υποδείγματα, κατά περίπτωση, για τον προσδιορισμό του συγκεκριμένου κεφαλαίου. ◄
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται «0».
|
|
C0020/R0010
|
Υπεραξία
|
Το άυλο στοιχείο του ενεργητικού το οποίο προκύπτει από τη συνένωση επιχειρήσεων και αντιπροσωπεύει την οικονομική αξία των στοιχείων του ενεργητικού τα οποία δεν είναι δυνατόν να προσδιοριστούν μεμονωμένα ούτε να αναγνωριστούν χωριστά κατά τη συνένωση επιχειρήσεων.
|
|
C0020/R0020
|
Αναβαλλόμενα έξοδα πρόσκτησης
|
Τα έξοδα πρόσκτησης που αφορούν τις εν ισχύ συμβάσεις κατά την ημερομηνία του ισολογισμού και τα οποία μεταφέρονται εις νέον από μία περίοδο αναφοράς στις επακόλουθες περιόδους αναφοράς, και τα οποία αφορούν περιόδους κινδύνου που δεν έχουν λήξει ακόμη. Ως προς τον κλάδο ζωής, τα έξοδα πρόσκτησης αναβάλλονται όταν είναι πιθανή η ανάκτησή τους.
|
|
C0010– C0020/R0030
|
Ασώματες ακινητοποιήσεις
|
Ασώματες ακινητοποιήσεις πέραν της υπεραξίας. Κάθε αναγνωρίσιμο μη χρηματικό στοιχείο του ενεργητικού που δεν έχει φυσική υπόσταση.
|
|
C0010– C0020/R0040
|
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
|
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις είναι τα ποσά των φόρων εισοδήματος που είναι ανακτήσιμα σε μελλοντικές περιόδους και αφορούν:
α) εκπεστέες προσωρινές διαφορές·
β) μεταφερόμενες αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες· και/ή
γ) μεταφερόμενοι αχρησιμοποίητοι πιστωτικοί φόροι.
|
|
C0010– C0020/R0050
|
Κέρδη από συνταξιοδοτικές παροχές
|
Πρόκειται για το σύνολο του καθαρού πλεονάσματος που αφορά το συνταξιοδοτικό πρόγραμμα των εργαζομένων.
|
|
C0010– C0020/R0060
|
Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση
|
Ενσώματα στοιχεία του ενεργητικού τα οποία προορίζονται για διαρκή χρήση, καθώς και τα ακίνητα της επιχείρησης που προορίζονται για ιδιόχρηση. Επίσης, περιλαμβάνονται τα ακίνητα για ιδιόχρηση που βρίσκονται υπό κατασκευή.
|
|
C0010– C0020/R0070
|
Επενδύσεις (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Πρόκειται για το σύνολο των επενδύσεων, εξαιρουμένων των στοιχείων του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
C0010– C0020/R0080
|
Ακίνητα (εκτός από τα ακίνητα που προορίζονται για ιδιόχρηση)
|
Ποσό ακινήτων, πλην των ακινήτων που προορίζονται για ιδιόχρηση. Επίσης, περιλαμβάνονται τα ακίνητα που δεν προορίζονται για ιδιόχρηση και βρίσκονται υπό κατασκευή.
|
|
C0010– C0020/R0090
|
Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων συμμετοχών
|
Οι συμμετοχές όπως ορίζονται στο άρθρο 13 παράγραφος 20 και στο άρθρο 212 παράγραφος 2 και οι συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις όπως ορίζονται στο άρθρο 212 παράγραφος 1 στοιχείο β) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Όταν ένα τμήμα των στοιχείων ενεργητικού που αφορούν συμμετοχές και συνδεδεμένες επιχειρήσεις αφορά συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις, τότε αναφέρεται στα στοιχεία C0010–C0020/R0220 «Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις».
|
|
C0010– C0020/R0100
|
Μετοχές
|
Το συνολικό ποσό των μετοχών εισηγμένων και μη εισηγμένων εταιρειών.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τις εισηγμένες και τις μη εισηγμένες εταιρείες, το στοιχείο αυτό αποτυπώνει το σύνολο.
|
|
C0010– C0020/R0110
|
Μετοχές — εισηγμένες
|
Οι μετοχές που αντιστοιχούν στο κεφάλαιο μιας εταιρείας, π.χ. που αντιστοιχούν στο ποσοστό συμμετοχής στο μετοχικό κεφάλαιο μιας εταιρείας, και αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε ρυθμιζόμενη αγορά ή σε πολυμερή μηχανισμό διαπραγμάτευσης, όπως ορίζονται στην οδηγία 2004/39/ΕΚ.
Εξαιρούνται οι συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων συμμετοχών.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τις εισηγμένες και μη εισηγμένες εταιρείες, το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται.
|
|
C0010– C0020/R0120
|
Μετοχές — μη εισηγμένες
|
Οι μετοχές που αντιστοιχούν στο κεφάλαιο μιας εταιρείας, π.χ. που αντιστοιχούν στο ποσοστό συμμετοχής στο μετοχικό κεφάλαιο μιας εταιρείας, και δεν αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε ρυθμιζόμενη αγορά ή σε πολυμερή μηχανισμό διαπραγμάτευσης, όπως ορίζονται στην οδηγία 2004/39/ΕΚ.
Εξαιρούνται οι συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων συμμετοχών.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τις εισηγμένες και μη εισηγμένες εταιρείες, το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται.
|
|
C0010– C0020/R0130
|
Ομόλογα
|
Το συνολικό ποσό των κρατικών ομολόγων, των εταιρικών ομολόγων, των δομημένων αξιογράφων και των εξασφαλισμένων αξιογράφων.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν υπάρχει διαθέσιμη η ανάλυση των ομολόγων, το στοιχείο θα αποτυπώνει το σύνολο.
|
|
C0010– C0020/R0140
|
Κρατικά ομόλογα
|
Ομόλογα τα οποία εκδίδονται από δημόσιες αρχές, ήτοι από κεντρικές κυβερνήσεις χωρών, υπερεθνικά θεσμικά όργανα διακυβέρνησης ή από αρχές περιφερειακής ή τοπικής αυτοδιοίκησης και ομόλογα που είναι πλήρως εγγυημένα, άνευ όρων και αμετάκλητα, από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα, τις κεντρικές κυβερνήσεις και τις κεντρικές τράπεζες των κρατών μελών, εκφρασμένα και χρηματοδοτούμενα στο εθνικό νόμισμα της εν λόγω κεντρικής κυβέρνησης και της κεντρικής τράπεζας, καθώς και από πολυμερείς αναπτυξιακές τράπεζες που αναφέρονται στο άρθρο 117 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή από διεθνείς οργανισμούς που αναφέρονται στο άρθρο 118 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όταν η εγγύηση πληροί τις απαιτήσεις που καθορίζονται στο άρθρο 215 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τα ομόλογα, τα δομημένα προϊόντα και τα εξασφαλισμένα αξιόγραφα, το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται.
|
|
C0010– C0020/R0150
|
Εταιρικά ομόλογα
|
Ομόλογα που εκδίδονται από εταιρείες
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τα ομόλογα, τα δομημένα προϊόντα και τα εξασφαλισμένα αξιόγραφα, το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται.
|
|
C0010– C0020/R0160
|
Δομημένα αξιόγραφα
|
Υβριδικά αξιόγραφα τα οποία συνδυάζουν έναν τίτλο σταθερού εισοδήματος (απόδοση σε μορφή σταθερών πληρωμών) και μια σειρά παράγωγων προϊόντων. Στην κατηγορία αυτή δεν περιλαμβάνονται οι τίτλοι σταθερής απόδοσης που έχουν εκδοθεί από κυβερνήσεις κρατών. Αφορούν τίτλους που ενσωματώνουν οποιεσδήποτε κατηγορίες παραγώγων προϊόντων, περιλαμβανομένων των συμφωνιών ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης (CDS), των συμφωνιών ανταλλαγής σταθερής ληκτότητας (CMS) και των δικαιωμάτων πιστωτικής αθέτησης (CDOp). Τα περιουσιακά στοιχεία που υπάγονται σε αυτή την κατηγορία δεν επιδέχονται διαχωρισμό.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τα ομόλογα, τα δομημένα προϊόντα και τα εξασφαλισμένα αξιόγραφα, το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται.
|
|
C0010– C0020/R0170
|
Εξασφαλισμένα αξιόγραφα
|
Αξιόγραφα των οποίων η αξία και οι πληρωμές προκύπτουν από χαρτοφυλάκιο υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων. Συμπεριλαμβάνονται αξιόγραφα από τιτλοποίηση περιουσιακών στοιχείων (Asset Backed Securities — ABS), αξιόγραφα από τιτλοποίηση ενυπόθηκων στεγαστικών δανείων (Mortgage Backed securities — MBS), αξιόγραφα από τιτλοποίηση ενυπόθηκων εμπορικών δανείων (Commercial Mortgage Backed securities — CMBS), εγγυημένα χρεωστικά ομόλογα (Collateralised Debt Obligations — CDO), εγγυημένα δανειακά ομόλογα (Collateralised Loan Obligations — CLO), εγγυημένα ενυπόθηκα ομόλογα (Collateralised Mortgage Obligations — CMO).
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τα ομόλογα, τα δομημένα προϊόντα και τα εξασφαλισμένα αξιόγραφα, το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται.
|
|
C0010– C0020/R0180
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων
|
«Οργανισμός συλλογικών επενδύσεων»: οργανισμός συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες (ΟΣΕΚΑ), όπως ορίζεται στο άρθρο 1 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/65/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου ή οργανισμός εναλλακτικών επενδύσεων (OEE), όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2011/61/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου.
|
|
C0010– C0020/R0190
|
Παράγωγα
|
Ένα χρηματοοικονομικό μέσο ή άλλου είδους σύμβαση που συνδυάζει και τα τρία ακόλουθα χαρακτηριστικά:
α) Η αξία του μεταβάλλεται σύμφωνα με τις μεταβολές καθορισμένου επιτοκίου, τιμής χρηματοοικονομικού μέσου, τιμής βασικού εμπορεύματος, συναλλαγματικής ισοτιμίας, δείκτη τιμών ή επιτοκίων, πιστοληπτικής διαβάθμισης ή πιστωτικού δείκτη ή άλλης μεταβλητής, με την προϋπόθεση ότι, στην περίπτωση μη χρηματοοικονομικής μεταβλητής, η μεταβλητή δεν αφορά συγκεκριμένα έναν συμβαλλόμενο (ορισμένες φορές αναφέρεται ως «υποκείμενο»).
β) Δεν προϋποθέτει αρχική καθαρή επένδυση ή απαιτεί μικρότερη αρχική καθαρή επένδυση σε σχέση με άλλα είδη συμβάσεων που εκτιμάται ότι θα έχουν έχουν παρόμοια συμπεριφορά στις μεταβολές των παραγόντων της αγοράς.
γ) Διακανονίζεται σε μελλοντική ημερομηνία.
Στο παρόν στοιχείο αναφέρεται η προβλεπόμενη στην οδηγία Φερεγγυότητα II αξία του παραγώγου, μόνον εφόσον είναι θετική, κατά την ημερομηνία αναφοράς (σε περίπτωση αρνητικής αξίας, βλ. R0790).
|
|
C0010– C0020/R0200
|
Καταθέσεις εκτός από ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων
|
Καταθέσεις εκτός από ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων, οι οποίες δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για πληρωμές πριν την έλευση συγκεκριμένης ημερομηνίας λήξης και οι οποίες δεν μπορούν να ανταλλαχθούν με συνάλλαγμα ή με μεταβιβάσιμες καταθέσεις χωρίς κάποιο σημαντικό περιορισμό ή κύρωση.
|
|
C0010– C0020/R0210
|
Άλλες επενδύσεις
|
Άλλες επενδύσεις, οι οποίες δεν εμπίπτουν σε καμία από τις ανωτέρω αναφερόμενες επενδύσεις.
|
|
C0010–C0020/R0220
|
Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις (ταξινομούνται στην κατηγορία δραστηριοτήτων 31 όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35).
|
|
C0010– C0020/R0230
|
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια
|
Το συνολικό ποσό των ενυπόθηκων και λοιπών δανείων, δηλαδή των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που δημιουργούνται όταν οι επιχειρήσεις δανείζουν κεφάλαια, με εξασφάλιση ή χωρίς, συμπεριλαμβανομένων των στοιχείων ενεργητικού υπό συγκεντρωτική ταμειακή διαχείριση (cash pools).
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν υπάρχει διαθέσιμη η ανάλυση σε δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια, το στοιχείο θα αποτυπώνει το σύνολο
|
|
C0010– C0020/R0240
|
Δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων
|
Δάνεια προς αντισυμβαλλόμενους, τα οποία εξασφαλίζονται με ασφαλιστήρια συμβόλαια (υποκείμενες τεχνικές προβλέψεις).
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν υπάρχει διαθέσιμη η ανάλυση σε δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα δάνεια προς ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια, το στοιχείο δεν θα υποβάλλεται.
|
|
C0010– C0020/R0250
|
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες
|
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία δημιουργούνται όταν πιστωτές δανείζουν κεφάλαια σε ιδιώτες οφειλέτες, με ή χωρίς εξασφάλιση, συμπεριλαμβανομένων των στοιχείων ενεργητικού υπό συγκεντρωτική ταμειακή διαχείριση (cash pools).
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν υπάρχει διαθέσιμη η ανάλυση σε δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα δάνεια προς ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια, το στοιχείο δεν θα υποβάλλεται.
|
|
C0010– C0020/R0260
|
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια
|
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία δημιουργούνται όταν πιστωτές δανείζουν κεφάλαια σε λοιπούς οφειλέτες, οι οποίοι δεν εμπίπτουν στην ταξινόμηση των στοιχείων R0240 ή R0250, με ή χωρίς εξασφάλιση, συμπεριλαμβανομένων των στοιχείων ενεργητικού υπό συγκεντρωτική ταμειακή διαχείριση (cash pools).
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν υπάρχει διαθέσιμη η ανάλυση σε δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα δάνεια προς ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια, το στοιχείο δεν θα υποβάλλεται.
|
|
C0010– C0020/R0270
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις:
|
Τα συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις. Αντιστοιχούν στο ποσό του μεριδίου του αντασφαλιστή επί των τεχνικών προβλέψεων (περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου και των φορέων ειδικού σκοπού).
|
|
C0010– C0020/R0280
|
Ασφαλίσεις ζημιών και ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις όσον αφορά τις τεχνικές προβλέψεις για ασφαλίσεις ζημιών και ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τις ασφαλίσεις ζημιών εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και τα στοιχεία για τις ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών, το στοιχείο αυτό αποτυπώνει το σύνολο.
|
|
C0010– C0020/R0290
|
Ασφαλίσεις ζημιών εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις όσον αφορά τεχνικές προβλέψεις για δραστηριότητες στον κλάδο ζημιών, εξαιρουμένων των τεχνικών προβλέψεων για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών.
|
|
C0010– C0020/R0300
|
Ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις όσον αφορά τεχνικές προβλέψεις για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών.
|
|
C0010– C0020/R0310
|
Ασφαλίσεις ζωής και ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής, εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις όσον αφορά τεχνικές προβλέψεις για ασφαλίσεις ζωής και ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής, εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τις ασφαλίσεις ζωής εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις και τα στοιχεία για τις ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής, το στοιχείο αυτό αποτυπώνει το σύνολο.
|
|
C0010– C0020/R0320
|
Ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις όσον αφορά τεχνικές προβλέψεις για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
|
|
C0010– C0020/R0330
|
Ασφαλίσεις ζωής εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις όσον αφορά τεχνικές προβλέψεις για τον κλάδο ζωής, εξαιρουμένων των τεχνικών προβλέψεων για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής και των τεχνικών προβλέψεων για ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
C0010– C0020/R0340
|
Ασφαλίσεις ζωής που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις όσον αφορά τις τεχνικές προβλέψεις για τις ασφαλίσεις ζωής που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
C0010– C0020/R0350
|
Καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους
|
Καταθέσεις που συνδέονται με αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0010– C0020/R0360
|
Απαιτήσεις από ασφάλειες και διαμεσολαβητές
|
►M2
Οφειλές που πρέπει να καταβληθούν από αντισυμβαλλόμενους, ασφαλιστές και άλλες επιχειρήσεις που συνδέονται με τον ασφαλιστικό κλάδο, οι οποίες δεν περιλαμβάνονται στις τεχνικές προβλέψεις.
Περιλαμβάνει απαιτήσεις από αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
Για τη στήλη της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ (C0010), αυτό το κελί περιλαμβάνει μόνο ληξιπρόθεσμα ποσά. ◄
|
|
C0010– C0020/R0370
|
Αντασφαλιστικές απαιτήσεις
|
►M2
Ποσά που πρέπει να καταβληθούν από αντασφαλιστές και από συνδεόμενες με τον κλάδο αντασφαλίσεων επιχειρήσεις, τα οποία δεν περιλαμβάνονται στα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις.
Μπορεί να περιλαμβάνουν: τα ποσά των απαιτήσεων από αντασφαλιστές που συνδέονται με διακανονισθείσες αποζημιώσεις αντισυμβαλλόμενων ή δικαιούχων· τις απαιτήσεις από αντασφαλιστές σε σχέση με άλλα ασφαλιστικά γεγονότα ή διακανονισθείσες ασφαλιστικές απαιτήσεις, για παράδειγμα προμήθειες.
Για τη στήλη της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ (C0010), αυτό το κελί περιλαμβάνει μόνο ληξιπρόθεσμα ποσά. ◄
|
|
C0010– C0020/R0380
|
Απαιτήσεις (εμπορικής φύσεως, όχι ασφαλιστικές)
|
Περιλαμβάνει απαιτήσεις από υπαλλήλους ή διάφορους επαγγελματικούς συνεργάτες (οι οποίοι δεν συνδέονται με τον κλάδο των ασφαλίσεων), περιλαμβανομένων των δημόσιων φορέων.
|
|
C0010– C0020/R0390
|
Ίδιες μετοχές (οι οποίες διακρατούνται άμεσα)
|
Το συνολικό ποσό των ιδίων μετοχών που διακρατούνται άμεσα από την επιχείρηση.
|
|
C0010– C0020/R0400
|
Οφειλόμενα ποσά που αφορούν στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων ή του αρχικού κεφαλαίου τα οποία έχουν καταστεί απαιτητά, αλλά παραμένουν μη καταβληθέντα.
|
Η αξία του οφειλόμενου ποσού που αφορά στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων ή του αρχικού κεφαλαίου τα οποία έχουν καταστεί απαιτητά, αλλά παραμένουν μη καταβληθέντα.
|
|
C0010– C0020/R0410
|
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
|
Κυκλοφορούντα χαρτονομίσματα και κέρματα τα οποία χρησιμοποιούνται ως τακτικό μέσο πληρωμών, καθώς και καταθέσεις που μπορούν σε πρώτη ζήτηση να ανταλλαχθούν με μετρητά στην άρτια αξία τους και οι οποίες μπορούν να χρησιμοποιηθούν απευθείας για πληρωμή με επιταγή, εντολή ανάληψης, εντολή σε τρεχούμενο λογαριασμό, άμεση χρέωση/πίστωση ή άλλου είδους διευκόλυνση άμεσης πληρωμής, χωρίς κυρώσεις ή περιορισμούς.
Οι τραπεζικοί λογαριασμοί δεν συμψηφίζονται, κι επομένως σε αυτό το στοιχείο αναγνωρίζονται μόνο οι λογαριασμοί που έχουν θετικό υπόλοιπο, ενώ οι τραπεζικοί λογαριασμοί υπερανάληψης απεικονίζονται στις υποχρεώσεις εκτός αν συνυπάρχει νομικό δικαίωμα συμψηφισμού και ευαπόδεικτη πρόθεση για συμψηφισμό.
|
|
C0010– C0020/R0420
|
Λοιπά στοιχεία του ενεργητικού, τα οποία δεν εμφαίνονται σε άλλο στοιχείο
|
Το ποσό οποιωνδήποτε λοιπών στοιχείων του ενεργητικού δεν έχει ήδη περιληφθεί στα στοιχεία του ισολογισμού.
|
|
C0010–C0020/R0500
|
Σύνολο ενεργητικού
|
Το συνολικό ποσό του ενεργητικού.
|
|
ΠΑΘΗΤΙΚΟ
|
|
C0010–C0020/R0510
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών
|
Το άθροισμα των τεχνικών προβλέψεων για τις ασφαλίσεις ζημιών.
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν γίνεται διαχωρισμός των τεχνικών προβλέψεων για ασφαλίσεις ζημιών σε στοιχεία ασφάλισης ζημιών (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας) και σε στοιχεία ασφάλισης ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών), το στοιχείο αυτό αποτυπώνει το σύνολο.
|
|
C0010– C0020/R0520
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας)
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες στον κλάδο ζημιών (εξαιρείται ο κλάδος ασθενείας).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0530
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας) — τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο (αναπαράξιμο / αντισταθμίσιμο χαρτοφυλάκιο) για δραστηριότητες στον κλάδο ζημιών (εξαιρείται ο κλάδος ασθενείας).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0540
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας) — Βέλτιστη εκτίμηση
|
Το συνολικό ποσό της βέλτιστης εκτίμησης των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες στον κλάδο ζημιών (εξαιρείται ο κλάδος ασθενείας).
Η βέλτιστη εκτίμηση αναφέρεται πριν την αφαίρεση της αντασφάλισης.
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0550
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας) — Περιθώριο κινδύνου
|
Το συνολικό ποσό του περιθωρίου κινδύνου των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες στον κλάδο ζημιών (εξαιρείται ο κλάδος ασθενείας).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010– C0020/R0560
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών)
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων για ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0570
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών) — τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο (αναπαράξιμο / αντισταθμίσιμο χαρτοφυλάκιο) για ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0580
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών) — Βέλτιστη εκτίμηση
|
Το συνολικό ποσό της βέλτιστης εκτίμησης των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες στον κλάδο ασθενείας (για ασφαλίσεις των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών).
Η βέλτιστη εκτίμηση αναφέρεται πριν την αφαίρεση της αντασφάλισης.
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0590
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών) — Περιθώριο κινδύνου
|
Το συνολικό ποσό του περιθωρίου κινδύνου των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες στον κλάδο ασθενείας (για ασφαλίσεις των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010–C0020/R0600
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες και των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το άθροισμα των τεχνικών προβλέψεων για ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν γίνεται διαχωρισμός των τεχνικών προβλέψεων για ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) σε στοιχεία ασφάλισης ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής) και σε στοιχεία ασφάλισης ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις), το στοιχείο αυτό αποτυπώνει το σύνολο.
|
|
C0010– C0020/R0610
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες στον κλάδο ασθενείας (για ασφαλίσεις των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0620
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής) — τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο (αναπαράξιμο / αντισταθμίσιμο χαρτοφυλάκιο) για δραστηριότητες στον κλάδο ασθενείας (για ασφαλίσεις των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0630
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής) — Βέλτιστη εκτίμηση
|
Το συνολικό ποσό της βέλτιστης εκτίμησης των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες στον κλάδο ασθενείας (για ασφαλίσεις των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής).
Η βέλτιστη εκτίμηση αναφέρεται πριν την αφαίρεση της αντασφάλισης.
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0640
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής) — Περιθώριο κινδύνου
|
Το συνολικό ποσό του περιθωρίου κινδύνου των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες στον κλάδο ασθενείας (για ασφαλίσεις των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010– C0020/R0650
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας, καθώς και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες στον κλάδο ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0660
|
Τεχνικές προβλέψεις — κλάδος ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) — τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο (αναπαράξιμο / αντισταθμίσιμο χαρτοφυλάκιο) για δραστηριότητες στον κλάδο ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0670
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας, καθώς και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) — Βέλτιστη εκτίμηση
|
Το συνολικό ποσό της βέλτιστης εκτίμησης των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες στον κλάδο ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις).
Η βέλτιστη εκτίμηση αναφέρεται πριν την αφαίρεση της αντασφάλισης.
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0680
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας, καθώς και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) — Περιθώριο κινδύνου
|
Το συνολικό ποσό του περιθωρίου κινδύνου των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες στον κλάδο ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010– C0020/R0690
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες και ασφαλίσεις που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0700
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες και ασφαλίσεις που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις — τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο (αναπαράξιμο / αντισταθμίσιμο χαρτοφυλάκιο) για δραστηριότητες ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0710
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες και ασφαλίσεις που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις — Βέλτιστη εκτίμηση
|
Το συνολικό ποσό της βέλτιστης εκτίμησης των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες ασφαλίσεων συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
Η βέλτιστη εκτίμηση αναφέρεται πριν την αφαίρεση της αντασφάλισης.
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0720
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες και ασφαλίσεις που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις — Περιθώριο κινδύνου
|
Το συνολικό ποσό του περιθωρίου κινδύνου των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0020/R0730
|
Λοιπές τεχνικές προβλέψεις
|
Λοιπές τεχνικές προβλέψεις, όπως αναγνωρίζονται από τις επιχειρήσεις στους εποπτικούς τους λογαριασμούς, σύμφωνα με τις τοπικές ΓΠΛΑ ή τα ΔΠΧΑ.
|
|
C0010– C0020/R0740
|
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
|
Μια ενδεχόμενη υποχρέωση ορίζεται ως:
α) μια πιθανή υποχρέωση που προκύπτει από παρελθόντα γεγονότα και της οποίας η ύπαρξη θα επιβεβαιωθεί μόνον από την πραγματοποίηση ή μη ενός ή περισσότερων αβέβαιων μελλοντικών γεγονότων που δεν εμπίπτουν ολοκληρωτικά στον έλεγχο της οντότητας· ή
β) μια πιθανή υποχρέωση που προκύπτει από παρελθόντα γεγονότα ακόμη και εάν:
i) δεν είναι πιθανό ότι μια εκροή πόρων που ενσωματώνει οικονομικά οφέλη θα απαιτηθεί για να διακανονιστεί η υποχρέωση· ή
ii) το ποσό της υποχρέωσης δεν μπορεί να επιμετρηθεί με επαρκή αξιοπιστία.
Το ποσό των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που αναγνωρίζονται στον ισολογισμό ακολουθούν τα κριτήρια που προβλέπονται στο άρθρο 11 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0010– C0020/R0750
|
Προβλέψεις εκτός των τεχνικών προβλέψεων
|
Υποχρεώσεις αβέβαιου χρόνου ή ποσού, εξαιρουμένων όσων έχουν αναφερθεί στις «Υποχρεώσεις από συνταξιοδοτικές παροχές».
Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται ως υποχρεώσεις (εφόσον μπορεί να διενεργηθεί μια αξιόπιστη εκτίμηση) όταν αντιπροσωπεύουν υποχρεώσεις και είναι πιθανό ότι μια εκροή πόρων, που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη, θα απαιτηθεί για τον διακανονισμό των υποχρεώσεων.
|
|
C0010– C0020/R0760
|
Υποχρεώσεις από συνταξιοδοτικές παροχές
|
Πρόκειται για το σύνολο των καθαρών υποχρεώσεων που αφορούν το συνταξιοδοτικό πρόγραμμα των εργαζομένων.
|
|
C0010– C0020/R0770
|
Καταθέσεις από αντασφαλιστές
|
Ποσά (π.χ. μετρητά) ληφθέντα από αντασφαλιστές ή ποσά που εκπίπτουν από τον αντασφαλιστή σύμφωνα με τη σύμβαση αντασφάλισης.
|
|
C0010– C0020/R0780
|
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
|
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις είναι τα ποσά των φόρων εισοδήματος που θα καταβληθούν σε μελλοντικές περιόδους και αφορούν φορολογητέες προσωρινές διαφορές.
|
|
C0010– C0020/R0790
|
Παράγωγα
|
Ένα χρηματοοικονομικό μέσο ή άλλου είδους σύμβαση που συνδυάζει και τα τρία ακόλουθα χαρακτηριστικά:
α) Η αξία του μεταβάλλεται σύμφωνα με τις μεταβολές καθορισμένου επιτοκίου, τιμής χρηματοοικονομικού μέσου, τιμής βασικού εμπορεύματος, συναλλαγματικής ισοτιμίας, δείκτη τιμών ή επιτοκίων, πιστοληπτικής διαβάθμισης ή πιστωτικού δείκτη ή άλλης μεταβλητής, με την προϋπόθεση ότι, στην περίπτωση μη χρηματοοικονομικής μεταβλητής, η μεταβλητή δεν αφορά συγκεκριμένα έναν συμβαλλόμενο (ορισμένες φορές αναφέρεται ως «υποκείμενο»).
β) Δεν προϋποθέτει αρχική καθαρή επένδυση ή απαιτεί μικρότερη αρχική καθαρή επένδυση σε σχέση με άλλα είδη συμβάσεων που εκτιμάται ότι θα έχουν έχουν παρόμοια συμπεριφορά στις μεταβολές των παραγόντων της αγοράς.
γ) Διακανονίζεται σε μελλοντική ημερομηνία.
Στην παρούσα γραμμή αναφέρονται μόνο οι υποχρεώσεις από παράγωγα (δηλαδή, παράγωγα με αρνητικές αξίες κατά την ημερομηνία υποβολής στοιχείων). Τα παράγωγα ως στοιχεία ενεργητικού αναφέρονται στο στοιχείο C0010– C0020/R0190.
Οι επιχειρήσεις που δεν αποτιμούν τα παράγωγα βάσει των τοπικών ΓΠΛΑ δεν χρειάζεται να παράσχουν την αξία των οικονομικών καταστάσεων.
|
|
C0010– C0020/R0800
|
Χρέη προς πιστωτικά ιδρύματα
|
Τα χρέη, όπως τα ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, τα οποία οφείλονται σε πιστωτικά ιδρύματα, εξαιρουμένων των ομολόγων που διακρατούνται από τα πιστωτικά ιδρύματα (εάν δεν είναι δυνατός ο προσδιορισμός όλων των κατόχων των ομολόγων που εκδίδει η επιχείρηση) και των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης. Σε αυτό το στοιχείο περιλαμβάνονται και οι τραπεζικοί λογαριασμοί υπερανάληψης.
|
|
C0010– C0020/R0810
►M2
(L20) ◄
|
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εκτός των χρεών προς πιστωτικά ιδρύματα
|
Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις περιλαμβανομένων των ομολόγων που έχει εκδώσει η επιχείρηση (είτε διακρατούνται από πιστωτικά ιδρύματα είτε όχι), των δομημένων αξιογράφων που έχει εκδώσει η ίδια η επιχείρηση και των ενυπόθηκων και λοιπών δανείων που οφείλονται σε άλλες οντότητες πέραν των πιστωτικών ιδρυμάτων.
Οι υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης δεν περιλαμβάνονται στο παρόν στοιχείο.
|
|
C0010– C0020/R0820
|
Οφειλές σε αντισυμβαλλομένους και διαμεσολαβητές
|
►M2
Οφειλές σε αντισυμβαλλόμενους, ασφαλιστές και άλλες επιχειρήσεις που συνδέονται με τον ασφαλιστικό κλάδο, οι οποίες δεν περιλαμβάνονται στις τεχνικές προβλέψεις.
Το παρόν στοιχείο περιλαμβάνει επίσης οφειλές σε (αντ)ασφαλιστικούς διαμεσολαβητές (π.χ. προμήθειες οι οποίες οφείλονται σε διαμεσολαβητές αλλά δεν έχουν ακόμα καταβληθεί από την επιχείρηση).
Εξαιρούνται ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια οφειλόμενα σε άλλες ασφαλιστικές εταιρείες εάν αφορούν μόνο χρηματοδότηση και δεν συνδέονται με ασφαλιστική δραστηριότητα (τα εν λόγω ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια αναφέρονται ως χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις).
Περιλαμβάνει οφειλές από αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
Για τη στήλη της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ (C0010), αυτό το κελί περιλαμβάνει μόνο ληξιπρόθεσμα ποσά. ◄
|
|
C0010– C0020/R0830
|
Οφειλές σε αντασφαλιστές
|
►M2
Οφειλές σε αντασφαλιστές (ειδικότερα τρεχούμενοι λογαριασμοί) εκτός από τις καταθέσεις που συνδέονται με τον κλάδο αντασφαλίσεων, οι οποίες δεν περιλαμβάνονται στα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις.
Περιλαμβάνονται οι οφειλές σε αντασφαλιστές που συνδέονται με εκχωρημένα ασφάλιστρα.
Για τη στήλη της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ (C0010), αυτό το κελί περιλαμβάνει μόνο ληξιπρόθεσμα ποσά. ◄
|
|
C0010– C0020/R0840
|
Οφειλές (εμπορικής φύσεως, όχι ασφαλιστικές)
|
Το παρόν στοιχείο περιλαμβάνει το συνολικό ποσό των εμπορικών πληρωτέων λογαριασμών, περιλαμβανομένων ποσών που οφείλονται σε εργαζόμενους, προμηθευτές, κλπ. και δεν συνδέονται με ασφαλίσεις, οι οποίες συντρέχουν με απαιτήσεις (εμπορικές και όχι ασφαλιστικές) στο σκέλος του ενεργητικού· περιλαμβάνει επίσης τους δημόσιους φορείς.
|
|
C0010– C0020/R0850
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
Οι υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης είναι οφειλές οι οποίες κατατάσσονται μετά από άλλες συγκεκριμένες οφειλές κατά την εκκαθάριση μιας επιχείρησης. Το παρόν στοιχείο περιλαμβάνει το σύνολο των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που ταξινομούνται ως βασικά ίδια κεφάλαια και αυτών που δεν περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που δεν περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια και τα στοιχεία για τις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια, το στοιχείο αυτό αποτυπώνει το σύνολο.
|
|
C0010– C0020/R0860
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που δεν περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια
|
Οι υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης είναι οφειλές οι οποίες κατατάσσονται μετά από άλλες συγκεκριμένες οφειλές κατά την εκκαθάριση μιας επιχείρησης. Ενδέχεται να υπάρχουν και άλλες οφειλές που θεωρούνται ακόμη χαμηλότερης εξασφάλισης. Μόνο οι υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που δεν ταξινομούνται στα βασικά ίδια κεφάλαια παρουσιάζονται εδώ.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που δεν περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια και τα στοιχεία για τις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια, το στοιχείο αυτό δεν αναφέρεται.
|
|
C0010– C0020/R0870
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια
|
Οι υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που ταξινομούνται στα βασικά ίδια κεφάλαια
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που δεν περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια και τα στοιχεία για τις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια, το στοιχείο αυτό δεν αναφέρεται.
|
|
C0010– C0020/R0880
|
Λοιπές υποχρεώσεις, οι οποίες δεν εμφαίνονται αλλού
|
Το παρόν στοιχείο περιλαμβάνει το σύνολο οποιωνδήποτε λοιπών υποχρεώσεων που δεν έχουν ήδη περιληφθεί στα λοιπά στοιχεία του ισολογισμού.
|
|
C0010– C0020/R0900
|
Σύνολο παθητικού
|
Το συνολικό ποσό του παθητικού
|
|
C0010/R1000
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το παρόν στοιχείο περιλαμβάνει τη συνολική θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού, αποτιμημένη σύμφωνα με τη βάση αποτίμησης της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ. Αξία του ενεργητικού μείον το παθητικό.
|
|
C0020/R1000
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
(αξία σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς)
|
Η συνολική θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού στη στήλη της αξίας σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς.
|
S.02.02 — Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού ανά νόμισμα
Γενική παρατήρηση:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα συμπληρώνεται σύμφωνα με τον ισολογισμό (S.02.01). Οι αρχές αποτίμησης προβλέπονται στην οδηγία 2009/138/ΕΚ, στον κατ' εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2015/35, στα τεχνικά πρότυπα και στις κατευθυντήριες γραμμές της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
Δεν είναι απαραίτητη η υποβολή του παρόντος υποδείγματος όταν ένα μόνο νόμισμα αντιπροσωπεύει άνω του 90 % του ενεργητικού καθώς και του παθητικού.
Εάν υποβληθεί το υπόδειγμα, οι πληροφορίες σχετικά με το νόμισμα αναφοράς αναφέρονται πάντα, ανεξαρτήτως του ποσού του ενεργητικού και του παθητικού. Τα στοιχεία που υποβάλλονται ανά νόμισμα αντιπροσωπεύουν κατ' ελάχιστον το 90 % του συνόλου του ενεργητικού και του συνόλου του παθητικού. Το υπόλοιπο 10 % υποβάλλεται αθροιστικά. Εάν κάποιο συγκεκριμένο νόμισμα πρέπει να αναφερθεί είτε για το ενεργητικό είτε για το παθητικό για λόγους συμμόρφωσης με τον κανόνα του 90 %, τότε το συγκεκριμένο νόμισμα θα αναφερθεί τόσο για το ενεργητικό όσο και το παθητικό.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010/R0010
|
Νομίσματα
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 για κάθε νόμισμα που υποβάλλεται.
|
|
C0020/R0020
|
Συνολική αξία σε όλα τα νομίσματα — Επενδύσεις (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των επενδύσεων (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0020
|
Αξία του νομίσματος αναφοράς — Επενδύσεις (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Αναφέρεται η αξία των επενδύσεων (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0020
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Επενδύσεις (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των επενδύσεων (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0020) και στα σημαντικά νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0020).
|
|
C0050/R0020
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Επενδύσεις (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Αναφέρεται η αξία των επενδύσεων (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0030
|
Συνολική αξία σε όλα τα νομίσματα — Λοιπά στοιχεία ενεργητικού: Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση, ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια (εξαιρουμένων των συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις).
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των λοιπών στοιχείων ενεργητικού: Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση, ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια (εξαιρουμένων των συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0030
|
Αξία στο νόμισμα αναφοράς — Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση, ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια (εξαιρουμένων των συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις).
|
Αναφέρεται η αξία των λοιπών στοιχείων ενεργητικού: Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση, ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια (εξαιρουμένων των συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0030
|
Αξία στα στα υπόλοιπα νομίσματα — Λοιπά στοιχεία ενεργητικού: Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση, ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια (εξαιρουμένων των συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις).
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των λοιπών στοιχείων ενεργητικού: Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση, ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια (εξαιρουμένων όσων αφορούν συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν αναφέρονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0030) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0030).
|
|
C0050/R0030
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Λοιπά στοιχεία ενεργητικού: Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση, ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια (εξαιρουμένων των συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις).
|
Αναφέρεται η αξία των λοιπών στοιχείων ενεργητικού: Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση, ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια (εξαιρουμένων όσων αφορούν συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0040
|
Συνολική αξία σε όλα τα νομίσματα — Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των στοιχείων του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0040
|
Αξία του νομίσματος αναφοράς — Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Αναφέρεται η αξία των στοιχείων του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0040
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των στοιχείων του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0040) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0040).
|
|
C0050/R0040
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Αναφέρεται η αξία των στοιχείων του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης οι οποίες συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0050
|
Συνολική αξία σε όλα τα νομίσματα — Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0050
|
Αξία στο νόμισμα αναφοράς — Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις
|
Αναφέρεται η αξία των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0050
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0050) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0050).
|
|
C0050/R0050
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις
|
Αναφέρεται η αξία των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0060
|
Συνολική αξία σε όλα τα νομίσματα — Καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους και οφειλές έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των καταθέσεων σε αντασφαλιζόμενους και των οφειλών έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0060
|
Αξία στο νόμισμα αναφοράς — Καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους και οφειλές έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων
|
Αναφέρεται η αξία των καταθέσεων σε αντασφαλιζόμενους και των οφειλών έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0060
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους και οφειλές έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων
|
Αναφέρεται η αξία των καταθέσεων σε αντασφαλιζόμενους και των οφειλών έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0060) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0060).
|
|
C0050/R0060
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους και οφειλές έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων
|
Αναφέρεται η αξία των καταθέσεων σε αντασφαλιζόμενους και των οφειλών έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0070
|
Συνολική αξία όλων των νομισμάτων —Κάθε άλλο στοιχείο ενεργητικού:
|
Αναφέρεται η συνολική αξία κάθε άλλου στοιχείου ενεργητικού για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0070
|
Αξία στο νόμισμα αναφοράς — Κάθε άλλο στοιχείο ενεργητικού
|
Αναφέρεται η αξία κάθε άλλου στοιχείου ενεργητικού στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0070
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Κάθε άλλο στοιχείο ενεργητικού
|
Αναφέρεται η συνολική αξία κάθε άλλου στοιχείου ενεργητικού για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0070) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0070).
|
|
C0050/R0070
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Κάθε άλλο στοιχείο ενεργητικού
|
Αναφέρεται η αξία κάθε άλλου στοιχείου ενεργητικού για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0100
|
Συνολική αξία όλων των νομισμάτων — Σύνολο ενεργητικού
|
Αναφέρεται η συνολική αξία του ενεργητικού για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0100
|
Αξία στο νόμισμα αναφοράς — Σύνολο ενεργητικού
|
Αναφέρεται η αξία του συνόλου ενεργητικού στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0100
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Σύνολο ενεργητικού
|
Αναφέρεται η αξία του συνόλου ενεργητικού για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0100) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0100).
|
|
C0050/R0100
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Σύνολο ενεργητικού
|
Αναφέρεται η αξία του συνόλου ενεργητικού για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0110
|
Συνολική αξία όλων των νομισμάτων — Τεχνικές προβλέψεις (εξαιρουμένων όσων αφορούν συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των τεχνικών προβλέψεων (εξαιρουμένων όσων αφορούν συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0110
|
Αξία του νομίσματος αναφοράς — Τεχνικές προβλέψεις (εξαιρουμένων όσων αφορούν συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Αναφέρεται η αξία των τεχνικών προβλέψεων (εξαιρουμένων όσων αφορούν συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0110
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Τεχνικές προβλέψεις (εξαιρουμένων όσων αφορούν συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των τεχνικών προβλέψεων (εξαιρουμένων όσων αφορούν συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0110) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0110).
|
|
C0050/R0110
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Τεχνικές προβλέψεις (εξαιρουμένων όσων αφορούν συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Αναφέρεται η αξία των τεχνικών προβλέψεων (εξαιρουμένων όσων αφορούν συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0120
|
Συνολική αξία όλων των νομισμάτων — Τεχνικές προβλέψεις — συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των τεχνικών προβλέψεων — συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0120
|
Αξία του νομίσματος αναφοράς — Τεχνικές προβλέψεις — συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Αναφέρεται η αξία των τεχνικών προβλέψεων — συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0120
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Τεχνικές προβλέψεις — συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Αναφέρεται η αξία των τεχνικών προβλέψεων — συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0120) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0120).
|
|
C0050/R0120
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Τεχνικές προβλέψεις — συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Αναφέρεται η αξία των τεχνικών προβλέψεων — συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0130
|
Συνολική αξία σε όλα τα νομίσματα — Καταθέσεις από αντασφαλιστές και οφειλές έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων
|
►M1
Αναφέρεται η συνολική αξία των καταθέσεων από αντασφαλιστές, των οφειλών έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων για όλα τα νομίσματα. ◄
|
|
C0030/R0130
|
Αξία στο νόμισμα αναφοράς — Καταθέσεις από αντασφαλιστές και οφειλές έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων
|
►M1
Αναφέρεται η αξία των καταθέσεων από αντασφαλιστές, των οφειλών έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων για το νόμισμα αναφοράς. ◄
|
|
C0040/R0130
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Καταθέσεις από αντασφαλιστές και οφειλές έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων
|
►M1
Αναφέρεται η αξία των καταθέσεων από αντασφαλιστές και των οφειλών έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων. για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0130) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0130). ◄
|
|
C0050/R0130
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Καταθέσεις από αντασφαλιστές και οφειλές έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων
|
►M1
Αναφέρεται η αξία των καταθέσεων από αντασφαλιστές και των οφειλών έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή. ◄
|
|
C0020/R0140
|
Συνολική αξία σε όλα τα νομίσματα — Παράγωγα
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των παραγώγων για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0140
|
Αξία στο νόμισμα αναφοράς — Παράγωγα
|
Αναφέρεται η αξία των παραγώγων στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0140
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Παράγωγα
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των παραγώγων για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0140) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0140).
|
|
C0050/R0140
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Παράγωγα
|
Αναφέρεται η αξία των παραγώγων για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0150
|
Συνολική αξία σε όλα τα νομίσματα —Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0150
|
Αξία στο νόμισμα αναφοράς — Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
|
Αναφέρεται η αξία των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0150
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0150) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0150).
|
|
C0050/R0150
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
|
Αναφέρεται η αξία των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0160
|
Συνολική αξία όλων των νομισμάτων — Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των ενδεχόμενων υποχρεώσεων για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0160
|
Αξία στο νόμισμα αναφοράς — Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
|
Αναφέρεται η αξία των ενδεχόμενων υποχρεώσεων στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0160
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των ενδεχόμενων υποχρεώσεων για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0160) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0160).
|
|
C0050/R0160
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
|
Αναφέρεται η αξία των ενδεχόμενων υποχρεώσεων για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή
|
|
C0020/R0170
|
Συνολική αξία όλων των νομισμάτων — Κάθε άλλη υποχρέωση
|
Αναφέρεται η συνολική αξία κάθε άλλης υποχρέωσης για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0170
|
Αξία στο νόμισμα αναφοράς — Κάθε άλλη υποχρέωση
|
Αναφέρεται η αξία κάθε άλλης υποχρέωσης στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0170
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Κάθε άλλη υποχρέωση
|
Αναφέρεται η συνολική αξία κάθε άλλης υποχρέωσης για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0170) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0170).
|
|
C0050/R0170
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Κάθε άλλη υποχρέωση
|
Αναφέρεται η αξία κάθε άλλης υποχρέωσης για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0200
|
Συνολική αξία όλων των νομισμάτων — Σύνολο παθητικού
|
Αναφέρεται η συνολική αξία του παθητικού για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0200
|
Αξία στο νόμισμα αναφοράς — Σύνολο παθητικού
|
Αναφέρεται η αξία του συνόλου του παθητικού στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0200
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Σύνολο παθητικού
|
Αναφέρεται η συνολική αξία του παθητικού για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0200) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0200).
|
|
C0050/R0200
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Σύνολο παθητικού
|
Αναφέρεται η αξία του συνόλου του παθητικού για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
S.03.01 — Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Γενικά
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Η παρούσα ενότητα περιλαμβάνει τις πληροφορίες που αφορούν τα στοιχεία εκτός ισολογισμού και τη μέγιστη αξία και την αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των ενδεχόμενων υποχρεώσεων στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
Όσον αφορά την αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, οι οδηγίες ορίζουν τα στοιχεία από άποψη αναγνώρισης. Οι αρχές αποτίμησης προβλέπονται στην οδηγία 2009/138/ΕΚ, στον κατ' εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2015/35, στα τεχνικά πρότυπα και στις κατευθυντήριες γραμμές της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
Οι εγγυήσεις προβλέπουν συγκεκριμένες πληρωμές από τον εκδότη για την αποζημίωση του κατόχου λόγω ζημίας που υπέστη από την αδυναμία ενός συγκεκριμένου οφειλέτη να καταβάλει εγκαίρως πληρωμές σύμφωνα με τους αρχικούς ή τροποποιημένους όρους ενός χρεωστικού τίτλου. Αυτές οι εγγυήσεις μπορούν να έχουν διάφορες νομικές μορφές, όπως χρηματοοικονομικές εγγυήσεις, πιστωτικές επιστολές και συμβάσεις κινδύνου αθέτησης. Αυτά τα στοιχεία δεν περιλαμβάνουν εγγυήσεις που απορρέουν από ασφαλιστήρια συμβόλαια και τα οποία αναγνωρίζονται στις τεχνικές προβλέψεις.
Μια ενδεχόμενη υποχρέωση ορίζεται ως:
α.
μια πιθανή υποχρέωση που προκύπτει από παρελθόντα γεγονότα και της οποίας η ύπαρξη θα επιβεβαιωθεί μόνον από την πραγματοποίηση ή μη ενός ή περισσότερων αβέβαιων μελλοντικών γεγονότων που δεν εμπίπτουν ολοκληρωτικά στον έλεγχο της οντότητας· ή
β.
μια πιθανή υποχρέωση που προκύπτει από παρελθόντα γεγονότα ακόμη και εάν:
i.
δεν είναι πιθανό μια εκροή πόρων που ενσωματώνει οικονομικά οφέλη να απαιτηθεί για να διακανονιστεί η υποχρέωση· ή
ii.
το ποσό της υποχρέωσης δεν μπορεί να επιμετρηθεί με επαρκή αξιοπιστία.
Ως εξασφάλιση νοείται ένα περιουσιακό στοιχείο με νομισματική αξία ή μια δέσμευση η οποία εξασφαλίζει τον δανειστή έναντι της αθέτησης υποχρεώσεων του δανειολήπτη.
Οι εγγυήσεις που απαριθμούνται στο παρόν υπόδειγμα δεν υποβάλλονται στα υποδείγματα S.03.01 και S.03.03. Επομένως, μόνο συγκεκριμένες εγγυήσεις θα αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010/R0010
|
Μέγιστη αξία — Εγγυήσεις που παρέχονται από την επιχείρηση, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών
|
Το άθροισμα όλων των πιθανών ταμειακών εκροών που σχετίζονται με εγγυήσεις εάν συνέβαιναν όλα τα γεγονότα που ενεργοποιούν τις εγγυήσεις όσον αφορά τις εγγυήσεις που παρέχονται από την επιχείρηση σε τρίτο μέρος. Περιλαμβάνονται εκροές που αφορούν πιστωτικές επιστολές.
Σε περίπτωση που κάποια εγγύηση αναγνωρίζεται και ως ενδεχόμενη υποχρέωση στη γραμμή R0310, το μέγιστο ποσό συμπεριλαμβάνεται και στην παρούσα γραμμή.
|
|
C0010/R0020
|
Μέγιστη αξία — Εγγυήσεις που παρέχονται από την επιχείρηση, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών, στις οποίες εγγυήσεις περιλαμβάνονται πιστωτικές επιστολές που παρέχονται σε άλλες επιχειρήσεις του ίδιου ομίλου
|
Μέρος του στοιχείου C0010/R0010 που συνδέεται με εγγυήσεις, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών, που παρέχονται σε άλλες επιχειρήσεις εντός του ομίλου.
|
|
C0020/R0010
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Εγγυήσεις που παρέχονται από την επιχείρηση, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών
|
Η αξία των εγγυήσεων που παρέχονται από την επιχείρηση, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών, σύμφωνα με την οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ
|
|
C0020/R0020
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Εγγυήσεις που παρέχονται από την επιχείρηση, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών, στις οποίες εγγυήσεις περιλαμβάνονται πιστωτικές επιστολές που παρέχονται σε άλλες επιχειρήσεις του ίδιου ομίλου
|
Μέρος του στοιχείου C0020/R0010 που συνδέεται με εγγυήσεις, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών, που παρέχονται σε άλλες επιχειρήσεις του ίδιου ομίλου.
|
|
C0010/R0030
|
Μέγιστη αξία — Εγγυήσεις που έχει λάβει η επιχείρηση, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών
|
Το άθροισμα όλων των πιθανών ταμειακών εισροών που σχετίζονται με εγγυήσεις εάν συνέβαιναν όλα τα γεγονότα που ενεργοποιούν τις εγγυήσεις όσον αφορά τις εγγυήσεις που έχει λάβει η επιχείρηση από τρίτο μέρος για την εγγύηση της πληρωμής των υποχρεώσεων που οφείλει η επιχείρηση (περιλαμβάνονται οι πιστωτικές επιστολές, οι μη αναληφθείσες δεσμευτικές δανειακές διευκολύνσεις).
|
|
C0010/R0040
|
Μέγιστη αξία — Εγγυήσεις που έχει λάβει η επιχείρηση, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών, στις οποίες εγγυήσεις περιλαμβάνονται πιστωτικές επιστολές που έχει λάβει από άλλες επιχειρήσεις του ίδιου ομίλου
|
Μέρος του στοιχείου C0010/R0030 που συνδέεται με εγγυήσεις, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών τις οποίες έχει λάβει από άλλες επιχειρήσεις του ίδιου ομίλου.
|
|
C0020/R0030
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Εγγυήσεις που έχει λάβει η επιχείρηση, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών
|
Η αξία των εγγυήσεων που έχει λάβει η επιχείρηση, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών, σύμφωνα με την οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0020/R0040
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Εγγυήσεις που έχει λάβει η επιχείρηση, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών, στις οποίες εγγυήσεις περιλαμβάνονται πιστωτικές επιστολές που έχει λάβει από άλλες επιχειρήσεις του ίδιου ομίλου
|
Μέρος του στοιχείου C0020/R0030 που συνδέεται με εγγυήσεις, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών τις οποίες έχει λάβει από άλλες επιχειρήσεις του ίδιου ομίλου.
|
|
C0020/R0100
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Διακρατούμενες εξασφαλίσεις έναντι δανείων που έχουν χορηγηθεί ή ομολόγων που έχουν αγοραστεί
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των εξασφαλίσεων που διακρατούνται από την επιχείρηση για δάνεια που έχει χορηγήσει ή για ομόλογα που έχει αγοράσει.
|
|
C0020/R0110
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Διακρατούμενες εξασφαλίσεις έναντι παραγώγων
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των εξασφαλίσεων που διακρατούνται από την επιχείρηση έναντι παραγώγων.
|
|
C0020/R0120
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Στοιχεία του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί από αντασφαλιστές για εκχωρημένες τεχνικές προβλέψεις
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των στοιχείων του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί από αντασφαλιστές για εκχωρημένες τεχνικές προβλέψεις.
|
|
C0020/R0130
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Λοιπές διακρατούμενες εξασφαλίσεις
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των λοιπών εξασφαλίσεων που διακρατούνται από την επιχείρηση.
|
|
C0020/R0200
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Συνολικές διακρατούμενες εξασφαλίσεις
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των συνολικών εξασφαλίσεων που διακρατούνται από την επιχείρηση.
|
|
C0030/R0100
|
Αξία στοιχείων ενεργητικού για τα οποία έχουν ληφθεί εξασφαλίσεις — Διακρατούμενες εξασφαλίσεις έναντι δανείων που έχουν χορηγηθεί ή ομολόγων που έχουν αγοραστεί
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των στοιχείων του ενεργητικού έναντι των οποίων διακρατούνται εξασφαλίσεις για δάνεια που έχουν χορηγηθεί ή ομόλογα που έχουν αγοραστεί.
|
|
C0030/R0110
|
Αξία στοιχείων ενεργητικού για τα οποία διακρατούνται εξασφαλίσεις — Διακρατούμενες εξασφαλίσεις έναντι παραγώγων
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των στοιχείων του ενεργητικού έναντι των οποίων διακρατούνται εξασφαλίσεις για παράγωγα.
|
|
C0030/R0120
|
Αξία στοιχείων ενεργητικού έναντι των οποίων διακρατούνται εξασφαλίσεις — Στοιχεία του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί από αντασφαλιστές για εκχωρημένες τεχνικές προβλέψεις
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των στοιχείων του ενεργητικού έναντι των οποίων διακρατούνται εξασφαλίσεις για στοιχεία του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί από αντασφαλιστές για εκχωρημένες τεχνικές προβλέψεις.
|
|
C0030/R0130
|
Αξία στοιχείων ενεργητικού έναντι των οποίων διακρατούνται εξασφαλίσεις — Λοιπές διακρατούμενες εξασφαλίσεις
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των στοιχείων του ενεργητικού έναντι των οποίων διακρατούνται λοιπές εξασφαλίσεις.
|
|
C0030/R0200
|
Αξία στοιχείων ενεργητικού για τα οποία έχουν ληφθεί εξασφαλίσεις — Συνολικές διακρατούμενες εξασφαλίσεις
|
Η συνολική αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των στοιχείων του ενεργητικού έναντι των οποίων διακρατούνται οι συνολικές εξασφαλίσεις.
|
|
C0020/R0210
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Εξασφαλίσεις που έχουν ενεχυριαστεί έναντι ληφθέντων δανείων ή εκδοθέντων ομολόγων
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των εξασφαλίσεων που έχουν ενεχυριαστεί έναντι ληφθέντων δανείων ή εκδοθέντων ομολόγων.
|
|
C0020/R0220
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Εξασφαλίσεις που έχουν ενεχυριαστεί έναντι παραγώγων
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των εξασφαλίσεων που έχουν ενεχυριαστεί έναντι παραγώγων.
|
|
C0020/R0230
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Στοιχεία του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί υπέρ αντασφαλιζομένων για τεχνικές προβλέψεις (αναληφθείσα αντασφάλιση)
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των στοιχείων του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί υπέρ αντασφαλιζομένων για τεχνικές προβλέψεις (αναληφθείσα αντασφάλιση).
|
|
C0020/R0240
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Λοιπές ενεχυριασθείσες εξασφαλίσεις
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των εξασφαλίσεων που έχουν ενεχυριαστεί έναντι άλλων εξασφαλίσεων.
|
|
C0020/R0300
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Συνολικές ενεχυριασθείσες εξασφαλίσεις
|
Η συνολική αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των εξασφαλίσεων που έχουν ενεχυριαστεί.
|
|
C0040/R0210
|
Αξία υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί εξασφαλίσεις — Εξασφαλίσεις που έχουν ενεχυριαστεί έναντι ληφθέντων δανείων ή εκδοθέντων ομολόγων
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί εξασφαλίσεις για ληφθέντα δάνεια ή εκδοθέντα ομόλογα.
|
|
C0040/R0220
|
Αξία υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί εξασφαλίσεις — Εξασφαλίσεις ενεχυριασθείσες έναντι παραγώγων
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί οι εξασφαλίσεις για παράγωγα.
|
|
C0040/R0230
|
Αξία υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί εξασφαλίσεις — Στοιχεία του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί υπέρ αντασφαλιζομένων για τεχνικές προβλέψεις (αναληφθείσα αντασφάλιση)
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριασθεί στοιχεία του ενεργητικού υπέρ αντασφαλιζομένων για τεχνικές προβλέψεις (αναληφθείσα αντασφάλιση).
|
|
C0040/R0240
|
Αξία υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί εξασφαλίσεις — Λοιπές ενεχυριασθείσες εξασφαλίσεις
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί άλλες εξασφαλίσεις.
|
|
C0040/R0300
|
Αξία υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί εξασφαλίσεις — Συνολικές ενεχυριασθείσες εξασφαλίσεις
|
Η συνολική αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί άλλες εξασφαλίσεις.
|
|
C0010/R0310
|
Μέγιστη αξία — Ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Μέγιστη δυνατή αξία, ανεξαρτήτως της πιθανότητάς τους (δηλαδή, μελλοντικές ταμειακές εκροές που απαιτούνται για τον διακανονισμό της ενδεχόμενης υποχρέωσης κατά τη διάρκεια ζωής της εν λόγω ενδεχόμενης υποχρέωσης, προεξοφλημένες βάσει της σχετικής καμπύλης επιτοκίων άνευ κινδύνου), των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που δεν περιλαμβάνονται σε αυτές που αποτιμώνται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ (στοιχείο C0010/R0740 του υποδείγματος S.02.01).
Το παρόν στοιχείο αφορά ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν είναι σημαντικές.
Το παρόν ποσό περιλαμβάνει εγγυήσεις που αναφέρονται στη γραμμή R0010 εάν θεωρούνται ενδεχόμενες υποχρεώσεις.
|
|
C0010/R0320
|
Μέγιστη αξία — Ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, συμπεριλαμβανομένων ενδεχόμενων υποχρεώσεων προς οντότητες του ίδιου ομίλου
|
Μέρος του στοιχείου C0010/R0310 που συνδέεται με ενδεχόμενες υποχρεώσεις προς οντότητες του ίδιου ομίλου.
|
|
C0010/R0330
|
Μέγιστη αξία —Ενδεχόμενες υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Μέγιστη δυνατή αξία, ανεξαρτήτως της πιθανότητάς τους (δηλαδή, μελλοντικές ταμειακές εκροές που απαιτούνται για τον διακανονισμό της ενδεχόμενης υποχρέωσης κατά τη διάρκεια ζωής της εν λόγω ενδεχόμενης υποχρέωσης, προεξοφλημένες βάσει της σχετικής καμπύλης επιτοκίων άνευ κινδύνου), των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που αποτιμώνται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ όπως ορίζεται στο άρθρο 11 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0010/R0400
|
Μέγιστη αξία — Συνολικές ενδεχόμενες υποχρεώσεις
|
Η συνολική μέγιστη δυνατή αξία, ανεξαρτήτως της πιθανότητάς τους (π.χ. μελλοντικές ταμειακές ροές που απαιτούνται για τον διακανονισμό της ενδεχόμενης υποχρέωσης κατά τη διάρκεια ζωής της εν λόγω ενδεχόμενης υποχρέωσης, προεξοφλημένες βάσει της σχετικής καμπύλης επιτοκίων άνευ κινδύνου), των ενδεχόμενων υποχρεώσεων.
|
|
C0020/R0310
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0020/R0330
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Ενδεχόμενες υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ. Η παρούσα αξία αναφέρεται μόνο σε σχέση με τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις για τις οποίες έχει αναφερθεί μια αξία στο στοιχείο C0010/R0330 του υποδείγματος S.03.01.
Εάν η παρούσα αξία είναι χαμηλότερη από αυτή στο στοιχείο C0010/R0740 του υποδείγματος S.02.01, παρέχεται αιτιολογία στην αναλυτική έκθεση.
|
S.03.02 — Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων ληφθεισών εγγυήσεων
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Όσον αφορά την αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, οι οδηγίες ορίζουν τα στοιχεία από άποψη αναγνώρισης. Οι αρχές αποτίμησης προβλέπονται στην οδηγία 2009/138/ΕΚ, στον κατ' εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2015/35, στα τεχνικά πρότυπα και στις κατευθυντήριες γραμμές της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
Ως απεριόριστες εγγυήσεις νοούνται οι εγγυήσεις απεριόριστου ποσού, ανεξαρτήτως εάν η διάρκεια είναι περιορισμένη ή απεριόριστη.
Οι εγγυήσεις που απαριθμούνται στο παρόν υπόδειγμα δεν υποβάλλονται στο S.03.01.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Κωδικός εγγύησης
|
Ο κωδικός της ληφθείσας εγγύησης. Ο αριθμός αυτός, που δίδεται από την επιχείρηση, πρέπει να είναι μοναδικός και διαρκής. Δεν χρησιμοποιείται για άλλες εγγυήσεις.
|
|
C0020
|
Επωνυμία του παρόχου της εγγύησης
|
Προσδιορίζεται η επωνυμία του παρόχου της εγγύησης
|
|
C0030
|
Κωδικός του παρόχου της εγγύησης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός του παρόχου της εγγύησης με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας, εάν υπάρχει.
Εάν δεν υπάρχει, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
C0040
|
Είδος κωδικού του παρόχου της εγγύησης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Κωδικός του παρόχου της εγγύησης». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0050
|
Πάροχος εγγύησης που ανήκει στον ίδιο όμιλο
|
Υποδεικνύεται εάν ο πάροχος της εγγύησης ανήκει στον ίδιο όμιλο με την επιχείρηση.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Ανήκει στον ίδιο όμιλο
2 — Δεν ανήκει στον ίδιο όμιλο
|
|
C0060
|
Γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης
|
Προσδιορίζεται το γεγονός ενεργοποίησης. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Αίτηση πτώχευσης, πιστωτικό γεγονός κατά τη Διεθνή Ένωση Συμφωνιών Ανταλλαγής και Παραγώγων (ISDA)
2 — Υποβάθμιση από οργανισμό πιστοληπτικής αξιολόγησης
3 — Μείωση της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας κάτω από ένα κατώτατο όριο αλλά υψηλότερα από το 100 %
4 — Μείωση της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης κάτω από ένα κατώτατο όριο αλλά υψηλότερα από το 100 %
5 — Παραβίαση της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
6 — Παραβίαση της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
7 — Μη πληρωμή συμβατικής υποχρέωσης
9 — Παραβίαση συμβατικής υποχρέωσης που συνδέεται με τη διάθεση στοιχείων ενεργητικού
10 — Παραβίαση συμβατικής υποχρέωσης που συνδέεται με την απόκτηση στοιχείων ενεργητικού
|
|
C0070
|
Συγκεκριμένα γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης
|
Περιγραφή του γεγονότος ενεργοποίησης σε περίπτωση που η επιχείρηση επέλεξε «0 — Άλλο» για το στοιχείο C0060 «Γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης».
|
|
C0080
|
Ημερομηνία έναρξης ισχύος της εγγύησης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έναρξης της κάλυψης της σύμβασης.
|
|
C0090
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια
|
Υποδεικνύεται εάν η εγγύηση είναι ταξινομημένη ως «Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια» και παρουσιάζεται στα ακόλουθα στοιχεία του υποδείγματος S.23.01:
— Πιστωτικές επιστολές και εγγυήσεις σύμφωνα με το άρθρο 96 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ (στοιχείο C0010/R0340)
— Πιστωτικές επιστολές και εγγυήσεις εκτός από αυτές που προβλέπει το άρθρο 96 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ (στοιχείο C0010/R0350)
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια
2 — Μη συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια
|
S.03.03 — Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που παρασχέθηκαν από την επιχείρηση
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Όσον αφορά την αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, οι οδηγίες ορίζουν τα στοιχεία από άποψη αναγνώρισης. Οι αρχές αποτίμησης προβλέπονται στην οδηγία 2009/138/ΕΚ, στον κατ' εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2015/35, στα τεχνικά πρότυπα και στις κατευθυντήριες γραμμές της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
Ως απεριόριστες εγγυήσεις νοούνται οι εγγυήσεις απεριόριστου ποσού, ανεξαρτήτως εάν η διάρκεια είναι περιορισμένη ή απεριόριστη.
Οι εγγυήσεις που απαριθμούνται στο παρόν υπόδειγμα δεν υποβάλλονται στο S.03.01.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Κωδικός εγγύησης
|
Ο κωδικός της παρασχεθείσας εγγύησης. Ο αριθμός αυτός, που δίδεται από την επιχείρηση, πρέπει να είναι μοναδικός και διαρκής. Δεν χρησιμοποιείται για άλλες εγγυήσεις.
|
|
C0020
|
Επωνυμία του λήπτη της εγγύησης
|
Προσδιορίζεται η επωνυμία του λήπτη της εγγύησης.
|
|
C0030
|
Κωδικός του λήπτη της εγγύησης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός του λήπτη της εγγύησης με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας, εάν υπάρχει.
Εάν δεν υπάρχει, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
C0040
|
Είδος κωδικού του λήπτη της εγγύησης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Κωδικός του λήπτη της εγγύησης». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0050
|
Λήπτης της εγγύησης που ανήκει στον ίδιο όμιλο
|
Υποδεικνύεται εάν ο λήπτης της εγγύησης ανήκει στον ίδιο όμιλο με την επιχείρηση.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Ανήκει στον ίδιο όμιλο
2 — Δεν ανήκει στον ίδιο όμιλο
|
|
C0060
|
Γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης
|
Κατάλογος γεγονότων ενεργοποίησης. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Αίτηση πτώχευσης, πιστωτικό γεγονός κατά τη Διεθνή Ένωση Συμφωνιών Ανταλλαγής και Παραγώγων (ISDA)
2 — Υποβάθμιση από οργανισμό πιστοληπτικής αξιολόγησης
3 — Μείωση της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας κάτω από ένα κατώτατο όριο αλλά υψηλότερα από το 100 %
4 — Μείωση της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης κάτω από ένα κατώτατο όριο αλλά υψηλότερα από το 100 %
5 — Παραβίαση της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
6 — Παραβίαση της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
7 — Μη πληρωμή συμβατικής υποχρέωσης
9 — Παραβίαση συμβατικής υποχρέωσης που συνδέεται με τη διάθεση στοιχείων ενεργητικού
10 — Παραβίαση συμβατικής υποχρέωσης που συνδέεται με την απόκτηση στοιχείων ενεργητικού
|
|
C0070
|
Εκτίμηση της μέγιστης αξίας της εγγύησης
|
Το άθροισμα όλων των πιθανών ταμειακών ροών εάν συνέβαιναν όλα τα γεγονότα που ενεργοποιούν τις εγγυήσεις όσον αφορά τις εγγυήσεις που παρέχονται από την επιχείρηση σε τρίτο μέρος
|
|
C0080
|
Συγκεκριμένα γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης
|
Περιγραφή του γεγονότος ενεργοποίησης σε περίπτωση που η επιχείρηση επέλεξε «0 — Άλλο» για το στοιχείο C0060 «Γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης»
|
|
C0090
|
Ημερομηνία έναρξης ισχύος της εγγύησης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έναρξης ισχύος της εγγύησης.
|
S.04.01 — Δραστηριότητα ανά χώρα
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
▼M2
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται από λογιστικής απόψεως, δηλαδή βάσει των τοπικών ΓΠΛΑ ή των ΔΠΧΑ εάν είναι αποδεκτά ως τοπικές ΓΠΛΑ. Ωστόσο, συμπληρώνεται με βάση τις κατηγορίες δραστηριοτήτων όπως ορίζονται στο παράρτημα I του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Οι επιχειρήσεις χρησιμοποιούν τη βάση αναγνώρισης και αποτίμησης που χρησιμοποιούν για τις δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις. Δεν απαιτείται νέα αναγνώριση ή επανεκτίμηση, εκτός από την κατάταξη μεταξύ των επενδυτικών συμβάσεων και των ασφαλιστικών συμβάσεων, όπου αυτή εφαρμόζεται στις οικονομικές καταστάσεις. Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει όλες τις ασφαλιστικές δραστηριότητες ανεξάρτητα από την πιθανή διαφορετική κατάταξη μεταξύ των επενδυτικών συμβάσεων και των ασφαλιστικών συμβάσεων που εφαρμόζεται στις οικονομικές καταστάσεις.
▼B
Όταν οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις έχουν δραστηριότητες εκτός της χώρας καταγωγής, τα στοιχεία υποβάλλονται αφού γίνει διάκριση μεταξύ της χώρας καταγωγής, καθεμίας άλλης χώρας που ανήκει στον Ευρωπαϊκό Οικονομικό Χώρο και των σημαντικών χωρών που δεν ανήκουν στον ΕΟΧ·
α)
Όσον αφορά τις χώρες που ανήκουν στον ΕΟΧ, τα στοιχεία καλύπτουν τα ακόλουθα:
i.
Δραστηριότητες τις οποίες έχει αναλάβει η επιχείρηση στη χώρα που είναι εγκατεστημένη·
ii.
Δραστηριότητες τις οποίες έχει αναλάβει η επιχείρηση δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών σε άλλες χώρες μέλη του ΕΟΧ·
iii.
Δραστηριότητες τις οποίες έχει αναλάβει κάθε υποκατάστημα εντός ΕΟΧ στη χώρα όπου είναι εγκατεστημένο·
iv.
Δραστηριότητες τις οποίες έχει αναλάβει κάθε υποκατάστημα εντός ΕΟΧ δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών σε άλλες χώρες μέλη του ΕΟΧ·
v.
Ασφάλιστρα τα οποία έχουν εγγραφεί στη χώρα δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών από την επιχείρηση ή από κάποιο από τα υποκαταστήματα της επιχείρησης εντός ΕΟΧ·
β)
Οι σημαντικές χώρες εκτός ΕΟΧ υποβάλλονται όταν είναι απαραίτητο για να υποβληθεί το 90 % κατ' ελάχιστον των ακαθάριστων εγγεγραμμένων ασφαλίστρων ή εάν τα ακαθάριστα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα μιας χώρας εκτός ΕΟΧ υπερβαίνουν το 5 % των συνολικών ακαθάριστων εγγεγραμμένων ασφαλίστρων·
γ)
Τα στοιχεία που δεν υποβάλλονται από τις χώρες που δεν ανήκουν στον ΕΟΧ υποβάλλονται ως άθροισμα. Ο εντοπισμός της δραστηριότητας ανά χώρα εξαρτάται από τον τόπο ανάληψης της δραστηριότητας, δηλαδή η δραστηριότητα που εκτελεί ένα υποκατάστημα δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών αναφέρεται στη χώρα στην οποία είναι εγκατεστημένο το υποκατάστημα.
Τα στοιχεία περιλαμβάνουν τις πρωτασφαλίσεις και τις αναληφθείσες αντασφαλίσεις και απεικονίζονται μικτά, πριν την αφαίρεση της εκχωρημένης αντασφάλισης.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Προσδιορίζεται η κατηγορία δραστηριοτήτων για την οποία υποβάλλονται τα στοιχεία, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
2 — Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
3 — Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
4 — Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
5 — Ασφάλιση άλλων οχημάτων
6 — Ασφάλιση θαλάσσιων, αεροπορικών και άλλων μεταφορών
7 — Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
8 — Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
9 — Υπηρεσίες ασφάλισης πιστώσεων και εγγυήσεων
10 — Ασφάλιση νομικής προστασίας
12 — Διάφορες χρηματικές απώλειες
13 — Αναλογική αντασφάλιση ιατρικών δαπανών
14 — Αναλογική αντασφάλιση προστασίας εισοδήματος
15 — Αναλογική αντασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
16 — Αναλογική αντασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
17 — Αναλογική αντασφάλιση άλλων οχημάτων
18 — Αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
19 — Αναλογική αντασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
20 — Αναλογική αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
21 — Αναλογική αντασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
22 — Αναλογική αντασφάλιση νομικής προστασίας
23 — Αναλογική αντασφάλιση παροχής συνδρομής
24 — Αναλογική αντασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών
25 — Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας
26 — Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων
27 — Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
28 — Μη αναλογική αντασφάλιση ιδιοκτησίας
30 — Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη
31 — Ασφάλιση που συνδέεται με δείκτες ή συνδυάζει ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
32 — Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής
33 — Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
34 — Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
35 — Αντασφάλιση ασθενείας
|
|
C0010
|
Επιχείρηση — Δραστηριότητες που έχει αναλάβει η επιχείρηση στη χώρα καταγωγής
|
Το μέρος των δραστηριοτήτων που έχει αναλάβει η επιχείρηση στη χώρα καταγωγής.
►M3
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δραστηριότητες που έχουν αναλάβει τα υποκαταστήματα, ούτε οι δραστηριότητες που έχει αναλάβει η επιχείρηση βάσει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών στις χώρες του ΕΟΧ. ◄
|
|
C0020
|
Επιχείρηση — Δραστηριότητες που έχουν αναληφθεί βάσει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών σε χώρες του ΕΟΧ εκτός της χώρας καταγωγής
|
Οι δραστηριότητες που έχουν αναληφθεί βάσει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών σε χώρες του ΕΟΧ εκτός της χώρας καταγωγής.
Δεν περιλαμβάνονται οι δραστηριότητες που έχουν αναλάβει τα υποκαταστήματα.
|
|
C0030
|
Επιχείρηση — Δραστηριότητες που έχει αναλάβει ένα υποκατάστημα εντός ΕΟΧ στη χώρα καταγωγής βάσει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών
|
Οι δραστηριότητες που έχει αναλάβει ένα υποκατάστημα εντός ΕΟΧ στη χώρα καταγωγής βάσει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών
|
|
C0040
|
Όλα τα μέλη ΕΟΧ — Συνολικές δραστηριότητες τις οποίες έχουν αναλάβει όλα τα υποκαταστήματα εντός ΕΟΧ στη χώρα όπου είναι εγκατεστημένα
|
Το σύνολο των δραστηριοτήτων τις οποίες έχουν αναλάβει τα υποκαταστήματα εντός ΕΟΧ στη χώρα όπου είναι εγκατεστημένα.
Το παρόν στοιχείο είναι το άθροισμα της στήλης C0080 για όλα τα υποκαταστήματα.
|
|
C0050
|
Όλα τα μέλη ΕΟΧ —Συνολικές δραστηριότητες τις οποίες έχουν αναλάβει όλα τα υποκαταστήματα εντός ΕΟΧ δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών
|
Το σύνολο των δραστηριοτήτων τις οποίες έχουν αναλάβει όλα τα υποκαταστήματα εντός ΕΟΧ δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών σε χώρες του ΕΟΧ όπου δεν είναι εγκατεστημένα.
Το παρόν στοιχείο είναι το άθροισμα της στήλης C0090 για όλα τα υποκαταστήματα.
|
|
C0060
|
Όλα τα μέλη ΕΟΧ — Συνολικές δραστηριότητες τις οποίες έχει αναλάβει η επιχείρηση και όλα τα υποκαταστήματα εντός ΕΟΧ δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών
|
►M2
Το σύνολο των δραστηριοτήτων τις οποίες έχει αναλάβει η επιχείρηση και όλα τα υποκαταστήματα εντός ΕΟΧ σε χώρες του ΕΟΧ όπου δεν είναι εγκατεστημένα δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών, εκτός της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών από υποκαταστήματα στη χώρα καταγωγής της επιχείρησης. ◄
►M3
Το παρόν στοιχείο είναι το άθροισμα της στήλης C0100 για την επιχείρηση και όλα τα υποκαταστήματα. ◄
|
|
C0070
|
Συνολικές δραστηριότητες που έχουν αναλάβει τα υποκαταστήματα εκτός ΕΟΧ
|
Το ποσό των δραστηριοτήτων που έχουν αναλάβει όλα τα υποκαταστήματα εκτός ΕΟΧ.
|
|
C0080
|
Ανά μέλος ΕΟΧ — Δραστηριότητες που έχει αναλάβει στην εξεταζόμενη χώρα το υποκατάστημα εντός ΕΟΧ το οποίο είναι εγκατεστημένο σε αυτή τη χώρα
|
Το μέρος των δραστηριοτήτων που έχει αναλάβει στην εξεταζόμενη χώρα το υποκατάστημα εντός ΕΟΧ που είναι εγκατεστημένο σε αυτή τη χώρα.
|
|
C0090
|
Ανά μέλος ΕΟΧ — Δραστηριότητες που έχει αναλάβει το υποκατάστημα εντός ΕΟΧ που είναι εγκατεστημένο στην εξεταζόμενη χώρα δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών
|
Το μέρος των δραστηριοτήτων σε χώρες του ΕΟΧ που έχει αναλάβει το υποκατάστημα εντός ΕΟΧ το οποίο είναι εγκατεστημένο στην εξεταζόμενη χώρα, δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών.
|
|
C0100
|
Ανά μέλος ΕΟΧ —Δραστηριότητες που έχει αναλάβει η επιχείρηση ή οποιοδήποτε υποκατάστημα εντός ΕΟΧ στην εξεταζόμενη χώρα δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών
|
Το μέρος των δραστηριοτήτων που έχει αναλάβει η επιχείρηση ή οποιοδήποτε υποκατάστημα εντός ΕΟΧ στην εξεταζόμενη χώρα δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών.
Η παρούσα στήλη συμπληρώνεται για όλες τις χώρες του ΕΟΧ στις οποίες δραστηριοποιείται η επιχείρηση ή οποιοδήποτε υποκατάστημα δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών, εκτός της χώρας καταγωγής. Όσον αφορά την τελευταία περίπτωση, το σχετικό ποσό αναφέρεται στο στοιχείο C0030.
|
|
C0110
|
Ανά σημαντικό μέλος εκτός ΕΟΧ — Δραστηριότητες τις οποίες έχουν αναλάβει σημαντικά υποκαταστήματα σε χώρες εκτός του ΕΟΧ
|
Το μέρος των δραστηριοτήτων τις οποίες έχουν αναλάβει σημαντικά υποκαταστήματα εκτός του ΕΟΧ στη χώρα όπου είναι εγκατεστημένα.
|
|
R0010/C0080
|
Χώρα
|
Κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας μέλους του ΕΟΧ στην οποία είναι εγκατεστημένο το υποκατάστημα.
|
|
R0010/C0090
|
Ανά χώρα μέλος του ΕΟΧ — Χώρα
|
Κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας μέλους του ΕΟΧ στην οποία είναι εγκατεστημένο το υποκατάστημα
|
|
R0010/C0100
|
Ανά χώρα μέλος του ΕΟΧ — Χώρα
|
Κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας μέλους του ΕΟΧ στην οποία ισχύει η ελεύθερη παροχή υπηρεσιών
|
|
R0010/C0110
|
Ανά σημαντικό υποκατάστημα εκτός ΕΟΧ —Χώρα
|
Κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας μέλους εκτός του ΕΟΧ στην οποία είναι εγκατεστημένο το υποκατάστημα.
|
|
R0020
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που κατέστησαν απαιτητά κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει μεταγενέστερη χρήση.
|
|
R0030
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση όσον αφορά ασφαλιστικές συμβάσεις.
Οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων εξαιρούνται από το παρόν στοιχείο.
|
|
R0040
|
Προμήθειες
|
Οι πραγματοποιηθείσες δαπάνες εξαγορών, περιλαμβανομένων των δαπανών ανανέωσης, οι οποίες μπορούν να προσδιοριστούν σε επίπεδο ασφαλιστηρίου συμβολαίου και έχουν πραγματοποιηθεί επειδή η επιχείρηση προχώρησε σε έκδοση του συγκεκριμένου συμβολαίου. Πρόκειται για το κόστος προμηθειών, καθώς και το κόστος πώλησης, ανάληψης ασφαλιστικού κινδύνου και έναρξης ισχύος ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου που έχει εκδοθεί. Περιλαμβάνει τις μεταβολές των αναβαλλόμενων εξόδων πρόσκτησης.
Όσον αφορά τις αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ο ορισμός εφαρμόζεται κατ' αναλογία.
|
S.04.02 — Πληροφορίες σχετικά με τον κλάδο 10 στο μέρος Α του παραρτήματος I της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα πρέπει να υποβάλλεται σύμφωνα με το άρθρο 159 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και αφορά μόνο πρωτασφαλίσεις.
Υποβάλλονται πληροφορίες σχετικά με την ελεύθερη παροχή υπηρεσιών που διενεργεί η επιχείρηση και ανά χώρα του ΕΟΧ, με χωριστό προσδιορισμό των δραστηριοτήτων που διεξάγει το υποκατάστημα μέσω της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010/R0010
…
|
Χώρα
|
Κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας μέλους του ΕΟΧ στην οποία βρίσκεται το υποκατάστημα
|
|
C0010/R0020
|
Επιχείρηση — Ελεύθερη παροχή υπηρεσιών — Συχνότητα αποζημιώσεων για ασφαλίσεις αστικής ευθύνης αυτοκινήτου (εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων)
|
Ο αριθμός των ασφαλιστικών αποζημιώσεων, σε σχέση με τη δραστηριότητα που ασκεί η επιχείρηση μέσω της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών, για τον κλάδο 10 στο μέρος Α του παραρτήματος I της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ (εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων) προς τον μέσο όρο των ασφαλισμένων οχημάτων κατά την περίοδο αναφοράς. Ο μέσος όρος των ασφαλισμένων οχημάτων αντιστοιχεί στον αριθμητικό μέσο του αριθμού των ασφαλισμένων οχημάτων στη λήξη του έτους αναφοράς και τον αριθμό των ασφαλισμένων οχημάτων στη λήξη του έτους πριν από το έτος αναφοράς. Οι απαιτήσεις για τις οποίες δεν έχουν καταβληθεί ποσά δεν λαμβάνονται υπόψη.
|
|
C0010/R0030
|
Επιχείρηση — Ελεύθερη παροχή υπηρεσιών — Μέσο κόστος αποζημιώσεων για ασφαλίσεις αστικής ευθύνης αυτοκινήτου (εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων)
|
Ο μέσος όρος των ασφαλιστικών αποζημιώσεων, σε σχέση με τη δραστηριότητα που ασκεί η επιχείρηση μέσω της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών, για τον κλάδο 10 στο μέρος Α του παραρτήματος I της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ (εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων) υπολογισμένος ως το ποσό των ασφαλιστικών αποζημιώσεων διαιρεμένο με τον αριθμό των ασφαλιστικών αποζημιώσεων. Οι απαιτήσεις για τις οποίες δεν έχουν καταβληθεί ποσά δεν λαμβάνονται υπόψη.
|
|
C0020/R0020
…
|
Υποκατάστημα — Ελεύθερη παροχή υπηρεσιών — Συχνότητα αποζημιώσεων για ασφαλίσεις αστικής ευθύνης αυτοκινήτου (εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων)
|
Ο αριθμός των ασφαλιστικών αποζημιώσεων, για κάθε υποκατάστημα σε σχέση με τη δραστηριότητα που ασκεί στη χώρα στην οποία είναι εγκατεστημένο, για τον κλάδο 10 στο μέρος Α του παραρτήματος I της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ (εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων) προς τον μέσο όρο των ασφαλισμένων οχημάτων κατά την περίοδο αναφοράς. Ο μέσος όρος των ασφαλισμένων οχημάτων αντιστοιχεί στον αριθμητικό μέσο του αριθμού των ασφαλισμένων οχημάτων στη λήξη του έτους αναφοράς και τον αριθμό των ασφαλισμένων οχημάτων στη λήξη του έτους πριν από το έτος αναφοράς. Οι απαιτήσεις για τις οποίες δεν έχουν καταβληθεί ποσά δεν λαμβάνονται υπόψη.
|
|
C0030/R0020
…
|
Ελεύθερη παροχή υπηρεσιών — Συχνότητα αποζημιώσεων για ασφαλίσεις αστικής ευθύνης αυτοκινήτου (εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων)
|
Ο αριθμός των ασφαλιστικών αποζημιώσεων, για κάθε υποκατάστημα σε σχέση με τη δραστηριότητα που ασκεί μέσω της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών, για τον κλάδο 10 στο μέρος Α του παραρτήματος I της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ (εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων) προς τον μέσο όρο των ασφαλισμένων οχημάτων κατά την περίοδο αναφοράς. Ο μέσος όρος των ασφαλισμένων οχημάτων αντιστοιχεί στον αριθμητικό μέσο του αριθμού των ασφαλισμένων οχημάτων στη λήξη του έτους αναφοράς και τον αριθμό των ασφαλισμένων οχημάτων στη λήξη του έτους πριν από το έτος αναφοράς. Οι απαιτήσεις για τις οποίες δεν έχουν καταβληθεί ποσά δεν λαμβάνονται υπόψη.
|
|
C0020/R0030
…
|
Υποκατάστημα — Μέσο κόστος αποζημιώσεων για ασφαλίσεις αστικής ευθύνης αυτοκινήτου (εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων)
|
Ο μέσος όρος των ασφαλιστικών αποζημιώσεων, για κάθε υποκατάστημα σε σχέση με τη δραστηριότητα που ασκεί στη χώρα στην οποία είναι εγκατεστημένο, για τον κλάδο 10 στο μέρος Α του παραρτήματος I της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ (εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων) υπολογισμένος ως το ποσό των ασφαλιστικών αποζημιώσεων διά του αριθμού των ασφαλιστικών αποζημιώσεων. Οι απαιτήσεις για τις οποίες δεν έχουν καταβληθεί ποσά δεν λαμβάνονται υπόψη.
|
|
C0030/R0030
…
|
Ελεύθερη παροχή υπηρεσιών — Μέσο κόστος αποζημιώσεων για ασφαλίσεις αστικής ευθύνης αυτοκινήτου (εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων)
|
Ο μέσος όρος των ασφαλιστικών αποζημιώσεων, για κάθε υποκατάστημα σε σχέση με τη δραστηριότητα που ασκεί μέσω της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών, για τον κλάδο 10 στο μέρος Α του παραρτήματος I της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ (εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων) υπολογισμένος ως το ποσό των ασφαλιστικών αποζημιώσεων διά του αριθμού των ασφαλιστικών αποζημιώσεων. Οι απαιτήσεις για τις οποίες δεν έχουν καταβληθεί ποσά δεν λαμβάνονται υπόψη.
|
S.05.01 — Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά κατηγορία δραστηριοτήτων
Γενικές παρατηρήσεις
Η παρούσα ενότητα αφορά την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται από λογιστικής απόψεως, δηλαδή βάσει των τοπικών ΓΠΛΑ ή των ΔΠΧΑ εάν είναι αποδεκτά ως τοπικές ΓΠΛΑ, αλλά με βάση τις κατηγορίες δραστηριότητας που προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Οι επιχειρήσεις χρησιμοποιούν τη βάση αναγνώρισης και αποτίμησης που χρησιμοποιούν για τις δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις. Δεν απαιτείται νέα αναγνώριση ή επανεκτίμηση. Το υπόδειγμα καταρτίζεται σε βάση από την αρχή του έτους έως το τέλος της περιόδου αναφοράς.
►M2
, με εξαίρεση την κατάταξη μεταξύ των επενδυτικών συμβάσεων και των ασφαλιστικών συμβάσεων όταν αυτή εφαρμόζεται στις οικονομικές καταστάσεις. Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει όλες τις ασφαλιστικές δραστηριότητες ανεξάρτητα από την πιθανή διαφορετική κατάταξη μεταξύ των επενδυτικών συμβάσεων και των ασφαλιστικών συμβάσεων που εφαρμόζεται στις οικονομικές καταστάσεις. ◄
▼M3
Για την τριμηνιαία υποβολή στοιχείων, οι διοικητικές δαπάνες, οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων, οι δαπάνες εξαγορών, οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και τα γενικά έξοδα παρουσιάζονται συγκεντρωτικά.
▼B
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης στον κλάδο ζημιών
|
|
C0010 έως C0120/R0110
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Πρωτασφαλίσεις
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που κατέστησαν απαιτητά κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, προερχόμενα από πρωτασφαλίσεις, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει μεταγενέστερη χρήση.
|
|
C0010 έως C0120/R0120
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που κατέστησαν απαιτητά κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, προερχόμενα από αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει μεταγενέστερη χρήση.
|
|
C0130 έως C0160/R0130
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που κατέστησαν απαιτητά κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, προερχόμενα από αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει μεταγενέστερη χρήση.
|
|
C0010 έως C0160/R0140
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που εκχωρήθηκαν σε αντασφαλιστές κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει μεταγενέστερη χρήση.
|
|
C0010 έως C0160/R0200
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Καθαρά
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα καθαρά εγγεγραμμένα ασφάλιστρα αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0010 έως C0120/R0210
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Πρωτασφαλίσεις
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν τις πρωτασφαλίσεις.
|
|
C0010 έως C0120/R0220
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν τις αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις.
|
|
C0130 έως C0160/R0230
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν τις αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις.
|
|
C0010 έως C0160/R0240
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα του μεριδίου του αντασφαλιστή στα μικτά εγγεγραμμένα ασφάλιστρα μείον τη μεταβολή στο μερίδιο του αντασφαλιστή στην πρόβλεψη για τα μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα.
|
|
C0010 έως C0160/R0300
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Καθαρά
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για τα μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0010 έως C0120/R0310
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μικτές — Πρωτασφαλίσεις
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση σε σχέση με ασφαλιστήρια συμβόλαια από πρωτασφαλίσεις.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0010 έως C0120/R0320
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μικτές — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση όσον αφορά τα ασφαλιστήρια συμβόλαια που προκύπτουν από τις μικτές αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0130 έως C0160/R0330
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μικτές — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση όσον αφορά τα ασφαλιστήρια συμβόλαια που προκύπτουν από τις μικτές αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0010 έως C0160/R0340
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: πρόκειται για το μερίδιο του αντασφαλιστή επί του αθροίσματος των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0010 έως C0160/R0400
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Καθαρές
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση σε σχέση με το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0010 έως C0120/R0410
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μικτές —Πρωτασφαλίσεις
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων όπως ορίζεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι η μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων για τις μικτές πρωτασφαλίσεις.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0010 έως C0120/R0420
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων όπως ορίζεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι η μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων για τη μικτή αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0130 έως C0160/R0430
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων όπως ορίζεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι η μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων για τη μικτή αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0010 έως C0160/R0440
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μερίδιο αντασφαλιστών
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων όπως ορίζεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι η μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων που αφορούν τα ποσά που έχουν εκχωρηθεί σε αντασφαλιστές.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική. ◄
|
|
C0010 έως C0160/R0500
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Καθαρή
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων όπως ορίζεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: το καθαρό ποσό της μεταβολής των άλλων τεχνικών προβλέψεων αντιπροσωπεύει το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0010 έως C0160/R0550
|
Πραγματοποιηθείσες δαπάνες
|
Όλες οι τεχνικές δαπάνες που πραγματοποίησε η επιχείρηση κατά την περίοδο αναφοράς σε δεδουλευμένη βάση.
|
|
C0010 έως C0120/R0610
|
Διοικητικές δαπάνες — Μικτές — πρωτασφαλίσεις
|
Οι διοικητικές δαπάνες που πραγματοποίησε η επιχείρηση κατά την εταιρική χρήση, σε δεδουλευμένη βάση, είναι οι δαπάνες που συνδέονται με τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων περιλαμβανομένων των δαπανών που αφορούν συμβάσεις αντασφάλισης και φορείς ειδικού σκοπού. Ορισμένες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με μια δραστηριότητα που αφορά κάποιο συγκεκριμένο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. κόστος διατήρησης) όπως κόστος χρέωσης ασφαλίστρων, κόστος τακτικής αποστολής πληροφοριών στους αντισυμβαλλόμενους και κόστος διαχείρισης μεταβολών στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. μετατροπές και επαναφορές). Οι άλλες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με την ασφαλιστική δραστηριότητα, αλλά είναι αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερα του ενός ασφαλιστήρια συμβόλαια, όπως η μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
Το ποσό αφορά τις μικτές πρωτασφαλίσεις.
|
|
C0010 έως C0120/R0620
|
Διοικητικές δαπάνες — Μικτή — αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Οι διοικητικές δαπάνες που πραγματοποίησε η επιχείρηση κατά την περίοδο αναφοράς, σε δεδουλευμένη βάση, είναι οι δαπάνες που συνδέονται με τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων περιλαμβανομένων δαπανών που αφορούν συμβάσεις αντασφάλισης και φορείς ειδικού σκοπού. Ορισμένες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με μια δραστηριότητα που αφορά κάποιο συγκεκριμένο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. κόστος διατήρησης) όπως κόστος χρέωσης ασφαλίστρων, κόστος τακτικής αποστολής πληροφοριών στους αντισυμβαλλόμενους και κόστος διαχείρισης μεταβολών στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. μετατροπές και επαναφορές). Οι άλλες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με την ασφαλιστική δραστηριότητα, αλλά είναι αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερα του ενός ασφαλιστήρια συμβόλαια, όπως η μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
Το ποσό αφορά τη μικτή αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση.
|
|
C0130 έως C0160/R0630
|
Διοικητικές δαπάνες — Μικτή — αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Οι διοικητικές δαπάνες που πραγματοποίησε η επιχείρηση κατά την περίοδο αναφοράς, σε δεδουλευμένη βάση, είναι οι δαπάνες που συνδέονται με τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων περιλαμβανομένων δαπανών που αφορούν συμβάσεις αντασφάλισης και φορείς ειδικού σκοπού. Ορισμένες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με μια δραστηριότητα που αφορά κάποιο συγκεκριμένο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. κόστος διατήρησης) όπως κόστος χρέωσης ασφαλίστρων, κόστος τακτικής αποστολής πληροφοριών στους αντισυμβαλλόμενους και κόστος διαχείρισης μεταβολών στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. μετατροπές και επαναφορές). Οι άλλες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με την ασφαλιστική δραστηριότητα, αλλά είναι αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερα του ενός ασφαλιστήρια συμβόλαια, όπως η μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
Το ποσό αφορά τις μικτές αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις.
|
|
C0010 έως C0160/R0640
|
Διοικητικές δαπάνες — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Οι διοικητικές δαπάνες που πραγματοποίησε η επιχείρηση κατά την περίοδο αναφοράς, σε δεδουλευμένη βάση, είναι οι δαπάνες που συνδέονται με τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων περιλαμβανομένων δαπανών που αφορούν συμβάσεις αντασφάλισης και φορείς ειδικού σκοπού. Ορισμένες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με μια δραστηριότητα που αφορά κάποιο συγκεκριμένο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. κόστος διατήρησης) όπως κόστος χρέωσης ασφαλίστρων, κόστος τακτικής αποστολής πληροφοριών στους αντισυμβαλλόμενους και κόστος διαχείρισης μεταβολών στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. μετατροπές και επαναφορές). Οι άλλες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με την ασφαλιστική δραστηριότητα, αλλά είναι αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερα του ενός ασφαλιστήρια συμβόλαια, όπως η μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
Το ποσό αφορά το μερίδιο του αντασφαλιστή.
Το μερίδιο του αντασφαλιστή εξ ορισμού κατανέμεται ανά είδος δαπάνης. Εάν αυτό δεν είναι εφικτό, τότε αναφέρεται ως δαπάνες εξαγορών.
|
|
C0010 έως C0160/R0700
|
Διοικητικές δαπάνες — Καθαρές
|
Οι διοικητικές δαπάνες που πραγματοποίησε η επιχείρηση κατά την περίοδο αναφοράς, σε δεδουλευμένη βάση, είναι οι δαπάνες που συνδέονται με τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων περιλαμβανομένων δαπανών που αφορούν συμβάσεις αντασφάλισης και φορείς ειδικού σκοπού. Ορισμένες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με μια δραστηριότητα που αφορά κάποιο συγκεκριμένο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. κόστος διατήρησης) όπως κόστος χρέωσης ασφαλίστρων, κόστος τακτικής αποστολής πληροφοριών στους αντισυμβαλλόμενους και κόστος διαχείρισης μεταβολών στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. μετατροπές και επαναφορές). Οι άλλες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με την ασφαλιστική δραστηριότητα, αλλά είναι αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερα του ενός ασφαλιστήρια συμβόλαια, όπως η μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
Οι καθαρές διοικητικές δαπάνες αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0010 έως C0120/R0710
|
Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων — Μικτές — πρωτασφαλίσεις
|
Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων συνήθως δεν κατανέμονται ανά ασφαλιστήριο συμβόλαιο αλλά σε επίπεδο χαρτοφυλακίου ασφαλιστηρίων συμβολαίων. Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν τις δαπάνες τήρησης αρχείου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου, τη μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τις επενδύσεις, τις αποζημιώσεις των εξωτερικών συμβούλων, τις δαπάνες που συνδέονται με την επενδυτική δραστηριότητα (δηλαδή την αγορά και πώληση τίτλων του χαρτοφυλακίου) και σε ορισμένες περιπτώσεις την αποζημίωση για υπηρεσίες θεματοφυλακής.
Το ποσό αφορά τις μικτές πρωτασφαλίσεις.
|
|
C0010 έως C0120/R0720
|
Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων — Μικτή — αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων συνήθως δεν κατανέμονται ανά ασφαλιστήριο συμβόλαιο αλλά σε επίπεδο χαρτοφυλακίου ασφαλιστηρίων συμβολαίων. Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν τις δαπάνες τήρησης αρχείου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου, τη μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τις επενδύσεις, τις αποζημιώσεις των εξωτερικών συμβούλων, τις δαπάνες που συνδέονται με την επενδυτική δραστηριότητα (δηλαδή την αγορά και πώληση τίτλων του χαρτοφυλακίου) και σε ορισμένες περιπτώσεις την αποζημίωση για υπηρεσίες θεματοφυλακής.
Το ποσό αφορά τη μικτή αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση.
|
|
C0130 έως C0160/R0730
|
Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων — Μικτή — αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων συνήθως δεν κατανέμονται ανά ασφαλιστήριο συμβόλαιο αλλά σε επίπεδο χαρτοφυλακίου ασφαλιστηρίων συμβολαίων. Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν τις δαπάνες τήρησης αρχείου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου, τη μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τις επενδύσεις, τις αποζημιώσεις των εξωτερικών συμβούλων, τις δαπάνες που συνδέονται με την επενδυτική δραστηριότητα (δηλαδή την αγορά και πώληση τίτλων του χαρτοφυλακίου) και σε ορισμένες περιπτώσεις την αποζημίωση για υπηρεσίες θεματοφυλακής.
Το ποσό αφορά τις μικτές αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις.
|
|
C0010 έως C0160/R0740
|
Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων — μερίδιο αντασφαλιστών
|
Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων συνήθως δεν κατανέμονται ανά ασφαλιστήριο συμβόλαιο αλλά σε επίπεδο χαρτοφυλακίου ασφαλιστηρίων συμβολαίων. Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν τις δαπάνες τήρησης αρχείου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου, τη μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τις επενδύσεις, τις αποζημιώσεις των εξωτερικών συμβούλων, τις δαπάνες που συνδέονται με την επενδυτική δραστηριότητα (δηλαδή την αγορά και πώληση τίτλων του χαρτοφυλακίου) και σε ορισμένες περιπτώσεις την αποζημίωση για υπηρεσίες θεματοφυλακής.
Το ποσό αφορά το μερίδιο των αντασφαλιστών.
Το μερίδιο του αντασφαλιστή εξ ορισμού κατανέμεται ανά είδος δαπάνης. Εάν αυτό δεν είναι εφικτό, τότε αναφέρεται ως δαπάνες εξαγορών.
|
|
C0010 έως C0160/R0800
|
Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων — Καθαρές
|
Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων συνήθως δεν κατανέμονται ανά ασφαλιστήριο συμβόλαιο αλλά σε επίπεδο χαρτοφυλακίου ασφαλιστηρίων συμβολαίων. Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν τις δαπάνες τήρησης αρχείου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου, τη μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τις επενδύσεις, τις αποζημιώσεις των εξωτερικών συμβούλων, τις δαπάνες που συνδέονται με την επενδυτική δραστηριότητα (δηλαδή την αγορά και πώληση τίτλων του χαρτοφυλακίου) και σε ορισμένες περιπτώσεις την αποζημίωση για υπηρεσίες θεματοφυλακής.
Το ποσό αφορά τις καθαρές δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων.
Οι καθαρές δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0010 έως C0120/R0810
|
Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων — Μικτές — πρωτασφαλίσεις
|
Οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων είναι δαπάνες οι οποίες θα πραγματοποιηθούν κατά την επεξεργασία και τη διευθέτηση απαιτήσεων, και μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν τις αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων και το εσωτερικό κόστος επεξεργασίας των πληρωμών για αποζημιώσεις. Ορισμένες από αυτές τις δαπάνες θα μπορούσαν να αποδοθούν σε επιμέρους απαιτήσεις (π.χ. αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων), ενώ άλλες είναι το αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερες από μία απαιτήσεις (π.χ. μισθοδοσία προσωπικού του τμήματος διαχείρισης αποζημιώσεων).
Το ποσό αφορά τις μικτές πρωτασφαλίσεις.
Στο παρόν στοιχείο περιλαμβάνεται η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0010 έως C0120/R0820
|
Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων — Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων είναι δαπάνες οι οποίες θα πραγματοποιηθούν κατά την επεξεργασία και τη διευθέτηση απαιτήσεων, και μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν τις αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων και το εσωτερικό κόστος επεξεργασίας των πληρωμών για αποζημιώσεις. Ορισμένες από αυτές τις δαπάνες θα μπορούσαν να αποδοθούν σε επιμέρους απαιτήσεις (π.χ. αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων), ενώ άλλες είναι το αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερες από μία απαιτήσεις (π.χ. μισθοδοσία προσωπικού του τμήματος διαχείρισης αποζημιώσεων).
Το ποσό αφορά τη μικτή αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση.
Στο παρόν στοιχείο περιλαμβάνεται η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0130 έως C0160/R0830
|
Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων — Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων είναι δαπάνες οι οποίες θα πραγματοποιηθούν κατά την επεξεργασία και τη διευθέτηση απαιτήσεων, και μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν τις αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων και το εσωτερικό κόστος επεξεργασίας των πληρωμών για αποζημιώσεις. Ορισμένες από αυτές τις δαπάνες θα μπορούσαν να αποδοθούν σε επιμέρους απαιτήσεις (π.χ. αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων), ενώ άλλες είναι το αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερες από μία απαιτήσεις (π.χ. μισθοδοσία προσωπικού του τμήματος διαχείρισης αποζημιώσεων).
Το ποσό αφορά τις μικτές αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις.
Στο παρόν στοιχείο περιλαμβάνεται η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0010 έως C0160/R0840
|
Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων — Μερίδιο αντασφαλιστών
|
Οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων είναι δαπάνες οι οποίες θα πραγματοποιηθούν κατά την επεξεργασία και τη διευθέτηση απαιτήσεων, και μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν τις αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων και το εσωτερικό κόστος επεξεργασίας των πληρωμών για αποζημιώσεις. Ορισμένες από αυτές τις δαπάνες θα μπορούσαν να αποδοθούν σε επιμέρους απαιτήσεις (π.χ. αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων), ενώ άλλες είναι το αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερες από μία απαιτήσεις (π.χ. μισθοδοσία προσωπικού του τμήματος διαχείρισης αποζημιώσεων).
Το ποσό αφορά το μερίδιο των αντασφαλιστών.
Στο παρόν στοιχείο περιλαμβάνεται η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
Το μερίδιο του αντασφαλιστή εξ ορισμού κατανέμεται ανά είδος δαπάνης. Εάν αυτό δεν είναι εφικτό, τότε αναφέρεται ως δαπάνες εξαγορών.
|
|
C0010 έως C0160/R0900
|
Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων — Καθαρές
|
Οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων είναι δαπάνες οι οποίες θα πραγματοποιηθούν κατά την επεξεργασία και τη διευθέτηση απαιτήσεων, και μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν τις αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων και το εσωτερικό κόστος επεξεργασίας των πληρωμών για αποζημιώσεις. Ορισμένες από αυτές τις δαπάνες θα μπορούσαν να αποδοθούν σε επιμέρους απαιτήσεις (π.χ. αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων), ενώ άλλες είναι το αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερες από μία απαιτήσεις (π.χ. μισθοδοσία προσωπικού του τμήματος διαχείρισης αποζημιώσεων).
Οι καθαρές δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
Στο παρόν στοιχείο περιλαμβάνεται η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0010 έως C0120/R0910
|
Δαπάνες εξαγορών — Μικτές — πρωτασφαλίσεις
|
Οι δαπάνες εξαγορών περιλαμβάνουν δαπάνες, μεταξύ άλλων και δαπάνες ανανέωσης, οι οποίες μπορούν να προσδιοριστούν σε επίπεδο μεμονωμένου ασφαλιστηρίου συμβολαίου και έχουν πραγματοποιηθεί επειδή η επιχείρηση προχώρησε σε έκδοση του συγκεκριμένου συμβολαίου. Πρόκειται για το κόστος προμηθειών, καθώς και το κόστος πώλησης, ανάληψης ασφαλιστικού κινδύνου και έναρξης ισχύος ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου που έχει εκδοθεί. Περιλαμβάνει τις μεταβολές των αναβαλλόμενων εξόδων πρόσκτησης. Όσον αφορά τις αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ο ορισμός εφαρμόζεται κατ' αναλογία.
Το ποσό αφορά τις μικτές πρωτασφαλίσεις.
|
|
C0010 έως C0120/R0920
|
Δαπάνες εξαγορών — Μικτές — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Οι δαπάνες εξαγορών περιλαμβάνουν δαπάνες, μεταξύ άλλων και δαπάνες ανανέωσης, οι οποίες μπορούν να προσδιοριστούν σε επίπεδο μεμονωμένου ασφαλιστηρίου συμβολαίου και έχουν πραγματοποιηθεί επειδή η επιχείρηση προχώρησε σε έκδοση του συγκεκριμένου συμβολαίου. Πρόκειται για το κόστος προμηθειών, καθώς και το κόστος πώλησης, ανάληψης ασφαλιστικού κινδύνου και έναρξης ισχύος ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου που έχει εκδοθεί. Περιλαμβάνει τις μεταβολές των αναβαλλόμενων εξόδων πρόσκτησης. Όσον αφορά τις αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ο ορισμός εφαρμόζεται κατ' αναλογία.
Το ποσό αφορά τη μικτή αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση.
|
|
C0130 έως C0160/R0930
|
Δαπάνες εξαγορών — Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Οι δαπάνες εξαγορών περιλαμβάνουν δαπάνες, μεταξύ άλλων και δαπάνες ανανέωσης, οι οποίες μπορούν να προσδιοριστούν σε επίπεδο μεμονωμένου ασφαλιστηρίου συμβολαίου και έχουν πραγματοποιηθεί επειδή η επιχείρηση προχώρησε σε έκδοση του συγκεκριμένου συμβολαίου. Πρόκειται για το κόστος προμηθειών, καθώς και το κόστος πώλησης, ανάληψης ασφαλιστικού κινδύνου και έναρξης ισχύος ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου που έχει εκδοθεί. Περιλαμβάνει τις μεταβολές των αναβαλλόμενων εξόδων πρόσκτησης. Όσον αφορά τις αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ο ορισμός εφαρμόζεται κατ' αναλογία.
Το ποσό αφορά τις αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις.
|
|
C0010 έως C0160/R0940
|
Δαπάνες εξαγορών — Μερίδιο αντασφαλιστών
|
Οι δαπάνες εξαγορών περιλαμβάνουν δαπάνες, μεταξύ άλλων και δαπάνες ανανέωσης, οι οποίες μπορούν να προσδιοριστούν σε επίπεδο μεμονωμένου ασφαλιστηρίου συμβολαίου και έχουν πραγματοποιηθεί επειδή η επιχείρηση προχώρησε σε έκδοση του συγκεκριμένου συμβολαίου. Πρόκειται για το κόστος προμηθειών, καθώς και το κόστος πώλησης, ανάληψης ασφαλιστικού κινδύνου και έναρξης ισχύος ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου που έχει εκδοθεί. Περιλαμβάνει τις μεταβολές των αναβαλλόμενων εξόδων πρόσκτησης. Όσον αφορά τις αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ο ορισμός εφαρμόζεται κατ' αναλογία.
Το ποσό αφορά το μερίδιο των αντασφαλιστών.
Το μερίδιο του αντασφαλιστή εξ ορισμού κατανέμεται ανά είδος δαπάνης. Εάν αυτό δεν είναι εφικτό, τότε αναφέρεται ως δαπάνες εξαγορών.
|
|
C0010 έως C0160/R1000
|
Δαπάνες εξαγορών — Καθαρές
|
►M1
Οι δαπάνες εξαγορών περιλαμβάνουν δαπάνες, μεταξύ άλλων και δαπάνες ανανέωσης, οι οποίες μπορούν να προσδιοριστούν σε επίπεδο μεμονωμένου ασφαλιστηρίου συμβολαίου και έχουν πραγματοποιηθεί επειδή η επιχείρηση προχώρησε σε έκδοση του συγκεκριμένου συμβολαίου. Πρόκειται για το κόστος προμηθειών, καθώς και το κόστος πώλησης, ανάληψης ασφαλιστικού κινδύνου και έναρξης ισχύος ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου που έχει εκδοθεί. Περιλαμβάνει τις μεταβολές των αναβαλλόμενων εξόδων πρόσκτησης. Όσον αφορά τις αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ο ορισμός εφαρμόζεται κατ' αναλογία.
Οι καθαρές δαπάνες εξαγορών αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις. ◄
|
|
C0010 έως C0120/R1010
|
Γενικά έξοδα — Μικτές — πρωτασφαλίσεις
|
Τα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν τη μισθοδοσία των γενικών διευθυντών, το κόστος εσωτερικού ελέγχου και τακτικά καθημερινά έξοδα, δηλαδή λογαριασμοί ηλεκτρικού ρεύματος, ενοίκιο εγκαταστάσεων, έξοδα συστημάτων πληροφορικής. Τα παρόντα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν επίσης δαπάνες που σχετίζονται με την ανάπτυξη νέων δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης, τη διαφήμιση των ασφαλιστικών προϊόντων, τη βελτίωση των εσωτερικών διαδικασιών, όπως επενδύσεις σε συστήματα που απαιτούνται για την υποστήριξη των ασφαλίσεων και αντασφαλίσεων (π.χ. αγορά νέου συστήματος πληροφορικής και ανάπτυξη νέου λογισμικού).
Το ποσό αφορά τις μικτές πρωτασφαλίσεις.
|
|
C0010 έως C0120/R1020
|
Γενικά έξοδα — Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Τα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν τη μισθοδοσία των γενικών διευθυντών, το κόστος εσωτερικού ελέγχου και τακτικά καθημερινά έξοδα, δηλαδή λογαριασμοί ηλεκτρικού ρεύματος, ενοίκιο εγκαταστάσεων, έξοδα συστημάτων πληροφορικής. Τα παρόντα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν επίσης δαπάνες που σχετίζονται με την ανάπτυξη νέων δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης, τη διαφήμιση των ασφαλιστικών προϊόντων, τη βελτίωση των εσωτερικών διαδικασιών, όπως επενδύσεις σε συστήματα που απαιτούνται για την υποστήριξη των ασφαλίσεων και αντασφαλίσεων (π.χ. αγορά νέου συστήματος πληροφορικής και ανάπτυξη νέου λογισμικού).
Το ποσό αφορά τη μικτή αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση.
|
|
C0130 έως C0160/R1030
|
Γενικά έξοδα — Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Τα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν τη μισθοδοσία των γενικών διευθυντών, το κόστος εσωτερικού ελέγχου και τακτικά καθημερινά έξοδα, δηλαδή λογαριασμοί ηλεκτρικού ρεύματος, ενοίκιο εγκαταστάσεων, έξοδα συστημάτων πληροφορικής. Τα παρόντα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν επίσης δαπάνες που σχετίζονται με την ανάπτυξη νέων δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης, τη διαφήμιση των ασφαλιστικών προϊόντων, τη βελτίωση των εσωτερικών διαδικασιών, όπως επενδύσεις σε συστήματα που απαιτούνται για την υποστήριξη των ασφαλίσεων και αντασφαλίσεων (π.χ. αγορά νέου συστήματος πληροφορικής και ανάπτυξη νέου λογισμικού).
Το ποσό αφορά τις μικτές αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις.
|
|
C0010 έως C0160/R1040
|
Γενικά έξοδα — Μερίδιο αντασφαλιστών
|
Τα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν τη μισθοδοσία των γενικών διευθυντών, το κόστος εσωτερικού ελέγχου και τακτικά καθημερινά έξοδα, δηλαδή λογαριασμοί ηλεκτρικού ρεύματος, ενοίκιο εγκαταστάσεων, έξοδα συστημάτων πληροφορικής. Τα παρόντα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν επίσης δαπάνες που σχετίζονται με την ανάπτυξη νέων δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης, τη διαφήμιση των ασφαλιστικών προϊόντων, τη βελτίωση των εσωτερικών διαδικασιών, όπως επενδύσεις σε συστήματα που απαιτούνται για την υποστήριξη των ασφαλίσεων και αντασφαλίσεων (π.χ. αγορά νέου συστήματος πληροφορικής και ανάπτυξη νέου λογισμικού).
Το ποσό αφορά το μερίδιο των αντασφαλιστών.
Το μερίδιο του αντασφαλιστή εξ ορισμού κατανέμεται ανά είδος δαπάνης. Εάν αυτό δεν είναι εφικτό, τότε αναφέρεται ως δαπάνες εξαγορών.
|
|
C0010 έως C0160/R1100
|
Γενικά έξοδα — Καθαρά
|
Τα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν τη μισθοδοσία των γενικών διευθυντών, το κόστος εσωτερικού ελέγχου και τακτικά καθημερινά έξοδα, δηλαδή λογαριασμοί ηλεκτρικού ρεύματος, ενοίκιο εγκαταστάσεων, έξοδα συστημάτων πληροφορικής. Τα παρόντα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν επίσης δαπάνες που σχετίζονται με την ανάπτυξη νέων δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης, τη διαφήμιση των ασφαλιστικών προϊόντων, τη βελτίωση των εσωτερικών διαδικασιών, όπως επενδύσεις σε συστήματα που απαιτούνται για την υποστήριξη των ασφαλίσεων και αντασφαλίσεων (π.χ. αγορά νέου συστήματος πληροφορικής και ανάπτυξη νέου λογισμικού).
Τα καθαρά γενικά έξοδα αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0200/R0110–R1100
|
Σύνολο
|
Το σύνολο για διαφορετικά στοιχεία για όλες τις κατηγορίες δραστηριοτήτων.
|
|
C0200/R1200
|
Λοιπά έξοδα
|
Τα λοιπά τεχνικά έξοδα τα οποία δεν καλύπτονται από τις ανωτέρω αναφερόμενες δαπάνες και δεν κατανέμονται ανά κατηγορία δραστηριοτήτων.
Δεν περιλαμβάνονται οι μη τεχνικές δαπάνες, όπως ο φόρος, τα έξοδα από τόκους, οι ζημίες από διάθεση περιουσιακών στοιχείων, κ.λπ.
|
|
C0200/R1300
|
Σύνολο εξόδων
|
Το ποσό όλων των τεχνικών δαπανών
|
|
Υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης στον κλάδο ζωής
|
|
C0210 έως C0280/R1410
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα —Μικτά
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που κατέστησαν απαιτητά κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, προερχόμενα από μικτές δραστηριότητες, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει μεταγενέστερη χρήση.
Περιλαμβάνονται τόσο οι πρωτασφαλίσεις όσο και οι αντασφαλίσεις.
|
|
C0210 έως C0280/R1420
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που εκχωρήθηκαν σε αντασφαλιστές και κατέστησαν απαιτητά κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει σε μεταγενέστερη χρήση.
|
|
C0210 έως C0280/R1500
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Καθαρά
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα καθαρά εγγεγραμμένα ασφάλιστρα αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0210 έως C0280/R1510
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μικτά
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν τις πρωτασφαλίσεις και τις αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0210 έως C0280/R1520
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το μερίδιο του αντασφαλιστή στα μικτά εγγεγραμμένα ασφάλιστρα μείον τη μεταβολή στο μερίδιο του αντασφαλιστή στην πρόβλεψη για τα μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα.
|
|
C0210 έως C0280/R1600
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Καθαρά
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για τα μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0210 έως C0280/R1610
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μικτές
|
Οι ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση, όσον αφορά τα ασφαλιστήρια συμβόλαια που προκύπτουν από πρωτασφαλίσεις και αντασφαλίσεις.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0210 έως C0280/R1620
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Οι ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: πρόκειται για το μερίδιο του αντασφαλιστή επί του αθροίσματος των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0210 έως C0280/R1700
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Καθαρές
|
Οι ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση, σε σχέση με το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0210 έως C0280/R1710
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μικτή
|
Ο ορισμός της μεταβολής των άλλων τεχνικών προβλέψεων προβλέπεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι η μεταβολή στις άλλες τεχνικές προβλέψεις που αφορούν ασφαλιστήρια συμβόλαια τα οποία απορρέουν από τις πρωτασφαλίσεις και τις αντασφαλίσεις.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0210 έως C0280/R1720
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μερίδιο αντασφαλιστών
|
Ο ορισμός της μεταβολής των άλλων τεχνικών προβλέψεων προβλέπεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το μερίδιο των αντασφαλιστών επί της μεταβολής των άλλων τεχνικών προβλέψεων.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική. ◄
|
|
C0210 έως C0280/R1800
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Καθαρή
|
Ο ορισμός της μεταβολής των άλλων τεχνικών προβλέψεων προβλέπεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: η καθαρή μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων που συνδέεται με το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0210 έως C0280/R1900
|
Πραγματοποιηθείσες δαπάνες
|
Όλες οι τεχνικές δαπάνες που πραγματοποίησε η επιχείρηση κατά την περίοδο αναφοράς σε δεδουλευμένη βάση.
|
|
C0210 έως C0280/R1910
|
Διοικητικές δαπάνες — Μικτές
|
Οι διοικητικές δαπάνες που πραγματοποίησε η επιχείρηση κατά την εταιρική χρήση, σε δεδουλευμένη βάση, είναι οι δαπάνες που συνδέονται με τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων περιλαμβανομένων των δαπανών που αφορούν συμβάσεις αντασφάλισης και φορείς ειδικού σκοπού. Ορισμένες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με μια δραστηριότητα που αφορά κάποιο συγκεκριμένο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. κόστος διατήρησης) όπως κόστος χρέωσης ασφαλίστρων, κόστος τακτικής αποστολής πληροφοριών στους αντισυμβαλλόμενους και κόστος διαχείρισης μεταβολών στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. μετατροπές και επαναφορές). Οι άλλες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με την ασφαλιστική δραστηριότητα, αλλά είναι αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερα του ενός ασφαλιστήρια συμβόλαια, όπως η μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
Το ποσό αφορά τις μικτές πρωτασφαλίσεις και αντασφαλίσεις.
|
|
C0210 έως C0280/R1920
|
Διοικητικές δαπάνες — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Οι διοικητικές δαπάνες που πραγματοποίησε η επιχείρηση κατά την περίοδο αναφοράς, σε δεδουλευμένη βάση, είναι οι δαπάνες που συνδέονται με τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων περιλαμβανομένων δαπανών που αφορούν συμβάσεις αντασφάλισης και φορείς ειδικού σκοπού. Ορισμένες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με μια δραστηριότητα που αφορά κάποιο συγκεκριμένο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. κόστος διατήρησης) όπως κόστος χρέωσης ασφαλίστρων, κόστος τακτικής αποστολής πληροφοριών στους αντισυμβαλλόμενους και κόστος διαχείρισης μεταβολών στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. μετατροπές και επαναφορές). Οι άλλες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με την ασφαλιστική δραστηριότητα, αλλά είναι αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερα του ενός ασφαλιστήρια συμβόλαια, όπως η μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
Το ποσό αφορά το μερίδιο του αντασφαλιστή.
Το μερίδιο του αντασφαλιστή εξ ορισμού κατανέμεται ανά είδος δαπάνης. Εάν αυτό δεν είναι εφικτό, τότε αναφέρεται ως δαπάνες εξαγορών.
|
|
C0210 έως C0280/R2000
|
Διοικητικές δαπάνες — Καθαρές
|
Οι διοικητικές δαπάνες που πραγματοποίησε η επιχείρηση κατά την περίοδο αναφοράς, σε δεδουλευμένη βάση, είναι οι δαπάνες που συνδέονται με τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων περιλαμβανομένων δαπανών που αφορούν συμβάσεις αντασφάλισης και φορείς ειδικού σκοπού. Ορισμένες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με μια δραστηριότητα που αφορά κάποιο συγκεκριμένο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. κόστος διατήρησης) όπως κόστος χρέωσης ασφαλίστρων, κόστος τακτικής αποστολής πληροφοριών στους αντισυμβαλλόμενους και κόστος διαχείρισης μεταβολών στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. μετατροπές και επαναφορές). Οι άλλες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με την ασφαλιστική δραστηριότητα, αλλά είναι αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερα του ενός ασφαλιστήρια συμβόλαια, όπως η μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
Το ποσό αφορά τις καθαρές διοικητικές δαπάνες.
Οι καθαρές διοικητικές δαπάνες αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0210 έως C0280/R2010
|
Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων — Μικτές
|
Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων συνήθως δεν κατανέμονται ανά ασφαλιστήριο συμβόλαιο αλλά σε επίπεδο χαρτοφυλακίου ασφαλιστηρίων συμβολαίων. Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν τις δαπάνες τήρησης αρχείου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου, τη μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τις επενδύσεις, τις αποζημιώσεις των εξωτερικών συμβούλων, τις δαπάνες που συνδέονται με την επενδυτική δραστηριότητα (δηλαδή την αγορά και πώληση τίτλων του χαρτοφυλακίου) και σε ορισμένες περιπτώσεις την αποζημίωση για υπηρεσίες θεματοφυλακής.
Το ποσό αφορά τις μικτές πρωτασφαλίσεις και αντασφαλίσεις.
|
|
C0210 έως C0280/R2020
|
Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων — μερίδιο αντασφαλιστών
|
Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων συνήθως δεν κατανέμονται ανά ασφαλιστήριο συμβόλαιο αλλά σε επίπεδο χαρτοφυλακίου ασφαλιστηρίων συμβολαίων. Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν τις δαπάνες τήρησης αρχείου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου, τη μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τις επενδύσεις, τις αποζημιώσεις των εξωτερικών συμβούλων, τις δαπάνες που συνδέονται με την επενδυτική δραστηριότητα (δηλαδή την αγορά και πώληση τίτλων του χαρτοφυλακίου) και σε ορισμένες περιπτώσεις την αποζημίωση για υπηρεσίες θεματοφυλακής.
Το ποσό αφορά το μερίδιο των αντασφαλιστών.
Το μερίδιο του αντασφαλιστή εξ ορισμού κατανέμεται ανά είδος δαπάνης. Εάν αυτό δεν είναι εφικτό, τότε αναφέρεται ως δαπάνες εξαγορών.
|
|
C0210 έως C0280/R2100
|
Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων — Καθαρές
|
Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων συνήθως δεν κατανέμονται ανά ασφαλιστήριο συμβόλαιο αλλά σε επίπεδο χαρτοφυλακίου ασφαλιστηρίων συμβολαίων. Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν τις δαπάνες τήρησης αρχείου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου, τη μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τις επενδύσεις, τις αποζημιώσεις των εξωτερικών συμβούλων, τις δαπάνες που συνδέονται με την επενδυτική δραστηριότητα (δηλαδή την αγορά και πώληση τίτλων του χαρτοφυλακίου) και σε ορισμένες περιπτώσεις την αποζημίωση για υπηρεσίες θεματοφυλακής.
Το ποσό αφορά τις καθαρές δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων.
Οι καθαρές δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0210 έως C0280/R2110
|
Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων — Μικτές
|
Οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων είναι δαπάνες οι οποίες θα πραγματοποιηθούν κατά την επεξεργασία και τη διευθέτηση απαιτήσεων, και μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν τις αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων και το εσωτερικό κόστος επεξεργασίας των πληρωμών για αποζημιώσεις. Ορισμένες από αυτές τις δαπάνες θα μπορούσαν να αποδοθούν σε επιμέρους απαιτήσεις (π.χ. αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων), ενώ άλλες είναι το αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερες από μία απαιτήσεις (π.χ. μισθοδοσία προσωπικού του τμήματος διαχείρισης αποζημιώσεων).
Το ποσό αφορά τις μικτές πρωτασφαλίσεις και αντασφαλίσεις.
Στο παρόν στοιχείο περιλαμβάνεται η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0210 έως C0280/R2120
|
Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων — Μερίδιο αντασφαλιστών
|
Οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων είναι δαπάνες οι οποίες θα πραγματοποιηθούν κατά την επεξεργασία και τη διευθέτηση απαιτήσεων, και μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν τις αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων και το εσωτερικό κόστος επεξεργασίας των πληρωμών για αποζημιώσεις. Ορισμένες από αυτές τις δαπάνες θα μπορούσαν να αποδοθούν σε επιμέρους απαιτήσεις (π.χ. αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων), ενώ άλλες είναι το αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερες από μία απαιτήσεις (π.χ. μισθοδοσία προσωπικού του τμήματος διαχείρισης αποζημιώσεων).
Το ποσό αφορά το μερίδιο των αντασφαλιστών.
Στο παρόν στοιχείο περιλαμβάνεται η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
Το μερίδιο του αντασφαλιστή εξ ορισμού κατανέμεται ανά είδος δαπάνης. Εάν αυτό δεν είναι εφικτό, τότε αναφέρεται ως δαπάνες εξαγορών.
|
|
C0210 έως C0280/R2200
|
Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων — Καθαρές
|
Οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων είναι δαπάνες οι οποίες θα πραγματοποιηθούν κατά την επεξεργασία και τη διευθέτηση απαιτήσεων, και μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν τις αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων και το εσωτερικό κόστος επεξεργασίας των πληρωμών για αποζημιώσεις. Ορισμένες από αυτές τις δαπάνες θα μπορούσαν να αποδοθούν σε επιμέρους απαιτήσεις (π.χ. αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων), ενώ άλλες είναι το αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερες από μία απαιτήσεις (π.χ. μισθοδοσία προσωπικού του τμήματος διαχείρισης αποζημιώσεων).
Οι καθαρές δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
Στο παρόν στοιχείο περιλαμβάνεται η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0210 έως C0280/R2210
|
Δαπάνες εξαγορών — Μικτές
|
Οι δαπάνες εξαγορών περιλαμβάνουν τις δαπάνες οι οποίες μπορούν να προσδιοριστούν σε επίπεδο ασφαλιστηρίου συμβολαίου και έχουν πραγματοποιηθεί επειδή η επιχείρηση προχώρησε σε έκδοση του συγκεκριμένου συμβολαίου. Πρόκειται για το κόστος προμηθειών, καθώς και το κόστος πώλησης, ανάληψης ασφαλιστικού κινδύνου και έναρξης ισχύος ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου που έχει εκδοθεί. Περιλαμβάνει τις μεταβολές των αναβαλλόμενων εξόδων πρόσκτησης. Όσον αφορά τις αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ο ορισμός εφαρμόζεται κατ' αναλογία.
Το ποσό αφορά τις μικτές πρωτασφαλίσεις και αντασφαλίσεις.
|
|
C0210 έως C0280/R2220
|
Δαπάνες εξαγορών — Μερίδιο αντασφαλιστών
|
Οι δαπάνες εξαγορών περιλαμβάνουν τις δαπάνες οι οποίες μπορούν να προσδιοριστούν σε επίπεδο ασφαλιστηρίου συμβολαίου και έχουν πραγματοποιηθεί επειδή η επιχείρηση προχώρησε σε έκδοση του συγκεκριμένου συμβολαίου. Πρόκειται για το κόστος προμηθειών, καθώς και το κόστος πώλησης, ανάληψης ασφαλιστικού κινδύνου και έναρξης ισχύος ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου που έχει εκδοθεί. Περιλαμβάνει τις μεταβολές των αναβαλλόμενων εξόδων πρόσκτησης. Όσον αφορά τις αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ο ορισμός εφαρμόζεται κατ' αναλογία.
Το ποσό αφορά το μερίδιο των αντασφαλιστών.
Το μερίδιο του αντασφαλιστή εξ ορισμού κατανέμεται ανά είδος δαπάνης. Εάν αυτό δεν είναι εφικτό, τότε αναφέρεται ως δαπάνες εξαγορών.
|
|
C0210 έως C0280/R2300
|
Δαπάνες εξαγορών — Καθαρές
|
Οι δαπάνες εξαγορών περιλαμβάνουν τις δαπάνες οι οποίες μπορούν να προσδιοριστούν σε επίπεδο ασφαλιστηρίου συμβολαίου και έχουν πραγματοποιηθεί επειδή η επιχείρηση προχώρησε σε έκδοση του συγκεκριμένου συμβολαίου. Πρόκειται για το κόστος προμηθειών, καθώς και το κόστος πώλησης, ανάληψης ασφαλιστικού κινδύνου και έναρξης ισχύος ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου που έχει εκδοθεί. Περιλαμβάνει τις μεταβολές των αναβαλλόμενων εξόδων πρόσκτησης. Όσον αφορά τις αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ο ορισμός εφαρμόζεται κατ' αναλογία.
Οι καθαρές δαπάνες εξαγορών αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0210 έως C0280/R2310
|
Γενικά έξοδα — Μικτά
|
Τα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν τη μισθοδοσία των γενικών διευθυντών, το κόστος εσωτερικού ελέγχου και τακτικά καθημερινά έξοδα, δηλαδή λογαριασμοί ηλεκτρικού ρεύματος, ενοίκιο εγκαταστάσεων, έξοδα συστημάτων πληροφορικής. Τα παρόντα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν επίσης δαπάνες που σχετίζονται με την ανάπτυξη νέων δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης, τη διαφήμιση των ασφαλιστικών προϊόντων, τη βελτίωση των εσωτερικών διαδικασιών, όπως επενδύσεις σε συστήματα που απαιτούνται για την υποστήριξη των ασφαλίσεων και αντασφαλίσεων (π.χ. αγορά νέου συστήματος πληροφορικής και ανάπτυξη νέου λογισμικού).
Το ποσό αφορά τις μικτές πρωτασφαλίσεις και αντασφαλίσεις.
|
|
C0210 έως C0280/R2320
|
Γενικά έξοδα — Μερίδιο αντασφαλιστών
|
Τα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν τη μισθοδοσία των γενικών διευθυντών, το κόστος εσωτερικού ελέγχου και τακτικά καθημερινά έξοδα, δηλαδή λογαριασμοί ηλεκτρικού ρεύματος, ενοίκιο εγκαταστάσεων, έξοδα συστημάτων πληροφορικής. Τα παρόντα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν επίσης δαπάνες που σχετίζονται με την ανάπτυξη νέων δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης, τη διαφήμιση των ασφαλιστικών προϊόντων, τη βελτίωση των εσωτερικών διαδικασιών, όπως επενδύσεις σε συστήματα που απαιτούνται για την υποστήριξη των ασφαλίσεων και αντασφαλίσεων (π.χ. αγορά νέου συστήματος πληροφορικής και ανάπτυξη νέου λογισμικού).
Το ποσό αφορά το μερίδιο των αντασφαλιστών.
Το μερίδιο του αντασφαλιστή εξ ορισμού κατανέμεται ανά είδος δαπάνης. Εάν αυτό δεν είναι εφικτό, τότε αναφέρεται ως δαπάνες εξαγορών.
|
|
C0210 έως C0280/R2400
|
Γενικά έξοδα — Καθαρά
|
Τα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν τη μισθοδοσία των γενικών διευθυντών, το κόστος εσωτερικού ελέγχου και τακτικά καθημερινά έξοδα, δηλαδή λογαριασμοί ηλεκτρικού ρεύματος, ενοίκιο εγκαταστάσεων, έξοδα συστημάτων πληροφορικής. Τα παρόντα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν επίσης δαπάνες που σχετίζονται με την ανάπτυξη νέων δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης, τη διαφήμιση των ασφαλιστικών προϊόντων, τη βελτίωση των εσωτερικών διαδικασιών, όπως επενδύσεις σε συστήματα που απαιτούνται για την υποστήριξη των ασφαλίσεων και αντασφαλίσεων (π.χ. αγορά νέου συστήματος πληροφορικής και ανάπτυξη νέου λογισμικού).
Τα καθαρά γενικά έξοδα αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0300/R1410–R2400
|
Σύνολο
|
Το σύνολο για διαφορετικά στοιχεία για όλες τις κατηγορίες δραστηριοτήτων στον κλάδο ζωής, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0300/R2500
|
Λοιπά έξοδα
|
Τα λοιπά τεχνικά έξοδα τα οποία δεν καλύπτονται από τις ανωτέρω αναφερόμενες δαπάνες και δεν κατανέμονται ανά κατηγορία δραστηριοτήτων.
Δεν περιλαμβάνονται οι μη τεχνικές δαπάνες, όπως ο φόρος, τα έξοδα από τόκους, οι ζημίες από διάθεση περιουσιακών στοιχείων, κ.λπ.
|
|
C0300/R2600
|
Σύνολο εξόδων
|
Το ποσό όλων των τεχνικών δαπανών.
|
|
C0210 έως C0280/R2700
|
Συνολικό ποσό εξαγορών συμβολαίων
|
Το παρόν ποσό αντιπροσωπεύει το συνολικό ποσό εξαγορών συμβολαίου που πραγματοποιήθηκαν εντός του έτους.
Το ποσό αυτό αναφέρεται επίσης στις ασφαλιστικές αποζημιώσεις (στοιχείο R1610).
|
S.05.02 — Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά χώρα
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
►M2
Το υπόδειγμα δεν απαιτείται όταν τα κατώτατα όρια υποβολής στοιχείων ανά χώρα που περιγράφονται κατωτέρω δεν έχουν εφαρμογή, δηλαδή όταν η χώρα καταγωγής αντιπροσωπεύει το 90 % κατ' ελάχιστον των συνολικών μεικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων. ◄
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται από λογιστικής απόψεως, δηλαδή βάσει των τοπικών ΓΠΛΑ ή των ΔΠΧΑ εάν είναι αποδεκτά ως τοπικές ΓΠΛΑ. Το υπόδειγμα καταρτίζεται σε βάση από την αρχή του έτους έως το τέλος της περιόδου αναφοράς. Οι επιχειρήσεις χρησιμοποιούν την ίδια βάση αναγνώρισης και αποτίμησης που χρησιμοποιούν για τις δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις. Δεν απαιτείται νέα αναγνώριση ή επανεκτίμηση.
►M2
, με εξαίρεση την κατάταξη μεταξύ των επενδυτικών συμβάσεων και των ασφαλιστικών συμβάσεων όταν αυτή εφαρμόζεται στις οικονομικές καταστάσεις. Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει όλες τις ασφαλιστικές δραστηριότητες ανεξάρτητα από την πιθανή διαφορετική κατάταξη μεταξύ των επενδυτικών συμβάσεων και των ασφαλιστικών συμβάσεων που εφαρμόζεται στις οικονομικές καταστάσεις. ◄
Χρησιμοποιούνται τα ακόλουθα κριτήρια για την ταξινόμηση ανά χώρα:
—
Οι πληροφορίες, που παρέχονται ανά χώρα, συμπληρώνονται για τις πέντε χώρες με το μεγαλύτερο ποσό μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων πλέον της χώρας καταγωγής ή έως ότου συμπληρωθεί το 90 % των συνολικών μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων·
—
Όσον αφορά τις πρωτασφαλίσεις για τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, «Ασφάλιση ιατρικών δαπανών», «Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος», «Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων», «Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών» και «Υπηρεσίες ασφάλισης πιστώσεων και εγγυήσεων», οι πληροφορίες υποβάλλονται ανά χώρα στην οποία ευρίσκεται ο κίνδυνος όπως ορίζεται στο άρθρο 13 παράγραφος 13 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
—
Όσον αφορά τις πρωτασφαλίσεις για άλλες κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, τα στοιχεία υποβάλλονται ανά χώρα όπου έχει συναφθεί η σύμβαση·
—
Όσον αφορά τις αναλογικές και μη αναλογικές αντασφαλίσεις, τα στοιχεία υποβάλλονται ανά χώρα στην οποία βρίσκεται η εκχωρούσα επιχείρηση.
Για τους σκοπούς του παρόντος υποδείγματος ως «χώρα όπου έχει συναφθεί η σύμβαση» νοείται:
α.
Η χώρα στην οποία είναι εγκατεστημένη η ασφαλιστική επιχείρηση (χώρα καταγωγής), όταν η σύμβαση δεν έχει πωληθεί μέσω υποκαταστήματος ή δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών.
β.
Η χώρα στην οποία είναι εγκατεστημένο το υποκατάστημα (χώρα υποδοχής), όταν η σύμβαση έχει πωληθεί μέσω υποκαταστήματος.
γ.
Η χώρα στην οποία διενεργήθηκε η ελεύθερη παροχή υπηρεσιών (χώρα υποδοχής), όταν η σύμβαση έχει πωληθεί δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών.
δ.
Εάν υπήρξε διαμεσολαβητής ή σε κάθε άλλη περίπτωση, ισχύει η επιλογή α), β) ή γ), αναλόγως του ποιος προχώρησε στην πώληση της σύμβασης.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης στον κλάδο ζημιών
|
|
C0020 έως C0060/R0010
|
Πέντε μεγαλύτερες χώρες (ανά ποσό μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων) — υποχρεώσεις από ασφαλίσεις ζημιών
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 των χωρών για τις οποίες υποβάλλονται στοιχεία για τις υποχρεώσεις από ασφαλίσεις ζημιών.
|
|
C0080 έως C0140/R0110
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Πρωτασφαλίσεις
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που κατέστησαν απαιτητά κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, προερχόμενα από πρωτασφαλίσεις, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει μεταγενέστερη χρήση.
|
|
C0080 έως C0140/R0120
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που κατέστησαν απαιτητά κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, προερχόμενα από αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει μεταγενέστερη χρήση.
|
|
C0080 έως C0140/R0130
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που κατέστησαν απαιτητά κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, προερχόμενα από αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει μεταγενέστερη χρήση.
|
|
C0080 έως C0140/R0140
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που εκχωρήθηκαν σε αντασφαλιστές κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει μεταγενέστερη χρήση.
|
|
C0080 έως C0140/R0200
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Καθαρά
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα καθαρά εγγεγραμμένα ασφάλιστρα αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0080 έως C0140/R0210
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Πρωτασφαλίσεις
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν τις πρωτασφαλίσεις.
|
|
C0080 έως C0140/R0220
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν τις αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις.
|
|
C0080 έως C0140/R0230
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν τις αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις.
|
|
C0080 έως C0140/R0240
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα του μεριδίου του αντασφαλιστή στα μικτά εγγεγραμμένα ασφάλιστρα μείον τη μεταβολή στο μερίδιο του αντασφαλιστή στην πρόβλεψη για τα μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα.
|
|
C0080 έως C0140/R0300
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Καθαρά
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για τα μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0080 έως C0140/R0310
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μικτές — Πρωτασφαλίσεις
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση σε σχέση με ασφαλιστήρια συμβόλαια από πρωτασφαλίσεις.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0080 έως C0140/R0320
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μικτές — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση:
ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση όσον αφορά τα ασφαλιστήρια συμβόλαια που προκύπτουν από αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0080 έως C0140/R0330
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μικτές — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση όσον αφορά τα ασφαλιστήρια συμβόλαια που προκύπτουν από αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0080 έως C0140/R0340
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: πρόκειται για το μερίδιο του αντασφαλιστή επί του αθροίσματος των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0080 έως C0140/R0400
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Καθαρές
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση σε σχέση με το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0080 έως C0140/R0410
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μικτές —Πρωτασφαλίσεις
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων όπως ορίζεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι η μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων για τις μικτές πρωτασφαλίσεις.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0080 έως C0140/R0420
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων όπως ορίζεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι η μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων για τη μικτή αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0080 έως C0140/R0430
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων όπως ορίζεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι η μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων για τη μικτή αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0080 έως C0140/R0440
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μερίδιο αντασφαλιστών
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων όπως ορίζεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι η μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων που αφορούν τα ποσά που έχουν εκχωρηθεί σε αντασφαλιστές.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική. ◄
|
|
C0080 έως C0140/R0500
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Καθαρή
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων όπως ορίζεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: το καθαρό ποσό της μεταβολής των άλλων τεχνικών προβλέψεων αντιπροσωπεύει το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0080 έως C0140/R0550
|
Πραγματοποιηθείσες δαπάνες
|
Όλες οι τεχνικές δαπάνες που πραγματοποίησε η επιχείρηση κατά την περίοδο αναφοράς σε δεδουλευμένη βάση.
|
|
C0140/R1200
|
Λοιπά έξοδα
|
Τα λοιπά τεχνικά έξοδα τα οποία δεν καλύπτονται από τις ανωτέρω αναφερόμενες δαπάνες και δεν κατανέμονται ανά κατηγορία δραστηριοτήτων.
Δεν περιλαμβάνονται οι μη τεχνικές δαπάνες, όπως ο φόρος, τα έξοδα από τόκους, οι ζημίες από διάθεση περιουσιακών στοιχείων, κ.λπ.
|
|
C0140/R1300
|
Σύνολο εξόδων
|
Το ποσό όλων των τεχνικών εξόδων που αντιστοιχούν στις χώρες που καλύπτονται από το παρόν υπόδειγμα.
|
|
Υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης στον κλάδο ζωής
|
|
C0160 έως C0200/R1400
|
Πέντε μεγαλύτερες χώρες (ανά ποσό μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων) — υποχρεώσεις από ασφαλίσεις ζωής
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 των χωρών για τις οποίες υποβάλλονται στοιχεία για τις υποχρεώσεις από ασφαλίσεις ζωής.
|
|
C0220 έως C0280/R1410
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Μικτά
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που κατέστησαν απαιτητά κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, προερχόμενα από μικτές δραστηριότητες, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει μεταγενέστερη χρήση.
|
|
C0220 έως C0280/R1420
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που εκχωρήθηκαν σε αντασφαλιστές και κατέστησαν απαιτητά κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει σε μεταγενέστερη χρήση.
|
|
C0220 έως C0280/R1500
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Καθαρά
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα καθαρά εγγεγραμμένα ασφάλιστρα αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0220 έως C0280/R1510
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μικτά
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν τις μικτές πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0220 έως C0280/R1520
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το μερίδιο του αντασφαλιστή στα μικτά εγγεγραμμένα ασφάλιστρα μείον τη μεταβολή στο μερίδιο του αντασφαλιστή στην πρόβλεψη για τα μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα.
|
|
C0220 έως C0280/R1600
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Καθαρά
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για τα μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0220 έως C0280/R1610
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μικτές
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση, όσον αφορά τα ασφαλιστήρια συμβόλαια που προκύπτουν από μικτές πρωτασφαλίσεις και αντασφαλίσεις.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0220 έως C0280/R1620
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: πρόκειται για το μερίδιο των αντασφαλιστών επί του αθροίσματος των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0220 έως C0280/R1700
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Καθαρές
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση σε σχέση με το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0220 έως C0280/R1710
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μικτή
|
Ο ορισμός της μεταβολής των άλλων τεχνικών προβλέψεων προβλέπεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι η μεταβολή στις άλλες τεχνικές προβλέψεις που αφορούν ασφαλιστήρια συμβόλαια τα οποία απορρέουν από τις πρωτασφαλίσεις και τις αντασφαλίσεις.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0220 έως C0280/R1720
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μερίδιο αντασφαλιστών
|
Ο ορισμός της μεταβολής των άλλων τεχνικών προβλέψεων προβλέπεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το μερίδιο των αντασφαλιστών επί της μεταβολής των άλλων τεχνικών προβλέψεων.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική. ◄
|
|
C0220 έως C0280/R1800
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Καθαρή
|
Ο ορισμός της μεταβολής των άλλων τεχνικών προβλέψεων προβλέπεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι οι μεταβολές των άλλων τεχνικών προβλέψεων που συνδέονται με το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0220 έως C0280/R1900
|
Πραγματοποιηθείσες δαπάνες
|
Όλες οι τεχνικές δαπάνες που πραγματοποίησε η επιχείρηση κατά την περίοδο αναφοράς σε δεδουλευμένη βάση.
|
|
C0280/R2500
|
Λοιπά έξοδα
|
Τα λοιπά τεχνικά έξοδα τα οποία δεν καλύπτονται από τις ανωτέρω αναφερόμενες δαπάνες και δεν κατανέμονται ανά κατηγορία δραστηριοτήτων.
Δεν περιλαμβάνονται οι μη τεχνικές δαπάνες, όπως ο φόρος, τα έξοδα από τόκους, οι ζημίες από διάθεση περιουσιακών στοιχείων, κ.λπ.
|
|
C0280/R2600
|
Σύνολο εξόδων
|
Το ποσό όλων των τεχνικών εξόδων που αντιστοιχούν στις χώρες που καλύπτονται από το παρόν υπόδειγμα.
|
S.06.01 — Συνοπτική παρουσίαση ενεργητικού
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες. Το παρόν υπόδειγμα αφορά μόνο τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις που εξαιρούνται από την ετήσια υποβολή στοιχείων μέσω των υποδειγμάτων S.06.02 ή S.08.01 σύμφωνα με το άρθρο 35 παράγραφος 7 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Οι κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα είναι αυτές που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει μια συνοπτική παρουσίαση των στοιχείων ενεργητικού και των παραγώγων όσον αφορά την επιχείρηση συνολικά, περιλαμβανομένων των στοιχείων ενεργητικού και των παραγώγων που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
Τα στοιχεία αναφέρονται με θετικό πρόσημο εκτός εάν η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ είναι αρνητική (π.χ. σε περίπτωση παραγώγων που αποτελούν υποχρέωση της επιχείρησης).
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010έως C0060/R0010
|
Εισηγμένα στοιχεία ενεργητικού
|
Αξία εισηγμένων στοιχείων ενεργητικού ανά χαρτοφυλάκιο.
Για τους σκοπούς του παρόντος υποδείγματος, ένα στοιχείο ενεργητικού θεωρείται εισηγμένο εάν αποτελεί αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε ρυθμιζόμενη αγορά ή σε πολυμερή μηχανισμό διαπραγμάτευσης, όπως ορίζονται στην οδηγία 2004/39/ΕΚ.
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0020
|
Περιουσιακά στοιχεία μη εισηγμένα σε χρηματιστήρια
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που δεν είναι εισηγμένα σε χρηματιστήριο, ανά χαρτοφυλάκιο.
Για τους σκοπούς του παρόντος υποδείγματος, ένα στοιχείο ενεργητικού θεωρείται μη εισηγμένο εάν δεν αποτελεί αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε ρυθμιζόμενη αγορά ή σε πολυμερή μηχανισμό διαπραγμάτευσης, όπως ορίζονται στην οδηγία 2004/39/ΕΚ.
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0030
|
Περιουσιακά στοιχεία που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε χρηματιστήρια
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε χρηματιστήρια, ανά χαρτοφυλάκιο.
Για τους σκοπούς του παρόντος υποδείγματος, ένα στοιχείο ενεργητικού θεωρείται μη διαπραγματεύσιμο σε χρηματιστήριο εάν από τη φύση του δεν υπόκειται σε διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά ή σε πολυμερή μηχανισμό διαπραγμάτευσης, όπως ορίζονται στην οδηγία 2004/39/ΕΚ.
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0040
|
Κρατικά ομόλογα
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού 1 του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0050
|
Εταιρικά ομόλογα
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού 2 του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0060
|
Μετοχές
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού 3 του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0070
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού 4 του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0080
|
Δομημένα αξιόγραφα
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού 5 του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0090
|
Εξασφαλισμένα αξιόγραφα
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού 6 του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0100
|
Χρηματικά διαθέσιμα και καταθέσεις
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού 7 του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0110
|
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού 8 του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0120
|
Ακίνητα
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού 9 του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0130
|
Λοιπές επενδύσεις
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού 0 του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0140
|
Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού Α του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0150
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση αγοράς
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού Β του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0160
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση πώλησης
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού Γ του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0170
|
Συμφωνίες ανταλλαγής χρηματοοικονομικών εργαλείων
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού Δ του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0180
|
Προθεσμιακές συμφωνίες
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού Ε του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0190
|
Πιστωτικά παράγωγα
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού ΣΤ του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
S.06.02 — Κατάλογος στοιχείων ενεργητικού
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Οι κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα είναι αυτές που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού και οι αναφορές στους συμπληρωματικούς αναγνωριστικούς κωδικούς (CIC) παραπέμπουν στο παράρτημα VI — «Πίνακας CIC» του παρόντος κανονισμού.
Το παρόν υπόδειγμα αποτυπώνει τον κατάλογο όλων των στοιχείων ενεργητικού που περιλαμβάνονται στον ισολογισμό και ταξινομούνται στις κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού 0 έως 9 του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού. Ειδικότερα, σε περίπτωση δανειοδοσίας τίτλων και συμφωνιών επαναγοράς, οι υποκείμενοι τίτλοι που διακρατούνται στον ισολογισμό αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει έναν αναλυτικό κατάλογο στοιχείων ενεργητικού που διακρατούνται από την επιχείρηση (δηλαδή, όχι σε βάση εξέτασης) και τα οποία μπορούν να ταξινομηθούν στις κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού 0 έως 9 (σε περίπτωση προϊόντων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις και τα οποία διαχειρίζεται η (αντ)ασφαλιστική επιχείρηση, τα στοιχεία ενεργητικού που θα αναφερθούν είναι επίσης μόνο όσα καλύπτονται από τις κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού 0 έως 9, π.χ. δεν αναφέρονται τα ανακτήσιμα ποσά και οι υποχρεώσεις που συνδέονται με αυτά τα προϊόντα), με τις ακόλουθες εξαιρέσεις:
α)
Τα ταμειακά διαθέσιμα αναφέρονται σε μία γραμμή ανά νόμισμα, για κάθε συνδυασμό των στοιχείων C0060, C0070, C0080 και C0090·
β)
Οι μεταβιβάσιμες καταθέσεις (ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων) και λοιπές καταθέσεις με διάρκεια μικρότερη του έτους αναφέρονται σε μία γραμμή ανά ζεύγος τράπεζας και νομίσματος, για κάθε συνδυασμό των στοιχείων C0060, C0070, C0080, C0090 και C0290·
γ)
Τα ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια προς ιδιώτες, περιλαμβανομένων των δανείων επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, αναφέρονται σε δύο γραμμές. Η μία γραμμή αφορά τα δάνεια προς το διοικητικό, διαχειριστικό και εποπτικό όργανο, για κάθε συνδυασμό των στοιχείων C0060, C0070, C0080, C0090 και C0290, και η άλλη γραμμή αφορά τα δάνεια προς λοιπά φυσικά πρόσωπα, για κάθε συνδυασμό των στοιχείων C0060, C0070, C0080, C0090 και C0290·
δ)
Οι καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους αναφέρονται σε μία γραμμή, για κάθε συνδυασμό των στοιχείων C0060, C0070, C0080 και C0090·
ε)
Οι εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση από την επιχείρηση αναφέρονται σε μία γραμμή, για κάθε συνδυασμό των στοιχείων C0060, C0070, C0080 και C0090·
Το παρόν υπόδειγμα αποτελείται από δύο πίνακες: «Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις» και «Πληροφορίες για τα στοιχεία ενεργητικού».
▼M1
Στον πίνακα «Πληροφορίες για τις διακρατούμενες θέσεις», κάθε στοιχείο ενεργητικού αναφέρεται χωριστά σε όσες γραμμές χρειάζεται προκειμένου να συμπληρωθούν καταλλήλως όλες οι μη νομισματικές μεταβλητές εκτός του στοιχείου «Ποσότητα», που ζητείται στον εν λόγω πίνακα. Εάν για το ίδιο στοιχείο ενεργητικού μπορούν να αποδοθούν δύο αξίες για μία μεταβλητή, τότε αυτό το στοιχείο ενεργητικού πρέπει να αναφερθεί σε περισσότερες από μία γραμμές.
▼B
Στον πίνακα «Πληροφορίες για τα στοιχεία ενεργητικού», κάθε στοιχείο του ενεργητικού αναφέρεται χωριστά, και η συμπλήρωση όλων των εφαρμοστέων μεταβλητών που ζητούνται από τον πίνακα γίνεται σε μία γραμμή για κάθε στοιχείο ενεργητικού.
Οι πληροφορίες σχετικά με την εξωτερική αξιολόγηση (C0320) και τον καθορισμένο εξωτερικό οργανισμό πιστοληπτικών αξιολογήσεων («ΕΟΠΑ») (C0330) μπορούν να περιοριστούν (να μην υποβληθούν) στις ακόλουθες περιπτώσεις:
α)
με απόφαση της εθνικής εποπτικής αρχής («ΕΕΑ») δυνάμει του άρθρου 35 παράγραφοι 6 και 7 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ· ή
β)
με απόφαση της εθνικής εποπτικής αρχής σε περιπτώσεις που οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις διαθέτουν συμφωνίες εξωτερικής ανάθεσης στον τομέα των επενδύσεων οι οποίες έχουν ως αποτέλεσμα να μην είναι άμεσα διαθέσιμη στην επιχείρηση αυτή η συγκεκριμένη πληροφορία.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις
|
|
C0040
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση, εφόσον δεν είναι διαθέσιμες οι ανωτέρω επιλογές. Ο κωδικός πρέπει να είναι μοναδικός και να μένει αμετάβλητος διαχρονικά.
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα, απαιτείται να προσδιοριστεί ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα: «κωδικός+EUR»
|
|
C0050
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
►M1
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα και ο κωδικός στο στοιχείο C0040 προσδιορίζεται με κωδικό αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 του νομίσματος, το είδος του κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού αναφέρεται στην επιλογή 99 και την επιλογή του αρχικού κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα στο οποίο ο κωδικός υποβάλλεται με τη μορφή κωδικού ISIN σε συνδυασμό με νόμισμα: «99/1».
◄
|
|
C0060
|
Χαρτοφυλάκιο
|
Διάκριση μεταξύ ασφαλίσεων ζωής, ζημιών, κεφαλαίων μετόχων, λοιπών εσωτερικών κεφαλαίων, γενικών ασφαλίσεων (χωρίς διαχωρισμό κλάδων) και κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
3 — Κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
4 — Λοιπά εσωτερικά κεφάλαια
Η διάκριση δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά υποβάλλεται εάν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0070
|
Αριθμός κεφαλαίου
|
Αφορά στοιχεία του ενεργητικού που διατηρούνται σε κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης ή άλλα εσωτερικά κεφάλαια (τα οποία ορίζονται ανάλογα με την εκάστοτε εθνική αγορά).
Ο αριθμός που δίδεται από την επιχείρηση και αντιστοιχεί στον μοναδικό αριθμό που έχει οριστεί για κάθε κεφάλαιο. Ο εν λόγω αριθμός πρέπει να διατηρείται αμετάβλητος διαχρονικά και χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό των κεφαλαίων σε άλλα υποδείγματα. Δεν επαναχρησιμοποιείται για κανένα άλλο κεφάλαιο.
|
|
C0080
|
Αριθμός χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Ο αριθμός που δίδεται από την επιχείρηση και αντιστοιχεί στον μοναδικό αριθμό που έχει οριστεί για κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, όπως προβλέπεται στο άρθρο 77β παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Ο εν λόγω αριθμός πρέπει να διατηρείται αμετάβλητος διαχρονικά και χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό του αριθμού του χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης σε άλλα υποδείγματα. Δεν επαναχρησιμοποιείται για κανένα άλλο χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
|
|
C0090
|
Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Προσδιορίζονται τα στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
2 — Ασφαλίσεις που δεν συνδέονται με δείκτες ούτε συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
|
C0100
|
Στοιχείο του ενεργητικού που έχει ενεχυριαστεί ως εξασφάλιση
|
Προσδιορίζονται τα στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται στον ισολογισμό της επιχείρησης και είναι ενεχυριασμένα ως εξασφαλίσεις. Για τα μερικώς ενεχυριασμένα στοιχεία του ενεργητικού αναφέρονται δύο γραμμές για κάθε στοιχείο του ενεργητικού, μία για το ενεχυριασμένο ποσό και μία για υπόλοιπο μέρος. Για το ενεχυριασμένο τμήμα του στοιχείου ενεργητικού χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Αναγραφόμενα στον ισολογισμό στοιχεία του ενεργητικού τα οποία έχουν ενεχυριαστεί ως εξασφαλίσεις
2 — Εξασφαλίσεις για αναληφθείσες αντασφαλίσεις
3 — Εξασφαλίσεις για δανειοληψία τίτλων
9 — Δεν αποτελούν εξασφαλίσεις
|
|
C0110
|
Χώρα θεματοφυλακής
|
►M1
Κωδικός ISO 3166 — 1 alpha–2 της χώρας στην οποία διατηρούνται υπό θεματοφυλακή τα στοιχεία ενεργητικού της επιχείρησης. Για τον προσδιορισμό διεθνών θεματοφυλάκων, όπως η Euroclear, ως χώρα θεματοφυλακής αναφέρεται η χώρα στην οποία καθορίστηκε βάσει σχετικής σύμβασης η υπηρεσία θεματοφυλακής. ◄
Σε περίπτωση που το ίδιο στοιχείο ενεργητικού τελεί υπό θεματοφυλακή σε περισσότερες από μία χώρες, κάθε στοιχείο ενεργητικού αναφέρεται χωριστά σε όσες γραμμές απαιτείται προκειμένου να προσδιοριστούν καταλλήλως όλες οι χώρες θεματοφυλακής.
►M3
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», ούτε για τις κατηγορίες 71, 75 και 95 των CIC — «Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός». ◄
Όσον αφορά την κατηγορία 9 των CIC, με εξαίρεση την κατηγορία 95 των CIC — «Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός (για ιδιόχρηση)», η εκδότρια χώρα κρίνεται με βάση τη διεύθυνση του ακινήτου.
|
|
C0120
|
Θεματοφύλακας
|
Επωνυμία του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος που αποτελεί τον θεματοφύλακα.
Σε περίπτωση που το ίδιο στοιχείο ενεργητικού τελεί υπό θεματοφυλακή σε περισσότερους από έναν θεματοφύλακες, κάθε στοιχείο ενεργητικού αναφέρεται χωριστά σε όσες γραμμές απαιτείται προκειμένου να προσδιοριστούν καταλλήλως όλοι οι θεματοφύλακες.
Εφόσον υφίσταται, το παρόν στοιχείο αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
►M3
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», ούτε για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα». ◄
|
|
C0130
|
Ποσότητα
|
Ο αριθμός των στοιχείων του ενεργητικού, για συναφή στοιχεία ενεργητικού.
Το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται, εάν υποβάλλεται το στοιχείο «Αξία στο άρτιο» (C0140).
►M3
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 71 και 9 των CIC. ◄
|
|
C0140
|
Αξία στο άρτιο
|
►M1
Υπόλοιπο ποσό προς εκκαθάριση επιμετρημένο στην αξία στο άρτιο, για όλα τα στοιχεία ενεργητικού τα οποία είναι συναφή με αυτό το στοιχείο, και στην ονομαστική αξία για τις κατηγορίες 72, 73, 74, 75, 79 και 8 των CIC. Το στοιχείο αυτό δεν ισχύει για την κατηγορία 71 και 9 των CIC. Το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται, εάν υποβάλλεται το στοιχείο «Ποσότητα» (C0130). ◄
|
|
C0150
|
Μέθοδος αποτίμησης
|
Η μέθοδος αποτίμησης που χρησιμοποιείται για την αποτίμηση της αξίας των στοιχείων ενεργητικού. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — χρηματιστηριακή τιμή των ίδιων στοιχείων ενεργητικού σε ενεργές αγορές
2 — χρηματιστηριακή τιμή παρεμφερών στοιχείων ενεργητικού σε ενεργές αγορές
3 — εναλλακτικές μέθοδοι αποτίμησης
4 — προσαρμοσμένες μέθοδοι καθαρής θέσης (εφαρμόζονται για την αποτίμηση των συμμετοχών)
5 — μέθοδοι καθαρής θέσης των ΔΠΧΑ (εφαρμόζονται για την αποτίμηση των συμμετοχών)
6 — Τρέχουσα αγοραία αποτίμηση σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
|
|
C0160
|
Αξία κτήσης
|
Η συνολική αξία κτήσης των διακρατούμενων στοιχείων ενεργητικού, καθαρή αξία χωρίς ληξιπρόθεσμους τόκους. Το παρόν στοιχείο δεν αφορά τις κατηγορίες 7 και 8 των CIC.
|
|
C0170
|
Συνολικό ποσό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
►M1
Η αξία υπολογίζεται όπως ορίζεται στο άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, που αντιστοιχεί:
— στο γινόμενο της «Αξίας στο άρτιο» (ανεξόφλητο ποσό κεφαλαίου επιμετρημένο στην αξία στο άρτιο ή ονομαστικό ποσό) επί την «Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ ως ποσοστό της τιμής στο άρτιο» συν τους «Ληξιπρόθεσμους τόκους», για στοιχεία ενεργητικού για τα οποία τα πρώτα δύο στοιχεία είναι συναφή·
—
►M2
το γινόμενο της «Ποσότητας» επί την «Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ», για στοιχεία ενεργητικού για τα οποία αυτά τα δύο στοιχεία είναι συναφή (συν τους «Ληξιπρόθεσμους τόκους», κατά περίπτωση)· ◄
— στην αξία του στοιχείου του ενεργητικού βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ για στοιχεία ενεργητικού τα οποία ταξινομούνται στις κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού 71 και 9.
◄
|
|
C0180
|
Ληξιπρόθεσμοι τόκοι
|
Το ποσό που αντιστοιχεί στους ληξιπρόθεσμους τόκους των έντοκων
►M2
στοιχείων ενεργητικού ◄ μετά την ημερομηνία πληρωμής του τελευταίου τοκομεριδίου. Σημειώνεται ότι η παρούσα αξία αποτελεί επίσης μέρος του στοιχείου «Συνολικό ποσό» βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Πληροφορίες για τα στοιχεία ενεργητικού
|
|
C0040
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση, εφόσον δεν είναι διαθέσιμες οι ανωτέρω επιλογές. Ο κωδικός πρέπει να είναι μοναδικός και να μένει αμετάβλητος διαχρονικά.
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα, απαιτείται να προσδιοριστεί ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα: «κωδικός+EUR»
|
|
C0050
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
►M2
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα) ◄
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα και ο κωδικός στο στοιχείο C0040 προσδιορίζεται με κωδικό αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 του νομίσματος, το είδος του κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού αναφέρεται στην επιλογή 9 και την επιλογή του αρχικού κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα στο οποίο ο κωδικός υποβάλλεται με τη μορφή κωδικού ISIN σε συνδυασμό με νόμισμα:
►M2
«99/1» ◄ .
|
|
C0190
|
Τίτλος στοιχείου
|
Προσδιορίζεται το αναφερόμενο στοιχείο με αναγραφή της ονομασίας του στοιχείου ενεργητικού (ή της διεύθυνσης σε περίπτωση ακινήτου), σύμφωνα με τα αναλυτικά στοιχεία που διαθέτει η επιχείρηση.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα, το παρόν στοιχείο περιλαμβάνει «Δάνεια σε μέλη του διοικητικού, διαχειριστικού και εποπτικού οργάνου» ή «Δάνεια σε λοιπά φυσικά πρόσωπα», ανάλογα με τη φύση του, καθώς τα εν λόγω στοιχεία ενεργητικού δεν απαιτείται να εξατομικεύονται. Τα δάνεια σε μη φυσικά πρόσωπα αναφέρονται σε χωριστές γραμμές.
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 95 των CIC — «Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός» (για ιδιόχρηση), καθώς τα εν λόγω στοιχεία του ενεργητικού δεν απαιτείται να εξατομικεύονται, ούτε για τις κατηγορίες 71 και 75 των CIC.
|
|
C0200
|
Όνομα εκδότη
|
Το όνομα του εκδότη, ο οποίος ορίζεται ως η οντότητα που εκδίδει στοιχεία ενεργητικού στους επενδυτές.
Εφόσον υφίσταται, το παρόν στοιχείο αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», το όνομα εκδότη είναι το όνομα του διαχειριστή κεφαλαίων·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες 71 και 75 των CIC), το όνομα εκδότη είναι το όνομα της οντότητας που λειτουργεί ως θεματοφύλακας·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα, το παρόν στοιχείο περιλαμβάνει «Δάνεια σε μέλη του του διοικητικού, διαχειριστικού και εποπτικού οργάνου» ή «Δάνεια σε λοιπά φυσικά πρόσωπα», ανάλογα με τη φύση του, καθώς τα εν λόγω στοιχεία ενεργητικού δεν απαιτείται να εξατομικεύονται·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», οι πληροφορίες θα αφορούν τον δανειζόμενο·
— Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
|
|
C0210
|
Κωδικός εκδότη
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός εκδότη με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας (LEI), εάν υπάρχει.
Εάν δεν υπάρχει, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», ο κωδικός εκδότη είναι ο κωδικός του διαχειριστή κεφαλαίων·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες 71 και 75 των CIC), ο κωδικός εκδότη είναι ο κωδικός της οντότητας που λειτουργεί ως θεματοφύλακας·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», οι πληροφορίες θα αφορούν τον δανειζόμενο·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα.
|
|
C0220
|
Είδος κωδικού εκδότη
|
Προσδιορίζεται το είδος του κωδικού εκδότη που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός εκδότη». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα.
Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
|
|
C0230
|
Τομέας εκδότη
|
Προσδιορίζεται ο οικονομικός τομέας στον οποίο δραστηριοποιείται ο εκδότης με βάση τους κωδικούς της τελευταίας έκδοσης της στατιστικής ταξινόμησης των οικονομικών δραστηριοτήτων στην Ευρωπαϊκή Κοινότητα («NACE») (όπως έχουν δημοσιευθεί σε κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής). Για τον προσδιορισμό των κλάδων, χρησιμοποιείται κατ' ελάχιστον η αλφαβητική κωδικοποίηση NACE που προσδιορίζει τον τομέα (π.χ. οι κωδικοί «Α» ή «Α0111» θεωρούνται αποδεκτοί). Εξαιρείται ο κωδικός NACE που αφορά τις χρηματοπιστωτικές και ασφαλιστικές δραστηριότητες και για τον οποίο χρησιμοποιείται το γράμμα που προσδιορίζει τον τομέα ακολουθούμενο από τον τετραψήφιο κωδικό που προσδιορίζει την τάξη (π.χ. «Κ6411»).
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», ο κλάδος εκδότη είναι ο κλάδος του διαχειριστή κεφαλαίων·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες CIC 71 και 75), ο κλάδος εκδότη είναι ο κλάδος της οντότητας που λειτουργεί ως θεματοφύλακας·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», οι πληροφορίες θα αφορούν τον δανειζόμενο·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα.
|
|
C0240
|
Όμιλος εκδότη
|
Επωνυμία της τελικής μητρικής οντότητας του εκδότη. Όσον αφορά τους οργανισμούς συλλογικών επενδύσεων, η σχέση με τον όμιλο αφορά τον διαχειριστή του κεφαλαίου.
Εφόσον υφίσταται, το παρόν στοιχείο αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», η σχέση με τον όμιλο αφορά τον διαχειριστή του κεφαλαίου·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες 71 και 75 των CIC), η σχέση με τον όμιλο αφορά την οντότητα που λειτουργεί ως θεματοφύλακας·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», η σχέση με τον όμιλο αφορά τον δανειζόμενο·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια» (για ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα).
— Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
|
|
C0250
|
Κωδικός ομίλου εκδότη
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός του ομίλου εκδότη με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας (LEI), εάν υπάρχει.
Εάν δεν υπάρχει, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», η σχέση με τον όμιλο αφορά τον διαχειριστή του κεφαλαίου·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες 71 και 75 των CIC), η σχέση με τον όμιλο αφορά την οντότητα που λειτουργεί ως θεματοφύλακας·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», η σχέση με τον όμιλο αφορά τον δανειζόμενο·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια» (για ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα).
— Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
|
|
C0260
|
Είδος κωδικού ομίλου εκδότη
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός ομίλου εκδότη». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα.
Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
|
|
C0270
|
Χώρα του εκδότη
|
Ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας εντοπισμού του εκδότη.
Ο εντοπισμός του εκδότη κρίνεται από τη διεύθυνση της οντότητας που εκδίδει το στοιχείο ενεργητικού.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», η χώρα του εκδότη αφορά τον διαχειριστή κεφαλαίων·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες 71 και 75 των CIC), η χώρα του εκδότη είναι η χώρα της οντότητας που λειτουργεί ως θεματοφύλακας·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», οι πληροφορίες θα αφορούν τον δανειζόμενο·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές:
— κωδικός ISO 3166–1 alpha–2
— XA: Υπερεθνικοί εκδότες
— EU: Χρηματοπιστωτικά ιδρύματα της Ευρωπαϊκής Ένωσης
|
|
C0280
|
Νόμισμα
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος βάσει του οποίου έγινε η έκδοση.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια» (για ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια προς φυσικά πρόσωπα, καθόσον τα εν λόγω στοιχεία του ενεργητικού δεν απαιτείται να εξατομικεύονται), ούτε για τις κατηγορίες 75 και 95 των CIC — «Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός (για ιδιόχρηση)» για τον ίδιο λόγο·
— Όσον αφορά την κατηγορία 9 των CIC, εξαιρείται η κατηγορία 95 των CIC «Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός» (για ιδιόχρηση), το νόμισμα αντιστοιχεί στο νόμισμα στο οποίο έχει διενεργηθεί η επένδυση.
|
|
C0290
|
CIC
|
Ο συμπληρωματικός αναγνωριστικός κωδικός, ο οποίος χρησιμοποιείται για την ταξινόμηση των στοιχείων ενεργητικού, όπως προβλέπεται στο παράρτημα VI — «Πίνακας CIC» του παρόντος κανονισμού. Κατά την ταξινόμηση στοιχείων του ενεργητικού βάσει του πίνακα CIC, οι επιχειρήσεις λαμβάνουν υπόψη τον πλέον αντιπροσωπευτικό κίνδυνο στον οποίο είναι εκτεθειμένο το εκάστοτε στοιχείο του ενεργητικού.
|
|
▼M4
|
|
C0292
|
Προσέγγιση υπολογισμού της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας για οργανισμούς συλλογικών επενδύσεων (ΟΣΕ)
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 - ΟΣΕ για τους οποίους εφαρμόστηκε πλήρης εξέταση για τους σκοπούς του υπολογισμού των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας σύμφωνα με το άρθρο 84 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2015/35·
2 - ΟΣΕ για τους οποίους εφαρμόστηκε «απλοποιημένη»εξέταση βάσει του επιδιωκόμενου στόχου κατανομής των στοιχείων ενεργητικού ή βάσει της πιο πρόσφατα αναφερθείσας κατανομής των στοιχείων ενεργητικού και για τους οποίους χρησιμοποιούνται ομαδοποιημένα δεδομένα σύμφωνα με το άρθρο 84 παράγραφος 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2015/35·
3 - ΟΣΕ για τους οποίους εφαρμόστηκε «απλοποιημένη»εξέταση βάσει του επιδιωκόμενου στόχου κατανομής των στοιχείων ενεργητικού ή βάσει της πιο πρόσφατα αναφερθείσας κατανομής των στοιχείων ενεργητικού και για τους οποίους δεν χρησιμοποιούνται ομαδοποιημένα δεδομένα σύμφωνα με το άρθρο 84 παράγραφος 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2015/35·
4 - ΟΣΕ για τους οποίους εφαρμόστηκε «κίνδυνος μετοχών τύπου 2»σύμφωνα με το άρθρο 168 παράγραφος 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2015/35·
9 – Άνευ αντικειμένου
Οι επιλογές εξέτασης αυτού του στοιχείου αντικατοπτρίζουν την προσέγγιση που εφαρμόστηκε για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας. Για τους σκοπούς της υποβολής των πληροφοριών που απαιτούνται σχετικά με τη μέθοδο εξέτασης στο υπόδειγμα S.06.03, οι εν λόγω πληροφορίες απαιτούνται λαμβανομένων υπόψη των κατώτατων ορίων που καθορίζονται στις γενικές παρατηρήσεις του εν λόγω υποδείγματος
Το παρόν στοιχείο εφαρμόζεται μόνο για την κατηγορία 4 των CIC.
|
|
▼M1
|
|
C0300
|
Επένδυση υποδομής
|
Προσδιορίζεται αν το στοιχείο ενεργητικού αφορά επένδυση σε υποδομή, όπως ορίζεται στο άρθρο 1 σημεία 55α) και 55β) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Δεν αποτελεί επένδυση σε υποδομές
2 — Μη επιλέξιμες υποδομές: Κρατική εγγύηση (κρατική αρχή, κεντρική τράπεζα, περιφερειακή κυβέρνηση ή τοπική αρχή)
3 — Μη επιλέξιμες υποδομές: Κρατική στήριξη περιλαμβανομένης της πρωτοβουλίας για χρηματοδότηση από το δημόσιο (κρατική αρχή, κεντρική τράπεζα, περιφερειακή κυβέρνηση ή τοπική αρχή)
4 — Μη επιλέξιμες υποδομές: Υπερεθνική εγγύηση/στήριξη (ΕΚΤ, πολυμερής τράπεζα ανάπτυξης, διεθνής οργανισμός)
9 — Μη επιλέξιμες υποδομές: Λοιπά δάνεια ή επενδύσεις σε μη επιλέξιμες υποδομές, που δεν εμπίπτουν στις ανωτέρω κατηγορίες
12 — Επιλέξιμες υποδομές: Κρατική εγγύηση (κρατική αρχή, κεντρική τράπεζα, περιφερειακή κυβέρνηση ή τοπική αρχή)
13 — Επιλέξιμες υποδομές: Κρατική στήριξη περιλαμβανομένης της πρωτοβουλίας για χρηματοδότηση από το δημόσιο (κρατική αρχή, κεντρική τράπεζα, περιφερειακή κυβέρνηση ή τοπική αρχή)
14 — Επιλέξιμες υποδομές: Υπερεθνική εγγύηση/στήριξη (ΕΚΤ, πολυμερής τράπεζα ανάπτυξης, διεθνής οργανισμός)
19 — Επιλέξιμες υποδομές: Λοιπές επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές, που δεν εμπίπτουν στις ανωτέρω κατηγορίες
20 — Ευρωπαϊκό μακροπρόθεσμο επενδυτικό κεφάλαιο (ΕΜΕΚ που επενδύει σε στοιχεία ενεργητικού υποδομών και ΕΜΕΚ που επενδύει σε άλλα στοιχεία ενεργητικού πλην των υποδομών)
|
|
▼B
|
|
C0310
|
Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων συμμετοχών
|
Εφαρμόζεται μόνο στις κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού 3 και 4.
Προσδιορίζεται αν οι μετοχές και άλλα μερίδια αποτελούν συμμετοχή. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
►M4
1 – Δεν αποτελεί συμμετοχή
2 – Αποτελεί συμμετοχή στην οποία εφαρμόζεται η μέθοδος εξέτασης σύμφωνα με το άρθρο 84 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
3 – Αποτελεί συμμετοχή στην οποία δεν εφαρμόζεται η μέθοδος εξέτασης σύμφωνα με το άρθρο 84 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 ◄
|
|
C0320
|
Εξωτερική αξιολόγηση
|
►M2
Αφορά τουλάχιστον στις κατηγορίες 1, 2, 5, 6 και 8 των CIC (Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα), κατά περίπτωση.
Αυτή είναι η αξιολόγηση της έκδοσης του στοιχείου ενεργητικού κατά την ημερομηνία αναφοράς της υποβολής στοιχείων, όπως προβλέπεται από τον καθορισμένο για τον σκοπό αυτό οργανισμό πιστοληπτικών αξιολογήσεων (ΕΟΠΑ).
Σε περίπτωση που η αξιολόγηση της έκδοσης δεν είναι διαθέσιμη, το στοιχείο μένει κενό. ◄
|
|
C0330
|
Καθορισμένος ΕΟΠΑ
|
►M2
Προσδιορίζεται ο οργανισμός πιστοληπτικών αξιολογήσεων (ΕΟΠΑ) που διενεργεί την εξωτερική αξιολόγηση στο C0320, με χρήση του ακόλουθου κλειστού καταλόγου. Σε περίπτωση αξιολογήσεων που εκδίδονται από θυγατρικές του ΕΟΠΑ, υποβάλλεται ο μητρικός ΕΟΠΑ (αναφορά βάσει του καταλόγου της ΕΑΚΑΑ των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, εγγεγραμμένων ή πιστοποιημένων, σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 16ης Σεπτεμβρίου 2009, για τους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας). Σε περίπτωση που ένας νέος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας εγγράφεται ή πιστοποιείται από την ΕΑΚΑΑ, και εφόσον ο κλειστός κατάλογος δεν έχει επικαιροποιηθεί, υποβάλλεται «Άλλος καθορισμένος ΕΟΠΑ».
Αφορά τουλάχιστον τις κατηγορίες 1, 2, 5, 6 και 8 των CIC (Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα), κατά περίπτωση. ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (Κωδικός LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (Κωδικός LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (Κωδικός LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (Κωδικός LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (Κωδικός LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (Κωδικός LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (Κωδικός LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (Κωδικός LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, SA (Κωδικός LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services BV (Κωδικός LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (Κωδικός LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (Κωδικός LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (Κωδικός LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (Κωδικός LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia SpA (Κωδικός LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska SA (Κωδικός LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (Κωδικός LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (κωδικός LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (κωδικός LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (Κωδικός LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (Κωδικός LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (Κωδικός LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (Κωδικός LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España SA (Κωδικός LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (Κωδικός LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (Κωδικός LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (Κωδικός LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (Κωδικός LEI:5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (Κωδικός LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (Κωδικός LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (Κωδικός LEI: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (Κωδικός LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency SpA (Κωδικός LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (Κωδικός LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (Κωδικός LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (Κωδικός LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (Κωδικός LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (Κωδικός LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, SA de C.V. (HR Ratings) (Κωδικός LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (Κωδικός LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (Κωδικός LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (Κωδικός LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (Κωδικός LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (Κωδικός LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (Κωδικός LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (Κωδικός LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (Κωδικός LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Άλλος καθορισμένος ΕΟΠΑ
— Δεν έχει καθοριστεί ΕΟΠΑ και χρησιμοποιείται απλοποίηση για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας ◄
►M4
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται, όταν αναφέρεται εξωτερική αξιολόγηση (C0320). Στην περίπτωση «Δεν έχει καθοριστεί ΕΟΠΑ και χρησιμοποιείται απλοποίηση για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας», η εξωτερική αξιολόγηση (C0320) παραμένει κενή και στη «Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας» (C0340) χρησιμοποιείται μία από τις ακόλουθες επιλογές: 2α· 3α ή 3β. ◄
|
|
C0340
|
Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας
|
►M2
Αφορά κάθε στοιχείο ενεργητικού για το οποίο πρέπει να αποδίδεται βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας για τους σκοπούς του υπολογισμού της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας. ◄
Προσδιορίζεται η βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας που έχει αποδοθεί στο στοιχείο ενεργητικού, όπως ορίζεται στο άρθρο 109α παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Η βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας αντικατοπτρίζει συγκεκριμένα τυχόν αναπροσαρμογές στην πιστοληπτική ποιότητα που έχουν πραγματοποιηθεί εσωτερικά από τις επιχειρήσεις οι οποίες χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο.
Αυτό το στοιχείο δεν αφορά τα στοιχεία ενεργητικού για τα οποία οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις. Εάν οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα δεν χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις, τότε το παρόν στοιχείο υποβάλλεται.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
►M4
0 – Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 0
1 – Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 1
2 – Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 2
2α – Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 2 λόγω της εφαρμογής του άρθρου 176α του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2015/35 για ομόλογα και δάνεια χωρίς αξιολόγηση
3 – Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 3
3α – Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 3 λόγω της εφαρμογής του απλοποιημένου υπολογισμού δυνάμει του άρθρου 105α του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2015/35
3β – Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 3 λόγω της εφαρμογής του άρθρου 176α του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2015/35 για ομόλογα και δάνεια χωρίς αξιολόγηση
4 – Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 4
5 – Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 5
6 – Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 6
9 – Δεν υπάρχει διαθέσιμη αξιολόγηση ◄
|
|
C0350
|
Εσωτερική αξιολόγηση
|
►M2
Εφαρμόζεται μόνο στις κατηγορίες 1, 2, 5 και 6 των CIC. ◄
►M2
Αφορά τουλάχιστον τις κατηγορίες 1, 2, 5, 6 και 8 των CIC (Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα), κατά περίπτωση. ◄
|
|
C0360
|
Διάρκεια
|
Το παρόν στοιχείο αφορά μόνο τις κατηγορίες 1, 2, 4 (όταν εφαρμόζεται, π.χ. για κεφάλαια οργανισμού συλλογικών επενδύσεων που έχουν επενδυθεί κατά κύριο λόγο σε ομόλογα), 5 και 6 των CIC.
H διάρκεια του στοιχείου του ενεργητικού η οποία ορίζεται ως η «εναπομείνουσα τροποποιημένη διάρκεια» (η τροποποιημένη διάρκεια που έχει υπολογιστεί με βάση τον χρόνο που υπολείπεται έως τη λήξη του χρεωστικού τίτλου, υπολογισμένου από την ημερομηνία αναφοράς). Για τα στοιχεία του ενεργητικού χωρίς καθορισμένη λήξη χρησιμοποιείται η πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος εξαγοράς. Η διάρκεια υπολογίζεται με βάση την οικονομική αξία.
|
|
C0370
|
Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Το ποσό στο νόμισμα αναφοράς του στοιχείου ενεργητικού, κατά περίπτωση.
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται εάν έχει αναφερθεί «ποσότητα» (στήλη C0130) στο πρώτο μέρος του υποδείγματος «Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις».
Το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται, εάν υποβάλλεται το στοιχείο «Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ ως ποσοστό της τιμής στο άρτιο» (C0380).
|
|
C0380
|
Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ ως ποσοστό της τιμής στο άρτιο
|
►M1
Το ποσό ως ποσοστό της αξίας στο άρτιο, καθαρή τιμή χωρίς ληξιπρόθεσμους τόκους, για το στοιχείο του ενεργητικού, κατά περίπτωση.
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται εάν έχει αναφερθεί «αξία στο άρτιο» (στήλη C0140) στο πρώτο μέρος του υποδείγματος «Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις») εκτός από την κατηγορία 71 και 9 των CIC.
Το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται εάν υποβάλλεται το στοιχείο «Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ» (C0370). ◄
|
|
C0390
|
Ημερομηνία λήξης
|
Το παρόν στοιχείο αφορά μόνο τις κατηγορίες 1, 2, 5, 6 και 8, και 74 και 79 των CIC.
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας λήξης.
Αναφέρεται πάντα στην ημερομηνία λήξης, ακόμα και όταν πρόκειται για εξαγοράσιμα αξιόγραφα.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Για τα αξιόγραφα ανοικτής ημερομηνίας λήξης χρησιμοποιείται η ένδειξη «9999–12–31».
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC, για τα ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες, αναφέρεται η σταθμισμένη (βάσει του ποσού του δανείου) υπολειπόμενη διάρκεια έως τη λήξη.
|
S.06.03 — Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων — μέθοδος εξέτασης
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει πληροφορίες σχετικά με τη μέθοδο εξέτασης των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων ή των πακέτων επενδύσεων σε επενδυτικά κεφάλαια, μεταξύ άλλων όταν αποτελούν συμμετοχές, ανά υποκείμενη κατηγορία στοιχείων ενεργητικού, χώρα έκδοσης και νόμισμα.
►M2
Λαμβάνοντας υπόψη την αναλογικότητα και τις συγκεκριμένες οδηγίες του υποδείγματος, η εξέταση διενεργείται έως ότου προσδιοριστούν οι κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού, οι χώρες και τα νομίσματα. Στην περίπτωση των αμοιβαίων κεφαλαίων που επενδύουν σε άλλα κεφάλαια (funds of funds), η εξέταση ακολουθεί την ίδια προσέγγιση. ◄
▼M3
Το υπόδειγμα περιλαμβάνει πληροφορίες που αντιστοιχούν στο 100 % της αξίας που έχει επενδυθεί σε οργανισμούς συλλογικών επενδύσεων. Ωστόσο, για τον προσδιορισμό των χωρών, η εξέταση εφαρμόζεται προκειμένου να προσδιοριστούν τα ανοίγματα του 90 % της συνολικής αξίας των κεφαλαίων μείον τα ποσά που αφορούν τις κατηγορίες 8 και 9 των CIC, και για τον προσδιορισμό των νομισμάτων, η εξέταση εφαρμόζεται προκειμένου να προσδιοριστούν τα ανοίγματα του 90 % της συνολικής αξίας των κεφαλαίων. Οι επιχειρήσεις διασφαλίζουν ότι το 10 % που δεν προσδιορίζεται ανά χώρα διαφοροποιείται στις γεωγραφικές περιοχές, για παράδειγμα ότι πάνω από 5 % δεν υπάρχει σε μία μεμονωμένη χώρα. Η εξέταση εφαρμόζεται από τις επιχειρήσεις, αρχής γενομένης από το μεγαλύτερο, λαμβανομένου υπόψη του ποσού που έχει επενδυθεί, προς το χαμηλότερο μεμονωμένο κεφάλαιο, και η προσέγγιση παραμένει σταθερή διαχρονικά.
▼B
Τα τριμηνιαία στοιχεία υποβάλλονται μόνο όταν ο δείκτης των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από την επιχείρηση προς τις συνολικές επενδύσεις –οι οποίες επιμετρούνται ως ο δείκτης του στοιχείου C0010/R0180 του υποδείγματος S.02.01 πλέον των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων που περιλαμβάνονται στο στοιχείο C0010/R0220 του υποδείγματος S.02.01 πλέον των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων που περιλαμβάνονται στο στοιχείο C0010/R0090 προς το άθροισμα των στοιχείων C0010/R0070 και C0010/RC0220 του υποδείγματος S.02.01– υπερβαίνει το 30 %.
Τα στοιχεία υποβάλλονται με θετικές αξίες εκτός εάν αναφέρεται κάτι διαφορετικό στις αντίστοιχες οδηγίες.
Οι κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα είναι αυτές που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού και οι αναφορές στους συμπληρωματικούς αναγνωριστικούς κωδικούς παραπέμπουν στο παράρτημα VI — «Πίνακας CIC» του παρόντος κανονισμού.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Αναγνωριστικός κωδικός οργανισμού συλλογικών επενδύσεων
|
Ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Εφόσον οι ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμες, κωδικός που παρέχεται από την επιχείρηση και πρέπει να είναι διαρκής
|
|
C0020
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού οργανισμού συλλογικών επενδύσεων
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 —Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
|
|
C0030
|
Υποκείμενη κατηγορία στοιχείων ενεργητικού
|
Προσδιορίζονται οι κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού, οι απαιτήσεις και τα παράγωγα εντός του οργανισμού συλλογικών επενδύσεων. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
3X — Μη εισηγμένες μετοχές
4 — Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων
6 — Εξασφαλισμένα αξιόγραφα
7 — Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις
8 — Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια
0 — Άλλες επενδύσεις (περιλαμβανομένων των απαιτήσεων)
Α — Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης
Β — Δικαιώματα προαίρεσης με θέση αγοράς
Γ — Δικαιώματα προαίρεσης με θέση πώλησης
Δ — Συμφωνίες ανταλλαγής χρηματοοικονομικών εργαλείων
Ε — Προθεσμιακές συμφωνίες
►M2
Η κατηγορία «4 — Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων» χρησιμοποιείται μόνο για μη σημαντικές υπολειπόμενες αξίες, τόσο για τα αμοιβαία κεφάλαια που επενδύουν σε άλλα κεφάλαια (funds of funds) όσο και για οποιοδήποτε άλλο κεφάλαιο. ◄
|
|
C0040
|
Χώρα έκδοσης
|
Ανάλυση της κάθε κατηγορίας στοιχείων ενεργητικού που έχει προσδιοριστεί στη στήλη C0030 ανά χώρα έκδοσης. Προσδιορίζεται η χώρα εντοπισμού του εκδότη.
Ο εντοπισμός του εκδότη κρίνεται από τη διεύθυνση της οντότητας που εκδίδει το στοιχείο ενεργητικού.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές:
— κωδικός ISO 3166–1 alpha–2
— XA: Υπερεθνικοί εκδότες
— EU: Χρηματοπιστωτικά ιδρύματα της Ευρωπαϊκής Ένωσης
— AA: συγκεντρωτικές χώρες λόγω εφαρμογής του κατώτατου ορίου
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για τις κατηγορίες 8 και 9 όπως αναφέρονται στη στήλη C0030.
|
|
C0050
|
Νόμισμα
|
►M3
Προσδιορίζεται αν το νόμισμα της κατηγορίας στοιχείων ενεργητικού είναι το νόμισμα αναφοράς ή ξένο νόμισμα. Όλα τα νομίσματα εκτός από το νόμισμα αναφοράς θεωρούνται ξένα νομίσματα. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Νόμισμα αναφοράς
2 — Ξένο νόμισμα
3 — Συγκεντρωτικά νομίσματα λόγω εφαρμογής του κατώτατου ορίου ◄
|
|
C0060
|
Συνολικό ποσό
|
Το συνολικό ποσό που έχει επενδυθεί ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού, χώρα και νόμισμα μέσω οργανισμών συλλογικών επενδύσεων.
►M2
Οι υποχρεώσεις αναφέρονται με θετικό πρόσημο, εκτός εάν το στοιχείο είναι παράγωγη υποχρέωση. ◄
Το «Συνολικό ποσό» των παραγώγων μπορεί να είναι είτε θετικό (εάν πρόκειται για στοιχείο ενεργητικού) είτε αρνητικό (εάν πρόκειται για υποχρέωση).
|
S.07.01 — Δομημένα προϊόντα
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Οι κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα είναι αυτές που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού και οι αναφορές στους συμπληρωματικούς αναγνωριστικούς κωδικούς παραπέμπουν στο παράρτημα VI — «Πίνακας CIC» του παρόντος κανονισμού.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο δομημένων προϊόντων τα οποία διακρατούνται άμεσα από την επιχείρηση στο χαρτοφυλάκιό της (δηλαδή, όχι σε βάση εξέτασης). Ως δομημένα προϊόντα ορίζονται τα στοιχεία ενεργητικού που εμπίπτουν στις κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού 5 (Δομημένα αξιόγραφα) και 6 (Εξασφαλισμένα αξιόγραφα).
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται μόνον όταν το ποσό των δομημένων προϊόντων, επιμετρημένο ως ο λόγος των στοιχείων ενεργητικού που έχουν ταξινομηθεί στις κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού 5 (Δομημένα αξιόγραφα) και 6 (Εξασφαλισμένα αξιόγραφα) όπως ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού προς το άθροισμα των στοιχείων C0010/R0070 και C0010/R0220 του υποδείγματος S.02.01, υπερβαίνει το 5 %.
Σε ορισμένες περιπτώσεις, τα είδη των δομημένων προϊόντων (C0070) προσδιορίζουν το παράγωγο που είναι ενσωματωμένο στο δομημένο προϊόν. Σε αυτή την περίπτωση, χρησιμοποιείται η συγκεκριμένη ταξινόμηση όταν το αναφερόμενο παράγωγο είναι ενσωματωμένο στο δομημένο προϊόν.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0040
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Ο κωδικός αναγνώρισης του δομημένου προϊόντος, όπως αναφέρεται στο υπόδειγμα S.06.02. με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση, εφόσον δεν είναι διαθέσιμες οι ανωτέρω επιλογές. Ο κωδικός παραμένει αμετάβλητος διαχρονικά και δεν επαναχρησιμοποιείται για άλλο προϊόν.
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα, απαιτείται να προσδιοριστεί ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα: «κωδικός+EUR»
|
|
C0050
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα και ο κωδικός στο στοιχείο C0040 προσδιορίζεται με κωδικό αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 του νομίσματος, το είδος του κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού αναφέρεται στην επιλογή 9 και την επιλογή του αρχικού κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα στο οποίο ο κωδικός υποβάλλεται με τη μορφή κωδικού ISIN σε συνδυασμό με νόμισμα: «9/1».
|
|
C0060
|
Είδος εξασφάλισης
|
Προσδιορίζεται το είδος της εξασφάλισης, βάσει των κατηγοριών στοιχείων ενεργητικού που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
4 — Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων
6 — Εξασφαλισμένα αξιόγραφα
7 — Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις
8 — Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια
Όταν για ένα μεμονωμένο δομημένο προϊόν υπάρχουν περισσότερες από μία κατηγορίες εξασφάλισης, αναφέρεται η πιο αντιπροσωπευτική.
|
|
C0070
|
Είδος δομημένου προϊόντος
|
Προσδιορίζεται το είδος της δομής του προϊόντος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Ομόλογα συνδεδεμένα με τον πιστωτικό κίνδυνο υποκείμενου μέσου
Χρεωστικός τίτλος ή κατάθεση με ενσωματωμένο πιστωτικό παράγωγο (π.χ. συμφωνίες ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης ή δικαιώματα πιστωτικής αθέτησης)
2 — Συμφωνίες ανταλλαγής σταθερής ληκτότητας
(Χρεωστικός τίτλος με ενσωματωμένη συμφωνία ανταλλαγής επιτοκίων, όπου το κυμαινόμενο μέρος του επιτοκίου αναπροσαρμόζεται περιοδικά σύμφωνα με ένα επιτόκιο αγοράς για σταθερή διάρκεια.)
3 — Αξιόγραφα από τιτλοποίηση διαφόρων περιουσιακών στοιχείων
(Χρεωστικός τίτλος που εξασφαλίζεται από περιουσιακά στοιχεία.)
4 — Αξιόγραφα από τιτλοποίηση ενυπόθηκων στεγαστικών δανείων
(Χρεωστικός τίτλος που εξασφαλίζεται από ακίνητα)
5 — Αξιόγραφα από τιτλοποίηση ενυπόθηκων εμπορικών δανείων
(Χρεωστικός τίτλος που εξασφαλίζεται από ακίνητα, όπως καταστήματα, γραφεία, βιομηχανικές εγκαταστάσεις, πολυκατοικίες και ξενοδοχεία)
6 — Εγγυημένα χρεωστικά ομόλογα
(Δομημένος χρεωστικός τίτλος που εξασφαλίζεται από χαρτοφυλάκιο το οποίο αποτελείται από εξασφαλισμένα και μη εξασφαλισμένα ομόλογα εκδόσεως εταιρικών ή κρατικών υπόχρεων, ή από εξασφαλισμένα ή μη εξασφαλισμένα δάνεια τα οποία έχουν χορηγηθεί σε εμπορικούς και βιομηχανικούς εταιρικούς πελάτες των δανειστριών τραπεζών.)
7 — Εγγυημένα δανειακά ομόλογα
(Χρεωστικός τίτλος με υποκείμενο χαρτοφυλάκιο δανείων όπου οι ταμειακές ροές του χρεωστικού τίτλου απορρέουν από το χαρτοφυλάκιο.)
8 — Εγγυημένα ενυπόθηκα ομόλογα
(Χρεωστικός τίτλος επενδυτικού βαθμού που εξασφαλίζεται από μια δεξαμενή ομολόγων, δανείων και άλλων στοιχείων ενεργητικού.)
9 — Ομόλογα και καταθέσεις συνδεδεμένα με επιτόκια
10 — Ομόλογα και καταθέσεις συνδεδεμένα με μετοχές και δείκτες μετοχών
11 — Ομόλογα και καταθέσεις συνδεδεμένα με συναλλαγματικές ισοτιμίες και εμπορεύματα
12 — Ομόλογα και καταθέσεις συνδεδεμένα με υβριδικά υποκείμενα μέσα
(περιλαμβάνονται ακίνητα και μετοχικοί τίτλοι)
13 — Ομόλογα και καταθέσεις συνδεδεμένα με την αγορά
14 — Ομόλογα και καταθέσεις συνδεδεμένα με ασφαλίσεις, περιλαμβανομένων ομολόγων με υποκείμενα μέσα που καλύπτουν κινδύνους φυσικών καταστροφών και δυσμενών καιρικών συνθηκών καθώς και τον κίνδυνο θνησιμότητας
99 — Άλλα που δεν καλύπτονται από τις προηγούμενες επιλογές
|
|
C0080
|
Προστασία κεφαλαίου
|
Προσδιορίζεται αν το προϊόν διαθέτει προστασία κεφαλαίου. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Πλήρης προστασία κεφαλαίου
2 — Μερική προστασία κεφαλαίου
3 — Χωρίς προστασία κεφαλαίου
|
|
C0090
|
Υποκείμενος χρεωστικός τίτλος / δείκτης / χαρτοφυλάκιο
|
Περιγράφεται το είδος του υποκείμενου μέσου. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Μετοχές και κεφάλαια (επιλεγμένη ομάδα ή καλάθι μετοχών)
2 — Νόμισμα (επιλεγμένη ομάδα ή καλάθι νομισμάτων)
3 — Επιτόκια και αποδόσεις (δείκτες ομολόγων, καμπύλες επιτοκίων, διαφορές των επιτοκίων για μικρότερη και μεγαλύτερη διάρκεια, πιστωτικά περιθώρια, πληθωρισμός και άλλοι δείκτες αναφοράς επιτοκίων ή αποδόσεων)
4 — Εμπορεύματα (επιλεγμένο βασικό αγαθό ή ομάδα αγαθών)
5 — Δείκτης (απόδοση επιλεγμένου δείκτη)
6 — Πολλαπλό (επιτρέπει τον συνδυασμό των πιθανών ειδών που περιγράφονται ανωτέρω)
9 — Άλλα που δεν καλύπτονται από τις προηγούμενες επιλογές (π.χ. άλλοι οικονομικοί δείκτες)
|
|
C0100
|
Με δικαίωμα αγοράς ή πώλησης
|
Προσδιορίζεται αν το προϊόν διαθέτει χαρακτηριστικά δικαιωμάτων αγοράς και/ή πώλησης, ή και των δύο, κατά περίπτωση. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Δικαίωμα αγοράς από τον αγοραστή
2 — Δικαίωμα αγοράς από τον πωλητή
3 — Δικαίωμα πώλησης από τον αγοραστή
4 — Δικαίωμα πώλησης από τον πωλητή
5 — Οποιοσδήποτε συνδυασμός των προηγούμενων επιλογών
►M3
6 — Άνευ αντικειμένου ◄
|
|
C0110
|
Σύνθετο δομημένο προϊόν
|
Προσδιορίζεται αν πρόκειται για δομημένο προϊόν που δεν συνεπάγεται τη μεταβίβαση στοιχείων ενεργητικού (π.χ. προϊόντα τα οποία δεν θα επιφέρουν παράδοση των στοιχείων ενεργητικού, εκτός από ταμειακά διαθέσιμα, εάν επέλθει κάποιο αρνητικό/ευνοϊκό γεγονός). Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Δομημένο προϊόν που δεν επιφέρει μεταβίβαση στοιχείων ενεργητικού
2 — Δομημένο προϊόν που επιφέρει μεταβίβαση στοιχείων ενεργητικού
|
|
C0120
|
Δομημένο προϊόν με δυνατότητα προπληρωμής
|
Προσδιορίζεται εάν πρόκειται για δομημένο προϊόν με δυνατότητα προπληρωμής, η οποία θεωρείται ως πρόωρη απρογραμμάτιστη επιστροφή κεφαλαίου. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Δομημένο προϊόν με δυνατότητα προπληρωμής
2 — Δομημένο προϊόν χωρίς δυνατότητα προπληρωμής
|
|
C0130
|
Αξία εξασφάλισης
|
Το συνολικό ποσό της εξασφάλισης που είναι συνδεδεμένη με το δομημένο προϊόν ανεξαρτήτως της φύσης της εξασφάλισης.
Σε περίπτωση τιτλοποίησης χαρτοφυλακίου ως εξασφάλιση, πρέπει να υποβληθεί μόνο η αξία που αναφέρεται στη σύμβαση και όχι η συνολική.
|
|
C0140
|
Χαρτοφυλάκιο εξασφάλισης
|
Το παρόν στοιχείο ενημερώνει εάν η εξασφάλιση του δομημένου προϊόντος καλύπτει μόνο ένα δομημένο προϊόν ή εάν καλύπτει περισσότερα δομημένα προϊόντα τα οποία διακρατούνται από την επιχείρηση. Οι καθαρές θέσεις αφορούν τις θέσεις που τηρούνται σε δομημένα προϊόντα. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Εξασφαλίσεις υπολογισμένες επί των καθαρών θέσεων που προκύπτουν από ένα σύνολο συμβάσεων
2 — Εξασφαλίσεις υπολογισμένες επί μίας μεμονωμένης σύμβασης
|
|
C0150
|
Σταθερή ετήσια απόδοση
|
Προσδιορίζεται το τοκομερίδιο (αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός), κατά περίπτωση, για τις κατηγορίες 5 (Δομημένα αξιόγραφα) και 6 (Εξασφαλισμένα αξιόγραφα) των CIC.
|
|
C0160
|
Κυμαινόμενη ετήσια απόδοση
|
Προσδιορίζεται ο κυμαινόμενος συντελεστής απόδοσης, κατά περίπτωση, για τις κατηγορίες 5 (Δομημένα αξιόγραφα) και 6 (Εξασφαλισμένα αξιόγραφα) των CIC. Συνήθως προσδιορίζεται ως επιτόκιο αναφοράς της αγοράς πλέον περιθωρίου, ή ως εξαρτώμενος από την απόδοση ενός χαρτοφυλακίου ή ενός δείκτη (εξαρτώμενος από υποκείμενο) ή πιο σύνθετων αποδόσεων που ορίζονται από την πορεία της τιμής του υποκείμενου στοιχείου ενεργητικού (εξαρτώμενος από την πορεία), μεταξύ άλλων.
►M2
Όταν χρειάζεται, το παρόν στοιχείο μπορεί να υποβάλλεται ως σειρά ώστε να αποτυπώνει τον τρόπο υπολογισμού της απόδοσης. ◄
|
|
C0170
|
Ζημία σε περίπτωση αθέτησης
|
Το ποσοστό (αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός
►M2
, π.χ. το 5 % αναφέρεται ως 0,05 ◄ ) του επενδεδυμένου ποσού που δεν θα ανακτηθεί σε περίπτωση αθέτησης, κατά περίπτωση, για τις κατηγορίες 5 (Δομημένα αξιόγραφα) και 6 (Εξασφαλισμένα αξιόγραφα) των CIC.
Εάν στη σύμβαση δεν παρέχεται τέτοια πληροφορία, το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται. Το παρόν στοιχείο δεν αφορά μη πιστωτικά δομημένα προϊόντα.
|
|
C0180
|
Ελάχιστο όριο πιστωτικής προστασίας (attachment point)
|
Το συμβατικά καθορισμένο ποσοστό ζημίας (αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός) πάνω από το οποίο οι ζημίες επηρεάζουν το δομημένο προϊόν, κατά περίπτωση, για τις κατηγορίες 5 (Δομημένα αξιόγραφα) και 6 (Εξασφαλισμένα αξιόγραφα) των CIC. Το παρόν στοιχείο δεν αφορά μη πιστωτικά δομημένα προϊόντα.
|
|
C0190
|
Μέγιστο όριο πιστωτικής προστασίας (detachment point)
|
Το συμβατικά καθορισμένο ποσοστό ζημίας (αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός) πάνω από το οποίο οι ζημίες παύουν να επηρεάζουν το δομημένο προϊόν, κατά περίπτωση, για τις κατηγορίες 5 (Δομημένα αξιόγραφα) και 6 (Εξασφαλισμένα αξιόγραφα) των CIC. Το παρόν στοιχείο δεν αφορά μη πιστωτικά δομημένα προϊόντα.
|
S.08.01 — Ανοιχτές θέσεις σε παράγωγα
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Οι κατηγορίες παραγώγων που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα είναι αυτές που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού και οι αναφορές στους συμπληρωματικούς αναγνωριστικούς κωδικούς παραπέμπουν στο παράρτημα VI — «Πίνακας CIC» του παρόντος κανονισμού. Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο παραγώγων τα οποία διακρατούνται άμεσα από την επιχείρηση (δηλαδή, όχι σε βάση εξέτασης) και τα οποία μπορούν να ταξινομηθούν στις κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού Α έως ΣΤ.
▼M1
Τα παράγωγα θεωρούνται στοιχεία ενεργητικού εάν η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ είναι θετική ή μηδενική. Θεωρούνται υποχρεώσεις εάν η αξία τους βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ είναι αρνητική. Περιλαμβάνονται τόσο τα παράγωγα που θεωρούνται στοιχεία ενεργητικού όσο και τα παράγωγα που θεωρούνται υποχρεώσεις.
▼B
Στα στοιχεία περιλαμβάνονται όλες οι συμβάσεις παραγώγων που βρίσκονταν σε ισχύ κατά την περίοδο αναφοράς και δεν είχαν λήξει πριν από την ημερομηνία αναφοράς της έκθεσης.
Εάν υπάρχουν συχνές συναλλαγές στο ίδιο παράγωγο, με αποτέλεσμα να δημιουργούνται πολλαπλές ανοιχτές θέσεις, το παράγωγο μπορεί να αναφερθεί σε συγκεντρωτική ή καθαρή βάση, υπό την προϋπόθεση ότι όλα τα σχετικά χαρακτηριστικά είναι κοινά και ότι ακολουθούνται οι συγκεκριμένες οδηγίες για κάθε συναφές στοιχείο.
Τα στοιχεία υποβάλλονται με θετικές αξίες εκτός εάν αναφέρεται κάτι διαφορετικό στις αντίστοιχες οδηγίες.
Το παράγωγο είναι ένα χρηματοοικονομικό μέσο ή άλλου είδους σύμβαση που συνδυάζει και τα τρία ακόλουθα χαρακτηριστικά:
α)
Η αξία του μεταβάλλεται σύμφωνα με τις μεταβολές καθορισμένου επιτοκίου, τιμής χρηματοοικονομικού μέσου, τιμής βασικού εμπορεύματος, συναλλαγματικής ισοτιμίας, δείκτη τιμών ή επιτοκίων, πιστοληπτικής διαβάθμισης ή πιστωτικού δείκτη ή άλλης μεταβλητής, με την προϋπόθεση ότι, στην περίπτωση μη χρηματοοικονομικής μεταβλητής, η μεταβλητή δεν αφορά συγκεκριμένα έναν συμβαλλόμενο (ορισμένες φορές αναφέρεται ως «υποκείμενο»).
β)
Δεν απαιτεί αρχική καθαρή επένδυση ή απαιτεί ελάχιστη αρχική καθαρή επένδυση σε σχέση με άλλα είδη συμβάσεων που αναμένεται να έχουν παρόμοια συμπεριφορά στις μεταβολές των παραγόντων της αγοράς.
γ)
Διακανονίζεται σε μια μελλοντική ημερομηνία.
Το παρόν υπόδειγμα αποτελείται από δύο πίνακες: «Πληροφορίες για τις διακρατούμενες θέσεις» και «Πληροφορίες για τα παράγωγα».
▼M3
Στον πίνακα «Πληροφορίες για τις διακρατούμενες θέσεις», κάθε παράγωγο αναφέρεται χωριστά σε όσες γραμμές χρειάζεται προκειμένου να συμπληρωθούν καταλλήλως όλες οι μη νομισματικές μεταβλητές που ζητούνται στον εν λόγω πίνακα. Εάν για ένα παράγωγο μπορούν να αποδοθούν δύο τιμές σε μία μεταβλητή, τότε αυτό το παράγωγο πρέπει να αναφερθεί σε περισσότερες από μία γραμμές.
▼B
Ειδικότερα, τα παράγωγα που περιλαμβάνουν περισσότερα από ένα ζεύγη νομισμάτων, χωρίζονται στα συστατικά μέρη του ζεύγους και αναφέρονται σε διαφορετικές γραμμές.
Στον πίνακα «Πληροφορίες για τα παράγωγα», κάθε παράγωγο αναφέρεται χωριστά, και η συμπλήρωση όλων των μεταβλητών που ζητούνται από τον πίνακα γίνεται σε μία γραμμή για κάθε παράγωγο.
Τα στοιχεία σχετικά με την εξωτερική αξιολόγηση (στοιχείο C0290) και τον καθορισμένο ΕΟΠΑ (C0300) μπορούν να περιοριστούν (να μην υποβληθούν) στις ακόλουθες περιπτώσεις:
α)
με απόφαση της εθνικής εποπτικής αρχής δυνάμει του άρθρου 35 παράγραφοι 6 και 7 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ· ή
β)
με απόφαση της εθνικής εποπτικής αρχής σε περιπτώσεις που οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις διαθέτουν συμφωνίες εξωτερικής ανάθεσης στον τομέα των επενδύσεων οι οποίες έχουν ως αποτέλεσμα να μην είναι άμεσα διαθέσιμη στην επιχείρηση αυτή η συγκεκριμένη πληροφορία.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις
|
|
C0040
|
Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου
|
Ο κωδικός αναγνώρισης παραγώγου με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Εφόσον οι ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμες, κωδικός που παρέχεται από την επιχείρηση και πρέπει να είναι διαρκής
|
|
C0050
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης παραγώγου
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 —Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
|
|
C0060
|
Χαρτοφυλάκιο
|
Διάκριση μεταξύ ασφαλίσεων ζωής, ζημιών, κεφαλαίων μετόχων, γενικών ασφαλίσεων (χωρίς διαχωρισμό κλάδων) και κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
3 — Κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
4 — Λοιπά εσωτερικά κεφάλαια
Η διάκριση δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά υποβάλλεται εάν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0070
|
Αριθμός κεφαλαίου
|
Αφορά παράγωγα που διατηρούνται σε κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης ή άλλα εσωτερικά κεφάλαια (τα οποία ορίζονται ανάλογα με την εκάστοτε εθνική αγορά).
Ο αριθμός που δίδεται από την επιχείρηση και αντιστοιχεί στον μοναδικό αριθμό που έχει οριστεί για κάθε κεφάλαιο. Ο εν λόγω αριθμός πρέπει να διατηρείται αμετάβλητος διαχρονικά και χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό των κεφαλαίων σε άλλα υποδείγματα. Δεν επαναχρησιμοποιείται για κανένα άλλο κεφάλαιο.
|
|
C0080
|
Παράγωγα που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Προσδιορίζονται τα παράγωγα που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
2 — Ασφαλίσεις που δεν συνδέονται με δείκτες ούτε συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
|
C0090
|
Υποκείμενο μέσο του παραγώγου
|
►M3
Κωδικός αναγνώρισης του υποκείμενου στοιχείου (ενεργητικού ή παθητικού) της σύμβασης του παραγώγου. Το στοιχείο αυτό υποβάλλεται μόνο για παράγωγα τα οποία καλύπτονται από ένα μεμονωμένο ή από πολλαπλά υποκείμενα χρηματοπιστωτικά μέσα στο χαρτοφυλάκιο της επιχείρησης. Κάθε δείκτης θεωρείται ως ένα χωριστό μέσο και αναφέρεται. Κωδικός αναγνώρισης του υποκείμενου μέσου του παραγώγου, με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Εφόσον οι ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμες, κωδικός που παρέχεται από την επιχείρηση για το υποκείμενο μέσο και πρέπει να είναι μοναδικός και αμετάβλητος διαχρονικά για το εν λόγω μέσο·
— «Πολλαπλά στοιχεία ενεργητικού/παθητικού» εάν τα υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού ή παθητικού είναι περισσότερα του ενός.
Εάν το υποκείμενο μέσο είναι δείκτης, τότε αναφέρεται ο κωδικός του δείκτη. ◄
|
|
C0100
|
Είδος κωδικού του υποκείμενου στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού του παραγώγου
|
►M3
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Υποκείμενο μέσο του παραγώγου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αριθμοδότησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση σε περίπτωση που καμία από τις ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμη. Η επιλογή αυτή χρησιμοποιείται επίσης για τις περιπτώσεις «Πολλαπλά στοιχεία ενεργητικού/παθητικού» και «Δείκτες» ◄
|
|
C0110
|
Χρήση του παραγώγου
|
Περιγράφεται η χρήση του παραγώγου ((αντιστάθμιση κινδύνων μεμονωμένων αξιογράφων (micro hedge) / αντιστάθμιση συνολικού κινδύνου χαρτοφυλακίου (macro hedge), αποτελεσματική διαχείριση χαρτοφυλακίου).
Ο όρος «αντιστάθμιση κινδύνων μεμονωμένων αξιογράφων» αφορά παράγωγα τα οποία καλύπτουν ένα χρηματοοικονομικό μέσο (στοιχείο ενεργητικού ή παθητικού), μια προβλεπόμενη συναλλαγή ή άλλη υποχρέωση.
Ο όρος «αντιστάθμιση συνολικού κινδύνου χαρτοφυλακίου» αφορά παράγωγα τα οποία καλύπτουν ένα σύνολο χρηματοοικονομικών μέσων (στοιχεία ενεργητικού ή παθητικού), προβλεπόμενων συναλλαγών ή άλλων υποχρεώσεων.
Ο όρος «αποτελεσματική διαχείριση χαρτοφυλακίου» αφορά συνήθως τις εργασίες με τις οποίες ο διαχειριστής επιθυμεί να βελτιώσει το εισόδημα ενός χαρτοφυλακίου ανταλλάσσοντας μια ακολουθία (χαμηλότερων) ταμειακών ροών με μια άλλη υψηλότερης αξίας, χρησιμοποιώντας ένα παράγωγο ή ένα σύνολο παραγώγων, χωρίς να μεταβάλει τη σύνθεση των στοιχείων ενεργητικού του χαρτοφυλακίου, έχοντας χαμηλότερο επενδεδυμένο ποσό και μειωμένα έξοδα συναλλαγών.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Αντιστάθμιση κινδύνων μεμονωμένων αξιογράφων
2 — Αντιστάθμιση συνολικού κινδύνου χαρτοφυλακίου
3 — Αντιστοίχιση ταμειακών ροών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού στο πλαίσιο του χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
4 — Αποτελεσματική διαχείριση χαρτοφυλακίου, εκτός από «Αντιστοίχιση ταμειακών ροών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού στο πλαίσιο του χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης»
|
|
C0120
|
Συντελεστής δέλτα
|
Αφορά μόνο τις κατηγορίες Β και Γ των CIC (Δικαιώματα προαίρεσης με θέση αγοράς και πώλησης), η δε μέτρηση αναφέρεται στην ημερομηνία αναφοράς.
Μετρά το ποσοστό μεταβολής της αξίας του δικαιώματος προαίρεσης σε σχέση με τις μεταβολές της τιμής του υποκείμενου στοιχείου του ενεργητικού.
Το παρόν στοιχείο αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός.
|
|
C0130
|
Ονομαστικό ποσό του παραγώγου
|
Το ποσό κατά το οποίο παρέχει κάλυψη ή κατά το οποίο συνεπάγεται άνοιγμα το παράγωγο.
Όσον αφορά τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης και τα δικαιώματα προαίρεσης, το ποσό αντιστοιχεί στο μέγεθος του συμβολαίου πολλαπλασιασμένο με την τιμή ενεργοποίησης και με τον αριθμό των συμβολαίων που αναφέρονται στην εν λόγω γραμμή. Όσον αφορά τις συμφωνίες ανταλλαγής και τις προθεσμιακές συμφωνίες, το ποσό αντιστοιχεί στο συμβατικό ποσό των συμφωνιών που αναφέρονται στην εν λόγω γραμμή. Όταν η τιμή ενεργοποίησης αντιστοιχεί σε εύρος, τότε χρησιμοποιείται η μέση τιμή του εύρους.
Το ονομαστικό ποσό αναφέρεται στο ποσό που αντισταθμίζεται/επενδύεται (όταν δεν καλύπτονται κίνδυνοι). Εάν πραγματοποιηθούν περισσότερες συναλλαγές, ως ονομαστικό ποσό νοείται το καθαρό ποσό κατά την ημερομηνία αναφοράς.
|
|
C0140
|
Αγοραστής/Πωλητής
|
Το παρόν στοιχείο αφορά μόνο συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης, δικαιώματα προαίρεσης, συμφωνίες ανταλλαγής χρηματοοικονομικών εργαλείων και πιστωτικά παράγωγα
►M2
(ανταλλαγές συναλλαγματικών ισοτιμιών, πιστώσεων και αξιογράφων) ◄ .
Προσδιορίζεται αν η σύμβαση παραγώγου αγοράστηκε ή πωλήθηκε.
Όσον αφορά τις συμφωνίες ανταλλαγής, η θέση αγοραστή και πωλητή ορίζεται σε σχέση με την εξασφάλιση ή το ονομαστικό ποσό και τις ανταλλαγές ροών.
Κατά την έναρξη ισχύος της σύμβασης, ο πωλητής μιας συμφωνίας ανταλλαγής έχει στην κυριότητά του τον τίτλο ή το ονομαστικό ποσό και συμφωνεί να παραδώσει, κατά τη διάρκεια της σύμβασης, αυτόν τον τίλο ή το ονομαστικό ποσό, περιλαμβανομένων τυχών λοιπών εκροών που σχετίζονται με τη σύμβαση, κατά περίπτωση.
Κατά τη λήξη της σύμβασης του παραγώγου, ο αγοραστής μιας συμφωνίας ανταλλαγής θα έχει στην κυριότητά του τον τίτλο ή το ονομαστικό ποσό και κατά τη διάρκεια της σύμβασης θα λάβει αυτόν τον τίτλο ή το ονομαστικό ποσό, περιλαμβανομένων τυχών λοιπών εισροών που σχετίζονται με τη σύμβαση, κατά περίπτωση.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου, με εξαίρεση τις συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων:
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου για τις συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων:
3 — FX–FL: Ανταλλαγή σταθερού έναντι κυμαινόμενου
4 — FX–FX: Ανταλλαγή σταθερού έναντι σταθερού
5 — FL–FX: Ανταλλαγή κυμαινόμενου έναντι σταθερού
6 — FL–FL: Ανταλλαγή κυμαινόμενου έναντι κυμαινόμενου
|
|
C0150
|
Μέχρι στιγμής καταβληθέν ασφάλιστρο
|
►M2
Η πληρωμή που έχει πραγματοποιηθεί (σε περίπτωση πώλησης), όσον αφορά δικαιώματα προαίρεσης, και τα ποσά ασφαλίστρων που έχουν καταβληθεί προκαταβολικά και περιοδικά έναντι των συμφωνιών ανταλλαγής από το χρονικό σημείο που η επιχείρηση σύναψε τη σύμβαση παραγώγων. ◄
|
|
C0160
|
Μέχρι στιγμής εισπραχθέν ασφάλιστρο
|
►M2
Η πληρωμή που έχει ληφθεί (σε περίπτωση πώλησης), όσον αφορά δικαιώματα προαίρεσης, και τα ποσά ασφαλίστρων που έχουν εισπραχθεί προκαταβολικά και περιοδικά έναντι των συμφωνιών ανταλλαγής από το χρονικό σημείο που η επιχείρηση σύναψε τη σύμβαση παραγώγων. ◄
|
|
C0170
|
Αριθμός συμβάσεων
|
Ο αριθμός των παρόμοιων συμβάσεων παραγώγων που αναφέρονται στη γραμμή. Πρόκειται για το σύνολο των συμβάσεων που έχουν συναφθεί. Όσον αφορά τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα προϊόντα, π.χ., εάν έχει συναφθεί μία μόνο σύμβαση ανταλλαγής, αναφέρεται ο αριθμός «1», ενώ εάν έχουν συναφθεί δέκα συμβάσεις ανταλλαγής με ίδια χαρακτηριστικά, αναφέρεται ο αριθμός «10».
Ο αριθμός των συμβάσεων αναφέρεται στις υπό εκτέλεση συμβάσεις κατά την ημερομηνία αναφοράς.
|
|
C0180
|
Μέγεθος σύμβασης
|
Ο αριθμός των υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού της σύμβασης (π.χ. για συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί μετοχών, είναι ο αριθμός των μετοχών που αναμένεται να παραδοθούν ανά σύμβαση παραγώγου κατά τη λήξη της σύμβασης, ενώ για συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί ομολόγων, είναι το υποκείμενο ποσό αναφοράς κάθε σύμβασης).
Ο τρόπος που ορίζεται το μέγεθος της σύμβασης ποικίλλει ανάλογα με το είδος του μέσου. Όσον αφορά τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί μετοχών, είναι σύνηθες το μέγεθος της σύμβασης να ορίζεται ως συνάρτηση του αριθμού των υποκείμενων μετοχών.
Όσον αφορά τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί ομολόγων, είναι η ονομαστική αξία του υποκείμενου ομολόγου.
Το παρόν στοιχείο αφορά μόνο τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης και τα δικαιώματα προαίρεσης.
|
|
C0190
|
Μέγιστη ζημία σε περίπτωση ρευστοποίησης θέσης
|
Το μέγιστο ύψος της ζημίας που προκαλείται από τη ρευστοποίηση μιας θέσης. Το παρόν στοιχείο αφορά την κατηγορία ΣΤ των CIC.
Όταν ένα πιστωτικό παράγωγο είναι 100 % εξασφαλισμένο, τότε η μέγιστη ζημία σε περίπτωση ρευστοποίησης θέσης ισούται με μηδέν.
|
|
C0200
|
Ποσό εκροών δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής
|
Το ποσό το οποίο παραδίδεται δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής (εκτός των ασφαλίστρων) κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς. Αντιστοιχεί στο άθροισμα της προσαύξησης που καταβάλλεται δυνάμει της πράξης ανταλλαγής επιτοκίων και των ποσών που καταβάλλονται δυνάμει συμφωνιών ανταλλαγής συναλλάγματος, συμφωνιών ανταλλαγής πιστωτικών περιθωρίων, συμφωνιών ανταλλαγής συνολικής απόδοσης και άλλων συμφωνιών ανταλλαγής.
Στις περιπτώσεις όπου ο διακανονισμός εκτελείται σε καθαρή βάση, τότε υποβάλλεται μόνο ένα από τα στοιχεία C0200 και C0210.
|
|
C0210
|
Ποσό εισροών δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής
|
Το ποσό το οποίο λαμβάνεται δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής (εκτός των ασφαλίστρων) κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς. Αντιστοιχεί στο άθροισμα της προσαύξησης που λαμβάνεται δυνάμει της πράξης ανταλλαγής επιτοκίων και των ποσών που καταβάλλονται δυνάμει συμφωνιών ανταλλαγής συναλλάγματος, συμφωνιών ανταλλαγής πιστωτικών περιθωρίων, συμφωνιών ανταλλαγής συνολικής απόδοσης και άλλων συμφωνιών ανταλλαγής.
Στις περιπτώσεις όπου ο διακανονισμός εκτελείται σε καθαρή βάση, τότε υποβάλλεται μόνο ένα από τα στοιχεία C0200 και C0210.
|
|
C0220
|
Αρχική ημερομηνία
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έναρξης ισχύος των υποχρεώσεων που απορρέουν από τη σύμβαση.
Όταν προκύπτουν διάφορες ημερομηνίες για το ίδιο παράγωγο, αναφέρεται μόνο αυτή που αφορά την ημερομηνία πρώτης συναλλαγής του παραγώγου και μόνο μία γραμμή για κάθε παράγωγο (όχι διαφορετικές γραμμές για κάθε συναλλαγή) στην οποία αποτυπώνεται το συνολικό ποσό που έχει επενδυθεί σε αυτό το παράγωγο λαμβανομένων υπόψη των διαφορετικών ημερομηνιών συναλλαγών.
Σε περίπτωση ανανέωσης, η ημερομηνία ανανέωσης θεωρείται ως η ημερομηνία συναλλαγής για το συγκεκριμένο παράγωγο.
|
|
C0230
|
Διάρκεια
|
Ως διάρκεια του παραγώγου νοείται η εναπομένουσα τροποποιημένη διάρκεια, για παράγωγα στα οποία εφαρμόζεται μέτρο υπολογισμού της διάρκειας.
Υπολογίζεται ως το καθαρό χρονικό διάστημα που μεσολαβεί μεταξύ των εισροών και των εκροών του παραγώγου, κατά περίπτωση.
|
|
C0240
|
Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Η αξία του παραγώγου κατά την ημερομηνία αναφοράς, υπολογισμένη όπως ορίζεται στο άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Μπορεί να είναι θετική, αρνητική ή μηδενική.
|
|
C0250
|
Μέθοδος αποτίμησης
|
Η μέθοδος αποτίμησης που χρησιμοποιείται για την αποτίμηση της αξίας των παραγώγων. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — χρηματιστηριακή τιμή των ίδιων στοιχείων ενεργητικού ή παθητικού σε ενεργές αγορές
2 — χρηματιστηριακή τιμή παρεμφερών στοιχείων ενεργητικού ή παθητικού σε ενεργές αγορές
3 — εναλλακτικές μέθοδοι αποτίμησης
6 — Τρέχουσα αγοραία αποτίμηση σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
|
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Πληροφορίες για τα παράγωγα
|
|
C0040
|
Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου
|
Ο κωδικός αναγνώρισης παραγώγου με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Εφόσον οι ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμες, κωδικός που παρέχεται από την επιχείρηση και πρέπει να είναι διαρκής
|
|
C0050
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης παραγώγου
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 —Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
|
|
C0260
|
Επωνυμία αντισυμβαλλόμενου
|
Η επωνυμία αντισυμβαλλόμενου του παραγώγου. Εφόσον υφίσταται, το παρόν στοιχείο αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Ονομασία χρηματιστηρίου για τα χρηματιστηριακά παράγωγα· ή
— Επωνυμία κεντρικού αντισυμβαλλόμενου για εξωχρηματιστηριακά παράγωγα, όταν εκκαθαρίζονται μέσω κεντρικού αντισυμβαλλόμενου· ή
— Επωνυμία συμβατικού αντισυμβαλλομένου για τα λοιπά εξωχρηματιστηριακά παράγωγα.
|
|
C0270
|
Κωδικός αντισυμβαλλόμενου
|
►M4
Ισχύει μόνο για τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα και αφορά συμβατικούς αντισυμβαλλομένους εκτός από χρηματιστήρια και κεντρικούς αντισυμβαλλομένους. ◄
Προσδιορίζεται ο κωδικός αναγνώρισης του αντισυμβαλλόμενου με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας (LEI), εάν υπάρχει.
Εάν δεν υπάρχει κανένας κωδικός αναγνώρισης, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται
|
|
C0280
|
Είδος κωδικού αντισυμβαλλόμενου
|
►M4
Αφορά μόνο τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα. ◄
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αντισυμβαλλόμενου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0290
|
Εξωτερική αξιολόγηση
|
Αφορά μόνο τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα.
►M2
Η αξιολόγηση του αντισυμβαλλόμενου του παραγώγου κατά την ημερομηνία αναφοράς της υποβολής των στοιχείων όπως παρέχεται από τον καθορισμένο για τον σκοπό αυτό οργανισμό πιστοληπτικών αξιολογήσεων (ΕΟΠΑ). ◄
Αυτό το στοιχείο δεν αφορά παράγωγα για τα οποία οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις. Εάν οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα δεν χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις, τότε το παρόν στοιχείο υποβάλλεται.
►M2
Σε περίπτωση που η αξιολόγηση του εκδότη δεν είναι διαθέσιμη, το στοιχείο μένει κενό. ◄
|
|
C0300
|
Καθορισμένος ΕΟΠΑ
|
►M2
Προσδιορίζεται ο οργανισμός πιστοληπτικών αξιολογήσεων (ΕΟΠΑ) που διενεργεί την εξωτερική αξιολόγηση στο C0290, με χρήση του ακόλουθου κλειστού καταλόγου. Σε περίπτωση αξιολογήσεων που εκδίδονται από θυγατρικές του ΕΟΠΑ, υποβάλλεται ο μητρικός ΕΟΠΑ (αναφορά βάσει του καταλόγου της ΕΑΚΑΑ των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, εγγεγραμμένων ή πιστοποιημένων, σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 16ης Σεπτεμβρίου 2009, για τους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας). Σε περίπτωση που ένας νέος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας εγγράφεται ή πιστοποιείται από την ΕΑΚΑΑ, και εφόσον ο κλειστός κατάλογος δεν έχει επικαιροποιηθεί, υποβάλλεται «Άλλος καθορισμένος ΕΟΠΑ».
►M3
Αφορά τουλάχιστον τις κατηγορίες 1, 2, 5, 6 και 8 των CIC (Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα), κατά περίπτωση. ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (Κωδικός LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (Κωδικός LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (Κωδικός LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (Κωδικός LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (Κωδικός LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (Κωδικός LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (Κωδικός LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (Κωδικός LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, SA (Κωδικός LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services BV (Κωδικός LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (Κωδικός LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (Κωδικός LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (Κωδικός LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (Κωδικός LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia SpA (Κωδικός LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska SA (Κωδικός LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (Κωδικός LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (κωδικός LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (κωδικός LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (Κωδικός LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (Κωδικός LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (Κωδικός LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (Κωδικός LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España SA (Κωδικός LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (Κωδικός LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (Κωδικός LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (Κωδικός LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (Κωδικός LEI:5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (Κωδικός LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (Κωδικός code: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (Κωδικός code: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (Κωδικός LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency SpA (Κωδικός LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (Κωδικός LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (Κωδικός LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (Κωδικός LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (Κωδικός LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (Κωδικός LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, SA de C.V. (HR Ratings) (Κωδικός LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (Κωδικός LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (Κωδικός LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (Κωδικός LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (Κωδικός LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (Κωδικός LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (Κωδικός LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (Κωδικός LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (Κωδικός LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Άλλος καθορισμένος ΕΟΠΑ ◄
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται, όταν αναφέρεται εξωτερική αξιολόγηση (C0290). ◄
|
|
C0310
|
Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας
|
Προσδιορίζεται η βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας που έχει αποδοθεί στον αντισυμβαλλόμενο του παραγώγου, όπως ορίζεται στο άρθρο 109α παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Η βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας αντικατοπτρίζει τυχόν αναπροσαρμογές στην πιστοληπτική ποιότητα που έχουν πραγματοποιηθεί εσωτερικά από τις επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο.
Αυτό το στοιχείο δεν αφορά παράγωγα για τα οποία οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις. Εάν οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα δεν χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις, τότε το παρόν στοιχείο υποβάλλεται.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
0 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 0
1 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 1
2 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 2
3 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 3
4 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 4
5 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 5
6 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 6
9 — Δεν υπάρχει διαθέσιμη αξιολόγηση
|
|
C0320
|
Εσωτερική αξιολόγηση
|
Η εσωτερική αξιολόγηση των στοιχείων ενεργητικού για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα, στο βαθμό κατά τον οποίο οι εσωτερικές αξιολογήσεις χρησιμοποιούνται στα εσωτερικά υποδείγματα. Εάν μια επιχείρηση με εσωτερικό υπόδειγμα χρησιμοποιεί αποκλειστικά και μόνο εξωτερικές αξιολογήσεις, το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
C0330
|
Όμιλος αντισυμβαλλομένου
|
Ισχύει μόνο για τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα και αφορά συμβατικούς αντισυμβαλλομένους εκτός από χρηματιστήρια και κεντρικούς αντισυμβαλλομένους.
Επωνυμία της τελικής μητρικής οντότητας του αντισυμβαλλομένου. Εφόσον υφίσταται, το παρόν στοιχείο αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
|
|
C0340
|
Κωδικός ομίλου αντισυμβαλλομένου
|
Ισχύει μόνο για τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα και αφορά συμβατικούς αντισυμβαλλομένους εκτός από χρηματιστήρια και κεντρικούς αντισυμβαλλομένους.
Προσδιορίζεται ο κωδικός αναγνώρισης με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας (LEI), εάν υπάρχει.
Εάν δεν υπάρχει, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
C0350
|
Είδος κωδικού ομίλου αντισυμβαλλόμενου
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός ομίλου αντισυμβαλλόμενου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0360
|
Ονομασία σύμβασης
|
Ονομασία της σύμβασης παραγώγου
|
|
C0370
|
Νόμισμα
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος του παραγώγου, δηλ. του νομίσματος του ονομαστικού ποσού του παραγώγου (π.χ.: δικαίωμα προαίρεσης με υποκείμενο ποσό σε USD, νόμισμα για το οποίο το ονομαστικό ποσό εκφράζεται συμβατικά σε συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος, κλπ).
|
|
C0380
|
CIC
|
Ο συμπληρωματικός αναγνωριστικός κωδικός, ο οποίος χρησιμοποιείται για την ταξινόμηση των στοιχείων ενεργητικού, όπως προβλέπεται στο παράρτημα VI — «Πίνακας CIC» του παρόντος κανονισμού. Κατά την ταξινόμηση παραγώγων βάσει του πίνακα CIC, οι επιχειρήσεις λαμβάνουν υπόψη τον πλέον αντιπροσωπευτικό κίνδυνο στον οποίο είναι εκτεθειμένο το εκάστοτε παράγωγο.
|
|
C0390
|
Τιμή ενεργοποίησης
|
Η τιμή αναφοράς για τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης, η τιμή εξάσκησης για τα δικαιώματα προαίρεσης (για τα ομόλογα, η τιμή είναι ποσοστό της αξίας στο άρτιο), η ισοτιμία των νομισμάτων ή το επιτόκιο για τις προθεσμιακές συμφωνίες, κλπ.
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία Δ3 των CIC — «Συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίου και συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος». Δεν συμπληρώνεται για την κατηγορία CIC ΣΤ1 — «Συμφωνίες ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης», εάν δεν είναι εφικτό.
Εάν κατά την πάροδο του χρόνου προκύπτουν περισσότερες τιμές ενεργοποίησης, αναφέρεται η επόμενη τιμή ενεργοποίησης που θα επέλθει.
Εάν το παράγωγο έχει εύρος τιμών ενεργοποίησης και το εύρος δεν είναι συνεχόμενο, αναφέρεται η ομάδα χωρισμένη με κόμμα «,» ενώ εάν το εύρος είναι συνεχόμενο αναφέρεται χωρισμένο με «-».
|
|
C0400
|
Αιτία ρευστοποίησης της σύμβασης
|
Προσδιορίζεται το γεγονός που προκάλεσε τη ρευστοποίηση της σύμβασης πριν την κανονική λήξη ή εκτός των όρων και προϋποθέσεων. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Πτώχευση της υποκείμενης οντότητας ή της οντότητας αναφοράς
2 — Σημαντική πτώση της αξίας του υποκείμενου στοιχείου αναφοράς
3 — Δυσμενής μεταβολή στην πιστοληπτική αξιολόγηση των υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού ή της υποκείμενης οντότητας
4 — Ανανέωση, δηλαδή πράξη αντικατάστασης μιας υποχρέωσης που απορρέει από το παράγωγο με μια νέα υποχρέωση ή αντικατάσταση του ενός συμβαλλομένου με έναν άλλον συμβαλλόμενο
5 — Πολλαπλά γεγονότα ή συνδυασμός γεγονότων
6 — Λοιπά γεγονότα που δεν καλύπτονται από τις προηγούμενες επιλογές
9 — Κανένα γεγονός ενεργοποίησης της ρευστοποίησης
|
|
C0410
|
Νόμισμα πληρωμής του ποσού της ανταλλαγής
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος της τιμής της συμφωνίας ανταλλαγής (μόνο για συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος και συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος και επιτοκίων).
|
|
C0420
|
Νόμισμα είσπραξης του ποσού της ανταλλαγής
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος της ονομαστικής αξίας της συμφωνίας ανταλλαγής (μόνο για συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος και συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος και επιτοκίων).
|
|
C0430
|
Ημερομηνία λήξης
|
Προσδιορίζεται ο συμβατικά καθορισμένος αλφαβητικός κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας κατά την οποία κλείνει η θέση της σύμβασης του παραγώγου, είτε κατά την ημερομηνία λήξης της σύμβασης, είτε κατά την ημερομηνία λήξης της προθεσμίας άσκησης των δικαιωμάτων προαίρεσης (ευρωπαϊκά ή αμερικανικά δικαιώματα προαίρεσης), κ.λπ.
|
S.08.02 — Συναλλαγές σε παράγωγα
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Οι κατηγορίες παραγώγων που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα είναι αυτές που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού και οι αναφορές στους συμπληρωματικούς αναγνωριστικούς κωδικούς παραπέμπουν στο παράρτημα V — «Πίνακας CIC» του παρόντος κανονισμού.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει έναν αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο παραγώγων, των οποίων η θέση έχει κλείσει και τα οποία διακρατούνται απευθείας από την επιχείρηση (δηλαδή όχι σε βάση εξέτασης), και τα οποία μπορούν να ταξινομηθούν στις κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού Α έως ΣΤ. Όταν η θέση μιας σύμβασης παραμένει ανοιχτή αλλά έχει μειωθεί το μέγεθός της, τότε αναφέρεται το τμήμα της θέσης που έκλεισε.
Τα παράγωγα θεωρούνται στοιχεία ενεργητικού εάν η αξία τους βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ είναι θετική ή μηδενική.
►M2
Θεωρούνται υποχρεώσεις εάν η αξία τους βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ είναι αρνητική. ◄ Περιλαμβάνονται τόσο τα παράγωγα που θεωρούνται στοιχεία ενεργητικού όσο και τα παράγωγα που θεωρούνται υποχρεώσεις.
Τα κλειστά παράγωγα είναι αυτά για τα οποία υπήρχε ανοιχτή θέση κάποια στιγμή κατά την περίοδο αναφοράς (δηλαδή, το τελευταίο τρίμηνο εάν το υπόδειγμα υποβάλλεται τριμηνιαίως ή το τελευταίο έτος εάν το υπόδειγμα υποβάλλεται μόνο ετησίως), η οποία όμως έκλεισε πριν το τέλος της περιόδου αναφοράς.
Εάν υπάρχουν συχνές συναλλαγές στο ίδιο παράγωγο, το παράγωγο μπορεί να αναφερθεί σε συγκεντρωτική ή καθαρή βάση (με αναφορά μόνο της πρώτης και της τελευταίας ημερομηνίας συναλλαγής), υπό την προϋπόθεση ότι όλα τα σχετικά χαρακτηριστικά είναι κοινά και ότι ακολουθούνται οι συγκεκριμένες οδηγίες για κάθε σχετικό στοιχείο.
Τα στοιχεία υποβάλλονται με θετικές αξίες εκτός εάν αναφέρεται κάτι διαφορετικό στις αντίστοιχες οδηγίες.
Το παράγωγο είναι ένα χρηματοοικονομικό μέσο ή άλλου είδους σύμβαση που συνδυάζει και τα τρία ακόλουθα χαρακτηριστικά:
α)
Η αξία του μεταβάλλεται σύμφωνα με τις μεταβολές καθορισμένου επιτοκίου, τιμής χρηματοοικονομικού μέσου, τιμής βασικού εμπορεύματος, συναλλαγματικής ισοτιμίας, δείκτη τιμών ή επιτοκίων, πιστοληπτικής διαβάθμισης ή πιστωτικού δείκτη ή άλλης μεταβλητής, με την προϋπόθεση ότι, στην περίπτωση μη χρηματοοικονομικής μεταβλητής, η μεταβλητή δεν αφορά συγκεκριμένα έναν συμβαλλόμενο (ορισμένες φορές αναφέρεται ως «υποκείμενο»).
β)
Δεν απαιτεί αρχική καθαρή επένδυση ή απαιτεί ελάχιστη αρχική καθαρή επένδυση σε σχέση με άλλα είδη συμβάσεων που αναμένεται να έχουν παρόμοια συμπεριφορά στις μεταβολές των παραγόντων της αγοράς.
γ)
Διακανονίζεται σε μια μελλοντική ημερομηνία.
Το παρόν υπόδειγμα αποτελείται από δύο πίνακες: «Πληροφορίες για τις διακρατούμενες θέσεις» και «Πληροφορίες για τα παράγωγα».
►M3
Στον πίνακα «Πληροφορίες για τις διακρατούμενες θέσεις», κάθε παράγωγο αναφέρεται χωριστά σε όσες γραμμές χρειάζεται προκειμένου να συμπληρωθούν καταλλήλως όλες οι μη νομισματικές μεταβλητές που ζητούνται στον εν λόγω πίνακα. ◄ Εάν για ένα παράγωγο μπορούν να αποδοθούν δύο αξίες για μία μεταβλητή, τότε αυτό το παράγωγο πρέπει να αναφερθεί σε περισσότερες από μία γραμμές.
Ειδικότερα, τα παράγωγα που περιλαμβάνουν περισσότερα από ένα ζεύγη νομισμάτων, χωρίζονται στα συστατικά μέρη του ζεύγους και αναφέρονται σε διαφορετικές γραμμές.
Στον πίνακα «Πληροφορίες για τα παράγωγα», κάθε παράγωγο αναφέρεται χωριστά, και η συμπλήρωση όλων των μεταβλητών που ζητούνται από τον πίνακα γίνεται σε μία γραμμή για κάθε παράγωγο.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις
|
|
C0040
|
Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου
|
Ο κωδικός αναγνώρισης παραγώγου με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Εφόσον οι ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμες, κωδικός που παρέχεται από την επιχείρηση και πρέπει να είναι διαρκής
|
|
C0050
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης παραγώγου
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 —Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
|
|
C0060
|
Χαρτοφυλάκιο
|
Διάκριση μεταξύ ασφαλίσεων ζωής, ζημιών, κεφαλαίων μετόχων, γενικών ασφαλίσεων (χωρίς διαχωρισμό κλάδων) και κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
3 — Κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
4 — Λοιπά εσωτερικά κεφάλαια
Η διάκριση δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά υποβάλλεται εάν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0070
|
Αριθμός κεφαλαίου
|
Αφορά παράγωγα που διατηρούνται σε κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης ή άλλα εσωτερικά κεφάλαια (τα οποία ορίζονται ανάλογα με την εκάστοτε εθνική αγορά).
Ο αριθμός που δίδεται από την επιχείρηση και αντιστοιχεί στον μοναδικό αριθμό που έχει οριστεί για κάθε κεφάλαιο. Ο εν λόγω αριθμός πρέπει να διατηρείται αμετάβλητος διαχρονικά και χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό των κεφαλαίων σε άλλα υποδείγματα. Δεν επαναχρησιμοποιείται για κανένα άλλο κεφάλαιο.
|
|
C0080
|
Παράγωγα που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Προσδιορίζονται τα παράγωγα που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
2 — Ασφαλίσεις που δεν συνδέονται με δείκτες ούτε συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
|
C0090
|
Υποκείμενο μέσο του παραγώγου
|
►M3
Κωδικός αναγνώρισης του υποκείμενου στοιχείου (ενεργητικού ή παθητικού) της σύμβασης του παραγώγου. Το στοιχείο αυτό υποβάλλεται μόνο για παράγωγα τα οποία καλύπτονται από ένα μεμονωμένο ή από πολλαπλά υποκείμενα χρηματοπιστωτικά μέσα στο χαρτοφυλάκιο της επιχείρησης. Κάθε δείκτης θεωρείται ως ένα χωριστό μέσο και αναφέρεται. Κωδικός αναγνώρισης του υποκείμενου μέσου του παραγώγου, με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται·
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Εφόσον οι ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμες, κωδικός που παρέχεται από την επιχείρηση για το υποκείμενο μέσο και πρέπει να είναι μοναδικός και αμετάβλητος διαχρονικά για το εν λόγω μέσο·
— «Πολλαπλά στοιχεία ενεργητικού/παθητικού» εάν τα υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού ή παθητικού είναι περισσότερα του ενός.
Εάν το υποκείμενο μέσο είναι δείκτης, τότε αναφέρεται ο κωδικός του δείκτη. ◄
|
|
C0100
|
Είδος κωδικού του υποκείμενου στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού του παραγώγου
|
►M3
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Υποκείμενο μέσο του παραγώγου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αριθμοδότησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση σε περίπτωση που καμία από τις ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμη. Η επιλογή αυτή χρησιμοποιείται επίσης για τις περιπτώσεις «Πολλαπλά στοιχεία ενεργητικού/παθητικού» και «Δείκτες» ◄
Το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται για παράγωγα με περισσότερα του ενός υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού ή παθητικού.
|
|
C0110
|
Χρήση του παραγώγου
|
Περιγράφεται η χρήση του παραγώγου ((αντιστάθμιση κινδύνων μεμονωμένων αξιογράφων (micro hedge) / αντιστάθμιση συνολικού κινδύνου χαρτοφυλακίου (macro hedge), αποτελεσματική διαχείριση χαρτοφυλακίου).
Ο όρος «αντιστάθμιση κινδύνων μεμονωμένων αξιογράφων» αφορά παράγωγα τα οποία καλύπτουν ένα χρηματοοικονομικό μέσο (στοιχείο ενεργητικού ή παθητικού), μια προβλεπόμενη συναλλαγή ή άλλη υποχρέωση.
Ο όρος «αντιστάθμιση συνολικού κινδύνου χαρτοφυλακίου» αφορά παράγωγα τα οποία καλύπτουν ένα σύνολο χρηματοοικονομικών μέσων (στοιχεία ενεργητικού ή παθητικού), προβλεπόμενων συναλλαγών ή άλλων υποχρεώσεων.
Ο όρος «αποτελεσματική διαχείριση χαρτοφυλακίου» αφορά συνήθως τις εργασίες με τις οποίες ο διαχειριστής επιθυμεί να βελτιώσει το εισόδημα ενός χαρτοφυλακίου ανταλλάσσοντας μια ακολουθία (χαμηλότερων) ταμειακών ροών με μια άλλη υψηλότερης αξίας, χρησιμοποιώντας ένα παράγωγο ή ένα σύνολο παραγώγων, χωρίς να μεταβάλει τη σύνθεση των στοιχείων ενεργητικού του χαρτοφυλακίου, έχοντας χαμηλότερο επενδεδυμένο ποσό και μειωμένα έξοδα συναλλαγών.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Αντιστάθμιση κινδύνων μεμονωμένων αξιογράφων
2 — Αντιστάθμιση συνολικού κινδύνου χαρτοφυλακίου
3 — Αντιστοίχιση ταμειακών ροών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού στο πλαίσιο του χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
4 — Αποτελεσματική διαχείριση χαρτοφυλακίου, εκτός από «Αντιστοίχιση ταμειακών ροών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού στο πλαίσιο του χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης»
|
|
C0120
|
Ονομαστικό ποσό του παραγώγου
|
Το ποσό κατά το οποίο παρέχει κάλυψη ή κατά το οποίο συνεπάγεται άνοιγμα το παράγωγο.
Όσον αφορά τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης και τα δικαιώματα προαίρεσης, το ποσό αντιστοιχεί στο μέγεθος του συμβολαίου πολλαπλασιασμένο με την τιμή ενεργοποίησης και με τον αριθμό των συμβολαίων που αναφέρονται στην εν λόγω γραμμή. Όσον αφορά τις συμφωνίες ανταλλαγής και τις προθεσμιακές συμφωνίες, το ποσό αντιστοιχεί στο συμβατικό ποσό των συμφωνιών που αναφέρονται στην εν λόγω γραμμή.
Το ονομαστικό ποσό αναφέρεται στο ποσό που αντισταθμίζεται/επενδύεται (όταν δεν καλύπτονται κίνδυνοι). Εάν πραγματοποιηθούν περισσότερες συναλλαγές, ως ονομαστικό ποσό νοείται το καθαρό ποσό κατά την ημερομηνία αναφοράς.
|
|
C0130
|
Αγοραστής/Πωλητής
|
Το παρόν στοιχείο αφορά μόνο συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης, δικαιώματα προαίρεσης, συμφωνίες ανταλλαγής χρηματοοικονομικών εργαλείων και πιστωτικά παράγωγα (ανταλλαγές συναλλαγματικών ισοτιμιών, πιστώσεων και αξιογράφων).
Προσδιορίζεται αν η σύμβαση παραγώγου αγοράστηκε ή πωλήθηκε.
Όσον αφορά τις συμφωνίες ανταλλαγής, η θέση αγοραστή και πωλητή ορίζεται σε σχέση με την εξασφάλιση ή το ονομαστικό ποσό και τις ανταλλαγές ροών.
Κατά την έναρξη ισχύος της σύμβασης, ο πωλητής μιας συμφωνίας ανταλλαγής έχει στην κυριότητά του τον τίτλο ή το ονομαστικό ποσό και συμφωνεί να παραδώσει, κατά τη διάρκεια της σύμβασης, αυτόν τον τίλο ή το ονομαστικό ποσό, περιλαμβανομένων τυχών λοιπών εκροών που σχετίζονται με τη σύμβαση, κατά περίπτωση.
Κατά τη λήξη της σύμβασης του παραγώγου, ο αγοραστής μιας συμφωνίας ανταλλαγής θα έχει στην κυριότητά του τον τίτλο ή το ονομαστικό ποσό και κατά τη διάρκεια της σύμβασης θα λάβει αυτόν τον τίτλο ή το ονομαστικό ποσό, περιλαμβανομένων τυχών λοιπών εισροών που σχετίζονται με τη σύμβαση, κατά περίπτωση.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου, με εξαίρεση τις συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων:
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου για τις συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων:
3 — FX–FL: Ανταλλαγή σταθερού έναντι κυμαινόμενου
4 — FX–FX: Ανταλλαγή σταθερού έναντι σταθερού
5 — FL–FX: Ανταλλαγή κυμαινόμενου έναντι σταθερού
6 — FL–FL: Ανταλλαγή κυμαινόμενου έναντι κυμαινόμενου
|
|
C0140
|
Μέχρι στιγμής καταβληθέν ασφάλιστρο
|
►M2
Η πληρωμή που έχει πραγματοποιηθεί (σε περίπτωση πώλησης), όσον αφορά δικαιώματα προαίρεσης, και τα ποσά ασφαλίστρων που έχουν καταβληθεί προκαταβολικά και περιοδικά έναντι των συμφωνιών ανταλλαγής από το χρονικό σημείο που η επιχείρηση σύναψε τη σύμβαση παραγώγων. ◄
|
|
C0150
|
Μέχρι στιγμής εισπραχθέν ασφάλιστρο
|
►M2
Η πληρωμή που έχει ληφθεί (σε περίπτωση πώλησης), όσον αφορά δικαιώματα προαίρεσης, και τα ποσά ασφαλίστρων που έχουν εισπραχθεί προκαταβολικά και περιοδικά έναντι των συμφωνιών ανταλλαγής από το χρονικό σημείο που η επιχείρηση σύναψε τη σύμβαση παραγώγων. ◄
|
|
C0160
|
Κέρδη και ζημίες έως σήμερα
|
►M2
Το ποσό του κέρδους ή της ζημίας που απορρέει από το παράγωγο από το χρονικό σημείο που η επιχείρηση σύναψε τη σύμβαση παραγώγων και ρευστοποιείται κατά την ημερομηνία κλεισίματος/λήξης. Το ποσό αντιστοιχεί στη διαφορά μεταξύ της αξίας (τιμής) κατά την ημερομηνία πώλησης και της αξίας (τιμής) κατά την ημερομηνία απόκτησης. ◄
Το ποσό αυτό μπορεί να είναι θετικό (κέρδος) ή αρνητικό (ζημία).
|
|
C0170
|
Αριθμός συμβάσεων
|
Ο αριθμός των παρόμοιων συμβάσεων παραγώγων που αναφέρονται στη γραμμή. Όσον αφορά τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα προϊόντα, π.χ., εάν έχει συναφθεί μία μόνο σύμβαση ανταλλαγής, αναφέρεται ο αριθμός 1, ενώ εάν έχουν συναφθεί δέκα συμβάσεις ανταλλαγής με ίδια χαρακτηριστικά, αναφέρεται ο αριθμός 10.
Ο αριθμός των συμβάσεων αναφέρεται σε αυτές που συνήφθηκαν και είχαν κλείσει κατά την ημερομηνία αναφοράς.
|
|
C0180
|
Μέγεθος σύμβασης
|
Ο αριθμός των υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού της σύμβασης (π.χ. για συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί μετοχών, είναι ο αριθμός των μετοχών που αναμένεται να παραδοθούν ανά σύμβαση παραγώγου κατά τη λήξη της σύμβασης, ενώ για συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί ομολόγων, είναι το υποκείμενο ποσό αναφοράς κάθε σύμβασης).
Ο τρόπος που ορίζεται το μέγεθος της σύμβασης ποικίλλει ανάλογα με το είδος του μέσου. Όσον αφορά τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί μετοχών, είναι σύνηθες το μέγεθος της σύμβασης να ορίζεται ως συνάρτηση του αριθμού των υποκείμενων μετοχών.
Όσον αφορά τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί ομολόγων, είναι η ονομαστική αξία του υποκείμενου ομολόγου.
Το παρόν στοιχείο αφορά μόνο τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης και τα δικαιώματα προαίρεσης.
|
|
C0190
|
Μέγιστη ζημία σε περίπτωση ρευστοποίησης θέσης
|
Το μέγιστο ύψος της ζημίας που προκαλείται από τη ρευστοποίηση μιας θέσης. Το παρόν στοιχείο αφορά την κατηγορία ΣΤ των CIC.
|
|
C0200
|
Ποσό εκροών δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής
|
Το ποσό το οποίο παραδίδεται δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής (εκτός των ασφαλίστρων) κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς. Αντιστοιχεί στο άθροισμα της προσαύξησης που καταβάλλεται δυνάμει της πράξης ανταλλαγής επιτοκίων και των ποσών που καταβάλλονται δυνάμει συμφωνιών ανταλλαγής συναλλάγματος, συμφωνιών ανταλλαγής πιστωτικών περιθωρίων, συμφωνιών ανταλλαγής συνολικής απόδοσης και άλλων συμφωνιών ανταλλαγής.
Στις περιπτώσεις όπου ο διακανονισμός εκτελείται σε καθαρή βάση, τότε υποβάλλεται μόνο ένα από τα στοιχεία C0200 και C0210.
|
|
C0210
|
Ποσό εισροών δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής
|
Το ποσό το οποίο λαμβάνεται δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής (εκτός των ασφαλίστρων) κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς. Αντιστοιχεί στο άθροισμα της προσαύξησης που λαμβάνεται δυνάμει της πράξης ανταλλαγής επιτοκίων και των ποσών που καταβάλλονται δυνάμει συμφωνιών ανταλλαγής συναλλάγματος, συμφωνιών ανταλλαγής πιστωτικών περιθωρίων, συμφωνιών ανταλλαγής συνολικής απόδοσης και άλλων συμφωνιών ανταλλαγής.
Στις περιπτώσεις όπου ο διακανονισμός εκτελείται σε καθαρή βάση, τότε υποβάλλεται μόνο ένα από τα στοιχεία C0200 και C0210.
|
|
C0220
|
Αρχική ημερομηνία
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έναρξης ισχύος των υποχρεώσεων που απορρέουν από τη σύμβαση.
Όταν προκύπτουν διάφορες συναλλαγές για το ίδιο παράγωγο, αναφέρεται μόνο αυτή που αφορά την ημερομηνία πρώτης συναλλαγής του παραγώγου και μόνο μία γραμμή για κάθε παράγωγο (όχι μία γραμμή για κάθε συναλλαγή) στην οποία θα αποτυπώνεται το συνολικό ποσό που έχει επενδυθεί σε αυτό το παράγωγο λαμβανομένων υπόψη των διαφορετικών ημερομηνιών συναλλαγών.
Σε περίπτωση ανανέωσης, η ημερομηνία ανανέωσης θεωρείται ως η ημερομηνία συναλλαγής για το συγκεκριμένο παράγωγο.
|
|
C0230
|
Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
►M1
Η αξία του παραγώγου υπολογισμένη όπως ορίζεται στο άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, κατά την ημερομηνία συναλλαγής (κλείσιμο ή πώληση) ή λήξης. Μπορεί να είναι θετική, αρνητική ή μηδενική. ◄
|
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Πληροφορίες για τα παράγωγα
|
|
C0040
|
Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου
|
Ο κωδικός αναγνώρισης παραγώγου με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Εφόσον οι ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμες, κωδικός που παρέχεται από την επιχείρηση και πρέπει να είναι διαρκής
|
|
C0050
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης παραγώγου
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 —Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
|
|
C0240
|
Επωνυμία αντισυμβαλλόμενου
|
Η επωνυμία αντισυμβαλλόμενου του παραγώγου. Εφόσον υφίσταται, αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Ονομασία χρηματιστηρίου για τα χρηματιστηριακά παράγωγα· ή
— Επωνυμία κεντρικού αντισυμβαλλόμενου για εξωχρηματιστηριακά παράγωγα, όταν εκκαθαρίζονται μέσω κεντρικού αντισυμβαλλόμενου· ή
— Επωνυμία συμβατικού αντισυμβαλλομένου για τα λοιπά εξωχρηματιστηριακά παράγωγα.
|
|
C0250
|
Κωδικός αντισυμβαλλόμενου
|
►M4
Ισχύει μόνο για τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα και αφορά συμβατικούς αντισυμβαλλομένους εκτός από χρηματιστήρια και κεντρικούς αντισυμβαλλομένους. ◄
Προσδιορίζεται ο κωδικός αναγνώρισης με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας (LEI), εάν υπάρχει.
Εάν δεν υπάρχει, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
C0260
|
Είδος κωδικού αντισυμβαλλόμενου
|
►M4
Αφορά μόνο τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα. ◄
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αντισυμβαλλόμενου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0270
|
Όμιλος αντισυμβαλλομένου
|
Ισχύει μόνο για τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα και αφορά συμβατικούς αντισυμβαλλομένους εκτός από χρηματιστήρια και κεντρικούς αντισυμβαλλομένους.
Επωνυμία της τελικής μητρικής οντότητας του αντισυμβαλλομένου. Εφόσον υφίσταται, το παρόν στοιχείο αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
|
|
C0280
|
Κωδικός ομίλου αντισυμβαλλομένου
|
Ισχύει μόνο για τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα και αφορά συμβατικούς αντισυμβαλλομένους εκτός από χρηματιστήρια και κεντρικούς αντισυμβαλλομένους.
Προσδιορίζεται ο κωδικός αναγνώρισης με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας (LEI), εάν υπάρχει.
Εάν δεν υπάρχει, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
C0290
|
Είδος κωδικού ομίλου αντισυμβαλλόμενου
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός ομίλου αντισυμβαλλόμενου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0300
|
Ονομασία σύμβασης
|
Ονομασία της σύμβασης παραγώγου
|
|
C0310
|
Νόμισμα
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος του παραγώγου, δηλ. του νομίσματος του ονομαστικού ποσού του παραγώγου (π.χ.: δικαίωμα προαίρεσης με υποκείμενο ποσό σε USD, νόμισμα για το οποίο το ονομαστικό ποσό εκφράζεται συμβατικά σε συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος, κλπ).
|
|
C0320
|
CIC
|
Ο συμπληρωματικός αναγνωριστικός κωδικός, ο οποίος χρησιμοποιείται για την ταξινόμηση των στοιχείων ενεργητικού, όπως προβλέπεται στο παράρτημα IV — «Πίνακας CIC» του παρόντος κανονισμού. Κατά την ταξινόμηση παραγώγων βάσει του πίνακα CIC, οι επιχειρήσεις λαμβάνουν υπόψη τον πλέον αντιπροσωπευτικό κίνδυνο στον οποίο είναι εκτεθειμένο το εκάστοτε παράγωγο.
|
|
C0330
|
Τιμή ενεργοποίησης
|
Η τιμή αναφοράς για τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης, η τιμή εξάσκησης για τα δικαιώματα προαίρεσης (για τα ομόλογα, η τιμή είναι ποσοστό της αξίας στο άρτιο), η ισοτιμία των νομισμάτων ή το επιτόκιο για τις προθεσμιακές συμφωνίες, κλπ.
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία Δ3 των CIC — «Συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίου και συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος».
Δεν συμπληρώνεται για την κατηγορία CIC ΣΤ1 — «Συμφωνίες ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης», εάν δεν είναι εφικτό.
Εάν κατά την πάροδο του χρόνου προκύπτουν περισσότερες τιμές ενεργοποίησης, αναφέρεται η επόμενη τιμή ενεργοποίησης που θα επέλθει.
Εάν το παράγωγο έχει εύρος τιμών ενεργοποίησης και το εύρος δεν είναι συνεχόμενο, αναφέρεται η ομάδα χωρισμένη με κόμμα «,» ενώ εάν το εύρος είναι συνεχόμενο αναφέρεται χωρισμένο με «-».
|
|
C0340
|
Αιτία ρευστοποίησης της σύμβασης
|
Προσδιορίζεται το γεγονός που προκάλεσε τη ρευστοποίηση της σύμβασης πριν την κανονική λήξη ή εκτός των όρων και προϋποθέσεων. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Πτώχευση της υποκείμενης οντότητας ή της οντότητας αναφοράς
2 — Σημαντική πτώση της αξίας του υποκείμενου στοιχείου αναφοράς
3 — Δυσμενής μεταβολή στην πιστοληπτική αξιολόγηση των υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού ή της υποκείμενης οντότητας
4 — Ανανέωση, δηλαδή πράξη αντικατάστασης μιας υποχρέωσης που απορρέει από το παράγωγο με μια νέα υποχρέωση ή αντικατάσταση του ενός συμβαλλομένου με έναν άλλον συμβαλλόμενο
5 — Πολλαπλά γεγονότα ή συνδυασμός γεγονότων
6 — Λοιπά γεγονότα που δεν καλύπτονται από τις προηγούμενες επιλογές
9 — Κανένα γεγονός ενεργοποίησης της ρευστοποίησης
|
|
C0350
|
Νόμισμα πληρωμής του ποσού της ανταλλαγής
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος της τιμής της συμφωνίας ανταλλαγής (μόνο για συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος και συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος και επιτοκίων).
|
|
C0360
|
Νόμισμα είσπραξης του ποσού της ανταλλαγής
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος της ονομαστικής αξίας της συμφωνίας ανταλλαγής (μόνο για συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος και συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος και επιτοκίων).
|
|
C0370
|
Ημερομηνία λήξης
|
Προσδιορίζεται ο συμβατικά καθορισμένος αλφαβητικός κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας κατά την οποία κλείνει η θέση της σύμβασης του παραγώγου, είτε κατά την ημερομηνία λήξης της σύμβασης, είτε κατά την ημερομηνία λήξης της προθεσμίας άσκησης των δικαιωμάτων προαίρεσης (ευρωπαϊκά ή αμερικανικά δικαιώματα προαίρεσης), κ.λπ.
|
S.09.01 — Πληροφορίες σχετικά με τα κέρδη / έσοδα και ζημίες την περίοδο αναφοράς
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει πληροφορίες σχετικά με τα κέρδη / έσοδα και ζημίες ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού (περιλαμβανομένων των παραγώγων), δηλαδή δεν απαιτείται αναλυτική υποβολή στοιχείων. Οι κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού που εξετάζονται στο παρόν υπόδειγμα είναι αυτές που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού».
Τα στοιχεία υποβάλλονται με θετικές αξίες εκτός εάν αναφέρεται κάτι διαφορετικό στις αντίστοιχες οδηγίες.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0040
|
Κατηγορία στοιχείων ενεργητικού
|
Προσδιορίζονται οι κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού που υπάρχουν στο χαρτοφυλάκιο.
Χρησιμοποιούνται οι κατηγορίες που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού».
|
|
C0050
|
Χαρτοφυλάκιο
|
Διάκριση μεταξύ ασφαλίσεων ζωής, ζημιών, κεφαλαίων μετόχων, λοιπών εσωτερικών κεφαλαίων, γενικών ασφαλίσεων (χωρίς διαχωρισμό κλάδων) και κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
3 — Κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
4 — Λοιπά εσωτερικά κεφάλαια
Η διάκριση δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά υποβάλλεται εάν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση πρέπει να χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0060
|
Στοιχεία του ενεργητικού που διατηρούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Προσδιορίζονται τα στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
2 — Ασφαλίσεις που δεν συνδέονται με δείκτες ούτε συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
|
C0070
|
Μερίσματα
|
Το ποσό των δεδουλευμένων μερισμάτων κατά την περίοδο αναφοράς, δηλαδή, τα εισπραχθέντα μερίσματα μείον το δικαίωμα είσπραξης μερίσματος που έχει ήδη αναγνωριστεί στην αρχή της περιόδου αναφοράς συν το δικαίωμα είσπραξης μερίσματος που αναγνωρίστηκε στο τέλος της περιόδου αναφοράς. Αφορά στοιχεία ενεργητικού που διανέμουν μέρισμα, όπως μετοχές, προνομιούχοι χρεωστικοί τίτλοι και οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων.
Επίσης, περιλαμβάνει μερίσματα που εισπράχθηκαν από στοιχεία του ενεργητικού που πουλήθηκαν ή έληξαν.
|
|
C0080
|
Τόκοι
|
Το ποσό των δεδουλευμένων τόκων, δηλαδή, οι τόκοι που εισπράχθηκαν μείον τους ληξιπρόθεσμους τόκους στην αρχή της περιόδου συν τους ληξιπρόθεσμους τόκους στο τέλος της περιόδου αναφοράς.
Περιλαμβάνονται οι τόκοι που εισπράχθηκαν κατά την πώληση/λήξη του στοιχείου ενεργητικού ή κατά την είσπραξη του τοκομεριδίου.
Αφορά στοιχεία ενεργητικού που περιλαμβάνουν την καταβολή τοκομεριδίων ή τόκων, όπως ομόλογα, δάνεια και καταθέσεις.
|
|
C0090
|
Ενοίκια
|
Το ποσό των δεδουλευμένων ενοικίων, δηλαδή τα ενοίκια που εισπράχθηκαν μείον τα ληξιπρόθεσμα ενοίκια στην αρχή της περιόδου συν τα ληξιπρόθεσμα ενοίκια στο τέλος της περιόδου αναφοράς. Επίσης, περιλαμβάνονται ενοίκια που εισπράχθηκαν κατά την πώληση ή λήξη του στοιχείου ενεργητικού.
Αφορά μόνο ακίνητα, ανεξαρτήτως της χρήσης τους.
|
|
C0100
|
Καθαρά κέρδη και ζημίες
|
Τα καθαρά κέρδη και ζημίες από στοιχεία ενεργητικού που πουλήθηκαν ή έληξαν κατά την περίοδο αναφοράς.
Τα κέρδη και οι ζημίες υπολογίζονται ως η διαφορά μεταξύ της αξίας πώλησης ή της αξίας στη λήξη και της αξίας σύμφωνα με το άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ στη λήξη του προηγούμενου έτους αναφοράς (ή, στην περίπτωση στοιχείων ενεργητικού που αποκτήθηκαν κατά την περίοδο αναφοράς, της αξίας κτήσης).
Η καθαρή αξία μπορεί να είναι θετική, αρνητική ή μηδενική.
►M2
Αυτός ο υπολογισμός διενεργείται χωρίς τους ληξιπρόθεσμους τόκους. ◄
|
|
C0110
|
Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες
|
Τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες από στοιχεία ενεργητικού που δεν πουλήθηκαν, ούτε έληξαν κατά την περίοδο αναφοράς.
Τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και οι ζημίες υπολογίζονται ως η διαφορά μεταξύ της αξίας σύμφωνα με το άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ στη λήξη του έτους αναφοράς και της αξίας σύμφωνα με το άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ στη λήξη του προηγούμενου έτους αναφοράς (ή, στην περίπτωση στοιχείων ενεργητικού που αποκτήθηκαν κατά την περίοδο αναφοράς, της αξίας κτήσης).
Η καθαρή αξία μπορεί να είναι θετική, αρνητική ή μηδενική.
►M2
Αυτός ο υπολογισμός διενεργείται χωρίς τους ληξιπρόθεσμους τόκους. ◄
|
S.10.01 — Δανειοδοσία τίτλων και συμφωνίες επαναγοράς
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο συμβάσεων συναλλαγών δανειοδοσίας τίτλων και συμφωνιών επαναγοράς (αγοραστής και πωλητής) που διακρατούνται άμεσα από την επιχείρηση (δηλαδή, όχι σε βάση εξέτασης) στα οποία περιλαμβάνονται επίσης οι πράξεις ανταλλαγής ρευστότητας που αναφέρονται στο άρθρο 309 παράγραφος 2 στοιχείο στ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Υποβάλλεται μόνο όταν η αξία των υποκείμενων χρεωστικών τίτλων, εντός και εκτός ισολογισμού, που εμπεριέχονται σε δανειοδοσίες ή συμφωνίες επαναγοράς και των οποίων η ημερομηνία λήξης έπεται της ημερομηνίας αναφοράς αντιπροσωπεύει ποσοστό μεγαλύτερο του 5 % των συνολικών επενδύσεων όπως αναφέρονται στα στοιχεία C0010/R0070 και C0010/R0220 του υποδείγματος S.02.01.
Αναφέρονται όλες οι συμβάσεις που είναι εντός ή εκτός ισολογισμού. Οι πληροφορίες περιλαμβάνουν όλες τις συμβάσεις της περιόδου αναφοράς, ανεξαρτήτως αν η θέση τους ήταν ανοιχτή ή κλειστή κατά την ημερομηνία αναφοράς. Όσον αφορά τις συμβάσεις που είναι μέρος κάποιας στρατηγικής κυλιόμενης θέσης, όταν ουσιαστικά αφορούν την ίδια συναλλαγή, αναφέρονται μόνο οι ανοικτές θέσεις.
Ως «συμφωνία επαναγοράς (repo)» ορίζεται η πώληση χρεωστικών τίτλων μαζί με συμφωνία του πωλητή να επαναγοράσει τους τίτλους σε μεταγενέστερη ημερομηνία. Ως «δανειοδοσία τίτλων» ορίζεται ο δανεισμός τίτλων από έναν συμβαλλόμενο σε έναν άλλον, ο οποίος απαιτεί την παροχή εξασφάλισης από τον δανειζόμενο στον δανειστή.
Τα στοιχεία υποβάλλονται με θετικές αξίες εκτός εάν αναφέρεται κάτι διαφορετικό στις αντίστοιχες οδηγίες.
Οι κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα είναι αυτές που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού και οι αναφορές στους συμπληρωματικούς αναγνωριστικούς κωδικούς παραπέμπουν στο παράρτημα VI — «Πίνακας CIC» του παρόντος κανονισμού.
Κάθε συμφωνία επαναγοράς και κάθε σύμβαση δανειοδοσίας τίτλων αναφέρεται σε όσες γραμμές χρειάζεται προκειμένου να παρασχεθούν οι απαιτούμενες πληροφορίες. Εάν για ένα στοιχείο μία επιλογή ταιριάζει σε ένα τμήμα του μέσου που αναφέρεται και μια άλλη επιλογή ταιριάζει σε ένα άλλο τμήμα του, τότε η σύμβαση πρέπει να διαχωριστεί, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά στις οδηγίες.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0040
|
Χαρτοφυλάκιο
|
Διάκριση μεταξύ ασφαλίσεων ζωής, ζημιών, κεφαλαίων μετόχων, γενικών ασφαλίσεων (χωρίς διαχωρισμό κλάδων) και κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
3 — Κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
4 — Λοιπά εσωτερικά κεφάλαια
Η διάκριση δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά υποβάλλεται εάν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση πρέπει να χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
Το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται για στοιχεία εκτός ισολογισμού.
|
|
C0050
|
Αριθμός κεφαλαίου
|
Αφορά στοιχεία του ενεργητικού που διατηρούνται σε κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης ή άλλα εσωτερικά κεφάλαια (τα οποία ορίζονται ανάλογα με την εκάστοτε εθνική αγορά).
Ο αριθμός που δίδεται από την επιχείρηση και αντιστοιχεί στον μοναδικό αριθμό που έχει οριστεί για κάθε κεφάλαιο. Ο εν λόγω αριθμός πρέπει να διατηρείται αμετάβλητος διαχρονικά και χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό των κεφαλαίων σε άλλα υποδείγματα. Δεν επαναχρησιμοποιείται για κανένα άλλο κεφάλαιο.
|
|
C0060
|
Κατηγορία στοιχείων ενεργητικού
|
Προσδιορίζεται η κατηγορία στοιχείων ενεργητικού του υποκείμενου μέσου που έχει ληφθεί υπό τη μορφή δανεισμού/στο πλαίσιο συναλλαγής δανειοδοσίας τίτλων ή συμφωνίας επαναγοράς.
Χρησιμοποιούνται οι κατηγορίες που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού.
|
|
C0070
|
Επωνυμία αντισυμβαλλόμενου
|
Η επωνυμία του αντισυμβαλλόμενου στη σύμβαση.
Εφόσον υφίσταται, το παρόν στοιχείο αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
|
|
C0080
|
Κωδικός αντισυμβαλλόμενου
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός αναγνώρισης του αντισυμβαλλόμενου με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας (LEI), εάν υπάρχει.
Εάν δεν υπάρχει, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
C0090
|
Είδος κωδικού αντισυμβαλλόμενου
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αντισυμβαλλόμενου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0100
|
Κατηγορία στοιχείων ενεργητικού αντισυμβαλλόμενου
|
Προσδιορίζεται η πιο σημαντική κατηγορία στοιχείων ενεργητικού που έχει ληφθεί υπό τη μορφή δανεισμού/στο πλαίσιο συναλλαγής δανειοδοσίας τίτλων ή συμφωνίας επαναγοράς.
Χρησιμοποιούνται οι κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού.
|
|
C0110
|
Στοιχείο του ενεργητικού που διακρατείται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Προσδιορίζεται κατά πόσο το υποκείμενο στοιχείο του ενεργητικού που έχει προσδιοριστεί στη στήλη C0060 διακρατείται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
2 — Ασφαλίσεις που δεν συνδέονται με δείκτες ούτε συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
|
C0120
|
Θέση στη σύμβαση
|
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση είναι ο αγοραστής ή ο πωλητής στη συμφωνία επαναγοράς, ή αν είναι ο δανειστής ή ο δανειζόμενος στη δανειοδοσία τίτλων. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Αγοραστής σε συμφωνία επαναγοράς
2 — Πωλητής σε συμφωνία επαναγοράς
3 — Δανειστής σε δανειοδοσία τίτλων
4 — Δανειζόμενος σε δανειοδοσία τίτλων
|
|
C0130
|
Ποσό άμεσης πράξης (near leg)
|
Αντιπροσωπεύει τα ακόλουθα ποσά:
— Αγοραστής σε συμφωνία επαναγοράς: το ποσό που εισπράχθηκε κατά την έναρξη ισχύος της σύμβασης
— Πωλητής σε συμφωνία επαναγοράς: το ποσό που εκχωρήθηκε κατά την έναρξη ισχύος της σύμβασης
— Δανειστής σε δανειοδοσία τίτλων: το ποσό που εισπράχθηκε ως εγγύηση κατά την έναρξη ισχύος της σύμβασης
— Δανειζόμενος σε δανειοδοσία τίτλων: το ποσό ή η αγοραία αξία των χρεωστικών τίτλων που παρελήφθησαν κατά την έναρξη ισχύος της σύμβασης
|
|
C0140
|
Ποσό προθεσμιακής πράξης (far leg)
|
Το παρόν στοιχείο ισχύει μόνο για τις συμφωνίες επαναγοράς και αντιπροσωπεύει τα ακόλουθα ποσά:
— Αγοραστής σε συμφωνία επαναγοράς: το ποσό που εκχωρήθηκε κατά τη λήξη της σύμβασης
— Πωλητής σε συμφωνία επαναγοράς: το ποσό που ελήφθη κατά τη λήξη της σύμβασης
|
|
C0150
|
Ημερομηνία έναρξης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έναρξης της σύμβασης. Η ημερομηνία έναρξης της σύμβασης αναφέρεται στην ημερομηνία κατά την οποία τέθηκαν σε ισχύ οι υποχρεώσεις που απορρέουν από τη σύμβαση.
|
|
C0160
|
Ημερομηνία λήξης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας λήξης της σύμβασης. Ακόμη και εάν η σύμβαση έχει καταρτιστεί σε βάση αορίστου λήξεως, συνήθως υπάρχει μια ημερομηνία κατά την οποία η σύμβαση λήγει. Σε αυτές τις περιπτώσεις, η ημερομηνία πρέπει να αναφέρεται, εάν δεν επέλθει καταγγελία νωρίτερα.
Μια συμφωνία θεωρείται κλειστή όταν έχει λήξει, όταν επέρχεται καταγγελία ή όταν η συμφωνία ακυρώνεται.
Για συμβάσεις χωρίς καθορισμένη ημερομηνία λήξης, χρησιμοποιείται η τιμή «9999–12–31».
|
|
C0170
|
Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Το παρόν στοιχείο ισχύει μόνο για τις συμβάσεις που είναι ακόμα ενεργές κατά την ημερομηνία αναφοράς.
Η αξία της σύμβασης της συμφωνίας επαναγοράς ή της δανειοδοσίας τίτλων, σύμφωνα με τους κανόνες του άρθρου 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ σχετικά με την αποτίμηση συμβάσεων.
Η αξία μπορεί να είναι θετική, αρνητική ή μηδενική.
|
S.11.01 — Περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται ως εξασφάλιση
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο με εκτός ισολογισμού περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται ως εξασφάλιση και καλύπτουν στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται άμεσα από την επιχείρηση (δηλαδή, όχι σε βάση εξέτασης).
Περιλαμβάνει λεπτομερείς πληροφορίες από την πλευρά των περιουσιακών στοιχείων που διακρατούνται ως εξασφάλιση, και όχι από την πλευρά μιας σύμβασης χρηματοοικονομικών εξασφαλίσεων.
Εάν υπάρχει μια δεξαμενή εξασφαλίσεων ή μια σύμβαση χρηματοοικονομικών εξασφαλίσεων που αποτελείται από πολλαπλά περιουσιακά στοιχεία, αναφέρονται τόσες γραμμές όσα είναι τα περιουσιακά στοιχεία στη δεξαμενή ή τη συμφωνία.
Το παρόν υπόδειγμα αποτελείται από δύο πίνακες: «Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις» και «Πληροφορίες για τα στοιχεία ενεργητικού».
Στον πίνακα «Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις», κάθε περιουσιακό στοιχείο που διακρατείται ως εξασφάλιση αναφέρεται χωριστά σε όσες γραμμές χρειάζεται προκειμένου να συμπληρωθούν καταλλήλως όλες οι μεταβλητές που ζητούνται στον εν λόγω πίνακα. Εάν για ένα στοιχείο ενεργητικού μπορούν να αποδοθούν δύο αξίες για μία μεταβλητή, τότε αυτό το στοιχείο ενεργητικού πρέπει να αναφερθεί σε περισσότερες από μία γραμμές.
►M3
Ακίνητα που διακρατούνται ως εξασφάλιση των ενυπόθηκων δανείων που αφορούν φυσικά πρόσωπα αναφέρονται σε μία γραμμή. ◄
Στον πίνακα «Πληροφορίες για τα περιουσιακά στοιχεία», κάθε περιουσιακό στοιχείο που διακρατείται ως εξασφάλιση αναφέρεται χωριστά, και η συμπλήρωση όλων των μεταβλητών που ζητούνται από τον πίνακα γίνεται σε μία γραμμή για κάθε στοιχείο ενεργητικού.
Όλα τα στοιχεία σχετίζονται με πληροφορίες για τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται ως εξασφάλιση, εκτός από τα στοιχεία «Είδος περιουσιακού στοιχείου για το οποίο διακρατείται η εξασφάλιση» (C0140), «Επωνυμία του αντισυμβαλλόμενου που ενεχυριάζει την εξασφάλιση» (C0060) και «Πληροφορίες σχετικά με διακρατούμενα περιουσιακά στοιχεία» (C0070). Το στοιχείο C0140 αφορά το στοιχείο στον ισολογισμό για το οποίο διακρατείται η εξασφάλιση, ενώ τα στοιχεία C0060 και C0070 αφορούν τον αντισυμβαλλόμενο που ενεχυριάζει την εξασφάλιση.
Οι κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα είναι αυτές που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού και οι αναφορές στους συμπληρωματικούς αναγνωριστικούς κωδικούς παραπέμπουν στο παράρτημα VI — «Πίνακας CIC» του παρόντος κανονισμού.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις
|
|
C0040
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Εφόσον οι ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμες, κωδικός που παρέχεται από την επιχείρηση και πρέπει να είναι διαρκής
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα, απαιτείται να προσδιοριστεί ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα: «κωδικός+EUR»
|
|
C0050
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα και ο κωδικός στο στοιχείο C0040 προσδιορίζεται με κωδικό αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 του νομίσματος, το είδος του κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού αναφέρεται στην επιλογή 9 και την επιλογή του αρχικού κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα στο οποίο ο κωδικός υποβάλλεται με τη μορφή κωδικού ISIN σε συνδυασμό με νόμισμα: «9/1».
|
|
C0060
|
Επωνυμία αντισυμβαλλόμενου που ενεχυριάζει την εξασφάλιση
|
Η επωνυμία του αντισυμβαλλόμενου που ενεχυριάζει την εξασφάλιση. Εφόσον υφίσταται, το παρόν στοιχείο αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
Όταν τα στοιχεία ενεργητικού του ισολογισμού για τα οποία διακρατούνται εξασφαλίσεις είναι δάνεια έναντι ασφαλιστηρίων συμβολαίων, αναφέρεται ο αντισυμβαλλόμενος.
|
|
C0070
|
Επωνυμία ομίλου αντισυμβαλλόμενου που ενεχυριάζει την εξασφάλιση
|
Προσδιορίζεται η επωνυμία του ομίλου του αντισυμβαλλόμενου που ενεχυριάζει την εξασφάλιση. Εφόσον υφίσταται, το παρόν στοιχείο αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει όταν τα στοιχεία ενεργητικού στον ισολογισμό για τα οποία διακρατούνται εξασφαλίσεις είναι δάνεια έναντι ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
|
|
C0080
|
Χώρα θεματοφυλακής
|
►M1
Κωδικός ISO 3166 — 1 alpha–2 της χώρας στην οποία διατηρούνται υπό θεματοφυλακή τα στοιχεία ενεργητικού της επιχείρησης. Για τον προσδιορισμό διεθνών θεματοφυλάκων, όπως η Euroclear, ως χώρα θεματοφυλακής αναφέρεται η χώρα στην οποία καθορίστηκε βάσει σχετικής σύμβασης η υπηρεσία θεματοφυλακής. ◄
Σε περίπτωση που το ίδιο στοιχείο ενεργητικού τελεί υπό θεματοφυλακή σε περισσότερες από μία χώρες, κάθε στοιχείο ενεργητικού αναφέρεται χωριστά σε όσες γραμμές απαιτείται προκειμένου να προσδιοριστούν καταλλήλως όλες οι χώρες θεματοφυλακής.
►M3
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για εξασφαλίσεις με κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», ούτε για τις κατηγορίες 71, 75 και 95 των CIC — «Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός». ◄
Όσον αφορά την κατηγορία 9 των CIC, με εξαίρεση την κατηγορία 95 των CIC — «Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός (για ιδιόχρηση)», η εκδότρια χώρα κρίνεται με βάση τη διεύθυνση του ακινήτου.
|
|
C0090
|
Ποσότητα
|
Ο αριθμός των περιουσιακών στοιχείων, για όλα τα σχετικά περιουσιακά στοιχεία.
Το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται, εάν υποβάλλεται το στοιχείο «Αξία στο άρτιο» (C0100).
|
|
C0100
|
Αξία στο άρτιο
|
►M1
Υπόλοιπο ποσό προς εκκαθάριση επιμετρημένο στην αξία στο άρτιο, για όλα τα στοιχεία ενεργητικού τα οποία είναι συναφή με αυτό το στοιχείο, και στην ονομαστική αξία για τις κατηγορίες 72, 73, 74, 75, 79 και 8 των CIC. Το στοιχείο αυτό δεν ισχύει για την κατηγορία 71 και 9 των CIC. Το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται, εάν υποβάλλεται το στοιχείο «Ποσότητα» (C0130). ◄
|
|
C0110
|
Μέθοδος αποτίμησης
|
Η μέθοδος αποτίμησης που χρησιμοποιείται για την αποτίμηση της αξίας των στοιχείων ενεργητικού. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — χρηματιστηριακή τιμή των ίδιων στοιχείων ενεργητικού σε ενεργές αγορές
2 — χρηματιστηριακή τιμή παρεμφερών στοιχείων ενεργητικού σε ενεργές αγορές
3 — εναλλακτικές μέθοδοι αποτίμησης:
4 — προσαρμοσμένες μέθοδοι καθαρής θέσης (εφαρμόζονται για την αποτίμηση των συμμετοχών)
5 — μέθοδοι καθαρής θέσης των ΔΠΧΑ (εφαρμόζονται για την αποτίμηση των συμμετοχών)
6 — Τρέχουσα αγοραία αποτίμηση σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
|
|
C0120
|
Συνολικό ποσό
|
►M1
Η αξία υπολογίζεται όπως ορίζεται στο άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, που αντιστοιχεί:
— στο γινόμενο της «Αξίας στο άρτιο» (ανεξόφλητο ποσό κεφαλαίου επιμετρημένο στην αξία στο άρτιο ή ονομαστικό ποσό) επί την «Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ ως ποσοστό της τιμής στο άρτιο» συν τους «Ληξιπρόθεσμους τόκους», για στοιχεία ενεργητικού για τα οποία τα πρώτα δύο στοιχεία είναι συναφή·
— στο γινόμενο της «Ποσότητας» επί την «Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ», για στοιχεία ενεργητικού για τα οποία αυτά τα δύο στοιχεία είναι συναφή·
— στην αξία του στοιχείου του ενεργητικού βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ για στοιχεία ενεργητικού τα οποία ταξινομούνται στις κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού 71 και 9.
◄
|
|
C0130
|
Ληξιπρόθεσμοι τόκοι
|
Το ποσό που αντιστοιχεί στους ληξιπρόθεσμους τόκους των έντοκων χρεωστικών τίτλων μετά την ημερομηνία πληρωμής του τελευταίου τοκομεριδίου. Σημειώνεται ότι η παρούσα αξία αποτελεί επίσης μέρος του στοιχείου «Συνολικό ποσό».
|
|
C0140
|
Είδος περιουσιακού στοιχείου για το οποίο διακρατείται η εξασφάλιση
|
Προσδιορίζεται το είδος περιουσιακού στοιχείου για το οποίο διακρατείται η εξασφάλιση.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
4 — Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων
6 — Εξασφαλισμένα αξιόγραφα
7 — Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις
8 — Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια
0 — Άλλες επενδύσεις (περιλαμβανομένων των απαιτήσεων)
|
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Πληροφορίες για τα στοιχεία ενεργητικού
|
|
C0040
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Εφόσον οι ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμες, κωδικός που παρέχεται από την επιχείρηση και πρέπει να είναι διαρκής
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα, απαιτείται να προσδιοριστεί ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα: «κωδικός+EUR»
|
|
C0050
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα και ο κωδικός στο στοιχείο C0040 προσδιορίζεται με κωδικό αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 του νομίσματος, το είδος του κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού αναφέρεται στην επιλογή 9 και την επιλογή του αρχικού κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα στο οποίο ο κωδικός υποβάλλεται με τη μορφή κωδικού ISIN σε συνδυασμό με νόμισμα: «9/1».
|
|
C0150
|
Τίτλος στοιχείου
|
Προσδιορίζεται το αναφερόμενο στοιχείο με αναγραφή της ονομασίας του στοιχείου ενεργητικού (ή της διεύθυνσης σε περίπτωση ακινήτου), σύμφωνα με τα αναλυτικά στοιχεία που διαθέτει η επιχείρηση.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα, το παρόν στοιχείο περιλαμβάνει «Δάνεια σε μέλη του διοικητικού, διαχειριστικού και εποπτικού οργάνου» ή «Δάνεια σε λοιπά φυσικά πρόσωπα», ανάλογα με τη φύση του, καθώς τα εν λόγω στοιχεία ενεργητικού δεν απαιτείται να εξατομικεύονται. Τα δάνεια σε μη φυσικά πρόσωπα αναφέρονται σε χωριστές γραμμές.
— Το παρόν στοιχείο δεν αφορά την κατηγορία 95 των CIC «Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός (για ιδιόχρηση)», καθώς τα εν λόγω στοιχεία του ενεργητικού δεν απαιτείται να εξατομικεύονται, ούτε τις κατηγορίες 71 και 75 των CIC.
— Όταν η εξασφάλιση αποτελείται από ασφαλιστήρια συμβόλαια (όσον αφορά δάνεια που εξασφαλίζονται από ασφαλιστήρια συμβόλαια), τα εν λόγω συμβόλαια δεν χρειάζεται να εξατομικευτούν και, ως εκ τούτου, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν ισχύει.
|
|
C0160
|
Όνομα εκδότη
|
Η επωνυμία του εκδότη, ο οποίος ορίζεται ως η οντότητα που εκδίδει στοιχεία ενεργητικού σε επενδυτές, τα οποία αντιπροσωπεύουν μέρος του κεφαλαίου της, μέρος του δανεισμού της, παράγωγα, κλπ.
Εφόσον υφίσταται, το παρόν στοιχείο αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», το όνομα εκδότη είναι το όνομα του διαχειριστή κεφαλαίων·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες 71 και 75 των CIC), το όνομα εκδότη είναι το όνομα της οντότητας που λειτουργεί ως θεματοφύλακας
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα, το παρόν στοιχείο περιλαμβάνει «Δάνεια σε μέλη του του διοικητικού, διαχειριστικού και εποπτικού οργάνου» ή «Δάνεια σε λοιπά φυσικά πρόσωπα», ανάλογα με τη φύση του, καθώς τα εν λόγω στοιχεία ενεργητικού δεν απαιτείται να εξατομικεύονται·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», οι πληροφορίες θα αφορούν τον δανειζόμενο·
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα».
|
|
C0170
|
Κωδικός εκδότη
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός αναγνώρισης του εκδότη με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας (LEI), εάν υπάρχει.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», ο κωδικός εκδότη είναι ο κωδικός του διαχειριστή κεφαλαίων·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες 71 και 75 των CIC), ο κωδικός εκδότη είναι ο κωδικός της οντότητας που λειτουργεί ως θεματοφύλακας·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», οι πληροφορίες θα αφορούν τον δανειζόμενο·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα.
|
|
C0180
|
Είδος κωδικού εκδότη
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός εκδότη». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα.
Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή στις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα».
|
|
C0190
|
Τομέας εκδότη
|
Προσδιορίζεται ο οικονομικός τομέας στον οποίο δραστηριοποιείται ο εκδότης με βάση την τελευταία έκδοση των κωδικών NACE (όπως έχουν δημοσιευθεί σε κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής). Για τον προσδιορισμό των κλάδων, χρησιμοποιείται κατ' ελάχιστον η αλφαβητική κωδικοποίηση NACE που προσδιορίζει τον τομέα (π.χ. οι κωδικοί «Α» ή «Α111» θεωρούνται αποδεκτοί). Εξαιρείται ο κωδικός NACE που αφορά τις χρηματοπιστωτικές και ασφαλιστικές δραστηριότητες και για τον οποίο χρησιμοποιείται το γράμμα που προσδιορίζει τον τομέα ακολουθούμενο από τον τετραψήφιο κωδικό που προσδιορίζει την τάξη (π.χ. «Κ6411»).
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», ο κλάδος εκδότη είναι ο κλάδος του διαχειριστή κεφαλαίων·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες CIC 71 και 75), ο κλάδος εκδότη είναι ο κλάδος της οντότητας που λειτουργεί ως θεματοφύλακας·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», οι πληροφορίες θα αφορούν τον δανειζόμενο·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα.
|
|
C0200
|
Επωνυμία ομίλου εκδότη
|
Επωνυμία της τελικής μητρικής οντότητας του εκδότη.
Εφόσον υφίσταται, το παρόν στοιχείο αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», η σχέση με τον όμιλο αφορά τον διαχειριστή του κεφαλαίου·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες 71 και 75 των CIC), η σχέση με τον όμιλο αφορά την οντότητα που λειτουργεί ως θεματοφύλακας·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», η σχέση με τον όμιλο αφορά τον δανειζόμενο·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια» (για ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα).
— Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
|
|
C0210
|
Κωδικός ομίλου εκδότη
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός αναγνώρισης του ομίλου εκδότη με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας (LEI), εάν υπάρχει.
Εάν δεν υπάρχει, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», η σχέση με τον όμιλο αφορά τον διαχειριστή του κεφαλαίου·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες 71 και 75 των CIC), η σχέση με τον όμιλο αφορά την οντότητα που λειτουργεί ως θεματοφύλακας·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», η σχέση με τον όμιλο αφορά τον δανειζόμενο·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια» (για ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα).
Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
|
|
C0220
|
Είδος κωδικού ομίλου εκδότη
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός ομίλου εκδότη». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα.
Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
|
|
C0230
|
Χώρα του εκδότη
|
Ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας εντοπισμού του εκδότη.
Ο εντοπισμός του εκδότη κρίνεται από τη διεύθυνση της οντότητας που εκδίδει το στοιχείο ενεργητικού.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», η χώρα του εκδότη αφορά τον διαχειριστή κεφαλαίων·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες 71 και 75 των CIC), η χώρα του εκδότη είναι η χώρα της οντότητας που λειτουργεί ως θεματοφύλακας·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», οι πληροφορίες θα αφορούν τον δανειζόμενο·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές:
— κωδικός ISO 3166–1 alpha–2
— XA: Υπερεθνικοί εκδότες
— EU: Χρηματοπιστωτικά ιδρύματα της Ευρωπαϊκής Ένωσης
|
|
C0240
|
Νόμισμα
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος βάσει του οποίου έγινε η έκδοση.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια» (για ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια προς φυσικά πρόσωπα, καθόσον τα εν λόγω στοιχεία του ενεργητικού δεν απαιτείται να εξατομικεύονται), ούτε για τις κατηγορίες 75 και 95 των CIC — «Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός (για ιδιόχρηση)» για τον ίδιο λόγο·
— Όσον αφορά την κατηγορία 9 των CIC, εξαιρείται η κατηγορία 95 των CIC — «Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός» (για ιδιόχρηση), το νόμισμα αντιστοιχεί στο νόμισμα στο οποίο έχει διενεργηθεί η επένδυση.
|
|
C0250
|
CIC
|
Ο συμπληρωματικός αναγνωριστικός κωδικός, ο οποίος χρησιμοποιείται για την ταξινόμηση των στοιχείων ενεργητικού, όπως προβλέπεται στο παράρτημα IV — «Πίνακας CIC» του παρόντος κανονισμού. Κατά την ταξινόμηση στοιχείων του ενεργητικού βάσει του πίνακα CIC, οι επιχειρήσεις λαμβάνουν υπόψη τον πλέον αντιπροσωπευτικό κίνδυνο στον οποίο είναι εκτεθειμένο το εκάστοτε στοιχείο του ενεργητικού.
|
|
C0260
|
Τιμή μονάδας
|
Τιμή μονάδας του στοιχείου ενεργητικού, εάν υπάρχει
Το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται, εάν υποβάλλεται το στοιχείο «Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ ως ποσοστό της τιμής στο άρτιο» (C0270).
|
|
C0270
|
Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ ως ποσοστό της τιμής στο άρτιο
|
►M1
Το ποσό ως ποσοστό της αξίας στο άρτιο, καθαρή τιμή χωρίς ληξιπρόθεσμους τόκους, για το στοιχείο του ενεργητικού, κατά περίπτωση.
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται εάν έχει αναφερθεί «αξία στο άρτιο» (στήλη C0100) στο πρώτο μέρος του υποδείγματος «Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις») εκτός από την κατηγορία 71 και 9 των CIC.
Το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται εάν υποβάλλεται το στοιχείο Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ (C0260). ◄
|
|
C0280
|
Ημερομηνία λήξης
|
Το παρόν στοιχείο αφορά μόνο τις κατηγορίες 1, 2, 5, 6 και 8, και 74 και 79 των CIC.
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας λήξης.
Αναφέρεται πάντα στην ημερομηνία λήξης, ακόμα και όταν πρόκειται για εξαγοράσιμα αξιόγραφα. Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Για τα αξιόγραφα ανοικτής ημερομηνίας λήξης χρησιμοποιείται η ένδειξη «9999–12–31».
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC, για τα ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες, αναφέρεται η σταθμισμένη (βάσει του ποσού του δανείου) υπολειπόμενη διάρκεια έως τη λήξη.
|
S.12.01 — Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων, οι επιχειρήσεις μπορούν να εφαρμόζουν κατάλληλες προσεγγίσεις, σύμφωνα με το άρθρο 21 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Επιπλέον, για τον υπολογισμό του περιθωρίου κινδύνου στη διάρκεια του οικονομικού έτους, μπορεί να εφαρμόζεται το άρθρο 59 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Κατηγορία δραστηριοτήτων για υποχρεώσεις από ασφαλίσεις ζωής: οι κατηγορίες δραστηριοτήτων που αναφέρονται στο άρθρο 80 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, όπως ορίζονται στο παράρτημα I του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Η τμηματοποίηση αποτυπώνει τη φύση των κινδύνων που εμπεριέχονται στη σύμβαση (ουσία), και όχι τη νομική μορφή της σύμβασης (τύπος). Εξ ορισμού, όταν μια ασφαλιστική ή αντασφαλιστική σύμβαση καλύπτει κινδύνους σε όλες τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, οι επιχειρήσεις, κατά το δυνατόν, διαχωρίζουν τις υποχρεώσεις στις κατάλληλες κατηγορίες δραστηριοτήτων (άρθρο 55 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35).
Οι κατηγορίες δραστηριοτήτων «Ασφαλιστικά προϊόντα συνδεόμενα με δείκτες και προϊόντα που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής με επενδύσεις», «Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής» και «Ασφάλιση ασθενείας» διαχωρίζονται σε «Συμβάσεις χωρίς δικαιώματα προαίρεσης και εγγυήσεις» και σε «Συμβάσεις με δικαιώματα προαίρεσης και εγγυήσεις». Για τον συγκεκριμένο διαχωρισμό, λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
—
Οι «Συμβάσεις χωρίς δικαιώματα προαίρεσης και εγγυήσεις» περιλαμβάνουν τα ποσά που αφορούν τις συμβάσεις που δεν έχουν χρηματοοικονομικές εγγυήσεις ή συμβατικά δικαιώματα προαίρεσης, κατά συνέπεια ο υπολογισμός των τεχνικών προβλέψεων δεν αποτυπώνει το ποσό χρηματοοικονομικών εγγυήσεων ή συμβατικών δικαιωμάτων προαίρεσης. Οι συμβάσεις με μη σημαντικά συμβατικά δικαιώματα προαίρεσης ή χρηματοοικονομικές εγγυήσεις που δεν αποτυπώνονται στον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων επίσης αναφέρονται στην παρούσα στήλη·
—
Οι «Συμβάσεις με δικαιώματα προαίρεσης και εγγυήσεις» περιλαμβάνουν τις συμβάσεις που έχουν είτε χρηματοοικονομικές εγγυήσεις είτε συμβατικά δικαιώματα προαίρεσης είτε και τα δύο, στον βαθμό που ο υπολογισμός των τεχνικών προβλέψεων αποτυπώνει την ύπαρξη των εν λόγω χρηματοοικονομικών εγγυήσεων ή συμβατικών δικαιωμάτων προαίρεσης
Τα στοιχεία υποβάλλονται πριν την αφαίρεση της αντασφάλισης, καθώς τα στοιχεία σχετικά με τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και τις αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου ζητούνται σε συγκεκριμένες γραμμές.
Τα στοιχεία που υποβάλλονται στις γραμμές R0010 έως R0100 προκύπτουν μετά την προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, την προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και τη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, εφόσον εφαρμόζεται, αλλά δεν περιλαμβάνουν τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις. Το ποσό της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις καταχωρίζεται χωριστά στις γραμμές R0110 έως R0130.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα υποβαλλόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται 0. ◄
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
|
►M3
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0110, C0120, C0130, C0140, C0160, C0190, C0200/R0010 ◄
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
Το ποσό των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0150/R0010
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενες ως σύνολο για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
C0210/R0010
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 έως C0140, C0160, C0190, C0200/R0020
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις συνολικά
|
Τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου έναντι των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0150/R0020
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων συνολικά για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
C0210/R0020
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 έως C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου, Μικτή βέλτιστη εκτίμηση
|
Το ποσό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης (χωρίς μείωση λόγω αντασφάλισης, φορέων ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου σύμφωνα με το άρθρο 77 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ) για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0150/R0030
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου, Μικτή βέλτιστη εκτίμηση — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθένειας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το συνολικό ποσό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης (χωρίς μείωση λόγω αντασφάλισης, φορέων ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου σύμφωνα με το άρθρο 77 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ) για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
C0210/R0030
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου, Μικτή βέλτιστη εκτίμηση — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το συνολικό ποσό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης (χωρίς μείωση λόγω αντασφάλισης, φορέων ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου σύμφωνα με το άρθρο 77 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ) για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
Το ποσό των ανακτήσιμων ποσών πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω της πιθανότητας αθέτησης υποχρέωσης του αντασφαλιστή, όπως ορίζεται στο άρθρο 81 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, περιλαμβανομένων των εκχωρηθεισών ενδοομιλικών αντασφαλίσεων, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0150/R0040
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το σύνολο των ανακτήσιμων ποσών πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω της πιθανότητας αθέτησης υποχρέωσης του αντασφαλιστή, όπως ορίζεται στο άρθρο 81 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, περιλαμβανομένων των εκχωρηθεισών ενδοομιλικών αντασφαλίσεων, για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
C0210/R0040
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το σύνολο των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού πριν την προσαρμογή των αναμενόμενων ζημιών συνεπεία αθέτησης του αντισυμβαλλομένου για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0050
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου) πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
Τα ανακτήσιμα ποσά (πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες) από «παραδοσιακές» αντασφαλίσεις, δηλαδή, χωρίς φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, υπολογιζόμενα σύμφωνα με τα όρια των συμβάσεων με τις οποίες συνδέονται, περιλαμβανομένων εκχωρηθεισών ενδοομιλικών αντασφαλίσεων, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0150/R0050
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου), πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το σύνολο των ανακτήσιμων ποσών (πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες) από «παραδοσιακές» αντασφαλίσεις, δηλαδή χωρίς φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, υπολογιζόμενα σύμφωνα με τα όρια των συμβάσεων με τις οποίες συνδέονται, περιλαμβανομένων εκχωρηθεισών ενδοομιλικών αντασφαλίσεων, για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
C0210/R0050
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου), πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το σύνολο των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου) πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες υπολογιζόμενες σύμφωνα με τα όρια των συμβάσεων με τις οποίες συνδέονται, για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0060
|
Ανακτήσιμα ποσά από φορείς ειδικού σκοπού πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
Τα ανακτήσιμα ποσά από φορείς ειδικού σκοπού πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες υπολογιζόμενα σύμφωνα με τα όρια των συμβάσεων με τις οποίες συνδέονται, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, συμπεριλαμβανομένων των εκχωρηθεισών ενδοομιλικών αντασφαλίσεων, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων.
|
|
C0150/R0060
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από φορείς ειδικού σκοπού πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το σύνολο των ανακτήσιμων ποσών από φορείς ειδικού σκοπού πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες υπολογιζόμενα σύμφωνα με τα όρια των συμβάσεων με τις οποίες συνδέονται, για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
C0210/R0060
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από φορείς ειδικού σκοπού πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το σύνολο των ανακτήσιμων ποσών από φορείς ειδικού σκοπού πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0070
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
Τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες υπολογιζόμενα σύμφωνα με τα όρια των συμβάσεων με τις οποίες συνδέονται, συμπεριλαμβανομένων των εκχωρηθεισών ενδοομιλικών αντασφαλίσεων, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0150/R0070
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το σύνολο των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες υπολογιζόμενα σύμφωνα με τα όρια των συμβάσεων με τις οποίες συνδέονται, περιλαμβανομένων των εκχωρηθεισών ενδοομιλικών αντασφαλίσεων, για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
C0210/R0070
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το σύνολο των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 έως C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0080
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
Το ποσό των ανακτήσιμων ποσών μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω της πιθανότητας αθέτησης υποχρέωσης του αντασφαλιστή, όπως ορίζεται στο άρθρο 81 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, συμπεριλαμβανομένων των εκχωρηθεισών ενδοομιλικών αντασφαλίσεων, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0150/R0080
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το σύνολο των ανακτήσιμων ποσών μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω της πιθανότητας αθέτησης υποχρέωσης του αντασφαλιστή, όπως ορίζεται στο άρθρο 81 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, περιλαμβανομένων των εκχωρηθεισών ενδοομιλικών αντασφαλίσεων, για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
C0210/R0080
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το σύνολο των ανακτήσιμων ποσών μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω της πιθανότητας αθέτησης υποχρέωσης του αντασφαλιστή, όπως ορίζεται στο άρθρο 81 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, περιλαμβανομένων των εκχωρηθεισών ενδοομιλικών αντασφαλίσεων, για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090
|
Βέλτιστη εκτίμηση μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου
|
Το ποσό της βέλτιστης εκτίμησης μείον τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω της πιθανότητας αθέτησης υποχρέωσης του αντασφαλιστή, όπως ορίζεται στο άρθρο 81 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων.
|
|
C0150/R0090
|
Βέλτιστη εκτίμηση μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το συνολικό ποσό της βέλτιστης εκτίμησης μείον τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω της πιθανότητας αθέτησης υποχρέωσης του αντασφαλιστή, όπως ορίζεται στο άρθρο 81 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
C0210/R0090
|
Βέλτιστη εκτίμηση μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το συνολικό ποσό της βέλτιστης εκτίμησης μείον τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω της πιθανότητας αθέτησης υποχρέωσης του αντασφαλιστή, όπως ορίζεται στο άρθρο 81 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 έως C0140, C0160, C0190, C0200/R0100
|
Περιθώριο κινδύνου
|
Το ποσό του περιθωρίου κινδύνου, όπως ορίζεται στο άρθρο 77 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0150/R0100
|
Περιθώριο κινδύνου — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το συνολικό ποσό περιθωρίου κινδύνου για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
C0210/R0100
|
Περιθώριο κινδύνου — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το συνολικό ποσό περιθωρίου κινδύνου για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
|
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
Το ποσό της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις το οποίο κατανέμεται στις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων.
►M1
Αυτή η αξία αναφέρεται ως αρνητική τιμή όταν μειώνει τις τεχνικές προβλέψεις. ◄
|
|
C0150/R0110
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το ποσό της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις το οποίο κατανέμεται στις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
►M1
Αυτή η αξία αναφέρεται ως αρνητική τιμή όταν μειώνει τις τεχνικές προβλέψεις. ◄
|
|
C0210/R0110
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το ποσό της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις το οποίο κατανέμεται στις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
►M1
Αυτή η αξία αναφέρεται ως αρνητική τιμή όταν μειώνει τις τεχνικές προβλέψεις. ◄
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0120
|
Βέλτιστη εκτίμηση
|
Το ποσό της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις το οποίο κατανέμεται στη βέλτιστη εκτίμηση, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων.
►M1
Αυτή η αξία αναφέρεται ως αρνητική τιμή όταν μειώνει τις τεχνικές προβλέψεις. ◄
|
|
C0150/R0120
|
Βέλτιστη εκτίμηση — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το συνολικό ποσό της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις το οποίο κατανέμεται στη βέλτιστη εκτίμηση για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
►M1
Αυτή η αξία αναφέρεται ως αρνητική τιμή όταν μειώνει τις τεχνικές προβλέψεις. ◄
|
|
C0210/R0120
|
Βέλτιστη εκτίμηση — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το συνολικό ποσό της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις το οποίο κατανέμεται στη βέλτιστη εκτίμηση για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
►M1
Αυτή η αξία αναφέρεται ως αρνητική τιμή όταν μειώνει τις τεχνικές προβλέψεις. ◄
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130
|
Περιθώριο κινδύνου
|
Το ποσό της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις το οποίο κατανέμεται στο περιθώριο κινδύνου, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων.
►M1
Αυτή η αξία αναφέρεται ως αρνητική τιμή όταν μειώνει τις τεχνικές προβλέψεις. ◄
|
|
C0150/R0130
|
Περιθώριο κινδύνου — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το συνολικό ποσό της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις το οποίο κατανέμεται στο περιθώριο κινδύνου για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
►M1
Αυτή η αξία αναφέρεται ως αρνητική τιμή όταν μειώνει τις τεχνικές προβλέψεις. ◄
|
|
C0210/R0130
|
Περιθώριο κινδύνου — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το συνολικό ποσό της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις το οποίο κατανέμεται στο περιθώριο κινδύνου για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
►M1
Αυτή η αξία αναφέρεται ως αρνητική τιμή όταν μειώνει τις τεχνικές προβλέψεις. ◄
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — Σύνολο
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200
|
Τεχνικές προβλέψεις —Σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, συμπεριλαμβανομένων των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο και μετά τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις.
|
|
C0150/R0200
|
Τεχνικές προβλέψεις — Σύνολο — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις, συμπεριλαμβανομένων των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο, μετά τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις.
|
|
C0210/R0200
|
Τεχνικές προβλέψεις — Σύνολο — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής, συμπεριλαμβανομένων των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο, μετά τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0110, C0120, C0130, C0140, C0160, C0190, C0200/R0210
|
Τεχνικές προβλέψεις μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου —Σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων μείον τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, συμπεριλαμβανομένων των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο και μετά τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις.
|
|
C0150/R0210
|
Τεχνικές προβλέψεις μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — Σύνολο — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων μείον τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις, συμπεριλαμβανομένων των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο, μετά τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις.
|
|
C0210/R0210
|
Τεχνικές προβλέψεις μείον ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — Σύνολο — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων μείον τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής, συμπεριλαμβανομένων των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο, μετά τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις.
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση προϊόντων με δικαίωμα εξαγοράς
|
|
▼M3
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190/R0220
|
Βέλτιστη εκτίμηση προϊόντων με δικαίωμα εξαγοράς
|
Το ποσό της μεικτής βέλτιστης εκτίμησης για προϊόντα με δικαίωμα εξαγοράς για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα I του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Το ποσό αυτό συμπεριλαμβάνεται επίσης στις γραμμές R0030 έως R0090.
|
|
▼B
|
|
C0150/R0220
|
Βέλτιστη εκτίμηση προϊόντων με δικαίωμα εξαγοράς — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το συνολικό ποσό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης για προϊόντα με δικαίωμα εξαγοράς για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
Το ποσό αυτό συμπεριλαμβάνεται επίσης στις γραμμές R0030 έως R0090.
|
|
C0210/R0220
|
Βέλτιστη εκτίμηση προϊόντων με δικαίωμα εξαγοράς — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το συνολικό ποσό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης για προϊόντα με δικαίωμα εξαγοράς για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
Το ποσό αυτό συμπεριλαμβάνεται επίσης στις γραμμές R0030 έως R0090.
|
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις ταμειακές ροές
|
|
C0030, C0060, C0090, C0160, C0190, C0200/R0230
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις ταμειακές ροές, Ταμειακές εκροές, Μελλοντικές εγγυημένες και έκτακτες παροχές
|
Το ποσό των προεξοφλημένων ταμειακών εκροών (πληρωμές σε αντισυμβαλλόμενους και δικαιούχους) για τις μελλοντικές εγγυημένες παροχές και τις μελλοντικές έκτακτες παροχές, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Ως μελλοντικές έκτακτες παροχές νοούνται οι μελλοντικές παροχές, εκτός από τις παροχές των ασφαλιστικών ή αντασφαλιστικών προϊόντων τα οποία συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής και επενδύσεις, οι οποίες έχουν ένα από τα ακόλουθα χαρακτηριστικά:
α) Οι παροχές βασίζονται νομικά ή συμβατικά σε ένα ή περισσότερα από τα ακόλουθα αποτελέσματα:
i. στις επιδόσεις μιας συγκεκριμένης ομάδας συμβάσεων ασφάλισης ή ενός καθορισμένου είδους σύμβασης ή μιας μεμονωμένης σύμβασης·
ii. στη ρευστοποιηθείσα ή μη ρευστοποιηθείσα απόδοση της επένδυσης σε συγκεκριμένη ομάδα περιουσιακών στοιχείων που διατηρεί η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση·
iii. στο κέρδος ή τη ζημία της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης ή του επενδυτικού κεφαλαίου που αντιστοιχεί στη σύμβαση·
β) οι παροχές βασίζονται σε δήλωση της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης και το χρονοδιάγραμμα ή το ποσό των παροχών υπόκειται στην πλήρη ή μερική διακριτική ευχέρεια της επιχείρησης.
|
|
▼M3
|
|
C0150/R0230
|
Μεικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις ταμειακές ροές, Ταμειακές εκροές, Μελλοντικές εγγυημένες και έκτακτες παροχές — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις).
|
Το συνολικό ποσό των προεξοφλημένων ταμειακών εκροών (πληρωμές σε αντισυμβαλλόμενους και δικαιούχους) για τις μελλοντικές εγγυημένες παροχές και τις μελλοντικές έκτακτες παροχές, για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
C0210/R0230
|
Μεικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις Ταμειακές ροές, Ταμειακές εκροές, Μελλοντικές εγγυημένες και έκτακτες παροχές – Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής).
|
Το συνολικό ποσό των προεξοφλημένων ταμειακών εκροών (πληρωμές σε αντισυμβαλλόμενους και δικαιούχους) για τις μελλοντικές εγγυημένες παροχές και τις μελλοντικές έκτακτες παροχές, για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
|
|
▼B
|
|
C0020, C0100/R0240
|
►M2
Μεικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις Ταμειακές ροές, Ταμειακές εκροές, Μελλοντικές εγγυημένες παροχές ◄
|
►M2
Το ποσό των προεξοφλημένων ταμειακών εκροών (πληρωμές σε αντισυμβαλλόμενους και δικαιούχους) για τις μελλοντικές εγγυημένες παροχές. Όσον αφορά το C0020/R0240, υποβάλλεται η κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα I του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, «Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη». Όσον αφορά το C0100/R0240, υποβάλλονται όλες οι μελλοντικές εγγυημένες παροχές που σχετίζονται με τις αναληφθείσες αντασφαλίσεις, ανεξάρτητα από την κατηγορία δραστηριοτήτων. ◄
|
|
▼M3
|
|
C0150/R0240
|
Μεικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις Ταμειακές ροές, Ταμειακές εκροές, Μελλοντικές εγγυημένες παροχές — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το συνολικό ποσό της μεικτής βέλτιστης εκτίμησης για τις Ταμειακές ροές, Ταμειακές εκροές, Μελλοντικές εγγυημένες παροχές για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
▼B
|
|
C0020, C0100/R0250
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις ταμειακές ροές, Ταμειακές εκροές, Μελλοντικές έκτακτες παροχές — Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη
|
Το ποσό των προεξοφλημένων ταμειακών εκροών (πληρωμές σε αντισυμβαλλόμενους και δικαιούχους) για μελλοντικές έκτακτες παροχές, όσον αφορά την κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, «Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη».
Ως μελλοντικές έκτακτες παροχές νοούνται οι μελλοντικές παροχές, εκτός από τις παροχές των ασφαλιστικών ή αντασφαλιστικών προϊόντων τα οποία συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής και επενδύσεις, οι οποίες έχουν ένα από τα ακόλουθα χαρακτηριστικά:
α) Οι παροχές βασίζονται νομικά ή συμβατικά σε ένα ή περισσότερα από τα ακόλουθα αποτελέσματα:
i. στις επιδόσεις μιας συγκεκριμένης ομάδας συμβάσεων ασφάλισης ή ενός καθορισμένου είδους σύμβασης ή μιας μεμονωμένης σύμβασης·
ii. στη ρευστοποιηθείσα ή μη ρευστοποιηθείσα απόδοση της επένδυσης σε συγκεκριμένη ομάδα περιουσιακών στοιχείων που διατηρεί η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση·
iii. στο κέρδος ή τη ζημία της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης ή του επενδυτικού κεφαλαίου που αντιστοιχεί στη σύμβαση·
β) οι παροχές βασίζονται σε δήλωση της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης και το χρονοδιάγραμμα ή το ποσό των παροχών υπόκειται στην πλήρη ή μερική διακριτική ευχέρεια της επιχείρησης.
|
|
▼M3
|
|
C0150/R0250
|
Μεικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις Ταμειακές ροές, Ταμειακές εκροές, Μελλοντικές έκτακτες παροχές — Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη – Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το συνολικό ποσό της μεικτής βέλτιστης εκτίμησης για τις Ταμειακές ροές, Ταμειακές εκροές, Μελλοντικές έκτακτες παροχές — Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
▼B
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0260
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις ταμειακές ροές, Ταμειακές εκροές, Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
Το ποσό των προεξοφλημένων ταμειακών εκροών για μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Το ποσό αποτυπώνει τις δαπάνες που θα πραγματοποιηθούν για την εξυπηρέτηση των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης, καθώς και τα λοιπά στοιχεία των ταμειακών ροών, όπως πληρωμές φόρου οι οποίες χρεώνονται, ή αναμένεται να χρεωθούν, στους αντισυμβαλλόμενους, ή είναι απαραίτητα για τον διακανονισμό των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης.
|
|
C0150 /R0260
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις ταμειακές ροές, Ταμειακές εισροές, Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εισροές — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το συνολικό ποσό των προεξοφλημένων ταμειακών εκροών για μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές, για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
Το ποσό αποτυπώνει τις δαπάνες που θα πραγματοποιηθούν για την εξυπηρέτηση των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης, καθώς και τα λοιπά στοιχεία των ταμειακών ροών, όπως πληρωμές φόρου οι οποίες χρεώνονται, ή αναμένεται να χρεωθούν, στους αντισυμβαλλόμενους, ή είναι απαραίτητα για τον διακανονισμό των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης.
|
|
C0210/R0260
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις ταμειακές ροές, Ταμειακές εκροές, Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το συνολικό ποσό των προεξοφλημένων ταμειακών εκροών για μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
Το ποσό αποτυπώνει τις δαπάνες που θα πραγματοποιηθούν για την εξυπηρέτηση των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης, καθώς και τα λοιπά στοιχεία των ταμειακών ροών, όπως πληρωμές φόρου οι οποίες χρεώνονται, ή αναμένεται να χρεωθούν, στους αντισυμβαλλόμενους, ή είναι απαραίτητα για τον διακανονισμό των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0270
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις ταμειακές ροές, Ταμειακές εισροές, Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
Το ποσό των προεξοφλημένων ταμειακών εισροών από μελλοντικά ασφάλιστρα και τυχόν πρόσθετες ταμειακές ροές που προκύπτουν από τα εν λόγω ασφάλιστρα, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίστρων από αναληφθείσες αντασφαλίσεις, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0150/R0270
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις ταμειακές ροές, Ταμειακές εισροές, Μελλοντικά ασφάλιστρα — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το ποσό των προεξοφλημένων ταμειακών εισροών από μελλοντικά ασφάλιστρα και τυχόν πρόσθετες ταμειακές ροές που προκύπτουν από τα εν λόγω ασφάλιστρα, περιλαμβανομένων των ασφαλίστρων από αναληφθείσες αντασφαλίσεις, για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
C0210/R0270
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις ταμειακές ροές, Ταμειακές εισροές, Μελλοντικά ασφάλιστρα — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το ποσό των προεξοφλημένων ταμειακών εισροών από μελλοντικά ασφάλιστρα και τυχόν πρόσθετες ταμειακές ροές που προκύπτουν από τα εν λόγω ασφάλιστρα, περιλαμβανομένων των ασφαλίστρων από αναληφθείσες αντασφαλίσεις, για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0280
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις ταμειακές ροές, Ταμειακές εισροές, Λοιπές ταμειακές εισροές
|
Το ποσό οποιωνδήποτε άλλων προεξοφλημένων ταμειακών εισροών που δεν περιλαμβάνονται στα μελλοντικά ασφάλιστρα και δεν περιλαμβάνουν αποδόσεις επενδύσεων, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0150 /R0280
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις ταμειακές ροές, Ταμειακές εισροές, Λοιπές ταμειακές εισροές — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το ποσό οποιωνδήποτε άλλων προεξοφλημένων ταμειακών εισροών που δεν περιλαμβάνονται στα μελλοντικά ασφάλιστρα και δεν περιλαμβάνουν αποδόσεις επενδύσεων, για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
C0210/R0280
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις ταμειακές ροές, Ταμειακές εισροές, Λοιπές ταμειακές εισροές — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το ποσό οποιωνδήποτε άλλων προεξοφλημένων ταμειακών εισροών που δεν περιλαμβάνονται στα μελλοντικά ασφάλιστρα και δεν περιλαμβάνουν αποδόσεις επενδύσεων, για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0290
|
Ποσοστό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης που έχει υπολογιστεί με προσεγγίσεις
|
Προσδιορίζεται το ποσοστό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης που περιλαμβάνεται στη Μικτή βέλτιστη εκτίμηση (R0030), η οποία έχει υπολογιστεί με βάση προσεγγίσεις, όπως καθορίζεται στο άρθρο 21 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 της Επιτροπής, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0300
|
Αξία εξαγοράς συμβολαίου
|
Προσδιορίζεται το ποσό της αξίας εξαγοράς συμβολαίου, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όπως αναφέρεται στο άρθρο 185 παράγραφος 3 στοιχείο στ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, μετά από φόρους.
Αποτυπώνει το ποσό, όπως ορίζεται συμβατικά, που θα καταβληθεί στον αντισυμβαλλόμενο σε περίπτωση πρόωρης λύσης της σύμβασης (δηλαδή, πριν καταστεί πληρωτέο λόγω λήξης ή επέλευσης του ασφαλιζόμενου συμβάντος, όπως ο θάνατος), μετά από χρεώσεις και δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων. Περιλαμβάνει τις εγγυημένες και τις μη εγγυημένες αξίες εξαγοράς συμβολαίων.
|
|
C0150/R0300
|
Αξία εξαγοράς συμβολαίου — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Η συνολική αξία εξαγοράς συμβολαίων για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
C0210/R0300
|
Αξία εξαγοράς συμβολαίου — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Η συνολική αξία εξαγοράς συμβολαίων για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0310
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται στο μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο
|
Προσδιορίζεται το ποσό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης (R0030) που υπόκειται στη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0150/R0310
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται στο μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το συνολικό ποσό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης (R0030) που υπόκειται στη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
C0210/R0310
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται στο μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το συνολικό ποσό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης (R0030) που υπόκειται στη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0320
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς το μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο
|
Το ποσό των τεχνικών προβλέψεων όταν έχει εφαρμοστεί η μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, το οποίο υπολογίζεται χωρίς τη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Στις περιπτώσεις όπου οι ίδιες βέλτιστες εκτιμήσεις υπόκεινται επίσης στην προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, το ποσό που αναφέρεται στο παρόν στοιχείο αποτυπώνει την αξία χωρίς τη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου αλλά με την προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας.
|
|
C0150/R0320
|
►M2
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς το μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις). ◄
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων
►M2
όταν έχει εφαρμοστεί η μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου ◄ , το οποίο υπολογίζεται χωρίς τη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
Στις περιπτώσεις όπου οι ίδιες βέλτιστες εκτιμήσεις υπόκεινται επίσης στην προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, το ποσό που αναφέρεται στο παρόν στοιχείο αποτυπώνει την αξία χωρίς τη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου αλλά με την προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας.
|
|
C0210/R0320
|
►M2
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς το μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις). ◄
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων
►M2
όταν έχει εφαρμοστεί η μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου ◄ , το οποίο υπολογίζεται χωρίς τη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
Στις περιπτώσεις όπου οι ίδιες βέλτιστες εκτιμήσεις υπόκεινται επίσης στην προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, το ποσό που αναφέρεται στο παρόν στοιχείο αποτυπώνει την αξία χωρίς τη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου αλλά με την προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0330
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας
|
Προσδιορίζεται το ποσό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης (R0030) που υπόκειται στην προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0150/R0330
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το συνολικό ποσό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης (R0030) που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
C0210/R0330
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το συνολικό ποσό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης (R0030) που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
|
|
►M1
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0340 ◄
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα
|
Το ποσό των τεχνικών προβλέψεων
►M2
όταν έχει εφαρμοστεί προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας ◄ , υπολογιζόμενο χωρίς την προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Στις περιπτώσεις όπου οι ίδιες τεχνικές προβλέψεις υπόκεινται επίσης στη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις/μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, το ποσό που αναφέρεται στο παρόν στοιχείο αντιπροσωπεύει την αξία χωρίς την προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις/μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
|
|
C0150/R0340
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων
►M2
όταν έχει εφαρμοστεί προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας ◄ , υπολογιζόμενο χωρίς την προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
Στις περιπτώσεις όπου οι ίδιες τεχνικές προβλέψεις υπόκεινται επίσης στη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις/μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, το ποσό που αναφέρεται στο παρόν στοιχείο αντιπροσωπεύει την αξία χωρίς την προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις/μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
|
|
C0210/R0340
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων
►M2
όταν έχει εφαρμοστεί προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας ◄ , για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
Στις περιπτώσεις όπου οι ίδιες τεχνικές προβλέψεις υπόκεινται επίσης στη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις/μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, το ποσό που αναφέρεται στο παρόν στοιχείο αντιπροσωπεύει την αξία χωρίς την προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις/μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0350
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης
|
Προσδιορίζεται το ποσό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης (R0030) που υπόκειται στην προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0150/R0350
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το συνολικό ποσό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης (R0030) που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
C0210/R0350
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το συνολικό ποσό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης (R0030) που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0360
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα
|
Το ποσό των τεχνικών προβλέψεων
►M2
όταν έχει εφαρμοστεί προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, υπολογιζόμενο χωρίς την προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης ◄ , για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Στις περιπτώσεις όπου οι ίδιες τεχνικές προβλέψεις υπόκεινται επίσης στη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, το ποσό που αναφέρεται στο παρόν στοιχείο αντιπροσωπεύει την αξία χωρίς την προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις.
|
|
C0150/R0360
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα — Σύνολο (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων
►M2
όταν έχει εφαρμοστεί προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, υπολογιζόμενο χωρίς την προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης ◄ , για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
Στις περιπτώσεις όπου οι ίδιες τεχνικές προβλέψεις υπόκεινται επίσης στη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, το ποσό που αναφέρεται στο παρόν στοιχείο αντιπροσωπεύει την αξία χωρίς την προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις.
|
|
C0210/R0360
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα — Σύνολο (ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων
►M2
όταν έχει εφαρμοστεί προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, υπολογιζόμενο χωρίς την προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης ◄ , για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
Στις περιπτώσεις όπου οι ίδιες τεχνικές προβλέψεις υπόκεινται επίσης στη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, το ποσό που αναφέρεται στο παρόν στοιχείο αντιπροσωπεύει την αξία χωρίς την προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις.
|
S.12.02 — Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT — Ανά χώρα
Γενικές παρατηρήσεις:
▼M2
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες. Το υπόδειγμα δεν απαιτείται όταν τα κατώτατα όρια υποβολής στοιχείων ανά χώρα που περιγράφονται κατωτέρω δεν έχουν εφαρμογή, δηλαδή όταν η χώρα καταγωγής αντιπροσωπεύει το 100 % του αθροίσματος των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο και της μεικτής βέλτιστης εκτίμησης. Όταν αυτό το ποσό αντιπροσωπεύει ποσοστό υψηλότερο από 90 % αλλά χαμηλότερο από 100 %, υποβάλλονται μόνο οι γραμμές R0010, R0020 και R0030.
▼B
Οι επιχειρήσεις λαμβάνουν υπόψη τους όλες τις υποχρεώσεις στα διάφορα νομίσματα και τις μετατρέπουν στο νόμισμα αναφοράς.
Τα στοιχεία ανά χώρα υποβάλλονται σύμφωνα με τις ακόλουθες προδιαγραφές:
Τα στοιχεία για τη χώρα καταγωγής υποβάλλονται πάντοτε, ανεξάρτητα από το ποσό των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο και της μικτής βέλτιστης εκτίμησης·
Τα στοιχεία που υποβάλλονται ανά χώρα αντιπροσωπεύουν κατ ελάχιστον το 90 % του αθροίσματος των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο και της μικτής βέλτιστης εκτίμησης για οποιαδήποτε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35·
Εάν για λόγους συμμόρφωσης με το δεύτερο εδάφιο απαιτείται η υποβολή αναφοράς για μια συγκεκριμένη χώρα σε σχέση με συγκεκριμένη κατηγορία δραστηριοτήτων, η αναφορά για την εν λόγω χώρα υποβάλλεται για όλες τις κατηγορίες δραστηριοτήτων·
Τα στοιχεία για τις υπόλοιπες χώρες υποβάλλονται συγκεντρωτικά είτε στην ενότητα «λοιπές χώρες ΕΟΧ» είτε στην ενότητα «λοιπές χώρες εκτός ΕΟΧ»·
Όσον αφορά τις πρωτασφαλίσεις, τα στοιχεία υποβάλλονται ανά χώρα όπου έχει συναφθεί η σύμβαση·
Όσον αφορά τις αναλογικές και μη αναλογικές αντασφαλίσεις, τα στοιχεία υποβάλλονται ανά χώρα στην οποία βρίσκεται η εκχωρούσα επιχείρηση.
Για τους σκοπούς του παρόντος υποδείγματος ως «χώρα όπου έχει συναφθεί η σύμβαση» νοείται:
Η χώρα στην οποία είναι εγκατεστημένη η ασφαλιστική επιχείρηση (χώρα καταγωγής), όταν η σύμβαση δεν έχει πωληθεί μέσω υποκαταστήματος ή δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών·
Η χώρα στην οποία είναι εγκατεστημένο το υποκατάστημα (χώρα υποδοχής), όταν η σύμβαση έχει πωληθεί μέσω υποκαταστήματος·
Η χώρα στην οποία διενεργήθηκε η ελεύθερη παροχή υπηρεσιών (χώρα υποδοχής), όταν η σύμβαση έχει πωληθεί δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών·
Εάν υπήρξε διαμεσολαβητής ή σε κάθε άλλη περίπτωση, ισχύει η επιλογή α), β) ή γ), αναλόγως του ποιος προχώρησε στην πώληση της σύμβασης.
Τα στοιχεία που υποβάλλονται περιλαμβάνουν την προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, την προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, τη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις.
Ποσό μικτών τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο και μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις επιμέρους χώρες
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010/R0040, ...
|
Γεωγραφική ζώνη / Χώρα
|
Αναφέρεται ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας προκειμένου να προσδιοριστούν οι χώρες οι οποίες εμπίπτουν στο κατώτατο όριο σημαντικότητας
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0010
|
Μικτές τεχνικές προβλέψεις ως σύνολο και μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις επιμέρους χώρες — Χώρα καταγωγής
|
Το ποσό των μικτών τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο και της μικτής βέλτιστης εκτίμησης ανά χώρα σύναψης της σύμβασης ή ανά χώρα εντοπισμού της εκχωρούσας επιχείρησης, εάν η χώρα είναι η χώρα καταγωγής, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων και το σύνολο για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, περιλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις και των ασφαλίσεων ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0020
|
Μικτές τεχνικές προβλέψεις ως σύνολο και μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις επιμέρους χώρες — Χώρες εντός του ΕΟΧ που δεν εμπίπτουν στο κατώτατο όριο σημαντικότητας — δεν υποβάλλονται ανά χώρα
|
Το ποσό των μικτών τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο και της μικτής βέλτιστης εκτίμησης, για χώρες εντός του ΕΟΧ που δεν εμπίπτουν στο κατώτατο όριο σημαντικότητας (δηλαδή, για όσες δεν υποβάλλονται χωριστά ανά χώρα), εξαιρουμένης της χώρας καταγωγής, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων και το σύνολο για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις και των ασφαλίσεων ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0030
|
Μικτές τεχνικές προβλέψεις ως σύνολο και μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις επιμέρους χώρες — Χώρες εκτός ΕΟΧ που δεν εμπίπτουν στο κατώτατο όριο σημαντικότητας — δεν υποβάλλονται ανά χώρα
|
Το ποσό των μικτών τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο και της μικτής βέλτιστης εκτίμησης, για χώρες εκτός ΕΟΧ που δεν εμπίπτουν στο κατώτατο όριο σημαντικότητας (δηλαδή, για όσες δεν υποβάλλονται χωριστά ανά χώρα), εξαιρουμένης της χώρας καταγωγής, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων και το σύνολο για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις και των ασφαλίσεων ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0040, …
|
Μικτές τεχνικές προβλέψεις ως σύνολο και μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις επιμέρους χώρες — Χώρα 1 (μία γραμμή για κάθε χώρα εντός του ορίου σημαντικότητας)
|
Το ποσό των μικτών τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο και της μικτής βέλτιστης εκτίμησης, ανά χώρα σύναψης της σύμβασης ή ανά χώρα εντοπισμού της εκχωρούσας επιχείρησης, για κάθε χώρα που εμπίπτει στο κατώτατο όριο σημαντικότητας, εξαιρουμένης της χώρας καταγωγής, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων και το σύνολο για ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις και των ασφαλίσεων ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
|
S.13.01 — Προβλέψεις μελλοντικών μικτών ταμειακών ροών (βέλτιστη εκτίμηση — κλάδος ζωής)
Γενικές παρατηρήσεις:
Το παρόν μέρος του παραρτήματος ΙΙ αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει πληροφορίες που αφορούν μόνο τις βέλτιστες εκτιμήσεις. Οι ταμειακές ροές υποβάλλονται προ αντασφάλισης και προεξόφλησης.
Μπορούν να χρησιμοποιηθούν οι προβλέψεις των ταμειακών ροών, όπως τα βασικά σενάρια, καθώς δεν απαιτείται τέλεια συμφωνία με τον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης. Εάν η πρόβλεψη ορισμένων μελλοντικών ταμειακών ροών, όπως οι μελλοντικές έκτακτες παροχές, είναι δύσκολη, η επιχείρηση υποβάλλει τις ταμειακές ροές που χρησιμοποιεί για τον αποτελεσματικό υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης.
Όλες οι ταμειακές ροές που είναι εκπεφρασμένες σε διαφορετικά νομίσματα λαμβάνονται υπόψη και μετατρέπονται στο νόμισμα αναφοράς με βάση τη συναλλαγματική ισοτιμία της ημέρας αναφοράς
Σε περίπτωση που η επιχείρηση χρησιμοποιεί απλοποιήσεις για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων, οι οποίες δεν περιλαμβάνουν την εκτίμηση των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που απορρέουν από τις συμβάσεις, υποβάλλονται στοιχεία μόνο για τις περιπτώσεις όπου ποσοστό μεγαλύτερο του 10 % των τεχνικών προβλέψεων έχουν περίοδο διακανονισμού που υπερβαίνει τους 24 μήνες
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη (μικτή), Ταμειακές εκροές — Μελλοντικές παροχές
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Οι ταμειακές ροές είναι αυτές που απορρέουν από μελλοντικές παροχές όσον αφορά την κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0020/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη (μικτή), Ταμειακές εκροές — Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Οι ταμειακές ροές είναι αυτές που αφορούν τις δαπάνες που θα πραγματοποιηθούν για την εξυπηρέτηση των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης, καθώς και τα λοιπά στοιχεία των ταμειακών ροών όπως πληρωμές φόρου οι οποίες χρεώνονται, ή αναμένεται να χρεωθούν, στους αντισυμβαλλόμενους, ή είναι απαραίτητα για τον διακανονισμό των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης, για την κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Επίσης, περιλαμβάνονται οι ταμειακές εκροές από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών που πρόκειται να μετατραπούν σε προσόδους αλλά δεν έχουν ακόμη επίσημα διακανονιστεί ως πρόσοδοι και αφορούν την ίδια εταιρεία.
|
|
C0030/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη (μικτή), Ταμειακές εισροές — Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Οι ταμειακές ροές είναι αυτές που απορρέουν από μελλοντικά ασφάλιστρα και τυχόν πρόσθετες ταμειακές ροές που προκύπτουν από τα εν λόγω ασφάλιστρα, για την κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0040/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη (μικτή), Ταμειακές εισροές — Λοιπές ταμειακές εισροές
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Πρόκειται για τις ταμειακές ροές που δεν περιλαμβάνονται στα μελλοντικά ασφάλιστρα και δεν περιλαμβάνουν αποδόσεις επενδύσεων, για την κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0050/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Ασφαλιστικά προϊόντα συνδεόμενα με δείκτες και προϊόντα που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής και επένδυση (μικτά), Ταμειακές εκροές — Μελλοντικές παροχές
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Οι ταμειακές ροές είναι αυτές που απορρέουν από μελλοντικές παροχές όσον αφορά την κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφαλιστικά προϊόντα συνδεόμενα με δείκτες και προϊόντα που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής και επένδυση», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0060/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Ασφαλιστικά προϊόντα συνδεόμενα με δείκτες και προϊόντα που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής και επένδυση (μικτά), Ταμειακές εκροές — Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Οι ταμειακές ροές είναι αυτές που αφορούν τις δαπάνες που θα πραγματοποιηθούν για την εξυπηρέτηση των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης, καθώς και τα λοιπά στοιχεία των ταμειακών ροών όπως πληρωμές φόρου οι οποίες χρεώνονται, ή αναμένεται να χρεωθούν, στους αντισυμβαλλόμενους, ή είναι απαραίτητα για τον διακανονισμό των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης, όσον αφορά την κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφαλιστικά προϊόντα συνδεόμενα με δείκτες και προϊόντα που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής και επένδυση», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Επίσης, περιλαμβάνονται οι ταμειακές εκροές από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών που πρόκειται να μετατραπούν σε προσόδους αλλά δεν έχουν ακόμη επίσημα διακανονιστεί ως πρόσοδοι και αφορούν την ίδια εταιρεία.
|
|
C0070/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Ασφάλιση που συνδέεται με δείκτες ή συνδυάζει ασφάλιση ζωής και επένδυση (μικτά), Ταμειακές εκροές — Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Οι ταμειακές ροές είναι αυτές που απορρέουν από μελλοντικά ασφάλιστρα και τυχόν πρόσθετες ταμειακές ροές που προκύπτουν από τα εν λόγω ασφάλιστρα, όσον αφορά την κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφαλιστικά προϊόντα συνδεόμενα με δείκτες και προϊόντα που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής και επένδυση», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0080/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Ασφαλιστικά προϊόντα συνδεόμενα με δείκτες και προϊόντα που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής και επένδυση (μικτά), Ταμειακές εκροές — Λοιπές ταμειακές εισροές
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Πρόκειται για τις ταμειακές ροές που δεν περιλαμβάνονται στα μελλοντικά ασφάλιστρα και δεν περιλαμβάνουν αποδόσεις επενδύσεων, όσον αφορά την κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφαλιστικά προϊόντα συνδεόμενα με δείκτες και προϊόντα που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής και επένδυση», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0090/R0010–R0330
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής (μικτά), Ταμειακές εκροές — Μελλοντικές παροχές
Οι ταμειακές ροές είναι αυτές που απορρέουν από μελλοντικές παροχές όσον αφορά την κατηγορία δραστηριοτήτων «Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0100/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής (μικτά), Ταμειακές εκροές — Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Οι ταμειακές ροές είναι αυτές που αφορούν τις δαπάνες που θα πραγματοποιηθούν για την εξυπηρέτηση των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης, καθώς και τα λοιπά στοιχεία των ταμειακών ροών όπως πληρωμές φόρου οι οποίες χρεώνονται, ή αναμένεται να χρεωθούν, στους αντισυμβαλλόμενους, ή είναι απαραίτητα για τον διακανονισμό των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης, όσον αφορά την κατηγορία δραστηριοτήτων «Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Επίσης, περιλαμβάνονται οι ταμειακές εκροές από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών που πρόκειται να μετατραπούν σε προσόδους αλλά δεν έχουν ακόμη επίσημα διακανονιστεί ως πρόσοδοι και αφορούν την ίδια εταιρεία.
|
|
C0110/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής (μικτά), Ταμειακές εισροές — Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Οι ταμειακές ροές είναι αυτές που απορρέουν από μελλοντικά ασφάλιστρα και τυχόν πρόσθετες ταμειακές ροές που προκύπτουν από τα εν λόγω ασφάλιστρα, όσον αφορά την κατηγορία δραστηριοτήτων «Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0120/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής (μικτά), Ταμειακές εισροές — Λοιπές ταμειακές εισροές
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Πρόκειται για τις ταμειακές ροές που δεν περιλαμβάνονται στα μελλοντικά ασφάλιστρα και δεν περιλαμβάνουν αποδόσεις επενδύσεων, όσον αφορά την κατηγορία δραστηριοτήτων «Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0130/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών (μικτές), Ταμειακές εκροές — Μελλοντικές παροχές
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Οι ταμειακές ροές είναι αυτές που απορρέουν από μελλοντικές παροχές όσον αφορά τις κατηγορίες δραστηριοτήτων Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις, συμπεριλαμβανομένων υποχρεώσεων ασφάλισης ασθενείας, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Δεν περιλαμβάνονται οι ταμειακές εκροές από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών που πρόκειται να μετατραπούν σε προσόδους, αλλά δεν έχουν ακόμη επίσημα διακανονιστεί ως πρόσοδοι.
|
|
C0140/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών (μικτές), Ταμειακές εκροές — Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Οι ταμειακές ροές είναι αυτές που αφορούν τις δαπάνες που θα πραγματοποιηθούν για την εξυπηρέτηση των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης, καθώς και τα λοιπά στοιχεία των ταμειακών ροών όπως πληρωμές φόρου οι οποίες χρεώνονται, ή αναμένεται να χρεωθούν, στους αντισυμβαλλόμενους, ή είναι απαραίτητα για τον διακανονισμό των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης, όσον αφορά τις κατηγορίες δραστηριοτήτων Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις, συμπεριλαμβανομένων υποχρεώσεων ασφάλισης ασθενείας, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Δεν περιλαμβάνονται οι ταμειακές εκροές από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών που δεν έχουν ακόμη διακανονιστεί ως πρόσοδοι αλλά πρόκειται να μετατραπούν σε προσόδους και θα αφορούν την ίδια εταιρεία.
|
|
C0150/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών (μικτές), Ταμειακές εισροές — Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Οι ταμειακές ροές είναι αυτές που απορρέουν από μελλοντικά ασφάλιστρα και τυχόν πρόσθετες ταμειακές ροές που προκύπτουν από τα εν λόγω ασφάλιστρα, όσον αφορά τις κατηγορίες δραστηριοτήτων Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις, συμπεριλαμβανομένων υποχρεώσεων ασφάλισης ασθενείας, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Δεν περιλαμβάνονται οι ταμειακές εκροές από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών που δεν έχουν ακόμη διακανονιστεί ως πρόσοδοι αλλά πρόκειται να μετατραπούν σε προσόδους.
|
|
C0160/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών (μικτές), Ταμειακές εισροές — Λοιπές ταμειακές εισροές
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Πρόκειται για τις ταμειακές ροές που δεν περιλαμβάνονται στα μελλοντικά ασφάλιστρα και δεν περιλαμβάνουν αποδόσεις επενδύσεων, όσον αφορά τις κατηγορίες δραστηριοτήτων Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις, συμπεριλαμβανομένων υποχρεώσεων ασφάλισης ασθενείας, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Δεν περιλαμβάνονται οι ταμειακές εκροές από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών που δεν έχουν ακόμη διακανονιστεί ως πρόσοδοι αλλά πρόκειται να μετατραπούν σε προσόδους.
|
|
C0170/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Αναληφθείσες αντασφαλίσεις (μικτές), Ταμειακές εκροές — Μελλοντικές παροχές
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Οι ταμειακές ροές είναι αυτές που απορρέουν από μελλοντικές παροχές όσον αφορά την κατηγορία δραστηριοτήτων «Αντασφάλιση ζωής», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0180/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Αναληφθείσες αντασφαλίσεις (μικτές), Ταμειακές εκροές — Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Οι ταμειακές ροές είναι αυτές που αφορούν τις δαπάνες που θα πραγματοποιηθούν για την εξυπηρέτηση των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης, καθώς και τα λοιπά στοιχεία των ταμειακών ροών όπως πληρωμές φόρου οι οποίες χρεώνονται, ή αναμένεται να χρεωθούν, στους αντισυμβαλλόμενους, ή είναι απαραίτητα για τον διακανονισμό των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης, όσον αφορά την κατηγορία δραστηριοτήτων «Αντασφάλιση ζωής», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Επίσης, περιλαμβάνονται οι ταμειακές εκροές από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών που πρόκειται να μετατραπούν σε προσόδους αλλά δεν έχουν ακόμη επίσημα διακανονιστεί ως πρόσοδοι και αφορούν την ίδια εταιρεία.
|
|
C0190/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Αναληφθείσες αντασφαλίσεις (μικτές), Ταμειακές εισροές — Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Οι ταμειακές ροές είναι αυτές που απορρέουν από μελλοντικά ασφάλιστρα και τυχόν πρόσθετες ταμειακές ροές που προκύπτουν από τα εν λόγω ασφάλιστρα, όσον αφορά την κατηγορία δραστηριοτήτων «Αντασφάλιση ζωής», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0200/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Αναληφθείσες αντασφαλίσεις (μικτά), Ταμειακές εισροές — Λοιπές ταμειακές εισροές
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Πρόκειται για τις ταμειακές ροές που δεν περιλαμβάνονται στα μελλοντικά ασφάλιστρα και δεν περιλαμβάνουν αποδόσεις επενδύσεων, όσον αφορά την κατηγορία δραστηριοτήτων «Αντασφάλιση ζωής», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0210/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Ασφαλίσεις ασθενείας (μικτές), Ταμειακές εκροές — Μελλοντικές παροχές
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Οι ταμειακές ροές είναι αυτές που απορρέουν από μελλοντικές παροχές όσον αφορά την κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφάλιση ασθενείας», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0220/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Ασφαλίσεις ασθενείας (μικτές), Ταμειακές εκροές — Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Οι ταμειακές ροές είναι αυτές που αφορούν τις δαπάνες που θα πραγματοποιηθούν για την εξυπηρέτηση των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης, καθώς και τα λοιπά στοιχεία των ταμειακών ροών όπως πληρωμές φόρου οι οποίες χρεώνονται, ή αναμένεται να χρεωθούν, στους αντισυμβαλλόμενους, ή είναι απαραίτητα για τον διακανονισμό των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης, όσον αφορά την κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφάλιση ασθενείας», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0230/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Ασφαλίσεις ασθενείας (μικτές), Ταμειακές εισροές — Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Οι ταμειακές ροές είναι αυτές που απορρέουν από τα μελλοντικά ασφάλιστρα και τυχόν πρόσθετες ταμειακές ροές που προκύπτουν από τα εν λόγω ασφάλιστρα, όσον αφορά την κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφάλιση ασθενείας», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0240/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής (μικτά), Ταμειακές εισροές — Λοιπές ταμειακές εισροές
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Πρόκειται για τις ταμειακές ροές που δεν περιλαμβάνονται στα μελλοντικά ασφάλιστρα και δεν περιλαμβάνουν αποδόσεις επενδύσεων, όσον αφορά την κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφάλιση ασθενείας», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0250/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Αντασφαλίσεις ασθενείας (μικτές), Ταμειακές εκροές — Μελλοντικές παροχές
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Οι ταμειακές ροές είναι αυτές που απορρέουν από μελλοντικές παροχές όσον αφορά την κατηγορία δραστηριοτήτων «Αντασφάλιση ασθενείας», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0260/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Αντασφαλίσεις ασθενείας (μικτές), Ταμειακές εκροές — Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Οι ταμειακές ροές είναι αυτές που αφορούν τις δαπάνες που θα πραγματοποιηθούν για την εξυπηρέτηση των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης, καθώς και τα λοιπά στοιχεία των ταμειακών ροών όπως πληρωμές φόρου οι οποίες χρεώνονται, ή αναμένεται να χρεωθούν, στους αντισυμβαλλόμενους, ή είναι απαραίτητα για τον διακανονισμό των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης, όσον αφορά την κατηγορία δραστηριοτήτων «Αντασφάλιση ασθενείας», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Θα περιλαμβάνονται, επίσης, οι ταμειακές εκροές από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών που πρόκειται να μετατραπούν σε προσόδους αλλά δεν έχουν ακόμη επίσημα διακανονιστεί ως πρόσοδοι και θα αφορούν την ίδια εταιρεία.
|
|
C0270/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Αντασφαλίσεις ασθενείας (μικτές), Ταμειακές εισροές — Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Οι ταμειακές ροές είναι αυτές που απορρέουν από τα μελλοντικά ασφάλιστρα και τυχόν πρόσθετες ταμειακές ροές που προκύπτουν από τα εν λόγω ασφάλιστρα, όσον αφορά την κατηγορία δραστηριοτήτων «Αντασφάλιση ασθενείας», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0280/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Αντασφαλίσεις ασθενείας (μικτές), Ταμειακές εισροές — Λοιπές ταμειακές εισροές
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Πρόκειται για τις ταμειακές ροές που δεν περιλαμβάνονται στα μελλοντικά ασφάλιστρα και δεν περιλαμβάνουν αποδόσεις επενδύσεων, όσον αφορά την κατηγορία δραστηριοτήτων «Αντασφάλιση ασθενείας», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0290/R0010–R0330
|
Μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιούνται στη βέλτιστη εκτίμηση, Συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (μετά την προσαρμογή)
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος από το έτος 1 έως το έτος 30, αθροιστικά για τα έτη 31 έως 40, αθροιστικά για τα έτη 41 έως 50 και αθροιστικά για όλα τα έτη μετά το έτος 50.
Οι μελλοντικές ταμειακές ροές απροεξόφλητες για ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού/αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, περιλαμβανομένων των εκχωρηθεισών ενδοομιλικών αντασφαλίσεων, περιλαμβανομένων των μελλοντικών ασφαλίστρων αντασφάλισης. Το ποσό αναφέρεται πριν την προσαρμογή για τον κίνδυνο αθέτησης του αντισυμβαλλομένου.
|
S.14.01 — Ανάλυση των υποχρεώσεων από ασφαλίσεις ζωής
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει πληροφορίες σχετικά με τις συμβάσεις ασφάλισης ζωής (πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις) και επίσης περιλαμβάνει τις προσόδους που απορρέουν από τις συμβάσεις ασφάλισης ζημιών (οι οποίες αναλύονται επίσης στο υπόδειγμα S.16.01). Υποβάλλονται όλες οι συμβάσεις ασφάλισης, ακόμη και εάν έχουν ταξινομηθεί ως επενδυτικές συμβάσεις για λογιστικούς σκοπούς. Σε περίπτωση διαχωρισμού προϊόντων, τα διαφορετικά τμήματα του προϊόντος αναφέρονται σε χωριστές γραμμές, με τη χρήση διαφορετικών κωδικών αναγνώρισης.
Οι στήλες C0010 έως C0080 υποβάλλονται ανά προϊόν.
Οι στήλες C0090 έως C0160 χαρακτηρίζουν το προϊόν.
Οι στήλες C0170 έως C0210 υποβάλλονται ανά ομοιογενή ομάδα κινδύνου.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Χαρτοφυλάκιο
|
|
C0010
|
Κωδικός αναγνώρισης προϊόντος
|
Ο εσωτερικός κωδικός αναγνώρισης του προϊόντος που χρησιμοποιεί η επιχείρηση για το προϊόν. Εάν κάποιος κωδικός χρησιμοποιείται ήδη ή έχει αποδοθεί από την αρμόδια αρχή για εποπτικούς λόγους, χρησιμοποιείται ο εν λόγω κωδικός.
Τα διαφορετικά προϊόντα χαρακτηρίζονται σύμφωνα με τα στοιχεία C0090 έως C0160.
Ο κωδικός αναγνώρισης μένει αμετάβλητος διαχρονικά.
►M2
Στις περιπτώσεις όπου το ίδιο προϊόν χρειάζεται να υποβληθεί σε περισσότερες από μία γραμμές, το περιεχόμενο του στοιχείου C0010 (και του C0090) ακολουθεί το συγκεκριμένο μοτίβο:
{ΚΑ κωδικός προϊόντος}/+/{αριθμός έκδοσης}. Για παράδειγμα, «AB222/+/3». ◄
|
|
C0020
|
Αριθμός κεφαλαίου
|
Αφορά τα προϊόντα που μετέχουν σε κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης ή άλλα εσωτερικά κεφάλαια (τα οποία ορίζονται ανάλογα με την εκάστοτε εθνική αγορά). Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση, μένει αμετάβλητος διαχρονικά και δεν επαναχρησιμοποιείται για άλλα κεφάλαια.
Ο αριθμός χρησιμοποιείται με συνέπεια σε όλα τα υποδείγματα, κατά περίπτωση, για τον προσδιορισμό του κεφαλαίου.
|
|
C0030
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Η κατηγορία δραστηριοτήτων όπως ορίζεται στο παράρτημα 1 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
30 — Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη
31 — Ασφάλιση που συνδέεται με δείκτες ή συνδυάζει ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
32 — Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής
33 — Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
34 — Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
35 — Αντασφάλιση ασθενείας
|
|
C0040
|
Αριθμός συμβάσεων στη λήξη του έτους
|
Ο αριθμός των συμβάσεων που συνδέονται με κάθε υποβαλλόμενο προϊόν. Οι συμβάσεις που έχουν περισσότερους του ενός αντισυμβαλλόμενους επιμετρώνται ως μία σύμβαση.
Σε περίπτωση ανενεργού αντισυμβαλλόμενου (που δεν καταβάλλει ασφάλιστρα), η σύμβαση αναφέρεται ούτως ή άλλως, εκτός εάν έχει ακυρωθεί.
Όσον αφορά τις προσόδους από ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, χρησιμοποιείται ο αριθμός των υποχρεώσεων από προσόδους.
►M2
Για τα προϊόντα που είναι διαχωρισμένα σε περισσότερες από μία γραμμές, ο αριθμός της σύμβασης αναφέρεται σε όλες τις γραμμές που υποβάλλονται. ◄
|
|
C0050
|
Αριθμός νέων συμβάσεων κατά τη διάρκεια του έτους
|
Αριθμός νέων συμβάσεων κατά τη διάρκεια του έτους αναφοράς (ισχύει για όλες τις νέες συμβάσεις). Σε διαφορετική περίπτωση, ισχύουν οι ίδιες οδηγίες με το στοιχείο C0040.
Όσον αφορά τις προσόδους από ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, χρησιμοποιείται ο αριθμός των υποχρεώσεων από προσόδους.
|
|
C0060
|
Συνολικό ποσό εγγεγραμμένων ασφαλίστρων
|
Το συνολικό ποσό των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων όπως ορίζεται στο άρθρο 1 παράγραφος 11 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Όσον αφορά τις προσόδους από ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, το παρόν στοιχείο δεν ισχύει.
|
|
C0070
|
Συνολικό ποσό αποζημιώσεων που καταβλήθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους
|
Το συνολικό ποσό των μικτών αποζημιώσεων που καταβλήθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους, περιλαμβανομένων των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0080
|
Χώρα
|
Ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας ή κατάλογος κωδικών χωρών σύμφωνα με τις ακόλουθες οδηγίες:
— Ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας σύναψης της σύμβασης, για χώρες που αντιπροσωπεύουν ποσοστό μεγαλύτερο του 10 % των τεχνικών προβλέψεων ή των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων για ένα συγκεκριμένο προϊόν.
— Σε περίπτωση αντασφάλισης, αναφέρεται στη χώρα της εκχωρούσας επιχείρησης.
— Όσον αφορά τις χώρες που αντιπροσωπεύουν ποσοστό μικρότερο του 10 % των τεχνικών προβλέψεων ή των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων για ένα συγκεκριμένο προϊόν, αναφέρεται ένας κατάλογος με τους κωδικούς ISO 3166–1 alpha–2 των εμπλεκομένων χωρών.
►M3
Σε περίπτωση καταλόγου, οι κωδικοί διαχωρίζονται με ,. ◄
|
|
Χαρακτηριστικά του προϊόντος
|
|
C0090
|
Κωδικός αναγνώρισης προϊόντος
|
Ο ίδιος κωδικός με το στοιχείο C0010.
Ο εσωτερικός κωδικός αναγνώρισης του προϊόντος που χρησιμοποιεί η επιχείρηση για το προϊόν. Εάν κάποιος κωδικός χρησιμοποιείται ήδη ή έχει αποδοθεί από την αρμόδια αρχή για εποπτικούς λόγους, χρησιμοποιείται ο εν λόγω κωδικός.
Ο κωδικός αναγνώρισης μένει αμετάβλητος διαχρονικά.
|
|
C0100
|
Ταξινόμηση προϊόντος
|
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — ατομικό ασφαλιστικό προϊόν κλάδου ζωής
2 — ασφαλιστικό προϊόν κλάδου ζωής με περισσότερους του ενός δικαιούχους
3 — ομαδικό ασφαλιστικό προϊόν
4 — συνταξιοδοτικά δικαιώματα
Εάν ισχύουν περισσότερα του ενός χαρακτηριστικά, χρησιμοποιείται η επιλογή «5 — λοιπά».
Όσον αφορά τις προσόδους από ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, χρησιμοποιείται η επιλογή «5 — λοιπά».
|
|
C0110
|
Είδος προϊόντος
|
Γενική ποιοτική περιγραφή του είδους του προϊόντος. Εάν ήδη έχει αποδοθεί κάποιος κωδικός από την αρμόδια αρχή για εποπτικούς λόγους, χρησιμοποιείται η περιγραφή του είδους προϊόντος του εν λόγω κωδικού.
|
|
C0120
|
Ονομασία προϊόντος
|
Η εμπορική ονομασία του προϊόντος (που χρησιμοποιεί η συγκεκριμένη επιχείρηση).
|
|
C0130
|
Το προϊόν συνεχίζει να διατίθεται στην αγορά;
|
Προσδιορίζεται εάν το προϊόν εξακολουθεί να διατίθεται προς πώληση ή εάν έχει αποσυρθεί και παραμένει στην αγορά μέχρι να λήξει. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Εξακολουθεί να διατίθεται προς πώληση
2 — Έχει αποσυρθεί και παραμένει στην αγορά μέχρι να λήξει
|
|
C0140
|
Είδος ασφαλίστρων
|
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Τακτικά ασφάλιστρα, ασφάλιστρα τα οποία ο ασφαλιζόμενος πρέπει να καταβάλλει σε προκαθορισμένες ημερομηνίες και προκαθορισμένα ή μεταβλητά ποσά προκειμένου να απολαμβάνει την πλήρη κάλυψη της εγγύησης. Περιλαμβάνονται και οι περιπτώσεις κατά τις οποίες οι συμβάσεις προβλέπουν ότι οι αντισυμβαλλόμενοι έχουν δικαίωμα να τροποποιήσουν τις ημερομηνίες και το ποσό των ασφαλίστρων.
2 –Εφάπαξ ασφάλιστρα με δυνατότητα καταβολής πρόσθετων ασφαλίστρων για πρόσθετη εγγύηση σύμφωνα με το καταβληθέν ποσό
3 — Εφάπαξ ασφάλιστρα χωρίς δυνατότητα καταβολής πρόσθετων ασφαλίστρων στο μέλλον
4 — Λοιπά, οποιαδήποτε άλλη περίπτωση δεν εμπίπτει στις ανωτέρω επιλογές ή συνδυασμός αυτών
Όσον αφορά τις προσόδους από ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, χρησιμοποιείται η επιλογή «4 — λοιπά».
|
|
C0150
|
Χρησιμοποιείται χρηματοπιστωτικό μέσο για αναπαραγωγή;
|
Δηλώνεται αν το προϊόν θεωρείται αναπαράξιμο από κάποιο χρηματοπιστωτικό μέσο (δηλαδή, αντισταθμίσιμο, με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο). Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Αναπαράξιμο από χρηματοπιστωτικό μέσο·
2 — Μη αναπαράξιμο από χρηματοπιστωτικό μέσο·
3 — Μερικώς αναπαράξιμο από χρηματοπιστωτικό μέσο.
|
|
C0160
|
Αριθμός ομοιογενών ομάδων κινδύνου στα προϊόντα
|
Εάν στο προϊόν υπάρχουν ομοιογενείς ομάδες κινδύνου που είναι κοινές με εκείνες άλλων προϊόντων, προσδιορίζεται ο αριθμός των ομοιογενών ομάδων κινδύνου στο προϊόν που είναι κοινές και σε άλλα προϊόντα.
|
|
Πληροφορίες για τις ομοιογενείς ομάδες κινδύνου
|
|
C0170
|
Κωδικός ομοιογενούς ομάδας κινδύνου
|
Ο εσωτερικός κωδικός αναγνώρισης ομοιογενούς ομάδας κινδύνου που χρησιμοποιεί η επιχείρηση για κάθε ομοιογενή ομάδα κινδύνου, όπως αναφέρεται στο άρθρο 80 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Ο κωδικός αναγνώρισης μένει αμετάβλητος διαχρονικά.
|
|
C0180
|
►M1
Βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις ως σύνολο ◄
|
►M1
Το ποσό της μεικτής βέλτιστης εκτίμησης και των τεχνικών προβλέψεων ως σύνολο υπολογιζόμενο ανά ομοιογενή ομάδα κινδύνου· ◄
|
|
C0190
|
Κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
Το κεφάλαιο σε κίνδυνο, όπως ορίζεται στον κατ' εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΚ) 2015/35.
Όσον αφορά τις προσόδους από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών, αναγράφεται ο αριθμός μηδέν, εκτός εάν οι πρόσοδοι εμπεριέχουν θετικό κίνδυνο.
|
|
C0200
|
Αξία εξαγοράς συμβολαίου
|
Το ποσό της αξίας εξαγοράς συμβολαίου (κατά περίπτωση), όπως αναφέρεται στο άρθρο 185 παράγραφος 3 στοιχείο στ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, μετά από φόρους: το ποσό που θα καταβληθεί στον αντισυμβαλλόμενο σε περίπτωση πρόωρης λύσης της σύμβασης (δηλαδή, πριν καταστεί πληρωτέο λόγω λήξης ή επέλευσης του ασφαλιζόμενου συμβάντος, όπως ο θάνατος), μετά από χρεώσεις και δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων· δεν αφορά συμβάσεις χωρίς δικαιώματα προαίρεσης, δεδομένου ότι η αξία εξαγοράς αποτελεί δικαίωμα προαίρεσης.
|
|
▼M3
|
|
C0260
|
Ετησιοποιημένο εγγυημένο ποσοστό (για τη μέση διάρκεια της εγγύησης)
|
Το μέσο εγγυημένο ποσοστό για τον αντισυμβαλλόμενο για την εναπομένουσα διάρκεια της σύμβασης, εκφραζόμενο σε ποσοστό επί τοις εκατό. Ισχύει μόνο σε περίπτωση που η σύμβαση προβλέπει εγγυημένο ποσοστό.
Δεν ισχύει για συμβάσεις που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής με επενδύσεις.
|
|
▼M3 —————
|
|
▼B
|
|
Πληροφορίες για τα προϊόντα και τις ομοιογενείς ομάδες κινδύνου
|
|
C0220
|
Κωδικός αναγνώρισης προϊόντος
|
Ο ίδιος κωδικός με το στοιχείο C0010.
Ο εσωτερικός κωδικός αναγνώρισης του προϊόντος που χρησιμοποιεί η επιχείρηση για το προϊόν. Εάν κάποιος κωδικός χρησιμοποιείται ήδη ή έχει αποδοθεί από την αρμόδια αρχή για εποπτικούς λόγους, χρησιμοποιείται ο εν λόγω κωδικός.
Ο κωδικός αναγνώρισης μένει αμετάβλητος διαχρονικά.
Εάν ένα προϊόν αντιστοιχεί σε περισσότερες από μία ομοιογενείς ομάδες κινδύνου, προσδιορίζεται ποιες είναι αυτές ανά γραμμή, με επανάληψη του κωδικού αναγνώρισης προϊόντος.
Εάν διαφορετικά προϊόντα αντιστοιχούν στην ίδια ομοιογενή ομάδα κινδύνου, κάθε προϊόν αναφέρεται μία φορά με προσδιορισμό του κωδικού αναγνώρισης ομοιογενούς ομάδας κινδύνου.
|
|
C0230
|
Κωδικός αναγνώρισης ομοιογενούς ομάδας κινδύνου
|
Ο ίδιος κωδικός με το στοιχείο C0170.
Ο εσωτερικός κωδικός αναγνώρισης ομοιογενούς ομάδας κινδύνου που χρησιμοποιεί η επιχείρηση για κάθε ομοιογενή ομάδα κινδύνου, όπως αναφέρεται στο άρθρο 80 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Ο κωδικός αναγνώρισης μένει αμετάβλητος διαχρονικά.
Προσδιορίζεται η ομοιογενής ομάδα κινδύνου για κάθε προϊόν που εξετάζεται για τους σκοπούς του υπολογισμού των τεχνικών προβλέψεων.
|
S.15.01 — Περιγραφή των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται μόνο ως προς τις πρωτασφαλίσεις από τις ασφαλιστικές εταιρείες με χαρτοφυλάκια μεταβλητών ετήσιων προσόδων.
Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια μεταβλητών ετήσιων προσόδων είναι ασφαλιστικές συμβάσεις που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής με επενδύσεις και παρέχουν επενδυτικές εγγυήσεις οι οποίες, σε αντάλλαγμα εφάπαξ ή τακτικών ασφαλίστρων, επιτρέπουν στον αντισυμβαλλόμενο να επωφελείται από την ανοδική πορεία του μεριδίου, αλλά να προστατεύεται μερικώς ή πλήρως όταν μειώνεται η αξία του μεριδίου.
Εάν στα ασφαλιστήρια συμβόλαια μεταβλητών ετήσιων προσόδων συμπράττουν δύο ασφαλιστικές επιχειρήσεις, για παράδειγμα μια εταιρεία ασφαλίσεων ζωής και μια εταιρεία ασφαλίσεων ζημιών για την εγγύηση των μεταβλητών ετήσιων προσόδων, το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται από την εταιρεία που παρέχει την εγγύηση. Υποβάλλεται μόνο μία γραμμή ανά προϊόν.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0040
|
Κωδικός αναγνώρισης προϊόντος
|
Ο εσωτερικός κωδικός αναγνώρισης του προϊόντος που χρησιμοποιεί η επιχείρηση για το προϊόν. Εάν κάποιος κωδικός χρησιμοποιείται ήδη ή έχει αποδοθεί από την αρμόδια αρχή για εποπτικούς λόγους, χρησιμοποιείται ο εν λόγω κωδικός.
|
|
C0050
|
Ονομασία προϊόντος
|
Η εμπορική ονομασία του προϊόντος (που χρησιμοποιεί η συγκεκριμένη επιχείρηση).
|
|
C0060
|
Περιγραφή προϊόντος
|
Γενική ποιοτική περιγραφή του προϊόντος. Εάν ήδη έχει αποδοθεί κάποιος κωδικός από την αρμόδια αρχή για εποπτικούς λόγους, χρησιμοποιείται η περιγραφή του είδους προϊόντος του εν λόγω κωδικού.
|
|
C0070
|
Αρχική ημερομηνία εγγύησης
|
Ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της πρώτης ημερομηνίας κάλυψης.
|
|
C0080
|
Τελική ημερομηνία εγγύησης
|
Ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της τελικής ημερομηνίας κάλυψης.
|
|
C0090
|
Είδος εγγύησης
|
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Εγγυημένη ελάχιστη παροχή θανάτου
2 — Εγγυημένη ελάχιστη παροχή συσσώρευσης κεφαλαίου
3 — Εγγυημένη ελάχιστη παροχή εισοδήματος
4 — Εγγυημένη ελάχιστη παροχή αναλήψεων
|
|
C0100
|
Εγγυημένο επίπεδο
|
►M3
Προσδιορίζεται το επίπεδο της εγγυημένης παροχής. ◄
|
|
C0110
|
Περιγραφή της εγγύησης
|
Γενική περιγραφή των εγγυήσεων.
Το παρόν στοιχείο περιλαμβάνει κατ' ελάχιστον τους μηχανισμούς συσσώρευσης κεφαλαίου (π.χ. μηχανισμούς επαναπροσδιορισμού των ελάχιστων παροχών, όπως roll–up, ratchet, step–up, reset), τη συχνότητα (σε διαστήματα μικρότερα του έτους, ετησίως, κάθε x έτη), τη βάση υπολογισμού των εγγυημένων επιπέδων (π.χ. καταβληθέντα ασφάλιστρα, καταβληθέντα ασφάλιστρα μετά την αφαίρεση των εξόδων και/ή των αναλήψεων και/ή των καταβολών, ασφάλιστρα αυξημένα από τον μηχανισμό συσσώρευσης κεφαλαίου), τον εγγυημένο συντελεστή μετατροπής, λοιπές γενικές πληροφορίες σε σχέση με τον τρόπο λειτουργίας της εγγύησης.
|
S.15.02 — Αντιστάθμιση κινδύνου των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται μόνο ως προς τις πρωτασφαλίσεις από τις ασφαλιστικές εταιρείες με χαρτοφυλάκια μεταβλητών προσόδων.
Οι μεταβλητές πρόσοδοι είναι ασφαλιστικές συμβάσεις που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής με επενδύσεις και παρέχουν επενδυτικές εγγυήσεις, οι οποίες, σε αντάλλαγμα εφάπαξ ή τακτικών ασφαλίστρων, επιτρέπουν στον αντισυμβαλλόμενο να επωφελείται από την ανοδική πορεία του μεριδίου, αλλά να προστατεύεται μερικώς ή πλήρως όταν μειώνεται η αξία του μεριδίου.
Εάν στα ασφαλιστήρια συμβόλαια μεταβλητών ετήσιων προσόδων συμπράττουν δύο ασφαλιστικές επιχειρήσεις, για παράδειγμα μια εταιρεία ασφαλίσεων ζωής και μια εταιρεία ασφαλίσεων ζημιών για την εγγύηση των μεταβλητών ετήσιων προσόδων, το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται από την εταιρεία που παρέχει την εγγύηση. Υποβάλλεται μόνο μία γραμμή ανά προϊόν.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0040
|
Κωδικός αναγνώρισης προϊόντος
|
Ο εσωτερικός κωδικός αναγνώρισης του προϊόντος που χρησιμοποιεί η επιχείρηση για το προϊόν. Εάν κάποιος κωδικός χρησιμοποιείται ήδη ή έχει αποδοθεί από την αρμόδια αρχή για εποπτικούς λόγους, χρησιμοποιείται ο εν λόγω κωδικός.
Ο κωδικός αναγνώρισης παραμένει αμετάβλητος διαχρονικά και κατά την υποβολή στοιχείων σε ατομική βάση αντιστοιχεί με τον κωδικό αναγνώρισης που αναφέρεται στα υποδείγματα S.14.01 (C0010) και S.15.01 (C0020).
|
|
C0050
|
Ονομασία προϊόντος
|
Η εμπορική ονομασία του προϊόντος (που χρησιμοποιεί η συγκεκριμένη επιχείρηση).
|
|
C0060
|
Είδος αντιστάθμισης κινδύνου
|
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
2 — Δυναμική αντιστάθμιση
Η δυναμική αντιστάθμιση επανακαθορίζεται συχνά· η στατική αντιστάθμιση συνίσταται σε «τυποποιημένα» παράγωγα αλλά δεν επανακαθορίζεται συχνά· η ad hoc αντιστάθμιση συνίσταται σε χρηματοπιστωτικά προϊόντα τα οποία έχουν δομηθεί συγκεκριμένα για την αντιστάθμιση κινδύνου των δεδομένων υποχρεώσεων.
|
|
C0070
|
Αντιστάθμιση συντελεστή δέλτα (Delta)
|
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Πραγματοποιείται αντιστάθμιση για τον συντελεστή δέλτα
2 — Δεν πραγματοποιείται αντιστάθμιση για τον συντελεστή δέλτα
3 — Πραγματοποιείται μερική αντιστάθμιση για τον συντελεστή δέλτα
4 — Η εγγύηση δεν έχει ευαισθησία στον συντελεστή δέλτα.
Ως «μερική αντιστάθμιση» νοείται η στρατηγική η οποία δεν έχει στόχο την πλήρη κάλυψη του κινδύνου. Εάν η παρασχεθείσα εγγύηση θεωρείται ανεξάρτητη από τον συντελεστή κινδύνου, τότε επιλέγεται ότι η εγγύηση δεν έχει ευαισθησία.
|
|
C0080
|
Αντιστάθμιση συντελεστή ρ (Rho)
|
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Πραγματοποιείται αντιστάθμιση για τον συντελεστή ρ
2 — Δεν πραγματοποιείται αντιστάθμιση για τον συντελεστή ρ
3 — Πραγματοποιείται μερική αντιστάθμιση για τον συντελεστή ρ
4 — Η εγγύηση δεν έχει ευαισθησία στον συντελεστή ρ.
Ως «μερική αντιστάθμιση» νοείται η στρατηγική η οποία δεν έχει στόχο την πλήρη κάλυψη του κινδύνου. Εάν η παρασχεθείσα εγγύηση θεωρείται ανεξάρτητη από τον συντελεστή κινδύνου, τότε επιλέγεται ότι η εγγύηση δεν έχει ευαισθησία.
|
|
C0090
|
Αντιστάθμιση συντελεστή γάμμα (Gamma)
|
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Πραγματοποιείται αντιστάθμιση για τον συντελεστή γάμμα
2 — Δεν πραγματοποιείται αντιστάθμιση για τον συντελεστή γάμμα
3 — Πραγματοποιείται μερική αντιστάθμιση για τον συντελεστή γάμμα
4 — Η εγγύηση δεν έχει ευαισθησία στον συντελεστή γάμμα.
Ως «μερική αντιστάθμιση» νοείται η στρατηγική η οποία δεν έχει στόχο την πλήρη κάλυψη του κινδύνου. Εάν η παρασχεθείσα εγγύηση θεωρείται ανεξάρτητη από τον συντελεστή κινδύνου, τότε επιλέγεται ότι η εγγύηση δεν έχει ευαισθησία.
|
|
C0100
|
Αντιστάθμιση συντελεστή vega
|
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Πραγματοποιείται αντιστάθμιση για τον συντελεστή vega
2 — Δεν πραγματοποιείται αντιστάθμιση για τον συντελεστή vega
3 — Πραγματοποιείται μερική αντιστάθμιση για τον συντελεστή vega
4 — Η εγγύηση δεν έχει ευαισθησία στον συντελεστή vega.
Ως «μερική αντιστάθμιση» νοείται η στρατηγική η οποία δεν έχει στόχο την πλήρη κάλυψη του κινδύνου. Εάν η παρασχεθείσα εγγύηση θεωρείται ανεξάρτητη από τον συντελεστή κινδύνου, τότε επιλέγεται ότι η εγγύηση δεν έχει ευαισθησία.
|
|
C0110
|
Αντιστάθμιση κινδύνου συναλλαγματικών ισοτιμιών
|
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Πραγματοποιείται αντιστάθμιση για τις συναλλαγματικές ισοτιμίες
2 — Δεν πραγματοποιείται αντιστάθμιση για τις συναλλαγματικές ισοτιμίες
3 — Πραγματοποιείται μερική αντιστάθμιση για τις συναλλαγματικές ισοτιμίες
4 — Η εγγύηση δεν έχει ευαισθησία στις συναλλαγματικές ισοτιμίες.
Ως «μερική αντιστάθμιση» νοείται η στρατηγική η οποία δεν έχει στόχο την πλήρη κάλυψη του κινδύνου. Εάν η παρασχεθείσα εγγύηση θεωρείται ανεξάρτητη από τον συντελεστή κινδύνου, τότε επιλέγεται ότι η εγγύηση δεν έχει ευαισθησία.
|
|
C0120
|
Αντιστάθμιση λοιπών κινδύνων
|
Προσδιορίζεται η αντιστάθμιση για άλλους κινδύνους, εφόσον πραγματοποιείται.
|
|
C0130
|
Οικονομικό αποτέλεσμα χωρίς αντιστάθμιση κινδύνου
|
Το «οικονομικό αποτέλεσμα» που δημιούργησαν οι εγγυήσεις των ασφαλιστηρίων συμβολαίων κατά το έτος αναφοράς εάν δεν εφαρμόζεται στρατηγική αντιστάθμισης κινδύνου ή το οικονομικό αποτέλεσμα που θα δημιουργούσαν εάν εφαρμόζεται στρατηγική αντιστάθμισης κινδύνου.
Ισούται με: εγγεγραμμένα ασφάλιστρα/αμοιβές για την εγγύηση, μείον τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν επί της εγγύησης, μείον τις αποζημιώσεις λόγω της εγγύησης, μείον τη μεταβολή των τεχνικών προβλέψεων της εγγύησης.
|
|
C0140
|
Οικονομικό αποτέλεσμα με αντιστάθμιση κινδύνου
|
►M3
Το «οικονομικό αποτέλεσμα» που δημιούργησαν οι εγγυήσεις των ασφαλιστηρίων συμβολαίων κατά το έτος αναφοράς λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος της στρατηγικής αντιστάθμισης κινδύνου. Όταν για ένα χαρτοφυλάκιο προϊόντων εφαρμόζεται στρατηγική αντιστάθμισης κινδύνου, για παράδειγμα όταν τα μέσα αντιστάθμισης κινδύνου δεν μπορούν να αποδοθούν σε συγκεκριμένα προϊόντα, η επιχείρηση κατανέμει τα αποτελέσματα της αντιστάθμισης στα διάφορα προϊόντα χρησιμοποιώντας τη στάθμιση κάθε προϊόντος στο «Οικονομικό αποτέλεσμα χωρίς αντιστάθμιση κινδύνου» (C0110). Αυτό δεν πρέπει να αναφέρεται σε περίπτωση που η επιχείρηση δεν έχει δικό της πρόγραμμα αντιστάθμισης κινδύνου, αλλά μόνο αντασφαλίζει το σκέλος των εγγυήσεων. ◄
|
S.16.01. — Πληροφορίες σχετικά με τις ετήσιες προσόδους οι οποίες απορρέουν από ασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζημιών
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες επιχειρήσεις.
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται μόνο για προσόδους από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών που διακανονίζονται επίσημα και αφορούν υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας και αφορούν ασφαλιστικές υποχρεώσεις άλλες εκτός των υποχρεώσεων ασφάλισης ασθενείας.
Οι επιχειρήσεις απαιτείται να υποβάλλουν δεδομένα ανά έτος συμβάντος ατυχήματος ή ασφαλιστικό έτος, σύμφωνα με τις απαιτήσεις της εθνικής εποπτικής αρχής. Εάν η εθνική εποπτική αρχή δεν έχει ορίσει ποια από τις δύο βάσεις αναφοράς πρέπει να χρησιμοποιείται, η επιχείρηση μπορεί να χρησιμοποιεί το έτος συμβάντος ατυχήματος ή το ασφαλιστικό έτος ανάλογα με τη διαχείριση κάθε κατηγορίας δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, υπό την προϋπόθεση ότι χρησιμοποιεί με συνέπεια την ίδια βάση αναφοράς, από έτος σε έτος.
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται ανά κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, από όπου πηγάζει η ετήσια πρόσοδος και ανά νόμισμα, λαμβανομένων υπόψη τις ακόλουθων προδιαγραφών:
i.
Εάν η βέλτιστη εκτίμηση για τις προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου σε προεξοφλημένη βάση από μία κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών αντιπροσωπεύει ποσοστό άνω του 3 % της συνολικής βέλτιστης εκτίμησης για όλες τις προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου, τα στοιχεία υποβάλλονται βάσει της ακόλουθης διάκρισης ανά νόμισμα, επιπλέον του συνόλου για την κατηγορία δραστηριοτήτων:
α)
Ποσά εκπεφρασμένα στο νόμισμα αναφοράς·
▼M2
β)
Τα ποσά για κάθε νόμισμα που αντιπροσωπεύει ποσοστό άνω του 25 % της βέλτιστης εκτίμησης για τις προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου σε προεξοφλημένη βάση από τη συγκεκριμένη κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών· ή
γ)
Τα ποσά για κάθε νόμισμα το οποίο αντιπροσωπεύει ποσοστό κάτω του 25 % της βέλτιστης εκτίμησης για τις προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου (σε προεξοφλημένη βάση) από τη συγκεκριμένη κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών, αλλά υπερβαίνει το 5 % της συνολικής βέλτιστης εκτίμησης για όλες τις προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου.
▼B
ii.
Εάν η βέλτιστη εκτίμηση για τις προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου σε προεξοφλημένη βάση από μία κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών αντιπροσωπεύει ποσοστό μικρότερο του 3 % της συνολικής βέλτιστης εκτίμησης για όλες τις προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου, δεν απαιτείται διάκριση ανά νόμισμα και αναφέρεται μόνο το σύνολο για την κατηγορία δραστηριοτήτων·
iii.
Τα στοιχεία εκφράζονται στο αρχικό νόμισμα των συμβάσεων εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά.
Το παρόν υπόδειγμα συνδέεται με το υπόδειγμα S.19.01 του κλάδου ζημιών. Το άθροισμα των τεχνικών προβλέψεων στα υποδείγματα S.16.01 και S.19.01 για μία κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, αντιπροσωπεύει τη βέλτιστη εκτίμηση των συνολικών αποζημιώσεων από τη συγκεκριμένη κατηγορία δραστηριοτήτων (επίσης αναφέρεται και στο υπόδειγμα S.19.01). Μια υποχρέωση μεταφέρεται, συνολικά ή εν μέρει, από το υπόδειγμα S.19.01 στο υπόδειγμα S.16.01, όταν πληρούνται και οι δύο ακόλουθες προϋποθέσεις:
i.
Η υποχρέωση, συνολικά ή εν μέρει, έχει επίσημα διακανονιστεί ως πρόσοδος· και
ii.
η βέλτιστη εκτίμηση μιας υποχρέωσης που έχει επίσημα διακανονιστεί ως πρόσοδος μπορεί να καθοριστεί με βάση τεχνικές που χρησιμοποιούνται στις ασφαλίσεις ζωής.
Επίσημα διακανονισμένη ως πρόσοδος θεωρείται η υποχρέωση για την οποία υπάρχει απόφαση δικαστικής αρχής που ορίζει ότι ο δικαιούχος θα λαμβάνει πληρωμές ως πρόσοδο.
Σε περίπτωση που, μετά τον επίσημο διακανονισμό μιας υποχρέωσης ως ετήσια πρόσοδος, μέρος της υποχρέωσης παύσει να είναι διακανονισμένο μέσω μιας εφάπαξ καταβολής η οποία δεν προβλεπόταν στην αρχική διαταγή πληρωμής προσόδου, η εφάπαξ καταβολή θα καταχωριστεί ως πληρωμή στο υπόδειγμα S.16.01· δηλαδή, δεν μεταφέρονται δεδομένα αποζημιώσεων από το υπόδειγμα S.16.01 στο υπόδειγμα S.19.01.
▼M1 —————
▼B
Το έτος Ν είναι το έτος αναφοράς.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Η σχετική κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών
|
Η ονομασία της κατηγορίας δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Η προέλευση της υποχρέωσης (ιατρικές δαπάνες, προστασία εισοδήματος, αποζημίωση εργαζομένων, αστική ευθύνη από αυτοκίνητα, κ.λπ.). Όλα τα στοιχεία στο παρόν υπόδειγμα προέρχονται από τη σχετική κατηγορία δραστηριοτήτων.
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
►M3
1 — 1 και 13 Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
2 — 2 και 14 Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
3 — 3 και 15 Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
4 — 4 και 16 Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
5 — 5 και 17 Ασφάλιση άλλων οχημάτων
6 — 6 και 18 Ασφάλιση θαλάσσιων, αεροπορικών και λοιπών μεταφορών
7 — 7 και 19 Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
8 — 8 και 20 Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
9 — 9 και 21 Ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
10 — 10 και 22 Ασφάλιση νομικής προστασίας
11 — 11 και 23 Ασφάλιση παροχής συνδρομής
12 — 12 και 24 Ασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών
25 — Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας
26 — Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων
27 — Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, αεροπορικών και λοιπών μεταφορών
28 — Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων ◄
|
|
Z0020
|
Έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος
|
Αναφέρεται το πρότυπο που χρησιμοποιείται από τις επιχειρήσεις για την αναφορά της εξέλιξης των αποζημιώσεων.
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Έτος συμβάντος ατυχήματος
|
|
Z0030
|
Νόμισμα
|
►M1
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος διακανονισμού της υποχρέωσης. Όλα τα ποσά, που δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα, αναφέρονται στο νόμισμα αναφοράς της επιχείρησης. ◄
Το παρόν στοιχείο συμπληρώνεται με την ένδειξη «Σύνολο» όταν υποβάλλεται το σύνολο για την κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
Z0040
|
Μετατροπή νομίσματος
|
Προσδιορίζεται αν τα στοιχεία που υποβάλλονται ανά νόμισμα υποβάλλονται στο αρχικό νόμισμα (προεπιλογή) ή στο νόμισμα αναφοράς (προσδιορίζεται διαφορετικά). Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
Συμπληρώνεται μόνον όταν υποβάλλονται στοιχεία ανά νόμισμα.
|
|
Πληροφορίες για το έτος Ν:
|
|
C0010/R0010
|
Μέσο επιτόκιο
|
Το μέσο επιτόκιο που χρησιμοποιήθηκε ως ποσοστό (σε μορφή δεκαδικού αριθμού) για το τέλος του έτους Ν
|
|
C0010/R0020
|
Μέση διάρκεια των υποχρεώσεων
|
Η μέση διάρκεια των συνολικών υποχρεώσεων σε έτη για το τέλος του έτους Ν
|
|
C0010/R0030
|
Σταθμισμένη μέση ηλικία των δικαιούχων
|
Η στάθμιση είναι η βέλτιστη εκτίμηση για τις προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου στο τέλος του έτους Ν. Η ηλικία των δικαιούχων υπολογίζεται ως σταθμισμένος μέσος για τις συνολικές υποχρεώσεις.
Ο δικαιούχος είναι το πρόσωπο στο οποίο καταβάλλονται οι πληρωμές, μετά την επέλευση συμβάντος αποζημίωσης (που επηρεάζει τον ασφαλιζόμενο) από το οποίο απορρέει αυτού του είδους η πληρωμή.
►M1
Οι πληροφορίες υποβάλλονται προ αντασφάλισης. ◄
|
|
Πληροφορίες για τις προσόδους:
|
|
C0020/R0040–R0190
|
Απροεξόφλητες προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου στην αρχή του έτους Ν
|
Το ποσό της βέλτιστης εκτίμησης των αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου που απορρέουν από ασφαλιστικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών στην αρχή του έτους Ν.
►M2
Το ποσό αυτό αποτελεί τμήμα των τεχνικών προβλέψεων που ορίστηκαν κατά το έτος Ν (Καθαρές μεταβολές των νέων αποθεματικών κατά το έτος Ν / απελευθέρωση αποθεματικών κατά το έτος Ν). ◄
|
|
C0030/R0040–R0190
|
Απροεξόφλητες προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου που ορίστηκαν κατά το έτος Ν
|
Το συνολικό ποσό των προβλέψεων αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου που απορρέουν από ασφαλιστικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών και ορίστηκαν κατά το έτος Ν κατά τη στιγμή που ορίστηκαν για πρώτη φορά (δηλαδή, όταν οι παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν βασίστηκαν για πρώτη φορά στις τεχνικές που χρησιμοποιούνται στις ασφαλίσεις ζωής)
►M2
Το ποσό αυτό αποτελεί τμήμα των τεχνικών προβλέψεων που ορίστηκαν κατά το έτος Ν (Καθαρές μεταβολές των νέων αποθεματικών κατά το έτος Ν/απελευθέρωση αποθεματικών κατά το έτος Ν). ◄
|
|
C0040/R0040–R0190
|
Πληρωμές ετήσιων προσόδων που καταβλήθηκαν το έτος Ν
|
Το συνολικό ποσό των πληρωμών προσόδων που απορρέουν από υποχρεώσεις ασφάλισης ζημιών, οι οποίες καταβλήθηκαν κατά το ημερολογιακό έτος Ν.
|
|
C0050/R0040–R0190
|
Απροεξόφλητες προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου στο τέλος του έτους Ν
|
Το συνολικό ποσό των προβλέψεων αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου που απορρέουν από ασφαλιστικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών στο τέλος του έτους Ν.
|
|
C0060/R0040–R0190
|
Αριθμός υποχρεώσεων από προσόδους στο τέλος του έτους Ν
|
Ο αριθμός των υποχρεώσεων από προσόδους του κλάδου ζημιών.
|
|
C0070/R0040–R0190
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου στο τέλος του έτους Ν (σε προεξοφλημένη βάση)
|
Η βέλτιστη εκτίμηση που καλύπτει τις προσόδους που απορρέουν από ασφαλιστικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών στο τέλος του ημερολογιακού έτους Ν.
►M1
Οι πληροφορίες υποβάλλονται προ αντασφάλισης. ◄
|
|
C0080/R0040–R0190
|
Απροεξόφλητο αποτέλεσμα εξέλιξης
|
►M1
Το απροεξόφλητο αποτέλεσμα εξέλιξης υπολογιζόμενο ως οι απροεξόφλητες προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου στην αρχή του έτους Ν, μείον τις πληρωμές ετήσιων προσόδων που καταβλήθηκαν κατά το έτος Ν και μείον τις απροεξόφλητες προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου στο τέλος του έτους Ν. ◄
|
|
C0020–C0080/R0200
|
Σύνολο
|
Το συνολικό ποσό του απροεξόφλητου αποτελέσματος εξέλιξης για όλα τα έτη συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικά έτη.
|
S.17.01 — Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων, οι επιχειρήσεις μπορούν να εφαρμόζουν κατάλληλες προσεγγίσεις, σύμφωνα με το άρθρο 21 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Επιπλέον, για τον υπολογισμό του περιθωρίου κινδύνου στη διάρκεια του οικονομικού έτους, μπορεί να εφαρμόζεται το άρθρο 59 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Κατηγορία δραστηριοτήτων για υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών: Οι κατηγορίες δραστηριοτήτων που αναφέρονται στο άρθρο 80 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, όπως ορίζονται στο παράρτημα I του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, αναφέρονται σε πρωτασφαλίσεις/αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις και αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις. Η τμηματοποίηση αποτυπώνει τη φύση των κινδύνων που εμπεριέχονται στη σύμβαση (ουσία), και όχι τη νομική μορφή της σύμβασης (τύπος).
Οι δραστηριότητες πρωτασφάλισης ασθενείας οι οποίες δεν ασκούνται σε παρόμοια τεχνική βάση με εκείνη της ασφάλισης ζωής διακρίνονται στις κατηγορίες δραστηριοτήτων του κλάδου ζημιών 1 έως 3.
Οι αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις εξετάζονται από κοινού με τις πρωτασφαλίσεις στις στήλες C0020 έως C0130.
Τα στοιχεία που υποβάλλονται στις γραμμές R0010 έως R0280 προκύπτουν μετά την προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, την προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και τη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, εφόσον εφαρμόζεται, αλλά δεν περιλαμβάνουν τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις. Το ποσό της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις καταχωρίζεται χωριστά στις γραμμές R0290 έως R0310.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα υποβαλλόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
◄
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
|
C0020 έως C0170/R0010
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
Το ποσό των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
Από το ποσό αυτό δεν αφαιρούνται τυχόν ανακτήσιμα ποσά από συμβάσεις αντασφάλισης/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου που σχετίζονται με τη συγκεκριμένη δραστηριότητα.
|
|
C0180/R0010
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο — Συνολική υποχρέωση στον κλάδο ζημιών
|
Το ποσό όλων των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενο ως σύνολο, όσον αφορά τις πρωτασφαλίσεις και τις αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
Από το ποσό αυτό δεν αφαιρούνται τυχόν ανακτήσιμα ποσά από συμβάσεις αντασφάλισης/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου που σχετίζονται με τη συγκεκριμένη δραστηριότητα.
|
|
C0020 έως C0130/R0020
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο — πρωτασφαλίσεις
|
Το ποσό των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, για τις πρωτασφαλίσεις.
Από το ποσό αυτό δεν αφαιρούνται τυχόν ανακτήσιμα ποσά από συμβάσεις αντασφάλισης/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου που σχετίζονται με τη συγκεκριμένη δραστηριότητα.
|
|
C0180/R0020
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο, συνολικές πρωτασφαλίσεις
|
Το ποσό όλων των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενο ως σύνολο, όσον αφορά τις πρωτασφαλίσεις.
Από το ποσό αυτό δεν αφαιρούνται τυχόν ανακτήσιμα ποσά από συμβάσεις αντασφάλισης/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου που σχετίζονται με τη συγκεκριμένη δραστηριότητα.
|
|
C0020 έως C0130/R0030
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο — αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
Το ποσό των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, για τις αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις.
Από το ποσό αυτό δεν αφαιρούνται τυχόν ανακτήσιμα ποσά από συμβάσεις αντασφάλισης/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου που σχετίζονται με τη συγκεκριμένη δραστηριότητα.
|
|
C0180/R0030
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο, συνολικές αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
Το ποσό όλων των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενο ως σύνολο, όσον αφορά τις αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις.
Από το ποσό αυτό δεν αφαιρούνται τυχόν ανακτήσιμα ποσά από συμβάσεις αντασφάλισης/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου που σχετίζονται με τη συγκεκριμένη δραστηριότητα.
|
|
C0140 έως C0170/R0040
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο — αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
Το ποσό των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, για τις αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις.
Από το ποσό αυτό δεν αφαιρούνται τυχόν ανακτήσιμα ποσά από συμβάσεις αντασφάλισης/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου που σχετίζονται με τη συγκεκριμένη δραστηριότητα.
|
|
C0180/R0040
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο, συνολικές αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις
|
Το ποσό όλων των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενο ως σύνολο, όσον αφορά τις αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις.
Από το ποσό αυτό δεν αφαιρούνται τυχόν ανακτήσιμα ποσά από συμβάσεις αντασφάλισης/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου που σχετίζονται με τη συγκεκριμένη δραστηριότητα.
|
|
C0020 έως C0170/R0050
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
Τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου έναντι των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0180/R0050
|
Σύνολο ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που συνδέονται με τις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
Το σύνολο, για όλες τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου έναντι των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων.
|
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου — Βέλτιστη εκτίμηση
|
|
C0020 έως C0170/R0060
|
Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων, Μικτή, σύνολο
|
Το ποσό της βέλτιστης εκτίμησης για προβλέψεις ασφαλίστρων, πριν την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από συμβάσεις αντασφάλισης, φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0180/R0060
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων, Μικτή, σύνολο
|
Το συνολικό ποσό της βέλτιστης εκτίμησης για προβλέψεις ασφαλίστρων, πριν την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από συμβάσεις αντασφάλισης, φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0020 έως C0130/R0070
|
Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων, Μικτή — πρωτασφαλίσεις
|
Το ποσό της βέλτιστης εκτίμησης για προβλέψεις ασφαλίστρων, για τις πρωτασφαλίσεις, πριν την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από συμβάσεις αντασφάλισης, φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0180/R0070
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων, Μικτή, συνολικές πρωτασφαλίσεις
|
Το συνολικό ποσό της βέλτιστης εκτίμησης για προβλέψεις ασφαλίστρων στις πρωτασφαλίσεις, πριν την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από συμβάσεις αντασφάλισης, φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου.
|
|
C0020 έως C0130/R0080
|
Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων, Μικτή — αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
Το ποσό της βέλτιστης εκτίμησης για προβλέψεις ασφαλίστρων, για αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις, πριν την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από συμβάσεις αντασφάλισης, φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0180/R0080
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων, Μικτή, Συνολικές αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
Το συνολικό ποσό της βέλτιστης εκτίμησης για προβλέψεις ασφαλίστρων στις αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις, πριν την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από συμβάσεις αντασφάλισης, φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου.
|
|
C0140 έως C0170/R0090
|
Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων, Μικτή — αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις
|
Το ποσό της βέλτιστης εκτίμησης για προβλέψεις ασφαλίστρων, για αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις, πριν την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από συμβάσεις αντασφάλισης, φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0180/R0090
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων, Μικτή, Συνολικές αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις
|
Το συνολικό ποσό της βέλτιστης εκτίμησης για προβλέψεις ασφαλίστρων στις αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις, πριν την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από συμβάσεις αντασφάλισης, φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου.
|
|
C0020 έως C0170/R0100
|
Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων, Συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου, Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις
|
Συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου, που αφορούν τη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0180/R0100
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων, Συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
Τα συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου, που αφορούν τη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων.
|
|
C0020 έως C0170/R0110
|
Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων, Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου), πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες — Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις
|
Τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου), πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες, που αφορούν τη βέλτιστη εκτίμηση για προβλέψεις ασφαλίστρων, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά τις πρωτασφαλίσεις και τις αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0180/R0110
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων, Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου), πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
Τα συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου), πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες, που αφορούν τη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων.
|
|
C0020 έως C0170/R0120
|
Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων, Ανακτήσιμα ποσά από φορείς ειδικού σκοπού πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες — Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
Τα ανακτήσιμα ποσά από φορείς ειδικού σκοπού, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες, που αφορούν τη βέλτιστη εκτίμηση για προβλέψεις ασφαλίστρων, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά τις πρωτασφαλίσεις και τις αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0180/R0120
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων, Ανακτήσιμα ποσά από φορείς ειδικού σκοπού πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
Τα συνολικά ανακτήσιμα ποσά από φορείς ειδικού σκοπού, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες, που αφορούν τη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων.
|
|
C0020 έως C0170/R0130
|
Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων, Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες — Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις
|
Τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες, που αφορούν τη βέλτιστη εκτίμηση για προβλέψεις ασφαλίστρων, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά τις πρωτασφαλίσεις και τις αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0180/R0130
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων, Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες.
|
Τα συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες, που αφορούν τη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων.
|
|
C0020 έως C0170/R0140
|
Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων, Συνολικό ανακτήσιμο ποσό από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου — Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις
|
Το ανακτήσιμο ποσό από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σχετικά με πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0180/R0140
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων, Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου.
|
Τα συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου, που αφορούν τη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων.
|
|
C0020 έως C0170/R0150
|
Καθαρή βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων — Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις
|
Το ποσό της καθαρής βέλτιστης εκτίμησης για τις προβλέψεις ασφαλίστρων, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0180/R0150
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Καθαρή βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων
|
Το συνολικό ποσό της καθαρής βέλτιστης εκτίμησης για προβλέψεις ασφαλίστρων.
|
|
C0020 έως C0170/R0160
|
Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων, Μικτή, Σύνολο
|
Το ποσό της βέλτιστης εκτίμησης για προβλέψεις αποζημιώσεων, πριν την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από συμβάσεις αντασφάλισης, φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0180/R0160
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων, Μικτή, σύνολο
|
Το συνολικό ποσό της βέλτιστης εκτίμησης για προβλέψεις αποζημιώσεων, πριν την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από συμβάσεις αντασφάλισης, φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου.
|
|
C0020 έως C0130/R0170
|
Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων, Μικτή — πρωτασφαλίσεις
|
Το ποσό της βέλτιστης εκτίμησης για προβλέψεις αποζημιώσεων, πριν την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από συμβάσεις αντασφάλισης, φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις.
|
|
C0180/R0170
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων, Μικτή, σύνολο πρωτασφαλίσεων
|
Το συνολικό ποσό της βέλτιστης εκτίμησης για προβλέψεις αποζημιώσεων για πρωτασφαλίσεις, πριν την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από συμβάσεις αντασφάλισης, φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου.
|
|
C0020 έως C0130/R0180
|
Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων, Μικτή — αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
Το ποσό της βέλτιστης εκτίμησης για προβλέψεις αποζημιώσεων, πριν την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από συμβάσεις αντασφάλισης, φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις.
|
|
C0180/R0180
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων, Μικτή, Συνολικές αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις
|
Το συνολικό ποσό της βέλτιστης εκτίμησης για προβλέψεις αποζημιώσεων που αφορούν αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις, πριν την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από συμβάσεις αντασφάλισης, φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου.
|
|
C0140 έως C0170/R0190
|
Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων, Μικτή — αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις
|
Το ποσό της βέλτιστης εκτίμησης για προβλέψεις αποζημιώσεων, πριν την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από συμβάσεις αντασφάλισης, φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις.
|
|
C0180/R0190
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων, Μικτή — αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις
|
Το συνολικό ποσό της βέλτιστης εκτίμησης για προβλέψεις αποζημιώσεων, πριν την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από συμβάσεις αντασφάλισης, φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου.
|
|
C0020 έως C0170/R0200
|
Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων, Συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
Συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου, που αφορούν τη βέλτιστη εκτίμηση για τις προβλέψεις αποζημιώσεων για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0180/R0200
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων, Συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
Το σύνολο των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου, που αφορούν τη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων.
|
|
C0020 έως C0170/R0210
|
Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων, Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου) πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες — Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις
|
Τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου), πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες, που αφορούν τη βέλτιστη εκτίμηση για τις προβλέψεις αποζημιώσεων, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0180/R0210
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων, Συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου), πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες — Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις
|
Τα συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (εξαιρούνται οι φορείς ειδικού σκοπού και οι αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου), πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες, που αφορούν τη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων.
|
|
C0020 έως C0170/R0220
|
Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων, Ανακτήσιμα ποσά από φορείς ειδικού σκοπού πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες — Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
Τα ανακτήσιμα ποσά από φορείς ειδικού σκοπού, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες, που αφορούν τη βέλτιστη εκτίμηση για τις προβλέψεις αποζημιώσεων, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0180/R0220
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων, Ανακτήσιμα ποσά από φορείς ειδικού σκοπού πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες
|
Τα συνολικά ανακτήσιμα ποσά από φορείς ειδικού σκοπού, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες, που αφορούν τη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων.
|
|
C0020 έως C0170/R0230
|
Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων, Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες — Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
Τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες, που αφορούν τη βέλτιστη εκτίμηση για τις προβλέψεις αποζημιώσεων, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0180/R0230
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων, Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες.
|
Τα συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, πριν την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες, που αφορούν τη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων.
|
|
C0020 έως C0170/R0240
|
Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων, Συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου — Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις
|
Το ανακτήσιμο ποσό από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0180/R0240
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων, Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου.
|
Τα συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου, που αφορούν τη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων.
|
|
C0020 έως C0170/R0250
|
Καθαρή βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων — Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις
|
Το ποσό της καθαρής βέλτιστης εκτίμησης για τις προβλέψεις αποζημιώσεων, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0180/R0250
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Καθαρή βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων
|
Το συνολικό ποσό της καθαρής βέλτιστης εκτίμησης των προβλέψεων αποζημιώσεων.
|
|
C0020 έως C0170/R0260
|
Συνολική καθαρή βέλτιστη εκτίμηση, Μικτή — Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις
|
Το ποσό της συνολικής μικτής βέλτιστης εκτίμησης, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0180/R0260
|
Σύνολο υποχρεώσεων στον κλάδο ζημιών, Συνολική βέλτιστη εκτίμηση, Μικτή
|
Το συνολικό ποσό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης (άθροισμα των προβλέψεων ασφαλίστρων και των προβλέψεων αποζημιώσεων).
|
|
C0020 έως C0170/R0270
|
Συνολική βέλτιστη εκτίμηση, Καθαρή — Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις
|
Το ποσό της συνολικής καθαρής βέλτιστης εκτίμησης, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0180/R0270
|
Σύνολο υποχρεώσεων στον κλάδο ζημιών, Συνολική βέλτιστη εκτίμηση, Καθαρή
|
Το συνολικό ποσό της καθαρής βέλτιστης εκτίμησης (άθροισμα των προβλέψεων ασφαλίστρων και των προβλέψεων αποζημιώσεων).
|
|
C0020 έως C0170/R0280
|
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου — Περιθώριο κινδύνου
|
Το ποσό του περιθωρίου κινδύνου, σύμφωνα με τις απαιτήσεις της οδηγίας 2009/138/ΕΚ (άρθρο 77 παράγραφος 3). Το περιθώριο κινδύνου υπολογίζεται επί του συνολικού χαρτοφυλακίου των (αντ)ασφαλιστικών υποχρεώσεων και στη συνέχεια κατανέμεται χωριστά σε κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0180/R0280
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Συνολικό περιθώριο κινδύνου
|
Το συνολικό ποσό του περιθωρίου κινδύνου, σύμφωνα με τις απαιτήσεις της οδηγίας 2009/138/ΕΚ (άρθρο 77 παράγραφος 3).
|
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
C0020 έως C0170/R0290
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις — Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
Το ποσό της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις το οποίο κατανέμεται στις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
►M1
Αυτή η αξία αναφέρεται ως αρνητική τιμή όταν μειώνει τις τεχνικές προβλέψεις. ◄
|
|
C0180/R0290
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις — Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
Το συνολικό ποσό, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις το οποίο κατανέμεται στις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο.
►M1
Αυτή η αξία αναφέρεται ως αρνητική τιμή όταν μειώνει τις τεχνικές προβλέψεις. ◄
|
|
C0020 έως C0170/R0300
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις — Βέλτιστη εκτίμηση
|
Το ποσό της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις το οποίο κατανέμεται στη βέλτιστη εκτίμηση, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
►M1
Αυτή η αξία αναφέρεται ως αρνητική τιμή όταν μειώνει τις τεχνικές προβλέψεις. ◄
|
|
C0180/R0300
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις — Βέλτιστη εκτίμηση
|
Το συνολικό ποσό, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις το οποίο κατανέμεται στη βέλτιστη εκτίμηση.
►M1
Αυτή η αξία αναφέρεται ως αρνητική τιμή όταν μειώνει τις τεχνικές προβλέψεις. ◄
|
|
C0020 έως C0170/R0310
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις — Περιθώριο κινδύνου
|
Το ποσό της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις το οποίο κατανέμεται στο περιθώριο κινδύνου, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
►M1
Αυτή η αξία αναφέρεται ως αρνητική τιμή όταν μειώνει τις τεχνικές προβλέψεις. ◄
|
|
C0180/R0310
|
Ποσό του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις — Περιθώριο κινδύνου
|
Το συνολικό ποσό, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις το οποίο κατανέμεται στο περιθώριο κινδύνου.
►M1
Αυτή η αξία αναφέρεται ως αρνητική τιμή όταν μειώνει τις τεχνικές προβλέψεις. ◄
|
|
Τεχνικές προβλέψεις — Σύνολο
|
|
C0020 έως C0170/R0320
|
Τεχνικές προβλέψεις, Σύνολο — Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις
|
Το συνολικό ποσό των μικτών τεχνικών προβλέψεων, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σχετικά με πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις, συμπεριλαμβανομένων των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο και μετά τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις.
|
|
C0180/R0320
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Τεχνικές προβλέψεις — Σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των μικτών τεχνικών προβλέψεων που αφορούν πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις, συμπεριλαμβανομένων των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο και μετά τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις.
|
|
C0020 έως C0170/R0330
|
Τεχνικές προβλέψεις, Σύνολο — Ανακτήσιμα ποσά από συμβάσεις αντασφάλισης/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου — Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις
|
Το συνολικό ανακτήσιμο ποσό από συμβάσεις αντασφάλισης/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0180/R0330
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Ανακτήσιμα ποσά από συμβάσεις αντασφάλισης/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου — Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις
|
Τα συνολικά ανακτήσιμα ποσά από συμβάσεις αντασφάλισης/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, μετά την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου, όσον αφορά τις πρωτασφαλίσεις και τις αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0020 έως C0170/R0340
|
Τεχνικές προβλέψεις, Σύνολο — Τεχνικές προβλέψεις μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις/φορείς ειδικού σκοπού και αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου — Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις
|
Το συνολικό ποσό των καθαρών τεχνικών προβλέψεων, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σχετικά με πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις, συμπεριλαμβανομένων των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο και μετά τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις.
|
|
C0180/R0340
|
Συνολικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζημιών, Τεχνικές προβλέψεις μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού — Πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις
|
Το συνολικό ποσό των καθαρών τεχνικών προβλέψεων που αφορούν πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις, συμπεριλαμβανομένων των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο και μετά τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις.
|
|
Κατηγορίες δραστηριοτήτων: περαιτέρω ομαδοποίηση (ομοιογενείς ομάδες κινδύνου)
|
|
C0020 έως C0170/R0350
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων, περαιτέρω ομαδοποίηση κατά (ομοιογενείς ομάδες κινδύνου) — Προβλέψεις ασφαλίστρων — Συνολικός αριθμός ομοιογενών ομάδων κινδύνου
|
Πληροφορίες σχετικά με τον αριθμό των ομοιογενών ομάδων κινδύνου που περιλαμβάνονται στην ομαδοποίηση, εάν η (αντ)ασφαλιστική επιχείρηση έχει προβεί σε περαιτέρω ομαδοποίηση κατηγορίας δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε ομοιογενείς ομάδες κινδύνου, ανάλογα με τη φύση των υποκείμενων κινδύνων στη σύμβαση, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων στην οποία εφαρμόστηκε η εν λόγω ομαδοποίηση, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις, αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις και αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις, σε επίπεδο προβλέψεων ασφαλίστρων.
|
|
C0020 έως C0170/R0360
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων, περαιτέρω ομαδοποίηση κατά (ομοιογενείς ομάδες κινδύνου) — Προβλέψεις αποζημιώσεων — Συνολικός αριθμός ομοιογενών ομάδων κινδύνου
|
Πληροφορίες σχετικά με τον αριθμό των ομοιογενών ομάδων κινδύνου που περιλαμβάνονται στην ομαδοποίηση, εάν η (αντ)ασφαλιστική επιχείρηση έχει προβεί σε περαιτέρω ομαδοποίηση κατηγορίας δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε ομοιογενείς ομάδες κινδύνου, ανάλογα με τη φύση των υποκείμενων κινδύνων στη σύμβαση, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων στην οποία εφαρμόστηκε η εν λόγω ομαδοποίηση, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις, αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις και αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις, σε επίπεδο προβλέψεων αποζημιώσεων.
|
|
C0020 έως C0170/R0370
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων ασφαλίστρων, Ταμειακές εκροές, μελλοντικές παροχές και αποζημιώσεις
|
Το κατανεμημένο ποσό, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις, αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις και αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις, των ταμειακών ροών για μελλοντικές παροχές και αποζημιώσεις που χρησιμοποιείται για τον καθορισμό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης των προβλέψεων ασφαλίστρων, δηλαδή τον μέσο όρο των μελλοντικών ταμειακών εκροών, σταθμισμένο βάσει πιθανοτήτων και προεξοφλημένο προκειμένου να λαμβάνεται υπόψη η διαχρονική αξία του χρήματος (αναμενόμενη παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών ροών). Σε περίπτωση που χρησιμοποιηθεί στοχαστική μεθοδολογία για τις προβλέψεις των ταμειακών ροών, απαιτείται η υποβολή του μέσου σεναρίου.
|
|
C0180/R0370
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων ασφαλίστρων, Ταμειακές εκροές, μελλοντικές παροχές και αποζημιώσεις — Σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των ταμειακών ροών για μελλοντικές παροχές και αποζημιώσεις που χρησιμοποιείται για τον καθορισμό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης των προβλέψεων ασφαλίστρων.
|
|
C0020 έως C0170/R0380
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων ασφαλίστρων, Ταμειακές εκροές, μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
Το κατανεμημένο ποσό, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις, αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις και αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις, των ταμειακών ροών για μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές που χρησιμοποιείται για τον καθορισμό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης των προβλέψεων ασφαλίστρων, δηλαδή τον μέσο όρο των μελλοντικών ταμειακών εκροών, σταθμισμένο βάσει πιθανοτήτων και προεξοφλημένο προκειμένου να λαμβάνεται υπόψη η διαχρονική αξία του χρήματος (αναμενόμενη παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών ροών). Σε περίπτωση που χρησιμοποιηθεί στοχαστική μεθοδολογία για τις προβλέψεις των ταμειακών ροών, απαιτείται η υποβολή του μέσου σεναρίου.
|
|
C0180/R0380
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων ασφαλίστρων, Ταμειακές εκροές, μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές — Σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των μελλοντικών δαπανών και λοιπών ταμειακών εκροών που χρησιμοποιείται για τον καθορισμό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης των προβλέψεων ασφαλίστρων.
|
|
C0020 έως C0170/R0390
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων ασφαλίστρων, Ταμειακές εισροές, μελλοντικά ασφάλιστρα
|
Το κατανεμημένο ποσό, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις, αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις και αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις, των ταμειακών ροών για μελλοντικά ασφάλιστρα που χρησιμοποιείται για τον καθορισμό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης των προβλέψεων ασφαλίστρων, δηλαδή τον μέσο όρο των μελλοντικών ταμειακών εισροών, σταθμισμένο βάσει πιθανοτήτων και προεξοφλημένο προκειμένου να λαμβάνεται υπόψη η διαχρονική αξία του χρήματος (αναμενόμενη παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών ροών). Σε περίπτωση που χρησιμοποιηθεί στοχαστική μεθοδολογία για τις προβλέψεις των ταμειακών ροών, απαιτείται η υποβολή του μέσου σεναρίου.
|
|
C0180/R0390
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων ασφαλίστρων, Ταμειακές εισροές, μελλοντικά ασφάλιστρα — Σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των μελλοντικών ασφαλίστρων που χρησιμοποιείται για τον καθορισμό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης των προβλέψεων ασφαλίστρων.
|
|
C0020 έως C0170/R0400
|
Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων, Ταμειακές εισροές, Λοιπές ταμειακές εισροές (συμπεριλαμβανομένων των ανακτήσιμων ποσών από διασώσεις και υποκαταστάσεις)
|
Το κατανεμημένο ποσό, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις, αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις και αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις, των ταμειακών ροών για λοιπές ταμειακές εισροές, συμπεριλαμβανομένων των ανακτήσιμων ποσών από διασώσεις και υποκαταστάσεις, που χρησιμοποιείται για τον καθορισμό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης των προβλέψεων ασφαλίστρων, δηλαδή τον μέσο όρο των μελλοντικών ταμειακών εισροών, σταθμισμένο βάσει πιθανοτήτων και προεξοφλημένο προκειμένου να λαμβάνεται υπόψη η διαχρονική αξία του χρήματος (αναμενόμενη παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών ροών). Σε περίπτωση που χρησιμοποιηθεί στοχαστική μεθοδολογία για τις προβλέψεις των ταμειακών ροών, απαιτείται η υποβολή του μέσου σεναρίου.
|
|
C0180/R0400
|
Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων, Ταμειακές εισροές, Λοιπές ταμειακές εισροές (συμπεριλαμβανομένων των ανακτήσιμων ποσών από διασώσεις και υποκαταστάσεις) — Σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των λοιπών ταμειακών εισροών (συμπεριλαμβανομένων των ανακτήσιμων ποσών από διασώσεις και υποκαταστάσεις) που χρησιμοποιείται για τον καθορισμό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης των προβλέψεων ασφαλίστρων.
|
|
C0020 έως C0170/R0410
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων αποζημιώσεων, Ταμειακές εκροές, μελλοντικές παροχές και αποζημιώσεις
|
Το κατανεμημένο ποσό, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις, αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις και αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις, των ταμειακών ροών για μελλοντικές παροχές και αποζημιώσεις που χρησιμοποιείται για τον καθορισμό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης των προβλέψεων αποζημιώσεων, δηλαδή τον μέσο όρο των μελλοντικών ταμειακών εκροών, σταθμισμένο βάσει πιθανοτήτων και προεξοφλημένο προκειμένου να λαμβάνεται υπόψη η διαχρονική αξία του χρήματος (αναμενόμενη παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών ροών). Σε περίπτωση που χρησιμοποιηθεί στοχαστική μεθοδολογία για τις προβλέψεις των ταμειακών ροών, απαιτείται η υποβολή του μέσου σεναρίου.
|
|
C0180/R0410
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων αποζημιώσεων, Ταμειακές εκροές, μελλοντικές παροχές και αποζημιώσεις — Σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των μελλοντικών παροχών και αποζημιώσεων, ταμειακές εκροές για προβλέψεις αποζημιώσεων, που χρησιμοποιείται για τον καθορισμό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης των προβλέψεων αποζημιώσεων.
|
|
C0020 έως C0170/R0420
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων αποζημιώσεων, Ταμειακές εκροές, μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
Το κατανεμημένο ποσό, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις, αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις και αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις, των ταμειακών ροών για μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές που χρησιμοποιείται για τον καθορισμό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης των προβλέψεων αποζημιώσεων, δηλαδή τον μέσο όρο των μελλοντικών ταμειακών εκροών, σταθμισμένο βάσει πιθανοτήτων και προεξοφλημένο προκειμένου να λαμβάνεται υπόψη η διαχρονική αξία του χρήματος (αναμενόμενη παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών ροών). Σε περίπτωση που χρησιμοποιηθεί στοχαστική μεθοδολογία για τις προβλέψεις των ταμειακών ροών, απαιτείται η υποβολή του μέσου σεναρίου.
|
|
C0180/R0420
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων αποζημιώσεων, Ταμειακές εκροές, μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές — Σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των μελλοντικών δαπανών και λοιπών ταμειακών εκροών, ταμειακές εκροές για προβλέψεις αποζημιώσεων, που χρησιμοποιείται για τον καθορισμό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης των προβλέψεων αποζημιώσεων.
|
|
C0020 έως C0170/R0430
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων αποζημιώσεων, Ταμειακές εισροές, μελλοντικά ασφάλιστρα
|
Το κατανεμημένο ποσό, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις, αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις και αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις, των ταμειακών ροών για μελλοντικά ασφάλιστρα που χρησιμοποιείται για τον καθορισμό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης των προβλέψεων αποζημιώσεων, δηλαδή τον μέσο όρο των μελλοντικών ταμειακών εισροών, σταθμισμένο βάσει πιθανοτήτων και προεξοφλημένο προκειμένου να λαμβάνεται υπόψη η διαχρονική αξία του χρήματος (αναμενόμενη παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών ροών). Σε περίπτωση που χρησιμοποιηθεί στοχαστική μεθοδολογία για τις προβλέψεις των ταμειακών ροών, απαιτείται η υποβολή του μέσου σεναρίου.
|
|
C0180/R0430
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων αποζημιώσεων, Ταμειακές εισροές, μελλοντικά ασφάλιστρα — Σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των μελλοντικών ασφαλίστρων, ταμειακές εισροές για προβλέψεις αποζημιώσεων, που χρησιμοποιείται για τον καθορισμό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης των προβλέψεων αποζημιώσεων.
|
|
C0020 έως C0170/R0440
|
Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων, Ταμειακές εισροές, Λοιπές ταμειακές εισροές (συμπεριλαμβανομένων των ανακτήσιμων ποσών από διασώσεις και υποκαταστάσεις)
|
Το κατανεμημένο ποσό, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όσον αφορά πρωτασφαλίσεις, αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις και αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις, των λοιπών ταμειακών εισροών (συμπεριλαμβανομένων των ανακτήσιμων ποσών από διασώσεις και υποκαταστάσεις), που χρησιμοποιείται για τον καθορισμό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης των προβλέψεων αποζημιώσεων, δηλαδή τον μέσο όρο των μελλοντικών ταμειακών εισροών, σταθμισμένο βάσει πιθανοτήτων και προεξοφλημένο προκειμένου να λαμβάνεται υπόψη η διαχρονική αξία του χρήματος (αναμενόμενη παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών ροών). Σε περίπτωση που χρησιμοποιηθεί στοχαστική μεθοδολογία για τις προβλέψεις των ταμειακών ροών, απαιτείται η υποβολή του μέσου σεναρίου.
|
|
C0180/R0440
|
Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων, Ταμειακές εισροές, Λοιπές ταμειακές εισροές (συμπεριλαμβανομένων των ανακτήσιμων ποσών από διασώσεις και υποκαταστάσεις) — Σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των λοιπών ταμειακών εισροών, ταμειακές εισροές για προβλέψεις αποζημιώσεων (συμπεριλαμβανομένων των ανακτήσιμων ποσών από διασώσεις και υποκαταστάσεις) που χρησιμοποιείται για τον καθορισμό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης των προβλέψεων αποζημιώσεων.
|
|
C0020 έως C0170/R0450
|
Χρήση απλοποιημένων μεθόδων και τεχνικών για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων — Υπολογισμός του ποσοστού μικτής βέλτιστης εκτίμησης με βάση προσεγγίσεις
|
Υποδεικνύεται το ποσοστό της μικτής βέλτιστης εκτίμησης που περιλαμβάνεται στη Συνολική βέλτιστη εκτίμηση, Μικτή (R0260) που υπολογίζεται με βάση προσεγγίσεις, όπως καθορίζεται στο άρθρο 21 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων.
|
|
C0180/R0450
|
Χρήση απλοποιημένων μεθόδων και τεχνικών για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων — Υπολογισμός του ποσοστού μικτής βέλτιστης εκτίμησης με βάση προσεγγίσεις — Σύνολο
|
Υποδεικνύεται το ποσοστό της συνολικής μικτής βέλτιστης εκτίμησης που περιλαμβάνεται στη Συνολική βέλτιστη εκτίμηση, Μικτή (R0260), που υπολογίζεται με βάση προσεγγίσεις, όπως καθορίζεται στο άρθρο 21 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων σχετικά με πρωτασφαλίσεις, αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις και αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις.
|
|
C0020 έως C0170/R0460
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται στο μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο
|
Προσδιορίζεται το ποσό της βέλτιστης εκτίμησης που αναφέρεται στη γραμμή R0260 και υπόκειται στη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0180/R0460
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται στο μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο — Συνολική υποχρέωση στον κλάδο ζημιών
|
Προσδιορίζεται το συνολικό ποσό της βέλτιστης εκτίμησης, για όλες τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, το οποίο αναφέρεται στη γραμμή R0260 και υπόκειται στη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
|
|
C0020 έως C0170/R0470
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατικό μέτρο επιτοκίου
|
Προσδιορίζεται το ποσό των τεχνικών προβλέψεων
►M2
όταν έχει εφαρμοστεί η μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου ◄ , το οποίο υπολογίζεται χωρίς τη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Στις περιπτώσεις όπου οι ίδιες βέλτιστες εκτιμήσεις υπόκεινται επίσης στην προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, το ποσό που αναφέρεται στο παρόν στοιχείο αποτυπώνει την αξία χωρίς τη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου αλλά με την προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας.
|
|
C0180/R0470
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο — Συνολική υποχρέωση στον κλάδο ζημιών
|
Προσδιορίζεται το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων, για όλες τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
►M2
, όταν έχει εφαρμοστεί η μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου ◄ , το οποίο υπολογίζεται χωρίς τη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
Στις περιπτώσεις όπου οι ίδιες βέλτιστες εκτιμήσεις υπόκεινται επίσης στην προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, το ποσό που αναφέρεται στο παρόν στοιχείο αποτυπώνει την αξία χωρίς τη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου αλλά με την προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας.
|
|
C0020 έως C0170/R0480
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας
|
Υποδεικνύεται το ποσό της βέλτιστης εκτίμησης που αναφέρεται στη γραμμή R0260 και υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων.
|
|
C0180/R0480
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας — Συνολική υποχρέωση στον κλάδο ζημιών
|
Προσδιορίζεται το συνολικό ποσό, για όλες τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, της βέλτιστης εκτίμησης το οποίο αναφέρεται στη γραμμή R0260 και υπόκειται στην προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας.
|
|
C0020 έως C0170/R0490
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα
|
Προσδιορίζεται το ποσό των τεχνικών προβλέψεων χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Στις περιπτώσεις όπου οι ίδιες βέλτιστες εκτιμήσεις υπόκεινται επίσης στη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις/μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, το ποσό που αναφέρεται στο παρόν στοιχείο αποτυπώνει την αξία χωρίς τη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και χωρίς την προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας.
|
|
C0180/R0490
|
Τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Συνολική υποχρέωση στον κλάδο ζημιών
|
Προσδιορίζεται το συνολικό ποσό, για όλες τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, των τεχνικών προβλέψεων χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας.
Στις περιπτώσεις όπου οι ίδιες βέλτιστες εκτιμήσεις υπόκεινται επίσης στη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις/μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, το ποσό που αναφέρεται στο παρόν στοιχείο αποτυπώνει την αξία χωρίς τη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και χωρίς την προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας.
|
S.17.02 — Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών — Ανά χώρα
Γενικές παρατηρήσεις:
▼M2
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες. Το υπόδειγμα δεν απαιτείται όταν τα κατώτατα όρια υποβολής στοιχείων ανά χώρα που περιγράφονται κατωτέρω δεν έχουν εφαρμογή, δηλαδή όταν η χώρα καταγωγής αντιπροσωπεύει το 100 % του αθροίσματος των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο και της μεικτής βέλτιστης εκτίμησης. Όταν αυτό το ποσό αντιπροσωπεύει ποσοστό υψηλότερο από 90 % αλλά χαμηλότερο από 100 %, υποβάλλονται μόνο οι γραμμές R0010, R0020 και R0030.
▼B
Οι δραστηριότητες πρωτασφάλισης ασθενείας οι οποίες δεν ασκούνται σε παρόμοια τεχνική βάση με εκείνη της ασφάλισης ζωής διακρίνονται στις κατηγορίες δραστηριοτήτων του κλάδου ζημιών 1 έως 3.
Οι επιχειρήσεις λαμβάνουν υπόψη τους όλες τις υποχρεώσεις στα διάφορα νομίσματα και τις μετατρέπουν στο νόμισμα αναφοράς.
Τα στοιχεία ανά χώρα υποβάλλονται ως εξής:
α)
Τα στοιχεία στη χώρα καταγωγής υποβάλλονται πάντοτε, ανεξάρτητα από το ποσό των τεχνικών προβλέψεων ως σύνολο και τη μικτή βέλτιστη εκτίμηση (που αφορά τις πρωτασφαλίσεις)·
β)
Οι πληροφορίες που υποβάλλονται ανά χώρα αντιπροσωπεύουν τουλάχιστον το 90 % των συνολικών τεχνικών προβλέψεων ως σύνολο και της μικτής βέλτιστης εκτίμησης (που αφορά τις πρωτασφαλίσεις), για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων·
γ)
Εάν μια συγκεκριμένη χώρα πρέπει να υποβληθεί για μια συγκεκριμένη κατηγορία δραστηριοτήτων προκειμένου να συμμορφώνεται με το δεύτερο εδάφιο, η εν λόγω χώρα υποβάλλεται για όλες τις κατηγορίες δραστηριοτήτων·
δ)
Οι υπόλοιπες χώρες υποβάλλονται συγκεντρωτικά είτε στην ενότητα «λοιπές χώρες ΕΟΧ» είτε στην ενότητα «λοιπές χώρες εκτός ΕΟΧ»·
ε)
Όσον αφορά τις πρωτασφαλίσεις για τις κατηγορίες δραστηριοτήτων «Ασφάλιση ιατρικών δαπανών», «Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος», «Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων», «Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών» και «Υπηρεσίες ασφάλισης πιστώσεων και εγγυήσεων», οι πληροφορίες υποβάλλονται ανά χώρα στην οποία ευρίσκεται ο κίνδυνος όπως ορίζεται στο άρθρο 13 παράγραφος 13 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
στ)
Όσον αφορά τις πρωτασφαλίσεις για όλες τις άλλες κατηγορίες δραστηριοτήτων, οι οποίες δεν αναφέρονται στο εδάφιο ε), τα στοιχεία υποβάλλονται ανά χώρα όπου έχει συναφθεί η σύμβαση·
Για τους σκοπούς του παρόντος υποδείγματος ως «χώρα όπου έχει συναφθεί η σύμβαση» νοείται:
α.
Η χώρα στην οποία είναι εγκατεστημένη η ασφαλιστική επιχείρηση (χώρα καταγωγής), όταν η σύμβαση δεν έχει πωληθεί μέσω υποκαταστήματος ή δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών·
β.
Η χώρα στην οποία είναι εγκατεστημένο το υποκατάστημα (χώρα υποδοχής), όταν η σύμβαση έχει πωληθεί μέσω υποκαταστήματος·
γ.
Η χώρα στην οποία διενεργήθηκε η ελεύθερη παροχή υπηρεσιών (χώρα υποδοχής), όταν η σύμβαση έχει πωληθεί δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών.
δ.
Εάν υπήρξε διαμεσολαβητής ή σε κάθε άλλη περίπτωση, ισχύει η επιλογή α), β) ή γ), αναλόγως του ποιος προχώρησε στην πώληση της σύμβασης.
Τα στοιχεία που υποβάλλονται περιλαμβάνουν την προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, την προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, τη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010/R0040
|
Χώρα 1
…
|
Αναφέρεται ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 για κάθε απαιτούμενη χώρα, γραμμή προς γραμμή.
|
|
C0020 έως C0130/R0010
|
Ποσό μικτών τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο και μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις επιμέρους χώρες — Χώρα καταγωγής
|
Το ποσό των μικτών τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενο ως σύνολο και της μικτής βέλτιστης εκτίμησης ανά χώρα όπου εντοπίζεται ο κίνδυνος ή ανά χώρα όπου έχει συναφθεί η σύμβαση, όταν η χώρα συμπίπτει με τη χώρα καταγωγής, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων που αφορά μόνο τις πρωτασφαλίσεις (εξαιρείται η αναληφθείσα αντασφάλιση).
Για να διασφαλίζεται η ορθότητα των υποβαλλόμενων δεδομένων, οι επιχειρήσεις καλούνται ενίοτε να ασκούν τη διακριτική τους ευχέρεια / να χρησιμοποιούν προσεγγίσεις, σύμφωνα με τις παραδοχές που εφαρμόστηκαν για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
C0020 έως C0130/R0020
|
Μικτές τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο και μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις επιμέρους χώρες — Χώρες εντός του ΕΟΧ που δεν εμπίπτουν στο κατώτατο όριο σημαντικότητας — δεν υποβάλλονται ανά χώρα
|
Το ποσό των μικτών τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενο ως σύνολο και της μικτής βέλτιστης εκτίμησης, για χώρες εντός του ΕΟΧ που δεν εμπίπτουν στο κατώτατο όριο σημαντικότητας (δηλαδή όσες δεν υποβάλλονται χωριστά ανά χώρα), με εξαίρεση τη χώρα καταγωγής, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων που αφορά μόνο τις πρωτασφαλίσεις (εξαιρείται η αναληφθείσα αντασφάλιση)
Για να διασφαλίζεται η ορθότητα των υποβαλλόμενων δεδομένων, οι επιχειρήσεις καλούνται ενίοτε να ασκούν τη διακριτική τους ευχέρεια / να χρησιμοποιούν προσεγγίσεις, σύμφωνα με τις παραδοχές που εφαρμόστηκαν για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
C0020 έως C0130/R0030
|
Μικτές τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο και μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις επιμέρους χώρες — Χώρες εκτός του ΕΟΧ που δεν εμπίπτουν στο κατώτατο όριο σημαντικότητας — δεν υποβάλλονται ανά χώρα
|
Το ποσό των μικτών τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενο ως σύνολο και της μικτής βέλτιστης εκτίμησης, για χώρες εκτός του ΕΟΧ που δεν εμπίπτουν στο κατώτατο όριο σημαντικότητας (δηλαδή όσες δεν υποβάλλονται χωριστά ανά χώρα), για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων που αφορά μόνο τις πρωτασφαλίσεις (εξαιρείται η αναληφθείσα αντασφάλιση).
Για να διασφαλίζεται η ορθότητα των υποβαλλόμενων δεδομένων, οι επιχειρήσεις καλούνται ενίοτε να ασκούν τη διακριτική τους ευχέρεια / να χρησιμοποιούν προσεγγίσεις, σύμφωνα με τις παραδοχές που εφαρμόστηκαν για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
C0020 έως C0130/R0040
|
Μικτές τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο και μικτή βέλτιστη εκτίμηση για τις επιμέρους χώρες — Χώρα 1 (μία γραμμή για κάθε χώρα εντός του κατώτατου ορίου σημαντικότητας)
|
Το ποσό των μικτών τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενο ως σύνολο και της μικτής βέλτιστης εκτίμησης ανά χώρα όπου εντοπίζεται ο κίνδυνος ή ανά χώρα όπου έχει συναφθεί η σύμβαση, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων που αφορά μόνο τις πρωτασφαλίσεις (εξαιρείται η αναληφθείσα αντασφάλιση).
Για να διασφαλίζεται η ορθότητα των υποβαλλόμενων δεδομένων, οι επιχειρήσεις καλούνται ενίοτε να ασκούν τη διακριτική τους ευχέρεια / να χρησιμοποιούν προσεγγίσεις, σύμφωνα με τις παραδοχές που εφαρμόστηκαν για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων.
|
S.18.01 — Προβλέψεις μελλοντικών ταμειακών ροών (βέλτιστη εκτίμηση — κλάδος ζημιών)
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες επιχειρήσεις.
Το παρόν υπόδειγμα αφορά αποκλειστικά τη βέλτιστη εκτίμηση και λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
—
Όλες οι ταμειακές ροές που είναι εκπεφρασμένες σε διαφορετικά νομίσματα εξετάζονται και μετατρέπονται στο νόμισμα αναφοράς με βάση τη συναλλαγματική ισοτιμία της ημέρας αναφοράς·
—
Οι ταμειακές ροές υποβάλλονται προ αντασφάλισης και προεξόφλησης·
—
Σε περίπτωση που η επιχείρηση χρησιμοποιεί απλοποιήσεις για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων, οι οποίες δεν περιλαμβάνουν την εκτίμηση των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που απορρέουν από τις συμβάσεις, τα υποβαλλόμενα στοιχεία αφορούν μόνο τις περιπτώσεις όπου οι τεχνικές προβλέψεις έχουν, σε ποσοστό άνω του 10 %, περίοδο διακανονισμού που υπερβαίνει τους 24 μήνες.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010/R0010 έως R0310
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων ασφαλίστρων (Μικτή) — Ταμειακές εκροές — Μελλοντικές παροχές
|
Τα ποσά όλων των αναμενόμενων πληρωμών στους αντισυμβαλλόμενους και τους δικαιούχους, όπως ορίζονται στο άρθρο 78 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, τα οποία αφορούν το συνολικό χαρτοφυλάκιο των υποχρεώσεων στον κλάδο ζημιών που εμπίπτουν εντός των ορίων της σύμβασης, τα οποία χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των προβλέψεων ασφαλίστρων από τα έτη 1 έως 30 και από το έτος 31 και έπειτα.
|
|
C0020/R0010 έως R0310
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων ασφαλίστρων (Μικτή) — Ταμειακές εκροές — Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
Το ποσό των δαπανών που θα προκύψουν από την εξυπηρέτηση των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων, όπως αυτές ορίζονται στο άρθρο 78 παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και στο άρθρο 31 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, και λοιπά στοιχεία ταμειακών εκροών, όπως πληρωμές φόρων που επιβάλλονται στους αντισυμβαλλόμενους, τα οποία χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των προβλέψεων ασφαλίστρων και αφορούν το συνολικό χαρτοφυλάκιο των υποχρεώσεων στον κλάδο ζημιών από τα έτη 1 έως 30 και από το έτος 31 και έπειτα.
|
|
C0030/R0010 έως R0310
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων ασφαλίστρων (Μικτή) — Ταμειακές εισροές — Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
Τα ποσά όλων των μελλοντικών ασφαλίστρων που απορρέουν από τις υφιστάμενες συμβάσεις, πλην των ληξιπρόθεσμων ασφαλίστρων, τα οποία αφορούν το συνολικό χαρτοφυλάκιο των υποχρεώσεων στον κλάδο ζημιών και χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των προβλέψεων ασφαλίστρων από τα έτη 1 έως 30 και από το έτος 31 και έπειτα.
|
|
C0040/R0010 έως R0310
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων ασφαλίστρων (Μικτή) — Ταμειακές εισροές — Λοιπές ταμειακές εισροές
|
Τα συνολικά ανακτήσιμα ποσά από διασώσεις και υποκαταστάσεις και άλλες ταμειακές εισροές (μη συμπεριλαμβανομένων των αποδόσεων επενδύσεων), τα οποία χρησιμοποιούνται στον υπολογισμό των προβλέψεων ασφαλίστρων και αφορούν το συνολικό χαρτοφυλάκιο των υποχρεώσεων στον κλάδο ζημιών από τα έτη 1 έως 30 και από το έτος 31 και έπειτα.
|
|
C0050/R0010 έως R0310
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων αποζημιώσεων (Μικτή) — Ταμειακές εκροές — Μελλοντικές παροχές
|
Τα ποσά όλων των αναμενόμενων πληρωμών στους αντισυμβαλλόμενους και τους δικαιούχους, όπως ορίζονται στο άρθρο 78 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, τα οποία αφορούν το συνολικό χαρτοφυλάκιο των υποχρεώσεων στον κλάδο ζημιών και τις υφιστάμενες συμβάσεις και χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των προβλέψεων αποζημιώσεων από τα έτη 1 έως 30 και από το έτος 31 και έπειτα.
|
|
C0060/R0010 έως R0310
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων αποζημιώσεων (Μικτή) — Ταμειακές εκροές — Μελλοντικές δαπάνες και λοιπές ταμειακές εκροές
|
Το ποσό των δαπανών που θα προκύψουν από την εξυπηρέτηση των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων, όπως ορίζονται στο άρθρο 78 παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, και από λοιπά στοιχεία ταμειακών ροών, όπως πληρωμές φόρων που βαρύνουν τους αντισυμβαλλόμενους, το οποίο χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των προβλέψεων αποζημιώσεων και αφορά το συνολικό χαρτοφυλάκιο των υποχρεώσεων στον κλάδο ζημιών από τα έτη 1 έως 30 και από το έτος 31 και έπειτα.
|
|
C0070/R0010 έως R0310
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων αποζημιώσεων (Μικτή) — Ταμειακές εισροές —Μελλοντικά ασφάλιστρα
|
Τα ποσά όλων των μελλοντικών ασφαλίστρων που απορρέουν από υφιστάμενα ασφαλιστήρια συμβόλαια, πλην των ληξιπρόθεσμων ασφαλίστρων, τα οποία αφορούν το συνολικό χαρτοφυλάκιο των υποχρεώσεων στον κλάδο ζημιών και χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των προβλέψεων αποζημιώσεων από τα έτη 1 έως 30 και από το έτος 31 και έπειτα.
|
|
C0080/R0010 έως R0310
|
Βέλτιστη εκτίμηση προβλέψεων αποζημιώσεων (Μικτή) — Ταμειακές εισροές — Λοιπές ταμειακές εισροές
|
Τα ανακτήσιμα ποσά από διασώσεις και υποκαταστάσεις και άλλες ταμειακές εισροές (μη συμπεριλαμβανομένων των αποδόσεων επενδύσεων), τα οποία χρησιμοποιούνται στον υπολογισμό των προβλέψεων αποζημιώσεων και αφορούν το συνολικό χαρτοφυλάκιο των υποχρεώσεων στον κλάδο ζημιών και τις υφιστάμενες συμβάσεις από τα έτη 1 έως 30 και από το έτος 31 και αργότερα.
|
|
C0090/R0010 έως R0310
|
Συνολικό ανακτήσιμο ποσό από αντασφαλίσεις (μετά την προσαρμογή)
|
Το ποσό των απροεξόφλητων ταμειακών ροών που αναμένονται για κάθε έτος, από τα έτη 1 έως 30 και από το έτος 31 και έπειτα.
Οι μελλοντικές ταμειακές ροές απροεξόφλητες για ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού/αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου, περιλαμβανομένων των εκχωρηθεισών ενδοομιλικών αντασφαλίσεων, περιλαμβανομένων των μελλοντικών ασφαλίστρων αντασφάλισης. Το ποσό αναφέρεται πριν την προσαρμογή για τον κίνδυνο αθέτησης του αντισυμβαλλομένου.
|
S.19.01 — Αποζημιώσεις από ασφαλίσεις ζημιών
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Τα τρίγωνα εξέλιξης αποζημιώσεων απεικονίζουν την εκτίμηση του ασφαλιστή όσον αφορά το κόστος αποζημιώσεων (καταβληθείσες αποζημιώσεις και προβλέψεις αποζημιώσεων σύμφωνα με την αρχή αποτίμησης της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ) και τη διαχρονική εξέλιξη της εν λόγω εκτίμησης.
Απαιτούνται τρία σετ τριγώνων που θα αφορούν τις καταβληθείσες αποζημιώσεις, τη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων και τις απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί (RBNS).
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα I του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, και κάθε σημαντικό νόμισμα σύμφωνα με τις ακόλουθες προδιαγραφές:
i.
υποβολή στοιχείων ανά κατηγορία δραστηριοτήτων: απαιτείται η υποβολή στοιχείων για τις κατηγορίες δραστηριοτήτων 1–12 (όπως υποβάλλονται στο S.17.01) τόσο για πρωτασφαλίσεις όσο και για αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις (υποβάλλονται από κοινού) καθώς και για τις κατηγορίες δραστηριοτήτων 25–28 για αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις·
ii.
Εάν η συνολική μικτή βέλτιστη εκτίμηση για μία κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών αντιστοιχεί σε ποσοστό άνω του 3 % της συνολικής μικτής βέλτιστης εκτίμησης των προβλέψεων αποζημιώσεων, τα στοιχεία υποβάλλονται βάσει της ακόλουθης διάκρισης ανά νόμισμα, επιπλέον του συνόλου για την κατηγορία δραστηριοτήτων:
α)
Ποσά εκπεφρασμένα στο νόμισμα αναφοράς·
▼M2
β)
Τα ποσά για κάθε νόμισμα το οποίο αντιπροσωπεύει ποσοστό άνω του 25 % της μεικτής βέλτιστης εκτίμησης των προβλέψεων αποζημιώσεων από τη συγκεκριμένη κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών· ή
γ)
Τα ποσά για κάθε νόμισμα το οποίο αντιπροσωπεύει ποσοστό κάτω του 25 % της μεικτής βέλτιστης εκτίμησης των προβλέψεων αποζημιώσεων από τη συγκεκριμένη κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών, αλλά το οποίο υπερβαίνει το 5 % της συνολικής μεικτής βέλτιστης εκτίμησης των προβλέψεων αποζημιώσεων.
▼B
iii.
Εάν η συνολική μικτή βέλτιστη εκτίμηση για μία κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών αντιστοιχεί σε ποσοστό κάτω του 3 % της συνολικής μικτής βέλτιστης εκτίμησης των προβλέψεων αποζημιώσεων, δεν απαιτείται διάκριση ανά νόμισμα και αναφέρεται μόνο το σύνολο για την κατηγορία δραστηριοτήτων.
iv.
Τα στοιχεία ανά νόμισμα υποβάλλονται στο αρχικό νόμισμα των συμβάσεων εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά.
Οι επιχειρήσεις απαιτείται να υποβάλλουν δεδομένα ανά έτος συμβάντος ατυχήματος ή ασφαλιστικό έτος, σύμφωνα με τις απαιτήσεις της εθνικής εποπτικής αρχής. Εάν η εθνική εποπτική αρχή δεν έχει ορίσει ποια από τις δύο βάσεις αναφοράς πρέπει να χρησιμοποιείται, η επιχείρηση μπορεί να χρησιμοποιεί το έτος συμβάντος ατυχήματος ή το ασφαλιστικό έτος ανάλογα με τη διαχείριση κάθε κατηγορίας δραστηριοτήτων, υπό την προϋπόθεση ότι χρησιμοποιεί με συνέπεια την ίδια βάση αναφοράς, από έτος σε έτος.
Η προκαθορισμένη διάρκεια του τριγώνου εξέλιξης είναι 15+1 έτη για όλες τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, ωστόσο η απαίτηση αναφοράς βασίζεται στην εξέλιξη των αποζημιώσεων των επιχειρήσεων (εάν η διάρκεια του κύκλου διακανονισμού αποζημιώσεων δεν υπερβαίνει τα 15 έτη, απαιτείται υποβολή αναφοράς από τις επιχειρήσεις με βάση την εσωτερική βραχύτερη εξέλιξη).
Απαιτείται η υποβολή ιστορικών στοιχείων, αρχής γενομένης από την πρώτη εφαρμογή της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, για τις καταβληθείσες αποζημιώσεις και τις απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί αλλά όχι για τη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων. Για τη συλλογή ιστορικών στοιχείων όσον αφορά τις καταβληθείσες αποζημιώσεις και τις απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί, θα εφαρμόζεται η ίδια προσέγγιση όσον αφορά τη διάρκεια του τριγώνου για την υπό εξέλιξη υποβολή στοιχείων (δηλαδή, θα επιλέγεται το βραχύτερο διάστημα ανάμεσα στα 15+1 έτη και τον κύκλο διακανονισμού αποζημιώσεων των επιχειρήσεων).
Μια υποχρέωση μεταφέρεται, συνολικά ή εν μέρει, από το υπόδειγμα S.19.01 στο υπόδειγμα S.16.01, όταν πληρούνται και οι δύο ακόλουθες προϋποθέσεις:
i.
Η υποχρέωση, συνολικά ή εν μέρει, έχει επίσημα διακανονιστεί ως πρόσοδος· και
ii.
η βέλτιστη εκτίμηση μιας υποχρέωσης που έχει επίσημα διακανονιστεί ως πρόσοδος μπορεί να καθοριστεί με βάση τεχνικές που χρησιμοποιούνται στις ασφαλίσεις ζωής.
Επίσημα διακανονισμένη ως πρόσοδος θεωρείται η υποχρέωση για την οποία υπάρχει απόφαση δικαστικής αρχής που ορίζει ότι ο δικαιούχος θα λαμβάνει πληρωμές ως πρόσοδο.
Το άθροισμα των προβλέψεων στα υποδείγματα S.16.01 και S.19.01 για μία κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, αντιπροσωπεύει τα συνολικά αποθεματικά αποζημιώσεων που απορρέουν από την εν λόγω κατηγορία δραστηριοτήτων.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Προσδιορίζεται η κατηγορία δραστηριοτήτων για την οποία υποβάλλονται τα στοιχεία, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — 1 και 13 Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
2 — 2 και 14 Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
3 — 3 και 15 Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
4 — 4 και 16 Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
5 — 5 και 17 Ασφάλιση άλλων οχημάτων
6 — 6 και 18 Ασφάλιση θαλάσσιων, αεροπορικών και λοιπών μεταφορών
7 — 7 και 19 Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
8 — 8 και 20 Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
9 — 9 και 21 Υπηρεσίες ασφάλισης πιστώσεων και εγγυήσεων
10 — 10 και 22 Ασφάλιση νομικής προστασίας
12 — 12 και 24 Διάφορες χρηματικές απώλειες
25 — Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας
26 — Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων
27 — Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
28 — Μη αναλογική αντασφάλιση ιδιοκτησίας
|
|
Z0020
|
Έτος συμβάντος ατυχήματος ή ασφαλιστικό έτος
|
Αναφέρεται το πρότυπο που χρησιμοποιείται από τις επιχειρήσεις για την αναφορά της εξέλιξης των αποζημιώσεων. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Έτος συμβάντος ατυχήματος
|
|
Z0030
|
Νόμισμα
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος στο οποίο είναι εκπεφρασμένη η υποχρέωση.
Το παρόν στοιχείο συμπληρώνεται με την ένδειξη «Σύνολο» όταν υποβάλλεται το σύνολο για την κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
Z0040
|
Μετατροπή νομίσματος
|
Προσδιορίζεται αν τα στοιχεία που υποβάλλονται ανά νόμισμα υποβάλλονται στο αρχικό νόμισμα (προεπιλογή) ή στο νόμισμα αναφοράς (προσδιορίζεται διαφορετικά). Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
Συμπληρώνεται μόνον όταν υποβάλλονται στοιχεία ανά νόμισμα.
|
|
C0010 έως C0160/ R0100 έως R0250
|
Μικτές καταβληθείσες αποζημιώσεις (σε μη σωρευτική βάση) — Τρίγωνο
|
Οι μικτές καταβληθείσες αποζημιώσεις, μετά την αφαίρεση των πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, εξαιρουμένων των δαπανών, οι οποίες αποτυπώνονται σε μορφή τριγώνου που απεικονίζει την εξέλιξη των πληρωμών μικτών αποζημιώσεων που έχουν ήδη πραγματοποιηθεί: Για κάθε έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος από N–14 (και πριν) και όλες τις προηγούμενες περιόδους αναφοράς έως –και– το N (τελευταίο έτος αναφοράς), αναφέρονται οι πληρωμές που έχουν ήδη πραγματοποιηθεί αντίστοιχα για κάθε έτος εξέλιξης (που αφορά την καθυστέρηση μεταξύ της ημερομηνίας συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικής ημερομηνίας και της ημερομηνίας πληρωμής).
Τα ποσά εκφράζονται ως απόλυτοι αριθμοί, σε μη σωρευτική βάση και απροεξόφλητα.
Το ποσό περιλαμβάνει όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την ίδια την αποζημίωση αλλά δεν περιλαμβάνονται τυχόν έξοδα.
|
|
C0170/ R0100 έως R0260
|
Μικτές καταβληθείσες αποζημιώσεις (μη σωρευτικές) — Τρέχον έτος
|
Το συνολικό «τρέχον έτος» αποτυπώνει την τελευταία διαγώνιο (όλα τα στοιχεία αναφέρονται στο τελευταίο έτος αναφοράς), από τη γραμμή
►M2
R0100 ◄ έως τη γραμμή R0250.
Η γραμμή R0260 αντιστοιχεί στο άθροισμα των γραμμών
►M2
R0100 ◄ έως R0250.
|
|
C0180/ R0100 έως R0260
|
Μικτές καταβληθείσες αποζημιώσεις — Άθροισμα ετών (σωρευτικά)
|
►M1
Το σύνολο για το «Άθροισμα όλων των ετών» περιλαμβάνει το άθροισμα όλων των δεδομένων των γραμμών (το άθροισμα όλων των πληρωμών που αφορούν το έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος), συμπεριλαμβανομένου του συνόλου. ◄
|
|
C0200 έως C0350/ R0100 έως R0250
|
Μικτή απροεξόφλητη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων — Τρίγωνο
|
Τρίγωνα απροεξόφλητης βέλτιστης εκτίμησης για τις προβλέψεις αποζημιώσεων, πριν την αφαίρεση της αντασφάλισης για κάθε έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος από N–14 (και πριν) και όλες τις προηγούμενες περιόδους αναφοράς έως –και– το Ν (τελευταίο έτος αναφοράς). Η βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων αφορά συμβάντα που επήλθαν πριν ή κατά την ημερομηνία αποτίμησης, ανεξαρτήτως εάν οι απαιτήσεις αποζημιώσεων που απορρέουν από τα εν λόγω συμβάντα έχουν δηλωθεί ή όχι.
Τα ποσά εκφράζονται ως απόλυτοι αριθμοί, σε μη σωρευτική βάση και απροεξόφλητα.
|
|
C0360/ R0100 έως R0260
|
Μικτή βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων — Λήξη έτους (προεξοφλημένα δεδομένα)
|
Το σύνολο στη στήλη «Λήξη έτους» αποτυπώνει την τελευταία διαγώνιο αλλά σε προεξοφλημένη βάση (όλα τα στοιχεία αφορούν το τελευταίο έτος αναφοράς), από τη γραμμή
►M2
R0100 ◄ έως τη γραμμή R0250.
Η γραμμή R0260 αντιστοιχεί στο άθροισμα των γραμμών
►M2
R0100 ◄ έως R0250.
|
|
C0400 έως C0550/ R0100 έως R0250
|
Μικτές απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί (RBNS) — Τρίγωνο
|
Τρίγωνα προβλέψεων όσον αφορά συμβάντα που έχουν επέλθει και έχουν δηλωθεί στον ασφαλιστή αλλά δεν έχουν ακόμη διακανονιστεί, εξαιρουμένων των ζημιών που έχουν επέλθει αλλά δεν έχουν δηλωθεί («IBNR»), για κάθε έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος από το N–14 (και πριν) και για όλες τις προηγούμενες περιόδους αναφοράς έως –και– το N (τελευταίο έτος αναφοράς). Αυτά ενδέχεται να είναι τα κατά περίπτωση αποθεματικά που έχουν εκτιμηθεί από υπευθύνους διαχείρισης αποζημιώσεων και δεν χρειάζεται να έχουν υπολογιστεί σε βάση βέλτιστης εκτίμησης σύμφωνα με την οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ. Οι απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί («RBNS») επιμετρώνται με βάση την ισχύ του αποθεματικού διαχρονικά.
Τα ποσά εκφράζονται ως απόλυτοι αριθμοί, σε μη σωρευτική βάση και απροεξόφλητα.
Το ποσό περιλαμβάνει όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την ίδια την αποζημίωση αλλά δεν περιλαμβάνονται τυχόν έξοδα.
|
|
C0560/ R0100 έως R0260
|
Μικτές απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί (RBNS) — Λήξη έτους (προεξοφλημένα δεδομένα)
|
►M2
Το σύνολο στη στήλη «Λήξη έτους» αποτυπώνει την τελευταία διαγώνιο αλλά σε προεξοφλημένη βάση (όλα τα στοιχεία αφορούν το τελευταίο έτος αναφοράς), από τη γραμμή R0100 έως τη γραμμή R0250. ◄
Η γραμμή R0260 αντιστοιχεί στο άθροισμα των γραμμών
►M2
R0100 ◄ έως R0250.
|
|
C0600 έως C0750/ R0300 έως R0450
|
►M2
Ληφθείσες ανακτήσεις από αντασφαλίσεις (μη σωρευτικές) — Τρίγωνο ◄
|
►M2
Τρίγωνα των πληρωμών (αποζημιώσεις που έχουν καταβληθεί από τον αντασφαλιστή συν ανακτήσιμα ποσά) που αναφέρονται στην ενότητα «Μικτές καταβληθείσες αποζημιώσεις (μη σωρευτικές)» και καλύπτονται από σύμβαση αντασφάλισης, για κάθε έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος από το N–14 (και πριν) και για όλες τις προηγούμενες περιόδους αναφοράς έως –και– το N (τελευταίο έτος αναφοράς).
Τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις συνεκτιμώνται μετά την προσαρμογή για τον κίνδυνο αθέτησης αντισυμβαλλόμενου. ◄
Το ποσό περιλαμβάνει όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την ίδια την αποζημίωση αλλά δεν περιλαμβάνονται τυχόν έξοδα.
|
|
C0760/ R0300 έως R0460
|
Ληφθείσες ανακτήσεις από αντασφαλίσεις (μη σωρευτικές) — Τρέχον έτος
|
Το συνολικό «τρέχον έτος» αποτυπώνει την τελευταία διαγώνιο (όλα τα στοιχεία αναφέρονται στο τελευταίο έτος αναφοράς), από τη γραμμή
►M2
R0300 ◄ έως τη γραμμή R0450.
Η γραμμή R0460 αντιστοιχεί στο άθροισμα των γραμμών
►M2
R0300 ◄ έως R0450.
Το ποσό περιλαμβάνει όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την ίδια την αποζημίωση αλλά δεν περιλαμβάνονται τυχόν έξοδα.
|
|
C0770/ R0300 έως R0450
|
Ληφθείσες ανακτήσεις από αντασφαλίσεις — Άθροισμα ετών (σωρευτικά)
|
Το σύνολο για το «Άθροισμα ετών» περιλαμβάνει το άθροισμα όλων των δεδομένων των γραμμών (το άθροισμα όλων των πληρωμών που αφορούν το έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος), συμπεριλαμβανομένου του συνόλου.
|
|
C0800 έως C0950/ R0300 έως R0450
|
Απροεξόφλητη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων — Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις — Τρίγωνο
|
Οι προβλέψεις αφορούν τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού. Το τρίγωνο απαιτείται να περιλαμβάνει απροεξόφλητα δεδομένα, ενώ η στήλη «Λήξη έτους» περιλαμβάνει προεξοφλημένα δεδομένα.
Τα ποσά συνεκτιμώνται μετά την προσαρμογή για τον κίνδυνο αθέτησης αντισυμβαλλόμενου.
|
|
C0960/ R0300 έως R0460
|
Βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων — Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις — Λήξη έτους (προεξοφλημένα δεδομένα)
|
Το σύνολο στη στήλη «Λήξη έτους» αποτυπώνει την τελευταία διαγώνιο αλλά σε προεξοφλημένη βάση (όλα τα στοιχεία αφορούν το τελευταίο έτος αναφοράς), μεταξύ των γραμμών
►M2
R0300 ◄ και R0450.
Η γραμμή R0460 αντιστοιχεί στο άθροισμα των γραμμών
►M2
R0300 ◄ έως R0450.
|
|
C1000 έως C1150/ R0300 έως R0450
|
Απαιτήσεις αντασφαλιστικών αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί — Τρίγωνο
|
Τρίγωνα του τμήματος των προβλέψεων που αφορά αντασφαλίσεις οι οποίες αναφέρονται στην ενότητα «Μικτές απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί (RBNS)» και καλύπτονται από σύμβαση αντασφάλισης, για κάθε έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος από το N–14 (και πριν) και για όλες τις προηγούμενες περιόδους αναφοράς έως –και– το N (τελευταίο έτος αναφοράς).
Το ποσό περιλαμβάνει όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την ίδια την αποζημίωση αλλά δεν περιλαμβάνονται τυχόν έξοδα.
|
|
C1160/ R0300 έως R0460
|
►M2
Απαιτήσεις αντασφαλιστικών αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί — Λήξη έτους (προεξοφλημένα δεδομένα) ◄
|
►M2
Το σύνολο στη στήλη «Λήξη έτους» αποτυπώνει την τελευταία διαγώνιο αλλά σε προεξοφλημένη βάση (όλα τα στοιχεία αφορούν το τελευταίο έτος αναφοράς), από τη γραμμή R0300 έως τη γραμμή R0450. ◄
Η γραμμή R0460 αντιστοιχεί στο άθροισμα των γραμμών
►M2
R0300 ◄ έως R0450.
|
|
C1200 έως C1350/ R0500 έως R0650
|
Καθαρές καταβληθείσες αποζημιώσεις (σε μη σωρευτική βάση) — Τρίγωνο
|
Τρίγωνα καταβληθεισών αποζημιώσεων μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης και αντασφαλίσεων, για κάθε έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος από το N–14 (και πριν) και για όλες τις προηγούμενες περιόδους αναφοράς έως –και– το N (τελευταίο έτος αναφοράς).
Το ποσό περιλαμβάνει όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την ίδια την αποζημίωση αλλά δεν περιλαμβάνονται τυχόν έξοδα.
|
|
C1360/ R0500 έως R0660
|
Καθαρές καταβληθείσες αποζημιώσεις (μη σωρευτικές) — Τρέχον έτος
|
Το συνολικό «τρέχον έτος» αποτυπώνει την τελευταία διαγώνιο (όλα τα στοιχεία αναφέρονται στο τελευταίο έτος αναφοράς), από τη γραμμή
►M2
R0500 ◄ έως τη γραμμή R0650.
Η γραμμή R0660 αντιστοιχεί στο άθροισμα των γραμμών
►M2
R0500 ◄ έως R0650.
|
|
C1370/ R0500 έως R0660
|
Καθαρές καταβληθείσες αποζημιώσεις — Άθροισμα έτους (σωρευτικά)
|
Το σύνολο για το «άθροισμα ετών» περιλαμβάνει το άθροισμα όλων των δεδομένων των γραμμών (το άθροισμα όλων των πληρωμών που αφορούν το έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος), συμπεριλαμβανομένου του συνόλου.
|
|
C1400 έως C1550/ R0500 έως R0650
|
Καθαρή απροεξόφλητη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων — Τρίγωνο
|
Τρίγωνα βέλτιστης εκτίμησης των προβλέψεων αποζημιώσεων για κάθε έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος από το N–14 (και πριν) και για όλες τις προηγούμενες περιόδους αναφοράς έως –και– το N (τελευταίο έτος αναφοράς), αφαιρουμένης της αντασφάλισης.
|
|
C1560/ R0500 έως R0660
|
Καθαρή απροεξόφλητη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων — Λήξη έτους (προεξοφλημένα δεδομένα)
|
►M2
Το σύνολο στη στήλη «Λήξη έτους» αποτυπώνει την τελευταία διαγώνιο αλλά σε προεξοφλημένη βάση (όλα τα στοιχεία αφορούν το τελευταίο έτος αναφοράς), από τη γραμμή R0500 έως τη γραμμή R0650. ◄
Η γραμμή R0660 αντιστοιχεί στο άθροισμα των γραμμών
►M2
R0500 ◄ έως R0650.
|
|
C1600 έως C1750/ R0500 έως R0650
|
Καθαρές απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί (RBNS) — Τρίγωνο
|
Τρίγωνα εκκρεμών αποζημιώσεων μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης και αντασφαλίσεων, για κάθε έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος από το N–14 (και πριν) και για όλες τις προηγούμενες περιόδους αναφοράς έως –και– το N (τελευταίο έτος αναφοράς).
Το ποσό περιλαμβάνει όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την ίδια την αποζημίωση αλλά δεν περιλαμβάνονται τυχόν έξοδα.
|
|
C1760/ R0500 έως R0660
|
►M2
Καθαρές απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί — Λήξη έτους (προεξοφλημένα δεδομένα) ◄
|
►M2
Το σύνολο στη στήλη «Λήξη έτους» αποτυπώνει την τελευταία διαγώνιο αλλά σε προεξοφλημένη βάση (όλα τα στοιχεία αφορούν το τελευταίο έτος αναφοράς), από τη γραμμή R0500 έως τη γραμμή R0650. ◄
Η γραμμή R0660 αντιστοιχεί στο άθροισμα των γραμμών
►M2
R0500 ◄ έως R0650.
|
|
Ποσοστά πληθωρισμού (μόνο όταν χρησιμοποιούνται μέθοδοι που λαμβάνουν υπόψη τον πληθωρισμό για την προσαρμογή δεδομένων)
|
|
C1800 έως C1940/ R0700
|
Ιστορικό ποσοστό πληθωρισμού — συνολικό
|
Σε περίπτωση που χρησιμοποιούνται τεχνικές εξέλιξης οι οποίες λαμβάνουν ρητώς υπόψη τον πληθωρισμό για την προσαρμογή της αναφοράς δεδομένων ανά έτος, και για 15 έτη, χρησιμοποιείται το ιστορικό ποσοστό πληθωρισμού για την προσαρμογή των τριγώνων των ιστορικά καταβληθεισών ζημιών.
|
|
C1800 έως C1940/ R0710
|
Ποσοστό ιστορικού πληθωρισμού — εξωγενής πληθωρισμός
|
Σε περίπτωση που χρησιμοποιούνται τεχνικές εξέλιξης οι οποίες λαμβάνουν ρητώς υπόψη τον πληθωρισμό για την προσαρμογή της αναφοράς δεδομένων ανά έτος, και για 15 έτη, χρησιμοποιείται ο ιστορικός εξωγενής πληθωρισμός: πρόκειται για τον «οικονομικό» ή «γενικό» πληθωρισμό, δηλαδή την αύξηση στις τιμές των αγαθών και των υπηρεσιών σε μια συγκεκριμένη οικονομία (π.χ. δείκτης τιμών καταναλωτή, δείκτης τιμών παραγωγού κ.λπ.).
|
|
C1800 έως C1940/ R0720
|
Ποσοστό ιστορικού πληθωρισμού — ενδογενής πληθωρισμός
|
Σε περίπτωση που χρησιμοποιούνται τεχνικές εξέλιξης οι οποίες λαμβάνουν ρητώς υπόψη τον πληθωρισμό για την προσαρμογή της αναφοράς δεδομένων ανά έτος, και για 15 έτη, χρησιμοποιείται ο ιστορικός ενδογενής πληθωρισμός: πρόκειται για την αύξηση στο κόστος αποζημιώσεων που αφορούν ειδικά την εξεταζόμενη κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C2000 έως C2140/ R0730
|
Αναμενόμενο ποσοστό πληθωρισμού — συνολικό
|
Σε περίπτωση που χρησιμοποιούνται τεχνικές εξέλιξης οι οποίες λαμβάνουν ρητώς υπόψη τον πληθωρισμό για την προσαρμογή της αναφοράς δεδομένων ανά έτος, και για 15 έτη, χρησιμοποιείται το αναμενόμενο ποσοστό πληθωρισμού για την προσαρμογή των τριγώνων των ιστορικά καταβληθεισών ζημιών.
|
|
C2000 έως C2140/ R0740
|
Αναμενόμενο ποσοστό πληθωρισμού — εξωγενής πληθωρισμός
|
Σε περίπτωση που χρησιμοποιούνται τεχνικές εξέλιξης οι οποίες λαμβάνουν ρητώς υπόψη τον πληθωρισμό για την προσαρμογή της αναφοράς δεδομένων ανά έτος, και για 15 έτη, χρησιμοποιείται ο αναμενόμενος εξωγενής πληθωρισμός: πρόκειται για τον «οικονομικό» ή «γενικό» πληθωρισμό, δηλαδή την αύξηση στις τιμές των αγαθών και των υπηρεσιών σε μια συγκεκριμένη οικονομία (π.χ. δείκτης τιμών καταναλωτή, δείκτης τιμών παραγωγού κ.λπ.).
|
|
C2000 έως C2140/ R0750
|
Αναμενόμενο ποσοστό πληθωρισμού — ενδογενής πληθωρισμός
|
Σε περίπτωση που χρησιμοποιούνται τεχνικές εξέλιξης οι οποίες λαμβάνουν ρητώς υπόψη τον πληθωρισμό για την προσαρμογή της αναφοράς δεδομένων ανά έτος, και για 15 έτη, χρησιμοποιείται ο αναμενόμενος ενδογενής πληθωρισμός: πρόκειται για την αύξηση στο κόστος αποζημιώσεων που αφορούν ειδικά την εξεταζόμενη κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C2200/ R0760
|
Περιγραφή του ποσοστού πληθωρισμού που χρησιμοποιείται
|
Σε περίπτωση που χρησιμοποιούνται τεχνικές εξέλιξης οι οποίες λαμβάνουν ρητώς υπόψη τον πληθωρισμό για την προσαρμογή αναφοράς δεδομένων, παρέχεται λεπτομερής περιγραφή του ποσοστού πληθωρισμού που χρησιμοποιείται.
|
S.20.01 — Εξέλιξη της κατανομής των ασφαλιστικών αποζημιώσεων
Γενικές παρατηρήσεις:
Στην παρούσα ενότητα παρέχεται επισκόπηση σχετικά με την εξέλιξη/διακύμανση των χαρτοφυλακίων αποζημιώσεων στον κλάδο των ζημιών, σε όρους καταβληθεισών αποζημιώσεων (διαχωρισμένων ανά διαφορετικό είδος αποζημιώσεων) και απαιτήσεων αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί (όπως ορίζονται στο S.19.01).
Το παρόν υπόδειγμα πρέπει να συμπληρώνεται για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων (συνολικά 12 κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35) όσον αφορά τις μικτές πρωτασφαλίσεις (δηλαδή, οι επιχειρήσεις εξαιρούνται από την υποβολή στοιχείων για τις αναληφθείσες –αναλογικές και μη αναλογικές– αντασφαλίσεις)· στην περίπτωση των απαιτήσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί και οι οποίες είναι εκπεφρασμένες σε διαφορετικά νομίσματα, απαιτείται η υποβολή μόνο του συνόλου στο νόμισμα αναφοράς.
Όσον αφορά τον αριθμό των αποζημιώσεων που θα αναφερθούν, οι επιχειρήσεις θα χρησιμοποιούν τον δικό τους ειδικό ορισμό ή, εάν υπάρχει, την προδιαγραφή που ισχύει σε εθνικό επίπεδο (για παράδειγμα, την απαίτηση που έχει επιβάλει η εθνική εποπτική αρχή). Ωστόσο, κάθε αποζημίωση αναφέρεται μία φορά
►M2
ανά κατηγορία δραστηριοτήτων ◄ . Εάν μια απαίτηση αποζημίωσης κλείσει και ανοίξει εκ νέου στη διάρκεια του έτους, δεν αναφέρεται στη στήλη «Απαιτήσεις αποζημιώσεων που άνοιξαν εκ νέου στη διάρκεια του έτους», αλλά αναφέρεται στην αντίστοιχη στήλη «Ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στην αρχή του έτους» ή «Απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους».
Οι επιχειρήσεις απαιτείται να υποβάλλουν δεδομένα ανά έτος συμβάντος ατυχήματος ή ασφαλιστικό έτος, σύμφωνα με τις απαιτήσεις της εθνικής εποπτικής αρχής. Εάν η εθνική εποπτική αρχή δεν έχει ορίσει ποια από τις δύο βάσεις αναφοράς πρέπει να χρησιμοποιείται, η επιχείρηση μπορεί να χρησιμοποιεί το έτος συμβάντος ατυχήματος ή το ασφαλιστικό έτος ανάλογα με τη διαχείριση κάθε κατηγορίας δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, υπό την προϋπόθεση ότι χρησιμοποιεί με συνέπεια την ίδια βάση αναφοράς, από έτος σε έτος.
Όσον αφορά τον αριθμό των ετών που πρέπει να υποβάλλονται, ισχύει η απαίτηση αναφοράς που παρατίθεται στο S.19.01.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Προσδιορίζεται η κατηγορία δραστηριοτήτων για την οποία υποβάλλονται τα στοιχεία, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
2 — Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
3 — Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
4 — Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
5 — Ασφάλιση άλλων οχημάτων
6 — Ασφάλιση θαλάσσιων, αεροπορικών και άλλων μεταφορών
7 — Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
8 — Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
9 — Υπηρεσίες ασφάλισης πιστώσεων και εγγυήσεων
10 — Ασφάλιση νομικής προστασίας
12 — Διάφορες χρηματικές απώλειες
|
|
Z0020
|
Έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος
|
Αναφέρεται το πρότυπο που χρησιμοποιείται από τις επιχειρήσεις για την αναφορά της εξέλιξης των αποζημιώσεων. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Έτος συμβάντος ατυχήματος
|
|
C0020/ R0010 έως R0160
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί. Ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στην αρχή του έτους, ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους — Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων
|
Ο αριθμός των απαιτήσεων αποζημιώσεων που ήταν ανοιχτές στην αρχή του έτους και παρέμεναν ανοιχτές στο τέλος του έτους αναφοράς, ανά έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, από N–1 (το έτος πριν το έτος αναφοράς) έως N–14, το ποσό όλων των περιόδων αναφοράς πριν το N–14 και το σύνολο όλων των ετών από N–1 έως το προηγούμενο έτος από το N–14.
|
|
C0030/ R0010 έως R0160
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί. Ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στην αρχή του έτους, ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους — Μικτές απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί στην αρχή του έτους
|
Το ποσό των μικτών απαιτήσεων αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, οι οποίες ήταν ανοιχτές στην αρχή του έτους και παρέμεναν ανοιχτές στο τέλος του έτους αναφοράς, ανά έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, από N–1 (το έτος πριν το έτος αναφοράς) έως N–14, το ποσό όλων των περιόδων αναφοράς πριν το N–14 και το σύνολο όλων των ετών από N–1 έως το προηγούμενο έτος από το N–14.
Στο ποσό περιλαμβάνονται όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την αποζημίωση αυτή καθαυτή και εξαιρούνται όλα τα έξοδα πλην αυτών που αποδίδονται σε συγκεκριμένες αποζημιώσεις.
|
|
C0040/ R0010 έως R0160
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί. Ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στην αρχή του έτους, ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους — Μικτές πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν στη διάρκεια του τρέχοντος έτους
|
Το ποσό των μικτών πληρωμών, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, οι οποίες έχουν πραγματοποιηθεί το τρέχον έτος και αφορούν απαιτήσεις αποζημιώσεων που παρέμεναν ανοιχτές στο τέλος του έτους αναφοράς, ανά έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, από N–1 (το έτος πριν το έτος αναφοράς) έως N–14, το ποσό όλων των περιόδων αναφοράς πριν το N–14 και το σύνολο όλων των ετών από N–1 έως το προηγούμενο έτος από το N–14.
Στο ποσό περιλαμβάνονται όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την αποζημίωση αυτή καθαυτή και εξαιρούνται όλα τα έξοδα πλην αυτών που αποδίδονται σε συγκεκριμένες αποζημιώσεις.
|
|
C0050/ R0010 έως R0160
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί. Ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στην αρχή του έτους, ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους — Μικτές απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί στο τέλος της περιόδου
|
Το ποσό των μικτών απαιτήσεων αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, στο τέλος της περιόδου όσον αφορά απαιτήσεις αποζημιώσεων που παρέμεναν ανοιχτές στο τέλος του έτους αναφοράς, ανά έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, από N–1 (το έτος πριν το έτος αναφοράς) έως N–14, το ποσό όλων των περιόδων αναφοράς πριν το N–14 και το σύνολο όλων των ετών από N–1 έως το προηγούμενο έτος από το N–14.
Στο ποσό περιλαμβάνονται όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την αποζημίωση αυτή καθαυτή και εξαιρούνται όλα τα έξοδα πλην αυτών που αποδίδονται σε συγκεκριμένες αποζημιώσεις.
|
|
C0060/ R0010 έως R0160
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί. Ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στην αρχή του έτους, κλειστές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους που διακανονίστηκαν με πληρωμή — Αριθμός απαιτήσεις αποζημιώσεων που έληξαν με πληρωμές
|
Ο αριθμός των απαιτήσεων αποζημιώσεων που ήταν ανοιχτές στην αρχή του έτους και κλειστές στο τέλος του έτους και διακανονίστηκαν με πληρωμές, ανά έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, από N–1 (το έτος πριν το έτος αναφοράς) έως N–14, το ποσό όλων των περιόδων αναφοράς πριν το N–14 και το σύνολο όλων των ετών από N–1 έως το προηγούμενο έτος από το N–14.
|
|
C0070/R0010 έως R0160
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί. Ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στην αρχή του έτους, κλειστές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους που διακανονίστηκαν με πληρωμή — Μικτές απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί στην αρχή του έτους
|
Το ποσό των μικτών απαιτήσεων αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, οι οποίες ήταν ανοιχτές στην αρχή του έτους και κλειστές στο τέλος του έτους και διακανονίστηκαν με πληρωμές, ανά έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, από N–1 (το έτος πριν το έτος αναφοράς) έως N–14, το ποσό όλων των περιόδων αναφοράς πριν το N–14 και το σύνολο όλων των ετών από N–1 έως το προηγούμενο έτος από το N–14.
Στο ποσό περιλαμβάνονται όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την αποζημίωση αυτή καθαυτή και εξαιρούνται όλα τα έξοδα πλην αυτών που αποδίδονται σε συγκεκριμένες αποζημιώσεις.
|
|
C0080/ R0010 έως R0160
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί. Ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στην αρχή του έτους, κλειστές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους που διακανονίστηκαν με πληρωμή — Μικτές πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν στη διάρκεια του τρέχοντος έτους
|
Το ποσό των μικτών πληρωμών, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, οι οποίες έχουν πραγματοποιηθεί το τρέχον έτος και αφορούν απαιτήσεις αποζημιώσεων που ήταν κλειστές στο τέλος του έτους αναφοράς και διακανονίστηκαν με πληρωμές, ανά έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, από N–1 (το έτος πριν το έτος αναφοράς) έως N–14, το ποσό όλων των περιόδων αναφοράς πριν το N–14 και το σύνολο όλων των ετών από N–1 έως το προηγούμενο έτος από το N–14.
Στο ποσό περιλαμβάνονται όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την αποζημίωση αυτή καθαυτή και εξαιρούνται όλα τα έξοδα πλην αυτών που αποδίδονται σε συγκεκριμένες αποζημιώσεις
|
|
C0090/ R0010 έως R0160
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί. Ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στην αρχή του έτους, κλειστές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους που διακανονίστηκαν χωρίς πληρωμή — Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων που έληξαν χωρίς πληρωμή
|
Ο αριθμός των απαιτήσεων αποζημιώσεων που ήταν ανοιχτές στην αρχή του έτους και κλειστές στο τέλος του έτους και διακανονίστηκαν χωρίς πληρωμή, ανά έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, από N–1 (το έτος πριν το έτος αναφοράς) έως N–14, το ποσό όλων των περιόδων αναφοράς πριν το N–14 και το σύνολο όλων των ετών από N–1 έως το προηγούμενο έτος από το N–14.
|
|
C0100/ R0010 έως R0160
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί. Ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στην αρχή του έτους, κλειστές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους που διακανονίστηκαν χωρίς πληρωμή — Μικτές απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί στην αρχή του έτους όσον αφορά αποζημιώσεις που διακανονίστηκαν χωρίς πληρωμή
|
Το ποσό των μικτών απαιτήσεων αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, οι οποίες ήταν ανοιχτές στην αρχή του έτους και κλειστές στο τέλος του έτους και διακανονίστηκαν άνευ πληρωμής, ανά έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, από N–1 (το έτος πριν το έτος αναφοράς) έως N–14, το ποσό όλων των περιόδων αναφοράς πριν το N–14 και το σύνολο όλων των ετών από N–1 έως το προηγούμενο έτος από το N–14.
Στο ποσό περιλαμβάνονται όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την αποζημίωση αυτή καθαυτή και εξαιρούνται όλα τα έξοδα πλην αυτών που αποδίδονται σε συγκεκριμένες αποζημιώσεις.
|
|
C0110/ R0010 έως R0160
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους, ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους — Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων
|
Ο αριθμός των απαιτήσεων αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους και παρέμεναν ανοιχτές στο τέλος του έτους, ανά έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, από N–1 (το έτος πριν το έτος αναφοράς) έως N–14, το ποσό όλων των περιόδων αναφοράς πριν το N–14 και το σύνολο όλων των ετών από N–1 έως το προηγούμενο έτος από το N–14.
|
|
C0120/ R0010 έως R0160
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους, ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους — Μικτές πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν στη διάρκεια του τρέχοντος έτους
|
Το ποσό των μικτών πληρωμών, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, οι οποίες έχουν πραγματοποιηθεί το τρέχον έτος και αφορούν απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους και παρέμεναν ανοιχτές στο τέλος του έτους αναφοράς, ανά έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, από N–1 (το έτος πριν το έτος αναφοράς) έως N–14, το ποσό όλων των περιόδων αναφοράς πριν το N–14 και το σύνολο όλων των ετών από N–1 έως το προηγούμενο έτος από το N–14.
Στο ποσό περιλαμβάνονται όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την αποζημίωση αυτή καθαυτή και εξαιρούνται όλα τα έξοδα πλην αυτών που αποδίδονται σε συγκεκριμένες αποζημιώσεις.
|
|
C0130/ R0010 έως R0160
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους, ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους — Μικτές απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί στο τέλος της περιόδου
|
Το ποσό των μικτών απαιτήσεων αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, στο τέλος της περιόδου οι οποίες αφορούν απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους και παρέμεναν ανοιχτές στο τέλος του έτους αναφοράς, ανά έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, από N–1 (το έτος πριν το έτος αναφοράς) έως N–14, το ποσό όλων των περιόδων αναφοράς πριν το N–14 και το σύνολο όλων των ετών από N–1 έως το προηγούμενο έτος από το N–14.
Στο ποσό περιλαμβάνονται όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την αποζημίωση αυτή καθαυτή και εξαιρούνται όλα τα έξοδα πλην αυτών που αποδίδονται σε συγκεκριμένες αποζημιώσεις.
|
|
C0140/ R0010 έως R0160
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους, κλειστές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους που διακανονίστηκαν με πληρωμή — Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων που έληξαν με πληρωμές
|
Ο αριθμός των απαιτήσεων αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους και είχαν κλείσει στο τέλος του έτους και διακανονίστηκαν με πληρωμές, ανά έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, από N–1 (το έτος πριν το έτος αναφοράς) έως N–14, το ποσό όλων των περιόδων αναφοράς πριν το N–14 και το σύνολο όλων των ετών από N–1 έως το προηγούμενο έτος από το N–14.
|
|
C0150/ R0010 έως R0160
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους, κλειστές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους που διακανονίστηκαν με πληρωμή — Μικτές πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν στη διάρκεια του τρέχοντος έτους
|
Το ποσό των μικτών πληρωμών, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, οι οποίες έχουν πραγματοποιηθεί το τρέχον έτος και αφορούν απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους και είχαν κλείσει στο τέλος του έτους και διακανονίστηκαν με πληρωμές, ανά έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, από N–1 (το έτος πριν το έτος αναφοράς) έως N–14, το ποσό όλων των περιόδων αναφοράς πριν το N–14 και το σύνολο όλων των ετών από N–1 έως το προηγούμενο έτος από το N–14.
Στο ποσό περιλαμβάνονται όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την αποζημίωση αυτή καθαυτή και εξαιρούνται όλα τα έξοδα πλην αυτών που αποδίδονται σε συγκεκριμένες αποζημιώσεις.
|
|
C0160/ R0010 έως R0160
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους, κλειστές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους που διακανονίστηκαν χωρίς πληρωμή — Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων που έληξαν χωρίς πληρωμή
|
Ο αριθμός των απαιτήσεων αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους και είχαν κλείσει στο τέλος του έτους και διακανονίστηκαν χωρίς πληρωμή, ανά έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, από N–1 (το έτος πριν το έτος αναφοράς) έως N–14, το ποσό όλων των περιόδων αναφοράς πριν το N–14 και το σύνολο όλων των ετών από N–1 έως το προηγούμενο έτος από το N–14.
|
|
C0170/ R0010 έως R0160
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που άνοιξαν εκ νέου στη διάρκεια του έτους, ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους — Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων
|
Ο αριθμός των απαιτήσεων αποζημιώσεων που άνοιξαν εκ νέου στη διάρκεια του έτους και παρέμεναν ανοιχτές στο τέλος του έτους, ανά έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, από N–1 (το έτος πριν το έτος αναφοράς) έως N–14, το ποσό όλων των περιόδων αναφοράς πριν το N–14 και το σύνολο όλων των ετών από N–1 έως το προηγούμενο έτος από το N–14.
|
|
C0180/ R0010 έως R0160
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που άνοιξαν εκ νέου στη διάρκεια του έτους, ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους — Μικτές πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν στη διάρκεια του τρέχοντος έτους
|
Το ποσό των μικτών πληρωμών, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, οι οποίες έχουν πραγματοποιηθεί το τρέχον έτος και αφορούν απαιτήσεις αποζημιώσεων που άνοιξαν εκ νέου στη διάρκεια του έτους και παρέμεναν ανοιχτές στο τέλος του έτους, ανά έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, από N–1 (το έτος πριν το έτος αναφοράς) έως N–14, το ποσό όλων των περιόδων αναφοράς πριν το N–14 και το σύνολο όλων των ετών από N–1 έως το προηγούμενο έτος από το N–14.
Στο ποσό περιλαμβάνονται όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την αποζημίωση αυτή καθαυτή και εξαιρούνται όλα τα έξοδα πλην αυτών που αποδίδονται σε συγκεκριμένες αποζημιώσεις.
|
|
C0190/ R0010 έως R0160
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που άνοιξαν εκ νέου στη διάρκεια του έτους, ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους — Μικτές απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί στο τέλος της περιόδου
|
Το ποσό των μικτών απαιτήσεων αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, στο τέλος της περιόδου οι οποίες αφορούν απαιτήσεις αποζημιώσεων που άνοιξαν εκ νέου στη διάρκεια του έτους και παρέμεναν ανοιχτές στο τέλος του έτους, ανά έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, από N–1 (το έτος πριν το έτος αναφοράς) έως N–14, το ποσό όλων των περιόδων αναφοράς πριν το N–14 και το σύνολο όλων των ετών από N–1 έως το προηγούμενο έτος από το N–14.
Στο ποσό περιλαμβάνονται όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την αποζημίωση αυτή καθαυτή και εξαιρούνται όλα τα έξοδα πλην αυτών που αποδίδονται σε συγκεκριμένες αποζημιώσεις.
|
|
C0200/ R0010 έως R0160
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που άνοιξαν εκ νέου στη διάρκεια του έτους, κλειστές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος της περιόδου — Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων που έληξαν με πληρωμές
|
Ο αριθμός των απαιτήσεων αποζημιώσεων που άνοιξαν εκ νέου στη διάρκεια του έτους, είχαν κλείσει στο τέλος του έτους και έληξαν με πληρωμές, ανά έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, από N–1 (το έτος πριν το έτος αναφοράς) έως N–14, το ποσό όλων των περιόδων αναφοράς πριν το N–14 και το σύνολο όλων των ετών από N–1 έως το προηγούμενο έτος από το N–14.
|
|
C0210/ R0010 έως R0160
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που άνοιξαν εκ νέου στη διάρκεια του έτους, κλειστές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος της περιόδου — Μικτές πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν στη διάρκεια του τρέχοντος έτους
|
Το ποσό των μικτών πληρωμών, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, οι οποίες πραγματοποιήθηκαν το τρέχον έτος και αφορούν απαιτήσεις αποζημιώσεων που άνοιξαν εκ νέου στη διάρκεια του έτους και είχαν κλείσει στο τέλος του έτους και διακανονίστηκαν με πληρωμές, ανά έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, από N–1 (το έτος πριν το έτος αναφοράς) έως N–14, το ποσό όλων των περιόδων αναφοράς πριν το N–14 και το σύνολο όλων των ετών από N–1 έως το προηγούμενο έτος από το N–14.
Στο ποσό περιλαμβάνονται όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την αποζημίωση αυτή καθαυτή και εξαιρούνται όλα τα έξοδα πλην αυτών που αποδίδονται σε συγκεκριμένες αποζημιώσεις.
|
|
C0110/ R0170
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους, ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους — Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων
|
Ο αριθμός των απαιτήσεων αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους και παρέμεναν ανοιχτές στο τέλος του έτους, για το έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, σχετικά με το έτος αναφοράς Ν.
|
|
C0120/ R0170
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους, ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους — Μικτές πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν στη διάρκεια του τρέχοντος έτους
|
Ο αριθμός των μικτών πληρωμών, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, οι οποίες πραγματοποιήθηκαν στη διάρκεια του τρέχοντος έτους και αφορούσαν σε απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους και παρέμεναν ανοιχτές στο τέλος του έτους αναφοράς, για το έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, σχετικά με το έτος αναφοράς Ν.
Στο ποσό περιλαμβάνονται όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την αποζημίωση αυτή καθαυτή και εξαιρούνται όλα τα έξοδα πλην αυτών που αποδίδονται σε συγκεκριμένες αποζημιώσεις.
|
|
C0130/ R0170
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους, ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους — Μικτές απαιτήσεις αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί στο τέλος της περιόδου
|
Ο αριθμός των μικτών απαιτήσεων αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, στο τέλος της περιόδου οι οποίες αφορούν απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους και παρέμεναν ανοιχτές στο τέλος του έτους αναφοράς, για το έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, σχετικά με το έτος αναφοράς Ν.
Στο ποσό περιλαμβάνονται όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την αποζημίωση αυτή καθαυτή και εξαιρούνται όλα τα έξοδα πλην αυτών που αποδίδονται σε συγκεκριμένες αποζημιώσεις.
|
|
C0140/ R0170
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους, κλειστές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους που διακανονίστηκαν με πληρωμή — Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων που έληξαν με πληρωμές
|
Ο αριθμός των απαιτήσεων αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους και είχαν κλείσει στο τέλος του έτους, για το έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, σχετικά με το έτος αναφοράς Ν.
|
|
C0150/ R0170
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους, κλειστές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους που διακανονίστηκαν με πληρωμή — Μικτές πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν στη διάρκεια του τρέχοντος έτους
|
Ο αριθμός των μικτών πληρωμών, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, οι οποίες πραγματοποιήθηκαν στη διάρκεια του τρέχοντος έτους και αφορούσαν αποζημιώσεις που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους και είχαν κλείσει στο τέλος του έτους, για το έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, σχετικά με το έτος αναφοράς Ν.
Στο ποσό περιλαμβάνονται όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την αποζημίωση αυτή καθαυτή και εξαιρούνται όλα τα έξοδα πλην αυτών που αποδίδονται σε συγκεκριμένες αποζημιώσεις.
|
|
C0160/ R0170
|
Απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους, κλειστές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους που διακανονίστηκαν χωρίς πληρωμή — Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων που έληξαν χωρίς πληρωμή
|
Ο αριθμός των απαιτήσεων αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους και είχαν κλείσει στο τέλος του έτους και διακανονίστηκαν χωρίς πληρωμή, για το έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος, σχετικά με το έτος αναφοράς Ν.
|
|
C0110/ R0180
|
Συνολικές απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους, ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους — Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων
|
Συνολικές απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους και παρέμεναν ανοιχτές στο τέλος του έτους.
|
|
C0120/ R0180
|
Συνολικές απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους, ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους — Μικτές πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν στη διάρκεια του τρέχοντος έτους
|
Συνολικές μικτές πληρωμές, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, που πραγματοποιήθηκαν στη διάρκεια του τρέχοντος έτους και αφορούσαν τον συνολικό αριθμό των απαιτήσεων αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους και παρέμεναν ανοιχτές στο τέλος του έτους.
Στο ποσό περιλαμβάνονται όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την αποζημίωση αυτή καθαυτή και εξαιρούνται όλα τα έξοδα πλην αυτών που αποδίδονται σε συγκεκριμένες αποζημιώσεις.
|
|
C0130/ R0180
|
Συνολικές απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους, ανοιχτές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους — Μικτές απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν αλλά δεν έχουν διακανονιστεί στο τέλος της περιόδου
|
Συνολικές μικτές απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν αλλά δεν έχουν διακανονιστεί, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, στο τέλος της περιόδου σε σχέση με τον συνολικό αριθμό των απαιτήσεων αποζημιώσεων ου δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους και παρέμεναν ανοιχτές στο τέλος του έτους.
Στο ποσό περιλαμβάνονται όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την αποζημίωση αυτή καθαυτή και εξαιρούνται όλα τα έξοδα πλην αυτών που αποδίδονται σε συγκεκριμένες αποζημιώσεις.
|
|
C0140/ R0180
|
Συνολικές απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους, απαιτήσεις αποζημιώσεων που είχαν κλείσει στο τέλος του έτους και διακανονίστηκαν με πληρωμή — Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων που έληξαν με πληρωμές
|
Συνολικός αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους και διακανονίστηκαν με πληρωμές.
|
|
C0150/ R0180
|
Συνολικές απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους, απαιτήσεις αποζημιώσεων που είχαν κλείσει στο τέλος του έτους και διακανονίστηκαν με πληρωμή — Μικτές πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν στη διάρκεια του τρέχοντος έτους
|
Μικτές πληρωμές, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, οι οποίες πραγματοποιήθηκαν στη διάρκεια του τρέχοντος έτους και αφορούσαν απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους και διακανονίστηκαν με πληρωμές.
Στο ποσό περιλαμβάνονται όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την αποζημίωση αυτή καθαυτή και εξαιρούνται όλα τα έξοδα πλην αυτών που αποδίδονται σε συγκεκριμένες αποζημιώσεις.
|
|
C0160/ R0180
|
Συνολικές απαιτήσεις αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους, κλειστές απαιτήσεις αποζημιώσεων στο τέλος του έτους που διακανονίστηκαν χωρίς πληρωμή — Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων που έληξαν χωρίς πληρωμή
|
Συνολικός αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων που δηλώθηκαν στη διάρκεια του έτους και διακανονίστηκαν χωρίς πληρωμή.
|
S.21.01 — Προφίλ κινδύνου κατανομής ζημιών
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες επιχειρήσεις.
Τα στοιχεία συμπληρώνονται αναφορικά με δραστηριότητες στον κλάδο ζημιών (συμπεριλαμβανομένων δραστηριοτήτων ασφαλίσεων ασθενείας εκτός εκείνων που ασκούνται σε παρόμοια βάση με εκείνη της ασφάλισης ζωής (ασφαλίσεις ασθενείας NSLT)) μόνο για τις πρωτασφαλίσεις. Υπάρχει χωριστό υπόδειγμα για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
▼M2
Το προφίλ κατανομής ζημιών στον κλάδο ζημιών υποδεικνύει την κατανομή, σε (προκαθορισμένα) κλιμάκια, των σωρευτικών αποζημιώσεων στο τέλος του έτους αναφοράς.
Ως σωρευτικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των μεικτών αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και των μεικτών απαιτήσεων αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί, αλλά δεν έχουν διακανονιστεί κατά περίπτωση για κάθε απαίτηση αποζημίωσης χωριστά, ανοιχτή ή κλειστή, που εμπίπτει σε ένα συγκεκριμένο έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος. Τα ποσά των ασφαλιστικών αποζημιώσεων περιλαμβάνουν όλα τα στοιχεία που απαρτίζουν την αποζημίωση αυτή καθαυτή και εξαιρούνται όλα τα έξοδα πλην αυτών που αποδίδονται σε συγκεκριμένες αποζημιώσεις. Τα στοιχεία που αφορούν αποζημιώσεις υποβάλλονται μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης. Απαιτείται η υποβολή ιστορικών στοιχείων, αρχής γενομένης από την πρώτη εφαρμογή της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
▼B
Οι επιχειρήσεις απαιτείται να υποβάλλουν δεδομένα ανά έτος συμβάντος ατυχήματος ή ασφαλιστικό έτος, σύμφωνα με τις απαιτήσεις της εθνικής εποπτικής αρχής. Εάν η εθνική εποπτική αρχή δεν έχει ορίσει ποια από τις δύο βάσεις αναφοράς πρέπει να χρησιμοποιείται, η επιχείρηση μπορεί να χρησιμοποιεί το έτος συμβάντος ατυχήματος ή το ασφαλιστικό έτος ανάλογα με τη διαχείριση κάθε κατηγορίας δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, υπό την προϋπόθεση ότι χρησιμοποιεί με συνέπεια την ίδια βάση αναφοράς, από έτος σε έτος.
Τα προκαθορισμένα κλιμάκια που χρησιμοποιούνται είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ. Για τα διάφορα νομίσματα αναφοράς, κάθε εποπτική αρχή καθορίζει τις ισοδύναμες επιλογές που μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τα ποσά που θα περιλαμβάνονται στα 20 κλιμάκια.
Μια επιχείρηση μπορεί να χρησιμοποιεί ειδικά διαμορφωμένα κλιμάκια για τη συγκεκριμένη επιχείρηση, ιδίως όταν οι επελθούσες ζημίες δεν υπερβαίνουν τα 100 000 ευρώ. Τα κλιμάκια που έχουν επιλεγεί χρησιμοποιούνται με συνέπεια καθ' όλη τη διάρκεια των περιόδων αναφοράς, εκτός εάν αλλάξει σημαντικά η κατανομή των αποζημιώσεων. Σε αυτή την περίπτωση, η επιχείρηση ενημερώνει εκ των προτέρων την εποπτική αρχή, εκτός εάν έχει ήδη προσδιοριστεί κάτι τέτοιο από την εποπτική αρχή.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Προσδιορίζεται η κατηγορία δραστηριοτήτων για την οποία υποβάλλονται τα στοιχεία, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
2 — Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
3 — Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
4 — Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
5 — Ασφάλιση άλλων οχημάτων
6 — Ασφάλιση θαλάσσιων, αεροπορικών και άλλων μεταφορών
7 — Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
8 — Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
9 — Υπηρεσίες ασφάλισης πιστώσεων και εγγυήσεων
10 — Ασφάλιση νομικής προστασίας
12 — Διάφορες χρηματικές απώλειες
|
|
Z0020
|
Έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος
|
Αναφέρεται το πρότυπο που χρησιμοποιείται από τις επιχειρήσεις για υποβολή του υποδείγματος S.19.01. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Έτος συμβάντος ατυχήματος
|
|
C0030/R0010 έως R0210
|
Αρχικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις
|
Αρχικό ποσό εύρους του αντίστοιχου κλιμακίου.
►M2
Σε περίπτωση που το νόμισμα αναφοράς είναι το ευρώ, μπορεί να χρησιμοποιηθεί μία από τις παρακάτω 5 βασικές επιλογές στην κανονική κατανομή ζημιών:
1 — 20 κλιμάκια των 5 000 συν 1 πρόσθετο ανοιχτό κλιμάκιο για σωρευτικές επελθούσες ζημίες > 100 000 .
2 — 20 κλιμάκια των 50 000 συν 1 πρόσθετο ανοιχτό κλιμάκιο για σωρευτικές επελθούσες ζημίες > 1 εκατομμύριο.
3 — 20 κλιμάκια των 250 000 συν 1 πρόσθετο ανοιχτό κλιμάκιο για σωρευτικές επελθούσες ζημίες > 5 εκατομμύρια.
4 — 20 κλιμάκια του 1 εκατομμυρίου συν 1 πρόσθετο ανοιχτό κλιμάκιο για σωρευτικές επελθούσες ζημίες > 20 εκατομμύρια.
5 — 20 κλιμάκια των 5 εκατομμυρίων συν 1 πρόσθετο ανοιχτό κλιμάκιο για σωρευτικές επελθούσες ζημίες > 100 εκατομμύρια.
Ωστόσο, μια επιχείρηση χρησιμοποιεί ειδικά για εκείνη κλιμάκια, ιδίως για σωρευτικές επελθούσες ζημίες < 100 000 , προκειμένου να διασφαλίσει ικανοποιητικό επίπεδο ανάλυσης που θα παρέχει επαρκή εικόνα της κατανομής των σωρευτικών ασφαλιστικών αποζημιώσεων, εκτός εάν προσδιορίζεται διαφορετικά από την εποπτική αρχή. ◄
Η επιλογή στην οποία έχει καταλήξει η επιχείρηση πρέπει να χρησιμοποιείται με συνέπεια καθ' όλη τη διάρκεια των περιόδων αναφοράς, εκτός εάν αλλάξει σημαντικά η κατανομή των αποζημιώσεων.
Για τα διάφορα νομίσματα αναφοράς, οι εθνικές εποπτικές αρχές πρέπει να καθορίζουν τις ισοδύναμες επιλογές που μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τα ποσά που θα περιλαμβάνονται στα 20 κλιμάκια.
|
|
C0040/R0010 έως R0200
|
Τελικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις
|
Τελικό ποσό εύρους του αντίστοιχου κλιμακίου.
|
|
C0050, C0070, C0090, C0110, C0130, C0150, C0170, C0190, C0210, C0230, C0250, C0270, C0290, C0310, C0330 /R0010 έως R0210
|
Αριθμός αποζημιώσεων των ετών συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικών ετών N:N–14
|
►M2
Ο αριθμός αποζημιώσεων που αποδίδεται σε κάθε έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος N έως N–14, του οποίου οι σωρευτικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις που προέκυψαν στο τέλος του έτους αναφοράς εμπίπτουν στο αρχικό ποσό και στο τελικό ποσό του αντίστοιχου κλιμακίου. ◄ Ο αριθμός αποζημιώσεων είναι το άθροισμα του σωρευτικού αριθμού των ανοιχτών απαιτήσεων αποζημιώσεων στο τέλος της περιόδου συν τον σωρευτικό αριθμό των κλειστών απαιτήσεων αποζημιώσεων που έληξαν με πληρωμές.
|
|
C0060, C0080, C0100, C0120, C0140, C0160, C0180, C0200, C0220, C0240, C0260, C0280, C0300, C0320, C0340 /R0010 έως R0210
|
Συνολικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις των ετών συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικών ετών N:N–14
|
►M2
Το σωρευτικό και συγκεντρωτικό ποσό των ασφαλιστικών αποζημιώσεων για όλες τις μεμονωμένες απαιτήσεις αποζημιώσεων, το οποίο αποδίδεται σε κάθε έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος N έως N–14, του οποίου οι σωρευτικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις που προέκυψαν στο τέλος του έτους αναφοράς εμπίπτουν στο αρχικό ποσό και στο τελικό ποσό του αντίστοιχου κλιμακίου. ◄
Για τις μικρότερες αποζημιώσεις, οι εκτιμήσεις (π.χ. προκαθορισμένο ποσό) επιτρέπονται υπό την προϋπόθεση ότι είναι εναρμονισμένες με τα ποσά που λαμβάνονται υπόψη στα τρίγωνα εξέλιξης που αναφέρονται στις «Πληροφορίες αποζημιώσεων από ασφαλίσεις ζημιών» (υπόδειγμα S.19.01).
►M2
Ως σωρευτικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των μεικτών αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και των μεικτών απαιτήσεων αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί, κατά περίπτωση για κάθε αποζημίωση χωριστά, ανοιχτή και κλειστή, που εμπίπτει σε ένα συγκεκριμένο έτος συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικό έτος. ◄
|
|
C0050, C0070, C0090, C0110, C0130, C0150, C0170, C0190, C0210, C0230, C0250, C0270, C0290, C0310, C0330/ R0300
|
Αριθμός αποζημιώσεων των ετών συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικών ετών N:N–14 — Σύνολο
|
Το σύνολο του συσσωρευμένου και συγκεντρωτικού αριθμού αποζημιώσεων όλων των κλιμακίων για κάθε έτος από Ν έως N–14.
|
|
C0060, C0080, C0100, C0120, C0140, C0160, C0180, C0200, C0220, C0240, C0260, C0280, C0300, C0320, C0340 /R0300
|
Συνολικές ασφαλιστικές αποζημιώσεις των ετών συμβάντος ατυχήματος/ασφαλιστικών ετών N:N–14 — Σύνολο
|
Το σύνολο των συσσωρευμένων και συγκεντρωτικών ασφαλιστικών αποζημιώσεων όλων των κλιμακίων για κάθε έτος από Ν έως N–14.
|
S.21.02 — Ασφαλιστικοί κίνδυνοι στον κλάδο ζημιών
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες επιχειρήσεις.
Το υπόδειγμα συμπληρώνεται αναφορικά με δραστηριότητες στον κλάδο ζημιών (συμπεριλαμβανομένων ασφαλίσεων ασθενείας NSLT), μόνο για τις πρωτασφαλίσεις.
Στο παρόν υπόδειγμα υποβάλλονται στοιχεία για τους 20 μεγαλύτερους μεμονωμένους ασφαλιστικούς κινδύνους, με βάση την καθαρή ιδία κράτηση, σε όλες τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Εάν οι 2 μεγαλύτεροι μεμονωμένοι ασφαλιστικοί κίνδυνοι για οποιαδήποτε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, δεν καλύπτονται βάσει της ανωτέρω μεθοδολογίας, υποβάλλονται επιπρόσθετα. Σε περίπτωση που ένας μεμονωμένος ασφαλιστικός κίνδυνος μιας συγκεκριμένης κατηγορίας δραστηριοτήτων περιλαμβάνεται στους 20 μεγαλύτερους κινδύνους, ο ίδιος κίνδυνος της επηρεαζόμενης κατηγορίας δραστηριοτήτων θα πρέπει να συμπληρωθεί μόνο μία φορά.
Καθαρή ιδία κράτηση ενός μεμονωμένου ασφαλιστικού κινδύνου είναι η μέγιστη πιθανή υποχρέωση της επιχείρησης μετά τον συνυπολογισμό των ανακτήσιμων ποσών από τους αντασφαλιστές (συμπεριλαμβανομένων των φορέων ειδικού σκοπού και των αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου) και του αρχικού εκπεστέου ποσού του αντισυμβαλλόμενου. Σε περίπτωση που η καθαρή ιδία κράτηση είναι ίση για μεγάλο αριθμό κινδύνων, ως δεύτερο κριτήριο χρησιμοποιείται το ασφαλιστήριο συμβόλαιο με το υψηλότερο ασφαλιζόμενο ποσό. Σε περίπτωση που το ασφαλιζόμενο ποσό είναι επίσης το ίδιο, ως τελικό κριτήριο πρέπει να χρησιμοποιείται ο πλέον κατάλληλος κίνδυνος βάσει του προφίλ κινδύνου της επιχείρησης.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Αναγνωριστικός κωδικός κινδύνου
|
Ο κωδικός είναι ένας μοναδικός αναγνωριστικός αριθμός που δίδεται από την επιχείρηση και προσδιορίζει τον κίνδυνο και ο οποίος παραμένει αμετάβλητος για τις επόμενες ετήσιες εκθέσεις.
|
|
C0020
|
Προσδιορισμός της εταιρείας/του ατόμου με την οποία/το οποίο σχετίζεται ο κίνδυνος
|
Εάν ο κίνδυνος σχετίζεται με εταιρεία, θα πρέπει να προσδιοριστεί το όνομα της εταιρείας με την οποία σχετίζεται ο κίνδυνος.
Εάν ο κίνδυνος σχετίζεται με φυσικό πρόσωπο, θα πρέπει να οριστεί ψευδώνυμο για τον αρχικό αριθμό του ασφαλιστήριου συμβολαίου και να υποβληθούν τα στοιχεία με ψευδώνυμο. Τα δεδομένα με ψευδώνυμο δεν μπορούν να αποδοθούν σε ένα συγκεκριμένο άτομο χωρίς να χρησιμοποιηθούν πρόσθετα στοιχεία, εφόσον τα εν λόγω πρόσθετα στοιχεία τηρούνται χωριστά. Διασφαλίζεται η διαχρονική συνέπεια. Αυτό σημαίνει ότι, εάν προκύψει ένας μεμονωμένος ασφαλιστικός κίνδυνος από το ένα έτος στο άλλο, του αποδίδεται η ίδια μορφή ψευδώνυμου.
|
|
C0030
|
Περιγραφή κινδύνου
|
Η περιγραφή του κινδύνου. Ανάλογα με την κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, αναφέρεται το είδος της εταιρείας, του κτιρίου ή του επαγγέλματος που αφορά ο ασφαλισμένος κίνδυνος
|
|
C0040
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Προσδιορίζεται η κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
2 — Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
3 — Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
4 — Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
5 — Ασφάλιση άλλων οχημάτων
6 — Ασφάλιση θαλάσσιων, αεροπορικών και άλλων μεταφορών
7 — Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
8 — Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
9 — Υπηρεσίες ασφάλισης πιστώσεων και εγγυήσεων
10 — Ασφάλιση νομικής προστασίας
12 — Διάφορες χρηματικές απώλειες
|
|
C0050
|
Περιγραφή κατηγορίας κινδύνου που καλύπτεται
|
Η περιγραφή της κατηγορίας κινδύνου που καλύπτεται αφορά ειδικά την οικονομική οντότητα και δεν είναι υποχρεωτική. Επιπλέον, ο όρος «κατηγορία κινδύνου» δεν βασίζεται στις ορολογίες επιπέδου 1 και 2, αλλά μπορεί να θεωρηθεί ως μια επιπλέον πιθανότητα παροχής πρόσθετων πληροφοριών αναφορικά με τον(τους) ασφαλιστικό(-ούς) κίνδυνο(-ους).
|
|
C0060
|
Περίοδος ισχύος (ημερομηνία έναρξης)
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έναρξης της συγκεκριμένης ασφάλισης, δηλαδή, την ημερομηνία που τέθηκε σε ισχύ η ασφάλιση.
|
|
C0070
|
Περίοδος ισχύος (ημερομηνία λήξης)
|
Προσδιορίστε τον κωδικό ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της τελικής ημερομηνίας λήξης της συγκεκριμένης ασφάλισης.
|
|
C0080
|
Νόμισμα
|
►M1
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του αρχικού νομίσματος. ◄
|
|
C0090
|
Ασφαλιζόμενο ποσό
|
Το υψηλότερο ποσό που υποχρεούται να καταβάλει ο ασφαλιστής βάσει του ασφαλιστήριου συμβολαίου. Το ασφαλιζόμενο ποσό σχετίζεται με τον ασφαλιστικό κίνδυνο.
Στις περιπτώσεις όπου το ασφαλιστήριο συμβόλαιο καλύπτει έναν αριθμό εκθέσεων/κινδύνων σε όλη τη χώρα, προσδιορίζεται ο μεμονωμένος κίνδυνος με την υψηλότερη καθαρή ιδία κράτηση. Εάν ο κίνδυνος είναι αποδεκτός στη βάση της συνασφάλισης, το ασφαλιζόμενο ποσό υποδεικνύει τη μέγιστη υποχρέωση του ασφαλιστή στον κλάδο ζημιών που υποβάλλει τα στοιχεία. Σε περίπτωση ευθύνης από κοινού και εις ολόκληρον, περιλαμβάνεται επίσης το τμήμα που αναλογεί στον υπερήμερο συνασφαλιστή.
|
|
C0100
|
Αρχικό εκπεστέο ποσό ασφαλιζόμενου
|
Το τμήμα του ασφαλιζόμενου ποσού που διακρατείται από τον ασφαλισμένο.
|
|
C0110
|
Είδος ασφαλιστικού μοντέλου
|
Το είδος του ασφαλιστικού μοντέλου που χρησιμοποιείται για την εκτίμηση της έκθεσης στον ασφαλιστικό κίνδυνο και της ανάγκης για αντασφαλιστική προστασία. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Ασφαλιζόμενο ποσό:
το υψηλότερο ποσό που υποχρεούται να καταβάλει ο ασφαλιστής βάσει του αρχικού ασφαλιστήριου συμβολαίου. Το ασφαλιζόμενο ποσό πρέπει να συμπληρώνεται ακόμη και όταν δεν έχει εφαρμογή το είδος του ασφαλιστικού μοντέλου
2 — Μέγιστες δυνατές ζημίες:
οι ζημίες που μπορεί να προκύψουν εάν συνδυαστούν οι πλέον δυσμενείς περιστάσεις σε περισσότερο ή λιγότερο εξαιρετικές συνθήκες, όπως να σταματήσει η πυρκαγιά μόνο από απροσπέλαστα εμπόδια ή ελλείψει ουσιών.
3 — Πιθανές μέγιστες ζημίες:
η εκτίμηση των μεγαλύτερων ζημιών που αναμένεται να προκύψουν από μεμονωμένη πυρκαγιά ή κίνδυνο, υπό την παραδοχή ότι έχει προκύψει η χειρότερη μεμονωμένη βλάβη των κύριων ιδιωτικών συστημάτων πυροπροστασίας ενώ τα δευτερεύοντα συστήματα ή οργανισμοί προστασίας (όπως οργανισμοί έκτακτης ανάγκης και ιδιωτικά και/ή δημόσια πυροσβεστικά τμήματα) λειτουργούν όπως προβλέπεται. Από την παρούσα εκτίμηση εξαιρούνται οι συνθήκες καταστροφών, όπως εκρήξεις που οδηγούν στη μαζική απελευθέρωση εύφλεκτων αερίων, οι οποίες ενδέχεται να επηρεάσουν μεγάλα τμήματα της εγκατάστασης, η πυροδότηση μαζικών εκρηκτικών, οι σεισμικές δονήσεις, τα παλιρροϊκά κύματα ή οι πλημμύρες, οι πτώσεις αεροσκαφών και οι εμπρησμοί σε περισσότερες από μία περιοχές. Ο παρόν ορισμός αποτελεί υβριδική μορφή μεταξύ των μέγιστων δυνατών ζημιών και των εκτιμώμενων μέγιστων ζημιών, είναι γενικώς αποδεκτός και χρησιμοποιείται συχνά από ασφαλιστές, αντασφαλιστές και αντασφαλιστικούς πράκτορες
4 — Εκτιμώμενες μέγιστες ζημίες:
οι ζημίες που θα μπορούσαν εύλογα να προκύψουν εξαιτίας των υπό εξέταση απρόβλεπτων καταστάσεων, ως αποτέλεσμα ενός μεμονωμένου συμβάντος που θεωρείται ότι εμπίπτει στα όρια της πιθανότητας λαμβανομένων υπόψη όλων των παραγόντων που είναι πιθανό να επιφέρουν αύξηση ή μείωση της έκτασης των ζημιών, αλλά εξαιρουμένων των συμπτώσεων και καταστροφών που είναι δυνατό να συμβούν αλλά εξακολουθούν να μην θεωρούνται πιθανές.
5 — Άλλο:
Λοιπά πιθανά ασφαλιστικά μοντέλα που χρησιμοποιούνται. Το είδος του «άλλου» ασφαλιστικού μοντέλου που εφαρμόζεται πρέπει να διευκρινίζεται στην τακτική εποπτική έκθεση.
Μολονότι οι προαναφερθέντες ορισμοί χρησιμοποιούνται για την κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, παρόμοιοι ορισμοί ενδέχεται να ισχύουν και για άλλες κατηγορίες δραστηριοτήτων.
|
|
C0120
|
Ποσό ασφαλιστικού μοντέλου
|
Το μέγιστο ποσό ζημιών ενός μεμονωμένου ασφαλιστικού κινδύνου ως αποτέλεσμα του εφαρμοζόμενου ασφαλιστικού μοντέλου που εφαρμόζεται. Σε περίπτωση που δεν χρησιμοποιείται κάποιο συγκεκριμένο είδος ασφαλιστικού μοντέλου, το ποσό πρέπει να ισούται με το ασφαλιζόμενο ποσό που υποβάλλεται στο στοιχείο C0090 μείον το αρχικό εκπεστέο ποσό που υποβάλλεται στο στοιχείο C0100.
|
|
C0130
|
Ποσό αντασφαλιζόμενο σε προαιρετική βάση, με όλους τους αντασφαλιστές
|
Το τμήμα του ασφαλιζόμενου ποσού που ο ασφαλιστής έχει αντασφαλίσει σε προαιρετική βάση (ανά συνθήκη και/ή μεμονωμένη κάλυψη) με τους αντασφαλιστές. Όταν η προαιρετική κάλυψη δεν εφαρμόζεται για το 100 %, αλλά μόνο για το 80 %, το 20 % που δεν καλύπτεται θεωρείται ως ίδια κράτηση.
|
|
C0140
|
Αντασφαλιζόμενο ποσό, εκτός προαιρετικής βάσης, με όλους τους αντασφαλιστές
|
Το τμήμα του ασφαλιζόμενου ποσού που ο ασφαλιστής έχει αντασφαλίσει μέσω κλασικών συμβάσεων αντασφάλισης ή σε άλλη βάση (συμπεριλαμβανομένων των φορέων ειδικού σκοπού και των αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου), πλην της αντασφάλισης σε προαιρετική βάση.
|
|
C0150
|
Καθαρή ιδία κράτηση του ασφαλιστή
|
Το καθαρό ποσό για το οποίο ο ασφαλιστής ενεργεί ως φορέας κινδύνου, δηλαδή: το τμήμα του ασφαλιζόμενου ποσού που υπερβαίνει το αρχικό εκπεστέο ποσό του αντισυμβαλλόμενου και δεν αντασφαλίζεται.
|
S.21.03 — Κατανομή ασφαλιστικών κινδύνων στον κλάδο ζημιών — ανά ασφαλιζόμενο ποσό
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες επιχειρήσεις.
Το υπόδειγμα έχει αναδρομική ισχύ και συμπληρώνεται αναφορικά με δραστηριότητες στον κλάδο ζημιών (συμπεριλαμβανομένων ασφαλίσεων ασθενείας NSLT), μόνο για τις πρωτασφαλίσεις και μόνο για τις κατηγορίες δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών (κατηγορίες δραστηριοτήτων όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Το χαρτοφυλάκιο ασφαλιστικών κινδύνων αποτελεί την κατανομή, στα (προκαθορισμένα) κλιμάκια, του ασφαλιζόμενου ποσού για κάθε μεμονωμένο ασφαλιστικό κίνδυνο που έχει αναλάβει η επιχείρηση. Το χαρτοφυλάκιο ασφαλιστικών κινδύνων υποβάλλεται ανά κατηγορία δραστηριοτήτων. Ωστόσο, ενώ τα στοιχεία για ορισμένες κατηγορίες δραστηριοτήτων πρέπει να υποβάλλονται σε υποχρεωτική βάση για όλα τα κράτη μέλη, τα κράτη μέλη μπορούν μεμονωμένα να ζητήσουν επίσης σε υποχρεωτική βάση την υποβολή στοιχείων για πρόσθετες κατηγορίες δραστηριοτήτων όποτε θεωρείται σκόπιμο. Για ορισμένες κατηγορίες δραστηριοτήτων, το υπόδειγμα δεν θα έχει εφαρμογή. (Βλ. επίσης το στοιχείο «Κατηγορία δραστηριοτήτων»).
Τα προκαθορισμένα κλιμάκια που χρησιμοποιούνται είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ. Για τα διάφορα νομίσματα αναφοράς, κάθε εποπτική αρχή καθορίζει τις ισοδύναμες επιλογές που μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τα ποσά που θα περιλαμβάνονται στα 20 κλιμάκια.
Μια επιχείρηση μπορεί να χρησιμοποιεί ειδικά διαμορφωμένα κλιμάκια για τη συγκεκριμένη επιχείρηση, ιδίως όταν το ασφαλιζόμενο ποσό δεν υπερβαίνει τα 100 000 ευρώ. Τα κλιμάκια που έχουν επιλεγεί χρησιμοποιούνται με συνέπεια καθ' όλη τη διάρκεια των περιόδων αναφοράς, εκτός εάν αλλάξει σημαντικά η κατανομή των αποζημιώσεων. Σε αυτή την περίπτωση, η επιχείρηση ενημερώνει εκ των προτέρων την εποπτική αρχή, εκτός εάν έχει ήδη προσδιοριστεί κάτι τέτοιο από την εποπτική αρχή.
Εξ ορισμού, η ημερομηνία αναφοράς αντιστοιχεί στη λήξη του έτους αναφοράς, ωστόσο, για δεόντως αιτιολογημένους λόγους, η επιχείρηση μπορεί επίσης να επιλέξει την ημερομηνία αναφοράς που αντιστοιχεί στη λήψη των στοιχείων από το τμήμα διαχείρισης ασφαλιστηρίων συμβολαίων. Αυτό σημαίνει ότι το χαρτοφυλάκιο ασφαλιστικών κινδύνων μπορεί να βασίζεται, για παράδειγμα, στην ίδια ημερομηνία αναφοράς με αυτή που χρησιμοποιείται για τη συλλογή παρεμφερών στοιχείων για την ανανέωση των συνθηκών αντασφάλισης και της προαιρετικής κάλυψης.
Το ασφαλιζόμενο ποσό σχετίζεται με κάθε μεμονωμένο ασφαλιστικό κίνδυνο και αφορά μόνο την κύρια κάλυψη του ασφαλιστηρίου συμβολαίου για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, και ισούται με το μεγαλύτερο ποσό που ενδέχεται να υποχρεωθεί να καταβάλει ο ασφαλιστής. Αυτό σημαίνει ότι:
—
Εάν το ασφαλιζόμενο ποσό της πρόσθετης κάλυψης για «Κλοπή» είναι χαμηλότερο από το ασφαλιζόμενο ποσό της κύριας κάλυψης για «Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών» (και τα δύο εμπίπτουν στην ίδια κατηγορία δραστηριοτήτων), πρέπει να ληφθεί υπόψη το μεγαλύτερο ασφαλιζόμενο ποσό.
—
Ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο που περιλαμβάνει πολλά κτίρια ανά τη χώρα/στόλο αυτοκινήτων κ.λπ. θα πρέπει να διασπαστεί.
—
Εάν ο κίνδυνος είναι αποδεκτός στη βάση της συνασφάλισης, το ασφαλιζόμενο ποσό υποδεικνύει τη μέγιστη υποχρέωση του ασφαλιστή στον κλάδο ζημιών που υποβάλλει τα στοιχεία.
—
Σε περίπτωση ευθύνης από κοινού στο πλαίσιο συνασφάλισης, θα πρέπει να περιληφθεί επίσης στο ασφαλιζόμενο ποσό το τμήμα που αναλογεί στον υπερήμερο συνασφαλιστή.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Προσδιορίζεται η κατηγορία δραστηριοτήτων για την οποία υποβάλλονται τα στοιχεία, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Πρώτη κατηγορία: κατηγορίες δραστηριοτήτων που είναι υποχρεωτικές για όλα τα κράτη μέλη:
— Ασφάλιση άλλων οχημάτων·
— Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών·
— Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών·
— Υπηρεσίες ασφάλισης πιστώσεων και εγγυήσεων.
Δεύτερη κατηγορία: κατηγορίες δραστηριοτήτων που είναι υποχρεωτικές κατά τη διακριτική ευχέρεια κάθε μεμονωμένης εθνικής εποπτικής αρχής:
— ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτων·
— Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης·
— Ασφάλιση ιατρικών δαπανών·
— Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος·
— Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων·
— Διάφορες χρηματικές απώλειες·
— Ασφάλιση νομικής προστασίας·
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
2 — Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
3 — Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
4 — Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
5 — Ασφάλιση άλλων οχημάτων
6 — Ασφάλιση θαλάσσιων, αεροπορικών και άλλων μεταφορών
7 — Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
8 — Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
9 — Υπηρεσίες ασφάλισης πιστώσεων και εγγυήσεων
10 — Ασφάλιση νομικής προστασίας
12 — Διάφορες χρηματικές απώλειες
|
|
C0020/R0010–R0210
|
Αρχικό ασφαλιζόμενο ποσό
|
Το αρχικό ποσό του εύρους στο οποίο εμπίπτει το ασφαλιζόμενο ποσό ενός μεμονωμένου ασφαλιστικού κινδύνου και πρέπει να αθροίζεται.
Σε περίπτωση που το νόμισμα αναφοράς είναι το ευρώ, μπορεί να χρησιμοποιηθεί κάποια από τις παρακάτω 5 βασικές επιλογές για την κατανομή των ασφαλιστικών κινδύνων:
1 — 20 κλιμάκια των 25 000 συν 1 πρόσθετο κλιμάκιο για το ασφαλιζόμενο ποσό > 500 000 .
2 — 20 κλιμάκια των 50 000 συν 1 πρόσθετο κλιμάκιο για το ασφαλιζόμενο ποσό > 1 εκατομμύριο.
3 — 20 κλιμάκια των 250 000 συν 1 πρόσθετο κλιμάκιο για το ασφαλιζόμενο ποσό > 5 εκατομμύριο.
4 — 20 κλιμάκια των 1 εκατομμυρίου συν 1 πρόσθετο κλιμάκιο για το ασφαλιζόμενο ποσό > 20 εκατομμύρια.
5 — 20 κλιμάκια των 5 εκατομμυρίου συν 1 πρόσθετο κλιμάκιο για το ασφαλιζόμενο ποσό > 100 εκατομμύρια.
Ωστόσο, μια επιχείρηση χρησιμοποιεί ειδικά για εκείνη κλιμάκια, ιδίως για ασφαλιζόμενο ποσό < 100 000 , προκειμένου να διασφαλίσει ικανοποιητικό επίπεδο ανάλυσης που θα παρέχει επαρκή εικόνα της κατανομής των ασφαλιστικών αποζημιώσεων, εκτός εάν προσδιορίζεται διαφορετικά από την εποπτική αρχή.
Για τα ασφαλιστήρια συμβόλαια στα οποία δεν καθορίζεται το ασφαλιζόμενο ποσό, η επιχείρηση καταρτίζει τις δικές τις εκτιμήσεις ή χρησιμοποιεί προκαθορισμένες τιμές.
Η επιλογή στην οποία έχει καταλήξει η επιχείρηση πρέπει να χρησιμοποιείται με συνέπεια καθ' όλη τη διάρκεια των περιόδων αναφοράς, εκτός εάν αλλάξει σημαντικά η κατανομή των αποζημιώσεων.
Για τα διάφορα νομίσματα αναφοράς, οι εθνικές εποπτικές αρχές πρέπει να καθορίζουν τις ισοδύναμες επιλογές που μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τα ποσά που θα περιλαμβάνονται στα 20 κλιμάκια.
|
|
C0030/R0010– R0200
|
Τελικό ασφαλιζόμενο ποσό
|
Το τελικό ποσό του εύρους στο οποίο εμπίπτει το ασφαλιζόμενο ποσό ενός μεμονωμένου ασφαλιστικού κινδύνου και πρέπει να αθροίζεται.
|
|
C0040/R0010–R0210
|
Αριθμός ασφαλιστικών κινδύνων
|
Ο αριθμός των ασφαλιστικών κινδύνων, των οποίων το ασφαλιζόμενο ποσό εμπίπτει εντός του εύρους αρχικού ποσού —τελικού ποσού του αντίστοιχου κλιμακίου.
|
|
C0040/R0220
|
Αριθμός ασφαλιστικών κινδύνων — Σύνολο
|
Ο συνολικός αριθμός των ασφαλιστικών κινδύνων που υποβάλλονται σε όλα τα κλιμάκια.
|
|
C0050/R0010–R0210
|
Συνολικό ασφαλιζόμενο ποσό
|
Το άθροισμα του ασφαλιζόμενου ποσού, υπολογιζόμενο σε μικτή βάση και εκπεφρασμένο στο νόμισμα αναφοράς, όλων των μεμονωμένων ασφαλιστικών κινδύνων, των οποίων το ασφαλιζόμενο ποσό εμπίπτει εντός του εύρους αρχικό ποσό — τελικό ποσό του αντίστοιχου κλιμακίου.
|
|
C0050/R0220
|
Συνολικό ασφαλιζόμενο ποσό — Σύνολο
|
Το σύνολο των αθροιστικών ποσών του ασφαλιζόμενου ποσού, υπολογιζόμενο σε μικτή βάση και εκπεφρασμένο στο νόμισμα αναφοράς, όλων των μεμονωμένων ασφαλιστικών κινδύνων που υποβάλλονται σε όλα τα κλιμάκια.
|
|
C0060/R0010– R0210
|
Συνολικά ετήσια εγγεγραμμένα ασφάλιστρα
|
Το άθροισμα των εγγραμμένων ασφαλίστρων όπως ορίζονται στο άρθρο 1 παράγραφος 11 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 των υποκείμενων ασφαλιστικών κινδύνων.
|
|
C0060/R0220
|
Συνολικά ετήσια εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Σύνολο
|
Το σύνολο των αθροιστικών ποσών των ετήσιων εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που υποβάλλονται σε όλα τα κλιμάκια.
|
S.22.01 — Αντίκτυπος των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί τουλάχιστον ένα μέτρο μακροπρόθεσμων εγγυήσεων ή ένα μεταβατικό μέτρο.
Το παρόν υπόδειγμα αποτυπώνει τον αντίκτυπο στις οικονομικές θέσεις όταν δεν χρησιμοποιείται κανένα μεταβατικό μέτρο και όταν κάθε μέτρο μακροπρόθεσμων εγγυήσεων ή μεταβατικό μέτρο ορίζεται στο μηδέν.
►M2
Για τον σκοπό αυτό, ακολουθείται μια σωρευτική σταδιακή προσέγγιση βάσει της οποίας θα αφαιρείται ένα-ένα κάθε μεταβατικό μέτρο και κάθε μέτρο μακροπρόθεσμων εγγυήσεων, χωρίς να υπολογίζεται εκ νέου ο αντίκτυπος των υπολοίπων μέτρων μετά από κάθε βήμα. ◄
Οι επιδράσεις πρέπει να αναφέρονται με θετικό πρόσημο εάν αυξάνουν το ποσό του στοιχείου που υποβάλλεται και με αρνητικό πρόσημο εάν μειώνουν το ποσό του στοιχείου (π.χ. εάν το ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας αυξάνεται ή εάν το ποσό των ιδίων κεφαλαίων αυξάνεται, τότε υποβάλλονται τιμές με θετικό πρόσημο).
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010/R0010
|
Ποσό με μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και μεταβατικά μέτρα — Τεχνικές προβλέψεις
|
►M2
Το συνολικό ποσό των μεικτών τεχνικών προβλέψεων ◄ , συμπεριλαμβανομένων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων
|
|
C0020/R0010
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για τις τεχνικές προβλέψεις — Τεχνικές προβλέψεις
|
►M2
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων ◄ χωρίς προσαρμογή λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν η μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις δεν έχει εφαρμογή, αναφέρεται το ίδιο ποσό όπως στο C0010. ◄
|
|
C0030/R0010
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις — Τεχνικές προβλέψεις
|
Το ποσό της
►M2
προσαρμογής στις μεικτές τεχνικές προβλέψεις ◄ λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις.
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των τεχνικών προβλέψεων χωρίς μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις και των τεχνικών προβλέψεων με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα.
|
|
C0040/R0010
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για το επιτόκιο — Τεχνικές προβλέψεις
|
►M2
Το συνολικό ποσό των μεικτών τεχνικών προβλέψεων ◄ χωρίς την προσαρμογή λόγω της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0050/R0010
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο — Τεχνικές προβλέψεις
|
Το ποσό της
►M2
προσαρμογής στις μεικτές τεχνικές προβλέψεις ◄ λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των τεχνικών προβλέψεων χωρίς μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και στις τεχνικές προβλέψεις με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα.
|
|
C0060/R0010
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Τεχνικές προβλέψεις
|
►M2
Το συνολικό ποσό των μεικτών τεχνικών προβλέψεων ◄ χωρίς τις προσαρμογές λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας, αλλά με διατήρηση των προσαρμογών λόγω αντιστοίχισης, εάν υπάρχουν.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0070/R0010
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν — Τεχνικές προβλέψεις
|
Το ποσό της
►M2
προσαρμογής στις μεικτές τεχνικές προβλέψεις ◄ λόγω της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας. Αποτυπώνει την επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν.
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των τεχνικών προβλέψεων χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα και της μέγιστης τιμής μεταξύ των τεχνικών προβλέψεων που υποβάλλονται στα στοιχεία C0010, C0020 και C0040.
|
|
C0080/R0010
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα — Τεχνικές προβλέψεις
|
►M2
Το συνολικό ποσό των μεικτών τεχνικών προβλέψεων ◄ χωρίς κανένα μέτρο για μακροπρόθεσμες εγγυήσεις.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0090/R0010
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν — Τεχνικές προβλέψεις
|
Το ποσό της
►M2
προσαρμογής στις μεικτές τεχνικές προβλέψεις ◄ λόγω της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Περιλαμβάνει την επίδραση από τον ορισμό της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν.
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των τεχνικών προβλέψεων χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα μεταβατικά μέτρα και της μέγιστη τιμής μεταξύ των τεχνικών προβλέψεων που υποβάλλονται στα στοιχεία C0010, C0020, C0040 και C0060.
|
|
C0100/R0010
|
Επίδραση όλων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων — Τεχνικές προβλέψεις
|
Το ποσό της
►M2
προσαρμογής στις μεικτές τεχνικές προβλέψεις ◄ λόγω της εφαρμογής των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0010/R0020
|
Ποσό με μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και μεταβατικά μέτρα — Βασικά ίδια κεφάλαια
|
Το συνολικό ποσό των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις, συμπεριλαμβανομένων των προσαρμογών λόγω των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0020/R0020
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για τις τεχνικές προβλέψεις — Βασικά ίδια κεφάλαια
|
Το συνολικό ποσό των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν η μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις δεν έχει εφαρμογή, αναφέρεται το ίδιο ποσό όπως στο C0010. ◄
|
|
C0030/R0020
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις — Βασικά ίδια κεφάλαια
|
Το ποσό της προσαρμογής στα βασικά ίδια κεφάλαια λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, και των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα. ◄
|
|
C0040/R0020
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για το επιτόκιο — Βασικά ίδια κεφάλαια
|
Το συνολικό ποσό των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς την προσαρμογή λόγω της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0050/R0020
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο — Βασικά ίδια κεφάλαια
|
Το ποσό της προσαρμογής στα βασικά ίδια κεφάλαια λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, και των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0060/R0020
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Βασικά ίδια κεφάλαια
|
Το συνολικό ποσό των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς τις προσαρμογές λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας, αλλά με διατήρηση των προσαρμογών λόγω αντιστοίχισης, εάν υπάρχουν.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0070/R0020
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν — Βασικά ίδια κεφάλαια
|
Το ποσό της προσαρμογής των βασικών ιδίων κεφαλαίων λόγω της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας. Αποτυπώνει την επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των βασικών ιδίων κεφαλαίων, που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα, και των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0080/R0020
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα — Βασικά ίδια κεφάλαια
|
Το συνολικό ποσό των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0090/R0020
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν — Βασικά ίδια κεφάλαια
|
Το ποσό της προσαρμογής των βασικών ιδίων κεφαλαίων λόγω της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Περιλαμβάνει την επίδραση από τον ορισμό της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα μεταβατικά μέτρα, και των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0100/R0020
|
Επίδραση όλων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων — Βασικά ίδια κεφάλαια
|
Το ποσό της προσαρμογής των βασικών ιδίων κεφαλαίων λόγω της εφαρμογής των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0010/R0030
|
Ποσό με μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και μεταβατικά μέτρα — Βασικά ιδία κεφάλαια — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το συνολικό ποσό της θετικής διαφοράς μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις, συμπεριλαμβανομένων των προσαρμογών λόγω των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0020/R0030
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για τις τεχνικές προβλέψεις — Βασικά ίδια κεφάλαια — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το συνολικό ποσό της θετικής διαφοράς μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν η μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις δεν έχει εφαρμογή, αναφέρεται το ίδιο ποσό όπως στο C0010. ◄
|
|
C0030/R0030
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις — Βασικά ίδια κεφάλαια — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το ποσό της προσαρμογής στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις.
►M2
Ισούται με τη διαφορά ανάμεσα στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, και στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα. ◄
|
|
C0040/R0030
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για το επιτόκιο — Βασικά ίδια κεφάλαια — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το συνολικό ποσό της θετικής διαφοράς μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς την προσαρμογή λόγω της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0050/R0030
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο — Βασικά ίδια κεφάλαια — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το ποσό της προσαρμογής στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
►M2
Ισούται με τη διαφορά ανάμεσα στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, και στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0060/R0030
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Βασικά ίδια κεφάλαια — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το συνολικό ποσό της θετικής διαφοράς μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς τις προσαρμογές λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας, αλλά με διατήρηση των προσαρμογών λόγω αντιστοίχισης, εάν υπάρχουν.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0070/R0030
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν — Βασικά ίδια κεφάλαια — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το ποσό της προσαρμογής στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού συνέπεια της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας. Αποτυπώνει την επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά ανάμεσα στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα, και στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0080/R0030
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα — Βασικά ίδια κεφάλαια —Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το συνολικό ποσό της θετικής διαφοράς μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0090/R0030
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν — Βασικά ίδια κεφάλαια — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το ποσό της προσαρμογής στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού συνέπεια της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Περιλαμβάνει την επίδραση από τον ορισμό της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά ανάμεσα στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα μεταβατικά μέτρα, και στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0100/R0030
|
Επίδραση όλων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων — Βασικά ίδια κεφάλαια — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το ποσό της προσαρμογής στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού λόγω της εφαρμογής των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0010/R0040
|
Ποσό με μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και μεταβατικά μέτρα — Βασικά ίδια κεφάλαια — Περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το συνολικό ποσό των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις, συμπεριλαμβανομένων των προσαρμογών λόγω των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0020/R0040
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για τις τεχνικές προβλέψεις — Βασικά ίδια κεφάλαια — Περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το συνολικό ποσό των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν η μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις δεν έχει εφαρμογή, αναφέρεται το ίδιο ποσό όπως στο C0010. ◄
|
|
C0030/R0040
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις — Βασικά ίδια κεφάλαια — Περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το ποσό της προσαρμογής στα περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης που οφείλεται στην εφαρμογή της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, και των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα. ◄
|
|
C0040/R0040
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για το επιτόκιο — Βασικά ίδια κεφάλαια — Περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το συνολικό ποσό των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς την προσαρμογή λόγω της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0050/R0040
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο — Βασικά ίδια κεφάλαια — Περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το ποσό της προσαρμογής στα περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης που οφείλεται στην εφαρμογή της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, και των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0060/R0040
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Βασικά ίδια κεφάλαια — Περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το συνολικό ποσό των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς τις προσαρμογές λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας, αλλά με διατήρηση των προσαρμογών λόγω αντιστοίχισης, εάν υπάρχουν.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0070/R0040
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν — Βασικά ίδια κεφάλαια — Περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το ποσό της προσαρμογής στα περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης συνέπεια της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας. Αποτυπώνει την επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα, και των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0080/R0040
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα — Βασικά ίδια κεφάλαια — Περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το συνολικό ποσό των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0090/R0040
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν — Βασικά ίδια κεφάλαια — Περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το ποσό της προσαρμογής στα περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης συνέπεια της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Περιλαμβάνει την επίδραση από τον ορισμό της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα μεταβατικά μέτρα, και των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0100/R0040
|
Επίδραση όλων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων — Βασικά ίδια κεφάλαια — Περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το ποσό της προσαρμογής στα περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης λόγω της εφαρμογής των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0010/R0050
|
Ποσό με μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και μεταβατικά μέτρα — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις, συμπεριλαμβανομένων των προσαρμογών λόγω των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0020/R0050
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για τις τεχνικές προβλέψεις — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν η μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις δεν έχει εφαρμογή, αναφέρεται το ίδιο ποσό όπως στο C0010. ◄
|
|
C0030/R0050
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις —Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα. ◄
|
|
C0040/R0050
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για το επιτόκιο —Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς την προσαρμογή λόγω της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0050/R0050
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο —Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0060/R0050
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα —Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς τις προσαρμογές λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας, αλλά με διατήρηση των προσαρμογών λόγω αντιστοίχισης, εάν υπάρχουν.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0070/R0050
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας συνέπεια της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας. Αποτυπώνει την επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0080/R0050
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα —Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0090/R0050
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν —Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας συνέπεια της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Περιλαμβάνει την επίδραση από τον ορισμό της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα μεταβατικά μέτρα, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0100/R0050
|
Επίδραση όλων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων —Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας λόγω της εφαρμογής των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0010/R0060
|
Ποσό με μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και μεταβατικά μέτρα — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1, που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις, συμπεριλαμβανομένων των προσαρμογών λόγω των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0020/R0060
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για τις τεχνικές προβλέψεις — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας–Κατηγορία 1 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω της μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν η μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις δεν έχει εφαρμογή, αναφέρεται το ίδιο ποσό όπως στο C0010. ◄
|
|
C0030/R0060
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας–Κατηγορία 1 λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα. ◄
|
|
C0040/R0060
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για το επιτόκιο — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας–Κατηγορία 1 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς την προσαρμογή λόγω της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0050/R0060
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας–Κατηγορία 1 λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0060/R0060
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας–Κατηγορία 1 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς τις προσαρμογές λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας, αλλά με διατήρηση των προσαρμογών λόγω αντιστοίχισης, εάν υπάρχουν.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0070/R0060
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1, συνέπεια της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας. Αποτυπώνει την επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας —Κατηγορία 1 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0080/R0060
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0090/R0060
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1 συνέπεια της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Περιλαμβάνει την επίδραση από τον ορισμό της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1, που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα μεταβατικά μέτρα, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας —Κατηγορία 1 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0100/R0060
|
Επίδραση όλων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1 λόγω της εφαρμογής των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0010/R0070
|
Ποσό με μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και μεταβατικά μέτρα — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2, που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις, συμπεριλαμβανομένων των προσαρμογών λόγω των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0020/R0070
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για τις τεχνικές προβλέψεις — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας–Κατηγορία 2 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω της μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν η μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις δεν έχει εφαρμογή, αναφέρεται το ίδιο ποσό όπως στο C0010. ◄
|
|
C0030/R0070
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας–Κατηγορία 2 λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα. ◄
|
|
C0040/R0070
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για το επιτόκιο — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας–Κατηγορία 2 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς την προσαρμογή λόγω της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0050/R0070
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας–Κατηγορία 2 λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0060/R0070
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας–Κατηγορία 2 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς τις προσαρμογές λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας, αλλά με διατήρηση των προσαρμογών λόγω αντιστοίχισης, εάν υπάρχουν.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0070/R0070
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2, συνέπεια της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας. Αποτυπώνει την επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας —Κατηγορία 2 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0080/R0070
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0090/R0070
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2 συνέπεια της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Περιλαμβάνει την επίδραση από τον ορισμό της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2, που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα μεταβατικά μέτρα, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας —Κατηγορία 2 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0100/R0070
|
Επίδραση όλων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2 λόγω της εφαρμογής των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0010/R0080
|
Ποσό με μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και μεταβατικά μέτρα — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3, που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις, συμπεριλαμβανομένων των προσαρμογών λόγω των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0020/R0080
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για τις τεχνικές προβλέψεις — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας–Κατηγορία 3 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω της μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν η μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις δεν έχει εφαρμογή, αναφέρεται το ίδιο ποσό όπως στο C0010. ◄
|
|
C0030/R0080
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας–Κατηγορία 3 λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα. ◄
|
|
C0040/R0080
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για το επιτόκιο — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας–Κατηγορία 3 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς την προσαρμογή λόγω της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0050/R0080
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας–Κατηγορία 3 λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0060/R0080
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας–Κατηγορία 3 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς τις προσαρμογές λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας, αλλά με διατήρηση των προσαρμογών λόγω αντιστοίχισης, εάν υπάρχουν.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0070/R0080
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3, συνέπεια της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας. Αποτυπώνει την επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας —Κατηγορία 3 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0080/R0080
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0090/R0080
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3 συνέπεια της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Περιλαμβάνει την επίδραση από τον ορισμό της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3, που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα μεταβατικά μέτρα, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας —Κατηγορία 3 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0100/R0080
|
Επίδραση όλων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3 λόγω της εφαρμογής των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0010/R0090
|
Ποσό με μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και μεταβατικά μέτρα — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το συνολικό ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις, συμπεριλαμβανομένων των προσαρμογών λόγω των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων
|
|
C0020/R0090
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για τις τεχνικές προβλέψεις — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το συνολικό ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν η μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις δεν έχει εφαρμογή, αναφέρεται το ίδιο ποσό όπως στο C0010. ◄
|
|
C0030/R0090
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το ποσό της προσαρμογής στην κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, και των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα. ◄
|
|
C0040/R0090
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για το επιτόκιο —Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το συνολικό ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς την προσαρμογή λόγω της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0050/R0090
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο —Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το ποσό της προσαρμογής στην κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, και των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0060/R0090
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα —Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το συνολικό ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς τις προσαρμογές λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας, αλλά με διατήρηση των προσαρμογών λόγω αντιστοίχισης, εάν υπάρχουν.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0070/R0090
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το ποσό της προσαρμογής στην κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας λόγω της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας. Αποτυπώνει την επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα και της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0080/R0090
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα —Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το συνολικό ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0090/R0090
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν —Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το ποσό της προσαρμογής στην κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας λόγω της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Περιλαμβάνει την επίδραση από τον ορισμό της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα μεταβατικά μέτρα, και της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0100/R0090
|
Επίδραση όλων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων —Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το ποσό της προσαρμογής στην κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας λόγω της εφαρμογής των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0010/R0100
|
Ποσό με μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και μεταβατικά μέτρα — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις, συμπεριλαμβανομένων των προσαρμογών λόγω των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0020/R0100
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για τις τεχνικές προβλέψεις — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν η μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις δεν έχει εφαρμογή, αναφέρεται το ίδιο ποσό όπως στο C0010. ◄
|
|
C0030/R0100
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις —Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα. ◄
|
|
C0040/R0100
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για το επιτόκιο —Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς την προσαρμογή λόγω της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0050/R0100
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο —Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0060/R0100
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα —Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς τις προσαρμογές λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας, αλλά με διατήρηση των προσαρμογών λόγω αντιστοίχισης, εάν υπάρχουν.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0070/R0100
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης συνέπεια της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας. Αποτυπώνει την επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0080/R0100
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα —Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0090/R0100
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν —Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης συνέπεια της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Περιλαμβάνει την επίδραση από τον ορισμό της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα μεταβατικά μέτρα, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0100/R0100
|
Επίδραση όλων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων —Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης λόγω της εφαρμογής των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0010/R0110
|
Ποσό με μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και μεταβατικά μέτρα — Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
Το συνολικό ποσό της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις, συμπεριλαμβανομένων των προσαρμογών λόγω των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0020/R0110
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για τις τεχνικές προβλέψεις — Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
Το συνολικό ποσό της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν η μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις δεν έχει εφαρμογή, αναφέρεται το ίδιο ποσό όπως στο C0010. ◄
|
|
C0030/R0110
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις —Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
Το ποσό της προσαρμογής στην ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, και των ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα. ◄
|
|
C0040/R0110
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για το επιτόκιο —Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
Το συνολικό ποσό της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς την προσαρμογή λόγω της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0050/R0110
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο —Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
Το ποσό της προσαρμογής στην ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, και των ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0060/R0110
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα —Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
Το συνολικό ποσό της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς τις προσαρμογές λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας, αλλά με διατήρηση των προσαρμογών λόγω αντιστοίχισης, εάν υπάρχουν.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0070/R0110
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν — Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
Το ποσό της προσαρμογής στην ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση λόγω της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας. Αποτυπώνει την επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα, και της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0080/R0110
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα —Eλάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
Το συνολικό ποσό της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0090/R0110
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν —Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
Το ποσό της προσαρμογής στην ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση λόγω της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Περιλαμβάνει την επίδραση από τον ορισμό της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα μεταβατικά μέτρα, και της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0100/R0110
|
Επίδραση όλων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων —Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
Το ποσό της προσαρμογής στην ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση λόγω της εφαρμογής των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
S.22.02 — Προβλέψεις μελλοντικών ταμειακών ροών (βέλτιστη εκτίμηση — χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης)
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης που εγκρίνεται από την εποπτική αρχή.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Υποδεικνύεται ο αριθμός που αποδίδεται από την επιχείρηση και αντιστοιχεί στον μοναδικό αριθμό που έχει οριστεί για κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
Ο εν λόγω αριθμός διατηρείται διαχρονικά και χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό του αριθμού του χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης σε άλλα υποδείγματα.
|
|
C0020/R0010 έως R0450
|
Προβλέψεις μελλοντικών ταμειακών ροών στο τέλος της περιόδου αναφοράς — Ταμειακές εκροές έναντι υποχρεώσεων μακροβιότητας, θνησιμότητας και αναθεώρησης
|
Μελλοντικές ταμειακές εκροές που σχετίζονται με τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές παροχές μακροβιότητας, θνησιμότητας και αναθεώρησης για κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, διαχωρισμένες ανά έτος οφειλόμενης καταβολής της ταμειακής ροής, με ημέρα έναρξης των 12μηνων περιόδων να θεωρείται η ημέρα αναφοράς της υποβολής.
|
|
C0030/ R0010 έως R0450
|
Προβλέψεις μελλοντικών ταμειακών ροών στο τέλος της περιόδου αναφοράς — Ταμειακές εκροές δαπανών
|
Μελλοντικές ταμειακές εκροές που σχετίζονται με δαπάνες έναντι των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων για κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και διαχωρίζονται ανά έτος οφειλόμενης καταβολής της ταμειακής ροής, με ημέρα έναρξης των 12μηνων περιόδων να θεωρείται η ημέρα αναφοράς της υποβολής.
|
|
C0040/ R0010 έως R0450
|
Προβλέψεις μελλοντικών ταμειακών ροών στο τέλος της περιόδου αναφοράς — Ταμειακές ροές στοιχείων ενεργητικού μετά την ελαχιστοποίηση των κινδύνων
|
Ταμειακές ροές (εκροές και εισροές) στοιχείων ενεργητικού που συνδέονται με κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, διαχωρισμένες ανά έτος οφειλόμενης καταβολής ή είσπραξης της ταμειακής ροής. Οι εν λόγω ροές διορθώνονται κατάλληλα ώστε να συνυπολογίζεται η πιθανότητα αθέτησης ή το τμήμα του μακροπρόθεσμου μέσου όρου της διαφοράς πάνω από το επιτόκιο άνευ κινδύνου όπως παρατίθεται στο άρθρο 53 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0050/ R0010 έως R0450
|
Αναντιστοιχία κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς — Θετική απροεξόφλητη αναντιστοιχία (εισροές > εκροές)
|
Εάν η συχνότητα είναι μικρότερη από ετήσια, υποβάλλεται το άθροισμα των θετικών απροεξόφλητων αναντιστοιχιών (εισροές > εκροές) κατά τη διάρκεια του έτους κάθε γραμμής.
Για ορισμένες περιόδους, οι θετικές αναντιστοιχίες δεν συμψηφίζονται με τις αρνητικές αναντιστοιχίες.
|
|
C0060/ R0010 έως R0450
|
Αναντιστοιχία κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς — Αρνητική απροεξόφλητη αναντιστοιχία (εισροές < εκροές)
|
Εάν η συχνότητα είναι μικρότερη από ετήσια, υποβάλλεται το άθροισμα των ελλειμματικών απροεξόφλητων αναντιστοιχιών (εισροές < εκροές) κατά τη διάρκεια του έτους κάθε γραμμής.
Για ορισμένες περιόδους, οι αρνητικές αναντιστοιχίες δεν συμψηφίζονται με τις θετικές αναντιστοιχίες.
|
S.22.03 — Πληροφορίες σχετικά με τον υπολογισμό της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης που εγκρίνεται από την εποπτική αρχή.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Υποδεικνύεται ο αριθμός που δίδεται από την επιχείρηση και αντιστοιχεί στον μοναδικό αριθμό που έχει οριστεί για κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
Ο παρών αριθμός θα πρέπει να διατηρείται διαχρονικά και να χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό του αριθμού του χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης σε άλλα υποδείγματα.
|
|
Συνολικός υπολογισμός της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
|
C0010/R0010
|
Ετήσιο πραγματικό επιτόκιο που ισχύει για τις ταμειακές ροές των υποχρεώσεων
|
Το ετήσιο πραγματικό επιτόκιο, υπολογιζόμενο ως το ενιαίο προεξοφλητικό επιτόκιο το οποίο, όταν εφαρμόζεται στις ταμειακές ροές του χαρτοφυλακίου ασφαλιστικών ή αντασφαλιστικών υποχρεώσεων, δίνει τιμή ίση προς την αξία του χαρτοφυλακίου δεσμευμένων στοιχείων ενεργητικού σύμφωνα με το άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ του δεσμευμένου χαρτοφυλακίου στοιχείων ενεργητικού.
|
|
C0010/R0020
|
Ετήσιο αποτελεσματικό επιτόκιο της βέλτιστης εκτίμησης
|
Το ετήσιο πραγματικό επιτόκιο, υπολογιζόμενο ως το ενιαίο προεξοφλητικό επιτόκιο το οποίο, όταν εφαρμόζεται στις ταμειακές ροές του χαρτοφυλακίου ασφαλιστικών ή αντασφαλιστικών υποχρεώσεων, δίνει τιμή ίση προς την αξία της βέλτιστης εκτίμησης του χαρτοφυλακίου ασφαλιστικών ή αντασφαλιστικών υποχρεώσεων, όπου η διαχρονική αξία του χρήματος λαμβάνεται υπόψη με τη χρήση της βασικής καμπύλης επιτοκίου άνευ κινδύνου.
|
|
C0010/R0030
|
Πιθανότητα αθέτησης που χρησιμοποιείται για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων από τις ταμειακές ροές των στοιχείων ενεργητικού
|
Η πιθανότητα αθέτησης αντιστοιχεί στο ποσό που εκφράζεται ως οικονομικό ποσοστό (στην ίδια μορφή με τις γραμμές R0010 και R0020) που χρησιμοποιείται για την προσαρμογή των ταμειακών ροών των στοιχείων ενεργητικού του χαρτοφυλακίου δεσμευμένων στοιχείων ενεργητικού, σύμφωνα με το άρθρο 53 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Με τον όρο «ταμειακές ροές στοιχείων ενεργητικού μετά την ελαχιστοποίηση των κινδύνων» νοούνται οι «αναμενόμενες ταμειακές ροές από στοιχεία ενεργητικού», όπως αναφέρεται στο άρθρο 53 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Το παρόν ποσό δεν περιλαμβάνει την αύξηση που αναφέρεται στη γραμμή R0050.
|
|
C0010/R0040
|
Τμήμα του βασικού πιστωτικού περιθωρίου που δεν αποτυπώνεται στην ελαχιστοποίηση των κινδύνων (de–risking) από τις ταμειακές ροές των στοιχείων ενεργητικού
|
Το τμήμα του βασικού πιστωτικού περιθωρίου που δεν αποτυπώνεται στην προσαρμογή των ταμειακών ροών του δεσμευμένου χαρτοφυλακίου στοιχείων ενεργητικού, όπως αναφέρεται στο άρθρο 53 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Το ποσό αυτό εκφράζεται ως οικονομικό ποσοστό (στην ίδια μορφή με τις γραμμές R0010 και R0020). Το παρόν ποσό δεν περιλαμβάνει την αύξηση που αναφέρεται στη γραμμή R0050.
|
|
C0010/R0050
|
Αύξηση του βασικού πιστωτικού περιθωρίου για στοιχεία ενεργητικού με πιστοληπτική διαβάθμιση χαμηλότερη του επενδυτικού βαθμού (sub investment grade)
|
Η αύξηση του βασικού πιστωτικού περιθωρίου για τα στοιχεία ενεργητικού με πιστοληπτική διαβάθμιση χαμηλότερη του επενδυτικού βαθμού που διατυπώνεται ως οικονομικό ποσοστό (στην ίδια μορφή με τις γραμμές R0010, R0020 και R0120). Η αύξηση της πιθανότητας αθέτησης για τα στοιχεία ενεργητικού με πιστοληπτική διαβάθμιση χαμηλότερη του επενδυτικού βαθμού συνυπολογίζεται στην ελαχιστοποίηση των κινδύνων των ταμειακών ροών.
|
|
C0010/R0060
|
Προσαρμογή στο επιτόκιο άνευ κινδύνου λόγω αντιστοίχισης
|
►M3
Η προσαρμογή στο επιτόκιο άνευ κινδύνου λόγω αντιστοίχισης για το υποβληθέν χαρτοφυλάκιο η οποία διατυπώνεται σε μονάδες βάσης με χρήση δεκαδικών αριθμών, π.χ. 100 μονάδες βάσης αναφέρονται ως 0,01. ◄
|
|
Κριτήρια επιλεξιμότητας με τη χρήση της απότομης μεταβολής του κινδύνου θανάτου της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
|
C0010/R0070
|
Απότομη μεταβολή του κινδύνου θανάτου για τους σκοπούς της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Η αύξηση της μικτής βέλτιστης εκτίμησης που υπολογίζεται με βάση το βασικό επιτόκιο άνευ κινδύνου μετά από απότομη μεταβολή του κινδύνου θανάτου, σε σύγκριση με τη μικτή βέλτιστη εκτίμηση που υπολογίζεται με βάση το βασικό επιτόκιο άνευ κινδύνου, όπως ορίζεται στο άρθρο 77β (παράγραφος 1, στοιχείο στ)) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και το άρθρου 52 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
Χαρτοφυλάκιο
|
|
C0010/R0080
|
Αγοραία αξία των στοιχείων ενεργητικού του χαρτοφυλακίου
|
Αξία των στοιχείων ενεργητικού του χαρτοφυλακίου σύμφωνα με την οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0010/R0090
|
Αγοραία αξία των στοιχείων ενεργητικού που συνδέονται με τον πληθωρισμό
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού των οποίων η απόδοση συνδέεται με τον πληθωρισμό σύμφωνα με την οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ (άρθρο 77β παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ).
|
|
C0010/R0100
|
Βέλτιστη εκτίμηση που συνδέεται με τον πληθωρισμό
|
Το ποσό της βέλτιστης εκτίμησης των ταμειακών ροών των ασφαλιστικών ή αντασφαλιστικών υποχρεώσεων που εξαρτώνται από τον πληθωρισμό.
|
|
C0010/R0110
|
Αγοραία αξία των στοιχείων ενεργητικού στις περιπτώσεις όπου οι ταμειακές ροές μπορούν να μεταβληθούν από τρίτα μέρη
|
Αξία των στοιχείων ενεργητικού στις περιπτώσεις όπου οι ταμειακές ροές μπορούν να μεταβληθούν από τρίτα μέρη (άρθρο 77β παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ).
|
|
C0010/R0120
|
Απόδοση στοιχείων ενεργητικού —στοιχεία ενεργητικού χαρτοφυλακίου
|
Προσδιορίζεται ο εσωτερικός συντελεστής απόδοσης (Internal Rate of Return — IRR), μετά την ελαχιστοποίηση των κινδύνων, των στοιχείων ενεργητικού που συνδέονται με οποιοδήποτε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, ο οποίος επιμετράται ως το προεξοφλητικό επιτόκιο στο οποίο η παρούσα αξία των ταμειακών εκροών ενός στοιχείου ενεργητικού ισούται με την παρούσα αξία των ταμειακών εισροών του, μετά την ελαχιστοποίηση των κινδύνων.
|
|
C0010/R0130
|
Αγοραία αξία των συμβάσεων που εξαγοράστηκαν
|
Η αξία της βέλτιστης εκτίμησης των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων που απορρέουν από συμβάσεις που εμπεριέχονται σε κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και έχουν εξαγοραστεί στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
C0010/R0140
|
Αριθμός δικαιωμάτων εξαγοράς που ασκήθηκαν
|
Ο αριθμός των δικαιωμάτων εξαγοράς που ασκήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς και αφορούν τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις υποχρεώσεις κάθε χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
|
|
C0010/R0150
|
Αγοραία αξία των στοιχείων ενεργητικού που καλύπτουν τις εξαγορασθείσες συμβάσεις
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού, η οποία αποτιμάται σύμφωνα με το άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, που καλύπτουν τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις που εξαγοράστηκαν όταν ασκήθηκαν τα δικαιώματα εξαγοράς.
|
|
C0010/R0160
|
Καταβληθέν ποσό στους αντισυμβαλλόμενους
|
Η αξία του ποσού που καταβλήθηκε στους αντισυμβαλλόμενους σύμφωνα με τα δικαιώματα εξαγοράς τους.
Το παρόν ποσό διαφέρει από τις γραμμές R0130 και R0150 στις περιπτώσεις όπου η ρήτρα εξαγοράς της σύμβασης δεν παρέχει στον ασφαλιζόμενο το δικαίωμα να λαμβάνει το πλήρες ποσό που περιέχεται στις εν λόγω γραμμές.
|
|
Στοιχεία παθητικού
|
|
C0010/R0170
|
Διάρκεια
|
Ισοδύναμο μέτρο με τη διάρκεια του Macaulay για τα στοιχεία παθητικού, με το οποίο συνυπολογίζονται όλες τις ταμειακές ροές των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων που απορρέουν από τα χαρτοφυλάκια όπου έχει χρησιμοποιηθεί η προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης.
|
S.22.04 — Πληροφορίες σχετικά με τον υπολογισμό του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται χωριστά για κάθε νόμισμα για το οποίο εφαρμόζονται μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου. Κατά τη συμπλήρωση της στήλης C0020, λαμβάνεται υπόψη μόνο η εγγυημένη βέλτιστη εκτίμηση των υποχρεώσεων που απορρέουν από προϊόντα που παρέχουν εγγυημένο ποσοστό. Οι μελλοντικές έκτακτες παροχές δεν λαμβάνονται υπόψη.
Η εκτίμηση για διάκριση ανάμεσα στα διαστήματα επιτοκίων της Φερεγγυότητας Ι μπορεί να πραγματοποιηθεί ανά ομοιογενείς ομάδες κινδύνου.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Συνολικός υπολογισμός της μεταβατικής προσαρμογής
|
|
Z0010
|
Νόμισμα
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 για κάθε νόμισμα για το οποίο εφαρμόζεται η μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
|
|
C0010/R0010
|
Επιτόκιο Φερεγγυότητας Ι
|
Το επιτόκιο (ως δεκαδικός αριθμός) όπως καθορίζεται από την ασφαλιστική ή την αντασφαλιστική επιχείρηση σύμφωνα με τη νομοθεσία, τους κανονισμούς και τις διοικητικές διατάξεις που θεσπίζονται σύμφωνα με το άρθρο 20 της οδηγίας 2002/83/ΕΚ την τελευταία ημερομηνία εφαρμογής της οδηγίας αυτής.
|
|
C0010/R0020
|
Ετήσιο πραγματικό επιτόκιο
|
Το ετήσιο πραγματικό επιτόκιο, υπολογιζόμενο ως το ενιαίο προεξοφλητικό επιτόκιο το οποίο, όταν εφαρμόζεται στις αποδεκτές ταμειακές ροές του χαρτοφυλακίου ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων, δίνει τιμή ίση προς την αξία της βέλτιστης εκτίμησης του χαρτοφυλακίου αποδεκτών ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων, όπου η χρονική αξία του χρήματος λαμβάνεται υπόψη με τη χρήση της κατάλληλης καμπύλης επιτοκίου άνευ κινδύνου που αναφέρεται στο άρθρο 77 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
C0010/R0030
|
Τμήμα της διαφοράς που εφαρμόζεται την ημερομηνία αναφοράς
|
Το ποσοστό (ως δεκαδικός αριθμός) της διαφοράς ανάμεσα στο επιτόκιο της Φερεγγυότητας Ι (R0010) και στο ετήσιο πραγματικό επιτόκιο (R0020) (π.χ. 1,00 στην αρχή της μεταβατικής περιόδου και 0,00 στο τέλος).
|
|
C0010/R0040
|
Προσαρμογή στο επιτόκιο άνευ κινδύνου
|
Η μεταβατική προσαρμογή στο επιτόκιο άνευ κινδύνου που διατυπώνεται ως ποσοστό (ως δεκαδικός αριθμός).
|
|
Επιτόκιο Φερεγγυότητας Ι
|
|
C0020/R0100
|
Βέλτιστη εκτίμηση — Έως 0,5 τοις εκατό
|
Η αξία της βέλτιστης εκτίμησης των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων για τις οποίες το επιτόκιο που καθορίζεται από την ασφαλιστική ή την αντασφαλιστική επιχείρηση σύμφωνα με τη νομοθεσία, τους κανονισμούς και τις διοικητικές διατάξεις που θεσπίζονται σύμφωνα με το άρθρο 20 της οδηγίας 2002/83/ΕΚ την τελευταία ημερομηνία εφαρμογής της οδηγίας αυτής ισούταν με έως και 0,5 % (συμπεριλαμβανομένου).
Λαμβάνεται υπόψη μόνο η εγγυημένη βέλτιστη εκτίμηση των υποχρεώσεων που απορρέουν από προϊόντα που παρέχουν εγγυημένο ποσοστό. Οι μελλοντικές έκτακτες παροχές δεν λαμβάνονται υπόψη.
|
|
C0020/R0110 έως R0200
|
Βέλτιστη εκτίμηση — Βέλτιστη εκτίμηση
|
Η αξία της βέλτιστης εκτίμησης των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων για τις οποίες το επιτόκιο που καθορίζεται από την ασφαλιστική ή την αντασφαλιστική επιχείρηση σύμφωνα με τη νομοθεσία, τους κανονισμούς και τις διοικητικές διατάξεις που θεσπίζονται σύμφωνα με το άρθρο 20 της οδηγίας 2002/83/ΕΚ την τελευταία ημερομηνία εφαρμογής της οδηγίας αυτής όπως ήταν το αντίστοιχο διάστημα.
Η κατώτερη τιμή αναφοράς δεν περιλαμβάνεται, ενώ η υψηλότερη τιμή αναφοράς περιλαμβάνεται.
Λαμβάνεται υπόψη μόνο η εγγυημένη βέλτιστη εκτίμηση των υποχρεώσεων που απορρέουν από προϊόντα που παρέχουν εγγυημένο ποσοστό. Οι μελλοντικές έκτακτες παροχές δεν λαμβάνονται υπόψη.
|
|
C0020/R0210
|
Βέλτιστη εκτίμηση —Άνω του 8,0 τοις εκατό
|
Η αξία της βέλτιστης εκτίμησης των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων για τις οποίες το επιτόκιο που καθορίζεται από την ασφαλιστική ή την αντασφαλιστική επιχείρηση σύμφωνα με τη νομοθεσία, τους κανονισμούς και τις διοικητικές διατάξεις που θεσπίζονται σύμφωνα με το άρθρο 20 της οδηγίας 2002/83/ΕΚ την τελευταία ημερομηνία εφαρμογής της οδηγίας αυτής υπερέβαινε το 8,0 % (μη συμπεριλαμβανομένου).
Λαμβάνεται υπόψη μόνο η εγγυημένη βέλτιστη εκτίμηση των υποχρεώσεων που απορρέουν από προϊόντα που παρέχουν εγγυημένο ποσοστό. Οι μελλοντικές έκτακτες παροχές δεν λαμβάνονται υπόψη.
|
|
C0030/R0100
|
Μέση διάρκεια των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων — Έως και 0,5 τοις εκατό
|
Η υπολειπόμενη διάρκεια του Macaulay των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων για τις οποίες το επιτόκιο που καθορίζεται από την ασφαλιστική ή την αντασφαλιστική επιχείρηση σύμφωνα με τη νομοθεσία, τους κανονισμούς και τις διοικητικές διατάξεις που θεσπίζονται σύμφωνα με το άρθρο 20 της οδηγίας 2002/83/ΕΚ την τελευταία ημερομηνία εφαρμογής της οδηγίας αυτής ισούταν έως και με 0,5 % (συμπεριλαμβανομένου).
|
|
C0030/R0110 έως R0200
|
Μέση διάρκεια των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων — Μέση διάρκεια των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων
|
Η υπολειπόμενη διάρκεια του Macaulay των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων για τις οποίες το επιτόκιο που καθορίζεται από την ασφαλιστική ή την αντασφαλιστική επιχείρηση σύμφωνα με τη νομοθεσία, τους κανονισμούς και τις διοικητικές διατάξεις που θεσπίζονται σύμφωνα με το άρθρο 20 της οδηγίας 2002/83/ΕΚ την τελευταία ημερομηνία εφαρμογής της οδηγίας αυτής όπως ήταν το αντίστοιχο διάστημα.
Η κατώτερη τιμή αναφοράς δεν περιλαμβάνεται, ενώ η υψηλότερη τιμή αναφοράς περιλαμβάνεται.
|
|
C0030/R0210
|
Μέση διάρκεια των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων — Άνω του 8,0 τοις εκατό
|
Η υπολειπόμενη διάρκεια του Macaulay των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων για τις οποίες το επιτόκιο που καθορίζεται από την ασφαλιστική ή την αντασφαλιστική επιχείρηση σύμφωνα με τη νομοθεσία, τους κανονισμούς και τις διοικητικές διατάξεις που θεσπίζονται σύμφωνα με το άρθρο 20 της οδηγίας 2002/83/ΕΚ την τελευταία ημερομηνία εφαρμογής της οδηγίας αυτής υπερέβαινε το 8,0 % (μη συμπεριλαμβανομένου).
|
S.22.05 — Συνολικός υπολογισμός του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010/R0010
|
Τεχνικές προβλέψεις της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ — Ημέρα 1η
|
Το ποσό των τεχνικών προβλέψεων που υπόκεινται στη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από συμβάσεις αντασφάλισης και φορείς ειδικού σκοπού, που υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 76 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ κατά την πρώτη ημερομηνία εφαρμογής της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Ο υπολογισμός περιλαμβάνει όλες τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις που βρίσκονταν σε ισχύ την πρώτη ημέρα εφαρμογής της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
►M2
Εάν ζητηθεί εκ νέου υπολογισμός βάσει του άρθρου 308δ παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, στον εν λόγω υπολογισμό περιλαμβάνονται μόνο οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις οι οποίες υπόκεινται στα μεταβατικά μέτρα και παρέμεναν σε ισχύ την ημερομηνία αναφοράς του εκ νέου υπολογισμού, αποτιμώμενες στην ημερομηνία αναφοράς (αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ μείον τις συμβάσεις που δεν βρίσκονται πλέον σε ισχύ). ◄
|
|
C0010/R0020
|
Τεχνικές προβλέψεις που υπόκεινται στο μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις — Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
Το ποσό των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο, οι οποίες υπόκεινται στη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από συμβάσεις αντασφάλισης και φορείς ειδικού σκοπού, και υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 76 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ κατά την ημερομηνία αναφοράς, πριν την εφαρμογή του μεταβατικού μέτρου.
►M2
Εάν ζητηθεί εκ νέου υπολογισμός βάσει του άρθρου 308δ παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, στον εν λόγω υπολογισμό περιλαμβάνονται μόνο οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις οι οποίες υπόκεινται στα μεταβατικά μέτρα και παρέμεναν σε ισχύ την ημερομηνία αναφοράς, αποτιμώμενες την ημερομηνία αναφοράς (αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ μείον τις συμβάσεις που δεν βρίσκονται πλέον σε ισχύ). ◄
|
|
C0010/R0030
|
Τεχνικές προβλέψεις που υπόκεινται στο μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις — Βέλτιστη εκτίμηση
|
Το ποσό της βέλτιστης εκτίμησης, η οποία υπόκειται στη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από συμβάσεις αντασφάλισης και φορείς ειδικού σκοπού, και η οποία υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 76 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ κατά την ημερομηνία αναφοράς, πριν την εφαρμογή του μεταβατικού μέτρου.
►M2
Εάν ζητηθεί εκ νέου υπολογισμός βάσει του άρθρου 308δ παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, στον εν λόγω υπολογισμό περιλαμβάνονται μόνο οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις οι οποίες υπόκεινται στα μεταβατικά μέτρα και παρέμεναν σε ισχύ την ημερομηνία αναφοράς του εκ νέου υπολογισμού, αποτιμώμενες στην ημερομηνία αναφοράς (αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ μείον τις συμβάσεις που δεν βρίσκονται πλέον σε ισχύ). ◄
|
|
C0010/R0040
|
Τεχνικές προβλέψεις που υπόκεινται στο μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις — Περιθώριο κινδύνου
|
Το ποσό του περιθωρίου κινδύνου, το οποίο υπόκειται στη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από συμβάσεις αντασφάλισης και φορείς ειδικού σκοπού, και το οποίο υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 76 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ κατά την ημερομηνία αναφοράς, πριν την εφαρμογή του μεταβατικού μέτρου.
►M2
Εάν ζητηθεί εκ νέου υπολογισμός βάσει του άρθρου 308δ παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, στον εν λόγω υπολογισμό περιλαμβάνονται μόνο οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις οι οποίες υπόκεινται στα μεταβατικά μέτρα και παρέμεναν σε ισχύ την ημερομηνία αναφοράς του εκ νέου υπολογισμού, αποτιμώμενες στην ημερομηνία αναφοράς (αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ μείον τις συμβάσεις που δεν βρίσκονται πλέον σε ισχύ). ◄
|
|
C0010/R0050
|
Τεχνικές προβλέψεις της Φερεγγυότητας Ι
|
►M2
Το ποσό των τεχνικών προβλέψεων που υπόκεινται στη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από συμβάσεις αντασφάλισης, που υπολογίζονται σύμφωνα με τη νομοθεσία, τους κανονισμούς και τις διοικητικές διατάξεις που θεσπίζονται δυνάμει του άρθρου 15 της οδηγίας 73/239/ΕΟΚ, του άρθρου 20 της οδηγίας 2002/83/ΕΚ και του άρθρου 32 της οδηγίας 2005/68/ΕΚ κατά την προηγουμένη της ημερομηνίας κατάργησης των οδηγιών αυτών δυνάμει του άρθρου 310 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Εάν ζητηθεί εκ νέου υπολογισμός βάσει του άρθρου 308δ παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, στον εν λόγω υπολογισμό περιλαμβάνονται μόνο οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις οι οποίες παρέμεναν σε ισχύ την ημερομηνία αναφοράς του εκ νέου υπολογισμού. ◄
|
|
C0010/R0060
|
Τμήμα της προσαρμοσμένης διαφοράς
|
Το ποσοστό (ως δεκαδικός αριθμός) του τμήματος της διαφοράς που υπόκειται σε προσαρμογή.
Το μέγιστο εκπεστέο τμήμα μειώνεται γραμμικά στο τέλος κάθε έτους, από 1 στη διάρκεια του έτους που ξεκινά την 1η Ιανουαρίου 2016 σε 0 την 1η Ιανουαρίου 2032.
|
|
C0010/R0070
|
Περιορισμός που εφαρμόζεται βάσει του άρθρου 308δ παράγραφος 4
|
►M2
Το ποσό της προσαρμογής στις τεχνικές προβλέψεις μετά από κάθε περιορισμό που εφαρμόζεται σύμφωνα με το άρθρο 308δ παράγραφος 4 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, κατά περίπτωση. ◄
►M3
Σε περίπτωση μη περιορισμού, υποβάλλεται το ποσό που υπολογίστηκε ως R0060* (R0010-R0050). ◄
|
|
C0010/R0080
|
Τεχνικές προβλέψεις μετά το μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις
|
Το ποσό των τεχνικών προβλέψεων που υπόκεινται στη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, μετά τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις.
|
S.22.06 — Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας ανά χώρα και ανά νόμισμα
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται μόνο από τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις οι οποίες εφαρμόζουν την προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, σύμφωνα με το άρθρο 77δ της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Το παρόν υπόδειγμα αποτυπώνει τη μικτή βέλτιστη εκτίμηση των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης ζωής, σύμφωνα με τον διαχωρισμό της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας ανά νόμισμα στο οποίο είναι εκπεφρασμένες οι υποχρεώσεις και ανά χώρα στις οποίες έχει συναφθεί η σύμβαση. Στη βέλτιστη εκτίμηση που υποβάλλεται συνυπολογίζεται η προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας. Η βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε οποιαδήποτε προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης δεν υποβάλλεται στο παρόν υπόδειγμα.
▼M3
Υποβάλλονται πληροφορίες σχετικά με σημαντικές υποχρεώσεις σε χώρες και νομίσματα για τα οποία εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας νομισμάτων, και αύξηση ανά χώρα κατά περίπτωση, έως ότου υποβληθούν στοιχεία ανά νόμισμα και ανά χώρα, για το 90 % της συνολικής βέλτιστης εκτίμησης που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας.
▼B
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Προσδιορίζεται αν τα στοιχεία που υποβάλλονται αφορούν δραστηριότητες στον κλάδο ζωής ή στον κλάδο ζημιών. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Ασφαλίσεις ζωής και ασφαλίσεις ασθενείας τύπου SLT
2 — Ασφαλίσεις ζημιών και ασφαλίσεις ασθενείας εκτός εκείνων που ασκούνται σε παρόμοια βάση με εκείνη της ασφάλισης ζωής
|
|
C0010/R0010
|
Ανά νόμισμα
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 για κάθε νόμισμα που υποβάλλεται.
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας χώρας και νομίσματος — Σύνολο και χώρα καταγωγής ανά νόμισμα
|
|
C0030/R0020
|
Συνολική αξία της βέλτιστης εκτίμησης που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας (για όλα τα νομίσματα) / Συνολική αξία για όλες τις χώρες
|
Η συνολική αξία, για όλα τα νομίσματα και τις χώρες, της βέλτιστης εκτίμησης των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων που υπόκεινται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας.
|
|
C0040/R0020
|
Τμήμα της βέλτιστης εκτίμησης που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, εκπεφρασμένη στο νόμισμα αναφοράς / Συνολική αξία για όλες τις χώρες
|
Η συνολική αξία, για όλες τις χώρες, της βέλτιστης εκτίμησης των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0050/R0020
|
Τμήμα της βέλτιστης εκτίμησης που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, εκπεφρασμένη σε διάφορα νομίσματα / Συνολική αξία για όλες τις χώρες
|
Η συνολική αξία, για όλες τις χώρες, της βέλτιστης εκτίμησης των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, διαχωρισμένη ανά νόμισμα.
|
|
C0030/R0030
|
Συνολική αξία της βέλτιστης εκτίμησης που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας (για όλα τα νομίσματα) / Χώρα καταγωγής
|
Η συνολική αξία, για όλα τα νομίσματα για τη χώρα καταγωγής, της βέλτιστης εκτίμησης των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων που υπόκεινται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας.
|
|
C0040/R0030
|
Τμήμα της βέλτιστης εκτίμησης που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, εκπεφρασμένη στο νόμισμα αναφοράς / Χώρα καταγωγής
|
Η συνολική αξία, για τη χώρα καταγωγής, της βέλτιστης εκτίμησης των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0050/R0030
|
Τμήμα της βέλτιστης εκτίμησης που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, εκπεφρασμένη σε διάφορα νομίσματα / Χώρα καταγωγής
|
Η αξία της βέλτιστης εκτίμησης των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, διαχωρισμένη ανά νόμισμα για τη χώρα καταγωγής.
|
|
Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας χώρας και νομίσματος — Ανά χώρα και νόμισμα
|
|
C0020/R0040
|
Χώρες
|
Αναφέρεται ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 για κάθε υποβαλλόμενη χώρα.
|
|
C0030/R0040
|
Συνολική αξία της βέλτιστης εκτίμησης που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας (για όλα τα νομίσματα) — ανά χώρα
|
Η συνολική αξία, για όλα τα νομίσματα ανά χώρα, της βέλτιστης εκτίμησης των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων που υπόκεινται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας.
|
|
C0040/R0040
|
Τμήμα της βέλτιστης εκτίμησης που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, εκπεφρασμένη στο νόμισμα αναφοράς — ανά χώρα
|
Η αξία της βέλτιστης εκτίμησης των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας στο νόμισμα αναφοράς, διαχωρισμένη ανά χώρα.
|
|
C0050/R0040
|
Τμήμα της βέλτιστης εκτίμησης που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, εκπεφρασμένη σε διάφορα νομίσματα — ανά χώρα
|
Η αξία της βέλτιστης εκτίμησης των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, διαχωρισμένη ανά νόμισμα και ανά χώρα.
|
S.23.01 — Ίδια κεφάλαια
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική, την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Βασικά ίδια κεφάλαια πριν την μείωση κατά το ποσό των συμμετοχών σε άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα, όπως προβλέπει το άρθρο 68 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
|
|
R0010/C0010
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών (χωρίς να αφαιρούνται οι ίδιες μετοχές) — σύνολο
|
Το συνολικό κεφάλαιο κοινών μετοχών, οι οποίες διακρατούνται άμεσα και έμμεσα (πριν τη μείωση κατά το ποσό των ιδίων μετοχών). Πρόκειται για το συνολικό κεφάλαιο κοινών μετοχών της επιχείρησης, το οποίο πληροί όλα τα κριτήρια για τα στοιχεία των κατηγοριών 1 και 2. Τυχόν κεφάλαιο κοινών μετοχών που δεν ανταποκρίνεται πλήρως στα εν λόγω κριτήρια αντιμετωπίζεται ως κεφάλαιο προνομιούχων μετοχών και ταξινομείται αναλόγως, ανεξαρτήτως της περιγραφής ή του χαρακτηρισμού του.
|
|
R0010/C0020
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών (χωρίς να αφαιρούνται οι ίδιες μετοχές) — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό του καταβληθέντος κεφαλαίου κοινών μετοχών το οποίο πληροί τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0010/C0040
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών (χωρίς να αφαιρούνται οι ίδιες μετοχές) — κατηγορία 2
|
Το ποσό του απαιτητού κεφαλαίου κοινών μετοχών το οποίο πληροί τα κριτήρια της κατηγορίας 2.
|
|
R0030/C0010
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — σύνολο
|
Η συνολική διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών της επιχείρησης, το οποίο πληροί όλα τα κριτήρια των κατηγοριών 1 και 2.
|
|
R0030/C0020
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά κοινές μετοχές το οποίο πληροί τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1, καθόσον σχετίζεται με το λογιζόμενο ως ελεύθερο περιορισμών κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1.
|
|
R0030/C0040
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — κατηγορία 2
|
Το ποσό της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά κοινές μετοχές το οποίο πληροί τα κριτήρια για τα στοιχεία της κατηγορίας 2, καθόσον σχετίζεται με το λογιζόμενο ως κεφάλαιο κοινών μετοχών κατηγορίας 2.
|
|
R0040/C0010
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο βασικών ιδίων κεφαλαίων για τις επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και τις επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — σύνολο
|
Τα αρχικά κεφάλαια, οι εισφορές των μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής που πληροί όλα τα κριτήρια των κατηγοριών 1 και 2.
|
|
R0040/C0020
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο βασικών ιδίων κεφαλαίων για τις επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και τις επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου βασικών ιδίων κεφαλαίων για τις επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και τις επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής που πληροί τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0040/C0040
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο βασικών ιδίων κεφαλαίων για τις επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και τις επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — κατηγορία 2
|
Το ποσό των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου βασικών ιδίων κεφαλαίων για τις επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και τις επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής που πληροί τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0050/C0010
|
Μειωμένης εξασφάλισης λογαριασμοί μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που πληρούν όλα τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1, τα στοιχεία της κατηγορίας 2 ή τα στοιχεία της κατηγορίας 3.
|
|
R0050/C0030
|
Μειωμένης εξασφάλισης λογαριασμοί μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία κατηγορίας 1
|
Το ποσό των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που πληρούν τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία κατηγορίας 1.
|
|
R0050/C0040
|
Μειωμένης εξασφάλισης λογαριασμοί μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — κατηγορία 2
|
Το ποσό των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0050/C0050
|
Μειωμένης εξασφάλισης λογαριασμοί μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — κατηγορία 3
|
Το ποσό των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0070/C0010
|
Πλεονάζοντα κεφάλαια — σύνολο
|
Το σύνολο των πλεοναζόντων κεφαλαίων τα οποία εμπίπτουν στο άρθρο 91 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0070/C0020
|
Πλεονάζοντα κεφάλαια — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Τα πλεονάζοντα κεφάλαια που εμπίπτουν στο άρθρο 91 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και πληρούν τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0090/C0010
|
Προνομιούχες μετοχές — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των προνομιούχων μετοχών που έχουν εκδοθεί από την επιχείρηση και πληρούν όλα τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1 και τα στοιχεία των κατηγοριών 2 ή 3.
|
|
R0090/C0030
|
Προνομιούχες μετοχές — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό στο οποίο αντιστοιχούν οι προνομιούχες μετοχές που έχει εκδώσει η επιχείρηση και το οποίο πληροί τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0090/C0040
|
Προνομιούχες μετοχές — κατηγορία 2
|
Το ποσό στο οποίο αντιστοιχούν οι προνομιούχες μετοχές τις οποίες έχει εκδώσει η επιχείρηση και οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0090/C0050
|
Προνομιούχες μετοχές — κατηγορία 3
|
Το ποσό στο οποίο αντιστοιχούν οι προνομιούχες μετοχές τις οποίες έχει εκδώσει η επιχείρηση και οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0110/C0010
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές — σύνολο
|
Η συνολική διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο προνομιούχων μετοχών της επιχείρησης, που πληροί όλα τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1 και τα στοιχεία των κατηγοριών 2 ή 3.
|
|
R0110/C0030
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές που πληροί τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1, καθόσον σχετίζεται με προνομιούχες μετοχές οι οποίες λογίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0110/C0040
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές — κατηγορία 2
|
Το ποσό της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές που πληροί τα κριτήρια για την κατηγορία 2, καθόσον σχετίζεται με προνομιούχες μετοχές οι οποίες λογίζονται ως στοιχεία της κατηγορίας 2.
|
|
R0110/C0050
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές — κατηγορία 3
|
Το ποσό της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές που πληροί τα κριτήρια για την κατηγορία 3, καθόσον σχετίζεται με προνομιούχες μετοχές οι οποίες λογίζονται ως στοιχεία της κατηγορίας 3.
|
|
R0130/C0010
|
Εξισωτικό αποθεματικό — σύνολο
|
Το συνολικό εξισωτικό αποθεματικό αντιπροσωπεύει τα αποθεματικά (π.χ. κέρδη εις νέον), χωρίς τις προσαρμογές (π.χ. κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης). Προκύπτει κυρίως από τις διαφορές μεταξύ της λογιστικής αποτίμησης και της αποτίμησης σύμφωνα με το άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0130/C0020
|
Εξισωτικό αποθεματικό — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το εξισωτικό αποθεματικό αντιπροσωπεύει τα αποθεματικά (π.χ. κέρδη εις νέον), χωρίς τις προσαρμογές (π.χ. κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης). Προκύπτει κυρίως από τις διαφορές μεταξύ της λογιστικής αποτίμησης και της αποτίμησης σύμφωνα με την οδηγία 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0140/C0010
|
Ομόλογα μειωμένης διασφάλισης — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που εκδίδονται από την επιχείρηση.
|
|
R0140/C0030
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που εκδίδονται από την επιχείρηση που πληροί τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0140/C0040
|
Ομόλογα μειωμένης διασφάλισης — κατηγορία 2
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που εκδίδονται από την επιχείρηση που πληροί τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0140/C0050
|
Ομόλογα μειωμένης διασφάλισης — κατηγορία 3
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που εκδίδονται από την επιχείρηση που πληροί τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0160/C0010
|
Ποσό που αντιστοιχεί στην αξία των καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων της επιχείρησης.
|
|
R0160/C0050
|
Ένα ποσό ίσο με την αξία των καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων — κατηγορία 3
|
Το ποσό το οποίο αντιστοιχεί στην αξία των καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων της επιχείρησης που πληροί τα κριτήρια ταξινόμησης της κατηγορίας 3.
|
|
R0180/C0010
|
Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια και δεν προσδιορίζονται ανωτέρω
|
Τα συνολικά στοιχεία βασικών ιδίων κεφαλαίων, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή.
|
|
R0180/C0020
|
Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των στοιχείων των βασικών ιδίων κεφαλαίων, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1 και έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή.
|
|
R0180/C0030
|
Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των στοιχείων των βασικών ιδίων κεφαλαίων, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1 και έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή.
|
|
R0180/C0040
|
Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — κατηγορία 2
|
Το ποσό των στοιχείων των βασικών ιδίων κεφαλαίων, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, τα οποία πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 2 και έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή.
|
|
R0180/C0050
|
Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — κατηγορία 3
|
Το ποσό των στοιχείων των βασικών ιδίων κεφαλαίων, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, τα οποία πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 3 και έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή.
|
|
Ίδια κεφάλαια από τις οικονομικές καταστάσεις τα οποία δεν θα πρέπει να εμφανίζονται στο εξισωτικό αποθεματικό και δεν πληρούν τα κριτήρια ώστε να ταξινομηθούν ως ίδια κεφάλαια βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα II
|
|
R0220/C0010
|
Ίδια κεφάλαια από τις οικονομικές καταστάσεις τα οποία δεν εμφανίζονται στο εξισωτικό αποθεματικό και δεν πληρούν τα κριτήρια ώστε να ταξινομηθούν ως ίδια κεφάλαια βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα II — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των στοιχείων των ιδίων κεφαλαίων από τις οικονομικές καταστάσεις τα οποία δεν εμφανίζονται στο εξισωτικό αποθεματικό και δεν πληρούν τα κριτήρια ώστε να ταξινομηθούν ως ίδια κεφάλαια βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα II.
Τα εν λόγω ίδια κεφάλαια είναι:
i) στοιχεία τα οποία εμφανίζονται στους καταλόγους στοιχείων ιδίων κεφαλαίων, όμως δεν πληρούν τα κριτήρια ταξινόμησης ή τις μεταβατικές διατάξεις· ή
ii) στοιχεία που προορίζονται να χρησιμοποιηθούν ως ίδια κεφάλαια τα οποία δεν αναγράφονται στον κατάλογο στοιχείων ιδίων κεφαλαίων, δεν έχουν ακόμη εγκριθεί από την εποπτική αρχή και δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό ως στοιχεία του παθητικού.
Οι υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης οι οποίες δεν προσμετρώνται στα βασικά ίδια κεφάλαια δεν υποβάλλονται εδώ αλλά στον ισολογισμό (υπόδειγμα S.02.01) ως υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης οι οποίες δεν προσμετρώνται στα βασικά ίδια κεφάλαια.
|
|
Μειώσεις
|
|
R0230/C0010
|
Μείωση κατά το ποσό των συμμετοχών σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα — σύνολο
|
Η συνολική μείωση κατά το ποσό των συμμετοχών στα χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, σύμφωνα με το άρθρο 68 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0230/C0020
|
Μείωση κατά το ποσό των συμμετοχών σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Η μείωση κατά το ποσό των συμμετοχών στα χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες αφαιρούνται από τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1, σύμφωνα με το άρθρο 68 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0230/C0030
|
Μείωση κατά το ποσό των συμμετοχών σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Η μείωση κατά το ποσό των συμμετοχών στα χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες αφαιρούνται από τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1, σύμφωνα με το άρθρο 68 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0230/C0040
|
Μείωση κατά το ποσό των συμμετοχών σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα — κατηγορία 2
|
Η μείωση κατά το ποσό των συμμετοχών στα χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες αφαιρούνται από την κατηγορία 2, σύμφωνα με το άρθρο 68 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
▼M1
|
|
R0230/C0050
|
Μείωση κατά το ποσό των συμμετοχών σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα — Κατηγορία 3
|
Η μείωση κατά το ποσό των συμμετοχών στα χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες αφαιρούνται από την κατηγορία 3, σύμφωνα με το άρθρο 68 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
▼B
|
|
Συνολικά βασικά ίδια κεφάλαια μετά τις μειώσεις
|
|
R0290/C0010
|
Συνολικά βασικά ίδια κεφάλαια μετά τις μειώσεις
|
Το συνολικό ποσό των βασικών ιδίων κεφαλαίων μετά τις μειώσεις.
|
|
R0290/C0020
|
Το σύνολο των βασικών ιδίων κεφαλαίων μετά τις μειώσεις — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των στοιχείων των βασικών ιδίων κεφαλαίων, μετά τις μειώσεις, τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0290/C0030
|
Το σύνολο των βασικών ιδίων κεφαλαίων μετά τις μειώσεις — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
►M1
Το ποσό των στοιχείων των βασικών ιδίων κεφαλαίων, μετά τις αφαιρέσεις, τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1. ◄
|
|
R0290/C0040
|
Συνολικά βασικά ίδια κεφάλαια μετά τις μειώσεις — κατηγορία 2
|
►M1
Το ποσό των στοιχείων των βασικών ιδίων κεφαλαίων, μετά τις αφαιρέσεις, τα οποία πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 2. ◄
|
|
R0290/C0050
|
Συνολικά βασικά ίδια κεφάλαια μετά τις μειώσεις — κατηγορία 3
|
►M1
Το ποσό των στοιχείων των βασικών ιδίων κεφαλαίων, μετά τις αφαιρέσεις, τα οποία πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 3. ◄
|
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια
|
|
R0300/C0010
|
Μη καταβληθέν κεφάλαιο και κεφάλαιο κοινών μετοχών το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό, εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό του εκδοθέντος κεφαλαίου κοινών μετοχών, το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό ή καταβληθέν αλλά είναι εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση.
|
|
R0300/C0040
|
Μη καταβληθέν κεφάλαιο και κεφάλαιο κοινών μετοχών το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό, εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση — κατηγορία 2
|
Το ποσό του εκδοθέντος κεφαλαίου κοινών μετοχών, το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό ή καταβληθέν αλλά είναι εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση και πληροί τα κριτήρια της κατηγορίας 2.
|
|
R0310/C0010
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο βασικών ιδίων κεφαλαίων για τις επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και τις επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής, που δεν έχουν καταβληθεί και δεν έχουν καταστεί απαιτητά, εξοφλητέα σε πρώτη ζήτηση — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου βασικών ιδίων κεφαλαίων για τις επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και τις επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής, το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό ή καταβληθέν αλλά είναι εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση.
|
|
R0310/C0040
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο βασικών ιδίων κεφαλαίων για τις επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και τις επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής, που δεν έχουν καταβληθεί και δεν έχουν καταστεί απαιτητά, εξοφλητέα σε πρώτη ζήτηση — κατηγορία 2
|
Το ποσό των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου βασικών ιδίων κεφαλαίων για τις επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και τις επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής, το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό ή καταβληθέν αλλά είναι εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση και πληροί τα κριτήρια της κατηγορίας 2.
|
|
R0320/C0010
|
Μη καταβληθέν κεφάλαιο και κεφάλαιο προνομιούχων μετοχών το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό, εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των προνομιούχων μετοχών, το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό ή καταβληθέν αλλά είναι εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση.
|
|
R0320/C0040
|
Μη καταβληθέν κεφάλαιο και κεφάλαιο προνομιούχων μετοχών το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό και είναι εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση — κατηγορία 2
|
Το ποσό των προνομιούχων μετοχών, το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό ή καταβληθέν αλλά είναι εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση και πληροί τα κριτήρια της κατηγορίας 2.
|
|
R0320/C0050
|
Μη καταβληθέν κεφάλαιο και κεφάλαιο προνομιούχων μετοχών το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό και είναι εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση — κατηγορία 3
|
Το ποσό των προνομιούχων μετοχών, το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό ή καταβληθέν αλλά είναι εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση και πληροί τα κριτήρια της κατηγορίας 3
|
|
R0330/C0010
|
Νομικώς δεσμευτική υποχρέωση εγγραφής και πληρωμής σε πρώτη ζήτηση για υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των νομικώς δεσμευτικών υποχρεώσεων εγγραφής και πληρωμής σε πρώτη ζήτηση για υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης.
|
|
R0330/C0040
|
Νομικώς δεσμευτική υποχρέωση εγγραφής και πληρωμής σε πρώτη ζήτηση για υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 2
|
Το ποσό των νομικώς δεσμευτικών υποχρεώσεων εγγραφής και πληρωμής σε πρώτη ζήτηση για υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης, οι οποίες πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 2.
|
|
R0330/C0050
|
Νομικώς δεσμευτική υποχρέωση εγγραφής και πληρωμής σε πρώτη ζήτηση για υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 3
|
Το ποσό των νομικώς δεσμευτικών υποχρεώσεων εγγραφής και πληρωμής σε πρώτη ζήτηση για υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης, οι οποίες πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 3.
|
|
R0340/C0010
|
Πιστωτικές επιστολές και εγγυήσεις σύμφωνα με το άρθρο 96 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ– σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των πιστωτικών επιστολών και των εγγυήσεων που διατηρούνται σε καταπίστευμα από ανεξάρτητο θεματοφύλακα προς όφελος των ασφαλιστικών πιστωτών και παρέχονται από πιστωτικά ιδρύματα τα οποία έχουν λάβει άδεια λειτουργίας, σύμφωνα με την οδηγία 2006/48/ΕΚ.
|
|
R0340/C0040
|
Πιστωτικές επιστολές και εγγυήσεις σύμφωνα με το άρθρο 96 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ– κατηγορία 2
|
Το ποσό των πιστωτικών επιστολών και των εγγυήσεων που διατηρούνται σε καταπίστευμα από ανεξάρτητο θεματοφύλακα προς όφελος των ασφαλιστικών πιστωτών και παρέχονται από πιστωτικά ιδρύματα τα οποία έχουν λάβει άδεια λειτουργίας, σύμφωνα με την οδηγία 2006/48/ΕΚ, οι οποίες πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 2.
|
|
R0350/C0010
|
Πιστωτικές επιστολές και εγγυήσεις εκτός από αυτές που προβλέπει το άρθρο 96 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των πιστωτικών επιστολών και των εγγυήσεων που ικανοποιούν τα κριτήρια των κατηγοριών 2 ή 3, εκτός από αυτές που διατηρούνται σε καταπίστευμα από ανεξάρτητο θεματοφύλακα προς όφελος των ασφαλιστικών πιστωτών και παρέχονται από πιστωτικά ιδρύματα τα οποία έχουν λάβει άδεια λειτουργίας, σύμφωνα με την οδηγία 2006/48/ΕΚ.
|
|
R0350/C0040
|
Πιστωτικές επιστολές και εγγυήσεις εκτός από αυτές που προβλέπει το άρθρο 96 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ– κατηγορία 2
|
Το ποσό των πιστωτικών επιστολών και των εγγυήσεων που ικανοποιούν τα κριτήρια της κατηγορίας 2, πλην όσων διατηρούνται σε καταπίστευμα από ανεξάρτητο θεματοφύλακα προς όφελος των ασφαλιστικών πιστωτών και παρέχονται από πιστωτικά ιδρύματα τα οποία έχουν λάβει άδεια λειτουργίας, σύμφωνα με την οδηγία 2006/48/ΕΚ.
|
|
R0350/C0050
|
Πιστωτικές επιστολές και εγγυήσεις εκτός από αυτές που προβλέπει το άρθρο 96 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ — κατηγορία 3
|
Το ποσό των πιστωτικών επιστολών και των εγγυήσεων που ικανοποιούν τα κριτήρια της κατηγορίας 3, πλην όσων διατηρούνται σε καταπίστευμα από ανεξάρτητο θεματοφύλακα προς όφελος των ασφαλιστικών πιστωτών και παρέχονται από πιστωτικά ιδρύματα τα οποία έχουν λάβει άδεια λειτουργίας, σύμφωνα με την οδηγία 2006/48/ΕΚ.
|
|
R0360/C0010
|
Συμπληρωματικές αξιώσεις από τα μέλη σύμφωνα με το άρθρο 96 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό τυχόν μελλοντικών απαιτήσεων αποζημιώσεων τις οποίες είναι δυνατόν να ασκήσουν αλληλασφαλιστικές ή αλληλασφαλιστικού τύπου ενώσεις πλοιοκτητών με κυμαινόμενες συνεισφορές, οι οποίες ασφαλίζουν αποκλειστικά κινδύνους των κατηγοριών 6, 12 και 17 του μέρους Α του παραρτήματος Ι έναντι των μελών τους μέσω πρόσκλησης καταβολής συμπληρωματικών συνεισφορών, εντός των επόμενων 12 μηνών.
|
|
R0360/C0040
|
Συμπληρωματικές αξιώσεις από τα μέλη σύμφωνα με το άρθρο 96 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ — κατηγορία 2
|
Το ποσό τυχόν μελλοντικών απαιτήσεων αποζημιώσεων τις οποίες είναι δυνατόν να ασκήσουν αλληλασφαλιστικές ή αλληλασφαλιστικού τύπου ενώσεις πλοιοκτητών με κυμαινόμενες συνεισφορές, οι οποίες ασφαλίζουν αποκλειστικά κινδύνους των κατηγοριών 6, 12 και 17 του μέρους Α του παραρτήματος Ι έναντι των μελών τους μέσω πρόσκλησης καταβολής συμπληρωματικών συνεισφορών, εντός των επόμενων 12 μηνών.
|
|
R0370/C0010
|
Συμπληρωματικές αξιώσεις από τα μέλη — εκτός εκείνων που εμπίπτουν στο άρθρο 96 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
|
Το συνολικό ποσό τυχόν μελλοντικών απαιτήσεων αποζημιώσεων τις οποίες είναι δυνατόν να ασκήσουν αλληλασφαλιστικές ή αλληλασφαλιστικού τύπου ενώσεις πλοιοκτητών με κυμαινόμενες συνεισφορές έναντι των μελών τους μέσω πρόσκλησης καταβολής συμπληρωματικών συνεισφορών, εντός των επόμενων 12 μηνών, εκτός από αυτές που περιγράφονται στο άρθρο 96 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0370/C0040
|
Συμπληρωματικές αξιώσεις από τα μέλη — εκτός εκείνων που εμπίπτουν στο άρθρο 96 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ — κατηγορία 2
|
Το ποσό τυχόν μελλοντικών απαιτήσεων αποζημιώσεων τις οποίες είναι δυνατόν να ασκήσουν αλληλασφαλιστικές ή αλληλασφαλιστικού τύπου ενώσεις πλοιοκτητών με κυμαινόμενες συνεισφορές έναντι των μελών τους μέσω πρόσκλησης καταβολής συμπληρωματικών συνεισφορών, εντός των επόμενων 12 μηνών, εκτός από αυτές που περιγράφονται στο άρθρο 96 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 2.
|
|
R0370/C0050
|
Συμπληρωματικές αξιώσεις από τα μέλη — εκτός εκείνων που εμπίπτουν στο άρθρο 96 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ — κατηγορία 3
|
Το ποσό τυχόν μελλοντικών απαιτήσεων αποζημιώσεων τις οποίες είναι δυνατόν να ασκήσουν αλληλασφαλιστικές ή αλληλασφαλιστικού τύπου ενώσεις πλοιοκτητών με κυμαινόμενες συνεισφορές έναντι των μελών τους μέσω πρόσκλησης καταβολής συμπληρωματικών συνεισφορών, εντός των επόμενων 12 μηνών, εκτός από αυτές που περιγράφονται στο άρθρο 96 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο της οδηγίας-πλαισίου 2009/138/ΕΚ και πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 3.
|
|
R0390/C0010
|
Λοιπά συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό λοιπών συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων.
|
|
R0390/C0040
|
Λοιπά συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — κατηγορία 2
|
Το ποσό λοιπών συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων τα οποία πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 2.
|
|
R0390/C0050
|
Λοιπά συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — κατηγορία 3
|
Το ποσό λοιπών συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων τα οποία πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 3.
|
|
R0400/C0010
|
Σύνολο συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων
|
Το συνολικό ποσό των στοιχείων συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων.
|
|
R0400/C0040
|
Σύνολο συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 2
|
Το ποσό των στοιχείων συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων τα οποία πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 2.
|
|
R0400/C0050
|
Σύνολο λοιπών συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων — κατηγορία 3
|
Το ποσό των στοιχείων συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων τα οποία πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 3.
|
|
Διαθέσιμα και επιλέξιμα ίδια κεφάλαια
|
|
R0500/C0010
|
Σύνολο διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
►M1
Το άθροισμα όλων των στοιχείων βασικών ιδίων κεφαλαίων, μετά τις αφαιρέσεις, και συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων τα οποία πληρούν τα κριτήρια των κατηγοριών 1, 2 και 3 και είναι, ως εκ τούτου, διαθέσιμα για κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας. ◄
|
|
R0500/C0020
|
Σύνολο διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
►M1
Το άθροισμα όλων των στοιχείων βασικών ιδίων κεφαλαίων, μετά τις αφαιρέσεις, τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1 και είναι, ως εκ τούτου, διαθέσιμα για κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας. ◄
|
|
R0500/C0030
|
Σύνολο διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
►M1
Το άθροισμα όλων των στοιχείων βασικών ιδίων κεφαλαίων, μετά τις αφαιρέσεις, τα οποία πληρούν τα κριτήρια των υποκείμενων σε περιορισμούς στοιχείων της κατηγορίας 1 και είναι, ως εκ τούτου, διαθέσιμα για κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας. ◄
|
|
R0500/C0040
|
Σύνολο διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — κατηγορία 2
|
►M1
Το άθροισμα όλων των στοιχείων βασικών ιδίων κεφαλαίων, μετά τις αφαιρέσεις, και των στοιχείων συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων τα οποία πληρούν τα κριτήρια που περιλαμβάνονται στην κατηγορία 2 και είναι, ως εκ τούτου, διαθέσιμα για κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας. ◄
|
|
R0500/C0050
|
Σύνολο διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — κατηγορία 3
|
►M1
Το άθροισμα όλων των στοιχείων βασικών ιδίων κεφαλαίων, μετά τις αφαιρέσεις, και των στοιχείων συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων τα οποία πληρούν τα κριτήρια που περιλαμβάνονται στην κατηγορία 3 και είναι, ως εκ τούτου, διαθέσιμα για κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας. ◄
|
|
R0510/C0010
|
Σύνολο διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
►M1
Το άθροισμα όλων των στοιχείων βασικών ιδίων κεφαλαίων, μετά τις αφαιρέσεις, τα οποία πληρούν τα κριτήρια των κατηγοριών 1 και 2 και είναι, ως εκ τούτου, διαθέσιμα για κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης. ◄
|
|
R0510/C0020
|
Σύνολο διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
►M1
Το άθροισμα όλων των στοιχείων βασικών ιδίων κεφαλαίων, μετά τις αφαιρέσεις, τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1 και είναι, ως εκ τούτου, διαθέσιμα για κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης. ◄
|
|
R0510/C0030
|
Σύνολο διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
►M1
Το άθροισμα όλων των στοιχείων βασικών ιδίων κεφαλαίων, μετά τις αφαιρέσεις, τα οποία πληρούν τα κριτήρια των υποκείμενων σε περιορισμούς στοιχείων της κατηγορίας 1 και είναι, ως εκ τούτου, διαθέσιμα για κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης. ◄
|
|
R0510/C0040
|
Σύνολο διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — κατηγορία 2
|
►M1
Το άθροισμα όλων των στοιχείων βασικών ιδίων κεφαλαίων, μετά τις αφαιρέσεις, τα οποία πληρούν τα κριτήρια που περιλαμβάνονται στην κατηγορία 2 και είναι, ως εκ τούτου, διαθέσιμα για κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης. ◄
|
|
R0540/C0010
|
Σύνολο επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το συνολικό ποσό των διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων τα οποία είναι επιλέξιμα για κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας.
|
|
R0540/C0020
|
Σύνολο επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των στοιχείων ιδίων κεφαλαίων για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1, τα οποία είναι επιλέξιμα για κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας.
|
|
R0540/C0030
|
Σύνολο επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των στοιχείων ιδίων κεφαλαίων για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1, τα οποία είναι επιλέξιμα για κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας.
|
|
R0540/C0040
|
Σύνολο επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — κατηγορία 2
|
Το ποσό των στοιχείων ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 2, τα οποία είναι επιλέξιμα για κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας.
|
|
R0540/C0050
|
Σύνολο επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — κατηγορία 3
|
Το ποσό των στοιχείων ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 3, τα οποία είναι επιλέξιμα για κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας.
|
|
R0550/C0010
|
Σύνολο επιλέξιμων κεφαλαίων για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Το συνολικό ποσό των στοιχείων ιδίων κεφαλαίων, τα οποία είναι επιλέξιμα για κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
R0550/C0020
|
Σύνολο επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των στοιχείων ιδίων κεφαλαίων για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1, τα οποία είναι επιλέξιμα για κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
R0550/C0030
|
Σύνολο επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των στοιχείων ιδίων κεφαλαίων για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1, τα οποία είναι επιλέξιμα για κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
R0550/C0040
|
Σύνολο επιλέξιμων κεφαλαίων για την κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — κατηγορία 2
|
Το ποσό των στοιχείων βασικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 2, τα οποία είναι επιλέξιμα για κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
R0580/C0010
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το σύνολο των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας της επιχείρησης συνολικά, το οποίο αντιστοιχεί στο αναγραφόμενο στο συναφές πεδίο του υποδείγματος της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας.
Για την υποβολή των τριμηνιαίων εκθέσεων, είναι η τελευταία κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας που υπολογίζεται και υποβάλλεται σύμφωνα με τα άρθρα 103 έως 127 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε η ετήσια είτε πιο πρόσφατη σε περίπτωση που η κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας έχει υπολογιστεί εκ νέου (π.χ. λόγω μεταβολής στο προφίλ κινδύνου), συμπεριλαμβανομένης της πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
R0600/C0010
|
Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
Η ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση της επιχείρησης, η οποία αντιστοιχεί στο αναγραφόμενο στο συναφές πεδίο στο υπόδειγμα της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
R0620/C0010
|
Δείκτης επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων προς κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Ο δείκτης φερεγγυότητας, ο οποίος υπολογίζεται ως το πηλίκο των συνολικών επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας δια το ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας.
|
|
R0640/C0010
|
Δείκτης επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων προς ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
Ο δείκτης ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης, ο οποίος υπολογίζεται ως το πηλίκο των συνολικών επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για κάλυψη της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης δια το ποσό της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
Εξισωτικό αποθεματικό
|
|
R0700/C0060
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Η θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού όπως αναφέρεται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
R0710/C0060
|
Ίδιες μετοχές (διακρατούμενες άμεσα και έμμεσα)
|
Το ποσό των ιδίων μετοχών που διακρατούνται από την επιχείρηση, άμεσα και έμμεσα.
|
|
R0720/C0060
|
Τα προβλέψιμα μερίσματα, οι διανομές κερδών και επιβαρύνσεις
|
Τα μερίσματα, οι διανομές κερδών και επιβαρύνσεις που προβλέπει η επιχείρηση.
|
|
R0730/C0060
|
Λοιπά στοιχεία των βασικών ιδίων κεφαλαίων
|
Τα στοιχεία των βασικών ιδίων κεφαλαίων που περιλαμβάνονται στο άρθρο 69 στοιχείο α) σημεία i) έως v), στο άρθρο 72 στοιχείο α) και στο άρθρο 76 στοιχείο α), καθώς και τα στοιχεία των βασικών ιδίων κεφαλαίων που έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή σύμφωνα με το άρθρο 79 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0740/C0060
|
Προσαρμογές για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων αναφορικά με τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
Το συνολικό ποσό της προσαρμογής στο εξισωτικό αποθεματικό λόγω της ύπαρξης υποκείμενων σε περιορισμούς στοιχείων ιδίων κεφαλαίων, αναφορικά με τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
|
|
R0760/C0060
|
Εξισωτικό αποθεματικό — σύνολο
|
Το εξισωτικό αποθεματικό της επιχείρησης, πριν τη μείωση κατά το ποσό των συμμετοχών σε άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα, όπως προβλέπει το άρθρο 68 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0770/C0060
|
Αναμενόμενα κέρδη από μελλοντικά ασφάλιστρα — Κλάδος ζωής
|
Το εξισωτικό αποθεματικό περιλαμβάνει ένα μέρος της θετικής διαφοράς μεταξύ των στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού το οποίο αντιστοιχεί στα αναμενόμενα κέρδη από μελλοντικά ασφάλιστρα. Το παρόν κελί προορίζεται για την αναγραφή του εν λόγω ποσού για τον κλάδο ζωής της επιχείρησης.
|
|
R0780/C0060
|
Αναμενόμενα κέρδη από μελλοντικά ασφάλιστρα — Κλάδος ζημιών
|
Το εξισωτικό αποθεματικό περιλαμβάνει ένα μέρος της θετικής διαφοράς μεταξύ των στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού το οποίο αντιστοιχεί στα αναμενόμενα κέρδη από μελλοντικά ασφάλιστρα. Το παρόν κελί προορίζεται για την αναγραφή του εν λόγω ποσού για τον κλάδο ζημιών της επιχείρησης.
|
|
R0790/C0060
|
Συνολικά αναμενόμενα κέρδη από μελλοντικά ασφάλιστρα
|
Το συνολικό ποσό που υπολογίζεται ως αναμενόμενα κέρδη από μελλοντικά ασφάλιστρα.
|
S.23.02 — Αναλυτικές πληροφορίες ανά κατηγορία ιδίων κεφαλαίων
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
R0010/C0010
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Καταβληθέν — σύνολο
|
Το συνολικό καταβληθέν κεφάλαιο κοινών μετοχών, συμπεριλαμβανομένων των ιδίων μετοχών.
|
|
R0010/C0020
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Καταβληθέν — κατηγορία 1
|
Το σύνολο του καταβληθέντος κεφαλαίου κοινών μετοχών το οποίο πληροί τα κριτήρια της κατηγορίας 1, συμπεριλαμβανομένων των ιδίων μετοχών.
|
|
R0020/C0010
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των κοινών μετοχών που έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί, συμπεριλαμβανομένων των ιδίων μετοχών.
|
|
R0020/C0040
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί — κατηγορία 2
|
Το ποσό των κοινών μετοχών που έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί, το οποίο πληροί τα κριτήρια της κατηγορίας 2, συμπεριλαμβανομένων των ιδίων μετοχών.
|
|
R0030/C0010
|
Διακρατούμενες ίδιες μετοχές — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των ιδίων μετοχών που διακρατούνται από την επιχείρηση.
|
|
R0030/C0020
|
Διακρατούμενες ίδιες μετοχές — κατηγορία 1
|
Το συνολικό ποσό των ιδίων μετοχών που κατέχει η επιχείρηση και οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0100/C0010
|
Συνολικό κεφάλαιο κοινών μετοχών
|
Το σύνολο του κεφαλαίου κοινών μετοχών. Επισημαίνεται ότι οι ίδιες μετοχές θα συμπεριληφθούν είτε στο καταβληθέν ποσό είτε στο ποσό που έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί.
|
|
R0100/C0020
|
Συνολικό κεφάλαιο κοινών μετοχών — κατηγορία 1
|
Το σύνολο του κεφαλαίου κοινών μετοχών το οποίο πληροί τα κριτήρια για την κατηγορία 1. Επισημαίνεται ότι οι ίδιες μετοχές θα συμπεριληφθούν είτε στο καταβληθέν ποσό είτε στο ποσό που έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί.
|
|
R0100/C0040
|
Συνολικό κεφάλαιο κοινών μετοχών — κατηγορία 2
|
Το σύνολο του κεφαλαίου κοινών μετοχών το οποίο πληροί τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0110/C0010
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Καταβληθέντα — σύνολο
|
Το σύνολο των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής.
|
|
R0110/C0020
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Καταβληθέντα — κατηγορία 1
|
Το σύνολο των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής, τα οποία πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0120/C0010
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Έχουν καταστεί απαιτητά αλλά δεν έχουν καταβληθεί — σύνολο
|
Το σύνολο των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής που έχουν καταστεί απαιτητά αλλά δεν έχουν καταβληθεί
|
|
R0120/C0040
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Έχουν καταστεί απαιτητά αλλά δεν έχουν καταβληθεί — κατηγορία 2
|
Το σύνολο των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0200/C0010
|
Σύνολο αρχικών κεφαλαίων, εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής¬
|
Το σύνολο των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής.
|
|
R0200/C0020
|
Σύνολο αρχικών κεφαλαίων, εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — κατηγορία 1
|
Το σύνολο των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής, που πληροί τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0200/C0040
|
Σύνολο αρχικών κεφαλαίων, εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — κατηγορία 2
|
Το σύνολο των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής, που πληροί τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0210/C0010
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Χρονολογημένοι — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων
|
|
R0210/C0020
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Χρονολογημένοι — κατηγορία 1
|
Το συνολικό ποσό των χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0210/C0030
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Χρονολογημένοι — κατηγορία 1, οι οποίοι υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
Το συνολικό ποσό των χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 1 και οι οποίοι υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0210/C0040
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Χρονολογημένοι — κατηγορία 2
|
Το συνολικό ποσό των χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0210/C0050
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Χρονολογημένοι — κατηγορία 2, οι οποίοι υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
Το συνολικό ποσό των χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 2 και οι οποίοι υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0210/C0060
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Χρονολογημένοι — κατηγορία 3
|
Το συνολικό ποσό των χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0220/C0010
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί με δικαίωμα αγοράς — σύνολο
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων με δικαίωμα αγοράς.
|
|
R0220/C0020
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί με δικαίωμα αγοράς —κατηγορία 1
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων με δικαίωμα αγοράς, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0220/C0030
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί με δικαίωμα αγοράς — κατηγορία 1, οι οποίοι υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων με δικαίωμα αγοράς, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0220/C0040
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί με δικαίωμα αγοράς — κατηγορία 2
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων με δικαίωμα αγοράς, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0220/C0050
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί με δικαίωμα αγοράς — κατηγορία 2, οι οποίοι υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων με δικαίωμα αγοράς, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0220/C0060
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί με δικαίωμα αγοράς — κατηγορία 3
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων με δικαίωμα αγοράς, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0230/C0010
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — σύνολο
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης.
|
|
R0230/C0020
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 1
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0230/C0030
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 1, οι οποίοι υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0230/C0040
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 2
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0230/C0050
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 2, οι οποίοι υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0230/C0060
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 3
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0300/C0010
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων
|
Το σύνολο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων.
|
|
R0300/C0020
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — κατηγορία 1
|
Το σύνολο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0300/C0030
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — κατηγορία 1, οι οποίοι υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
Το συνολικό ποσό των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 1 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0300/C0040
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — κατηγορία 2
|
Το σύνολο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0300/C0050
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — κατηγορία 2, οι οποίοι υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
Το συνολικό ποσό των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 2 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0300/C0060
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων —κατηγορία 3
|
Το σύνολο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0310/C0010
|
Χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές — σύνολο
|
Το σύνολο των χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών.
|
|
R0310/C0020
|
Χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές — κατηγορία 1
|
Το σύνολο των χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0310/C0030
|
Χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές — κατηγορία 1, οι οποίες υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0310/C0040
|
Χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές — κατηγορία 2
|
Το σύνολο των χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0310/C0050
|
Χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές — κατηγορία 2, οι οποίες υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0310/C0060
|
Χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές — κατηγορία 3
|
Το σύνολο των χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0320/C0010
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές με δικαίωμα αγοράς — σύνολο
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών με δικαίωμα αγοράς.
|
|
R0320/C0020
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές με δικαίωμα αγοράς —κατηγορία 1
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών με δικαίωμα αγοράς, οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0320/C0030
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές με δικαίωμα αγοράς — κατηγορία 1, οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών με δικαίωμα αγοράς, οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0320/C0040
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές με δικαίωμα αγοράς — κατηγορία 2
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών με δικαίωμα αγοράς, οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0320/C0050
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές με δικαίωμα αγοράς — κατηγορία 2, οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών με δικαίωμα αγοράς, οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0320/C0060
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές με δικαίωμα αγοράς — κατηγορία 3
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών με δικαίωμα αγοράς, οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0330/C0010
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — σύνολο
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης.
|
|
R0330/C0020
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 1
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0330/C0030
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 1, οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0330/C0040
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 2
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0330/C0050
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 2, οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0330/C0060
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 3
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0400/C0010
|
Συνολικές προνομιούχες μετοχές
|
Το σύνολο των προνομιούχων μετοχών.
|
|
R0400/C0020
|
Σύνολο προνομιούχων μετοχών —κατηγορία 1
|
Το σύνολο των προνομιούχων μετοχών που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0400/C0030
|
Σύνολο προνομιούχων μετοχών — κατηγορία 1, οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των προνομιούχων μετοχών που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0400/C0040
|
Σύνολο προνομιούχων μετοχών — κατηγορία 2
|
Το σύνολο των προνομιούχων μετοχών που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0400/C0050
|
Σύνολο προνομιούχων μετοχών — κατηγορία 2, οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των προνομιούχων μετοχών που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0400/C0060
|
Σύνολο προνομιούχων μετοχών — κατηγορία 3
|
Το σύνολο των προνομιούχων μετοχών που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0410/C0010
|
Χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — σύνολο
|
Το σύνολο των χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης.
|
|
R0410/C0020
|
Χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 1
|
Το ποσό των χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0410/C0030
|
Χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 1 οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το ποσό των χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0410/C0040
|
Χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 2
|
Το ποσό των χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0410/C0050
|
Χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 2 οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το ποσό των χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0410/C0060
|
Χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 3
|
Το ποσό των χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0420/C0010
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — σύνολο
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης.
|
|
R0420/C0020
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης —κατηγορία 1
|
Το ποσό των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0420/C0030
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 1 οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το ποσό των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0420/C0040
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 2
|
Το ποσό των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0420/C0050
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 2 οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το ποσό των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0420/C0060
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 3
|
Το ποσό των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0430/C0010
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — σύνολο
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης.
|
|
R0430/C0020
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 1
|
Το ποσό των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0430/C0030
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 1 οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το ποσό των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0430/C0040
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 2
|
Το ποσό των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0430/C0050
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 2 οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το ποσό των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0430/C0060
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 3
|
Το ποσό των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0500/C0010
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — σύνολο
|
Το σύνολο των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης.
|
|
R0500/C0020
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 1
|
Το σύνολο των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0500/C0030
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 1 οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0500/C0040
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 2
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0500/C0050
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 2 οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0500/C0060
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 3
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0510/C0070
|
Στοιχεία συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένου ποσού — αρχικά εγκεκριμένα ποσά κατηγορίας 2
|
Το αρχικό ποσό που εγκρίθηκε για συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια εγκεκριμένου ποσού στο πλαίσιο της κατηγορίας 2.
|
|
R0510/C0080
|
Στοιχεία συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένου ποσού —τρέχοντα ποσά κατηγορίας 2
|
Το τρέχον ποσό για συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια εγκεκριμένου ποσού στο πλαίσιο της κατηγορίας 2.
|
|
R0510/C0090
|
Στοιχεία συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένου ποσού — αρχικά εγκεκριμένα ποσά κατηγορίας 3
|
Το αρχικό ποσό που εγκρίθηκε για συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια εγκεκριμένου ποσού στο πλαίσιο της κατηγορίας 3.
|
|
R0510/C0100
|
Στοιχεία συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένου ποσού —τρέχοντα ποσά κατηγορίας 3
|
Το τρέχον ποσό για συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια εγκεκριμένου ποσού στο πλαίσιο της κατηγορίας 3.
|
|
R0520/C0080
|
Στοιχεία συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένης μεθόδου —τρέχοντα ποσά κατηγορίας 2
|
Το τρέχον ποσό για συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια εγκεκριμένης μεθόδου στο πλαίσιο της κατηγορίας 2.
|
|
R0520/C0100
|
Στοιχεία συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένης μεθόδου — τρέχοντα ποσά κατηγορίας 3
|
Το τρέχον ποσό για συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια εγκεκριμένης μεθόδου στο πλαίσιο της κατηγορίας 3.
|
|
R0600/C0110
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού — καταλογισμός διαφορών αποτίμησης — Διαφορά στην αποτίμηση των στοιχείων του ενεργητικού
|
Η διαφορά στην αποτίμηση των στοιχείων ενεργητικού.
|
|
R0610/C0110
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού — καταλογισμός διαφορών αποτίμησης — Διαφορά στην αποτίμηση των τεχνικών προβλέψεων
|
Η διαφορά στην αποτίμηση των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0620/C0110
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού — καταλογισμός διαφορών αποτίμησης — Διαφορά στην αποτίμηση λοιπών υποχρεώσεων
|
Η διαφορά στην αποτίμηση λοιπών υποχρεώσεων.
|
|
R0630/C0110
|
Σύνολο αποθεματικών και αδιανέμητων κερδών από οικονομικές καταστάσεις
|
Το σύνολο των αποθεματικών και των αδιανέμητων κερδών σύμφωνα με τις οικονομικές καταστάσεις.
|
|
R0640/C0110
|
Άλλο, εξηγήστε τους λόγους για τους οποίους πρέπει να χρησιμοποιήσετε αυτήν τη γραμμή.
|
Το ποσό ενδεχόμενων άλλων στοιχείων που δεν έχουν προσδιοριστεί ήδη. Όταν υποβάλλεται μια αξία στο στοιχείο R0640/C0110, η αξία στο στοιχείο R0640/C0120 παρέχει εξήγηση και αναλυτικά στοιχεία των εν λόγω στοιχείων.
|
|
R0640/C0120
|
Άλλο, εξηγήστε τους λόγους για τους οποίους πρέπει να χρησιμοποιήσετε αυτή τη γραμμή
|
Η εξήγηση των λοιπών στοιχείων που υποβάλλονται στο R0640/C0110.
|
|
R0650/C0110
|
Αποθεματικά από οικονομικές καταστάσεις κατόπιν προσαρμογής στις διαφορές αποτίμησης σύμφωνα με την οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Το σύνολο των αποθεματικών από τις οικονομικές καταστάσεις, μετά την προσαρμογή για διαφορές αποτίμησης. Στο παρόν στοιχείο περιλαμβάνονται οι αξίες από τις οικονομικές καταστάσεις, όπως κέρδη εις νέον, αποθεματικό κεφάλαιο, καθαρά κέρδη, κέρδη προηγούμενων ετών, κεφάλαιο αναπροσαρμογής, άλλο αποθεματικό κεφάλαιο.
|
|
R0660/C0110
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού λόγω βασικών ιδίων κεφαλαίων (εξαιρουμένου του εξισωτικού αποθεματικού)
|
Η θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που καταλογίζεται στα βασικά ίδια κεφάλαια, εξαιρουμένου του εξισωτικού αποθεματικού.
|
|
R0700/C0110
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το ποσό της θετικής διαφοράς μεταξύ ενεργητικού και παθητικού.
|
S.23.03 — Ετήσιες μεταβολές ιδίων κεφαλαίων
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
R0010/C0010
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Καταβληθέν — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο του καταβληθέντος κεφαλαίου κοινών μετοχών που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0010/C0020
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Καταβληθέν — αύξηση
|
Η αύξηση του καταβληθέντος κεφαλαίου κοινών μετοχών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0010/C0030
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Καταβληθέν — μείωση
|
Η μείωση του καταβληθέντος κεφαλαίου κοινών μετοχών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
R0010/C0060
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Καταβληθέν —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο του καταβληθέντος κεφαλαίου κοινών μετοχών που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0020/C0010
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο του κεφαλαίου κοινών μετοχών που έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί και μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0020/C0020
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί — αύξηση
|
Η αύξηση του κεφαλαίου κοινών μετοχών που έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0020/C0030
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί — μείωση
|
Η μείωση του κεφαλαίου κοινών μετοχών που έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0020/C0060
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο του κεφαλαίου κοινών μετοχών που έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί και το οποίο μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0030/C0010
|
Διακρατούμενες ίδιες μετοχές —υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των διακρατούμενων ιδίων μετοχών που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0030/C0020
|
Διακρατούμενες ίδιες μετοχές — αύξηση
|
Η αύξηση των διακρατούμενων ιδίων μετοχών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0030/C0030
|
Διακρατούμενες ίδιες μετοχές — μείωση
|
Η μείωση των διακρατούμενων ιδίων μετοχών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0030/C0060
|
Διακρατούμενες ίδιες μετοχές —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των διακρατούμενων ιδίων μετοχών που μεταφέρθηκε εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0100/C0010
|
Συνολικό κεφάλαιο κοινών μετοχών — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο του συνολικού κεφαλαίου κοινών μετοχών που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς. Το στοιχείο R0100/C0010 περιλαμβάνει τις διακρατούμενες ίδιες μετοχές.
|
|
R0100/C0020
|
Συνολικό κεφάλαιο κοινών μετοχών — αύξηση
|
Η αύξηση του συνολικού κεφαλαίου κοινών μετοχών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0100/C0030
|
Συνολικό κεφάλαιο κοινών μετοχών — μείωση
|
Η μείωση του συνολικού κεφαλαίου κοινών μετοχών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0100/C0060
|
Συνολικό κεφάλαιο κοινών μετοχών — υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο του συνολικού κεφαλαίου κοινών μετοχών που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών —μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
R0110/C0010
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Κατηγορία 1 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών στην κατηγορία 1 και μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0110/C0020
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Κατηγορία 1 — αύξηση
|
Η αύξηση της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών στην κατηγορία 1 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0110/C0030
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Κατηγορία 1 — μείωση
|
Η μείωση της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών στην κατηγορία 1 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0110/C0060
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Κατηγορία 1 — υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών στην κατηγορία 1 και μεταφέρθηκε εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0120/C0010
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Κατηγορία 2 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών στην κατηγορία 2 και μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0120/C0020
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Κατηγορία 2 — αύξηση
|
Η αύξηση της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών στην κατηγορία 2 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0120/C0030
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Κατηγορία 2 — μείωση
|
Η μείωση της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών στην κατηγορία 2 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0120/C0060
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Κατηγορία 2 — υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών στην κατηγορία 2 και μεταφέρθηκε εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0200/C0010
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Σύνολο — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το συνολικό υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών και μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0200/C0020
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Σύνολο — αύξηση
|
Η αύξηση της συνολικής διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0200/C0030
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Σύνολο — μείωση
|
Η μείωση της συνολικής διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0200/C0060
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Σύνολο —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών και μεταφέρθηκε εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής —μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
R0210/C0010
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Καταβληθέντα — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής που έχουν καταβληθεί, το οποίο μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0210/C0020
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Καταβληθέντα — αύξηση
|
Η αύξηση των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών του αρχικού κεφαλαίου ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής που έχουν καταβληθεί, στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0210/C0030
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Καταβληθέντα — μείωση
|
Η μείωση των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής που έχουν καταβληθεί, στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0210/C0060
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Καταβληθέντα —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής που έχουν καταβληθεί, το οποίο μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0220/C0010
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Έχουν καταστεί απαιτητά αλλά δεν έχουν καταβληθεί — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής που έχουν καταστεί απαιτητά αλλά δεν έχουν καταβληθεί, το οποίο μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0220/C0020
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Έχουν καταστεί απαιτητά αλλά δεν έχουν καταβληθεί — αύξηση
|
Η αύξηση των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής που έχουν καταστεί απαιτητά αλλά δεν έχουν καταβληθεί, στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0220/C0030
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Έχουν καταστεί απαιτητά αλλά δεν έχουν καταβληθεί — μείωση
|
Η μείωση των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής που έχουν καταστεί απαιτητά αλλά δεν έχουν καταβληθεί, στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0220/C0060
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Έχουν καταστεί απαιτητά αλλά δεν έχουν καταβληθεί — υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής που έχουν καταστεί απαιτητά αλλά δεν έχουν καταβληθεί, το οποίο μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0300/C0010
|
Συνολικά αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο του συνόλου των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής, το οποίο μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0300/C0020
|
Συνολικά αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — αύξηση
|
Η αύξηση του συνόλου των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0300/C0030
|
Συνολικά αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — μείωση
|
Η μείωση του συνόλου των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0300/C0060
|
Συνολικά αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο του συνόλου των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής, το οποίο μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
R0310/C0010
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 1 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 1 που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0310/C0070
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 1 — εκδοθέντες
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 1 που εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0310/C0080
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 1 — εξοφληθέντες
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 1 που εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0310/C0090
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 1 — μεταβολές αποτίμησης
|
Το υπόλοιπο που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 1 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0310/C0100
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 1 — ρυθμιστικές ενέργειες
|
Το υπόλοιπο που αποτυπώνει την αύξηση/μείωση της αποτίμησης των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 1, λόγω ρυθμιστικών ενεργειών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0310/C0060
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 1 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 1 που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0320/C0010
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 2 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 2 που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0320/C0070
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 2 — εκδοθέντες
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 2 που εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0320/C0080
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 2 — εξοφληθέντες
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 2 που εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0320/C0090
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 2 —μεταβολές αποτίμησης
|
Το υπόλοιπο που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 2 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0320/C0100
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 2 — ρυθμιστικές ενέργειες
|
Το υπόλοιπο που αποτυπώνει την αύξηση/μείωση της αποτίμησης των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 2, λόγω ρυθμιστικών ενεργειών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0320/C0060
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 2 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 2 που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0330/C0010
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 3 —υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 3 που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0330/C0070
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 3 — εκδοθέντες
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 3 που εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0330/C0080
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 3 — εξοφληθέντες
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 3 που εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0330/C0090
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 3 —μεταβολές αποτίμησης
|
Το υπόλοιπο που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 3 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0330/C0100
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 3 —ρυθμιστικές ενέργειες
|
Το υπόλοιπο που αποτυπώνει την αύξηση/μείωση της αποτίμησης των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 3, λόγω ρυθμιστικών ενεργειών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0330/C0060
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 3 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 3 που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0400/C0010
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — – υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το συνολικό υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0400/C0070
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — εκδοθέντες
|
Το συνολικό υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0400/C0080
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — εξοφληθέντες
|
Το συνολικό υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0400/C0090
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων —μεταβολές αποτίμησης
|
Το υπόλοιπο που αποτυπώνει τις συνολικές μεταβολές στην αποτίμηση των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0400/C0100
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — ρυθμιστικές ενέργειες
|
Το υπόλοιπο που αποτυπώνει τη συνολική αύξηση/μείωση των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων, λόγω ρυθμιστικών ενεργειών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0400/C0060
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων —– υπόλοιπο εις νέον
|
Το συνολικό υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
Πλεονάζοντα κεφάλαια
|
|
R0500/C0010
|
Πλεονάζοντα κεφάλαια —Υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των πλεοναζόντων κεφαλαίων που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0500/C0060
|
Πλεονάζοντα κεφάλαια —Υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των πλεοναζόντων κεφαλαίων που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
Προνομιούχες μετοχές —μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
R0510/C0010
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 1 —υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 1 που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0510/C0020
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 1 — αύξηση
|
Η αύξηση των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 1 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0510/C0030
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 1 — μείωση
|
Η μείωση των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 1 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0510/C0060
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 1 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 1 που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0520/C0010
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 2 —υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 2 που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0520/C0020
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 2 —αύξηση
|
Η αύξηση των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 2 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0520/C0030
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 2 — μείωση
|
Η μείωση των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 2 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0520/C0060
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 2 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 2 που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0530/C0010
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 3 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 3 που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0530/C0020
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 3 — αύξηση
|
Η αύξηση των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 3 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0530/C0030
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 3 —μείωση
|
Η μείωση των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 3 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0530/C0060
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 3 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 3 που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0600/C0010
|
Συνολικές προνομιούχες μετοχές — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των συνολικών προνομιούχων μετοχών που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0600/C0020
|
Συνολικές προνομιούχες μετοχές —αύξηση
|
Η αύξηση των συνολικών προνομιούχων μετοχών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0600/C0030
|
Συνολικές προνομιούχες μετοχές —μείωση
|
Η μείωση των συνολικών προνομιούχων μετοχών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0600/C0060
|
Συνολικές προνομιούχες μετοχές —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των συνολικών προνομιούχων μετοχών που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές
|
|
R0610/C0010
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 1 —υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 1 και μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0610/C0020
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 1 — αύξηση
|
Η αύξηση της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 1 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0610/C0030
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 1 — μείωση
|
Η μείωση της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 1 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0610/C0060
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 1 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 1 και μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0620/C0010
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 2 —υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 2 και μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0620/C0020
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 2 — αύξηση
|
Η αύξηση της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 2 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0620/C0030
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 2 — μείωση
|
Η μείωση της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 2 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0620/C0060
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 2 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 2 και μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0630/C0010
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 3 —υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 3 και μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0630/C0020
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 3 — αύξηση
|
Η αύξηση της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 3 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0630/C0030
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 3 — μείωση
|
Η μείωση της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 3 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0630/C0060
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 3 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 3 και μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0700/C0010
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Σύνολο — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο της συνολικής διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές και μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0700/C0020
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Σύνολο — αύξηση
|
Η αύξηση της συνολικής διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0700/C0030
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Σύνολο —μείωση
|
Η μείωση της συνολικής διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0700/C0060
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Σύνολο —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο της συνολικής διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές και μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
R0710/C0010
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 1 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 1 που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0710/C0070
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 1 — εκδοθείσες
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 1 που εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0710/C0080
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 1 — εξοφληθείσες
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 1 που εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0710/C0090
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 1 —μεταβολές αποτίμησης
|
Το ποσό που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 1 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0710/C0100
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 1 — ρυθμιστικές ενέργειες
|
Το ποσό που αποτυπώνει τη μεταβολή στις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 1 λόγω ρυθμιστικών ενεργειών.
|
|
R0710/C0060
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 1 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 1 που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0720/C0010
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 2 —υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 2 που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0720/C0070
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 2 —εκδοθείσες
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 2 που εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0720/C0080
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 2 — εξοφληθείσες
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 2 που εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0720/C0090
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 2 — μεταβολές αποτίμησης
|
Το ποσό που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 2 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0720/C0100
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 2 — ρυθμιστικές ενέργειες
|
Το ποσό που αποτυπώνει τη μεταβολή στις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 2 λόγω ρυθμιστικών ενεργειών.
|
|
R0720/C0060
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 2 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 2 που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0730/C0010
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 3 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 3 που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0730/C0070
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 3 — εκδοθείσες
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 3 που εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0730/C0080
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 3 — εξοφληθείσες
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 3 που εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0730/C0090
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 3 — μεταβολές αποτίμησης
|
Το ποσό που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 3 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0730/C0100
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 3 — ρυθμιστικές ενέργειες
|
Το ποσό που αποτυπώνει τη μεταβολή στις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 3 λόγω ρυθμιστικών ενεργειών.
|
|
R0730/C0060
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 3 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 3 που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0800/C0010
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των συνολικών υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0800/C0070
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — εκδοθείσες
|
Το ποσό των συνολικών υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0800/C0080
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — εξοφληθείσες
|
Το ποσό των συνολικών υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0800/C0090
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — μεταβολές αποτίμησης
|
Το ποσό που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των συνολικών υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0800/C0100
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — ρυθμιστικές ενέργειες
|
Το ποσό που αποτυπώνει τη μεταβολή στις συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης λόγω ρυθμιστικών ενεργειών.
|
|
R0800/C0060
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των συνολικών υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
Ποσό ίσο με την αξία των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
|
|
R0900/C0010
|
Ποσό ίσο με την αξία των καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων —Υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο ποσού που ισούται με την αξία αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0900/C0060
|
Ποσό ίσο με την αξία των καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων —Υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο ποσού που ισούται με την αξία αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
R1000/C0010
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — Ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 1, τα οποία αντιμετωπίζονται ως ελεύθερα περιορισμών στοιχεία που μεταφέρθηκαν από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1000/C0070
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — αντιμετωπίζονται ως ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1 —εκδοθέντα
|
Το ποσό των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 1, τα οποία αντιμετωπίζονται ως ελεύθερα περιορισμών στοιχεία που εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1000/C0080
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — αντιμετωπίζονται ως ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1 — εξοφληθέντα
|
Το ποσό των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 1, τα οποία αντιμετωπίζονται ως ελεύθερα περιορισμών στοιχεία που εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
R1000/C0090
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — αντιμετωπίζονται ως ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1 — μεταβολές αποτίμησης
|
Το ποσό που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 1, τα οποία αντιμετωπίζονται ως ελεύθερα περιορισμών στοιχεία.
|
|
R1000/C0060
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — αντιμετωπίζονται ως ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 1, τα οποία αντιμετωπίζονται ως ελεύθερα περιορισμών στοιχεία που μεταφέρονται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1010/C0010
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — αντιμετωπίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 1, τα οποία αντιμετωπίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία που μεταφέρθηκαν από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1010/C0070
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — αντιμετωπίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1 — εκδοθέντα
|
Το ποσό των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 1, τα οποία αντιμετωπίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία που εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1010/C0080
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — αντιμετωπίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1 — εξοφληθέντα
|
Το ποσό των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 1, τα οποία αντιμετωπίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία που εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1010/C0090
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — αντιμετωπίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1 — μεταβολές αποτίμησης
|
Το ποσό που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 1, τα οποία αντιμετωπίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία.
|
|
R1010/C0060
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — αντιμετωπίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1 — υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 1, τα οποία αντιμετωπίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία που μεταφέρονται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1020/C0010
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — Κατηγορία 2 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 2 το οποίο μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1020/C0070
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 2 —εκδοθέντα
|
Το ποσό των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 2 τα οποία εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1020/C0080
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 2 — εξοφληθέντα
|
Το ποσό των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 2 τα οποία εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1020/C0090
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — Κατηγορία 2 — μεταβολές αποτίμησης
|
Το ποσό που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 2.
|
|
R1020/C0060
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — Κατηγορία 2 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 2 το οποίο μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1030/C0010
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — Κατηγορία 3 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 3 το οποίο μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1030/C0070
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 3 —εκδοθέντα
|
Το ποσό των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 3 τα οποία εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1030/C0080
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 3 — εξοφληθέντα
|
Το ποσό των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 3 τα οποία εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1030/C0090
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — Κατηγορία 3 — μεταβολές αποτίμησης
|
Το ποσό που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 3.
|
|
R1030/C0060
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — Κατηγορία 3 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 3 το οποίο μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1100/C0010
|
Σύνολο των λοιπών στοιχείων τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, το οποίο μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1100/C0070
|
Σύνολο των λοιπών στοιχείων τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως στοιχεία βασικών ιδίων κεφαλαίων, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — εκδοθέντα
|
Το ποσό των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, τα οποία εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1100/C0080
|
Σύνολο των λοιπών στοιχείων τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως στοιχεία βασικών ιδίων κεφαλαίων, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — εξοφληθέντα
|
Το ποσό των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, τα οποία εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1100/C0090
|
Σύνολο των λοιπών στοιχείων τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω —μεταβολές αποτίμησης
|
Το ποσό που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των συνολικών λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω.
|
|
R1100/C0060
|
Σύνολο των λοιπών στοιχείων τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, το οποίο μεταφέρεται στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
R1110/C0010
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 2 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 2, το οποίο μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1110/C0110
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 2 —νέο ποσό που κατέστη διαθέσιμο
|
Το νέο ποσό των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 2, το οποίο κατέστη διαθέσιμο στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1110/C0120
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 2 — μείωση του διαθέσιμου ποσού
|
Η μείωση στο διαθέσιμο ποσό των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 2 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1110/C0130
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 2 —απαιτητά έναντι στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων
|
Το ποσό των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 2, τα οποία έγιναν απαιτητά έναντι ενός στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1110/C0060
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 2 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 2, το οποίο μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1120/C0010
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 3 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 3, το οποίο μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1120/C0110
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 3 —νέο ποσό που κατέστη διαθέσιμο
|
Το νέο ποσό των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 3, το οποίο κατέστη διαθέσιμο στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1120/C0120
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 3 — μείωση του διαθέσιμου ποσού
|
Η μείωση στο διαθέσιμο ποσό των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 3 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1120/C0130
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 3 —απαιτητά έναντι στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων
|
Το ποσό των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 3, τα οποία έγιναν απαιτητά έναντι ενός στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1120/C0060
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 3 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 3, το οποίο μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1200/C0010
|
Συνολικά συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των συνολικών συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων, το οποίο μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1200/C0110
|
Συνολικά συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια —νέο ποσό που κατέστη διαθέσιμο
|
Το νέο ποσό των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 2, το οποίο κατέστη διαθέσιμο στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1200/C0120
|
Συνολικά συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — μείωση στο διαθέσιμο ποσό
|
Η μείωση στο διαθέσιμο ποσό των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1200/C0130
|
Συνολικά συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια —απαιτητά έναντι στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων
|
Το ποσό των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων τα οποία έγιναν απαιτητά έναντι ενός στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1200/C0060
|
Συνολικά συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των συνολικών συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων, το οποίο μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
S.23.04 — Κατάλογος στοιχείων ιδίων κεφαλαίων
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Περιγραφή των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων
|
Παρατίθενται οι λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων για μια μεμονωμένη επιχείρηση.
|
|
C0020
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Ποσό (στο νόμισμα αναφοράς)
|
Το ποσό των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων.
|
|
C0030
|
Μειωμένης εξασφάλισης λογαριασμοί μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία
|
Υποδεικνύει την κατηγορία των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Κατηγορία 1 — ελεύθερα περιορισμών
3 — Κατηγορία 1 — υποκείμενα σε περιορισμούς
|
|
C0040
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων —Κωδικός νομίσματος
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος. Πρόκειται για το αρχικό νόμισμα.
|
|
C0070
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων;
|
Υποδεικνύεται αν οι λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
2 — Δεν υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
|
C0080
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Αντισυμβαλλόμενος (εάν προσδιορίζεται)
|
Προσδιορίζεται ο αντισυμβαλλόμενος των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων
|
|
C0090
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Ημερομηνία έκδοσης
|
Η ημερομηνία έκδοσης των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων. Υποβάλλεται σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0100
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Ημερομηνία λήξης
|
Η ημερομηνία λήξης των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων. Υποβάλλεται σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0110
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης
|
Η πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων. Υποβάλλεται σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0120
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Αναλυτικά στοιχεία για μεταγενέστερες ημερομηνίες άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης
|
Οι μεταγενέστερες ημερομηνίες άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων.
|
|
C0130
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Αναλυτικά στοιχεία για τα κίνητρα εξαγοράς
|
Τα κίνητρα για εξαγορά των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων.
|
|
C0140
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Περίοδος προειδοποίησης
|
Η προειδοποίηση για τους λογαριασμούς μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων. Η ημερομηνία εισάγεται εδώ, σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0160
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Επαναγορά στη διάρκεια του έτους
|
Διευκρινίζεται αν το στοιχείο έχει επαναγοραστεί στη διάρκεια του έτους.
|
|
C0190
|
Περιγραφή προνομιούχων μετοχών
|
Παρατίθενται οι μεμονωμένες προνομιούχες μετοχές
|
|
C0200
|
Προνομιούχες μετοχές — Ποσό
|
Το ποσό των προνομιούχων μετοχών.
|
|
C0210
|
Προνομιούχες μετοχές — Υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων;
|
Υποδεικνύεται κατά πόσο οι προνομιούχες μετοχές υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
2 — Δεν υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
|
C0220
|
Προνομιούχες μετοχές — Αντισυμβαλλόμενος (εάν προσδιορίζεται)
|
Αναφέρεται ο κάτοχος των προνομιούχων μετοχών, εφόσον πρόκειται για έναν μόνο συμβαλλόμενο. Εάν οι μετοχές έχουν εκδοθεί στο ευρύ κοινό, δεν απαιτούνται δεδομένα.
|
|
C0230
|
Προνομιούχες μετοχές — Ημερομηνία έκδοσης
|
Η ημερομηνία έκδοσης των προνομιούχων μετοχών. Υποβάλλεται σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0240
|
Προνομιούχες μετοχές — Πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος αγοράς
|
Η πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος αγοράς των προνομιούχων μετοχών. Υποβάλλεται σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0250
|
Προνομιούχες μετοχές — Αναλυτικά στοιχεία για μεταγενέστερες ημερομηνίες άσκησης του δικαιώματος αγοράς
|
Οι μεταγενέστερες ημερομηνίες άσκησης του δικαιώματος αγοράς των προνομιούχων μετοχών.
|
|
C0260
|
Προνομιούχες μετοχές —Αναλυτικά στοιχεία των κινήτρων εξόφλησης
|
Τα κίνητρα εξόφλησης των προνομιούχων μετοχών.
|
|
C0270
|
Περιγραφή των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης
|
Παρατίθενται οι μεμονωμένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης για μια μεμονωμένη επιχείρηση.
|
|
C0280
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Ποσό
|
Το ποσό των μεμονωμένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης.
|
|
C0290
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία
|
Υποδεικνύει την κατηγορία των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης.
|
|
C0300
|
Κωδικός νομίσματος υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης.
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος.
|
|
C0320
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Δανειστής (εάν προσδιορίζεται)
|
Υποδεικνύει τον δανειστή των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης, εάν προσδιορίζεται. Εάν δεν προσδιορίζεται, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
C0330
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων;
|
Υποδεικνύεται κατά πόσο η υποχρέωση μειωμένης εξασφάλισης υπολογίζεται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
2 — Δεν υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
|
C0350
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Ημερομηνία έκδοσης
|
Η ημερομηνία έκδοσης των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης. Υποβάλλεται σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0360
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Ημερομηνία λήξης
|
Η ημερομηνία λήξης των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης. Υποβάλλεται σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0370
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης
|
►M3
Η πρώτη μελλοντική ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης. Υποβάλλεται σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη). ◄
|
|
C0380
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Μεταγενέστερες ημερομηνίες άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης
|
Οι μεταγενέστερες ημερομηνίες άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης.
|
|
C0390
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Αναλυτικά στοιχεία των κινήτρων εξόφλησης
|
Τα αναλυτικά στοιχεία για τα κίνητρα εξόφλησης των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης.
|
|
C0400
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Περίοδος προειδοποίησης
|
Η περίοδος προειδοποίησης των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης. Η ημερομηνία εισάγεται εδώ, σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0450
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια
|
Παρατίθενται τα λοιπά μεμονωμένα στοιχεία που έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή για μια μεμονωμένη επιχείρηση.
|
|
C0460
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια — Ποσό
|
Το ποσό των λοιπών μεμονωμένων στοιχείων που έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή.
|
|
C0470
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια — Κωδικός νομίσματος
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος.
|
|
C0480
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 1
|
Το ποσό των λοιπών μεμονωμένων στοιχείων που έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή και πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 1
|
|
C0490
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 2
|
Το ποσό των λοιπών μεμονωμένων στοιχείων που έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή και πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 2
|
|
C0500
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 3
|
Το ποσό των λοιπών μεμονωμένων στοιχείων που έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή και πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 3
|
|
C0510
|
Λοιπά στοιχεία που έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — Ημερομηνία χορήγησης άδειας
|
Η ημερομηνία χορήγησης άδειας για τα λοιπά μεμονωμένα στοιχεία που έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή. Υποβάλλεται σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0570
|
Ίδια κεφάλαια από τις οικονομικές καταστάσεις τα οποία δεν εμφανίζονται στο εξισωτικό αποθεματικό και δεν πληρούν τα κριτήρια ώστε να ταξινομηθούν ως ίδια κεφάλαια βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα II — Περιγραφή
|
Το παρόν κελί περιλαμβάνει μια περιγραφή του στοιχείου ιδίων κεφαλαίων από τις οικονομικές καταστάσεις το οποίο δεν εμφανίζεται στο εξισωτικό αποθεματικό και δεν πληροί τα κριτήρια ώστε να ταξινομηθεί ως ίδια κεφάλαια βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα II.
|
|
C0580
|
Ίδια κεφάλαια από τις οικονομικές καταστάσεις τα οποία δεν εμφανίζονται στο εξισωτικό αποθεματικό και δεν πληρούν τα κριτήρια ώστε να ταξινομηθούν ως ίδια κεφάλαια βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα II — Συνολικό ποσό
|
Το συνολικό ποσό του στοιχείου ιδίων κεφαλαίων από τις οικονομικές καταστάσεις το οποίο δεν εμφανίζεται στο εξισωτικό αποθεματικό και δεν πληροί τα κριτήρια ώστε να ταξινομηθεί ως ίδια κεφάλαια βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα II.
|
|
C0590
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Περιγραφή
|
Αναλυτικά στοιχεία κάθε στοιχείου συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων για μια μεμονωμένη επιχείρηση.
|
|
C0600
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Ποσό
|
Το ποσό για κάθε στοιχείο συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων.
|
|
C0610
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Αντισυμβαλλόμενος
|
Ο αντισυμβαλλόμενος για κάθε στοιχείο συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων.
|
|
C0620
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Ημερομηνία έκδοσης
|
Η ημερομηνία έκδοσης για κάθε στοιχείο συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων. Υποβάλλεται σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0630
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Ημερομηνία χορήγησης άδειας
|
Η ημερομηνία χορήγησης άδειας για κάθε στοιχείο συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων. Υποβάλλεται σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
Προσαρμογή για κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
|
C0660/R0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης / χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης — Αριθμός
|
Ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
|
|
C0670/R0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης / χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης —Θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης / χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
|
|
C0680/R0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης / χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης — Θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας (μηδενικά αρνητικά αποτελέσματα)
|
Η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας Όταν η αξία είναι αρνητική, αναφέρεται ως μηδενική.
|
|
C0690/R0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης / χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το ποσό της θετικής διαφοράς μεταξύ ενεργητικού και παθητικού του κεφαλαίου κλειστής διάρθρωσης / χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Η αξία αποτυπώνει τυχόν μείωση μελλοντικών μεταβιβάσεων που αναλογούν στους μετόχους.
|
|
C0700/R0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης / χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης — Μελλοντικές μεταβιβάσεις που αναλογούν στους μετόχους
|
Αξία των μελλοντικών μεταβιβάσεων που αναλογούν στους μετόχους για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης / χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, σύμφωνα με το άρθρο 80 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0710/R0010
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης / χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης — Προσαρμογή για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία ιδίων κεφαλαίων αναφορικά με τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
Η συνολική μείωση για κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
|
|
C0710/R0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης / χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης — Προσαρμογή για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία ιδίων κεφαλαίων αναφορικά με τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
►M3
Η μείωση για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, σύμφωνα με το άρθρο 81 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. ◄
|
S.24.01 — Διακρατούμενες συμμετοχές
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Πίνακας 1 — Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα οι οποίες, μεμονωμένα, υπερβαίνουν το 10 % των στοιχείων που περιλαμβάνονται στο άρθρο 69 στοιχείο α) σημεία i), ii), iv) και vi), μη συμπεριλαμβανομένων των ενοποιημένων στρατηγικών συμμετοχών για τους σκοπούς των μειώσεων βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 1 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
|
|
C0010
|
Επωνυμία συνδεδεμένης επιχείρησης
|
Η επωνυμία της συνδεδεμένης επιχείρησης στην οποία διακρατείται η συμμετοχή. Οι συμμετοχές στα χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα τα οποία, μεμονωμένα, υπερβαίνουν το 10 % των στοιχείων που περιλαμβάνονται στο άρθρο 69 στοιχείο α) σημεία i), ii), iv) και vi) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Δεν περιλαμβάνονται οι ενοποιημένες στρατηγικές συμμετοχές.
|
|
C0020
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση, εφόσον δεν είναι διαθέσιμες οι ανωτέρω επιλογές. Ο κωδικός πρέπει να είναι μοναδικός και να μένει αμετάβλητος διαχρονικά.
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα, απαιτείται να προσδιοριστεί ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα: «κωδικός+EUR»
|
|
C0030
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
►M1
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα και ο κωδικός στο στοιχείο C0040 προσδιορίζεται με κωδικό αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 του νομίσματος, το είδος του κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού αναφέρεται στην επιλογή 99 και την επιλογή του αρχικού κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα στο οποίο ο κωδικός υποβάλλεται με τη μορφή κωδικού ISIN σε συνδυασμό με νόμισμα: «99/1».
◄
|
|
C0040
|
Σύνολο
|
Η πλήρης συνολική αξία των στοιχείων όλων των κατηγοριών που διακρατούνται σε κάθε συμμετοχή στα χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα τα οποία, μεμονωμένα, υπερβαίνουν το 10 % των στοιχείων που περιλαμβάνονται στο άρθρο 69 στοιχείο α) σημεία i), ii), iv) και vi). Δεν περιλαμβάνονται οι ενοποιημένες στρατηγικές συμμετοχές.
|
|
C0050
|
Κοινές μετοχές της κατηγορίας 1
|
Η πλήρης αξία των κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 που διακρατούνται σε κάθε συμμετοχή στα χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα τα οποία, μεμονωμένα, υπερβαίνουν το 10 % των στοιχείων που περιλαμβάνονται στο άρθρο 69 στοιχείο α) σημεία i), ii), iv) και vi). Δεν περιλαμβάνονται οι ενοποιημένες στρατηγικές συμμετοχές. Ο όρος «κοινές μετοχές της κατηγορίας 1» έχει το νόημα που του αποδίδεται στους κανόνες του αντίστοιχου κλάδου.
|
|
C0060
|
Πρόσθετα στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Η πλήρης αξία των πρόσθετων στοιχείων της κατηγορίας 1 που διακρατούνται σε κάθε συμμετοχή στα χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα τα οποία, μεμονωμένα, υπερβαίνουν το 10 % των στοιχείων που περιλαμβάνονται στο άρθρο 69 στοιχείο α) σημεία i), ii), iv) και vi). Δεν περιλαμβάνονται οι ενοποιημένες στρατηγικές συμμετοχές. Ο όρος «πρόσθετα στοιχεία της κατηγορίας 1» έχει το νόημα που του αποδίδεται στους κανόνες του αντίστοιχου κλάδου.
|
|
C0070
|
Κατηγορία 2
|
Η πλήρης αξία των στοιχείων της κατηγορίας 2 που διακρατούνται σε κάθε συμμετοχή στα χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα τα οποία, μεμονωμένα, υπερβαίνουν το 10 % των στοιχείων που περιλαμβάνονται στο άρθρο 69 στοιχείο α) σημεία i), ii), iv) και vi). Δεν περιλαμβάνονται οι ενοποιημένες στρατηγικές συμμετοχές. Ο όρος «κατηγορία 2» έχει το νόημα που του αποδίδεται στους κανόνες του αντίστοιχου κλάδου.
|
|
Πίνακας 2 — Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα οι οποίες, αθροιστικά, υπερβαίνουν το 10 % των στοιχείων που περιλαμβάνονται στο άρθρο 69 στοιχείο α) σημεία i), ii), v) και vi), μη συμπεριλαμβανομένων των ενοποιημένων στρατηγικών συμμετοχών για τους σκοπούς των μειώσεων βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
|
|
C0080
|
Επωνυμία συνδεδεμένης επιχείρησης
|
Η επωνυμία της συνδεδεμένης επιχείρησης στην οποία διακρατείται η συμμετοχή.
Οι συμμετοχές στα χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα τα οποία, αθροιστικά, υπερβαίνουν το 10 % των στοιχείων που περιλαμβάνονται στο άρθρο 69 στοιχείο α) σημεία i), ii), iv) και vi) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, μη συμπεριλαμβανομένων των ενοποιημένων στρατηγικών συμμετοχών.
|
|
C0090
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση, εφόσον δεν είναι διαθέσιμες οι ανωτέρω επιλογές. Ο κωδικός πρέπει να είναι μοναδικός και να μένει αμετάβλητος διαχρονικά.
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα, απαιτείται να προσδιοριστεί ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα: «κωδικός+EUR»
|
|
C0100
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
►M1
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα και ο κωδικός στο στοιχείο C0040 προσδιορίζεται με κωδικό αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 του νομίσματος, το είδος του κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού αναφέρεται στην επιλογή 99 και την επιλογή του αρχικού κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα στο οποίο ο κωδικός υποβάλλεται με τη μορφή κωδικού ISIN σε συνδυασμό με νόμισμα: «99/1».
◄
|
|
C0110
|
Σύνολο
|
Η συνολική αξία που διακρατείται στη συμμετοχή (χωρίς το ποσό που θα αφαιρεθεί).
Οι συμμετοχές στα χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα τα οποία, αθροιστικά, υπερβαίνουν το 10 % των στοιχείων που περιλαμβάνονται στο άρθρο 69 στοιχείο α) σημεία i), ii), iv) και vi) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, μη συμπεριλαμβανομένων των ενοποιημένων στρατηγικών συμμετοχών.
|
|
C0120
|
Κοινές μετοχές της κατηγορίας 1
|
Η αξία των κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 που διακρατούνται στη συμμετοχή (όχι μόνο το τμήμα που πρόκειται να αφαιρεθεί).
Ο όρος «κοινές μετοχές της κατηγορίας 1» έχει το νόημα που του αποδίδεται στους κανόνες του αντίστοιχου κλάδου.
Οι συμμετοχές στα χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα τα οποία, αθροιστικά, υπερβαίνουν το 10 % των στοιχείων που περιλαμβάνονται στο άρθρο 69 στοιχείο α) σημεία i), ii), iv) και vi) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, μη συμπεριλαμβανομένων των ενοποιημένων στρατηγικών συμμετοχών.
|
|
C0130
|
Πρόσθετα στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Η αξία των πρόσθετων στοιχείων της κατηγορίας 1 που διακρατούνται στη συμμετοχή (όχι μόνο το τμήμα που πρόκειται να αφαιρεθεί).
Ο όρος «πρόσθετα στοιχεία της κατηγορίας 1» έχει το νόημα που του αποδίδεται στους κανόνες του αντίστοιχου κλάδου.
Οι συμμετοχές στα χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα τα οποία, αθροιστικά, υπερβαίνουν το 10 % των στοιχείων που περιλαμβάνονται στο άρθρο 69 στοιχείο α) σημεία i), ii), iv) και vi) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, μη συμπεριλαμβανομένων των ενοποιημένων στρατηγικών συμμετοχών.
|
|
C0140
|
Κατηγορία 2
|
Η αξία των στοιχείων της κατηγορίας 2 που διακρατούνται στη συμμετοχή.
Ο όρος «κατηγορία 2» έχει το νόημα που του αποδίδεται στους κανόνες του αντίστοιχου κλάδου (όχι μόνο το τμήμα που πρόκειται να αφαιρεθεί).
Οι συμμετοχές στα χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα τα οποία, αθροιστικά, υπερβαίνουν το 10 % των στοιχείων που περιλαμβάνονται στο άρθρο 69 στοιχείο α) σημεία i), ii), iv) και vi) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, μη συμπεριλαμβανομένων των ενοποιημένων στρατηγικών συμμετοχών.
|
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα (για τις οποίες υφίσταται μείωση ιδίων κεφαλαίων)
|
|
C0150
|
Συνολικές συμμετοχές σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα — Σύνολο
|
Η συνολική αξία των συμμετοχών σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα. (για τις οποίες υφίσταται μείωση ιδίων κεφαλαίων)
|
|
C0160
|
Συνολικές συμμετοχές σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα — Κοινές μετοχές της κατηγορίας 1
|
Η συνολική αξία των κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 που διακρατούνται σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα. (για τις οποίες υφίσταται μείωση ιδίων κεφαλαίων)
|
|
C0170
|
Συνολικές συμμετοχές σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα — Πρόσθετα στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Η συνολική αξία των πρόσθετων στοιχείων της κατηγορίας 1 που διακρατούνται σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα. (για τις οποίες υφίσταται μείωση ιδίων κεφαλαίων)
|
|
C0180
|
Συνολικές συμμετοχές σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα — Κατηγορία 2
|
Η συνολική αξία των στοιχείων της κατηγορίας 2 που διακρατούνται σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα. (για τις οποίες υφίσταται μείωση ιδίων κεφαλαίων)
|
|
Μειώσεις ιδίων κεφαλαίων
|
|
R0010/C0190
|
Μείωση βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 1 —σύνολο
|
Η συνολική αξία του ποσού μείωσης βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 1, όπως προσδιορίζεται στον κατ' εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0010/C0200
|
Μείωση βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 1 —ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Η αξία του ποσού μείωσης βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 1, το οποίο αφαιρείται από τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1, σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφος 5 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0010/C0210
|
Μείωση βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 1 — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Η αξία του ποσού μείωσης βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 1, το οποίο αφαιρείται από τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1, σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφος 5 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0010/C0220
|
Μείωση βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 1 —Κατηγορία 2
|
Η αξία του ποσού μείωσης βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 1, το οποίο αφαιρείται από τα στοιχεία της κατηγορίας 2, σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφος 5 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0020/C0190
|
Μείωση βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 2 —σύνολο
|
Η συνολική αξία του ποσού μείωσης βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 2, σύμφωνα με τον κατ' εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0020/C0200
|
Μείωση βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 2 —ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Η αξία του ποσού μείωσης βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 2, το οποίο αφαιρείται από τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1, σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφος 5 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0020/C0210
|
Μείωση βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 2 —υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Η αξία του ποσού μείωσης βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 2, το οποίο αφαιρείται από τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1, σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφος 5 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0020/C0220
|
Μείωση βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 2 —Κατηγορία 2
|
Η αξία του ποσού μείωσης βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 2, το οποίο αφαιρείται από τα στοιχεία της κατηγορίας 2, σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφος 5 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0030/C0190
|
Συνολικές μειώσεις
|
Το γενικό σύνολο όλων των μειώσεων κατά το ποσό των συμμετοχών, σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0030/C0200
|
Συνολικές μειώσεις —ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το γενικό σύνολο όλων των μειώσεων κατά το ποσό των συμμετοχών για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1, σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0030/C0210
|
Συνολικές μειώσεις —υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το γενικό σύνολο όλων των μειώσεων κατά το ποσό των συμμετοχών για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1, σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0030/C0220
|
Σύνολο μειώσεων —κατηγορία 2
|
Το γενικό σύνολο όλων των μειώσεων κατά το ποσό των συμμετοχών της κατηγορίας 2, σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
Πίνακας 3 —Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες θεωρούνται στρατηγικές βάσει του άρθρου 171 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 και συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου σύμφωνα με τη μέθοδο 1 (χωρίς μειώσεις ιδίων κεφαλαίων βάσει του άρθρου 68 παράγραφος 3).
|
|
C0230
|
Επωνυμία συνδεδεμένης επιχείρησης
|
Η επωνυμία της συνδεδεμένης επιχείρησης στην οποία διακρατείται η συμμετοχή. Πρόκειται για συμμετοχές σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες θεωρούνται στρατηγικές βάσει του άρθρου 171 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 και οι οποίες συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου σύμφωνα με τη μέθοδο 1.
|
|
C0240
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση, εφόσον δεν είναι διαθέσιμες οι ανωτέρω επιλογές. Ο κωδικός πρέπει να είναι μοναδικός και να μένει αμετάβλητος διαχρονικά.
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα, απαιτείται να προσδιοριστεί ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα: «κωδικός+EUR»
|
|
C0250
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
►M1
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα και ο κωδικός στο στοιχείο C0040 προσδιορίζεται με κωδικό αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 του νομίσματος, το είδος του κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού αναφέρεται στην επιλογή 99 και την επιλογή του αρχικού κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα στο οποίο ο κωδικός υποβάλλεται με τη μορφή κωδικού ISIN σε συνδυασμό με νόμισμα: «99/1».
◄
|
|
C0260
|
Σύνολο
|
Η συνολική αξία των στοιχείων όλων των κατηγοριών που διακρατούνται σε κάθε συμμετοχή σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες θεωρούνται στρατηγικές βάσει του άρθρου 171 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 και οι οποίες συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου σύμφωνα με τη μέθοδο 1.
|
|
C0270
|
Μετοχές του τύπου 1
|
Η αξία των μετοχών του τύπου 1 που διακρατούνται σε κάθε συμμετοχή σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες θεωρούνται στρατηγικές βάσει του άρθρου 171 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 και οι οποίες συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου σύμφωνα με τη μέθοδο 1.
Ο όρος «μετοχές του τύπου 1» έχει τη σημασία που του αποδίδεται στο άρθρο 168 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0280
|
Μετοχές του τύπου 2
|
Η αξία των μετοχών του τύπου 2 που διακρατούνται σε κάθε συμμετοχή σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες θεωρούνται στρατηγικές βάσει του άρθρου 171 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 και οι οποίες συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου σύμφωνα με τη μέθοδο 1.
Ο όρος «μετοχές του τύπου 2» έχει τη σημασία που του αποδίδεται στο άρθρο 168 παράγραφος 3 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0290
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
Η αξία των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που διακρατούνται σε κάθε συμμετοχή σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες θεωρούνται στρατηγικές βάσει του άρθρου 171 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 και οι οποίες συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου σύμφωνα με τη μέθοδο 1.
|
|
Πίνακας 4 — Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες θεωρούνται στρατηγικές (βάσει του άρθρου 171 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35), δεν συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου σύμφωνα με τη μέθοδο 1 και δεν αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2. (Περιλαμβάνουν το υπόλοιπο μέρος (το μέρος της συμμετοχής που δεν έχει αφαιρεθεί) μετά τη μερική αφαίρεση σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35).
|
|
C0300
|
Επωνυμία συνδεδεμένης επιχείρησης
|
Η επωνυμία της συνδεδεμένης επιχείρησης που αποτελεί χρηματοδοτικό ή πιστωτικό ίδρυμα και στην οποία διακρατείται η συμμετοχή. Οι συμμετοχές στις εν λόγω συνδεδεμένες επιχειρήσεις είναι στρατηγικές (βάσει του άρθρου 171 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35) και δεν συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου σύμφωνα με τη μέθοδο 1 και δεν αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2.
|
|
C0310
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση, εφόσον δεν είναι διαθέσιμες οι ανωτέρω επιλογές. Ο κωδικός πρέπει να είναι μοναδικός και να μένει αμετάβλητος διαχρονικά.
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα, απαιτείται να προσδιοριστεί ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα: «κωδικός+EUR»
|
|
C0320
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
►M1
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα και ο κωδικός στο στοιχείο C0040 προσδιορίζεται με κωδικό αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 του νομίσματος, το είδος του κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού αναφέρεται στην επιλογή 99 και την επιλογή του αρχικού κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα στο οποίο ο κωδικός υποβάλλεται με τη μορφή κωδικού ISIN σε συνδυασμό με νόμισμα: «99/1».
◄
|
|
C0330
|
Σύνολο
|
Η συνολική αξία των στοιχείων όλων των κατηγοριών για όλες τις συμμετοχές στις συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες είναι στρατηγικές και δεν συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου σύμφωνα με τη μέθοδο 1 και δεν αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, δηλαδή το άθροισμα:
1) της αξίας των στρατηγικών συμμετοχών σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες δεν αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, καθώς το άθροισμα των συμμετοχών στα χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα είναι μικρότερο του 10 %,
2) του υπολοίπου ποσού των στρατηγικών συμμετοχών οι οποίες αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0340
|
Μετοχές του τύπου 1
|
Η αξία κάθε συμμετοχής στις συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες είναι στρατηγικές και δεν συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου σύμφωνα με τη μέθοδο 1 και δεν αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 και διακρατούνται σε μετοχές του τύπου 1, δηλαδή το άθροισμα:
1) της αξίας των στρατηγικών συμμετοχών σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες δεν αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, καθώς το άθροισμα των συμμετοχών στα χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα είναι μικρότερο του 10 %,
2) του υπολοίπου ποσού των στρατηγικών συμμετοχών οι οποίες αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Ο όρος «μετοχές του τύπου 1» έχει τη σημασία που του αποδίδεται στο άρθρο 168 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0350
|
Μετοχές του τύπου 2
|
Η αξία κάθε συμμετοχής στις συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες είναι στρατηγικές και δεν συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου σύμφωνα με τη μέθοδο 1 και δεν αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 και διακρατούνται σε μετοχές του τύπου 2, δηλαδή το άθροισμα:
1) της αξίας των στρατηγικών συμμετοχών σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες δεν αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, καθώς το άθροισμα των συμμετοχών στα χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα είναι μικρότερο του 10 %,
2) του υπολοίπου ποσού των στρατηγικών συμμετοχών οι οποίες αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Ο όρος «μετοχές του τύπου 2» έχει τη σημασία που του αποδίδεται στο άρθρο 168 παράγραφος 3 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0360
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
Η αξία κάθε συμμετοχής στις συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες είναι στρατηγικές και δεν συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου σύμφωνα με τη μέθοδο 1 και δεν αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 και διακρατούνται σε υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης, δηλαδή το άθροισμα:
1) της αξίας των στρατηγικών συμμετοχών σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες δεν αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, καθώς το άθροισμα των συμμετοχών στα χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα είναι μικρότερο του 10 %,
2) του υπολοίπου ποσού των στρατηγικών συμμετοχών οι οποίες αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
Πίνακας 5 — Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες δεν είναι στρατηγικές και δεν αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
(Περιλαμβάνουν το υπόλοιπο μέρος μετά τη μερική αφαίρεση σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35).
|
|
C0370
|
Επωνυμία συνδεδεμένης επιχείρησης
|
Η επωνυμία της συνδεδεμένης επιχείρησης που αποτελεί χρηματοδοτικό ή πιστωτικό ίδρυμα και στην οποία διακρατείται η συμμετοχή. Οι συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, οι οποίες δεν είναι στρατηγικές και δεν αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0380
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση, εφόσον δεν είναι διαθέσιμες οι ανωτέρω επιλογές. Ο κωδικός πρέπει να είναι μοναδικός και να μένει αμετάβλητος διαχρονικά.
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα, απαιτείται να προσδιοριστεί ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα: «κωδικός+EUR»
|
|
C0390
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
►M1
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα και ο κωδικός στο στοιχείο C0040 προσδιορίζεται με κωδικό αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 του νομίσματος, το είδος του κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού αναφέρεται στην επιλογή 99 και την επιλογή του αρχικού κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα στο οποίο ο κωδικός υποβάλλεται με τη μορφή κωδικού ISIN σε συνδυασμό με νόμισμα: «99/1».
◄
|
|
C0400
|
Σύνολο
|
Η συνολική αξία των στοιχείων όλων των κατηγοριών για όλες τις συμμετοχές στις συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες δεν είναι στρατηγικές και δεν αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, δηλαδή το άθροισμα:
1) της αξίας των μη στρατηγικών συμμετοχών σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες δεν αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, καθώς το άθροισμα των συμμετοχών στα χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα είναι μικρότερο του 10 %,
2) του υπόλοιπου ποσού των μη στρατηγικών συμμετοχών οι οποίες αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0410
|
Μετοχές του τύπου 1
|
Η αξία κάθε συμμετοχής στις συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, η οποία δεν είναι στρατηγική και δεν αφαιρείται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 και διακρατείται σε μετοχές του τύπου 1, δηλαδή το άθροισμα:
1) της αξίας των μη στρατηγικών συμμετοχών σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες δεν αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, καθώς το άθροισμα των συμμετοχών στα χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα είναι μικρότερο του 10 %,
2) του υπόλοιπου ποσού των μη στρατηγικών συμμετοχών οι οποίες αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Ο όρος «μετοχές του τύπου 1» έχει τη σημασία που του αποδίδεται στο άρθρο 168 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0420
|
Μετοχές του τύπου 2
|
Η αξία των στοιχείων για όλες τις συμμετοχές στις συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες δεν είναι στρατηγικές και δεν αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 και διακρατούνται σε μετοχές του τύπου 2, δηλαδή το άθροισμα:
1) της αξίας των στρατηγικών συμμετοχών σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες δεν αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, καθώς το άθροισμα των συμμετοχών στα χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα είναι μικρότερο του 10 %,
2) του υπόλοιπου ποσού των μη στρατηγικών συμμετοχών οι οποίες αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Ο όρος «μετοχές του τύπου 2» έχει τη σημασία που του αποδίδεται στο άρθρο 168 παράγραφος 3 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0430
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
Η αξία κάθε συμμετοχής στις συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, η οποία δεν είναι στρατηγική και δεν αφαιρείται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 και διακρατείται σε υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης, δηλαδή το άθροισμα:
1) της αξίας των στρατηγικών συμμετοχών σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες δεν αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφοι 1 και 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, καθώς το άθροισμα των συμμετοχών στα χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα είναι μικρότερο του 10 %,
2) του υπόλοιπου ποσού των μη στρατηγικών συμμετοχών οι οποίες αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 68 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
Πίνακας 6 — Λοιπές στρατηγικές συμμετοχές εκτός χρηματοδοτικών και πιστωτικών ιδρυμάτων
|
|
C0440
|
Επωνυμία συνδεδεμένης επιχείρησης
|
Η επωνυμία της συνδεδεμένης επιχείρησης στην οποία διακρατείται η συμμετοχή.
Πρόκειται για συμμετοχές εκτός χρηματοδοτικών και πιστωτικών ιδρυμάτων, οι οποίες θεωρούνται στρατηγικές.
|
|
C0450
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση, εφόσον δεν είναι διαθέσιμες οι ανωτέρω επιλογές. Ο κωδικός πρέπει να είναι μοναδικός και να μένει αμετάβλητος διαχρονικά.
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα, απαιτείται να προσδιοριστεί ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα: «κωδικός+EUR»
|
|
C0460
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
►M1
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα και ο κωδικός στο στοιχείο C0040 προσδιορίζεται με κωδικό αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 του νομίσματος, το είδος του κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού αναφέρεται στην επιλογή 99 και την επιλογή του αρχικού κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα στο οποίο ο κωδικός υποβάλλεται με τη μορφή κωδικού ISIN σε συνδυασμό με νόμισμα: «99/1».
◄
|
|
C0470
|
Σύνολο
|
Η συνολική αξία που διακρατείται για όλες τις κατηγορίες σε κάθε συμμετοχή εκτός χρηματοδοτικών και πιστωτικών ιδρυμάτων η οποία θεωρείται στρατηγική.
|
|
C0480
|
Μετοχές του τύπου 1
|
Η αξία των μετοχών του τύπου 1 που διακρατούνται σε όλες τις συμμετοχές εκτός χρηματοδοτικών και πιστωτικών ιδρυμάτων και θεωρούνται στρατηγικές.
Ο όρος «μετοχές του τύπου 1» έχει τη σημασία που του αποδίδεται στο άρθρο 168 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0490
|
Μετοχές του τύπου 2
|
Η αξία των μετοχών του τύπου 2 που διακρατούνται σε όλες τις συμμετοχές εκτός χρηματοδοτικών και πιστωτικών ιδρυμάτων και θεωρούνται στρατηγικές.
Ο όρος «μετοχές του τύπου 2» έχει τη σημασία που του αποδίδεται στο άρθρο 168 παράγραφος 3 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0500
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
Η αξία των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που διακρατούνται σε όλες τις συμμετοχές εκτός χρηματοδοτικών και πιστωτικών ιδρυμάτων και θεωρούνται στρατηγικές.
|
|
Πίνακας 7 — Λοιπές μη στρατηγικές συμμετοχές εκτός χρηματοδοτικών και πιστωτικών ιδρυμάτων
|
|
C0510
|
Επωνυμία συνδεδεμένης επιχείρησης
|
Η επωνυμία της συνδεδεμένης επιχείρησης στην οποία διακρατείται η συμμετοχή.
Πρόκειται για συμμετοχές εκτός χρηματοδοτικών και πιστωτικών ιδρυμάτων, οι οποίες δεν θεωρούνται στρατηγικές.
|
|
C0520
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση, εφόσον δεν είναι διαθέσιμες οι ανωτέρω επιλογές. Ο κωδικός πρέπει να είναι μοναδικός και να μένει αμετάβλητος διαχρονικά.
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα, απαιτείται να προσδιοριστεί ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα: «κωδικός+EUR»
|
|
C0530
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
►M1
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα και ο κωδικός στο στοιχείο C0040 προσδιορίζεται με κωδικό αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 του νομίσματος, το είδος του κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού αναφέρεται στην επιλογή 99 και την επιλογή του αρχικού κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα στο οποίο ο κωδικός υποβάλλεται με τη μορφή κωδικού ISIN σε συνδυασμό με νόμισμα: «99/1».
◄
|
|
C0540
|
Σύνολο
|
Η συνολική αξία που διακρατείται για όλες τις κατηγορίες σε κάθε συμμετοχή, εκτός χρηματοδοτικών και πιστωτικών ιδρυμάτων η οποία θεωρείται στρατηγική.
|
|
C0550
|
Μετοχές του τύπου 1
|
Η αξία των μετοχών του τύπου 1 που διακρατούνται σε όλες τις συμμετοχές εκτός χρηματοδοτικών και πιστωτικών ιδρυμάτων και δεν θεωρούνται στρατηγικές.
Ο όρος «μετοχές του τύπου 1» έχει τη σημασία που του αποδίδεται στο άρθρο 168 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0560
|
Μετοχές του τύπου 2
|
Η αξία των μετοχών του τύπου 2 που διακρατούνται σε όλες τις συμμετοχές εκτός χρηματοδοτικών και πιστωτικών ιδρυμάτων και δεν θεωρούνται στρατηγικές.
Ο όρος «μετοχές του τύπου 2» έχει τη σημασία που του αποδίδεται στο άρθρο 168 παράγραφος 3 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0570
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
Η αξία των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που διακρατούνται σε όλες τις συμμετοχές εκτός χρηματοδοτικών και πιστωτικών ιδρυμάτων και δεν θεωρούνται στρατηγικές.
|
|
Σύνολο του υπολογισμού κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
|
R0040/C0580
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα — Σύνολο
|
Η συνολική αξία των συμμετοχών σε επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα.
|
|
R0040/C0590
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα — Μετοχές του τύπου 1
|
Η συνολική αξία των μετοχών του τύπου 1 των συμμετοχών σε επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα.
Ο όρος «μετοχές του τύπου 1» έχει τη σημασία που του αποδίδεται στο άρθρο 168 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0040/C0600
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα — Μετοχές του τύπου 2
|
Η συνολική αξία των μετοχών του τύπου 2 των συμμετοχών σε επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα.
Ο όρος «μετοχές του τύπου 2» έχει τη σημασία που του αποδίδεται στο άρθρο 168 παράγραφος 3 τουκατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0040/C0610
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα — Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
Η συνολική αξία των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης των συμμετοχών σε επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα.
|
|
R0050/C0580
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα και θεωρούνται στρατηγικές (εμπίπτουν στη μέθοδο 1, αλλά εάν αντιστοιχούν σε ποσοστό μικρότερο του 10 % δεν εμπίπτουν στη μέθοδο) — Σύνολο
|
Η συνολική αξία των στρατηγικών συμμετοχών σε επιχειρήσεις (εμπίπτουν στη μέθοδο 1, αλλά εάν αντιστοιχούν σε ποσοστό κάτω του 10 % δεν εμπίπτουν στη μέθοδο 1) οι οποίες αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα.
|
|
R0050/C0590
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα και θεωρούνται στρατηγικές (εμπίπτουν στη μέθοδο 1, αλλά εάν αντιστοιχούν σε ποσοστό μικρότερο του 10 % δεν εμπίπτουν στη μέθοδο 1) — Μετοχές του τύπου 1
|
Η συνολική αξία των μετοχών του τύπου 1 των στρατηγικών συμμετοχών σε επιχειρήσεις (εμπίπτουν στη μέθοδο 1, αλλά εάν αντιστοιχούν σε ποσοστό μικρότερο του 10 % δεν εμπίπτουν στη μέθοδο 1) οι οποίες αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα.
Ο όρος «μετοχές του τύπου 1» έχει τη σημασία που του αποδίδεται στο άρθρο 168 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0050/C0600
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα και θεωρούνται στρατηγικές (εμπίπτουν στη μέθοδο 1, αλλά εάν αντιστοιχούν σε ποσοστό μικρότερο του 10 % δεν εμπίπτουν στη μέθοδο 1) — Μετοχές του τύπου 2
|
Η συνολική αξία των μετοχών του τύπου 2 των στρατηγικών συμμετοχών σε επιχειρήσεις (εμπίπτουν στη μέθοδο 1, αλλά εάν αντιστοιχούν σε ποσοστό μικρότερο του 10 % δεν εμπίπτουν στη μέθοδο 1) οι οποίες αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα.
Ο όρος «μετοχές του τύπου 2» έχει τη σημασία που του αποδίδεται στο άρθρο 168 παράγραφος 3 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0050/C0610
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα και θεωρούνται στρατηγικές (εμπίπτουν στη μέθοδο 1, αλλά εάν αντιστοιχούν σε ποσοστό μικρότερο του 10 % δεν εμπίπτουν στη μέθοδο 1) — Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
Η συνολική αξία υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης των στρατηγικών συμμετοχών σε επιχειρήσεις (εμπίπτουν στη μέθοδο 1, αλλά εάν αντιστοιχούν σε ποσοστό μικρότερο του 10 % δεν εμπίπτουν στη μέθοδο 1) οι οποίες αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα.
|
|
R0060/C0580
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα και δεν θεωρούνται στρατηγικές (σε ποσοστό μικρότερο του 10 %) — Σύνολο
|
Η συνολική αξία των μη στρατηγικών συμμετοχών σε επιχειρήσεις (σε ποσοστό μικρότερο του 10 %) οι οποίες αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα.
|
|
R0060/C0590
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα και δεν θεωρούνται στρατηγικές (σε ποσοστό μικρότερο του 10 %) — Μετοχές του τύπου 1
|
Η συνολική αξία των μετοχών του τύπου 1 μη στρατηγικών συμμετοχών σε επιχειρήσεις (σε ποσοστό μικρότερο του 10 % — C0500) οι οποίες αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα.
Ο όρος «μετοχές του τύπου 1» έχει τη σημασία που του αποδίδεται στο άρθρο 168 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0060/C0600
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα και δεν θεωρούνται στρατηγικές (σε ποσοστό μικρότερο του 10 %) — Μετοχές του τύπου 2
|
Η συνολική αξία των μετοχών του τύπου 2 μη στρατηγικών συμμετοχών σε επιχειρήσεις (σε ποσοστό μικρότερο του 10 %) οι οποίες αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα.
Ο όρος «μετοχές του τύπου 2» έχει τη σημασία που του αποδίδεται στο άρθρο 168 παράγραφος 3 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0060/C0610
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα και δεν θεωρούνται στρατηγικές (σε ποσοστό μικρότερο του 10 %) — Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
Η συνολική αξία των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης μη στρατηγικών συμμετοχών σε επιχειρήσεις (σε ποσοστό μικρότερο του 10 %) οι οποίες αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα.
|
|
R0070/C0580
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα — Σύνολο
|
Η συνολική αξία των συμμετοχών σε επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα. Ισούται με το άθροισμα των στοιχείων C0470 και C0540.
|
|
R0070/C0590
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα — Μετοχές του τύπου 1
|
Η συνολική αξία των μετοχών του τύπου 1 που διακρατούνται σε συμμετοχές σε επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα.
Ο όρος «μετοχές του τύπου 1» έχει τη σημασία που του αποδίδεται στο άρθρο 168 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Ισούται με το άθροισμα των στοιχείων C0480 και C550.
|
|
R0070/C0600
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα —Μετοχές του τύπου 2
|
Η συνολική αξία των μετοχών του τύπου 2 που διακρατούνται σε συμμετοχές σε επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα.
Ο όρος «μετοχές του τύπου 2» έχει τη σημασία που του αποδίδεται στο άρθρο 168 παράγραφος 3 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Ισούται με το άθροισμα των στοιχείων C0490 και C0560
|
|
R0070/C0610
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα —Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
Η συνολική αξία των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που διακρατούνται σε συμμετοχές σε επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα. Ισούται με το άθροισμα των στοιχείων C0500 και C0570.
|
|
R0080/C0580
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα — Σύνολο —στρατηγικές
|
Η συνολική αξία των στρατηγικών συμμετοχών σε επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα. Ισούται με το άθροισμα της στήλης C0470.
|
|
R0080/C0590
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα — Μετοχές του τύπου 1 —στρατηγικές
|
Η συνολική αξία των μετοχών του τύπου 1 που διακρατούνται σε στρατηγικές συμμετοχές σε επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα.
Ο όρος «μετοχές του τύπου 1» έχει τη σημασία που του αποδίδεται στο άρθρο 168 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Ισούται με το άθροισμα της στήλης C0480.
|
|
R0080/C0600
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα — Μετοχές του τύπου 2 —στρατηγικές
|
Η συνολική αξία των μετοχών του τύπου 2 που διακρατούνται σε στρατηγικές συμμετοχές σε επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα. Ισούται με το άθροισμα της στήλης C0490.
|
|
R0080/C0610
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα — Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης —στρατηγικές
|
Η συνολική αξία των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που διακρατούνται σε στρατηγικές συμμετοχές επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα. Ισούται με το άθροισμα της στήλης C0500.
|
|
R0090/C0580
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα — σύνολο —μη στρατηγικές
|
Η συνολική αξία των μη στρατηγικών συμμετοχών σε επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα. Ισούται με το άθροισμα της στήλης C0540.
|
|
R0090/C0590
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα — Μετοχές του τύπου 1 — μη στρατηγικές
|
Η συνολική αξία των μετοχών του τύπου 1 που διακρατούνται σε μη στρατηγικές συμμετοχές σε επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα. Ο όρος «μετοχές του τύπου 1» έχει τη σημασία που του αποδίδεται στο άρθρο 168 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Ισούται με το άθροισμα της στήλης C0550.
|
|
R0090/C0600
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα — Μετοχές του τύπου 2 —μη στρατηγικές
|
Η συνολική αξία των μετοχών του τύπου 2 που διακρατούνται σε μη στρατηγικές συμμετοχές σε επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα. Ισούται με το άθροισμα της στήλης C0560.
|
|
R0090/C0610
|
Συνολικές συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα — Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης —μη στρατηγικές
|
Η συνολική αξία των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που διακρατούνται σε μη στρατηγικές συμμετοχές σε επιχειρήσεις οι οποίες δεν αποτελούν χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα. Ισούται με το άθροισμα της στήλης C0570.
|
|
Σύνολο
|
|
C0620
|
Σύνολο όλων των συμμετοχών
|
Η συνολική αξία όλων των συμμετοχών.
|
S.25.01 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις βάσει της τυποποιημένης μεθόδου
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική και την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Το υπόδειγμα SR.25.01 πρέπει να συμπληρώνεται για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) και για το υπόλοιπο μέρος. Ωστόσο, στις περιπτώσεις όπου στο ΚΚΔ/ΧΠΑ ενσωματώνεται ένα ΧΠΑ/ΚΚΔ, το κεφάλαιο θα πρέπει να αντιμετωπίζεται ως διαφορετικά κεφάλαια. Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για όλα τα επιμέρους κεφάλαια ενός σημαντικού ΚΚΔ/ΧΠΑ, όπως ορίζεται στον δεύτερο πίνακα του υποδείγματος S.01.03.
Όταν μια οντότητα διατηρεί ΧΠΑ ή ΚΚΔ (πλην εκείνων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ) κατά την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο συνολικής επιχείρησης, η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας («nSCR») σε επίπεδο ενότητας κινδύνου και η ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και των αναβαλλόμενων φόρων που πρόκειται να υποβληθούν, υπολογίζονται ως εξής:
—
Όταν η επιχείρηση εφαρμόζει την πλήρη προσαρμογή λόγω άθροισης της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας, η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας υπολογίζεται σαν να μην υφίσταται απώλεια διαφοροποίησης και η ικανότητα απορρόφησης ζημιών υπολογίζεται ως το άθροισμα της ικανότητας απορρόφησης ζημιών σε όλα τα ΚΚΔ/ΧΠΑ και το υπόλοιπο μέρος·
—
Όταν η επιχείρηση εφαρμόζει την απλοποίηση σε επίπεδο υποενότητας κινδύνου για την άθροιση της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας, η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας υπολογίζεται με τη μέθοδο της άμεσης άθροισης σε επίπεδο υποενότητας και η ικανότητα απορρόφησης ζημιών υπολογίζεται ως το άθροισμα της ικανότητας απορρόφησης ζημιών σε όλα τα ΚΚΔ/ΧΠΑ και το υπόλοιπο μέρος·
—
Όταν η επιχείρηση εφαρμόζει την απλοποίηση σε επίπεδο ενότητας κινδύνου για την άθροιση της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας, η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας υπολογίζεται με τη μέθοδο της άμεσης άθροισης σε επίπεδο ενότητας και η ικανότητα απορρόφησης ζημιών υπολογίζεται ως το άθροισμα της ικανότητας απορρόφησης ζημιών σε όλα τα ΚΚΔ/ΧΠΑ και το υπόλοιπο μέρος.
Η προσαρμογή λόγω άθροισης της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας κατανέμεται (C0050) στις ενότητες συναφούς κινδύνου (ήτοι κινδύνου αγοράς, κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλόμενου, αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζωής, αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας και αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών). Το ποσό που κατανέμεται σε κάθε ενότητα συναφούς κινδύνου υπολογίζεται ως εξής:
▼M1
—
, όπου
|
adjustment
|
=
|
Η προσαρμογή που υπολογίζεται με βάση κάποια από τις τρεις μεθόδους που προαναφέρθηκαν
|
|
BSCR′
|
=
|
Η βασική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας που υπολογίζεται σύμφωνα με τα στοιχεία που υποβάλλονται στο παρόν υπόδειγμα (C0040/R0100)
|
|
nSCR
int
|
=
|
nSCR Η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον κίνδυνο άυλων στοιχείων ενεργητικού που υπολογίζεται σύμφωνα με τα στοιχεία που υποβάλλονται στο παρόν υπόδειγμα (C0040/R0070)·
|
▼B
—
Ο εν λόγω «συντελεστής q» πολλαπλασιάζεται με τη θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας κάθε ενότητας συναφούς κινδύνου (ήτοι κινδύνου αγοράς, κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλόμενου, αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζωής, αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας και αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών)
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Άρθρο 112
|
Προσδιορίζει αν τα υποβαλλόμενα στοιχεία έχουν ζητηθεί δυνάμει του άρθρου 112 παράγραφος 7 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, για την παροχή εκτίμησης της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υποβολή στοιχείων βάσει του άρθρου 112 παράγραφος 7
2 — Τακτική υποβολή στοιχείων
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα αναφερόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται 0. ◄
|
|
R0010–R0050/C0030
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το σύνολο της καθαρής επιβάρυνσης κεφαλαίου για κάθε ενότητα κινδύνου, όπως υπολογίζεται βάσει της τυποποιημένης μεθόδου.
Η διαφορά μεταξύ της καθαρής και της μικτής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας ισούται με τον συνυπολογισμό των μελλοντικών έκτακτων παροχών, σύμφωνα με το άρθρο 205 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Στο παρόν ποσό συνυπολογίζονται πλήρως τα αποτελέσματα διαφοροποίησης, σύμφωνα με το άρθρο 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, κατά περίπτωση.
Αυτά τα κελιά δεν περιλαμβάνουν την κατανομή της προσαρμογής λόγω άθροισης της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας. Τα εν λόγω στοιχεία αντιπροσωπεύουν την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας σαν να μην υφίσταται απώλεια διαφοροποίησης.
|
|
R0010–R0050/C0040
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το σύνολο της μικτής επιβάρυνσης κεφαλαίου για κάθε ενότητα κινδύνου, όπως υπολογίζεται βάσει της τυποποιημένης μεθόδου.
Η διαφορά μεταξύ της καθαρής και της μικτής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας ισούται με τον συνυπολογισμό των μελλοντικών έκτακτων παροχών, σύμφωνα με το άρθρο 205 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Στο παρόν ποσό συνυπολογίζονται πλήρως τα αποτελέσματα διαφοροποίησης, σύμφωνα με το άρθρο 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, κατά περίπτωση.
Αυτά τα κελιά δεν περιλαμβάνουν την κατανομή της προσαρμογής λόγω άθροισης της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας. Τα εν λόγω στοιχεία αντιπροσωπεύουν την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας σαν να μην υφίσταται απώλεια διαφοροποίησης.
|
|
R0010–R0050/C0050
|
Κατανομή της προσαρμογής του ΚΚΔ λόγω του ΚΚΔ και των χαρτοφυλακίων προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το τμήμα της προσαρμογής που κατανέμεται σε κάθε ενότητα κινδύνου βάσει της διαδικασίας που περιγράφεται στα γενικά σχόλια. Το ποσό αυτό έχει θετικό πρόσημο.
|
|
R0060/C0030
|
Διαφοροποίηση της καθαρής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το ποσό των αποτελεσμάτων διαφοροποίησης μεταξύ των βασικών κεφαλαιακών απαιτήσεων των ενοτήτων καθαρού κινδύνου λόγω της εφαρμογής του πίνακα συσχέτισης που ορίζεται στο παράρτημα IV της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Το ποσό αυτό υποβάλλεται ως αρνητικό ποσό.
|
|
R0060/C0040
|
Διαφοροποίηση της μικτής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το ποσό των αποτελεσμάτων διαφοροποίησης μεταξύ των βασικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ενοτήτων μικτού κινδύνου λόγω της εφαρμογής του πίνακα συσχέτισης που ορίζεται στο παράρτημα IV της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Το ποσό αυτό υποβάλλεται ως αρνητικό ποσό.
|
|
R0070/C0030
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος άυλων στοιχείων ενεργητικού
|
Το ποσό της επιβάρυνσης του κεφαλαίου, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων, λόγω του κινδύνου άυλων στοιχείων ενεργητικού, όπως υπολογίζεται με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου.
|
|
R0070/C0040
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος άυλων στοιχείων ενεργητικού
|
Οι μελλοντικές έκτακτες παροχές σύμφωνα με το άρθρο 205 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 για τον κίνδυνο άυλων στοιχείων ενεργητικού είναι μηδενικές, με αποτέλεσμα το στοιχείο R0070/C0040 να ισούται με το στοιχείο R0070/C0030.
|
|
R0100/C0030
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Βασική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το ποσό των βασικών κεφαλαιακών απαιτήσεων, μετά τον συνυπολογισμό των μελλοντικών έκτακτων παροχών, σύμφωνα με το άρθρο 205 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όπως υπολογίζονται βάσει της τυποποιημένης μεθόδου.
Στο παρόν ποσό συνυπολογίζονται πλήρως τα αποτελέσματα διαφοροποίησης, σύμφωνα με το άρθρο 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, κατά περίπτωση.
Το παρόν κελί δεν περιλαμβάνει την κατανομή της προσαρμογής λόγω άθροισης της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας. Τα εν λόγω στοιχεία αντιπροσωπεύουν την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας σαν να μην υφίσταται απώλεια διαφοροποίησης.
Το ποσό αυτό υπολογίζεται ως το άθροισμα των καθαρών επιβαρύνσεων κεφαλαίου που συνεπάγεται κάθε ενότητα κινδύνου στο πλαίσιο της τυποποιημένης μεθόδου, περιλαμβανομένης της προσαρμογής για το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της τυποποιημένης μεθόδου.
|
|
R0100/C0040
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Βασική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το ποσό των βασικών κεφαλαιακών απαιτήσεων, πριν τον συνυπολογισμό των μελλοντικών έκτακτων παροχών, σύμφωνα με το άρθρο 205 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όπως υπολογίζονται βάσει της τυποποιημένης μεθόδου.
Στο παρόν ποσό συνυπολογίζονται πλήρως τα αποτελέσματα διαφοροποίησης, σύμφωνα με το άρθρο 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, κατά περίπτωση.
Το παρόν κελί δεν περιλαμβάνει την κατανομή της προσαρμογής λόγω άθροισης της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας. Τα εν λόγω στοιχεία αντιπροσωπεύουν την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας σαν να μην υφίσταται απώλεια διαφοροποίησης.
Το ποσό αυτό υπολογίζεται ως το άθροισμα των μικτών επιβαρύνσεων κεφαλαίου που συνεπάγεται κάθε ενότητα κινδύνου στο πλαίσιο της τυποποιημένης μεθόδου, περιλαμβανομένης της προσαρμογής για το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της τυποποιημένης μεθόδου.
|
|
Υπολογισμός των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας
|
|
R0120/C0100
|
Προσαρμογή λόγω άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
Προσαρμογή για εξάλειψη της μεροληψίας στον υπολογισμό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο ενότητας κινδύνου. Το ποσό αυτό έχει θετικό πρόσημο.
|
|
R0130/C0100
|
Λειτουργικός κίνδυνος
|
Το σύνολο των κεφαλαιακών απαιτήσεων για την ενότητα λειτουργικού κινδύνου, όπως υπολογίζεται με εφαρμογή της τυποποιημένης μεθόδου.
|
|
R0140/C0100
|
Ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων
|
Το ποσό της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων, όπως υπολογίζεται με την εφαρμογή της τυποποιημένης μεθόδου.
Το ποσό αυτό υποβάλλεται ως αρνητικό ποσό.
Σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ και σε επίπεδο οντότητας όταν δεν υπάρχουν ΚΚΔ (εκτός εκείνων που εμπίπτουν στο άρθρο 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ) ούτε ΧΠΑ, είναι το μέγιστο μεταξύ του μηδενός και του ποσού που αντιστοιχεί στο ελάχιστο μεταξύ του ποσού των τεχνικών προβλέψεων χωρίς περιθώριο κινδύνου σε σχέση με μελλοντικές έκτακτες παροχές χωρίς αντασφάλιση και της διαφοράς μεταξύ της μικτής και της καθαρής βασικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας.
Όταν υπάρχουν ΚΚΔ (πλην εκείνων που εμπίπτουν στο άρθρο 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ) ή ΧΠΑ, το ποσό υπολογίζεται ως το άθροισμα της ικανότητας απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων για κάθε ΚΚΔ/ΧΠΑ και το υπόλοιπο μέρος, ενώ ως ανώτατο όριο λαμβάνονται υπόψη οι καθαρές μελλοντικές έκτακτες παροχές.
|
|
R0150/C0100
|
Ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων
|
Το ποσό της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων, όπως υπολογίζεται με την εφαρμογή της τυποποιημένης μεθόδου.
Το ποσό αυτό είναι αρνητικό.
|
|
R0160/C0100
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για δραστηριότητες που ασκούνται βάσει του άρθρου 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ
|
Το υπολογιζόμενο σύμφωνα με τους κανόνες του άρθρου 17 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης που αφορά κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης τα οποία συνδέονται με δραστηριότητες συνταξιοδοτικών παροχών που ασκούνται βάσει του άρθρου 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ και για τα οποία εφαρμόζονται μεταβατικά μέτρα. Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο κατά τη διάρκεια της μεταβατικής περιόδου.
|
|
R0200/C0100
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας, εξαιρουμένης πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Το ποσό της συνολικής διαφοροποιημένης κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας πριν από τυχόν επιβολή πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
R0210/C0100
|
Πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις που έχουν ήδη καθοριστεί
|
Το ποσό των πρόσθετων κεφαλαιακών απαιτήσεων που είχαν καθοριστεί κατά την ημερομηνία αναφοράς της υποβολής στοιχείων. Δεν περιλαμβάνει τις πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις που καθορίστηκαν μεταξύ της εν λόγω ημερομηνίας και της ημερομηνίας υποβολής των δεδομένων στην εποπτική αρχή, ούτε αυτές που καθορίστηκαν μετά την υποβολή των δεδομένων.
|
|
R0220/C0100
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας.
|
|
Λοιπές πληροφορίες σχετικά με την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
R0400/C0100
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για την υποενότητα κινδύνου μετοχών που βασίζεται στη διάρκεια
|
Το ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης για την υποενότητα κινδύνου μετοχών που βασίζεται στη διάρκεια.
|
|
R0410/C0100
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για το υπόλοιπο μέρος
|
Το ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του υπόλοιπου μέρους όταν η επιχείρηση διατηρεί ΚΚΔ.
|
|
R0420/C0100
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
Το ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας όλων των κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης, όταν η επιχείρηση διατηρεί ΚΚΔ (εκτός εκείνων που συνδέονται με τις προβλεπόμενες στο άρθρο 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ επιχειρηματικές δραστηριότητες (μεταβατικό)).
|
|
R0430/C0100
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το άθροισμα των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας όλων των χαρτοφυλακίων προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
|
|
R0440/C0100
|
Αποτελέσματα διαφοροποίησης λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ για το άρθρο 304
|
Το ποσό της προσαρμογής για το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης βάσει του άρθρου 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και του υπόλοιπου μέρους, κατά περίπτωση.
|
|
R0450/C0100
|
Μέθοδος που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό της προσαρμογής λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ/ΧΠΑ.
|
Η μέθοδος που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό της προσαρμογής λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Πλήρης επανυπολογισμός
2 — Απλοποίηση σε επίπεδο υποενότητας κινδύνου
3 — Απλοποίηση σε επίπεδο ενότητας κινδύνου
Όταν η επιχείρηση δεν διατηρεί ΚΚΔ (ή διατηρεί μόνο ΚΚΔ που εμπίπτουν στο άρθρο 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ), χρησιμοποιεί την επιλογή 4.
|
|
R0460/C0100
|
Καθαρές μελλοντικές έκτακτες παροχές
|
Το ποσό των τεχνικών προβλέψεων χωρίς περιθώριο κινδύνου οι οποίες αφορούν μελλοντικές έκτακτες παροχές, αφαιρουμένης της αντασφάλισης.
|
|
▼M4
|
|
Προσέγγιση ως προς τον φορολογικό συντελεστή
|
|
R0590/C0109
|
Προσέγγιση βάσει του μέσου φορολογικού συντελεστή
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1– Ναι
2 – Όχι
3 – Δεν έχει εφαρμογή καθώς δεν χρησιμοποιείται η προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων (LAC DT) (στην περίπτωση αυτή οι γραμμές R0600 έως R0690 δεν έχουν εφαρμογή)
Βλέπε τις κατευθυντήριες γραμμές της EIOPA για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και των αναβαλλόμενων φόρων (EIOPA-BoS-14/177)
|
|
Υπολογισμός της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων (προαιρετικές πληροφορίες έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, υποχρεωτικές από την 1η Ιανουαρίου 2020)
|
|
R0600/C0110
|
DTA Πριν από τη διαταραχή
|
Συνολικό ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων (DTA) στον ισολογισμό με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II πριν από τη στιγμιαία απώλεια που περιγράφεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Το ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων σε αυτό το κελί πρέπει να συμφωνεί με την τιμή στο κελί R0040/C0010 του υποδείγματος S.02.01
|
|
R0600/C0120
|
DTA Μετά τη διαταραχή
|
Συνολικό ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων (DTA) εάν καταρτίστηκε ισολογισμός με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II μετά τη στιγμιαία απώλεια, όπως προβλέπεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Αυτό το κελί μένει κενό όταν το R0590/C0109 συμπληρώνεται με την επιλογή «1-Ναι».
|
|
R0610/C0110
|
DTA μεταφερόμενες σε επόμενα έτη - Πριν από τη διαταραχή
|
Ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων (DTA) στον ισολογισμό με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II λόγω της μεταφοράς σε επόμενα έτη προηγούμενων ζημιών ή φορολογικών εκπτώσεων πριν από τη στιγμιαία απώλεια που περιγράφεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0610/C0120
|
DTA μεταφερόμενες σε επόμενα έτη - Μετά τη διαταραχή
|
Ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων (DTA) λόγω μεταφοράς σε επόμενα έτη προηγούμενων ζημιών ή φορολογικών εκπτώσεων εάν καταρτίστηκε ισολογισμός με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II μετά τη στιγμιαία απώλεια, όπως προβλέπεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Αυτό το κελί μένει κενό όταν το R0590/C0109 συμπληρώνεται με την επιλογή «1-Ναι».
|
|
R0620/C0110
|
DTA λόγω εκπεστέων προσωρινών διαφορών - Πριν από τη διαταραχή
|
Ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων (DTA) στον ισολογισμό με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II λόγω των διαφορών μεταξύ της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II ενός στοιχείου του ενεργητικού ή του παθητικού και της φορολογικής βάσης του πριν από τη στιγμιαία απώλεια που περιγράφεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0620/C0120
|
DTA λόγω εκπεστέων προσωρινών διαφορών - Μετά τη διαταραχή
|
Ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων (DTA) λόγω των διαφορών μεταξύ της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II ενός στοιχείου του ενεργητικού ή του παθητικού και της φορολογικής βάσης του εάν καταρτίστηκε ισολογισμός με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II μετά τη στιγμιαία απώλεια, όπως προβλέπεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Αυτό το κελί μένει κενό εάν το R0590/C0109 συμπληρωθεί με την επιλογή «1-Ναι».
|
|
R0630/C0110
|
DTL – Πριν από τη διαταραχή
|
Ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων (DTL) στον ισολογισμό με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II πριν από τη στιγμιαία απώλεια που περιγράφεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Το ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων σε αυτό το κελί πρέπει να συμφωνεί με την τιμή στο κελί R0780/C0010 του υποδείγματος S.02.01.
|
|
R0630/C0120
|
DTL – Μετά τη διαταραχή
|
Ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων (DTL) εάν καταρτίστηκε ισολογισμός με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II μετά τη στιγμιαία απώλεια, όπως προβλέπεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Αυτό το κελί μένει κενό σε περίπτωση προσέγγισης που βασίζεται στον μέσο φορολογικό συντελεστή και όταν το R0590/C0109 συμπληρώνεται με την επιλογή «1-Ναι».
|
|
R0640/C0130
|
LAC DT
|
Το ποσό της ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων, υπολογιζόμενο σύμφωνα με το άρθρο 207 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Το ποσό της ικανότητας απορρόφησης ζημιών σε αυτό το κελί πρέπει να είναι το ίδιο με την τιμή στο κελί R0150/C0100 του υποδείγματος S.25.01.01.
|
|
R0650/C0130
|
LAC DT που αιτιολογείται με βάση το δικαίωμα ανάκτησης αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων
|
Το ποσό της ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων, υπολογιζόμενο σύμφωνα με το άρθρο 207 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, το οποίο αιτιολογείται με το δικαίωμα ανάκτησης αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων
|
|
R0660/C0130
|
LAC DT που αιτιολογείται σε συνάρτηση με πιθανό μελλοντικό φορολογητέο οικονομικό κέρδος
|
Το ποσό της ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων, υπολογιζόμενο σύμφωνα με το άρθρο 207 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, το οποίο αιτιολογείται σε συνάρτηση με πιθανό μελλοντικό φορολογητέο οικονομικό κέρδος
|
|
R0670/C0130
|
LAC DT που αιτιολογείται με μεταφορά σε προηγούμενα έτη, το τρέχον έτος
|
Το ποσό της ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων, υπολογιζόμενο σύμφωνα με το άρθρο 207 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, το οποίο αιτιολογείται με κέρδη προηγουμένων ετών. Ποσό των ζημιών που κατανέμονται στο επόμενο έτος.
|
|
R0680/C0130
|
LAC DT που αιτιολογείται με μεταφορά σε προηγούμενα έτη, τα επόμενα έτη»
|
Το ποσό της ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων, υπολογιζόμενο σύμφωνα με το άρθρο 207 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, το οποίο αιτιολογείται με κέρδη προηγουμένων ετών. Ποσό των ζημιών που κατανέμονται στα έτη που ακολουθούν το επόμενο έτος.
|
|
R0690/C0130
|
Μέγιστη LAC DT
|
Το μέγιστο ποσό της ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων που θα μπορούσε να είναι διαθέσιμο, πριν αξιολογηθεί αν η αύξηση των καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τους σκοπούς της προσαρμογής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 207 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
▼B
|
S.25.02 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που εφαρμόζουν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική και την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Οι συνιστώσες που υποβάλλονται συμφωνούνται μεταξύ των εθνικών εποπτικών αρχών και των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών επιχειρήσεων.
Το υπόδειγμα SR.25.02 υποβάλλεται ανά κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και υπόλοιπο μέρος για κάθε επιχείρηση που εφαρμόζει το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα. Περιλαμβάνονται οι επιχειρήσεις όπου εφαρμόζεται μερικό εσωτερικό υπόδειγμα σε κάποιο κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης και/ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, ενώ για τα υπόλοιπα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και/ή τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης εφαρμόζεται η τυποποιημένη μέθοδος. Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για όλα τα επιμέρους κεφάλαια ενός σημαντικού ΚΚΔ/ΧΠΑ, όπως ορίζεται στον δεύτερο πίνακα του S.01.03.
Για τις επιχειρήσεις που εφαρμόζουν μερικό εσωτερικό υπόδειγμα, βάσει του οποίου ισχύει η προσαρμογή λόγω άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ, στις περιπτώσεις όπου μια οντότητα διατηρεί ΧΠΑ ή ΚΚΔ (πλην όσων εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ) κατά την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο συνολικής επιχείρησης, η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας σε επίπεδο ενότητας κινδύνου και η ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και των αναβαλλόμενων φόρων που πρόκειται να υποβληθούν, υπολογίζονται ως εξής:
—
Όταν η επιχείρηση εφαρμόζει την πλήρη προσαρμογή λόγω άθροισης της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας: η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας υπολογίζεται ως να μην υφίσταται ΚΚΔ και η ικανότητα απορρόφησης ζημιών υπολογίζεται ως το άθροισμα της ικανότητας απορρόφησης ζημιών σε όλα τα ΚΚΔ/ΧΠΑ και το υπόλοιπο μέρος·
—
Στις περιπτώσεις όπου η επιχείρηση εφαρμόζει την απλοποίηση σε επίπεδο υποενότητας κινδύνου για τον συνυπολογισμό της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας, η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας και η ικανότητα απορρόφησης ζημιών υπολογίζονται με άμεση άθροιση βάσει της μεθόδου σε επίπεδο υποενότητας,
—
Στις περιπτώσεις όπου η επιχείρηση εφαρμόζει την απλοποίηση σε επίπεδο ενότητας κινδύνου για τον συνυπολογισμό της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας, η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας και η ικανότητα απορρόφησης ζημιών υπολογίζονται με άμεση άθροιση βάσει της μεθόδου σε επίπεδο ενότητας.
Η προσαρμογή λόγω άθροισης της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας κατανέμεται (C0060) στις ενότητες συναφούς κινδύνου (ήτοι κινδύνου αγοράς, κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλόμενου, αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζωής, αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας και αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών), όταν υπολογίζεται σύμφωνα με την τυποποιημένη μέθοδο. Το ποσό που κατανέμεται σε κάθε ενότητα συναφούς κινδύνου υπολογίζεται ως εξής:
—
, όπου
|
—
|
adjustment = Η προσαρμογή που υπολογίζεται με βάση κάποια από τις τρεις μεθόδους που προαναφέρθηκαν
|
|
—
|
BSCR′ = Η βασική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας που υπολογίζεται σύμφωνα με τα στοιχεία που υποβάλλονται στο παρόν υπόδειγμα
|
|
—
|
nSCRint
= Η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον κίνδυνο άυλων στοιχείων ενεργητικού που υπολογίζεται σύμφωνα με τα στοιχεία που υποβάλλονται στο παρόν υπόδειγμα
|
—
Ο εν λόγω «συντελεστής q» πολλαπλασιάζεται με τη θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας κάθε ενότητας συναφούς κινδύνου (ήτοι κινδύνου αγοράς, κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλόμενου, αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζωής, αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας και αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών)
▼M4
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα αναφερόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται 0. ◄
|
|
C0010
|
Μοναδικός αριθμός συνιστώσας
|
Ο μοναδικός αριθμός κάθε συνιστώσας που συμφωνείται με την εκάστοτε αρμόδια εθνική εποπτική αρχή προκειμένου να διασφαλίζεται η μοναδικότητα της ταυτοποίησης των συνιστωσών σε σχέση με το υπόδειγμα. Ο αριθμός αυτός χρησιμοποιείται πάντα με τη δέουσα περιγραφή συνιστώσας που αναφέρεται σε κάθε στοιχείο. Όταν το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα προβλέπει τον ίδιο διαχωρισμό ανά μονάδα κινδύνου με την τυποποιημένη μέθοδο, χρησιμοποιούνται οι ακόλουθοι αριθμοί για κάθε συνιστώσα:
— 2 — Κίνδυνος αθέτησης αντισυμβαλλόμενου
— 3 — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
— 4 — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθένειας
— 5 — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών
— 6 — Κίνδυνος άυλων στοιχείων ενεργητικού
— 7 — Λειτουργικός κίνδυνος
— 8 — Ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων (αρνητικό ποσό)
— 9 — Ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων (αρνητικό ποσό)
Στις περιπτώσεις όπου δεν είναι δυνατή η υποβολή των ενοτήτων κινδύνου της τυποποιημένης μεθόδου, η επιχείρηση δίνει έναν αριθμό σε κάθε συνιστώσα, εκτός των αριθμών 1 έως 7.
Ο αριθμός αυτός χρησιμοποιείται πάντα με τη δέουσα περιγραφή συνιστώσας που αναφέρεται σε κάθε στοιχείο C0030. Οι αριθμοί των συνιστωσών διατηρούνται σταθεροί διαχρονικά.
|
|
C0020
|
Περιγραφή των συνιστωσών
|
Προσδιορισμός, με τη χρήση ελεύθερου κειμένου, κάθε συνιστώσας η οποία μπορεί να προσδιοριστεί από την επιχείρηση. Οι εν λόγω συνιστώσες συμφωνούν με τις ενότητες κινδύνου της τυποποιημένης μεθόδου, εάν είναι δυνατό, σύμφωνα με το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα. Κάθε συνιστώσα προσδιορίζεται με αυτοτελή καταχώριση. Οι επιχειρήσεις προσδιορίζουν και αναφέρουν τις συνιστώσες με τη δέουσα συνέπεια μεταξύ των διαφόρων περιόδων αναφοράς, εκτός εάν τυχόν μεταγενέστερες αλλαγές στο εσωτερικό υπόδειγμα επηρεάζουν τις επιμέρους κατηγορίες.
Η ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και/ή των αναβαλλόμενων φόρων που δεν εμπεριέχονται στις συνιστώσες, υποβάλλονται ως αυτοτελείς συνιστώσες.
|
|
C0030
|
Υπολογισμός της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το ποσό της επιβάρυνσης κεφαλαίου για κάθε συνιστώσα, ανεξαρτήτως της μεθόδου υπολογισμού (τυποποιημένη μέθοδος ή μερικό εσωτερικό υπόδειγμα), μετά τις προσαρμογές για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και/ή των αναβαλλόμενων φόρων, όταν συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό της συνιστώσας.
Για τη συνιστώσα «Ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και/ή των αναβαλλόμενων φόρων», όταν αναφέρεται ως χωριστή συνιστώσα, ισούται με την ικανότητα απορρόφησης ζημιών (τα εν λόγω ποσά υποβάλλονται ως αρνητικές τιμές).
Για τις συνιστώσες που υπολογίζονται σύμφωνα με την τυποποιημένη μέθοδο, το παρόν κελί αντιπροσωπεύει τη μικτή θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας. Για τις συνιστώσες που υπολογίζονται σύμφωνα με το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα, το κελί αντιπροσωπεύει την αξία λαμβανομένων υπόψη των μελλοντικών ενεργειών διαχείρισης οι οποίες ενσωματώνονται στον υπολογισμό, αλλά όχι εκείνων που έχουν περιληφθεί στο υπόδειγμα ως χωριστή συνιστώσα.
Στο παρόν ποσό συνυπολογίζονται πλήρως τα αποτελέσματα διαφοροποίησης, σύμφωνα με το άρθρο 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, κατά περίπτωση.
Κατά περίπτωση, το παρόν κελί δεν περιλαμβάνει την κατανομή της προσαρμογής λόγω άθροισης της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας.
|
|
C0050
|
Κατανομή από τις προσαρμογές λόγω του ΚΚΔ και των χαρτοφυλακίων προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Κατά περίπτωση, το τμήμα της προσαρμογής που κατανέμεται σε κάθε ενότητα κινδύνου βάσει της διαδικασίας που περιγράφεται στα γενικά σχόλια. Το ποσό αυτό έχει θετικό πρόσημο.
|
|
C0060
|
Συνυπολογισμός των μελλοντικών ενεργειών διαχείρισης όσον αφορά τις τεχνικές προβλέψεις και/ή τους αναβαλλόμενους φόρους
|
Προκειμένου να προσδιοριστεί αν οι μελλοντικές ενέργειες διαχείρισης που σχετίζονται με την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και/ή των αναβαλλόμενων φόρων συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό, χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
1 — Μελλοντικές ενέργειες διαχείρισης που σχετίζονται με την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και εμπεριέχονται στη συνιστώσα
2 — Μελλοντικές ενέργειες διαχείρισης που σχετίζονται με την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων και εμπεριέχονται στη συνιστώσα
3 — Μελλοντικές ενέργειες διαχείρισης που σχετίζονται με την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και των αναβαλλόμενων φόρων και εμπεριέχονται στη συνιστώσα
4 — Δεν συμπεριλαμβάνονται στον συνυπολογισμό των μελλοντικών ενεργειών διαχείρισης.
|
|
C0070
|
Ποσό βάσει υποδείγματος
|
Για κάθε συνιστώσα, το παρόν κελί αντιπροσωπεύει το ποσό που υπολογίζεται σύμφωνα με το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα.
|
|
R0110/C0100
|
Σύνολο μη διαφοροποιημένων συνιστωσών
|
Το άθροισμα όλων των συνιστωσών.
|
|
R0060/C0100
|
Διαφοροποίηση
|
Το συνολικό ποσό της διαφοροποίησης μεταξύ των συνιστωσών που υποβάλλονται στη στήλη C0030.
Το ποσό αυτό δεν περιλαμβάνει τα αποτελέσματα διαφοροποίησης σε κάθε συνιστώσα, τα οποία εμπεριέχονται στις αξίες που υποβάλλονται στη στήλη C0030.
Το ποσό αυτό υποβάλλεται ως αρνητικό ποσό.
|
|
R0120/C0100
|
Προσαρμογή λόγω άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
Κατά περίπτωση, η προσαρμογή για εξάλειψη της μεροληψίας στον υπολογισμό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο ενότητας κινδύνου.
|
|
R0160/C0100
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για δραστηριότητες που ασκούνται βάσει του άρθρου 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ
|
Το υπολογιζόμενο σύμφωνα με τους κανόνες του άρθρου 17 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης που αφορά κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης τα οποία συνδέονται με δραστηριότητες συνταξιοδοτικών παροχών που ασκούνται βάσει του άρθρου 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ και για τα οποία εφαρμόζονται μεταβατικά μέτρα. Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο κατά τη διάρκεια της μεταβατικής περιόδου.
|
|
R0200/C0100
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας, εξαιρουμένης πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Το ποσό της συνολικής διαφοροποιημένης κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας πριν από τυχόν επιβολή πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
R0210/C0100
|
Πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις που έχουν ήδη καθοριστεί
|
Το ποσό των πρόσθετων κεφαλαιακών απαιτήσεων που είχαν καθοριστεί κατά την ημερομηνία αναφοράς της υποβολής στοιχείων. Δεν περιλαμβάνει τις πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις που καθορίστηκαν μεταξύ της εν λόγω ημερομηνίας και της ημερομηνίας υποβολής των δεδομένων στην εποπτική αρχή, ούτε αυτές που καθορίστηκαν μετά την υποβολή των δεδομένων.
|
|
R0220/C0100
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Συνολική απαίτηση φερεγγυότητας, συμπεριλαμβανομένων των πρόσθετων κεφαλαιακών απαιτήσεων
|
|
Λοιπές πληροφορίες σχετικά με την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
R0300/C0100
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής ικανότητας απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων, συμπεριλαμβανομένου του τμήματος που εμπεριέχεται στις συνιστώσες και του τμήματος που υποβάλλεται ως αυτοτελής συνιστώσα. Το παρόν ποσό υποβάλλεται ως αρνητικό ποσό.
|
|
R0310/C0100
|
Το ποσό/η εκτίμηση της ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων, συμπεριλαμβανομένου του τμήματος που εμπεριέχεται στις συνιστώσες και του τμήματος που υποβάλλεται ως αυτοτελής συνιστώσα. Το παρόν ποσό υποβάλλεται ως αρνητικό ποσό.
|
|
R0400/C0100
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για την υποενότητα κινδύνου μετοχών που βασίζεται στη διάρκεια
|
Το ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης για την υποενότητα κινδύνου μετοχών που βασίζεται στη διάρκεια.
|
|
R0410/C0100
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για το υπόλοιπο μέρος
|
Το ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του υπόλοιπου μέρους όταν η επιχείρηση διατηρεί ΚΚΔ.
|
|
R0420/C0100
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
Το ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας όλων των κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης, όταν η επιχείρηση διατηρεί ΚΚΔ (εκτός εκείνων που συνδέονται με τις προβλεπόμενες στο άρθρο 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ επιχειρηματικές δραστηριότητες (μεταβατικό)).
|
|
R0430/C0100
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το άθροισμα των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας όλων των χαρτοφυλακίων προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
Το παρόν στοιχείο δεν απαιτείται να υποβάλλεται κατά την υποβολή του υπολογισμού της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας στο ΚΚΔ ή το χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
|
|
R0440/C0100
|
Αποτελέσματα διαφοροποίησης λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ για το άρθρο 304
|
Το ποσό της προσαρμογής για το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης βάσει του άρθρου 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και του υπόλοιπου μέρους, κατά περίπτωση.
Ισούται με τη διαφορά ανάμεσα στο άθροισμα της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας για κάθε ΚΚΔ/ΧΠΑ/υπόλοιπο μέρος και την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας που υποβάλλεται στο στοιχείο R0200/C0100.
|
|
R0450/C0100
|
Μέθοδος που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της προσαρμογής λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ
|
Η μέθοδος που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της προσαρμογής λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ. Χρησιμοποιείται μία από τις ακόλουθες επιλογές:
1 — Πλήρης επανυπολογισμός
2 — Απλοποίηση σε επίπεδο υποενότητας κινδύνου
3 — Απλοποίηση σε επίπεδο ενότητας κινδύνου
Όταν η επιχείρηση δεν διατηρεί ΚΚΔ (ή διατηρεί μόνο ΚΚΔ που εμπίπτουν στο άρθρο 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ), χρησιμοποιεί την επιλογή 4.
|
|
R0460/C0100
|
Καθαρές μελλοντικές έκτακτες παροχές
|
Το ποσό των τεχνικών προβλέψεων χωρίς περιθώριο κινδύνου οι οποίες αφορούν μελλοντικές έκτακτες παροχές, αφαιρουμένης της αντασφάλισης.
|
|
▼M4
|
|
Προσέγγιση ως προς τον φορολογικό συντελεστή
|
|
R0590/C0109
|
Προσέγγιση βάσει του μέσου φορολογικού συντελεστή
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1– Ναι
2 – Όχι
3 – Δεν έχει εφαρμογή καθώς δεν χρησιμοποιείται η προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων (LAC DT) (στην περίπτωση αυτή οι γραμμές R0600 έως R0690 δεν έχουν εφαρμογή)
Βλέπε τις κατευθυντήριες γραμμές της EIOPA για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και των αναβαλλόμενων φόρων (EIOPA-BoS-14/177 (1))
|
|
Υπολογισμός της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων (προαιρετικές πληροφορίες έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, υποχρεωτικές από την 1η Ιανουαρίου 2020)
|
|
R0600/C0110
|
DTA Πριν από τη διαταραχή
|
Συνολικό ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων (DTA) στον ισολογισμό με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II πριν από τη στιγμιαία απώλεια που περιγράφεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Το ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων σε αυτό το κελί πρέπει να συμφωνεί με την τιμή στο κελί R0040/C0010 του υποδείγματος S.02.01.
|
|
R0600/C0120
|
DTA Μετά τη διαταραχή
|
Συνολικό ποσό/εκτίμηση των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων (DTA) εάν καταρτίστηκε ισολογισμός με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II μετά τη στιγμιαία απώλεια, όπως προβλέπεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Αυτό το κελί μένει κενό όταν το R0590/C0109 συμπληρώνεται με την επιλογή «1-Ναι».
|
|
R0610/C0110
|
DTA μεταφερόμενες σε επόμενα έτη - Πριν από τη διαταραχή
|
Ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων (DTA) στον ισολογισμό με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II λόγω της μεταφοράς σε επόμενα έτη προηγούμενων ζημιών ή φορολογικών εκπτώσεων πριν από τη στιγμιαία απώλεια που περιγράφεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
|
|
R0610/C0120
|
DTA μεταφερόμενες σε επόμενα έτη - Μετά τη διαταραχή
|
Ποσό/εκτίμηση των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων (DTA) λόγω μεταφοράς σε επόμενα έτη προηγούμενων ζημιών ή φορολογικών εκπτώσεων εάν καταρτίστηκε ισολογισμός με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II μετά τη στιγμιαία απώλεια, όπως προβλέπεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Αυτό το κελί μένει κενό όταν το R0590/C0109 συμπληρώνεται με την επιλογή «1-Ναι».
|
|
R0620/C0110
|
DTA λόγω εκπεστέων προσωρινών διαφορών - Πριν από τη διαταραχή
|
Ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων (DTA) στον ισολογισμό με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II λόγω των διαφορών μεταξύ της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II ενός στοιχείου του ενεργητικού ή του παθητικού και της φορολογικής βάσης του πριν από τη στιγμιαία απώλεια που περιγράφεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0620/C0120
|
DTA λόγω εκπεστέων προσωρινών διαφορών - Μετά τη διαταραχή
|
Ποσό/εκτίμηση των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων (DTA) λόγω των διαφορών μεταξύ της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II ενός στοιχείου του ενεργητικού ή του παθητικού και της φορολογικής βάσης του εάν καταρτίστηκε ισολογισμός με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II μετά τη στιγμιαία απώλεια, όπως προβλέπεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Αυτό το κελί μένει κενό όταν το R0590/C0109 συμπληρώνεται με την επιλογή «1-Ναι».
|
|
R0630/C0110
|
DTL – Πριν από τη διαταραχή
|
Ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων (DTL) στον ισολογισμό με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II πριν από τη στιγμιαία απώλεια που περιγράφεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Το ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων σε αυτό το κελί πρέπει να συμφωνεί με την τιμή στο κελί R0780/C0010 του υποδείγματος S.02.01.
|
|
R0630/C0120
|
DTL – Μετά τη διαταραχή
|
Ποσό/εκτίμηση των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων (DTL) εάν καταρτίστηκε ισολογισμός με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II μετά τη στιγμιαία απώλεια, όπως προβλέπεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Αυτό το κελί μένει κενό σε περίπτωση προσέγγισης που βασίζεται στον μέσο φορολογικό συντελεστή και όταν το R0590/C0109 συμπληρώνεται με την επιλογή «1-Ναι».
|
|
R0640/C0130
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT
|
Το ποσό/η εκτίμηση της ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων, που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 207 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Το ποσό της ικανότητας απορρόφησης ζημιών σε αυτό το κελί πρέπει να είναι το ίδιο με την τιμή στο κελί R0310/C0100 του υποδείγματος S.25.02.01.
|
|
R0650/C0130
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT που αιτιολογείται με βάση το δικαίωμα ανάκτησης αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων
|
Το ποσό/η εκτίμηση της ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων, που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 207 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, και αιτιολογείται με το δικαίωμα ανάκτησης αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων
|
|
R0660/C0130
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT που αιτιολογείται σε συνάρτηση με πιθανό μελλοντικό φορολογητέο οικονομικό κέρδος
|
Το ποσό/η εκτίμηση της ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων, που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 207 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, και αιτιολογείται σε συνάρτηση με πιθανό μελλοντικό φορολογητέο οικονομικό κέρδος.
|
|
R0670/C0130
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT που αιτιολογείται με μεταφορά σε προηγούμενα έτη, το τρέχον έτος
|
Το ποσό/η εκτίμηση της ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων, που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 207 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, και αιτιολογείται με κέρδη προηγουμένων ετών. Ποσό των ζημιών που κατανέμονται στο επόμενο έτος.
|
|
R0680/C0130
|
Ποσό/εκτίμηση της LAC DT που αιτιολογείται με μεταφορά σε προηγούμενα έτη, τα επόμενα έτη»
|
Το ποσό/η εκτίμηση της ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων, που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 207 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, και αιτιολογείται με κέρδη προηγουμένων ετών Ποσό των ζημιών που κατανέμονται στα έτη που ακολουθούν το επόμενο έτος.
|
|
R0690/C0130
|
Ποσό/εκτίμηση μέγιστης LAC DT
|
Το μέγιστο ποσό της ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων που θα μπορούσε να είναι διαθέσιμο, πριν αξιολογηθεί αν η αύξηση των καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τους σκοπούς της προσαρμογής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 207 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
|
|
▼B
|
|
(1) Κατευθυντήριες γραμμές EIOPA-BoS-14/177, της 2ας Φεβρουαρίου 2015, για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και των αναβαλλόμενων φόρων (https://eiopa.europa.eu/publications/eiopa-guidelines/guidelines-on-the-loss-absorbing-capacity-of-technical-provisions-and-deferred-taxes).
▼B
|
S.25.03 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν το πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική και την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Οι συνιστώσες που υποβάλλονται συμφωνούνται μεταξύ των εθνικών εποπτικών αρχών και των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών επιχειρήσεων.
Το υπόδειγμα SR.25.03 πρέπει να συμπληρώνεται για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) και για το υπόλοιπο μέρος, για κάθε επιχείρηση που εφαρμόζει το πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα. Ωστόσο, στις περιπτώσεις όπου στο ΚΚΔ/ΧΠΑ ενσωματώνεται ένα ΧΠΑ/ΚΚΔ, το κεφάλαιο θα πρέπει να αντιμετωπίζεται ως διαφορετικά κεφάλαια. Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για όλα τα επιμέρους κεφάλαια ενός σημαντικού ΚΚΔ/ΧΠΑ, όπως ορίζεται στον δεύτερο πίνακα του S.01.03.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα αναφερόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται 0. ◄
|
|
C0010
|
Μοναδικός αριθμός συνιστώσας
|
Ο μοναδικός αριθμός κάθε συνιστώσας του πλήρους εσωτερικού υποδείγματος, ο οποίος συμφωνείται με την εκάστοτε αρμόδια εθνική εποπτική αρχή προκειμένου να διασφαλίζεται η μοναδικότητα της ταυτοποίησης των συνιστωσών σε σχέση με το υπόδειγμα. Ο αριθμός αυτός χρησιμοποιείται πάντα με τη δέουσα περιγραφή συνιστώσας που αναφέρεται σε κάθε στοιχείο C0020.
Οι αριθμοί των συνιστωσών διατηρούνται σταθεροί διαχρονικά.
|
|
C0020
|
Περιγραφή των συνιστωσών
|
Προσδιορισμός, με τη χρήση ελεύθερου κειμένου, κάθε συνιστώσας η οποία μπορεί να προσδιορισθεί από την επιχείρηση στο πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα. Οι εν λόγω συνιστώσες ενδέχεται να μη εναρμονίζονται απολύτως με τους κινδύνους που ορίζονται στην τυποποιημένη μέθοδο. Κάθε συνιστώσα προσδιορίζεται με αυτοτελή καταχώριση. Οι επιχειρήσεις προσδιορίζουν και αναφέρουν τις συνιστώσες με τη δέουσα συνέπεια μεταξύ των διαφόρων περιόδων αναφοράς, εκτός εάν τυχόν μεταγενέστερες αλλαγές στο εσωτερικό υπόδειγμα επηρεάζουν τις επιμέρους κατηγορίες.
Η ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και/ή των αναβαλλόμενων φόρων που έχουν περιληφθεί στο υπόδειγμα αλλά όχι στις συνιστώσες υποβάλλεται ως χωριστή συνιστώσα.
|
|
C0030
|
Υπολογισμός της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το ποσό της καθαρής επιβάρυνσης κεφαλαίου για κάθε συνιστώσα, μετά τις προσαρμογές για τις μελλοντικές ενέργειες διαχείρισης σε σχέση με τις τεχνικές προβλέψεις και/ή τους αναβαλλόμενους φόρους, κατά περίπτωση, το οποίο υπολογίζεται βάσει του πλήρους εσωτερικού υποδείγματος σε μη διαφοροποιημένη βάση, στον βαθμό όπου οι εν λόγω προσαρμογές έχουν περιληφθεί στο υπόδειγμα στις συνιστώσες.
Η ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και/ή των αναβαλλόμενων φόρων που έχουν περιληφθεί στο υπόδειγμα αλλά όχι στις συνιστώσες υποβάλλονται ως αρνητικές τιμές.
|
|
C0060
|
Συνυπολογισμός των μελλοντικών ενεργειών διαχείρισης όσον αφορά τις τεχνικές προβλέψεις και/ή τους αναβαλλόμενους φόρους
|
Προκειμένου να προσδιοριστεί αν οι μελλοντικές ενέργειες διαχείρισης που σχετίζονται με την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και/ή των αναβαλλόμενων φόρων συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό, χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
1 — Μελλοντικές ενέργειες διαχείρισης που σχετίζονται με την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και εμπεριέχονται στη συνιστώσα
2 — Μελλοντικές ενέργειες διαχείρισης που σχετίζονται με την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων και εμπεριέχονται στη συνιστώσα
3 — Μελλοντικές ενέργειες διαχείρισης που σχετίζονται με την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και των αναβαλλόμενων φόρων και εμπεριέχονται στη συνιστώσα
4 — Δεν συμπεριλαμβάνονται στον συνυπολογισμό των μελλοντικών ενεργειών διαχείρισης.
|
|
R0110/C0100
|
Σύνολο μη διαφοροποιημένων συνιστωσών
|
Το άθροισμα όλων των συνιστωσών.
|
|
R0060/C0100
|
Διαφοροποίηση
|
Το συνολικό ποσό της διαφοροποίησης μεταξύ των συνιστωσών που υποβάλλεται στο στοιχείο C0030 και υπολογίζεται βάσει του πλήρους εσωτερικού υποδείγματος.
Το ποσό αυτό δεν περιλαμβάνει τα αποτελέσματα διαφοροποίησης σε κάθε συνιστώσα, τα οποία εμπεριέχονται στις αξίες που υποβάλλονται στη στήλη C0030.
Το ποσό αυτό είναι αρνητικό.
|
|
R0160/C0100
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για δραστηριότητες που ασκούνται βάσει του άρθρου 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ
|
Το υπολογιζόμενο σύμφωνα με τους κανόνες του άρθρου 17 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης που αφορά κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης τα οποία συνδέονται με δραστηριότητες συνταξιοδοτικών παροχών που ασκούνται βάσει του άρθρου 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ και για τα οποία εφαρμόζονται μεταβατικά μέτρα. Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται μόνο κατά τη διάρκεια της μεταβατικής περιόδου.
|
|
R0200/C0100
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας, εξαιρουμένης πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Το ποσό της συνολικής διαφοροποιημένης κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας πριν από τυχόν επιβολή πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
R0210/C0100
|
Πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις που έχουν ήδη καθοριστεί
|
Το ποσό των πρόσθετων κεφαλαιακών απαιτήσεων που είχαν καθοριστεί κατά την ημερομηνία αναφοράς της υποβολής στοιχείων. Δεν περιλαμβάνει τις πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις που καθορίστηκαν μεταξύ της εν λόγω ημερομηνίας και της ημερομηνίας υποβολής των δεδομένων στην εποπτική αρχή, ούτε αυτές που καθορίστηκαν μετά την υποβολή των δεδομένων.
|
|
R0220/C0100
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το ποσό της συνολικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με τη χρήση πλήρους εσωτερικού υποδείγματος.
|
|
Λοιπές πληροφορίες σχετικά με την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
R0300/C0100
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής ικανότητας απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων, συμπεριλαμβανομένου του τμήματος που εμπεριέχεται σε κάθε συνιστώσα και του τμήματος που υποβάλλεται ως αυτοτελής συνιστώσα.
|
|
R0310/C0100
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων, συμπεριλαμβανομένου του τμήματος που εμπεριέχεται σε κάθε συνιστώσα και του τμήματος που υποβάλλεται ως αυτοτελής συνιστώσα.
|
|
R0410/C0100
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για το υπόλοιπο μέρος
|
Το ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του υπόλοιπου μέρους όταν η επιχείρηση διατηρεί ΚΚΔ.
|
|
R0420/C0100
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
Το ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας όλων των κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης, όταν η επιχείρηση διατηρεί ΚΚΔ (εκτός εκείνων που συνδέονται με τις προβλεπόμενες στο άρθρο 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ επιχειρηματικές δραστηριότητες (μεταβατικό)).
|
|
R0430/C0100
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το άθροισμα των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας όλων των χαρτοφυλακίων προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
|
|
R0440/C0100
|
Αποτελέσματα διαφοροποίησης λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ για το άρθρο 304
|
Το ποσό της προσαρμογής για το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης βάσει του άρθρου 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και του υπόλοιπου μέρους, κατά περίπτωση.
|
|
R0460/C0100
|
Καθαρές μελλοντικές έκτακτες παροχές
|
Το ποσό των τεχνικών προβλέψεων χωρίς περιθώριο κινδύνου οι οποίες αφορούν μελλοντικές έκτακτες παροχές, αφαιρουμένης της αντασφάλισης.
|
|
▼M4
|
|
R0590/C0109
|
Προσέγγιση βάσει του μέσου φορολογικού συντελεστή
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1– Ναι
2 – Όχι
3 – Δεν έχει εφαρμογή καθώς δεν χρησιμοποιείται η προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων (LAC DT) (στην περίπτωση αυτή οι γραμμές R0600 έως R0690 δεν έχουν εφαρμογή).
Βλέπε τις κατευθυντήριες γραμμές της EIOPA για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και των αναβαλλόμενων φόρων (EIOPA-BoS-14/177)
|
|
Υπολογισμός της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων (προαιρετικές πληροφορίες έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, υποχρεωτικές από την 1η Ιανουαρίου 2020)
|
|
R0600/C0110
|
DTA Πριν από τη διαταραχή
|
Συνολικό ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων (DTA) στον ισολογισμό με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II πριν από τη στιγμιαία απώλεια που περιγράφεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Το ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων σε αυτό το κελί πρέπει να συμφωνεί με την τιμή στο κελί R0040/C0010 του υποδείγματος S.02.01
|
|
R0600/C0120
|
DTA Μετά τη διαταραχή
|
Συνολικό ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων (DTA) εάν καταρτίστηκε ισολογισμός με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II μετά τη στιγμιαία απώλεια, όπως προβλέπεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Αυτό το κελί μένει κενό όταν το R0590/C0109 συμπληρώνεται με την επιλογή «1-Ναι».
|
|
R0610/C0110
|
DTA μεταφερόμενες σε επόμενα έτη - Πριν από τη διαταραχή
|
Ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων (DTA) στον ισολογισμό με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II λόγω της μεταφοράς σε επόμενα έτη προηγούμενων ζημιών ή φορολογικών εκπτώσεων πριν από τη στιγμιαία απώλεια που περιγράφεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
|
|
R0610/C0120
|
DTA μεταφερόμενες σε επόμενα έτη - Μετά τη διαταραχή
|
Ποσό/εκτίμηση των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων (DTA) λόγω μεταφοράς σε επόμενα έτη προηγούμενων ζημιών ή φορολογικών εκπτώσεων εάν καταρτίστηκε ισολογισμός με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II μετά τη στιγμιαία απώλεια, όπως προβλέπεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Αυτό το κελί μένει κενό όταν το R0590/C0109 συμπληρώνεται με την επιλογή «1-Ναι».
|
|
R0620/C0110
|
DTA λόγω εκπεστέων προσωρινών διαφορών - Πριν από τη διαταραχή
|
Ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων (DTA) στον ισολογισμό με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II λόγω των διαφορών μεταξύ της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II ενός στοιχείου του ενεργητικού ή του παθητικού και της φορολογικής βάσης του πριν από τη στιγμιαία απώλεια που περιγράφεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0620/C0120
|
DTA λόγω εκπεστέων προσωρινών διαφορών - Μετά τη διαταραχή
|
Ποσό/εκτίμηση των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων λόγω των διαφορών μεταξύ της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II ενός στοιχείου του ενεργητικού ή του παθητικού και της φορολογικής βάσης του εάν καταρτίστηκε ισολογισμός με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II μετά τη στιγμιαία απώλεια, όπως προβλέπεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Αυτό το κελί μένει κενό όταν το R0590/C0109 συμπληρώνεται με την επιλογή «1-Ναι».
|
|
R0630/C0110
|
DTL – Πριν από τη διαταραχή
|
Ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων (DTL) στον ισολογισμό με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II πριν από τη στιγμιαία απώλεια που περιγράφεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Το ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων σε αυτό το κελί πρέπει να συμφωνεί με την τιμή στο κελί R0780/C0010 του υποδείγματος S.02.01.
|
|
R0630/C0120
|
DTL – Μετά τη διαταραχή
|
Ποσό/εκτίμηση των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων εάν καταρτίστηκε ισολογισμός με χρήση της αποτίμησης κατά την οδηγία Φερεγγυότητα II μετά τη στιγμιαία απώλεια, όπως προβλέπεται στο άρθρο 207 παράγραφοι 1 και 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Αυτό το κελί μένει κενό σε περίπτωση προσέγγισης που βασίζεται στον μέσο φορολογικό συντελεστή και όταν το R0590/C0109 συμπληρώνεται με την επιλογή «1-Ναι».
|
|
R0640/C0130
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT
|
Το ποσό/η εκτίμηση της ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων, όπως ορίζεται στο άρθρο 207 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Το ποσό της ικανότητας απορρόφησης ζημιών σε αυτό το κελί πρέπει να είναι το ίδιο με την τιμή στο κελί R0310/C0100 του υποδείγματος S.25.02.01.03.
|
|
R0650/C0130
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT που αιτιολογείται με βάση το δικαίωμα ανάκτησης αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων
|
Το ποσό/η εκτίμηση της ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 207 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, η οποία αιτιολογείται με το δικαίωμα ανάκτησης αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων
|
|
R0660/C0130
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT που αιτιολογείται σε συνάρτηση με πιθανό μελλοντικό φορολογητέο οικονομικό κέρδος
|
Το ποσό/η εκτίμηση της ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 207 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, η οποία αιτιολογείται σε συνάρτηση με πιθανό μελλοντικό φορολογητέο οικονομικό κέρδος.
|
|
R0670/C0130
|
Ποσό/εκτίμηση LAC DT που αιτιολογείται με μεταφορά σε προηγούμενα έτη, το τρέχον έτος
|
Το ποσό/η εκτίμηση της ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 207 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, που αιτιολογείται με κέρδη προηγουμένων ετών. Ποσό των ζημιών που κατανέμονται στο επόμενο έτος.
|
|
R0680/C0130
|
Ποσό/εκτίμηση της LAC DT που αιτιολογείται με μεταφορά σε προηγούμενα έτη, τα επόμενα έτη»
|
Το ποσό/η εκτίμηση της ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων, όπως ορίζεται στο άρθρο 207 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, που αιτιολογείται με κέρδη προηγουμένων ετών. Ποσό των ζημιών που κατανέμονται στα έτη που ακολουθούν το επόμενο έτος.
|
|
R0690/C0130
|
Ποσό/εκτίμηση μέγιστης LAC DT
|
Μέγιστο ποσό της ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων που θα μπορούσε να είναι διαθέσιμο, πριν αξιολογηθεί αν η αύξηση των καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τους σκοπούς της προσαρμογής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 207 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
|
|
▼B
|
S.26.01 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αγοράς
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Το υπόδειγμα SR.26.01.01 πρέπει να συμπληρώνεται για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) και για το υπόλοιπο μέρος. Ωστόσο, στις περιπτώσεις όπου στο ΚΚΔ/ΧΠΑ ενσωματώνεται ένα ΧΠΑ/ΚΚΔ, το κεφάλαιο θα πρέπει να αντιμετωπίζεται ως διαφορετικά κεφάλαια. Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για όλα τα επιμέρους κεφάλαια ενός σημαντικού ΚΚΔ/ΧΠΑ, όπως ορίζεται στον δεύτερο πίνακα του S.01.03.
Τα ποσά πριν και μετά τη διαταραχή συμπληρώνονται με το ποσό των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που επηρεάζονται από την εν λόγω διαταραχή. Για τα στοιχεία παθητικού, η εκτίμηση διενεργείται στο μεγαλύτερο δυνατό επίπεδο ανάλυσης που είναι διαθέσιμο μεταξύ σύμβασης και ομοιογενούς ομάδας κινδύνου. Αυτό σημαίνει ότι εάν μια σύμβαση/ομοιογενής ομάδα κινδύνου επηρεάζεται από μια διαταραχή, το ποσό των στοιχείων παθητικού που σχετίζεται με τη συγκεκριμένη σύμβαση/ομοιογενή ομάδα κινδύνου αναφέρεται ως ποσό που επηρεάζεται από την εν λόγω διαταραχή.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Άρθρο 112
|
Προσδιορίζει αν τα υποβαλλόμενα στοιχεία έχουν ζητηθεί δυνάμει του άρθρου 112 παράγραφος 7 για την παροχή εκτίμησης της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υποβολή στοιχείων βάσει του άρθρου 112 παράγραφος 7
2 — Τακτική υποβολή στοιχείων
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα αναφερόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, τότε αναφέρεται 0. ◄
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0012/C0010
|
Απλοποιήσεις κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια
|
Χρησιμοποιούνται οι επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 – Απλοποίηση για το άρθρο 104
2 – Απλοποιήσεις για το άρθρο 105α
9 – Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Οι επιλογές 1 και 2 μπορούν να χρησιμοποιηθούν ταυτόχρονα.
Εάν R0012/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για το R0410
|
|
R0014/C0010
|
Απλοποιήσεις συγκέντρωσης κινδύνου αγοράς – χρήση απλοποιήσεων
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 – Απλοποιήσεις για το άρθρο 105α
9 – Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
|
|
▼B
|
|
R0020/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων από εξαρτημένες επιχειρήσεις — κίνδυνος επιτοκίου
|
Προσδιορίζεται αν μια εξαρτημένη επιχείρηση χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου επιτοκίου. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0020/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για τα R0100–R0120.
|
|
R0030/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων από εξαρτημένες επιχειρήσεις — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων
|
Προσδιορίζεται αν μια εξαρτημένη επιχείρηση χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
|
|
R0040/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων από εξαρτημένες επιχειρήσεις — συγκέντρωση κινδύνου αγοράς
|
Προσδιορίζεται αν μια εξαρτημένη επιχείρηση χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό της συγκέντρωσης κινδύνου αγοράς. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
|
|
Κίνδυνος επιτοκίου
|
|
R0100/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος επιτοκίου
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου επιτοκίου, ήτοι μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων:
ΕάνR0020/C0010=1, το παρόν στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου επιτοκίου, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένων υπολογισμών για εξαρτημένες επιχειρήσεις.
|
|
R0100/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος επιτοκίου
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου επιτοκίου, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0020/C0010=1, το παρόν στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου επιτοκίου, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένων υπολογισμών για εξαρτημένες επιχειρήσεις.
|
|
R0110–R0120/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος επιτοκίου — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου επιτοκίου
|
Η συνολική αξία των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο απότομης πτώσης/ανόδου των επιτοκίων, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0110–R0120/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος επιτοκίου — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου επιτοκίου
|
Η συνολική αξία των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο απότομης πτώσης/ανόδου των επιτοκίων, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0110–R0120/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος επιτοκίου — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου επιτοκίων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τους κινδύνους απότομης πτώσης/ανόδου τ επιτοκίων μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0110–R0120/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος επιτοκίου — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου επιτοκίων
|
Η απόλυτη τιμή στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) που επηρεάζονται από κινδύνους απότομης πτώσης/ανόδου των επιτοκίων μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0110–R0120/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος επιτοκίου — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου επιτοκίου
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου απότομης πτώσης/ανόδου των επιτοκίων, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0020/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου απότομης πτώσης/ανόδου του επιτοκίου η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0110–R0120/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος επιτοκίου — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου επιτοκίων
|
Η απόλυτη τιμή στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) που επηρεάζονται από κινδύνους απότομης πτώσης/ανόδου των επιτοκίων μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0110–R0120/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος επιτοκίου — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου επιτοκίου
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου απότομης πτώσης/ανόδου των επιτοκίων, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0020/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου απότομης πτώσης/ανόδου του επιτοκίου η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
Κίνδυνος μετοχών
|
|
R0200/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος μετοχών
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μετοχών, ήτοι μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0200/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος μετοχών
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μετοχών, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0210/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 1
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου μετοχών που συνδέεται με μετοχές τύπου 1.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0210/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 1
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου μετοχών που συνδέεται με μετοχές τύπου 1.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0210/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 1
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου μετοχών που συνδέεται με μετοχές τύπου 1, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0210/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 1
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών που συνδέεται με μετοχές τύπου 1, μετά τη διαταραχή και μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0210/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 1
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου μετοχών (για μετοχές τύπου 1), μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0210/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 1
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών που συνδέεται με μετοχές τύπου 1, μετά τη διαταραχή αλλά πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0210/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 1
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου μετοχών για τις μετοχές τύπου 1, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
►M4
R0221–R0240/C0020 ◄
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 1
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων ενεργητικού τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών (για κάθε είδος μετοχών τύπου 1).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
►M4
R0221-R0240/C0040 ◄
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 1
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων ενεργητικού τα οποία επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου μετοχών (για κάθε είδος μετοχών τύπου 1), μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0250/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 2
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών για μετοχές τύπου 2.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0250/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 2
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών για μετοχές τύπου 2.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0250/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 2
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου μετοχών για μετοχές τύπου 2, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0250/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 2
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών (για μετοχές τύπου 2), μετά τη διαταραχή και μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0250/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 2
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου μετοχών (για μετοχές τύπου 2), μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0250/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 2
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών (για μετοχές τύπου 2), μετά τη διαταραχή αλλά πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0250/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 2
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου μετοχών για τις μετοχές τύπου 2, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
►M4
R0261–R0280/C0020 ◄
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 2
|
Η αξία των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών (για κάθε είδος μετοχών τύπου 2).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
►M4
R0261–R0280/C0040 ◄
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 2
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών (για κάθε είδος μετοχών τύπου 2), μετά τη διαταραχή των τιμών των μετοχών.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0291/C0020, R0293-R0295/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία ενεργητικού — Κίνδυνος μετοχών — μετοχές επιλέξιμων εταιρειών υποδομών
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών για κάθε είδος μετοχών επιλέξιμων εταιρειών υποδομών.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0291/C0030, R0293-R0295/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία παθητικού — Κίνδυνος μετοχών — μετοχές επιλέξιμων εταιρειών υποδομών
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών για κάθε είδος μετοχών επιλέξιμων εταιρειών υποδομών.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0291/C0040, R0293-R0295/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία ενεργητικού — Κίνδυνος μετοχών — μετοχές επιλέξιμων εταιρειών υποδομών
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών για κάθε είδος μετοχών επιλέξιμων εταιρειών υποδομών, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0291/C0050, R0293-R0295/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος μετοχών — μετοχές επιλέξιμων εταιρειών υποδομών
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών (για κάθε είδος μετοχών επιλέξιμων εταιρειών υποδομών), μετά τη διαταραχή και μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0291/C0060, R0293-R0295/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος μετοχών — μετοχές επιλέξιμων εταιρειών υποδομών
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο μετοχών (για κάθε είδος μετοχών επιλέξιμων εταιρειών υποδομών) μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0291/C0070, R0293-R0295/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος μετοχών — μετοχές επιλέξιμων εταιρειών υποδομών
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών (για κάθε είδος μετοχών επιλέξιμων εταιρειών υποδομών), μετά τη διαταραχή αλλά πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0291/C0080, R0293-R0295/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μεικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος μετοχών — μετοχές επιλέξιμων εταιρειών υποδομών
|
Η μεικτή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο μετοχών για κάθε είδος μετοχών επιλέξιμων εταιρειών υποδομών, δηλαδή πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0292/C0020, R0296-R0298/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – Κίνδυνος μετοχών – επιλέξιμες μετοχές υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών για κάθε είδος επιλέξιμων μετοχών υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0292/C0030, R0296-R0298/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού – Κίνδυνος μετοχών – επιλέξιμες μετοχές υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών για κάθε είδος επιλέξιμων μετοχών υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0292/C0040, R0296-R0298/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – Κίνδυνος μετοχών – επιλέξιμες μετοχές υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών για κάθε είδος επιλέξιμων μετοχών υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0292/C0050, R0296-R0298/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – Κίνδυνος μετοχών – επιλέξιμες μετοχές υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών (για κάθε είδος επιλέξιμων μετοχών υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών), μετά τη διαταραχή και μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0292/C0060, R0296-R0298/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – Κίνδυνος μετοχών – επιλέξιμες μετοχές υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο μετοχών (για κάθε είδος επιλέξιμων μετοχών υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών) μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0292/C0070, R0296-R0298/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – Κίνδυνος μετοχών – επιλέξιμες μετοχές υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών (για κάθε είδος επιλέξιμων μετοχών υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών), μετά τη διαταραχή αλλά πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0292/C0080, R0296-R0298/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Μεικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – Κίνδυνος μετοχών – επιλέξιμες μετοχές υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών
|
Η μεικτή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο μετοχών για κάθε είδος επιλέξιμων μετοχών υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών, δηλαδή πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
▼B
|
|
Κίνδυνος τιμών ακινήτων
|
|
R0300/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος τιμών ακινήτων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο τιμών ακινήτων.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0300/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος τιμών ακινήτων
|
Η αξία των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο τιμών ακινήτων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0300/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος τιμών ακινήτων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση λόγω κινδύνου τιμών ακινήτων, μετά τη διαταραχή των τιμών των ακινήτων.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0300/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος τιμών ακινήτων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που υπόκεινται στην επιβάρυνση του κινδύνου τιμών ακινήτων, μετά τη διαταραχή των τιμών των ακινήτων και μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0300/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος τιμών ακινήτων
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου τιμών ακινήτων, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0300/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος τιμών ακινήτων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που υπόκεινται στην επιβάρυνση του κινδύνου τιμών ακινήτων, μετά τη διαταραχή των τιμών των ακινήτων αλλά πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0300/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος τιμών ακινήτων
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου τιμών ακινήτων, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου
|
|
R0400/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0400/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου, πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0410/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0410/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0410/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0410/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που υπόκεινται στην επιβάρυνση του κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για ομόλογα και δάνεια, μετά τη διαταραχή και μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0410/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0010/C0010 = 1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας συνεπεία του κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου — για ομόλογα και δάνεια, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων
|
|
R0410/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, μετά τη διαταραχή αλλά πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0410/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0010/C0010 = 1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας συνεπεία του κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου — για ομόλογα και δάνεια, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
R0412/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία ενεργητικού — Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια (πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές)
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές και σε εταιρείες υποδομών.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0412/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία παθητικού — Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια (πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές)
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές και σε εταιρείες υποδομών. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0412/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία ενεργητικού — Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια (πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές)
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές και σε εταιρείες υποδομών, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0412/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια (πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές)
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που υπόκεινται στην επιβάρυνση του κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για ομόλογα και δάνεια, πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές και σε εταιρείες υποδομών, μετά τη διαταραχή και μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0412/C0060
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια (πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές)
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές και σε εταιρείες υποδομών, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Εάν R0010/C0010 = 1, το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
R0412/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια (πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές)
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές και σε εταιρείες υποδομών, μετά τη διαταραχή αλλά πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0412/C0080
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Μεικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια (πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές)
|
Η μεικτή επιβάρυνση κεφαλαίου για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές και σε εταιρείες υποδομών, δηλαδή πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Εάν R0010/C0010 = 1, το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
▼M3
|
|
R0413/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία ενεργητικού — Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές)
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές, πλην των εταιρειών υποδομών.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0413/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού – Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές)
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές, πλην των εταιρειών υποδομών. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0413/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές)
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές, πλην των εταιρειών υποδομών, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0413/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές)
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που υπόκεινται στην επιβάρυνση του κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για ομόλογα και δάνεια που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές, πλην των εταιρειών υποδομών, μετά τη διαταραχή και μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0413/C0060
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές)
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές, πλην των εταιρειών υποδομών, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Εάν R0010/C0010 = 1, το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
R0413/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές)
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές, πλην των εταιρειών υποδομών, μετά τη διαταραχή αλλά πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0413/C0080
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Μεικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές)
|
Η μεικτή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές, πλην των εταιρειών υποδομών, δηλαδή πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Εάν R0010/C0010 = 1, το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
R0414/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία ενεργητικού — Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών)
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0414/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία παθητικού — Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών)
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0414/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών)
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0414/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών)
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που υπόκεινται στην επιβάρυνση του κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για ομόλογα και δάνεια που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών, μετά τη διαταραχή και μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0414/C0060
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών)
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Εάν R0010/C0010 = 1, το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
R0414/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών)
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών, μετά τη διαταραχή αλλά πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0414/C0080
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Μεικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών)
|
Η μεικτή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών, δηλαδή πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Εάν R0010/C0010 = 1, το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
▼B
|
|
R0420/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — πιστωτικά παράγωγα
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για πιστωτικά παράγωγα, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0420/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — πιστωτικά παράγωγα
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου πιστωτικών παραγώγων, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0430–R0440/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — πιστωτικά παράγωγα — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου αποδόσεων πιστωτικών παραγώγων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τη διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου σε σχέση με τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου πιστωτικών παραγώγων.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0430–R0440/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — πιστωτικά παράγωγα — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου αποδόσεων πιστωτικών παραγώγων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τη διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου σε σχέση με τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου πιστωτικών παραγώγων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0430–R0440/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — πιστωτικά παράγωγα — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου αποδόσεων πιστωτικών παραγώγων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τη διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου σε σχέση με τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου πιστωτικών παραγώγων, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0430–R0440/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — πιστωτικά παράγωγα — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου πιστωτικών παραγώγων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τη διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου πιστωτικών παραγώγων, μετά τη διαταραχή και μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0430–R0440/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — πιστωτικά παράγωγα — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου αποδόσεων πιστωτικών παραγώγων
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου συνεπεία διαταραχής απότομης πτώσης/ανόδου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου πιστωτικών παραγώγων, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0430–R0440/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — πιστωτικά παράγωγα — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου πιστωτικών παραγώγων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τη διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου πιστωτικών παραγώγων, μετά τη διαταραχή αλλά πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0430–R0440/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — πιστωτικά παράγωγα — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου αποδόσεων πιστωτικών παραγώγων
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου συνεπεία διαταραχής απότομης πτώσης/ανόδου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου πιστωτικών παραγώγων, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0450/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — θέσεις τιτλοποίησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0450/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — θέσεις τιτλοποίησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0450/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — θέσεις τιτλοποίησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0450/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — θέσεις τιτλοποίησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης, μετά τη διαταραχή και μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0450/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — θέσεις τιτλοποίησης
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0450/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — θέσεις τιτλοποίησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης, μετά τη διαταραχή αλλά πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0450/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — θέσεις τιτλοποίησης
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0461/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0461/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0461/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0461/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα, μετά τη διαταραχή και μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0461/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα, μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
|
|
R0461/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα, μετά τη διαταραχή αλλά πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0461/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Μεικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα
|
Η μεικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα, δηλαδή πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
|
|
R0462/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0462/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0462/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0462/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας, μετά τη διαταραχή και μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0462/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας, μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
|
|
R0462/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας, μετά τη διαταραχή αλλά πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0462/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Μεικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
|
Η μεικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας, δηλαδή πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
|
|
▼B
|
|
R0480/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — θέσεις τιτλοποίησης — επανατιτλοποίηση
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις επανατιτλοποίησης.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0480/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — θέσεις τιτλοποίησης — επανατιτλοποίηση
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις επανατιτλοποίησης.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0480/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — θέσεις τιτλοποίησης — επανατιτλοποίηση
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις επανατιτλοποίησης, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0480/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — θέσεις τιτλοποίησης — επανατιτλοποίηση
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις επανατιτλοποίησης, μετά τη διαταραχή και μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0480/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — θέσεις τιτλοποίησης — επανατιτλοποίηση
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις επανατιτλοποίησης, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0480/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — θέσεις τιτλοποίησης — επανατιτλοποίηση
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις επανατιτλοποίησης, μετά τη διαταραχή αλλά πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0480/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — θέσεις τιτλοποίησης — επανατιτλοποίηση
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις επανατιτλοποίησης, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
▼M4
|
|
R0481/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – άλλες θέσεις τιτλοποίησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για άλλες θέσεις τιτλοποίησης.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0481/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – άλλες θέσεις τιτλοποίησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για άλλες θέσεις τιτλοποίησης.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0481/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – άλλες θέσεις τιτλοποίησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για άλλες θέσεις τιτλοποίησης, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0481/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – άλλες θέσεις τιτλοποίησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για άλλες θέσεις τιτλοποίησης, μετά τη διαταραχή και μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0481/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – άλλες θέσεις τιτλοποίησης
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για άλλες θέσεις τιτλοποίησης, μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
|
|
R0481/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – άλλες θέσεις τιτλοποίησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για άλλες θέσεις τιτλοποίησης, μετά τη διαταραχή αλλά πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0481/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Μεικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – άλλες θέσεις τιτλοποίησης
|
Η μεικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για άλλες θέσεις τιτλοποίησης, δηλαδή πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
|
|
R0482/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 εμπίπτουσες σε μεταβατικές διατάξεις
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 που εμπίπτουν σε μεταβατικές διατάξεις.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0482/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 εμπίπτουσες σε μεταβατικές διατάξεις
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 που εμπίπτουν σε μεταβατικές διατάξεις.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0482/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 εμπίπτουσες σε μεταβατικές διατάξεις
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 που εμπίπτουν σε μεταβατικές διατάξεις, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0482/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 εμπίπτουσες σε μεταβατικές διατάξεις
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 που εμπίπτουν σε μεταβατικές διατάξεις, μετά τη διαταραχή και μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0482/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 εμπίπτουσες σε μεταβατικές διατάξεις
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 που εμπίπτουν σε μεταβατικές διατάξεις, μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
|
|
R0482/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 εμπίπτουσες σε μεταβατικές διατάξεις
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 που εμπίπτουν σε μεταβατικές διατάξεις, μετά τη διαταραχή αλλά πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0482/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Μεικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 εμπίπτουσες σε μεταβατικές διατάξεις
|
Η μεικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 που εμπίπτουν σε μεταβατικές διατάξεις, δηλαδή πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
|
|
R0483/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0483/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0483/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0483/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS, μετά τη διαταραχή και μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0483/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS, μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
|
|
R0483/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS, μετά τη διαταραχή αλλά πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0483/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Μεικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS
|
Η μεικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS, δηλαδή πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
|
|
▼B
|
|
Κίνδυνος συγκέντρωσης
|
|
R0500/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — συγκεντρώσεις κινδύνου αγοράς
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από συγκεντρώσεις κινδύνου αγοράς.
Όσον αφορά τις εξαρτημένες επιχειρήσεις, εάν R0040/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τη συγκέντρωση κίνδυνου αγοράς, λαμβανομένων υπόψη των απλοποιήσεων που επιτρέπονται για εξαρτημένες επιχειρήσεις.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0500/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — συγκεντρώσεις κινδύνου αγοράς
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω συγκεντρώσεων κινδύνου αγοράς, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων, η οποία υπολογίζεται συνολικά για κάθε πιστωτικό άνοιγμα σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο.
Όσον αφορά τις εξαρτημένες επιχειρήσεις, εάν το κελί R0040/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω συγκέντρωσης κινδύνου αγοράς, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένου υπολογισμού.
|
|
R0500/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — συγκεντρώσεις κινδύνου αγοράς
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω συγκεντρώσεων κινδύνου αγοράς, η οποία υπολογίζεται συνολικά για κάθε πιστωτικό άνοιγμα σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
Συναλλαγματικός κίνδυνος
|
|
R0600/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — συναλλαγματικός κίνδυνος
|
Είναι το άθροισμα για τα διαφορετικά νομίσματα:
— της κεφαλαιακής απαίτησης (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) για την ανατίμηση του ξένου νομίσματος έναντι του τοπικού νομίσματος·
— της κεφαλαιακής απαίτησης (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) για την υποτίμηση του ξένου νομίσματος έναντι του τοπικού νομίσματος.
|
|
R0600/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — συναλλαγματικός κίνδυνος
|
Είναι το άθροισμα για τα διαφορετικά νομίσματα:
— της κεφαλαιακής απαίτησης (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) για την ανατίμηση του ξένου νομίσματος έναντι του τοπικού νομίσματος·
— της κεφαλαιακής απαίτησης (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) για την υποτίμηση του ξένου νομίσματος έναντι του τοπικού νομίσματος.
|
|
R0610–R0620/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Συναλλαγματικός κίνδυνος — ανατίμηση/υποτίμηση του ξένου νομίσματος
|
Η συνολική αξία των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανατίμησης/υποτίμησης του νομίσματος, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0610–R0620/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Συναλλαγματικός κίνδυνος — ανατίμηση/υποτίμηση του ξένου νομίσματος
|
Η συνολική αξία των στοιχείων του παθητικού τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανατίμησης/υποτίμησης του νομίσματος, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0610–R0620/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Συναλλαγματικός κίνδυνος — ανατίμηση/υποτίμηση του ξένου νομίσματος
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανατίμησης/υποτίμησης του νομίσματος, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0610–R0620/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Συναλλαγματικός κίνδυνος — ανατίμηση / υποτίμηση του ξένου νομίσματος
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανατίμησης/υποτίμησης του νομίσματος μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0610–R0620/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Συναλλαγματικός κίνδυνος — ανατίμηση/υποτίμηση του ξένου νομίσματος
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου ανατίμησης/υποτίμησης του νομίσματος, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Στη γραμμή R0610 αναφέρονται μόνο τα νομίσματα με τη μεγαλύτερη διαταραχή ανατίμησης και στη γραμμή R0620 αναφέρονται μόνο τα νομίσματα με τη μεγαλύτερη διαταραχή υποτίμησης.
|
|
R0610–R0620/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Συναλλαγματικός κίνδυνος — ανατίμηση/υποτίμηση του ξένου νομίσματος
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανατίμησης/υποτίμησης του νομίσματος μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0610–R0620/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Συναλλαγματικός κίνδυνος — ανατίμηση/υποτίμηση του ξένου νομίσματος
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου ανατίμησης/υποτίμησης του νομίσματος, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Στη γραμμή R0610 αναφέρονται μόνο τα νομίσματα με τη μεγαλύτερη διαταραχή ανατίμησης και στη γραμμή R0620 αναφέρονται μόνο τα νομίσματα με τη μεγαλύτερη διαταραχή υποτίμησης.
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του κινδύνου αγοράς
|
|
R0700/C0060
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του κινδύνου αγοράς — καθαρή
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της ενότητας του κινδύνου αγοράς που προκύπτει από τη συγκέντρωση των καθαρών κεφαλαιακών απαιτήσεων (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) των επιμέρους υποενοτήτων κινδύνου.
Η διαφοροποίηση αναφέρεται ως αρνητική τιμή όταν μειώνει την κεφαλαιακή απαίτηση.
|
|
R0700/C0080
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του κινδύνου αγοράς — μικτή
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της ενότητας του κινδύνου αγοράς που προκύπτει από τη συγκέντρωση των μικτών κεφαλαιακών απαιτήσεων (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) των επιμέρους υποενοτήτων κινδύνου.
Η διαφοροποίηση αναφέρεται ως αρνητική τιμή όταν μειώνει την κεφαλαιακή απαίτηση.
|
|
Συνολική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον κίνδυνο αγοράς
|
|
R0800/C0060
|
Σύνολο κινδύνων αγοράς — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Η υπολογιζόμενη βάσει της τυποποιημένης μεθόδου συνολική καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για όλους τους κινδύνους αγοράς, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0800/C0080
|
Σύνολο κινδύνων αγοράς — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Η υπολογιζόμενη βάσει της τυποποιημένης μεθόδου συνολική μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου για όλους τους κινδύνους αγοράς, πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
S.26.02 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
Γενικές παρατηρήσεις
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Το υπόδειγμα SR.26.02.01 πρέπει να συμπληρώνεται για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) και για το υπόλοιπο μέρος. Ωστόσο, στις περιπτώσεις όπου στο ΚΚΔ/ΧΠΑ ενσωματώνεται ένα ΧΠΑ/ΚΚΔ, το κεφάλαιο θα πρέπει να αντιμετωπίζεται ως διαφορετικά κεφάλαια. Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για όλα τα επιμέρους κεφάλαια ενός σημαντικού ΚΚΔ/ΧΠΑ, όπως ορίζεται στον δεύτερο πίνακα του S.01.03.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Άρθρο 112
|
Προσδιορίζει αν τα υποβαλλόμενα στοιχεία έχουν ζητηθεί δυνάμει του άρθρου 112 παράγραφος 7 για την παροχή εκτίμησης της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υποβολή στοιχείων βάσει του άρθρου 112 παράγραφος 7
2 — Τακτική υποβολή στοιχείων
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης/Υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα αναφερόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται 0. ◄
|
|
R0010/C0010
|
Απλοποιήσεις
|
►M4
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλομένου. Χρησιμοποιούνται οι επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
3 – Απλοποίηση για συμφωνίες συνασφάλισης, άρθρο 109
4 – Απλοποίηση για ομαδοποίηση πιστωτικών ανοιγμάτων σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο, άρθρο 110
5 – Απλοποίηση για ζημία σε περίπτωση αθέτησης συμφωνιών αντασφάλισης, άρθρο 112α
6 – Απλοποίηση για πιστωτικά ανοίγματα (εκθέσεις) του τύπου 1, άρθρο 112β
7 – Απλοποίηση για το αποτέλεσμα μείωσης του κινδύνου συμφωνιών αντασφάλισης, άρθρο 111
9 – Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Οι επιλογές 3 έως 7 μπορούν να χρησιμοποιηθούν ταυτόχρονα.
Εάν R0010/C0010 = 4 ή 6, για πιστωτικά ανοίγματα τύπου 1, συμπληρώνεται μόνο το R0100/C0080 για το R0100. ◄
|
|
R0100/C0080
|
Πιστωτικά ανοίγματα τύπου 1 —Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
►M4
Η μεικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω του κινδύνου αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που απορρέει από το σύνολο των πιστωτικών ανοιγμάτων τύπου 1.
Εάν R0010/C0010 = 4 ή 6, το στοιχείο αυτό αντιπροσωπεύει τη Μεικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας με τη χρήση απλοποιήσεων. ◄
|
|
R0110–R0200/C0020
|
Επωνυμία μεμονωμένου πιστούχου ή αντισυμβαλλομένου πιστωτικού ανοίγματος
|
Περιγραφή της επωνυμίας του μεμονωμένου πιστούχου ή αντισυμβαλλόμενου για τα 10 μεγαλύτερα πιστωτικά ανοίγματα.
|
|
R0110–R0200/C0030
|
Κωδικός πιστωτικού ανοίγματος σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός αναγνώρισης με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας (LEI), εάν υπάρχει.
Εάν δεν είναι διαθέσιμο, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
R0110–R0200/C0040
|
Είδος κωδικού του πιστωτικού ανοίγματος σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
Προσδιορισμός του κωδικού που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός πιστωτικού ανοίγματος σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
R0110–R0200/C0050
|
Πιστωτικά ανοίγματα τύπου 1 — Πιστωτικό άνοιγμα Χ σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο — Ζημία σε περίπτωση αθέτησης
|
Η αξία της ζημίας σε περίπτωση αθέτησης για καθένα από τα 10 μεγαλύτερα πιστωτικά ανοίγματα σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο.
|
|
R0110–R0200/C0060
|
Πιστωτικά ανοίγματα τύπου 1 — Πιστωτικό άνοιγμα X σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο — Πιθανότητα αθέτησης
|
Η πιθανότητα αθέτησης για καθένα από τα 10 μεγαλύτερα πιστωτικά ανοίγματα σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο.
|
|
R0300/C0080
|
Πιστωτικά ανοίγματα τύπου 2 —Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω του κινδύνου αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που απορρέει από το σύνολο των πιστωτικών ανοιγμάτων τύπου 2, όπως ορίζονται για τους σκοπούς της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
R0310/C0050
|
Πιστωτικά ανοίγματα τύπου 2 — Απαιτήσεις από διαμεσολαβητές ληξιπρόθεσμες για διάστημα άνω των 3 μηνών — Ζημία σε περίπτωση αθέτησης
|
Η αξία της ζημίας σε περίπτωση αθέτησης για πιστωτικά ανοίγματα τύπου 2 σε κίνδυνο αθέτησης αντισυμβαλλομένου, η οποία προκύπτει από ληξιπρόθεσμες για διάστημα άνω των 3 μηνών απαιτήσεις από διαμεσολαβητές.
|
|
R0320/C0050
|
Πιστωτικά ανοίγματα τύπου 2 — Σύνολο πιστωτικών ανοιγμάτων τύπου 2, εκτός των ληξιπρόθεσμων για διάστημα άνω των 3 μηνών απαιτήσεων από διαμεσολαβητές — Ζημία σε περίπτωση αθέτησης
|
Η αξία της ζημίας σε περίπτωση αθέτησης για πιστωτικά ανοίγματα τύπου 2 σε κίνδυνο αθέτησης αντισυμβαλλομένου, η οποία προκύπτει από το σύνολο των πιστωτικών ανοιγμάτων τύπου 2, εκτός των ληξιπρόθεσμων για διάστημα άνω των 3 μηνών απαιτήσεων από διαμεσολαβητές.
|
|
R0330/C0080
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλομένου —μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το ποσό των μικτών αποτελεσμάτων διαφοροποίησης επί του συνόλου των κεφαλαιακών απαιτήσεων λόγω του κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλομένου για πιστωτικά ανοίγματα τύπου 1 και τύπου 2.
|
|
R0400/C0070
|
Συνολική καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας λόγω του κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλομένου
|
Το συνολικό ποσό της καθαρής επιβάρυνσης κεφαλαίου (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω του κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλομένου.
|
|
R0400/C0080
|
Συνολική μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας λόγω του κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλομένου
|
Το συνολικό ποσό της μικτής επιβάρυνσης κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω του κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλομένου.
|
|
Περαιτέρω στοιχεία για ενυπόθηκα δάνεια
|
|
R0500/C0090
|
Ζημίες που προέρχονται από ενυπόθηκα δάνεια τύπου 2
|
Το ποσό των συνολικών ζημιών που προέρχονται από ενυπόθηκα δάνεια που έχουν χαρακτηριστεί ως πιστωτικά ανοίγματα τύπου 2 σύμφωνα με το άρθρο 191 παράγραφος 13 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0510/C0090
|
Συνολικές ζημίες που προέρχονται από ενυπόθηκα δάνεια
|
Το ποσό των συνολικών ζημιών που προέρχονται από ενυπόθηκα δάνεια σύμφωνα με το άρθρο 191 παράγραφος 13 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
S.26.03 — Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Το υπόδειγμα SR.26.03.01 πρέπει να συμπληρώνεται για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) και για το υπόλοιπο μέρος. Ωστόσο, στις περιπτώσεις όπου στο ΚΚΔ/ΧΠΑ ενσωματώνεται ένα ΧΠΑ/ΚΚΔ, το κεφάλαιο θα πρέπει να αντιμετωπίζεται ως διαφορετικά κεφάλαια. Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για όλα τα επιμέρους κεφάλαια ενός σημαντικού ΚΚΔ/ΧΠΑ, όπως ορίζεται στον δεύτερο πίνακα του S.01.03.
Όλες οι τιμές αναφέρονται χωρίς τις αντασφαλίσεις και άλλες τεχνικές μείωσης του κινδύνου.
Τα ποσά πριν και μετά τη διαταραχή συμπληρώνονται με το ποσό των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που επηρεάζονται από την εν λόγω διαταραχή. Για τα στοιχεία παθητικού, η εκτίμηση διενεργείται στο μεγαλύτερο δυνατό επίπεδο ανάλυσης που είναι διαθέσιμο μεταξύ σύμβασης και ομοιογενούς ομάδας κινδύνου. Αυτό σημαίνει ότι εάν μια σύμβαση/ομοιογενής ομάδα κινδύνου επηρεάζεται από μια διαταραχή, το ποσό των στοιχείων παθητικού που σχετίζεται με τη συγκεκριμένη σύμβαση/ομοιογενή ομάδα κινδύνου αναφέρεται ως ποσό που επηρεάζεται από την εν λόγω διαταραχή.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Άρθρο 112
|
Προσδιορίζει αν τα υποβαλλόμενα στοιχεία έχουν ζητηθεί δυνάμει του άρθρου 112 παράγραφος 7 για την παροχή εκτίμησης της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υποβολή στοιχείων βάσει του άρθρου 112 παράγραφος 7
2 — Τακτική υποβολή στοιχείων
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα αναφερόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται 0. ◄
|
|
R0010/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων: κίνδυνος θνησιμότητας
|
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου θνησιμότητας. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0010/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για το R0100.
|
|
R0020/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων —μακροβιότητα
|
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου μακροβιότητας. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0020/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για το R0200.
|
|
R0030/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων: κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου ανικανότητας–νοσηρότητας. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0030/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για το R0300.
|
|
R0040/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων: κίνδυνος ακύρωσης
|
►M4
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου ακύρωσης. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 – Απλοποίηση για τους σκοπούς του άρθρου 95
2 – Απλοποίηση για τους σκοπούς του άρθρου 95α
9 – Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Οι επιλογές 1 και 2 μπορούν να χρησιμοποιηθούν ταυτόχρονα.
Εάν R0040/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για τα R0400 έως R0420. ◄
|
|
R0050/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων: κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου εξόδων ασφάλισης ζωής. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0050/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για το R0500.
|
|
R0060/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων: κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0060/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για το R0700.
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος κλάδου ζωής
|
|
R0100/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος θνησιμότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο θνησιμότητας, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0100/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος θνησιμότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο θνησιμότητας, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0100/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος θνησιμότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο θνησιμότητας μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη αύξηση των ποσοστών θνησιμότητας).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0100/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος θνησιμότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο θνησιμότητας, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη αύξηση των ποσοστών θνησιμότητας).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0100/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος θνησιμότητας
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου θνησιμότητας μετά τη διαταραχή (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων).
Εάν R0010/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου θνησιμότητας η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων
|
|
R0100/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) —Κίνδυνος θνησιμότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο θνησιμότητας, μετά τη διαταραχή (μόνιμη αύξηση των ποσοστών θνησιμότητας).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0100/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος θνησιμότητας
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου θνησιμότητας. (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
Εάν R0010/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου θνησιμότητας η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0200/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος μακροβιότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μακροβιότητας, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0200/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος μακροβιότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου μακροβιότητας, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0200/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος μακροβιότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μακροβιότητας, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη μείωση των ποσοστών θνησιμότητας).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0200/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος μακροβιότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μακροβιότητας, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη μείωση των ποσοστών θνησιμότητας).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0200/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος μακροβιότητας
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου μακροβιότητας μετά τη διαταραχή (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων).
Εάν R0020/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μακροβιότητας η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0200/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) —Κίνδυνος μακροβιότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από την επιβάρυνση λόγω κινδύνου μακροβιότητας, μετά τη διαταραχή (μόνιμη μείωση των ποσοστών θνησιμότητας).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0200/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος μακροβιότητας
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου μακροβιότητας (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων).
Εάν R0020/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μακροβιότητας η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0300/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0300/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0300/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου: αύξηση των ποσοστών ανικανότητας–νοσηρότητας που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων, ώστε να αντικατοπτρίζουν την πραγματική εικόνα όσον αφορά την ανικανότητα και τη νοσηρότητα κατά τους προσεχείς 12 μήνες, και για κάθε μήνα μετά τους προσεχείς 12 μήνες, και μείωση των ποσοστών ανάκτησης από ανικανότητα και νοσηρότητα που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων για τους προσεχείς 12 μήνες και όλα τα επόμενα έτη.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0300/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου, βλ. την περιγραφή που παρέχεται στον ορισμό του κελιού R0300/C0040).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0300/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου ανικανότητας–νοσηρότητας, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0030/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου ανικανότητας–νοσηρότητας η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0300/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου, βλ. την περιγραφή που παρέχεται στον ορισμό του κελιού R0300/C0040).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0300/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου ανικανότητας–νοσηρότητας (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων).
Εάν R0030/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου ανικανότητας–νοσηρότητας η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0400/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η συνολική καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου ακύρωσης, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0040/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου ακύρωσης η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0400/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η συνολική μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω του κινδύνου ακύρωσης.
Εάν R0040/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου ακύρωσης η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0410/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης — κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0410/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0410/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη αύξηση των ποσοστών ακύρωσης).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0410/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ακύρωσης — κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο αύξησης ων ποσοστών ακύρωσης, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη αύξηση των ποσοστών ακύρωσης).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0410/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μόνιμης αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0040/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω μόνιμης αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένου υπολογισμού του ποσοστού ακύρωσης.
|
|
R0410/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων — Κίνδυνος ακύρωσης –κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης)
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, μετά τη διαταραχή (μόνιμη αύξηση των ποσοστών ακύρωσης).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0410/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης — κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω του κινδύνου μόνιμης αύξησης των ποσοστών ακύρωσης.
Εάν R0040/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω μόνιμης αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένου υπολογισμού του ποσοστού ακύρωσης.
|
|
R0420/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης — κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0420/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος ακύρωσης — κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0420/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη μείωση των ποσοστών ακύρωσης).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0420/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ακύρωσης — κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη μείωση των ποσοστών ακύρωσης).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0420/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης — κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0040/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένου υπολογισμού του ποσοστού ακύρωσης.
|
|
R0420/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης μετά τη διαταραχή (μόνιμη μείωση των ποσοστών ακύρωσης).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0420/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μείωσης των ποσοστών ακύρωσης όπως χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του κινδύνου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων).
Εάν R0040/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένου υπολογισμού του ποσοστού ακύρωσης.
|
|
R0430/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μαζικών ακυρώσεων, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0430/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μαζικών ακυρώσεων, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0430/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μαζικών ακυρώσεων, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0430/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μαζικών ακυρώσεων, μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0430/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου μαζικών ακυρώσεων, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0430/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου μαζικών ακυρώσεων, μετά τη διαταραχή (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0430/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μαζικών ακυρώσεων, μετά τη διαταραχή (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων).
|
|
R0500/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο εξόδων ασφάλισης ζωής, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0500/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο εξόδων ασφάλισης ζωής, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0500/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο εξόδων ασφάλισης ζωής, μετά τη διαταραχή (ήτοι τη διαταραχή όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου: αύξηση 10 % του ποσού των εξόδων που λαμβάνονται υπόψη για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων και αύξηση κατά 1 εκατοστιαία μονάδα του ποσοστού πληθωρισμού των εξόδων (εκφρασμένου σε ποσοστό επί τοις εκατό) που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0500/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο εξόδων, μετά τη διαταραχή (ήτοι διαταραχή όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου, βλ. την περιγραφή που παρέχεται στον ορισμό του κελιού R0500/C0040).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0500/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου εξόδων, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0050=1, αυτό το κελί αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου εξόδων ασφάλισης ζωής, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένου υπολογισμού.
|
|
R0500/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) —Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο εξόδων, μετά τη διαταραχή (ήτοι διαταραχή όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου, βλ. περιγραφή που παρέχεται στον ορισμό του κελιού R0500/C0040).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0500/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου εξόδων (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων).
Εάν R0050/C0010=1, αυτό το κελί αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου εξόδων ασφάλισης ζωής, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένων υπολογισμών.
|
|
R0600/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος αναθεώρησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αναθεώρησης, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0600/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος αναθεώρησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αναθεώρησης, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0600/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος αναθεώρησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αναθεώρησης, μετά τη διαταραχή (ήτοι τη διαταραχή όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου: ποσοστιαία αύξηση του ποσού των ετήσιων προσόδων που λαμβάνονται υπόψη για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0600/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος αναθεώρησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου αναθεώρησης, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου, βλ. την περιγραφή που παρέχεται στον ορισμό του στοιχείου R0600/C0040).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0600/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αναθεώρησης
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου αναθεώρησης, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0600/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) —Κίνδυνος αναθεώρησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία υπόκεινται στην επιβάρυνση του κινδύνου αναθεώρησης, μετά τη διαταραχή (ήτοι διαταραχή όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου, βλ. την περιγραφή που παρέχεται στο στοιχείο R0600/C0040), όπως χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του κινδύνου.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0600/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος αναθεώρησης
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω του κινδύνου αναθεώρησης.
|
|
R0700/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0700/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0700/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0700/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής, μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0700/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0060/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένων υπολογισμών.
|
|
R0700/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής, μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0700/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων).
Εάν R0060/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένων υπολογισμών.
|
|
R0800/C0060
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφαλίσεων ζωής — Καθαρή
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφαλίσεων ζωής που προκύπτει από τη συγκέντρωση των καθαρών κεφαλαιακών απαιτήσεων (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) των επιμέρους υποενοτήτων κινδύνου.
Η διαφοροποίηση αναφέρεται ως αρνητική τιμή, εάν αυτές μειώνουν την κεφαλαιακή απαίτηση.
|
|
R0800/C0080
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφαλίσεων ζωής — Μικτή
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζωής που προκύπτει από τη συγκέντρωση των μικτών κεφαλαιακών απαιτήσεων (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) των επιμέρους υποενοτήτων κινδύνου.
Η διαφοροποίηση αναφέρεται ως αρνητική τιμή, εάν αυτές μειώνουν την κεφαλαιακή απαίτηση.
|
|
R0900/C0060
|
Συνολική καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφαλίσεων ζωής
|
Η συνολική καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφαλίσεων ζωής, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0900/C0080
|
Συνολική μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφαλίσεων ζωής
|
Η συνολική μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφαλίσεων ζωής, πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
Περαιτέρω στοιχεία για τον κίνδυνο αναθεώρησης
|
|
R1000/C0090
|
Ειδικές παράμετροι για κάθε επιχείρηση —Συντελεστές που εφαρμόζονται για τη διαταραχή κινδύνου αναθεώρησης
|
Διαταραχή αναθεώρησης — ειδική για κάθε επιχείρηση παράμετρος η οποία υπολογίζεται από την επιχείρηση και εγκρίνεται από την εποπτική αρχή.
Το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται όταν δεν χρησιμοποιείται καμία ειδική παράμετρος για τη συγκεκριμένη επιχείρηση.
|
S.26.04 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Το υπόδειγμα SR.26.04.01 πρέπει να συμπληρώνεται για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) και για το υπόλοιπο μέρος. Ωστόσο, στις περιπτώσεις όπου στο ΚΚΔ/ΧΠΑ ενσωματώνεται ένα ΧΠΑ/ΚΚΔ, το κεφάλαιο θα πρέπει να αντιμετωπίζεται ως διαφορετικά κεφάλαια. Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για όλα τα επιμέρους κεφάλαια ενός σημαντικού ΚΚΔ/ΧΠΑ, όπως ορίζεται στον δεύτερο πίνακα του S.01.03.
Όλες οι τιμές αναφέρονται χωρίς τις αντασφαλίσεις και άλλες τεχνικές μείωσης του κινδύνου.
Τα ποσά πριν και μετά τη διαταραχή συμπληρώνονται με το ποσό των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που επηρεάζονται από την εν λόγω διαταραχή. Για τα στοιχεία παθητικού, η εκτίμηση διενεργείται στο μεγαλύτερο δυνατό επίπεδο ανάλυσης που είναι διαθέσιμο μεταξύ σύμβασης και ομοιογενούς ομάδας κινδύνου. Αυτό σημαίνει ότι εάν μια σύμβαση/ομοιογενής ομάδα κινδύνου επηρεάζεται από μια διαταραχή, το ποσό των στοιχείων παθητικού που σχετίζεται με τη συγκεκριμένη σύμβαση/ομοιογενή ομάδα κινδύνου αναφέρεται ως ποσό που επηρεάζεται από την εν λόγω διαταραχή.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Άρθρο 112
|
Προσδιορίζει αν τα υποβαλλόμενα στοιχεία έχουν ζητηθεί δυνάμει του άρθρου 112 παράγραφος 7 για την παροχή εκτίμησης της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υποβολή στοιχείων βάσει του άρθρου 112 παράγραφος 7
2 — Τακτική υποβολή στοιχείων
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα αναφερόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται 0. ◄
|
|
R0010/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων — κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0010/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για το R0100.
|
|
R0020/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων — κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0020/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για το R0200.
|
|
R0030/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων: κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας —Ιατρικές δαπάνες
|
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0030/C0010 = 1, μόνο τα C0060/R0310 και C0080/R0310 συμπληρώνονται. Τα R0320 και R0330 δεν συμπληρώνονται.
|
|
R0040/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων: κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος
|
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0040/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για το R0340.
|
|
R0050/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων: κίνδυνος ακύρωσης σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας SLT
|
►M4
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου ακύρωσης. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 – Απλοποίηση για τους σκοπούς του άρθρου 102
2 – Απλοποίηση για τους σκοπούς του άρθρου 102α
9 – Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Οι επιλογές 1 και 2 μπορούν να χρησιμοποιηθούν ταυτόχρονα.
Εάν R0050/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για τα R0400 έως R0420. ◄
|
|
▼M4
|
|
R0051/C0010
|
Απλοποιήσεις – κίνδυνος ακύρωσης σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου ακύρωσης. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 – Απλοποίηση για τους σκοπούς του άρθρου 96α
9 – Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
|
|
▼B
|
|
R0060/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων: κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου δαπανών ασφάλισης ασθενείας. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0060/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για το R0500.
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας SLT
|
|
R0100/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο θνησιμότητας δαπανών σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0100/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0100/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη αύξηση των ποσοστών θνησιμότητας).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0100/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) —Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη αύξηση των ποσοστών θνησιμότητας).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0100/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0010/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0100/C0070
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, μετά τη διαταραχή (μόνιμη αύξηση των ποσοστών θνησιμότητας).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0100/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω κινδύνου θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας.
Εάν R0010/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0200/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0200/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0200/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη μείωση των ποσοστών θνησιμότητας).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0200/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη μείωση των ποσοστών θνησιμότητας).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0200/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0020/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0200/C0070
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) —Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, μετά τη διαταραχή (μόνιμη μείωση των ποσοστών θνησιμότητας).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0200/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω κινδύνου μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας.
Εάν R0020/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0300/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0300/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω κινδύνου ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας.
|
|
R0310/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0030/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο ανικανότητας — νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0310/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες.
Εάν R0030/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0320/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες, ως αποτέλεσμα αύξησης των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0320/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες, ως αποτέλεσμα αύξησης των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0320/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες —αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες, ως αποτέλεσμα αύξησης των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0320/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από την επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες, ως αποτέλεσμα αύξησης των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0320/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0320/C0070
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία υπόκεινται σε επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου), όπως χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του κινδύνου.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0320/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0330/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — μείωση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες, ως αποτέλεσμα μείωσης των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0330/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — μείωση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες, ως αποτέλεσμα μείωσης των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0330/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες —μείωση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες, ως αποτέλεσμα μείωσης των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0330/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — μείωση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από την επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες, ως αποτέλεσμα μείωσης των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0330/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — μείωση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — μείωση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0330/C0070
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — μείωση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία υπόκεινται σε επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — μείωση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου), όπως χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του κινδύνου.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0330/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — μείωση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0340/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0340/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας– Προστασία εισοδήματος, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0340/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0340/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0340/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0040/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0340/C0070
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας —Προστασία εισοδήματος
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία υπόκεινται σε επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου), όπως χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του κινδύνου.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0340/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος.
Εάν R0040/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0400/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT
|
Η συνολική καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0400/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT
|
Η συνολική μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω κινδύνου ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0410/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT — κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0410/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT —κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0410/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT —Κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αύξησης των ποσοστών ακύρωσης μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη αύξηση των ποσοστών ακύρωσης).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0410/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ακύρωσης ασφάλισης ασθενείας SLT — κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο λόγω αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη αύξηση των ποσοστών ακύρωσης).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0410/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT — κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μόνιμης αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0050/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω μόνιμης αύξησης των ποσοστών ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένου υπολογισμού του ποσοστού ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT.
|
|
R0410/C0070
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT — κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, μετά τη διαταραχή (μόνιμη αύξηση των ποσοστών ακύρωσης), όπως χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του κινδύνου.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0410/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT — κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω κινδύνου μόνιμης αύξησης των ποσοστών ακύρωσης.
Εάν R0050/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω μόνιμης αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένου υπολογισμού, όσον αφορά το ποσοστό ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0420/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT — κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0420/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT —κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0420/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT —κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη μείωση των ποσοστών ακύρωσης).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0420/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT — κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη μείωση των ποσοστών ακύρωσης).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0420/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρές κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT — κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0050/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένου υπολογισμού του ποσοστού ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT.
|
|
R0420/C0070
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT — κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης μετά τη διαταραχή (μόνιμη μείωση των ποσοστών ακύρωσης).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0420/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT —κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω κινδύνου μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης.
Εάν R0050/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένου υπολογισμού του ποσοστού ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT.
|
|
R0430/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT — κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μαζικών ακυρώσεων, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0430/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μαζικών ακυρώσεων, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0430/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μαζικών ακυρώσεων, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0430/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μαζικών ακυρώσεων, μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0430/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT — κινδύνου μαζικών ακυρώσεων, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0430/C0070
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μαζικών ακυρώσεων, μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0430/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω κινδύνου ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT — κινδύνου μαζικών ακυρώσεων που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0500/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο δαπανών, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0500/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο δαπανών, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0500/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο δαπανών ασφάλισης ασθενείας, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0500/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) —Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο δαπανών ασφάλισης ασθενείας, μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0500/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου δαπανών ασφάλισης ασθενείας, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0060/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου δαπανών ασφάλισης ασθενείας, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένων υπολογισμών.
|
|
R0500/C0070
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) —Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία υπόκεινται σε επιβάρυνση λόγω κινδύνου δαπανών, μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0500/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω κινδύνου δαπανών ασφάλισης ασθενείας.
Εάν R0060/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου δαπανών ασφάλισης ασθενείας, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένων υπολογισμών.
|
|
R0600/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0600/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αναθεώρησης των συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0600/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αναθεώρησης των συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0600/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας, μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0600/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0600/C0070
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας, μετά τη διαταραχή (ήτοι, όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου, μια ποσοστιαία αύξηση του πληρωτέου κατ' έτος ποσού για ετήσιες προσόδους που εκτίθενται σε κίνδυνο αναθεώρησης).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0600/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω κινδύνου αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας.
|
|
R0700/C0060
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας SLT — Καθαρή
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας SLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, το οποίο προκύπτει από τη συγκέντρωση των καθαρών κεφαλαιακών απαιτήσεων (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) των επιμέρους υποενοτήτων κινδύνου.
Η διαφοροποίηση αναφέρεται ως αρνητική τιμή, εάν αυτές μειώνουν την κεφαλαιακή απαίτηση.
|
|
R0700/C0080
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας SLT — Μικτή
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας SLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, το οποίο προκύπτει από τη συγκέντρωση των μικτών κεφαλαιακών απαιτήσεων (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) των επιμέρους υποενοτήτων κινδύνου.
Η διαφοροποίηση αναφέρεται ως αρνητική τιμή, εάν αυτές μειώνουν την κεφαλαιακή απαίτηση.
|
|
R0800/C0060
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας SLT
|
Η συνολική καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας SLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0800/C0080
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας SLT
|
Η συνολική μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας SLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
Περαιτέρω στοιχεία για τον κίνδυνο αναθεώρησης
|
|
R0900/C0090
|
Ειδική για κάθε επιχείρηση παράμετρος διαταραχής αναθεώρησης
|
Διαταραχή αναθεώρησης — ειδική για κάθε επιχείρηση παράμετρος η οποία υπολογίζεται από την επιχείρηση και εγκρίνεται από την εποπτική αρχή.
Το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται όταν δεν χρησιμοποιείται καμία ειδική παράμετρος για τη συγκεκριμένη επιχείρηση.
|
|
Κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος του κλάδου ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
|
R1000–R1030/C0100
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων — Ειδική παράμετρος για κάθε επιχείρηση
|
Η ειδική για την επιχείρηση τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, και η σχετική αναλογική αντασφάλιση, όπως υπολογίζεται από την επιχείρηση και εγκρίνεται ή ορίζεται από την εποπτική αρχή.
Το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται όταν δεν χρησιμοποιείται καμία ειδική παράμετρος για τη συγκεκριμένη επιχείρηση.
|
|
R1000–R1030/C0110
|
Ειδικές για κάθε επιχείρηση παράμετροι — Τυπική απόκλιση — μικτή/καθαρή
|
Προσδιορίζεται αν η ειδική για κάθε επιχείρηση παράμετρος της τυπικής απόκλισης εφαρμόστηκε μικτή ή καθαρή Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Ειδική για κάθε επιχείρηση παράμετρος — μικτή
2 — Ειδική για κάθε επιχείρηση παράμετρος — καθαρή
|
|
R1000–R1030/C0120
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων — Ειδική για κάθε επιχείρηση παράμετρος — Συντελεστής προσαρμογής για μη αναλογική αντασφάλιση
|
Ο ειδικός για κάθε επιχείρηση συντελεστής προσαρμογής για μη αναλογική αντασφάλιση σε κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, που επιτρέπει στις επιχειρήσεις να λαμβάνουν υπόψη το αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου της ειδικής αντασφάλισης υπερβολικών ζημιών («XL») ανά κίνδυνο — όπως υπολογίζεται από την επιχείρηση και εγκρίνεται ή ορίζεται από την εποπτική αρχή
Όταν δεν χρησιμοποιείται καμία ειδική για την επιχείρηση παράμετρος, αυτό το κελί μένει κενό.
|
|
R1000–R1030/C0130
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο αποθέματος — Ειδική παράμετρος για κάθε επιχείρηση
|
Η ειδική για την επιχείρηση τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο αποθέματος για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, και η σχετική αναλογική αντασφάλιση, όπως υπολογίζεται από την επιχείρηση και εγκρίνεται ή ορίζεται από την εποπτική αρχή.
Το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται όταν δεν χρησιμοποιείται καμία ειδική παράμετρος για τη συγκεκριμένη επιχείρηση.
|
|
R1000–R1030/C0140
|
Μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος — μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων: Vprem
|
Το μέτρο όγκου για τον κίνδυνο ασφαλίστρων για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, και η σχετική αναλογική αντασφάλιση
|
|
R1000–R1030/C0150
|
Μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος —μέτρο όγκου για κίνδυνο αποθέματος: Vres
|
Το μέτρο όγκου για τον κίνδυνο αποθέματος για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, και η σχετική αναλογική αντασφάλιση
|
|
R1000–R1030/C0160
|
Μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος — Γεωγραφική διαφοροποίηση
|
Το παρόν στοιχείο αντιπροσωπεύει τη γεωγραφική διαφοροποίηση που πρέπει να χρησιμοποιείται για το μέτρο όγκου όσον αφορά τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, καθώς και τη σχετική αναλογική αντασφάλιση.
Εάν ο συντελεστής για τη γεωγραφική διαφοροποίηση δεν υπολογίζεται, το παρόν στοιχείο συμπληρώνεται με την προεπιλεγμένη τιμή 1.
|
|
R1000–R1030/C0170
|
Μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος — V
|
Το μέτρο όγκου για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας NSLT, που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήματα 4 και 12 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, και τη σχετική αναλογική αντασφάλιση
|
|
R1040/C0170
|
Συνολικό μέτρο όγκου για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος
|
Το συνολικό μέτρο όγκου για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος, το οποίο ισούται με το άθροισμα των μέτρων όγκου για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος όλων των επιμέρους κατηγοριών δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R1050/C0100
|
Συνδυασμένη τυπική απόκλιση
|
Η συνδυασμένη τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος για όλα τα τμήματα.
|
|
R1100/C0180
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
Η συνολική επιβάρυνση κεφαλαίου για την υποενότητα του κινδύνου ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας NSLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήματα 4 και 12 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R1200/C0190
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας NSLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, πριν τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R1200/C0200
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού —Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας NSLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, πριν τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R1200/C0210
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας NSLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R1200/C0220
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού —Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ακύρωσης, μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R1200/C0230
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας NSLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R1300/C0240
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της υποενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας NSLT — μικτή
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της υποενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας NSLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, το οποίο προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας NSLT και τον κίνδυνο ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας NSLT.
Η διαφοροποίηση αναφέρεται ως αρνητική τιμή, εάν αυτές μειώνουν την κεφαλαιακή απαίτηση.
|
|
R1400/C0240
|
Συνολική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για την ασφαλιστική κάλυψη ασθενείας NSLT
|
Η συνολική επιβάρυνση κεφαλαίου για την υποενότητα του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας NSLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
|
R1500/C0250
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για κινδύνους καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Υποενότητα κινδύνου μαζικού ατυχήματος
|
Η καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για την υποενότητα κινδύνου μαζικού ατυχήματος, η οποία υπολογίζεται μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R1500/C0260
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για κινδύνους καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Υποενότητα κινδύνου μαζικού ατυχήματος
|
Η μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για την υποενότητα κινδύνου μαζικού ατυχήματος, η οποία υπολογίζεται πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R1510/C0250
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για κινδύνους καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Κίνδυνος συγκέντρωσης ατυχημάτων
|
Η καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για την υποενότητα κινδύνου συγκέντρωσης ατυχημάτων, η οποία υπολογίζεται μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R1510/C0260
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για κινδύνους καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Κίνδυνος συγκέντρωσης ατυχημάτων
|
Η μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για την υποενότητα κινδύνου συγκέντρωσης ατυχημάτων, η οποία υπολογίζεται πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R1520/C0250
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για κινδύνους καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Κίνδυνος πανδημίας
|
Η καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για την υποενότητα κινδύνου πανδημίας, η οποία υπολογίζεται μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R1520/C0260
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για κινδύνους καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Κίνδυνος πανδημίας
|
Η μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για την υποενότητα κινδύνου πανδημίας, η οποία υπολογίζεται πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R1530/C0250
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της υποενότητας κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Καθαρή
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της υποενότητας κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων για τους κινδύνους μαζικού ατυχήματος, συγκέντρωσης ατυχημάτων και πανδημίας, που υπολογίζεται μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R1530/C0260
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της υποενότητας κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Μικτή
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της υποενότητας κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων για τους κινδύνους μαζικού ατυχήματος, συγκέντρωσης ατυχημάτων και πανδημίας, που υπολογίζεται μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R1540/C0250
|
Συνολική καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον κίνδυνο καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
Η συνολική καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) για την υποενότητα κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας.
|
|
R1540/C0260
|
Συνολική μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον κίνδυνο καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
Η συνολική μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου για την υποενότητα κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων).
|
|
Συνολικός αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
|
R1600/C0270
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας —Καθαρή
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων για τις υποενότητες του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας SLT, του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας NSLT και του κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, το οποίο υπολογίζεται μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R1600/C0280
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας — Μικτή
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων για τις υποενότητες του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας SLT, του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας NSLT και του κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, το οποίο υπολογίζεται πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R1700/C0270
|
Συνολική καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ασθενείας
|
Η συνολική καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για την ενότητα του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας.
|
|
R1700/C0280
|
Συνολική μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ασθενείας
|
Η συνολική μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για την ενότητα του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας.
|
S.26.05 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Το υπόδειγμα SR.26.05.01 πρέπει να συμπληρώνεται για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) και για το υπόλοιπο μέρος. Ωστόσο, στις περιπτώσεις όπου στο ΚΚΔ/ΧΠΑ ενσωματώνεται ένα ΧΠΑ/ΚΚΔ, το κεφάλαιο θα πρέπει να αντιμετωπίζεται ως διαφορετικά κεφάλαια. Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για όλα τα επιμέρους κεφάλαια ενός σημαντικού ΚΚΔ/ΧΠΑ, όπως ορίζεται στον δεύτερο πίνακα του S.01.03.
Όλες οι τιμές αναφέρονται χωρίς τις αντασφαλίσεις και άλλες τεχνικές μείωσης του κινδύνου.
Τα ποσά πριν και μετά τη διαταραχή συμπληρώνονται με το ποσό των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που επηρεάζονται από την εν λόγω διαταραχή. Για τα στοιχεία παθητικού, η εκτίμηση διενεργείται στο μεγαλύτερο δυνατό επίπεδο ανάλυσης που είναι διαθέσιμο μεταξύ σύμβασης και ομοιογενούς ομάδας κινδύνου. Αυτό σημαίνει ότι εάν μια σύμβαση/ομοιογενής ομάδα κινδύνου επηρεάζεται από μια διαταραχή, το ποσό των στοιχείων παθητικού που σχετίζεται με τη συγκεκριμένη σύμβαση/ομοιογενή ομάδα κινδύνου αναφέρεται ως ποσό που επηρεάζεται από την εν λόγω διαταραχή.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Άρθρο 112
|
Προσδιορίζει αν τα υποβαλλόμενα στοιχεία έχουν ζητηθεί δυνάμει του άρθρου 112 παράγραφος 7 για την παροχή εκτίμησης της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υποβολή στοιχείων βάσει του άρθρου 112 παράγραφος 7
2 — Τακτική υποβολή στοιχείων
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα αναφερόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται 0. ◄
|
|
R0010/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων από εξαρτημένες επιχειρήσεις —κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ζημιών
|
Προσδιορίζεται αν η εξαρτημένη επιχείρηση χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ασφάλισης ζημιών. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0010/C0010 = 1, μόνο τα C0060, C0070 και C0090 συμπληρώνονται για τα R0100 — R0230.
|
|
▼M4
|
|
R0011/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων – κίνδυνος ακύρωσης στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 – Απλοποίηση για τους σκοπούς του άρθρου 90α
9 – Δεν χρησιμοποιήθηκε απλοποίηση
|
|
▼B
|
|
Κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ζημιών
|
|
R0100–R0210/C0020
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων — Ειδική για κάθε επιχείρηση τυπική απόκλιση
|
Η ειδική για την επιχείρηση τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων για κάθε τμήμα, όπως υπολογίζεται από την επιχείρηση και εγκρίνεται ή ορίζεται από την εποπτική αρχή.
Το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται όταν δεν χρησιμοποιείται καμία ειδική παράμετρος για τη συγκεκριμένη επιχείρηση.
|
|
R0100–R0210/C0030
|
Ειδικές για κάθε επιχείρηση παράμετροι — Τυπική απόκλιση — μικτή/καθαρή
|
Προσδιορίζεται αν η ειδική για κάθε επιχείρηση παράμετρος της τυπικής απόκλισης εφαρμόστηκε μικτή ή καθαρή Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Ειδική για κάθε επιχείρηση παράμετρος — μικτή
2 — Ειδική για κάθε επιχείρηση παράμετρος — καθαρή
|
|
R0100–R0210/C0040
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων — Ειδική για κάθε επιχείρηση παράμετρος —Συντελεστής προσαρμογής για μη αναλογική αντασφάλιση
|
Ο ειδικός για κάθε επιχείρηση συντελεστής προσαρμογής για μη αναλογική αντασφάλιση, για κάθε τμήμα, που επιτρέπει στις επιχειρήσεις να λαμβάνουν υπόψη το αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου της ειδικής αντασφάλισης υπερβολικών ζημιών ανά κίνδυνο — όπως υπολογίζεται από την επιχείρηση και εγκρίνεται ή ορίζεται από την εποπτική αρχή.
Το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται όταν δεν χρησιμοποιείται καμία ειδική παράμετρος για τη συγκεκριμένη επιχείρηση.
|
|
R0100–R0210/C0050
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο αποθέματος — Ειδική παράμετρος για κάθε επιχείρηση
|
Η ειδική για την επιχείρηση τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο αποθέματος για κάθε τμήμα, όπως υπολογίζεται από την επιχείρηση και εγκρίνεται ή ορίζεται από την εποπτική αρχή.
Το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται όταν δεν χρησιμοποιείται καμία ειδική παράμετρος για τη συγκεκριμένη επιχείρηση.
|
|
R0100–R0210/C0060
|
Μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος — μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων: Vprem
|
Το μέτρο όγκου για τον κίνδυνο ασφαλίστρων για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0100–R0210/C0070
|
Μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος — μέτρο όγκου για κίνδυνο αποθέματος: Vres
|
Το μέτρο όγκου για τον κίνδυνο αποθέματος για κάθε τμήμα, που ισούται με τη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων για εκκρεμείς αποζημιώσεις για το εκάστοτε τμήμα, αφού αφαιρεθούν τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0100–R0210/C0080
|
Μέτρο όγκου για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος —Γεωγραφική διαφοροποίηση
|
Η γεωγραφική διαφοροποίηση που χρησιμοποιείται για το μέτρο όγκου για κάθε τμήμα.
Εάν ο συντελεστής για τη γεωγραφική διαφοροποίηση δεν υπολογίζεται, το παρόν στοιχείο συμπληρώνεται με την προεπιλεγμένη τιμή 1.
|
|
R0100–R0210/C0090
|
Μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος — V
|
Το μέτρο όγκου για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ζημιών για κάθε τμήμα
Εάν R0010/C0010 = 1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ζημιών από ένα συγκεκριμένο τμήμα, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων
|
|
R0220/C0090
|
Συνολικό μέτρο όγκου για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος
|
Το συνολικό μέτρο όγκου για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος, το οποίο ισούται με το άθροισμα των μέτρων όγκου για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος όλων των επιμέρους τμημάτων:
|
|
R0230/C0020
|
Συνδυασμένη τυπική απόκλιση
|
Η συνδυασμένη τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος για όλα τα τμήματα.
►M1
◄
|
|
R0300/C0100
|
Συνολική κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ζημιών
|
Η συνολική επιβάρυνση κεφαλαίου για την υποενότητα του κινδύνου ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ζημιών.
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
|
R0400/C0110
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών — Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ακύρωσης στον κλάδο ασφάλισης ζημιών, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0400/C0120
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών —Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ακύρωσης στον κλάδο ασφάλισης ζημιών, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0400/C0130
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών —Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ακύρωσης στον κλάδο ασφάλισης ζημιών, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0400/C0140
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών —Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ακύρωσης στον κλάδο ασφάλισης ζημιών, μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0400/C0150
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών —Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η επιβάρυνση κεφαλαίου για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ακύρωσης στον κλάδο ζημιών.
|
|
Κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
|
R0500/C0160
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση λόγω του κινδύνου καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
Συνολικός αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών
|
|
R0600/C0160
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της υποενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών, που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος, τον κίνδυνο καταστροφών και τον κίνδυνο ακύρωσης.
Η διαφοροποίηση αναφέρεται ως αρνητική τιμή, εάν αυτές μειώνουν την κεφαλαιακή απαίτηση.
|
|
R0700/C0160
|
Συνολική κεφαλαιακή απαίτηση για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζημιών
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για την υποενότητα του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών.
|
S.26.06 — Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας — Λειτουργικός κίνδυνος
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Το υπόδειγμα SR.26.06.01 πρέπει να συμπληρώνεται για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) και για το υπόλοιπο μέρος. Ωστόσο, στις περιπτώσεις όπου στο ΚΚΔ/ΧΠΑ ενσωματώνεται ένα ΧΠΑ/ΚΚΔ, το κεφάλαιο θα πρέπει να αντιμετωπίζεται ως διαφορετικά κεφάλαια. Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για όλα τα επιμέρους κεφάλαια ενός σημαντικού ΚΚΔ/ΧΠΑ, όπως ορίζεται στον δεύτερο πίνακα του S.01.03.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Άρθρο 112
|
Προσδιορίζει αν τα υποβαλλόμενα στοιχεία έχουν ζητηθεί δυνάμει του άρθρου 112 παράγραφος 7 για την παροχή εκτίμησης της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υποβολή στοιχείων βάσει του άρθρου 112 παράγραφος 7
2 — Τακτική υποβολή στοιχείων
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα αναφερόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται 0. ◄
|
|
R0100/C0020
|
Μικτές τεχνικές προβλέψεις στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής (εξαιρουμένου του περιθωρίου κινδύνου)
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για υποχρεώσεις ασφάλισης ζωής
►M2
εξαιρουμένων όσων συνδυάζονται με επενδύσεις ◄ . Για τους σκοπούς αυτούς, στις τεχνικές προβλέψεις δεν περιλαμβάνεται το περιθώριο κινδύνου και δεν αφαιρούνται από αυτές τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0110/C0020
|
Μικτές τεχνικές προβλέψεις για ασφαλίσεις ζωής που συνδυάζονται με επενδύσεις (εξαιρουμένου του περιθωρίου κινδύνου)
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για υποχρεώσεις ασφάλισης ζωής στο πλαίσιο των οποίων ο επενδυτικός κίνδυνος βαρύνει τους αντισυμβαλλομένους. Για τους σκοπούς αυτούς, στις τεχνικές προβλέψεις δεν περιλαμβάνεται το περιθώριο κινδύνου και δεν αφαιρούνται από αυτές τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0120/C0020
|
Μικτές τεχνικές προβλέψεις στον κλάδο ασφάλισης ζημιών (εξαιρουμένου του περιθωρίου κινδύνου)
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για υποχρεώσεις ασφάλισης ζημιών. Για τους σκοπούς αυτούς, στις τεχνικές προβλέψεις δεν περιλαμβάνεται το περιθώριο κινδύνου και δεν αφαιρούνται από αυτές τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0130/C0020
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για λειτουργικό κίνδυνο βάσει τεχνικών προβλέψεων
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση για τον λειτουργικό κίνδυνο βάσει τεχνικών προβλέψεων
|
|
R0200/C0020
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής (τελευταίοι 12 μήνες)
|
Τα δεδουλευμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες για υποχρεώσεις ασφάλισης
►M2
εξαιρουμένων όσων συνδυάζονται με επενδύσεις ◄ ζωής, χωρίς να αφαιρούνται τα ασφάλιστρα που έχουν εκχωρηθεί σε αντασφαλιστές.
|
|
R0210/C0020
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα για ασφαλίσεις ζωής που συνδυάζονται με επενδύσεις (τελευταίοι 12 μήνες)
|
Τα δεδουλευμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες για υποχρεώσεις ασφάλισης ζωής στο πλαίσιο των οποίων ο επενδυτικός κίνδυνος βαρύνει τους αντισυμβαλλομένους χωρίς να αφαιρούνται τα ασφάλιστρα που έχουν εκχωρηθεί σε αντασφαλιστές.
|
|
R0220/C0020
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα στον κλάδο ασφάλισης ζημιών (τελευταίοι 12 μήνες)
|
Τα δεδουλευμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες για υποχρεώσεις ασφάλισης ζημιών, χωρίς να αφαιρούνται τα ασφάλιστρα που έχουν εκχωρηθεί σε αντασφαλιστές.
|
|
R0230/C0020
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής (κατά τους 12 μήνες που προηγήθηκαν των τελευταίων 12 μηνών)
|
Τα δεδουλευμένα ασφάλιστρα κατά τους 12 μήνες που προηγήθηκαν των τελευταίων 12 μηνών για υποχρεώσεις ασφάλισης
►M2
εξαιρουμένων όσων συνδυάζονται με επενδύσεις ◄ ζωής, χωρίς να αφαιρούνται τα ασφάλιστρα που έχουν εκχωρηθεί σε αντασφαλιστές.
|
|
R0240/C0020
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα για ασφαλίσεις ζωής που συνδυάζονται με επενδύσεις (κατά τους 12 μήνες που προηγήθηκαν των τελευταίων 12 μηνών)
|
Τα δεδουλευμένα ασφάλιστρα κατά τους 12 μήνες που προηγήθηκαν των τελευταίων 12 μηνών για υποχρεώσεις ασφάλισης ζωής στο πλαίσιο των οποίων ο επενδυτικός κίνδυνος βαρύνει τους αντισυμβαλλομένους χωρίς να αφαιρούνται τα ασφάλιστρα που έχουν εκχωρηθεί σε αντασφαλιστές.
|
|
R0250/C0020
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα στον κλάδο ασφάλισης ζημιών (κατά τους 12 μήνες που προηγήθηκαν των τελευταίων 12 μηνών)
|
Τα δεδουλευμένα ασφάλιστρα κατά τους 12 μήνες που προηγήθηκαν των τελευταίων 12 μηνών για υποχρεώσεις ασφάλισης ζημιών, χωρίς να αφαιρούνται τα ασφάλιστρα που έχουν εκχωρηθεί σε αντασφαλιστές.
|
|
R0260/C0020
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για λειτουργικό κίνδυνο βάσει δεδουλευμένων ασφαλίστρων
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση για λειτουργικούς κινδύνους βάσει των δεδουλευμένων ασφαλίστρων.
|
|
R0300/C0020
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για λειτουργικό κίνδυνο πριν από την εφαρμογή ανώτατων ορίων
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση για τον λειτουργικό κίνδυνο πριν από την προσαρμογή βάσει ανώτατων ορίων
|
|
R0310/C0020
|
Ανώτατο όριο με βάση τη βασική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το αποτέλεσμα του ανώτατου ποσοστού που εφαρμόζεται στη βασική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
R0320/C0020
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για λειτουργικό κίνδυνο μετά την εφαρμογή ανώτατων ορίων
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση για τον λειτουργικό κίνδυνο μετά την προσαρμογή βάσει ανώτατων ορίων.
|
|
R0330/C0020
|
Δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν για δραστηριότητες ασφαλίσεων ζωής που συνδυάζονται με επενδύσεις (τελευταίοι 12 μήνες)
|
Το ποσό των δαπανών που πραγματοποιήθηκαν κατά τους προηγούμενους 12 μήνες για ασφαλίσεις ζωής στο πλαίσιο των οποίων ο επενδυτικός κίνδυνος βαρύνει τους αντισυμβαλλομένους.
|
|
R0340/C0020
|
Συνολική κεφαλαιακή απαίτηση για τον λειτουργικό κίνδυνο
|
Η επιβάρυνση κεφαλαίου για τον λειτουργικό κίνδυνο.
|
S.26.07 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Απλοποιήσεις
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Το υπόδειγμα SR.26.07.01 πρέπει να συμπληρώνεται για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) και για το υπόλοιπο μέρος. Ωστόσο, στις περιπτώσεις όπου στο ΚΚΔ/ΧΠΑ ενσωματώνεται ένα ΧΠΑ/ΚΚΔ, το κεφάλαιο θα πρέπει να αντιμετωπίζεται ως διαφορετικά κεφάλαια. Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για όλα τα επιμέρους κεφάλαια ενός σημαντικού ΚΚΔ/ΧΠΑ, όπως ορίζεται στον δεύτερο πίνακα του S.01.03.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Άρθρο 112
|
Προσδιορίζει αν τα υποβαλλόμενα στοιχεία έχουν ζητηθεί δυνάμει του άρθρου 112 παράγραφος 7 για την παροχή εκτίμησης της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υποβολή στοιχείων βάσει του άρθρου 112 παράγραφος 7
2 — Τακτική υποβολή στοιχείων
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα αναφερόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται 0. ◄
|
|
Z0040
|
Νόμισμα για τον κίνδυνο επιτοκίου (εξαρτημένες επιχειρήσεις)
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος βάσει του οποίου έγινε η έκδοση. Κάθε νόμισμα αναφέρεται σε διαφορετική γραμμή
|
|
Κίνδυνος αγοράς (περιλαμβανομένων των εξαρτημένων επιχειρήσεων)
|
|
R0010/C0010 –C0070
|
Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου (ομόλογα και δάνεια) — Αγοραία αξία — κατά βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας
|
Η αγοραία αξία των περιουσιακών στοιχείων που υπόκεινται σε κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων για κάθε βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας, όταν υπάρχει πιστοληπτική αξιολόγηση από καθορισμένο προς τον σκοπό αυτό ΕΟΠΑ.
|
|
R0010/C0080
|
Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου (ομόλογα και δάνεια) — Αγοραία αξία — Χωρίς διαθέσιμη πιστοληπτική αξιολόγηση
|
Η αγοραία αξία των περιουσιακών στοιχείων που υπόκεινται σε κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, όταν δεν υπάρχει πιστοληπτική αξιολόγηση από καθορισμένο προς τον σκοπό αυτό ΕΟΠΑ.
|
|
R0020/C0010 –C0070
|
Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου (ομόλογα και δάνεια) — Τροποποιημένη διάρκεια — κατά βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας
|
Η τροποποιημένη διάρκεια σε έτη των περιουσιακών στοιχείων που υπόκεινται σε κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων για κάθε βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας, όταν υπάρχει πιστοληπτική αξιολόγηση από καθορισμένο προς τον σκοπό αυτό ΕΟΠΑ.
|
|
R0020/C0080
|
Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου (ομόλογα και δάνεια) — Τροποποιημένη διάρκεια — Χωρίς διαθέσιμη πιστοληπτική αξιολόγηση
|
Η τροποποιημένη διάρκεια σε έτη των περιουσιακών στοιχείων που υπόκεινται σε κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, όταν δεν υπάρχει πιστοληπτική αξιολόγηση από καθορισμένο προς τον σκοπό αυτό ΕΟΠΑ.
|
|
R0030/C0090
|
Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου (ομόλογα και δάνεια) — Αύξηση στις τεχνικές προβλέψεις για ασφαλιστικά προϊόντα που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής και επενδύσεις και ασφαλιστικά προϊόντα συνδεόμενα με δείκτες
|
Η αύξηση στις τεχνικές προβλέψεις χωρίς το περιθώριο κινδύνου για τα ασφαλιστήρια βάσει των οποίων οι ασφαλιζόμενοι αναλαμβάνουν τον επενδυτικό κίνδυνο με ενσωματωμένα δικαιώματα και εγγυήσεις που θα προέκυπταν από μια στιγμιαία μείωση της αξίας των περιουσιακών στοιχείων που υπόκεινται στην κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων σύμφωνα με τον απλοποιημένο υπολογισμό.
|
|
Κίνδυνος επιτοκίου (εξαρτημένες επιχειρήσεις)
|
|
R0040/C0100
|
Κίνδυνος επιτοκίου (εξαρτημένες επιχειρήσεις) — Κεφαλαιακή απαίτηση — Άνοδος επιτοκίου — κατά νόμισμα
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο αύξησης στην καμπύλη επιτοκίων σύμφωνα με τον απλοποιημένο υπολογισμό της εξαρτημένης επιχείρησης για κάθε νόμισμα που αναφέρεται.
|
|
R0040/C0110
|
Κίνδυνος επιτοκίου (εξαρτημένες επιχειρήσεις) — Κεφαλαιακή απαίτηση — Πτώση επιτοκίου — κατά νόμισμα
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο μείωσης στην καμπύλη επιτοκίων σύμφωνα με τον απλοποιημένο υπολογισμό της εξαρτημένης επιχείρησης για κάθε νόμισμα που αναφέρεται.
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
|
R0100/C0120
|
Κίνδυνος θνησιμότητας — Κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
Το άθροισμα των θετικών κεφαλαίων σε κίνδυνο όπως ορίζεται στο άρθρο 91 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 για όλες τις υποχρεώσεις που υπόκεινται σε κίνδυνο θνησιμότητας
|
|
R0100/C0160
|
Κίνδυνος θνησιμότητας — Μέσο ποσοστό t+1
|
Το μέσο ποσοστό θνησιμότητας κατά τους προσεχείς 12 (t+1) μήνες σταθμισμένο με το ασφαλιζόμενο ποσό για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
|
R0100/C0180
|
Κίνδυνος θνησιμότητας — Τροποποιημένη διάρκεια
|
Η τροποποιημένη διάρκεια σε έτη όλων των πληρωμών οι οποίες είναι καταβλητέες σε περίπτωση θανάτου και περιλαμβάνονται στη βέλτιστη εκτίμηση για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
|
R0110/C0150
|
Κίνδυνος μακροβιότητας — Βέλτιστη εκτίμηση
|
Η βέλτιστη εκτίμηση για τις υποχρεώσεις που υπόκεινται σε κίνδυνο μακροβιότητας.
|
|
R0110/C0160
|
Κίνδυνος μακροβιότητας — Μέσο ποσοστό t+1
|
Το μέσο ποσοστό θνησιμότητας κατά τους προσεχείς 12 (t+1) μήνες σταθμισμένο με το ασφαλιζόμενο ποσό για ασφαλιστήρια όπου μια μείωση του ποσοστού θνησιμότητας συνεπάγεται αύξηση των τεχνικών προβλέψεων
|
|
R0110/C0180
|
Κίνδυνος μακροβιότητας — Τροποποιημένη διάρκεια
|
Η τροποποιημένη διάρκεια σε έτη όλων των πληρωμών προς δικαιούχους που περιλαμβάνονται στη βέλτιστη εκτίμηση για ασφαλιστήρια όπου μια μείωση του ποσοστού θνησιμότητας συνεπάγεται αύξηση των τεχνικών προβλέψεων
|
|
R0120/C0120
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας — Κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
Το άθροισμα των θετικών κεφαλαίων σε κίνδυνο όπως ορίζεται στο άρθρο 93 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 για όλες τις υποχρεώσεις που υπόκεινται σε κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας
|
|
R0120/C0130
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας — Κεφάλαιο σε κίνδυνο t+1
|
Κεφάλαιο σε κίνδυνο όπως ορίζεται στο R0120/C0120 μετά από 12 (t+1) μήνες
|
|
R0120/C0150
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας — Βέλτιστη εκτίμηση
|
Η βέλτιστη εκτίμηση των υποχρεώσεων που υπόκεινται σε κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας.
|
|
R0120/C0160
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας — Μέσο ποσοστό t+1
|
Το μέσο ποσοστό ανικανότητας–νοσηρότητας κατά τους προσεχείς 12 μήνες (t+1) σταθμισμένο με το ασφαλιζόμενο ποσό για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
|
R0120/C0170
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας — Μέσο ποσοστό t+2
|
Το μέσο ποσοστό ανικανότητας–νοσηρότητας κατά τους 12 μήνες μετά τους προσεχείς 12 (t+2) μήνες σταθμισμένο με το ασφαλιζόμενο ποσό για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
|
R0120/C0180
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας — Τροποποιημένη διάρκεια
|
Η τροποποιημένη διάρκεια σε έτη όλων των πληρωμών σε περίπτωση ανικανότητας–νοσηρότητας που περιλαμβάνονται στη βέλτιστη εκτίμηση για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
|
R0120/C0200
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας — Ποσοστά καταγγελίας
|
Τα αναμενόμενα ποσοστά καταγγελίας συμβάσεων κατά τους προσεχείς 12 μήνες για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
|
R0130/C0140
|
Κίνδυνος ακύρωσης (αύξηση) — Τάση ακυρωσιμότητας
|
Το άθροισμα όλων των θετικών τάσεων ακυρωσιμότητας, όπως ορίζεται στο άρθρο 95 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0130/C0160
|
Κίνδυνος ακύρωσης (αύξηση) — Μέσο ποσοστό (t+1)
|
Το μέσο ποσοστό ακύρωσης για ασφαλιστήρια με θετική τάση ακυρωσιμότητας
|
|
R0130/C0190
|
Κίνδυνος ακύρωσης (αύξηση) — Μέση διάρκεια λήξης
|
Η μέση διάρκεια σε έτη κατά την οποία λήγουν τα ασφαλιστήρια με θετική τάση ακυρωσιμότητας
|
|
R0140/C0140
|
Κίνδυνος ακύρωσης (μείωση) —Τάση ακυρωσιμότητας
|
Το άθροισμα όλων των αρνητικών τάσεων ακυρωσιμότητας όπως ορίζεται στο άρθρο 95 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0140/C0160
|
Κίνδυνος ακύρωσης (μείωση) — Μέσο ποσοστό (t+1)
|
Το μέσο ποσοστό ακύρωσης για ασφαλιστήρια με αρνητική τάση ακυρωσιμότητας
|
|
R0140/C0190
|
Κίνδυνος ακύρωσης (μείωση) —Μέση διάρκεια λήξης
|
Η μέση διάρκεια σε έτη κατά την οποία λήγουν τα ασφαλιστήρια με αρνητική τάση ακυρωσιμότητας
|
|
R0150/C0180
|
Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής — Τροποποιημένη διάρκεια
|
Η τροποποιημένη διάρκεια σε έτη των ταμειακών ροών που περιλαμβάνεται στη βέλτιστη εκτίμηση των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων του κλάδου ασφάλισης ζωής
|
|
R0150/C0210
|
Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής —Πληρωμές
|
Οι δαπάνες που έχουν καταβληθεί σε σχέση με ασφάλιση και αντασφάλιση του κλάδου ζωής κατά τους τελευταίους 12 μήνες
|
|
R0150/C0220
|
Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής — Μέσο ποσοστό πληθωρισμού
|
Το σταθμισμένο μέσο ποσοστό πληθωρισμού που περιλαμβάνεται στον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης των υποχρεώσεων αυτών, όπου οι συντελεστές στάθμισης βασίζονται στην παρούσα αξία των δαπανών που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης για την εξυπηρέτηση των υφιστάμενων υποχρεώσεων ασφάλισης ζωής.
|
|
R0160/C0120
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής — Κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
Το άθροισμα των θετικών κεφαλαίων σε κίνδυνο όπως ορίζεται στο άρθρο 96 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
|
R0200/C0120
|
Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
Το άθροισμα των θετικών κεφαλαίων σε κίνδυνο όπως ορίζεται στο άρθρο 97 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 για όλες τις υποχρεώσεις που υπόκεινται σε κίνδυνο θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
|
R0200/C0160
|
Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Μέσο ποσοστό t+1
|
Το μέσο ποσοστό θνησιμότητας κατά τους προσεχείς 12 μήνες (t+1) σταθμισμένο με το ασφαλιζόμενο ποσό για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
|
R0200/C0180
|
Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Τροποποιημένη διάρκεια
|
Η τροποποιημένη διάρκεια σε έτη όλων των πληρωμών οι οποίες είναι καταβλητέες σε περίπτωση θανάτου και περιλαμβάνονται στη βέλτιστη εκτίμηση για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
|
R0210/C0150
|
Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Βέλτιστη εκτίμηση
|
Η βέλτιστη εκτίμηση για τις υποχρεώσεις που υπόκεινται σε κίνδυνο μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας.
|
|
R0210/C0160
|
Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Μέσο ποσοστό t+1
|
Το μέσο ποσοστό θνησιμότητας κατά τους προσεχείς 12 μήνες (t+1) σταθμισμένο με το ασφαλιζόμενο ποσό για ασφαλιστήρια όπου μια μείωση του ποσοστού θνησιμότητας συνεπάγεται αύξηση των τεχνικών προβλέψεων
|
|
R0210/C0180
|
Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Τροποποιημένη διάρκεια
|
Η τροποποιημένη διάρκεια σε έτη όλων των πληρωμών προς δικαιούχους που περιλαμβάνονται στη βέλτιστη εκτίμηση για ασφαλιστήρια όπου μια μείωση του ποσοστού θνησιμότητας συνεπάγεται αύξηση των τεχνικών προβλέψεων
|
|
R0220/C0180
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (ιατρικές δαπάνες) — Τροποποιημένη διάρκεια
|
Η τροποποιημένη διάρκεια σε έτη των ταμειακών ροών που περιλαμβάνεται στη βέλτιστη εκτίμηση των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης ιατρικών δαπανών
|
|
R0220/C0210
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (ιατρικές δαπάνες) —Πληρωμές
|
Οι δαπάνες που έχουν καταβληθεί σε σχέση με ασφάλιση και αντασφάλιση ιατρικών δαπανών κατά τους τελευταίους 12 μήνες
|
|
R0220/C0220
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (ιατρικές δαπάνες) — Μέσο ποσοστό πληθωρισμού
|
Το σταθμισμένο μέσο ποσοστό πληθωρισμού για πληρωμές ιατρικών δαπανών που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης των υποχρεώσεων αυτών, όπου οι συντελεστές στάθμισης βασίζονται στην παρούσα αξία των πληρωμών ιατρικών δαπανών που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης των εν λόγω υποχρεώσεων.
|
|
R0230/C0120
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (προστασία εισοδήματος) — Κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
Το άθροισμα των θετικών κεφαλαίων σε κίνδυνο όπως ορίζεται στο άρθρο 100 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 για όλες τις υποχρεώσεις που υπόκεινται σε κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας (προστασία εισοδήματος)
|
|
R0230/C0130
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (προστασία εισοδήματος) — Κεφάλαιο σε κίνδυνο t+1
|
Κεφάλαιο σε κίνδυνο, όπως ορίζεται στο στοιχείο R0230/C0120 μετά από 12 μήνες
|
|
R0230/C0150
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (προστασία εισοδήματος) — Βέλτιστη εκτίμηση
|
Η βέλτιστη εκτίμηση των υποχρεώσεων που υπόκεινται σε κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας.
|
|
R0230/C0160
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (προστασία εισοδήματος) — Μέσο ποσοστό t+1
|
Το μέσο ποσοστό ανικανότητας–νοσηρότητας κατά τους προσεχείς 12 (t+1) μήνες σταθμισμένο με το ασφαλιζόμενο ποσό για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
|
R0230/C0170
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (προστασία εισοδήματος) — Μέσο ποσοστό t+2
|
Το μέσο ποσοστό ανικανότητας–νοσηρότητας κατά τους 12 μήνες μετά τους προσεχείς 12 (t+2) μήνες σταθμισμένο με το ασφαλιζόμενο ποσό για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
|
R0230/C0180
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (προστασία εισοδήματος) — Τροποποιημένη διάρκεια
|
Η τροποποιημένη διάρκεια σε έτη όλων των πληρωμών σε περίπτωση ανικανότητας–νοσηρότητας που περιλαμβάνονται στη βέλτιστη εκτίμηση για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
|
R0230/C0200
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (προστασία εισοδήματος) — Ποσοστά καταγγελίας
|
Τα αναμενόμενα ποσοστά καταγγελίας συμβάσεων κατά τους προσεχείς 12 μήνες για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
|
R0240/C0140
|
Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT (αύξηση) — Τάση ακυρωσιμότητας
|
Το άθροισμα όλων των θετικών τάσεων ακυρωσιμότητας, όπως ορίζεται στο άρθρο 102 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0240/C0160
|
Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT (αύξηση) — Μέσο ποσοστό t+1
|
Το μέσο ποσοστό ακύρωσης για ασφαλιστήρια με θετική τάση ακυρωσιμότητας
|
|
R0240/C0190
|
Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT (αύξηση) — Μέση διάρκεια λήξης
|
Η μέση διάρκεια σε έτη κατά την οποία λήγουν τα ασφαλιστήρια με θετική τάση ακυρωσιμότητας
|
|
R0250/C0140
|
Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT (μείωση) —Τάση ακυρωσιμότητας
|
Το άθροισμα όλων των αρνητικών τάσεων ακυρωσιμότητας όπως ορίζεται στο άρθρο 102 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0250/C0160
|
Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT (μείωση) — Μέσο ποσοστό t+1
|
Το μέσο ποσοστό ακύρωσης για ασφαλιστήρια με αρνητική τάση ακυρωσιμότητας
|
|
R0250/C0190
|
Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT (μείωση) —Μέση διάρκεια λήξης
|
Η μέση διάρκεια σε έτη κατά την οποία λήγουν τα ασφαλιστήρια με αρνητική τάση ακυρωσιμότητας
|
|
R0260/C0180
|
Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας — Τροποποιημένη διάρκεια
|
Η τροποποιημένη διάρκεια σε έτη των ταμειακών ροών που περιλαμβάνεται στη βέλτιστη εκτίμηση των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης ασθενείας
|
|
R0260/C0210
|
Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας —Πληρωμές
|
Οι δαπάνες που έχουν καταβληθεί σε σχέση με ασφάλιση και αντασφάλιση ασθενείας κατά τους τελευταίους 12 μήνες
|
|
R0260/C0220
|
Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας — Μέσο ποσοστό πληθωρισμού
|
Το σταθμισμένο μέσο ποσοστό πληθωρισμού που περιλαμβάνεται στον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης των υποχρεώσεων αυτών, σταθμισμένο με την παρούσα αξία των δαπανών που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης για την εξυπηρέτηση των υφιστάμενων υποχρεώσεων ασφάλισης ασθενείας.
|
|
▼M4
|
|
Κίνδυνος αγοράς – συγκέντρωση κινδύνου αγοράς
|
|
R0300/C0300
|
Μερίδιο χαρτοφυλακίου χρεωστικών τίτλων
|
Το μερίδιο του χαρτοφυλακίου χρεωστικών τίτλων για το οποίο έχει πραγματοποιηθεί απλοποιημένος υπολογισμός της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας.
Το στοιχείο αυτό υποβάλλεται μόνο στην περίπτωση της εξαίρεσης από την υποβολή πληροφοριών στο υπόδειγμα S.06.02.
|
|
Απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
|
R0400/C0320
|
Θύελλα – συντελεστής στάθμισης κινδύνου που επιλέχθηκε στις απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
Περιλαμβάνεται ο συντελεστής στάθμισης κινδύνου που χρησιμοποιήθηκε στις απλοποιήσεις για τον κίνδυνο θύελλας
|
|
R0400/C0330
|
Θύελλα – άθροισμα ανοιγμάτων που υπόκεινται στις απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
Περιλαμβάνεται το άθροισμα των ανοιγμάτων που υπόκεινται στις απλοποιήσεις για τον κίνδυνο θύελλας
|
|
R0410/C0320
|
Χαλαζόπτωση – συντελεστής στάθμισης κινδύνου που επιλέχθηκε στις απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
Περιλαμβάνεται ο συντελεστής στάθμισης κινδύνου που επιλέχθηκε στις απλοποιήσεις για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης
|
|
R0410/C0330
|
Χαλαζόπτωση – άθροισμα ανοιγμάτων που υπόκεινται στις απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
Περιλαμβάνεται το άθροισμα των ανοιγμάτων που υπόκεινται στις απλοποιήσεις για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης
|
|
«R0420/C0320
|
Σεισμός – συντελεστής στάθμισης κινδύνου που επιλέχθηκε στις απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
Περιλαμβάνεται ο συντελεστής στάθμισης κινδύνου που επιλέχθηκε στις απλοποιήσεις για τον κίνδυνο σεισμού
|
|
R0420/C0330
|
Σεισμός – άθροισμα ανοιγμάτων που υπόκεινται στις απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
Περιλαμβάνεται το άθροισμα των ανοιγμάτων που υπόκεινται στις απλοποιήσεις για τον κίνδυνο σεισμού
|
|
R0430/C0320
|
Πλημμύρα – συντελεστής στάθμισης κινδύνου που επιλέχθηκε στις απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
Περιλαμβάνεται ο συντελεστής στάθμισης κινδύνου που επιλέχθηκε στις απλοποιήσεις για τον κίνδυνο πλημμύρας
|
|
R0430/C0330
|
Πλημμύρα – άθροισμα ανοιγμάτων που υπόκεινται στις απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
Περιλαμβάνεται το άθροισμα των ανοιγμάτων που υπόκεινται στις απλοποιήσεις για τον κίνδυνο πλημμύρας
|
|
R0440/C0320
|
Καθίζηση – συντελεστής στάθμισης κινδύνου που επιλέχθηκε στις απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
Περιλαμβάνεται ο συντελεστής στάθμισης κινδύνου που επιλέχθηκε στις απλοποιήσεις για τον κίνδυνο καθίζησης
|
|
R0440/C0330
|
Καθίζηση – άθροισμα ανοιγμάτων που υπόκεινται στις απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
Περιλαμβάνεται το άθροισμα των ανοιγμάτων που υπόκεινται στις απλοποιήσεις για τον κίνδυνο καθίζησης
|
|
▼B
|
S.27.01 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος καταστροφής στους κλάδους ασφάλισης ζημιών και ασθενείας
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Το υπόδειγμα SR.27.01 πρέπει να συμπληρώνεται για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) και για το υπόλοιπο μέρος. Ωστόσο, στις περιπτώσεις όπου στο ΚΚΔ/ΧΠΑ ενσωματώνεται ένα ΧΠΑ/ΚΚΔ, το κεφάλαιο θα πρέπει να αντιμετωπίζεται ως διαφορετικά κεφάλαια. Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για όλα τα επιμέρους κεφάλαια ενός σημαντικού ΚΚΔ/ΧΠΑ, όπως ορίζεται στον δεύτερο πίνακα του S.01.03.
Το παρόν υπόδειγμα έχει σχεδιαστεί έτσι ώστε να επιτρέπει την κατανόηση του τρόπου υπολογισμού και των βασικών παραγόντων της ενότητας καταστροφικού κινδύνου των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας
Για κάθε είδος καταστροφικού κινδύνου πρέπει να καθορίζεται το αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντασφάλισης της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού. Αυτός ο υπολογισμός είναι προβλεπτικός και πρέπει να βασίζεται στο πρόγραμμα αντασφαλίσεων του επόμενου έτους αναφοράς όπως περιγράφεται στα υποδείγματα αντασφάλισης για προαιρετικές καλύψεις (S.30.01 και S.30.02) και στο πρόγραμμα αντασφαλίσεων αναλαμβανόμενων κινδύνων κατά το επόμενο έτος αναφοράς (S.30.03 και S.30.04).
Οι επιχειρήσεις πρέπει να προβαίνουν σε εκτιμήσεις των ανακτήσεων από τη μείωση κινδύνου σύμφωνα με την οδηγία 2009/138/ΕΚ, τον κατ' εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2015/35 και κάθε σχετικό τεχνικό πρότυπο. Οι επιχειρήσεις συμπληρώνουν το υπόδειγμα αναφοράς καταστροφών μόνο στο επίπεδο λεπτομέρειας που απαιτείται για την εκτέλεση αυτού του υπολογισμού.
Στις ενότητες του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών και ασθενείας, ως κίνδυνος καταστροφής ορίζεται ο κίνδυνος ζημίας ή δυσμενούς μεταβολής στην αξία των ασφαλιστικών υποχρεώσεων, που απορρέει από σημαντική αβεβαιότητα των παραδοχών τιμολόγησης και δημιουργίας τεχνικών προβλέψεων λόγω ακραίων ή έκτακτων συμβάντων, όπως καθορίζεται στο άρθρο 105 παράγραφος 2 στοιχείο β) και παράγραφος 4 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Οι αναφερόμενες κεφαλαιακές απαιτήσεις αντικατοπτρίζουν τις κεφαλαιακές απαιτήσεις πριν και μετά τη μείωση κινδύνου, η οποία είναι το αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντασφάλισης της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού. Η αναφερόμενη κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου είναι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Η προκαθορισμένη τιμή για τη μείωση κινδύνου αναφέρεται ως θετική τιμή προκειμένου να αφαιρεθεί.
Σε περίπτωση κατά την οποία το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μειώνει την κεφαλαιακή απαίτηση, η προκαθορισμένη τιμή της διαφοροποίησης αναφέρεται ως αρνητική τιμή.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
▼M1 —————
|
|
▼B
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα αναφερόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται 0. ◄
|
|
▼M4
|
|
R0001/C001
|
Χρήση απλοποιήσεων – κίνδυνος πυρός
|
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου πυρός. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 – Απλοποιήσεις για τους σκοπούς του άρθρου 90γ
9 – Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0001/C0001 = 1, μόνο το C0880 συμπληρώνεται για το R2600.
|
|
R0002/C001
|
Χρήση απλοποιήσεων – κίνδυνος φυσικών καταστροφών
|
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου φυσικών καταστροφών. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 – Απλοποίηση για τους σκοπούς του άρθρου 90β, θύελλα
2 – Απλοποίηση για τους σκοπούς του άρθρου 90β, σεισμός
3 – Απλοποίηση για τους σκοπούς του άρθρου 90β, πλημμύρα
4 – Απλοποίηση για τους σκοπούς του άρθρου 90β, χαλαζόπτωση
5 – Απλοποίηση για τους σκοπούς του άρθρου 90β, καθίζηση
9 – Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Οι επιλογές 1 έως 5 μπορούν να χρησιμοποιηθούν ταυτόχρονα.
|
|
▼B
|
|
Κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών — Σύνοψη
|
|
C0010/R0010
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος φυσικών καταστροφών
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφών πριν από τη μείωση κινδύνου, ο οποίος απορρέει από το σύνολο των επιμέρους κινδύνων φυσικών καταστροφών και λαμβανομένου υπόψη του προβλεπόμενου στο στοιχείο C0010/R0070 αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των επιμέρους κινδύνων.
|
|
C0010/R0020–R0060
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Επιμέρους κίνδυνοι φυσικών καταστροφών
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου ανά επιμέρους κίνδυνο φυσικής καταστροφής, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών και περιφερειών.
Για κάθε επιμέρους κίνδυνο φυσικής καταστροφής, το ποσό αυτό ισούται με την επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου.
|
|
C0010/R0070
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ των επιμέρους κινδύνων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου πριν από τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικούς επιμέρους κινδύνους φυσικών καταστροφών.
|
|
C0020/R0010
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Κίνδυνος φυσικών καταστροφών
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλους τους επιμέρους κινδύνους φυσικών καταστροφών και λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των επιμέρους κινδύνων που αναφέρεται στο στοιχείο C0020/R0070.
|
|
C0020/R0020–R0060
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Επιμέρους κίνδυνοι φυσικών καταστροφών
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού για κάθε επιμέρους κίνδυνο φυσικής καταστροφής.
|
|
C0020/R0070
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ επιμέρους κινδύνων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με διαφορετικούς επιμέρους κινδύνους φυσικών καταστροφών.
|
|
C0030/R0010
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος φυσικών καταστροφών
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφών μετά τη μείωση κινδύνου, ο οποίος απορρέει από το σύνολο των επιμέρους κινδύνων φυσικών καταστροφών και λαμβανομένου υπόψη του προβλεπόμενου στο στοιχείο C0030/R0070 αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των επιμέρους κινδύνων.
|
|
C0030/R0020–R0060
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Επιμέρους κίνδυνοι φυσικών καταστροφών
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου ανά επιμέρους κίνδυνο φυσικής καταστροφής, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών και περιφερειών.
Για κάθε επιμέρους κίνδυνο φυσικής καταστροφής, το ποσό αυτό ισούται με την επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου.
|
|
C0030/R0070
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ επιμέρους κινδύνων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου μετά τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικούς επιμέρους κινδύνους φυσικών καταστροφών.
|
|
C0010/R0080
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος καταστροφής για μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από τη μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων.
|
|
C0020/R0080
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Κίνδυνος καταστροφής για μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού για μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων.
|
|
C0030/R0080
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος καταστροφής για μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από τη μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων.
|
|
C0010/R0090
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου ο οποίος απορρέει από το σύνολο των επιμέρους κινδύνων ανθρωπογενούς καταστροφής και λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των επιμέρους κινδύνων που αναφέρεται στο στοιχείο C0010/R0160.
|
|
C0010/R0100–R0150
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Επιμέρους κίνδυνοι ανθρωπογενούς καταστροφής
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου ανά επιμέρους ανθρωπογενή κίνδυνο, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των επιμέρους κινδύνων.
Για κάθε επιμέρους ανθρωπογενή κίνδυνο, το ποσό αυτό ισούται με την επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου.
|
|
C0010/R0160
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ των επιμέρους κινδύνων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου πριν από τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικούς επιμέρους ανθρωπογενείς κινδύνους.
|
|
C0020/R0090
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλους τους επιμέρους ανθρωπογενείς κινδύνους και λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των επιμέρους κινδύνων που αναφέρεται στο στοιχείο C0020/R0160.
|
|
C0020/R0100–R0150
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Επιμέρους κίνδυνοι ανθρωπογενούς καταστροφής
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού για κάθε επιμέρους κίνδυνο ανθρωπογενούς καταστροφής.
|
|
C0020/R0160
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ επιμέρους κινδύνων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με διαφορετικούς επιμέρους ανθρωπογενείς κινδύνους.
|
|
C0030/R0090
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφών μετά τη μείωση κινδύνου, ο οποίος απορρέει από το σύνολο των επιμέρους κινδύνων ανθρωπογενούς καταστροφής και λαμβανομένου υπόψη του προβλεπόμενου στο στοιχείο C0030/R0160 αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των επιμέρους κινδύνων.
|
|
C0030/R0100–R0150
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Επιμέρους κίνδυνοι ανθρωπογενούς καταστροφής
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου ανά επιμέρους κίνδυνο ανθρωπογενούς καταστροφής, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των επιμέρους κινδύνων.
Για κάθε επιμέρους ανθρωπογενή κίνδυνο, το ποσό αυτό ισούται με την επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου.
|
|
C0030/R0160
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ επιμέρους κινδύνων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου μετά τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικούς επιμέρους κινδύνους ανθρωπογενούς καταστροφής.
|
|
C0010/R0170
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Άλλοι κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου, ο οποίος απορρέει από το σύνολο των «άλλων» επιμέρους κινδύνων στον κλάδο ασφάλισης ζημιών και λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των επιμέρους κινδύνων που αναφέρεται στο στοιχείο C0010/R0180.
|
|
C0010/R0180
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ των επιμέρους κινδύνων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου πριν από τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικούς επιμέρους «άλλους» κινδύνους στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0020/R0170
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Άλλοι κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλους τους επιμέρους «άλλους» κινδύνους στον κλάδο ασφάλισης ζημιών και λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των επιμέρους κινδύνων που αναφέρεται στο στοιχείο C0020/R0180.
|
|
C0020/R0180
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ επιμέρους κινδύνων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με διαφορετικούς επιμέρους «άλλους» κινδύνους στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0030/R0170
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Άλλοι κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου, ο οποίος απορρέει από το σύνολο των «άλλων» επιμέρους κινδύνων καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών και λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των επιμέρους κινδύνων που αναφέρεται στο στοιχείο C0030/R0180.
|
|
C0030/R0180
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ επιμέρους κινδύνων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου μετά τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικούς επιμέρους «άλλους» κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0010/R0190
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Συνολικός κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών πριν από τη διαφοροποίηση
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφών πριν από τη μείωση κινδύνου, ο οποίος προκύπτει από το σύνολο των υποενοτήτων (κίνδυνοι φυσικής καταστροφής, μη αναλογικής αντασφάλισης περιουσιακών στοιχείων, ανθρωπογενούς καταστροφής και «άλλοι» κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών) πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ των υποενοτήτων.
|
|
C0010/R0200
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ υποενοτήτων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου πριν από τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικές υποενότητες (κίνδυνοι φυσικής καταστροφής, μη αναλογικής αντασφάλισης περιουσιακών στοιχείων, ανθρωπογενούς καταστροφής και «άλλοι» κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών).
|
|
C0010/R0210
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Συνολικός κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών μετά τη διαφοροποίηση
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφών πριν από τη μείωση κινδύνου, ο οποίος προκύπτει από το σύνολο των υποενοτήτων (κίνδυνοι φυσικής καταστροφής, μη αναλογικής αντασφάλισης περιουσιακών στοιχείων, ανθρωπογενούς καταστροφής και «άλλοι» κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών) λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των υποενοτήτων που αναφέρεται στο στοιχείο C0010/R0200.
|
|
C0020/R0190
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Συνολικός κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλες τις υποενότητες (κίνδυνοι φυσικής καταστροφής, μη αναλογικής αντασφάλισης περιουσιακών στοιχείων, ανθρωπογενούς καταστροφής και «άλλοι» κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών) πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ των υποενοτήτων.
|
|
C0020/R0200
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ υποενοτήτων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με διαφορετικές υποενότητες (κίνδυνοι φυσικής καταστροφής, μη αναλογικής αντασφάλισης περιουσιακών στοιχείων, ανθρωπογενούς καταστροφής και «άλλοι» κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών).
|
|
C0020/R0210
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Συνολικός κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών μετά τη διαφοροποίηση
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλες τις υποενότητες (κίνδυνοι φυσικής καταστροφής, μη αναλογικής αντασφάλισης περιουσιακών στοιχείων, ανθρωπογενούς καταστροφής και «άλλοι» κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών) λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των υποενοτήτων που αναφέρεται στο στοιχείο C0020/R0200.
|
|
C0030/R0190
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Συνολικός κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών πριν από τη διαφοροποίηση
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφών μετά τη μείωση κινδύνου, ο οποίος προκύπτει από το σύνολο των υποενοτήτων (κίνδυνοι φυσικής καταστροφής, μη αναλογικής αντασφάλισης περιουσιακών στοιχείων, ανθρωπογενούς καταστροφής και «άλλοι» κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών) πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ των υποενοτήτων.
|
|
C0030/R0200
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ υποενοτήτων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου μετά τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικές υποενότητες (κίνδυνοι φυσικής καταστροφής, μη αναλογικής αντασφάλισης περιουσιακών στοιχείων, ανθρωπογενούς καταστροφής και «άλλοι» κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών).
|
|
C0030/R0210
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Συνολικός κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών μετά τη διαφοροποίηση
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφών μετά τη μείωση κινδύνου, ο οποίος προκύπτει από το σύνολο των υποενοτήτων (κίνδυνοι φυσικής καταστροφής, μη αναλογικής αντασφάλισης περιουσιακών στοιχείων, ανθρωπογενούς καταστροφής και «άλλοι» κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών) λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των υποενοτήτων που αναφέρεται στο στοιχείο C0030/R0200.
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Σύνοψη
|
|
C0010/R0300
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου, ο οποίος απορρέει από το σύνολο των υποενοτήτων κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας και λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των υποενοτήτων που αναφέρεται στο στοιχείο C0010/R0340.
|
|
C0010/R0310–R0330
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Υποενότητες κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου ανά υποενότητα κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των χωρών.
Για κάθε υποενότητα κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας, το ποσό αυτό ισούται με την επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου.
|
|
C0010/R0340
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ υποενοτήτων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου πριν από τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικές υποενότητες κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας.
|
|
C0020/R0300
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλες τις υποενότητες κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας και λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των υποενοτήτων που αναφέρεται στο στοιχείο C0020/R0340.
|
|
C0020/R0310–R0330
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Υποενότητες κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού ανά υποενότητα κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας.
|
|
C0020/R0340
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ υποενοτήτων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με διαφορετικές υποενότητες κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας.
|
|
C0030/R0300
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου, ο οποίος απορρέει από το σύνολο των υποενοτήτων κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας και λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των υποενοτήτων που αναφέρεται στο στοιχείο C0030/R0340.
|
|
C0030/R0310–R0330
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Υποενότητες κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου ανά υποενότητα κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ χωρών.
Για κάθε υποενότητα κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας, το ποσό αυτό ισούται με την επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου.
|
|
C0030/R0340
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ υποενοτήτων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου μετά τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικές υποενότητες κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας.
|
|
Κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Θύελλα
|
|
C0040/R0610–R0780
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν — Λοιπές περιφέρειες
|
Εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπράξει η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση κατά το επόμενο έτος όσον αφορά τις 14 περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ (περιλαμβάνονται οι περιφέρειες που προσδιορίζονται στο παράρτημα III, εξαιρουμένων εκείνων που προσδιορίζονται στο παράρτημα V ή στο παράρτημα XIII του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35) για τη σύμβαση σε σχέση με τις υποχρεώσεις των κατηγοριών δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, για ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών που καλύπτουν τον κίνδυνο θυέλλης, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, και τις υποχρεώσεις ασφάλισης θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών που καλύπτουν υλικές ζημίες στην ξηρά από θύελλα, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης.
Τα ασφάλιστρα είναι μικτά, μη αφαιρουμένων των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις.
|
|
C0040/R0790
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις λοιπές περιφέρειες προ διαφοροποιήσεων
|
Η συνολική εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν από την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση πριν από τη διαφοροποίηση, κατά τη διάρκεια του επόμενου έτους για τις λοιπές 14 περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
|
|
|
|
C0050/R0400–R0590
|
Άνοιγμα — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Το άθροισμα του συνολικού ασφαλιζόμενου ποσού για καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ για τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35:
— ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, σε σχέση με συμβάσεις που καλύπτουν κίνδυνο θύελλας και όταν ο κίνδυνος βρίσκεται στη συγκεκριμένη περιφέρεια
►M1
που προσδιορίζεται ◄ · και
— ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, σε σχέση με συμβάσεις που καλύπτουν υλικές ζημίες στην ξηρά από θύελλα και όταν ο κίνδυνος βρίσκεται στη συγκεκριμένη περιφέρεια
►M1
που προσδιορίζεται ◄ .
|
|
C0050/R0600
|
Άνοιγμα — Σύνολο λόγω θύελλας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των ανοιγμάτων πριν από τη διαφοροποίηση για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0060/R0400–R0590
|
Καθορισμένη μικτή ζημία — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η καθορισμένη μικτή ζημία λόγω θύελλας σε καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών.
|
|
C0060/R0600
|
Καθορισμένη μικτή ζημία — Σύνολο λόγω θύελλας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της καθορισμένης μικτής ζημίας πριν από τη διαφοροποίηση για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0070/R0400–R0590
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Ο συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από θύελλα για καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών.
|
|
C0070/R0600
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Ο λόγος μεταξύ της συνολικής καθορισμένης μικτής ζημίας και του συνολικού ανοίγματος.
|
|
C0080/R0400–R0590
|
Σενάριο A ή B — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η υψηλότερη κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο θύελλας για καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ σύμφωνα με το σενάριο A ή το σενάριο B.
Κατά τον προσδιορισμό του υψηλότερου ποσού βάσει των σεναρίων Α και Β, λαμβάνεται υπόψη το αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0090/R0400–R0590
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από τον κίνδυνο θύελλας για καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , η οποία αντιστοιχεί στο υψηλότερο ποσό που υπολογίζεται βάσει του σεναρίου Α ή του σεναρίου Β.
|
|
C0090/R0600
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της κεφαλαιακής απαίτησης πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από τον κίνδυνο θύελλας για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0090/R0790
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις λοιπές περιφέρειες προ διαφοροποιήσεων
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο θύελλας σε περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ . Πρόκειται για το ποσό της στιγμιαίας ζημίας, χωρίς να αφαιρεθούν τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C0090/R0800
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της κεφαλαιακής απαίτησης πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από τον κίνδυνο θύελλας για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0090/R0810
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κινδύνων θύελλας σε σχέση με τις διαφορετικές περιφέρειες (τόσο τις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ όσο και τις «λοιπές περιφέρειες»).
|
|
C0090/R0820
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο θύελλας, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C0090/R0810.
|
|
C0100/R0400–R0590
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Για καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , το εκτιμώμενο βάσει του επιλεγέντος σεναρίου αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0100/R0600
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της εκτιμώμενης μείωσης κινδύνου από θύελλα για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0100/R0790
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις λοιπές περιφέρειες προ διαφοροποιήσεων
|
Για όλες τις περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0100/R0800
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της εκτιμώμενης μείωσης κινδύνου από θύελλα για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0110/R0400–R0590
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Για καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , τα εκτιμώμενα βάσει του επιλεγέντος σεναρίου ασφάλιστρα αποκατάστασης, ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων της επιχείρησης και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0110/R0600
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0110/R0790
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις λοιπές περιφέρειες προ διαφοροποιήσεων
|
Για όλες τις περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης, ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων της επιχείρησης και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0110/R0800
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0120/R0400–R0590
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση που προκύπτει από τον κίνδυνο θύελλας σε καθεμία από τις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης του κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, βάσει του επιλεγέντος σεναρίου.
|
|
C0120/R0600
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0120/R0790
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις λοιπές περιφέρειες προ διαφοροποιήσεων
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο θύελλας σε περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ . Πρόκειται για το ποσό της στιγμιαίας ζημίας, αφαιρουμένων των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C0120/R0800
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0120/R0810
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων μετά τις μειώσεις κινδύνου για κινδύνους θύελλας σε σχέση με τις διαφορετικές περιφέρειες (τόσο τις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ όσο και τις «λοιπές περιφέρειες»).
|
|
C0120/R0820
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο θύελλας, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C0120/R0810.
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Σεισμός
|
|
C0130/R1040–R1210
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν — Λοιπές περιφέρειες
|
Εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπράξει η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση κατά το επόμενο έτος όσον αφορά καθεμία από τις 14 περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ (περιλαμβάνονται οι περιφέρειες που προσδιορίζονται στο παράρτημα III, εξαιρουμένων εκείνων που προσδιορίζονται στο παράρτημα V ή στο παράρτημα XIII του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35) για τη σύμβαση σε σχέση με τις υποχρεώσεις των κατηγοριών δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35:
— ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών που καλύπτουν κίνδυνο σεισμού, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης· και
— ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών με κάλυψη υλικών ζημιών στην ξηρά από σεισμό, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης.
Τα ασφάλιστρα είναι μικτά, μη αφαιρουμένων των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις.
|
|
C0130/R1220
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν από την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση κατά τη διάρκεια του επόμενου έτους για τις λοιπές περιφέρειες.
|
|
C0140/R0830–R1020
|
Άνοιγμα — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Το άθροισμα του συνολικού ασφαλιζόμενου ποσού για καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ για τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35:
— ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, σε σχέση με συμβάσεις που καλύπτουν κίνδυνο σεισμού και όταν ο κίνδυνος βρίσκεται στη συγκεκριμένη περιφέρεια
►M1
που προσδιορίζεται ◄ · και
— ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, σε σχέση με συμβάσεις που καλύπτουν υλικές ζημίες στην ξηρά από σεισμό και όταν ο κίνδυνος βρίσκεται στη συγκεκριμένη περιφέρεια
►M1
που προσδιορίζεται ◄ .
|
|
C0140/R1030
|
Άνοιγμα — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των ανοιγμάτων για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0150/R0830–R1020
|
Καθορισμένη μικτή ζημία — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η καθορισμένη μικτή ζημία λόγω σεισμού σε καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών.
|
|
C0150/R1030
|
Καθορισμένη μικτή ζημία — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των καθορισμένων μικτών ζημιών λόγω σεισμού για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0160/R0830–R1020
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Ο συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από σεισμό για καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ σύμφωνα με την τυποποιημένη μέθοδο, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών.
|
|
C0160/R1030
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Ο λόγος μεταξύ της συνολικής καθορισμένης μικτής ζημίας και του συνολικού ανοίγματος.
|
|
C0170/R0830–R1020
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από σεισμούς για καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0170/R1030
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της κεφαλαιακής απαίτησης πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από σεισμούς για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0170/R1220
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού — Λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο σεισμού σε περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ . Πρόκειται για το ποσό της στιγμιαίας ζημίας, χωρίς να αφαιρεθούν τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C0170/R1230
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού — Όλες οι περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της κεφαλαιακής απαίτησης πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από σεισμούς για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0170/R1240
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κινδύνων σεισμού σε σχέση με τις διαφορετικές περιφέρειες (τόσο τις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ όσο και τις λοιπές περιφέρειες).
|
|
C0170/R1250
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο σεισμού, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C0170/R1240.
|
|
C0180/R0830–R1020
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Για καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0180/R1030
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της εκτιμώμενης μείωσης κινδύνου για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0180/R1220
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού — Λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Για όλες τις περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0180/R1230
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού — Όλες οι περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της εκτιμώμενης μείωσης κινδύνου για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0190/R0830–R1020
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Για καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης, ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων της επιχείρησης και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0190/R1030
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0190/R1220
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Για όλες τις περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης, ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων της επιχείρησης και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0190/R1230
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού σε όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0200/R0830–R1020
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση που προκύπτει από τον κίνδυνο σεισμού σε καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0200/R1030
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση που προκύπτει από τον κίνδυνο σεισμού για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0200/R1220
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο σεισμού σε περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ . Πρόκειται για το ποσό της στιγμιαίας ζημίας, αφαιρουμένων των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C0200/R1230
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση που προκύπτει από τον κίνδυνο σεισμού για όλες τις περιφέρειες, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0200/R1240
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων μετά τις μειώσεις κινδύνου για κινδύνους σεισμού σε σχέση με τις διαφορετικές περιφέρειες (τόσο τις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ όσο και τις λοιπές περιφέρειες).
|
|
C0200/R1250
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο σεισμού, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C0200/R1240.
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Πλημμύρα
|
|
C0210/R1410–R1580
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν — Λοιπές περιφέρειες
|
Εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπράξει η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση κατά το επόμενο έτος όσον αφορά καθεμία από τις 14 περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ (περιλαμβάνονται οι περιφέρειες που προσδιορίζονται στο παράρτημα III, εξαιρουμένων εκείνων που προσδιορίζονται στο παράρτημα V ή στο παράρτημα XIII του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35) για τη σύμβαση σε σχέση με τις υποχρεώσεις των κατηγοριών δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35:
— ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών που καλύπτουν κίνδυνο πλημμύρας, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης·
— ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών με κάλυψη υλικών ζημιών στην ξηρά από πλημμύρα, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης·
— ασφάλιση άλλων οχημάτων, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης.
Τα ασφάλιστρα είναι μικτά, μη αφαιρουμένων των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις.
|
|
C0210/R1590
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν από την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση κατά τη διάρκεια του επόμενου έτους για τις λοιπές περιφέρειες.
|
|
C0220/R1260–R1390
|
Άνοιγμα — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Το άθροισμα του συνολικού ασφαλιζόμενου ποσού για καθεμία από τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ για τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35:
— ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, σε σχέση με συμβάσεις που καλύπτουν κίνδυνο πλημμύρας και όταν ο κίνδυνος βρίσκεται στη συγκεκριμένη περιφέρεια
►M1
που προσδιορίζεται ◄ ·
— ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, σε σχέση με συμβάσεις που καλύπτουν υλικές ζημίες στην ξηρά από πλημμύρες και όταν ο κίνδυνος βρίσκεται στη συγκεκριμένη περιφέρεια
►M1
που προσδιορίζεται ◄ · και
— ασφάλιση άλλων οχημάτων, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, με πολλαπλασιαστή 1,5, σε σχέση με συμβάσεις που καλύπτουν υλικές ζημίες στην ξηρά από πλημμύρες και όταν ο κίνδυνος βρίσκεται στη συγκεκριμένη περιφέρεια
►M1
που προσδιορίζεται ◄ .
|
|
C0220/R1400
|
Άνοιγμα — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των ανοιγμάτων για τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0230/R1260–R1390
|
Καθορισμένη μικτή ζημία — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η καθορισμένη μικτή ζημία λόγω πλημμύρας σε καθεμία από τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών.
|
|
C0230/R1400
|
Καθορισμένη μικτή ζημία — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των καθορισμένων μικτών ζημιών λόγω πλημμύρας για τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0240/R1260–R1390
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Ο συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από πλημμύρα για καθεμία από τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ σύμφωνα με την τυποποιημένη μέθοδο, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών.
|
|
C0240/R1400
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Ο λόγος μεταξύ της συνολικής καθορισμένης μικτής ζημίας και του συνολικού ανοίγματος.
|
|
C0250/R1260–R1390
|
Σενάριο A ή B — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η υψηλότερη κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο πλημμύρας σε καθεμία από τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ σύμφωνα με το σενάριο A ή το σενάριο B.
Κατά τον προσδιορισμό του υψηλότερου ποσού βάσει των σεναρίων Α και Β, πρέπει να λαμβάνεται υπόψη το αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0260/R1260–R1390
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από τον κίνδυνο πλημμύρας σε καθεμία από τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , η οποία αντιστοιχεί στο υψηλότερο ποσό που υπολογίζεται βάσει του σεναρίου Α ή του σεναρίου Β.
|
|
C0260/R1400
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της κεφαλαιακής απαίτησης πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από πλημμύρες για τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0260/R1590
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο πλημμύρας σε περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ . Πρόκειται για το ποσό της στιγμιαίας ζημίας, χωρίς να αφαιρεθούν τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C0260/R1600
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της κεφαλαιακής απαίτησης πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από τον κίνδυνο πλημμύρας για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0260/R1610
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κινδύνων πλημμύρας σε σχέση με τις διαφορετικές περιφέρειες (τόσο τις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ όσο και τις λοιπές περιφέρειες).
|
|
C0260/R1620
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο πλημμύρας, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C0260/R1610.
|
|
C0270/R1260–R1390
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Για καθεμία από τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , το εκτιμώμενο βάσει του επιλεγέντος σεναρίου αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0270/R1400
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της εκτιμώμενης μείωσης κινδύνου για τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0270/R1590
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Για όλες τις περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0270/R1600
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας σε όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της εκτιμώμενης μείωσης κινδύνου για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0280/R1260–R1390
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Για καθεμία από τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , τα εκτιμώμενα βάσει του επιλεγέντος σεναρίου ασφάλιστρα αποκατάστασης, ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων της επιχείρησης και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0280/R1400
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας — Περιφέρειες ΕΟΧ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης για τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0280/R1590
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας — Λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Για όλες τις περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης, ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων της επιχείρησης και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0280/R1600
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας — Όλες οι περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0290/R1260–R1390
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση που προκύπτει από τον κίνδυνο πλημμύρας σε καθεμία από τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης του κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, βάσει του επιλεγέντος σεναρίου.
|
|
C0290/R1400
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας — Περιφέρειες ΕΟΧ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού για τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0290/R1590
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας — Λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο πλημμύρας σε περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ . Πρόκειται για το ποσό της στιγμιαίας ζημίας, αφαιρουμένων των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C0290/R1600
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας — Όλες οι περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0290/R1610
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων μετά τις μειώσεις κινδύνου για κινδύνους πλημμυρών σε σχέση με τις διαφορετικές περιφέρειες (τόσο τις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ όσο και τις λοιπές περιφέρειες).
|
|
C0290/R1620
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο πλημμύρας, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C0290/R1610.
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Χαλαζόπτωση
|
|
C0300/R1730–R1900
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν — Λοιπές περιφέρειες
|
Εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπράξει η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση κατά το επόμενο έτος και όσον αφορά καθεμία από τις 9 περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ (περιλαμβάνονται οι περιφέρειες που προσδιορίζονται στο παράρτημα III, εξαιρουμένων εκείνων που προσδιορίζονται στο παράρτημα V ή στο παράρτημα XIII του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35) για τη σύμβαση σε σχέση με τις υποχρεώσεις των κατηγοριών δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35:
— ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών που καλύπτουν κίνδυνο χαλαζόπτωσης, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης·
— ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών με κάλυψη υλικών ζημιών στην ξηρά από χαλαζόπτωση, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης· και
— ασφάλιση άλλων οχημάτων, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης.
Τα ασφάλιστρα είναι μικτά, μη αφαιρουμένων των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις.
|
|
C0300/R1910
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν από την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση κατά τη διάρκεια του επόμενου έτους για τις λοιπές περιφέρειες.
|
|
C0310/R1630–R1710
|
Άνοιγμα — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Το άθροισμα του συνολικού ασφαλιζόμενου ποσού για καθεμία από τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ για τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35:
— ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, σε σχέση με συμβάσεις που καλύπτουν κίνδυνο χαλαζόπτωσης και όταν ο κίνδυνος βρίσκεται στη συγκεκριμένη περιφέρεια
►M1
που προσδιορίζεται ◄ ·
— ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, σε σχέση με συμβάσεις που καλύπτουν υλικές ζημίες στην ξηρά από χαλαζόπτωση και όταν ο κίνδυνος βρίσκεται στη συγκεκριμένη περιφέρεια
►M1
που προσδιορίζεται ◄ · και
— ασφάλιση άλλων οχημάτων, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, με πολλαπλασιαστή 5, σε σχέση με συμβάσεις που καλύπτουν υλικές ζημίες στην ξηρά από χαλαζόπτωση και όταν ο κίνδυνος βρίσκεται στη συγκεκριμένη περιφέρεια
►M1
που προσδιορίζεται ◄ .
|
|
C0310/R1720
|
Άνοιγμα — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των ανοιγμάτων για τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0320/R1630–R1710
|
Καθορισμένη μικτή ζημία — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η καθορισμένη μικτή ζημία λόγω χαλαζόπτωσης σε καθεμία από τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών.
|
|
C0320/R1720
|
Καθορισμένη μικτή ζημία — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των καθορισμένων μικτών ζημιών λόγω χαλαζόπτωσης για τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0330/R1630–R1710
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Ο συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από χαλαζόπτωση για καθεμία από τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ σύμφωνα με την τυποποιημένη μέθοδο, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών.
|
|
C0330/R1720
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Ο λόγος μεταξύ της συνολικής καθορισμένης μικτής ζημίας και του συνολικού ανοίγματος.
|
|
C0340/R1630–R1710
|
Σενάριο A ή B — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η υψηλότερη κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης σε καθεμία από τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ σύμφωνα με το σενάριο A ή το σενάριο B.
Κατά τον προσδιορισμό του υψηλότερου ποσού βάσει των σεναρίων Α και Β, πρέπει να λαμβάνεται υπόψη το αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0350/R1630–R1710
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης σε καθεμία από τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , η οποία αντιστοιχεί στο υψηλότερο ποσό που υπολογίζεται βάσει του σεναρίου Α ή του σεναρίου Β.
|
|
C0350/R1720
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της κεφαλαιακής απαίτησης πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από χαλαζόπτωση για τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0350/R1910
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης σε περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ . Πρόκειται για το ποσό της στιγμιαίας ζημίας, χωρίς να αφαιρεθούν τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C0350/R1920
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της κεφαλαιακής απαίτησης πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0350/R1930
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κινδύνων χαλαζόπτωσης σε σχέση με τις διαφορετικές περιφέρειες (τόσο τις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ όσο και τις λοιπές περιφέρειες).
|
|
C0350/R1940
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C0350/R1930.
|
|
C0360/R1630–R1710
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Για καθεμία από τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , το εκτιμώμενο βάσει του επιλεγέντος σεναρίου αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0360/R1720
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της εκτιμώμενης μείωσης κινδύνου για τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0360/R1910
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Για όλες τις περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0360/R1920
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης σε όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της εκτιμώμενης μείωσης κινδύνου για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0370/R1630–R1710
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Για καθεμία από τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , τα εκτιμώμενα βάσει του επιλεγέντος σεναρίου ασφάλιστρα αποκατάστασης, ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων της επιχείρησης και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0370/R1720
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης για τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0370/R1910
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Για όλες τις περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης, ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων της επιχείρησης και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0370/R1920
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης σε όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0380/R1630–R1710
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση που προκύπτει από τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης σε καθεμία από τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης του κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, βάσει του επιλεγέντος σεναρίου.
|
|
C0380/R1720
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού για τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0380/R1910
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης σε περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ . Πρόκειται για το ποσό της στιγμιαίας ζημίας, αφαιρουμένων των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C0380/R1920
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης σε όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0380/R1930
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων μετά τις μειώσεις κινδύνου για κινδύνους χαλαζόπτωσης σε σχέση με τις διαφορετικές περιφέρειες (τόσο τις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ όσο και τις λοιπές περιφέρειες).
|
|
C0380/R1940
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C0380/R1930.
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Καθίζηση
|
|
C0390/R1950
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν — Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
Εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν κατά το προσεχές έτος από την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση για τη σύμβαση σε σχέση με τις υποχρεώσεις ασφάλισης πυρός και λοιπών υλικών ζημιών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης.
Τα ασφάλιστρα είναι μικτά, μη αφαιρουμένων των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, και σε σχέση με την επικράτεια της Γαλλίας.
|
|
C0400/R1950
|
Άνοιγμα — Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το άθροισμα των συνολικών ποσών ασφάλισης από τις γεωγραφικές ενότητες της επικράτειας της Γαλλίας για την κατηγορία δραστηριοτήτων ασφάλισης πυρός και λοιπών υλικών ζημιών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, οι οποίες καλύπτουν με επαρκώς ομοιογενή τρόπο τον κίνδυνο καθιζήσεων στον οποίο είναι εκτεθειμένες οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις στη συγκεκριμένη επικράτεια. Οι επιμέρους ζώνες συναποτελούν ολόκληρη την επικράτεια.
|
|
C0410/R1950
|
Καθορισμένη μικτή ζημία —Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
►M1
Η καθορισμένη μεικτή ζημία λόγω καθίζησης, πριν ληφθεί υπόψη το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών. ◄
|
|
C0420/R1950
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
►M1
Ο συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από καθιζήσεις στην επικράτεια της Γαλλίας, πριν ληφθεί υπόψη το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών. ◄
|
|
C0430/R1950
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο καθίζησης στην επικράτεια της Γαλλίας. Πρόκειται για το ποσό της στιγμιαίας ζημίας, χωρίς να αφαιρεθούν τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, το οποίο ως προς τον κίνδυνο καθίζησης ισούται με το ποσό της καθορισμένης μικτής ζημίας (στοιχείο C0410/R1950).
|
|
C0430/R1960
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κινδύνων καθίζησης σε σχέση με τις διαφορετικές ζώνες της επικράτειας της Γαλλίας.
|
|
C0430/R1970
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο καθίζησης, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C0430/R1960.
|
|
C0440/R1950
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0450/R1950
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
Τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων της επιχείρησης και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0460/R1950
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση που προκύπτει από τον κίνδυνο καθίζησης, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0460/R1960
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων μετά τις μειώσεις κινδύνου για κινδύνους καθίζησης σε σχέση με τις διαφορετικές ζώνες της επικράτειας της Γαλλίας.
|
|
C0460/R1970
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο καθίζησης, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C0460/R1960.
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων
|
|
C0470/R2000
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπράξει η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση, κατά το επόμενο έτος, για τη σύμβαση σε σχέση με τις υποχρεώσεις της κατηγορίας δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, «Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων», εκτός των υποχρεώσεων μη αναλογικής αντασφάλισης που αφορούν ασφαλιστικές υποχρεώσεις που εμπίπτουν στις κατηγορίες δραστηριοτήτων 9 και 21.
Τα ασφάλιστρα είναι μικτά, μη αφαιρουμένων των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις.
|
|
C0480/R2000
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων. Πρόκειται για το ποσό της στιγμιαίας ζημίας, χωρίς να αφαιρεθούν τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C0490/R2000
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις περιουσιακών στοιχείων, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0500/R2000
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης ως αποτέλεσμα των ειδικών συμβάσεων αντεκχώρησης της επιχείρησης και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις περιουσιακών στοιχείων.
|
|
C0510/R2000
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης του κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους οι οποίοι απορρέουν από αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις περιουσιακών στοιχείων.
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Αστική ευθύνη αυτοκινήτου
|
|
C0520/R2100
|
Αριθμός οχημάτων για όριο ασφαλιστηρίου άνω των 24 εκατ. ευρώ
|
Ο αριθμός των οχημάτων που είναι ασφαλισμένα από την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση στην κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, με τεκμαιρόμενο όριο ασφαλιστηρίου άνω των 24.000.000 ευρώ.
|
|
C0530/R2100
|
Αριθμός οχημάτων για όριο ασφαλιστηρίου κατώτερο από ή ίσο με 24 εκατ. ευρώ
|
Ο αριθμός των οχημάτων που είναι ασφαλισμένα από την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση στην κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, με τεκμαιρόμενο όριο ασφαλιστηρίου κατώτερο από ή ίσο με 24.000.000 ευρώ.
|
|
C0540/R2100
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής — Αστική ευθύνη αυτοκινήτου πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο αστικής ευθύνης αυτοκινήτου.
|
|
C0550/R2100
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από αστική ευθύνη αυτοκινήτου, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0560/R2100
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων της επιχείρησης και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από αστική ευθύνη αυτοκινήτου.
|
|
C0570/R2100
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφών — Κίνδυνος αστικής ευθύνης αυτοκινήτου μετά τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης του κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού, σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από αστική ευθύνη αυτοκινήτου.
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Θαλάσσιος κίνδυνος σύγκρουσης δεξαμενόπλοιου
|
|
C0580/R2200
|
Είδος κάλυψης — Μερίδιο επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από την ασφάλιση σκαφών σε σχέση με δεξαμενόπλοιο t πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, για κάθε κάλυψη σκάφους, έναντι κινδύνων που απορρέουν από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου.
Το ανώτατο όριο αφορά όλα τα δεξαμενόπλοια μεταφοράς πετρελαίου και φυσικού αερίου που είναι ασφαλισμένα από την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση έναντι κινδύνου σύγκρουσης δεξαμενόπλοιου στις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35:
— ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης· και
— Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών.
Το ποσό αυτής της κάλυψης ισούται με το ασφαλισμένο ποσό έναντι του οποίου η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση σύναψε ασφάλιση ή αντασφάλιση θαλάσσιων μεταφορών σε σχέση με κάθε δεξαμενόπλοιο.
|
|
C0590/R2200
|
Μερίδιο επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από την ασφάλιση αστικής ευθύνης για θαλάσσιες δραστηριότητες σε σχέση με δεξαμενόπλοιο t πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, για κάθε κάλυψη αστικής ευθύνης για θαλάσσιες δραστηριότητες, έναντι κινδύνων που απορρέουν από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου.
Το ανώτατο όριο αφορά όλα τα δεξαμενόπλοια μεταφοράς πετρελαίου και φυσικού αερίου που είναι ασφαλισμένα από την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση έναντι κινδύνου σύγκρουσης δεξαμενόπλοιου στις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35:
— ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης· και
— Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών.
Το ποσό αυτής της κάλυψης ισούται με το ασφαλισμένο ποσό έναντι του οποίου η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση σύναψε ασφάλιση ή αντασφάλιση θαλάσσιων μεταφορών σε σχέση με κάθε δεξαμενόπλοιο.
|
|
C0600/R2200
|
Μερίδιο επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από την ασφάλιση αστικής ευθύνης για θαλάσσια ρύπανση από πετρέλαιο σε σχέση με δεξαμενόπλοιο t πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, για κάθε κάλυψη αστικής ευθύνης για θαλάσσια ρύπανση από πετρέλαιο, έναντι κινδύνων που απορρέουν από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου.
Το ανώτατο όριο αφορά όλα τα δεξαμενόπλοια μεταφοράς πετρελαίου και φυσικού αερίου που είναι ασφαλισμένα από την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση έναντι κινδύνου σύγκρουσης δεξαμενόπλοιου στις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35:
— ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης· και
— μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών.
Το ποσό αυτής της κάλυψης ισούται με το ασφαλισμένο ποσό έναντι του οποίου η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση σύναψε ασφάλιση ή αντασφάλιση θαλάσσιων μεταφορών σε σχέση με κάθε δεξαμενόπλοιο.
|
|
C0610/R2200
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για κινδύνους που απορρέουν από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου.
|
|
C0620/R2200
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0630/R2200
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων της επιχείρησης και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου.
|
|
C0640/R2200
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου μετά τη μείωση κινδύνου
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού, σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου.
|
|
C0650/R2200
|
Όνομα πλοίου
|
Το όνομα του εκάστοτε πλοίου.
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα
|
|
C0660–C0700/R2300
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής από έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα — Είδος κάλυψης — πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, ανά είδος κάλυψης (υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης για υλικές ζημίες, απομάκρυνση συντριμμιών, απώλεια εσόδων από παραγωγή, στεγανοποίηση φρεατίου γεώτρησης ή ασφαλή θωράκιση του φρεατίου, αστική ευθύνη), έναντι κινδύνων που απορρέουν από έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα.
Το ανώτατο όριο αφορά όλες τις υπεράκτιες εξέδρες πετρελαίου και φυσικού αερίου οι οποίες ασφαλίζονται από την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση έναντι έκρηξης στην εξέδρα για τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35:
— ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης· και
— μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών.
Το ποσό ανά είδος κάλυψης ισούται με το ασφαλισμένο ποσό για το συγκεκριμένο είδος κάλυψης έναντι του οποίου η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση ασφάλισε την εκάστοτε εξέδρα.
|
|
C0710/R2300
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής από έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για κινδύνους που απορρέουν από έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα.
|
|
C0720/R2300
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0730/R2300
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων της επιχείρησης και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα.
|
|
C0740/R2300
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής από έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα μετά τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης του κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού, σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα.
|
|
C0750/R2300
|
Ονομασία εξέδρας
|
Η ονομασία της εκάστοτε εξέδρας.
|
|
▼M4
|
|
Αριθμός σκαφών
|
|
C0781/R2421
|
Αριθμός σκαφών κάτω από το κατώτατο όριο των 250 000 EUR
|
Ο αριθμός των σκαφών κάτω από το κατώτατο όριο των 250 000 EUR
|
|
▼B
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Θαλάσσιος κίνδυνος
|
|
C0760/R2400
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για θαλάσσιο κίνδυνο πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ τύπων γεγονότων, για θαλάσσιους κινδύνους.
|
|
C0760/R2410
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για θαλάσσιο κίνδυνο πριν από τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ τύπων γεγονότων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου πριν από τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικούς τύπους γεγονότων για θαλάσσιους κινδύνους.
|
|
C0760/R2420
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για θαλάσσιο κίνδυνο πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, μετά το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ τύπων γεγονότων, για θαλάσσιους κινδύνους.
|
|
C0770/R2400
|
Εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου — Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ τύπων γεγονότων, που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού που συνδέονται με θαλάσσιους κινδύνους.
|
|
C0780/R2400
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για θαλάσσιο κίνδυνο μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ τύπων γεγονότων, για θαλάσσιους κινδύνους.
|
|
C0780/R2410
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για θαλάσσιο κίνδυνο μετά τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ τύπων γεγονότων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου μετά τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικούς τύπους γεγονότων για θαλάσσιους κινδύνους.
|
|
C0780/R2420
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για θαλάσσιο κίνδυνο μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, μετά το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ τύπων γεγονότων, για θαλάσσιους κινδύνους.
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Αεροπορικός κίνδυνος
|
|
C0790–C0800/R2500
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής όσον αφορά αεροπορικό κίνδυνο πριν από τη μείωση κινδύνου — Είδος κάλυψης — πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, ανά είδος κάλυψης (ασφάλιση αεροσκάφους και ασφάλιση αεροπορικής αστικής ευθύνης), για αεροπορικούς κινδύνους.
Το ανώτατο όριο αφορά όλα τα ασφαλισμένα από την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση αεροσκάφη στις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35:
— ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης· και
— μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών.
Το ποσό ανά είδος κάλυψης ισούται με το ασφαλισμένο ποσό για το συγκεκριμένο είδος κάλυψης έναντι του οποίου η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση σύναψε ασφάλιση ή αντασφάλιση για το εκάστοτε αεροσκάφος.
|
|
C0810/R2500
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής όσον αφορά αεροπορικό κίνδυνο πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για αεροπορικούς κινδύνους.
|
|
C0820/R2500
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με αεροπορικούς κινδύνους, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0830/R2500
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων της επιχείρησης και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με αεροπορικούς κινδύνους.
|
|
C0840/R2500
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής όσον αφορά αεροπορικό κίνδυνο μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο (σειρά)
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού, σε σχέση με αεροπορικούς κινδύνους.
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος πυρός
|
|
C0850/R2600
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής όσον αφορά κίνδυνο πυρός πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για κινδύνους πυρός.
Το ποσό αυτό ισούται με τη μεγαλύτερη συγκέντρωση κινδύνου πυρός για μια ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση, ήτοι με το σύνολο των κτιρίων με το μεγαλύτερο ποσό ασφάλισης που πληροί τις ακόλουθες προϋποθέσεις:
— Η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση έχει υποχρεώσεις ασφάλισης ή αντασφάλισης στις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, «Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών», συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, σε σχέση με κάθε κτίριο, οι οποίες καλύπτουν τις ζημίες λόγω πυρκαγιάς ή έκρηξης, περιλαμβανομένων των τρομοκρατικών επιθέσεων.
— Όλα τα κτίρια βρίσκονται εν όλω ή εν μέρει εντός ακτίνας 200 μέτρων.
|
|
C0860/R2600
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους πυρός, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0870/R2600
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων της επιχείρησης και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους πυρός.
|
|
C0880/R2600
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου για κίνδυνο πυρός
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού, σε σχέση με κινδύνους πυρός.
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος αστικής ευθύνης
|
|
C0890/R2700–R2740
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα επόμενων 12 μηνών — Είδος κάλυψης
|
Τα δεδουλευμένα ασφάλιστρα, ανά είδος κάλυψης, που θα εισπραχθούν από την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση τους επόμενους 12 μήνες, σε σχέση με ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις έναντι κινδύνων αστικής ευθύνης, για τα ακόλουθα είδη καλύψεων:
— υποχρεώσεις ασφάλισης και αναλογικής αντασφάλισης αστικής ευθύνης για επαγγελματική αμέλεια, εκτός από την ασφάλιση και αντασφάλιση αστικής ευθύνης για επαγγελματική αμέλεια που αφορά αυτοαπασχολούμενους ειδικευμένους τεχνίτες ή βιοτέχνες·
— υποχρεώσεις ασφάλισης και αναλογικής αντασφάλισης αστικής ευθύνης εργοδοτών·
— υποχρεώσεις ασφάλισης και αναλογικής αντασφάλισης αστικής ευθύνης διευθυντών και διοικητικών στελεχών·
— υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης αστικής ευθύνης που περιλαμβάνονται στην κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, συμπεριλαμβανομένων υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, εκτός από τις υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στις ομάδες κινδύνου αστικής ευθύνης 1 έως 3 και εκτός από την ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση προσωπικής αστικής ευθύνης και εκτός από την ασφάλιση και αντασφάλιση αστικής ευθύνης για επαγγελματική αμέλεια που αφορά αυτοαπασχολούμενους ειδικευμένους τεχνίτες ή βιοτέχνες·
— μη αναλογική αντασφάλιση.
Για τον σκοπό αυτό, τα ασφάλιστρα είναι μικτά, μη αφαιρουμένων των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις.
|
|
C0890/R2750
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα
►M2
επόμενων ◄ 12 μηνών — Σύνολο
|
Το σύνολο, για όλα τα είδη κάλυψης, των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν από την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση κατά τους επόμενους 12 μήνες.
|
|
C0900/R2700–R2740
|
Μεγαλύτερο δυνατό χορηγούμενο όριο αστικής ευθύνης — Είδος κάλυψης
|
Το μεγαλύτερο δυνατό όριο αστικής ευθύνης, ανά είδος κάλυψης, το οποίο χορηγεί η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση για την κάλυψη κινδύνων αστικής ευθύνης.
|
|
C0910/R2700–R2740
|
Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων — Είδος κάλυψης
|
Ο αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων, ανά είδος κάλυψης, ο οποίος ισούται με τον μικρότερο ακέραιο που υπερβαίνει το ποσό που υπολογίζεται με τον σχετικό τύπο.
|
|
C0920/R2700–R2740
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης πριν από τη μείωση κινδύνου —Είδος κάλυψης
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, ανά είδος κάλυψης, για κινδύνους αστικής ευθύνης.
|
|
C0920/R2750
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο
|
Το σύνολο, για όλα τα είδη κάλυψης, της κεφαλαιακής απαίτησης πριν από τη μείωση κινδύνου, για κινδύνους αστικής ευθύνης.
|
|
C0930/R2700–R2740
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Είδος κάλυψης
|
Το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου, ανά είδος κάλυψης, που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους αστικής ευθύνης, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0930/R2750
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο
|
Το σύνολο, για όλα τα είδη κάλυψης, της εκτιμώμενης μείωσης κινδύνου.
|
|
C0940/R2700–R2740
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Είδος κάλυψης
|
Τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης, ανά είδος κάλυψης, ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων της επιχείρησης και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους αστικής ευθύνης.
|
|
C0940/R2750
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο
|
Το σύνολο, για όλα τα είδη κάλυψης, των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0950/R2700–R2740
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης μετά τη μείωση κινδύνου — Είδος κάλυψης
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση, ανά είδος κάλυψης, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης του κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού, σε σχέση με κινδύνους αστικής ευθύνης.
|
|
C0950/R2750
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο
|
Η συνολική, για όλα τα είδη κάλυψης, κεφαλαιακή απαίτηση, ανά είδος κάλυψης, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης του κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού, σε σχέση με κινδύνους αστικής ευθύνης.
|
|
C0960/R2800
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ των ειδών κάλυψης, για κινδύνους αστικής ευθύνης.
|
|
C0960/R2810
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης πριν από τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ ειδών κάλυψης
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου πριν από τη μείωση κινδύνου σε σχέση με τα διαφορετικά είδη κάλυψης έναντι κινδύνων αστικής ευθύνης.
|
|
C0960/R2820
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, μετά το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ των ειδών κάλυψης, για κινδύνους αστικής ευθύνης.
|
|
C0970/R2800
|
Εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου — Συνολική μείωση πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ των ειδών κάλυψης, για κινδύνους αστικής ευθύνης.
|
|
C0980/R2800
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ των ειδών κάλυψης, για κινδύνους αστικής ευθύνης.
|
|
C0980/R2810
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης μετά τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ ειδών κάλυψης
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου μετά τη μείωση κινδύνου σε σχέση με τα διαφορετικά είδη κάλυψης έναντι κινδύνων αστικής ευθύνης.
|
|
C0980/R2820
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, μετά το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ των ειδών κάλυψης, για κινδύνους αστικής ευθύνης.
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος πιστώσεων και εγγυήσεων
|
|
C0990/R2900–R2910
|
Άνοιγμα (σε ατομική βάση ή σε επίπεδο ομίλου) — Μεγαλύτερο άνοιγμα
|
Τα δύο μεγαλύτερα μικτά ανοίγματα ασφάλισης πιστώσεων της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης με βάση τη σύγκριση της καθαρής ζημίας σε περίπτωση αθέτησης των ανοιγμάτων ασφάλισης πιστώσεων, που είναι η ζημία σε περίπτωση αθέτησης μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C0990/R2920
|
Άνοιγμα (σε ατομική βάση ή σε επίπεδο ομίλου) — Σύνολο
|
Το σύνολο των δύο μεγαλύτερων μικτών ανοιγμάτων ασφάλισης πιστώσεων της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης με βάση τη σύγκριση της καθαρής ζημίας σε περίπτωση αθέτησης των ανοιγμάτων ασφάλισης πιστώσεων, που είναι η ζημία σε περίπτωση αθέτησης μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C1000/R2900–R2910
|
Ποσοστό προκληθείσας ζημίας βάσει σεναρίου —Μεγαλύτερο άνοιγμα
|
Ποσοστό που αντιπροσωπεύει τη ζημία σε περίπτωση αθέτησης του μικτού πιστωτικού ανοίγματος, μη αφαιρουμένων των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, για καθένα από τα δύο μεγαλύτερα μικτά ανοίγματα ασφάλισης πιστώσεων της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης.
|
|
C1000/R2920
|
Ποσοστό προκληθείσας ζημίας βάσει σεναρίου —Σύνολο
|
Η μέση ζημία σε περίπτωση αθέτησης των δύο μεγαλύτερων μικτών πιστωτικών ανοιγμάτων, μη αφαιρουμένων των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C1010/R2900–R2910
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων πριν από τη μείωση κινδύνου — Σοβαρή αθέτηση —Μεγαλύτερο άνοιγμα
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, για καθένα από τα μεγαλύτερα ανοίγματα, η οποία προκύπτει βάσει του σεναρίου σοβαρής αθέτησης για κινδύνους πιστώσεων και εγγυήσεων.
|
|
C1010/R2920
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων πριν από τη μείωση κινδύνου — Σοβαρή αθέτηση —Σύνολο
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου η οποία προκύπτει βάσει του σεναρίου σοβαρής αθέτησης για κινδύνους πιστώσεων και εγγυήσεων.
|
|
C1020/R2900–R2910
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου —Μεγαλύτερο άνοιγμα
|
Το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου, για καθένα από τα μεγαλύτερα ανοίγματα, που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από το σενάριο σοβαρής αθέτησης για πιστώσεις και εγγυήσεις, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C1020/R2920
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου —Σύνολο
|
Το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου, για τα δύο μεγαλύτερα ανοίγματα, που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από το σενάριο σοβαρής αθέτησης για πιστώσεις και εγγυήσεις, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C1030/R2900–R2910
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης —Μέγιστο άνοιγμα
|
Τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης, για καθένα από τα μεγαλύτερα ανοίγματα, ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων της επιχείρησης και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από το σενάριο σοβαρής αθέτησης για πιστώσεις και εγγυήσεις.
|
|
C1030/R2920
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης —Σύνολο
|
Τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης, για τα δύο μεγαλύτερα ανοίγματα, ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων της επιχείρησης και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από το σενάριο σοβαρής αθέτησης για πιστώσεις και εγγυήσεις.
|
|
C1040/R2900–R2910
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων μετά τη μείωση κινδύνου — Σοβαρή αθέτηση — Μεγαλύτερο άνοιγμα
|
Η καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση, για καθένα από τα μεγαλύτερα ανοίγματα, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού, σε σχέση με τους κινδύνους που απορρέουν από το σενάριο σοβαρής αθέτησης για πιστώσεις και εγγυήσεις.
|
|
C1040/R2920
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων μετά τη μείωση κινδύνου — Σοβαρή αθέτηση —Σύνολο
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού, σε σχέση με τους κινδύνους που απορρέουν από το σενάριο σοβαρής αθέτησης για πιστώσεις και εγγυήσεις.
|
|
C1050/R3000
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα επόμενων 12 μηνών
|
Τα μικτά δεδουλευμένα ασφάλιστρα που θα εισπραχθούν από την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση, κατά τους επόμενους 12 μήνες, στην κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης.
|
|
C1060/R3000
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων πριν από τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος ύφεσης
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου βάσει του σεναρίου ύφεσης για κινδύνους πιστώσεων και εγγυήσεων.
|
|
C1070/R3000
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από το σενάριο ύφεσης για πιστώσεις και εγγυήσεις, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C1080/R3000
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων της επιχείρησης και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από το σενάριο ύφεσης για πιστώσεις και εγγυήσεις.
|
|
C1090/R3000
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων μετά τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος ύφεσης
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού, σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από το σενάριο ύφεσης για πιστώσεις και εγγυήσεις.
|
|
C1100/R3100
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων πριν από τη μείωση κινδύνου —Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ τύπων γεγονότων, για κινδύνους πιστώσεων και εγγυήσεων.
|
|
C1100/R3110
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων πριν από τη μείωση κινδύνου —Διαφοροποίηση μεταξύ τύπων γεγονότων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου πριν από τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικούς τύπους γεγονότων για κινδύνους πιστώσεων και εγγυήσεων.
|
|
C1100/R3120
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων πριν από τη μείωση κινδύνου —Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, μετά το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ των τύπων γεγονότων, για κινδύνους πιστώσεων και εγγυήσεων.
|
|
C1110/R3100
|
Εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου —Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ τύπων γεγονότων, που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους πιστώσεων και εγγυήσεων.
|
|
C1120/R3100
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων μετά τη μείωση κινδύνου —Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ τύπων γεγονότων, για κινδύνους πιστώσεων και εγγυήσεων.
|
|
C1120/R3110
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων μετά τη μείωση κινδύνου —Διαφοροποίηση μεταξύ τύπων γεγονότων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου μετά τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικούς τύπους γεγονότων για κινδύνους πιστώσεων και εγγυήσεων.
|
|
C1120/R3120
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων μετά τη μείωση κινδύνου —Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, μετά το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ των τύπων γεγονότων, για κινδύνους πιστώσεων και εγγυήσεων.
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Άλλοι κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
|
C1130/R3200–R3240
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν — Ομάδα υποχρεώσεων
|
Εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν από την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση, κατά το προσεχές έτος, για τις συμβάσεις που συνδέονται με την ακόλουθη ομάδα υποχρεώσεων:
— ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στην κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, εκτός από την ασφάλιση και αντασφάλιση θαλάσσιων και εναέριων μεταφορών·
— αντασφαλιστικές υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στην κατηγορία δραστηριοτήτων «Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών», εκτός από την αντασφάλιση θαλάσσιων και εναέριων μεταφορών·
— ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στην κατηγορία δραστηριοτήτων «Διάφορες χρηματικές απώλειες», συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης διευρυμένης εγγύησης, υπό την προϋπόθεση ότι το χαρτοφυλάκιο των υποχρεώσεων αυτών παρουσιάζει υψηλό βαθμό διαφοροποίησης και οι εν λόγω υποχρεώσεις δεν καλύπτουν το κόστος των ανακλήσεων προϊόντων·
— αντασφαλιστικές υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στην κατηγορία δραστηριοτήτων «Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων», εκτός από την αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης·
— υποχρεώσεις μη αναλογικής αντασφάλισης που σχετίζονται με ασφαλιστικές υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στην κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων», συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης.
Τα ασφάλιστρα είναι μικτά, μη αφαιρουμένων των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις.
|
|
C1140/R3200–R3240
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών πριν από τη μείωση κινδύνου —Ομάδα υποχρεώσεων
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, ανά ομάδα υποχρεώσεων, για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
C1140/R3250
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών πριν από τη μείωση κινδύνου —Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ομάδων υποχρεώσεων, για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
C1140/R3260
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών πριν από τη μείωση κινδύνου —Διαφοροποίηση μεταξύ ομάδων υποχρεώσεων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου πριν από τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικές ομάδες υποχρεώσεων για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
C1140/R3270
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών πριν από τη μείωση κινδύνου —Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, μετά το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ομάδων υποχρεώσεων, για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
C1150/R3250
|
Εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου —Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ομάδων υποχρεώσεων, για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
C1160/R3250
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών μετά τη μείωση κινδύνου —Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ομάδων υποχρεώσεων, για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
C1160/R3260
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών μετά τη μείωση κινδύνου —Διαφοροποίηση μεταξύ ομάδων υποχρεώσεων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου μετά τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικές ομάδες υποχρεώσεων για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
C1160/R3270
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών μετά τη μείωση κινδύνου —Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, μετά το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ομάδων υποχρεώσεων, για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Μαζικό ατύχημα
|
|
C1170/R3300–R3600,
C1190/R3300–R3600,
►M4
C1210/R3300–R3600, ◄
C1230/R3300–R3600,
C1250/R3300–R3600
|
Αντισυμβαλλόμενοι — ανά τύπο γεγονότος
|
Το σύνολο των ασφαλισμένων προσώπων της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης τα οποία είναι κάτοικοι καθεμίας από τις χώρες και είναι ασφαλισμένα έναντι των ακόλουθων τύπων γεγονότων:
— Θάνατος λόγω ατυχήματος·
— Μόνιμη ανικανότητα λόγω ατυχήματος·
— Ανικανότητα που διαρκεί 10 έτη η οποία προκαλείται από ατύχημα·
— Ανικανότητα που διαρκεί 12 μήνες η οποία προκαλείται από ατύχημα·
— Ιατρική περίθαλψη λόγω ατυχήματος.
|
|
C1180/R3300– /R3600,
C1200/R3300–R3600,
►M4
C1220/R3300–R3600, ◄
C1240/R3300–R3600,
C1260/R3300–R3600
|
Αξία οφειλόμενων παροχών —ανά τύπο γεγονότος
|
Η αξία των παροχών είναι το ασφαλισμένο ποσό ή, όταν η σύμβαση ασφάλισης προβλέπει επαναλαμβανόμενες πληρωμές παροχών, η βέλτιστη εκτίμηση των πληρωμών παροχών, βάσει της πρόβλεψης ταμειακών ροών, ανά τύπο γεγονότος.
Όταν οι παροχές μιας σύμβασης ασφάλισης εξαρτώνται από τη φύση ή την έκταση μιας ζημίας που είναι αποτέλεσμα κάποιου τύπου γεγονότος, ο υπολογισμός της αξίας των παροχών βασίζεται στις μέγιστες παροχές που είναι δυνατό να ληφθούν βάσει της σύμβασης, οι οποίες είναι ανάλογες με το γεγονός.
Για τις υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης ιατρικών δαπανών, η αξία των παροχών βασίζεται σε εκτίμηση του μέσου ποσού που καταβάλλεται στην περίπτωση των διαφόρων τύπων γεγονότος, λαμβανομένων υπόψη των ειδικών εγγυήσεων που περιλαμβάνουν οι υποχρεώσεις.
|
|
C1270/R3300–R3600
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, για καθεμία χώρα, η οποία προκύπτει από την υποενότητα κινδύνου μαζικού ατυχήματος στις υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης ασθενείας.
|
|
C1270/R3610
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών, για την υποενότητα κινδύνου μαζικού ατυχήματος στις υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης ασθενείας.
|
|
C1270/R3620
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση της υποενότητας κινδύνου μαζικού ατυχήματος στις υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης ασθενείας σε διαφορετικές χώρες.
|
|
C1270/R3630
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, μετά το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών, για την υποενότητα κινδύνου μαζικού ατυχήματος στις υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης ασθενείας.
|
|
C1280/R3300–R3600
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Για κάθε χώρα, το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C1280/R3610
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το συνολικό ποσό του εκτιμώμενου αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλες τις χώρες.
|
|
C1290/R3300–R3600
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Για κάθε χώρα, τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων της επιχείρησης και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C1290/R3610
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το συνολικό ποσό των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης πως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων της επιχείρησης και των φορέων ειδικού σκοπού για όλες τις χώρες.
|
|
C1300/R3300–R3600
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση για την υποενότητα κινδύνου μαζικού ατυχήματος στις υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης ασθενείας, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, για κάθε χώρα.
|
|
C1300/R3610
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, μετά το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών, για την υποενότητα κινδύνου μαζικού ατυχήματος στις υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης ασθενείας.
|
|
C1300/R3620
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση της κεφαλαιακής απαίτησης μετά τις μειώσεις κινδύνου για την υποενότητα κινδύνου μαζικού ατυχήματος στις υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης ασθενείας σε διαφορετικές χώρες.
|
|
C1300/R3630
|
Επιβάρυνση λόγω κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για την υποενότητα κινδύνου μαζικού ατυχήματος στις υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης ασθενείας, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C1300/R3620.
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
C1310/R3700–R4010
|
Μεγαλύτερη γνωστή συγκέντρωση κινδύνου ατυχημάτων — Χώρες
|
Η μεγαλύτερη συγκέντρωση κινδύνου ατυχημάτων για μια ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση, για κάθε χώρα, ισούται με τον μεγαλύτερο αριθμό ατόμων για τα οποία πληρούνται οι ακόλουθες προϋποθέσεις:
— η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση έχει υποχρέωση ασφάλισης ή αντασφάλισης αποζημίωσης εργαζομένων ή υποχρέωση ομαδικής ασφάλισης ή αντασφάλισης προστασίας εισοδήματος για καθένα από αυτά τα πρόσωπα·
— οι υποχρεώσεις σε σχέση με καθένα από τα πρόσωπα καλύπτουν τουλάχιστον ένα από τα γεγονότα που αναφέρονται στο επόμενο στοιχείο·
— τα πρόσωπα εργάζονται στο ίδιο κτίριο, το οποίο βρίσκεται στη συγκεκριμένη χώρα.
Τα εν λόγω πρόσωπα έχουν ασφαλισθεί έναντι των ακόλουθων τύπων γεγονότων:
— Θάνατος λόγω ατυχήματος·
— Μόνιμη ανικανότητα λόγω ατυχήματος·
— Ανικανότητα που διαρκεί 10 έτη η οποία προκαλείται από ατύχημα·
— Ανικανότητα που διαρκεί 12 μήνες η οποία προκαλείται από ατύχημα·
— Ιατρική περίθαλψη λόγω ατυχήματος.
|
|
C1320/R3700–R4010,
C1330/R3700–R4010,
►M4
C1340/R3700–R4010, ◄
C1350/R3700–R4010,
C1360/R3700–R4010
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό ανά τύπο γεγονότος
|
►M1
Η μέση αξία των οφειλόμενων παροχών από τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις για τη μεγαλύτερη συγκέντρωση κινδύνου ατυχημάτων. ◄
|
|
C1370/R3700–R4010
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, για κάθε χώρα, η οποία προκύπτει από την υποενότητα κινδύνου συγκέντρωσης ατυχημάτων στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας.
|
|
C1410
|
Άλλες χώρες προς εξέταση για συγκέντρωση ατυχημάτων
|
Ο κωδικός ISO άλλων χωρών προς εξέταση για συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
C1370/R4020
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών, για την υποενότητα κινδύνου συγκέντρωσης ατυχημάτων στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας.
|
|
C1370/R4030
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση για την υποενότητα κινδύνου συγκέντρωσης ατυχημάτων στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας σε διαφορετικές χώρες.
|
|
C1370/R4040
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, μετά το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών, για την υποενότητα κινδύνου συγκέντρωσης ατυχημάτων στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας.
|
|
C1380/R3700–R4010
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Χώρες
|
Για καθεμία από τις προσδιοριζόμενες χώρες, το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C1380/R4020
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το συνολικό εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλες τις χώρες.
|
|
C1390/R3700–R4010
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Χώρες
|
Για καθεμία από τις προσδιοριζόμενες χώρες, τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων της επιχείρησης και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C1390/R4020
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλες τις χώρες.
|
|
C1400/R3700–R4010
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Χώρες
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση για την υποενότητα κινδύνου συγκέντρωσης ατυχημάτων στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, για καθεμία από τις προσδιοριζόμενες χώρες.
|
|
C1400/R4020
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών, για την υποενότητα κινδύνου συγκέντρωσης ατυχημάτων στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας.
|
|
C1400/R4030
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων μετά τη μείωση κινδύνου για την υποενότητα κινδύνου συγκέντρωσης ατυχημάτων στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας σε διαφορετικές χώρες.
|
|
C1400/R4040
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για την υποενότητα κινδύνου συγκέντρωσης ατυχημάτων στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C1400/R4020.
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Πανδημία
|
|
C1440/R4100–R4410
|
Ιατρικές δαπάνες — Αριθμός ασφαλισμένων — Χώρες
|
Ο αριθμός των ασφαλισμένων προσώπων από ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, για καθεμία από τις προσδιοριζόμενες χώρες, τα οποία πληρούν τις ακόλουθες προϋποθέσεις:
— οι ασφαλισμένοι είναι κάτοικοι της συγκεκριμένης χώρας·
— οι ασφαλισμένοι καλύπτονται από υποχρεώσεις ασφάλισης ή αντασφάλισης ιατρικών δαπανών, εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ή αντασφάλισης της αποζημίωσης εργαζομένων, οι οποίες καλύπτουν ιατρικές δαπάνες που προκύπτουν από λοιμώδη νόσο.
Οι εν λόγω ασφαλισμένοι δύνανται να αξιώσουν παροχές για τις ακόλουθες χρήσεις υγειονομικής περίθαλψης:
— νοσοκομειακή περίθαλψη·
— δεν ζητείται επίσημη ιατρική περίθαλψη.
|
|
C1450/R4100–R4410,
C1470/R4100–R4410,
C1490/R4100–R4410
|
Ιατρικές δαπάνες — Κόστος μονάδας ασφαλιστικών απαιτήσεων ανά είδος υγειονομικής περίθαλψης — Χώρες
|
Βέλτιστη εκτίμηση των ποσών που καταβάλλονται, βάσει πρόβλεψης των ταμειακών ροών, από ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις για έναν ασφαλισμένο σε σχέση με υποχρεώσεις ασφάλισης ή αντασφάλισης ιατρικών δαπανών, εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ή αντασφάλισης της αποζημίωσης εργαζομένων, ανά τύπο χρησιμοποίησης υγειονομικής περίθαλψης, σε περίπτωση πανδημίας, για καθεμία από τις προσδιοριζόμενες χώρες.
|
|
C1460/R4100–R4410,
C1480/R4100–R4410,
C1500/R4100–R4410
|
Ιατρικές δαπάνες — Αναλογία ασφαλισμένων που χρησιμοποιούν τύπο υγειονομικής περίθαλψης — Χώρες
|
Η αναλογία των ασφαλισμένων με κλινικά συμπτώματα που κάνουν χρήση του τύπου υγειονομικής περίθαλψης, για καθεμία από τις προσδιοριζόμενες χώρες.
|
|
C1510/R4100–R4410
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Χώρες
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, για καθεμία από τις προσδιοριζόμενες χώρες, η οποία προκύπτει από την υποενότητα κινδύνου πανδημίας στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας.
|
|
C1550
|
Άλλες χώρες προς εξέταση για πανδημία
|
Ο κωδικός ISO άλλων χωρών προς εξέταση για συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
C1420/R4420
|
Προστασία εισοδήματος — Αριθμός ασφαλισμένων — Σύνολο κινδύνου πανδημίας σε όλες τις χώρες
|
Ο συνολικός αριθμός των ασφαλισμένων σε όλες τις χώρες προσώπων τα οποία καλύπτονται από ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές υποχρεώσεις προστασίας εισοδήματος, εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ή αντασφάλισης της αποζημίωσης εργαζομένων.
|
|
C1430/R4420
|
Προστασία εισοδήματος — Συνολική έκθεση σε κίνδυνο πανδημίας — Σύνολο κινδύνου πανδημίας σε όλες τις χώρες
|
Η συνολική έκθεση ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών επιχειρήσεων σε κίνδυνο πανδημίας για συμβάσεις ασφάλισης προστασίας εισοδήματος για όλες τις χώρες.
Η αξία των παροχών που οφείλονται στον ασφαλισμένο είναι το ασφαλισμένο ποσό ή, όταν η σύμβαση ασφάλισης προβλέπει τη χορήγηση επαναλαμβανόμενων πληρωμών παροχών, η βέλτιστη εκτίμηση των παροχών, βάσει της παραδοχής ότι ο ασφαλισμένος έχει μόνιμη ανικανότητα και δεν θα ιαθεί.
|
|
C1510/R4420
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πανδημίας για όλες τις χώρες
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για την υποενότητα κινδύνου πανδημίας στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας για όλες τις προσδιοριζόμενες χώρες.
|
|
C1520/R4420
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πανδημίας για όλες τις χώρες
|
Το συνολικό εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης για όλες τις προσδιοριζόμενες χώρες.
|
|
C1530/R4420
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο πανδημίας για όλες τις χώρες
|
Τα συνολικά εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων της επιχείρησης και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο για όλες τις προσδιοριζόμενες χώρες.
|
|
C1540/R4420
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πανδημίας για όλες τις χώρες
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για την υποενότητα κινδύνου πανδημίας στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας για όλες τις προσδιοριζόμενες χώρες.
|
S.28.01 — Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση — Δραστηριότητες ασφάλισης ή αντασφάλισης μόνο στον κλάδο ζωής ή μόνο στον κλάδο ζημιών
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική, την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες.
Ειδικότερα, το υπόδειγμα S.28.01 υποβάλλεται από ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εκτός των ασφαλιστικών επιχειρήσεων που δραστηριοποιούνται τόσο στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής όσο και στον κλάδο ασφαλίσεων ζημιών. Αυτές οι επιχειρήσεις υποβάλλουν, αντί του παρόντος, το υπόδειγμα S.28.02.
Το παρόν υπόδειγμα συμπληρώνεται με βάση την αποτίμηση που προβλέπεται στην οδηγία Φερεγγυότητα II, δηλαδή τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα ορίζονται ως τα οφειλόμενα ασφάλιστρα που θα εισπραχθούν από την επιχείρηση στη διάρκεια της περιόδου (όπως ορίζεται στο άρθρο 1 παράγραφος 11 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35).
Όλες οι αναφορές σε τεχνικές προβλέψεις αφορούν τεχνικές προβλέψεις μετά την εφαρμογή των μέτρων για μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
Ο υπολογισμός των ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων (MCR) συνδυάζει μια γραμμική εξίσωση με κατώτατο όριο 25 % και ανώτατο όριο 45 % των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας (SCR). Οι ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις υπόκεινται σε ένα απόλυτο κατώτατο όριο ανάλογα με τη φύση της επιχείρησης (όπως ορίζεται στο άρθρο 129 παράγραφος 1 στοιχείο δ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ).
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010/R0010
|
Συνιστώσα γραμμικής εξίσωσης για τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζημιών — Αποτέλεσμα MCRNL
|
Η συνιστώσα γραμμικής εξίσωσης για τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζημιών που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 250 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0020/R0020
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση ιατρικών δαπανών — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση ιατρικών δαπανών, χωρίς περιθώριο κινδύνου και μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0030/R0020
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση ιατρικών δαπανών — καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση ιατρικών δαπανών των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0020/R0030
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση προστασίας εισοδήματος — καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση προστασίας εισοδήματος, χωρίς περιθώριο κινδύνου και μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0030/R0030
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση προστασίας εισοδήματος — καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση προστασίας εισοδήματος των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0020/R0040
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων — καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0030/R0040
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων — καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0020/R0050
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου — καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου, χωρίς περιθώριο κινδύνου και μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0030/R0050
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου — καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0020/R0060
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση άλλων οχημάτων — καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση άλλων οχημάτων, χωρίς περιθώριο κινδύνου και μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0030/R0060
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση άλλων οχημάτων — καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση άλλων οχημάτων των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0020/R0070
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών — καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, χωρίς περιθώριο κινδύνου και μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0030/R0070
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών — καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0020/R0080
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών — καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για την ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0030/R0080
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών — καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών κατά τους τελευταίους 12 μήνες (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0020/R0090
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης — καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης, χωρίς περιθώριο κινδύνου και μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0030/R0090
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης — καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0020/R0100
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων — καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων, χωρίς περιθώριο κινδύνου και μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0030/R0100
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων — καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0020/R0110
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση νομικής προστασίας — καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση νομικής προστασίας, χωρίς περιθώριο κινδύνου και μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0030/R0110
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση νομικής προστασίας — καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση νομικής προστασίας των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0020/R0120
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση παροχής συνδρομής — καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση παροχής συνδρομής, χωρίς περιθώριο κινδύνου και μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0030/R0120
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση παροχής συνδρομής — καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση παροχής συνδρομής των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0020/R0130
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών — καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών, χωρίς περιθώριο κινδύνου και μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0030/R0130
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών — καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0020/R0140
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας — καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας, χωρίς περιθώριο κινδύνου και μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0030/R0140
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας — καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0020/R0150
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων — καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων, χωρίς περιθώριο κινδύνου και μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0030/R0150
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων — καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0020/R0160
|
Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών — καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, χωρίς περιθώριο κινδύνου και μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0030/R0160
|
Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών — καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0020/R0170
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων — καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων, χωρίς περιθώριο κινδύνου και μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0030/R0170
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων — καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0040/R0200
|
Συνιστώσα γραμμικής εξίσωσης για τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζωής — Αποτέλεσμα MCRL
|
Το αποτέλεσμα της συνιστώσας γραμμικής εξίσωσης για τις ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζωής που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 251 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0050/R0210
|
Υποχρεώσεις με συμμετοχή στα κέρδη — εγγυημένες παροχές — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Οι τεχνικές προβλέψεις χωρίς περιθώριο κινδύνου σε σχέση τις εγγυημένες παροχές για τις υποχρεώσεις ασφάλισης ζωής με συμμετοχή στα κέρδη, μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, καθώς και οι τεχνικές προβλέψεις χωρίς περιθώριο κινδύνου για αντασφαλιστικές υποχρεώσεις, όπου οι υποκείμενες υποχρεώσεις ασφάλισης ζωής περιλαμβάνουν συμμετοχή στα κέρδη, μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0050/R0220
|
Υποχρεώσεις με συμμετοχή στα κέρδη — μελλοντικές έκτακτες παροχές — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Οι τεχνικές προβλέψεις χωρίς περιθώριο κινδύνου σε σχέση με μελλοντικές έκτακτες παροχές για υποχρεώσεις ασφάλισης ζωής με συμμετοχή στα κέρδη, μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0050/R0230
|
Ασφαλιστικές υποχρεώσεις συνδεόμενες με δείκτες και υποχρεώσεις που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής και επενδύσεις — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Οι τεχνικές προβλέψεις χωρίς περιθώριο κινδύνου για ασφαλιστικές υποχρεώσεις στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής συνδεόμενες με δείκτες και υποχρεώσεις που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής με επενδύσεις και για αντασφαλιστικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με τις εν λόγω ασφαλιστικές υποχρεώσεις, μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με ένα κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
|
|
C0050/R0240
|
Άλλες (αντ)ασφαλιστικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζωής και στον κλάδο ασθενείας — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο
|
Οι τεχνικές προβλέψεις χωρίς περιθώριο κινδύνου για όλες τις άλλες υποχρεώσεις ασφάλισης ζωής και τις αντασφαλιστικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με τις εν λόγω ασφαλιστικές υποχρεώσεις, μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν.
Οι ετήσιες πρόσοδοι που συνδέονται με συμβάσεις ασφάλισης ζημιών αναφέρονται στο παρόν στοιχείο.
|
|
C0060/R0250
|
Συνολικό κεφάλαιο σε κίνδυνο για όλες τις υποχρεώσεις (αντ)ασφάλισης ζωής — Καθαρό (ως προς αντασφάλιση/φορείς ειδικού σκοπού) συνολικό κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
Το συνολικό κεφάλαιο σε κίνδυνο, ήτοι το άθροισμα του κεφαλαίου σε κίνδυνο όλων των συμβάσεων που δημιουργούν υποχρεώσεις ασφάλισης ή αντασφάλισης ζωής.
|
|
C0070/R0300
|
Υπολογισμός συνολικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — Γραμμική ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
Η γραμμική ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση ισούται με το άθροισμα της συνιστώσας γραμμικής εξίσωσης MCR για ασφαλίσεις και αντασφαλίσεις του κλάδου ζημιών και της συνιστώσας γραμμικής εξίσωσης MCR για τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζωής που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 249 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0070/R0310
|
Υπολογισμός συνολικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Η τελευταία κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας που υπολογίζεται και αναφέρεται σύμφωνα με τα άρθρα 103 έως 127 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε η ετήσια είτε μια πιο πρόσφατη σε περίπτωση που η κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας έχει υπολογιστεί εκ νέου (π.χ. λόγω μεταβολής στο προφίλ κινδύνου), συμπεριλαμβανομένης της πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης. Οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα ή μερικό εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας αναφέρουν τη σχετική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας, εκτός εάν σύμφωνα με το άρθρο 129 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ η εθνική εποπτική αρχή απαιτεί αναφορά στην τυποποιημένη μέθοδο.
|
|
C0070/R0320
|
Υπολογισμός συνολικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — Ανώτατο όριο ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Το 45 % της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας, συμπεριλαμβανομένης τυχόν πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης σύμφωνα με το άρθρο 129 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
C0070/R0330
|
Υπολογισμός συνολικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — Κατώτατο όριο ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Το 25 % της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας, συμπεριλαμβανομένης τυχόν πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης σύμφωνα με το άρθρο 129 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
C0070/R0340
|
Υπολογισμός συνολικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — Συνδυασμένη ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
Το αποτέλεσμα της συνιστώσας εξίσωσης που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 248 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0070/R0350
|
Υπολογισμός συνολικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — Απόλυτο κατώτατο όριο της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Υπολογίζεται όπως καθορίζεται στο άρθρο 129 παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
C0070/R0400
|
Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
Το αποτέλεσμα της συνιστώσας εξίσωσης που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 248 παράγραφος 1 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
S.28.02 — Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση — Δραστηριότητες ασφάλισης τόσο στον κλάδο ζωής όσο και στον κλάδο ζημιών
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική, την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες.
Ειδικότερα, το υπόδειγμα S.28.02 υποβάλλεται από ασφαλιστικές επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται τόσο στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής όσο και στον κλάδο ασφαλίσεων ζημιών. Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εκτός των ασφαλιστικών επιχειρήσεων που δραστηριοποιούνται τόσο στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής όσο και στον κλάδο ασφαλίσεων ζημιών υποβάλλουν αντί αυτού το υπόδειγμα S.28.01.
Το παρόν υπόδειγμα συμπληρώνεται με βάση την αποτίμηση που προβλέπεται στην οδηγία Φερεγγυότητα II, δηλαδή τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα ορίζονται ως τα οφειλόμενα ασφάλιστρα που θα εισπραχθούν από την επιχείρηση στη διάρκεια της περιόδου (όπως ορίζεται στο άρθρο 1 παράγραφος 11 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35).
Όλες οι αναφορές σε τεχνικές προβλέψεις αφορούν τεχνικές προβλέψεις μετά την εφαρμογή των μέτρων για μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
Ο υπολογισμός των ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων (MCR) συνδυάζει μια γραμμική εξίσωση με κατώτατο όριο 25 % και ανώτατο όριο 45 % των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας (SCR). Οι ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις υπόκεινται σε ένα απόλυτο κατώτατο όριο ανάλογα με τη φύση της επιχείρησης (όπως ορίζεται στο άρθρο 129 παράγραφος 1 στοιχείο δ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ).
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010/R0010
|
Συνιστώσα γραμμικής εξίσωσης για τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζημιών — Αποτέλεσμα MCR(NL,NL) — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Η συνιστώσα γραμμικής εξίσωσης για τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζημιών σε σχέση με δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 252 παράγραφοι 4 και 5 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0020/R0010
|
Συνιστώσα γραμμικής εξίσωσης για τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζημιών — Αποτέλεσμα MCR(NL,L)
|
Η συνιστώσα γραμμικής εξίσωσης για τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζημιών σε σχέση με δραστηριότητες ασφάλισης ζωής που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 252 παράγραφοι 9 και 10 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0030/R0020
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση ιατρικών δαπανών — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση ιατρικών δαπανών, χωρίς περιθώριο κινδύνου και μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0040/R0020
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση ιατρικών δαπανών — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση ιατρικών δαπανών των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0050/R0020
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση ιατρικών δαπανών — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση ιατρικών δαπανών, χωρίς περιθώριο κινδύνου και μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0060/R0020
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση ιατρικών δαπανών — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση ιατρικών δαπανών των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0030/R0030
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση προστασίας εισοδήματος — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση προστασίας εισοδήματος, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0040/R0030
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση προστασίας εισοδήματος — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση προστασίας εισοδήματος των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0050/R0030
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση προστασίας εισοδήματος — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση προστασίας εισοδήματος, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0060/R0030
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση προστασίας εισοδήματος — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για την ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση προστασίας εισοδήματος των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0030/R0040
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων, χωρίς περιθώριο κινδύνου και μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0040/R0040
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0050/R0040
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων, χωρίς περιθώριο κινδύνου και μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0060/R0040
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0030/R0050
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0040/R0050
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0050/R0050
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0060/R0050
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0030/R0060
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση άλλων οχημάτων — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση άλλων οχημάτων, χωρίς περιθώριο κινδύνου και μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0040/R0060
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση άλλων οχημάτων — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση άλλων οχημάτων των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0050/R0060
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση άλλων οχημάτων — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση άλλων οχημάτων, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0060/R0060
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση άλλων οχημάτων — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση άλλων οχημάτων των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0030/R0070
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0040/R0070
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0050/R0070
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0060/R0070
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0030/R0080
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για την ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0040/R0080
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών κατά τους τελευταίους 12 μήνες (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0050/R0080
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για την ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0060/R0080
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών κατά τους τελευταίους 12 μήνες (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0030/R0090
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0040/R0090
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0050/R0090
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0060/R0090
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0030/R0100
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων, χωρίς περιθώριο κινδύνου και μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0040/R0100
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0050/R0100
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων, χωρίς περιθώριο κινδύνου και μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0060/R0100
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0030/R0110
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση νομικής προστασίας — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση νομικής προστασίας, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0040/R0110
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση νομικής προστασίας — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση νομικής προστασίας των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0050/R0110
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση νομικής προστασίας — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση νομικής προστασίας, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0060/R0110
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση νομικής προστασίας — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση νομικής προστασίας των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0030/R0120
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση παροχής συνδρομής — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση παροχής συνδρομής, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0040/R0120
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση παροχής συνδρομής — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση παροχής συνδρομής των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0050/R0120
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση παροχής συνδρομής — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση παροχής συνδρομής, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0060/R0120
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση παροχής συνδρομής — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση παροχής συνδρομής των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0030/R0130
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0040/R0130
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0050/R0130
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0060/R0130
|
Ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0030/R0140
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0040/R0140
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0050/R0140
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0060/R0140
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0030/R0150
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0040/R0150
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0050/R0150
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0060/R0150
|
Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0030/R0160
|
Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0040/R0160
|
Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0050/R0160
|
Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0060/R0160
|
Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0030/R0170
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0040/R0170
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0050/R0170
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων, χωρίς περιθώριο κινδύνου μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0060/R0170
|
Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων — Καθαρά (ως προς αντασφάλιση) εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα για μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων των τελευταίων 12 μηνών (ημερολογιακά), μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0070/R0200
|
Συνιστώσα γραμμικής εξίσωσης για τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζωής — Αποτέλεσμα MCR(L,NL)
|
Η συνιστώσα γραμμικής εξίσωσης για τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζωής σε σχέση με δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 252 παράγραφοι 4 και 5 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0080/R0200
|
Συνιστώσα γραμμικής εξίσωσης για τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζωής — Αποτέλεσμα MCR(L,L)
|
Η συνιστώσα γραμμικής εξίσωσης για τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζωής σε σχέση με δραστηριότητες ασφάλισης ζωής που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 252 παράγραφοι 9 και 10 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0090/R0210
|
Υποχρεώσεις με συμμετοχή στα κέρδη — εγγυημένες παροχές — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Οι τεχνικές προβλέψεις χωρίς περιθώριο κινδύνου για τις εγγυημένες παροχές σε σχέση με υποχρεώσεις ασφάλισης ζωής με συμμετοχή στα κέρδη, μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών, καθώς και οι τεχνικές προβλέψεις χωρίς περιθώριο κινδύνου για αντασφαλιστικές υποχρεώσεις, όπου οι υποκείμενες ασφαλιστικές υποχρεώσεις περιλαμβάνουν συμμετοχή στα κέρδη, μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0110/R0210
|
Υποχρεώσεις με συμμετοχή στα κέρδη — εγγυημένες παροχές — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Οι τεχνικές προβλέψεις χωρίς περιθώριο κινδύνου για τις εγγυημένες παροχές σε σχέση με υποχρεώσεις ασφάλισης ζωής με συμμετοχή στα κέρδη, μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής, καθώς και οι τεχνικές προβλέψεις χωρίς περιθώριο κινδύνου για αντασφαλιστικές υποχρεώσεις, όπου οι υποκείμενες ασφαλιστικές υποχρεώσεις περιλαμβάνουν συμμετοχή στα κέρδη, μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0090/R0220
|
Υποχρεώσεις με συμμετοχή στα κέρδη — μελλοντικές έκτακτες παροχές — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Οι τεχνικές προβλέψεις χωρίς περιθώριο κινδύνου για μελλοντικές έκτακτες παροχές σε σχέση με υποχρεώσεις ασφάλισης ζωής με συμμετοχή στα κέρδη, μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
|
C0110/R0220
|
Υποχρεώσεις με συμμετοχή στα κέρδη — μελλοντικές έκτακτες παροχές — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Οι τεχνικές προβλέψεις χωρίς περιθώριο κινδύνου για μελλοντικές έκτακτες παροχές σε σχέση με υποχρεώσεις ασφάλισης ζωής με συμμετοχή στα κέρδη, μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
|
C0090/R0230
|
Ασφαλιστικές υποχρεώσεις συνδεόμενες με δείκτες και υποχρεώσεις που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής και επενδύσεις — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Οι τεχνικές προβλέψεις χωρίς περιθώριο κινδύνου για ασφαλιστικές υποχρεώσεις στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής συνδεόμενες με δείκτες και υποχρεώσεις που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής με επενδύσεις και για αντασφαλιστικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με τις εν λόγω ασφαλιστικές υποχρεώσεις, μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με ένα κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0110/R0230
|
Ασφαλιστικές υποχρεώσεις συνδεόμενες με δείκτες και υποχρεώσεις που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής και επενδύσεις — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Οι τεχνικές προβλέψεις χωρίς περιθώριο κινδύνου για ασφαλιστικές υποχρεώσεις στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής συνδεόμενες με δείκτες και υποχρεώσεις που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής με επενδύσεις και για αντασφαλιστικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με τις εν λόγω ασφαλιστικές υποχρεώσεις, μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με ένα κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0090/R0240
|
Άλλες (αντ)ασφαλιστικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζωής και στον κλάδο ασθενείας — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Οι τεχνικές προβλέψεις χωρίς περιθώριο κινδύνου για άλλες ασφαλιστικές υποχρεώσεις στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής και για αντασφαλιστικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με τις εν λόγω ασφαλιστικές υποχρεώσεις, μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0110/R0240
|
Άλλες (αντ)ασφαλιστικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζωής και στον κλάδο ασθενείας — Καθαρή (ως προς αντασφάλιση/ φορείς ειδικού σκοπού) βέλτιστη εκτίμηση και τεχνικές προβλέψεις που υπολογίζονται ως σύνολο — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Οι τεχνικές προβλέψεις χωρίς περιθώριο κινδύνου για άλλες ασφαλιστικές υποχρεώσεις στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής και για αντασφαλιστικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με τις εν λόγω ασφαλιστικές υποχρεώσεις, μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0100/R0250
|
Συνολικό κεφάλαιο σε κίνδυνο για όλες τις υποχρεώσεις (αντ)ασφάλισης ζωής — Καθαρό (ως προς αντασφάλιση/φορείς ειδικού σκοπού) συνολικό κεφάλαιο σε κίνδυνο — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Το συνολικό κεφάλαιο σε κίνδυνο, ήτοι το άθροισμα, για όλες τις συμβάσεις από τις οποίες απορρέουν ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζωής, των μέγιστων ποσών που θα κατέβαλε η ασφαλιστική επιχείρηση σε περίπτωση θανάτου ή ανικανότητας των ασφαλισμένων δυνάμει της σύμβασης, μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού για συναφείς περιπτώσεις, καθώς και της αναμενόμενης παρούσας αξίας των πληρωτέων ετήσιων προσόδων σε περίπτωση θανάτου ή ανικανότητας αφαιρουμένου του ποσού της καθαρής βέλτιστης εκτίμησης, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0120/R0250
|
Συνολικό κεφάλαιο σε κίνδυνο για όλες τις υποχρεώσεις (αντ)ασφάλισης ζωής — Καθαρό (ως προς αντασφάλιση/φορείς ειδικού σκοπού) συνολικό κεφάλαιο σε κίνδυνο — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Το συνολικό κεφάλαιο σε κίνδυνο, ήτοι το άθροισμα, για όλες τις συμβάσεις από τις οποίες απορρέουν ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές υποχρεώσεις στον κλάδο ζωής, των μέγιστων ποσών που θα κατέβαλε η ασφαλιστική επιχείρηση σε περίπτωση θανάτου ή ανικανότητας των ασφαλισμένων δυνάμει της σύμβασης, μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού για συναφείς περιπτώσεις, καθώς και της αναμενόμενης παρούσας αξίας των πληρωτέων ετήσιων προσόδων σε περίπτωση θανάτου ή ανικανότητας αφαιρουμένου του ποσού της καθαρής βέλτιστης εκτίμησης, με κατώτατο όριο που ισούται με μηδέν, όσον αφορά δραστηριότητες ασφάλισης ζωής.
|
|
C0130/R0300
|
Υπολογισμός συνολικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — Γραμμική ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
Η γραμμική ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση ισούται με το άθροισμα της συνιστώσας γραμμικής εξίσωσης MCR για ασφαλίσεις και αντασφαλίσεις του κλάδου ζημιών και της συνιστώσας γραμμικής εξίσωσης MCR για τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζωής που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 249 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0130/R0310
|
Υπολογισμός συνολικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Η τελευταία κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας που υπολογίζεται και αναφέρεται σύμφωνα με τα άρθρα 103 έως 127 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε η ετήσια είτε μια πιο πρόσφατη σε περίπτωση που η κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας έχει υπολογιστεί εκ νέου (π.χ. λόγω μεταβολής στο προφίλ κινδύνου), συμπεριλαμβανομένης της πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης. Οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα ή μερικό εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας αναφέρουν τη σχετική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας, εκτός εάν σύμφωνα με το άρθρο 129 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ η εθνική αρχή εποπτείας απαιτεί αναφορά στην τυποποιημένη μέθοδο.
|
|
C0130/R0320
|
Υπολογισμός συνολικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — Ανώτατο όριο ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Το 45 % της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας, συμπεριλαμβανομένης τυχόν πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης σύμφωνα με το άρθρο 129 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
C0130/R0330
|
Υπολογισμός συνολικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — Κατώτατο όριο ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Το 25 % της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας, συμπεριλαμβανομένης τυχόν πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης σύμφωνα με το άρθρο 129 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
C0130/R0340
|
Υπολογισμός συνολικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — Συνδυασμένη ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
Το αποτέλεσμα της συνιστώσας εξίσωσης που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 248 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0130/R0350
|
Υπολογισμός συνολικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — Απόλυτο κατώτατο όριο της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Υπολογίζεται όπως καθορίζεται στο άρθρο 129 παράγραφος 1 στοιχείο δ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
►M2
και το άρθρο 253 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 ◄ .
|
|
C0130/R0400
|
Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
Το αποτέλεσμα της συνιστώσας εξίσωσης που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 248 παράγραφος 1 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0140/R0500
|
Υπολογισμός θεωρητικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης για τον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής — Θεωρητική γραμμική ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση —δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 252 παράγραφος 3 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0150/R0500
|
Υπολογισμός θεωρητικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης για τον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής — Θεωρητική γραμμική ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 252 παράγραφος 9 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0140/R0510
|
Υπολογισμός θεωρητικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης για τον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής — Θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας εξαιρουμένων πρόσθετων κεφαλαιακών απαιτήσεων (ετήσια ή ο πιο πρόσφατος υπολογισμός) —δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Η τελευταία θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας που υπολογίζεται και αναφέρεται σύμφωνα με τα άρθρα 103 έως 127 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε η ετήσια είτε μια πιο πρόσφατη σε περίπτωση που η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας έχει υπολογιστεί εκ νέου (π.χ. λόγω μεταβολής στο προφίλ κινδύνου), εξαιρουμένων πρόσθετων κεφαλαιακών απαιτήσεων. Οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα ή μερικό εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας αναφέρουν τη σχετική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας, εκτός εάν σύμφωνα με το άρθρο 129 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ η εθνική αρχή εποπτείας απαιτεί αναφορά στην τυποποιημένη μέθοδο.
|
|
C0150/R0510
|
Υπολογισμός θεωρητικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης για τον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής — Θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας εξαιρουμένων πρόσθετων κεφαλαιακών απαιτήσεων (ετήσια ή ο πιο πρόσφατος υπολογισμός) —δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Η τελευταία θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας που υπολογίζεται και αναφέρεται σύμφωνα με τα άρθρα 103 έως 127 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε η ετήσια είτε μια πιο πρόσφατη σε περίπτωση που η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας έχει υπολογιστεί εκ νέου (π.χ. λόγω μεταβολής στο προφίλ κινδύνου), εξαιρουμένων πρόσθετων κεφαλαιακών απαιτήσεων. Οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα ή μερικό εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας αναφέρουν τη σχετική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας, εκτός εάν σύμφωνα με το άρθρο 129 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ η εθνική αρχή εποπτείας απαιτεί αναφορά στην τυποποιημένη μέθοδο.
|
|
C0140/R0520
|
Υπολογισμός θεωρητικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης για τον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής — Ανώτατο όριο θεωρητικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Το 45 % της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας για τον κλάδο ζημιών, συμπεριλαμβανομένης της πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης για τον κλάδο ζημιών, σύμφωνα με το άρθρο 129 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
C0150/R0520
|
Υπολογισμός θεωρητικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης για τον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής — Ανώτατο όριο θεωρητικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Το 45 % της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας για τον κλάδο ζωής, συμπεριλαμβανομένης της πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης για τον κλάδο ζωής, σύμφωνα με το άρθρο 129 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
C0140/R0530
|
Υπολογισμός θεωρητικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης για τον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής — Κατώτατο όριο θεωρητικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Το 25 % της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας για τον κλάδο ζημιών, συμπεριλαμβανομένης της πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης για τον κλάδο ζημιών, σύμφωνα με το άρθρο 129 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
C0150/R0530
|
Υπολογισμός θεωρητικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης για τον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής — Κατώτατο όριο θεωρητικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Το 25 % της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας για τον κλάδο ζωής, συμπεριλαμβανομένης της πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης για τον κλάδο ζωής, σύμφωνα με το άρθρο 129 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
C0140/R0540
|
Υπολογισμός θεωρητικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης για τον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής — Θεωρητική συνδυασμένη ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 252 παράγραφος 3 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0150/R0540
|
Υπολογισμός θεωρητικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης για τον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής — Θεωρητική συνδυασμένη ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 252 παράγραφος 8 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0140/R0550
|
Υπολογισμός θεωρητικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης για τον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής — Απόλυτο κατώτατο όριο της θεωρητικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Το ποσό που ορίζεται στο άρθρο 129 παράγραφος 1 στοιχείο δ) σημείο i) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
►M2
προτού ληφθεί υπόψη το άρθρο 253 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 ◄ .
|
|
C0150/R0550
|
Υπολογισμός θεωρητικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης για τον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής — Απόλυτο κατώτατο όριο της θεωρητικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Το ποσό που ορίζεται στο άρθρο 129 παράγραφος 1 στοιχείο δ) σημείο ii) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
►M2
προτού ληφθεί υπόψη το άρθρο 253 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 ◄ .
|
|
C0140/R0560
|
Υπολογισμός θεωρητικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης για τον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής — Θεωρητική ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση — δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών
|
Η θεωρητική ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση για τον κλάδο ζημιών που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 252 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0150/R0560
|
Υπολογισμός θεωρητικής ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης για τον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής — Θεωρητική ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση — δραστηριότητες ασφάλισης ζωής
|
Η θεωρητική ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση για τον κλάδο ζωής που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 252 παράγραφος 7 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
S.29.01 — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα, μαζί με τα υποδείγματα S.29.02 έως S.29.04, εξηγεί τη μεταβολή της θετικής διαφοράς μεταξύ ενεργητικού και παθητικού φέρνοντας σε συμφωνία τις διάφορες πηγές μεταβολών (βλ. τις πέντε κύριες πηγές στο στοιχείο β) κατωτέρω). Σε αυτά τα υποδείγματα, η δημιουργία αξίας πρέπει να αναφέρεται (όπως το εισόδημα από επενδύσεις).
Το περιεχόμενο αυτού του υποδείγματος καλύπτει τα εξής:
α)
Παρουσίαση όλων των μεταβολών στα στοιχεία βασικών ιδίων κεφαλαίων κατά την περίοδο αναφοράς. Απομονώνει τη μεταβολή της θετικής διαφοράς μεταξύ ενεργητικού και παθητικού ως μέρος αυτής της συνολικής μεταβολής. Αυτή η πρώτη ανάλυση πραγματοποιείται εξολοκλήρου με βάση πληροφορίες που επίσης αναφέρονται στο υπόδειγμα S.23.01 (έτος N και N–1).
β)
Σύνοψη των 5 κύριων πηγών που επηρεάζουν τη μεταβολή της θετικής διαφοράς μεταξύ ενεργητικού και παθητικού μεταξύ της προηγούμενης και της τελευταίας περιόδου αναφοράς (κελιά C0030/R0190 έως C0030/R0250):
—
Η μεταβολή που συνδέεται με επενδύσεις και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις — αναλύεται στο υπόδειγμα S.29.02·
—
Η μεταβολή που συνδέεται με τεχνικές προβλέψεις — αναλύεται στα υποδείγματα S.29.03 και S.29.04·
—
Η μεταβολή «αμιγών» στοιχείων κεφαλαίου, που δεν επηρεάζεται άμεσα από τη διεξαγόμενη δραστηριότητα (π.χ., μεταβολές στον αριθμό και στις τιμές των κοινών μετοχών)· αυτές οι μεταβολές αναλύονται λεπτομερώς στο υπόδειγμα S.23.03·
—
Άλλες σημαντικές μεταβολές που συνδέονται με φόρους και τη διανομή μερισμάτων, ήτοι:
—
Μεταβολή στη θέση αναβαλλόμενου φόρου
—
Φόρος εισοδήματος της περιόδου αναφοράς
—
Άλλες μεταβολές που δεν αναλύονται αλλού.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010/R0010–R0120
|
Στοιχεία βασικών ιδίων κεφαλαίων — Έτος N
|
Αυτά τα στοιχεία δεν καλύπτουν όλα τα στοιχεία βασικών ιδίων κεφαλαίων, αλλά μόνο τα στοιχεία πριν από προσαρμογές / μειώσεις για:
— Ίδια κεφάλαια από τις οικονομικές καταστάσεις τα οποία δεν εμφανίζονται στο εξισωτικό αποθεματικό και δεν πληρούν τα κριτήρια ώστε να ταξινομηθούν ως ίδια κεφάλαια βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα II·
— Συμμετοχές σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα.
|
|
C0020/R0010 — R0120
|
Στοιχεία βασικών ιδίων κεφαλαίων — Έτος N–1
|
Αυτά τα στοιχεία δεν καλύπτουν όλα τα στοιχεία βασικών ιδίων κεφαλαίων, αλλά μόνο τα στοιχεία πριν από προσαρμογές / μειώσεις για:
— Ίδια κεφάλαια από τις οικονομικές καταστάσεις τα οποία δεν εμφανίζονται στο εξισωτικό αποθεματικό και δεν πληρούν τα κριτήρια ώστε να ταξινομηθούν ως ίδια κεφάλαια βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα II·
— Συμμετοχές σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα.
|
|
C0030/R0010–R0120
|
Στοιχεία βασικών ιδίων κεφαλαίων — Μεταβολή
|
Η μεταβολή μεταξύ των περιόδων αναφοράς N και N–1στα στοιχεία ιδίων κεφαλαίων.
|
|
C0030/R0130
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού (Μεταβολές βασικών ιδίων κεφαλαίων που αναλύονται στα υποδείγματα ανάλυσης μεταβολής)
|
Η μεταβολή της θετικής διαφοράς μεταξύ ενεργητικού και παθητικού. Το παρόν στοιχείο αξιολογείται περαιτέρω στις γραμμές R0190 έως R0250 και, εν συνεχεία, στα υποδείγματα S.29.02 έως S.29.04.
Η θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού λαμβάνεται υπόψη πριν από μειώσεις για συμμετοχές σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα.
|
|
C0030/R0140
|
Ίδιες μετοχές
|
Η μεταβολή των ιδίων μετοχών που εμφανίζονται ως στοιχεία του ενεργητικού στον ισολογισμό.
|
|
C0030/R0150
|
Τα προβλέψιμα μερίσματα, οι διανομές κερδών και επιβαρύνσεις
|
Η μεταβολή στα προβλέψιμα μερίσματα, διανομές κερδών και επιβαρύνσεις.
|
|
C0030/R0160
|
Λοιπά στοιχεία των βασικών ιδίων κεφαλαίων
|
Η μεταβολή σε λοιπά στοιχεία των βασικών ιδίων κεφαλαίων.
|
|
C0030/R0170
|
Περιορισμένα στοιχεία ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης και αντιστοίχισης
|
Η μεταβολή σε περιορισμένα στοιχεία ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης και αντιστοίχισης.
|
|
C0030/R0180
|
Συνολική μεταβολή εξισωτικού αποθεματικού
|
Η συνολική μεταβολή του εξισωτικού αποθεματικού.
|
|
C0030/R0190
|
Μεταβολές λόγω επενδύσεων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων
|
Οι μεταβολές στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που προκύπτουν από μεταβολές σε επενδύσεις και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις (για παράδειγμα, μεταβολές στην αξία στη διάρκεια της περιόδου, χρηματοοικονομικά έσοδα κ.λπ.)
►M3
. Το ποσό αυτό δεν περιλαμβάνει το ποσό των ιδίων μετοχών. ◄
|
|
C0030/R0200
|
►M1
Μεταβολές λόγω καθαρών τεχνικών προβλέψεων ◄
|
Οι μεταβολές στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που προκύπτουν από μεταβολές στις τεχνικές προβλέψεις (για παράδειγμα, αντιστροφή προβλέψεων ή νέα δεδουλευμένα ασφάλιστρα κ.λπ.).
|
|
C0030/R0210
|
Μεταβολές σε στοιχεία κεφαλαίου των βασικών ιδίων κεφαλαίων και λοιπά στοιχεία που έχουν εγκριθεί
|
Από αυτό το ποσό προκύπτει το μέρος της μεταβολής στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού λόγω μεταβολών σε «αμιγή» στοιχεία κεφαλαίου, όπως το κεφάλαιο κοινών μετοχών (χωρίς να αφαιρούνται οι ίδιες μετοχές), οι προνομιούχες μετοχές και τα πλεονάζοντα κεφάλαια.
|
|
C0030/R0220
|
Μεταβολές στη θέση αναβαλλόμενου φόρου
|
Οι μεταβολές στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που προκύπτουν από τη μεταβολή των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων
|
|
C0030/R0230
|
Φόρος εισοδήματος της περιόδου αναφοράς
|
Το ποσό του φόρου εταιρειών στην περίοδο αναφοράς, όπως δηλώνεται στις οικονομικές καταστάσεις της περιόδου αναφοράς.
|
|
C0030/R0240
|
Διανομή μερίσματος
|
Το ποσό του μερίσματος που διανεμήθηκε κατά την περίοδο αναφοράς, όπως δηλώνεται στις οικονομικές καταστάσεις της περιόδου αναφοράς.
|
|
C0030/R0250
|
Άλλες μεταβολές στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Οι υπόλοιπες μεταβολές στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού.
|
S.29.02 — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού — η οποία δικαιολογείται από επενδύσεις και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα εστιάζει στις μεταβολές στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που προκύπτουν από επενδύσεις και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις.
▼M3
Στο πεδίο εφαρμογής αυτού του υποδείγματος:
i.
περιλαμβάνονται οι επενδύσεις·
ii.
περιλαμβάνεται η θέση υποχρεώσεων παραγώγων (ως επενδύσεων)·
iii.
περιλαμβάνονται οι ίδιες μετοχές·
iv.
περιλαμβάνονται οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις (που περιλαμβάνουν υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης)·
v.
περιλαμβάνονται στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι κεφαλαίων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις·
vi.
δεν περιλαμβάνονται ακίνητα που διατηρούνται για ιδιόχρηση.
▼B
Για όλα αυτά τα στοιχεία, το υπόδειγμα καλύπτει τις επενδύσεις που διατηρούνταν κατά την ημερομηνία κλεισίματος της προηγούμενης περιόδου αναφοράς (N–1) και τις επενδύσεις που αποκτήθηκαν/εκδόθηκαν κατά την περίοδο αναφοράς (N).
▼M3
Η διαφορά μεταξύ του υποδείγματος S.29.02 (τελευταίος πίνακας) και των πληροφοριών στο υπόδειγμα S.09.01 είναι ότι συμπεριλαμβάνονται τα έσοδα από ίδιες μετοχές και εξαιρούνται ακίνητα που διατηρούνται για ιδιόχρηση. Ο σκοπός του υποδείγματος είναι να παρέχει μια λεπτομερή εικόνα των μεταβολών στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που σχετίζονται με επενδύσεις, λαμβάνοντας υπόψη:
i.
διακυμάνσεις στην αποτίμηση με αντίκτυπο στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού (π.χ. πραγματοποιηθέντα κέρδη ή ζημίες από πωλήσεις, αλλά και διαφορές αποτίμησης)·
ii.
έσοδα που προέρχονται από επενδύσεις·
iii.
δαπάνες που σχετίζονται με επενδύσεις (συμπεριλαμβανομένων των δαπανών για τόκους σε χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις).
▼B
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010/R0010
|
Μεταβολές αποτίμησης σε επενδύσεις
|
Μεταβολές αποτίμησης σε επενδύσεις, στις οποίες περιλαμβάνονται:
— για τα στοιχεία ενεργητικού που διατηρούνται στο χαρτοφυλάκιο, η διαφορά μεταξύ των αξιών σύμφωνα με την οδηγία Φερεγγυότητα II κατά τη λήξη της περιόδου αναφοράς (N) και κατά την έναρξη του έτους (N–1)·
— για τις επενδύσεις που έχουν ρευστοποιηθεί μεταξύ των δύο περιόδων αναφοράς (περιλαμβανομένων των περιπτώσεων όπου ένα στοιχείο ενεργητικού αποκτήθηκε κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς), η διαφορά μεταξύ της τιμής πώλησης και της αξίας σύμφωνα με την οδηγία Φερεγγυότητα II όπως είχε διαμορφωθεί την τελευταία περίοδο αναφοράς (ή, σε περίπτωση επενδύσεων που αποκτήθηκαν κατά τη διάρκεια της περιόδου, η τιμή κόστους πρόσκτησης)·
— για τα περιουσιακά στοιχεία που αποκτήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς και διατηρούνταν ακόμη κατά τη λήξη της περιόδου αναφοράς, η διαφορά μεταξύ της αξίας κλεισίματος σύμφωνα με την οδηγία Φερεγγυότητα II και το κόστους/την αξία πρόσκτησης.
Περιλαμβάνονται ποσά που αφορούν παράγωγα ανεξαρτήτως αν τα παράγωγα είναι στοιχεία του ενεργητικού ή του παθητικού.
Δεν περιλαμβάνονται ποσά που αναφέρονται στα «Έσοδα επενδύσεων — R0040» και στα «Έξοδα επενδύσεων περιλαμβανομένων των δαπανών για τόκους για υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις — R0050».
|
|
C0010/R0020
|
Μεταβολές αποτίμησης σε ίδιες μετοχές
|
Ισχύουν τα ίδια με το κελί C0010/R0010, αλλά για ίδιες μετοχές.
|
|
C0010/R0030
|
Μεταβολές αποτίμησης για χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
Μεταβολές αποτίμησης για χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης, στις οποίες περιλαμβάνονται:
— για τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις και τις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που έχουν εκδοθεί πριν από την περίοδο αναφοράς και δεν έχουν εξοφληθεί, η διαφορά μεταξύ των αξιών σύμφωνα με την οδηγία Φερεγγυότητα II κατά τη λήξη της περιόδου αναφοράς (N) και κατά την έναρξη της περιόδου αναφοράς (N–1)·
►M1
— για τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις και τις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που έχουν εξοφληθεί κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς, η διαφορά μεταξύ της τιμής εξόφλησης και της αξίας σύμφωνα με την οδηγία Φερεγγυότητα II κατά τη λήξη της τελευταίας περιόδου αναφοράς·
◄
— για τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις και τις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που εκδόθηκαν κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς και δεν έχουν εξοφληθεί στη διάρκεια της περιόδου, η διαφορά μεταξύ της αξίας κλεισίματος σύμφωνα με την οδηγία Φερεγγυότητα II και της τιμής έκδοσης.
|
|
C0010/R0040
|
Έσοδα επενδύσεων
|
Περιλαμβάνονται μερίσματα, τόκοι, μισθώματα και άλλα έσοδα προερχόμενα από επενδύσεις εντός του πεδίου εφαρμογής του παρόντος υποδείγματος.
|
|
C0010/R0050
|
Έξοδα επενδύσεων συμπεριλαμβανομένων των δαπανών για τόκους για υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
|
►M3
Έξοδα επενδύσεων συμπεριλαμβανομένων των δαπανών για τόκους για υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, που περιλαμβάνουν:
— Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων — σχετιζόμενες με «Επενδύσεις» και «Ίδιες μετοχές»·
— Δαπάνες για τόκους για χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που σχετίζονται με «Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εκτός των χρεών προς πιστωτικά ιδρύματα» καθώς και «Χρέη προς πιστωτικά ιδρύματα» και «Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης».
Οι εν λόγω δαπάνες αντιστοιχούν σε αυτές που καταχωρίζονται και αναγνωρίζονται σε δεδουλευμένη βάση στη λήξη της περιόδου. ◄
|
|
C0010/R0060
|
Μεταβολή στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που δικαιολογείται από τη διαχείριση επενδύσεων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων
|
Η συνολική μεταβολή στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που δικαιολογείται από τη διαχείριση επενδύσεων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων.
|
|
C0010/R0070
|
Μερίσματα
|
►M3
Το ποσό των δεδουλευμένων μερισμάτων στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς, εξαιρουμένων τυχόν μερισμάτων από ακίνητα που διατηρούνται για ιδιόχρηση. ◄
Ισχύει ο ίδιος ορισμός με εκείνον του υποδείγματος S.09.01 (εκτός από το πεδίο εφαρμογής των επενδύσεων προς εξέταση).
|
|
C0010/R0080
|
Τόκοι
|
►M3
Το ποσό των δεδουλευμένων τόκων στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς, εξαιρουμένων τυχόν τόκων από ακίνητα που διατηρούνται για ιδιόχρηση. ◄
Ισχύει ο ίδιος ορισμός με εκείνον του υποδείγματος S.09.01 (εκτός από το πεδίο εφαρμογής των επενδύσεων προς εξέταση).
|
|
C0010/R0090
|
Μισθώματα
|
►M3
Το ποσό των δεδουλευμένων μισθωμάτων στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς, εξαιρουμένων τυχόν μισθωμάτων από ακίνητα που διατηρούνται για ιδιόχρηση. ◄
Ισχύει ο ίδιος ορισμός με εκείνον του υποδείγματος S.09.01 (εκτός από το πεδίο εφαρμογής των επενδύσεων προς εξέταση).
|
|
C0010/R0100
|
Άλλα
|
►M3
Το ποσό των εσόδων από άλλες επενδύσεις που έχει εισπραχθεί και έχει προκύψει ως ληξιπρόθεσμο κατά τη λήξη του έτους αναφοράς. Εφαρμόζεται για τα έσοδα από άλλες επενδύσεις που δεν περιλαμβάνονται στα κελιά C0010/R0070, C0010/R0080 και C0010/R0090, όπως οι προμήθειες δανειοδοσίας τίτλων, οι προμήθειες ανάληψης δεσμεύσεων κ.λπ., εξαιρουμένων όσων προκύπτουν από ακίνητα που διατηρούνται για ιδιόχρηση. ◄
|
S.29.03 — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού — η οποία δικαιολογείται από τεχνικές προβλέψεις
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα εστιάζει στις μεταβολές στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που προκύπτουν από τεχνικές προβλέψεις (ΤΠ). Στο πεδίο εφαρμογής των τεχνικών προβλέψεων περιλαμβάνονται οι κίνδυνοι που προσδιορίζονται μέσω της βέλτιστης εκτίμησης (ΒΕ) και του περιθωρίου κινδύνου, καθώς και εκείνοι που προσδιορίζονται μέσω των τεχνικών προβλέψεων που υπολογίζονται ως σύνολο.
Όσον αφορά τη σειρά υπολογισμού στον πίνακα «ανάλυση της μεταβολής στη βέλτιστη εκτίμηση», η παρουσίαση της σειράς δεν θεωρείται περιοριστική ως προς τη σειρά εκτέλεσης του υπολογισμού, αρκεί το περιεχόμενο των διαφορετικών κελιών να αντιπροσωπεύει πραγματικά τον σκοπό και τον ορισμό αυτών των κελιών.
Οι επιχειρήσεις απαιτείται να υποβάλλουν δεδομένα ανά έτος συμβάντος ατυχήματος ή ασφαλιστικό έτος, σύμφωνα με τις απαιτήσεις της εθνικής εποπτικής αρχής. Εάν η εθνική εποπτική αρχή δεν έχει ορίσει ποια από τις δύο βάσεις αναφοράς πρέπει να χρησιμοποιείται, η επιχείρηση μπορεί να χρησιμοποιεί το έτος συμβάντος ατυχήματος ή το ασφαλιστικό έτος ανάλογα με τη διαχείριση κάθε κατηγορίας δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, υπό την προϋπόθεση ότι χρησιμοποιεί με συνέπεια την ίδια βάση αναφοράς, από έτος σε έτος.
Ο σκοπός του υποδείγματος είναι να παρέχει μια λεπτομερή εικόνα των μεταβολών στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που σχετίζονται με τεχνικές προβλέψεις, λαμβάνοντας υπόψη:
—
μεταβολές στις γραμμές των τεχνικών προβλέψεων·
—
μεταβολές στις τεχνικές ροές της περιόδου·
—
μια λεπτομερή ανάλυση της μεταβολής της βέλτιστης εκτίμησης — περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων ανά πηγή μεταβολών (όπως νέες δραστηριότητες, μεταβολές στις παραδοχές, πείρα κ.λπ.).
▼M3
Οι αναληφθείσες αντασφαλίσεις για δραστηριότητες που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις πρέπει να περιλαμβάνονται στο υπόδειγμα.
▼B
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Από όπου προκύπτει η ακόλουθη ανάλυση της μεταβολής στη βέλτιστη εκτίμηση — ανάλυση ανά ασφαλιστικό έτος, κατά περίπτωση — περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων
|
|
C0010–C0020/R0010
|
Εναρκτήρια βέλτιστη εκτίμηση
|
Το ποσό της βέλτιστης εκτίμησης — πριν την αφαίρεση της αντασφάλισης —όπως αναφέρεται στον ισολογισμό κατά το έτος κλεισίματος N–1 σε σχέση με τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, για τις οποίες χρησιμοποιείται προσέγγιση ασφαλιστικού έτους για τον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης.
|
|
C0010–C0020/R0020
|
Έκτακτα στοιχεία που συνεπάγονται εκ νέου δήλωση της εναρκτήριας βέλτιστης εκτίμησης
|
Το ποσό κατά το οποίο προσαρμόζεται η εναρκτήρια βέλτιστη εκτίμηση λόγω στοιχείων, εκτός των μεταβολών στην περίμετρο, που είχαν ως αποτέλεσμα την εκ νέου δήλωση της εναρκτήριας βέλτιστης εκτίμησης.
Ουσιαστικά αφορά μεταβολές σε υποδείγματα (εάν χρησιμοποιούνται) για τη διόρθωση του υποδείγματος και άλλες τροποποιήσεις. Δεν αφορά μεταβολές στις παραδοχές.
Αυτά τα κελιά αναμένεται να αφορούν κυρίως τις δραστηριότητες στον κλάδο ζωής.
|
|
C0010–C0020/R0030
|
Μεταβολές στην περίμετρο
|
Το ποσό κατά το οποίο προσαρμόζεται η εναρκτήρια βέλτιστη εκτίμηση, το οποίο σχετίζεται με μεταβολές στην περίμετρο του χαρτοφυλακίου, όπως πωλήσεις (μέρους) χαρτοφυλακίου και αγορές. Αυτό θα μπορούσε επίσης να αφορά μεταβολές στην περίμετρο λόγω υποχρεώσεων που εξελίσσονται σε ετήσιες προσόδους οι οποίες απορρέουν από υποχρεώσεις ασφάλισης ζημιών (προκαλώντας ορισμένες μεταβολές από τον κλάδο ζημιών στον κλάδο ζωής).
|
|
C0010–C0020/R0040
|
Συναλλαγματική μεταβολή
|
Το ποσό κατά το οποίο προσαρμόζεται η εναρκτήρια βέλτιστη εκτίμηση, το οποίο σχετίζεται με συναλλαγματικές μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου.
Σε αυτή την περίπτωση, η συναλλαγματική μεταβολή ουσιαστικά έχει εφαρμογή σε συμβάσεις που συνάπτονται σε νομίσματα διαφορετικά από το νόμισμα του ισολογισμού. Για τον υπολογισμό, γίνεται απλώς μετατροπή, βάσει της συναλλαγματικής μεταβολής, των ταμειακών ροών των εν λόγω συμβάσεων που περιλαμβάνονται στην εναρκτήρια βέλτιστη εκτίμηση.
Το παρόν στοιχείο δεν καλύπτει τον αντίκτυπο που έχει στις ταμειακές ροές του ασφαλιστικού χαρτοφυλακίου η εκ νέου αποτίμηση των στοιχείων ενεργητικού του έτους Ν–1 λόγω των συναλλαγματικών μεταβολών κατά το έτος Ν.
|
|
C0010–C0020/R0050
|
Βέλτιστη εκτίμηση για τους αποδεκτούς κινδύνους κατά τη διάρκεια της περιόδου
|
Αντιπροσωπεύει τις τρέχουσες αναμενόμενες μελλοντικές ταμειακές ροές (περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων) που περιλαμβάνονται στη βέλτιστη εκτίμηση και αφορούν τους αποδεκτούς κινδύνους κατά τη διάρκεια της περιόδου.
Εξετάζεται με βάση την ημερομηνία κλεισίματος (και όχι την ημερομηνία έναρξης των κινδύνων), δηλ. αποτελεί μέρος της βέλτιστης εκτίμησης κατά την ημερομηνία κλεισίματος.
Το πεδίο εφαρμογής των ταμειακών ροών αναφέρεται στο άρθρο 77 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
C0010–C0020/R0060
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης λόγω αναστροφής του προεξοφλητικού επιτοκίου — κίνδυνοι που έγιναν αποδεκτοί πριν από την περίοδο
|
Η μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης που αποτυπώνεται σε αυτό το στοιχείο αφορά αποκλειστικά την αναστροφή των προεξοφλητικών επιτοκίων και δεν λαμβάνει υπόψη άλλες παραμέτρους, όπως μεταβολές στις παραδοχές ή τα προεξοφλητικά επιτόκια, εμπειρική προσαρμογή κ.λπ.
Η έννοια της αναστροφής μπορεί να περιγραφεί ως εξής: Εκ νέου υπολογισμός της βέλτιστης εκτίμησης για το έτος N–1, αλλά με χρήση της μετατοπισμένης καμπύλης επιτοκίων.
Προκειμένου να απομονωθεί αυτό το αυστηρό πεδίο εφαρμογής της μεταβολής, ο υπολογισμός μπορεί να γίνει ως εξής:
— χρησιμοποιείται η εναρκτήρια βέλτιστη εκτίμηση, περιλαμβανομένης της προσαρμογής της εναρκτήριας βέλτιστης εκτίμησης (κελιά C0010/R0010 έως R0040)·
— με βάση αυτό το μέγεθος, εκτελείται ο υπολογισμός αναστροφής των προεξοφλητικών επιτοκίων.
|
|
C0010–C0020/R0070
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης λόγω των προβλεπόμενων εισροών και εκροών του έτους Ν — κίνδυνοι που έγιναν αποδεκτοί πριν από την περίοδο
|
Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και εξαγορές συμβολαίων που είχαν προβλεφθεί κατά την εναρκτήρια βέλτιστη εκτίμηση για πληρωμή κατά τη διάρκεια του έτους δεν περιλαμβάνονται πλέον στη βέλτιστη εκτίμηση κλεισίματος, καθώς θα έχουν πληρωθεί / εισπραχθεί κατά τη διάρκεια του έτους. Εκτελείται μια προσαρμογή ουδετεροποίησης.
Προκειμένου να απομονωθεί αυτή η προσαρμογή, ο υπολογισμός μπορεί να γίνει ως εξής:
— χρησιμοποιείται η εναρκτήρια βέλτιστη εκτίμηση (κελί C0010/R0010), περιλαμβανομένης της προσαρμογής της εναρκτήριας βέλτιστης εκτίμησης (κελιά C0010/R0020 έως R0040)
— απομονώνεται το ποσό των ταμειακών ροών (ταμειακές εισροές μείον ταμειακές εκροές) που είχαν προβλεφθεί στο πλαίσιο αυτής της εναρκτήριας βέλτιστης εκτίμησης για την εξεταζόμενη περίοδο·
— αυτό το απομονωμένο ποσό της ταμειακής ροής λαμβάνεται υπόψη επιπροσθέτως της εναρκτήριας βέλτιστης εκτίμησης (για το αποτέλεσμα ουδετεροποίησης) — και συμπληρώνεται στα κελιά C0010/R0070 και C0020/R0070.
|
|
C0010–C0020/R0080
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης βάσει πείρας — κίνδυνοι που έγιναν αποδεκτοί πριν από την περίοδο
|
►M3
Η μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης που αποτυπώνεται σε αυτό το στοιχείο σχετίζεται αυστηρά με τις ταμειακές ροές που προβλέπονταν κατά το τέλος της περιόδου σε σύγκριση με τις ταμειακές ροές που είχαν προβλεφθεί κατά την έναρξη της περιόδου για τις περιόδους N + 1 και επόμενες.
Πρέπει να αποτυπώνει μόνο τις μεταβολές που οφείλονται στην υλοποίηση των ταμειακών ροών κατά το έτος Ν και δεν συνδέονται με μεταβολές στις παραδοχές. ◄
|
|
C0010–C0020/R0090
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης λόγω μεταβολών στις μη οικονομικές παραδοχές — κίνδυνοι που έγιναν αποδεκτοί πριν από την περίοδο
|
►M3
Αναφέρεται κυρίως σε μεταβολές στη βέλτιστη εκτίμηση οι οποίες δεν οφείλονται σε πραγματοποιηθείσες τεχνικές ροές και σε μεταβολές στις παραδοχές που συνδέονται άμεσα με ασφαλιστικούς κινδύνους (ήτοι ποσοστά ακύρωσης), οι οποίες μπορούν να αναφέρονται ως μη οικονομικές παραδοχές. ◄
Προκειμένου να απομονωθεί αυτό το αυστηρό πεδίο εφαρμογής της μεταβολής λόγω αλλαγών στις παραδοχές, ο υπολογισμός μπορεί να γίνει ως εξής:
►M1
— χρησιμοποιείται η εναρκτήρια βέλτιστη εκτίμηση (κελί C0010/R0010) περιλαμβανομένης της προσαρμογής της εναρκτήριας βέλτιστης εκτίμησης (κελιά C0010/R0010 έως R0040) και του αντικτύπου της αναστροφής, για τις προβλεπόμενες ταμειακές ροές του έτους N (C0010/R0060 έως R0080 και C0020/R0060 έως R0080 αντιστοίχως)·
◄
— με βάση αυτό το μέγεθος, εκτελούνται οι υπολογισμοί με νέες παραδοχές που δεν σχετίζονται με τα προεξοφλητικά επιτόκια — που ίσχυαν κατά τη λήξη του έτους Ν (εάν υπάρχουν)·
Με αυτόν τον τρόπο προσδιορίζεται η μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης που σχετίζεται αποκλειστικά με μεταβολές στις συγκεκριμένες παραδοχές. Με αυτόν τον τρόπο ενδέχεται να μην αποτυπώνεται η μεταβολή που οφείλεται σε κατά περίπτωση αναθεωρήσεις απαιτήσεων αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί, οι οποίες συνεπώς θα πρέπει να προστεθούν.
Για τον κλάδο ζημιών, μπορούν να αναμένονται περιπτώσεις όπου αυτές οι μεταβολές δεν μπορούν να διαχωριστούν από μεταβολές βάσει πείρας (C0020 / R0080). Σε αυτές τις περιπτώσεις, το συνολικό μέγεθος αναφέρεται στο στοιχείο C0020 / R0080.
|
|
C0010–C0020/R0100
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης λόγω μεταβολών στο οικονομικό περιβάλλον — κίνδυνοι που έγιναν αποδεκτοί πριν από την περίοδο
|
Αφορά κυρίως παραδοχές που δεν συνδέονται άμεσα με ασφαλιστικούς κινδύνους, δηλ. κυρίως τον αντίκτυπο των μεταβολών του οικονομικού περιβάλλοντος στις ταμειακές ροές (λαμβανομένων υπόψη των ενεργειών διαχείρισης, π.χ. μείωση των μελλοντικών έκτακτων παροχών) και των μεταβολών στα προεξοφλητικά επιτόκια.
Για τον κλάδο ζημιών (C0020/R0100), σε περίπτωση που δεν είναι δυνατός ο διαχωρισμός της μεταβολής λόγω πληθωρισμού από τις μεταβολές βάσει πείρας, το συνολικό ποσό αναφέρεται στο στοιχείο C0020/R0080.
Προκειμένου να απομονωθεί αυτό το αυστηρό πεδίο εφαρμογής της μεταβολής, ο υπολογισμός μπορεί να γίνει ως εξής:
— χρησιμοποιείται η εναρκτήρια βέλτιστη εκτίμηση περιλαμβανομένης της προσαρμογής της εναρκτήριας βέλτιστης εκτίμησης (κελιά C0010 / R0010 έως R0040) και του αντικτύπου της αναστροφής, για τις προβλεπόμενες ταμειακές ροές και την πείρα του έτους N (C0010 / R0060 έως R0080 και C0020/R0060 έως R0080 αντιστοίχως ή, εναλλακτικά, C0010 / R0060 έως R0090 και C0020/R0060 έως R0090 αντιστοίχως)·
— με βάση αυτό το μέγεθος, εκτελούνται οι υπολογισμοί με νέα προεξοφλητικά επιτόκια που είχαν εφαρμογή κατά το έτος Ν, μαζί με σχετικές χρηματοοικονομικές παραδοχές (εάν υπάρχουν).
Με αυτόν τον τρόπο προσδιορίζεται η μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης που σχετίζεται αποκλειστικά με μεταβολές στα προεξοφλητικά επιτόκια και τις σχετικές χρηματοοικονομικές παραδοχές.
|
|
C0010–C0020/R0110
|
Άλλες μεταβολές που δεν προσδιορίζονται σε άλλα στοιχεία
|
Αντιστοιχεί σε άλλες μεταβολές στη βέλτιστη εκτίμηση που δεν αποτυπώνονται στα κελιά C0010/R0010 έως R0100 (για τον κλάδο ζωής) ή στα κελιά C0020/R0010 έως R0100 (κλάδος ζημιών).
|
|
C0010–C0020/R0120
|
Βέλτιστη εκτίμηση κλεισίματος — περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων
|
Το ποσό της βέλτιστης εκτίμησης όπως αναφέρεται στον ισολογισμό κατά το έτος κλεισίματος N σε σχέση με τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, για τις οποίες χρησιμοποιείται προσέγγιση ασφαλιστικού έτους για τον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης.
Αυτά τα κελιά θα μπορούσαν να είναι μηδενικά (εάν δεν χρησιμοποιείται προσέγγιση ασφαλιστικού έτους) ή θα μπορούσαν συνολικά να ισούνται με το μέγεθος της βέλτιστης εκτίμησης κλεισίματος στον ισολογισμό, εάν δεν χρησιμοποιείται προσέγγιση έτους συμβάντος ατυχήματος.
|
|
Από όπου προκύπτει η ακόλουθη ανάλυση της μεταβολής στη βέλτιστη εκτίμηση — ανάλυση ανά ασφαλιστικό έτος, κατά περίπτωση — Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις
|
|
C0030–C0040/R0130
|
Εναρκτήρια βέλτιστη εκτίμηση
|
Το ποσό της βέλτιστης εκτίμησης των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις όπως αναφέρεται στον ισολογισμό κατά το έτος κλεισίματος N–1 σε σχέση με τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, για τις οποίες χρησιμοποιείται προσέγγιση ασφαλιστικού έτους για τον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης.
|
|
C0030–C0040/R0140
|
Βέλτιστη εκτίμηση κλεισίματος
|
Το ποσό της βέλτιστης εκτίμησης των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις όπως αναφέρεται στον ισολογισμό κατά το έτος κλεισίματος N σε σχέση με τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, για τις οποίες χρησιμοποιείται προσέγγιση ασφαλιστικού έτους για τον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης.
|
|
Από όπου προκύπτει η ακόλουθη ανάλυση της μεταβολής στη βέλτιστη εκτίμηση — ανάλυση ανά έτος συμβάντος ατυχήματος, κατά περίπτωση — περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων
|
|
C0050–C0060/R0150
|
Εναρκτήρια βέλτιστη εκτίμηση
|
Το ποσό της βέλτιστης εκτίμησης — πριν την αφαίρεση της αντασφάλισης —όπως αναφέρεται στον ισολογισμό κατά το έτος κλεισίματος N–1 σε σχέση με τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, για τις οποίες χρησιμοποιείται προσέγγιση έτους συμβάντος ατυχήματος για τον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης.
|
|
C0050–C0060/R0160
|
Έκτακτα στοιχεία που συνεπάγονται εκ νέου δήλωση της εναρκτήριας βέλτιστης εκτίμησης
|
Ισχύουν τα ίδια με τη στήλη C0010 και το στοιχείο C0020/R0020
|
|
C0050–C0060/R0170
|
Μεταβολές στην περίμετρο
|
Ισχύουν τα ίδια με τη στήλη C0010 και το στοιχείο C0020/R0030
|
|
C0050–C0060/R0180
|
Συναλλαγματική μεταβολή
|
Ισχύουν τα ίδια με τη στήλη C0010 και το στοιχείο C0020/R0040
|
|
C0050–C0060/R0190
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης για κίνδυνο που καλύπτεται μετά την περίοδο
|
►M3
Συνήθως, τα κελιά αυτά αφορούν κυρίως τον κλάδο ζημιών και αναφέρονται σε μεταβολές (μέρους) των προβλέψεων ασφαλίστρων (δηλαδή σε σχέση με όλες τις αναγνωρισμένες υποχρεώσεις εντός των ορίων της σύμβασης κατά την ημερομηνία αποτίμησης όταν η απαίτηση δεν έχει επέλθει ακόμη) ως εξής:
— προσδιορίζεται το μέρος των προβλέψεων ασφαλίστρων κατά τη λήξη του έτους (N) που σχετίζεται με μια περίοδο κάλυψης που ξεκινά μετά τη λήξη του έτους κλεισίματος Ν·
— προσδιορίζεται το μέρος των προβλέψεων ασφαλίστρων κατά τη λήξη του έτους (N – 1) που σχετίζεται με μια περίοδο κάλυψης που ξεκινά μετά τη λήξη του έτους κλεισίματος Ν·
η μεταβολή προκύπτει από τα δύο μεγέθη. ◄
|
|
C0050–C0060/R0200
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης για κινδύνους που καλύπτονται κατά τη διάρκεια της περιόδου
|
►M3
Συνήθως, τα κελιά αυτά αφορούν κυρίως τον κλάδο ζημιών και αναφέρονται στις ακόλουθες περιπτώσεις:
α) προβλέψεις ασφαλίστρων (ή μέρος αυτών) κατά τη λήξη του έτους N – 1 που μετατράπηκαν σε προβλέψεις αποζημιώσεων κατά τη λήξη του έτους N επειδή επήλθαν απαιτήσεις αποζημιώσεων στη διάρκεια της εν λόγω περιόδου
β) προβλέψεις αποζημιώσεων που σχετίζονται με απαιτήσεις αποζημιώσεων που επήλθαν στη διάρκεια της περιόδου (για τις οποίες δεν υπήρχαν προβλέψεις ασφαλίστρων κατά τη λήξη του έτους N – 1)
Ο υπολογισμός μπορεί να γίνει ως εξής:
— προσδιορίζεται το μέρος των προβλέψεων αποζημιώσεων κατά τη λήξη του έτους (N) που σχετίζεται με κινδύνους που καλύπτονται κατά τη διάρκεια της περιόδου·
— προσδιορίζεται το μέρος των προβλέψεων ασφαλίστρων κατά τη λήξη του έτους (N – 1) που σχετίζεται με κινδύνους που καλύπτονται κατά τη διάρκεια της περιόδου·
η μεταβολή προκύπτει από τα δύο μεγέθη. ◄
|
|
C0050–C0060/R0210
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης λόγω αναστροφής του προεξοφλητικού επιτοκίου — κίνδυνοι που καλύπτονταν πριν από την περίοδο
|
Η έννοια της αναστροφής μπορεί να περιγραφεί ως εξής: Εκ νέου υπολογισμός της βέλτιστης εκτίμησης για το έτος N–1, αλλά με χρήση της μετατοπισμένης καμπύλης επιτοκίων.
Προκειμένου να απομονωθεί αυτό το αυστηρό πεδίο εφαρμογής της μεταβολής, ο υπολογισμός μπορεί να γίνει ως εξής:
— χρησιμοποιείται το μέρος της εναρκτήριας βέλτιστης εκτίμησης που σχετίζεται με κινδύνους που καλύπτονταν πριν από την περίοδο, δηλ. η εναρκτήρια βέλτιστη εκτίμηση εξαιρουμένων των προβλέψεων ασφαλίστρων, αλλά συμπεριλαμβανομένων των εναρκτήριων προσαρμογών, εάν υπάρχουν (βλ. κελιά C0050/R0160 έως R0180 και C0060/R0160 έως R0180·
— με βάση αυτό το μέγεθος, εκτελείται ο υπολογισμός αναστροφής των προεξοφλητικών επιτοκίων που ίσχυαν κατά το έτος N.
|
|
C0050–C0060/R0220
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης λόγω των προβλεπόμενων εισροών και εκροών του έτους Ν — κίνδυνοι που καλύπτονταν πριν από την περίοδο
|
Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και εξαγορές συμβολαίων που είχαν προβλεφθεί κατά την εναρκτήρια βέλτιστη εκτίμηση (σε σχέση με κινδύνους που καλύπτονταν πριν από την περίοδο) για πληρωμή κατά τη διάρκεια του έτους δεν περιλαμβάνονται πλέον στη βέλτιστη εκτίμηση κλεισίματος, καθώς θα έχουν πληρωθεί / εισπραχθεί κατά τη διάρκεια του έτους.
Συνεπώς, πρέπει να πραγματοποιηθεί μια προσαρμογή ουδετεροποίησης.
Προκειμένου να απομονωθεί αυτή η προσαρμογή, ο υπολογισμός μπορεί να γίνει ως εξής:
— χρησιμοποιείται το μέρος της εναρκτήριας βέλτιστης εκτίμησης που σχετίζεται με κινδύνους που καλύπτονταν πριν από την περίοδο, δηλ. η εναρκτήρια βέλτιστη εκτίμηση εξαιρουμένων των προβλέψεων ασφαλίστρων·
— απομονώνεται το ποσό των ταμειακών ροών (ταμειακές εισροές μείον ταμειακές εκροές) που είχαν προβλεφθεί στο πλαίσιο αυτής της εναρκτήριας βέλτιστης εκτίμησης για την εξεταζόμενη περίοδο·
— αυτό το απομονωμένο ποσό της ταμειακής ροής λαμβάνεται υπόψη επιπροσθέτως της εναρκτήριας βέλτιστης εκτίμησης (για το αποτέλεσμα ουδετεροποίησης) — και συμπληρώνεται στα κελιά C0050 και C0060/R0220.
|
|
C0050–C0060/R0230
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης βάσει πείρας — κίνδυνοι που καλύπτονταν πριν από την περίοδο
|
►M3
Η μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης που αποτυπώνεται σε αυτό το στοιχείο σχετίζεται αυστηρά με τις ταμειακές ροές που προβλέπονταν κατά το τέλος της περιόδου σε σύγκριση με τις ταμειακές ροές που είχαν προβλεφθεί κατά την έναρξη της περιόδου για τις περιόδους N + 1 και επόμενες.
Πρέπει να αποτυπώνει μόνο τις μεταβολές που οφείλονται στην υλοποίηση των ταμειακών ροών κατά το έτος Ν και δεν συνδέονται με μεταβολές στις παραδοχές. ◄
|
|
C0050–C0060/R0240
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης λόγω μεταβολών στις μη οικονομικές παραδοχές — κίνδυνοι που καλύπτονταν πριν από την περίοδο
|
►M3
Αναφέρεται κυρίως σε μεταβολές στη βέλτιστη εκτίμηση οι οποίες δεν οφείλονται σε πραγματοποιηθείσες τεχνικές ροές και σε μεταβολές στις παραδοχές που συνδέονται άμεσα με ασφαλιστικούς κινδύνους (ήτοι ποσοστά ακύρωσης), οι οποίες μπορούν να αναφέρονται ως μη οικονομικές παραδοχές.
Προκειμένου να απομονωθεί αυτό το αυστηρό πεδίο εφαρμογής της μεταβολής λόγω αλλαγών στις παραδοχές, ο υπολογισμός μπορεί να γίνει ως εξής:
χρησιμοποιείται η εναρκτήρια βέλτιστη εκτίμηση (κελί C0050-C0060/R0150) περιλαμβανομένης της προσαρμογής της εναρκτήριας βέλτιστης εκτίμησης (κελιά C0050-C0060/R0160 έως R0180) και του αντικτύπου της αναστροφής, για τις προβλεπόμενες ταμειακές ροές του έτους N (C0050-C0060/R0210 έως R0230)·
με βάση αυτό το μέγεθος, εκτελούνται οι υπολογισμοί με νέες παραδοχές που δεν σχετίζονται με τα προεξοφλητικά επιτόκια — που ίσχυαν κατά τη λήξη του έτους Ν (εάν υπάρχουν)·
Με αυτόν τον τρόπο προσδιορίζεται η μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης που σχετίζεται αποκλειστικά με μεταβολές στις συγκεκριμένες παραδοχές. Με αυτόν τον τρόπο ενδέχεται να μην αποτυπώνεται η μεταβολή που οφείλεται σε κατά περίπτωση αναθεωρήσεις απαιτήσεων αποζημιώσεων που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν διακανονιστεί, οι οποίες συνεπώς θα πρέπει να προστεθούν.
Για τον κλάδο ζημιών, σε περιπτώσεις όπου αυτές οι μεταβολές δεν είναι δυνατόν να διαχωριστούν από μεταβολές βάσει πείρας, αναφέρεται το συνολικό ποσό στο στοιχείο C0060/R0230. ◄
|
|
C0050–C0060/R0250
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης λόγω μεταβολών στο οικονομικό περιβάλλον — κίνδυνοι που καλύπτονταν πριν από την περίοδο
|
Αφορά κυρίως παραδοχές που δεν συνδέονται άμεσα με ασφαλιστικούς κινδύνους, δηλ. κυρίως τον αντίκτυπο των μεταβολών του οικονομικού περιβάλλοντος στις ταμειακές ροές (λαμβανομένων υπόψη των ενεργειών διαχείρισης, π.χ. μείωση των μελλοντικών έκτακτων παροχών) και των μεταβολών στα προεξοφλητικά επιτόκια.
Για τον κλάδο ζημιών (C0060/R0250), σε περίπτωση που δεν είναι δυνατός ο διαχωρισμός της μεταβολής λόγω πληθωρισμού από τις μεταβολές βάσει πείρας, το συνολικό ποσό αναφέρεται στο στοιχείο C0060/R0230.
Προκειμένου να απομονωθεί αυτό το αυστηρό πεδίο εφαρμογής της μεταβολής, ο υπολογισμός μπορεί να γίνει ως εξής:
— χρησιμοποιείται η εναρκτήρια βέλτιστη εκτίμηση περιλαμβανομένης της προσαρμογής της εναρκτήριας βέλτιστης εκτίμησης (κελιά C0050/R0160 έως R0180) και του αντικτύπου της αναστροφής, για τις προβλεπόμενες ταμειακές ροές και την πείρα του έτους N (C0050/R0210 έως R0230 και C0060/R0210 έως R0230 αντιστοίχως ή, εναλλακτικά, C0050/R0210 έως R0240 και C0060/R0210 έως R0240 αντιστοίχως)·
— με βάση αυτό το μέγεθος, εκτελούνται οι υπολογισμοί με νέα προεξοφλητικά επιτόκια που είχαν εφαρμογή κατά το έτος Ν, μαζί με σχετικές χρηματοοικονομικές παραδοχές (εάν υπάρχουν).
Με αυτόν τον τρόπο προσδιορίζεται η μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης που σχετίζεται αποκλειστικά με μεταβολές στα προεξοφλητικά επιτόκια και τις σχετικές χρηματοοικονομικές παραδοχές.
|
|
C0050–C0060/R0260
|
Άλλες μεταβολές που δεν προσδιορίζονται σε άλλα στοιχεία
|
►M3
Αντιστοιχεί σε άλλες μεταβολές στη βέλτιστη εκτίμηση που δεν αποτυπώνονται στα κελιά C0050/R0150 έως R0250 (για τον κλάδο ζωής) ή στα κελιά C0060/R0150 έως R0250 (κλάδος ζημιών). ◄
|
|
C0050–C0060/R0270
|
Βέλτιστη εκτίμηση κλεισίματος
|
Το ποσό της βέλτιστης εκτίμησης όπως αναφέρεται στον ισολογισμό κατά το έτος κλεισίματος N σε σχέση με τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, για τις οποίες χρησιμοποιείται προσέγγιση έτους συμβάντος ατυχήματος για τον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης.
|
|
Από όπου προκύπτει η ακόλουθη ανάλυση της μεταβολής στη βέλτιστη εκτίμηση — ανάλυση ανά έτος συμβάντος ατυχήματος, κατά περίπτωση — ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις
|
|
C0070–C0080/R0280
|
Εναρκτήρια βέλτιστη εκτίμηση
|
Το ποσό της βέλτιστης εκτίμησης των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις όπως αναφέρεται στον ισολογισμό κατά το έτος κλεισίματος N–1 σε σχέση με τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, για τις οποίες χρησιμοποιείται προσέγγιση έτους συμβάντος ατυχήματος για τον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης.
|
|
C0070–C0080/R0290
|
Βέλτιστη εκτίμηση κλεισίματος
|
Το ποσό της βέλτιστης εκτίμησης των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις όπως αναφέρεται στον ισολογισμό κατά το έτος κλεισίματος N σε σχέση με τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, για τις οποίες χρησιμοποιείται προσέγγιση έτους συμβάντος ατυχήματος για τον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης.
|
|
Από όπου προκύπτουν προσαρμογές στις τεχνικές προβλέψεις σε σχέση με την αποτίμηση συμβάσεων ασφάλισης που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις, με θεωρητικό αντίκτυπο ουδετεροποίησης στη διαφορά μεταξύ του ενεργητικού και του παθητικού
|
|
▼M3
|
|
C0090/R0300
|
Καθαρή μεταβολή για δραστηριότητες που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Το ποσό αντιπροσωπεύει την καθαρή μεταβολή, στον ισολογισμό, των στοιχείων ενεργητικού που διατηρούνται για κεφάλαια που συνδέονται με δείκτες και κεφάλαια που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις και των τεχνικών προβλέψεων — ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες και ασφαλίσεις που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις (υπολογιζόμενων ως βέλτιστη εκτίμηση και περιθώριο κινδύνου ή υπολογιζόμενων ως σύνολο).
|
|
▼B
|
|
Τεχνικές ροές που επηρεάζουν τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
C0100–C0110/R0310
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα στη διάρκεια της περιόδου
|
►M3
Το ποσό των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων με βάση την οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ, για τους κλάδους ζωής και ζημιών αντιστοίχως. ◄
|
|
C0100–C0110/R0320
|
Αποζημιώσεις και παροχές κατά τη διάρκεια της περιόδου, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης
|
Το ποσό των αποζημιώσεων και παροχών κατά τη διάρκεια της περιόδου, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, για τους κλάδους ζωής και ζημιών αντιστοίχως.
Εάν τα ποσά αποτυπώνονται ήδη στη
►M2
βέλτιστη εκτίμηση κλεισίματος ◄ , δεν αποτελούν μέρος αυτού του στοιχείου.
|
|
C0100–C0110/R0330
|
Δαπάνες (εξαιρουμένων των δαπανών επενδύσεων)
|
Το ποσό των δαπανών (εξαιρουμένων των δαπανών επενδύσεων — που υποβάλλονται στο υπόδειγμα S.29.02), για τους κλάδους ζωής και ζημιών αντιστοίχως.
Εάν τα ποσά αποτυπώνονται ήδη στη
►M2
βέλτιστη εκτίμηση κλεισίματος ◄ , δεν αποτελούν μέρος αυτού του στοιχείου.
|
|
C0100–C0110/R0340
|
Συνολικές τεχνικές ροές για τις μικτές τεχνικές προβλέψεις
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών ροών που επηρεάζουν τις μικτές τεχνικές προβλέψεις.
|
|
C0100–C0110/R0350
|
Τεχνικές ροές που σχετίζονται με αντασφάλιση κατά τη διάρκεια της περιόδου (εισπραχθέντα ανακτήσιμα ποσά μετά την αφαίρεση των καταβληθέντων ασφαλίστρων)
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών ροών που σχετίζονται με ανακτήσιμα ποσά από αντασφάλιση κατά τη διάρκεια της περιόδου, δηλ. τα ανακτήσιμα ποσά που εισπράχθηκαν μετά την αφαίρεση των ασφαλίστρων, για τους κλάδους ζωής και ζημιών αντιστοίχως.
|
|
Μεταβολή στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που δικαιολογείται από τεχνικές προβλέψεις
|
|
C0120–C0130/R0360
|
Μεταβολή στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που δικαιολογείται από τη διαχείριση τεχνικών προβλέψεων — Μικτές τεχνικές προβλέψεις
|
►M3
Αυτός ο υπολογισμός βασίζεται στην ακόλουθη αρχή:
— λαμβάνεται υπόψη η μεταβολή (έναρξη μείον κλείσιμο) στη βέλτιστη εκτίμηση, στο περιθώριο κινδύνου, στις τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο και στο μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις·
— προστίθεται το ποσό των συνολικών τεχνικών ροών, δηλαδή: εισροές μείον εκροές για τις μεικτές τεχνικές προβλέψεις (C0100/R0340 για τον κλάδο ζωής και C0110/R0340 για τον κλάδο ζημιών). ◄
|
|
C0120–C0130/R0370
|
Μεταβολή στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που δικαιολογείται από τη διαχείριση τεχνικών προβλέψεων — Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις
|
►M3
Αυτός ο υπολογισμός βασίζεται στην ακόλουθη αρχή:
— λαμβάνεται υπόψη η μεταβολή στα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις·
— προστίθεται το συνολικό ποσό των τεχνικών ροών, δηλαδή: εισροές μείον εκροές που σχετίζονται με αντασφάλιση κατά τη διάρκεια της περιόδου.
Εάν το ποσό επηρεάζει θετικά τη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού, το ποσό αυτό θα είναι θετικό. ◄
|
S.29.04 — Λεπτομερής ανάλυση ανά περίοδο — Τεχνικές ροές έναντι τεχνικών προβλέψεων
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα συμπληρώνεται με βάση την αποτίμηση που προβλέπεται στην οδηγία Φερεγγυότητα II, δηλαδή τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα ορίζονται ως τα οφειλόμενα ασφάλιστρα που θα εισπραχθούν από την επιχείρηση στη διάρκεια της περιόδου. Η εφαρμογή αυτού του ορισμού σημαίνει ότι τα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά το συγκεκριμένο έτος είναι τα ασφάλιστρα που είναι πραγματικά εισπρακτέα κατά το συγκεκριμένο έτος, ανεξαρτήτως της περιόδου κάλυψης. Ο ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων είναι συνεπής με τον ορισμό των «εισπρακτέων ασφαλίστρων».
▼M2
Οι επιχειρήσεις απαιτείται να υποβάλλουν δεδομένα ανά έτος συμβάντος ατυχήματος ή ασφαλιστικό έτος, σύμφωνα με τις απαιτήσεις της εθνικής εποπτικής αρχής. Εάν η εθνική εποπτική αρχή δεν έχει ορίσει ποια από τις δύο βάσεις αναφοράς πρέπει να χρησιμοποιείται, η επιχείρηση μπορεί να χρησιμοποιεί το έτος συμβάντος ατυχήματος ή το ασφαλιστικό έτος ανάλογα με τη διαχείριση κάθε κατηγορίας δραστηριοτήτων, υπό την προϋπόθεση ότι χρησιμοποιεί με συνέπεια την ίδια βάση αναφοράς, από έτος σε έτος.
▼B
Όσον αφορά τον διαχωρισμό ανά κατηγορία δραστηριοτήτων για την ανάλυση ανά περίοδο, η κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, αφορά τόσο τις πρωτασφαλίσεις όσο και τις αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Κατηγορίες δραστηριοτήτων
|
►M1
Οι κατηγορίες δραστηριοτήτων για τις οποίες απαιτείται διαχωρισμός της ανάλυσης ανά περίοδο. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — 1 και 13 Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
2 — 2 και 14 Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
3 — 3 και 15 Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
4 — 4 και 16 Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
5 — 5 και 17 Ασφάλιση άλλων οχημάτων
6 — 6 και 18 Ασφάλιση θαλάσσιων, αεροπορικών και λοιπών μεταφορών
7 — 7 και 19 Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
8 — 8 και 20 Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
9 — 9 και 21 Ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
10 — 10 και 22 Ασφάλιση νομικής προστασίας
11 — 11 και 23 Ασφάλιση παροχής συνδρομής
12 — 12 και 24 Ασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών
25 — Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας
26 — Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων
27 — Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
28 — Μη αναλογική αντασφάλιση ιδιοκτησίας
►M2
37 — Ασφάλιση ζωής (συμπεριλαμβανομένων των κατηγοριών δραστηριοτήτων 30, 31, 32, 34 και 36, όπως ορίζονται στο παράρτημα I του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35)
38 — Ασφάλιση ασθενείας SLT (συμπεριλαμβανομένων των κατηγοριών δραστηριοτήτων 29, 33 και 35) ◄
◄
|
|
Λεπτομερής ανάλυση ανά περίοδο — Τεχνικές ροές έναντι τεχνικών προβλέψεων — Ασφαλιστικό έτος
|
|
Κίνδυνοι που έγιναν αποδεκτοί κατά την περίοδο
|
|
C0010/R0010
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα κατά την περίοδο
|
Το μέρος των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων κατά τη διάρκεια της περιόδου, το οποίο αντιστοιχεί σε συμβάσεις που συνήφθησαν κατά τη διάρκεια του έτους.
Μπορούν να χρησιμοποιηθούν κλειδιά κατανομής για τον προσδιορισμό του μέρους των συνολικών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ τα οποία συνδέονται με συμβάσεις που συνήφθησαν κατά τη διάρκεια του έτους.
|
|
C0010/R0020
|
Αποζημιώσεις και παροχές —μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης που έχουν ανακτηθεί
|
Το μέρος των αποζημιώσεων και παροχών, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης κατά την περίοδο, το οποίο αντιστοιχεί στους κινδύνους που έγιναν αποδεκτοί κατά τη διάρκεια της περιόδου.
Μπορούν να χρησιμοποιηθούν κλειδιά κατανομής για τον προσδιορισμό αυτού του μέρους των συνολικών αποζημιώσεων, εφόσον αυτό είναι σε συμφωνία κατά τη λήξη με τις συνολικές αποζημιώσεις και παροχές μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, όπως αναφέρονται στα στοιχεία C0100/R0320 από το υπόδειγμα S.29.03 και C0110/R0320 από το υπόδειγμα S.29.03.
|
|
C0010/R0030
|
Δαπάνες (που σχετίζονται με ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις)
|
Το μέρος των δαπανών κατά τη διάρκεια της περιόδου το οποίο αντιστοιχεί σε κινδύνους που έγιναν αποδεκτοί κατά τη διάρκεια της περιόδου.
Μπορούν να χρησιμοποιηθούν κλειδιά κατανομής για τον προσδιορισμό αυτού του μέρους των συνολικών δαπανών, εφόσον αυτό είναι σε συμφωνία κατά τη λήξη με τις συνολικές δαπάνες, όπως αναφέρονται στα στοιχεία C0100/R0330 από το υπόδειγμα S.29.03 και C0110/R0330 από το υπόδειγμα S.29.03.
|
|
C0010/R0040
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης
|
Αντιστοιχεί στη μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης για κινδύνους που έγιναν αποδεκτοί κατά τη διάρκεια της περιόδου.
|
|
C0010/R0050
|
Μεταβολή των τεχνικών προβλέψεων ως σύνολο
|
Το μέρος των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο το οποίο αντιστοιχεί σε κινδύνους που έγιναν αποδεκτοί κατά τη διάρκεια της περιόδου.
Μπορούν να χρησιμοποιηθούν κλειδιά κατανομής για τον προσδιορισμό αυτού του μέρους της συνολικής μεταβολής των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο, εφόσον αυτό είναι σε συμφωνία κατά τη λήξη με το σύνολο.
|
|
▼M3
|
|
C0010/R0060
|
Καθαρή μεταβολή για δραστηριότητες που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Το ποσό αντιπροσωπεύει την καθαρή μεταβολή, στον ισολογισμό, των στοιχείων ενεργητικού που διατηρούνται για κεφάλαια που συνδέονται με δείκτες και κεφάλαια που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις και των τεχνικών προβλέψεων — ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες και ασφαλίσεις που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις (υπολογιζόμενων ως βέλτιστη εκτίμηση και περιθώριο κινδύνου ή υπολογιζόμενων ως σύνολο).
|
|
▼B
|
|
C0010/R0070
|
Σύνολο
|
Συνολική επίδραση από τους κινδύνους που έγιναν αποδεκτοί κατά την περίοδο — περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων).
|
|
Κίνδυνοι που έγιναν αποδεκτοί πριν από την περίοδο
|
|
C0020/R0010
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα συμβάσεων που συνήφθησαν κατά την περίοδο
|
Το μέρος των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων κατά τη διάρκεια της περιόδου το οποίο αντιστοιχεί σε συμβάσεις που συνήφθησαν πριν από την περίοδο.
Βλ. οδηγίες στο στοιχείο C0010/R0010.
|
|
C0020/R0020
|
Αποζημιώσεις και παροχές —μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης που έχουν ανακτηθεί
|
Το μέρος των αποζημιώσεων και παροχών, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης κατά τη διάρκεια της περιόδου, το οποίο αντιστοιχεί στους κινδύνους που έγιναν αποδεκτοί πριν από την περίοδο.
Βλ. οδηγίες στο στοιχείο C0010/R0020.
|
|
C0020/R0030
|
Δαπάνες (που σχετίζονται με ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις)
|
Το μέρος των δαπανών κατά τη διάρκεια της περιόδου το οποίο αντιστοιχεί σε κινδύνους που έγιναν αποδεκτοί πριν από την περίοδο.
Βλ. οδηγίες στο στοιχείο C0010/R0030.
|
|
▼M3
|
|
C0020/R0040
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης λόγω των προβλεπόμενων εισροών και εκροών του έτους Ν — κίνδυνοι που έγιναν αποδεκτοί πριν από την περίοδο (περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων)
Το σύνολο για όλες τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα I του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, για τις οποίες υποβάλλονται στοιχεία, αντιστοιχεί στο άθροισμα των κελιών C0010/R0060 έως C0010/R0100 από το υπόδειγμα S.29.03 και C0020/R0060 έως C0020/R0100 από το υπόδειγμα S.29.03.
|
|
▼B
|
|
C0020/R0050
|
Μεταβολή των τεχνικών προβλέψεων ως σύνολο
|
Το μέρος των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο το οποίο αντιστοιχεί σε κινδύνους που έγιναν αποδεκτοί πριν από την περίοδο.
Βλ. οδηγίες στο στοιχείο C0010/R0050.
|
|
▼M3
|
|
C0020/R0060
|
Καθαρή μεταβολή για δραστηριότητες που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Βλέπε οδηγίες στο στοιχείο C0010/R0060.
|
|
▼B
|
|
C0020/R0070
|
Σύνολο
|
Το σύνολο των μεταβολών που σχετίζονται με κινδύνους που έγιναν αποδεκτοί πριν από την περίοδο, περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων.
|
|
Λεπτομερής ανάλυση ανά περίοδο — Τεχνικές ροές έναντι τεχνικών προβλέψεων — Έτος συμβάντος ατυχήματος
|
|
Κίνδυνοι που καλύπτονται μετά την περίοδο
|
|
▼M3
|
|
C0030/R0080
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα
|
Αντιστοιχεί στο μέρος των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που σχετίζονται με κινδύνους που καλύπτονται μετά την περίοδο, δηλαδή ασφάλιστρα που θα εισπραχθούν μετά την περίοδο.
Επιπλέον, μπορούν να χρησιμοποιηθούν κλειδιά κατανομής για τον προσδιορισμό του μέρους των ασφαλίστρων που επηρεάζεται από κινδύνους που καλύπτονται μετά την περίοδο.
|
|
▼B
|
|
C0030/R0090
|
Αποζημιώσεις και παροχές — μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης που έχουν ανακτηθεί
|
Αντιστοιχεί σε μέρος των αποζημιώσεων και παροχών, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, που σχετίζεται με κινδύνους που καλύπτονται μετά την περίοδο (θεωρητικά σε μηδενικό επίπεδο).
Βλ. οδηγίες στο στοιχείο C0010/R0020.
|
|
C0030/R0100
|
Δαπάνες (που σχετίζονται με ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις)
|
Το μέρος των δαπανών κατά τη διάρκεια της περιόδου το οποίο αντιστοιχεί σε κινδύνους που καλύπτονται μετά την περίοδο.
Βλ. οδηγίες στο στοιχείο C0010/R0030.
|
|
C0030/R0110
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης
|
►M3
Αυτή η μεταβολή στη βέλτιστη εκτίμηση αντιστοιχεί στο άθροισμα των κελιών C0050/R0190 από το υπόδειγμα S.29.03 και C0060/R0190 από το υπόδειγμα S.29.03 εάν η ανάλυση στο υπόδειγμα S.29.03 διενεργείται με βάση την κατηγορία δραστηριοτήτων.
Το ποσό αφορά μεταβολές (μέρους) των προβλέψεων ασφαλίστρων (δηλαδή σε σχέση με όλες τις αναγνωρισμένες υποχρεώσεις εντός των ορίων της σύμβασης κατά την ημερομηνία αποτίμησης όταν η απαίτηση αποζημίωσης δεν έχει επέλθει ακόμη) ως εξής:
— προσδιορίζεται το μέρος των προβλέψεων ασφαλίστρων κατά τη λήξη του έτους (N) που σχετίζεται με μια περίοδο κάλυψης που ξεκινά μετά τη λήξη του έτους κλεισίματος N
— προσδιορίζεται το μέρος των προβλέψεων ασφαλίστρων κατά τη λήξη του έτους (N – 1) που σχετίζεται με μια περίοδο κάλυψης που ξεκινά μετά τη λήξη του έτους κλεισίματος N (δηλαδή σε περίπτωση προβλέψεων ασφαλίστρων σε σχέση με υποχρεώσεις για περισσότερες από μία μελλοντικές περιόδους αναφοράς)
Σε περίπτωση που οι προβλέψεις ασφαλίστρων κατά τη λήξη του έτους (N – 1) περιλαμβάνουν ποσά για τα οποία επήλθαν απαιτήσεις αποζημιώσεων κατά τη διάρκεια του έτους N, αυτό το ποσό δεν λαμβάνεται υπόψη στη μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης για κινδύνους που καλύπτονται μετά την περίοδο, αλλά στη μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης για κινδύνους που καλύπτονται κατά τη διάρκεια της περιόδου, καθώς αυτή η πρόβλεψη μετατράπηκε σε προβλέψεις αποζημιώσεων. ◄
|
|
C0030/R0120
|
Μεταβολή των τεχνικών προβλέψεων ως σύνολο
|
Το μέρος των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο το οποίο αντιστοιχεί σε κινδύνους που καλύπτονται μετά την περίοδο.
Βλ. οδηγίες στο στοιχείο C0010/R0050.
|
|
▼M3
|
|
C0030/R0130
|
Καθαρή μεταβολή για δραστηριότητες που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Το παρόν κελί θεωρείται ότι δεν έχει εφαρμογή στον κλάδο ζημιών
Βλέπε οδηγίες στο στοιχείο C0010/R0060.
|
|
▼B
|
|
C0030/R0140
|
Σύνολο
|
Το σύνολο των μεταβολών που σχετίζονται με κινδύνους που καλύπτονται μετά την περίοδο, περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων.
|
|
Κίνδυνοι που καλύπτονται κατά τη διάρκεια της περιόδου
|
|
▼M3
|
|
C0040/R0080
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα
|
Αντιστοιχεί στο μέρος των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που σχετίζονται με κινδύνους που καλύπτονται κατά τη διάρκεια της περιόδου, δηλαδή δεδουλευμένα ασφάλιστρα σύμφωνα με τις αρχές της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
Επιπλέον, μπορούν να χρησιμοποιηθούν κλειδιά κατανομής για τον προσδιορισμό του μέρους των ασφαλίστρων που επηρεάζεται από κινδύνους που καλύπτονται μετά την περίοδο.
|
|
▼B
|
|
C0040/R0090
|
Αποζημιώσεις και παροχές —μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης που έχουν ανακτηθεί
|
Αντιστοιχεί σε μέρος των αποζημιώσεων και παροχών, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, το οποίο σχετίζεται με κινδύνους που καλύπτονται κατά τη διάρκεια της περιόδου.
Βλ. οδηγίες στο στοιχείο C0010/R0020.
|
|
C0040/R0100
|
Δαπάνες (που σχετίζονται με ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις)
|
Το μέρος των δαπανών κατά τη διάρκεια της περιόδου το οποίο αντιστοιχεί σε κινδύνους που καλύπτονται κατά τη διάρκεια της περιόδου.
Βλ. οδηγίες στο στοιχείο C0010 / R0030.
|
|
C0040/R0110
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης
|
►M3
Το ποσό της μεταβολής της βέλτιστης εκτίμησης για κινδύνους που καλύπτονται κατά τη διάρκεια της περιόδου.
Για κινδύνους που καλύπτονται κατά τη διάρκεια της περιόδου: αυτή η μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης αντιστοιχεί στο άθροισμα των κελιών C0050/R0200 από το υπόδειγμα S.29.03 και C0060/R0200 από το υπόδειγμα S.29.03 εάν η ανάλυση στο υπόδειγμα S.29.03 διενεργείται με βάση την κατηγορία δραστηριοτήτων.
Το ποσό αφορά τις ακόλουθες περιπτώσεις:
α) Προβλέψεις ασφαλίστρων κατά τη λήξη του έτους N – 1 που μετατράπηκαν σε προβλέψεις αποζημιώσεων κατά τη λήξη του έτους N επειδή επήλθαν απαιτήσεις αποζημιώσεων στη διάρκεια της περιόδου
β) Προβλέψεις αποζημιώσεων που σχετίζονται με απαιτήσεις αποζημιώσεων που επήλθαν στη διάρκεια της περιόδου (για τις οποίες δεν υπήρχαν προβλέψεις ασφαλίστρων κατά τη λήξη του έτους N – 1)
Ο υπολογισμός μπορεί να γίνει ως εξής:
— προσδιορίζεται το μέρος των προβλέψεων αποζημιώσεων κατά τη λήξη του έτους (N) που σχετίζεται με κινδύνους που καλύπτονται κατά τη διάρκεια της περιόδου·
— προσδιορίζεται το μέρος των προβλέψεων ασφαλίστρων κατά τη λήξη του έτους (N – 1) που σχετίζεται με κινδύνους που καλύπτονται κατά τη διάρκεια της περιόδου.
Η μεταβολή προκύπτει από τα δύο μεγέθη. ◄
|
|
C0040/R0120
|
Μεταβολή των τεχνικών προβλέψεων ως σύνολο
|
Το μέρος των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο το οποίο αντιστοιχεί σε κινδύνους που καλύπτονται κατά τη διάρκεια της περιόδου.
Βλ. οδηγίες στο στοιχείο C0010/R0050.
|
|
▼M3
|
|
C0040/R0130
|
Καθαρή μεταβολή για δραστηριότητες που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Το παρόν κελί θεωρείται ότι δεν έχει εφαρμογή στον κλάδο ζημιών
Βλέπε οδηγίες στο στοιχείο C0010/R0060.
|
|
▼B
|
|
C0040/R0140
|
Σύνολο
|
Το σύνολο των μεταβολών που σχετίζονται με κινδύνους οι οποίοι καλύπτονται κατά τη διάρκεια της περιόδου, περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων.
|
|
Κίνδυνοι που καλύπτονταν πριν από την περίοδο
|
|
▼M3
|
|
C0050/R0080
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα
|
Αντιστοιχεί στο μέρος των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που σχετίζονται με κινδύνους που καλύπτονταν πριν από την περίοδο, δηλαδή δεδουλευμένα ασφάλιστρα σύμφωνα με τις αρχές της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ (όταν το ασφάλιστρο οφείλεται μόνο μετά την περίοδο κάλυψης).
Επιπλέον, μπορούν να χρησιμοποιηθούν κλείδες κατανομής για τον προσδιορισμό αυτού του μέρους των ασφαλίστρων.
|
|
▼B
|
|
C0050/R0090
|
Αποζημιώσεις και παροχές — μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης που έχουν ανακτηθεί
|
Αντιστοιχεί σε μέρος των αποζημιώσεων και παροχών, μετά την αφαίρεση πληρωμών διάσωσης και υποκατάστασης, το οποίο σχετίζεται με κινδύνους που καλύπτονταν πριν από την περίοδο.
Βλ. οδηγίες στο στοιχείο C0010/R0020.
|
|
C0050/R0100
|
Δαπάνες (που σχετίζονται με ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις)
|
Το μέρος των δαπανών κατά τη διάρκεια της περιόδου το οποίο αντιστοιχεί σε κινδύνους που καλύπτονταν πριν από την περίοδο.
Βλ. οδηγίες στο στοιχείο C0010/R0030.
|
|
C0050/R0110
|
Μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης
►M2
λόγω των προβλεπόμενων εισροών και εκροών του έτους N ◄
|
►M3
Για κινδύνους που καλύπτονταν πριν από την περίοδο, αντιστοιχεί στις προβλεπόμενες τεχνικές εισροές και εκροές του έτους N για κινδύνους που έγιναν αποδεκτοί πριν από την περίοδο. Για κινδύνους που καλύπτονταν πριν από την περίοδο, αυτή η μεταβολή της βέλτιστης εκτίμησης αντιστοιχεί στο άθροισμα των κελιών R0210/C0050-C0060 έως R0250/C0050–C0060 από το υπόδειγμα S.29.03 εάν η ανάλυση στο υπόδειγμα S.29.03 διενεργείται με βάση την κατηγορία δραστηριοτήτων.
Ο υπολογισμός μπορεί να γίνει ως εξής:
— χρησιμοποιείται το μέρος της εναρκτήριας βέλτιστης εκτίμησης που σχετίζεται με κινδύνους που καλύπτονταν πριν από την περίοδο, δηλαδή η εναρκτήρια βέλτιστη εκτίμηση εξαιρουμένων των προβλέψεων ασφαλίστρων·
— απομονώνεται το ποσό των ταμειακών ροών (ταμειακές εισροές μείον ταμειακές εκροές) που είχαν προβλεφθεί στο πλαίσιο αυτής της εναρκτήριας βέλτιστης εκτίμησης για την εξεταζόμενη περίοδο·
— αυτό το απομονωμένο ποσό της ταμειακής ροής λαμβάνεται υπόψη επιπροσθέτως της εναρκτήριας βέλτιστης εκτίμησης (για το αποτέλεσμα ουδετεροποίησης). ◄
|
|
C0050/R0120
|
Μεταβολή των τεχνικών προβλέψεων ως σύνολο
|
Το μέρος των τεχνικών προβλέψεων ως συνόλου το οποίο αντιστοιχεί σε κινδύνους που καλύπτονταν πριν από την περίοδο.
Βλ. σχόλιο στο στοιχείο C0010 / R0050.
|
|
▼M3
|
|
C0050/R0130
|
Καθαρή μεταβολή για δραστηριότητες που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Το παρόν κελί θεωρείται ότι δεν έχει εφαρμογή στον κλάδο ζημιών
Βλέπε οδηγίες στο στοιχείο C0010/R0060.
|
|
▼B
|
|
C0050/R0140
|
Σύνολο
|
Το σύνολο των μεταβολών που σχετίζονται με κινδύνους οι οποίοι καλύπτονταν πριν από την περίοδο, περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων.
|
S.30.01 — Προαιρετικές καλύψεις για βασικά δεδομένα των δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα αφορά ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις που αντασφαλίζουν και/ή αντεκχωρούν δραστηριότητες σε προαιρετική βάση.
Συμπληρώνεται από τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στους κλάδους ασφαλίσεων ζημιών και ζωής, με πληροφορίες για τις προαιρετικές καλύψεις κατά το επόμενο έτος αναφοράς, περιλαμβανομένων πληροφοριών για τους 10 σημαντικότερους κινδύνους ως προς το αντασφαλισμένο άνοιγμα για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 (π.χ. σε περιπτώσεις όπου οι κίνδυνοι που έγιναν αποδεκτοί δεν εντάσσονται στο πλαίσιο της συνήθους αποδοχής ασφαλιστηρίων συμβολαίων και θα μπορούσαν να γίνουν αποδεκτοί μόνον εάν μέρος των κινδύνων αντασφαλίζεται σε προαιρετική βάση). Κάθε προαιρετικός κίνδυνος υποβάλλεται στον αντασφαλιστή και η διαπραγμάτευση των όρων και προϋποθέσεων της προαιρετικής αντασφάλισης πραγματοποιείται χωριστά για κάθε ασφαλιστήριο συμβόλαιο. Συμβάσεις που καλύπτουν αυτόματα κινδύνους δεν εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του παρόντος υποδείγματος και πρέπει να αναφέρονται στο υπόδειγμα S.30.03.
Για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων υπάρχει χωριστό υπόδειγμα. Για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων πρέπει να γίνει επιλογή των 10 σημαντικότερων κινδύνων ως προς το αντασφαλισμένο άνοιγμα (το μέρος του ασφαλιζόμενου ποσού που μεταφέρεται σε όλους τους αντασφαλιστές) σε προαιρετική βάση. Επιπλέον, κάθε ασφαλιστικός κίνδυνος έχει έναν μοναδικό κωδικό που προσδιορίζεται από τον «αναγνωριστικό κωδικό κινδύνου».
▼M3
Το παρόν υπόδειγμα συμπληρώνεται σε προβλεπτική βάση (ώστε να εναρμονίζεται με το υπόδειγμα S.30.03) και, ως εκ τούτου, αντικατοπτρίζει τις συμβάσεις αντασφάλισης που ισχύουν κατά το επόμενο έτος αναφοράς για τους 10 σημαντικότερους κινδύνους ως προς το αντασφαλισμένο άνοιγμα για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων. Οι επιχειρήσεις αναφέρουν τους σημαντικότερους κινδύνους της επόμενης περιόδου αναφοράς οι οποίοι καλύπτονται από συμβάσεις αντασφάλισης που ισχύουν κατά τη διάρκεια της επόμενης περιόδου αναφοράς. Εάν η στρατηγική αντασφάλισης αλλάξει ουσιωδώς μετά την ημερομηνία ισχύος ή εάν η ανανέωση των αντασφαλιστικών συμβάσεων πραγματοποιηθεί αργότερα από την ημερομηνία αναφοράς και πριν από την επόμενη 1η Ιανουαρίου, οι πληροφορίες στο παρόν υπόδειγμα υποβάλλονται εκ νέου όταν θα είναι επαρκείς.
▼B
Προαιρετικές τοποθετήσεις που καλύπτουν διαφορετικές κατηγορίες δραστηριοτήτων εμφανίζονται επίσης στις διάφορες σχετικές κατηγορίες δραστηριοτήτων εάν κατατάσσονται μεταξύ των 10 μεγαλύτερων κινδύνων της ίδιας κατηγορίας δραστηριοτήτων.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Προαιρετικές καλύψεις στον κλάδο ζημιών
|
|
Z0010
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Προσδιορίζεται η κατηγορία δραστηριοτήτων για την οποία υποβάλλονται τα στοιχεία, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
2 — Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
3 — Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
4 — Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
5 — Ασφάλιση άλλων οχημάτων
6 — Ασφάλιση θαλάσσιων, αεροπορικών και άλλων μεταφορών
7 — Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
8 — Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
9 — Υπηρεσίες ασφάλισης πιστώσεων και εγγυήσεων
10 — Ασφάλιση νομικής προστασίας
12 — Διάφορες χρηματικές απώλειες
13 — Αναλογική αντασφάλιση ιατρικών δαπανών
14 — Αναλογική αντασφάλιση προστασίας εισοδήματος
15 — Αναλογική αντασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
16 — Αναλογική αντασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
17 — Αναλογική αντασφάλιση άλλων οχημάτων
18 — Αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
19 — Αναλογική αντασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
20 — Αναλογική αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
21 — Αναλογική αντασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
22 — Αναλογική αντασφάλιση νομικής προστασίας
23 — Αναλογική αντασφάλιση παροχής συνδρομής
24 — Αναλογική αντασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών
25 — Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας
26 — Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων
27 — Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
28 — Μη αναλογική αντασφάλιση ιδιοκτησίας
|
|
C0020
|
Κωδικός προγράμματος αντασφαλίσεων
|
Ο ειδικός για κάθε επιχείρηση κωδικός αντασφάλισης ο οποίος συνδέει τη δεσπόζουσα σύμβαση του προγράμματος αντασφαλίσεων που προστατεύει επίσης έναντι του κινδύνου ο οποίος καλύπτεται από την προαιρετική αντασφάλιση. Ο κωδικός του προγράμματος αντασφαλίσεων εναρμονίζεται με τον κωδικό προγράμματος αντασφαλίσεων του υποδείγματος S.30.03 — Πρόγραμμα αντασφαλίσεων αναλαμβανόμενων κινδύνων κατά το επόμενο έτος αναφοράς.
|
|
C0030
|
Αναγνωριστικός κωδικός κινδύνου
|
Για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, στον κλάδο ασφαλίσεων ζημιών γίνεται επιλογή των 10 σημαντικότερων ως προς το άνοιγμα κινδύνων που καλύπτονται από προαιρετική αντασφάλιση σε ισχύ κατά την επόμενη περίοδο αναφοράς (και επίσης εάν προέκυψαν σε προηγούμενα έτη). Ο κωδικός είναι ένας μοναδικός αναγνωριστικός αριθμός, ο οποίος χορηγείται από τον ασφαλιστή που προσδιορίζει τον κίνδυνο και ο οποίος παραμένει αμετάβλητος στις επόμενες ετήσιες εκθέσεις.
►M2
Ο παρών κωδικός που χορηγήθηκε κάποτε δεν χρησιμοποιείται εκ νέου για άλλον κίνδυνο, ακόμη και όταν ο κίνδυνος για τον οποίο είχε αρχικά χορηγηθεί ο κωδικός παύει να υφίσταται.
Όταν ένας κίνδυνος επηρεάζει περισσότερες από μία κατηγορίες δραστηριοτήτων, ο ίδιος κωδικός μπορεί να χρησιμοποιηθεί για όλες τις επηρεαζόμενες κατηγορίες δραστηριοτήτων. ◄
|
|
C0040
|
Αναγνωριστικός κωδικός προαιρετικής αντασφαλιστικής τοποθέτησης
|
Σε κάθε προαιρετική αντασφαλιστική τοποθέτηση πρέπει να δίδεται ένας αύξων αριθμός, ο οποίος είναι μοναδικός για τον κίνδυνο. Ο αναγνωριστικός κωδικός προαιρετικής αντασφαλιστικής τοποθέτησης αφορά μόνο την οικεία οντότητα.
|
|
C0050
|
Αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου ή παρόμοιες συμβάσεις
|
Προσδιορισμός της σύμβασης αντασφάλισης. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Μη παραδοσιακές αντασφαλίσεις ή αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου
(σε περίπτωση οποιασδήποτε σύμβασης αντασφάλισης ή χρηματοοικονομικού μέσου που δεν βασίζεται άμεσα στην αρχή της αποζημίωσης ή βασίζεται σε συμβατική διατύπωση που έχει περιορισμένο ή μη αποδεικτέο μηχανισμό μεταφοράς κινδύνου)
2 — Άλλες, πλην των μη παραδοσιακών αντασφαλίσεων και αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου
Σε περίπτωση αντασφάλισης πεπερασμένου κινδύνου ή παρόμοιας σύμβασης, πρέπει να συμπληρώνονται μόνο τα στοιχεία που είναι εφικτά.
|
|
C0060
|
Αναλογική
|
Προσδιορίζεται αν το πρόγραμμα αντασφαλίσεων αποτελεί αναλογική αντασφάλιση, δηλ. περιλαμβάνει έναν αντασφαλιστή ο οποίος αναλαμβάνει ένα δηλωμένο ποσοστό κάθε ασφαλιστήριου συμβολαίου που συνάπτει ένας ασφαλιστής. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Αναλογική αντασφάλιση
2 — Μη αναλογική αντασφάλιση
|
|
C0070
|
Προσδιορισμός της εταιρείας/του ατόμου με την οποία/το οποίο σχετίζεται ο κίνδυνος
|
Εάν ο κίνδυνος σχετίζεται με εταιρεία, θα πρέπει να προσδιοριστεί το όνομα της εταιρείας με την οποία σχετίζεται ο κίνδυνος.
Εάν ο κίνδυνος σχετίζεται με φυσικό πρόσωπο, θα πρέπει να οριστεί ψευδώνυμο για τον αρχικό αριθμό του ασφαλιστήριου συμβολαίου και να υποβληθούν τα στοιχεία με ψευδώνυμο. Τα δεδομένα με ψευδώνυμο δεν μπορούν να αποδοθούν σε ένα συγκεκριμένο άτομο χωρίς να χρησιμοποιηθούν πρόσθετα στοιχεία, εφόσον τα εν λόγω πρόσθετα στοιχεία τηρούνται χωριστά. Διασφαλίζεται η διαχρονική συνέπεια. Αυτό σημαίνει ότι, εάν προκύψει ένας μεμονωμένος ασφαλιστικός κίνδυνος από το ένα έτος στο άλλο, του αποδίδεται η ίδια μορφή ψευδώνυμου.
|
|
C0080
|
Περιγραφή κινδύνου
|
Η περιγραφή του κινδύνου. Ανάλογα με την κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, αναφέρεται το είδος της εταιρείας, του κτιρίου ή του επαγγέλματος που αφορά ο ασφαλισμένος κίνδυνος
|
|
C0090
|
Περιγραφή κατηγορίας κινδύνου που καλύπτεται
|
Περιγραφή του κύριου πεδίου εφαρμογής της κάλυψης του προαιρετικού κινδύνου. Κατά κανόνα αποτελεί μέρος της περιγραφής που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό της τοποθέτησης.
Η περιγραφή της κατηγορίας κινδύνου που καλύπτεται αφορά ειδικά την οικονομική οντότητα και δεν είναι υποχρεωτική. Επιπλέον, ο όρος «κατηγορία κινδύνου» δεν βασίζεται στις ορολογίες της οδηγίας 2008/138/ΕΚ ή του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35/ΕΚ, αλλά μπορεί να θεωρηθεί ως μια επιπλέον δυνατότητα παροχής πρόσθετων πληροφοριών σχετικά με τον ασφαλιστικό κίνδυνο (ή κινδύνους).
|
|
C0100
|
Περίοδος ισχύος (ημερομηνία έναρξης)
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έναρξης της συγκεκριμένης ασφάλισης, δηλαδή, την ημερομηνία που τέθηκε σε ισχύ η ασφάλιση.
|
|
C0110
|
Περίοδος ισχύος (ημερομηνία λήξης)
|
Προσδιορίστε τον κωδικό ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της τελικής ημερομηνίας λήξης της συγκεκριμένης ασφάλισης.
Σε περίπτωση κατά την οποία οι όροι κάλυψης παραμένουν αμετάβλητοι κατά τη συμπλήρωση του υποδείγματος και η επιχείρηση δεν κάνει χρήση της ρήτρας καταγγελίας, η ημερομηνία λήξης είναι η επόμενη πιθανή ημερομηνία λήξης.
|
|
C0120
|
Νόμισμα
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος που χρησιμοποιήθηκε κατά τη σύναψη της προαιρετικής κάλυψης. Όλα τα ποσά πρέπει να εκφράζονται σε αυτό το νόμισμα για τη συγκεκριμένη προαιρετική κάλυψη, εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά από την εθνική εποπτική αρχή. Σε περίπτωση σύναψης της προαιρετικής κάλυψης σε δύο διαφορετικά νομίσματα, πρέπει να συμπληρώνεται το κύριο νόμισμα.
|
|
C0130
|
Ασφαλιζόμενο ποσό
|
Το υψηλότερο ποσό που υποχρεούται να καταβάλει ο ασφαλιστής βάσει του ασφαλιστήριου συμβολαίου. Το ασφαλιζόμενο ποσό σχετίζεται με τον ασφαλιστικό κίνδυνο. Όταν η προαιρετική κάλυψη προβλέπει σειρά ανοιγμάτων / κινδύνων σε όλη τη χώρα, καθορίζονται τα συγκεντρωτικά όρια του ασφαλιστήριου συμβολαίου. Εάν ο κίνδυνος είναι αποδεκτός στη βάση της συνασφάλισης, το ασφαλιζόμενο ποσό υποδεικνύει τη μέγιστη υποχρέωση του ασφαλιστή στον κλάδο ζημιών που υποβάλλει τα στοιχεία.
►M2
Στη περίπτωση του απεριόριστου ασφαλιζόμενου ποσού, το «ασφαλιζόμενο ποσό» αποτελεί εκτίμηση της αναμενόμενης πιθανής ζημίας (υπολογίζεται με τη χρήση των ίδιων μεθόδων που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των ασφαλίστρων, που αποτυπώνουν τον πραγματικό κίνδυνο έκθεσης). ◄
|
|
C0140
|
Είδος ασφαλιστικού μοντέλου
|
Το είδος του ασφαλιστικού μοντέλου που χρησιμοποιείται για την εκτίμηση της έκθεσης στον ασφαλιστικό κίνδυνο και της ανάγκης για αντασφαλιστική προστασία. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Ασφαλιζόμενο ποσό
το υψηλότερο ποσό που υποχρεούται να καταβάλει ο ασφαλιστής βάσει του αρχικού ασφαλιστήριου συμβολαίου. Το ασφαλιζόμενο ποσό πρέπει να συμπληρώνεται επίσης όταν το είδος του ασφαλιστικού μοντέλου δεν έχει εφαρμογή
2 — Μέγιστες δυνατές ζημίες
οι ζημίες που μπορεί να προκύψουν εάν συνδυαστούν οι πλέον δυσμενείς περιστάσεις σε περισσότερο ή λιγότερο εξαιρετικές συνθήκες, όπως να σταματήσει η πυρκαγιά μόνο από απροσπέλαστα εμπόδια ή ελλείψει ουσιών.
3 — Πιθανές μέγιστες ζημίες
η εκτίμηση των μεγαλύτερων ζημιών που αναμένεται να προκύψουν από μεμονωμένη πυρκαγιά ή κίνδυνο, υπό την παραδοχή ότι έχει προκύψει η χειρότερη μεμονωμένη βλάβη των κύριων ιδιωτικών συστημάτων πυροπροστασίας ενώ τα δευτερεύοντα συστήματα ή οργανισμοί προστασίας (όπως οργανισμοί έκτακτης ανάγκης και ιδιωτικά και/ή δημόσια πυροσβεστικά τμήματα) λειτουργούν όπως προβλέπεται. Από την παρούσα εκτίμηση εξαιρούνται οι συνθήκες καταστροφών, όπως εκρήξεις που οδηγούν στη μαζική απελευθέρωση εύφλεκτων αερίων, οι οποίες ενδέχεται να επηρεάσουν μεγάλα τμήματα της εγκατάστασης, η πυροδότηση μαζικών εκρηκτικών, οι σεισμικές δονήσεις, τα παλιρροϊκά κύματα ή οι πλημμύρες, οι πτώσεις αεροσκαφών και οι εμπρησμοί σε περισσότερες από μία περιοχές. Ο παρόν ορισμός αποτελεί υβριδική μορφή μεταξύ των μέγιστων δυνατών ζημιών και των εκτιμώμενων μέγιστων ζημιών, είναι γενικώς αποδεκτός και χρησιμοποιείται συχνά από ασφαλιστές, αντασφαλιστές και αντασφαλιστικούς πράκτορες
4 — Εκτιμώμενες μέγιστες ζημίες
οι ζημίες που θα μπορούσαν εύλογα να προκύψουν εξαιτίας των υπό εξέταση απρόβλεπτων καταστάσεων, ως αποτέλεσμα ενός μεμονωμένου συμβάντος που θεωρείται ότι εμπίπτει στα όρια της πιθανότητας λαμβανομένων υπόψη όλων των παραγόντων που είναι πιθανό να επιφέρουν αύξηση ή μείωση της έκτασης των ζημιών, αλλά εξαιρουμένων των συμπτώσεων και καταστροφών που είναι δυνατό να συμβούν αλλά εξακολουθούν να μην θεωρούνται πιθανές.
5 — Άλλο
άλλα πιθανά ασφαλιστικά μοντέλα που χρησιμοποιούνται. Το είδος του «άλλου» ασφαλιστικού μοντέλου που εφαρμόζεται πρέπει να διευκρινίζεται στην τακτική εποπτική έκθεση.
Μολονότι οι προαναφερθέντες ορισμοί χρησιμοποιούνται για την κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, παρόμοιοι ορισμοί ενδέχεται να ισχύουν και για άλλες κατηγορίες δραστηριοτήτων.
|
|
C0150
|
Ποσό ασφαλιστικού μοντέλου
|
Το μέγιστο ποσό ζημιών του ασφαλισμένου κινδύνου ως αποτέλεσμα του ασφαλιστικού μοντέλου που χρησιμοποιείται.
|
|
C0160
|
Ποσό αντασφαλιζόμενο σε προαιρετική βάση, με όλους τους αντασφαλιστές
|
Το αντασφαλιζόμενο σε προαιρετική βάση ποσό αποτελεί μέρος του ασφαλιζόμενου ποσού το οποίο αντασφαλίζεται σε προαιρετική βάση. Το ποσό είναι σύμφωνο με το ασφαλιζόμενο ποσό όπως προσδιορίζεται στη στήλη C0130 και αντιπροσωπεύει τη μέγιστη υποχρέωση (100 %) για τους αντασφαλιστές προαιρετικής αντασφάλισης.
|
|
C0170
|
Ασφάλιστρο προαιρετικής αντασφάλισης που εκχωρείται σε όλους τους αντασφαλιστές για το 100 % της αντασφαλιστικής τοποθέτησης
|
Το αναμενόμενο μικτό ετήσιο ή εγγεγραμμένο αντασφάλιστρο, χωρίς αφαίρεση των προμηθειών εκχώρησης, το οποίο εκχωρείται στους αντασφαλιστές για το μερίδιό τους.
|
|
C0180
|
Προμήθεια προαιρετικής αντασφάλισης
|
Η αναμενόμενη προμήθεια με το μικτό ετήσιο ή εγγεγραμμένο αντασφάλιστρο. Περιλαμβάνει όλες τις προμήθειες εκχώρησης, τις υπερπρομήθειες και τις προμήθειες κέρδους που αντιπροσωπεύουν ταμειακές ροές προς τον ασφαλιστή αναφοράς οφειλόμενες από τον αντασφαλιστή.
|
|
Προαιρετικές καλύψεις στον κλάδο ζωής
|
|
►M2
Z0020 ◄
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Προσδιορίζεται η κατηγορία δραστηριοτήτων για την οποία υποβάλλονται τα στοιχεία, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
30 — Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη
31 — Ασφάλιση που συνδέεται με δείκτες ή συνδυάζει ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
32 — Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής
33 — Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
34 — Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
35 — Αντασφάλιση ασθενείας
|
|
C0190
|
Κωδικός προγράμματος αντασφαλίσεων
|
Ο ειδικός για κάθε επιχείρηση κωδικός αντασφάλισης ο οποίος συνδέει τη δεσπόζουσα σύμβαση του προγράμματος αντασφαλίσεων που προστατεύει επίσης έναντι του κινδύνου ο οποίος καλύπτεται από την προαιρετική αντασφάλιση. Ο κωδικός του προγράμματος αντασφαλίσεων εναρμονίζεται με τον κωδικό προγράμματος αντασφαλίσεων του υποδείγματος S.30.03 — Πρόγραμμα αντασφαλίσεων αναλαμβανόμενων κινδύνων κατά το επόμενο έτος αναφοράς.
|
|
C0200
|
Αναγνωριστικός κωδικός κινδύνου
|
Για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής γίνεται επιλογή των 10 σημαντικότερων ως προς το άνοιγμα κινδύνων που καλύπτονται από προαιρετική αντασφάλιση σε ισχύ κατά την περίοδο αναφοράς (και επίσης εάν προέκυψαν σε προηγούμενα έτη). Ο κωδικός είναι ένας μοναδικός αναγνωριστικός αριθμός, ο οποίος δίδεται από τον ασφαλιστή που προσδιορίζει τον κίνδυνο εντός του υποκαταστήματος· ο εν λόγω κωδικός δεν μπορεί να επαναχρησιμοποιηθεί για άλλους κινδύνους στο ίδιο υποκατάστημα και παραμένει αμετάβλητος σε επόμενες ετήσιες εκθέσεις.
►M2
Ο παρών κωδικός που χορηγήθηκε κάποτε δεν χρησιμοποιείται εκ νέου για άλλον κίνδυνο, ακόμη και όταν ο κίνδυνος για τον οποίο είχε αρχικά χορηγηθεί ο κωδικός παύει να υφίσταται.
Όταν ένας κίνδυνος επηρεάζει περισσότερες από μία κατηγορίες δραστηριοτήτων, ο ίδιος κωδικός μπορεί να χρησιμοποιηθεί για όλες τις επηρεαζόμενες κατηγορίες δραστηριοτήτων. ◄
|
|
C0210
|
Αναγνωριστικός κωδικός προαιρετικής αντασφαλιστικής τοποθέτησης
|
Σε κάθε προαιρετική αντασφαλιστική τοποθέτηση πρέπει να δίδεται ένας αύξων αριθμός, ο οποίος είναι μοναδικός για τον κίνδυνο. Ο αναγνωριστικός κωδικός προαιρετικής αντασφαλιστικής τοποθέτησης αφορά μόνο την οικεία οντότητα.
|
|
C0220
|
Αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου ή παρόμοιες συμβάσεις
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Μη παραδοσιακές αντασφαλίσεις ή αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου
(σε περίπτωση οποιασδήποτε σύμβασης αντασφάλισης ή χρηματοοικονομικού μέσου που δεν βασίζεται άμεσα στην αρχή της αποζημίωσης ή βασίζεται σε συμβατική διατύπωση που έχει περιορισμένο ή μη αποδεικτέο μηχανισμό μεταφοράς κινδύνου)
2 — Άλλες, πλην των μη παραδοσιακών αντασφαλίσεων και αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου
|
|
C0230
|
Αναλογική
|
Προσδιορίζεται αν το πρόγραμμα αντασφαλίσεων αποτελεί αναλογική αντασφάλιση, δηλ. περιλαμβάνει έναν αντασφαλιστή ο οποίος αναλαμβάνει ένα δηλωμένο ποσοστό κάθε ασφαλιστήριου συμβολαίου που συνάπτει ένας ασφαλιστής. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Αναλογική αντασφάλιση
2 — Μη αναλογική αντασφάλιση
|
|
C0240
|
Προσδιορισμός της εταιρείας/του ατόμου με την οποία/το οποίο σχετίζεται ο κίνδυνος
|
Εάν ο κίνδυνος σχετίζεται με εταιρεία, προσδιορίζεται η επωνυμία της εταιρείας με την οποία σχετίζεται ο κίνδυνος.
Εάν ο κίνδυνος σχετίζεται με φυσικό πρόσωπο, θα πρέπει να οριστεί ψευδώνυμο για τον αρχικό αριθμό του ασφαλιστήριου συμβολαίου και να υποβληθούν τα στοιχεία με ψευδώνυμο. Τα δεδομένα με ψευδώνυμο δεν μπορούν να αποδοθούν σε ένα συγκεκριμένο άτομο χωρίς να χρησιμοποιηθούν πρόσθετα στοιχεία, εφόσον τα εν λόγω πρόσθετα στοιχεία τηρούνται χωριστά. Διασφαλίζεται η διαχρονική συνέπεια. Αυτό σημαίνει ότι, εάν προκύψει ένας μεμονωμένος ασφαλιστικός κίνδυνος από το ένα έτος στο άλλο, του αποδίδεται η ίδια μορφή ψευδώνυμου.
|
|
C0250
|
Περιγραφή κατηγορίας κινδύνου που καλύπτεται
|
Περιγραφή του κύριου πεδίου εφαρμογής της κάλυψης του προαιρετικού κινδύνου. Κατά κανόνα αποτελεί μέρος της περιγραφής που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό της τοποθέτησης.
Η περιγραφή της κατηγορίας κινδύνου που καλύπτεται αφορά ειδικά την οικονομική οντότητα και δεν είναι υποχρεωτική. Επιπλέον, ο όρος «κατηγορία κινδύνου» δεν βασίζεται στις ορολογίες της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, αλλά μπορεί να θεωρηθεί ως μια επιπλέον δυνατότητα παροχής πρόσθετων πληροφοριών αναφορικά με τον ασφαλιστικό κίνδυνο (ή κινδύνους).
|
|
C0260
|
Περίοδος ισχύος (ημερομηνία έναρξης)
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έναρξης της συγκεκριμένης ασφάλισης, δηλαδή, την ημερομηνία που τέθηκε σε ισχύ η ασφάλιση.
|
|
C0270
|
Περίοδος ισχύος (ημερομηνία λήξης)
|
Προσδιορίστε τον κωδικό ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της τελικής ημερομηνίας λήξης της συγκεκριμένης ασφάλισης.
|
|
C0280
|
Νόμισμα
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος που χρησιμοποιήθηκε κατά τη σύναψη της προαιρετικής κάλυψης. Όλα τα ποσά αυτής της καταχώρισης πρέπει να εκφράζονται σε αυτό το νόμισμα.
|
|
C0290
|
Ασφαλιζόμενο ποσό
|
Το ποσό που ο ασφαλιστής ζωής καταβάλλει στον δικαιούχο. Εάν ο κίνδυνος καλύπτεται από συνασφάλιση από κοινού με άλλους ασφαλιστές ζωής, εδώ πρέπει να αναφέρεται το ασφαλιζόμενο κεφάλαιο που είναι καταβλητέο από τον ασφαλιστή ζωής που υποβάλλει τα στοιχεία.
|
|
C0300
|
Κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
Το κεφάλαιο σε κίνδυνο, όπως ορίζεται στον κατ' εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2015/35/ΕΚ.
Εάν ο κίνδυνος καλύπτεται από συνασφάλιση από κοινού με άλλους ασφαλιστές ζωής, εδώ πρέπει να αναφέρεται το κεφάλαιο σε κίνδυνο που αντιστοιχεί στο μερίδιο του ασφαλιστή ζωής στο ασφαλιζόμενο κεφάλαιο.
|
|
C0310
|
Ποσό αντασφαλιζόμενο σε προαιρετική βάση, με όλους τους αντασφαλιστές
|
►M1
Το αντασφαλιζόμενο σε προαιρετική βάση ποσό αποτελεί το μέρος του ασφαλιζόμενου ποσού το οποίο αντασφαλίζεται σε προαιρετική βάση. Το ποσό είναι σύμφωνο με το ασφαλιζόμενο ποσό όπως προσδιορίζεται στη στήλη C0290 και αντιπροσωπεύει τη μέγιστη υποχρέωση (100 %) για τους αντασφαλιστές προαιρετικής αντασφάλισης. ◄
|
|
C0320
|
Ασφάλιστρο προαιρετικής αντασφάλισης που εκχωρείται σε όλους τους αντασφαλιστές για το 100 % της αντασφαλιστικής τοποθέτησης
|
Το αναμενόμενο μικτό ετήσιο ή εγγεγραμμένο αντασφάλιστρο, χωρίς αφαίρεση των προμηθειών εκχώρησης, το οποίο εκχωρείται στους αντασφαλιστές για το μερίδιό τους.
|
|
C0330
|
Προμήθεια προαιρετικής αντασφάλισης
|
Η αναμενόμενη προμήθεια με το μικτό ετήσιο ή εγγεγραμμένο αντασφάλιστρο. Περιλαμβάνει όλες τις προμήθειες εκχώρησης, τις υπερπρομήθειες και τις προμήθειες κέρδους που αντιπροσωπεύουν ταμειακές ροές προς τον ασφαλιστή αναφοράς οφειλόμενες από τον αντασφαλιστή.
|
S.30.02 — Προαιρετικές καλύψεις για τα δεδομένα μεριδίων των δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα αφορά ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις που αντασφαλίζουν και/ή αντεκχωρούν δραστηριότητες σε προαιρετική βάση.
Συμπληρώνεται από τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στους κλάδους ασφαλίσεων ζημιών και ζωής, με πληροφορίες για τα μερίδια των αντασφαλιστών σε προαιρετικές καλύψεις κατά το επόμενο έτος αναφοράς, περιλαμβανομένων πληροφοριών για τους 10 σημαντικότερους κινδύνους ως προς το αντασφαλισμένο άνοιγμα για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 (π.χ. σε περιπτώσεις όπου οι κίνδυνοι που έγιναν αποδεκτοί δεν εντάσσονται στο πλαίσιο της συνήθους αποδοχής ασφαλιστηρίων συμβολαίων και θα μπορούσαν να γίνουν αποδεκτοί μόνον εάν μέρος των κινδύνων αντασφαλίζεται σε προαιρετική βάση). Κάθε προαιρετικός κίνδυνος υποβάλλεται στον αντασφαλιστή και η διαπραγμάτευση των όρων και προϋποθέσεων της προαιρετικής αντασφάλισης πραγματοποιείται χωριστά για κάθε ασφαλιστήριο συμβόλαιο. Συμβάσεις που καλύπτουν αυτόματα κινδύνους δεν εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του παρόντος υποδείγματος και πρέπει να αναφέρονται στο υπόδειγμα S.30.03.
Για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων υπάρχει χωριστό υπόδειγμα. Για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων πρέπει να γίνει επιλογή των 10 σημαντικότερων κινδύνων ως προς το αντασφαλισμένο άνοιγμα (το μέρος του ασφαλιζόμενου ποσού που μεταφέρεται σε όλους τους αντασφαλιστές) σε προαιρετική βάση. Επιπλέον, κάθε ασφαλιστικός κίνδυνος έχει έναν μοναδικό κωδικό που προσδιορίζεται από τον «αναγνωριστικό κωδικό κινδύνου». Κάθε επιλεγμένος κίνδυνος διαχωρίζεται, ώστε να υπάρχουν μοναδικοί όροι για μια σύμβαση σε μία γραμμή.
►M2
Όταν μια προαιρετική κάλυψη όπως αναφέρεται στο υπόδειγμα S.30.01 σχετίζεται με περισσότερες από μία αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, το παρόν υπόδειγμα συμπληρώνεται με τόσες γραμμές όσες και ο αριθμός των αντασφαλιστικών επιχειρήσεων που εμπλέκονται για τη συγκεκριμένη προαιρετική κάλυψη. ◄
▼M3
Το παρόν υπόδειγμα συμπληρώνεται σε προβλεπτική βάση (ώστε να εναρμονίζεται με το υπόδειγμα S.30.03) και, ως εκ τούτου, αντικατοπτρίζει τις συμβάσεις αντασφάλισης που ισχύουν κατά το επόμενο έτος αναφοράς για τους 10 σημαντικότερους κινδύνους ως προς το αντασφαλισμένο άνοιγμα για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων. Οι επιχειρήσεις αναφέρουν τους σημαντικότερους κινδύνους της επόμενης περιόδου αναφοράς οι οποίοι καλύπτονται από συμβάσεις αντασφάλισης που ισχύουν κατά τη διάρκεια της επόμενης περιόδου αναφοράς. Εάν η στρατηγική αντασφάλισης αλλάξει ουσιωδώς μετά την ημερομηνία ισχύος ή εάν η ανανέωση των αντασφαλιστικών συμβάσεων πραγματοποιηθεί αργότερα από την ημερομηνία αναφοράς και πριν από την επόμενη 1η Ιανουαρίου, οι πληροφορίες στο παρόν υπόδειγμα υποβάλλονται εκ νέου όταν θα είναι επαρκείς.
▼B
Προαιρετικές τοποθετήσεις που καλύπτουν διαφορετικές κατηγορίες δραστηριοτήτων εμφανίζονται επίσης στις διάφορες σχετικές κατηγορίες δραστηριοτήτων εάν κατατάσσονται μεταξύ των 10 μεγαλύτερων κινδύνων της ίδιας κατηγορίας δραστηριοτήτων.
Το παρόν υπόδειγμα συμπληρώνεται για κάθε αντασφαλιστή που έκανε αποδεκτή την προαιρετική κάλυψη.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Προαιρετικές καλύψεις στον κλάδο ζημιών
|
|
Z0010
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Προσδιορίζεται η κατηγορία δραστηριοτήτων για την οποία υποβάλλονται τα στοιχεία, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
2 — Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
3 — Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
4 — Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
5 — Ασφάλιση άλλων οχημάτων
6 — Ασφάλιση θαλάσσιων, αεροπορικών και άλλων μεταφορών
7 — Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
8 — Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
9 — Υπηρεσίες ασφάλισης πιστώσεων και εγγυήσεων
10 — Ασφάλιση νομικής προστασίας
12 — Διάφορες χρηματικές απώλειες
13 — Αναλογική αντασφάλιση ιατρικών δαπανών
14 — Αναλογική αντασφάλιση προστασίας εισοδήματος
15 — Αναλογική αντασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
16 — Αναλογική αντασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
17 — Αναλογική αντασφάλιση άλλων οχημάτων
18 — Αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
19 — Αναλογική αντασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
20 — Αναλογική αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
21 — Αναλογική αντασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
22 — Αναλογική αντασφάλιση νομικής προστασίας
23 — Αναλογική αντασφάλιση παροχής συνδρομής
24 — Αναλογική αντασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών
25 — Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας
26 — Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων
27 — Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
28 — Μη αναλογική αντασφάλιση ιδιοκτησίας
|
|
C0020
|
Κωδικός προγράμματος αντασφαλίσεων
|
Ο ειδικός για κάθε επιχείρηση κωδικός αντασφάλισης ο οποίος συνδέει τη δεσπόζουσα σύμβαση του προγράμματος αντασφαλίσεων που προστατεύει επίσης έναντι του κινδύνου ο οποίος καλύπτεται από την προαιρετική αντασφάλιση. Ο κωδικός του προγράμματος αντασφαλίσεων εναρμονίζεται με τον κωδικό προγράμματος αντασφαλίσεων του υποδείγματος S.30.03 — Πρόγραμμα αντασφαλίσεων αναλαμβανόμενων κινδύνων κατά το επόμενο έτος αναφοράς.
|
|
C0030
|
Αναγνωριστικός κωδικός κινδύνου
|
Για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, στον κλάδο ασφαλίσεων ζημιών γίνεται επιλογή των 10 σημαντικότερων ως προς το άνοιγμα κινδύνων που καλύπτονται από προαιρετική αντασφάλιση σε ισχύ κατά την περίοδο αναφοράς (και επίσης εάν προέκυψαν σε προηγούμενα έτη). Ο κωδικός είναι ένας μοναδικός αναγνωριστικός αριθμός, ο οποίος χορηγείται από τον ασφαλιστή που προσδιορίζει τον κίνδυνο και ο οποίος παραμένει αμετάβλητος στις επόμενες ετήσιες εκθέσεις.
►M2
Ο παρών κωδικός που χορηγήθηκε κάποτε δεν χρησιμοποιείται εκ νέου για άλλον κίνδυνο, ακόμη και όταν ο κίνδυνος για τον οποίο είχε αρχικά χορηγηθεί ο κωδικός παύει να υφίσταται.
Όταν ένας κίνδυνος επηρεάζει περισσότερες από μία κατηγορίες δραστηριοτήτων, ο ίδιος κωδικός μπορεί να χρησιμοποιηθεί για όλες τις επηρεαζόμενες κατηγορίες δραστηριοτήτων. ◄
|
|
C0040
|
Προαιρετική αντασφάλιση
Αναγνωριστικός κωδικός τοποθέτησης
|
Σε κάθε προαιρετική αντασφαλιστική τοποθέτηση πρέπει να δίδεται ένας αύξων αριθμός, ο οποίος είναι μοναδικός για τον κίνδυνο. Ο αναγνωριστικός κωδικός προαιρετικής αντασφαλιστικής τοποθέτησης αφορά μόνο την οικεία οντότητα.
|
|
C0050
|
Κωδικός αντασφαλιστή
|
Αναγνωριστικός κωδικός του αντασφαλιστή με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
— Ειδικός κωδικός που χορηγείται από την επιχείρηση
►M2
Σε περίπτωση χορήγησης ειδικού κωδικού από την επιχείρηση, ο κωδικός είναι μοναδικός για τον συγκεκριμένο αντασφαλιστή ή μεσίτη και δεν υπάρχει αλληλεπικάλυψη με οποιονδήποτε άλλον κωδικό ο οποίος έχει χορηγηθεί από την επιχείρηση ή κωδικό LEI.
Στις περιπτώσεις όπου ένας κωδικός υφίσταται ήδη (π.χ. εθνικός αναγνωριστικός κωδικός), χρησιμοποιείται ο ίδιος κωδικός με τον αναγνωριστικό κωδικό και παραμένει σταθερός κατά την πάροδο του χρόνου έως ότου υπάρξει κωδικός LEI. ◄
|
|
C0060
|
Είδος κωδικού αντασφαλιστή
|
Προσδιορισμός του κωδικού που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αντασφαλιστή». Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
|
|
C0070
|
Κωδικός μεσίτη
|
Αναγνωριστικός κωδικός του μεσίτη με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
— Ειδικός κωδικός που χορηγείται από την επιχείρηση
Εάν στην αντασφαλιστική τοποθέτηση ενεπλάκησαν περισσότεροι από ένας μεσίτες, αναφέρεται μόνο ο κύριος μεσίτης.
|
|
C0080
|
Είδος κωδικού μεσίτη
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός μεσίτη»:
|
|
C0090
|
Κωδικός δραστηριοτήτων μεσίτη
|
►M1
Αντιπροσωπεύει τις δραστηριότητες του εμπλεκόμενου μεσίτη, όπως εκλαμβάνονται από την επιχείρηση. Σε περίπτωση που οι δραστηριότητες συνδυάζονται, πρέπει να αναφέρονται όλες οι δραστηριότητες διαχωρισμένες με «,»:
1 — Διαμεσολαβητής για τοποθέτηση
2 — Ανάληψη ασφαλιστικού κινδύνου εκ μέρους
3 — Χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες
◄
|
|
C0100
|
Μερίδιο αντασφαλιστή (%)
|
Το ποσοστό της προαιρετικής τοποθέτησης που έχει αποδεχθεί ο αντασφαλιστής, εκφρασμένο ως απόλυτο ποσοστό του αντασφαλιζόμενου σε προαιρετική βάση ποσού, από όλους τους αντασφαλιστές, όπως αναφέρεται στη στήλη C0160 του υποδείγματος S.30.01 — Προαιρετικές καλύψεις (ως προς το αντασφαλισμένο άνοιγμα) — Βασικές.
Το ποσοστό αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός.
|
|
C0110
|
Νόμισμα
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος που χρησιμοποιήθηκε κατά τη σύναψη της προαιρετικής κάλυψης. Όλα τα ποσά πρέπει να εκφράζονται σε αυτό το νόμισμα για τη συγκεκριμένη προαιρετική κάλυψη, εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά από την εθνική εποπτική αρχή. Σε περίπτωση σύναψης της προαιρετικής κάλυψης σε δύο διαφορετικά νομίσματα, πρέπει να συμπληρώνεται το κύριο νόμισμα.
|
|
C0120
|
Ποσό αντασφαλιζόμενο σε προαιρετική βάση με αντασφαλιστή
|
Το ποσό που έχει αντασφαλιστεί σε προαιρετική βάση με τον αντασφαλιστή.
|
|
C0130
|
Εκχωρηθέν αντασφάλιστρο προαιρετικής αντασφάλισης
|
Το αναμενόμενο μικτό ετήσιο ή εγγεγραμμένο αντασφάλιστρο που εκχωρείται στους αντασφαλιστές για το μερίδιό τους.
|
|
C0140
|
Σημειώσεις
|
Περιγραφή των περιπτώσεων στις οποίες είτε η συμμετοχή του αντασφαλιστή γίνεται με όρους που διαφέρουν από εκείνους της τυπικής προαιρετικής ή συμβατικής τοποθέτησης, είτε παρέχονται οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες τις οποίες η επιχείρηση υποχρεούται να γνωστοποιεί στην εποπτική αρχή.
|
|
Προαιρετικές καλύψεις στον κλάδο ζωής
|
|
►M2
Z0020 ◄
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Προσδιορίζεται η κατηγορία δραστηριοτήτων για την οποία υποβάλλονται τα στοιχεία, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
30 — Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη
31 — Ασφάλιση που συνδέεται με δείκτες ή συνδυάζει ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
32 — Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής
33 — Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
34 — Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
35 — Αντασφάλιση ασθενείας
|
|
C0150
|
Κωδικός προγράμματος αντασφάλισης
|
Ο ειδικός για κάθε επιχείρηση κωδικός αντασφάλισης ο οποίος συνδέει τη δεσπόζουσα σύμβαση του προγράμματος αντασφαλίσεων που προστατεύει επίσης έναντι του κινδύνου ο οποίος καλύπτεται από την προαιρετική αντασφάλιση. Ο κωδικός του προγράμματος αντασφαλίσεων εναρμονίζεται με τον κωδικό προγράμματος αντασφαλίσεων του υποδείγματος S.30.03 — Πρόγραμμα αντασφαλίσεων αναλαμβανόμενων κινδύνων κατά το επόμενο έτος αναφοράς.
|
|
C0160
|
Αναγνωριστικός κωδικός κινδύνου
|
Για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής γίνεται επιλογή των 10 σημαντικότερων ως προς το άνοιγμα κινδύνων που καλύπτονται από προαιρετική αντασφάλιση σε ισχύ κατά την περίοδο αναφοράς (και επίσης εάν προέκυψαν σε προηγούμενα έτη). Ο κωδικός είναι ένας μοναδικός αναγνωριστικός αριθμός, ο οποίος δίδεται από τον ασφαλιστή που προσδιορίζει τον κίνδυνο εντός του υποκαταστήματος· ο εν λόγω κωδικός δεν μπορεί να επαναχρησιμοποιηθεί για άλλους κινδύνους στο ίδιο υποκατάστημα και παραμένει αμετάβλητος σε επόμενες ετήσιες εκθέσεις.
►M2
Ο παρών κωδικός που χορηγήθηκε κάποτε δεν χρησιμοποιείται εκ νέου για άλλον κίνδυνο, ακόμη και όταν ο κίνδυνος για τον οποίο είχε αρχικά χορηγηθεί ο κωδικός παύει να υφίσταται.
Όταν ένας κίνδυνος επηρεάζει περισσότερες από μία κατηγορίες δραστηριοτήτων, ο ίδιος κωδικός μπορεί να χρησιμοποιηθεί για όλες τις επηρεαζόμενες κατηγορίες δραστηριοτήτων. ◄
|
|
C0170
|
Αναγνωριστικός κωδικός προαιρετικής αντασφαλιστικής τοποθέτησης
|
Αύξων αριθμός ο οποίος είναι μοναδικός για τον κίνδυνο και χορηγείται από την επιχείρηση σε κάθε προαιρετική αντασφαλιστική τοποθέτηση.
|
|
C0180
|
Κωδικός αντασφαλιστή
|
Αναγνωριστικός κωδικός του αντασφαλιστή με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
— Ειδικός κωδικός που χορηγείται από την επιχείρηση
Σε περίπτωση χορήγησης ειδικού κωδικού από την επιχείρηση, ο κωδικός είναι μοναδικός για τον συγκεκριμένο αντασφαλιστή και δεν υπάρχει αλληλεπικάλυψη με οποιονδήποτε άλλο κωδικό ο οποίος έχει χορηγηθεί από την επιχείρηση ή κωδικό LEI.
|
|
C0190
|
Είδος κωδικού αντασφαλιστή
|
Προσδιορισμός του κωδικού που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αντασφαλιστή». Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
|
|
C0200
|
Κωδικός μεσίτη
|
Αναγνωριστικός κωδικός του μεσίτη με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
— Ειδικός κωδικός που χορηγείται από την επιχείρηση
Σε περίπτωση χορήγησης ειδικού κωδικού από την επιχείρηση, ο κωδικός είναι μοναδικός για τον συγκεκριμένο μεσίτη και δεν υπάρχει αλληλεπικάλυψη με οποιονδήποτε άλλο κωδικό ο οποίος έχει χορηγηθεί από την επιχείρηση ή κωδικό LEI.
Εάν στην αντασφαλιστική τοποθέτηση ενεπλάκησαν περισσότεροι από ένας μεσίτες, αναφέρεται μόνο ο κύριος μεσίτης.
|
|
C0210
|
Είδος κωδικού μεσίτη
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός μεσίτη»:
|
|
C0220
|
Κωδικός δραστηριοτήτων μεσίτη
|
►M1
Αντιπροσωπεύει τις δραστηριότητες του εμπλεκόμενου μεσίτη, όπως εκλαμβάνονται από την επιχείρηση. Σε περίπτωση που οι δραστηριότητες συνδυάζονται, πρέπει να αναφέρονται όλες οι δραστηριότητες διαχωρισμένες με «,»:
1 — Διαμεσολαβητής για τοποθέτηση
2 — Ανάληψη ασφαλιστικού κινδύνου εκ μέρους
3 — Χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες
◄
|
|
C0230
|
Μερίδιο αντασφαλιστή (%)
|
Το ποσοστό της προαιρετικής τοποθέτησης που έχει αποδεχθεί ο αντασφαλιστής, εκφρασμένο ως απόλυτο ποσοστό του αντασφαλιζόμενου σε προαιρετική βάση ποσού, από όλους τους αντασφαλιστές, όπως αναφέρεται στη στήλη C0310 του υποδείγματος S.30.01 — Προαιρετικές καλύψεις (ως προς το αντασφαλισμένο άνοιγμα) — Βασικές.
Το ποσοστό αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός.
|
|
C0240
|
Νόμισμα
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος που χρησιμοποιήθηκε κατά τη σύναψη της προαιρετικής κάλυψης. Όλα τα ποσά πρέπει να εκφράζονται σε αυτό το νόμισμα για τη συγκεκριμένη προαιρετική κάλυψη, εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά από την εθνική εποπτική αρχή. Σε περίπτωση σύναψης της προαιρετικής κάλυψης σε δύο διαφορετικά νομίσματα, πρέπει να συμπληρώνεται το κύριο νόμισμα.
|
|
C0250
|
Ποσό αντασφαλιζόμενο σε προαιρετική βάση με αντασφαλιστή
|
Το ποσό που έχει αντασφαλιστεί σε προαιρετική βάση με τον αντασφαλιστή.
|
|
C0260
|
Εκχωρηθέν αντασφάλιστρο προαιρετικής αντασφάλισης
|
Το αναμενόμενο μικτό ετήσιο ή εγγεγραμμένο αντασφάλιστρο που εκχωρείται στους αντασφαλιστές για το μερίδιό τους.
|
|
C0270
|
Σημειώσεις
|
Περιγραφή των περιπτώσεων στις οποίες είτε η συμμετοχή του αντασφαλιστή γίνεται με όρους που διαφέρουν από εκείνους της τυπικής προαιρετικής ή συμβατικής τοποθέτησης, είτε παρέχονται οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες τις οποίες η επιχείρηση υποχρεούται να γνωστοποιεί στην εποπτική αρχή.
|
|
Πληροφορίες για αντασφαλιστές και μεσίτες
|
|
C0280
|
Κωδικός αντασφαλιστή
|
Αναγνωριστικός κωδικός του αντασφαλιστή με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
— Ειδικός κωδικός που χορηγείται από την επιχείρηση
Σε περίπτωση χορήγησης ειδικού κωδικού από την επιχείρηση, ο κωδικός είναι μοναδικός για τον συγκεκριμένο αντασφαλιστή και δεν υπάρχει αλληλεπικάλυψη με οποιονδήποτε άλλο κωδικό ο οποίος έχει χορηγηθεί από την επιχείρηση ή κωδικό LEI.
|
|
C0290
|
Είδος κωδικού αντασφαλιστή
|
Προσδιορισμός του κωδικού που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αντασφαλιστή». Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
|
|
C0300
|
Επωνυμία αντασφαλιστή
|
Η επωνυμία του αντασφαλιστή στον οποίο έχει μεταφερθεί ο ασφαλιστικός κίνδυνος. Η εταιρική επωνυμία του αντασφαλιστή που φέρει τον κίνδυνο δηλώνεται στη σύμβαση αντασφάλισης. Δεν επιτρέπεται η συμπλήρωση της επωνυμίας μεσίτη αντασφαλίσεων. Δεν επιτρέπεται επίσης η δήλωση γενικής ή ελλιπούς επωνυμίας, καθώς οι διεθνείς αντασφαλιστές διαθέτουν διάφορες εταιρείες που μπορεί να έχουν την έδρα τους σε διαφορετικές χώρες.
Σε περίπτωση συμφωνιών συνασφάλισης, η επωνυμία της οντότητας συνασφάλισης (ή του διαχειριστή συνασφάλισης) μπορεί να συμπληρώνεται μόνον εάν η οντότητα συνασφάλισης αποτελεί νομική οντότητα.
|
|
C0310
|
Είδος αντασφαλιστή
|
Το είδος αντασφαλιστή στον οποίο έχει μεταφερθεί ο ασφαλιστικός κίνδυνος. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Πρωτασφαλιστής κλάδου ζωής
2 — Πρωτασφαλιστής κλάδου ζημιών
3 — Πρωτασφαλιστής μικτής ασφάλισης
4 — Εξαρτημένη ασφαλιστική επιχείρηση
5 — Εσωτερικός αντασφαλιστής (αντασφαλιστική επιχείρηση που εστιάζει πρωτίστως στην ανάληψη κινδύνου από άλλες ασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ομίλου)
6 — Εξωτερικός αντασφαλιστής (αντασφαλιστική επιχείρηση που αναλαμβάνει κινδύνους από επιχειρήσεις εκτός των ασφαλιστικών επιχειρήσεων του ομίλου)
7 — Εξαρτημένη αντασφαλιστική επιχείρηση
8 — Φορέας ειδικού σκοπού
9 — Οικονομική οντότητα συνασφάλισης (όπου συμμετέχουν περισσότερες από μία ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές επιχειρήσεις)
|
|
C0320
|
Χώρα εγκατάστασης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας όπου ο αντασφαλιστής διαθέτει νόμιμη έγκριση/άδεια.
|
|
C0330
|
Εξωτερική αξιολόγηση από καθορισμένο ΕΟΠΑ
|
►M2
Αξιολόγηση του αντασφαλιστή κατά την ημερομηνία αναφοράς της υποβολής στοιχείων, όπως παρέχεται από τον καθορισμένο προς τον σκοπό αυτό εξωτερικό οργανισμό πιστοληπτικών αξιολογήσεων (ΕΟΠΑ).
Εάν η αξιολόγηση δεν είναι διαθέσιμη, το στοιχείο μένει κενό. ◄
|
|
C0340
|
Καθορισμένος ΕΟΠΑ
|
►M2
Προσδιορίζεται ο οργανισμός πιστοληπτικών αξιολογήσεων (ΕΟΠΑ) που διενεργεί την εξωτερική αξιολόγηση στο C0330, με χρήση του ακόλουθου κλειστού καταλόγου. Σε περίπτωση αξιολογήσεων που εκδίδονται από θυγατρικές του ΕΟΠΑ, υποβάλλεται ο μητρικός ΕΟΠΑ (αναφορά βάσει του καταλόγου της ΕΑΚΑΑ των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, εγγεγραμμένων ή πιστοποιημένων, σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 16ης Σεπτεμβρίου 2009, για τους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας). Σε περίπτωση που ένας νέος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας εγγράφεται ή πιστοποιείται από την ΕΑΚΑΑ, και εφόσον ο κλειστός κατάλογος δεν έχει επικαιροποιηθεί, υποβάλλεται «Άλλος καθορισμένος ΕΟΠΑ».
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (Κωδικός LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (Κωδικός LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (Κωδικός LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (Κωδικός LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (Κωδικός LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (Κωδικός LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (Κωδικός LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (Κωδικός LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, SA (Κωδικός LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services BV (Κωδικός LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (Κωδικός LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (Κωδικός LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (Κωδικός LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (Κωδικός LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia SpA (Κωδικός LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska SA (Κωδικός LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (Κωδικός LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (κωδικός LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (κωδικός LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (Κωδικός LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (Κωδικός LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (Κωδικός LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (Κωδικός LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España SA (Κωδικός LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (Κωδικός LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (Κωδικός LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (Κωδικός LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (Κωδικός LEI:5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (Κωδικός LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (Κωδικός code: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (Κωδικός code: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (Κωδικός LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency SpA (Κωδικός LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (Κωδικός LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (Κωδικός LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (Κωδικός LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (Κωδικός LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (Κωδικός LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, SA de C.V. (HR Ratings) (Κωδικός LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (Κωδικός LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (Κωδικός LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (Κωδικός LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (Κωδικός LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (Κωδικός LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (Κωδικός LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (Κωδικός LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (Κωδικός LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Άλλος καθορισμένος ΕΟΠΑ ◄
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται, όταν αναφέρεται εξωτερική αξιολόγηση (C0330). ◄
|
|
C0350
|
Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας
|
Προσδιορίζεται η βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας που έχει αποδοθεί στον αντασφαλιστή. Η βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας αντικατοπτρίζει τυχόν αναπροσαρμογές στην πιστοληπτική ποιότητα που έχουν πραγματοποιηθεί εσωτερικά από τις επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο.
►M1
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
0 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 0
1 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 1
2 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 2
3 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 3
4 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 4
5 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 5
6 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 6
9 — Δεν υπάρχει διαθέσιμη αξιολόγηση
◄
|
|
C0360
|
Εσωτερική αξιολόγηση
|
Η εσωτερική αξιολόγηση του αντασφαλιστή για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα, στον βαθμό κατά τον οποίο οι εσωτερικές αξιολογήσεις χρησιμοποιούνται στα εσωτερικά τους υποδείγματα. Εάν μια επιχείρηση με εσωτερικό υπόδειγμα χρησιμοποιεί αποκλειστικά και μόνο εξωτερικές αξιολογήσεις, το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
C0370
|
Κωδικός μεσίτη
|
Αναγνωριστικός κωδικός του μεσίτη με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
— Ειδικός κωδικός που χορηγείται από την επιχείρηση
Σε περίπτωση χορήγησης ειδικού κωδικού από την επιχείρηση, ο κωδικός είναι μοναδικός για τον συγκεκριμένο μεσίτη και δεν υπάρχει αλληλεπικάλυψη με οποιονδήποτε άλλο κωδικό ο οποίος έχει χορηγηθεί από την επιχείρηση ή κωδικό LEI.
|
|
C0380
|
Είδος κωδικού μεσίτη
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός μεσίτη»:
|
|
C0390
|
Εταιρική επωνυμία μεσίτη
|
Η επίσημη επωνυμία του μεσίτη.
|
S.30.03 — Βασικά δεδομένα προγράμματος αντασφαλίσεων αναλαμβανομένων κινδύνων
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα αφορά ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις με πρόγραμμα αντασφαλίσεων αναλαμβανόμενων κινδύνων και/ή αντεκχώρησης, περιλαμβανομένης οποιασδήποτε κάλυψης η οποία παρέχεται από συμφωνίες συναντασφάλισης με κρατική στήριξη, εξαιρουμένων των προαιρετικών καλύψεων.
Το παρόν υπόδειγμα συμπληρώνεται από την ασφαλιστική και αντασφαλιστική επιχείρηση η οποία μεταφέρει τον ασφαλιστικό κίνδυνο στους αντασφαλιστές μέσω σύμβασης αντασφάλισης της οποίας η περίοδος ισχύος περιλαμβάνει ή αλληλεπικαλύπτεται με το επόμενο έτος αναφοράς και είναι γνωστή κατά τη συμπλήρωση του υποδείγματος. Εάν η στρατηγική αντασφάλισης αλλάξει ουσιωδώς μετά την ημερομηνία αυτή ή εάν η ανανέωση των αντασφαλιστικών συμβάσεων πραγματοποιηθεί αργότερα από την ημερομηνία αναφοράς και πριν από την επόμενη 1η Ιανουαρίου, οι πληροφορίες στο παρόν υπόδειγμα υποβάλλονται εκ νέου όταν θα είναι επαρκείς.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Κωδικός προγράμματος αντασφαλίσεων
|
Μοναδικός κωδικός (ειδικός για την επιχείρηση) που καλύπτει όλες τις μεμονωμένες αντασφαλιστικές τοποθετήσεις και/ή συμβάσεις που ανήκουν στο ίδιο πρόγραμμα αντασφαλίσεων.
|
|
C0020
|
Αναγνωριστικός κωδικός σύμβασης
|
Ο αναγνωριστικό κωδικός σύμβασης που προσδιορίζει αποκλειστικά τη σύμβαση και πρέπει να διατηρείται σε επόμενες αναφορές· συνήθως πρόκειται για τον αρχικό αριθμό της σύμβασης που έχει καταχωριστεί στα βιβλία της εταιρείας.
|
|
C0030
|
Αύξων αριθμός ενότητας σύμβασης
|
Ο αύξων αριθμός ενότητας που χορηγείται από την επιχείρηση στις διάφορες ενότητες της σύμβασης στις περιπτώσεις όπου η σύμβαση, για παράδειγμα, καλύπτει περισσότερες από μία κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, ή καλύπτει διαφορετικές κατηγορίες δραστηριοτήτων με διαφορετικά όρια. Οι συμβάσεις με διαφορετικούς όρους θεωρούνται διαφορετικές συμβάσεις για την υποβολή πληροφοριών και αναφέρονται σε διαφορετικές ενότητες. Για διαφορετικές κατηγορίες δραστηριοτήτωνπου καλύπτονται από την ίδια σύμβαση, οι όροι που αφορούν κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων περιγράφονται λεπτομερώς χωριστά κάτω από κάθε αριθμό ενότητας. Συμβάσεις που καλύπτουν διαφορετικά είδη αντασφάλισης (π.χ. μία ενότητα βάσει αναλογικής αντασφάλισης σταθερού ποσοστού και άλλη ενότητα βάσει αντασφάλισης υπερβολικών ζημιών) στην ίδια σύμβαση αναφέρονται σε διαφορετικές ενότητες. Συμβάσεις που καλύπτουν διαφορετικά επίπεδα του ίδιου προγράμματος αναφέρονται σε διαφορετικές ενότητες.
|
|
C0040
|
Αύξων αριθμός πλεονάζοντος μεριδίου/επιπέδου κάλυψης στο πρόγραμμα
|
Ο αύξων αριθμός πλεονάζοντος μεριδίου/επιπέδου κάλυψης, όταν η σύμβαση αποτελεί μέρος ενός ευρύτερου προγράμματος.
|
|
C0050
|
Ποσότητα πλεονάζοντος μεριδίου/επιπέδων κάλυψης στο πρόγραμμα
|
Ο συνολικός αριθμός των πλεοναζόντων μεριδίων ή επιπέδων κάλυψης στο ίδιο πρόγραμμα που περιλαμβάνει τη σύμβαση της οποίας τα στοιχεία υποβάλλονται.
|
|
C0060
|
Αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου ή παρόμοιες συμβάσεις
|
Προσδιορισμός της σύμβασης αντασφάλισης. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Μη παραδοσιακές αντασφαλίσεις ή αντασφαλίσεις πεπερασμένου κινδύνου
(σε περίπτωση οποιασδήποτε σύμβασης αντασφάλισης ή χρηματοοικονομικού μέσου που δεν βασίζεται άμεσα στην αρχή της αποζημίωσης ή βασίζεται σε συμβατική διατύπωση που έχει περιορισμένο ή μη αποδεικτέο μηχανισμό μεταφοράς κινδύνου)
2 — Άλλες, πλην των μη παραδοσιακών αντασφαλίσεων και αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου
Σε περίπτωση αντασφάλισης πεπερασμένου κινδύνου ή παρόμοιας σύμβασης, πρέπει να συμπληρώνονται μόνο τα στοιχεία που είναι εφικτά.
|
|
C0070
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Προσδιορίζεται η κατηγορία δραστηριοτήτων για την οποία υποβάλλονται τα στοιχεία, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
2 — Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
3 — Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
4 — Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
5 — Ασφάλιση άλλων οχημάτων
6 — Ασφάλιση θαλάσσιων, αεροπορικών και άλλων μεταφορών
7 — Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
8 — Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
9 — Υπηρεσίες ασφάλισης πιστώσεων και εγγυήσεων
10 — Ασφάλιση νομικής προστασίας
12 — Διάφορες χρηματικές απώλειες
13 — Αναλογική αντασφάλιση ιατρικών δαπανών
14 — Αναλογική αντασφάλιση προστασίας εισοδήματος
15 — Αναλογική αντασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
16 — Αναλογική αντασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
17 — Αναλογική αντασφάλιση άλλων οχημάτων
18 — Αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
19 — Αναλογική αντασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
20 — Αναλογική αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
21 — Αναλογική αντασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
22 — Αναλογική αντασφάλιση νομικής προστασίας
23 — Αναλογική αντασφάλιση παροχής συνδρομής
24 — Αναλογική αντασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών
25 — Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας
26 — Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων
27 — Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
28 — Μη αναλογική αντασφάλιση ιδιοκτησίας
30 — Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη
31 — Ασφάλιση που συνδέεται με δείκτες ή συνδυάζει ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
32 — Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής
33 — Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
34 — Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
35 — Αντασφάλιση ασθενείας
37 — Πολλαπλές κατηγορίες δραστηριοτήτων (όπως ορίζονται κατωτέρω)
Πρόσθετες παρατηρήσεις:
1) Όταν η σύμβαση αντασφάλισης παρέχει κάλυψη για περισσότερες από μία κατηγορίες δραστηριοτήτων και οι όροι κάλυψης διαφέρουν μεταξύ κατηγοριών δραστηριοτήτων, η σύμβαση πρέπει να προσδιορίζεται σε πολλαπλές γραμμές. Η καταχώριση στην πρώτη γραμμή για τη σύμβαση πρέπει να εγγράφεται ως «Πολλαπλές κατηγορίες δραστηριοτήτων» παρέχοντας λεπτομέρειες σχετικά με τους γενικούς όρους της σύμβασης (όπως τα εκπεστέα ποσά και οι αποκαταστάσεις), ενώ στις επόμενες γραμμές παρέχονται λεπτομέρειες για τους επιμέρους όρους της σύμβασης αντασφάλισης για κάθε σχετική κατηγορία δραστηριοτήτων.
2) Όταν οι όροι της κάλυψης δεν διαφέρουν ανά κατηγορία δραστηριοτήτων, αναφέρεται μόνο η δεσπόζουσα (με βάση τα μικτά εκτιμώμενα έσοδα ασφαλίστρων σύμβασης) κατηγορία δραστηριοτήτων σύμφωνα με την οδηγία Φερεγγυότητα II.
3) Πολυετείς συμβάσεις με σταθερούς όρους μπορούν να αποτυπώνονται μέσω των στηλών που χρησιμοποιούνται για την περίοδο ισχύος.
|
|
C0080
|
Περιγραφή κατηγορίας κινδύνου που καλύπτεται
|
Περιγραφή του κύριου αντικειμένου της κάλυψης βάσει της σύμβασης. Αναφέρεται στο κύριο χαρτοφυλάκιο που είναι το αντικείμενο της σύμβασης και κατά κανόνα αποτελεί μέρος της περιγραφής της σύμβασης (π.χ. «Βιομηχανική ιδιοκτησία» ή «Αστική ευθύνη διευθυντών και διοικητικών στελεχών». Οι επιχειρήσεις μπορούν επίσης να συμπεριλάβουν μια περιγραφή αναφορικά με την επιχειρηματική μονάδα αποδοχής του κινδύνου σε περίπτωση που αυτό είχε ως αποτέλεσμα διαφορετικούς όρους σύμβασης (π.χ. «Ετικέτα κατανομής Α»).
Η περιγραφή της κατηγορίας κινδύνου που καλύπτεται αφορά ειδικά την οικονομική οντότητα και δεν είναι υποχρεωτική. Επιπλέον, ο όρος «κατηγορία κινδύνου» δεν βασίζεται στις ορολογίες επιπέδου 1 και 2, αλλά μπορεί να θεωρηθεί ως μια επιπλέον πιθανότητα παροχής πρόσθετων πληροφοριών αναφορικά με τον(τους) ασφαλιστικό(-ούς) κίνδυνο(-ους).
|
|
C0090
|
Είδος σύμβασης αντασφάλισης
|
Ο κωδικός του είδους της σύμβασης αντασφάλισης. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου καταλόγου:
1 — σταθερού ποσοστού (quota share)
2 — μεταβλητού ποσοστού (variable quota share)
3 — πλεονάζοντος μεριδίου (surplus)
4 — υπερβολικών ζημιών (ανά γεγονός και ανά κίνδυνο)
5 — υπερβολικών ζημιών (ανά κίνδυνο)
6 — υπερβολικών ζημιών (ανά γεγονός)
7 — «εφεδρείας» για υπερβολικές ζημίες (προστασία έναντι επακόλουθων γεγονότων που μπορούν να προκαλέσουν ορισμένες καταστροφές, όπως πλημμύρα ή πυρκαγιά)
8 — υπερβολικών ζημιών με κίνδυνο βάσης
9 — κάλυψης αποκατάστασης
10 — συνολικών υπερβολικών ζημιών (aggregate excess of loss)
11 — απεριόριστων υπερβολικών ζημιών
12 — περιορισμού ζημίας (stop loss)
13 — άλλες αναλογικές συμβάσεις
14 — άλλες μη αναλογικές συμβάσεις
Οι «Άλλες αναλογικές συμβάσεις» (κωδικός 13) και οι «Άλλες μη αναλογικές συμβάσεις» (κωδικός 14) μπορούν να χρησιμοποιούνται για υβριδικά είδη συμβάσεων αντασφάλισης.
|
|
C0100
|
Συμπερίληψη αντασφαλιστικής κάλυψης καταστροφικών κινδύνων
|
Προσδιορίζεται αν συμπεριλαμβάνονται εγγυήσεις για καταστροφικούς κινδύνους. Ανάλογα με το αν παρέχεται προστασία για τους αναφερόμενους καταστροφικούς κινδύνους βάσει αντασφαλιστικών καλύψεων, πρέπει να χρησιμοποιείται ένας ή περισσότεροι (διαχωριζόμενοι με «,») από τους παρακάτω κωδικούς:
1 — από την κάλυψη εξαιρούνται όλες οι εγγυήσεις για καταστροφικούς κινδύνους
2 — κάλυψη για σεισμούς, ηφαιστειακές εκρήξεις, παλιρροϊκά κύματα κ.λπ.
4 — κάλυψη για τυφώνα, θύελλα κ.λπ.
5 — κάλυψη για άλλους κινδύνους, όπως παγετός, χαλαζόπτωση, ισχυροί άνεμοι
6 — κάλυψη για τρομοκρατικές ενέργειες
7 — κάλυψη για απεργίες/ταραχές/εμφύλια αναταραχή, δολιοφθορά, εξέγερση
8 — κάλυψη για όλους τους προαναφερθέντες κινδύνους
9 — κάλυψη για κινδύνους που δεν περιλαμβάνονται με άλλο τρόπο στα στοιχεία που απαριθμούνται
|
|
C0110
|
Περίοδος ισχύος (ημερομηνία έναρξης)
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έναρξης ισχύος της συγκεκριμένης σύμβασης αντασφάλισης.
|
|
C0120
|
Περίοδος ισχύος (ημερομηνία λήξης)
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της τελικής ημερομηνίας λήξης της συγκεκριμένης σύμβασης αντασφάλισης.
Σε περίπτωση κατά την οποία οι όροι της σύμβασης παραμένουν αμετάβλητοι κατά τη συμπλήρωση του υποδείγματος και η επιχείρηση δεν κάνει χρήση της ρήτρας καταγγελίας, η ημερομηνία λήξης είναι η επόμενη πιθανή ημερομηνία λήξης.
|
|
C0130
|
Νόμισμα
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος που χρησιμοποιήθηκε κατά τη σύναψη της σύμβασης αντασφάλισης. Όλα τα ποσά πρέπει να εκφράζονται σε αυτό το νόμισμα για τη συγκεκριμένη κάλυψη, εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά από την εθνική εποπτική αρχή. Σε περίπτωση σύναψης της σύμβασης σε δύο διαφορετικά νομίσματα, πρέπει να συμπληρώνεται το κύριο νόμισμα.
|
|
C0140
|
Είδος ασφαλιστικού μοντέλου
|
Το είδος του ασφαλιστικού μοντέλου που χρησιμοποιείται για την εκτίμηση της έκθεσης στον ασφαλιστικό κίνδυνο και της ανάγκης για αντασφαλιστική προστασία. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Ασφαλιζόμενο ποσό
το υψηλότερο ποσό που υποχρεούται να καταβάλει ο ασφαλιστής βάσει του αρχικού ασφαλιστήριου συμβολαίου. Το ασφαλιζόμενο ποσό πρέπει να συμπληρώνεται επίσης όταν το είδος του ασφαλιστικού μοντέλου δεν έχει εφαρμογή
2 — Μέγιστες δυνατές ζημίες
οι ζημίες που μπορεί να προκύψουν εάν συνδυαστούν οι πλέον δυσμενείς περιστάσεις σε περισσότερο ή λιγότερο εξαιρετικές συνθήκες, όπως να σταματήσει η πυρκαγιά μόνο από απροσπέλαστα εμπόδια ή ελλείψει ουσιών.
3 — Πιθανές μέγιστες ζημίες
η εκτίμηση των μεγαλύτερων ζημιών που αναμένεται να προκύψουν από μεμονωμένη πυρκαγιά ή κίνδυνο, υπό την παραδοχή ότι έχει προκύψει η χειρότερη μεμονωμένη βλάβη των κύριων ιδιωτικών συστημάτων πυροπροστασίας ενώ τα δευτερεύοντα συστήματα ή οργανισμοί προστασίας (όπως οργανισμοί έκτακτης ανάγκης και ιδιωτικά και/ή δημόσια πυροσβεστικά τμήματα) λειτουργούν όπως προβλέπεται. Από την παρούσα εκτίμηση εξαιρούνται οι συνθήκες καταστροφών, όπως εκρήξεις που οδηγούν στη μαζική απελευθέρωση εύφλεκτων αερίων, οι οποίες ενδέχεται να επηρεάσουν μεγάλα τμήματα της εγκατάστασης, η πυροδότηση μαζικών εκρηκτικών, οι σεισμικές δονήσεις, τα παλιρροϊκά κύματα ή οι πλημμύρες, οι πτώσεις αεροσκαφών και οι εμπρησμοί σε περισσότερες από μία περιοχές. Ο παρόν ορισμός αποτελεί υβριδική μορφή μεταξύ των μέγιστων δυνατών ζημιών και των εκτιμώμενων μέγιστων ζημιών, είναι γενικώς αποδεκτός και χρησιμοποιείται συχνά από ασφαλιστές, αντασφαλιστές και αντασφαλιστικούς πράκτορες
4 — Εκτιμώμενες μέγιστες ζημίες
οι ζημίες που θα μπορούσαν εύλογα να προκύψουν εξαιτίας των υπό εξέταση απρόβλεπτων καταστάσεων, ως αποτέλεσμα ενός μεμονωμένου συμβάντος που θεωρείται ότι εμπίπτει στα όρια της πιθανότητας λαμβανομένων υπόψη όλων των παραγόντων που είναι πιθανό να επιφέρουν αύξηση ή μείωση της έκτασης των ζημιών, αλλά εξαιρουμένων των συμπτώσεων και καταστροφών που είναι δυνατό να συμβούν αλλά εξακολουθούν να μην θεωρούνται πιθανές.
5 — Άλλο
άλλα πιθανά ασφαλιστικά μοντέλα που χρησιμοποιούνται. Το είδος του «άλλου» ασφαλιστικού μοντέλου που εφαρμόζεται πρέπει να διευκρινίζεται στην τακτική εποπτική έκθεση.
Μολονότι οι προαναφερθέντες ορισμοί χρησιμοποιούνται για την κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφάλιση και αντασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, παρόμοιοι ορισμοί ενδέχεται να ισχύουν και για άλλες κατηγορίες δραστηριοτήτων.
|
|
C0150
|
Εκτιμώμενα έσοδα βασικού ασφαλίστρου (XL — ESPI)
|
Το ποσό των εκτιμώμενων εσόδων βασικού ασφαλίστρου («ESPI») για την περίοδο της σύμβασης. Κατά κανόνα, πρόκειται για το ποσό των ασφαλίστρων που αφορούν το χαρτοφυλάκιο που προστατεύεται βάσει συμβάσεων αντασφάλισης υπερβολικών ζημιών· σε κάθε περίπτωση, είναι το ποσό επί του οποίου υπολογίζεται το αντασφάλιστρο με εφαρμογή του ποσοστού. Το παρόν στοιχείο αναφέρεται μόνο για συμβάσεις αντασφάλισης υπερβολικών ζημιών (XL).
|
|
C0160
|
Μικτά εκτιμώμενα έσοδα ασφαλίστρων σύμβασης (αναλογικής και μη αναλογικής αντασφάλισης)
|
Το ποσό των ασφαλίστρων για το 100 % της σύμβασης για την περίοδο της σύμβασης. Το ποσό αυτό είναι ίσο με το 100 % του αντασφαλίστρου που πρόκειται να καταβληθεί σε όλους τους αντασφαλιστές για την περίοδο της σύμβασης, περιλαμβανομένου του ασφαλίστρου που αντιστοιχεί σε μη τοποθετημένα μερίδια.
|
|
C0170
|
Συνολικά εκπεστέα ποσά
|
Το ποσό δικαιοχρησίας, που σημαίνει μια πρόσθετη ιδία κράτηση όταν οι ζημίες καλύπτονται από τον αντασφαλιστή μόνο αφού προκύψει ένα καθορισμένο ποσό σωρευτικών ζημιών. Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται
►M2
, κατά περίπτωση, ◄ μόνον εάν δεν υποβάλλεται το στοιχείο C0180.
|
|
C0180
|
Συνολικά εκπεστέα ποσά (%)
|
Το ποσοστό δικαιοχρησίας, που σημαίνει ένα πρόσθετο ποσοστό ιδίας κράτησης όταν οι ζημίες καλύπτονται από τον αντασφαλιστή μόνο αφού προκύψει ένα καθορισμένο ποσό σωρευτικών ζημιών. Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται
►M2
, κατά περίπτωση, ◄ μόνον εάν δεν υποβάλλεται το στοιχείο C0170.
Το ποσοστό αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός.
|
|
C0190
|
Ιδία κράτηση ή προτεραιότητα
|
Το ποσό, για συμβάσεις πλεονάζοντος μεριδίου, υπερβολικών ζημιών ανά κίνδυνο/ανά γεγονός και υπερβολικών ζημιών καταστροφικών κινδύνων, το οποίο δηλώνεται ως ιδία κράτηση ή προτεραιότητα στη σύμβαση αντασφάλισης. Αναφέρεται χωριστά για τις διάφορες κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0200
|
Ιδία κράτηση ή προτεραιότητα (%)
|
Το ποσοστό, για συμβάσεις αναλογικής αντασφάλισης σταθερού ποσοστού και περιορισμού ζημίας, που δηλώνεται ως ιδία κράτηση ή προτεραιότητα στη σύμβαση αντασφάλισης. Αναφέρεται χωριστά για τις διάφορες κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Το ποσοστό αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός.
|
|
C0210
|
Όριο
|
Το ποσό που δηλώνεται ως όριο στη σύμβαση αντασφάλισης. Αναφέρεται χωριστά για τις διάφορες κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Σε περίπτωση απεριόριστης κάλυψης, αναγράφεται «-1».
|
|
C0220
|
Όριο (%)
|
Το ποσοστό, για συμβάσεις περιορισμού ζημίας, το οποίο δηλώνεται ως όριο στη σύμβαση αντασφάλισης. Αναφέρεται χωριστά για τις διάφορες κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Σε περίπτωση απεριόριστης κάλυψης, αναγράφεται «-1».
Το ποσοστό αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός.
|
|
C0230
|
Μέγιστη κάλυψη ανά κίνδυνο ή γεγονός
|
Το ποσό της μέγιστης κάλυψης ανά κίνδυνο ή γεγονός. Εάν για μια σύμβαση αναλογικής αντασφάλισης σταθερού ποσοστού ή σύμβαση πλεονάζοντος μεριδίου έχει συμφωνηθεί ένα μέγιστο ποσό για ένα γεγονός (π.χ. θύελλα), αναφέρεται το 100 % του ποσού. Σε όλες τις άλλες περιπτώσεις, το ποσό ισούται με το όριο μείον την προτεραιότητα.
Σε περίπτωση απεριόριστης κάλυψης, αναγράφεται «-1».
|
|
C0240
|
Μέγιστη κάλυψη ανά σύμβαση
|
Το ποσό της μέγιστης κάλυψης ανά σύμβαση. Εάν για μια σύμβαση αναλογικής αντασφάλισης σταθερού ποσοστού ή σύμβαση πλεονάζοντος μεριδίου έχει καθοριστεί ένα μέγιστο ποσό για ολόκληρη τη σύμβαση, αναφέρεται το 100 % του ποσού. Σε περίπτωση απεριόριστης κάλυψης, αναγράφεται «-1». Για συμβάσεις αντασφάλισης υπερβολικών ζημιών ή περιορισμού ζημίας, πρέπει να προσδιορίζεται το αρχικό ανώτατο όριο αποδοχής κινδύνου (π.χ. ετήσια συνολικά όρια)· η συνολική κάλυψη θα μπορούσε επίσης να είναι το αποτέλεσμα των στοιχείων που παρέχονται στη στήλη C0250.
|
|
C0250
|
Αριθμός αποκαταστάσεων
|
Ο αριθμός των δυνατοτήτων αναπλήρωσης της αντασφαλιστικής κάλυψης.
|
|
C0260
|
Περιγραφή των αποκαταστάσεων
|
Η περιγραφή των αποκαταστάσεων για την αναπλήρωση της αντασφαλιστικής κάλυψης. Παραδείγματα πιθανού περιεχομένου για αυτό το στοιχείο είναι «2 στο 100 % συν 1 στο 150 %» ή «όλες απεριόριστες»
|
|
C0270
|
Μέγιστη προμήθεια αντασφάλισης
|
Αναφέρεται το μέγιστο ποσοστό της προμήθειας. Εάν είναι σταθερή, τα στοιχεία C0270, C0280 και C0290 είναι ίσα.
Το ποσοστό αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός.
Το παρόν στοιχείο έχει εφαρμογή μόνο για αναλογικές συμβάσεις.
|
|
C0280
|
Ελάχιστη προμήθεια αντασφάλισης
|
Αναφέρεται το ελάχιστο ποσοστό της προμήθειας. Εάν είναι σταθερή, τα στοιχεία C0270, C0280 και C0290 είναι ίσα.
Το ποσοστό αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός.
Το παρόν στοιχείο έχει εφαρμογή μόνο για αναλογικές συμβάσεις.
|
|
C0290
|
Αναμενόμενη προμήθεια αντασφάλισης
|
Αναφέρεται το αναμενόμενο ποσοστό της προμήθειας. Εάν είναι σταθερή, τα στοιχεία C0270, C0280 και C0290 είναι ίσα.
Το ποσοστό αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός.
Το παρόν στοιχείο έχει εφαρμογή μόνο για αναλογικές συμβάσεις.
|
|
C0300
|
Μέγιστη υπερπρομήθεια
|
Αναφέρεται το μέγιστο ποσοστό της υπερπρομήθειας. Εάν είναι σταθερή, τα στοιχεία C0300, C0310 και C0320 είναι ίσα.
Το ποσοστό αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός.
Το παρόν στοιχείο έχει εφαρμογή μόνο για αναλογικές συμβάσεις.
|
|
C0310
|
Ελάχιστη υπερπρομήθεια
|
Αναφέρεται το ελάχιστο ποσοστό της υπερπρομήθειας. Εάν είναι σταθερή, τα στοιχεία C0300, C0310 και C0320 είναι ίσα.
Το ποσοστό αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός.
Το παρόν στοιχείο έχει εφαρμογή μόνο για αναλογικές συμβάσεις.
|
|
C0320
|
Αναμενόμενη υπερπρομήθεια
|
Αναφέρεται το αναμενόμενο ποσοστού της υπερπρομήθειας. Εάν είναι σταθερή, τα στοιχεία C0300, C0310 και C0320 είναι ίσα.
Το ποσοστό αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός.
Το παρόν στοιχείο έχει εφαρμογή μόνο για αναλογικές συμβάσεις.
|
|
C0330
|
Μέγιστη προμήθεια κέρδους
|
Αναφέρεται το μέγιστο ποσοστό της προμήθειας κέρδους. Εάν είναι σταθερή, τα στοιχεία C0330, C0340 και C0350 είναι ίσα.
Το ποσοστό αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός.
Το παρόν στοιχείο έχει εφαρμογή μόνο για αναλογικές συμβάσεις.
|
|
C0340
|
Ελάχιστη προμήθεια κέρδους
|
Αναφέρεται το ελάχιστο ποσοστό της προμήθειας κέρδους. Εάν είναι σταθερή, τα στοιχεία C0330, C0340 και C0350 είναι ίσα.
Το ποσοστό αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός.
Το παρόν στοιχείο έχει εφαρμογή μόνο για αναλογικές συμβάσεις.
|
|
C0350
|
Αναμενόμενη προμήθεια κέρδους
|
Αναφέρεται το αναμενόμενο ποσοστό της προμήθειας κέρδους. Εάν είναι σταθερή, τα στοιχεία C0330, C0340 και C0350 είναι ίσα.
Το ποσοστό αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός.
Το παρόν στοιχείο έχει εφαρμογή μόνο για αναλογικές συμβάσεις.
|
|
C0360
|
Συντελεστής XL 1
|
Αναφέρεται ο σταθερός συντελεστής ή ο αρχικός συντελεστής ενός συστήματος κυμαινόμενου συντελεστή.
Το ποσοστό αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός.
Το παρόν στοιχείο αναφέρεται μόνο για συμβάσεις αντασφάλισης υπερβολικών ζημιών (XL).
|
|
C0370
|
Συντελεστής XL 2
|
Αναφέρεται ο συντελεστής του άνω ορίου σε ένα σύστημα κυμαινόμενου συντελεστή
►M2
ή Ά/Α, εάν είναι άνευ αντικειμένου ◄ .
Το ποσοστό αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός.
Το παρόν στοιχείο αναφέρεται μόνο για συμβάσεις αντασφάλισης υπερβολικών ζημιών (XL).
|
|
C0380
|
Σταθερό ασφάλιστρο XL
|
Δηλώνεται αν το ασφάλιστρο XL βασίζεται ή όχι σε σταθερό ασφάλιστρο. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου καταλόγου:
1 — Ασφάλιστρο XL που βασίζεται σε σταθερό ασφάλιστρο
2 — Ασφάλιστρο XL που δεν βασίζεται σε σταθερό ασφάλιστρο
Το παρόν στοιχείο αναφέρεται μόνο για συμβάσεις αντασφάλισης υπερβολικών ζημιών (XL).
|
S.30.04 — Δεδομένα μεριδίων του προγράμματος αντασφαλίσεων αναλαμβανομένων κινδύνων
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα αφορά ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις με πρόγραμμα αντασφαλίσεων αναλαμβανόμενων κινδύνων και/ή αντεκχώρησης περιλαμβανομένης οποιασδήποτε κάλυψης που τυχόν παρέχεται από συμφωνίες συναντασφάλισης με κρατική στήριξη, εξαιρουμένων των προαιρετικών καλύψεων.
Το παρόν υπόδειγμα συμπληρώνεται από την ασφαλιστική και αντασφαλιστική επιχείρηση η οποία μεταφέρει τον ασφαλιστικό κίνδυνο στους αντασφαλιστές μέσω σύμβασης αντασφάλισης της οποίας η περίοδος ισχύος περιλαμβάνει ή αλληλεπικαλύπτεται με το επόμενο έτος αναφοράς και είναι γνωστή κατά τη συμπλήρωση του υποδείγματος. Εάν η στρατηγική αντασφάλισης αλλάξει ουσιωδώς μετά την ημερομηνία αυτή ή εάν η ανανέωση των αντασφαλιστικών συμβάσεων πραγματοποιηθεί αργότερα από την ημερομηνία αναφοράς και πριν από την επόμενη 1η Ιανουαρίου, οι πληροφορίες στο παρόν υπόδειγμα υποβάλλονται εκ νέου όταν θα είναι επαρκείς.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Κωδικός προγράμματος αντασφαλίσεων
|
Μοναδικός κωδικός (ειδικός για την επιχείρηση) που καλύπτει όλες τις μεμονωμένες αντασφαλιστικές τοποθετήσεις και/ή συμβάσεις που ανήκουν στο ίδιο πρόγραμμα αντασφαλίσεων.
|
|
C0020
|
Αναγνωριστικός κωδικός σύμβασης
|
Ο αναγνωριστικό κωδικός σύμβασης που την προσδιορίζει αποκλειστικά και πρέπει να διατηρείται σε επόμενες αναφορές· συνήθως πρόκειται για τον αρχικό αριθμό της σύμβασης που έχει καταχωριστεί στα βιβλία της εταιρείας.
|
|
C0030
|
Αύξων αριθμός ενότητας σύμβασης
|
Ο αύξων αριθμός ενότητας που χορηγείται από την επιχείρηση στις διάφορες ενότητες της σύμβασης στις περιπτώσεις όπου η σύμβαση, για παράδειγμα, καλύπτει περισσότερες από μία κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, ή καλύπτει διαφορετικές κατηγορίες δραστηριοτήτων με διαφορετικά όρια. Οι συμβάσεις με διαφορετικούς όρους θεωρούνται διαφορετικές συμβάσεις για την υποβολή πληροφοριών και αναφέρονται σε διαφορετικές ενότητες. Για διαφορετικές κατηγορίες δραστηριοτήτων που καλύπτονται από την ίδια σύμβαση, οι όροι που αφορούν κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων περιγράφονται λεπτομερώς χωριστά κάτω από κάθε αριθμό ενότητας. Συμβάσεις που καλύπτουν διαφορετικά είδη αντασφάλισης (π.χ. μία ενότητα βάσει αναλογικής αντασφάλισης σταθερού ποσοστού και άλλη ενότητα βάσει αντασφάλισης υπερβολικών ζημιών) στην ίδια σύμβαση αναφέρονται σε διαφορετικές ενότητες. Συμβάσεις που καλύπτουν διαφορετικά επίπεδα του ίδιου προγράμματος αναφέρονται σε διαφορετικές ενότητες.
|
|
C0040
|
Αύξων αριθμός πλεονάζοντος μεριδίου/επιπέδου κάλυψης στο πρόγραμμα
|
Ο αύξων αριθμός πλεονάζοντος μεριδίου/επιπέδου κάλυψης, όταν η σύμβαση αποτελεί μέρος ενός ευρύτερου προγράμματος.
|
|
C0050
|
Κωδικός αντασφαλιστή
|
Αναγνωριστικός κωδικός του αντασφαλιστή με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
— Ειδικός κωδικός που χορηγείται από την επιχείρηση
Σε περίπτωση χορήγησης ειδικού κωδικού από την επιχείρηση, ο κωδικός είναι μοναδικός για τον συγκεκριμένο αντασφαλιστή και δεν υπάρχει αλληλεπικάλυψη με οποιονδήποτε άλλο κωδικό ο οποίος έχει χορηγηθεί από την επιχείρηση ή κωδικό LEI.
|
|
C0060
|
Είδος κωδικού αντασφαλιστή
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αντασφαλιστή». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0070
|
Κωδικός μεσίτη
|
Αναγνωριστικός κωδικός του μεσίτη με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
— Ειδικός κωδικός που χορηγείται από την επιχείρηση
Σε περίπτωση χορήγησης ειδικού κωδικού από την επιχείρηση, ο κωδικός είναι μοναδικός για τον συγκεκριμένο μεσίτη και δεν υπάρχει αλληλεπικάλυψη με οποιονδήποτε άλλο κωδικό ο οποίος έχει χορηγηθεί από την επιχείρηση ή κωδικό LEI.
Εάν στην αντασφαλιστική τοποθέτηση ενεπλάκησαν περισσότεροι από ένας μεσίτες, αναφέρεται μόνο ο κύριος μεσίτης.
|
|
C0080
|
Είδος κωδικού μεσίτη
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός μεσίτη»:
|
|
C0090
|
Κωδικός δραστηριοτήτων μεσίτη
|
►M1
Αντιπροσωπεύει τις δραστηριότητες του εμπλεκόμενου μεσίτη, όπως εκλαμβάνονται από την επιχείρηση. Σε περίπτωση που οι δραστηριότητες συνδυάζονται, πρέπει να αναφέρονται όλες οι δραστηριότητες διαχωρισμένες με «,»:
1 — Διαμεσολαβητής για τοποθέτηση
2 — Ανάληψη ασφαλιστικού κινδύνου εκ μέρους
3 — Χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες
◄
|
|
C0100
|
Μερίδιο αντασφαλιστή (%)
|
Το ποσοστό της σύμβασης αντασφάλισης το οποίο αποδέχθηκε ο αντασφαλιστής που προσδιορίζεται στο στοιχείο C0050, εκφρασμένο ως απόλυτο ποσοστό της συμβατικής τοποθέτησης.
Τα ποσοστά αναφέρονται ως δεκαδικοί αριθμοί.
|
|
C0110
|
Εκχωρηθέν άνοιγμα για το μερίδιο του αντασφαλιστή
|
Το ποσό του αντασφαλισμένου ανοίγματος με τον αντασφαλιστή. Το ποσό αυτό βασίζεται στη μέγιστη κάλυψη ανά κίνδυνο/γεγονός και υπολογίζεται με τον μαθηματικό τύπο: Μέγιστη κάλυψη ανά κίνδυνο ή γεγονός (αναφέρεται στο στοιχείο C0230 του υποδείγματος S.30.03) x Μερίδιο αντασφαλιστή (%) (αναφέρεται στο στοιχείο C0100 του υποδείγματος S.30.04).
Εάν η στήλη C0230 του υποδείγματος S.30.03 είναι χωρίς όριο (απεριόριστη), αυτό το κελί συμπληρώνεται με την τιμή «-1».
|
|
C0120
|
Είδος εξασφάλισης (εάν υπάρχει)
|
Είδος διακρατούμενης εξασφάλισης. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Ταμειακά διαθέσιμα ή ισοδύναμα σε καταπίστευμα
2 — Παρακρατούμενα ταμειακά διαθέσιμα ή κεφάλαια
|
|
C0130
|
Περιγραφή του εξασφαλισμένου ορίου αντασφαλιστή
|
Περιγραφή του εξασφαλισμένου ορίου του αντασφαλιστή που αναφέρεται στο συγκεκριμένο στοιχείο που προσδιορίζεται στη σύμβαση (π.χ. 90 % των τεχνικών προβλέψεων ή 90 % των ασφαλίστρων), εάν υπάρχει.
|
|
C0140
|
Κωδικός ασφαλειοδότη (εάν υπάρχει)
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός αναγνώρισης με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας (LEI), εάν υπάρχει.
Εάν δεν υπάρχει, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
C0150
|
Είδος κωδικού του ασφαλειοδότη
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός ασφαλειοδότη (εάν υπάρχει)»:
|
|
C0160
|
Εκτιμώμενο αντασφάλιστρο αναλαμβανόμενων κινδύνων για το μερίδιο του αντασφαλιστή
|
Το εκτιμώμενο μικτό αντασφάλιστρο της σύμβασης που θα καταβληθεί από την επιχείρηση, σύμφωνα με το επόμενο έτος αναφοράς (N+1) για το μερίδιο κάθε αντασφαλιστή. Το ποσό αυτό υπολογίζεται σύμφωνα με τα ακόλουθα παραδείγματα:
Περίπτωση 1: Για συμβάσεις αναλογικής αντασφάλισης σταθερού ποσοστού και συμβάσεις πλεονάζοντος μεριδίου το μερίδιο που αναφέρεται στο στοιχείο Μερίδιο αντασφαλιστή (C0100) πολλαπλασιασμένο με το στοιχείο Μικτά εκτιμώμενα έσοδα ασφαλίστρων σύμβασης (C0160) που αναφέρονται στο υπόδειγμα S.30.03·
Περίπτωση 2: Για συμβάσεις XL, εάν η σύμβαση υπόκειται σε σταθερό συντελεστή· ο συντελεστής που αναφέρεται στο στοιχείο Συντελεστής XL 1 (C0360) όπως αναφέρεται στο υπόδειγμα S.30.03 πολλαπλασιασμένος επί το στοιχείο Εκτιμώμενα έσοδα βασικού ασφαλίστρου (C0150) που αναφέρεται στο υπόδειγμα S.30.03 επί το μερίδιο που αναφέρεται στο στοιχείο Μερίδιο αντασφαλιστή (C0100).
Περίπτωση 3: Για συμβάσεις XL, εάν η σύμβαση υπόκειται σε κυμαινόμενο συντελεστή· ο συντελεστής που αναφέρεται στο στοιχείο Συντελεστής XL 2 (C0370) όπως αναφέρεται στο υπόδειγμα S.30.03 πολλαπλασιασμένος επί το στοιχείο Εκτιμώμενα έσοδα βασικού ασφαλίστρου (C0150) που αναφέρεται στο υπόδειγμα S.30.03 επί το μερίδιο που αναφέρεται στο στοιχείο Μερίδιο αντασφαλιστή (C0100).
|
|
C0170
|
Σημειώσεις
|
Περιγραφή των περιπτώσεων στις οποίες είτε η συμμετοχή του αντασφαλιστή γίνεται με όρους που διαφέρουν από εκείνους της τυπικής προαιρετικής ή συμβατικής τοποθέτησης, είτε παρέχονται οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες τις οποίες η επιχείρηση υποχρεούται να γνωστοποιεί στην εποπτική αρχή.
|
|
Πληροφορίες για αντασφαλιστές και μεσίτες
|
|
C0180
|
Κωδικός αντασφαλιστή
|
Αναγνωριστικός κωδικός του αντασφαλιστή με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
— Ειδικός κωδικός που χορηγείται από την επιχείρηση
Σε περίπτωση χορήγησης ειδικού κωδικού από την επιχείρηση, ο κωδικός είναι μοναδικός για τον συγκεκριμένο αντασφαλιστή και δεν υπάρχει αλληλεπικάλυψη με οποιονδήποτε άλλο κωδικό ο οποίος έχει χορηγηθεί από την επιχείρηση ή κωδικό LEI.
|
|
C0190
|
Είδος κωδικού αντασφαλιστή
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αντασφαλιστή». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0200
|
Επωνυμία αντασφαλιστή
|
Η επωνυμία του αντασφαλιστή στον οποίο έχει μεταφερθεί ο ασφαλιστικός κίνδυνος. Η εταιρική επωνυμία του αντασφαλιστή που φέρει τον κίνδυνο δηλώνεται στη σύμβαση αντασφάλισης. Δεν επιτρέπεται η συμπλήρωση της επωνυμίας μεσίτη αντασφαλίσεων. Δεν επιτρέπεται επίσης η δήλωση γενικής ή ελλιπούς επωνυμίας, καθώς οι διεθνείς αντασφαλιστές διαθέτουν διάφορες εταιρείες που μπορεί να έχουν την έδρα τους σε διαφορετικές χώρες.
Σε περίπτωση συμφωνιών συνασφάλισης, η επωνυμία της οντότητας συνασφάλισης (ή του διαχειριστή συνασφάλισης) μπορεί να συμπληρώνεται μόνον εάν η οντότητα συνασφάλισης αποτελεί νομική οντότητα.
|
|
C0210
|
Είδος αντασφαλιστή
|
Το είδος αντασφαλιστή στον οποίο έχει μεταφερθεί ο ασφαλιστικός κίνδυνος.
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Πρωτασφαλιστής κλάδου ζωής
2 — Πρωτασφαλιστής κλάδου ζημιών
3 — Πρωτασφαλιστής μικτής ασφάλισης
4 — Εξαρτημένη ασφαλιστική επιχείρηση
5 — Εσωτερικός αντασφαλιστής (αντασφαλιστική επιχείρηση που εστιάζει πρωτίστως στην ανάληψη κινδύνου από άλλες ασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ομίλου)
6 — Εξωτερικός αντασφαλιστής (αντασφαλιστική επιχείρηση που αναλαμβάνει κινδύνους από επιχειρήσεις εκτός των ασφαλιστικών επιχειρήσεων του ομίλου)
7 — Εξαρτημένη αντασφαλιστική επιχείρηση
8 — Φορέας ειδικού σκοπού
9 — Οικονομική οντότητα συνασφάλισης (όπου συμμετέχουν περισσότερες από μία ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές επιχειρήσεις)
|
|
C0220
|
Χώρα εγκατάστασης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας όπου ο αντασφαλιστής διαθέτει νόμιμη έγκριση/άδεια.
|
|
C0230
|
Εξωτερική αξιολόγηση από καθορισμένο προς τον σκοπό αυτό ΕΟΠΑ
|
►M2
Αξιολόγηση του αντασφαλιστή κατά την ημερομηνία αναφοράς της υποβολής στοιχείων, όπως παρέχεται από τον καθορισμένο προς τον σκοπό αυτό εξωτερικό οργανισμό πιστοληπτικών αξιολογήσεων (ΕΟΠΑ). ◄
►M2
Εάν η αξιολόγηση δεν είναι διαθέσιμη, το στοιχείο μένει κενό. ◄
Το παρόν στοιχείο δεν αφορά αντασφαλιστές για τους οποίους οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις. Εάν οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα δεν χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις, τότε το παρόν στοιχείο υποβάλλεται.
|
|
C0240
|
Καθορισμένος ΕΟΠΑ
|
►M2
Προσδιορίζεται ο οργανισμός πιστοληπτικών αξιολογήσεων (ΕΟΠΑ) που διενεργεί την εξωτερική αξιολόγηση στο C0230, με χρήση του ακόλουθου κλειστού καταλόγου. Σε περίπτωση αξιολογήσεων που εκδίδονται από θυγατρικές του ΕΟΠΑ, υποβάλλεται ο μητρικός ΕΟΠΑ (αναφορά βάσει του καταλόγου της ΕΑΚΑΑ των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, εγγεγραμμένων ή πιστοποιημένων, σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 16ης Σεπτεμβρίου 2009, για τους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας). Σε περίπτωση που ένας νέος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας εγγράφεται ή πιστοποιείται από την ΕΑΚΑΑ, και εφόσον ο κλειστός κατάλογος δεν έχει επικαιροποιηθεί, υποβάλλεται «Άλλος καθορισμένος ΕΟΠΑ». ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (Κωδικός LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (Κωδικός LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (Κωδικός LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (Κωδικός LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (Κωδικός LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (Κωδικός LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (Κωδικός LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (Κωδικός LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, SA (Κωδικός LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services BV (Κωδικός LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (Κωδικός LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (Κωδικός LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (Κωδικός LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (Κωδικός LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia SpA (Κωδικός LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska SA (Κωδικός LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (Κωδικός LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (κωδικός LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (κωδικός LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (Κωδικός LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (Κωδικός LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (Κωδικός LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (Κωδικός LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España SA (Κωδικός LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (Κωδικός LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (Κωδικός LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (Κωδικός LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (Κωδικός LEI:5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (Κωδικός LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (Κωδικός code: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (Κωδικός code: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (Κωδικός LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency SpA (Κωδικός LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (Κωδικός LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (Κωδικός LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (Κωδικός LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (Κωδικός LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (Κωδικός LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, SA de C.V. (HR Ratings) (Κωδικός LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (Κωδικός LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (Κωδικός LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (Κωδικός LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (Κωδικός LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (Κωδικός LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (Κωδικός LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (Κωδικός LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (Κωδικός LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Άλλος καθορισμένος ΕΟΠΑ ◄
|
|
C0250
|
Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας
|
Προσδιορίζεται η βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας που έχει αποδοθεί στον αντασφαλιστή. Η βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας απεικονίζει τυχόν αναπροσαρμογές στην πιστοληπτική ποιότητα οι οποίες έχουν πραγματοποιηθεί εσωτερικά από τις επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο.
Το παρόν στοιχείο δεν αφορά αντασφαλιστές για τους οποίους οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις. Εάν οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα δεν χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις, τότε το παρόν στοιχείο υποβάλλεται.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
0 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 0
1 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 1
2 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 2
3 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 3
4 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 4
5 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 5
6 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 6
9 — Δεν υπάρχει διαθέσιμη αξιολόγηση
|
|
C0260
|
Εσωτερική αξιολόγηση
|
Η εσωτερική αξιολόγηση των αντασφαλιστών για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα, στον βαθμό κατά τον οποίο οι εσωτερικές αξιολογήσεις χρησιμοποιούνται στα εσωτερικά τους υποδείγματα. Εάν μια επιχείρηση με εσωτερικό υπόδειγμα χρησιμοποιεί αποκλειστικά και μόνο εξωτερικές αξιολογήσεις, το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
C0270
|
Κωδικός μεσίτη
|
Αναγνωριστικός κωδικός του μεσίτη με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
— Ειδικός κωδικός που χορηγείται από την επιχείρηση
Σε περίπτωση χορήγησης ειδικού κωδικού από την επιχείρηση, ο κωδικός είναι μοναδικός για τον συγκεκριμένο μεσίτη και δεν υπάρχει αλληλεπικάλυψη με οποιονδήποτε άλλο κωδικό ο οποίος έχει χορηγηθεί από την επιχείρηση ή κωδικό LEI.
Όταν μια σύμβαση αντασφάλισης καλύπτεται από περισσότερους από έναν μεσίτες, αναφέρεται μόνο κύριος μεσίτης.
|
|
C0280
|
Είδος κωδικού μεσίτη
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός μεσίτη»:
|
|
C0290
|
Εταιρική επωνυμία μεσίτη
|
Η επίσημη επωνυμία του μεσίτη.
|
|
C0300
|
Κωδικός ασφαλειοδότη (εάν υπάρχει)
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός αναγνώρισης με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας (LEI), εάν υπάρχει.
Εάν δεν υπάρχει, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
C0310
|
Είδος κωδικού ασφαλειοδότη (εάν υπάρχει)
|
►M1
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Ασφαλειοδότης». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
◄
|
|
C0320
|
Επωνυμία ασφαλειοδότη
|
Η επωνυμία του ασφαλειοδότη εξαρτάται από το είδος της εξασφάλισης που προσδιορίζεται στη στήλη C0120.
— Όταν η εξασφάλιση διατηρείται σε καταπίστευμα, ο ασφαλειοδότης είναι ο πάροχος της υπηρεσίας καταπιστεύματος.
— Όταν η εξασφάλιση είναι σε μορφή παρακρατούμενων ταμειακών διαθεσίμων ή κεφαλαίων, το κελί αυτό μπορεί να μείνει κενό.
— Όταν η εξασφάλιση είναι σε μορφή πιστωτικής επιστολής, αναφέρεται η επωνυμία του υποκείμενου χρηματοπιστωτικού ιδρύματος που την εξέδωσε.
— Εάν ισχύει κάτι άλλο, αναφέρεται μόνο κατά περίπτωση.
|
S.31.01 — Μερίδιο αντασφαλιστών (περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου και των φορέων ειδικού σκοπού)
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα συμπληρώνεται από τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις όταν ένα ανακτήσιμο ποσό αναγνωρίζεται σε σχέση με τον αντασφαλιστή (ακόμη και αν όλες οι συμβάσεις με τον συγκεκριμένο αντασφαλιστή έχουν λήξει) και όταν ο αντασφαλιστής μειώνει τις μικτές τεχνικές προβλέψεις για το εν λόγω ποσό κατά τη λήξη του έτους αναφοράς.
Στο υπόδειγμα συλλέγονται πληροφορίες σχετικά με αντασφαλιστές και όχι σχετικά με μεμονωμένες συμβάσεις. Πρέπει να συμπληρώνονται όλες οι εκχωρηθείσες τεχνικές προβλέψεις, περιλαμβανομένων όσων έχουν εκχωρηθεί βάσει αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου (όπως έχουν οριστεί στο υπόδειγμα S.30.03, στη στήλη C0060). Αυτό σημαίνει επίσης ότι εάν ένας φορέας ειδικού σκοπού ή όμιλος ασφαλιστών των Lloyd's ενεργεί ως αντασφαλιστής, πρέπει να αναγράφεται ο εν λόγω φορέας ειδικού σκοπού ή όμιλος ασφαλιστών.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0040
|
Κωδικός αντασφαλιστή
|
Αναγνωριστικός κωδικός του αντασφαλιστή με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
— Ειδικός κωδικός που χορηγείται από την επιχείρηση
|
|
C0050
|
Είδος κωδικού Αντασφαλιστής
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αντασφαλιστή». Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
|
|
C0060
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις — Προβλέψεις ασφαλίστρων στον κλάδο ζημιών συμπεριλαμβανομένων ασφαλίσεων ασθενείας NSLT
|
Το ποσό του μεριδίου του αντασφαλιστή στα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου και των φορέων ειδικού σκοπού) πριν από την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου, στη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων που έχουν υπολογιστεί ως η αναμενόμενη παρούσα αξία των μελλοντικών εισερχόμενων και εξερχόμενων ταμειακών ροών.
|
|
C0070
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις — Προβλέψεις αποζημιώσεων στον κλάδο ζημιών συμπεριλαμβανομένων ασφαλίσεων ασθενείας NSLT
|
Το ποσό του μεριδίου του αντασφαλιστή στα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου και των φορέων ειδικού σκοπού) πριν από την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου, στη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων.
|
|
C0080
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις -Τεχνικές προβλέψεις στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής συμπεριλαμβανομένων ασφαλίσεων ασθενείας SLT
|
Το ποσό του μεριδίου του αντασφαλιστή στα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου και των φορέων ειδικού σκοπού) πριν από την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου, στη βέλτιστη εκτίμηση των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
C0090
|
Προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
Ανά αντασφαλιστή, η προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου Η προσαρμογή υπολογίζεται χωριστά και πρέπει να είναι σύμφωνη με τις διατάξεις του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Αυτή η τιμή αναφέρεται ως αρνητική τιμή.
|
|
C0100
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις: Συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις
|
Το αποτέλεσμα των τεχνικών προβλέψεων που έχουν εκχωρηθεί (δηλ. προβλέψεις αποζημιώσεων + προβλέψεις ασφαλίστρων + τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο στον κλάδο ζημιών και στον κλάδο ζωής συμπεριλαμβανομένων ασφαλίσεων ασθενείας SLT), περιλαμβανομένης της προσαρμογής για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου.
|
|
C0110
|
Καθαρές απαιτήσεις
|
Τα ληξιπρόθεσμα ποσά από: αποζημιώσεις που έχουν καταβληθεί από τον ασφαλιστή, αλλά για τις οποίες ο αντασφαλιστής δεν έχει καταβάλει την αντίστοιχη αποζημίωση, συν τις προμήθειες που πρέπει να καταβληθούν από τον αντασφαλιστή και άλλες απαιτήσεις μείον τις οφειλές προς τον αντασφαλιστή. Οι καταθέσεις ρευστών διαθεσίμων εξαιρούνται και αντιμετωπίζονται ως ληφθείσες εγγυήσεις.
|
|
C0120
|
Στοιχεία ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί από τον αντασφαλιστή
|
Το ποσό των στοιχείων ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί από τον αντασφαλιστή για να περιοριστεί ο κίνδυνος αθέτησης του αντισυμβαλλομένου για τον αντασφαλιστή.
|
|
C0130
|
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
|
Το ποσό των εγγυήσεων που έχει λάβει η επιχείρηση από τον αντασφαλιστή για την εγγύηση της πληρωμής των υποχρεώσεων που οφείλει η επιχείρηση (περιλαμβάνονται η πιστωτική επιστολή και οι μη αναληφθείσες δεσμευμένες δανειακές διευκολύνσεις).
|
|
C0140
|
Καταθέσεις ρευστών διαθεσίμων
|
►M1
Το ποσό των καταθέσεων ρευστών διαθεσίμων που έχει λάβει η επιχείρηση από τους αντασφαλιστές. ◄
|
|
C0150
|
Συνολικές ληφθείσες εγγυήσεις
|
Το συνολικό ποσό για τα διάφορα είδη εγγυήσεων.
►M2
Αντιστοιχεί στο σύνολο των ποσών που υποβάλλονται στα στοιχεία C0120, C0130 και C0140. ◄
|
|
Πληροφορίες σχετικά με τους αντασφαλιστές
|
|
C0160
|
Κωδικός αντασφαλιστή
|
Αναγνωριστικός κωδικός του αντασφαλιστή με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
— Ειδικός κωδικός που χορηγείται από την επιχείρηση
|
|
C0170
|
Είδος κωδικού Αντασφαλιστής
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αντασφαλιστή». Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
|
|
C0180
|
Επωνυμία αντασφαλιστή
|
Η επωνυμία του αντασφαλιστή στον οποίο έχει μεταφερθεί ο ασφαλιστικός κίνδυνος. Η εταιρική επωνυμία του αντασφαλιστή που φέρει τον κίνδυνο δηλώνεται στη σύμβαση αντασφάλισης. Δεν επιτρέπεται η συμπλήρωση της επωνυμίας μεσίτη αντασφαλίσεων. Δεν επιτρέπεται επίσης η δήλωση γενικής ή ελλιπούς επωνυμίας, καθώς οι διεθνείς αντασφαλιστές διαθέτουν διάφορες εταιρείες που μπορεί να έχουν την έδρα τους σε διαφορετικές χώρες.
Σε περίπτωση συμφωνιών συνασφάλισης, η επωνυμία της οντότητας συνασφάλισης (ή του διαχειριστή συνασφάλισης) μπορεί να συμπληρώνεται μόνον εάν η οντότητα συνασφάλισης αποτελεί νομική οντότητα.
|
|
C0190
|
Είδος αντασφαλιστή
|
Το είδος αντασφαλιστή στον οποίο έχει μεταφερθεί ο ασφαλιστικός κίνδυνος.
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Πρωτασφαλιστής κλάδου ζωής
2 — Πρωτασφαλιστής κλάδου ζημιών
3 — Πρωτασφαλιστής μικτής ασφάλισης
4 — Εξαρτημένη ασφαλιστική επιχείρηση
5 — Εσωτερικός αντασφαλιστής (αντασφαλιστική επιχείρηση που εστιάζει πρωτίστως στην ανάληψη κινδύνου από άλλες ασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ομίλου)
6 — Εξωτερικός αντασφαλιστής (αντασφαλιστική επιχείρηση που αναλαμβάνει κινδύνους από επιχειρήσεις εκτός των ασφαλιστικών επιχειρήσεων του ομίλου)
7 — Εξαρτημένη αντασφαλιστική επιχείρηση
8 — Φορέας ειδικού σκοπού
9 — Οικονομική οντότητα συνασφάλισης (όπου συμμετέχουν περισσότερες από μία ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές επιχειρήσεις)
|
|
C0200
|
Χώρα εγκατάστασης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας όπου ο αντασφαλιστής διαθέτει νόμιμη έγκριση/άδεια.
|
|
C0210
|
Εξωτερική αξιολόγηση από καθορισμένο προς τον σκοπό αυτό ΕΟΠΑ
|
Η πραγματική/τρέχουσα αξιολόγηση που εξετάζεται από την επιχείρηση.
►M2
Εάν η αξιολόγηση δεν είναι διαθέσιμη, το στοιχείο μένει κενό και ο αντασφαλιστής προσδιορίζεται ως «9 — Δεν υπάρχει διαθέσιμη αξιολόγηση» στη στήλη C0230 (Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας).
Το παρόν στοιχείο δεν αφορά αντασφαλιστές για τους οποίους οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις. Εάν οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα δεν χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις, τότε το παρόν στοιχείο υποβάλλεται. ◄
|
|
C0220
|
Καθορισμένος ΕΟΠΑ
|
►M2
Προσδιορίζεται ο οργανισμός πιστοληπτικών αξιολογήσεων (ΕΟΠΑ) που διενεργεί την εξωτερική αξιολόγηση στο C0210, με χρήση του ακόλουθου κλειστού καταλόγου. Σε περίπτωση αξιολογήσεων που εκδίδονται από θυγατρικές του ΕΟΠΑ, υποβάλλεται ο μητρικός ΕΟΠΑ (αναφορά βάσει του καταλόγου της ΕΑΚΑΑ των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, εγγεγραμμένων ή πιστοποιημένων, σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 16ης Σεπτεμβρίου 2009, για τους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας). Σε περίπτωση που ένας νέος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας εγγράφεται ή πιστοποιείται από την ΕΑΚΑΑ, και εφόσον ο κλειστός κατάλογος δεν έχει επικαιροποιηθεί, υποβάλλεται «Άλλος καθορισμένος ΕΟΠΑ». ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (Κωδικός LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (Κωδικός LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (Κωδικός LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (Κωδικός LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (Κωδικός LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (Κωδικός LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (Κωδικός LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (Κωδικός LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, SA (Κωδικός LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services BV (Κωδικός LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (Κωδικός LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (Κωδικός LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (Κωδικός LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (Κωδικός LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia SpA (Κωδικός LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska SA (Κωδικός LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (Κωδικός LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (κωδικός LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (κωδικός LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (Κωδικός LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (Κωδικός LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (Κωδικός LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (Κωδικός LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España SA (Κωδικός LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (Κωδικός LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (Κωδικός LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (Κωδικός LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (Κωδικός LEI:5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (Κωδικός LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (Κωδικός code: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (Κωδικός code: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (Κωδικός LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency SpA (Κωδικός LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (Κωδικός LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (Κωδικός LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (Κωδικός LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (Κωδικός LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (Κωδικός LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, SA de C.V. (HR Ratings) (Κωδικός LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (Κωδικός LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (Κωδικός LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (Κωδικός LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (Κωδικός LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (Κωδικός LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (Κωδικός LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (Κωδικός LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (Κωδικός LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Άλλος καθορισμένος ΕΟΠΑ ◄
|
|
C0230
|
Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας
|
Προσδιορίζεται η βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας που έχει αποδοθεί στον αντασφαλιστή. Η βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας αντικατοπτρίζει τυχόν αναπροσαρμογές στην πιστοληπτική ποιότητα που έχουν πραγματοποιηθεί εσωτερικά από τις επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο.
►M1
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
0 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 0
1 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 1
2 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 2
3 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 3
4 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 4
5 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 5
6 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 6
9 — Δεν υπάρχει διαθέσιμη αξιολόγηση
◄
|
|
C0240
|
Εσωτερική αξιολόγηση
|
Η εσωτερική αξιολόγηση του αντασφαλιστή για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα, στον βαθμό κατά τον οποίο οι εσωτερικές αξιολογήσεις χρησιμοποιούνται στα εσωτερικά τους υποδείγματα. Εάν μια επιχείρηση με εσωτερικό υπόδειγμα χρησιμοποιεί αποκλειστικά και μόνο εξωτερικές αξιολογήσεις, το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
S.31.02 — Φορείς ειδικού σκοπού
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Το παρόν υπόδειγμα αφορά κάθε ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση που μεταφέρει κίνδυνο(-ους) σε φορέα ειδικού σκοπού, προκειμένου να διασφαλίζεται η δημοσιοποίηση επαρκών στοιχείων όταν χρησιμοποιούνται φορείς ειδικού σκοπού ως εναλλακτικές μέθοδοι μεταφοράς κινδύνου έναντι των παραδοσιακών συμβάσεων αντασφάλισης.
Το υπόδειγμα διέπει τη χρήση:
α)
των φορέων ειδικού σκοπού που ορίζονται σύμφωνα με το άρθρο 13 παράγραφος 26 και εγκρίνονται σύμφωνα με το άρθρο 211 παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
β)
των φορέων ειδικού σκοπού που πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 211 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
γ)
των φορέων ειδικού σκοπού που υπόκεινται σε ρύθμιση από εποπτικές αρχές τρίτων χωρών όταν αυτοί ανταποκρίνονται σε μέτρα ισοδύναμα με τις προϋποθέσεις που καθορίζονται στο άρθρο 211 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
δ)
άλλων φορέων ειδικού σκοπού που δεν ανταποκρίνονται στους ανωτέρω ορισμούς, όταν οι κίνδυνοι μεταφέρονται βάσει συμφωνιών που έχουν την ίδια οικονομική ουσία με μια σύμβαση αντασφάλισης.
Το υπόδειγμα καλύπτει τις τεχνικές μείωσης του κινδύνου (αναγνωρισμένες ή μη) που εφαρμόζονται από την (αντ)ασφαλιστική επιχείρηση, βάσει των οποίων ένας φορέας ειδικού σκοπού αναλαμβάνει κινδύνους από την επιχείρηση που υποβάλλει τα στοιχεία μέσω σύμβασης αντασφάλισης· ή αναλαμβάνει ασφαλιστικούς κινδύνους από την επιχείρηση που υποβάλλει τα στοιχεία οι οποίοι μεταφέρονται μέσω παρόμοιας συμφωνίας που προσομοιάζει σε αντασφάλιση.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0030
|
Εσωτερικός κωδικός φορέα ειδικού σκοπού
|
►M1
Εσωτερικός κωδικός που χορηγείται στον φορέα ειδικού σκοπού από την επιχείρηση σύμφωνα με την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Αυτός ο κωδικός είναι μοναδικός για κάθε φορέα ειδικού σκοπού και παραμένει σταθερός σε επόμενες αναφορές.
◄
|
|
C0040
|
Αναγνωριστικός κωδικός αξιογράφων ή άλλου χρηματοδοτικού μηχανισμού που έχει εκδοθεί από τον φορέα ειδικού σκοπού
|
Για τα αξιόγραφα ή άλλο χρηματοδοτικό μηχανισμό που έχει εκδοθεί από τον φορέα ειδικού σκοπού και διακρατείται από την ασφαλιστική και αντασφαλιστική επιχείρηση, προσδιορίζεται ο αναγνωριστικός κωδικός σύμφωνα με την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας, εάν υπάρχει:
— Κωδικός ISO 6166 ISIN, εφόσον διατίθεται·
— Άλλοι «αναγνωρισμένοι» κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Κωδικός που χορηγείται από την επιχείρηση, όταν οι ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμες, ο οποίος πρέπει να είναι σταθερός κατά την πάροδο του χρόνου.
|
|
C0050
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού αξιογράφων ή άλλου χρηματοδοτικού μηχανισμού που έχει εκδοθεί από φορέα ειδικού σκοπού
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
|
|
C0060
|
Κατηγορίες δραστηριοτήτων τις οποίες αφορά η τιτλοποίηση φορέα ειδικού σκοπού
|
Προσδιορίζεται η κατηγορία δραστηριοτήτων για την οποία υποβάλλονται τα στοιχεία, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
2 — Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
3 — Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
4 — Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
5 — Ασφάλιση άλλων οχημάτων
6 — Ασφάλιση θαλάσσιων, αεροπορικών και άλλων μεταφορών
7 — Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
8 — Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
9 — Υπηρεσίες ασφάλισης πιστώσεων και εγγυήσεων
10 — Ασφάλιση νομικής προστασίας
12 — Διάφορες χρηματικές απώλειες
13 — Αναλογική αντασφάλιση ιατρικών δαπανών
14 — Αναλογική αντασφάλιση προστασίας εισοδήματος
15 — Αναλογική αντασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
16 — Αναλογική αντασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
17 — Αναλογική αντασφάλιση άλλων οχημάτων
18 — Αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
19 — Αναλογική αντασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
20 — Αναλογική αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
21 — Αναλογική αντασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
22 — Αναλογική αντασφάλιση νομικής προστασίας
23 — Αναλογική αντασφάλιση παροχής συνδρομής
24 — Αναλογική αντασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών
25 — Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας
26 — Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων
27 — Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
28 — Μη αναλογική αντασφάλιση ιδιοκτησίας
30 — Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη
31 — Ασφάλιση που συνδέεται με δείκτες ή συνδυάζει ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
32 — Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής
33 — Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
34 — Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
35 — Αντασφάλιση ασθενείας
37 — Πολλαπλές κατηγορίες δραστηριοτήτων
Όταν η σύμβαση αντασφάλισης ή παρόμοια συμφωνία παρέχει κάλυψη για περισσότερες από μία κατηγορίες δραστηριοτήτων και οι όροι κάλυψης διαφέρουν μεταξύ κατηγοριών δραστηριοτήτων, η σύμβαση πρέπει να προσδιορίζεται σε πολλαπλές γραμμές. Η καταχώριση στην πρώτη γραμμή για τη σύμβαση πρέπει να εγγράφεται ως «Πολλαπλές κατηγορίες δραστηριοτήτων» παρέχοντας λεπτομέρειες σχετικά με τους γενικούς όρους της σύμβασης, ενώ στις επόμενες γραμμές παρέχονται λεπτομέρειες για τους επιμέρους όρους της σύμβασης αντασφάλισης για κάθε σχετική κατηγορία δραστηριοτήτων. Όταν οι όροι της κάλυψης δεν διαφέρουν ανά κατηγορία δραστηριοτήτων, αναφέρεται μόνο η δεσπόζουσα κατηγορία δραστηριοτήτων σύμφωνα με την οδηγία Φερεγγυότητα II.
|
|
C0070
|
Είδος μηχανισμού(-ών) ενεργοποίησης στον φορέα ειδικού σκοπού
|
Προσδιορίζονται οι μηχανισμοί ενεργοποίησης που χρησιμοποιούνται από τον φορέα ειδικού σκοπού ως γεγονότα ενεργοποίησης που θα υποχρέωναν τον φορέα ειδικού σκοπού να πραγματοποιήσει πληρωμές στην εκχωρούσα (αντ)ασφαλιστική επιχείρηση. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
4 — Υβριδικοί μηχανισμοί (που περιλαμβάνουν στοιχεία από τις ανωτέρω τεχνικές)
|
|
C0080
|
Συμβατικό γεγονός ενεργοποίησης
|
Περιγράφεται το συγκεκριμένο γεγονός ενεργοποίησης που θα υποχρέωνε τον φορέα ειδικού σκοπού να πραγματοποιήσει πληρωμές στην εκχωρούσα (αντ)ασφαλιστική επιχείρηση. Αυτές οι πληροφορίες θα πρέπει να είναι συμπληρωματικές προς τις πληροφορίες του στοιχείου «Είδος μηχανισμού(-ών) ενεργοποίησης στον φορέα ειδικού σκοπού» και να είναι αρκετά περιγραφικές ώστε οι εποπτικές αρχές να μπορούν να προσδιορίζουν το συγκεκριμένο γεγονός ενεργοποίησης, π.χ. συγκεκριμένοι δείκτες καιρικών συνθηκών/καταιγίδων για κινδύνους καταστροφών ή γενικοί πίνακες θνησιμότητας για κινδύνους μακροβιότητας.
|
|
C0090
|
Ίδιος μηχανισμός ενεργοποίησης με το υποκείμενο χαρτοφυλάκιο του αντασφαλιζόμενου
|
Προσδιορίζεται εάν ο μηχανισμός ενεργοποίησης που ορίζεται στο υποκείμενο (αντ)ασφαλιστήριο συμβόλαιο με το γεγονός ενεργοποίησης πληρωμής που ορίζεται στη σύμβαση είναι ο ίδιος με εκείνον που ορίζεται στον φορέα ειδικού σκοπού. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Ίδιος μηχανισμός ενεργοποίησης
2 — Διαφορετικός μηχανισμός ενεργοποίησης
|
|
C0100
|
Κίνδυνος βάσης που προκύπτει από τη δομή μεταφοράς κινδύνου
|
Προσδιορίζονται οι αιτίες του κινδύνου βάσης (δηλ. ότι το άνοιγμα που καλύπτεται από την τεχνική μείωσης του κινδύνου δεν αντιστοιχεί στο άνοιγμα της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης στον κίνδυνο). Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Κανένας κίνδυνος βάσης
2 — Ανεπαρκής εξάρτηση για κατόχους αξιογράφων
3 — Πρόσθετα δικαιώματα προσφυγής των επενδυτών κατά του αντασφαλιζόμενου
4 — Πρόσθετοι κίνδυνοι τιτλοποιήθηκαν μετά τη χορήγηση άδειας
5 — Οι αντασφαλιζόμενοι διατηρούν άνοιγμα σε εκδοθέντα αξιόγραφα
|
|
C0110
|
Κίνδυνος βάσης που προκύπτει από συμβατικούς όρους
|
Προσδιορίζεται ο κίνδυνος βάσης που απορρέει από συμβατικούς όρους.
1 — Κανένας κίνδυνος βάσης
2 — Σημαντικό μέρος των ασφαλισμένων κινδύνων δεν έχει μεταφερθεί
3 — Ανεπαρκές γεγονός ενεργοποίησης έναντι της έκθεσης σε κίνδυνο του αντασφαλιζόμενου
|
|
C0120
|
Στοιχεία ενεργητικού του φορέα ειδικού σκοπού με κλειστή διάρθρωση για τον διακανονισμό των υποχρεώσεων συγκεκριμένου αντασφαλιζόμενου
|
Το ποσό των στοιχείων ενεργητικού του φορέα ειδικού σκοπού με κλειστή διάρθρωση για τον αντασφαλιζόμενο που υποβάλλει την αναφορά, τα οποία είναι διαθέσιμα για τον διακανονισμό των συμβατικών υποχρεώσεων που είναι αντασφαλισμένες από τον φορέα ειδικού σκοπού αποκλειστικά για τον συγκεκριμένο αντασφαλιζόμενο (στοιχεία ενεργητικού εξασφάλισης που προσδιορίζονται ειδικά στον ισολογισμό του φορέα ειδικού σκοπού σε σχέση με την υποχρέωση που έχει αναληφθεί).
|
|
C0130
|
Άλλα στοιχεία ενεργητικού του φορέα ειδικού σκοπού που δεν προσδιορίζονται για συγκεκριμένο αντασφαλιζόμενο για τα οποία ενδέχεται να υφίσταται δικαίωμα προσφυγής
|
Το ποσό των στοιχείων ενεργητικού του φορέα ειδικού σκοπού (που προσδιορίζονται στον ισολογισμό του φορέα ειδικού σκοπού), το οποίο δεν σχετίζεται άμεσα με τον αντασφαλιζόμενο που υποβάλλει την αναφορά, αλλά για τα οποία υφίσταται δικαίωμα προσφυγής. Περιλαμβάνονται τυχόν ελεύθερα στοιχεία ενεργητικού του φορέα ειδικού σκοπού τα οποία ενδέχεται να είναι διαθέσιμα για τον διακανονισμό των υποχρεώσεων του φορέα ειδικού σκοπού που υποβάλλει την αναφορά.
|
|
C0140
|
Άλλα δικαιώματα προσφυγής που απορρέουν από τιτλοποίηση
|
Το ποσό ενδεχόμενων απαιτήσεων του φορέα ειδικού σκοπού (που τηρούνται εκτός ισολογισμού), το οποίο δεν σχετίζεται άμεσα με τον αντασφαλιζόμενο που υποβάλλει την αναφορά, αλλά για τις οποίες υφίσταται δικαίωμα προσφυγής. Περιλαμβάνεται το δικαίωμα προσφυγής κατά άλλων αντισυμβαλλομένων του φορέα ειδικού σκοπού, περιλαμβανομένων εγγυήσεων, αντασφαλιστικών συμβάσεων και δεσμεύσεων παραγώγων προς τον φορέα ειδικού σκοπού που έχουν συναφθεί από τον ανάδοχο του φορέα ειδικού σκοπού, κατόχους αξιογράφων ή άλλα τρίτα μέρη.
|
|
C0150
|
Συνολικές μέγιστες ενδεχόμενες υποχρεώσεις από τον φορέα ειδικού σκοπού βάσει του αντασφαλιστηρίου συμβολαίου
|
Το ποσό των συνολικών μέγιστων ενδεχόμενων υποχρεώσεων από τη σύμβαση αντασφάλισης (για συγκεκριμένο αντασφαλιζόμενο).
|
|
C0160
|
Πλήρης χρηματοδότηση του φορέα ειδικού σκοπού σε σχέση με τις υποχρεώσεις του αντασφαλιζόμενου σε όλη την περίοδο αναφοράς
|
Προσδιορίζεται εάν η προστασία που παρέχεται από την τεχνική μείωσης του κινδύνου μπορεί να αναγνωριστεί μόνο εν μέρει όταν ο αντισυμβαλλόμενος σε μια σύμβαση αντασφάλισης παύσει να είναι ικανός να παρέχει αποτελεσματική και διαρκή μεταφορά κινδύνου. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Πλήρης χρηματοδότηση του φορέα ειδικού σκοπού σε σχέση με τις υποχρεώσεις του αντασφαλιζόμενου
2 — Μη πλήρης χρηματοδότηση του φορέα ειδικού σκοπού σε σχέση με τις υποχρεώσεις του αντασφαλιζόμενου
|
|
C0170
|
Τρέχοντα ανακτήσιμα ποσά από τον φορέα ειδικού σκοπού
|
Το ύψος των ανακτήσιμων ποσών από φορέα ειδικού σκοπού που αναγνωρίζονται στον ισολογισμό της επιχείρησης που υποβάλλει την αναφορά βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ (πριν από προσαρμογές για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης αντισυμβαλλομένου). Υπολογίζεται σύμφωνα με τις απαιτήσεις του άρθρου 41 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0180
|
Προσδιορισμός ουσιωδών επενδύσεων που διακρατούνται από τον αντασφαλιζόμενο στον φορέα ειδικού σκοπού
|
Προσδιορίζεται αν υπάρχουν ουσιώδεις επενδύσεις που διακρατούνται από τον αντασφαλιζόμενο στον φορέα ειδικού σκοπού, σύμφωνα με το άρθρο 210 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
2 — Επενδύσεις του φορέα ειδικού σκοπού που ελέγχονται από τον αντασφαλιζόμενο και/ή τον ανάδοχο (όταν διαφέρει από τον αντασφαλιζόμενο)·
3 — Επενδύσεις του φορέα ειδικού σκοπού που διακρατούνται από τον αντασφαλιζόμενο (μετοχές, αξιόγραφα ή άλλα δάνεια μειωμένης εξασφάλισης του φορέα ειδικού σκοπού)·
4 — Πώληση αντασφάλισης ή άλλης προστασίας μείωσης του κινδύνου από τον αντασφαλιζόμενο στον φορέα ειδικού σκοπού·
5 — Ο αντασφαλιζόμενος έχει παράσχει εγγύηση ή άλλη πιστωτική ενίσχυση στον φορέα ειδικού σκοπού ή στους κατόχους αξιογράφων·
6 — Διατήρηση επαρκούς κινδύνου βάσης από τον αντασφαλιζόμενο·
Εάν υποβάλλεται αυτό το στοιχείο, τότε τα κελιά C0030 και C0040 πρέπει να προσδιορίζουν το χρηματοοικονομικό μέσο.
|
|
C0190
|
Περιουσιακά στοιχεία τιτλοποίησης που σχετίζονται με τον αντασφαλιζόμενο διατηρούνται σε καταπίστευμα σε τρίτο μέρος εκτός του αντασφαλιζομένου / αναδόχου;
|
Προσδιορίζεται εάν υπάρχουν περιουσιακά στοιχεία τιτλοποίησης που σχετίζονται με τον αντασφαλιζόμενο και διατηρούνται σε καταπίστευμα σε τρίτο μέρος εκτός του αντασφαλιζομένου / αναδόχου, λαμβανομένων υπόψη των διατάξεων του άρθρου 214 παράγραφος 2 και του άρθρου 326 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Διατηρούνται σε καταπίστευμα σε τρίτο μέρος εκτός του αντασφαλιζόμενου / αναδόχου
2 — Δεν διατηρούνται σε καταπίστευμα σε τρίτο μέρος εκτός του αντασφαλιζόμενου / αναδόχου
|
|
Πληροφορίες σχετικά με τον φορέα ειδικού σκοπού
|
|
C0200
|
Εσωτερικός κωδικός φορέα ειδικού σκοπού
|
►M1
Εσωτερικός κωδικός που χορηγείται στον φορέα ειδικού σκοπού από την επιχείρηση σύμφωνα με την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Αυτός ο κωδικός είναι μοναδικός για κάθε φορέα ειδικού σκοπού και παραμένει σταθερός σε επόμενες αναφορές.
◄
|
|
C0210
|
Είδος κωδικού φορέα ειδικού σκοπού
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «εσωτερικός κωδικός φορέα ειδικού σκοπού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0220
|
Νομική φύση του φορέα ειδικού σκοπού
|
Προσδιορίζεται η νομική φύση της τιτλοποίησης του φορέα ειδικού σκοπού σύμφωνα με το άρθρο 13 παράγραφος 26 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Κλειστός κατάλογος
3 — Εταιρείες περιορισμένης ευθύνης
4 — Άλλη νομική οντότητα που δεν αναφέρεται ανωτέρω
|
|
C0230
|
Επωνυμία του φορέα ειδικού σκοπού
|
Προσδιορίζεται η επωνυμία του φορέα ειδικού σκοπού
|
|
C0240
|
Αριθμός μητρώου του φορέα ειδικού σκοπού
|
Ο αριθμός μητρώου που έλαβε ο φορέας ειδικού σκοπού κατά τη σύστασή του Για φορείς ειδικού σκοπού που δεν έχουν συσταθεί ως εταιρείες, η επιχείρηση θα πρέπει να αναφέρει τον αριθμό ρυθμιστικής αρχής ή αντίστοιχο αριθμό που χορηγείται από την εποπτική αρχή κατά τη χορήγηση άδειας.
Εάν ο φορέας ειδικού σκοπού δεν έχει συσταθεί ως εταιρεία, αυτό το κελί δεν έχει εφαρμογή.
|
|
C0250
|
Χώρα άδειας λειτουργίας του φορέα ειδικού σκοπού
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 για τη χώρα όπου ο φορέας ειδικού σκοπού είναι εγκατεστημένος και έχει λάβει άδεια, κατά περίπτωση.
|
|
C0260
|
Όροι άδειας του φορέα ειδικού σκοπού
|
Προσδιορίζονται οι όροι της άδειας του φορέα ειδικού σκοπού σύμφωνα με το άρθρο 211 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ ή ισοδύναμη νομική πράξη. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Φορέας ειδικού σκοπού με άδεια βάσει του άρθρου 211 παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
2 — Φορέας ειδικού σκοπού με άδεια βάσει του άρθρου 211 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ (προϋφιστάμενο καθεστώς)
3 — Φορέας ειδικού σκοπού ρυθμιζόμενος από εποπτική αρχή τρίτης χώρας, όπου πληρούνται από τον φορέα ειδικού σκοπού απαιτήσεις ισοδύναμες με εκείνες που καθορίζονται στο άρθρο 211 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
4 —Φορέας ειδικού σκοπού που δεν εμπίπτει στα ανωτέρω
|
|
C0270
|
Εξωτερική αξιολόγηση από καθορισμένο προς τον σκοπό αυτό ΕΟΠΑ
|
►M2
Αξιολόγηση του φορέα ειδικού σκοπού (εάν υπάρχει) που εξετάζεται από την επιχείρηση και παρέχεται από εξωτερικό οργανισμό αξιολόγησης.
Εάν η αξιολόγηση δεν είναι διαθέσιμη, το στοιχείο μένει κενό και ο φορέας ειδικού σκοπού προσδιορίζεται ως «9 — Δεν υπάρχει διαθέσιμη αξιολόγηση» στη στήλη C0290 (Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας).
Το παρόν στοιχείο δεν αφορά φορείς ειδικού σκοπού για τους οποίους οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις. Εάν οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα δεν χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις, τότε το παρόν στοιχείο υποβάλλεται. ◄
|
|
C0280
|
Καθορισμένος ΕΟΠΑ
|
►M2
Προσδιορίζεται ο οργανισμός πιστοληπτικών αξιολογήσεων (ΕΟΠΑ) που διενεργεί την εξωτερική αξιολόγηση στο C0270, με χρήση του ακόλουθου κλειστού καταλόγου. Σε περίπτωση αξιολογήσεων που εκδίδονται από θυγατρικές του ΕΟΠΑ, υποβάλλεται ο μητρικός ΕΟΠΑ (αναφορά βάσει του καταλόγου της ΕΑΚΑΑ των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, εγγεγραμμένων ή πιστοποιημένων, σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 16ης Σεπτεμβρίου 2009, για τους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας). Σε περίπτωση που ένας νέος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας εγγράφεται ή πιστοποιείται από την ΕΑΚΑΑ, και εφόσον ο κλειστός κατάλογος δεν έχει επικαιροποιηθεί, υποβάλλεται «Άλλος καθορισμένος ΕΟΠΑf». ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (Κωδικός LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (Κωδικός LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (Κωδικός LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (Κωδικός LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (Κωδικός LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (Κωδικός LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (Κωδικός LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (Κωδικός LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, SA (Κωδικός LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services BV (Κωδικός LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (Κωδικός LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (Κωδικός LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (Κωδικός LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (Κωδικός LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia SpA (Κωδικός LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska SA (Κωδικός LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (Κωδικός LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (κωδικός LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (κωδικός LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (Κωδικός LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (Κωδικός LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (Κωδικός LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (Κωδικός LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España SA (Κωδικός LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (Κωδικός LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (Κωδικός LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (Κωδικός LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (Κωδικός LEI:5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (Κωδικός LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (Κωδικός code: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (Κωδικός code: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (Κωδικός LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency SpA (Κωδικός LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (Κωδικός LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (Κωδικός LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (Κωδικός LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (Κωδικός LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (Κωδικός LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, SA de C.V. (HR Ratings) (Κωδικός LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (Κωδικός LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (Κωδικός LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (Κωδικός LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (Κωδικός LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (Κωδικός LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (Κωδικός LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (Κωδικός LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (Κωδικός LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Άλλος καθορισμένος ΕΟΠΑ ◄
|
|
C0290
|
Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας
|
Προσδιορισμός της βαθμίδας πιστοληπτικής ποιότητας που έχει αποδοθεί στον φορέα ειδικού σκοπού. Η βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας αντικατοπτρίζει τυχόν αναπροσαρμογές στην πιστοληπτική ποιότητα οι οποίες έχουν πραγματοποιηθεί εσωτερικά από την επιχείρηση.
►M1
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
0 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 0
1 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 1
2 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 2
3 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 3
4 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 4
5 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 5
6 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 6
9 — Δεν υπάρχει διαθέσιμη αξιολόγηση
◄
|
|
C0300
|
Εσωτερική αξιολόγηση
|
Η εσωτερική αξιολόγηση του φορέα ειδικού σκοπού για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα, στον βαθμό κατά τον οποίο οι εσωτερικές αξιολογήσεις χρησιμοποιούνται στα εσωτερικά τους υποδείγματα. Εάν μια επιχείρηση με εσωτερικό υπόδειγμα χρησιμοποιεί αποκλειστικά και μόνο εξωτερικές αξιολογήσεις, το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
S.36.01 — Ενδοομιλικές συναλλαγές — Συναλλαγές υπό μορφή ιδίων κεφαλαίων, μεταβίβαση χρέους και στοιχείων ενεργητικού
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Σκοπός του παρόντος υποδείγματος είναι η συλλογή πληροφοριών σύμφωνα με το άρθρο 265 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ για όλες τις ενδοομιλικές συναλλαγές (σημαντικές, πολύ σημαντικές και συναλλαγές που απαιτείται να αναφέρονται σε κάθε περίπτωση) που αφορούν μετοχές, χρέος, αμοιβαία χρηματοδότηση και μεταβίβαση στοιχείων ενεργητικού εντός του ομίλου σύμφωνα με το άρθρο 213 παράγραφος 2 στοιχείο δ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Οι εν λόγω συναλλαγές περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, τα ακόλουθα:
—
μετοχές και άλλα στοιχεία κεφαλαίου, περιλαμβανομένων συμμετοχών σε συνδεδεμένες οντότητες και μεταβιβάσεων μετοχών συνδεδεμένων οντοτήτων του ομίλου·
—
δανειακές οφειλές, περιλαμβανομένων ομολόγων, δανείων, εξασφαλισμένων δανειακών υποχρεώσεων και άλλων συναλλαγών παρόμοιας φύσης, π.χ. με περιοδικό, προκαθορισμένο τόκο ή τοκομερίδιο ή πληρωμές ασφαλίστρων για προκαθορισμένη χρονική περίοδο
—
μεταβιβάσεις άλλων περιουσιακών στοιχείων, όπως μεταβίβαση ακινήτων και μεταβίβαση μετοχών άλλων εταιρειών μη συνδεδεμένων με τον όμιλο (δηλ. εκτός του ομίλου).
Η ασφαλιστική επιχείρηση συμπληρώνει το παρόν υπόδειγμα για όλες τις σημαντικές και πολύ σημαντικές συναλλαγές καθώς και για τις συναλλαγές που απαιτείται να αναφέρονται σε κάθε περίπτωση όσον αφορά ενδοομιλικές συναλλαγές μεταξύ της μεμονωμένης επιχείρησης και της ασφαλιστικής εταιρείας χαρτοφυλακίου μικτής δραστηριότητας και των συνδεδεμένων επιχειρήσεών της.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει τις ενδοομιλικές συναλλαγές οι οποίες:
—
ήταν σε ισχύ κατά την έναρξη της περιόδου αναφοράς·
—
ξεκίνησαν κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς και εκκρεμούσαν κατά την ημερομηνία αναφοράς·
—
ξεκίνησαν και έληξαν κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
Στις περιπτώσεις όπου παρόμοιες συναλλαγές με συνδεδεμένη οντότητα ενδέχεται να εξαιρούνται από την αναφορά ενδοομιλικών συναλλαγών όταν εξετάζονται μεμονωμένα με βάση τα κατώτατα όρια για σημαντικές και πολύ σημαντικές συναλλαγές, οι εν λόγω συναλλαγές πρέπει ωστόσο να αναφέρονται σε ατομική βάση όταν συγκεντρωτικά φθάνουν ή υπερβαίνουν τις αντίστοιχες κατώτατες οριακές τιμές για τις σημαντικές ή πολύ σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές.
Κάθε συναλλαγή αναφέρεται χωριστά.
Τυχόν πρόσθετες πράξεις σε σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές αναφέρονται ως χωριστή ενδοομιλική συναλλαγή, ακόμη και αν η πρόσθετη πράξη από μόνη της υπολείπεται της κατώτατης οριακής τιμής για σημαντικές συναλλαγές. Για παράδειγμα, εάν μια επιχείρηση αυξήσει το αρχικό ποσό δανείου προς άλλη συνδεδεμένη επιχείρηση, το πρόσθετο ποσό στο δάνειο θα πρέπει να καταχωρίζεται ως χωριστό στοιχείο με ημερομηνία έκδοσης της ημερομηνία χορήγησης του πρόσθετου δανείου.
Όταν η αξία της συναλλαγής διαφέρει μεταξύ των δύο συναλλασσόμενων μερών (π.χ. μια συναλλαγή 10 εκατ. ευρώ μεταξύ των μερών Α και Β, όπου το μέρος Α καταχωρίζει 10 εκατ. ευρώ αλλά το μέρος Β λαμβάνει μόνο 9,5 εκατ. ευρώ λόγω του κόστους συναλλαγής ύψους 0,5 εκατ. ευρώ που δαπανήθηκαν) στο υπόδειγμα καταχωρίζεται το μέγιστο ποσό ως ποσό συναλλαγής, σε αυτή την περίπτωση 10 εκατ. ευρώ.
Όταν υπάρχει αλυσίδα συνδεδεμένων ενδοομιλικών συναλλαγών (π.χ. το μέρος A επενδύει στο μέρος Β και το μέρος Β επενδύει στο μέρος Γ), κάθε κρίκος της αλυσίδας πρέπει να αναφέρεται ως χωριστή ενδοομιλική συναλλαγή.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Αναγνωριστικός κωδικός ενδοομιλικής συναλλαγής
|
Μοναδικός, εσωτερικός αναγνωριστικός κωδικός για κάθε ενδοομιλική συναλλαγή. Θα πρέπει να παραμένει αμετάβλητος διαχρονικά.
|
|
C0020
|
Επωνυμία επενδυτή / δανειοδότη
|
Η επωνυμία της οικονομικής οντότητας που αγοράζει τις μετοχές ή χορηγεί δάνειο σε συνδεδεμένη επιχείρηση εντός του ομίλου. Δηλ. η οντότητα που αναγνωρίζει τη συναλλαγή ως στοιχείο ενεργητικού στον ισολογισμό της (χρέωση —ισολογισμός).
|
|
C0030
|
Αναγνωριστικός κωδικός για τον επενδυτή / δανειοδότη
|
Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ και άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ που ανήκουν στον όμιλο: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0040
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού επενδυτή/δανειοδότη
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός για τον επενδυτή / δανειοδότη».
|
|
C0050
|
Επωνυμία εκδότη / δανειολήπτη
|
Η επωνυμία της οικονομικής οντότητας που εκδίδει το στοιχείο μετοχών/κεφαλαίου ή δανείζεται χρηματικό ποσό (εκδίδει χρεωστικό τίτλο). Δηλ. η οντότητα που αναγνωρίζει τη συναλλαγή ως στοιχείο παθητικού ή κεφαλαίου στον ισολογισμό της (πίστωση — ισολογισμός).
|
|
C0060
|
Αναγνωριστικός κωδικός για τον εκδότη / δανειολήπτη
|
Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ και άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ που ανήκουν στον όμιλο: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0070
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού εκδότη / δανειολήπτη
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός για τον εκδότη / δανειολήπτη»:
|
|
C0080
|
Αναγνωριστικός κωδικός του χρηματοοικονομικού μέσου
|
Ο αναγνωριστικός κωδικός του χρηματοοικονομικού μέσου (κεφάλαιο, χρέος κ.λπ.) μεταξύ των δύο αντισυμβαλλομένων που προσδιορίζεται με την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση, εφόσον δεν είναι διαθέσιμες οι ανωτέρω επιλογές. Αυτός ο κωδικός πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά.
Μπορεί να διαφέρει από τον κωδικό ενδοομιλικής συναλλαγής που αναφέρεται στο κελί C0010.
|
|
C0090
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού χρηματοοικονομικού μέσου
|
Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός του χρηματοοικονομικού μέσου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
|
|
C0100
|
Είδος συναλλαγής
|
Προσδιορίζεται το είδος συναλλαγής Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Ομόλογα / χρεωστικοί τίτλοι — εξασφαλισμένα
2 — Ομόλογα / χρεωστικοί τίτλοι — μη εξασφαλισμένα
3 — Ίδια κεφάλαια — μετοχές / συμμετοχές
5 — Μεταβίβαση άλλων περιουσιακών στοιχείων — ακίνητα
6 — Μεταβίβαση άλλων περιουσιακών στοιχείων — άλλα
|
|
C0110
|
Ημερομηνία έκδοσης συναλλαγής
|
Η ημερομηνία έκδοσης συναλλαγής/χρεωστικού τίτλου ή η ημερομηνία από την οποία τίθεται σε ισχύ η ενδοομιλική συναλλαγή, εάν αυτή διαφέρει από την ημερομηνία έκδοσης, ανάλογα με το ποια είναι προγενέστερη.
Η ημερομηνία θα πρέπει να είναι σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0120
|
Ημερομηνία λήξης της συναλλαγής
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας κατά την οποία η συναλλαγή λήγει/ολοκληρώνει τη διάρκειά της, κατά περίπτωση.
— Για ενδοομιλικές συναλλαγές χωρίς ημερομηνία λήξης, χρησιμοποιείται η τιμή «9999–12–31».
— Για τα αξιόγραφα ανοικτής ημερομηνίας λήξης χρησιμοποιείται η ένδειξη «9999–12–31».
|
|
C0130
|
Νόμισμα συναλλαγής
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος στο οποίο πραγματοποιήθηκε η συναλλαγή.
|
|
C0140
|
Συμβατικό ποσό της συναλλαγής/ τιμή συναλλαγής
|
Το ποσό της συναλλαγής ή η τιμή ανά συμφωνία/σύμβαση.
|
|
C0150
|
Αξία εξασφάλισης/ στοιχείου ενεργητικού
|
Η αξία της εξασφάλισης για εξασφαλισμένη δανειακή υποχρέωση ή η αξία στοιχείου ενεργητικού για ενδοομιλική συναλλαγή που περιλαμβάνει τη μεταβίβαση στοιχείου ενεργητικού.
|
|
C0160
|
Ποσό εξόφλησης/ προπληρωμών/ αποπληρωμών κατά την περίοδο αναφοράς
|
Το ποσό των συνολικών εξοφλήσεων/προπληρωμών/αποπληρωμών κατά την περίοδο αναφοράς, κατά περίπτωση.
|
|
C0170
|
Ποσό των μερισμάτων/ τόκων/ τοκομεριδίων και άλλων πληρωμών που καταβλήθηκαν κατά την περίοδο αναφοράς
|
Σε αυτό το κελί απεικονίζονται τυχόν πληρωμές που καταβλήθηκαν σε σχέση με τις ενδοομιλικές συναλλαγές που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα για την περίοδο αναφοράς (κατά τους 12 μήνες πριν από την ημερομηνία αναφοράς).
Περιλαμβάνονται, μεταξύ άλλων:
— μερίσματα για το τρέχον έτος, περιλαμβανομένων μερισμάτων που έχουν καταβληθεί ή έχουν ανακοινωθεί χωρίς να έχουν καταβληθεί·
— τυχόν μερίσματα από προηγούμενα έτη, τα οποία καταβλήθηκαν κατά την περίοδο αναφοράς (δηλ. τυχόν πληρωμές μερισμάτων προηγούμενων ετών που επηρέασαν τα αποτελέσματα της περιόδου αναφοράς)·
— πληρωμές τόκων σε σχέση με χρεωστικούς τίτλους·
— τυχόν άλλες πληρωμές σε σχέση με ενδοομιλικές συναλλαγές που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα. π.χ. δαπάνες για μεταβιβάσεις στοιχείων ενεργητικού.
Το ποσό των συνολικών πρόσθετων πράξεων, κατά περίπτωση, δηλ. το συνολικό επιπρόσθετο χρηματικό ποσό που επενδύθηκε κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς, όπως πρόσθετες πληρωμές για μερικώς εξοφληθείσες μετοχές ή αύξηση του ποσού δανείου κατά τη διάρκεια της περιόδου.
|
|
C0180
|
Υπόλοιπο συμβατικού ποσού συναλλαγής κατά την ημερομηνία αναφοράς
|
Το ανεξόφλητο ποσό της συναλλαγής κατά την ημερομηνία αναφοράς, κατά περίπτωση, π.χ. για την έκδοση χρεωστικού τίτλου. Εάν έχει πραγματοποιηθεί συνολικός πρόωρος διακανονισμός/προπληρωμή, το υπόλοιπο του συμβατικού ποσού θα είναι μηδέν.
|
|
C0190
|
Επιτόκιο/ Επιτόκιο τοκομεριδίων
|
Το επιτόκιο ή επιτόκιο τοκομεριδίων ως ποσοστό, κατά περίπτωση. Για τα μεταβλητά επιτόκια, περιλαμβάνει το επιτόκιο αναφοράς και το επιπρόσθετο επιτόκιο.
|
S.36.02 — Ενδοομιλικές συναλλαγές — Παράγωγα
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Στο παρόν υπόδειγμα αναφέρονται όλες οι ενδοομιλικές συναλλαγές μεταξύ οντοτήτων που εμπίπτουν στην αρμοδιότητα της αρχής εποπτείας του ομίλου σύμφωνα με το άρθρο 213 παράγραφος 2 στοιχείο δ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Η ασφαλιστική επιχείρηση συμπληρώνει το παρόν υπόδειγμα για όλες τις σημαντικές και πολύ σημαντικές συναλλαγές καθώς και για τις συναλλαγές που απαιτείται να αναφέρονται σε κάθε περίπτωση όσον αφορά ενδοομιλικές συναλλαγές μεταξύ της μεμονωμένης επιχείρησης και της ασφαλιστικής εταιρείας χαρτοφυλακίου μικτής δραστηριότητας και των συνδεδεμένων επιχειρήσεών της.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει τις ενδοομιλικές συναλλαγές οι οποίες:
—
ήταν σε ισχύ κατά την έναρξη της περιόδου αναφοράς·
—
ξεκίνησαν κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς και εκκρεμούσαν κατά την ημερομηνία αναφοράς·
—
ξεκίνησαν και έληξαν κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
Στις περιπτώσεις όπου παρόμοιες συναλλαγές με συνδεδεμένη οντότητα ενδέχεται να εξαιρούνται από την αναφορά ενδοομιλικών συναλλαγών όταν εξετάζονται μεμονωμένα με βάση τα κατώτατα όρια για σημαντικές και πολύ σημαντικές συναλλαγές, οι εν λόγω συναλλαγές πρέπει ωστόσο να αναφέρονται σε ατομική βάση όταν συγκεντρωτικά φθάνουν ή υπερβαίνουν τις αντίστοιχες κατώτατες οριακές τιμές για τις σημαντικές ή πολύ σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές.
Κάθε συναλλαγή αναφέρεται χωριστά.
Τυχόν πρόσθετες πράξεις σε σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές αναφέρονται ως χωριστή ενδοομιλική συναλλαγή, ακόμη και αν η πρόσθετη πράξη από μόνη της υπολείπεται της κατώτατης οριακής τιμής για σημαντικές συναλλαγές. Για παράδειγμα, εάν μια επιχείρηση αυξήσει το αρχικό ποσό δανείου προς άλλη συνδεδεμένη επιχείρηση, το πρόσθετο ποσό στο δάνειο θα πρέπει να καταχωρίζεται ως χωριστό στοιχείο με ημερομηνία έκδοσης της ημερομηνία χορήγησης του πρόσθετου δανείου.
Όταν η αξία της συναλλαγής διαφέρει μεταξύ των δύο συναλλασσόμενων μερών (π.χ. μια συναλλαγή 10 εκατ. ευρώ μεταξύ των μερών Α και Β, όπου το μέρος Α καταχωρίζει 10 εκατ. ευρώ αλλά το μέρος Β λαμβάνει μόνο 9,5 εκατ. ευρώ λόγω του κόστους συναλλαγής ύψους 0,5 εκατ. ευρώ που δαπανήθηκαν) στο υπόδειγμα θα πρέπει να καταχωρίζεται το μέγιστο ποσό ως ποσό συναλλαγής, σε αυτή την περίπτωση 10 εκατ. ευρώ.
Όταν υπάρχει αλυσίδα συνδεδεμένων ενδοομιλικών συναλλαγών (π.χ. το μέρος A επενδύει στο μέρος Β και το μέρος Β επενδύει στο μέρος Γ), κάθε κρίκος της αλυσίδας πρέπει να αναφέρεται ως χωριστή ενδοομιλική συναλλαγή.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Αναγνωριστικός κωδικός ενδοομιλικής συναλλαγής
|
Μοναδικός, εσωτερικός αναγνωριστικός κωδικός για κάθε ενδοομιλική συναλλαγή. Πρέπει να παραμένει αμετάβλητος διαχρονικά.
|
|
C0020
|
Επωνυμία επενδυτή / αγοραστή
|
Η επωνυμία της οικονομικής οντότητας που επενδύει/αγοράζει (σ)το παράγωγο ή η επωνυμία του αντισυμβαλλομένου με τη θέση αγοράς. Για συμφωνίες ανταλλαγής, ο πληρωτής είναι το μέρος που καταβάλλει το σταθερό επιτόκιο και εισπράττει το κυμαινόμενο επιτόκιο.
|
|
C0030
|
Αναγνωριστικός κωδικός του επενδυτή / αγοραστή
|
Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ και άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ που ανήκουν στον όμιλο: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0040
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού επενδυτή/αγοραστή
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός για τον επενδυτή/αγοραστή».
|
|
C0050
|
Επωνυμία εκδότη/ πωλητή
|
Η επωνυμία της οικονομικής οντότητας που εκδίδει/πωλεί το παράγωγο ή του αντισυμβαλλομένου με τη θέση πώλησης. Για συμφωνίες ανταλλαγής, λήπτης είναι το μέρος που εισπράττει τα σταθερά επιτόκια και καταβάλλει το κυμαινόμενο επιτόκιο.
|
|
C0060
|
Αναγνωριστικός κωδικός του εκδότη / πωλητή
|
Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ και άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ που ανήκουν στον όμιλο: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0070
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού εκδότη / πωλητή
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός για τον εκδότη / πωλητή»:
|
|
C0080
|
Αναγνωριστικός κωδικός του χρηματοοικονομικού μέσου
|
Ο αναγνωριστικός κωδικός του χρηματοοικονομικού μέσου (παραγώγου) μεταξύ των δύο αντισυμβαλλομένων που προσδιορίζεται με την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση, εφόσον δεν είναι διαθέσιμες οι ανωτέρω επιλογές. Αυτός ο κωδικός πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά.
Μπορεί να διαφέρει από τον κωδικό ενδοομιλικής συναλλαγής που αναφέρεται στο κελί C0010.
|
|
C0090
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού χρηματοοικονομικού μέσου
|
Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός του χρηματοοικονομικού μέσου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
|
|
C0100
|
Είδος συναλλαγής
|
Προσδιορίζεται το είδος συναλλαγής Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Παράγωγα — συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης
2 — Παράγωγα — προθεσμιακές συμβάσεις
3 — Παράγωγα — δικαιώματα προαίρεσης
5 — Εγγυήσεις — πιστωτική προστασία
7 — Συμφωνίες ανταλλαγής — κινδύνου αθέτησης
8 — Συμφωνίες ανταλλαγής — επιτοκίων
9 — Συμφωνίες ανταλλαγής — νομισμάτων
10 — Συμφωνίες ανταλλαγής — άλλες
Μια συμφωνία επαναγοράς θα πρέπει να θεωρείται συναλλαγή μετρητών συν προθεσμιακή σύμβαση.
|
|
C0110
|
Ημερομηνία συναλλαγής
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας συναλλαγής της σύμβασης παραγώγου. Για κυλιόμενες συμβάσεις, χρησιμοποιείται η αρχική ημερομηνία συναλλαγής.
|
|
C0120
|
Ημερομηνία λήξης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της συμβατικώς καθορισθείσας ημερομηνίας κατά την οποία κλείνει η θέση της σύμβασης παραγώγου, είτε κατά την ημερομηνία λήξης της σύμβασης είτε κατά την ημερομηνία λήξης της προθεσμίας άσκησης των δικαιωμάτων προαίρεσης (σε ευρωπαϊκά ή αμερικανικά χρηματιστήρια αξιών), κλπ.
|
|
C0130
|
Νόμισμα
|
Κατά περίπτωση, προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος του παραγώγου, δηλ. του νομίσματος του ονομαστικού ποσού του παραγώγου (π.χ.: δικαίωμα προαίρεσης που έχει ως υποκείμενο ένα ποσό σε δολάρια ΗΠΑ). Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή σε συμφωνίες ανταλλαγής νομισμάτων.
|
|
C0140
|
Ονομαστικό ποσό κατά την ημερομηνία συναλλαγής
|
Το ποσό κατά το οποίο παρέχει κάλυψη ή κατά το οποίο συνεπάγεται άνοιγμα το παράγωγο κατά την ημερομηνία συναλλαγής.
Για συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης και δικαιώματα προαίρεσης, αντιστοιχεί στο μέγεθος της σύμβασης πολλαπλασιασμένο επί τον αριθμό των συμβάσεων. Για συμφωνίες ανταλλαγής και προθεσμιακές συμβάσεις, αντιστοιχεί στο ποσό της σύμβασης.
|
|
C0150
|
Ονομαστικό ποσό κατά την ημερομηνία αναφοράς
|
Το ποσό κατά το οποίο παρέχει κάλυψη ή κατά το οποίο συνεπάγεται άνοιγμα το παράγωγο κατά την ημερομηνία αναφοράς, δηλ. το υπόλοιπο κλεισίματος.
Για συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης και δικαιώματα προαίρεσης, αντιστοιχεί στο μέγεθος της σύμβασης πολλαπλασιασμένο επί τον αριθμό των συμβάσεων. Για συμφωνίες ανταλλαγής και προθεσμιακές συμβάσεις, αντιστοιχεί στο ποσό της σύμβασης. Όταν μια συναλλαγή έχει λήξει κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς, πριν από την ημερομηνία αναφοράς, το ονομαστικό ποσό κατά την ημερομηνία αναφοράς θα είναι μηδέν.
|
|
C0160
|
Αξία εξασφάλισης
|
Η αξία της ενεχυριασμένης εξασφάλισης κατά την ημερομηνία αναφοράς (μηδέν εάν το παράγωγο έχει κλείσει), κατά περίπτωση.
|
|
C0170
|
Δικαιώματα προαίρεσης, συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης, προθεσμιακές συμβάσεις και άλλα παράγωγα — Χρήση παραγώγων (ανά αγοραστή)
|
Περιγράφεται η χρήση του παραγώγου (αντιστάθμιση κινδύνου μεμονωμένων τίτλων (micro hedge) / αντιστάθμιση συνολικού κινδύνου χαρτοφυλακίου (macro hedge), αποτελεσματική διαχείριση χαρτοφυλακίου). Ο όρος «αντιστάθμιση κινδύνου μεμονωμένων τίτλων» παραπέμπει σε παράγωγα τα οποία καλύπτουν ένα μεμονωμένο χρηματοοικονομικό μέσο ή μία μεμονωμένη προβλεπόμενη συναλλαγή ή υποχρέωση. Ο όρος «αντιστάθμιση συνολικού κινδύνου χαρτοφυλακίου» παραπέμπει σε παράγωγα τα οποία καλύπτουν ένα σύνολο χρηματοοικονομικών μέσων, προβλεπόμενων συναλλαγών ή υποχρεώσεων. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Αντιστάθμιση κινδύνου μεμονωμένων αξιογράφων
2 — Αντιστάθμιση συνολικού κινδύνου χαρτοφυλακίου
3 — Αντιστοίχιση ταμειακών ροών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού
4 — Αποδοτική διαχείριση χαρτοφυλακίου, εκτός της «Αντιστοίχισης ταμειακών ροών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού».
|
|
C0180
|
Δικαιώματα προαίρεσης, συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης, προθεσμιακές συμβάσεις και άλλα παράγωγα —Υποκείμενο στοιχείο ενεργητικού / παθητικού του παραγώγου
|
►M3
Αναγνωριστικός κωδικός του υποκείμενου στοιχείου του ενεργητικού ή του παθητικού της σύμβασης παραγώγου. Το στοιχείο αυτό υποβάλλεται για παράγωγα τα οποία έχουν ένα μεμονωμένο υποκείμενο χρηματοοικονομικό μέσο ή δείκτη στο χαρτοφυλάκιο της επιχείρησης.
Κάθε δείκτης θεωρείται ως ένα χωριστό μέσο και αναφέρεται.
Κωδικός αναγνώρισης του υποκείμενου μέσου του παραγώγου, με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται·
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Εφόσον οι ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμες, κωδικός που παρέχεται από την επιχείρηση για το υποκείμενο μέσο και πρέπει να είναι μοναδικός και αμετάβλητος διαχρονικά για το εν λόγω μέσο·
— «Πολλαπλά στοιχεία ενεργητικού/παθητικού» εάν τα υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού ή παθητικού είναι περισσότερα του ενός.
Εάν το υποκείμενο μέσο είναι δείκτης, τότε αναφέρεται ο κωδικός του δείκτη. ◄
|
|
C0190
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού του υποκείμενου στοιχείου του ενεργητικού ή του παθητικού του παραγώγου.
|
►M3
Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός του χρηματοοικονομικού μέσου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αριθμοδότησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση σε περίπτωση που καμία από τις ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμη. Η επιλογή αυτή χρησιμοποιείται επίσης για τις περιπτώσεις «Πολλαπλά στοιχεία ενεργητικού/παθητικού» και «Δείκτες». ◄
|
|
C0200
|
Πιστωτική προστασία — Συμφωνίες ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης (CDS) και εγγυήσεις — Επωνυμία του αντισυμβαλλομένου για τον οποίο εξασφαλίζεται πιστωτική προστασία
|
Η επωνυμία του αντισυμβαλλομένου για τον οποίο έχει εξασφαλιστεί πιστωτική προστασία έναντι αθέτησης
|
|
C0210
|
Συμφωνίες ανταλλαγής — Επιτόκιο που παρέχεται στο πλαίσιο συμφωνίας ανταλλαγής (για τον αγοραστή)
|
Το επιτόκιο που παρέχεται βάσει της συμφωνίας ανταλλαγής (μόνο για συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων).
|
|
C0220
|
Συμφωνίες ανταλλαγής —Επιτόκιο που λαμβάνεται στο πλαίσιο συμφωνίας ανταλλαγής (για τον αγοραστή)
|
Το επιτόκιο που λαμβάνεται βάσει της συμφωνίας ανταλλαγής (μόνο για συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων).
|
|
C0230
|
Συμφωνίες ανταλλαγής — Νόμισμα που παρέχεται μέσω συμφωνίας ανταλλαγής (για τον αγοραστή)
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 για το νόμισμα της τιμής ανταλλαγής (μόνο για συμφωνίες ανταλλαγής νομισμάτων).
|
|
C0240
|
Συμφωνίες ανταλλαγής —Νόμισμα που λαμβάνεται μέσω συμφωνίας ανταλλαγής (για τον αγοραστή)
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 για το νόμισμα του ονομαστικού ποσού της συμφωνίας ανταλλαγής (μόνο για συμφωνίες ανταλλαγής νομισμάτων).
|
S.36.03 — Ενδοομιλικές συναλλαγές — Εσωτερική αντασφάλιση
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
▼M1
Σκοπός του παρόντος υποδείγματος είναι η συλλογή πληροφοριών για όλες τις ενδοομιλικές συναλλαγές (σημαντικές, πολύ σημαντικές και συναλλαγές που απαιτείται να αναφέρονται σε κάθε περίπτωση) που αφορούν εσωτερική αντασφάλιση εντός ομίλου όπως ορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 213 παράγραφος 2 στοιχείο δ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Οι εν λόγω συναλλαγές περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, τα ακόλουθα:
▼B
—
συμβάσεις αντασφάλισης μεταξύ συνδεδεμένων επιχειρήσεων·
—
προαιρετική αντασφάλιση μεταξύ συνδεδεμένων επιχειρήσεων· και
—
κάθε άλλη συναλλαγή που συνεπάγεται μεταφορά ασφαλιστικού κινδύνου μεταξύ συνδεδεμένων επιχειρήσεων.
Η ασφαλιστική επιχείρηση συμπληρώνει το παρόν υπόδειγμα για όλες τις σημαντικές και πολύ σημαντικές συναλλαγές καθώς και για τις συναλλαγές που απαιτείται να αναφέρονται σε κάθε περίπτωση όσον αφορά ενδοομιλικές συναλλαγές μεταξύ της μεμονωμένης επιχείρησης και της ασφαλιστικής εταιρείας χαρτοφυλακίου μικτής δραστηριότητας και των συνδεδεμένων επιχειρήσεών της.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει τις ενδοομιλικές συναλλαγές οι οποίες:
—
ήταν σε ισχύ κατά την έναρξη της περιόδου αναφοράς·
—
ξεκίνησαν κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς και εκκρεμούσαν κατά την ημερομηνία αναφοράς·
—
ξεκίνησαν και έληξαν κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
Στις περιπτώσεις όπου παρόμοιες συναλλαγές με συνδεδεμένη οντότητα ενδέχεται να εξαιρούνται από την αναφορά ενδοομιλικών συναλλαγών όταν εξετάζονται μεμονωμένα με βάση τα κατώτατα όρια για σημαντικές και πολύ σημαντικές συναλλαγές, οι εν λόγω συναλλαγές πρέπει ωστόσο να αναφέρονται σε ατομική βάση όταν συγκεντρωτικά φθάνουν ή υπερβαίνουν τις αντίστοιχες κατώτατες οριακές τιμές για τις σημαντικές ή πολύ σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές.
Κάθε συναλλαγή αναφέρεται χωριστά. Οι επιχειρήσεις υποβάλλουν στοιχεία σε όσες γραμμές χρειάζεται για τον ορθό προσδιορισμό της συναλλαγής, περιλαμβανομένης της πληροφορίας εάν χρησιμοποιούνται διαφορετικά είδη συμβολαίων/συμβάσεων αντασφάλισης.
Τυχόν πρόσθετες πράξεις σε σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές αναφέρονται ως χωριστή ενδοομιλική συναλλαγή, ακόμη και αν η πρόσθετη πράξη από μόνη της υπολείπεται της κατώτατης οριακής τιμής για σημαντικές συναλλαγές. Για παράδειγμα, εάν μια επιχείρηση αυξήσει το αρχικό ποσό δανείου προς άλλη συνδεδεμένη επιχείρηση, το πρόσθετο ποσό στο δάνειο καταχωρίζεται ως χωριστό στοιχείο με ημερομηνία έκδοσης της ημερομηνία χορήγησης του πρόσθετου δανείου.
Όταν η αξία της συναλλαγής διαφέρει μεταξύ των δύο συναλλασσόμενων μερών (π.χ. μια συναλλαγή 10 εκατ. ευρώ μεταξύ των μερών Α και Β, όπου το μέρος Α καταχωρίζει 10 εκατ. ευρώ αλλά το μέρος Β λαμβάνει μόνο 9,5 εκατ. ευρώ λόγω του κόστους συναλλαγής ύψους 0,5 εκατ. ευρώ που δαπανήθηκαν) στο υπόδειγμα καταχωρίζεται το μέγιστο ποσό ως ποσό συναλλαγής, σε αυτή την περίπτωση 10 εκατ. ευρώ.
Όταν υπάρχει αλυσίδα συνδεδεμένων ενδοομιλικών συναλλαγών (π.χ. το μέρος A επενδύει στο μέρος Β και το μέρος Β επενδύει στο μέρος Γ), κάθε κρίκος της αλυσίδας πρέπει να αναφέρεται ως χωριστή ενδοομιλική συναλλαγή.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Αναγνωριστικός κωδικός ενδοομιλικής συναλλαγής
|
Μοναδικός, εσωτερικός αναγνωριστικός κωδικός για κάθε ενδοομιλική συναλλαγή. Πρέπει να παραμένει αμετάβλητος διαχρονικά.
|
|
C0020
|
Επωνυμία αντασφαλιζόμενου
|
Η εταιρική επωνυμία της οικονομικής οντότητας που έχει μεταφέρει τον ασφαλιστικό κίνδυνο σε άλλο ασφαλιστή ή αντασφαλιστή εντός του ομίλου.
|
|
C0030
|
Αναγνωριστικός κωδικός αντασφαλιζόμενου
|
Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ και άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ που ανήκουν στον όμιλο: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0040
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού αντασφαλιζόμενου
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός αντασφαλιζόμενου»:
|
|
C0050
|
Επωνυμία αντασφαλιστή
|
Η επωνυμία του αντασφαλιστή στον οποίο έχει μεταφερθεί ο ασφαλιστικός κίνδυνος.
Είναι η ίδια με εκείνη που αναφέρεται στο υπόδειγμα S.30.02.
|
|
C0060
|
Αναγνωριστικός κωδικός αντασφαλιστή
|
Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ και άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ που ανήκουν στον όμιλο: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0070
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού αντασφαλιστή
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός αντασφαλιστή»:
|
|
C0080
|
Περίοδος ισχύος (ημερομηνία έναρξης)
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έναρξης ισχύος της συγκεκριμένης σύμβασης αντασφάλισης.
|
|
C0090
|
Περίοδος ισχύος (ημερομηνία λήξης)
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας λήξης του συγκεκριμένου συμβολαίου/σύμβασης αντασφάλισης (δηλ. της τελευταίας ημερομηνίας ισχύος του συγκεκριμένου συμβολαίου/σύμβασης αντασφάλισης). Το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται εάν δεν υπάρχει ημερομηνία λήξης (για παράδειγμα, το συμβόλαιο είναι διαρκές και λήγει κατόπιν ειδοποίησης από ένα από τα συμβαλλόμενα μέρη).
|
|
C0100
|
Νόμισμα συμβολαίου/σύμβασης
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος των πληρωμών για το συγκεκριμένο συμβόλαιο/σύμβαση αντασφάλισης.
|
|
C0110
|
Είδος συμβολαίου/σύμβασης αντασφάλισης
|
Ο κωδικός του είδους του συμβολαίου/της σύμβασης αντασφάλισης. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — σταθερού ποσοστού (quota share)
2 — μεταβλητού ποσοστού (variable quota share)
3 — πλεονάζοντος μεριδίου (surplus)
4 — υπερβολικών ζημιών (ανά γεγονός και ανά κίνδυνο)
5 — υπερβολικών ζημιών (ανά κίνδυνο)
6 — υπερβολικών ζημιών (ανά γεγονός)
7 — «εφεδρείας» για υπερβολικές ζημίες (προστασία έναντι επακόλουθων γεγονότων που μπορούν να προκαλέσουν ορισμένες καταστροφές, όπως πλημμύρα ή πυρκαγιά)
8 — υπερβολικών ζημιών με κίνδυνο βάσης
9 — κάλυψης αποκατάστασης
10 — συνολικών υπερβολικών ζημιών (aggregate excess of loss)
11 — απεριόριστων υπερβολικών ζημιών
12 — περιορισμού ζημίας (stop loss)
13 — άλλες αναλογικές συμβάσεις
14 — άλλες μη αναλογικές συμβάσεις
15 — Χρηματοοικονομική αντασφάλιση
16 — Προαιρετική αναλογική
17 — Προαιρετική μη αναλογική
Οι «Άλλες αναλογικές συμβάσεις» (κωδικός 13) και οι «Άλλες μη αναλογικές συμβάσεις» (κωδικός 14) μπορούν να χρησιμοποιούνται για υβριδικά είδη συμβάσεων αντασφάλισης.
|
|
C0120
|
Μέγιστη κάλυψη ανά αντασφαλιστή βάσει του συμβολαίου/της σύμβασης
|
Για σύμβαση αναλογικής αντασφάλισης σταθερού ποσοστού ή ή σύμβαση πλεονάζοντος μεριδίου, το 100 % του μέγιστου ποσού που έχει καθοριστεί για ολόκληρο το συμβόλαιο/τη σύμβαση αναφέρεται σε αυτό το στοιχείο (π.χ. 10 εκατ. λίρες στερλίνες). Σε περίπτωση απεριόριστης κάλυψης, σε αυτό το στοιχείο συμπληρώνεται η τιμή «-1». Για συμβάσεις αντασφάλισης υπερβολικών ζημιών ή περιορισμού ζημίας, υποβάλλεται το αρχικό ανώτατο όριο αποδοχής κινδύνου.
Το παρόν στοιχείο πρέπει να υποβάλλεται στο νόμισμα της συναλλαγής.
|
|
C0130
|
Καθαρές απαιτήσεις
|
Το ποσό που προκύπτει από τα εξής: αποζημιώσεις που έχουν καταβληθεί από τον ασφαλιστή, αλλά για τις οποίες ο αντασφαλιστής δεν έχει καταβάλει την αντίστοιχη αποζημίωση + οι προμήθειες που πρέπει να καταβληθούν από τον αντασφαλιστή + άλλες απαιτήσεις μείον οι οφειλές προς τον αντασφαλιστή. Οι καταθέσεις ρευστών διαθεσίμων εξαιρούνται και αντιμετωπίζονται ως ληφθείσες εγγυήσεις. Το συνολικό ποσό πρέπει να ισούται με το άθροισμα των στοιχείων του ισολογισμού: Αντασφαλιστικές απαιτήσεις και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις.
|
|
C0140
|
Συνολικό ανακτήσιμο ποσό από αντασφαλίσεις
|
Το συνολικό ποσό που οφείλεται από τον αντασφαλιστή κατά την ημερομηνία αναφοράς, το οποίο περιλαμβάνει τα εξής:
— Πρόβλεψη ασφαλίστρων για μέρος του μελλοντικού αντασφαλίστρου που έχει καταβληθεί ήδη στον αντασφαλιστή·
— Πρόβλεψη αποζημιώσεων για εκκρεμείς αποζημιώσεις για τον ασφαλιστή, οι οποίες πρέπει να καταβληθούν από τον αντασφαλιστή· και/ή
— Τεχνικές προβλέψεις για το ποσό που αντιπροσωπεύει το μερίδιο του αντασφαλιστή στις μικτές τεχνικές προβλέψεις.
|
|
C0150
|
Αποτέλεσμα αντασφάλισης (για αντασφαλιζόμενη οικονομική οντότητα)
|
Το αποτέλεσμα αντασφάλισης για την αντασφαλιζόμενη οικονομική οντότητα θα πρέπει να υπολογίζεται ως εξής:
Συνολικές προμήθειες αντασφάλισης που έχουν εισπραχθεί από την αντασφαλιζόμενη οικονομική οντότητα·
μείον
Μικτά αντασφάλιστρα που έχουν καταβληθεί από την αντασφαλιζόμενη οικονομική οντότητα·
συν
Αποζημιώσεις που έχουν καταβληθεί από τον αντασφαλιστή κατά την περίοδο αναφοράς
συν
Συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις στη λήξη της περιόδου αναφοράς
μείον
Συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις στην έναρξη της περιόδου αναφοράς
|
|
C0160
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Προσδιορίζεται η κατηγορία δραστηριοτήτων για την οποία συνάπτεται αντασφάλιση, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
2 — Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
3 — Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
4 — Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
5 — Ασφάλιση άλλων οχημάτων
6 — Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
7 — Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
8 — Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
9 — Ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
10 — Ασφάλιση νομικής προστασίας
12 — Διάφορες χρηματικές απώλειες
13 — Αναλογική αντασφάλιση ιατρικών δαπανών
14 — Αναλογική αντασφάλιση προστασίας εισοδήματος
15 — Αναλογική αντασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
16 — Αναλογική αντασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
17 — Αναλογική αντασφάλιση άλλων οχημάτων
18 — Αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
19 — Αναλογική αντασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
20 — Αναλογική αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
21 — Αναλογική αντασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
22 — Αναλογική αντασφάλιση νομικής προστασίας
23 — Αναλογική αντασφάλιση παροχής συνδρομής
24 — Αναλογική αντασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών
25 — Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας
26 — Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων
27 — Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
28 — Μη αναλογική αντασφάλιση ιδιοκτησίας
►M1
30 — Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη
31 — Ασφάλιση που συνδέεται με δείκτες ή συνδυάζει ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
32 — Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής
33 — Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας Αντασφάλιση ασθενείας (αναληφθείσα αντασφάλιση)
34 — Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
35 — Αντασφάλιση ασθενείας
◄
Εάν μια συμφωνία αντασφάλισης καλύπτει περισσότερες από μία κατηγορίες δραστηριοτήτων, επιλέγεται η πιο σημαντική κατηγορία δραστηριοτήτων από τον ανωτέρω κατάλογο.
|
S.36.04 — Ενδοομιλικές συναλλαγές — Επιμερισμός κόστους, ενδεχόμενες υποχρεώσεις, στοιχεία εκτός ισολογισμού και λοιπά στοιχεία
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για μεμονωμένες οντότητες.
Σκοπός του παρόντος υποδείγματος είναι η συλλογή πληροφοριών για όλες τις άλλες ενδοομιλικές συναλλαγές (σημαντικές, πολύ σημαντικές και συναλλαγές που απαιτείται να αναφέρονται σε κάθε περίπτωση) οι οποίες δεν έχουν απεικονιστεί στα υποδείγματα 36.01 έως 36.03 εντός του ομίλου σύμφωνα με το άρθρο 213 παράγραφος 2 στοιχείο δ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Σε αυτές περιλαμβάνονται μεταξύ άλλων:
—
εσωτερικός επιμερισμός του κόστους·
—
ενδεχόμενες υποχρεώσεις (εκτός των παραγώγων)·
—
εγγυήσεις εκτός ισολογισμού·
—
τυχόν άλλες συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων επιχειρήσεων ή φυσικών προσώπων που εμπίπτουν στην αρμοδιότητα της αρχής εποπτείας του ομίλου.
Η ασφαλιστική επιχείρηση συμπληρώνει το παρόν υπόδειγμα για όλες τις σημαντικές και πολύ σημαντικές συναλλαγές καθώς και για τις συναλλαγές που απαιτείται να αναφέρονται σε κάθε περίπτωση όσον αφορά ενδοομιλικές συναλλαγές μεταξύ της μεμονωμένης επιχείρησης και της ασφαλιστικής εταιρείας χαρτοφυλακίου μικτής δραστηριότητας και των συνδεδεμένων επιχειρήσεών της.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει τις ενδοομιλικές συναλλαγές οι οποίες:
—
ήταν σε ισχύ κατά την έναρξη της περιόδου αναφοράς·
—
ξεκίνησαν κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς και εκκρεμούσαν κατά την ημερομηνία αναφοράς·
—
ξεκίνησαν και έληξαν κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
Στις περιπτώσεις όπου παρόμοιες συναλλαγές με συνδεδεμένη οντότητα ενδέχεται να εξαιρούνται από την αναφορά ενδοομιλικών συναλλαγών όταν εξετάζονται μεμονωμένα με βάση τα κατώτατα όρια για σημαντικές και πολύ σημαντικές συναλλαγές, οι εν λόγω συναλλαγές πρέπει ωστόσο να αναφέρονται σε ατομική βάση όταν συγκεντρωτικά φθάνουν ή υπερβαίνουν τις αντίστοιχες κατώτατες οριακές τιμές για τις σημαντικές ή πολύ σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές.
Κάθε συναλλαγή αναφέρεται χωριστά.
Τυχόν πρόσθετες πράξεις σε σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές αναφέρονται ως χωριστή ενδοομιλική συναλλαγή, ακόμη και αν η πρόσθετη πράξη από μόνη της υπολείπεται της κατώτατης οριακής τιμής για σημαντικές συναλλαγές. Για παράδειγμα, εάν μια επιχείρηση αυξήσει το αρχικό ποσό δανείου προς άλλη συνδεδεμένη επιχείρηση, το πρόσθετο ποσό στο δάνειο θα πρέπει να καταχωρίζεται ως χωριστό στοιχείο με ημερομηνία έκδοσης της ημερομηνία χορήγησης του πρόσθετου δανείου.
Όταν η αξία της συναλλαγής διαφέρει μεταξύ των δύο συναλλασσόμενων μερών (π.χ. μια συναλλαγή 10 εκατ. ευρώ μεταξύ των μερών Α και Β, όπου το μέρος Α καταχωρίζει 10 εκατ. ευρώ αλλά το μέρος Β λαμβάνει μόνο 9,5 εκατ. ευρώ λόγω του κόστους συναλλαγής ύψους 0,5 εκατ. ευρώ που δαπανήθηκαν) στο υπόδειγμα θα πρέπει να καταχωρίζεται το μέγιστο ποσό ως ποσό συναλλαγής, σε αυτή την περίπτωση 10 εκατ. ευρώ.
Όταν υπάρχει αλυσίδα συνδεδεμένων ενδοομιλικών συναλλαγών (π.χ. το μέρος A επενδύει στο μέρος Β και το μέρος Β επενδύει στο μέρος Γ), κάθε κρίκος της αλυσίδας πρέπει να αναφέρεται ως χωριστή ενδοομιλική συναλλαγή.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Αναγνωριστικός κωδικός ενδοομιλικής συναλλαγής
|
Μοναδικός, εσωτερικός αναγνωριστικός κωδικός για κάθε ενδοομιλική συναλλαγή. Πρέπει να παραμένει αμετάβλητος διαχρονικά.
|
|
C0020
|
Επωνυμία επενδυτή/ αγοραστή/ δικαιούχου
|
Εταιρική επωνυμία της οικονομικής οντότητας που αγοράζει/επενδύει (σ)το περιουσιακό στοιχείο ή λαμβάνει την υπηρεσία/εγγύηση.
|
|
C0030
|
Αναγνωριστικός κωδικός επενδυτή/ αγοραστή/ δικαιούχου
|
Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ και άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ που ανήκουν στον όμιλο: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0040
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού επενδυτή/ αγοραστή/ δικαιούχου
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός επενδυτή/ αγοραστή/ δικαιούχου»:
|
|
C0050
|
Επωνυμία εκδότη/ πωλητή/ παρόχου
|
Εταιρική επωνυμία της οικονομικής οντότητας που πωλεί/μεταβιβάζει το περιουσιακό στοιχείο/την επένδυση ή παρέχει την υπηρεσία/εγγύηση.
|
|
C0060
|
Αναγνωριστικός κωδικός του εκδότη/ πωλητή/ παρόχου
|
Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ και άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ που ανήκουν στον όμιλο: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0070
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού εκδότη/ πωλητή/ παρόχου
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός εκδότη/ πωλητή/ παρόχου»:
|
|
C0080
|
Είδος συναλλαγής
|
Προσδιορίζεται το είδος της συναλλαγής. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
2 — Στοιχεία εκτός ισολογισμού
3 — Εσωτερικός επιμερισμός του κόστους
|
|
C0090
|
Ημερομηνία έκδοσης συναλλαγής
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έναρξης ισχύος της συναλλαγής/έκδοσης.
|
|
C0100
|
Ημερομηνία έναρξης ισχύος της υποκείμενης συμφωνίας/ σύμβασης της συναλλαγής
|
Κατά περίπτωση, προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας κατά την οποία τίθεται σε ισχύ η υποκείμενη συμφωνία ή σύμβαση των συναλλαγών, εάν διαφέρει από την ημερομηνία συναλλαγής. Εάν είναι η ίδια με την ημερομηνία συναλλαγής, καταχωρίζεται η ημερομηνία συναλλαγής.
|
|
C0110
|
Ημερομηνία λήξης της υποκείμενης συμφωνίας / σύμβασης της συναλλαγής
|
Κατά περίπτωση, προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας λήξης της συμφωνίας/σύμβασης. Εάν η ημερομηνία λήξης είναι ανοικτή, χρησιμοποιείται η τιμή «9999–12–31».
|
|
C0120
|
Νόμισμα συναλλαγής
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος στο οποίο πραγματοποιήθηκε η συναλλαγή.
|
|
C0130
|
Γεγονός ενεργοποίησης
|
Κατά περίπτωση, σύντομη περιγραφή του γεγονότος που θα ενεργοποιούσε τη συναλλαγή/πληρωμή/υποχρέωση, π.χ. το γεγονός που θα είχε ως αποτέλεσμα να προκύψει μια ενδεχόμενη υποχρέωση.
|
|
C0140
|
Αξία συναλλαγής/ εξασφάλισης /εγγύησης
|
Η αξία της συναλλαγής, της ενεχυριασμένης εξασφάλισης ή της ενδεχόμενης υποχρέωσης που αναγνωρίζεται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
Όλα τα στοιχεία αναφέρονται με την αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ. Ωστόσο, εάν δεν υπάρχει διαθέσιμη τιμή βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ (π.χ. δραστηριότητες εκτός ΕΟΧ με βάση τη μέθοδο 2 σε ισοδύναμα καθεστώτα ή τράπεζες και πιστωτικά ιδρύματα), τότε θα πρέπει να χρησιμοποιούνται οι τοπικοί ή τομεακοί κανόνες αποτίμησης.
|
|
C0150
|
Μέγιστη δυνατή αξία των ενδεχόμενων υποχρεώσεων
|
Η μέγιστη δυνατή αξία, εάν είναι εφικτή, των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, ανεξαρτήτως της πιθανότητάς τους (π.χ. μελλοντικές ταμειακές ροές που απαιτούνται για τον διακανονισμό της ενδεχόμενης υποχρέωσης κατά τη διάρκεια ζωής της εν λόγω ενδεχόμενης υποχρέωσης, προεξοφλημένες βάσει της σχετικής καμπύλης επιτοκίων άνευ κινδύνου).
|
|
C0160
|
Μέγιστη δυνατή αξία των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που δεν περιλαμβάνονται σε ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Καταχώριση του μέγιστου ποσού της ενδεχόμενης υποχρέωσης, για ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, τις οποίες θα μπορούσε να οφείλει ο πάροχος.
|
|
C0170
|
Μέγιστη αξία πιστωτικών επιστολών/εγγυήσεων
|
Το άθροισμα όλων των πιθανών ταμειακών ροών εάν συνέβαιναν όλα τα γεγονότα που ενεργοποιούν τις εγγυήσεις που έχει παράσχει ο «πάροχος» (κελί C0050) στον «δικαιούχο» (κελί C0020) για την εγγύηση της πληρωμής των υποχρεώσεων που οφείλει η επιχείρηση (περιλαμβάνονται η πιστωτική επιστολή και οι μη αναληφθείσες δεσμευμένες δανειακές διευκολύνσεις). Σε αυτό το στοιχείο δεν περιλαμβάνονται ποσά που έχουν ήδη υποβληθεί στα στοιχεία C0150 και C0160.
|
|
C0180
|
Αξία εγγυημένων περιουσιακών στοιχείων
|
Η αξία του εγγυημένου περιουσιακού στοιχείου για τα οποίο λαμβάνονται οι εγγυήσεις.
Σε αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή και άλλες τοπικές/τομεακές αρχές αποτίμησης, πέραν όσων προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ III
Οδηγίες σχετικά με τα υποδείγματα υποβολής αναφοράς για ομίλους
Το παρόν παράρτημα περιέχει πρόσθετες οδηγίες σχετικά με τα υποδείγματα που περιλαμβάνονται στο παράρτημα I του παρόντος κανονισμού. Στην πρώτη στήλη των πινάκων αναφέρονται τα στοιχεία που πρέπει να υποβάλλονται, με προσδιορισμό των στηλών και των γραμμών όπως παρουσιάζονται στο υπόδειγμα του παραρτήματος I.
Τα υποδείγματα που συμπληρώνονται σύμφωνα με τις οδηγίες των διαφόρων ενοτήτων του παρόντος παραρτήματος αναφέρονται ως «το παρόν υπόδειγμα» σε ολόκληρο το κείμενο του παραρτήματος.
S.01.01 — Περιεχόμενο της υποβολής
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική, την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή πληροφοριών για ομίλους, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) και για το υπόλοιπο μέρος σε επίπεδο ομίλου.
Όταν απαιτείται ειδική αιτιολόγηση, η επεξήγηση δεν πρέπει να υποβάλλεται μέσω του υποδείγματος υποβολής πληροφοριών, αλλά αποτελεί μέρος του διαλόγου μεταξύ των εθνικών αρμόδιων αρχών.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης/υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα υποβαλλόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0020
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0010 = 1, αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0010 = 2, τότε αναφέρεται 0. ◄
|
|
C0010/R0010
|
S.01.02 — Βασικές πληροφορίες — Γενικά
|
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται πάντα. Η μόνη δυνατή επιλογή είναι η ακόλουθη:
1 — Υποβάλλεται
|
|
C0010/R0020
|
S.01.03 — Βασικές πληροφορίες — ΚΚΔ και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν ΚΚΔ ή ΧΠΑ
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0030
|
S.02.01 — Ισολογισμός
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
6 — Εξαιρείται δυνάμει του άρθρου 254 παράγραφος 2
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0040
|
S.02.02 — Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού ανά νόμισμα
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
3 — Δεν απαιτείται σύμφωνα με τις οδηγίες του υποδείγματος
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0060
|
S.03.01. — Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Γενικά
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν στοιχεία εκτός ισολογισμού
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0070
|
S.03.02 — Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που έχει λάβει ο όμιλος
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν έχουν ληφθεί απεριόριστες εγγυήσεις
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0080
|
S.03.03 — Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που παρασχέθηκαν από τον όμιλο
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν έχουν παρασχεθεί απεριόριστες εγγυήσεις
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0110
|
S.05.01 — Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
6 — Εξαιρείται δυνάμει του άρθρου 254 παράγραφος 2
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0120
|
S.05.02 — Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά χώρα
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
3 — Δεν απαιτείται σύμφωνα με τις οδηγίες του υποδείγματος
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0130
|
S.06.01 — Συνοπτική παρουσίαση ενεργητικού
|
►M2
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
4 — Δεν απαιτείται διότι τα στοιχεία S.06.02 και S.08.01 υποβάλλονται σε τριμηνιαία βάση
5 — Δεν απαιτείται διότι τα στοιχεία S.06.02 και S.08.01 υποβάλλονται σε ετήσια βάση
0 — Δεν υποβάλλεται (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση) ◄
|
|
C0010/R0140
|
S.06.02 — Κατάλογος στοιχείων ενεργητικού
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
6 — Εξαιρείται δυνάμει του άρθρου 254 παράγραφος 2
►M2
7 — Δεν απαιτείται σε ετήσια βάση διότι υποβάλλεται στο τέταρτο τρίμηνο (η επιλογή αυτή ισχύει μόνο για την υποβολή ετήσιων στοιχείων) ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0150
|
S.06.03 — Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων — μέθοδος εξέτασης
|
►M1
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων
3 — Δεν απαιτείται σύμφωνα με τις οδηγίες του υποδείγματος
►M2
6 — Εξαιρείται δυνάμει του άρθρου 254 παράγραφος 2 ◄
►M2
7 — Δεν απαιτείται σε ετήσια βάση διότι υποβάλλεται στο τέταρτο τρίμηνο (η επιλογή αυτή ισχύει μόνο για την υποβολή ετήσιων στοιχείων) ◄
0 — Δεν υποβάλλεται (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
◄
|
|
C0010/R0160
|
S.07.01 — Δομημένα προϊόντα
|
►M1
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν δομημένα προϊόντα
3 — Δεν απαιτείται σύμφωνα με τις οδηγίες του υποδείγματος
►M2
6 — Εξαιρείται δυνάμει του άρθρου 254 παράγραφος 2 ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
◄
|
|
C0010/R0170
|
S.08.01 — Ανοιχτές θέσεις σε παράγωγα
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν πραγματοποιήθηκαν συναλλαγές σε παράγωγα
6 — Εξαιρείται δυνάμει του άρθρου 254 παράγραφος 2
►M2
7 — Δεν απαιτείται σε ετήσια βάση διότι υποβάλλεται στο τέταρτο τρίμηνο (η επιλογή αυτή ισχύει μόνο για την υποβολή ετήσιων στοιχείων) ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0180
|
S.08.02 — Συναλλαγές σε παράγωγα
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν πραγματοποιήθηκαν συναλλαγές σε παράγωγα
6 — Εξαιρείται δυνάμει του άρθρου 254 παράγραφος 2
►M2
7 — Δεν απαιτείται σε ετήσια βάση διότι υποβάλλεται στο τέταρτο τρίμηνο (η επιλογή αυτή ισχύει μόνο για την υποβολή ετήσιων στοιχείων) ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0190
|
S.09.01 — Έσοδα/κέρδη και ζημίες στην περίοδο αναφοράς
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0200
|
S.10.01 — Δανειοδοσία τίτλων και συμφωνίες επαναγοράς
|
►M1
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν δανειοδοσίες τίτλων και συμφωνίες επαναγοράς
3 — Δεν απαιτείται σύμφωνα με τις οδηγίες του υποδείγματος
►M2
6 — Εξαιρείται δυνάμει του άρθρου 254 παράγραφος 2 ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
◄
|
|
C0010/R0210
|
S.11.01 — Περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται ως εξασφάλιση
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν περιουσιακά στοιχεία που να διακρατούνται ως εξασφαλίσεις
6 — Εξαιρείται δυνάμει του άρθρου 254 παράγραφος 2
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0260
|
S.15.01 — Περιγραφή των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν μεταβλητές ετήσιες πρόσοδοι
►M2
18 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχει πρωτασφάλιση ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0270
|
S.15.02 — Αντιστάθμιση κινδύνου των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν μεταβλητές ετήσιες πρόσοδοι
►M2
18 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχει πρωτασφάλιση ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0370
|
S.22.01 —Αντίκτυπος των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν εφαρμόζονται μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων ή μεταβατικά μέτρα
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0410
|
S.23.01 — Ίδια κεφάλαια
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
6 — Εξαιρείται δυνάμει του άρθρου 254 παράγραφος 2
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0420
|
S.23.02 — Αναλυτικές πληροφορίες ανά κατηγορία ιδίων κεφαλαίων
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0430
|
S.23.03 — Ετήσιες μεταβολές ιδίων κεφαλαίων
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0440
|
S.23.04 — Κατάλογος στοιχείων ιδίων κεφαλαίων
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0460
|
S.25.01 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους βάσει της τυποποιημένης μεθόδου
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται η τυποποιημένη μέθοδος
►M2
2 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 ◄
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ ◄
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0470
|
S.25.02 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που εφαρμόζουν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
10 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται η τυποποιημένη μέθοδος
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0480
|
S.25.03 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που χρησιμοποιούν πλήρη εσωτερικά υποδείγματα
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
10 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται η τυποποιημένη μέθοδος
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0500
|
S.26.01 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αγοράς
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0510
|
S.26.02 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0520
|
S.26.03 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0530
|
S.26.04 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0540
|
S.26.05 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0550
|
S.26.06 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Λειτουργικός κίνδυνος
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0560
|
S.26.07 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Απλοποιήσεις
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιημένοι υπολογισμοί
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0570
|
S.27.01 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος καταστροφής στους κλάδους ασφάλισης ζημιών και ασθενείας
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0680
|
S.31.01 — Μερίδιο αντασφαλιστών (περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου και των φορέων ειδικού σκοπού)
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν αντασφαλίσεις
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0690
|
S.31.02 — Φορείς ειδικού σκοπού
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν ασφαλιστικοί φορείς ειδικού σκοπού
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0700
|
S.32.01 — Επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0710
|
S.33.01 — Απαιτήσεις για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις σε ατομική βάση
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0720
|
S.34.01 — Απαιτήσεις σε ατομική βάση για άλλες ρυθμιζόμενες και μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων ασφαλιστικών εταιρειών χαρτοφυλακίου και μικτών χρηματοοικονομικών εταιρειών συμμετοχών
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν δραστηριότητες μη (αντ)ασφάλισης στο πλαίσιο του ομίλου
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0730
|
S.35.01 — Συμμετοχή στις τεχνικές προβλέψεις του ομίλου
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0740
|
S.36.01 — Ενδοομιλικές συναλλαγές — Συναλλαγές υπό μορφή ιδίων κεφαλαίων, μεταβίβαση χρέους και στοιχείων ενεργητικού
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν ενδοομιλικές συναλλαγές υπό μορφή ιδίων κεφαλαίων, μεταβίβασης χρέους και στοιχείων ενεργητικού
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0750
|
S.36.02 — Ενδοομιλικές συναλλαγές — Παράγωγα
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν παράγωγα
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0760
|
S.36.03 — Ενδοομιλικές συναλλαγές — Εσωτερική αντασφάλιση
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν εσωτερική αντασφάλιση
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0770
|
S.36.04 — Ενδοομιλικές συναλλαγές — Επιμερισμός κόστους, ενδεχόμενες υποχρεώσεις, στοιχεία εκτός ισολογισμού και λοιπά στοιχεία
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν ενδοομιλικές συναλλαγές σχετικά με επιμερισμό κόστους, ενδεχόμενες υποχρεώσεις, στοιχεία εκτός ισολογισμού και λοιπά στοιχεία
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0780
|
S.37.01 — Συγκέντρωση κινδύνου
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν απαιτείται σύμφωνα με το κατώτατο όριο που έχει αποφασίσει η αρχή εποπτείας του ομίλου
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0790
|
SR.02.01 — Ισολογισμός
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν υπάρχουν ΚΚΔ/ΧΠΑ
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
14 — Δεν υποβάλλεται διότι αναφέρεται σε κεφάλαιο ΧΠΑ
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0840
|
SR.25.01 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Μόνο τυποποιημένη μέθοδος
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται η τυποποιημένη μέθοδος
►M2
2 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 ◄
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0850
|
SR.25.02 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Τυποποιημένη μέθοδος και μερικό εσωτερικό υπόδειγμα
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
10 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται η τυποποιημένη μέθοδος
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0860
|
SR.25.03 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Εσωτερικό υπόδειγμα
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
10 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται η τυποποιημένη μέθοδος
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0870
|
SR.26.01 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αγοράς
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0880
|
SR.26.02 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0890
|
SR.26.03 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0900
|
SR.26.04 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0910
|
SR.26.05 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0920
|
SR.26.06 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Λειτουργικός κίνδυνος
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0930
|
SR.26.07 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Απλοποιήσεις
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Δεν υποβάλλεται διότι δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιημένοι υπολογισμοί
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
►M2
16 — Υποβάλλεται διότι απαιτείται δυνάμει του άρθρου 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
17 — Υποβάλλεται δύο φορές λόγω χρήσης του μερικού εσωτερικού υποδείγματος ◄
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
|
C0010/R0940
|
SR.27.01 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζημιών
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Ο κίνδυνος δεν υφίσταται
8 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης μερικού εσωτερικού υποδείγματος
9 — Δεν υποβάλλεται λόγω χρήσης πλήρους εσωτερικού υποδείγματος
11 — Δεν υποβάλλεται διότι υποβάλλεται σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ
13 — Δεν υποβάλλεται διότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
0 — Δεν υποβάλλεται για άλλο λόγο (σε αυτή την περίπτωση απαιτείται ειδική αιτιολόγηση)
|
S.01.02 — Βασικές πληροφορίες
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική, την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή πληροφοριών για ομίλους.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010/R0010
|
Επωνυμία συμμετέχουσας επιχείρησης
|
Εταιρική επωνυμία της συμμετέχουσας ασφαλιστικής και αντασφαλιστικής επιχείρησης ή της ασφαλιστικής εταιρείας χαρτοφυλακίου ή της εταιρείας χρηματοπιστωτικών συμμετοχών που ηγείται του ασφαλιστικού ή αντασφαλιστικού ομίλου. Πρέπει να υπάρχει συνέπεια κατά τις διάφορες υποβολές πληροφοριών.
|
|
C0010/R0020
|
Αναγνωριστικός κωδικός ομίλου
|
Ο αναγνωριστικός κωδικός της συμμετέχουσας επιχείρησης, με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)
— Αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την εποπτική αρχή
|
|
C0010/R0030
|
Είδος κωδικού ομίλου
|
Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού ο οποίος χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός ομίλου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0010/R0050
|
Χώρα της αρχής εποπτείας του ομίλου
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 για τη χώρα της αρχής εποπτείας του ομίλου.
|
|
C0010/R0060
|
Πληροφορίες υπο-ομίλου
|
Προσδιορίζεται αν οι πληροφορίες αφορούν υπο-όμιλο σύμφωνα με το άρθρο 216 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Οι πληροφορίες δεν αφορούν υπο-όμιλο
2 —Οι πληροφορίες αφορούν υπο-όμιλο
|
|
C0010/R0070
|
Γλώσσα υποβολής στοιχείων
|
Προσδιορίζεται ο διψήφιος κωδικός ISO 639–1 της γλώσσας στην οποία υποβάλλονται τα στοιχεία
|
|
C0010/R0080
|
Ημερομηνία υποβολής στοιχείων
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας κατά την οποία υποβάλλεται η αναφορά στην εποπτική αρχή
|
|
▼M2
|
|
C0010/R0081
|
Λήξη οικονομικού έτους
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της λήξης του οικονομικού έτους της επιχείρησης, π.χ. 2017-12-31
|
|
▼B
|
|
C0010/R0090
|
Ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή στοιχείων
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας που προσδιορίζει την τελευταία ημέρα της περιόδου αναφοράς
|
|
C0010/R0100
|
Τακτική/Ad-hoc υποβολή στοιχείων
|
Προσδιορίζεται αν η υποβολή στοιχείων αφορά τακτική ή έκτακτη υποβολή στοιχείων. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
1 — Τακτική υποβολή στοιχείων
2 — Ad–hoc υποβολή στοιχείων
|
|
C0010/R0110
|
Νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή στοιχείων
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος που χρησιμοποιείται για τα χρηματικά ποσά σε κάθε κατάσταση
|
|
C0010/R0120
|
Λογιστικά πρότυπα
|
Προσδιορίζονται τα λογιστικά πρότυπα τα οποία χρησιμοποιούνται για την αναφορά των στοιχείων του υποδείγματος S.02.01 «Αποτίμηση οικονομικών καταστάσεων». Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
1 — Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ»)
2 — Τοπικές γενικά παραδεκτές λογιστικές αρχές («ΓΠΛΑ»)
|
|
C0010/R0130
|
Μέθοδος υπολογισμού της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ομίλου
|
Προσδιορίζεται η μέθοδος που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ομίλου Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
2 — Μερικό εσωτερικό υπόδειγμα
3 — Πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα
|
|
C0010/R0140
|
Χρήση ειδικών παραμέτρων για τον όμιλο
|
Προσδιορίζεται αν ο όμιλος υποβάλλει αριθμητικά στοιχεία χρησιμοποιώντας ειδικές παραμέτρους για τον όμιλο. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν ειδικές παράμετροι για τον όμιλο
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν ειδικές παράμετροι για τον όμιλο
|
|
C0010/R0150
|
Κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
Προσδιορίζεται αν ο όμιλος υποβάλλει στοιχεία για δραστηριότητες ανά κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ). Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
1 — Αναφέρονται δραστηριότητες ανά ΚΚΔ
2 — Δεν αναφέρονται δραστηριότητες ανά ΚΚΔ
|
|
C0010/R0160
|
Μέθοδος υπολογισμού της φερεγγυότητας του ομίλου
|
Προσδιορίζεται η μέθοδος υπολογισμού της φερεγγυότητας του ομίλου. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
1 — Χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 1
2 — Χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2
3 —Χρησιμοποιείται συνδυασμός της μεθόδου 1 και της μεθόδου 2
|
|
C0010/R0170
|
Προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης
|
Προσδιορίζεται αν ο όμιλος υποβάλλει αριθμητικά στοιχεία χρησιμοποιώντας την προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
1 — Χρησιμοποιείται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης
2 — Δεν χρησιμοποιείται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης
|
|
C0010/R0180
|
Προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας
|
Προσδιορίζεται αν ο όμιλος υποβάλλει αριθμητικά στοιχεία χρησιμοποιώντας τις προσαρμογές λόγω μεταβλητότητας. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
1 — Χρησιμοποιείται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας
2 — Δεν χρησιμοποιείται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας
|
|
C0010/R0190
|
Μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο άνευ κινδύνου
|
Προσδιορίζεται αν ο όμιλος υποβάλλει αριθμητικά στοιχεία χρησιμοποιώντας τη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
1 — Χρησιμοποιείται το μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο άνευ κινδύνου
2 —Δεν χρησιμοποιείται το μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο άνευ κινδύνου
|
|
C0010/R0200
|
Μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις
|
Προσδιορίζεται αν ο όμιλος υποβάλλει αριθμητικά στοιχεία χρησιμοποιώντας τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
1 — Χρησιμοποιείται το μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις
2 — Δεν χρησιμοποιείται το μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις
|
|
C0010/R0210
|
Αρχική υποβολή ή επανυποβολή
|
Προσδιορίζεται αν πρόκειται για αρχική υποβολή στοιχείων ή επανυποβολή στοιχείων που αφορούν μια ημερομηνία αναφοράς για την οποία έχουν ήδη υποβληθεί στοιχεία. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
|
|
▼M3
|
|
R0250
|
Εξαίρεση από την υποβολή πληροφοριών για τους ΕΟΠΑ
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Εξαιρείται για τα στοιχεία ενεργητικού (βάσει του άρθρου 35 παράγραφοι 6 και 7)
2 — Εξαιρείται για τα στοιχεία ενεργητικού (βάσει εξωτερικής ανάθεσης)
3 — Εξαιρείται για τα παράγωγα (βάσει του άρθρου 35 παράγραφοι 6 και 7)
4 — Εξαιρείται για τα παράγωγα (βάσει εξωτερικής ανάθεσης)
5 — Εξαιρείται για τα στοιχεία ενεργητικού και τα παράγωγα (βάσει του άρθρου 35 παράγραφοι 6 και 7)
6 — Εξαιρείται για τα στοιχεία ενεργητικού και τα παράγωγα (βάσει εξωτερικής ανάθεσης)
0 — Δεν εξαιρείται
|
|
▼B
|
S.01.03 — Βασικές πληροφορίες — ΚΚΔ και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική και την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Όλα τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης θα πρέπει να προσδιορίζονται, ανεξαρτήτως της σχετικής τους σημασίας για τους σκοπούς της υποβολής στοιχείων.
Στον πρώτο πίνακα αναφέρονται όλα τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Σε περίπτωση που ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης περιλαμβάνει χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης που δεν καλύπτει το σύνολο του ΚΚΔ, πρέπει να προσδιοριστούν τρία κεφάλαια: ένα για το ΚΚΔ, ένα άλλο για το ΧΠΑ που περιλαμβάνεται στο ΚΚΔ κι ένα άλλο για το υπόλοιπο μέρος του κεφαλαίου (και αντιστρόφως για τις περιπτώσεις που ένα ΧΠΑ περιλαμβάνει ΚΚΔ).
Στον δεύτερο πίνακα επεξηγούνται οι σχέσεις μεταξύ των κεφαλαίων που αναφέρονται στην προηγούμενη παράγραφο. Στον δεύτερο πίνακα αναφέρονται μόνο τα κεφάλαια τα οποία διέπονται από τέτοιου είδους σχέσεις.
Για την υποβολή αναφοράς σε επίπεδο ομίλου, πληρούνται οι ακόλουθες ειδικές απαιτήσεις:
α)
Οι πληροφορίες αυτές υποβάλλονται όταν εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας Φερεγγυότητα II, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ·
β)
Όταν εφαρμόζεται συνδυασμός των δύο μεθόδων, οι πληροφορίες αυτές υποβάλλονται μόνο για το μέρος του ομίλου για το οποίο εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, και·
γ)
Οι πληροφορίες αυτές δεν υποβάλλονται για ομίλους όταν εφαρμόζεται αποκλειστικά η μέθοδος 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Κατάλογος όλων των ΚΚΔ/ΧΠΑ (επιτρέπονται οι αλληλεπικαλύψεις)
|
|
C0010
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου που διατηρεί το ΚΚΔ/ΧΠΑ.
|
|
C0020
|
Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης
|
Ο αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης, με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)
Όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί την επιλογή «Ειδικός κωδικός», λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Για (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου και οι οποίες είναι εγκατεστημένες εντός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου («ΕΟΧ»): ο αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την εποπτική αρχή της επιχείρησης
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0030
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0040
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Ο αριθμός που δίδεται από την επιχείρηση και αντιστοιχεί στον μοναδικό αριθμό που έχει οριστεί για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης και για κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο εν λόγω αριθμός θα πρέπει να διατηρείται αμετάβλητος διαχρονικά και χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό του αριθμού των κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης και των χαρτοφυλακίων προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης σε άλλα υποδείγματα.
|
|
C0050
|
Ονομασία κεφαλαίου κλειστής διάρθρωσης/χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Αναφέρεται η επωνυμία του κεφαλαίου κλειστής διάρθρωσης και του χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
Εφόσον είναι δυνατόν (εάν συνδέεται με εμπορικό προϊόν), χρησιμοποιείται η εμπορική ονομασία. Εάν δεν είναι δυνατόν, π.χ. σε περίπτωση που το κεφάλαιο συνδέεται με διάφορα εμπορικά προϊόντα, χρησιμοποιείται διαφορετική ονομασία.
Η ονομασία είναι μοναδική και διατηρείται αμετάβλητη διαχρονικά.
|
|
C0060
|
ΚΚΔ/ΧΠΑ/Υπόλοιπο μέρος κεφαλαίου
|
Προσδιορίζεται αν πρόκειται για κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Στις περιπτώσεις όπου σε ένα κεφάλαιο περιλαμβάνονται άλλα κεφάλαια, σε αυτό το κελί προσδιορίζεται το είδος του κάθε κεφαλαίου ή υποκεφαλαίου. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης
2 — Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
3 — Υπόλοιπο μέρος κεφαλαίου
|
|
C0070
|
ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
Προσδιορίζεται αν στο αναφερόμενο κεφάλαιο ενσωματώνονται και άλλα κεφάλαια. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Κεφάλαιο με ενσωματωμένα λοιπά κεφάλαια
2 — Κεφάλαιο χωρίς ενσωματωμένα λοιπά κεφάλαια
Μόνο το «μητρικό» κεφάλαιο αναγνωρίζεται με την επιλογή 1.
|
|
C0080
|
Σχετική σημασία
|
Προσδιορίζεται κατά πόσο το κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή το χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης είναι σημαντικό για τους σκοπούς της λεπτομερούς υποβολής στοιχείων. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
Σε περίπτωση κεφαλαίου με ενσωματωμένα λοιπά κεφάλαια, το στοιχείο θα υποβάλλεται μόνο για το «μητρικό» κεφάλαιο.
|
|
C0090
|
Άρθρο 304
|
Προσδιορίζεται αν το ΚΚΔ εμπίπτει στο άρθρο 304 της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ. Χρησιμοποιείται μία από τις ακόλουθες επιλογές:
1 — ΚΚΔ που εμπίπτει στο άρθρο 304 — με επιλογή υποενότητας μετοχικού κινδύνου
2 — ΚΚΔ που εμπίπτει στο άρθρο 304 — χωρίς επιλογή υποενότητας μετοχικού κινδύνου
3 — ΚΚΔ που δεν εμπίπτει στο άρθρο 304
|
|
Κατάλογος ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
|
C0100
|
Αριθμός ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
Για τα κεφάλαια με ενσωματωμένα λοιπά κεφάλαια (προσδιορισμός επιλογής 1 στο στοιχείο C0070), προσδιορίζεται ο αριθμός όπως ορίζεται στο στοιχείο C0040.
Το κεφάλαιο επαναλαμβάνεται σε όσες γραμμές χρειάζεται προκειμένου να υποβληθούν τα ενσωματωμένα κεφάλαια.
|
|
C0110
|
Αριθμός επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
Προσδιορίζεται ο αριθμός των κεφαλαίων που είναι ενσωματωμένα σε άλλα κεφάλαια όπως ορίζεται στο στοιχείο C0040.
|
|
C0120
|
Επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
Προσδιορίζεται η φύση του κεφαλαίου που είναι ενσωματωμένο σε άλλα κεφάλαια. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης
2 — Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
S.02.01 — Ισολογισμός
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική, την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ) και για το υπόλοιπο μέρος.
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται όταν εφαρμόζεται η μέθοδος 1 (Μέθοδος με βάση τη λογιστική ενοποίηση), είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 (Μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης). Οι συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που δεν ενοποιούνται ανά γραμμή σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) ή γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, συμπεριλαμβανομένων των συμμετοχών σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο 2 όταν χρησιμοποιείται συνδυασμός των μεθόδων, περιλαμβάνονται στο στοιχείο «Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων συμμετοχών».
Το υπόδειγμα SR.02.01 υποβάλλεται μόνο σε σχέση με ΚΚΔ/ΧΠΑ από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος 1 (Μέθοδος με βάση τη λογιστική ενοποίηση), είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 (Μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης).
Η στήλη «Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ» (C0010) συμπληρώνεται με χρήση των αρχών αποτίμησης που προβλέπονται στην οδηγία 2009/138/ΕΚ, τον κατ' εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2015/35, τα τεχνικά πρότυπα και τις κατευθυντήριες γραμμές που περιλαμβάνονται στη Φερεγγυότητα ΙΙ.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξία σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), οι μέθοδοι αναγνώρισης και αποτίμησης είναι ίδιες με αυτές που χρησιμοποιούν οι όμιλοι για την κατάρτιση των εποπτικών λογαριασμών σύμφωνα με τα τοπικά εφαρμοζόμενα λογιστικά πρότυπα ή τα ΔΠΧΑ, εφόσον αποτελούν παραδεκτά τοπικά λογιστικά πρότυπα. Η στήλη αυτή είναι εξ ορισμού υποχρεωτική. Στις ειδικές περιπτώσεις όπου ο όμιλος δεν καταρτίζει επίσημες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τις τοπικές ΓΠΛΑ ή τα ΔΠΧΑ, η ειδική αυτή περίπτωση θα πρέπει να συζητείται με την αρχή εποπτείας του ομίλου. Στο υπόδειγμα SR.02.01, η παρούσα στήλη συμπληρώνεται μόνον εάν βάσει του εθνικού δικαίου απαιτείται η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων ανά ΚΚΔ.
Σύμφωνα με τη γενική οδηγία, κάθε στοιχείο αναφέρεται χωριστά στη στήλη «Αξία σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς».
Ωστόσο, στη στήλη «Αξία σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» έχουν εισαχθεί διακεκομμένες γραμμές προκειμένου να είναι δυνατή η υποβολή αθροιστικών αριθμητικών στοιχείων όταν δεν υπάρχει διαθέσιμη η ανάλυση των ποσών.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα υποβαλλόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από τον όμιλο, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται 0. ◄
|
|
C0020/R0010
|
Υπεραξία
|
Το άυλο στοιχείο του ενεργητικού το οποίο προκύπτει από τη συνένωση επιχειρήσεων και αντιπροσωπεύει την οικονομική αξία των στοιχείων του ενεργητικού τα οποία δεν είναι δυνατόν να προσδιοριστούν μεμονωμένα ούτε να αναγνωριστούν χωριστά κατά τη συνένωση επιχειρήσεων.
|
|
C0020/R0020
|
Αναβαλλόμενα έξοδα πρόσκτησης
|
Τα έξοδα πρόσκτησης που αφορούν τις εν ισχύ συμβάσεις κατά την ημερομηνία του ισολογισμού και τα οποία μεταφέρονται εις νέον από μία περίοδο αναφοράς στις επακόλουθες περιόδους αναφοράς, και τα οποία αφορούν περιόδους κινδύνου που δεν έχουν λήξει ακόμη. Ως προς τον κλάδο ζωής, τα έξοδα πρόσκτησης αναβάλλονται όταν είναι πιθανή η ανάκτησή τους.
|
|
C0010– C0020/R0030
|
Ασώματες ακινητοποιήσεις
|
Ασώματες ακινητοποιήσεις πέραν της υπεραξίας. Κάθε αναγνωρίσιμο μη χρηματικό στοιχείο του ενεργητικού που δεν έχει φυσική υπόσταση.
|
|
C0010– C0020/R0040
|
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
|
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις είναι τα ποσά των φόρων εισοδήματος που είναι ανακτήσιμα σε μελλοντικές περιόδους και αφορούν:
α) εκπεστέες προσωρινές διαφορές·
β) μεταφερόμενες αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες· και/ή
γ) μεταφερόμενοι αχρησιμοποίητοι πιστωτικοί φόροι.
|
|
C0010– C0020/R0050
|
Κέρδη από συνταξιοδοτικές παροχές
|
Πρόκειται για το σύνολο του καθαρού πλεονάσματος που αφορά το συνταξιοδοτικό πρόγραμμα των εργαζομένων.
|
|
C0010– C0020/R0060
|
Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση
|
Ενσώματα στοιχεία του ενεργητικού τα οποία προορίζονται για διαρκή χρήση, καθώς και τα ακίνητα του ομίλου που προορίζονται για ιδιόχρηση. Επίσης, περιλαμβάνονται τα ακίνητα για ιδιόχρηση που βρίσκονται υπό κατασκευή.
|
|
C0010– C0020/R0070
|
Επενδύσεις (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Πρόκειται για το σύνολο των επενδύσεων, εξαιρουμένων των στοιχείων του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
C0010– C0020/R0080
|
Ακίνητα (εκτός από τα ακίνητα που προορίζονται για ιδιόχρηση)
|
Ποσό ακινήτων, πλην των ακινήτων που προορίζονται για ιδιόχρηση. Επίσης, περιλαμβάνονται τα ακίνητα που δεν προορίζονται για ιδιόχρηση και βρίσκονται υπό κατασκευή.
|
|
C0010– C0020/R0090
|
Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων συμμετοχών
|
Οι συμμετοχές όπως ορίζονται στο άρθρο 13 παράγραφος 20 και οι συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις όπως ορίζονται στο άρθρο 212 παράγραφος 1 στοιχείο β) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Όταν ένα τμήμα των στοιχείων ενεργητικού που αφορούν συμμετοχές και συνδεδεμένες επιχειρήσεις αφορά συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις, τότε αναφέρεται στα στοιχεία C0010–C0020/R0220 «Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις».
Στις συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων συμμετοχών σε επίπεδο ομίλου περιλαμβάνονται:
— συμμετοχές σε συνδεδεμένες αλλά όχι θυγατρικές ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών όπως περιγράφονται στο άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35·
— συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις σε άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς όπως περιγράφονται στο άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχείο ε) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35·
— άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις όπως περιγράφονται στο άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχείο στ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35·
— ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης (όταν χρησιμοποιείται συνδυασμός μεθόδων).
|
|
C0010– C0020/R0100
|
Μετοχές
|
Το συνολικό ποσό των μετοχών εισηγμένων και μη εισηγμένων εταιρειών.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τις εισηγμένες και τις μη εισηγμένες εταιρείες, το στοιχείο αυτό αποτυπώνει το σύνολο.
|
|
C0010– C0020/R0110
|
Μετοχές — εισηγμένες
|
Οι μετοχές που αντιστοιχούν στο κεφάλαιο μιας εταιρείας, π.χ. που αντιστοιχούν στο ποσοστό συμμετοχής στο μετοχικό κεφάλαιο μιας εταιρείας, και αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε ρυθμιζόμενη αγορά ή σε πολυμερή μηχανισμό διαπραγμάτευσης, όπως ορίζονται στην οδηγία 2004/39/ΕΚ.
Εξαιρούνται οι συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων συμμετοχών.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τις εισηγμένες και μη εισηγμένες εταιρείες, το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται.
|
|
C0010– C0020/R0120
|
Μετοχές — μη εισηγμένες
|
Οι μετοχές που αντιστοιχούν στο κεφάλαιο μιας εταιρείας, π.χ. που αντιστοιχούν στο ποσοστό συμμετοχής στο μετοχικό κεφάλαιο μιας εταιρείας, και δεν αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε ρυθμιζόμενη αγορά ή σε πολυμερή μηχανισμό διαπραγμάτευσης, όπως ορίζονται στην οδηγία 2004/39/ΕΚ.
Εξαιρούνται οι συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων συμμετοχών.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τις εισηγμένες και μη εισηγμένες εταιρείες, το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται.
|
|
C0010– C0020/R0130
|
Ομόλογα
|
Το συνολικό ποσό των κρατικών ομολόγων, των εταιρικών ομολόγων, των δομημένων αξιογράφων και των εξασφαλισμένων αξιογράφων.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν υπάρχει διαθέσιμη η ανάλυση των ομολόγων, το στοιχείο αποτυπώνει το σύνολο.
|
|
C0010– C0020/R0140
|
Κρατικά ομόλογα
|
Ομόλογα τα οποία εκδίδονται από δημόσιες αρχές, ήτοι από κεντρικές κυβερνήσεις χωρών, υπερεθνικά θεσμικά όργανα διακυβέρνησης ή από αρχές περιφερειακής ή τοπικής αυτοδιοίκησης και ομόλογα που είναι πλήρως εγγυημένα, άνευ όρων και αμετάκλητα, από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα, τις κεντρικές κυβερνήσεις και τις κεντρικές τράπεζες των κρατών μελών, εκφρασμένα και χρηματοδοτούμενα στο εθνικό νόμισμα της εν λόγω κεντρικής κυβέρνησης και της κεντρικής τράπεζας, καθώς και από πολυμερείς αναπτυξιακές τράπεζες που αναφέρονται στο άρθρο 117 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή από διεθνείς οργανισμούς που αναφέρονται στο άρθρο 118 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όταν η εγγύηση πληροί τις απαιτήσεις που καθορίζονται στο άρθρο 215 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τα ομόλογα, τα δομημένα προϊόντα και τα εξασφαλισμένα αξιόγραφα, το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται.
|
|
C0010– C0020/R0150
|
Εταιρικά ομόλογα
|
Ομόλογα που εκδίδονται από εταιρείες
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τα ομόλογα, τα δομημένα προϊόντα και τα εξασφαλισμένα αξιόγραφα, το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται.
|
|
C0010– C0020/R0160
|
Δομημένα αξιόγραφα
|
Υβριδικά αξιόγραφα τα οποία συνδυάζουν έναν τίτλο σταθερού εισοδήματος (απόδοση σε μορφή σταθερών πληρωμών) και μια σειρά παράγωγων προϊόντων. Στην κατηγορία αυτή δεν περιλαμβάνονται οι τίτλοι σταθερής απόδοσης που έχουν εκδοθεί από κυβερνήσεις κρατών. Αφορούν τίτλους που ενσωματώνουν οποιεσδήποτε κατηγορίες παραγώγων προϊόντων, περιλαμβανομένων των συμφωνιών ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης (CDS), των συμφωνιών ανταλλαγής σταθερής ληκτότητας (CMS) και των δικαιωμάτων πιστωτικής αθέτησης (CDOp). Τα περιουσιακά στοιχεία που υπάγονται σε αυτή την κατηγορία δεν επιδέχονται διαχωρισμό.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τα ομόλογα, τα δομημένα προϊόντα και τα εξασφαλισμένα αξιόγραφα, το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται.
|
|
C0010– C0020/R0170
|
Εξασφαλισμένα αξιόγραφα
|
Αξιόγραφα των οποίων η αξία και οι πληρωμές προκύπτουν από χαρτοφυλάκιο υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων. Συμπεριλαμβάνονται αξιόγραφα από τιτλοποίηση περιουσιακών στοιχείων (Asset Backed Securities — ABS), αξιόγραφα από τιτλοποίηση ενυπόθηκων στεγαστικών δανείων (Mortgage Backed securities — MBS), αξιόγραφα από τιτλοποίηση ενυπόθηκων εμπορικών δανείων (Commercial Mortgage Backed securities — CMBS), εγγυημένα χρεωστικά ομόλογα (Collateralised Debt Obligations — CDO), εγγυημένα δανειακά ομόλογα (Collateralised Loan Obligations — CLO), εγγυημένα ενυπόθηκα ομόλογα (Collateralised Mortgage Obligations — CMO).
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τα ομόλογα, τα δομημένα προϊόντα και τα εξασφαλισμένα αξιόγραφα, το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται.
|
|
C0010– C0020/R0180
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων
|
«Οργανισμός συλλογικών επενδύσεων»: οργανισμός συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες (ΟΣΕΚΑ), όπως ορίζεται στο άρθρο 1 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/65/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου ή οργανισμός εναλλακτικών επενδύσεων (OEE), όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2011/61/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου.
|
|
C0010– C0020/R0190
|
Παράγωγα
|
Ένα χρηματοοικονομικό μέσο ή άλλου είδους σύμβαση που συνδυάζει και τα τρία ακόλουθα χαρακτηριστικά:
α) Η αξία του μεταβάλλεται σύμφωνα με τις μεταβολές καθορισμένου επιτοκίου, τιμής χρηματοοικονομικού μέσου, τιμής βασικού εμπορεύματος, συναλλαγματικής ισοτιμίας, δείκτη τιμών ή επιτοκίων, πιστοληπτικής διαβάθμισης ή πιστωτικού δείκτη ή άλλης μεταβλητής, με την προϋπόθεση ότι, στην περίπτωση μη χρηματοοικονομικής μεταβλητής, η μεταβλητή δεν αφορά συγκεκριμένα έναν συμβαλλόμενο (ορισμένες φορές αναφέρεται ως «υποκείμενο»).
β) Δεν προϋποθέτει αρχική καθαρή επένδυση ή απαιτεί μικρότερη αρχική καθαρή επένδυση σε σχέση με άλλα είδη συμβάσεων που εκτιμάται ότι θα έχουν παρόμοια συμπεριφορά στις μεταβολές των παραγόντων της αγοράς.
γ) Διακανονίζεται σε μελλοντική ημερομηνία.
Στο παρόν στοιχείο αναφέρεται η προβλεπόμενη στην οδηγία Φερεγγυότητα II αξία του παραγώγου, μόνον εφόσον είναι θετική, κατά την ημερομηνία αναφοράς (σε περίπτωση αρνητικής αξίας, βλ. R0790).
|
|
C0010– C0020/R0200
|
Καταθέσεις εκτός από ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων
|
Καταθέσεις εκτός από ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων, οι οποίες δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για πληρωμές πριν την έλευση συγκεκριμένης ημερομηνίας λήξης και οι οποίες δεν μπορούν να ανταλλαχθούν με συνάλλαγμα ή με μεταβιβάσιμες καταθέσεις χωρίς κάποιο σημαντικό περιορισμό ή κύρωση.
|
|
C0010– C0020/R0210
|
Άλλες επενδύσεις
|
Άλλες επενδύσεις, οι οποίες δεν εμπίπτουν σε καμία από τις ανωτέρω αναφερόμενες επενδύσεις.
|
|
C0010–C0020/R0220
|
Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις [ταξινομούνται στην κατηγορία δραστηριοτήτων 31 όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35].
|
|
C0010– C0020/R0230
|
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια
|
Το συνολικό ποσό των ενυπόθηκων και λοιπών δανείων, δηλαδή των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που δημιουργούνται όταν οι όμιλοι δανείζουν κεφάλαια, με εξασφάλιση ή χωρίς, συμπεριλαμβανομένων των στοιχείων ενεργητικού υπό συγκεντρωτική ταμειακή διαχείριση (cash pools).
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν υπάρχει διαθέσιμη η ανάλυση σε δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια, το στοιχείο αποτυπώνει το σύνολο.
|
|
C0010– C0020/R0240
|
Δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων
|
Δάνεια προς αντισυμβαλλόμενους, τα οποία εξασφαλίζονται με ασφαλιστήρια συμβόλαια (υποκείμενες τεχνικές προβλέψεις).
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν υπάρχει διαθέσιμη η ανάλυση σε δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα δάνεια προς ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια, το στοιχείο δεν θα υποβάλλεται.
|
|
C0010– C0020/R0250
|
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες
|
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία δημιουργούνται όταν πιστωτές δανείζουν κεφάλαια σε ιδιώτες οφειλέτες, με ή χωρίς εξασφάλιση, συμπεριλαμβανομένων των στοιχείων ενεργητικού υπό συγκεντρωτική ταμειακή διαχείριση (cash pools).
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν υπάρχει διαθέσιμη η ανάλυση σε δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα δάνεια προς ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια, το στοιχείο δεν θα υποβάλλεται.
|
|
C0010– C0020/R0260
|
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια
|
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία δημιουργούνται όταν πιστωτές δανείζουν κεφάλαια σε λοιπούς οφειλέτες, οι οποίοι δεν εμπίπτουν στην ταξινόμηση των στοιχείων R0240 ή R0250, με ή χωρίς εξασφάλιση, συμπεριλαμβανομένων των στοιχείων ενεργητικού υπό συγκεντρωτική ταμειακή διαχείριση (cash pools).
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν υπάρχει διαθέσιμη η ανάλυση σε δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα δάνεια προς ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια, το στοιχείο δεν θα υποβάλλεται.
|
|
C0010– C0020/R0270
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις:
|
Τα συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις. Αντιστοιχούν στο ποσό του μεριδίου του αντασφαλιστή επί των τεχνικών προβλέψεων, συμπεριλαμβανομένων των αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου και των φορέων ειδικού σκοπού.
|
|
C0010– C0020/R0280
|
Ασφαλίσεις ζημιών και ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις όσον αφορά τις τεχνικές προβλέψεις για ασφαλίσεις ζημιών και ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τις ασφαλίσεις ζημιών εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και τα στοιχεία για τις ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών, το στοιχείο αυτό αποτυπώνει το σύνολο.
|
|
C0010– C0020/R0290
|
Ασφαλίσεις ζημιών εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις όσον αφορά τεχνικές προβλέψεις για δραστηριότητες στον κλάδο ζημιών, εξαιρουμένων των τεχνικών προβλέψεων για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών.
|
|
C0010– C0020/R0300
|
Ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις όσον αφορά τεχνικές προβλέψεις για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών.
|
|
C0010– C0020/R0310
|
Ασφαλίσεις ζωής και ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής, εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις όσον αφορά τεχνικές προβλέψεις για ασφαλίσεις ζωής και ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής, εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τις ασφαλίσεις ζωής εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις και τα στοιχεία για τις ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής, το στοιχείο αυτό αποτυπώνει το σύνολο.
|
|
C0010– C0020/R0320
|
Ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις όσον αφορά τεχνικές προβλέψεις για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής.
|
|
C0010– C0020/R0330
|
Ασφαλίσεις ζωής εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις όσον αφορά τεχνικές προβλέψεις για τον κλάδο ζωής, εξαιρουμένων των τεχνικών προβλέψεων για ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής και των τεχνικών προβλέψεων για ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
C0010– C0020/R0340
|
Ασφαλίσεις ζωής που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις όσον αφορά τις τεχνικές προβλέψεις για τις ασφαλίσεις ζωής που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
|
|
C0010– C0020/R0350
|
Καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους
|
Καταθέσεις που συνδέονται με αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0010– C0020/R0360
|
Απαιτήσεις από ασφάλειες και διαμεσολαβητές
|
►M2
Οφειλές που πρέπει να καταβληθούν από αντισυμβαλλόμενους, ασφαλιστές και άλλες επιχειρήσεις που συνδέονται με τον ασφαλιστικό κλάδο, οι οποίες δεν περιλαμβάνονται στις τεχνικές προβλέψεις.
Περιλαμβάνει απαιτήσεις από αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
Για τη στήλη της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ (C0010), αυτό το κελί περιλαμβάνει μόνο ληξιπρόθεσμα ποσά. ◄
|
|
C0010– C0020/R0370
|
Αντασφαλιστικές απαιτήσεις
|
►M2
Ποσά που πρέπει να καταβληθούν από αντασφαλιστές και από συνδεόμενες με τον κλάδο αντασφαλίσεων επιχειρήσεις, τα οποία δεν περιλαμβάνονται στα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις.
Μπορεί να περιλαμβάνουν: τα ποσά των απαιτήσεων από αντασφαλιστές που συνδέονται με διακανονισθείσες αποζημιώσεις αντισυμβαλλόμενων ή δικαιούχων· τις απαιτήσεις από αντασφαλιστές σε σχέση με άλλα ασφαλιστικά γεγονότα ή διακανονισθείσες ασφαλιστικές απαιτήσεις, για παράδειγμα προμήθειες.
Για τη στήλη της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ (C0010), αυτό το κελί περιλαμβάνει μόνο ληξιπρόθεσμα ποσά. ◄
|
|
C0010– C0020/R0380
|
Απαιτήσεις (εμπορικής φύσεως, όχι ασφαλιστικές)
|
Περιλαμβάνει απαιτήσεις από υπαλλήλους ή διάφορους επαγγελματικούς συνεργάτες (οι οποίοι δεν συνδέονται με τον κλάδο των ασφαλίσεων), περιλαμβανομένων των δημόσιων φορέων.
|
|
C0010– C0020/R0390
|
Ίδιες μετοχές (οι οποίες διακρατούνται άμεσα)
|
Το συνολικό ποσό των ιδίων μετοχών που διακρατούνται άμεσα από τον όμιλο.
|
|
C0010– C0020/R0400
|
Οφειλόμενα ποσά που αφορούν στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων ή του αρχικού κεφαλαίου τα οποία έχουν καταστεί απαιτητά, αλλά παραμένουν μη καταβληθέντα.
|
Η αξία του οφειλόμενου ποσού που αφορά στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων ή του αρχικού κεφαλαίου τα οποία έχουν καταστεί απαιτητά, αλλά παραμένουν μη καταβληθέντα.
|
|
C0010– C0020/R0410
|
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
|
Κυκλοφορούντα χαρτονομίσματα και κέρματα τα οποία χρησιμοποιούνται ως τακτικό μέσο πληρωμών, καθώς και καταθέσεις που μπορούν σε πρώτη ζήτηση να ανταλλαχθούν με μετρητά στην άρτια αξία τους και οι οποίες μπορούν να χρησιμοποιηθούν απευθείας για πληρωμή με επιταγή, εντολή ανάληψης, εντολή σε τρεχούμενο λογαριασμό, άμεση χρέωση/πίστωση ή άλλου είδους διευκόλυνση άμεσης πληρωμής, χωρίς κυρώσεις ή περιορισμούς.
Οι τραπεζικοί λογαριασμοί δεν συμψηφίζονται, κι επομένως σε αυτό το στοιχείο αναγνωρίζονται μόνο οι λογαριασμοί που έχουν θετικό υπόλοιπο, ενώ οι τραπεζικοί λογαριασμοί υπερανάληψης απεικονίζονται στις υποχρεώσεις εκτός αν συνυπάρχει νομικό δικαίωμα συμψηφισμού και ευαπόδεικτη πρόθεση για συμψηφισμό.
|
|
C0010– C0020/R0420
|
Λοιπά στοιχεία του ενεργητικού, τα οποία δεν εμφαίνονται σε άλλο στοιχείο
|
Το ποσό οποιωνδήποτε λοιπών στοιχείων του ενεργητικού δεν έχει ήδη περιληφθεί στα στοιχεία του ισολογισμού.
|
|
C0010–C0020/R0500
|
Σύνολο ενεργητικού
|
Το συνολικό ποσό του ενεργητικού.
|
|
ΠΑΘΗΤΙΚΟ
|
|
C0010–C0020/R0510
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών
|
Το άθροισμα των τεχνικών προβλέψεων για τις ασφαλίσεις ζημιών.
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν γίνεται διαχωρισμός των τεχνικών προβλέψεων για ασφαλίσεις ζημιών σε στοιχεία ασφάλισης ζημιών (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας) και σε στοιχεία ασφάλισης ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών), το στοιχείο αυτό αποτυπώνει το σύνολο.
|
|
C0010– C0020/R0520
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας)
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες στον κλάδο ζημιών (εξαιρείται ο κλάδος ασθενείας).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0530
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας) — τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο (αναπαράξιμο / αντισταθμίσιμο χαρτοφυλάκιο) για δραστηριότητες στον κλάδο ζημιών (εξαιρείται ο κλάδος ασθενείας).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0540
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας) — Βέλτιστη εκτίμηση
|
Το συνολικό ποσό της βέλτιστης εκτίμησης των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες στον κλάδο ζημιών (εξαιρείται ο κλάδος ασθενείας).
Η βέλτιστη εκτίμηση αναφέρεται πριν την αφαίρεση της αντασφάλισης.
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0550
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας) — Περιθώριο κινδύνου
|
Το συνολικό ποσό του περιθωρίου κινδύνου των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες στον κλάδο ζημιών (εξαιρείται ο κλάδος ασθενείας).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010– C0020/R0560
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών)
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων για ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0570
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών) — τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο (αναπαράξιμο / αντισταθμίσιμο χαρτοφυλάκιο) για ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0580
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών) — Βέλτιστη εκτίμηση
|
Το συνολικό ποσό της βέλτιστης εκτίμησης των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες στον κλάδο ασθενείας (για ασφαλίσεις των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών).
Η βέλτιστη εκτίμηση αναφέρεται πριν την αφαίρεση της αντασφάλισης.
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0590
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών) — Περιθώριο κινδύνου
|
Το συνολικό ποσό του περιθωρίου κινδύνου των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες στον κλάδο ασθενείας (για ασφαλίσεις των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010–C0020/R0600
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες και των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το άθροισμα των τεχνικών προβλέψεων για ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν γίνεται διαχωρισμός των τεχνικών προβλέψεων για ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) σε στοιχεία ασφάλισης ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής) και σε στοιχεία ασφάλισης ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις), το στοιχείο αυτό αποτυπώνει το σύνολο.
|
|
C0010– C0020/R0610
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες στον κλάδο ασθενείας (για ασφαλίσεις των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0620
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής) — τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο (αναπαράξιμο / αντισταθμίσιμο χαρτοφυλάκιο) για δραστηριότητες στον κλάδο ασθενείας (για ασφαλίσεις των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0630
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής) — Βέλτιστη εκτίμηση
|
Το συνολικό ποσό της βέλτιστης εκτίμησης των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες στον κλάδο ασθενείας (για ασφαλίσεις των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής).
Η βέλτιστη εκτίμηση αναφέρεται πριν την αφαίρεση της αντασφάλισης.
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0640
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής) — Περιθώριο κινδύνου
|
Το συνολικό ποσό του περιθωρίου κινδύνου των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες στον κλάδο ασθενείας (για ασφαλίσεις των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010– C0020/R0650
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας, καθώς και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες στον κλάδο ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0660
|
Τεχνικές προβλέψεις — κλάδος ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) — τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο (αναπαράξιμο / αντισταθμίσιμο χαρτοφυλάκιο) για δραστηριότητες στον κλάδο ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0670
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας, καθώς και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) — Βέλτιστη εκτίμηση
|
Το συνολικό ποσό της βέλτιστης εκτίμησης των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες στον κλάδο ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις).
Η βέλτιστη εκτίμηση αναφέρεται πριν την αφαίρεση της αντασφάλισης.
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0680
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας, καθώς και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) — Περιθώριο κινδύνου
|
Το συνολικό ποσό του περιθωρίου κινδύνου των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες στον κλάδο ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις).
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010– C0020/R0690
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες και ασφαλίσεις που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0700
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες και ασφαλίσεις που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις — τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων υπολογιζόμενων ως σύνολο (αναπαράξιμο / αντισταθμίσιμο χαρτοφυλάκιο) για δραστηριότητες ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0710
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες και ασφαλίσεις που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις — Βέλτιστη εκτίμηση
|
Το συνολικό ποσό της βέλτιστης εκτίμησης των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες ασφαλίσεων συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
Η βέλτιστη εκτίμηση αναφέρεται πριν την αφαίρεση της αντασφάλισης.
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0010/R0720
|
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες και ασφαλίσεις που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις — Περιθώριο κινδύνου
|
Το συνολικό ποσό του περιθωρίου κινδύνου των τεχνικών προβλέψεων για δραστηριότητες ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
Το ποσό αυτό περιλαμβάνει την κατανομή από τη μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις σύμφωνα με τη μεθοδολογία συνεισφοράς που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς του υπολογισμού της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
C0020/R0730
|
Λοιπές τεχνικές προβλέψεις
|
Λοιπές τεχνικές προβλέψεις, όπως αναγνωρίζονται από τον όμιλο στους εποπτικούς του λογαριασμούς, σύμφωνα με τα τοπικά εφαρμοζόμενα λογιστικά πρότυπα ή τα ΔΠΧΑ.
|
|
C0010 /R0740
|
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
|
Μια ενδεχόμενη υποχρέωση ορίζεται ως:
α) μια πιθανή υποχρέωση που προκύπτει από παρελθόντα γεγονότα και της οποίας η ύπαρξη θα επιβεβαιωθεί μόνον από την πραγματοποίηση ή μη ενός ή περισσότερων αβέβαιων μελλοντικών γεγονότων που δεν εμπίπτουν ολοκληρωτικά στον έλεγχο της οντότητας· ή
β) μια πιθανή υποχρέωση που προκύπτει από παρελθόντα γεγονότα ακόμη και εάν:
i) δεν είναι πιθανό ότι μια εκροή πόρων που ενσωματώνει οικονομικά οφέλη θα απαιτηθεί για να διακανονιστεί η υποχρέωση· ή
ii) το ποσό της υποχρέωσης δεν μπορεί να επιμετρηθεί με επαρκή αξιοπιστία.
Το ποσό των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που αναγνωρίζονται στον ισολογισμό ακολουθούν τα κριτήρια που προβλέπονται στο άρθρο 11 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0010– C0020/R0750
|
Προβλέψεις εκτός των τεχνικών προβλέψεων
|
Υποχρεώσεις αβέβαιου χρόνου ή ποσού, εξαιρουμένων όσων έχουν αναφερθεί στις «Υποχρεώσεις από συνταξιοδοτικές παροχές».
Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται ως υποχρεώσεις (εφόσον μπορεί να διενεργηθεί μια αξιόπιστη εκτίμηση) όταν αντιπροσωπεύουν υποχρεώσεις και είναι πιθανό ότι μια εκροή πόρων, που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη, θα απαιτηθεί για τον διακανονισμό των υποχρεώσεων.
|
|
C0010– C0020/R0760
|
Υποχρεώσεις από συνταξιοδοτικές παροχές
|
Πρόκειται για το σύνολο των καθαρών υποχρεώσεων που αφορούν το συνταξιοδοτικό πρόγραμμα των εργαζομένων.
|
|
C0010– C0020/R0770
|
Καταθέσεις από αντασφαλιστές
|
Ποσά (π.χ. μετρητά) ληφθέντα από αντασφαλιστές ή ποσά που εκπίπτουν από τον αντασφαλιστή σύμφωνα με τη σύμβαση αντασφάλισης.
|
|
C0010– C0020/R0780
|
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
|
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις είναι τα ποσά των φόρων εισοδήματος που θα καταβληθούν σε μελλοντικές περιόδους και αφορούν φορολογητέες προσωρινές διαφορές.
|
|
C0010– C0020/R0790
|
Παράγωγα
|
Ένα χρηματοοικονομικό μέσο ή άλλου είδους σύμβαση που συνδυάζει και τα τρία ακόλουθα χαρακτηριστικά:
α) Η αξία του μεταβάλλεται σύμφωνα με τις μεταβολές καθορισμένου επιτοκίου, τιμής χρηματοοικονομικού μέσου, τιμής βασικού εμπορεύματος, συναλλαγματικής ισοτιμίας, δείκτη τιμών ή επιτοκίων, πιστοληπτικής διαβάθμισης ή πιστωτικού δείκτη ή άλλης μεταβλητής, με την προϋπόθεση ότι, στην περίπτωση μη χρηματοοικονομικής μεταβλητής, η μεταβλητή δεν αφορά συγκεκριμένα έναν συμβαλλόμενο (ορισμένες φορές αναφέρεται ως «υποκείμενο»).
β) Δεν προϋποθέτει αρχική καθαρή επένδυση ή απαιτεί μικρότερη αρχική καθαρή επένδυση σε σχέση με άλλα είδη συμβάσεων που εκτιμάται ότι θα έχουν παρόμοια συμπεριφορά στις μεταβολές των παραγόντων της αγοράς.
γ) Διακανονίζεται σε μελλοντική ημερομηνία.
Στην παρούσα γραμμή αναφέρονται μόνο οι υποχρεώσεις από παράγωγα (δηλαδή, παράγωγα με αρνητικές αξίες κατά την ημερομηνία υποβολής στοιχείων). Τα παράγωγα ως στοιχεία ενεργητικού αναφέρονται στο στοιχείο C0010– C0020/R0190.
Οι όμιλοι οι οποίοι δεν αποτιμούν τα παράγωγα βάσει των τοπικών εφαρμοζόμενων λογιστικών προτύπων δεν χρειάζεται να παράσχουν την αξία σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς.
|
|
C0010– C0020/R0800
|
Χρέη προς πιστωτικά ιδρύματα
|
Τα χρέη, όπως τα ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, τα οποία οφείλονται σε πιστωτικά ιδρύματα, εξαιρουμένων των ομολόγων που διακρατούνται από τα πιστωτικά ιδρύματα (εάν δεν είναι δυνατός ο προσδιορισμός όλων των κατόχων των ομολόγων που εκδίδει ο όμιλος) και των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης. Σε αυτό το στοιχείο περιλαμβάνονται και οι τραπεζικοί λογαριασμοί υπερανάληψης.
|
|
C0010– C0020/R0810
|
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εκτός των χρεών προς πιστωτικά ιδρύματα
|
Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις περιλαμβανομένων των ομολόγων που έχει εκδώσει ο όμιλος (είτε διακρατούνται από πιστωτικά ιδρύματα είτε όχι), των δομημένων αξιογράφων που έχει εκδώσει ο ίδιος ο όμιλος και των ενυπόθηκων και λοιπών δανείων που οφείλονται σε άλλες οντότητες πέραν των πιστωτικών ιδρυμάτων.
Οι υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης δεν περιλαμβάνονται στο παρόν στοιχείο.
|
|
C0010– C0020/R0820
|
Οφειλές σε αντισυμβαλλομένους και διαμεσολαβητές
|
►M2
Οφειλές σε αντισυμβαλλόμενους, ασφαλιστές και άλλες επιχειρήσεις που συνδέονται με τον ασφαλιστικό κλάδο, οι οποίες δεν περιλαμβάνονται στις τεχνικές προβλέψεις.
Το παρόν στοιχείο περιλαμβάνει επίσης οφειλές σε (αντ)ασφαλιστικούς διαμεσολαβητές (π.χ. προμήθειες οι οποίες οφείλονται σε διαμεσολαβητές αλλά δεν έχουν ακόμα καταβληθεί από την επιχείρηση).
Εξαιρούνται ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια οφειλόμενα σε άλλες ασφαλιστικές εταιρείες εάν αφορούν μόνο χρηματοδότηση και δεν συνδέονται με ασφαλιστική δραστηριότητα (τα εν λόγω ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια αναφέρονται ως χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις).
Περιλαμβάνει οφειλές από αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
Για τη στήλη της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ (C0010), αυτό το κελί περιλαμβάνει μόνο ληξιπρόθεσμα ποσά. ◄
|
|
C0010– C0020/R0830
|
Οφειλές σε αντασφαλιστές
|
►M2
Οφειλές σε αντασφαλιστές (ειδικότερα τρεχούμενοι λογαριασμοί) εκτός από τις καταθέσεις που συνδέονται με τον κλάδο αντασφαλίσεων, οι οποίες δεν περιλαμβάνονται στα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις.
Περιλαμβάνονται οι οφειλές σε αντασφαλιστές που συνδέονται με εκχωρημένα ασφάλιστρα.
Για τη στήλη της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ (C0010), αυτό το κελί περιλαμβάνει μόνο ληξιπρόθεσμα ποσά. ◄
|
|
C0010– C0020/R0840
|
Οφειλές (εμπορικής φύσεως, όχι ασφαλιστικές)
|
Το παρόν στοιχείο περιλαμβάνει το συνολικό ποσό των εμπορικών πληρωτέων λογαριασμών, περιλαμβανομένων ποσών που οφείλονται σε εργαζόμενους, προμηθευτές, κλπ. και δεν συνδέονται με ασφαλίσεις, οι οποίες συντρέχουν με απαιτήσεις (εμπορικές και όχι ασφαλιστικές) στο σκέλος του ενεργητικού· περιλαμβάνει επίσης τους δημόσιους φορείς.
|
|
C0010– C0020/R0850
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
Οι υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης είναι οφειλές οι οποίες κατατάσσονται μετά από άλλες συγκεκριμένες οφειλές κατά την εκκαθάριση μιας επιχείρησης. Το παρόν στοιχείο περιλαμβάνει το σύνολο των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που ταξινομούνται ως βασικά ίδια κεφάλαια και αυτών που δεν περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που δεν περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια και τα στοιχεία για τις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια, το στοιχείο αυτό αποτυπώνει το σύνολο.
|
|
C0010– C0020/R0860
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που δεν περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια
|
Οι υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης είναι οφειλές οι οποίες κατατάσσονται μετά από άλλες συγκεκριμένες οφειλές κατά την εκκαθάριση μιας επιχείρησης. Ενδέχεται να υπάρχουν και άλλες οφειλές που θεωρούνται ακόμη χαμηλότερης εξασφάλισης. Μόνο οι υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που δεν ταξινομούνται στα βασικά ίδια κεφάλαια παρουσιάζονται εδώ.
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που δεν περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια και τα στοιχεία για τις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια, το στοιχείο αυτό δεν αναφέρεται.
|
|
C0010– C0020/R0870
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια
|
Οι υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που ταξινομούνται στα βασικά ίδια κεφάλαια
Όσον αφορά τη στήλη «Αξίες σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς» (C0020), όταν δεν διατίθενται χωριστά τα στοιχεία για τις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που δεν περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια και τα στοιχεία για τις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια, το στοιχείο αυτό δεν αναφέρεται.
|
|
C0010– C0020/R0880
|
Λοιπές υποχρεώσεις, οι οποίες δεν εμφαίνονται αλλού
|
Το παρόν στοιχείο περιλαμβάνει το σύνολο οποιωνδήποτε λοιπών υποχρεώσεων που δεν έχουν ήδη περιληφθεί στα λοιπά στοιχεία του ισολογισμού.
|
|
C0010– C0020/R0900
|
Σύνολο παθητικού
|
Το συνολικό ποσό του παθητικού
|
|
C0010/R1000
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Η συνολική θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού του ομίλου, αποτιμημένη σύμφωνα με τη βάση αποτίμησης της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ. Αξία του ενεργητικού μείον το παθητικό.
|
|
C0020/R1000
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
(αξία σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς)
|
Η συνολική θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού στη στήλη της αξίας σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς.
|
S.02.02 — Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού ανά νόμισμα
Γενική παρατήρηση:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Το παρόν υπόδειγμα συμπληρώνεται σύμφωνα με τον ισολογισμό (S.02.01). Οι αρχές αποτίμησης προβλέπονται στην οδηγία 2009/138/ΕΚ, στον κατ' εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2015/35, στα τεχνικά πρότυπα και στις κατευθυντήριες γραμμές της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
Δεν είναι απαραίτητη η υποβολή του παρόντος υποδείγματος όταν ένα μόνο νόμισμα αντιπροσωπεύει άνω του 90 % του ενεργητικού καθώς και του παθητικού.
Εάν υποβληθεί το υπόδειγμα, οι πληροφορίες σχετικά με το νόμισμα αναφοράς αναφέρονται πάντα, ανεξαρτήτως του ποσού του ενεργητικού και του παθητικού. Τα στοιχεία που υποβάλλονται ανά νόμισμα αντιπροσωπεύουν κατ' ελάχιστον το 90 % του συνόλου του ενεργητικού και του συνόλου του παθητικού. Το υπόλοιπο 10 % υποβάλλεται αθροιστικά. Εάν κάποιο συγκεκριμένο νόμισμα πρέπει να αναφερθεί είτε για το ενεργητικό είτε για το παθητικό για λόγους συμμόρφωσης με τον κανόνα του 90 %, τότε το συγκεκριμένο νόμισμα θα αναφερθεί τόσο για το ενεργητικό όσο και το παθητικό.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010/R0010
|
Νομίσματα
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 για κάθε νόμισμα που υποβάλλεται.
|
|
C0020/R0020
|
Συνολική αξία σε όλα τα νομίσματα — Επενδύσεις (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των επενδύσεων (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) για όλα τα νομίσματα.
Οι επενδύσεις σε μη ελεγχόμενες συμμετοχές σε επίπεδο ομίλου θα περιλαμβάνονται στη γραμμή «Επενδύσεις» του παρόντος υποδείγματος (R0020). Η καθαρή αξία ενεργητικού των μη ελεγχόμενων συμμετοχών κατανέμεται στη σχετική στήλη νομίσματος σύμφωνα με το τοπικό νόμισμα.
|
|
C0030/R0020
|
Αξία του νομίσματος αναφοράς — Επενδύσεις (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Αναφέρεται η αξία των επενδύσεων (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0020
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Επενδύσεις (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των επενδύσεων (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0020) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0020).
|
|
C0050/R0020
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Επενδύσεις (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Αναφέρεται η αξία των επενδύσεων (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0030
|
Συνολική αξία σε όλα τα νομίσματα — Λοιπά στοιχεία ενεργητικού: Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση, ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια (εξαιρουμένων των συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις).
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των λοιπών στοιχείων ενεργητικού: Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση, ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια (εξαιρουμένων των συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0030
|
Αξία στο νόμισμα αναφοράς — Λοιπά στοιχεία ενεργητικού: Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση, ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια (εξαιρουμένων των συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις).
|
Αναφέρεται η αξία των λοιπών στοιχείων ενεργητικού: Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση, ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια (εξαιρουμένων των συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0030
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Λοιπά στοιχεία ενεργητικού: Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση, ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια (εξαιρουμένων των συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις).
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των λοιπών στοιχείων ενεργητικού: Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση, ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια (εξαιρουμένων όσων αφορούν συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν αναφέρονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0030) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0030).
|
|
C0050/R0030
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Λοιπά στοιχεία ενεργητικού: Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση, ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια (εξαιρουμένων των συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις).
|
Αναφέρεται η αξία των λοιπών στοιχείων ενεργητικού: Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση, ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια (εξαιρουμένων όσων αφορούν συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0040
|
Συνολική αξία σε όλα τα νομίσματα — Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των στοιχείων του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0040
|
Αξία του νομίσματος αναφοράς — Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Αναφέρεται η αξία των στοιχείων του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0040
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των στοιχείων του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0040) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0040).
|
|
C0050/R0040
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Αναφέρεται η αξία των στοιχείων του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης οι οποίες συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0050
|
Συνολική αξία σε όλα τα νομίσματα — Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0050
|
Αξία στο νόμισμα αναφοράς — Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις
|
Αναφέρεται η αξία των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0050
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0050) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0050).
|
|
C0050/R0050
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις
|
Αναφέρεται η αξία των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0060
|
Συνολική αξία σε όλα τα νομίσματα — Καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους και οφειλές έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των καταθέσεων σε αντασφαλιζόμενους και των οφειλών έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0060
|
Αξία στο νόμισμα αναφοράς — Καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους και οφειλές έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων
|
Αναφέρεται η αξία των καταθέσεων σε αντασφαλιζόμενους και των οφειλών έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0060
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους και οφειλές έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων
|
Αναφέρεται η αξία των καταθέσεων σε αντασφαλιζόμενους και των οφειλών έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0060) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0060).
|
|
C0050/R0060
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους και οφειλές έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων
|
Αναφέρεται η αξία των καταθέσεων σε αντασφαλιζόμενους και των οφειλών έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0070
|
Συνολική αξία όλων των νομισμάτων —Κάθε άλλο στοιχείο ενεργητικού
|
Αναφέρεται η συνολική αξία κάθε άλλου στοιχείου ενεργητικού για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0070
|
Αξία στο νόμισμα αναφοράς βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ — Κάθε άλλο στοιχείο ενεργητικού
|
Αναφέρεται η αξία κάθε άλλου στοιχείου ενεργητικού στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0070
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Κάθε άλλο στοιχείο ενεργητικού
|
Αναφέρεται η συνολική αξία κάθε άλλου στοιχείου ενεργητικού για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0070) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0070).
|
|
C0050/R0070
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Κάθε άλλο στοιχείο ενεργητικού
|
Αναφέρεται η αξία κάθε άλλου στοιχείου ενεργητικού για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0100
|
Συνολική αξία όλων των νομισμάτων — Σύνολο ενεργητικού
|
Αναφέρεται η συνολική αξία του ενεργητικού για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0100
|
Αξία στο νόμισμα αναφοράς — Σύνολο ενεργητικού
|
Αναφέρεται η αξία του συνόλου ενεργητικού στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0100
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Σύνολο ενεργητικού
|
Αναφέρεται η αξία του συνόλου ενεργητικού για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0100) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0100).
|
|
C0050/R0100
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Σύνολο ενεργητικού
|
Αναφέρεται η αξία του συνόλου ενεργητικού για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0110
|
Συνολική αξία όλων των νομισμάτων — Τεχνικές προβλέψεις (εξαιρουμένων όσων αφορούν συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των τεχνικών προβλέψεων (εξαιρουμένων όσων αφορούν συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0110
|
Αξία του νομίσματος αναφοράς — Τεχνικές προβλέψεις (εξαιρουμένων όσων αφορούν συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Αναφέρεται η αξία των τεχνικών προβλέψεων (εξαιρουμένων όσων αφορούν συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0110
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Τεχνικές προβλέψεις (εξαιρουμένων όσων αφορούν συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των τεχνικών προβλέψεων (εξαιρουμένων όσων αφορούν συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0110) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0110).
|
|
C0050/R0110
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Τεχνικές προβλέψεις (εξαιρουμένων όσων αφορούν συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)
|
Αναφέρεται η αξία των τεχνικών προβλέψεων (εξαιρουμένων όσων αφορούν συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις) για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0120
|
Συνολική αξία όλων των νομισμάτων — Τεχνικές προβλέψεις — συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των τεχνικών προβλέψεων —συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0120
|
Αξία του νομίσματος αναφοράς — Τεχνικές προβλέψεις — συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Αναφέρεται η αξία των τεχνικών προβλέψεων — συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0120
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Τεχνικές προβλέψεις — συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Αναφέρεται η αξία των τεχνικών προβλέψεων — συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0120) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0120).
|
|
C0050/R0120
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Τεχνικές προβλέψεις — συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Αναφέρεται η αξία των τεχνικών προβλέψεων — συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0130
|
Συνολική αξία σε όλα τα νομίσματα — Καταθέσεις από αντασφαλιστές και οφειλές έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων
|
►M1
Αναφέρεται η συνολική αξία των καταθέσεων από αντασφαλιστές, των οφειλών έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων για όλα τα νομίσματα. ◄
|
|
C0030/R0130
|
Αξία στο νόμισμα αναφοράς — Καταθέσεις από αντασφαλιστές και οφειλές έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων
|
►M1
Αναφέρεται η αξία των καταθέσεων από αντασφαλιστές, των οφειλών έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων για το νόμισμα αναφοράς. ◄
|
|
C0040/R0130
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Καταθέσεις από αντασφαλιστές και οφειλές έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων
|
►M1
Αναφέρεται η αξία των καταθέσεων από αντασφαλιστές και των οφειλών έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων. για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0130) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0130). ◄
|
|
C0050/R0130
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Καταθέσεις από αντασφαλιστές και οφειλές έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων
|
►M1
Αναφέρεται η αξία των καταθέσεων από αντασφαλιστές και των οφειλών έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή. ◄
|
|
C0020/R0140
|
Συνολική αξία σε όλα τα νομίσματα — Παράγωγα
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των παραγώγων για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0140
|
Αξία στο νόμισμα αναφοράς — Παράγωγα
|
Αναφέρεται η αξία των παραγώγων στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0140
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Παράγωγα
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των παραγώγων για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0140) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0140).
|
|
C0050/R0140
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Παράγωγα
|
Αναφέρεται η αξία των παραγώγων για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0150
|
Συνολική αξία σε όλα τα νομίσματα —Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0150
|
Αξία στο νόμισμα αναφοράς — Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
|
Αναφέρεται η αξία των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0150
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0150) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0150).
|
|
C0050/R0150
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
|
Αναφέρεται η αξία των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0160
|
Συνολική αξία όλων των νομισμάτων — Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των ενδεχόμενων υποχρεώσεων για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0160
|
Αξία στο νόμισμα αναφοράς — Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
|
Αναφέρεται η αξία των ενδεχόμενων υποχρεώσεων στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0160
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
|
Αναφέρεται η συνολική αξία των ενδεχόμενων υποχρεώσεων για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0160) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0160).
|
|
C0050/R0160
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
|
Αναφέρεται η αξία των ενδεχόμενων υποχρεώσεων για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή
|
|
C0020/R0170
|
Συνολική αξία όλων των νομισμάτων — Κάθε άλλη υποχρέωση
|
Αναφέρεται η συνολική αξία κάθε άλλης υποχρέωσης για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0170
|
Αξία στο νόμισμα αναφοράς — Κάθε άλλη υποχρέωση
|
Αναφέρεται η αξία κάθε άλλης υποχρέωσης στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0170
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Κάθε άλλη υποχρέωση
|
Αναφέρεται η συνολική αξία κάθε άλλης υποχρέωσης για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0170) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0170).
|
|
C0050/R0170
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Κάθε άλλη υποχρέωση
|
Αναφέρεται η αξία κάθε άλλης υποχρέωσης για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
|
C0020/R0200
|
Συνολική αξία όλων των νομισμάτων — Σύνολο παθητικού
|
Αναφέρεται η συνολική αξία του παθητικού για όλα τα νομίσματα.
|
|
C0030/R0200
|
Αξία στο νόμισμα αναφοράς — Σύνολο παθητικού
|
Αναφέρεται η αξία του συνόλου του παθητικού στο νόμισμα αναφοράς.
|
|
C0040/R0200
|
Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα — Σύνολο παθητικού
|
Αναφέρεται η συνολική αξία του παθητικού για τα υπόλοιπα νομίσματα τα οποία δεν υποβάλλονται ανά νόμισμα.
Επομένως, από το παρόν κελί εξαιρείται το ποσό που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς (C0030/R0200) και στα νομίσματα που αναφέρονται ανά νόμισμα (C0050/R0200).
|
|
C0050/R0200
|
Αξία στα σημαντικά νομίσματα — Σύνολο παθητικού
|
Αναφέρεται η αξία του συνόλου του παθητικού για κάθε νόμισμα για το οποίο απαιτείται χωριστή υποβολή.
|
S.03.01 — Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Γενικά
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει τις πληροφορίες που αφορούν τα στοιχεία εκτός ισολογισμού και τη μέγιστη αξία καθώς και την αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των ενδεχόμενων υποχρεώσεων στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ. Όσον αφορά την αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, οι οδηγίες ορίζουν τα στοιχεία από άποψη αναγνώρισης. Οι αρχές αποτίμησης προβλέπονται στην οδηγία 2009/138/ΕΚ, στον κατ' εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2015/35, στα τεχνικά πρότυπα και στις κατευθυντήριες γραμμές της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
Οι εγγυήσεις προβλέπουν συγκεκριμένες πληρωμές από τον εκδότη για την αποζημίωση του κατόχου λόγω ζημίας που υπέστη από την αδυναμία ενός συγκεκριμένου οφειλέτη να καταβάλει εγκαίρως πληρωμές σύμφωνα με τους αρχικούς ή τροποποιημένους όρους ενός χρεωστικού τίτλου. Αυτές οι εγγυήσεις μπορούν να έχουν διάφορες νομικές μορφές, όπως χρηματοοικονομικές εγγυήσεις, πιστωτικές επιστολές και συμβάσεις κινδύνου αθέτησης. Αυτά τα στοιχεία δεν περιλαμβάνουν εγγυήσεις που απορρέουν από ασφαλιστήρια συμβόλαια και τα οποία αναγνωρίζονται στις τεχνικές προβλέψεις.
Μια ενδεχόμενη υποχρέωση ορίζεται ως:
α.
μια πιθανή υποχρέωση που προκύπτει από παρελθόντα γεγονότα και της οποίας η ύπαρξη θα επιβεβαιωθεί μόνον από την πραγματοποίηση ή μη ενός ή περισσότερων αβέβαιων μελλοντικών γεγονότων που δεν εμπίπτουν ολοκληρωτικά στον έλεγχο της οντότητας· ή
β.
μια πιθανή υποχρέωση που προκύπτει από παρελθόντα γεγονότα ακόμη και εάν:
iii.
δεν είναι πιθανό μια εκροή πόρων που ενσωματώνει οικονομικά οφέλη να απαιτηθεί για να διακανονιστεί η υποχρέωση· ή
iv.
το ποσό της υποχρέωσης δεν μπορεί να επιμετρηθεί με επαρκή αξιοπιστία.
Ως εξασφάλιση νοείται ένα περιουσιακό στοιχείο με νομισματική αξία ή μια δέσμευση η οποία εξασφαλίζει τον δανειστή έναντι της αθέτησης υποχρεώσεων του δανειολήπτη.
▼M3
Οι εγγυήσεις που απαριθμούνται στο παρόν υπόδειγμα δεν υποβάλλονται στα υποδείγματα S.03.02 και S.03.03. Επομένως, μόνο περιορισμένες εγγυήσεις θα αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα. Οι εσωτερικές εγγυήσεις που εμπίπτουν στο πεδίο εποπτείας του ομίλου δεν αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα.
▼B
Σε επίπεδο ομίλου, το υπόδειγμα υποβάλλεται για όλες τις οντότητες που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου — συμπεριλαμβανομένων των άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων και των μη ελεγχόμενων συμμετοχών — για τη μέθοδο 1 (Μέθοδος με βάση τη λογιστική ενοποίηση), τη μέθοδο 2 (Μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης) και συνδυασμό των μεθόδων 1 και 2.
Για τις μη ελεγχόμενες συμμετοχές, οι παρασχεθείσες εγγυήσεις και οι ληφθείσες εγγυήσεις περιλαμβάνονται σε αναλογική βάση όταν εφαρμόζεται η μέθοδος 1. Όταν εφαρμόζεται η μέθοδος 2, οι εν λόγω εγγυήσεις αναφέρονται με το συνολικό ποσό.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010/R0010
|
Μέγιστη αξία — Εγγυήσεις που παρέχονται από τον όμιλο, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών
|
Το άθροισμα όλων των πιθανών ταμειακών εκροών που σχετίζονται με εγγυήσεις εάν συνέβαιναν όλα τα γεγονότα που ενεργοποιούν τις εγγυήσεις, όσον αφορά εγγυήσεις που παρέχονται από τον όμιλο σε τρίτο μέρος. Περιλαμβάνονται εκροές που αφορούν πιστωτικές επιστολές.
Σε περίπτωση που κάποια εγγύηση αναγνωρίζεται και ως ενδεχόμενη υποχρέωση στη γραμμή R0310, το μέγιστο ποσό συμπεριλαμβάνεται και στην παρούσα γραμμή.
►M3
Οι εσωτερικές εγγυήσεις που εμπίπτουν στο πεδίο εποπτείας του ομίλου δεν αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα. ◄
|
|
▼M2
|
|
C0020/R0010
|
Αξία εγγύησης/εξασφάλισης/ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Εγγυήσεις που παρέχονται από τον όμιλο, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών
|
Η αξία των εγγυήσεων που παρέχονται από τον όμιλο, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών, σύμφωνα με την οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
▼B
|
|
C0010/R0030
|
Μέγιστη αξία — Εγγυήσεις που έχει λάβει ο όμιλος, συμπεριλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών
|
Το άθροισμα όλων των πιθανών ταμειακών εισροών που σχετίζονται με εγγυήσεις εάν συνέβαιναν όλα τα γεγονότα που ενεργοποιούν τις εγγυήσεις, όσον αφορά εγγυήσεις που έχει λάβει ο όμιλος από τρίτο μέρος για την εγγύηση της πληρωμής των υποχρεώσεων που οφείλει ο όμιλος (περιλαμβάνονται οι πιστωτικές επιστολές, οι μη αναληφθείσες δεσμευτικές δανειακές διευκολύνσεις).
►M3
Οι εσωτερικές εγγυήσεις που εμπίπτουν στο πεδίο εποπτείας του ομίλου δεν αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα. ◄
|
|
▼M2
|
|
C0020/R0030
|
Αξία εγγύησης/εξασφάλισης/ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Εγγυήσεις που έχει λάβει η επιχείρηση, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών
|
Η αξία των εγγυήσεων που έχει λάβει ο όμιλος, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών, σύμφωνα με την οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
▼B
|
|
C0020/R0100
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Διακρατούμενες εξασφαλίσεις έναντι δανείων που έχουν χορηγηθεί ή ομολόγων που έχουν αγοραστεί
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των εξασφαλίσεων που διακρατούνται από την επιχείρηση για δάνεια που έχει χορηγήσει ή για ομόλογα που έχει αγοράσει.
Σε αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή και άλλες τοπικές/τομεακές αρχές αποτίμησης, πέραν όσων προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0020/R0110
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Διακρατούμενες εξασφαλίσεις έναντι παραγώγων
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των εξασφαλίσεων που διακρατούνται από την επιχείρηση έναντι παραγώγων.
Σε αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή και άλλες τοπικές/τομεακές αρχές αποτίμησης, πέραν όσων προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0020/R0120
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Στοιχεία του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί από αντασφαλιστές για εκχωρημένες τεχνικές προβλέψεις
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των στοιχείων του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί από αντασφαλιστές για εκχωρημένες τεχνικές προβλέψεις.
Σε αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή και άλλες τοπικές/τομεακές αρχές αποτίμησης, πέραν όσων προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0020/R0130
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Λοιπές διακρατούμενες εξασφαλίσεις
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των λοιπών εξασφαλίσεων που διακρατούνται από την επιχείρηση.
Σε αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή και άλλες τοπικές/τομεακές αρχές αποτίμησης, πέραν όσων προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0020/R0200
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Συνολικές διακρατούμενες εξασφαλίσεις
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των συνολικών εξασφαλίσεων που διακρατούνται από την επιχείρηση.
Σε αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή και άλλες τοπικές/τομεακές αρχές αποτίμησης, πέραν όσων προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0030/R0100
|
Αξία στοιχείων ενεργητικού για τα οποία έχουν ληφθεί εξασφαλίσεις — Διακρατούμενες εξασφαλίσεις έναντι δανείων που έχουν χορηγηθεί ή ομολόγων που έχουν αγοραστεί
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των στοιχείων του ενεργητικού έναντι των οποίων διακρατούνται εξασφαλίσεις για δάνεια που έχουν χορηγηθεί ή ομόλογα που έχουν αγοραστεί.
Σε αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή και άλλες τοπικές/τομεακές αρχές αποτίμησης, πέραν όσων προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0030/R0110
|
Αξία στοιχείων ενεργητικού για τα οποία διακρατούνται εξασφαλίσεις — Διακρατούμενες εξασφαλίσεις έναντι παραγώγων
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των στοιχείων του ενεργητικού έναντι των οποίων διακρατούνται εξασφαλίσεις για παράγωγα.
Σε αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή και άλλες τοπικές/τομεακές αρχές αποτίμησης, πέραν όσων προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0030/R0120
|
Αξία στοιχείων ενεργητικού έναντι των οποίων διακρατούνται εξασφαλίσεις — Στοιχεία του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί από αντασφαλιστές για εκχωρημένες τεχνικές προβλέψεις
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των στοιχείων του ενεργητικού έναντι των οποίων διακρατούνται εξασφαλίσεις για στοιχεία του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί από αντασφαλιστές για εκχωρημένες τεχνικές προβλέψεις.
Σε αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή και άλλες τοπικές/τομεακές αρχές αποτίμησης, πέραν όσων προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0030/R0130
|
Αξία στοιχείων ενεργητικού έναντι των οποίων διακρατούνται εξασφαλίσεις — Λοιπές διακρατούμενες εξασφαλίσεις
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των στοιχείων του ενεργητικού έναντι των οποίων διακρατούνται λοιπές εξασφαλίσεις.
Σε αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή και άλλες τοπικές/τομεακές αρχές αποτίμησης, πέραν όσων προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0030/R0200
|
Αξία στοιχείων ενεργητικού για τα οποία έχουν ληφθεί εξασφαλίσεις — Συνολικές διακρατούμενες εξασφαλίσεις
|
Η συνολική αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των στοιχείων του ενεργητικού έναντι των οποίων διακρατούνται οι συνολικές εξασφαλίσεις.
Σε αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή και άλλες τοπικές/τομεακές αρχές αποτίμησης, πέραν όσων προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0020/R0210
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Εξασφαλίσεις που έχουν ενεχυριαστεί έναντι ληφθέντων δανείων ή εκδοθέντων ομολόγων
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των εξασφαλίσεων που έχουν ενεχυριαστεί έναντι ληφθέντων δανείων ή εκδοθέντων ομολόγων.
Σε αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή και άλλες τοπικές/τομεακές αρχές αποτίμησης, πέραν όσων προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0020/R0220
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Εξασφαλίσεις που έχουν ενεχυριαστεί έναντι παραγώγων
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των εξασφαλίσεων που έχουν ενεχυριαστεί έναντι παραγώγων.
Σε αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή και άλλες τοπικές/τομεακές αρχές αποτίμησης, πέραν όσων προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0020/R0230
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Στοιχεία του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί υπέρ αντασφαλιζομένων για τεχνικές προβλέψεις (αναληφθείσα αντασφάλιση)
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των στοιχείων του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί υπέρ αντασφαλιζομένων για τεχνικές προβλέψεις (αναληφθείσα αντασφάλιση).
Σε αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή και άλλες τοπικές/τομεακές αρχές αποτίμησης, πέραν όσων προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0020/R0240
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Λοιπές ενεχυριασθείσες εξασφαλίσεις
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των εξασφαλίσεων που έχουν ενεχυριαστεί έναντι άλλων εξασφαλίσεων.
Σε αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή και άλλες τοπικές/τομεακές αρχές αποτίμησης, πέραν όσων προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0020/R0300
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Συνολικές ενεχυριασθείσες εξασφαλίσεις
|
Η συνολική αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των εξασφαλίσεων που έχουν ενεχυριαστεί.
Σε αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή και άλλες τοπικές/τομεακές αρχές αποτίμησης, πέραν όσων προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0040/R0210
|
Αξία υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί εξασφαλίσεις — Εξασφαλίσεις που έχουν ενεχυριαστεί έναντι ληφθέντων δανείων ή εκδοθέντων ομολόγων
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί εξασφαλίσεις για ληφθέντα δάνεια ή εκδοθέντα ομόλογα.
Σε αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή και άλλες τοπικές/τομεακές αρχές αποτίμησης, πέραν όσων προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0040/R0220
|
Αξία υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί εξασφαλίσεις — Εξασφαλίσεις ενεχυριασθείσες έναντι παραγώγων
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί οι εξασφαλίσεις για παράγωγα.
Σε αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή και άλλες τοπικές/τομεακές αρχές αποτίμησης, πέραν όσων προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0040/R0230
|
Αξία υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί εξασφαλίσεις — Στοιχεία του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί υπέρ αντασφαλιζομένων για τεχνικές προβλέψεις (αναληφθείσα αντασφάλιση)
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριασθεί στοιχεία του ενεργητικού υπέρ αντασφαλιζομένων για τεχνικές προβλέψεις (αναληφθείσα αντασφάλιση).
Σε αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή και άλλες τοπικές/τομεακές αρχές αποτίμησης, πέραν όσων προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0040/R0240
|
Αξία υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί εξασφαλίσεις — Λοιπές ενεχυριασθείσες εξασφαλίσεις
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί άλλες εξασφαλίσεις.
Σε αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή και άλλες τοπικές/τομεακές αρχές αποτίμησης, πέραν όσων προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0040/R0300
|
Αξία υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί εξασφαλίσεις — Συνολικές ενεχυριασθείσες εξασφαλίσεις
|
Η συνολική αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί άλλες εξασφαλίσεις.
Σε αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή και άλλες τοπικές/τομεακές αρχές αποτίμησης, πέραν όσων προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0010/R0310
|
Μέγιστη αξία — Ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Μέγιστη δυνατή αξία, ανεξαρτήτως της πιθανότητάς τους (δηλαδή, μελλοντικές ταμειακές εκροές που απαιτούνται για τον διακανονισμό της ενδεχόμενης υποχρέωσης κατά τη διάρκεια ζωής της εν λόγω ενδεχόμενης υποχρέωσης, προεξοφλημένες βάσει της σχετικής καμπύλης επιτοκίων άνευ κινδύνου), των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που δεν περιλαμβάνονται σε αυτές που αποτιμώνται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ (στοιχείο C0010/R0740 του υποδείγματος S.02.01)
Οι εσωτερικές ενδεχόμενες υποχρεώσεις που εμπίπτουν στο πεδίο εποπτείας του ομίλου δεν αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα.
Το παρόν στοιχείο αφορά ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν είναι σημαντικές.
Το παρόν ποσό περιλαμβάνει εγγυήσεις που αναφέρονται στη γραμμή R0010 εάν θεωρούνται ενδεχόμενες υποχρεώσεις.
|
|
C0010/R0330
|
Μέγιστη αξία — Ενδεχόμενες υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Μέγιστη δυνατή αξία, ανεξαρτήτως της πιθανότητάς τους (δηλαδή, μελλοντικές ταμειακές εκροές που απαιτούνται για τον διακανονισμό της ενδεχόμενης υποχρέωσης κατά τη διάρκεια ζωής της εν λόγω ενδεχόμενης υποχρέωσης, προεξοφλημένες βάσει της σχετικής καμπύλης επιτοκίων άνευ κινδύνου), των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που αποτιμώνται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ όπως ορίζεται στο άρθρο 11 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0010/R0400
|
Μέγιστη αξία — Συνολικές ενδεχόμενες υποχρεώσεις
|
Η συνολική μέγιστη δυνατή αξία, ανεξαρτήτως της πιθανότητάς τους (π.χ. μελλοντικές ταμειακές ροές που απαιτούνται για τον διακανονισμό της ενδεχόμενης υποχρέωσης κατά τη διάρκεια ζωής της εν λόγω ενδεχόμενης υποχρέωσης, προεξοφλημένες βάσει της σχετικής καμπύλης επιτοκίων άνευ κινδύνου), των ενδεχόμενων υποχρεώσεων.
|
|
C0020/R0310
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
C0020/R0330
|
Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων — Ενδεχόμενες υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ. Η παρούσα αξία αναφέρεται μόνο σε σχέση με τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις για τις οποίες έχει αναφερθεί μια αξία στο στοιχείο C0010/R0330 του υποδείγματος S.03.01.
Εάν η παρούσα αξία είναι χαμηλότερη από αυτή στο στοιχείο C0010/R0740 του υποδείγματος S.02.01, παρέχεται αιτιολογία στην αναλυτική έκθεση.
|
S.03.02 — Στοιχεία εκτός ισολογισμού — κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που έχει λάβει ο όμιλος
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Όσον αφορά την αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, οι οδηγίες ορίζουν τα στοιχεία από άποψη αναγνώρισης. Οι αρχές αποτίμησης προβλέπονται στην οδηγία 2009/138/ΕΚ, στον κατ' εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2015/35, στα τεχνικά πρότυπα και στις κατευθυντήριες γραμμές της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
▼M3
Ως απεριόριστες εγγυήσεις νοούνται οι εγγυήσεις απεριόριστου ποσού, ανεξαρτήτως εάν η διάρκεια είναι περιορισμένη ή απεριόριστη. Οι εσωτερικές εγγυήσεις που εμπίπτουν στο πεδίο εποπτείας του ομίλου δεν αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα.
▼B
Οι εγγυήσεις που απαριθμούνται στο παρόν υπόδειγμα δεν υποβάλλονται στο S.03.01.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Κωδικός εγγύησης
|
Ο κωδικός της ληφθείσας εγγύησης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από τον όμιλο και πρέπει να είναι μοναδικός και διαρκής. Δεν χρησιμοποιείται για άλλες εγγυήσεις.
|
|
C0020
|
Επωνυμία του παρόχου της εγγύησης
|
Προσδιορίζεται η επωνυμία του παρόχου της εγγύησης.
|
|
C0030
|
Κωδικός του παρόχου της εγγύησης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός του παρόχου της εγγύησης με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας, εάν υπάρχει.
Εάν δεν υπάρχει, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
C0040
|
Είδος κωδικού του παρόχου της εγγύησης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Κωδικός του παρόχου της εγγύησης». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0060
|
Γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης
|
Προσδιορίζεται το γεγονός ενεργοποίησης. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Αίτηση πτώχευσης, πιστωτικό γεγονός κατά τη Διεθνή Ένωση Συμφωνιών Ανταλλαγής και Παραγώγων (ISDA)
2 — Υποβάθμιση από οργανισμό πιστοληπτικής αξιολόγησης
3 — Μείωση της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας κάτω από ένα κατώτατο όριο αλλά υψηλότερα από το 100 %
4 — Μείωση της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης κάτω από ένα κατώτατο όριο αλλά υψηλότερα από το 100 %
5 — Παραβίαση της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
6 — Παραβίαση της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
7 — Μη πληρωμή συμβατικής υποχρέωσης
9 — Παραβίαση συμβατικής υποχρέωσης που συνδέεται με τη διάθεση στοιχείων ενεργητικού
10 — Παραβίαση συμβατικής υποχρέωσης που συνδέεται με την απόκτηση στοιχείων ενεργητικού
|
|
C0070
|
Συγκεκριμένα γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης
|
Περιγραφή του γεγονότος ενεργοποίησης σε περίπτωση που επιλέχθηκε «0 — Άλλο» για το στοιχείο C0060 «Γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης».
|
|
C0080
|
Ημερομηνία έναρξης ισχύος της εγγύησης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έναρξης της κάλυψης της σύμβασης.
|
|
C0090
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια
|
Υποδεικνύεται εάν η εγγύηση είναι ταξινομημένη ως «Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια» και παρουσιάζεται στα ακόλουθα στοιχεία του υποδείγματος S.23.01:
— Πιστωτικές επιστολές και εγγυήσεις σύμφωνα με το άρθρο 96 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ (στοιχείο C0010/R0340)
— Πιστωτικές επιστολές και εγγυήσεις εκτός από αυτές που προβλέπει το άρθρο 96 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ (στοιχείο C0010/R0350)
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια
2 — Μη συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια
|
S.03.03 — Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που παρασχέθηκαν από τον όμιλο
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Όσον αφορά την αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, οι οδηγίες ορίζουν τα στοιχεία από άποψη αναγνώρισης. Οι αρχές αποτίμησης προβλέπονται στην οδηγία 2009/138/ΕΚ, στον κατ' εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2015/35, στα τεχνικά πρότυπα και στις κατευθυντήριες γραμμές της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
Ως απεριόριστες εγγυήσεις νοούνται οι εγγυήσεις απεριόριστου ποσού, ανεξαρτήτως εάν η διάρκεια είναι περιορισμένη ή απεριόριστη.
Οι εγγυήσεις που απαριθμούνται στο παρόν υπόδειγμα δεν υποβάλλονται στο S.03.01. Σε επίπεδο ομίλου, το υπόδειγμα υποβάλλεται για όλες τις οντότητες που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου — συμπεριλαμβανομένων των άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων και των μη ελεγχόμενων συμμετοχών — για τη μέθοδο 1 (Μέθοδος με βάση τη λογιστική ενοποίηση), τη μέθοδο 2 (Μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης) και συνδυασμό των μεθόδων 1 και 2.
Οι εσωτερικές εγγυήσεις που εμπίπτουν στο πεδίο εποπτείας του ομίλου δεν αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα αλλά αναφέρονται στο σχετικό υπόδειγμα για τις ενδοομιλικές συναλλαγές (S.36).
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Κωδικός εγγύησης
|
Ο κωδικός της παρασχεθείσας εγγύησης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από τον όμιλο και πρέπει να είναι μοναδικός και διαρκής. Δεν χρησιμοποιείται για άλλες εγγυήσεις.
|
|
C0020
|
Επωνυμία του λήπτη της εγγύησης
|
Προσδιορίζεται η επωνυμία του λήπτη της εγγύησης.
|
|
C0030
|
Κωδικός του λήπτη της εγγύησης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός του λήπτη της εγγύησης με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας, εάν υπάρχει.
Εάν δεν υπάρχει, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
C0040
|
Είδος κωδικού του λήπτη της εγγύησης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Κωδικός του παρόχου της εγγύησης». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0060
|
Γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης
|
Κατάλογος γεγονότων ενεργοποίησης. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Αίτηση πτώχευσης, πιστωτικό γεγονός κατά τη Διεθνή Ένωση Συμφωνιών Ανταλλαγής και Παραγώγων (ISDA)
2 — Υποβάθμιση από οργανισμό πιστοληπτικής αξιολόγησης
3 — Μείωση της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας κάτω από ένα κατώτατο όριο αλλά υψηλότερα από το 100 %
4 — Μείωση της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης κάτω από ένα κατώτατο όριο αλλά υψηλότερα από το 100 %
5 — Παραβίαση της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
6 — Παραβίαση της ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης
7 — Μη πληρωμή συμβατικής υποχρέωσης
9 — Παραβίαση συμβατικής υποχρέωσης που συνδέεται με τη διάθεση στοιχείων ενεργητικού
10 — Παραβίαση συμβατικής υποχρέωσης που συνδέεται με την απόκτηση στοιχείων ενεργητικού
|
|
C0070
|
Εκτίμηση της μέγιστης αξίας της εγγύησης
|
Το άθροισμα όλων των πιθανών ταμειακών ροών εάν συνέβαιναν όλα τα γεγονότα που ενεργοποιούν τις εγγυήσεις όσον αφορά τις εγγυήσεις που παρέχονται από τον όμιλο σε τρίτο μέρος.
|
|
C0080
|
Συγκεκριμένα γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης
|
Περιγραφή του γεγονότος ενεργοποίησης σε περίπτωση που επιλέχθηκε «0 — Άλλο» για το στοιχείο C0060 «Γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης».
|
|
C0090
|
Ημερομηνία έναρξης ισχύος της εγγύησης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έναρξης ισχύος της εγγύησης.
|
S.05.01 — Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά κατηγορία δραστηριοτήτων
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται σε βάση ενοποιημένης λογιστικής, δηλαδή βάσει των τοπικών ΓΠΛΑ ή των ΔΠΧΑ εάν είναι αποδεκτά ως τοπικές ΓΠΛΑ, αλλά με βάση τις κατηγορίες δραστηριότητας που προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ. Οι όμιλοι χρησιμοποιούν τη βάση αναγνώρισης και αποτίμησης που χρησιμοποιούν για τις δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις. Δεν απαιτείται νέα αναγνώριση ή αποτίμηση.
►M2
, με εξαίρεση την κατάταξη μεταξύ των επενδυτικών συμβάσεων και των ασφαλιστικών συμβάσεων όταν αυτή εφαρμόζεται στις οικονομικές καταστάσεις. Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει όλες τις ασφαλιστικές δραστηριότητες ανεξάρτητα από την πιθανή διαφορετική κατάταξη μεταξύ των επενδυτικών συμβάσεων και των ασφαλιστικών συμβάσεων που εφαρμόζεται στις οικονομικές καταστάσεις. ◄
Το υπόδειγμα καταρτίζεται σε βάση από την αρχή του έτους έως το τέλος της περιόδου αναφοράς.
Το παρόν υπόδειγμα καλύπτει μόνο τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές δραστηριότητες που εμπίπτουν στο πεδίο των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
▼M3
Για την τριμηνιαία υποβολή στοιχείων, οι διοικητικές δαπάνες, οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων, οι δαπάνες εξαγορών, οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και τα γενικά έξοδα παρουσιάζονται συγκεντρωτικά.
▼B
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης στον κλάδο ζημιών
|
|
C0010 έως C0120/R0110
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Πρωτασφαλίσεις
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που κατέστησαν απαιτητά κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, προερχόμενα από πρωτασφαλίσεις, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει μεταγενέστερη χρήση.
|
|
C0010 έως C0120/R0120
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που κατέστησαν απαιτητά κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, προερχόμενα από αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει μεταγενέστερη χρήση.
|
|
C0130 έως C0160/R0130
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που κατέστησαν απαιτητά κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, προερχόμενα από αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει μεταγενέστερη χρήση.
|
|
C0010 έως C0160/R0140
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που εκχωρήθηκαν σε αντασφαλιστές κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει μεταγενέστερη χρήση.
|
|
C0010 έως C0160/R0200
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Καθαρά
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα καθαρά εγγεγραμμένα ασφάλιστρα αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0010 έως C0120/R0210
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Πρωτασφαλίσεις
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν τις πρωτασφαλίσεις.
|
|
C0010 έως C0120/R0220
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν τις αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις.
|
|
C0130 έως C0160/R0230
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν τις αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις.
|
|
C0010 έως C0160/R0240
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα του μεριδίου του αντασφαλιστή στα μικτά εγγεγραμμένα ασφάλιστρα μείον τη μεταβολή στο μερίδιο του αντασφαλιστή στην πρόβλεψη για τα μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα.
|
|
C0010 έως C0160/R0300
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Καθαρά
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για τα μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0010 έως C0120/R0310
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μικτές — Πρωτασφαλίσεις
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση σε σχέση με ασφαλιστήρια συμβόλαια από πρωτασφαλίσεις.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0010 έως C0120/R0320
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μικτές — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση όσον αφορά τα ασφαλιστήρια συμβόλαια που προκύπτουν από τις μικτές αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0130 έως C0160/R0330
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μικτές — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση όσον αφορά τα ασφαλιστήρια συμβόλαια που προκύπτουν από τις μικτές αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0010 έως C0160/R0340
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: πρόκειται για το μερίδιο του αντασφαλιστή επί του αθροίσματος των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0010 έως C0160/R0400
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Καθαρές
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση σε σχέση με το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0010 έως C0120/R0410
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μικτές —Πρωτασφαλίσεις
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων όπως ορίζεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι η μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων για τις μικτές πρωτασφαλίσεις.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0010 έως C0120/R0420
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων όπως ορίζεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι η μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων για τη μικτή αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0130 έως C0160/R0430
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων όπως ορίζεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι η μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων για τη μικτή αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0010 έως C0160/R0440
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μερίδιο αντασφαλιστών
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων όπως ορίζεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι η μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων που αφορούν τα ποσά που έχουν εκχωρηθεί σε αντασφαλιστές.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική. ◄
|
|
C0010 έως C0160/R0500
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Καθαρή
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων όπως ορίζεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: το καθαρό ποσό της μεταβολής των άλλων τεχνικών προβλέψεων αντιπροσωπεύει το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0010 έως C0160/R0550
|
Πραγματοποιηθείσες δαπάνες
|
Όλες οι τεχνικές δαπάνες που πραγματοποίησε ο όμιλος κατά την περίοδο αναφοράς σε δεδουλευμένη βάση.
|
|
C0010 έως C0120/R0610
|
Διοικητικές δαπάνες — Μικτές — πρωτασφαλίσεις
|
Οι διοικητικές δαπάνες που πραγματοποίησε ο όμιλος κατά την εταιρική χρήση, σε δεδουλευμένη βάση είναι οι δαπάνες που συνδέονται με τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων περιλαμβανομένων των δαπανών που αφορούν συμβάσεις αντασφάλισης και φορείς ειδικού σκοπού. Ορισμένες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με μια δραστηριότητα που αφορά κάποιο συγκεκριμένο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. κόστος διατήρησης) όπως κόστος χρέωσης ασφαλίστρων, κόστος τακτικής αποστολής πληροφοριών στους αντισυμβαλλόμενους και κόστος διαχείρισης μεταβολών στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. μετατροπές και επαναφορές). Οι άλλες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με την ασφαλιστική δραστηριότητα, αλλά είναι αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερα του ενός ασφαλιστήρια συμβόλαια, όπως η μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
Το ποσό αφορά τις μικτές πρωτασφαλίσεις.
|
|
C0010 έως C0120/R0620
|
Διοικητικές δαπάνες — Μικτή — αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Οι διοικητικές δαπάνες που πραγματοποίησε ο όμιλος κατά την περίοδο αναφοράς, σε δεδουλευμένη βάση, είναι οι δαπάνες που συνδέονται με τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων περιλαμβανομένων δαπανών που αφορούν συμβάσεις αντασφάλισης και φορείς ειδικού σκοπού. Ορισμένες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με μια δραστηριότητα που αφορά κάποιο συγκεκριμένο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. κόστος διατήρησης) όπως κόστος χρέωσης ασφαλίστρων, κόστος τακτικής αποστολής πληροφοριών στους αντισυμβαλλόμενους και κόστος διαχείρισης μεταβολών στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. μετατροπές και επαναφορές). Οι άλλες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με την ασφαλιστική δραστηριότητα, αλλά είναι αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερα του ενός ασφαλιστήρια συμβόλαια, όπως η μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
Το ποσό αφορά τη μικτή αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση.
|
|
C0130 έως C0160/R0630
|
Διοικητικές δαπάνες — Μικτή — αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Οι διοικητικές δαπάνες που πραγματοποίησε ο όμιλος κατά την περίοδο αναφοράς, σε δεδουλευμένη βάση, είναι οι δαπάνες που συνδέονται με τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων περιλαμβανομένων δαπανών που αφορούν συμβάσεις αντασφάλισης και φορείς ειδικού σκοπού. Ορισμένες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με μια δραστηριότητα που αφορά κάποιο συγκεκριμένο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. κόστος διατήρησης) όπως κόστος χρέωσης ασφαλίστρων, κόστος τακτικής αποστολής πληροφοριών στους αντισυμβαλλόμενους και κόστος διαχείρισης μεταβολών στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. μετατροπές και επαναφορές). Οι άλλες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με την ασφαλιστική δραστηριότητα, αλλά είναι αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερα του ενός ασφαλιστήρια συμβόλαια, όπως η μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
Το ποσό αφορά τις μικτές αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις.
|
|
C0010 έως C0160/R0640
|
Διοικητικές δαπάνες — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Οι διοικητικές δαπάνες που πραγματοποίησε ο όμιλος κατά την περίοδο αναφοράς, σε δεδουλευμένη βάση, είναι οι δαπάνες που συνδέονται με τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων περιλαμβανομένων δαπανών που αφορούν συμβάσεις αντασφάλισης και φορείς ειδικού σκοπού. Ορισμένες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με μια δραστηριότητα που αφορά κάποιο συγκεκριμένο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. κόστος διατήρησης) όπως κόστος χρέωσης ασφαλίστρων, κόστος τακτικής αποστολής πληροφοριών στους αντισυμβαλλόμενους και κόστος διαχείρισης μεταβολών στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. μετατροπές και επαναφορές). Οι άλλες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με την ασφαλιστική δραστηριότητα, αλλά είναι αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερα του ενός ασφαλιστήρια συμβόλαια, όπως η μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
Το ποσό αφορά το μερίδιο του αντασφαλιστή.
Το μερίδιο του αντασφαλιστή εξ ορισμού κατανέμεται ανά είδος δαπάνης. Εάν αυτό δεν είναι εφικτό, τότε αναφέρεται ως δαπάνες εξαγορών.
|
|
C0010 έως C0160/R0700
|
Διοικητικές δαπάνες — Καθαρές
|
Οι διοικητικές δαπάνες που πραγματοποίησε ο όμιλος κατά την περίοδο αναφοράς, σε δεδουλευμένη βάση, είναι οι δαπάνες που συνδέονται με τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων περιλαμβανομένων δαπανών που αφορούν συμβάσεις αντασφάλισης και φορείς ειδικού σκοπού. Ορισμένες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με μια δραστηριότητα που αφορά κάποιο συγκεκριμένο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. κόστος διατήρησης) όπως κόστος χρέωσης ασφαλίστρων, κόστος τακτικής αποστολής πληροφοριών στους αντισυμβαλλόμενους και κόστος διαχείρισης μεταβολών στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. μετατροπές και επαναφορές). Οι άλλες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με την ασφαλιστική δραστηριότητα, αλλά είναι αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερα του ενός ασφαλιστήρια συμβόλαια, όπως η μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
Οι καθαρές διοικητικές δαπάνες αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0010 έως C0160/R0710
|
Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων — Μικτές — πρωτασφαλίσεις
|
Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων συνήθως δεν κατανέμονται ανά ασφαλιστήριο συμβόλαιο αλλά σε επίπεδο χαρτοφυλακίου ασφαλιστηρίων συμβολαίων. Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν τις δαπάνες τήρησης αρχείου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου, τη μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τις επενδύσεις, τις αποζημιώσεις των εξωτερικών συμβούλων, τις δαπάνες που συνδέονται με την επενδυτική δραστηριότητα (δηλαδή την αγορά και πώληση τίτλων του χαρτοφυλακίου) και σε ορισμένες περιπτώσεις την αποζημίωση για υπηρεσίες θεματοφυλακής.
Το ποσό αφορά τις μικτές πρωτασφαλίσεις.
|
|
C0010 έως C0120/R0720
|
Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων — Μικτή — αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων συνήθως δεν κατανέμονται ανά ασφαλιστήριο συμβόλαιο αλλά σε επίπεδο χαρτοφυλακίου ασφαλιστηρίων συμβολαίων. Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν τις δαπάνες τήρησης αρχείου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου, τη μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τις επενδύσεις, τις αποζημιώσεις των εξωτερικών συμβούλων, τις δαπάνες που συνδέονται με την επενδυτική δραστηριότητα (δηλαδή την αγορά και πώληση τίτλων του χαρτοφυλακίου) και σε ορισμένες περιπτώσεις την αποζημίωση για υπηρεσίες θεματοφυλακής.
Το ποσό αφορά τη μικτή αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση.
|
|
C0130 έως C0160/R0730
|
Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων — Μικτή — αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων συνήθως δεν κατανέμονται ανά ασφαλιστήριο συμβόλαιο αλλά σε επίπεδο χαρτοφυλακίου ασφαλιστηρίων συμβολαίων. Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν τις δαπάνες τήρησης αρχείου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου, τη μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τις επενδύσεις, τις αποζημιώσεις των εξωτερικών συμβούλων, τις δαπάνες που συνδέονται με την επενδυτική δραστηριότητα (δηλαδή την αγορά και πώληση τίτλων του χαρτοφυλακίου) και σε ορισμένες περιπτώσεις την αποζημίωση για υπηρεσίες θεματοφυλακής.
Το ποσό αφορά τις μικτές αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις.
|
|
C0010 έως C0160/R0740
|
Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων — μερίδιο αντασφαλιστών
|
Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων συνήθως δεν κατανέμονται ανά ασφαλιστήριο συμβόλαιο αλλά σε επίπεδο χαρτοφυλακίου ασφαλιστηρίων συμβολαίων. Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν τις δαπάνες τήρησης αρχείου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου, τη μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τις επενδύσεις, τις αποζημιώσεις των εξωτερικών συμβούλων, τις δαπάνες που συνδέονται με την επενδυτική δραστηριότητα (δηλαδή την αγορά και πώληση τίτλων του χαρτοφυλακίου) και σε ορισμένες περιπτώσεις την αποζημίωση για υπηρεσίες θεματοφυλακής.
Το ποσό αφορά το μερίδιο των αντασφαλιστών.
Το μερίδιο του αντασφαλιστή εξ ορισμού κατανέμεται ανά είδος δαπάνης. Εάν αυτό δεν είναι εφικτό, τότε αναφέρεται ως δαπάνες εξαγορών.
|
|
C0010 έως C0160/R0800
|
Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων — Καθαρές
|
Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων συνήθως δεν κατανέμονται ανά ασφαλιστήριο συμβόλαιο αλλά σε επίπεδο χαρτοφυλακίου ασφαλιστηρίων συμβολαίων. Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν τις δαπάνες τήρησης αρχείου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου, τη μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τις επενδύσεις, τις αποζημιώσεις των εξωτερικών συμβούλων, τις δαπάνες που συνδέονται με την επενδυτική δραστηριότητα (δηλαδή την αγορά και πώληση τίτλων του χαρτοφυλακίου) και σε ορισμένες περιπτώσεις την αποζημίωση για υπηρεσίες θεματοφυλακής.
Το ποσό αφορά τις καθαρές δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων.
Οι καθαρές δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0010 έως C0120/R0810
|
Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων — Μικτές — πρωτασφαλίσεις
|
Οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων είναι δαπάνες οι οποίες θα πραγματοποιηθούν κατά την επεξεργασία και τη διευθέτηση απαιτήσεων, και μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν τις αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων και το εσωτερικό κόστος επεξεργασίας των πληρωμών για αποζημιώσεις. Ορισμένες από αυτές τις δαπάνες θα μπορούσαν να αποδοθούν σε επιμέρους απαιτήσεις (π.χ. αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων), ενώ άλλες είναι το αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερες από μία απαιτήσεις (π.χ. μισθοδοσία προσωπικού του τμήματος διαχείρισης αποζημιώσεων).
Το ποσό αφορά τις μικτές πρωτασφαλίσεις.
Στο παρόν στοιχείο περιλαμβάνεται η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0010 έως C0120/R0820
|
Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων — Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων είναι δαπάνες οι οποίες θα πραγματοποιηθούν κατά την επεξεργασία και τη διευθέτηση απαιτήσεων, και μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν τις αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων και το εσωτερικό κόστος επεξεργασίας των πληρωμών για αποζημιώσεις. Ορισμένες από αυτές τις δαπάνες θα μπορούσαν να αποδοθούν σε επιμέρους απαιτήσεις (π.χ. αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων), ενώ άλλες είναι το αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερες από μία απαιτήσεις (π.χ. μισθοδοσία προσωπικού του τμήματος διαχείρισης αποζημιώσεων).
Το ποσό αφορά τη μικτή αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση.
Στο παρόν στοιχείο περιλαμβάνεται η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0130 έως C0160/R0830
|
Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων — Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων είναι δαπάνες οι οποίες θα πραγματοποιηθούν κατά την επεξεργασία και τη διευθέτηση απαιτήσεων, και μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν τις αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων και το εσωτερικό κόστος επεξεργασίας των πληρωμών για αποζημιώσεις. Ορισμένες από αυτές τις δαπάνες θα μπορούσαν να αποδοθούν σε επιμέρους απαιτήσεις (π.χ. αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων), ενώ άλλες είναι το αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερες από μία απαιτήσεις (π.χ. μισθοδοσία προσωπικού του τμήματος διαχείρισης αποζημιώσεων).
Το ποσό αφορά τις μικτές αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις.
Στο παρόν στοιχείο περιλαμβάνεται η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0010 έως C0160/R0840
|
Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων — Μερίδιο αντασφαλιστών
|
Οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων είναι δαπάνες οι οποίες θα πραγματοποιηθούν κατά την επεξεργασία και τη διευθέτηση απαιτήσεων, και μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν τις αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων και το εσωτερικό κόστος επεξεργασίας των πληρωμών για αποζημιώσεις. Ορισμένες από αυτές τις δαπάνες θα μπορούσαν να αποδοθούν σε επιμέρους απαιτήσεις (π.χ. αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων), ενώ άλλες είναι το αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερες από μία απαιτήσεις (π.χ. μισθοδοσία προσωπικού του τμήματος διαχείρισης αποζημιώσεων).
Το ποσό αφορά το μερίδιο των αντασφαλιστών.
Στο παρόν στοιχείο περιλαμβάνεται η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
Το μερίδιο του αντασφαλιστή εξ ορισμού κατανέμεται ανά είδος δαπάνης. Εάν αυτό δεν είναι εφικτό, τότε αναφέρεται ως δαπάνες εξαγορών.
|
|
C0010 έως C0160/R0900
|
Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων — Καθαρές
|
Οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων είναι δαπάνες οι οποίες θα πραγματοποιηθούν κατά την επεξεργασία και τη διευθέτηση απαιτήσεων, και μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν τις αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων και το εσωτερικό κόστος επεξεργασίας των πληρωμών για αποζημιώσεις. Ορισμένες από αυτές τις δαπάνες θα μπορούσαν να αποδοθούν σε επιμέρους απαιτήσεις (π.χ. αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων), ενώ άλλες είναι το αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερες από μία απαιτήσεις (π.χ. μισθοδοσία προσωπικού του τμήματος διαχείρισης αποζημιώσεων).
Οι καθαρές δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
Στο παρόν στοιχείο περιλαμβάνεται η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0010 έως C0120/R0910
|
Δαπάνες εξαγορών — Μικτές — πρωτασφαλίσεις
|
Οι δαπάνες εξαγορών περιλαμβάνουν δαπάνες, μεταξύ άλλων και δαπάνες ανανέωσης, οι οποίες μπορούν να προσδιοριστούν σε επίπεδο μεμονωμένου ασφαλιστηρίου συμβολαίου και έχουν πραγματοποιηθεί επειδή ο όμιλος προχώρησε σε έκδοση του συγκεκριμένου συμβολαίου. Πρόκειται για το κόστος προμηθειών, καθώς και το κόστος πώλησης, ανάληψης ασφαλιστικού κινδύνου και έναρξης ισχύος ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου που έχει εκδοθεί. Περιλαμβάνει τις μεταβολές των αναβαλλόμενων εξόδων πρόσκτησης. Όσον αφορά τις αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ο ορισμός εφαρμόζεται κατ' αναλογία.
Το ποσό αφορά τις μικτές πρωτασφαλίσεις.
|
|
C0010 έως C0120/R0920
|
Δαπάνες εξαγορών — Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Οι δαπάνες εξαγορών περιλαμβάνουν δαπάνες, μεταξύ άλλων και δαπάνες ανανέωσης, οι οποίες μπορούν να προσδιοριστούν σε επίπεδο μεμονωμένου ασφαλιστηρίου συμβολαίου και έχουν πραγματοποιηθεί επειδή ο όμιλος προχώρησε σε έκδοση του συγκεκριμένου συμβολαίου. Πρόκειται για το κόστος προμηθειών, καθώς και το κόστος πώλησης, ανάληψης ασφαλιστικού κινδύνου και έναρξης ισχύος ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου που έχει εκδοθεί. Περιλαμβάνει τις μεταβολές των αναβαλλόμενων εξόδων πρόσκτησης. Όσον αφορά τις αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ο ορισμός εφαρμόζεται κατ' αναλογία.
Το ποσό αφορά τη μικτή αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση.
|
|
C0130 έως C0160/R0930
|
Δαπάνες εξαγορών — Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Οι δαπάνες εξαγορών περιλαμβάνουν δαπάνες, μεταξύ άλλων και δαπάνες ανανέωσης, οι οποίες μπορούν να προσδιοριστούν σε επίπεδο μεμονωμένου ασφαλιστηρίου συμβολαίου και έχουν πραγματοποιηθεί επειδή ο όμιλος προχώρησε σε έκδοση του συγκεκριμένου συμβολαίου. Πρόκειται για το κόστος προμηθειών, καθώς και το κόστος πώλησης, ανάληψης ασφαλιστικού κινδύνου και έναρξης ισχύος ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου που έχει εκδοθεί. Περιλαμβάνει τις μεταβολές των αναβαλλόμενων εξόδων πρόσκτησης. Όσον αφορά τις αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ο ορισμός εφαρμόζεται κατ' αναλογία.
Το ποσό αφορά τις αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις.
|
|
C0010 έως C0160/R0940
|
Δαπάνες εξαγορών — Μερίδιο αντασφαλιστών
|
Οι δαπάνες εξαγορών περιλαμβάνουν δαπάνες, μεταξύ άλλων και δαπάνες ανανέωσης, οι οποίες μπορούν να προσδιοριστούν σε επίπεδο μεμονωμένου ασφαλιστηρίου συμβολαίου και έχουν πραγματοποιηθεί επειδή ο όμιλος προχώρησε σε έκδοση του συγκεκριμένου συμβολαίου. Πρόκειται για το κόστος προμηθειών, καθώς και το κόστος πώλησης, ανάληψης ασφαλιστικού κινδύνου και έναρξης ισχύος ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου που έχει εκδοθεί. Περιλαμβάνει τις μεταβολές των αναβαλλόμενων εξόδων πρόσκτησης. Όσον αφορά τις αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ο ορισμός εφαρμόζεται κατ' αναλογία.
Το ποσό αφορά το μερίδιο των αντασφαλιστών.
Το μερίδιο του αντασφαλιστή εξ ορισμού κατανέμεται ανά είδος δαπάνης. Εάν αυτό δεν είναι εφικτό, τότε αναφέρεται ως δαπάνες εξαγορών.
|
|
C0010 έως C0160/R1000
|
Δαπάνες εξαγορών — Καθαρές
|
►M1
Οι δαπάνες εξαγορών περιλαμβάνουν δαπάνες, μεταξύ άλλων και δαπάνες ανανέωσης, οι οποίες μπορούν να προσδιοριστούν σε επίπεδο μεμονωμένου ασφαλιστηρίου συμβολαίου και έχουν πραγματοποιηθεί επειδή η επιχείρηση προχώρησε σε έκδοση του συγκεκριμένου συμβολαίου. Πρόκειται για το κόστος προμηθειών, καθώς και το κόστος πώλησης, ανάληψης ασφαλιστικού κινδύνου και έναρξης ισχύος ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου που έχει εκδοθεί. Περιλαμβάνει τις μεταβολές των αναβαλλόμενων εξόδων πρόσκτησης. Όσον αφορά τις αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ο ορισμός εφαρμόζεται κατ' αναλογία.
Οι καθαρές δαπάνες εξαγορών αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις. ◄
|
|
C0010 έως C0120/R1010
|
Γενικά έξοδα — Μικτές πρωτασφαλίσεις
|
Τα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν τη μισθοδοσία των γενικών διευθυντών, το κόστος εσωτερικού ελέγχου και τακτικά καθημερινά έξοδα, δηλαδή λογαριασμοί ηλεκτρικού ρεύματος, ενοίκιο εγκαταστάσεων, έξοδα συστημάτων πληροφορικής. Τα παρόντα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν επίσης δαπάνες που σχετίζονται με την ανάπτυξη νέων δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης, τη διαφήμιση των ασφαλιστικών προϊόντων, τη βελτίωση των εσωτερικών διαδικασιών, όπως επενδύσεις σε συστήματα που απαιτούνται για την υποστήριξη των ασφαλίσεων και αντασφαλίσεων (π.χ. αγορά νέου συστήματος πληροφορικής και ανάπτυξη νέου λογισμικού).
Το ποσό αφορά τις μικτές πρωτασφαλίσεις.
|
|
C0010 έως C0120/R1020
|
Γενικά έξοδα — Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Τα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν τη μισθοδοσία των γενικών διευθυντών, το κόστος εσωτερικού ελέγχου και τακτικά καθημερινά έξοδα, δηλαδή λογαριασμοί ηλεκτρικού ρεύματος, ενοίκιο εγκαταστάσεων, έξοδα συστημάτων πληροφορικής. Τα παρόντα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν επίσης δαπάνες που σχετίζονται με την ανάπτυξη νέων δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης, τη διαφήμιση των ασφαλιστικών προϊόντων, τη βελτίωση των εσωτερικών διαδικασιών, όπως επενδύσεις σε συστήματα που απαιτούνται για την υποστήριξη των ασφαλίσεων και αντασφαλίσεων (π.χ. αγορά νέου συστήματος πληροφορικής και ανάπτυξη νέου λογισμικού).
Το ποσό αφορά τη μικτή αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση.
|
|
C0130 έως C0160/R1030
|
Γενικά έξοδα — Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Τα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν τη μισθοδοσία των γενικών διευθυντών, το κόστος εσωτερικού ελέγχου και τακτικά καθημερινά έξοδα, δηλαδή λογαριασμοί ηλεκτρικού ρεύματος, ενοίκιο εγκαταστάσεων, έξοδα συστημάτων πληροφορικής. Τα παρόντα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν επίσης δαπάνες που σχετίζονται με την ανάπτυξη νέων δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης, τη διαφήμιση των ασφαλιστικών προϊόντων, τη βελτίωση των εσωτερικών διαδικασιών, όπως επενδύσεις σε συστήματα που απαιτούνται για την υποστήριξη των ασφαλίσεων και αντασφαλίσεων (π.χ. αγορά νέου συστήματος πληροφορικής και ανάπτυξη νέου λογισμικού).
Το ποσό αφορά τις μικτές αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις.
|
|
C0010 έως C0160/R1040
|
Γενικά έξοδα — Μερίδιο αντασφαλιστών
|
Τα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν τη μισθοδοσία των γενικών διευθυντών, το κόστος εσωτερικού ελέγχου και τακτικά καθημερινά έξοδα, δηλαδή λογαριασμοί ηλεκτρικού ρεύματος, ενοίκιο εγκαταστάσεων, έξοδα συστημάτων πληροφορικής. Τα παρόντα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν επίσης δαπάνες που σχετίζονται με την ανάπτυξη νέων δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης, τη διαφήμιση των ασφαλιστικών προϊόντων, τη βελτίωση των εσωτερικών διαδικασιών, όπως επενδύσεις σε συστήματα που απαιτούνται για την υποστήριξη των ασφαλίσεων και αντασφαλίσεων (π.χ. αγορά νέου συστήματος πληροφορικής και ανάπτυξη νέου λογισμικού).
Το ποσό αφορά το μερίδιο των αντασφαλιστών.
Το μερίδιο του αντασφαλιστή εξ ορισμού κατανέμεται ανά είδος δαπάνης. Εάν αυτό δεν είναι εφικτό, τότε αναφέρεται ως δαπάνες εξαγορών.
|
|
C0010 έως C0160/R1100
|
Γενικά έξοδα — Καθαρά
|
Τα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν τη μισθοδοσία των γενικών διευθυντών, το κόστος εσωτερικού ελέγχου και τακτικά καθημερινά έξοδα, δηλαδή λογαριασμοί ηλεκτρικού ρεύματος, ενοίκιο εγκαταστάσεων, έξοδα συστημάτων πληροφορικής. Τα παρόντα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν επίσης δαπάνες που σχετίζονται με την ανάπτυξη νέων δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης, τη διαφήμιση των ασφαλιστικών προϊόντων, τη βελτίωση των εσωτερικών διαδικασιών, όπως επενδύσεις σε συστήματα που απαιτούνται για την υποστήριξη των ασφαλίσεων και αντασφαλίσεων (π.χ. αγορά νέου συστήματος πληροφορικής και ανάπτυξη νέου λογισμικού).
Τα καθαρά γενικά έξοδα αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0200/R0110–R1100
|
Σύνολο
|
Το σύνολο για διαφορετικά στοιχεία για όλες τις κατηγορίες δραστηριοτήτων.
|
|
C0200/R1200
|
Λοιπά έξοδα
|
Τα λοιπά τεχνικά έξοδα τα οποία δεν καλύπτονται από τις ανωτέρω αναφερόμενες δαπάνες και δεν κατανέμονται ανά κατηγορία δραστηριοτήτων.
Δεν περιλαμβάνονται οι μη τεχνικές δαπάνες, όπως ο φόρος, τα έξοδα από τόκους, οι ζημίες από διάθεση περιουσιακών στοιχείων, κ.λπ.
|
|
C0200/R1300
|
Σύνολο εξόδων
|
Το ποσό όλων των τεχνικών δαπανών
|
|
Υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης στον κλάδο ζωής
|
|
C0210 έως C0280/R1410
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Μικτά
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που κατέστησαν απαιτητά κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, προερχόμενα από μικτές δραστηριότητες, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει μεταγενέστερη χρήση.
Περιλαμβάνονται τόσο οι πρωτασφαλίσεις όσο και οι αντασφαλίσεις.
|
|
C0210 έως C0280/R1420
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που εκχωρήθηκαν σε αντασφαλιστές και κατέστησαν απαιτητά κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει σε μεταγενέστερη χρήση.
|
|
C0210 έως C0280/R1500
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Καθαρά
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα καθαρά εγγεγραμμένα ασφάλιστρα αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0210 έως C0280/R1510
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μικτά
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν τις πρωτασφαλίσεις και τις αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0210 έως C0280/R1520
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το μερίδιο του αντασφαλιστή στα μικτά εγγεγραμμένα ασφάλιστρα μείον τη μεταβολή στο μερίδιο του αντασφαλιστή στην πρόβλεψη για τα μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα.
|
|
C0210 έως C0280/R1600
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Καθαρά
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για τα μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0210 έως C0280/R1610
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μικτές
|
Οι ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση, όσον αφορά τα ασφαλιστήρια συμβόλαια που προκύπτουν από πρωτασφαλίσεις και αντασφαλίσεις.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0210 έως C0280/R1620
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Οι ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: πρόκειται για το μερίδιο του αντασφαλιστή επί του αθροίσματος των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0210 έως C0280/R1700
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Καθαρές
|
Οι ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση, σε σχέση με το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0210 έως C0280/R1710
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μικτή
|
Ο ορισμός της μεταβολής των άλλων τεχνικών προβλέψεων προβλέπεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι η μεταβολή στις άλλες τεχνικές προβλέψεις που αφορούν ασφαλιστήρια συμβόλαια τα οποία απορρέουν από τις πρωτασφαλίσεις και τις αντασφαλίσεις.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0210 έως C0280/R1720
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μερίδιο αντασφαλιστών
|
Ο ορισμός της μεταβολής των άλλων τεχνικών προβλέψεων προβλέπεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το μερίδιο των αντασφαλιστών επί της μεταβολής των άλλων τεχνικών προβλέψεων.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική. ◄
|
|
C0210 έως C0280/R1800
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Καθαρή
|
Ο ορισμός της μεταβολής των άλλων τεχνικών προβλέψεων προβλέπεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: η καθαρή μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων που συνδέεται με το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0210 έως C0280/R1900
|
Πραγματοποιηθείσες δαπάνες
|
Όλες οι τεχνικές δαπάνες που πραγματοποίησε ο όμιλος κατά την περίοδο αναφοράς σε δεδουλευμένη βάση.
|
|
C0210 έως C0280/R1910
|
Διοικητικές δαπάνες — Μικτές
|
Οι διοικητικές δαπάνες που πραγματοποίησε ο όμιλος κατά την εταιρική χρήση, σε δεδουλευμένη βάση είναι οι δαπάνες που συνδέονται με τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων περιλαμβανομένων των δαπανών που αφορούν συμβάσεις αντασφάλισης και φορείς ειδικού σκοπού. Ορισμένες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με μια δραστηριότητα που αφορά κάποιο συγκεκριμένο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. κόστος διατήρησης) όπως κόστος χρέωσης ασφαλίστρων, κόστος τακτικής αποστολής πληροφοριών στους αντισυμβαλλόμενους και κόστος διαχείρισης μεταβολών στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. μετατροπές και επαναφορές). Οι άλλες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με την ασφαλιστική δραστηριότητα, αλλά είναι αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερα του ενός ασφαλιστήρια συμβόλαια, όπως η μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
Το ποσό αφορά τις μικτές πρωτασφαλίσεις και αντασφαλίσεις.
|
|
C0210 έως C0280/R1920
|
Διοικητικές δαπάνες — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Οι διοικητικές δαπάνες που πραγματοποίησε ο όμιλος κατά την περίοδο αναφοράς, σε δεδουλευμένη βάση, είναι οι δαπάνες που συνδέονται με τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων περιλαμβανομένων δαπανών που αφορούν συμβάσεις αντασφάλισης και φορείς ειδικού σκοπού. Ορισμένες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με μια δραστηριότητα που αφορά κάποιο συγκεκριμένο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. κόστος διατήρησης) όπως κόστος χρέωσης ασφαλίστρων, κόστος τακτικής αποστολής πληροφοριών στους αντισυμβαλλόμενους και κόστος διαχείρισης μεταβολών στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. μετατροπές και επαναφορές). Οι άλλες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με την ασφαλιστική δραστηριότητα, αλλά είναι αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερα του ενός ασφαλιστήρια συμβόλαια, όπως η μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
Το ποσό αφορά το μερίδιο του αντασφαλιστή.
Το μερίδιο του αντασφαλιστή εξ ορισμού κατανέμεται ανά είδος δαπάνης. Εάν αυτό δεν είναι εφικτό, τότε αναφέρεται ως δαπάνες εξαγορών.
|
|
C0210 έως C0280/R2000
|
Διοικητικές δαπάνες — Καθαρές
|
Οι διοικητικές δαπάνες που πραγματοποίησε ο όμιλος κατά την περίοδο αναφοράς, σε δεδουλευμένη βάση, είναι οι δαπάνες που συνδέονται με τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων περιλαμβανομένων δαπανών που αφορούν συμβάσεις αντασφάλισης και φορείς ειδικού σκοπού. Ορισμένες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με μια δραστηριότητα που αφορά κάποιο συγκεκριμένο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. κόστος διατήρησης) όπως κόστος χρέωσης ασφαλίστρων, κόστος τακτικής αποστολής πληροφοριών στους αντισυμβαλλόμενους και κόστος διαχείρισης μεταβολών στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο (π.χ. μετατροπές και επαναφορές). Οι άλλες διοικητικές δαπάνες συνδέονται άμεσα με την ασφαλιστική δραστηριότητα, αλλά είναι αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερα του ενός ασφαλιστήρια συμβόλαια, όπως η μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τη διαχείριση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
Το ποσό αφορά τις καθαρές διοικητικές δαπάνες.
Οι καθαρές διοικητικές δαπάνες αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0210 έως C0280/R2010
|
Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων — Μικτές
|
Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων συνήθως δεν κατανέμονται ανά ασφαλιστήριο συμβόλαιο αλλά σε επίπεδο χαρτοφυλακίου ασφαλιστηρίων συμβολαίων. Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν τις δαπάνες τήρησης αρχείου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου, τη μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τις επενδύσεις, τις αποζημιώσεις των εξωτερικών συμβούλων, τις δαπάνες που συνδέονται με την επενδυτική δραστηριότητα (δηλαδή την αγορά και πώληση τίτλων του χαρτοφυλακίου) και σε ορισμένες περιπτώσεις την αποζημίωση για υπηρεσίες θεματοφυλακής.
Το ποσό αφορά τις μικτές πρωτασφαλίσεις και αντασφαλίσεις.
|
|
C0210 έως C0280/R2020
|
Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων — μερίδιο αντασφαλιστών
|
Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων συνήθως δεν κατανέμονται ανά ασφαλιστήριο συμβόλαιο αλλά σε επίπεδο χαρτοφυλακίου ασφαλιστηρίων συμβολαίων. Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν τις δαπάνες τήρησης αρχείου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου, τη μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τις επενδύσεις, τις αποζημιώσεις των εξωτερικών συμβούλων, τις δαπάνες που συνδέονται με την επενδυτική δραστηριότητα (δηλαδή την αγορά και πώληση τίτλων του χαρτοφυλακίου) και σε ορισμένες περιπτώσεις την αποζημίωση για υπηρεσίες θεματοφυλακής.
Το ποσό αφορά το μερίδιο των αντασφαλιστών.
Το μερίδιο του αντασφαλιστή εξ ορισμού κατανέμεται ανά είδος δαπάνης. Εάν αυτό δεν είναι εφικτό, τότε αναφέρεται ως δαπάνες εξαγορών.
|
|
C0210 έως C0280/R2100
|
Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων — Καθαρές
|
Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων συνήθως δεν κατανέμονται ανά ασφαλιστήριο συμβόλαιο αλλά σε επίπεδο χαρτοφυλακίου ασφαλιστηρίων συμβολαίων. Οι δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν τις δαπάνες τήρησης αρχείου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου, τη μισθοδοσία των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τις επενδύσεις, τις αποζημιώσεις των εξωτερικών συμβούλων, τις δαπάνες που συνδέονται με την επενδυτική δραστηριότητα (δηλαδή την αγορά και πώληση τίτλων του χαρτοφυλακίου) και σε ορισμένες περιπτώσεις την αποζημίωση για υπηρεσίες θεματοφυλακής.
Το ποσό αφορά τις καθαρές δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων.
Οι καθαρές δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0210 έως C0280/R2110
|
Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων — Μικτές
|
Οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων είναι δαπάνες οι οποίες θα πραγματοποιηθούν κατά την επεξεργασία και τη διευθέτηση απαιτήσεων, και μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν τις αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων και το εσωτερικό κόστος επεξεργασίας των πληρωμών για αποζημιώσεις. Ορισμένες από αυτές τις δαπάνες θα μπορούσαν να αποδοθούν σε επιμέρους απαιτήσεις (π.χ. αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων), ενώ άλλες είναι το αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερες από μία απαιτήσεις (π.χ. μισθοδοσία προσωπικού του τμήματος διαχείρισης αποζημιώσεων).
Το ποσό αφορά τις μικτές πρωτασφαλίσεις και αντασφαλίσεις.
Στο παρόν στοιχείο περιλαμβάνεται η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0210 έως C0280/R2120
|
Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων — Μερίδιο αντασφαλιστών
|
Οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων είναι δαπάνες οι οποίες θα πραγματοποιηθούν κατά την επεξεργασία και τη διευθέτηση απαιτήσεων, και μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν τις αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων και το εσωτερικό κόστος επεξεργασίας των πληρωμών για αποζημιώσεις. Ορισμένες από αυτές τις δαπάνες θα μπορούσαν να αποδοθούν σε επιμέρους απαιτήσεις (π.χ. αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων), ενώ άλλες είναι το αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερες από μία απαιτήσεις (π.χ. μισθοδοσία προσωπικού του τμήματος διαχείρισης αποζημιώσεων).
Το ποσό αφορά το μερίδιο των αντασφαλιστών.
Στο παρόν στοιχείο περιλαμβάνεται η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
Το μερίδιο του αντασφαλιστή εξ ορισμού κατανέμεται ανά είδος δαπάνης. Εάν αυτό δεν είναι εφικτό, τότε αναφέρεται ως δαπάνες εξαγορών.
|
|
C0210 έως C0280/R2200
|
Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων — Καθαρές
|
Οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων είναι δαπάνες οι οποίες θα πραγματοποιηθούν κατά την επεξεργασία και τη διευθέτηση απαιτήσεων, και μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν τις αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων και το εσωτερικό κόστος επεξεργασίας των πληρωμών για αποζημιώσεις. Ορισμένες από αυτές τις δαπάνες θα μπορούσαν να αποδοθούν σε επιμέρους απαιτήσεις (π.χ. αμοιβές νομικών συμβούλων και πραγματογνωμόνων), ενώ άλλες είναι το αποτέλεσμα ενεργειών που καλύπτουν περισσότερες από μία απαιτήσεις (π.χ. μισθοδοσία προσωπικού του τμήματος διαχείρισης αποζημιώσεων).
Οι καθαρές δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
Στο παρόν στοιχείο περιλαμβάνεται η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0210 έως C0280/R2210
|
Δαπάνες εξαγορών — Μικτές
|
Οι δαπάνες εξαγορών περιλαμβάνουν τις δαπάνες οι οποίες μπορούν να προσδιοριστούν σε επίπεδο ασφαλιστηρίου συμβολαίου και έχουν πραγματοποιηθεί επειδή ο όμιλος προχώρησε σε έκδοση του συγκεκριμένου συμβολαίου. Πρόκειται για το κόστος προμηθειών, καθώς και το κόστος πώλησης, ανάληψης ασφαλιστικού κινδύνου και έναρξης ισχύος ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου που έχει εκδοθεί. Περιλαμβάνει τις μεταβολές των αναβαλλόμενων εξόδων πρόσκτησης. Όσον αφορά τις αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ο ορισμός εφαρμόζεται κατ' αναλογία.
Το ποσό αφορά τις μικτές πρωτασφαλίσεις και αντασφαλίσεις.
|
|
C0210 έως C0280/R2220
|
Δαπάνες εξαγορών — Μερίδιο αντασφαλιστών
|
Οι δαπάνες εξαγορών περιλαμβάνουν τις δαπάνες οι οποίες μπορούν να προσδιοριστούν σε επίπεδο ασφαλιστηρίου συμβολαίου και έχουν πραγματοποιηθεί επειδή ο όμιλος προχώρησε σε έκδοση του συγκεκριμένου συμβολαίου. Πρόκειται για το κόστος προμηθειών, καθώς και το κόστος πώλησης, ανάληψης ασφαλιστικού κινδύνου και έναρξης ισχύος ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου που έχει εκδοθεί. Περιλαμβάνει τις μεταβολές των αναβαλλόμενων εξόδων πρόσκτησης. Όσον αφορά τις αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ο ορισμός εφαρμόζεται κατ' αναλογία.
Το ποσό αφορά το μερίδιο των αντασφαλιστών.
Το μερίδιο του αντασφαλιστή εξ ορισμού κατανέμεται ανά είδος δαπάνης. Εάν αυτό δεν είναι εφικτό, τότε αναφέρεται ως δαπάνες εξαγορών.
|
|
C0210 έως C0280/R2300
|
Δαπάνες εξαγορών — Καθαρές
|
Οι δαπάνες εξαγορών περιλαμβάνουν τις δαπάνες οι οποίες μπορούν να προσδιοριστούν σε επίπεδο ασφαλιστηρίου συμβολαίου και έχουν πραγματοποιηθεί επειδή ο όμιλος προχώρησε σε έκδοση του συγκεκριμένου συμβολαίου. Πρόκειται για το κόστος προμηθειών, καθώς και το κόστος πώλησης, ανάληψης ασφαλιστικού κινδύνου και έναρξης ισχύος ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου που έχει εκδοθεί. Περιλαμβάνει τις μεταβολές στα αναβαλλόμενα έξοδα πρόσκτησης. Όσον αφορά τις αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ο ορισμός εφαρμόζεται κατ'αναλογία.
Οι καθαρές δαπάνες εξαγορών αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0210 έως C0280/R2310
|
Γενικά έξοδα — Μικτά
|
Τα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν τη μισθοδοσία των γενικών διευθυντών, το κόστος εσωτερικού ελέγχου και τακτικά καθημερινά έξοδα, δηλαδή λογαριασμοί ηλεκτρικού ρεύματος, ενοίκιο εγκαταστάσεων, έξοδα συστημάτων πληροφορικής. Τα παρόντα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν επίσης δαπάνες που σχετίζονται με την ανάπτυξη νέων δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης, τη διαφήμιση των ασφαλιστικών προϊόντων, τη βελτίωση των εσωτερικών διαδικασιών, όπως επενδύσεις σε συστήματα που απαιτούνται για την υποστήριξη των ασφαλίσεων και αντασφαλίσεων (π.χ. αγορά νέου συστήματος πληροφορικής και ανάπτυξη νέου λογισμικού).
Το ποσό αφορά τις μικτές πρωτασφαλίσεις και αντασφαλίσεις.
|
|
C0210 έως C0280/R2320
|
Γενικά έξοδα — Μερίδιο αντασφαλιστών
|
Τα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν τη μισθοδοσία των γενικών διευθυντών, το κόστος εσωτερικού ελέγχου και τακτικά καθημερινά έξοδα, δηλαδή λογαριασμοί ηλεκτρικού ρεύματος, ενοίκιο εγκαταστάσεων, έξοδα συστημάτων πληροφορικής. Τα παρόντα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν επίσης δαπάνες που σχετίζονται με την ανάπτυξη νέων δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης, τη διαφήμιση των ασφαλιστικών προϊόντων, τη βελτίωση των εσωτερικών διαδικασιών, όπως επενδύσεις σε συστήματα που απαιτούνται για την υποστήριξη των ασφαλίσεων και αντασφαλίσεων (π.χ. αγορά νέου συστήματος πληροφορικής και ανάπτυξη νέου λογισμικού).
Το ποσό αφορά το μερίδιο των αντασφαλιστών.
Το μερίδιο του αντασφαλιστή εξ ορισμού κατανέμεται ανά είδος δαπάνης. Εάν αυτό δεν είναι εφικτό, τότε αναφέρεται ως δαπάνες εξαγορών.
|
|
C0210 έως C0280/R2400
|
Γενικά έξοδα — Καθαρά
|
Τα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν τη μισθοδοσία των γενικών διευθυντών, το κόστος εσωτερικού ελέγχου και τακτικά καθημερινά έξοδα, δηλαδή λογαριασμοί ηλεκτρικού ρεύματος, ενοίκιο εγκαταστάσεων, έξοδα συστημάτων πληροφορικής. Τα παρόντα γενικά έξοδα περιλαμβάνουν επίσης δαπάνες που σχετίζονται με την ανάπτυξη νέων δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης, τη διαφήμιση των ασφαλιστικών προϊόντων, τη βελτίωση των εσωτερικών διαδικασιών, όπως επενδύσεις σε συστήματα που απαιτούνται για την υποστήριξη των ασφαλίσεων και αντασφαλίσεων (π.χ. αγορά νέου συστήματος πληροφορικής και ανάπτυξη νέου λογισμικού).
Τα καθαρά γενικά έξοδα αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0300/R1410–R2400
|
Σύνολο
|
Το σύνολο για διαφορετικά στοιχεία για όλες τις κατηγορίες δραστηριοτήτων.
|
|
C0300/R2500
|
Λοιπά έξοδα
|
Τα λοιπά τεχνικά έξοδα τα οποία δεν καλύπτονται από τις ανωτέρω αναφερόμενες δαπάνες και δεν κατανέμονται ανά κατηγορία δραστηριοτήτων.
Δεν περιλαμβάνονται οι μη τεχνικές δαπάνες, όπως ο φόρος, τα έξοδα από τόκους, οι ζημίες από διάθεση περιουσιακών στοιχείων, κ.λπ.
|
|
C0300/R2600
|
Σύνολο εξόδων
|
Το ποσό όλων των τεχνικών δαπανών.
|
|
C0210 έως C0280/R2700
|
Συνολικό ποσό εξαγορών συμβολαίων
|
Το παρόν ποσό αντιπροσωπεύει το συνολικό ποσό εξαγορών συμβολαίου που πραγματοποιήθηκαν εντός του έτους.
Το ποσό αυτό αναφέρεται επίσης στις ασφαλιστικές αποζημιώσεις (στοιχείο R1610).
|
S.05.02 — Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά χώρα
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
►M2
Το υπόδειγμα δεν απαιτείται όταν τα κατώτατα όρια υποβολής στοιχείων ανά χώρα που περιγράφονται κατωτέρω δεν έχουν εφαρμογή, δηλαδή όταν η χώρα καταγωγής αντιπροσωπεύει το 90 % κατ' ελάχιστον των συνολικών μεικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων. ◄
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται από λογιστικής απόψεως, δηλαδή βάσει των τοπικών ΓΠΛΑ ή των ΔΠΧΑ εάν είναι αποδεκτά ως τοπικές ΓΠΛΑ. Οι όμιλοι χρησιμοποιούν τη βάση αναγνώρισης και αποτίμησης που χρησιμοποιούν για τις δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις. Δεν απαιτείται νέα αναγνώριση ή αποτίμηση.
►M2
, με εξαίρεση την κατάταξη μεταξύ των επενδυτικών συμβάσεων και των ασφαλιστικών συμβάσεων όταν αυτή εφαρμόζεται στις οικονομικές καταστάσεις. Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει όλες τις ασφαλιστικές δραστηριότητες ανεξάρτητα από την πιθανή διαφορετική κατάταξη μεταξύ των επενδυτικών συμβάσεων και των ασφαλιστικών συμβάσεων που εφαρμόζεται στις οικονομικές καταστάσεις. ◄
▼M2 —————
▼B
Το παρόν υπόδειγμα καλύπτει μόνο τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές δραστηριότητες που εμπίπτουν στο πεδίο των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Χρησιμοποιούνται τα ακόλουθα κριτήρια για την ταξινόμηση ανά χώρα:
—
Οι πληροφορίες, που παρέχονται ανά χώρα, συμπληρώνονται για τις πέντε χώρες με το μεγαλύτερο ποσό μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων πλέον της χώρας καταγωγής ή έως ότου συμπληρωθεί το 90 % των συνολικών μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων·
—
Όσον αφορά τις πρωτασφαλίσεις για τις κατηγορίες δραστηριοτήτων «Ασφάλιση ιατρικών δαπανών», «Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος», «Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων», «Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών» και «Υπηρεσίες ασφάλισης πιστώσεων και εγγυήσεων», οι πληροφορίες υποβάλλονται ανά χώρα στην οποία ευρίσκεται ο κίνδυνος όπως ορίζεται στο άρθρο 13 παράγραφος 13 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
—
Όσον αφορά τις πρωτασφαλίσεις για όλες τις άλλες κατηγορίες δραστηριοτήτων, τα στοιχεία υποβάλλονται ανά χώρα όπου έχει συναφθεί η σύμβαση·
—
Όσον αφορά τις αναλογικές και μη αναλογικές αντασφαλίσεις, τα στοιχεία υποβάλλονται ανά χώρα στην οποία βρίσκεται η εκχωρούσα επιχείρηση.
Για τους σκοπούς του παρόντος υποδείγματος ως «χώρα όπου έχει συναφθεί η σύμβαση» νοείται:
α.
Η χώρα στην οποία είναι εγκατεστημένη η ασφαλιστική επιχείρηση (χώρα καταγωγής), όταν η σύμβαση δεν έχει πωληθεί μέσω υποκαταστήματος ή δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών·
β.
Η χώρα στην οποία είναι εγκατεστημένο το υποκατάστημα (χώρα υποδοχής), όταν η σύμβαση έχει πωληθεί μέσω υποκαταστήματος·
γ.
Η χώρα στην οποία διενεργήθηκε η ελεύθερη παροχή υπηρεσιών (χώρα υποδοχής), όταν η σύμβαση έχει πωληθεί δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών.
δ.
Εάν υπήρξε διαμεσολαβητής ή σε κάθε άλλη περίπτωση, ισχύει η επιλογή α), β) ή γ), αναλόγως του ποιος προχώρησε στην πώληση της σύμβασης.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης στον κλάδο ζημιών
|
|
C0020 έως C0060/R0010
|
Πέντε μεγαλύτερες χώρες (ανά ποσό μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων) — υποχρεώσεις από ασφαλίσεις ζημιών
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 των χωρών για τις οποίες υποβάλλονται στοιχεία για τις υποχρεώσεις από ασφαλίσεις ζημιών.
|
|
C0080 έως C0140/R0110
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Πρωτασφαλίσεις
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που κατέστησαν απαιτητά κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, προερχόμενα από πρωτασφαλίσεις, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει μεταγενέστερη χρήση.
|
|
C0080 έως C0140/R0120
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που κατέστησαν απαιτητά κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, προερχόμενα από αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει μεταγενέστερη χρήση.
|
|
C0080 έως C0140/R0130
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που κατέστησαν απαιτητά κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, προερχόμενα από αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει μεταγενέστερη χρήση.
|
|
C0080 έως C0140/R0140
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που εκχωρήθηκαν σε αντασφαλιστές κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει μεταγενέστερη χρήση.
|
|
C0080 έως C0140/R0200
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Καθαρά
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα καθαρά εγγεγραμμένα ασφάλιστρα αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0080 έως C0140/R0210
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Πρωτασφαλίσεις
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν τις πρωτασφαλίσεις.
|
|
C0080 έως C0140/R0220
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν τις αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις.
|
|
C0080 έως C0140/R0230
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μικτά — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν τις αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις.
|
|
C0080 έως C0140/R0240
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα του μεριδίου του αντασφαλιστή στα μικτά εγγεγραμμένα ασφάλιστρα μείον τη μεταβολή στο μερίδιο του αντασφαλιστή στην πρόβλεψη για τα μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα.
|
|
C0080 έως C0140/R0300
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Καθαρά
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για τα μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0080 έως C0140/R0310
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μικτές — Πρωτασφαλίσεις
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση σε σχέση με ασφαλιστήρια συμβόλαια από πρωτασφαλίσεις.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0080 έως C0140/R0320
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μικτές — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση όσον αφορά τα ασφαλιστήρια συμβόλαια που προκύπτουν από αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0080 έως C0140/R0330
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μικτές — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση όσον αφορά τα ασφαλιστήρια συμβόλαια που προκύπτουν από αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0080 έως C0140/R0340
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: πρόκειται για το μερίδιο του αντασφαλιστή επί του αθροίσματος των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0080 έως C0140/R0400
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Καθαρές
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση σε σχέση με το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0080 έως C0140/R0410
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μικτές —Πρωτασφαλίσεις
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων όπως ορίζεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι η μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων για τις μικτές πρωτασφαλίσεις.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0080 έως C0140/R0420
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων όπως ορίζεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι η μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων για τη μικτή αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0080 έως C0140/R0430
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων όπως ορίζεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι η μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων για τη μικτή αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0080 έως C0140/R0440
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μερίδιο αντασφαλιστών
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων όπως ορίζεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι η μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων που αφορούν τα ποσά που έχουν εκχωρηθεί σε αντασφαλιστές.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική. ◄
|
|
C0080 έως C0140/R0500
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Καθαρή
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων όπως ορίζεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: το καθαρό ποσό της μεταβολής των άλλων τεχνικών προβλέψεων αντιπροσωπεύει το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0080 έως C0140/R0550
|
Πραγματοποιηθείσες δαπάνες
|
Όλες οι τεχνικές δαπάνες που πραγματοποίησε ο όμιλος κατά την περίοδο αναφοράς σε δεδουλευμένη βάση.
|
|
C0140/R1200
|
Λοιπά έξοδα
|
Τα λοιπά τεχνικά έξοδα τα οποία δεν καλύπτονται από τις ανωτέρω αναφερόμενες δαπάνες και δεν κατανέμονται ανά κατηγορία δραστηριοτήτων.
Δεν περιλαμβάνονται οι μη τεχνικές δαπάνες, όπως ο φόρος, τα έξοδα από τόκους, οι ζημίες από διάθεση περιουσιακών στοιχείων, κ.λπ.
|
|
C0140/R1300
|
Σύνολο εξόδων
|
Το ποσό όλων των τεχνικών εξόδων που αντιστοιχούν στις χώρες που καλύπτονται από το παρόν υπόδειγμα.
|
|
Υποχρεώσεις από ασφαλίσεις ζωής
|
|
C0160 έως C0200/R1400
|
Πέντε μεγαλύτερες χώρες (ανά ποσό μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων) — υποχρεώσεις από ασφαλίσεις ζωής
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 των χωρών για τις οποίες υποβάλλονται στοιχεία για τις υποχρεώσεις από ασφαλίσεις ζωής.
|
|
C0220 έως C0280/R1410
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Μικτά
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που κατέστησαν απαιτητά κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, προερχόμενα από μικτές δραστηριότητες, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει μεταγενέστερη χρήση.
|
|
C0220 έως C0280/R1420
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα εγγεγραμμένα μικτά ασφάλιστρα περιλαμβάνουν όλα τα ποσά που εκχωρήθηκαν σε αντασφαλιστές και κατέστησαν απαιτητά κατά την εταιρική χρήση και τα οποία προκύπτουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια, ανεξάρτητα από το αν αυτά τα ποσά αφορούν εξ ολοκλήρου ή εν μέρει σε μεταγενέστερη χρήση.
|
|
C0220 έως C0280/R1500
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα — Καθαρά
|
Ορισμός των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων που προβλέπεται κατ' εφαρμογή της οδηγίας 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: τα καθαρά εγγεγραμμένα ασφάλιστρα αντιπροσωπεύουν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0220 έως C0280/R1510
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μικτά
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν τις μικτές πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αντασφαλίσεις.
|
|
C0220 έως C0280/R1520
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το μερίδιο του αντασφαλιστή στα μικτά εγγεγραμμένα ασφάλιστρα μείον τη μεταβολή στο μερίδιο του αντασφαλιστή στην πρόβλεψη για τα μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα.
|
|
C0220 έως C0280/R1600
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα — Καθαρά
|
Ορισμός των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που παρέχεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το άθροισμα των μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων μείον τη μεταβολή στο μικτό ποσό της πρόβλεψης για τα μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα που αφορούν το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
|
|
C0220 έως C0280/R1610
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μικτές
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση, όσον αφορά τα ασφαλιστήρια συμβόλαια που προκύπτουν από μικτές πρωτασφαλίσεις και αντασφαλίσεις.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0220 έως C0280/R1620
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Μερίδιο αντασφαλιστή
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: πρόκειται για το μερίδιο των αντασφαλιστών επί του αθροίσματος των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0220 έως C0280/R1700
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις — Καθαρές
|
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις κατά την περίοδο αναφοράς όπως ορίζονται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: ως ασφαλιστικές αποζημιώσεις νοείται το άθροισμα των αποζημιώσεων που έχουν καταβληθεί και της μεταβολής στην πρόβλεψη αποζημιώσεων κατά την εταιρική χρήση σε σχέση με το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
Στο παρόν στοιχείο δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων και η μεταβολή στις προβλέψεις των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων.
|
|
C0220 έως C0280/R1710
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μικτή
|
Ο ορισμός της μεταβολής των άλλων τεχνικών προβλέψεων προβλέπεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι η μεταβολή στις άλλες τεχνικές προβλέψεις που αφορούν ασφαλιστήρια συμβόλαια τα οποία απορρέουν από τις πρωτασφαλίσεις και τις αντασφαλίσεις.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0220 έως C0280/R1720
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Μερίδιο αντασφαλιστών
|
Ο ορισμός της μεταβολής των άλλων τεχνικών προβλέψεων προβλέπεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι το μερίδιο των αντασφαλιστών επί της μεταβολής των άλλων τεχνικών προβλέψεων.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική. ◄
|
|
C0220 έως C0280/R1800
|
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων — Καθαρή
|
Ο ορισμός της μεταβολής των άλλων τεχνικών προβλέψεων προβλέπεται στην οδηγία 91/674/ΕΟΚ κατά περίπτωση: είναι οι μεταβολές των άλλων τεχνικών προβλέψεων που συνδέονται με το άθροισμα των πρωτασφαλίσεων και των αναληφθεισών αντασφαλίσεων μειωμένο κατά το ποσό που έχει εκχωρηθεί σε αντασφαλιστικές επιχειρήσεις.
►M2
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται ως θετικό ποσό εάν η μεταβολή είναι αρνητική (μείωση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγεί σε κέρδος) ή ως αρνητικό ποσό εάν η μεταβολή είναι θετική (αύξηση άλλων τεχνικών διατάξεων που οδηγούν σε ζημία). ◄
|
|
C0220 έως C0280/R1900
|
Πραγματοποιηθείσες δαπάνες
|
Όλες οι τεχνικές δαπάνες που πραγματοποίησε ο όμιλος κατά την περίοδο αναφοράς σε δεδουλευμένη βάση.
|
|
C0280/R2500
|
Λοιπά έξοδα
|
Τα λοιπά τεχνικά έξοδα τα οποία δεν καλύπτονται από τις ανωτέρω αναφερόμενες δαπάνες και δεν κατανέμονται ανά κατηγορία δραστηριοτήτων.
Δεν περιλαμβάνονται οι μη τεχνικές δαπάνες, όπως ο φόρος, τα έξοδα από τόκους, οι ζημίες από διάθεση περιουσιακών στοιχείων, κ.λπ.
|
|
C0280/R2600
|
Σύνολο εξόδων
|
Το ποσό όλων των τεχνικών εξόδων που αντιστοιχούν στις χώρες που καλύπτονται από το παρόν υπόδειγμα.
|
S.06.01 — Συνοπτική παρουσίαση ενεργητικού
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους. Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται σε επίπεδο ομίλου όταν όλες οι ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές επιχειρήσεις που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου απολαύουν της εξαίρεσης που προβλέπεται στο άρθρο 35 παράγραφος 7 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Οι κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα είναι αυτές που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει σύνοψη των πληροφοριών σχετικά με τα στοιχεία ενεργητικού και τα παράγωγα όσον αφορά τη συμμετέχουσα ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση, την ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου ή την εταιρεία χρηματοπιστωτικών συμμετοχών (σε επίπεδο ομίλου), περιλαμβανομένων των στοιχείων ενεργητικού και των παραγώγων που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις.
Τα στοιχεία πρέπει να αναφέρονται με θετικό πρόσημο εκτός εάν η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ είναι αρνητική (π.χ. σε περίπτωση παραγώγων που αποτελούν υποχρέωση της επιχείρησης).
Το υπόδειγμα ισχύει για τη μέθοδο 1 (Μέθοδος με βάση τη λογιστική ενοποίηση), τη μέθοδο 2 (Μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης) και συνδυασμό των μεθόδων 1 και 2.
Όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 1, τα υποβαλλόμενα στοιχεία αντικατοπτρίζουν την ενοποιημένη θέση των στοιχείων ενεργητικού και των παραγώγων που διακρατούνται, αφού αφαιρεθούν οι ενδοομιλικές συναλλαγές, στο πλαίσιο της εποπτείας του ομίλου.
Όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2, στη αναφορά περιλαμβάνονται τα στοιχεία ενεργητικού και τα παράγωγα που διακρατούνται από τις συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, τις ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου, τις μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών, τις θυγατρικές και τις μη ελεγχόμενες συμμετοχές ανεξαρτήτως του αναλογικού μεριδίου που χρησιμοποιήθηκε. Δεν περιλαμβάνονται τα στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται από επιχειρήσεις από τους άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς.
Όταν χρησιμοποιείται συνδυασμός των μεθόδων 1 και 2, τα υποβαλλόμενα στοιχεία αντικατοπτρίζουν την ενοποιημένη θέση των στοιχείων ενεργητικού και των παραγώγων, αφού αφαιρεθούν οι ενδοομιλικές συναλλαγές, τα οποία διακρατούνται εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου, καθώς και των στοιχείων ενεργητικού και των παραγώγων που διακρατούνται από τις συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, τις ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου, τις μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών, τις θυγατρικές και τις μη ελεγχόμενες συμμετοχές ανεξαρτήτως του αναλογικού μεριδίου που χρησιμοποιήθηκε.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010 έως C0060/R0010
|
Εισηγμένα στοιχεία ενεργητικού
|
Αξία εισηγμένων στοιχείων ενεργητικού ανά χαρτοφυλάκιο.
Για τους σκοπούς του παρόντος υποδείγματος, ένα στοιχείο ενεργητικού θεωρείται εισηγμένο εάν αποτελεί αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε ρυθμιζόμενη αγορά ή σε πολυμερή μηχανισμό διαπραγμάτευσης, όπως ορίζονται στην οδηγία 2004/39/ΕΚ.
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0020
|
Περιουσιακά στοιχεία μη εισηγμένα σε χρηματιστήρια
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που δεν είναι εισηγμένα σε χρηματιστήριο, ανά χαρτοφυλάκιο.
Για τους σκοπούς του παρόντος υποδείγματος, ένα στοιχείο ενεργητικού θεωρείται μη εισηγμένο εάν δεν αποτελεί αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε ρυθμιζόμενη αγορά ή σε πολυμερή μηχανισμό διαπραγμάτευσης, όπως ορίζονται στην οδηγία 2004/39/ΕΚ.
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0030
|
Περιουσιακά στοιχεία που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε χρηματιστήρια
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε χρηματιστήρια, ανά χαρτοφυλάκιο.
Για τους σκοπούς του παρόντος υποδείγματος, ένα στοιχείο ενεργητικού θεωρείται μη διαπραγματεύσιμο σε χρηματιστήριο εάν από τη φύση του δεν υπόκειται σε διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά ή σε πολυμερή μηχανισμό διαπραγμάτευσης, όπως ορίζονται στην οδηγία 2004/39/ΕΚ.
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0040
|
Κρατικά ομόλογα
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού 1 του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0050
|
Εταιρικά ομόλογα
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού 2 του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0060
|
Μετοχές
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού 3 του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0070
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού 4 του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0080
|
Δομημένα αξιόγραφα
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού 5 του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0090
|
Εξασφαλισμένα αξιόγραφα
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού 6 του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0100
|
Χρηματικά διαθέσιμα και καταθέσεις
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού 7 του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0110
|
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού 8 του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0120
|
Ακίνητα
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού 9 του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0130
|
Λοιπές επενδύσεις
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού 0 του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0140
|
Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού Α του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0150
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση αγοράς
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού Β του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0160
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση πώλησης
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού Γ του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0170
|
Συμφωνίες ανταλλαγής χρηματοοικονομικών εργαλείων
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού Δ του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0180
|
Προθεσμιακές συμφωνίες
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού Ε του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0010 έως C0060/R0190
|
Πιστωτικά παράγωγα
|
Η αξία των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού ΣΤ του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού», ανά χαρτοφυλάκιο
Τα χαρτοφυλάκια διακρίνονται με βάση τις ασφαλίσεις στο κλάδο ζωής, τις ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, τα λοιπά εσωτερικά κεφάλαια, τα κεφάλαια των μετόχων και τις γενικές ασφαλίσεις (χωρίς διάκριση ανά κλάδο).
Η διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά εφαρμόζεται όταν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση ανά χαρτοφυλάκιο χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
S.06.02 — Κατάλογος στοιχείων ενεργητικού
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Οι κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα είναι αυτές που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού και οι αναφορές στους συμπληρωματικούς αναγνωριστικούς κωδικούς (CIC) παραπέμπουν στο παράρτημα VI — «Πίνακας CIC» του παρόντος κανονισμού.
Το παρόν υπόδειγμα αποτυπώνει τον κατάλογο όλων των στοιχείων ενεργητικού που περιλαμβάνονται στον ισολογισμό και ταξινομούνται στις κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού 0 έως 9 του παραρτήματος IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού. Ειδικότερα, σε περίπτωση δανειοδοσίας τίτλων και συμφωνιών επαναγοράς, οι υποκείμενοι τίτλοι που διακρατούνται στον ισολογισμό αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει αναλυτικό κατάλογο στοιχείων ενεργητικού που διακρατούνται από τον όμιλο (δηλαδή, όχι σε βάση εξέτασης) και τα οποία μπορούν να ταξινομηθούν στις κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού 0 έως 9 (σε περίπτωση προϊόντων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις και τα οποία διαχειρίζεται η (αντ)ασφαλιστική επιχείρηση, τα στοιχεία ενεργητικού που θα αναφερθούν είναι επίσης μόνο όσα καλύπτονται από τις κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού 0 έως 9, π.χ. δεν αναφέρονται τα ανακτήσιμα ποσά και οι υποχρεώσεις που συνδέονται με αυτά τα προϊόντα), με τις ακόλουθες εξαιρέσεις:
α)
Τα ταμειακά διαθέσιμα αναφέρονται σε μία γραμμή ανά νόμισμα, για κάθε συνδυασμό των στοιχείων C0060, C0070, C0080 και C0090·
β)
Οι μεταβιβάσιμες καταθέσεις (ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων) και λοιπές καταθέσεις με διάρκεια μικρότερη του έτους αναφέρονται σε μία γραμμή ανά ζεύγος τράπεζας και νομίσματος, για κάθε συνδυασμό των στοιχείων C0060, C0070, C0080, C0090 και C0290·
γ)
Τα ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια προς ιδιώτες, περιλαμβανομένων των δανείων επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, αναφέρονται σε δύο γραμμές. Η μία γραμμή αφορά τα δάνεια προς το διοικητικό, διαχειριστικό και εποπτικό όργανο, για κάθε συνδυασμό των στοιχείων C0060, C0070, C0080, C0090 και C0290, και η άλλη γραμμή αφορά τα δάνεια προς λοιπά φυσικά πρόσωπα, για κάθε συνδυασμό των στοιχείων C0060, C0070, C0080, C0090 και C0290·
δ)
Οι καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους αναφέρονται σε μία γραμμή, για κάθε συνδυασμό των στοιχείων C0060, C0070, C0080 και C0090·
ε)
Οι εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση από την επιχείρηση αναφέρονται σε μία γραμμή, για κάθε συνδυασμό των στοιχείων C0060, C0070, C0080 και C0090·
Το παρόν υπόδειγμα αποτελείται από δύο πίνακες: «Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις» και «Πληροφορίες για τα στοιχεία ενεργητικού».
▼M1
Στον πίνακα «Πληροφορίες για τις διακρατούμενες θέσεις», κάθε στοιχείο ενεργητικού αναφέρεται χωριστά σε όσες γραμμές χρειάζεται προκειμένου να συμπληρωθούν καταλλήλως όλες οι μη νομισματικές μεταβλητές εκτός του στοιχείου «Ποσότητα», που ζητείται στον εν λόγω πίνακα. Εάν για το ίδιο στοιχείο ενεργητικού μπορούν να αποδοθούν δύο αξίες για μία μεταβλητή, τότε αυτό το στοιχείο ενεργητικού πρέπει να αναφερθεί σε περισσότερες από μία γραμμές.
▼B
Στον πίνακα «Πληροφορίες για τα στοιχεία ενεργητικού», κάθε στοιχείο του ενεργητικού αναφέρεται χωριστά, και η συμπλήρωση όλων των εφαρμοστέων μεταβλητών που ζητούνται από τον πίνακα γίνεται σε μία γραμμή για κάθε στοιχείο ενεργητικού.
Το υπόδειγμα ισχύει για τη μέθοδο 1 (Μέθοδος με βάση τη λογιστική ενοποίηση), τη μέθοδο 2 (Μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης) και συνδυασμό των μεθόδων 1 και 2.
Όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 1, τα υποβαλλόμενα στοιχεία αντικατοπτρίζουν την ενοποιημένη θέση των στοιχείων ενεργητικού που διακρατούνται, αφού αφαιρεθούν οι ενδοομιλικές συναλλαγές. Η υποβολή των στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» δεν υποβάλλονται·
—
Τα στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται από τις συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή τις ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή τις μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Τα στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Οι συμμετοχές σε επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία δ), ε) και στ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 υποβάλλονται σε μία γραμμή και προσδιορίζονται με τη χρήση των διαθέσιμων επιλογών στο κελί C0310.
Όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2, η αναφορά περιλαμβάνει τον αναλυτικό κατάλογο των στοιχείων ενεργητικού που διακρατούνται από τις συμμετέχουσες επιχειρήσεις, τις ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και τις θυγατρικές και μία γραμμή για κάθε μη ελεγχόμενη συμμετοχή. Στα υποβαλλόμενα στοιχεία ενεργητικού δεν λαμβάνεται υπόψη το αναλογικό μερίδιο που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου. Η υποβολή των στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» υποβάλλονται·
—
Τα στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται από τις συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή τις ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή τις μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Τα στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται από ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου, επιχειρήσεις παροχής επικουρικών υπηρεσιών και φορείς ειδικού σκοπού που είναι θυγατρικές (σε χώρες εντός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου, ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου και μη ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου) υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο ανά επιχείρηση·
—
Οι συμμετοχές σε ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου, επιχειρήσεις παροχής επικουρικών υπηρεσιών και φορείς ειδικού σκοπού που δεν είναι θυγατρικές (σε χώρες εντός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου, ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου και μη ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου) υποβάλλονται σε μία γραμμή για κάθε συμμετοχή·
—
Δεν περιλαμβάνονται τα στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται από επιχειρήσεις από τους άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς.
Όταν χρησιμοποιείται συνδυασμός των μεθόδων 1 και 2, ένα τμήμα της υποβολής στοιχείων αντικατοπτρίζει την ενοποιημένη θέση των στοιχείων ενεργητικού, μετά την αφαίρεση των ενδοομιλικών συναλλαγών, τα οποία πρέπει να αναφέρονται, και το άλλο τμήμα περιλαμβάνει τον αναλυτικό κατάλογο των στοιχείων ενεργητικού που διακρατούνται από τις συμμετέχουσες επιχειρήσεις, τις ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή τις μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών και τις θυγατρικές και μία γραμμή για κάθε μη ελεγχόμενη συμμετοχή, μετά την αφαίρεση των ενδοομιλικών συναλλαγών και ανεξαρτήτως του αναλογικού μεριδίου που χρησιμοποιήθηκε.
Το πρώτο τμήμα της υποβολής στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» δεν υποβάλλονται·
—
Τα στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Τα στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Οι συμμετοχές σε επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία δ), ε) και στ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 υποβάλλονται σε μία γραμμή και προσδιορίζονται με τη χρήση των διαθέσιμων επιλογών στο κελί C0310·
—
Οι συμμετοχές σε επιχειρήσεις σύμφωνα με τη μέθοδο 2 αναφέρονται σε μία γραμμή για κάθε θυγατρική και μη ελεγχόμενη συμμετοχή που διακρατείται και προσδιορίζονται με τη χρήση των διαθέσιμων επιλογών στο κελί C0310.
Το δεύτερο τμήμα της υποβολής στοιχείων περιλαμβάνει τον αναλυτικό κατάλογο των στοιχείων ενεργητικού που διακρατούνται από τις συμμετέχουσες επιχειρήσεις, τις ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και τις θυγατρικές και μία γραμμή για κάθε μη ελεγχόμενη συμμετοχή, ανεξαρτήτως του αναλογικού μεριδίου που χρησιμοποιήθηκε. Η υποβολή των στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» υποβάλλονται·
—
Τα στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών σύμφωνα με τη μέθοδο 2 υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Τα στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται από ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου, επιχειρήσεις παροχής επικουρικών υπηρεσιών και φορείς ειδικού σκοπού που είναι θυγατρικές σύμφωνα με τη μέθοδο 2 (σε χώρες εντός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου, ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου και μη ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου) υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο ανά επιχείρηση·
—
Οι συμμετοχές σε ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου, επιχειρήσεις παροχής επικουρικών υπηρεσιών και φορείς ειδικού σκοπού που δεν είναι θυγατρικές (σε χώρες εντός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου, ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου και μη ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου) υποβάλλονται σε μία γραμμή για κάθε συμμετοχή·
—
Δεν περιλαμβάνονται τα στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται από τις επιχειρήσεις από τους άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς.
Οι πληροφορίες σχετικά με την εξωτερική αξιολόγηση (C0320) και τον καθορισμένο εξωτερικό οργανισμό πιστοληπτικών αξιολογήσεων («ΕΟΠΑ») (C0330) μπορούν να περιοριστούν (να μην υποβληθούν) στις ακόλουθες περιπτώσεις:
α)
με απόφαση της εθνικής εποπτικής αρχής («ΕΕΑ») δυνάμει του άρθρου 254 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ· ή
β)
με απόφαση της εθνικής εποπτικής αρχής σε περιπτώσεις που οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις έχουν συνάψει συμφωνίες εξωτερικής ανάθεσης στον τομέα των επενδύσεων με αποτέλεσμα να μην είναι άμεσα διαθέσιμη στην επιχείρηση αυτή η συγκεκριμένη πληροφορία.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις
|
|
C0010
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Προσδιορίζεται η εταιρική επωνυμία της επιχείρησης που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου η οποία διατηρεί το στοιχείο ενεργητικού.
Το στοιχείο αυτό συμπληρώνεται μόνον όταν αφορά στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται από συμμετέχουσες επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου, μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών και θυγατρικές βάσει της μεθόδου αφαίρεσης και άθροισης.
|
|
C0020
|
Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός, εάν υπάρχει, με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ και άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0030
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0040
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση, εφόσον δεν είναι διαθέσιμες οι ανωτέρω επιλογές. Ο κωδικός πρέπει να είναι μοναδικός και να μένει αμετάβλητος διαχρονικά.
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα, απαιτείται να προσδιοριστεί ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα: «κωδικός+EUR»
|
|
C0050
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
►M1
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα και ο κωδικός στο στοιχείο C0040 προσδιορίζεται με κωδικό αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 του νομίσματος, το είδος του κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού αναφέρεται στην επιλογή 99 και την επιλογή του αρχικού κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα στο οποίο ο κωδικός υποβάλλεται με τη μορφή κωδικού ISIN σε συνδυασμό με νόμισμα:
►M2
«99/1» ◄ .
◄
|
|
C0060
|
Χαρτοφυλάκιο
|
Διάκριση μεταξύ ασφαλίσεων ζωής, ζημιών, κεφαλαίων μετόχων, λοιπών εσωτερικών κεφαλαίων, γενικών ασφαλίσεων (χωρίς διαχωρισμό κλάδων) και κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
3 — Κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
4 — Λοιπά εσωτερικά κεφάλαια
Η διάκριση δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά υποβάλλεται εάν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0070
|
Αριθμός κεφαλαίου
|
Αφορά στοιχεία του ενεργητικού που διατηρούνται σε κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης ή άλλα εσωτερικά κεφάλαια (τα οποία ορίζονται ανάλογα με την εκάστοτε εθνική αγορά).
Ο αριθμός που δίδεται από την επιχείρηση και αντιστοιχεί στον μοναδικό αριθμό που έχει οριστεί για κάθε κεφάλαιο. Ο εν λόγω αριθμός πρέπει να διατηρείται αμετάβλητος διαχρονικά και χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό των κεφαλαίων σε άλλα υποδείγματα. Δεν επαναχρησιμοποιείται για κανένα άλλο κεφάλαιο.
|
|
C0080
|
Αριθμός χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Ο αριθμός που δίδεται από την επιχείρηση και αντιστοιχεί στον μοναδικό αριθμό που έχει οριστεί για κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, όπως προβλέπεται στο άρθρο 77β παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Ο εν λόγω αριθμός πρέπει να διατηρείται αμετάβλητος διαχρονικά και χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό του αριθμού του χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης σε άλλα υποδείγματα. Δεν επαναχρησιμοποιείται για κανένα άλλο χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
|
|
C0090
|
Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Προσδιορίζονται τα στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
2 — Ασφαλίσεις που δεν συνδέονται με δείκτες ούτε συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
|
C0100
|
Στοιχείο του ενεργητικού που έχει ενεχυριαστεί ως εξασφάλιση
|
Προσδιορίζονται τα στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται στον ισολογισμό της επιχείρησης και είναι ενεχυριασμένα ως εξασφαλίσεις. Για τα μερικώς ενεχυριασμένα στοιχεία του ενεργητικού αναφέρονται δύο γραμμές για κάθε στοιχείο του ενεργητικού, μία για το ενεχυριασμένο ποσό και μία για υπόλοιπο μέρος. Για το ενεχυριασμένο τμήμα του στοιχείου ενεργητικού χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Αναγραφόμενα στον ισολογισμό στοιχεία του ενεργητικού τα οποία έχουν ενεχυριαστεί ως εξασφαλίσεις
2 — Εξασφαλίσεις για αναληφθείσες αντασφαλίσεις
3 — Εξασφαλίσεις για δανειοληψία τίτλων
9 — Δεν αποτελούν εξασφαλίσεις
|
|
C0110
|
Χώρα θεματοφυλακής
|
►M1
Κωδικός ISO 3166 — 1 alpha–2 της χώρας στην οποία διατηρούνται υπό θεματοφυλακή τα στοιχεία ενεργητικού της επιχείρησης. Για τον προσδιορισμό διεθνών θεματοφυλάκων, όπως η Euroclear, ως χώρα θεματοφυλακής αναφέρεται η χώρα στην οποία καθορίστηκε βάσει σχετικής σύμβασης η υπηρεσία θεματοφυλακής. ◄
Σε περίπτωση που το ίδιο στοιχείο ενεργητικού τελεί υπό θεματοφυλακή σε περισσότερες από μία χώρες, κάθε στοιχείο ενεργητικού αναφέρεται χωριστά σε όσες γραμμές απαιτείται προκειμένου να προσδιοριστούν καταλλήλως όλες οι χώρες θεματοφυλακής.
►M3
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», ούτε για τις κατηγορίες 71, 75 και 95 των CIC — «Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός». ◄
Όσον αφορά την κατηγορία 9 των CIC, με εξαίρεση την κατηγορία CIC 95 — «Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός (για ιδιόχρηση)», η εκδότρια χώρα κρίνεται με βάση τη διεύθυνση του ακινήτου.
|
|
C0120
|
Θεματοφύλακας
|
Επωνυμία του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος που αποτελεί τον θεματοφύλακα.
Σε περίπτωση που το ίδιο στοιχείο ενεργητικού τελεί υπό θεματοφυλακή σε περισσότερους από έναν θεματοφύλακες, κάθε στοιχείο ενεργητικού αναφέρεται χωριστά σε όσες γραμμές απαιτείται προκειμένου να προσδιοριστούν καταλλήλως όλοι οι θεματοφύλακες. Εφόσον υφίσταται, το παρόν στοιχείο αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
►M3
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», ούτε για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και 9 των CIC — «Ακίνητα». ◄
|
|
C0130
|
Ποσότητα
|
Ο αριθμός των στοιχείων του ενεργητικού, για συναφή στοιχεία ενεργητικού.
Το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται, εάν υποβάλλεται το στοιχείο «Αξία στο άρτιο» (C0140).
►M3
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 71 και 9 των CIC. ◄
|
|
C0140
|
Αξία στο άρτιο
|
►M1
Υπόλοιπο ποσό προς εκκαθάριση επιμετρημένο στην αξία στο άρτιο, για όλα τα στοιχεία ενεργητικού τα οποία είναι συναφή με αυτό το στοιχείο, και στην ονομαστική αξία για τις κατηγορίες 72, 73, 74, 75, 79 και 8 των CIC. Το στοιχείο αυτό δεν ισχύει για την κατηγορία 71 και 9 των CIC. Το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται, εάν υποβάλλεται το στοιχείο «Ποσότητα» (C0130). ◄
|
|
C0150
|
Μέθοδος αποτίμησης
|
Η μέθοδος αποτίμησης που χρησιμοποιείται για την αποτίμηση της αξίας των στοιχείων ενεργητικού. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — χρηματιστηριακή τιμή των ίδιων στοιχείων ενεργητικού σε ενεργές αγορές
2 — χρηματιστηριακή τιμή παρεμφερών στοιχείων ενεργητικού σε ενεργές αγορές
3 — εναλλακτικές μέθοδοι αποτίμησης
4 — προσαρμοσμένες μέθοδοι καθαρής θέσης (εφαρμόζονται για την αποτίμηση των συμμετοχών)
5 — μέθοδοι καθαρής θέσης των ΔΠΧΑ (εφαρμόζονται για την αποτίμηση των συμμετοχών)
6 — Τρέχουσα αγοραία αποτίμηση σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού 2015/35
|
|
C0160
|
Αξία κτήσης
|
Η συνολική αξία κτήσης των διακρατούμενων στοιχείων ενεργητικού, καθαρή αξία χωρίς ληξιπρόθεσμους τόκους. Το παρόν στοιχείο δεν αφορά τις κατηγορίες 7 και 8 των CIC.
|
|
C0170
|
Συνολικό ποσό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
►M1
Η αξία υπολογίζεται όπως ορίζεται στο άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, που αντιστοιχεί:
— στο γινόμενο της «Αξίας στο άρτιο» (ανεξόφλητο ποσό κεφαλαίου επιμετρημένο στην αξία στο άρτιο ή ονομαστικό ποσό) επί την «Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ ως ποσοστό της τιμής στο άρτιο» συν τους «Ληξιπρόθεσμους τόκους», για στοιχεία ενεργητικού για τα οποία τα πρώτα δύο στοιχεία είναι συναφή·
—
►M2
το γινόμενο της «Ποσότητας» επί την «Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ», για στοιχεία ενεργητικού για τα οποία αυτά τα δύο στοιχεία είναι συναφή (συν τους «Ληξιπρόθεσμους τόκους», κατά περίπτωση)· ◄
— στην αξία του στοιχείου του ενεργητικού βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ για στοιχεία ενεργητικού τα οποία ταξινομούνται στις κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού 71 και 9.
◄
|
|
C0180
|
Ληξιπρόθεσμοι τόκοι
|
Το ποσό που αντιστοιχεί στους ληξιπρόθεσμους τόκους των έντοκων
►M2
στοιχείων ενεργητικού ◄ μετά την ημερομηνία πληρωμής του τελευταίου τοκομεριδίου. Σημειώνεται ότι η παρούσα αξία αποτελεί επίσης μέρος του στοιχείου «Συνολικό ποσό» βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Πληροφορίες για τα στοιχεία ενεργητικού
|
|
C0040
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση, εφόσον δεν είναι διαθέσιμες οι ανωτέρω επιλογές. Ο κωδικός πρέπει να είναι μοναδικός και να μένει αμετάβλητος διαχρονικά.
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα, απαιτείται να προσδιοριστεί ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα: «κωδικός+EUR»
|
|
C0050
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα και ο κωδικός στο στοιχείο C0040 προσδιορίζεται με κωδικό αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 του νομίσματος, το είδος του κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού αναφέρεται στην επιλογή 9 και την επιλογή του αρχικού κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα στο οποίο ο κωδικός υποβάλλεται με τη μορφή κωδικού ISIN σε συνδυασμό με νόμισμα: «9/1».
|
|
C0190
|
Τίτλος στοιχείου
|
Προσδιορίζεται το αναφερόμενο στοιχείο με αναγραφή της ονομασίας του στοιχείου ενεργητικού (ή της διεύθυνσης σε περίπτωση ακινήτου), σύμφωνα με τα αναλυτικά στοιχεία που διαθέτει η επιχείρηση.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα, το παρόν στοιχείο περιλαμβάνει «Δάνεια σε μέλη του διοικητικού, διαχειριστικού και εποπτικού οργάνου» ή «Δάνεια σε λοιπά φυσικά πρόσωπα», ανάλογα με τη φύση του, καθώς τα εν λόγω στοιχεία ενεργητικού δεν απαιτείται να εξατομικεύονται. Τα δάνεια σε μη φυσικά πρόσωπα αναφέρονται σε χωριστές γραμμές.
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 95 των CIC — «Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός» (για ιδιόχρηση), καθώς τα εν λόγω στοιχεία του ενεργητικού δεν απαιτείται να εξατομικεύονται, ούτε για τις κατηγορίες 71 και 75 των CIC.
|
|
C0200
|
Όνομα εκδότη
|
Το όνομα του εκδότη, ο οποίος ορίζεται ως η οντότητα που εκδίδει στοιχεία ενεργητικού στους επενδυτές.
Εφόσον υφίσταται, το παρόν στοιχείο αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», το όνομα εκδότη είναι το όνομα του διαχειριστή κεφαλαίων·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες 71 και 75 των CIC), το όνομα εκδότη είναι το όνομα της οντότητας που λειτουργεί ως θεματοφύλακας·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα, το παρόν στοιχείο περιλαμβάνει «Δάνεια σε μέλη του διοικητικού, διαχειριστικού και εποπτικού οργάνου» ή «Δάνεια σε λοιπά φυσικά πρόσωπα», ανάλογα με τη φύση του, καθώς τα εν λόγω στοιχεία ενεργητικού δεν απαιτείται να εξατομικεύονται·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», οι πληροφορίες θα αφορούν τον δανειζόμενο·
— Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
|
|
C0210
|
Κωδικός εκδότη
|
Προσδιορίζεται ο εκδότης με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας (LEI), εάν υπάρχει.
Εάν δεν υπάρχει κανένας κωδικός αναγνώρισης, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», ο κωδικός εκδότη είναι ο κωδικός του διαχειριστή κεφαλαίων·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες 71 και 75 των CIC), ο κωδικός εκδότη είναι ο κωδικός της οντότητας που λειτουργεί ως θεματοφύλακας·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», οι πληροφορίες θα αφορούν τον δανειζόμενο·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα.
|
|
C0220
|
Είδος κωδικού εκδότη
|
Προσδιορίζεται το είδος του κωδικού εκδότη που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός εκδότη». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα.
Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
|
|
C0230
|
Τομέας εκδότη
|
Προσδιορίζεται ο οικονομικός τομέας στον οποίο δραστηριοποιείται ο εκδότης με βάση τους κωδικούς της τελευταίας έκδοσης της στατιστικής ταξινόμησης των οικονομικών δραστηριοτήτων στην Ευρωπαϊκή Κοινότητα («NACE») (όπως έχουν δημοσιευθεί σε κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής). Για τον προσδιορισμό των κλάδων, χρησιμοποιείται κατ' ελάχιστον η αλφαβητική κωδικοποίηση NACE που προσδιορίζει τον τομέα (π.χ. οι κωδικοί «Α» ή «Α0111» θεωρούνται αποδεκτοί). Εξαιρείται ο κωδικός NACE που αφορά τις χρηματοπιστωτικές και ασφαλιστικές δραστηριότητες και για τον οποίο χρησιμοποιείται το γράμμα που προσδιορίζει τον τομέα ακολουθούμενο από τον τετραψήφιο κωδικό που προσδιορίζει την τάξη (π.χ. «Κ6411»).
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», ο κλάδος εκδότη είναι ο κλάδος του διαχειριστή κεφαλαίων·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες CIC 71 και 75), ο κλάδος εκδότη είναι ο κλάδος της οντότητας που λειτουργεί ως θεματοφύλακας·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», οι πληροφορίες θα αφορούν τον δανειζόμενο·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα.
|
|
C0240
|
Όμιλος εκδότη
|
Επωνυμία της τελικής μητρικής οντότητας του εκδότη. Όσον αφορά τους οργανισμούς συλλογικών επενδύσεων, η σχέση με τον όμιλο αφορά τον διαχειριστή του κεφαλαίου.
Εφόσον υφίσταται, το παρόν στοιχείο αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», η σχέση με τον όμιλο αφορά τον διαχειριστή του κεφαλαίου·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες 71 και 75 των CIC), η σχέση με τον όμιλο αφορά την οντότητα που λειτουργεί ως θεματοφύλακας·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», η σχέση με τον όμιλο αφορά τον δανειζόμενο·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια» (για ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα).
— Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
|
|
C0250
|
Κωδικός ομίλου εκδότη
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός του ομίλου εκδότη με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας (LEI), εάν υπάρχει.
Εάν δεν υπάρχει, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», η σχέση με τον όμιλο αφορά τον διαχειριστή του κεφαλαίου·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες 71 και 75 των CIC), η σχέση με τον όμιλο αφορά την οντότητα που λειτουργεί ως θεματοφύλακας·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», η σχέση με τον όμιλο αφορά τον δανειζόμενο·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια» (για ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα).
— Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
|
|
C0260
|
Είδος κωδικού ομίλου εκδότη
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός ομίλου εκδότη». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα.
Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
|
|
C0270
|
Χώρα του εκδότη
|
Ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας εντοπισμού του εκδότη.
Ο εντοπισμός του εκδότη κρίνεται από τη διεύθυνση της οντότητας που εκδίδει το στοιχείο ενεργητικού.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», η χώρα του εκδότη αφορά τον διαχειριστή κεφαλαίων·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες 71 και 75 των CIC), η χώρα του εκδότη είναι η χώρα της οντότητας που λειτουργεί ως θεματοφύλακας·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», οι πληροφορίες θα αφορούν τον δανειζόμενο·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές:
— κωδικός ISO 3166–1 alpha–2
— XA: Υπερεθνικοί εκδότες
— EU: Χρηματοπιστωτικά ιδρύματα της Ευρωπαϊκής Ένωσης
|
|
C0280
|
Νόμισμα
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος βάσει του οποίου έγινε η έκδοση.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια» (για ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια προς φυσικά πρόσωπα, καθόσον τα εν λόγω στοιχεία του ενεργητικού δεν απαιτείται να εξατομικεύονται), ούτε για τις κατηγορίες 75 και 95 των CIC — «Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός (για ιδιόχρηση)» για τον ίδιο λόγο·
— Όσον αφορά την κατηγορία 9 των CIC, με εξαίρεση την κατηγορία CIC 95 — «Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός» (για ιδιόχρηση), το νόμισμα αντιστοιχεί στο νόμισμα στο οποίο έχει διενεργηθεί η επένδυση.
|
|
C0290
|
CIC
|
Ο συμπληρωματικός αναγνωριστικός κωδικός, ο οποίος χρησιμοποιείται για την ταξινόμηση των στοιχείων ενεργητικού, όπως προβλέπεται στο παράρτημα VI — «Πίνακας CIC» του παρόντος κανονισμού. Κατά την ταξινόμηση στοιχείων του ενεργητικού βάσει του πίνακα CIC, οι επιχειρήσεις λαμβάνουν υπόψη τον πλέον αντιπροσωπευτικό κίνδυνο στον οποίο είναι εκτεθειμένο το εκάστοτε στοιχείο του ενεργητικού.
Η μητρική επιχείρηση ελέγχει και διασφαλίζει ότι ο κωδικός CIC που χρησιμοποιήθηκε για το ίδιο στοιχείο από διαφορετικές επιχειρήσεις είναι ο ίδιος στην αναφορά που υποβάλλεται για τον όμιλο.
|
|
▼M1
|
|
C0300
|
Επένδυση υποδομής
|
Προσδιορίζεται αν το στοιχείο ενεργητικού αφορά επένδυση σε υποδομή, όπως ορίζεται στο άρθρο 1 σημεία 55α) και 55β) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Δεν αποτελεί επένδυση σε υποδομές
2 — Μη επιλέξιμες υποδομές: Κρατική εγγύηση (κρατική αρχή, κεντρική τράπεζα, περιφερειακή κυβέρνηση ή τοπική αρχή)
3 — Μη επιλέξιμες υποδομές: Κρατική στήριξη περιλαμβανομένης της πρωτοβουλίας για χρηματοδότηση από το δημόσιο (κρατική αρχή, κεντρική τράπεζα, περιφερειακή κυβέρνηση ή τοπική αρχή)
4 — Μη επιλέξιμες υποδομές: Υπερεθνική εγγύηση/στήριξη (ΕΚΤ, πολυμερής τράπεζα ανάπτυξης, διεθνής οργανισμός)
9 — Μη επιλέξιμες υποδομές: Λοιπά δάνεια ή επενδύσεις σε μη επιλέξιμες υποδομές, που δεν εμπίπτουν στις ανωτέρω κατηγορίες
12 — Επιλέξιμες υποδομές: Κρατική εγγύηση (κρατική αρχή, κεντρική τράπεζα, περιφερειακή κυβέρνηση ή τοπική αρχή)
13 — Επιλέξιμες υποδομές: Κρατική στήριξη περιλαμβανομένης της πρωτοβουλίας για χρηματοδότηση από το δημόσιο (κρατική αρχή, κεντρική τράπεζα, περιφερειακή κυβέρνηση ή τοπική αρχή)
14 — Επιλέξιμες υποδομές: Υπερεθνική εγγύηση/στήριξη (ΕΚΤ, πολυμερής τράπεζα ανάπτυξης, διεθνής οργανισμός)
19 — Επιλέξιμες υποδομές: Λοιπές επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές, που δεν εμπίπτουν στις ανωτέρω κατηγορίες
20 — Ευρωπαϊκό μακροπρόθεσμο επενδυτικό κεφάλαιο (ΕΜΕΚ που επενδύει σε στοιχεία ενεργητικού υποδομών και ΕΜΕΚ που επενδύει σε άλλα στοιχεία ενεργητικού πλην των υποδομών)
|
|
▼B
|
|
C0310
|
Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων συμμετοχών
|
Εφαρμόζεται μόνο στις κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού 3 και 4.
Προσδιορίζεται αν οι μετοχές και άλλα μερίδια αποτελούν συμμετοχή.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Δεν αποτελεί συμμετοχή
2 — Μη ελεγχόμενη συμμετοχή σε συνδεδεμένη ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση βάσει της μεθόδου 1
3 — Μη ελεγχόμενη συμμετοχή σε συνδεδεμένη ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση βάσει της μεθόδου 2
4 — Συμμετοχή σε άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα
5 — Θυγατρική βάσει της μεθόδου 2
6 — Συμμετοχή σε άλλη στρατηγική συνδεδεμένη επιχείρηση βάσει της μεθόδου 1
7 — Συμμετοχή σε άλλη μη στρατηγική συνδεδεμένη επιχείρηση βάσει της μεθόδου 1
8 — Άλλες συμμετοχές (π.χ. συμμετοχή σε άλλες επιχειρήσεις βάσει της μεθόδου 2)
|
|
C0320
|
Εξωτερική αξιολόγηση
|
►M2
Αφορά τουλάχιστον στις κατηγορίες 1, 2, 5, 6 και 8 των CIC (Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα), κατά περίπτωση.
Αυτή είναι η αξιολόγηση της έκδοσης του στοιχείου ενεργητικού κατά την ημερομηνία αναφοράς της υποβολής στοιχείων, όπως προβλέπεται από τον καθορισμένο για τον σκοπό αυτό οργανισμό πιστοληπτικών αξιολογήσεων (ΕΟΠΑ).
Σε περίπτωση που η αξιολόγηση της έκδοσης δεν είναι διαθέσιμη, το στοιχείο μένει κενό. ◄
►M3
Σε περίπτωση που αναφέρονται «Πολλαπλοί ΕΟΠΑ» στο C0330 αναφέρεται η πιο αντιπροσωπευτική εξωτερική αξιολόγηση. ◄
|
|
C0330
|
Καθορισμένος ΕΟΠΑ
|
►M2
Προσδιορίζεται ο οργανισμός πιστοληπτικών αξιολογήσεων (ΕΟΠΑ) που διενεργεί την εξωτερική αξιολόγηση στο C0320, με χρήση του ακόλουθου κλειστού καταλόγου. Σε περίπτωση αξιολογήσεων που εκδίδονται από θυγατρικές του ΕΟΠΑ, υποβάλλεται ο μητρικός ΕΟΠΑ (αναφορά βάσει του καταλόγου της ΕΑΚΑΑ των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, εγγεγραμμένων ή πιστοποιημένων, σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 16ης Σεπτεμβρίου 2009, για τους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας). Σε περίπτωση που ένας νέος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας εγγράφεται ή πιστοποιείται από την ΕΑΚΑΑ, και εφόσον ο κλειστός κατάλογος δεν έχει επικαιροποιηθεί, υποβάλλεται «Άλλος καθορισμένος ΕΟΠΑ».
Αφορά τουλάχιστον τις κατηγορίες 1, 2, 5, 6 και 8 των CIC (Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα), κατά περίπτωση. ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (Κωδικός LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (Κωδικός LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (Κωδικός LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (Κωδικός LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (Κωδικός LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (Κωδικός LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (Κωδικός LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (Κωδικός LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, SA (Κωδικός LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services BV (Κωδικός LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (Κωδικός LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (Κωδικός LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (Κωδικός LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (Κωδικός LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia SpA (Κωδικός LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska SA (Κωδικός LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (Κωδικός LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (κωδικός LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (κωδικός LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (Κωδικός LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (Κωδικός LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (Κωδικός LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (Κωδικός LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España SA (Κωδικός LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (Κωδικός LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (Κωδικός LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (Κωδικός LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (Κωδικός LEI:5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (Κωδικός LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (Κωδικός code: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (Κωδικός code: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (Κωδικός LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency SpA (Κωδικός LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (Κωδικός LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (Κωδικός LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (Κωδικός LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (Κωδικός LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (Κωδικός LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, SA de C.V. (HR Ratings) (Κωδικός LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (Κωδικός LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (Κωδικός LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (Κωδικός LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (Κωδικός LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (Κωδικός LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (Κωδικός LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (Κωδικός LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (Κωδικός LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Άλλος καθορισμένος ΕΟΠΑ
— Δεν έχει καθοριστεί ΕΟΠΑ και χρησιμοποιείται απλοποίηση για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας
— Πολλαπλοί ΕΟΠΑ ◄
►M4
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται, όταν αναφέρεται εξωτερική αξιολόγηση (C0320). Στην περίπτωση «Δεν έχει καθοριστεί ΕΟΠΑ και χρησιμοποιείται απλοποίηση για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας», η εξωτερική αξιολόγηση (C0320) παραμένει κενή και στη «Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας» (C0340) χρησιμοποιείται μία από τις ακόλουθες επιλογές: 2α· 3α ή 3β. ◄
|
|
C0340
|
Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας
|
►M2
Αφορά κάθε στοιχείο ενεργητικού για το οποίο πρέπει να αποδίδεται βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας για τους σκοπούς του υπολογισμού της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας. ◄
Προσδιορίζεται η βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας που έχει αποδοθεί στο στοιχείο ενεργητικού, όπως ορίζεται στο άρθρο 109α παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Η βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας αντικατοπτρίζει συγκεκριμένα τυχόν αναπροσαρμογές στην πιστοληπτική ποιότητα που έχουν πραγματοποιηθεί εσωτερικά από τις επιχειρήσεις οι οποίες χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο.
Αυτό το στοιχείο δεν αφορά τα στοιχεία ενεργητικού για τα οποία οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις. Εάν οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα δεν χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις, τότε το παρόν στοιχείο υποβάλλεται.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
►M4
0 – Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 0
1 – Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 1
2 – Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 2
2α – Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 2 λόγω της εφαρμογής του άρθρου 176α του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2015/35 για ομόλογα και δάνεια χωρίς αξιολόγηση
3 – Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 3
3α – Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 3 λόγω της εφαρμογής του απλοποιημένου υπολογισμού δυνάμει του άρθρου 105α του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2015/35
3β – Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 3 λόγω της εφαρμογής του άρθρου 176α του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2015/35 για ομόλογα και δάνεια χωρίς αξιολόγηση
4 – Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 4
5 – Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 5
6 – Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 6
9 – Δεν υπάρχει διαθέσιμη αξιολόγηση ◄
|
|
C0350
|
Εσωτερική αξιολόγηση
|
►M2
Εφαρμόζεται μόνο στις κατηγορίες 1, 2, 5 και 6 των CIC. ◄
►M2
Αφορά τουλάχιστον τις κατηγορίες 1, 2, 5, 6 και 8 των CIC (Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα), κατά περίπτωση. ◄
|
|
C0360
|
Διάρκεια
|
Το παρόν στοιχείο αφορά μόνο τις κατηγορίες 1, 2, 4 (όταν εφαρμόζεται, π.χ. για κεφάλαια οργανισμού συλλογικών επενδύσεων που έχουν επενδυθεί κατά κύριο λόγο σε ομόλογα), 5 και 6 των CIC.
H διάρκεια του στοιχείου του ενεργητικού η οποία ορίζεται ως η «εναπομείνουσα τροποποιημένη διάρκεια» (η τροποποιημένη διάρκεια που έχει υπολογιστεί με βάση τον χρόνο που υπολείπεται έως τη λήξη του χρεωστικού τίτλου, υπολογισμένου από την ημερομηνία αναφοράς). Για τα στοιχεία του ενεργητικού χωρίς καθορισμένη λήξη χρησιμοποιείται η πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος εξαγοράς. Η διάρκεια υπολογίζεται με βάση την οικονομική αξία.
|
|
C0370
|
Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Το ποσό στο νόμισμα αναφοράς του στοιχείου ενεργητικού, κατά περίπτωση.
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται εάν έχει αναφερθεί «ποσότητα» (στήλη C0130) στο πρώτο μέρος του υποδείγματος «Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις».
Το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται, εάν υποβάλλεται το στοιχείο «Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ ως ποσοστό της τιμής στο άρτιο» (C0380).
|
|
C0380
|
Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ ως ποσοστό της τιμής στο άρτιο
|
►M1
Το ποσό ως ποσοστό της αξίας στο άρτιο, καθαρή τιμή χωρίς ληξιπρόθεσμους τόκους, για το στοιχείο του ενεργητικού, κατά περίπτωση.
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται εάν έχει αναφερθεί «αξία στο άρτιο» (στήλη C0140) στο πρώτο μέρος του υποδείγματος «Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις») εκτός από την κατηγορία 71 και 9 των CIC.
Το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται εάν υποβάλλεται το στοιχείο «Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ» (C0370). ◄
|
|
C0390
|
Ημερομηνία λήξης
|
Το παρόν στοιχείο αφορά μόνο τις κατηγορίες 1, 2, 5, 6 και 8, και 74 και 79 των CIC.
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας λήξης.
Αναφέρεται πάντα στην ημερομηνία λήξης, ακόμα και όταν πρόκειται για εξαγοράσιμα αξιόγραφα.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Για τα αξιόγραφα ανοικτής ημερομηνίας λήξης χρησιμοποιείται η ένδειξη «9999–12–31».
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC, για τα ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες, αναφέρεται η σταθμισμένη (βάσει του ποσού του δανείου) υπολειπόμενη διάρκεια έως τη λήξη.
|
S.06.03 — Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων — μέθοδος εξέτασης
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει πληροφορίες σχετικά με τη μέθοδο εξέτασης των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων ή των πακέτων επενδύσεων σε επενδυτικά κεφάλαια και παρόμοιων επιχειρήσεων, μεταξύ άλλων όταν αποτελούν συμμετοχές, ανά υποκείμενη κατηγορία στοιχείων ενεργητικού, χώρα έκδοσης και νόμισμα.
►M2
Λαμβάνοντας υπόψη την αναλογικότητα και τις συγκεκριμένες οδηγίες του υποδείγματος, η εξέταση διενεργείται έως ότου προσδιοριστούν οι κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού, οι χώρες και τα νομίσματα. Στην περίπτωση των αμοιβαίων κεφαλαίων που επενδύουν σε άλλα κεφάλαια (funds of funds), η εξέταση ακολουθεί την ίδια προσέγγιση. ◄
▼M3
Το υπόδειγμα περιλαμβάνει πληροφορίες που αντιστοιχούν στο 100 % της αξίας που έχει επενδυθεί σε οργανισμούς συλλογικών επενδύσεων. Ωστόσο, για τον προσδιορισμό των χωρών, η εξέταση εφαρμόζεται προκειμένου να προσδιοριστούν τα ανοίγματα του 90 % της συνολικής αξίας των κεφαλαίων μείον τα ποσά που αφορούν τις κατηγορίες 8 και 9 των CIC, και για τον προσδιορισμό των νομισμάτων, η εξέταση εφαρμόζεται προκειμένου να προσδιοριστούν τα ανοίγματα του 90 % της συνολικής αξίας των κεφαλαίων. Οι όμιλοι διασφαλίζουν ότι το 10 % που δεν προσδιορίζεται ανά χώρα διαφοροποιείται στις γεωγραφικές περιοχές, για παράδειγμα ότι πάνω από 5 % δεν υπάρχει σε μία μεμονωμένη χώρα. Η εξέταση εφαρμόζεται από τους ομίλους, αρχής γενομένης από το μεγαλύτερο, λαμβανομένου υπόψη του ποσού που έχει επενδυθεί, προς το χαμηλότερο μεμονωμένο κεφάλαιο, και η προσέγγιση παραμένει σταθερή διαχρονικά.
▼B
Τα τριμηνιαία στοιχεία υποβάλλονται μόνο όταν ο δείκτης των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από τον όμιλο προς τις συνολικές επενδύσεις –οι οποίες επιμετρούνται ως ο δείκτης του στοιχείου C0010/R0180 του υποδείγματος S.02.01 πλέον των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων που περιλαμβάνονται στο στοιχείο C0010/R0220 του υποδείγματος S.02.01 πλέον των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων που περιλαμβάνονται στο στοιχείο C0010/R0090 προς το άθροισμα των στοιχείων C0010/R0070 και C0010/RC0220 του υποδείγματος S.02.01– υπερβαίνει το 30 % εφόσον χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Όταν η μέθοδος 1 χρησιμοποιείται σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ ή όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2, η αναλογία πρέπει να προσαρμόζεται ώστε να αποτυπώνονται τα στοιχεία όλων των οντοτήτων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος S.06.02.
Τα στοιχεία υποβάλλονται με θετικές αξίες εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά στις αντίστοιχες οδηγίες.
Οι κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα είναι αυτές που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού και οι αναφορές στους συμπληρωματικούς αναγνωριστικούς κωδικούς παραπέμπουν στο παράρτημα VI — «Πίνακας CIC» του παρόντος κανονισμού.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει την εξέταση όλων των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων ή των πακέτων επενδύσεων σε επενδυτικά κεφάλαια και παρόμοιων επιχειρήσεων, μεταξύ άλλων όταν αποτελούν συμμετοχές, ανά υποκείμενη κατηγορία στοιχείων ενεργητικού, με αναλυτική αναφορά ανά στοιχείο στο S.06.02. Εάν ένας οργανισμός συλλογικών επενδύσεων ή ένα πακέτο επενδύσεων σε επενδυτικά κεφάλαια και παρόμοια επιχείρηση διακρατείται από πολλές επιχειρήσεις, αναφέρεται μόνο μία φορά στο παρόν υπόδειγμα.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Αναγνωριστικός κωδικός οργανισμού συλλογικών επενδύσεων
|
Ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Εφόσον οι ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμες, κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο και πρέπει να είναι σταθερός κατά την πάροδο του χρόνου.
|
|
C0020
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού οργανισμού συλλογικών επενδύσεων
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 —Κωδικός που δίδεται από τον όμιλο
|
|
C0030
|
Υποκείμενη κατηγορία στοιχείων ενεργητικού
|
Προσδιορίζονται οι κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού, οι απαιτήσεις και τα παράγωγα εντός του οργανισμού συλλογικών επενδύσεων. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
3X — Μη εισηγμένες μετοχές
4 — Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων
6 — Εξασφαλισμένα αξιόγραφα
7 — Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις
8 — Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια
0 — Άλλες επενδύσεις (περιλαμβανομένων των απαιτήσεων)
Α — Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης
Β — Δικαιώματα προαίρεσης με θέση αγοράς
Γ — Δικαιώματα προαίρεσης με θέση πώλησης
Δ — Συμφωνίες ανταλλαγής χρηματοοικονομικών εργαλείων
Ε — Προθεσμιακές συμφωνίες
►M2
Η κατηγορία «4 — Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων» χρησιμοποιείται μόνο για μη σημαντικές υπολειπόμενες αξίες, τόσο για τα αμοιβαία κεφάλαια που επενδύουν σε άλλα κεφάλαια (funds of funds) όσο και για οποιοδήποτε άλλο κεφάλαιο. ◄
|
|
C0040
|
Χώρα έκδοσης
|
Ανάλυση της κάθε κατηγορίας στοιχείων ενεργητικού που έχει προσδιοριστεί στη στήλη C0030 ανά χώρα έκδοσης. Προσδιορίζεται η χώρα εντοπισμού του εκδότη.
Ο εντοπισμός του εκδότη κρίνεται από τη διεύθυνση της οντότητας που εκδίδει το στοιχείο ενεργητικού.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές:
— κωδικός ISO 3166–1 alpha–2
— XA: Υπερεθνικοί εκδότες
— EU: Χρηματοπιστωτικά ιδρύματα της Ευρωπαϊκής Ένωσης
— AA: συγκεντρωτικές χώρες λόγω εφαρμογής του κατώτατου ορίου
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για τις κατηγορίες 8 και 9 όπως αναφέρονται στη στήλη C0030.
|
|
C0050
|
Νόμισμα
|
►M3
Προσδιορίζεται αν το νόμισμα της κατηγορίας στοιχείων ενεργητικού είναι το νόμισμα αναφοράς ή ξένο νόμισμα. Όλα τα νομίσματα εκτός από το νόμισμα αναφοράς θεωρούνται ξένα νομίσματα. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Νόμισμα αναφοράς
2 — Ξένο νόμισμα
3 — Συγκεντρωτικά νομίσματα λόγω εφαρμογής του κατώτατου ορίου ◄
|
|
C0060
|
Συνολικό ποσό
|
Το συνολικό ποσό που έχει επενδυθεί ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού, χώρα και νόμισμα μέσω οργανισμών συλλογικών επενδύσεων.
►M2
Οι υποχρεώσεις αναφέρονται με θετικό πρόσημο, εκτός εάν το στοιχείο είναι παράγωγη υποχρέωση. ◄
Το «Συνολικό ποσό» των παραγώγων μπορεί να είναι είτε θετικό (εάν πρόκειται για στοιχείο ενεργητικού) είτε αρνητικό (εάν πρόκειται για υποχρέωση).
|
S.07.01 — Δομημένα προϊόντα
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Οι κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα είναι αυτές που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού και οι αναφορές στους συμπληρωματικούς αναγνωριστικούς κωδικούς παραπέμπουν στο παράρτημα VI — «Πίνακας CIC» του παρόντος κανονισμού.
Ως δομημένα προϊόντα ορίζονται τα στοιχεία ενεργητικού που εμπίπτουν στις κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού 5 (Δομημένα αξιόγραφα) και 6 (Εξασφαλισμένα αξιόγραφα).
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται μόνον όταν το ποσό των δομημένων προϊόντων, επιμετρημένο ως ο λόγος των στοιχείων ενεργητικού που έχουν ταξινομηθεί στις κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού 5 (Δομημένα αξιόγραφα) και 6 (Εξασφαλισμένα αξιόγραφα) όπως ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού προς το άθροισμα των στοιχείων C0010/R0070 και C0010/R0220 του υποδείγματος S.02.01, υπερβαίνει το 5 % όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Όταν η μέθοδος 1 χρησιμοποιείται σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ ή όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2, η αναλογία πρέπει να προσαρμόζεται ώστε να αποτυπώνονται τα στοιχεία όλων των οντοτήτων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος S.06.02.
Σε ορισμένες περιπτώσεις, τα είδη των δομημένων προϊόντων (C0070) προσδιορίζουν το παράγωγο που είναι ενσωματωμένο στο δομημένο προϊόν. Σε αυτή την περίπτωση, χρησιμοποιείται η συγκεκριμένη ταξινόμηση όταν το αναφερόμενο παράγωγο είναι ενσωματωμένο στο δομημένο προϊόν.
Το υπόδειγμα ισχύει για τη μέθοδο 1 (Μέθοδος με βάση τη λογιστική ενοποίηση), τη μέθοδο 2 (Μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης) και συνδυασμό των μεθόδων 1 και 2.
Όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 1, τα υποβαλλόμενα στοιχεία αντικατοπτρίζουν την ενοποιημένη θέση των δομημένων αξιογράφων και των εξασφαλισμένων αξιογράφων που διακρατούνται εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου στο χαρτοφυλάκιό του, αφού αφαιρεθούν οι ενδοομιλικές συναλλαγές. Η υποβολή των στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» δεν υποβάλλονται·
—
Τα δομημένα προϊόντα που διακρατούνται απευθείας από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Τα δομημένα προϊόντα που διακρατούνται από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Δεν περιλαμβάνονται τα δομημένα προϊόντα που διακρατούνται από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις.
Όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2, η αναφορά περιλαμβάνει τον αναλυτικό κατάλογο των δομημένων αξιογράφων και των εξασφαλισμένων αξιογράφων που διακρατούνται από τις συμμετέχουσες επιχειρήσεις, τις ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή τις μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών και τις θυγατρικές, ανεξαρτήτως του αναλογικού μεριδίου που χρησιμοποιήθηκε. Η υποβολή των στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» υποβάλλονται·
—
Τα δομημένα προϊόντα που διακρατούνται απευθείας από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Τα δομημένα προϊόντα που διακρατούνται από ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου, επιχειρήσεις παροχής επικουρικών υπηρεσιών και φορείς ειδικού σκοπού που είναι θυγατρικές (σε χώρες εντός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου, ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου και μη ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου) υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο ανά επιχείρηση·
—
Δεν περιλαμβάνονται τα δομημένα προϊόντα που διακρατούνται από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις.
Όταν χρησιμοποιείται συνδυασμός των μεθόδων 1 και 2, ένα τμήμα της υποβολής στοιχείων αντικατοπτρίζει την ενοποιημένη θέση των δομημένων αξιογράφων και των εξασφαλισμένων αξιογράφων, μετά την αφαίρεση των ενδοομιλικών συναλλαγών, τα οποία διακρατούνται εντός του πεδίου εποπτείας ομίλου και τα οποία πρέπει να αναφέρονται, και το άλλο τμήμα περιλαμβάνει τον αναλυτικό κατάλογο των δομημένων αξιογράφων και των εξασφαλισμένων αξιογράφων που διακρατούνται από τις συμμετέχουσες επιχειρήσεις, τις ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή τις μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών και τις θυγατρικές, ανεξαρτήτως του αναλογικού μεριδίου που χρησιμοποιήθηκε.
Το πρώτο τμήμα της υποβολής στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» δεν υποβάλλονται·
—
Τα δομημένα προϊόντα που διακρατούνται απευθείας από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Τα δομημένα προϊόντα που διακρατούνται από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Δεν περιλαμβάνονται τα δομημένα προϊόντα που διακρατούνται από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις.
Το δεύτερο τμήμα της υποβολής στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» υποβάλλονται·
—
Τα δομημένα προϊόντα που διακρατούνται απευθείας από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών βάσει της μεθόδου 2 υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Τα δομημένα προϊόντα που διακρατούνται από ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου, επιχειρήσεις παροχής επικουρικών υπηρεσιών και φορείς ειδικού σκοπού που είναι θυγατρικές βάσει της μεθόδου 2 (σε χώρες εντός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου, ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου και μη ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου) υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο ανά επιχείρηση·
—
Δεν περιλαμβάνονται τα δομημένα προϊόντα που διακρατούνται από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις βάσει της μεθόδου 2.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Προσδιορίζεται η εταιρική επωνυμία της επιχείρησης που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου η οποία διατηρεί το στοιχείο δομημένο προϊόν.
Το στοιχείο αυτό συμπληρώνεται μόνον όταν αφορά δομημένα προϊόντα που διακρατούνται από συμμετέχουσες επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών και θυγατρικές βάσει της μεθόδου αφαίρεσης και άθροισης.
|
|
C0020
|
Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός, εάν υπάρχει, με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ και άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0030
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0040
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Ο κωδικός αναγνώρισης του δομημένου προϊόντος, όπως αναφέρεται στο υπόδειγμα S.06.02 με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση, εφόσον δεν είναι διαθέσιμες οι ανωτέρω επιλογές. Ο κωδικός παραμένει αμετάβλητος διαχρονικά και δεν επαναχρησιμοποιείται για άλλο προϊόν.
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα, απαιτείται να προσδιοριστεί ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα: «κωδικός+EUR»
|
|
C0050
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
►M1
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα και ο κωδικός στο στοιχείο C0040 προσδιορίζεται με κωδικό αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 του νομίσματος, το είδος του κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού αναφέρεται στην επιλογή 99 και την επιλογή του αρχικού κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα στο οποίο ο κωδικός υποβάλλεται με τη μορφή κωδικού ISIN σε συνδυασμό με νόμισμα: «99/1».
◄
|
|
C0060
|
Είδος εξασφάλισης
|
Προσδιορίζεται το είδος της εξασφάλισης, βάσει των κατηγοριών στοιχείων ενεργητικού που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
4 — Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων
6 — Εξασφαλισμένα αξιόγραφα
7 — Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις
8 — Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια
Όταν για ένα μεμονωμένο δομημένο προϊόν υπάρχουν περισσότερες από μία κατηγορίες εξασφάλισης, αναφέρεται η πιο αντιπροσωπευτική.
|
|
C0070
|
Είδος δομημένου προϊόντος
|
Προσδιορίζεται το είδος της δομής του προϊόντος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Ομόλογα συνδεδεμένα με τον πιστωτικό κίνδυνο υποκείμενου μέσου
Χρεωστικός τίτλος ή κατάθεση με ενσωματωμένο πιστωτικό παράγωγο (π.χ. συμφωνίες ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης ή δικαιώματα πιστωτικής αθέτησης)
2 — Συμφωνίες ανταλλαγής σταθερής ληκτότητας
(Χρεωστικός τίτλος με ενσωματωμένη συμφωνία ανταλλαγής επιτοκίων, όπου το κυμαινόμενο μέρος του επιτοκίου αναπροσαρμόζεται περιοδικά σύμφωνα με ένα επιτόκιο αγοράς για σταθερή διάρκεια.)
3 — Αξιόγραφα από τιτλοποίηση διαφόρων περιουσιακών στοιχείων
(Χρεωστικός τίτλος που εξασφαλίζεται από περιουσιακά στοιχεία.)
4 — Αξιόγραφα από τιτλοποίηση ενυπόθηκων στεγαστικών δανείων
(Χρεωστικός τίτλος που εξασφαλίζεται από ακίνητα)
5 — Αξιόγραφα από τιτλοποίηση ενυπόθηκων εμπορικών δανείων
(Χρεωστικός τίτλος που εξασφαλίζεται από ακίνητα, όπως καταστήματα, γραφεία, βιομηχανικές εγκαταστάσεις, πολυκατοικίες και ξενοδοχεία)
6 — Εγγυημένα χρεωστικά ομόλογα
(Δομημένος χρεωστικός τίτλος που εξασφαλίζεται από χαρτοφυλάκιο το οποίο αποτελείται από εξασφαλισμένα και μη εξασφαλισμένα ομόλογα εκδόσεως εταιρικών ή κρατικών υπόχρεων, ή από εξασφαλισμένα ή μη εξασφαλισμένα δάνεια τα οποία έχουν χορηγηθεί σε εμπορικούς και βιομηχανικούς εταιρικούς πελάτες των δανειστριών τραπεζών.)
7 — Εγγυημένα δανειακά ομόλογα
(Χρεωστικός τίτλος με υποκείμενο χαρτοφυλάκιο δανείων όπου οι ταμειακές ροές του χρεωστικού τίτλου απορρέουν από το χαρτοφυλάκιο.)
8 — Εγγυημένα ενυπόθηκα ομόλογα
(Χρεωστικός τίτλος επενδυτικού βαθμού που εξασφαλίζεται από μια δεξαμενή ομολόγων, δανείων και άλλων στοιχείων ενεργητικού.)
9 — Ομόλογα και καταθέσεις συνδεδεμένα με επιτόκια
10 — Ομόλογα και καταθέσεις συνδεδεμένα με μετοχές και δείκτες μετοχών
11 — Ομόλογα και καταθέσεις συνδεδεμένα με συναλλαγματικές ισοτιμίες και εμπορεύματα
12 — Ομόλογα και καταθέσεις συνδεδεμένα με υβριδικά υποκείμενα μέσα
(περιλαμβάνονται ακίνητα και μετοχικοί τίτλοι)
13 — Ομόλογα και καταθέσεις συνδεδεμένα με την αγορά
14 — Ομόλογα και καταθέσεις συνδεδεμένα με ασφαλίσεις, περιλαμβανομένων ομολόγων με υποκείμενα μέσα που καλύπτουν κινδύνους φυσικών καταστροφών και δυσμενών καιρικών συνθηκών καθώς και τον κίνδυνο θνησιμότητας
99 — Άλλα που δεν καλύπτονται από τις προηγούμενες επιλογές
|
|
C0080
|
Προστασία κεφαλαίου
|
Προσδιορίζεται αν το προϊόν διαθέτει προστασία κεφαλαίου. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Πλήρης προστασία κεφαλαίου
2 — Μερική προστασία κεφαλαίου
3 — Χωρίς προστασία κεφαλαίου
|
|
C0090
|
Υποκείμενος χρεωστικός τίτλος / δείκτης / χαρτοφυλάκιο
|
Περιγράφεται το είδος του υποκείμενου μέσου. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Μετοχές και κεφάλαια (επιλεγμένη ομάδα ή καλάθι μετοχών)
2 — Νόμισμα (επιλεγμένη ομάδα ή καλάθι νομισμάτων)
3 — Επιτόκια και αποδόσεις (δείκτες ομολόγων, καμπύλες επιτοκίων, διαφορές των επιτοκίων για μικρότερη και μεγαλύτερη διάρκεια, πιστωτικά περιθώρια, πληθωρισμός και άλλοι δείκτες αναφοράς επιτοκίων ή αποδόσεων)
4 — Εμπορεύματα (επιλεγμένο βασικό αγαθό ή ομάδα αγαθών)
5 — Δείκτης (απόδοση επιλεγμένου δείκτη)
6 — Πολλαπλό (επιτρέπει τον συνδυασμό των πιθανών ειδών που περιγράφονται ανωτέρω)
9 — Άλλα που δεν καλύπτονται από τις προηγούμενες επιλογές (π.χ. άλλοι οικονομικοί δείκτες)
|
|
C0100
|
Με δικαίωμα αγοράς ή πώλησης
|
Προσδιορίζεται αν το προϊόν διαθέτει χαρακτηριστικά δικαιωμάτων αγοράς και/ή πώλησης, ή και των δύο, κατά περίπτωση. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Δικαίωμα αγοράς από τον αγοραστή
2 — Δικαίωμα αγοράς από τον πωλητή
3 — Δικαίωμα πώλησης από τον αγοραστή
4 — Δικαίωμα πώλησης από τον πωλητή
5 — Οποιοσδήποτε συνδυασμός των προηγούμενων επιλογών
►M3
6 — Άνευ αντικειμένου ◄
|
|
C0110
(A15)
|
Σύνθετο δομημένο προϊόν
|
Προσδιορίζεται αν πρόκειται για δομημένο προϊόν που δεν συνεπάγεται τη μεταβίβαση στοιχείων ενεργητικού (π.χ. προϊόντα τα οποία δεν θα επιφέρουν παράδοση των στοιχείων ενεργητικού, εκτός από ταμειακά διαθέσιμα, εάν επέλθει κάποιο αρνητικό/ευνοϊκό γεγονός). Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Δομημένο προϊόν που δεν επιφέρει μεταβίβαση στοιχείων ενεργητικού
2 — Δομημένο προϊόν που επιφέρει μεταβίβαση στοιχείων ενεργητικού
|
|
C0120
|
Δομημένο προϊόν με δυνατότητα προπληρωμής
|
Προσδιορίζεται εάν πρόκειται για δομημένο προϊόν με δυνατότητα προπληρωμής, η οποία θεωρείται ως πρόωρη απρογραμμάτιστη επιστροφή κεφαλαίου. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Δομημένο προϊόν με δυνατότητα προπληρωμής
2 — Δομημένο προϊόν χωρίς δυνατότητα προπληρωμής
|
|
C0130
|
Αξία εξασφάλισης
|
Το συνολικό ποσό της εξασφάλισης που είναι συνδεδεμένη με το δομημένο προϊόν ανεξαρτήτως της φύσης της εξασφάλισης.
Σε περίπτωση τιτλοποίησης χαρτοφυλακίου ως εξασφάλιση, πρέπει να υποβληθεί μόνο η αξία που αναφέρεται στη σύμβαση και όχι η συνολική.
|
|
C0140
|
Χαρτοφυλάκιο εξασφάλισης
|
Το παρόν στοιχείο ενημερώνει εάν η εξασφάλιση του δομημένου προϊόντος καλύπτει μόνο ένα δομημένο προϊόν ή εάν καλύπτει περισσότερα δομημένα προϊόντα τα οποία διακρατούνται από την επιχείρηση. Οι καθαρές θέσεις αφορούν τις θέσεις που τηρούνται σε δομημένα προϊόντα. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Εξασφαλίσεις υπολογισμένες επί των καθαρών θέσεων που προκύπτουν από ένα σύνολο συμβάσεων
2 — Εξασφαλίσεις υπολογισμένες επί μίας μεμονωμένης σύμβασης
|
|
C0150
|
Σταθερή ετήσια απόδοση
|
Προσδιορίζεται το τοκομερίδιο (αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός), κατά περίπτωση, για τις κατηγορίες 5 (Δομημένα αξιόγραφα) και 6 (Εξασφαλισμένα αξιόγραφα) των CIC.
|
|
C0160
|
Κυμαινόμενη ετήσια απόδοση
|
Προσδιορίζεται ο κυμαινόμενος συντελεστής απόδοσης, κατά περίπτωση, για τις κατηγορίες 5 (Δομημένα αξιόγραφα) και 6 (Εξασφαλισμένα αξιόγραφα) των CIC. Συνήθως προσδιορίζεται ως επιτόκιο αναφοράς της αγοράς πλέον περιθωρίου, ή ως εξαρτώμενος από την απόδοση ενός χαρτοφυλακίου ή ενός δείκτη (εξαρτώμενος από υποκείμενο) ή πιο σύνθετων αποδόσεων που ορίζονται από την πορεία της τιμής του υποκείμενου στοιχείου ενεργητικού (εξαρτώμενος από την πορεία), μεταξύ άλλων.
►M2
Όταν χρειάζεται, το παρόν στοιχείο μπορεί να υποβάλλεται ως σειρά ώστε να αποτυπώνει τον τρόπο υπολογισμού της απόδοσης. ◄
|
|
C0170
|
Ζημία σε περίπτωση αθέτησης
|
Το ποσοστό (αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός
►M2
, π.χ. το 5 % αναφέρεται ως 0,05 ◄ ) του επενδεδυμένου ποσού που δεν θα ανακτηθεί σε περίπτωση αθέτησης, κατά περίπτωση, για τις κατηγορίες 5 (Δομημένα αξιόγραφα) και 6 (Εξασφαλισμένα αξιόγραφα) των CIC.
Εάν στη σύμβαση δεν παρέχεται τέτοια πληροφορία, το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται. Το παρόν στοιχείο δεν αφορά μη πιστωτικά δομημένα προϊόντα.
|
|
C0180
|
Ελάχιστο όριο πιστωτικής προστασίας (attachment point)
|
Το συμβατικά καθορισμένο ποσοστό ζημίας (αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός) πάνω από το οποίο οι ζημίες επηρεάζουν το δομημένο προϊόν, κατά περίπτωση, για τις κατηγορίες 5 (Δομημένα αξιόγραφα) και 6 (Εξασφαλισμένα αξιόγραφα) των CIC. Το παρόν στοιχείο δεν αφορά μη πιστωτικά δομημένα προϊόντα.
|
|
C0190
|
Μέγιστο όριο πιστωτικής προστασίας (detachment point)
|
Το συμβατικά καθορισμένο ποσοστό ζημίας (αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός) πάνω από το οποίο οι ζημίες παύουν να επηρεάζουν το δομημένο προϊόν, κατά περίπτωση, για τις κατηγορίες 5 (Δομημένα αξιόγραφα) και 6 (Εξασφαλισμένα αξιόγραφα) των CIC. Το παρόν στοιχείο δεν αφορά μη πιστωτικά δομημένα προϊόντα.
|
S.08.01 — Ανοιχτές θέσεις σε παράγωγα
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Οι κατηγορίες παραγώγων που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα είναι αυτές που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού και οι αναφορές στους συμπληρωματικούς αναγνωριστικούς κωδικούς παραπέμπουν στο παράρτημα VI — «Πίνακας CIC» του παρόντος κανονισμού. Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο παραγώγων τα οποία διακρατούνται άμεσα από τον όμιλο (δηλαδή, όχι σε βάση εξέτασης) και τα οποία μπορούν να ταξινομηθούν στις κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού Α έως ΣΤ.
▼M1
Τα παράγωγα θεωρούνται στοιχεία ενεργητικού εάν η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ είναι θετική ή μηδενική. Θεωρούνται υποχρεώσεις εάν η αξία τους βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ είναι αρνητική. Περιλαμβάνονται τόσο τα παράγωγα που θεωρούνται στοιχεία ενεργητικού όσο και τα παράγωγα που θεωρούνται υποχρεώσεις.
▼B
Στα στοιχεία περιλαμβάνονται όλες οι συμβάσεις παραγώγων που βρίσκονταν σε ισχύ κατά την περίοδο αναφοράς και δεν είχαν λήξει πριν από την ημερομηνία αναφοράς της έκθεσης.
Εάν υπάρχουν συχνές συναλλαγές στο ίδιο παράγωγο, με αποτέλεσμα να δημιουργούνται πολλαπλές ανοιχτές θέσεις, το παράγωγο μπορεί να αναφερθεί σε συγκεντρωτική ή καθαρή βάση, υπό την προϋπόθεση ότι όλα τα σχετικά χαρακτηριστικά είναι κοινά και ότι ακολουθούνται οι συγκεκριμένες οδηγίες για κάθε συναφές στοιχείο.
Τα στοιχεία υποβάλλονται με θετικές αξίες εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά στις αντίστοιχες οδηγίες.
Το παράγωγο είναι ένα χρηματοοικονομικό μέσο ή άλλου είδους σύμβαση που συνδυάζει και τα τρία ακόλουθα χαρακτηριστικά:
α)
Η αξία του μεταβάλλεται σύμφωνα με τις μεταβολές καθορισμένου επιτοκίου, τιμής χρηματοοικονομικού μέσου, τιμής βασικού εμπορεύματος, συναλλαγματικής ισοτιμίας, δείκτη τιμών ή επιτοκίων, πιστοληπτικής διαβάθμισης ή πιστωτικού δείκτη ή άλλης μεταβλητής, με την προϋπόθεση ότι, στην περίπτωση μη χρηματοοικονομικής μεταβλητής, η μεταβλητή δεν αφορά συγκεκριμένα έναν συμβαλλόμενο (ορισμένες φορές αναφέρεται ως «υποκείμενο»).
β)
Δεν απαιτεί αρχική καθαρή επένδυση ή απαιτεί ελάχιστη αρχική καθαρή επένδυση σε σχέση με άλλα είδη συμβάσεων που αναμένεται να έχουν παρόμοια συμπεριφορά στις μεταβολές των παραγόντων της αγοράς.
γ)
Διακανονίζεται σε μια μελλοντική ημερομηνία.
Το παρόν υπόδειγμα αποτελείται από δύο πίνακες: «Πληροφορίες για τις διακρατούμενες θέσεις» και «Πληροφορίες για τα παράγωγα».
▼M3
Στον πίνακα «Πληροφορίες για τις διακρατούμενες θέσεις», κάθε παράγωγο αναφέρεται χωριστά σε όσες γραμμές χρειάζεται προκειμένου να συμπληρωθούν καταλλήλως όλες οι μη νομισματικές μεταβλητές που ζητούνται στον εν λόγω πίνακα. Εάν για ένα παράγωγο μπορούν να αποδοθούν δύο τιμές σε μία μεταβλητή, τότε αυτό το παράγωγο πρέπει να αναφερθεί σε περισσότερες από μία γραμμές.
▼B
Ειδικότερα, τα παράγωγα που περιλαμβάνουν περισσότερα από ένα ζεύγη νομισμάτων, χωρίζονται στα συστατικά μέρη του ζεύγους και αναφέρονται σε διαφορετικές γραμμές.
Στον πίνακα «Πληροφορίες για τα παράγωγα», κάθε παράγωγο αναφέρεται χωριστά, και η συμπλήρωση όλων των μεταβλητών που ζητούνται από τον πίνακα γίνεται σε μία γραμμή για κάθε παράγωγο.
Όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 1, τα υποβαλλόμενα στοιχεία αντικατοπτρίζουν την ενοποιημένη θέση των παραγώγων που διακρατούνται, αφού αφαιρεθούν οι ενδοομιλικές συναλλαγές, στο πλαίσιο της εποπτείας του ομίλου. Η υποβολή των στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» δεν υποβάλλονται·
—
Τα παράγωγα που διακρατούνται από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Τα παράγωγα που διακρατούνται από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Δεν περιλαμβάνονται τα παράγωγα που διακρατούνται από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις.
Όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2, η αναφορά περιλαμβάνει τον αναλυτικό κατάλογο των παραγώγων που διακρατούνται από τις συμμετέχουσες επιχειρήσεις, τις ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή τις μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών και τις θυγατρικές, ανεξαρτήτως του αναλογικού μεριδίου που χρησιμοποιήθηκε. Η υποβολή των στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» υποβάλλονται·
—
Τα παράγωγα που διακρατούνται από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Τα παράγωγα που διακρατούνται από ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου, επιχειρήσεις παροχής επικουρικών υπηρεσιών και φορείς ειδικού σκοπού που είναι θυγατρικές (σε χώρες εντός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου, ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου και μη ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου) υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο ανά επιχείρηση·
—
Δεν περιλαμβάνονται τα παράγωγα που διακρατούνται από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις.
Όταν χρησιμοποιείται συνδυασμός των μεθόδων 1 και 2, ένα τμήμα της υποβολής στοιχείων αντικατοπτρίζει την ενοποιημένη θέση των παραγώγων, μετά την αφαίρεση των ενδοομιλικών συναλλαγών, τα οποία διακρατούνται εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου και τα οποία πρέπει να αναφέρονται, και το άλλο τμήμα περιλαμβάνει τον αναλυτικό κατάλογο των παραγώγων που διακρατούνται από τις συμμετέχουσες επιχειρήσεις, τις ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή τις μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών και τις θυγατρικές, ανεξαρτήτως του αναλογικού μεριδίου που χρησιμοποιήθηκε.
Το πρώτο τμήμα της υποβολής στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» δεν υποβάλλονται·
—
Τα παράγωγα που διακρατούνται από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Τα παράγωγα που διακρατούνται από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Δεν περιλαμβάνονται τα παράγωγα που διακρατούνται από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις.
Το δεύτερο τμήμα της υποβολής στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» υποβάλλονται·
—
Τα παράγωγα που διακρατούνται από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών σύμφωνα με τη μέθοδο 2 υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Τα παράγωγα που διακρατούνται από ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου, επιχειρήσεις παροχής επικουρικών υπηρεσιών και φορείς ειδικού σκοπού που είναι θυγατρικές σύμφωνα με τη μέθοδο 2 (σε χώρες εντός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου, ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου και μη ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου) υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο ανά επιχείρηση·
—
Δεν περιλαμβάνονται τα παράγωγα που διακρατούνται από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις βάσει της μεθόδου 2.
Τα στοιχεία σχετικά με την εξωτερική αξιολόγηση (στοιχείο C0290) και τον καθορισμένο ΕΟΠΑ (C0300) μπορούν να περιοριστούν (να μην υποβληθούν) στις ακόλουθες περιπτώσεις:
γ)
με απόφαση της εθνικής εποπτικής αρχής δυνάμει του άρθρου 254 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ· ή
δ)
με απόφαση της εθνικής εποπτικής αρχής σε περιπτώσεις που οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις έχουν συνάψει συμφωνίες εξωτερικής ανάθεσης στον τομέα των επενδύσεων με αποτέλεσμα να μην είναι άμεσα διαθέσιμη στην επιχείρηση αυτή η συγκεκριμένη πληροφορία.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις
|
|
C0010
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Προσδιορίζεται η εταιρική επωνυμία της επιχείρησης που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου η οποία διατηρεί το παράγωγο.
Το στοιχείο αυτό συμπληρώνεται μόνον όταν αφορά παράγωγα που διακρατούνται από συμμετέχουσες επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου, μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών και θυγατρικές βάσει της μεθόδου αφαίρεσης και άθροισης.
|
|
C0020
|
Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός, εάν υπάρχει, με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ και άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0030
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0040
|
Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου
|
Ο κωδικός αναγνώρισης παραγώγου με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Εφόσον οι ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμες, κωδικός που παρέχεται από την επιχείρηση και πρέπει να είναι διαρκής
|
|
C0050
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης παραγώγου
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 —Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
|
|
C0060
|
Χαρτοφυλάκιο
|
Διάκριση μεταξύ ασφαλίσεων ζωής, ζημιών, κεφαλαίων μετόχων, γενικών ασφαλίσεων (χωρίς διαχωρισμό κλάδων) και κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
3 — Κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
4 — Λοιπά εσωτερικά κεφάλαια
Η διάκριση δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά υποβάλλεται εάν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0070
|
Αριθμός κεφαλαίου
|
Αφορά παράγωγα που διατηρούνται σε κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης ή άλλα εσωτερικά κεφάλαια (τα οποία ορίζονται ανάλογα με την εκάστοτε εθνική αγορά).
Ο αριθμός που δίδεται από την επιχείρηση και αντιστοιχεί στον μοναδικό αριθμό που έχει οριστεί για κάθε κεφάλαιο. Ο εν λόγω αριθμός πρέπει να διατηρείται αμετάβλητος διαχρονικά και χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό των κεφαλαίων σε άλλα υποδείγματα. Δεν επαναχρησιμοποιείται για κανένα άλλο κεφάλαιο.
|
|
C0080
|
Παράγωγα που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Προσδιορίζονται τα παράγωγα που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
2 — Ασφαλίσεις που δεν συνδέονται με δείκτες ούτε συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
|
C0090
|
Υποκείμενο μέσο του παραγώγου
|
►M3
Κωδικός αναγνώρισης του υποκείμενου στοιχείου (ενεργητικού ή παθητικού) της σύμβασης του παραγώγου. Το στοιχείο αυτό υποβάλλεται μόνο για παράγωγα τα οποία καλύπτονται από ένα μεμονωμένο ή από πολλαπλά υποκείμενα χρηματοπιστωτικά μέσα στο χαρτοφυλάκιο της επιχείρησης. Κάθε δείκτης θεωρείται ως ένα χωριστό μέσο και αναφέρεται.
Κωδικός αναγνώρισης του υποκείμενου μέσου του παραγώγου, με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Εφόσον οι ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμες, κωδικός που παρέχεται από την επιχείρηση για το υποκείμενο μέσο και πρέπει να είναι μοναδικός και αμετάβλητος διαχρονικά για το εν λόγω μέσο·
— «Πολλαπλά στοιχεία ενεργητικού/παθητικού» εάν τα υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού ή παθητικού είναι περισσότερα του ενός.
Εάν το υποκείμενο μέσο είναι δείκτης, τότε αναφέρεται ο κωδικός του δείκτη. ◄
|
|
C0100
|
Είδος κωδικού του υποκείμενου στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού του παραγώγου
|
►M3
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Υποκείμενο μέσο του παραγώγου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αριθμοδότησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση σε περίπτωση που καμία από τις ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμη. Η επιλογή αυτή χρησιμοποιείται επίσης για τις περιπτώσεις «Πολλαπλά στοιχεία ενεργητικού/παθητικού» και «Δείκτες». ◄
|
|
C0110
|
Χρήση του παραγώγου
|
Περιγράφεται η χρήση του παραγώγου [(αντιστάθμιση κινδύνων μεμονωμένων αξιογράφων (micro hedge) / αντιστάθμιση συνολικού κινδύνου χαρτοφυλακίου (macro hedge), αποτελεσματική διαχείριση χαρτοφυλακίου].
Ο όρος «αντιστάθμιση κινδύνων μεμονωμένων αξιογράφων» αφορά παράγωγα τα οποία καλύπτουν ένα χρηματοοικονομικό μέσο (στοιχείο ενεργητικού ή παθητικού), μια προβλεπόμενη συναλλαγή ή άλλη υποχρέωση.
Ο όρος «αντιστάθμιση συνολικού κινδύνου χαρτοφυλακίου» αφορά παράγωγα τα οποία καλύπτουν ένα σύνολο χρηματοοικονομικών μέσων (στοιχεία ενεργητικού ή παθητικού), προβλεπόμενων συναλλαγών ή άλλων υποχρεώσεων.
Ο όρος «αποτελεσματική διαχείριση χαρτοφυλακίου» αφορά συνήθως τις εργασίες με τις οποίες ο διαχειριστής επιθυμεί να βελτιώσει το εισόδημα ενός χαρτοφυλακίου ανταλλάσσοντας μια ακολουθία (χαμηλότερων) ταμειακών ροών με μια άλλη υψηλότερης αξίας, χρησιμοποιώντας ένα παράγωγο ή ένα σύνολο παραγώγων, χωρίς να μεταβάλει τη σύνθεση των στοιχείων ενεργητικού του χαρτοφυλακίου, έχοντας χαμηλότερο επενδεδυμένο ποσό και μειωμένα έξοδα συναλλαγών.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Αντιστάθμιση κινδύνων μεμονωμένων αξιογράφων
2 — Αντιστάθμιση συνολικού κινδύνου χαρτοφυλακίου
3 — Αντιστοίχιση ταμειακών ροών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού στο πλαίσιο του χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
4 — Αποτελεσματική διαχείριση χαρτοφυλακίου, εκτός από «Αντιστοίχιση ταμειακών ροών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού στο πλαίσιο του χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης»
|
|
C0120
|
Συντελεστής δέλτα
|
Αφορά μόνο τις κατηγορίες Β και Γ των CIC (Δικαιώματα προαίρεσης με θέση αγοράς και πώλησης), η δε μέτρηση αναφέρεται στην ημερομηνία αναφοράς.
Μετρά το ποσοστό μεταβολής της αξίας του δικαιώματος προαίρεσης σε σχέση με τις μεταβολές της τιμής του υποκείμενου στοιχείου του ενεργητικού.
Το παρόν στοιχείο αναφέρεται ως δεκαδικός αριθμός.
|
|
C0130
|
Ονομαστικό ποσό του παραγώγου
|
Το ποσό κατά το οποίο παρέχει κάλυψη ή κατά το οποίο συνεπάγεται άνοιγμα το παράγωγο.
Όσον αφορά τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης και τα δικαιώματα προαίρεσης, το ποσό αντιστοιχεί στο μέγεθος του συμβολαίου πολλαπλασιασμένο με την τιμή ενεργοποίησης και με τον αριθμό των συμβολαίων που αναφέρονται στην εν λόγω γραμμή. Όσον αφορά τις συμφωνίες ανταλλαγής και τις προθεσμιακές συμφωνίες, το ποσό αντιστοιχεί στο συμβατικό ποσό των συμφωνιών που αναφέρονται στην εν λόγω γραμμή. Όταν η τιμή ενεργοποίησης αντιστοιχεί σε εύρος, τότε χρησιμοποιείται η μέση τιμή του εύρους.
Το ονομαστικό ποσό αναφέρεται στο ποσό που αντισταθμίζεται/επενδύεται (όταν δεν καλύπτονται κίνδυνοι). Εάν πραγματοποιηθούν περισσότερες συναλλαγές, ως ονομαστικό ποσό νοείται το καθαρό ποσό κατά την ημερομηνία αναφοράς.
|
|
C0140
|
Αγοραστής/Πωλητής
|
Το παρόν στοιχείο αφορά μόνο συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης, δικαιώματα προαίρεσης, συμφωνίες ανταλλαγής χρηματοοικονομικών εργαλείων και πιστωτικά παράγωγα
►M2
(ανταλλαγές συναλλαγματικών ισοτιμιών, πιστώσεων και αξιογράφων) ◄ .
Προσδιορίζεται αν η σύμβαση παραγώγου αγοράστηκε ή πωλήθηκε.
Όσον αφορά τις συμφωνίες ανταλλαγής, η θέση αγοραστή και πωλητή ορίζεται σε σχέση με την εξασφάλιση ή το ονομαστικό ποσό και τις ανταλλαγές ροών.
Κατά την έναρξη ισχύος της σύμβασης, ο πωλητής μιας συμφωνίας ανταλλαγής έχει στην κυριότητά του τον τίτλο ή το ονομαστικό ποσό και συμφωνεί να παραδώσει, κατά τη διάρκεια της σύμβασης, αυτόν τον τίτλο ή το ονομαστικό ποσό, περιλαμβανομένων τυχών λοιπών εκροών που σχετίζονται με τη σύμβαση, κατά περίπτωση.
Κατά τη λήξη της σύμβασης του παραγώγου, ο αγοραστής μιας συμφωνίας ανταλλαγής θα έχει στην κυριότητά του τον τίτλο ή το ονομαστικό ποσό και κατά τη διάρκεια της σύμβασης θα λάβει αυτόν τον τίτλο ή το ονομαστικό ποσό, περιλαμβανομένων τυχών λοιπών εισροών που σχετίζονται με τη σύμβαση, κατά περίπτωση.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου, με εξαίρεση τις συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων:
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου για τις συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων:
3 — FX–FL: Ανταλλαγή σταθερού έναντι κυμαινόμενου
4 — FX–FX: Ανταλλαγή σταθερού έναντι σταθερού
5 — FL–FX: Ανταλλαγή κυμαινόμενου έναντι σταθερού
6 — FL–FL: Ανταλλαγή κυμαινόμενου έναντι κυμαινόμενου
|
|
C0150
|
Μέχρι στιγμής καταβληθέν ασφάλιστρο
|
►M2
Η πληρωμή που έχει πραγματοποιηθεί (σε περίπτωση πώλησης), όσον αφορά δικαιώματα προαίρεσης, και τα ποσά ασφαλίστρων που έχουν καταβληθεί προκαταβολικά και περιοδικά έναντι των συμφωνιών ανταλλαγής από το χρονικό σημείο που η επιχείρηση σύναψε τη σύμβαση παραγώγων. ◄
|
|
C0160
|
Μέχρι στιγμής εισπραχθέν ασφάλιστρο
|
►M2
Η πληρωμή που έχει ληφθεί (σε περίπτωση πώλησης), όσον αφορά δικαιώματα προαίρεσης, και τα ποσά ασφαλίστρων που έχουν εισπραχθεί προκαταβολικά και περιοδικά έναντι των συμφωνιών ανταλλαγής από το χρονικό σημείο που η επιχείρηση σύναψε τη σύμβαση παραγώγων. ◄
|
|
C0170
|
Αριθμός συμβάσεων
|
Ο αριθμός των παρόμοιων συμβάσεων παραγώγων που αναφέρονται στη γραμμή. Πρόκειται για το σύνολο των συμβάσεων που έχουν συναφθεί. Όσον αφορά τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα προϊόντα, π.χ., εάν έχει συναφθεί μία μόνο σύμβαση ανταλλαγής, αναφέρεται ο αριθμός «1», ενώ εάν έχουν συναφθεί δέκα συμβάσεις ανταλλαγής με ίδια χαρακτηριστικά, αναφέρεται ο αριθμός «10».
Ο αριθμός των συμβάσεων αναφέρεται στις υπό εκτέλεση συμβάσεις κατά την ημερομηνία αναφοράς.
|
|
C0180
|
Μέγεθος σύμβασης
|
Ο αριθμός των υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού της σύμβασης (π.χ. για συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί μετοχών, είναι ο αριθμός των μετοχών που αναμένεται να παραδοθούν ανά σύμβαση παραγώγου κατά τη λήξη της σύμβασης, ενώ για συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί ομολόγων, είναι το υποκείμενο ποσό αναφοράς κάθε σύμβασης).
Ο τρόπος που ορίζεται το μέγεθος της σύμβασης ποικίλλει ανάλογα με το είδος του μέσου. Όσον αφορά τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί μετοχών, είναι σύνηθες το μέγεθος της σύμβασης να ορίζεται ως συνάρτηση του αριθμού των υποκείμενων μετοχών.
Όσον αφορά τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί ομολόγων, είναι η ονομαστική αξία του υποκείμενου ομολόγου.
Το παρόν στοιχείο αφορά μόνο τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης και τα δικαιώματα προαίρεσης.
|
|
C0190
|
Μέγιστη ζημία σε περίπτωση ρευστοποίησης θέσης
|
Το μέγιστο ύψος της ζημίας που προκαλείται από τη ρευστοποίηση μιας θέσης. Το παρόν στοιχείο αφορά την κατηγορία ΣΤ των CIC.
Όταν ένα πιστωτικό παράγωγο είναι 100 % εξασφαλισμένο, τότε η μέγιστη ζημία σε περίπτωση ρευστοποίησης θέσης ισούται με μηδέν.
|
|
C0200
|
Ποσό εκροών δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής
|
Το ποσό το οποίο παραδίδεται δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής (εκτός των ασφαλίστρων) κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς. Αντιστοιχεί στο άθροισμα της προσαύξησης που καταβάλλεται δυνάμει της πράξης ανταλλαγής επιτοκίων και των ποσών που καταβάλλονται δυνάμει συμφωνιών ανταλλαγής συναλλάγματος, συμφωνιών ανταλλαγής πιστωτικών περιθωρίων, συμφωνιών ανταλλαγής συνολικής απόδοσης και άλλων συμφωνιών ανταλλαγής.
Στις περιπτώσεις όπου ο διακανονισμός εκτελείται σε καθαρή βάση, τότε υποβάλλεται μόνο ένα από τα στοιχεία C0200 και C0210.
|
|
C0210
|
Ποσό εισροών δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής
|
Το ποσό το οποίο λαμβάνεται δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής (εκτός των ασφαλίστρων) κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς. Αντιστοιχεί στο άθροισμα της προσαύξησης που λαμβάνεται δυνάμει της πράξης ανταλλαγής επιτοκίων και των ποσών που καταβάλλονται δυνάμει συμφωνιών ανταλλαγής συναλλάγματος, συμφωνιών ανταλλαγής πιστωτικών περιθωρίων, συμφωνιών ανταλλαγής συνολικής απόδοσης και άλλων συμφωνιών ανταλλαγής.
Στις περιπτώσεις όπου ο διακανονισμός εκτελείται σε καθαρή βάση, τότε υποβάλλεται μόνο ένα από τα στοιχεία C0200 και C0210.
|
|
C0220
|
Αρχική ημερομηνία
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έναρξης ισχύος των υποχρεώσεων που απορρέουν από τη σύμβαση.
Όταν προκύπτουν διάφορες ημερομηνίες για το ίδιο παράγωγο, αναφέρεται μόνο αυτή που αφορά την ημερομηνία πρώτης συναλλαγής του παραγώγου και μόνο μία γραμμή για κάθε παράγωγο (όχι διαφορετικές γραμμές για κάθε συναλλαγή) στην οποία αποτυπώνεται το συνολικό ποσό που έχει επενδυθεί σε αυτό το παράγωγο λαμβανομένων υπόψη των διαφορετικών ημερομηνιών συναλλαγών.
Σε περίπτωση ανανέωσης, η ημερομηνία ανανέωσης θεωρείται ως η ημερομηνία συναλλαγής για το συγκεκριμένο παράγωγο.
|
|
C0230
|
Διάρκεια
|
Ως διάρκεια του παραγώγου νοείται η εναπομένουσα τροποποιημένη διάρκεια, για παράγωγα στα οποία εφαρμόζεται μέτρο υπολογισμού της διάρκειας.
Υπολογίζεται ως το καθαρό χρονικό διάστημα που μεσολαβεί μεταξύ των εισροών και των εκροών του παραγώγου, κατά περίπτωση.
|
|
C0240
|
Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Η αξία του παραγώγου κατά την ημερομηνία αναφοράς, υπολογισμένη όπως ορίζεται στο άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Μπορεί να είναι θετική, αρνητική ή μηδενική.
|
|
C0250
|
Μέθοδος αποτίμησης
|
Η μέθοδος αποτίμησης που χρησιμοποιείται για την αποτίμηση της αξίας των παραγώγων. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — χρηματιστηριακή τιμή των ίδιων στοιχείων ενεργητικού ή παθητικού σε ενεργές αγορές
2 — χρηματιστηριακή τιμή παρεμφερών στοιχείων ενεργητικού ή παθητικού σε ενεργές αγορές
3 — εναλλακτικές μέθοδοι αποτίμησης
6 — Τρέχουσα αγοραία αποτίμηση σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού 2015/35
|
Πληροφορίες για τα παράγωγα
|
C0040
|
Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου
|
Ο κωδικός αναγνώρισης παραγώγου με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Εφόσον οι ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμες, κωδικός που παρέχεται από την επιχείρηση και πρέπει να είναι διαρκής
|
|
C0050
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης παραγώγου
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 —Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
|
|
C0260
|
Επωνυμία αντισυμβαλλόμενου
|
Η επωνυμία αντισυμβαλλόμενου του παραγώγου. Εφόσον υφίσταται, το παρόν στοιχείο αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Ονομασία χρηματιστηρίου για τα χρηματιστηριακά παράγωγα· ή
— Επωνυμία κεντρικού αντισυμβαλλόμενου για εξωχρηματιστηριακά παράγωγα, όταν εκκαθαρίζονται μέσω κεντρικού αντισυμβαλλόμενου· ή
— Επωνυμία συμβατικού αντισυμβαλλομένου για τα λοιπά εξωχρηματιστηριακά παράγωγα.
|
|
C0270
|
Κωδικός αντισυμβαλλόμενου
|
►M4
Ισχύει μόνο για τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα και αφορά συμβατικούς αντισυμβαλλομένους εκτός από χρηματιστήρια και κεντρικούς αντισυμβαλλομένους. ◄
Προσδιορίζεται ο κωδικός αναγνώρισης του αντισυμβαλλόμενου με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας (LEI), εάν υπάρχει.
Εάν δεν υπάρχει κανένας κωδικός αναγνώρισης, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται
|
|
C0280
|
Είδος κωδικού αντισυμβαλλόμενου
|
►M4
Ισχύει μόνο για τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα και αφορά συμβατικούς αντισυμβαλλομένους εκτός από χρηματιστήρια και κεντρικούς αντισυμβαλλομένους. ◄
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αντισυμβαλλόμενου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0290
|
Εξωτερική αξιολόγηση
|
Αφορά μόνο τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα.
►M2
Η αξιολόγηση του αντισυμβαλλόμενου του παραγώγου κατά την ημερομηνία αναφοράς της υποβολής των στοιχείων όπως παρέχεται από τον καθορισμένο για τον σκοπό αυτό οργανισμό πιστοληπτικών αξιολογήσεων (ΕΟΠΑ). ◄
Αυτό το στοιχείο δεν αφορά παράγωγα για τα οποία οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις. Εάν οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα δεν χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις, τότε το παρόν στοιχείο υποβάλλεται.
►M2
Σε περίπτωση που η αξιολόγηση του εκδότη δεν είναι διαθέσιμη, το στοιχείο μένει κενό. ◄
►M3
Σε περίπτωση που αναφέρονται «Πολλαπλοί ΕΟΠΑ» στο C0300 αναφέρεται η πιο αντιπροσωπευτική εξωτερική αξιολόγηση. ◄
|
|
C0300
|
Καθορισμένος ΕΟΠΑ
|
►M2
Προσδιορίζεται ο οργανισμός πιστοληπτικών αξιολογήσεων (ΕΟΠΑ) που διενεργεί την εξωτερική αξιολόγηση στο C0290, με χρήση του ακόλουθου κλειστού καταλόγου. Σε περίπτωση αξιολογήσεων που εκδίδονται από θυγατρικές του ΕΟΠΑ, υποβάλλεται ο μητρικός ΕΟΠΑ (αναφορά βάσει του καταλόγου της ΕΑΚΑΑ των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, εγγεγραμμένων ή πιστοποιημένων, σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 16ης Σεπτεμβρίου 2009, για τους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας). Σε περίπτωση που ένας νέος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας εγγράφεται ή πιστοποιείται από την ΕΑΚΑΑ, και εφόσον ο κλειστός κατάλογος δεν έχει επικαιροποιηθεί, υποβάλλεται «Άλλος καθορισμένος ΕΟΠΑ».
►M3
Αφορά τουλάχιστον τις κατηγορίες 1, 2, 5, 6 και 8 των CIC (Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα), κατά περίπτωση. ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (Κωδικός LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (Κωδικός LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (Κωδικός LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (Κωδικός LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (Κωδικός LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (Κωδικός LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (Κωδικός LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (Κωδικός LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, SA (Κωδικός LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services BV (Κωδικός LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (Κωδικός LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (Κωδικός LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (Κωδικός LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (Κωδικός LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia SpA (Κωδικός LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska SA (Κωδικός LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (Κωδικός LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (κωδικός LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (κωδικός LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (Κωδικός LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (Κωδικός LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (Κωδικός LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (Κωδικός LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España SA (Κωδικός LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (Κωδικός LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (Κωδικός LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (Κωδικός LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (Κωδικός LEI:5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (Κωδικός LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (Κωδικός code: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (Κωδικός code: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (Κωδικός LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency SpA (Κωδικός LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (Κωδικός LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (Κωδικός LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (Κωδικός LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (Κωδικός LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (Κωδικός LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, SA de C.V. (HR Ratings) (Κωδικός LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (Κωδικός LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (Κωδικός LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (Κωδικός LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (Κωδικός LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (Κωδικός LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (Κωδικός LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (Κωδικός LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (Κωδικός LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Άλλος καθορισμένος ΕΟΠΑ
— Πολλαπλοί ΕΟΠΑ ◄
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται, όταν αναφέρεται εξωτερική αξιολόγηση (C0290). ◄
|
|
C0310
|
Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας
|
Προσδιορίζεται η βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας που έχει αποδοθεί στον αντισυμβαλλόμενο του παραγώγου, όπως ορίζεται στο άρθρο 109α παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Η βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας αντικατοπτρίζει τυχόν αναπροσαρμογές στην πιστοληπτική ποιότητα που έχουν πραγματοποιηθεί εσωτερικά από τις επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο.
Αυτό το στοιχείο δεν αφορά παράγωγα για τα οποία οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις. Εάν οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα δεν χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις, τότε το παρόν στοιχείο υποβάλλεται.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
0 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 0
1 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 1
2 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 2
3 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 3
4 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 4
5 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 5
6 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 6
9 — Δεν υπάρχει διαθέσιμη αξιολόγηση
|
|
C0320
|
Εσωτερική αξιολόγηση
|
Η εσωτερική αξιολόγηση των στοιχείων ενεργητικού για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα, στο βαθμό κατά τον οποίο οι εσωτερικές αξιολογήσεις χρησιμοποιούνται στα εσωτερικά υποδείγματα. Εάν μια επιχείρηση με εσωτερικό υπόδειγμα χρησιμοποιεί αποκλειστικά και μόνο εξωτερικές αξιολογήσεις, το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
C0330
|
Όμιλος αντισυμβαλλομένου
|
Ισχύει μόνο για τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα και αφορά συμβατικούς αντισυμβαλλομένους εκτός από χρηματιστήρια και κεντρικούς αντισυμβαλλομένους.
Επωνυμία της τελικής μητρικής οντότητας του αντισυμβαλλομένου. Εφόσον υφίσταται, το παρόν στοιχείο αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
|
|
C0340
|
Κωδικός ομίλου αντισυμβαλλομένου
|
Ισχύει μόνο για τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα και αφορά συμβατικούς αντισυμβαλλομένους εκτός από χρηματιστήρια και κεντρικούς αντισυμβαλλομένους.
Προσδιορίζεται ο κωδικός αναγνώρισης με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας (LEI), εάν υπάρχει.
Εάν δεν υπάρχει κανένας κωδικός αναγνώρισης, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται
|
|
C0350
|
Είδος κωδικού ομίλου αντισυμβαλλόμενου
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός ομίλου αντισυμβαλλόμενου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0360
|
Ονομασία σύμβασης
|
Ονομασία της σύμβασης παραγώγου
|
|
C0370
|
Νόμισμα
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος του παραγώγου, δηλ. του νομίσματος του ονομαστικού ποσού του παραγώγου (π.χ.: δικαίωμα προαίρεσης με υποκείμενο ποσό σε USD, νόμισμα για το οποίο το ονομαστικό ποσό εκφράζεται συμβατικά σε συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος, κλπ).
|
|
C0380
|
CIC
|
Ο συμπληρωματικός αναγνωριστικός κωδικός, ο οποίος χρησιμοποιείται για την ταξινόμηση των στοιχείων ενεργητικού, όπως προβλέπεται στο παράρτημα VI — «Πίνακας CIC» του παρόντος κανονισμού. Κατά την ταξινόμηση παραγώγων βάσει του πίνακα CIC, οι επιχειρήσεις λαμβάνουν υπόψη τον πλέον αντιπροσωπευτικό κίνδυνο στον οποίο είναι εκτεθειμένο το εκάστοτε παράγωγο.
|
|
C0390
|
Τιμή ενεργοποίησης
|
Η τιμή αναφοράς για τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης, η τιμή εξάσκησης για τα δικαιώματα προαίρεσης (για τα ομόλογα, η τιμή είναι ποσοστό της αξίας στο άρτιο), η ισοτιμία των νομισμάτων ή το επιτόκιο για τις προθεσμιακές συμφωνίες, κλπ.
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία Δ3 των CIC — «Συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίου και συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος». Δεν συμπληρώνεται για την κατηγορία CIC ΣΤ1 — «Συμφωνίες ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης», εάν δεν είναι εφικτό.
Εάν κατά την πάροδο του χρόνου προκύπτουν περισσότερες τιμές ενεργοποίησης, αναφέρεται η επόμενη τιμή ενεργοποίησης που θα επέλθει.
Εάν το παράγωγο έχει εύρος τιμών ενεργοποίησης και το εύρος δεν είναι συνεχόμενο, αναφέρεται η ομάδα χωρισμένη με κόμμα «,» ενώ εάν το εύρος είναι συνεχόμενο αναφέρεται χωρισμένο με «-».
|
|
C0400
|
Αιτία ρευστοποίησης της σύμβασης
|
Προσδιορίζεται το γεγονός που προκάλεσε τη ρευστοποίηση της σύμβασης πριν την κανονική λήξη ή εκτός των όρων και προϋποθέσεων. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Πτώχευση της υποκείμενης οντότητας ή της οντότητας αναφοράς
2 — Σημαντική πτώση της αξίας του υποκείμενου στοιχείου αναφοράς
3 — Δυσμενής μεταβολή στην πιστοληπτική αξιολόγηση των υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού ή της υποκείμενης οντότητας
4 — Ανανέωση, δηλαδή πράξη αντικατάστασης μιας υποχρέωσης που απορρέει από το παράγωγο με μια νέα υποχρέωση ή αντικατάσταση του ενός συμβαλλομένου με έναν άλλον συμβαλλόμενο
5 — Πολλαπλά γεγονότα ή συνδυασμός γεγονότων
6 — Λοιπά γεγονότα που δεν καλύπτονται από τις προηγούμενες επιλογές
9 — Κανένα γεγονός ενεργοποίησης της ρευστοποίησης
|
|
C0410
|
Νόμισμα πληρωμής του ποσού της ανταλλαγής
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος της τιμής της συμφωνίας ανταλλαγής (μόνο για συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος και συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος και επιτοκίων).
|
|
C0420
|
Νόμισμα είσπραξης του ποσού της ανταλλαγής
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος της ονομαστικής αξίας της συμφωνίας ανταλλαγής (μόνο για συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος και συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος και επιτοκίων).
|
|
C0430
|
Ημερομηνία λήξης
|
Προσδιορίζεται ο συμβατικά καθορισμένος αλφαβητικός κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας κατά την οποία κλείνει η θέση της σύμβασης του παραγώγου, είτε κατά την ημερομηνία λήξης της σύμβασης, είτε κατά την ημερομηνία λήξης της προθεσμίας άσκησης των δικαιωμάτων προαίρεσης (ευρωπαϊκά ή αμερικανικά δικαιώματα προαίρεσης), κ.λπ.
|
S.08.02 — Συναλλαγές σε παράγωγα
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Οι κατηγορίες παραγώγων που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα είναι αυτές που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού και οι αναφορές στους συμπληρωματικούς αναγνωριστικούς κωδικούς παραπέμπουν στο παράρτημα VI — «Πίνακας CIC» του παρόντος κανονισμού.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο παραγώγων, των οποίων η θέση έχει κλείσει και τα οποία διακρατούνται απευθείας από τον όμιλο (δηλαδή όχι σε βάση εξέτασης), και τα οποία μπορούν να ταξινομηθούν στις κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού Α έως ΣΤ. Όταν η θέση μιας σύμβασης παραμένει ανοιχτή αλλά έχει μειωθεί το μέγεθός της, τότε αναφέρεται το τμήμα της θέσης που έκλεισε.
Τα παράγωγα θεωρούνται στοιχεία ενεργητικού εάν η αξία τους βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ είναι θετική ή μηδενική.
►M2
Θεωρούνται υποχρεώσεις εάν η αξία τους βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ είναι αρνητική. ◄ Περιλαμβάνονται τόσο τα παράγωγα που θεωρούνται στοιχεία ενεργητικού όσο και τα παράγωγα που θεωρούνται υποχρεώσεις.
Τα κλειστά παράγωγα είναι αυτά για τα οποία υπήρχε ανοιχτή θέση κάποια στιγμή κατά την περίοδο αναφοράς (δηλαδή, το τελευταίο τρίμηνο εάν το υπόδειγμα υποβάλλεται τριμηνιαίως ή το τελευταίο έτος εάν το υπόδειγμα υποβάλλεται μόνο ετησίως), η οποία όμως έκλεισε πριν το τέλος της περιόδου αναφοράς.
Εάν υπάρχουν συχνές συναλλαγές στο ίδιο παράγωγο, το παράγωγο μπορεί να αναφερθεί σε συγκεντρωτική ή καθαρή βάση (με αναφορά μόνο της πρώτης και της τελευταίας ημερομηνίας συναλλαγής), υπό την προϋπόθεση ότι όλα τα σχετικά χαρακτηριστικά είναι κοινά και ότι ακολουθούνται οι συγκεκριμένες οδηγίες για κάθε σχετικό στοιχείο.
Τα στοιχεία υποβάλλονται με θετικές αξίες εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά στις αντίστοιχες οδηγίες.
Το παράγωγο είναι ένα χρηματοοικονομικό μέσο ή άλλου είδους σύμβαση που συνδυάζει και τα τρία ακόλουθα χαρακτηριστικά:
δ)
Η αξία του μεταβάλλεται σύμφωνα με τις μεταβολές καθορισμένου επιτοκίου, τιμής χρηματοοικονομικού μέσου, τιμής βασικού εμπορεύματος, συναλλαγματικής ισοτιμίας, δείκτη τιμών ή επιτοκίων, πιστοληπτικής διαβάθμισης ή πιστωτικού δείκτη ή άλλης μεταβλητής, με την προϋπόθεση ότι, στην περίπτωση μη χρηματοοικονομικής μεταβλητής, η μεταβλητή δεν αφορά συγκεκριμένα έναν συμβαλλόμενο (ορισμένες φορές αναφέρεται ως «υποκείμενο»).
ε)
Δεν απαιτεί αρχική καθαρή επένδυση ή απαιτεί ελάχιστη αρχική καθαρή επένδυση σε σχέση με άλλα είδη συμβάσεων που αναμένεται να έχουν παρόμοια συμπεριφορά στις μεταβολές των παραγόντων της αγοράς.
στ)
Διακανονίζεται σε μια μελλοντική ημερομηνία.
Το παρόν υπόδειγμα αποτελείται από δύο πίνακες: «Πληροφορίες για τις διακρατούμενες θέσεις» και «Πληροφορίες για τα παράγωγα».
►M3
Στον πίνακα «Πληροφορίες για τις διακρατούμενες θέσεις», κάθε παράγωγο αναφέρεται χωριστά σε όσες γραμμές χρειάζεται προκειμένου να συμπληρωθούν καταλλήλως όλες οι μη νομισματικές μεταβλητές που ζητούνται στον εν λόγω πίνακα. ◄ Εάν για ένα παράγωγο μπορούν να αποδοθούν δύο αξίες για μία μεταβλητή, τότε αυτό το παράγωγο πρέπει να αναφερθεί σε περισσότερες από μία γραμμές.
Ειδικότερα, τα παράγωγα που περιλαμβάνουν περισσότερα από ένα ζεύγη νομισμάτων, χωρίζονται στα συστατικά μέρη του ζεύγους και αναφέρονται σε διαφορετικές γραμμές.
Στον πίνακα «Πληροφορίες για τα παράγωγα», κάθε παράγωγο αναφέρεται χωριστά, και η συμπλήρωση όλων των μεταβλητών που ζητούνται από τον πίνακα γίνεται σε μία γραμμή για κάθε παράγωγο.
Το υπόδειγμα ισχύει για τη μέθοδο 1 (Μέθοδος με βάση τη λογιστική ενοποίηση), τη μέθοδο 2 (Μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης) και συνδυασμό των μεθόδων 1 και 2.
Όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 1, τα υποβαλλόμενα στοιχεία αντικατοπτρίζουν την ενοποιημένη θέση των παραγώγων των οποίων η θέση έχει κλείσει και τα οποία διακρατούνται, αφού αφαιρεθούν οι ενδοομιλικές συναλλαγές, στο πλαίσιο της εποπτείας του ομίλου. Η υποβολή των στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» δεν υποβάλλονται·
—
Τα παράγωγα των οποίων η θέση έχει κλείσει και τα οποία διακρατούνται από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Τα παράγωγα των οποίων η θέση έχει κλείσει και τα οποία διακρατούνται από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Δεν περιλαμβάνονται τα παράγωγα των οποίων η θέση έχει κλείσει και τα οποία διακρατούνται από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις.
Όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2, η αναφορά περιλαμβάνει τον αναλυτικό κατάλογο των παραγώγων των οποίων η θέση έχει κλείσει και τα οποία διακρατούνται από τις συμμετέχουσες επιχειρήσεις, τις ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή τις μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών και τις θυγατρικές, ανεξαρτήτως του αναλογικού μεριδίου που χρησιμοποιήθηκε. Η υποβολή των στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» υποβάλλονται·
—
Τα παράγωγα των οποίων η θέση έχει κλείσει και τα οποία διακρατούνται από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Τα παράγωγα των οποίων η θέση έχει κλείσει και τα οποία διακρατούνται από ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου, επιχειρήσεις παροχής επικουρικών υπηρεσιών και φορείς ειδικού σκοπού που είναι θυγατρικές (σε χώρες εντός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου, ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου και μη ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου) υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο ανά επιχείρηση·
—
Δεν περιλαμβάνονται τα παράγωγα των οποίων η θέση έχει κλείσει και τα οποία διακρατούνται από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις.
Όταν χρησιμοποιείται συνδυασμός των μεθόδων 1 και 2, ένα τμήμα της υποβολής στοιχείων αντικατοπτρίζει την ενοποιημένη θέση των παραγώγων των οποίων η θέση έχει κλείσει, μετά την αφαίρεση των ενδοομιλικών συναλλαγών, τα οποία διακρατούνται εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου και τα οποία πρέπει να αναφέρονται, και το άλλο τμήμα περιλαμβάνει τον αναλυτικό κατάλογο των παραγώγων των οποίων η θέση έχει κλείσει και τα οποία διακρατούνται από τις συμμετέχουσες επιχειρήσεις, τις ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή τις μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών και τις θυγατρικές, ανεξαρτήτως του αναλογικού μεριδίου που χρησιμοποιήθηκε.
Το πρώτο τμήμα της υποβολής στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» δεν υποβάλλονται·
—
Τα παράγωγα των οποίων η θέση έχει κλείσει και τα οποία διακρατούνται από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Τα παράγωγα των οποίων η θέση έχει κλείσει και τα οποία διακρατούνται από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Δεν περιλαμβάνονται τα παράγωγα των οποίων η θέση έχει κλείσει και τα οποία διακρατούνται από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις.
Το δεύτερο τμήμα της υποβολής στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» υποβάλλονται·
—
Τα παράγωγα των οποίων η θέση έχει κλείσει και τα οποία διακρατούνται από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών σύμφωνα με τη μέθοδο 2 υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο των διακρατούμενων παραγώγων των οποίων η θέση έχει κλείσει·
—
Τα παράγωγα των οποίων η θέση έχει κλείσει και τα οποία διακρατούνται από ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου, επιχειρήσεις παροχής επικουρικών υπηρεσιών και φορείς ειδικού σκοπού που είναι θυγατρικές σύμφωνα με τη μέθοδο 2 (σε χώρες εντός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου, ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου και μη ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου) υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο των διακρατούμενων παραγώγων των οποίων η θέση έχει κλείσει, ανά επιχείρηση·
—
Δεν περιλαμβάνονται τα παράγωγα των οποίων η θέση έχει κλείσει και τα οποία διακρατούνται από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις βάσει της μεθόδου 2.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις
|
|
C0010
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Προσδιορίζεται η εταιρική επωνυμία της επιχείρησης που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου η οποία διατηρεί το παράγωγο.
Το στοιχείο αυτό συμπληρώνεται μόνον όταν αφορά παράγωγα που διακρατούνται από συμμετέχουσες επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου, μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών και θυγατρικές βάσει της μεθόδου αφαίρεσης και άθροισης.
|
|
C0020
|
Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός, εάν υπάρχει, με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ και άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0030
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0040
|
Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου
|
Ο κωδικός αναγνώρισης παραγώγου με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Εφόσον οι ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμες, κωδικός που παρέχεται από την επιχείρηση και πρέπει να είναι διαρκής
|
|
C0050
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης παραγώγου
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 —Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
|
|
C0060
|
Χαρτοφυλάκιο
|
Διάκριση μεταξύ ασφαλίσεων ζωής, ζημιών, κεφαλαίων μετόχων, γενικών ασφαλίσεων (χωρίς διαχωρισμό κλάδων) και κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
3 — Κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
4 — Λοιπά εσωτερικά κεφάλαια
Η διάκριση δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά υποβάλλεται εάν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0070
|
Αριθμός κεφαλαίου
|
Αφορά παράγωγα που διατηρούνται σε κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης ή άλλα εσωτερικά κεφάλαια (τα οποία ορίζονται ανάλογα με την εκάστοτε εθνική αγορά).
Ο αριθμός που δίδεται από την επιχείρηση και αντιστοιχεί στον μοναδικό αριθμό που έχει οριστεί για κάθε κεφάλαιο. Ο εν λόγω αριθμός πρέπει να διατηρείται αμετάβλητος διαχρονικά και χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό των κεφαλαίων σε άλλα υποδείγματα. Δεν επαναχρησιμοποιείται για κανένα άλλο κεφάλαιο.
|
|
C0080
|
Παράγωγα που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Προσδιορίζονται τα παράγωγα που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
2 — Ασφαλίσεις που δεν συνδέονται με δείκτες ούτε συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
|
C0090
|
Υποκείμενο μέσο του παραγώγου
|
►M3
Κωδικός αναγνώρισης του υποκείμενου στοιχείου (ενεργητικού ή παθητικού) της σύμβασης του παραγώγου. Το στοιχείο αυτό υποβάλλεται μόνο για παράγωγα τα οποία καλύπτονται από ένα μεμονωμένο ή από πολλαπλά υποκείμενα χρηματοπιστωτικά μέσα στο χαρτοφυλάκιο της επιχείρησης. Κάθε δείκτης θεωρείται ως ένα χωριστό μέσο και αναφέρεται.
Κωδικός αναγνώρισης του υποκείμενου μέσου του παραγώγου, με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Εφόσον οι ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμες, κωδικός που παρέχεται από την επιχείρηση για το υποκείμενο μέσο και πρέπει να είναι μοναδικός και αμετάβλητος διαχρονικά για το εν λόγω μέσο·
— «Πολλαπλά στοιχεία ενεργητικού/παθητικού» εάν τα υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού ή παθητικού είναι περισσότερα του ενός.
Εάν το υποκείμενο μέσο είναι δείκτης, τότε αναφέρεται ο κωδικός του δείκτη. ◄
|
|
C0100
|
Είδος κωδικού του υποκείμενου στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού του παραγώγου
|
►M3
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Υποκείμενο μέσο του παραγώγου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αριθμοδότησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση σε περίπτωση που καμία από τις ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμη. Η επιλογή αυτή χρησιμοποιείται επίσης για τις περιπτώσεις «Πολλαπλά στοιχεία ενεργητικού/παθητικού» και «Δείκτες» ◄
|
|
C0110
|
Χρήση του παραγώγου
|
Περιγράφεται η χρήση του παραγώγου [(αντιστάθμιση κινδύνων μεμονωμένων αξιογράφων (micro hedge) / αντιστάθμιση συνολικού κινδύνου χαρτοφυλακίου (macro hedge), αποτελεσματική διαχείριση χαρτοφυλακίου].
Ο όρος «αντιστάθμιση κινδύνων μεμονωμένων αξιογράφων» αφορά παράγωγα τα οποία καλύπτουν ένα χρηματοοικονομικό μέσο (στοιχείο ενεργητικού ή παθητικού), μια προβλεπόμενη συναλλαγή ή άλλη υποχρέωση.
Ο όρος «αντιστάθμιση συνολικού κινδύνου χαρτοφυλακίου» αφορά παράγωγα τα οποία καλύπτουν ένα σύνολο χρηματοοικονομικών μέσων (στοιχεία ενεργητικού ή παθητικού), προβλεπόμενων συναλλαγών ή άλλων υποχρεώσεων.
Ο όρος «αποτελεσματική διαχείριση χαρτοφυλακίου» αφορά συνήθως τις εργασίες με τις οποίες ο διαχειριστής επιθυμεί να βελτιώσει το εισόδημα ενός χαρτοφυλακίου ανταλλάσσοντας μια ακολουθία (χαμηλότερων) ταμειακών ροών με μια άλλη υψηλότερης αξίας, χρησιμοποιώντας ένα παράγωγο ή ένα σύνολο παραγώγων, χωρίς να μεταβάλει τη σύνθεση των στοιχείων ενεργητικού του χαρτοφυλακίου, έχοντας χαμηλότερο επενδεδυμένο ποσό και μειωμένα έξοδα συναλλαγών.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Αντιστάθμιση κινδύνων μεμονωμένων αξιογράφων
2 — Αντιστάθμιση συνολικού κινδύνου χαρτοφυλακίου
3 — Αντιστοίχιση ταμειακών ροών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού στο πλαίσιο του χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
4 — Αποτελεσματική διαχείριση χαρτοφυλακίου, εκτός από «Αντιστοίχιση ταμειακών ροών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού στο πλαίσιο του χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης»
|
|
C0120
|
Ονομαστικό ποσό του παραγώγου
|
Το ποσό κατά το οποίο παρέχει κάλυψη ή κατά το οποίο συνεπάγεται άνοιγμα το παράγωγο.
Όσον αφορά τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης και τα δικαιώματα προαίρεσης, το ποσό αντιστοιχεί στο μέγεθος του συμβολαίου πολλαπλασιασμένο με την τιμή ενεργοποίησης και με τον αριθμό των συμβολαίων που αναφέρονται στην εν λόγω γραμμή. Όσον αφορά τις συμφωνίες ανταλλαγής και τις προθεσμιακές συμφωνίες, το ποσό αντιστοιχεί στο συμβατικό ποσό των συμφωνιών που αναφέρονται στην εν λόγω γραμμή.
Το ονομαστικό ποσό αναφέρεται στο ποσό που αντισταθμίζεται/επενδύεται (όταν δεν καλύπτονται κίνδυνοι). Εάν πραγματοποιηθούν περισσότερες συναλλαγές, ως ονομαστικό ποσό νοείται το καθαρό ποσό κατά την ημερομηνία αναφοράς.
|
|
C0130
|
Αγοραστής/Πωλητής
|
Το παρόν στοιχείο αφορά μόνο συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης, δικαιώματα προαίρεσης, συμφωνίες ανταλλαγής χρηματοοικονομικών εργαλείων και πιστωτικά παράγωγα (ανταλλαγές συναλλαγματικών ισοτιμιών, πιστώσεων και αξιογράφων).
Προσδιορίζεται αν η σύμβαση παραγώγου αγοράστηκε ή πωλήθηκε.
Όσον αφορά τις συμφωνίες ανταλλαγής, η θέση αγοραστή και πωλητή ορίζεται σε σχέση με την εξασφάλιση ή το ονομαστικό ποσό και τις ανταλλαγές ροών.
Κατά την έναρξη ισχύος της σύμβασης, ο πωλητής μιας συμφωνίας ανταλλαγής έχει στην κυριότητά του τον τίτλο ή το ονομαστικό ποσό και συμφωνεί να παραδώσει, κατά τη διάρκεια της σύμβασης, αυτόν τον τίτλο ή το ονομαστικό ποσό, περιλαμβανομένων τυχών λοιπών εκροών που σχετίζονται με τη σύμβαση, κατά περίπτωση.
Κατά τη λήξη της σύμβασης του παραγώγου, ο αγοραστής μιας συμφωνίας ανταλλαγής θα έχει στην κυριότητά του τον τίτλο ή το ονομαστικό ποσό και κατά τη διάρκεια της σύμβασης θα λάβει αυτόν τον τίτλο ή το ονομαστικό ποσό, περιλαμβανομένων τυχών λοιπών εισροών που σχετίζονται με τη σύμβαση, κατά περίπτωση.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου, με εξαίρεση τις συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων:
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου για τις συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων:
3 — FX–FL: Ανταλλαγή σταθερού έναντι κυμαινόμενου
4 — FX–FX: Ανταλλαγή σταθερού έναντι σταθερού
5 — FL–FX: Ανταλλαγή κυμαινόμενου έναντι σταθερού
6 — FL–FL: Ανταλλαγή κυμαινόμενου έναντι κυμαινόμενου
|
|
C0140
|
Μέχρι στιγμής καταβληθέν ασφάλιστρο
|
►M2
Η πληρωμή που έχει πραγματοποιηθεί (σε περίπτωση πώλησης), όσον αφορά δικαιώματα προαίρεσης, και τα ποσά ασφαλίστρων που έχουν καταβληθεί προκαταβολικά και περιοδικά έναντι των συμφωνιών ανταλλαγής από το χρονικό σημείο που η επιχείρηση σύναψε τη σύμβαση παραγώγων. ◄
|
|
C0150
|
Μέχρι στιγμής εισπραχθέν ασφάλιστρο
|
►M2
Η πληρωμή που έχει ληφθεί (σε περίπτωση πώλησης), όσον αφορά δικαιώματα προαίρεσης, και τα ποσά ασφαλίστρων που έχουν εισπραχθεί προκαταβολικά και περιοδικά έναντι των συμφωνιών ανταλλαγής από το χρονικό σημείο που η επιχείρηση σύναψε τη σύμβαση παραγώγων. ◄
|
|
C0160
|
Κέρδη και ζημίες έως σήμερα
|
►M2
Το ποσό του κέρδους ή της ζημίας που απορρέει από το παράγωγο από το χρονικό σημείο που η επιχείρηση σύναψε τη σύμβαση παραγώγων και ρευστοποιείται κατά την ημερομηνία κλεισίματος/λήξης. Το ποσό αντιστοιχεί στη διαφορά μεταξύ της αξίας (τιμής) κατά την ημερομηνία πώλησης και της αξίας (τιμής) κατά την ημερομηνία απόκτησης. ◄
Το ποσό αυτό μπορεί να είναι θετικό (κέρδος) ή αρνητικό (ζημία).
|
|
C0170
|
Αριθμός συμβάσεων
|
Ο αριθμός των παρόμοιων συμβάσεων παραγώγων που αναφέρονται στη γραμμή. Όσον αφορά τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα προϊόντα, π.χ., εάν έχει συναφθεί μία μόνο σύμβαση ανταλλαγής, αναφέρεται ο αριθμός 1, ενώ εάν έχουν συναφθεί δέκα συμβάσεις ανταλλαγής με ίδια χαρακτηριστικά, αναφέρεται ο αριθμός 10.
Ο αριθμός των συμβάσεων αναφέρεται σε αυτές που συνήφθηκαν και είχαν κλείσει κατά την ημερομηνία αναφοράς.
|
|
C0180
|
Μέγεθος σύμβασης
|
Ο αριθμός των υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού της σύμβασης (π.χ. για συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί μετοχών, είναι ο αριθμός των μετοχών που αναμένεται να παραδοθούν ανά σύμβαση παραγώγου κατά τη λήξη της σύμβασης, ενώ για συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί ομολόγων, είναι το υποκείμενο ποσό αναφοράς κάθε σύμβασης).
Ο τρόπος που ορίζεται το μέγεθος της σύμβασης ποικίλλει ανάλογα με το είδος του μέσου. Όσον αφορά τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί μετοχών, είναι σύνηθες το μέγεθος της σύμβασης να ορίζεται ως συνάρτηση του αριθμού των υποκείμενων μετοχών.
Όσον αφορά τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί ομολόγων, είναι η ονομαστική αξία του υποκείμενου ομολόγου.
Το παρόν στοιχείο αφορά μόνο τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης και τα δικαιώματα προαίρεσης.
|
|
C0190
|
Μέγιστη ζημία σε περίπτωση ρευστοποίησης θέσης
|
Το μέγιστο ύψος της ζημίας που προκαλείται από τη ρευστοποίηση μιας θέσης. Το παρόν στοιχείο αφορά την κατηγορία ΣΤ των CIC.
|
|
C0200
|
Ποσό εκροών δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής
|
Το ποσό το οποίο παραδίδεται δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής (εκτός των ασφαλίστρων) κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς. Αντιστοιχεί στο άθροισμα της προσαύξησης που καταβάλλεται δυνάμει της πράξης ανταλλαγής επιτοκίων και των ποσών που καταβάλλονται δυνάμει συμφωνιών ανταλλαγής συναλλάγματος, συμφωνιών ανταλλαγής πιστωτικών περιθωρίων, συμφωνιών ανταλλαγής συνολικής απόδοσης και άλλων συμφωνιών ανταλλαγής.
Στις περιπτώσεις όπου ο διακανονισμός εκτελείται σε καθαρή βάση, τότε υποβάλλεται μόνο ένα από τα στοιχεία C0200 και C0210.
|
|
C0210
|
Ποσό εισροών δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής
|
Το ποσό το οποίο λαμβάνεται δυνάμει της συμφωνίας ανταλλαγής (εκτός των ασφαλίστρων) κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς. Αντιστοιχεί στο άθροισμα της προσαύξησης που λαμβάνεται δυνάμει της πράξης ανταλλαγής επιτοκίων και των ποσών που καταβάλλονται δυνάμει συμφωνιών ανταλλαγής συναλλάγματος, συμφωνιών ανταλλαγής πιστωτικών περιθωρίων, συμφωνιών ανταλλαγής συνολικής απόδοσης και άλλων συμφωνιών ανταλλαγής.
Στις περιπτώσεις όπου ο διακανονισμός εκτελείται σε καθαρή βάση, τότε υποβάλλεται μόνο ένα από τα στοιχεία C0200 και C0210.
|
|
C0220
|
Αρχική ημερομηνία
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έναρξης ισχύος των υποχρεώσεων που απορρέουν από τη σύμβαση.
Όταν προκύπτουν διάφορες συναλλαγές για το ίδιο παράγωγο, αναφέρεται μόνο αυτή που αφορά την ημερομηνία πρώτης συναλλαγής του παραγώγου και μόνο μία γραμμή για κάθε παράγωγο (όχι μία γραμμή για κάθε συναλλαγή) στην οποία θα αποτυπώνεται το συνολικό ποσό που έχει επενδυθεί σε αυτό το παράγωγο λαμβανομένων υπόψη των διαφορετικών ημερομηνιών συναλλαγών.
Σε περίπτωση ανανέωσης, η ημερομηνία ανανέωσης θεωρείται ως η ημερομηνία συναλλαγής για το συγκεκριμένο παράγωγο.
|
|
C0230
|
Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
►M1
Η αξία του παραγώγου υπολογισμένη όπως ορίζεται στο άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, κατά την ημερομηνία συναλλαγής (κλείσιμο ή πώληση) ή λήξης. Μπορεί να είναι θετική, αρνητική ή μηδενική. ◄
|
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Πληροφορίες για τα παράγωγα
|
|
C0040
|
Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου
|
Ο κωδικός αναγνώρισης παραγώγου με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Εφόσον οι ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμες, κωδικός που παρέχεται από την επιχείρηση και πρέπει να είναι διαρκής
|
|
C0050
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης παραγώγου
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης παραγώγου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 —Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
|
|
C0240
|
Επωνυμία αντισυμβαλλόμενου
|
Η επωνυμία αντισυμβαλλόμενου του παραγώγου. Εφόσον υφίσταται, αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Ονομασία χρηματιστηρίου για τα χρηματιστηριακά παράγωγα· ή
— Επωνυμία κεντρικού αντισυμβαλλόμενου για εξωχρηματιστηριακά παράγωγα, όταν εκκαθαρίζονται μέσω κεντρικού αντισυμβαλλόμενου· ή
— Επωνυμία συμβατικού αντισυμβαλλομένου για τα λοιπά εξωχρηματιστηριακά παράγωγα.
|
|
C0250
|
Κωδικός αντισυμβαλλόμενου
|
►M4
Ισχύει μόνο για τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα και αφορά συμβατικούς αντισυμβαλλομένους εκτός από χρηματιστήρια και κεντρικούς αντισυμβαλλομένους. ◄
Προσδιορίζεται ο κωδικός αναγνώρισης με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας (LEI), εάν υπάρχει.
Εάν δεν υπάρχει κανένας κωδικός αναγνώρισης, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται
|
|
C0260
|
Είδος κωδικού αντισυμβαλλόμενου
|
►M4
Αφορά μόνο τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα. ◄
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αντισυμβαλλόμενου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0270
|
Όμιλος αντισυμβαλλομένου
|
Ισχύει μόνο για τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα και αφορά συμβατικούς αντισυμβαλλομένους εκτός από χρηματιστήρια και κεντρικούς αντισυμβαλλομένους.
Επωνυμία της τελικής μητρικής οντότητας του αντισυμβαλλομένου. Εφόσον υφίσταται, το παρόν στοιχείο αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
|
|
C0280
|
Κωδικός ομίλου αντισυμβαλλομένου
|
Ισχύει μόνο για τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα και αφορά συμβατικούς αντισυμβαλλομένους εκτός από χρηματιστήρια και κεντρικούς αντισυμβαλλομένους.
Προσδιορίζεται ο κωδικός αναγνώρισης με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας (LEI), εάν υπάρχει.
Εάν δεν υπάρχει κανένας κωδικός αναγνώρισης, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται
|
|
C0290
|
Είδος κωδικού ομίλου αντισυμβαλλόμενου
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός ομίλου αντισυμβαλλόμενου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0300
|
Ονομασία σύμβασης
|
Ονομασία της σύμβασης παραγώγου
|
|
C0310
|
Νόμισμα
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος του παραγώγου, δηλ. του νομίσματος του ονομαστικού ποσού του παραγώγου (π.χ.: δικαίωμα προαίρεσης με υποκείμενο ποσό σε USD, νόμισμα για το οποίο το ονομαστικό ποσό εκφράζεται συμβατικά σε συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος, κλπ).
|
|
C0320
|
CIC
|
Ο συμπληρωματικός αναγνωριστικός κωδικός, ο οποίος χρησιμοποιείται για την ταξινόμηση των στοιχείων ενεργητικού, όπως προβλέπεται στο παράρτημα IV — «Πίνακας CIC» του παρόντος κανονισμού. Κατά την ταξινόμηση παραγώγων βάσει του πίνακα CIC, οι επιχειρήσεις λαμβάνουν υπόψη τον πλέον αντιπροσωπευτικό κίνδυνο στον οποίο είναι εκτεθειμένο το εκάστοτε παράγωγο.
|
|
C0330
|
Τιμή ενεργοποίησης
|
Η τιμή αναφοράς για τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης, η τιμή εξάσκησης για τα δικαιώματα προαίρεσης (για τα ομόλογα, η τιμή είναι ποσοστό της αξίας στο άρτιο), η ισοτιμία των νομισμάτων ή το επιτόκιο για τις προθεσμιακές συμφωνίες, κλπ.
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία Δ3 των CIC — «Συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίου και συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος».
Δεν συμπληρώνεται για την κατηγορία CIC ΣΤ1 — «Συμφωνίες ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης», εάν δεν είναι εφικτό.
Εάν κατά την πάροδο του χρόνου προκύπτουν περισσότερες τιμές ενεργοποίησης, αναφέρεται η επόμενη τιμή ενεργοποίησης που θα επέλθει.
Εάν το παράγωγο έχει εύρος τιμών ενεργοποίησης και το εύρος δεν είναι συνεχόμενο, αναφέρεται η ομάδα χωρισμένη με κόμμα «,» ενώ εάν το εύρος είναι συνεχόμενο αναφέρεται χωρισμένο με «-».
|
|
C0340
|
Αιτία ρευστοποίησης της σύμβασης
|
Προσδιορίζεται το γεγονός που προκάλεσε τη ρευστοποίηση της σύμβασης πριν την κανονική λήξη ή εκτός των όρων και προϋποθέσεων. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Πτώχευση της υποκείμενης οντότητας ή της οντότητας αναφοράς
2 — Σημαντική πτώση της αξίας του υποκείμενου στοιχείου αναφοράς
3 — Δυσμενής μεταβολή στην πιστοληπτική αξιολόγηση των υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού ή της υποκείμενης οντότητας
4 — Ανανέωση, δηλαδή πράξη αντικατάστασης μιας υποχρέωσης που απορρέει από το παράγωγο με μια νέα υποχρέωση ή αντικατάσταση του ενός συμβαλλομένου με έναν άλλον συμβαλλόμενο
5 — Πολλαπλά γεγονότα ή συνδυασμός γεγονότων
6 — Λοιπά γεγονότα που δεν καλύπτονται από τις προηγούμενες επιλογές
9 — Κανένα γεγονός ενεργοποίησης της ρευστοποίησης
|
|
C0350
|
Νόμισμα πληρωμής του ποσού της ανταλλαγής
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος της τιμής της συμφωνίας ανταλλαγής (μόνο για συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος και συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος και επιτοκίων).
|
|
C0360
|
Νόμισμα είσπραξης του ποσού της ανταλλαγής
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος της ονομαστικής αξίας της συμφωνίας ανταλλαγής (μόνο για συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος και συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος και επιτοκίων).
|
|
C0370
|
Ημερομηνία λήξης
|
Προσδιορίζεται ο συμβατικά καθορισμένος αλφαβητικός κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας κατά την οποία κλείνει η θέση της σύμβασης του παραγώγου, είτε κατά την ημερομηνία λήξης της σύμβασης, είτε κατά την ημερομηνία λήξης της προθεσμίας άσκησης των δικαιωμάτων προαίρεσης (ευρωπαϊκά ή αμερικανικά δικαιώματα προαίρεσης), κ.λπ.
|
S.09.01 — Πληροφορίες σχετικά με τα κέρδη / έσοδα και ζημίες την περίοδο αναφοράς
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει πληροφορίες σχετικά με τα κέρδη / έσοδα και ζημίες ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού (περιλαμβανομένων των παραγώγων), δηλαδή δεν απαιτείται αναλυτική υποβολή στοιχείων. Οι κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού που εξετάζονται στο παρόν υπόδειγμα είναι αυτές που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού».
Σε επίπεδο ομίλου, το υπόδειγμα ισχύει για τη μέθοδο 1 (Μέθοδος με βάση τη λογιστική ενοποίηση), τη μέθοδο 2 (Μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης) και συνδυασμό των μεθόδων 1 και 2.
Όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 1, τα υποβαλλόμενα στοιχεία αντικατοπτρίζουν την ενοποιημένη θέση των χαρτοφυλακίων (ήτοι αφού αφαιρεθούν οι ενδοομιλικές συναλλαγές) εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου. Η υποβολή των στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» δεν υποβάλλονται·
—
Τα κέρδη/ έσοδα και ζημίες των χαρτοφυλακίων που διακρατούνται από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλονται αναλυτικά ανά χαρτοφυλάκιο, καθένα ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού·
—
Τα κέρδη/ έσοδα και ζημίες των χαρτοφυλακίων που διακρατούνται από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 υποβάλλονται αναλυτικά ανά χαρτοφυλάκιο, καθένα ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού·
—
Δεν περιλαμβάνονται τα κέρδη/ έσοδα και ζημίες των χαρτοφυλακίων που διακρατούνται από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις·
Όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2, η αναφορά περιλαμβάνει τον αναλυτικό κατάλογο των χαρτοφυλακίων που διακρατούνται από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών και τις θυγατρικές τους καθώς και την αποδοτικότητά τους ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού. Η υποβολή των στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» υποβάλλονται·
—
Τα κέρδη/ έσοδα και ζημίες των χαρτοφυλακίων που διακρατούνται από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλονται αναλυτικά ανά χαρτοφυλάκιο, καθένα ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού·
—
Τα κέρδη/ έσοδα και ζημίες των χαρτοφυλακίων που διακρατούνται από θυγατρικές (σε χώρες εντός του ΕΟΧ, ισοδύναμες χώρες εκτός του ΕΟΧ και μη ισοδύναμες χώρες εκτός του ΕΟΧ) υποβάλλονται αναλυτικά ανά χαρτοφυλάκιο, καθένα ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού·
—
Δεν περιλαμβάνονται τα κέρδη/ έσοδα και ζημίες των χαρτοφυλακίων που διακρατούνται από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις·
Όταν χρησιμοποιείται συνδυασμός των μεθόδων 1 και 2, ένα τμήμα της υποβολής στοιχείων αντικατοπτρίζει την ενοποιημένη θέση των χαρτοφυλακίων (ήτοι μετά την αφαίρεση των ενδοομιλικών συναλλαγών) εντός του πεδίου εποπτείας ομίλου τα οποία πρέπει να αναφέρονται, και το άλλο τμήμα περιλαμβάνει τον αναλυτικό κατάλογο των χαρτοφυλακίων που διακρατούνται από θυγατρικές, καθώς και την αποδοτικότητά τους ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού.
Το πρώτο τμήμα της υποβολής στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» δεν υποβάλλονται·
—
Τα κέρδη/ έσοδα και ζημίες των χαρτοφυλακίων που διακρατούνται από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλονται αναλυτικά ανά χαρτοφυλάκιο, καθένα ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού·
—
Τα κέρδη/ έσοδα και ζημίες των χαρτοφυλακίων που διακρατούνται από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 υποβάλλονται αναλυτικά ανά χαρτοφυλάκιο, καθένα ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού·
—
Δεν περιλαμβάνονται τα κέρδη/ έσοδα και ζημίες των χαρτοφυλακίων που διακρατούνται από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις·
Το δεύτερο τμήμα της υποβολής στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» υποβάλλονται·
—
Τα κέρδη/ έσοδα και ζημίες των χαρτοφυλακίων που διακρατούνται από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλονται αναλυτικά ανά χαρτοφυλάκιο, καθένα ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού·
—
Τα κέρδη/ έσοδα και ζημίες των χαρτοφυλακίων που διακρατούνται από θυγατρικές (σε χώρες εντός του ΕΟΧ, ισοδύναμες χώρες εκτός του ΕΟΧ και μη ισοδύναμες χώρες εκτός του ΕΟΧ) υποβάλλονται αναλυτικά ανά χαρτοφυλάκιο, καθένα ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού·
—
Δεν περιλαμβάνονται τα κέρδη/ έσοδα και ζημίες των χαρτοφυλακίων που διακρατούνται από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις.
Τα στοιχεία υποβάλλονται με θετικές αξίες εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά στις αντίστοιχες οδηγίες.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Προσδιορίζεται η εταιρική επωνυμία της επιχείρησης εντός του πεδίου εποπτείας ομίλου την οποία αφορά η απόδοση επί της επένδυσης.
Το στοιχείο αυτό συμπληρώνεται μόνον όταν αφορά την απόδοση επί της επένδυσης ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού για στοιχεία ενεργητικού τα οποία διακρατούνται από θυγατρικές ενοποιημένες βάσει της μεθόδου αφαίρεσης και άθροισης.
Το κελί συμπληρώνεται μόνον όταν αφορά τον αναλυτικό κατάλογο ανά χαρτοφυλάκιο στοιχείων ενεργητικού, το καθένα αναφερόμενο ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού, τα οποία διακρατούνται από θυγατρικές βάσει της μεθόδου 2.
Όταν το κελί συμπληρώνεται, τα χαρτοφυλάκια που διακρατούνται από θυγατρικές βάσει της μεθόδου 2 δεν μπορούν να εξισώνονται με το υπόδειγμα S.06.02.
Όταν το κελί παραμένει κενό, τα χαρτοφυλάκια που διακρατούνται από τον όμιλο μπορούν να εξισώνονται με το υπόδειγμα S.06.02.
|
|
C0020
|
Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός, εάν υπάρχει, με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ και άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0030
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0040
|
Κατηγορία στοιχείων ενεργητικού
|
Προσδιορίζονται οι κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού που υπάρχουν στο χαρτοφυλάκιο.
Χρησιμοποιούνται οι κατηγορίες που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού».
|
|
C0050
|
Χαρτοφυλάκιο
|
Διάκριση μεταξύ ασφαλίσεων ζωής, ζημιών, κεφαλαίων μετόχων, γενικών ασφαλίσεων (χωρίς διαχωρισμό κλάδων) και κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
3 — Κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
4 — Λοιπά εσωτερικά κεφάλαια
Η διάκριση δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά υποβάλλεται εάν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση πρέπει να χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
|
|
C0060
|
Στοιχεία του ενεργητικού που διατηρούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Προσδιορίζονται τα στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
2 — Ασφαλίσεις που δεν συνδέονται με δείκτες ούτε συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
|
C0070
|
Μερίσματα
|
Το ποσό των δεδουλευμένων μερισμάτων κατά την περίοδο αναφοράς, δηλαδή, τα εισπραχθέντα μερίσματα μείον το δικαίωμα είσπραξης μερίσματος που έχει ήδη αναγνωριστεί στην αρχή της περιόδου αναφοράς συν το δικαίωμα είσπραξης μερίσματος που αναγνωρίστηκε στο τέλος της περιόδου αναφοράς. Αφορά στοιχεία ενεργητικού που διανέμουν μέρισμα, όπως μετοχές, προνομιούχους χρεωστικούς τίτλους και οργανισμούς συλλογικών επενδύσεων.
Επίσης, περιλαμβάνει μερίσματα που εισπράχθηκαν από στοιχεία του ενεργητικού που πουλήθηκαν ή έληξαν.
|
|
C0080
|
Τόκοι
|
Το ποσό των δεδουλευμένων τόκων, δηλ. οι τόκοι που εισπράχθηκαν μείον τους ληξιπρόθεσμους τόκους στην αρχή της περιόδου συν τους ληξιπρόθεσμους τόκους, στο τέλος της περιόδου αναφοράς.
Περιλαμβάνονται οι τόκοι που εισπράχθηκαν κατά την πώληση/λήξη του στοιχείου ενεργητικού ή κατά την είσπραξη του τοκομεριδίου.
Αφορά στοιχεία ενεργητικού που περιλαμβάνουν την καταβολή τοκομεριδίων ή τόκων, όπως ομόλογα, δάνεια και καταθέσεις.
|
|
C0090
|
Ενοίκια
|
Το ποσό των δεδουλευμένων ενοικίων, δηλ. ενοίκια που εισπράχθηκαν μείον τα ληξιπρόθεσμα ενοίκια στην αρχή της περιόδου συν τα ληξιπρόθεσμα ενοίκια, στο τέλος της περιόδου αναφοράς.
Επίσης, περιλαμβάνονται ενοίκια που εισπράχθηκαν κατά την πώληση ή λήξη του στοιχείου ενεργητικού.
Αφορά μόνο ακίνητα, ανεξαρτήτως της χρήσης τους.
|
|
C0100
|
Καθαρά κέρδη και ζημίες
|
Τα καθαρά κέρδη και ζημίες από στοιχεία ενεργητικού που πουλήθηκαν ή έληξαν κατά την περίοδο αναφοράς.
Τα κέρδη και οι ζημίες υπολογίζονται ως η διαφορά μεταξύ της αξίας πώλησης ή της αξίας στη λήξη και της αξίας σύμφωνα με το άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ στη λήξη του προηγούμενου έτους αναφοράς (ή, στην περίπτωση στοιχείων ενεργητικού που αποκτήθηκαν κατά την περίοδο αναφοράς, της αξίας κτήσης).
Η καθαρή αξία μπορεί να είναι θετική, αρνητική ή μηδενική.
►M2
Αυτός ο υπολογισμός διενεργείται χωρίς τους ληξιπρόθεσμους τόκους. ◄
|
|
C0110
|
Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες
|
Τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες από στοιχεία ενεργητικού που δεν πουλήθηκαν, ούτε έληξαν κατά την περίοδο αναφοράς.
Τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και οι ζημίες υπολογίζονται ως η διαφορά μεταξύ της αξίας σύμφωνα με το άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ στη λήξη του έτους αναφοράς και της αξίας σύμφωνα με το άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ στη λήξη του προηγούμενου έτους αναφοράς (ή, στην περίπτωση στοιχείων ενεργητικού που αποκτήθηκαν κατά την περίοδο αναφοράς, της αξίας κτήσης).
Η καθαρή αξία μπορεί να είναι θετική, αρνητική ή μηδενική.
►M2
Αυτός ο υπολογισμός διενεργείται χωρίς τους ληξιπρόθεσμους τόκους. ◄
|
S.10.01 — Δανειοδοσία τίτλων και συμφωνίες επαναγοράς
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο συμβάσεων συναλλαγών δανειοδοσίας τίτλων και συμφωνιών επαναγοράς (αγοραστής και πωλητής), στα οποία περιλαμβάνονται επίσης οι πράξεις ανταλλαγής ρευστότητας που αναφέρονται στο άρθρο 309 παράγραφος 2 στοιχείο στ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Υποβάλλεται μόνο όταν η αξία των υποκείμενων χρεωστικών τίτλων, εντός και εκτός ισολογισμού, που εμπεριέχονται σε δανειοδοσίες ή συμφωνίες επαναγοράς και των οποίων η ημερομηνία λήξης έπεται της ημερομηνίας αναφοράς αντιπροσωπεύει ποσοστό μεγαλύτερο του 5 % των συνολικών επενδύσεων όπως αναφέρονται στα στοιχεία C0010/R0070 και C0010/R0220 του υποδείγματος S.02.01 όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Όταν η μέθοδος 1 χρησιμοποιείται σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ ή όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2, η αναλογία πρέπει να προσαρμόζεται ώστε να αποτυπώνονται τα στοιχεία όλων των οντοτήτων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος S.06.02.
Αναφέρονται όλες οι συμβάσεις που είναι εντός ή εκτός ισολογισμού. Οι πληροφορίες περιλαμβάνουν όλες τις συμβάσεις της περιόδου αναφοράς, ανεξαρτήτως αν η θέση τους ήταν ανοιχτή ή κλειστή κατά την ημερομηνία αναφοράς. Όσον αφορά τις συμβάσεις που είναι μέρος κάποιας στρατηγικής κυλιόμενης θέσης, όταν ουσιαστικά αφορούν την ίδια συναλλαγή, αναφέρονται μόνο οι ανοικτές θέσεις.
Ως «συμφωνία επαναγοράς (repo)» ορίζεται η πώληση χρεωστικών τίτλων μαζί με συμφωνία του πωλητή να επαναγοράσει τους τίτλους σε μεταγενέστερη ημερομηνία. Ως «δανειοδοσία τίτλων» ορίζεται ο δανεισμός τίτλων από έναν συμβαλλόμενο σε έναν άλλον, ο οποίος απαιτεί την παροχή εξασφάλισης από τον δανειζόμενο στον δανειστή.
Τα στοιχεία υποβάλλονται με θετικές αξίες εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά στις αντίστοιχες οδηγίες.
Οι κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα είναι αυτές που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού και οι αναφορές στους συμπληρωματικούς αναγνωριστικούς κωδικούς παραπέμπουν στο παράρτημα VI — «Πίνακας CIC» του παρόντος κανονισμού.
Κάθε συμφωνία επαναγοράς και κάθε σύμβαση δανειοδοσίας τίτλων αναφέρεται σε όσες γραμμές χρειάζεται προκειμένου να παρασχεθούν οι απαιτούμενες πληροφορίες. Εάν για ένα στοιχείο μία επιλογή ταιριάζει σε ένα τμήμα του μέσου που αναφέρεται και μια άλλη επιλογή ταιριάζει σε ένα άλλο τμήμα του, τότε η σύμβαση πρέπει να διαχωριστεί, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά στις οδηγίες.
Το υπόδειγμα ισχύει για τη μέθοδο 1 (Μέθοδος με βάση τη λογιστική ενοποίηση), τη μέθοδο 2 (Μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης) και συνδυασμό των μεθόδων 1 και 2.
Όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 1, τα υποβαλλόμενα στοιχεία αντικατοπτρίζουν την ενοποιημένη θέση των συμφωνιών επαναγοράς και των συμβάσεων δανειοδοσίας τίτλων που διακρατούνται εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου, αφού αφαιρεθούν οι ενδοομιλικές συναλλαγές. Η υποβολή των στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» δεν υποβάλλονται·
—
Οι συμφωνίες επαναγοράς και οι συμβάσεις δανειοδοσίας τίτλων που διακρατούνται απευθείας (δηλ. όχι σε βάση εξέτασης) από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Οι συμφωνίες επαναγοράς και οι συμβάσεις δανειοδοσίας τίτλων που διακρατούνται απευθείας (δηλ. όχι σε βάση εξέτασης) από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) του κατ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Δεν περιλαμβάνονται οι συμφωνίες επαναγοράς και οι συμβάσεις δανειοδοσίας τίτλων που διακρατούνται από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις.
Όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2, η αναφορά περιλαμβάνει τον αναλυτικό κατάλογο των συμφωνιών επαναγοράς και των συμβάσεων δανειοδοσίας τίτλων που διακρατούνται από τις συμμετέχουσες επιχειρήσεις, τις ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή τις μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών και τις θυγατρικές τους, ανεξαρτήτως του αναλογικού μεριδίου που χρησιμοποιήθηκε. Η υποβολή των στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» υποβάλλονται·
—
Οι συμφωνίες επαναγοράς και οι συμβάσεις δανειοδοσίας τίτλων που διακρατούνται απευθείας (δηλ. όχι σε βάση εξέτασης) από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Οι συμφωνίες επαναγοράς και οι συμβάσεις δανειοδοσίας τίτλων που διακρατούνται απευθείας (δηλ. όχι σε βάση εξέτασης) από ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου, επιχειρήσεις παροχής επικουρικών υπηρεσιών και φορείς ειδικού σκοπού που είναι θυγατρικές (σε χώρες εντός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου, ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου και μη ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου) υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Δεν περιλαμβάνονται οι συμφωνίες επαναγοράς και οι συμβάσεις δανειοδοσίας τίτλων που διακρατούνται από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις.
Όταν χρησιμοποιείται συνδυασμός των μεθόδων 1 και 2, ένα τμήμα της υποβολής στοιχείων αντικατοπτρίζει την ενοποιημένη θέση των συμφωνιών επαναγοράς και των συμβάσεων δανειοδοσίας τίτλων, μετά την αφαίρεση των ενδοομιλικών συναλλαγών, οι οποίες διακρατούνται εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου και οι οποίες πρέπει να αναφέρονται, και το άλλο τμήμα περιλαμβάνει τον αναλυτικό κατάλογο των συμφωνιών επαναγοράς και των συμβάσεων δανειοδοσίας τίτλων που διακρατούνται από τις συμμετέχουσες επιχειρήσεις, τις ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή τις μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών και τις θυγατρικές τους, ανεξαρτήτως του αναλογικού μεριδίου που χρησιμοποιήθηκε.
Το πρώτο τμήμα της υποβολής στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» δεν υποβάλλονται·
—
Οι συμφωνίες επαναγοράς και οι συμβάσεις δανειοδοσίας τίτλων που διακρατούνται απευθείας (δηλ. όχι σε βάση εξέτασης) από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Οι συμφωνίες επαναγοράς και οι συμβάσεις δανειοδοσίας τίτλων που διακρατούνται απευθείας (δηλ. όχι σε βάση εξέτασης) από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Δεν περιλαμβάνονται οι συμφωνίες επαναγοράς και οι συμβάσεις δανειοδοσίας τίτλων που διακρατούνται από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις.
Το δεύτερο τμήμα της υποβολής στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» υποβάλλονται·
—
Οι συμφωνίες επαναγοράς και οι συμβάσεις δανειοδοσίας τίτλων που διακρατούνται απευθείας (δηλ. όχι σε βάση εξέτασης) από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών βάσει της μεθόδου 2 υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Οι συμφωνίες επαναγοράς και οι συμβάσεις δανειοδοσίας τίτλων που διακρατούνται απευθείας (δηλ. όχι σε βάση εξέτασης) από ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου, επιχειρήσεις παροχής επικουρικών υπηρεσιών και φορείς ειδικού σκοπού που είναι θυγατρικές βάσει της μεθόδου 2 (σε χώρες εντός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου, ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου και μη ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου) υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Δεν περιλαμβάνονται οι συμφωνίες επαναγοράς και οι συμβάσεις δανειοδοσίας τίτλων που διακρατούνται από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις βάσει της μεθόδου 2.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Προσδιορίζεται η εταιρική επωνυμία της επιχείρησης εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου που διατηρεί τη συμφωνία επαναγοράς και τη σύμβαση δανειοδοσίας τίτλων.
Το στοιχείο αυτό συμπληρώνεται μόνον όταν αφορά συμφωνίες επαναγοράς και συμβάσεις δανειοδοσίας τίτλων που διακρατούνται από συμμετέχουσες επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών και θυγατρικές βάσει της μεθόδου αφαίρεσης και άθροισης.
|
|
C0020
|
Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός, εάν υπάρχει, με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ και άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0030
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0040
|
Χαρτοφυλάκιο
|
Διάκριση μεταξύ ασφαλίσεων ζωής, ζημιών, κεφαλαίων μετόχων, γενικών ασφαλίσεων (χωρίς διαχωρισμό κλάδων) και κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
3 — Κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
4 — Λοιπά εσωτερικά κεφάλαια
Η διάκριση δεν είναι υποχρεωτική, εκτός αν προσδιορίζονται κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, αλλά υποβάλλεται εάν χρησιμοποιείται εσωτερικά από την επιχείρηση. Οι επιχειρήσεις που δεν προβαίνουν σε διάκριση πρέπει να χρησιμοποιούν την κατηγορία «γενικές ασφαλίσεις».
Το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται για στοιχεία εκτός ισολογισμού.
|
|
C0050
|
Αριθμός κεφαλαίου
|
Αφορά στοιχεία του ενεργητικού που διατηρούνται σε κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης ή άλλα εσωτερικά κεφάλαια (τα οποία ορίζονται ανάλογα με την εκάστοτε εθνική αγορά).
Ο αριθμός που δίδεται από την επιχείρηση και αντιστοιχεί στον μοναδικό αριθμό που έχει οριστεί για κάθε κεφάλαιο. Ο εν λόγω αριθμός πρέπει να διατηρείται αμετάβλητος διαχρονικά και χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό των κεφαλαίων σε άλλα υποδείγματα. Δεν επαναχρησιμοποιείται για κανένα άλλο κεφάλαιο.
|
|
C0060
|
Κατηγορία στοιχείων ενεργητικού
|
Προσδιορίζονται οι κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού του υποκείμενου μέσου που έχει ληφθεί υπό τη μορφή δανεισμού/στο πλαίσιο συναλλαγής δανειοδοσίας τίτλων ή συμφωνίας επαναγοράς.
Χρησιμοποιούνται οι κατηγορίες που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού.
|
|
C0070
|
Επωνυμία αντισυμβαλλόμενου
|
Η επωνυμία του αντισυμβαλλόμενου στη σύμβαση.
Εφόσον υφίσταται, το παρόν στοιχείο αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
|
|
C0080
|
Κωδικός αντισυμβαλλόμενου
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός αναγνώρισης του αντισυμβαλλόμενου με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας (LEI), εάν υπάρχει.
Εάν δεν υπάρχει, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
C0090
|
Είδος κωδικού αντισυμβαλλόμενου
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αντισυμβαλλόμενου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0100
|
Κατηγορία στοιχείων ενεργητικού αντισυμβαλλόμενου
|
Προσδιορίζεται η πιο σημαντική κατηγορία στοιχείων ενεργητικού που έχει ληφθεί υπό τη μορφή δανεισμού/στο πλαίσιο συναλλαγής δανειοδοσίας τίτλων ή συμφωνίας επαναγοράς.
Χρησιμοποιούνται οι κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού.
|
|
C0110
|
Στοιχείο του ενεργητικού που διακρατείται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
Προσδιορίζεται κατά πόσο το υποκείμενο στοιχείο του ενεργητικού που έχει προσδιοριστεί στη στήλη C0060 διακρατείται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
2 — Ασφαλίσεις που δεν συνδέονται με δείκτες ούτε συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
|
|
C0120
|
Θέση στη σύμβαση
|
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση είναι ο αγοραστής ή ο πωλητής στη συμφωνία επαναγοράς, ή αν είναι ο δανειστής ή ο δανειζόμενος στη δανειοδοσία τίτλων. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Αγοραστής σε συμφωνία επαναγοράς
2 — Πωλητής σε συμφωνία επαναγοράς
3 — Δανειστής σε δανειοδοσία τίτλων
4 — Δανειζόμενος σε δανειοδοσία τίτλων
|
|
C0130
|
Ποσό άμεσης πράξης (near leg)
|
Αντιπροσωπεύει τα ακόλουθα ποσά:
— Αγοραστής σε συμφωνία επαναγοράς: το ποσό που εισπράχθηκε κατά την έναρξη ισχύος της σύμβασης
— Πωλητής σε συμφωνία επαναγοράς: το ποσό που εκχωρήθηκε κατά την έναρξη ισχύος της σύμβασης
— Δανειστής σε δανειοδοσία τίτλων: το ποσό που εισπράχθηκε ως εγγύηση κατά την έναρξη ισχύος της σύμβασης
— Δανειζόμενος σε δανειοδοσία τίτλων: το ποσό ή η αγοραία αξία των χρεωστικών τίτλων που παρελήφθησαν κατά την έναρξη ισχύος της σύμβασης
|
|
C0140
|
Ποσό προθεσμιακής πράξης (far leg)
|
Το παρόν στοιχείο ισχύει μόνο για τις συμφωνίες επαναγοράς και αντιπροσωπεύει τα ακόλουθα ποσά:
— Αγοραστής σε συμφωνία επαναγοράς: το ποσό που εκχωρήθηκε κατά τη λήξη της σύμβασης
— Πωλητής σε συμφωνία επαναγοράς: το ποσό που ελήφθη κατά τη λήξη της σύμβασης
|
|
C0150
|
Ημερομηνία έναρξης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έναρξης της σύμβασης. Η ημερομηνία έναρξης της σύμβασης αναφέρεται στην ημερομηνία κατά την οποία τέθηκαν σε ισχύ οι υποχρεώσεις που απορρέουν από τη σύμβαση.
|
|
C0160
|
Ημερομηνία λήξης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας λήξης της σύμβασης. Ακόμη και εάν η σύμβαση έχει καταρτιστεί σε βάση αορίστου λήξεως, συνήθως υπάρχει μια ημερομηνία κατά την οποία η σύμβαση λήγει. Σε αυτές τις περιπτώσεις, η ημερομηνία πρέπει να αναφέρεται, εάν δεν επέλθει καταγγελία νωρίτερα.
Μια συμφωνία θεωρείται κλειστή όταν έχει λήξει, όταν επέρχεται καταγγελία ή όταν η συμφωνία ακυρώνεται.
Για συμβάσεις χωρίς καθορισμένη ημερομηνία λήξης, χρησιμοποιείται η τιμή «9999–12–31».
|
|
C0170
|
Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Το παρόν στοιχείο ισχύει μόνο για τις συμβάσεις που είναι ακόμα ενεργές κατά την ημερομηνία αναφοράς.
Η αξία της σύμβασης της συμφωνίας επαναγοράς ή της δανειοδοσίας τίτλων, σύμφωνα με τους κανόνες του άρθρου 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ σχετικά με την αποτίμηση συμβάσεων.
Η αξία μπορεί να είναι θετική, αρνητική ή μηδενική.
|
S.11.01 — Περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται ως εξασφάλιση
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο περιουσιακών στοιχείων εκτός ισολογισμού που διακρατούνται ως εξασφάλιση για την κάλυψη του ισολογισμού.
Περιλαμβάνει λεπτομερείς πληροφορίες από την πλευρά των περιουσιακών στοιχείων που διακρατούνται ως εξασφάλιση, και όχι από την πλευρά μιας σύμβασης χρηματοοικονομικών εξασφαλίσεων.
Εάν υπάρχει μια δεξαμενή εξασφαλίσεων ή μια σύμβαση χρηματοοικονομικών εξασφαλίσεων που αποτελείται από πολλαπλά περιουσιακά στοιχεία, αναφέρονται τόσες γραμμές όσα είναι τα περιουσιακά στοιχεία στη δεξαμενή ή τη συμφωνία.
Το παρόν υπόδειγμα αποτελείται από δύο πίνακες: «Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις» και «Πληροφορίες για τα στοιχεία ενεργητικού».
Στον πίνακα «Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις», κάθε περιουσιακό στοιχείο που διακρατείται ως εξασφάλιση αναφέρεται χωριστά σε όσες γραμμές χρειάζεται προκειμένου να συμπληρωθούν καταλλήλως όλες οι μεταβλητές που ζητούνται στον εν λόγω πίνακα. Εάν για ένα στοιχείο ενεργητικού μπορούν να αποδοθούν δύο αξίες για μία μεταβλητή, τότε αυτό το στοιχείο ενεργητικού πρέπει να αναφερθεί σε περισσότερες από μία γραμμές.
►M3
Ακίνητα που διακρατούνται ως εξασφάλιση των ενυπόθηκων δανείων που αφορούν φυσικά πρόσωπα αναφέρονται σε μία γραμμή. ◄
Στον πίνακα «Πληροφορίες για τα περιουσιακά στοιχεία», κάθε περιουσιακό στοιχείο που διακρατείται ως εξασφάλιση αναφέρεται χωριστά, και η συμπλήρωση όλων των μεταβλητών που ζητούνται από τον πίνακα γίνεται σε μία γραμμή για κάθε στοιχείο ενεργητικού.
Όλα τα στοιχεία σχετίζονται με πληροφορίες για τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται ως εξασφάλιση, εκτός από τα στοιχεία «Είδος περιουσιακού στοιχείου για το οποίο διακρατείται η εξασφάλιση» (C0140), «Επωνυμία του αντισυμβαλλόμενου που ενεχυριάζει την εξασφάλιση» (C0060) και «Επωνυμία του ομίλου του αντισυμβαλλόμενου που ενεχυριάζει την εξασφάλιση» (C0070). Το στοιχείο C0140 αφορά το στοιχείο στον ισολογισμό για το οποίο διακρατείται η εξασφάλιση, ενώ τα στοιχεία C0060 και C0070 αφορούν τον αντισυμβαλλόμενο που ενεχυριάζει την εξασφάλιση.
Οι κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα είναι αυτές που ορίζονται στο παράρτημα IV — «Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού» του παρόντος κανονισμού και οι αναφορές στους συμπληρωματικούς αναγνωριστικούς κωδικούς παραπέμπουν στο παράρτημα VI — «Πίνακας CIC» του παρόντος κανονισμού.
Το υπόδειγμα ισχύει για τη μέθοδο 1 (Μέθοδος με βάση τη λογιστική ενοποίηση), τη μέθοδο 2 (Μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης) και συνδυασμό των μεθόδων 1 και 2.
Όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 1, τα υποβαλλόμενα στοιχεία αντικατοπτρίζουν την ενοποιημένη θέση των περιουσιακών στοιχείων που διακρατούνται ως εξασφάλιση εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου, αφού αφαιρεθούν οι ενδοομιλικές συναλλαγές. Η υποβολή των στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» δεν υποβάλλονται·
▼M1
—
Τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται άμεσα (δηλαδή, όχι σε βάση εξέτασης) ως εξασφάλιση από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μεικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται άμεσα (δηλαδή, όχι σε βάση εξέτασης) ως εξασφάλιση από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
▼B
—
Δεν περιλαμβάνονται τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται ως εξασφάλιση από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις.
Όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2, η αναφορά περιλαμβάνει τον αναλυτικό κατάλογο των περιουσιακών στοιχείων που διακρατούνται ως εξασφάλιση από τις συμμετέχουσες επιχειρήσεις, τις ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και τις θυγατρικές, ανεξαρτήτως του αναλογικού μεριδίου που χρησιμοποιήθηκε. Η υποβολή των στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» υποβάλλονται·
▼M1
—
Τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται άμεσα (δηλαδή, όχι σε βάση εξέτασης) ως εξασφάλιση από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μεικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται άμεσα (δηλαδή, όχι σε βάση εξέτασης) ως εξασφάλιση από ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου, επιχειρήσεις παροχής επικουρικών υπηρεσιών και φορείς ειδικού σκοπού που είναι θυγατρικές (σε χώρες εντός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου, ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου και μη ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου) υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο ανά επιχείρηση·
▼B
—
Δεν περιλαμβάνονται τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται ως εξασφάλιση από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις.
Όταν χρησιμοποιείται συνδυασμός των μεθόδων 1 και 2, ένα τμήμα της υποβολής στοιχείων αντικατοπτρίζει την ενοποιημένη θέση των περιουσιακών στοιχείων που διακρατούνται ως εξασφάλιση εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου, μετά την αφαίρεση των ενδοομιλικών συναλλαγών, τα οποία πρέπει να αναφέρονται, και το άλλο τμήμα περιλαμβάνει τον αναλυτικό κατάλογο των περιουσιακών στοιχείων που διακρατούνται ως εξασφάλιση από τις συμμετέχουσες επιχειρήσεις, τις ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή τις μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών και τις θυγατρικές, ανεξαρτήτως του αναλογικού μεριδίου που χρησιμοποιήθηκε.
Το πρώτο τμήμα της υποβολής στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» δεν υποβάλλονται·
▼M1
—
Τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται άμεσα (δηλαδή, όχι σε βάση εξέτασης) ως εξασφάλιση από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μεικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται άμεσα (δηλαδή, όχι σε βάση εξέτασης) ως εξασφάλιση από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
▼B
—
Δεν περιλαμβάνονται τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται ως εξασφάλιση από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις.
Το δεύτερο τμήμα της υποβολής στοιχείων πραγματοποιείται ως εξής:
—
Τα στοιχεία «Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης — C0010» και «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης — C0020» υποβάλλονται·
▼M1
—
Τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται άμεσα (δηλαδή, όχι σε βάση εξέτασης) ως εξασφάλιση από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μεικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών σύμφωνα με τη μέθοδο 2 υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο·
—
Τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται άμεσα (δηλαδή, όχι σε βάση εξέτασης) ως εξασφάλιση από ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου, επιχειρήσεις παροχής επικουρικών υπηρεσιών και φορείς ειδικού σκοπού που είναι θυγατρικές σύμφωνα με τη μέθοδο 2 (σε χώρες εντός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου, ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου και μη ισοδύναμες χώρες εκτός του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου) υποβάλλονται αναλυτικά ανά στοιχείο ανά επιχείρηση·
▼B
—
Δεν περιλαμβάνονται τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται ως εξασφάλιση από άλλες συνδεδεμένες επιχειρήσεις βάσει της μεθόδου 2.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις
|
|
C0010
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Προσδιορίζεται η εταιρική επωνυμία της επιχείρησης που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου η οποία διατηρεί το στοιχείο ενεργητικού ως εξασφάλιση.
Το στοιχείο αυτό συμπληρώνεται μόνον όταν αφορά περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται ως εξασφάλιση από συμμετέχουσες επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου, μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών και θυγατρικές βάσει της μεθόδου αφαίρεσης και άθροισης.
|
|
C0020
|
Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός, εάν υπάρχει, με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ και άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0030
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0040
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Εφόσον οι ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμες, κωδικός που παρέχεται από την επιχείρηση και πρέπει να είναι διαρκής
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα, απαιτείται να προσδιοριστεί ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα: «κωδικός + EUR»
|
|
C0050
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
►M1
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα και ο κωδικός στο στοιχείο C0040 προσδιορίζεται με κωδικό αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 του νομίσματος, το είδος του κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού αναφέρεται στην επιλογή 99 και την επιλογή του αρχικού κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα στο οποίο ο κωδικός υποβάλλεται με τη μορφή κωδικού ISIN σε συνδυασμό με νόμισμα: «99/1».
◄
|
|
C0060
|
Επωνυμία αντισυμβαλλόμενου που ενεχυριάζει την εξασφάλιση
|
Η επωνυμία του αντισυμβαλλόμενου που ενεχυριάζει την εξασφάλιση. Εφόσον υφίσταται, το παρόν στοιχείο αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
Όταν τα στοιχεία ενεργητικού του ισολογισμού για τα οποία διακρατούνται εξασφαλίσεις είναι δάνεια έναντι ασφαλιστηρίων συμβολαίων, αναφέρεται ο αντισυμβαλλόμενος.
|
|
C0070
|
Επωνυμία ομίλου αντισυμβαλλόμενου που ενεχυριάζει την εξασφάλιση
|
Προσδιορίζεται η επωνυμία του ομίλου του αντισυμβαλλόμενου που ενεχυριάζει την εξασφάλιση. Εφόσον υφίσταται, το παρόν στοιχείο αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει όταν τα στοιχεία ενεργητικού στον ισολογισμό για τα οποία διακρατούνται εξασφαλίσεις είναι δάνεια έναντι ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
|
|
C0080
|
Χώρα θεματοφυλακής
|
►M1
Κωδικός ISO 3166 — 1 alpha–2 της χώρας στην οποία διατηρούνται υπό θεματοφυλακή τα στοιχεία ενεργητικού της επιχείρησης. Για τον προσδιορισμό διεθνών θεματοφυλάκων, όπως η Euroclear, ως χώρα θεματοφυλακής αναφέρεται η χώρα στην οποία καθορίστηκε βάσει σχετικής σύμβασης η υπηρεσία θεματοφυλακής. ◄
Σε περίπτωση που το ίδιο στοιχείο ενεργητικού τελεί υπό θεματοφυλακή σε περισσότερες από μία χώρες, κάθε στοιχείο ενεργητικού αναφέρεται χωριστά σε όσες γραμμές απαιτείται προκειμένου να προσδιοριστούν καταλλήλως όλες οι χώρες θεματοφυλακής.
►M3
Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για εξασφαλίσεις με κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», ούτε για τις κατηγορίες 71, 75 και 95 των CIC — «Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός». ◄
Όσον αφορά την κατηγορία 9 των CIC, με εξαίρεση την κατηγορία CIC 95 — «Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός (για ιδιόχρηση)», η εκδότρια χώρα κρίνεται με βάση τη διεύθυνση του ακινήτου.
|
|
C0090
|
Ποσότητα
|
Ο αριθμός των περιουσιακών στοιχείων, για όλα τα σχετικά περιουσιακά στοιχεία.
Το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται, εάν υποβάλλεται το στοιχείο «Αξία στο άρτιο» (C0100).
|
|
C0100
|
Αξία στο άρτιο
|
►M1
Υπόλοιπο ποσό προς εκκαθάριση επιμετρημένο στην αξία στο άρτιο, για όλα τα στοιχεία ενεργητικού τα οποία είναι συναφή με αυτό το στοιχείο, και στην ονομαστική αξία για τις κατηγορίες 72, 73, 74, 75, 79 και 8 των CIC. Το στοιχείο αυτό δεν ισχύει για την κατηγορία 71 και 9 των CIC. Το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται, εάν υποβάλλεται το στοιχείο «Ποσότητα» (C0130). ◄
|
|
C0110
|
Μέθοδος αποτίμησης
|
Η μέθοδος αποτίμησης που χρησιμοποιείται για την αποτίμηση της αξίας των στοιχείων ενεργητικού. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — χρηματιστηριακή τιμή των ίδιων στοιχείων ενεργητικού σε ενεργές αγορές
2 — χρηματιστηριακή τιμή παρεμφερών στοιχείων ενεργητικού σε ενεργές αγορές
3 — εναλλακτικές μέθοδοι αποτίμησης:
4 — προσαρμοσμένες μέθοδοι καθαρής θέσης (εφαρμόζονται για την αποτίμηση των συμμετοχών)
5 — μέθοδοι καθαρής θέσης των ΔΠΧΑ (εφαρμόζονται για την αποτίμηση των συμμετοχών)
6 — Τρέχουσα αγοραία αποτίμηση σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
|
|
C0120
|
Συνολικό ποσό
|
►M1
Η αξία υπολογίζεται όπως ορίζεται στο άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, που αντιστοιχεί:
— στο γινόμενο της «Αξίας στο άρτιο» (ανεξόφλητο ποσό κεφαλαίου επιμετρημένο στην αξία στο άρτιο ή ονομαστικό ποσό) επί την «Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ ως ποσοστό της τιμής στο άρτιο» συν τους «Ληξιπρόθεσμους τόκους», για στοιχεία ενεργητικού για τα οποία τα πρώτα δύο στοιχεία είναι συναφή·
— στο γινόμενο της «Ποσότητας» επί την «Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ», για στοιχεία ενεργητικού για τα οποία αυτά τα δύο στοιχεία είναι συναφή·
— στην αξία του στοιχείου του ενεργητικού βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ για στοιχεία ενεργητικού τα οποία ταξινομούνται στις κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού 71 και 9.
◄
|
|
C0130
|
Ληξιπρόθεσμοι τόκοι
|
Το ποσό που αντιστοιχεί στους ληξιπρόθεσμους τόκους των έντοκων χρεωστικών τίτλων μετά την ημερομηνία πληρωμής του τελευταίου τοκομεριδίου. Σημειώνεται ότι η παρούσα αξία αποτελεί επίσης μέρος του στοιχείου «Συνολικό ποσό».
|
|
C0140
|
Είδος περιουσιακού στοιχείου για το οποίο διακρατείται η εξασφάλιση
|
Προσδιορίζεται το είδος περιουσιακού στοιχείου για το οποίο διακρατείται η εξασφάλιση.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
4 — Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων
6 — Εξασφαλισμένα αξιόγραφα
7 — Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις
8 — Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια
0 — Άλλες επενδύσεις (περιλαμβανομένων των απαιτήσεων)
|
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Πληροφορίες για τα στοιχεία ενεργητικού
|
|
C0040
|
Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Εφόσον οι ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμες, κωδικός που παρέχεται από την επιχείρηση και πρέπει να είναι διαρκής
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα, απαιτείται να προσδιοριστεί ο κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα: «κωδικός+EUR»
|
|
C0050
|
Είδος κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
Όταν πρέπει να υποβληθεί ο ίδιος κωδικός αναγνώρισης για ένα στοιχείο ενεργητικού που εκδίδεται σε 2 ή περισσότερα νομίσματα και ο κωδικός στο στοιχείο C0040 προσδιορίζεται με κωδικό αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού και αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 του νομίσματος, το είδος του κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού αναφέρεται στην επιλογή 9 και την επιλογή του αρχικού κωδικού αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού, όπως στο ακόλουθο παράδειγμα στο οποίο ο κωδικός υποβάλλεται με τη μορφή κωδικού ISIN σε συνδυασμό με νόμισμα: «9/1».
|
|
C0150
|
Τίτλος στοιχείου
|
Προσδιορίζεται το αναφερόμενο στοιχείο με αναγραφή της ονομασίας του στοιχείου ενεργητικού (ή της διεύθυνσης σε περίπτωση ακινήτου), σύμφωνα με τα αναλυτικά στοιχεία που διαθέτει η επιχείρηση.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα, το παρόν στοιχείο περιλαμβάνει «Δάνεια σε μέλη του διοικητικού, διαχειριστικού και εποπτικού οργάνου» ή «Δάνεια σε λοιπά φυσικά πρόσωπα», ανάλογα με τη φύση του, καθώς τα εν λόγω στοιχεία ενεργητικού δεν απαιτείται να εξατομικεύονται. Τα δάνεια σε μη φυσικά πρόσωπα αναφέρονται σε χωριστές γραμμές.
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 95 των CIC — «Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός» (για ιδιόχρηση), καθώς τα εν λόγω στοιχεία του ενεργητικού δεν απαιτείται να εξατομικεύονται, ούτε για τις κατηγορίες 71 και 75 των CIC.
— Όταν η εξασφάλιση αποτελείται από ασφαλιστήρια συμβόλαια (όσον αφορά δάνεια που εξασφαλίζονται από ασφαλιστήρια συμβόλαια), τα εν λόγω συμβόλαια δεν χρειάζεται να εξατομικευτούν και, ως εκ τούτου, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν ισχύει.
|
|
C0160
|
Όνομα εκδότη
|
Η επωνυμία του εκδότη, ο οποίος ορίζεται ως η οντότητα που εκδίδει στοιχεία ενεργητικού σε επενδυτές, τα οποία αντιπροσωπεύουν μέρος του κεφαλαίου της, μέρος του δανεισμού της, παράγωγα, κλπ.
Εφόσον υφίσταται, το παρόν στοιχείο αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», το όνομα εκδότη είναι το όνομα του διαχειριστή κεφαλαίων·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες 71 και 75 των CIC), το όνομα εκδότη είναι το όνομα της οντότητας που λειτουργεί ως θεματοφύλακας
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα, το παρόν στοιχείο περιλαμβάνει «Δάνεια σε μέλη του διοικητικού, διαχειριστικού και εποπτικού οργάνου» ή «Δάνεια σε λοιπά φυσικά πρόσωπα», ανάλογα με τη φύση του, καθώς τα εν λόγω στοιχεία ενεργητικού δεν απαιτείται να εξατομικεύονται·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», οι πληροφορίες θα αφορούν τον δανειζόμενο·
Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
|
|
C0170
|
Κωδικός εκδότη
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός αναγνώρισης του εκδότη με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας (LEI), εάν υπάρχει.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», ο κωδικός εκδότη είναι ο κωδικός του διαχειριστή κεφαλαίων·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες 71 και 75 των CIC), ο κωδικός εκδότη είναι ο κωδικός της οντότητας που λειτουργεί ως θεματοφύλακας·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», οι πληροφορίες θα αφορούν τον δανειζόμενο·
— Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα.
|
|
C0180
|
Είδος κωδικού εκδότη
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός εκδότη». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα.
Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
|
|
C0190
|
Τομέας εκδότη
|
Προσδιορίζεται ο οικονομικός τομέας στον οποίο δραστηριοποιείται ο εκδότης με βάση την τελευταία έκδοση των κωδικών NACE (όπως έχουν δημοσιευθεί σε κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής). Για τον προσδιορισμό των κλάδων, χρησιμοποιείται κατ' ελάχιστον η αλφαβητική κωδικοποίηση NACE που προσδιορίζει τον τομέα (π.χ. οι κωδικοί «Α» ή «Α111» θεωρούνται αποδεκτοί). Εξαιρείται ο κωδικός NACE που αφορά τις χρηματοπιστωτικές και ασφαλιστικές δραστηριότητες και για τον οποίο χρησιμοποιείται το γράμμα που προσδιορίζει τον τομέα ακολουθούμενο από τον τετραψήφιο κωδικό που προσδιορίζει την τάξη (π.χ. «Κ6411»).
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», ο κλάδος εκδότη είναι ο κλάδος του διαχειριστή κεφαλαίων·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες CIC 71 και 75), ο κλάδος εκδότη είναι ο κλάδος της οντότητας που λειτουργεί ως θεματοφύλακας·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», οι πληροφορίες θα αφορούν τον δανειζόμενο·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
— Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα.
|
|
C0200
|
Επωνυμία ομίλου εκδότη
|
Επωνυμία της τελικής μητρικής οντότητας του εκδότη.
Εφόσον υφίσταται, το παρόν στοιχείο αντιστοιχεί στην επωνυμία της οντότητας στη βάση δεδομένων LEI. Εάν δεν υφίσταται, τότε αντιστοιχεί στην εταιρική επωνυμία.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», η σχέση με τον όμιλο αφορά τον διαχειριστή του κεφαλαίου·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες 71 και 75 των CIC), η σχέση με τον όμιλο αφορά την οντότητα που λειτουργεί ως θεματοφύλακας·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», η σχέση με τον όμιλο αφορά τον δανειζόμενο·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια» (για ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα).
Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
|
|
C0210
|
Κωδικός ομίλου εκδότη
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός αναγνώρισης του ομίλου εκδότη με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας (LEI), εάν υπάρχει.
Εάν δεν υπάρχει κανένας κωδικός αναγνώρισης, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», η σχέση με τον όμιλο αφορά τον διαχειριστή του κεφαλαίου·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες 71 και 75 των CIC), η σχέση με τον όμιλο αφορά την οντότητα που λειτουργεί ως θεματοφύλακας·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», η σχέση με τον όμιλο αφορά τον δανειζόμενο·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια» (για ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα).
Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
|
|
C0220
|
Είδος κωδικού ομίλου εκδότη
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός ομίλου εκδότη». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα.
Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
|
|
C0230
|
Χώρα του εκδότη
|
Ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας εντοπισμού του εκδότη.
Ο εντοπισμός του εκδότη κρίνεται από τη διεύθυνση της οντότητας που εκδίδει το στοιχείο ενεργητικού.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Όσον αφορά την κατηγορία 4 των CIC — «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων», η χώρα του εκδότη αφορά τον διαχειριστή κεφαλαίων·
— Όσον αφορά την κατηγορία 7 των CIC — «Ταμειακά διαθέσιμα και καταθέσεις» (εξαιρούνται οι κατηγορίες 71 και 75 των CIC), η χώρα του εκδότη είναι η χώρα της οντότητας που λειτουργεί ως θεματοφύλακας·
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια, εκτός από ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα», οι πληροφορίες θα αφορούν τον δανειζόμενο·
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για τις κατηγορίες CIC 71, CIC 75 και για την κατηγορία 9 των CIC — «Ακίνητα»·
Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια», όταν αφορά ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε φυσικά πρόσωπα.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές:
— κωδικός ISO 3166–1 alpha–2
— XA: Υπερεθνικοί εκδότες
— EU: Χρηματοπιστωτικά ιδρύματα της Ευρωπαϊκής Ένωσης
|
|
C0240
|
Νόμισμα
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος βάσει του οποίου έγινε η έκδοση.
Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Το παρόν στοιχείο δεν ισχύει για την κατηγορία 8 των CIC — «Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια» (για ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια προς φυσικά πρόσωπα, καθόσον τα εν λόγω στοιχεία του ενεργητικού δεν απαιτείται να εξατομικεύονται), ούτε για τις κατηγορίες 75 και 95 των CIC — «Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός (για ιδιόχρηση)» για τον ίδιο λόγο·
— Όσον αφορά την κατηγορία 9 των CIC, με εξαίρεση την κατηγορία CIC 95 — «Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός» (για ιδιόχρηση), το νόμισμα αντιστοιχεί στο νόμισμα στο οποίο έχει διενεργηθεί η επένδυση.
|
|
C0250
|
CIC
|
Ο συμπληρωματικός αναγνωριστικός κωδικός, ο οποίος χρησιμοποιείται για την ταξινόμηση των στοιχείων ενεργητικού, όπως προβλέπεται στο παράρτημα IV — «Πίνακας CIC» του παρόντος κανονισμού. Κατά την ταξινόμηση στοιχείων του ενεργητικού βάσει του πίνακα CIC, οι επιχειρήσεις λαμβάνουν υπόψη τον πλέον αντιπροσωπευτικό κίνδυνο στον οποίο είναι εκτεθειμένο το εκάστοτε στοιχείο του ενεργητικού.
|
|
C0260
|
Τιμή μονάδας
|
Τιμή μονάδας του στοιχείου ενεργητικού, εάν υπάρχει.
Το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται, εάν υποβάλλεται το στοιχείο «Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ ως ποσοστό της τιμής στο άρτιο» (C0270).
|
|
C0270
|
Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ ως ποσοστό της τιμής στο άρτιο
|
►M1
Το ποσό ως ποσοστό της αξίας στο άρτιο, καθαρή τιμή χωρίς ληξιπρόθεσμους τόκους, για το στοιχείο του ενεργητικού, κατά περίπτωση.
Το παρόν στοιχείο υποβάλλεται εάν έχει αναφερθεί «αξία στο άρτιο» (στήλη C0100) στο πρώτο μέρος του υποδείγματος «Πληροφορίες για τις διατηρούμενες θέσεις») εκτός από την κατηγορία 71 και 9 των CIC.
Το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται εάν υποβάλλεται το στοιχείο Τιμή μονάδας βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ (C0260). ◄
|
|
C0280
|
Ημερομηνία λήξης
|
Το παρόν στοιχείο αφορά μόνο τις κατηγορίες 1, 2, 5, 6 και 8, και 74 και 79 των CIC.
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας λήξης.
Αναφέρεται πάντα στην ημερομηνία λήξης, ακόμα και όταν πρόκειται για εξαγοράσιμα αξιόγραφα. Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Για τα αξιόγραφα ανοικτής ημερομηνίας λήξης χρησιμοποιείται η ένδειξη «9999–12–31».
— Όσον αφορά την κατηγορία 8 των CIC, για τα ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες, αναφέρεται η σταθμισμένη (βάσει του ποσού του δανείου) υπολειπόμενη διάρκεια έως τη λήξη.
|
S.15.01 — Περιγραφή των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται μόνο από ομίλους όσον αφορά τις πρωτασφαλίσεις και μόνο για τις οντότητες εκτός του ΕΟΧ που κατέχουν χαρτοφυλάκια μεταβλητών ετήσιων προσόδων.
Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια μεταβλητών ετήσιων προσόδων είναι ασφαλιστικές συμβάσεις που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής με επενδύσεις και παρέχουν επενδυτικές εγγυήσεις οι οποίες, σε αντάλλαγμα εφάπαξ ή τακτικών ασφαλίστρων, επιτρέπουν στον αντισυμβαλλόμενο να επωφελείται από την ανοδική πορεία του μεριδίου, αλλά να προστατεύεται μερικώς ή πλήρως όταν μειώνεται η αξία του μεριδίου.
Εάν στα ασφαλιστήρια συμβόλαια μεταβλητών ετήσιων προσόδων συμπράττουν δύο ασφαλιστικές επιχειρήσεις, για παράδειγμα μια εταιρεία ασφαλίσεων ζωής και μια εταιρεία ασφαλίσεων ζημιών για την εγγύηση των μεταβλητών ετήσιων προσόδων, το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται από την εταιρεία που παρέχει την εγγύηση. Υποβάλλεται μόνο μία γραμμή ανά προϊόν.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Προσδιορίζεται η εταιρική επωνυμία της επιχείρησης εκτός ΕΟΧ που πωλεί το προϊόν
|
|
C0020
|
Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
Ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0030
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0040
|
Κωδικός αναγνώρισης προϊόντος
|
Ο εσωτερικός κωδικός αναγνώρισης του προϊόντος που χρησιμοποιεί η επιχείρηση για το προϊόν. Εάν κάποιος κωδικός χρησιμοποιείται ήδη ή έχει αποδοθεί από την αρμόδια αρχή για εποπτικούς λόγους, χρησιμοποιείται ο εν λόγω κωδικός.
Ο κωδικός αναγνώρισης παραμένει αμετάβλητος διαχρονικά.
|
|
C0050
|
Ονομασία προϊόντος
|
Η εμπορική ονομασία του προϊόντος (που χρησιμοποιεί η συγκεκριμένη επιχείρηση).
|
|
C0060
|
Περιγραφή προϊόντος
|
Γενική ποιοτική περιγραφή του προϊόντος. Εάν ήδη έχει αποδοθεί κάποιος κωδικός από την αρμόδια αρχή για εποπτικούς λόγους, χρησιμοποιείται η περιγραφή του είδους προϊόντος του εν λόγω κωδικού.
|
|
C0070
|
Αρχική ημερομηνία εγγύησης
|
Ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της πρώτης ημερομηνίας κάλυψης.
|
|
C0080
|
Τελική ημερομηνία εγγύησης
|
Ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της τελικής ημερομηνίας κάλυψης.
|
|
C0090
|
Είδος εγγύησης
|
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Εγγυημένη ελάχιστη παροχή θανάτου
2 — Εγγυημένη ελάχιστη παροχή συσσώρευσης κεφαλαίου
3 — Εγγυημένη ελάχιστη παροχή εισοδήματος
4 — Εγγυημένη ελάχιστη παροχή αναλήψεων
|
|
C0100
|
Εγγυημένο επίπεδο
|
►M3
Προσδιορίζεται το επίπεδο της εγγυημένης παροχής. ◄
|
|
C0110
|
Περιγραφή της εγγύησης
|
Γενική περιγραφή των εγγυήσεων.
Το παρόν στοιχείο περιλαμβάνει κατ' ελάχιστον τους μηχανισμούς συσσώρευσης κεφαλαίου (π.χ. μηχανισμούς επαναπροσδιορισμού των ελάχιστων παροχών, όπως roll–up, ratchet, step–up, reset), τη συχνότητα (σε διαστήματα μικρότερα του έτους, ετησίως, κάθε x έτη), τη βάση υπολογισμού των εγγυημένων επιπέδων (π.χ. καταβληθέντα ασφάλιστρα, καταβληθέντα ασφάλιστρα μετά την αφαίρεση των εξόδων και/ή των αναλήψεων και/ή των καταβολών, ασφάλιστρα αυξημένα από τον μηχανισμό συσσώρευσης κεφαλαίου), τον εγγυημένο συντελεστή μετατροπής, λοιπές γενικές πληροφορίες σε σχέση με τον τρόπο λειτουργίας της εγγύησης.
|
S.15.02 — Αντιστάθμιση κινδύνου των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται μόνο από ομίλους όσον αφορά τις πρωτασφαλίσεις και μόνο για τις οντότητες εκτός του ΕΟΧ που κατέχουν χαρτοφυλάκια μεταβλητών ετήσιων προσόδων.
Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια μεταβλητών ετήσιων προσόδων είναι ασφαλιστικές συμβάσεις που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής με επενδύσεις και παρέχουν επενδυτικές εγγυήσεις οι οποίες, σε αντάλλαγμα εφάπαξ ή τακτικών ασφαλίστρων, επιτρέπουν στον αντισυμβαλλόμενο να επωφελείται από την ανοδική πορεία του μεριδίου, αλλά να προστατεύεται μερικώς ή πλήρως όταν μειώνεται η αξία του μεριδίου.
Εάν στα ασφαλιστήρια συμβόλαια μεταβλητών ετήσιων προσόδων συμπράττουν δύο ασφαλιστικές επιχειρήσεις, για παράδειγμα μια εταιρεία ασφαλίσεων ζωής και μια εταιρεία ασφαλίσεων ζημιών για την εγγύηση των μεταβλητών ετήσιων προσόδων, το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται από την εταιρεία που παρέχει την εγγύηση. Υποβάλλεται μόνο μία γραμμή ανά προϊόν.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Προσδιορίζεται η εταιρική επωνυμία της επιχείρησης εκτός ΕΟΧ που πωλεί το προϊόν
|
|
C0020
|
Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
Ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0030
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0040
|
Κωδικός αναγνώρισης προϊόντος
|
Ο εσωτερικός κωδικός αναγνώρισης του προϊόντος που χρησιμοποιεί η επιχείρηση για το προϊόν. Εάν κάποιος κωδικός χρησιμοποιείται ήδη ή έχει αποδοθεί από την αρμόδια αρχή για εποπτικούς λόγους, χρησιμοποιείται ο εν λόγω κωδικός.
Ο κωδικός αναγνώρισης πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά.
|
|
C0050
|
Ονομασία προϊόντος
|
Η εμπορική ονομασία του προϊόντος (που χρησιμοποιεί η συγκεκριμένη επιχείρηση).
|
|
C0060
|
Είδος αντιστάθμισης κινδύνου
|
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
2 — Δυναμική αντιστάθμιση
Η δυναμική αντιστάθμιση επανακαθορίζεται συχνά· η στατική αντιστάθμιση συνίσταται σε «τυποποιημένα» παράγωγα αλλά δεν επανακαθορίζεται συχνά· η ad hoc αντιστάθμιση συνίσταται σε χρηματοπιστωτικά προϊόντα τα οποία έχουν δομηθεί συγκεκριμένα για την αντιστάθμιση κινδύνου των δεδομένων υποχρεώσεων.
|
|
C0070
|
Αντιστάθμιση συντελεστή δέλτα (Delta)
|
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Πραγματοποιείται αντιστάθμιση για τον συντελεστή δέλτα
2 — Δεν πραγματοποιείται αντιστάθμιση για τον συντελεστή δέλτα
3 — Πραγματοποιείται μερική αντιστάθμιση για τον συντελεστή δέλτα
4 — Η εγγύηση δεν έχει ευαισθησία στον συντελεστή δέλτα.
Ως «μερική αντιστάθμιση» νοείται η στρατηγική η οποία δεν έχει στόχο την πλήρη κάλυψη του κινδύνου. Εάν η παρασχεθείσα εγγύηση θεωρείται ανεξάρτητη από τον συντελεστή κινδύνου, τότε επιλέγεται ότι η εγγύηση δεν έχει ευαισθησία.
|
|
C0080
|
Αντιστάθμιση συντελεστή ρ (Rho)
|
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Πραγματοποιείται αντιστάθμιση για τον συντελεστή ρ
2 — Δεν πραγματοποιείται αντιστάθμιση για τον συντελεστή ρ
3 — Πραγματοποιείται μερική αντιστάθμιση για τον συντελεστή ρ
4 — Η εγγύηση δεν έχει ευαισθησία στον συντελεστή ρ.
Ως «μερική αντιστάθμιση» νοείται η στρατηγική η οποία δεν έχει στόχο την πλήρη κάλυψη του κινδύνου. Εάν η παρασχεθείσα εγγύηση θεωρείται ανεξάρτητη από τον συντελεστή κινδύνου, τότε επιλέγεται ότι η εγγύηση δεν έχει ευαισθησία.
|
|
C0090
|
Αντιστάθμιση συντελεστή γάμμα (Gamma)
|
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Πραγματοποιείται αντιστάθμιση για τον συντελεστή γάμμα
2 — Δεν πραγματοποιείται αντιστάθμιση για τον συντελεστή γάμμα
3 — Πραγματοποιείται μερική αντιστάθμιση για τον συντελεστή γάμμα
4 — Η εγγύηση δεν έχει ευαισθησία στον συντελεστή γάμμα.
Ως «μερική αντιστάθμιση» νοείται η στρατηγική η οποία δεν έχει στόχο την πλήρη κάλυψη του κινδύνου. Εάν η παρασχεθείσα εγγύηση θεωρείται ανεξάρτητη από τον συντελεστή κινδύνου, τότε επιλέγεται ότι η εγγύηση δεν έχει ευαισθησία.
|
|
C0100
|
Αντιστάθμιση συντελεστή vega
|
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Πραγματοποιείται αντιστάθμιση για τον συντελεστή vega
2 — Δεν πραγματοποιείται αντιστάθμιση για τον συντελεστή vega
3 — Πραγματοποιείται μερική αντιστάθμιση για τον συντελεστή vega
4 — Η εγγύηση δεν έχει ευαισθησία στον συντελεστή vega.
Ως «μερική αντιστάθμιση» νοείται η στρατηγική η οποία δεν έχει στόχο την πλήρη κάλυψη του κινδύνου. Εάν η παρασχεθείσα εγγύηση θεωρείται ανεξάρτητη από τον συντελεστή κινδύνου, τότε επιλέγεται ότι η εγγύηση δεν έχει ευαισθησία.
|
|
C0110
|
Αντιστάθμιση κινδύνου συναλλαγματικών ισοτιμιών
|
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Πραγματοποιείται αντιστάθμιση για τις συναλλαγματικές ισοτιμίες
2 — Δεν πραγματοποιείται αντιστάθμιση για τις συναλλαγματικές ισοτιμίες
3 — Πραγματοποιείται μερική αντιστάθμιση για τις συναλλαγματικές ισοτιμίες
4 — Η εγγύηση δεν έχει ευαισθησία στις συναλλαγματικές ισοτιμίες.
Ως «μερική αντιστάθμιση» νοείται η στρατηγική η οποία δεν έχει στόχο την πλήρη κάλυψη του κινδύνου. Εάν η παρασχεθείσα εγγύηση θεωρείται ανεξάρτητη από τον συντελεστή κινδύνου, τότε επιλέγεται ότι η εγγύηση δεν έχει ευαισθησία.
|
|
C0120
|
Αντιστάθμιση λοιπών κινδύνων
|
Προσδιορίζεται η αντιστάθμιση για άλλους κινδύνους, εφόσον πραγματοποιείται.
|
|
C0130
|
Οικονομικό αποτέλεσμα χωρίς αντιστάθμιση κινδύνου
|
Το «οικονομικό αποτέλεσμα» που δημιούργησαν οι εγγυήσεις των ασφαλιστηρίων συμβολαίων κατά το έτος αναφοράς εάν δεν εφαρμόζεται στρατηγική αντιστάθμισης κινδύνου ή το οικονομικό αποτέλεσμα που θα δημιουργούσαν εάν εφαρμόζεται στρατηγική αντιστάθμισης κινδύνου.
Ισούται με:
+ εγγεγραμμένα ασφάλιστρα/αμοιβές για την εγγύηση, μείον
– τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν στην εγγύηση, μείον
– τις αποζημιώσεις λόγω της εγγύησης, μείον
– τη μεταβλητότητα των τεχνικών προβλέψεων της εγγύησης.
|
|
C0140
|
Οικονομικό αποτέλεσμα με αντιστάθμιση κινδύνου
|
►M3
Το «οικονομικό αποτέλεσμα» που δημιούργησαν οι εγγυήσεις των ασφαλιστηρίων συμβολαίων κατά το έτος αναφοράς λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος της στρατηγικής αντιστάθμισης κινδύνου. Όταν για ένα χαρτοφυλάκιο προϊόντων εφαρμόζεται στρατηγική αντιστάθμισης κινδύνου, για παράδειγμα όταν τα μέσα αντιστάθμισης κινδύνου δεν μπορούν να αποδοθούν σε συγκεκριμένα προϊόντα, η επιχείρηση κατανέμει τα αποτελέσματα της αντιστάθμισης στα διάφορα προϊόντα χρησιμοποιώντας τη στάθμιση κάθε προϊόντος στο «Οικονομικό αποτέλεσμα χωρίς αντιστάθμιση κινδύνου» (C0110). Αυτό δεν πρέπει να αναφέρεται σε περίπτωση που η επιχείρηση δεν έχει δικό της πρόγραμμα αντιστάθμισης κινδύνου, αλλά μόνο αντασφαλίζει το σκέλος των εγγυήσεων. ◄
|
S.22.01 — Αντίκτυπος των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται όταν οποιαδήποτε επιχείρηση εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου χρησιμοποιεί τουλάχιστον ένα μέτρο μακροπρόθεσμων εγγυήσεων ή ένα μεταβατικό μέτρο.
Το παρόν υπόδειγμα αποτυπώνει τον αντίκτυπο στις οικονομικές θέσεις όταν δεν χρησιμοποιείται κανένα μεταβατικό μέτρο και όταν κάθε μέτρο μακροπρόθεσμων εγγυήσεων ή μεταβατικό μέτρο ορίζεται στο μηδέν. Για τον σκοπό αυτό, θα πρέπει να ακολουθείται μια σταδιακή προσέγγιση βάσει της οποίας θα αφαιρείται ένα-ένα κάθε μεταβατικό μέτρο και κάθε μέτρο μακροπρόθεσμων εγγυήσεων, χωρίς να υπολογίζεται εκ νέου ο αντίκτυπος των υπολοίπων μέτρων μετά από κάθε βήμα.
►M2
Καθώς σε έναν όμιλο είναι δυνατή η εφαρμογή και των δύο τύπων μεταβατικών μέτρων, το υπόδειγμα ακολουθεί μια σωρευτική σταδιακή προσέγγιση. ◄
Οι επιδράσεις πρέπει να αναφέρονται με θετικό πρόσημο εάν αυξάνουν το ποσό του στοιχείου που υποβάλλεται και με αρνητικό πρόσημο εάν μειώνουν το ποσό του στοιχείου (π.χ. εάν το ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας αυξάνεται ή εάν το ποσό των ιδίων κεφαλαίων αυξάνεται, τότε υποβάλλονται τιμές με θετικό πρόσημο).
Στα ποσά που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα δεν περιλαμβάνονται ενδοομιλικές συναλλαγές.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010/R0010
|
Ποσό με μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και μεταβατικά μέτρα — Τεχνικές προβλέψεις
|
►M2
Το συνολικό ποσό των μεικτών τεχνικών προβλέψεων ◄ , συμπεριλαμβανομένων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων
|
|
C0020/R0010
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για τις τεχνικές προβλέψεις — Τεχνικές προβλέψεις
|
►M2
Το συνολικό ποσό των μεικτών τεχνικών προβλέψεων ◄ χωρίς προσαρμογή λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν η μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις δεν έχει εφαρμογή, αναφέρεται το ίδιο ποσό όπως στο C0010. ◄
|
|
C0030/R0010
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις — Τεχνικές προβλέψεις
|
Το ποσό της
►M2
προσαρμογής στις μεικτές τεχνικές προβλέψεις ◄ λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις.
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των τεχνικών προβλέψεων χωρίς μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις και των τεχνικών προβλέψεων με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα.
|
|
C0040/R0010
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για το επιτόκιο — Τεχνικές προβλέψεις
|
►M2
Το συνολικό ποσό των μεικτών τεχνικών προβλέψεων ◄ χωρίς την προσαρμογή λόγω της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0050/R0010
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο — Τεχνικές προβλέψεις
|
Το ποσό της
►M2
προσαρμογής στις μεικτές τεχνικές προβλέψεις ◄ λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των τεχνικών προβλέψεων χωρίς μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και στις τεχνικές προβλέψεις με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα.
|
|
C0060/R0010
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Τεχνικές προβλέψεις
|
►M2
Το συνολικό ποσό των μεικτών τεχνικών προβλέψεων ◄ χωρίς τις προσαρμογές λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας, αλλά με διατήρηση των προσαρμογών λόγω αντιστοίχισης, εάν υπάρχουν.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0070/R0010
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν — Τεχνικές προβλέψεις
|
Το ποσό της
►M2
προσαρμογής στις μεικτές τεχνικές προβλέψεις ◄ λόγω της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας. Αποτυπώνει την επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν.
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των τεχνικών προβλέψεων χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα και της μέγιστης τιμής μεταξύ των τεχνικών προβλέψεων που υποβάλλονται στα στοιχεία C0010, C0020 και C0040.
|
|
C0080/R0010
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα — Τεχνικές προβλέψεις
|
►M2
Το συνολικό ποσό των μεικτών τεχνικών προβλέψεων ◄ χωρίς κανένα μέτρο για μακροπρόθεσμες εγγυήσεις.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0090/R0010
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν — Τεχνικές προβλέψεις
|
Το ποσό της
►M2
προσαρμογής στις μεικτές τεχνικές προβλέψεις ◄ λόγω της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Περιλαμβάνει την επίδραση από τον ορισμό της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν.
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των τεχνικών προβλέψεων χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα μεταβατικά μέτρα και της μέγιστη τιμής μεταξύ των τεχνικών προβλέψεων που υποβάλλονται στα στοιχεία C0010, C0020, C0040 και C0060.
|
|
C0100/R0010
|
Επίδραση όλων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων — Τεχνικές προβλέψεις
|
Το ποσό της
►M2
προσαρμογής στις μεικτές τεχνικές προβλέψεις ◄ λόγω της εφαρμογής των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0010/R0020
|
Ποσό με μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και μεταβατικά μέτρα — Βασικά ίδια κεφάλαια
|
Το συνολικό ποσό των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις, συμπεριλαμβανομένων των προσαρμογών λόγω των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0020/R0020
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για τις τεχνικές προβλέψεις — Βασικά ίδια κεφάλαια
|
Το συνολικό ποσό των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν η μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις δεν έχει εφαρμογή, αναφέρεται το ίδιο ποσό όπως στο C0010. ◄
|
|
C0030/R0020
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις — Βασικά ίδια κεφάλαια
|
Το ποσό της προσαρμογής στα βασικά ίδια κεφάλαια λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, και των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα. ◄
|
|
C0040/R0020
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για το επιτόκιο — Βασικά ίδια κεφάλαια
|
Το συνολικό ποσό των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς την προσαρμογή λόγω της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0050/R0020
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο — Βασικά ίδια κεφάλαια
|
Το ποσό της προσαρμογής στα βασικά ίδια κεφάλαια λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, και των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0060/R0020
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Βασικά ίδια κεφάλαια
|
Το συνολικό ποσό των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς τις προσαρμογές λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας, αλλά με διατήρηση των προσαρμογών λόγω αντιστοίχισης, εάν υπάρχουν.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0070/R0020
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν — Βασικά ίδια κεφάλαια
|
Το ποσό της προσαρμογής των βασικών ιδίων κεφαλαίων λόγω της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας. Αποτυπώνει την επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των βασικών ιδίων κεφαλαίων, που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα, και των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0080/R0020
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα — Βασικά ίδια κεφάλαια
|
Το συνολικό ποσό των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0090/R0020
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν — Βασικά ίδια κεφάλαια
|
Το ποσό της προσαρμογής των βασικών ιδίων κεφαλαίων λόγω της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Περιλαμβάνει την επίδραση από τον ορισμό της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα μεταβατικά μέτρα, και των βασικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0100/R0020
|
Επίδραση όλων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων — Βασικά ίδια κεφάλαια
|
Το ποσό της προσαρμογής των βασικών ιδίων κεφαλαίων λόγω της εφαρμογής των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0010/R0030
|
Ποσό με μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και μεταβατικά μέτρα — Βασικά ιδία κεφάλαια — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το συνολικό ποσό της θετικής διαφοράς μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις, συμπεριλαμβανομένων των προσαρμογών λόγω των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0020/R0030
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για τις τεχνικές προβλέψεις — Βασικά ίδια κεφάλαια — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το συνολικό ποσό της θετικής διαφοράς μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν η μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις δεν έχει εφαρμογή, αναφέρεται το ίδιο ποσό όπως στο C0010. ◄
|
|
C0030/R0030
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις — Βασικά ίδια κεφάλαια — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το ποσό της προσαρμογής στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις.
►M2
Ισούται με τη διαφορά ανάμεσα στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, και στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα. ◄
|
|
C0040/R0030
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για το επιτόκιο — Βασικά ίδια κεφάλαια — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το συνολικό ποσό της θετικής διαφοράς μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς την προσαρμογή λόγω της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0050/R0030
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο — Βασικά ίδια κεφάλαια — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το ποσό της προσαρμογής στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
►M2
Ισούται με τη διαφορά ανάμεσα στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, και στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0060/R0030
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Βασικά ίδια κεφάλαια — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το συνολικό ποσό της θετικής διαφοράς μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς τις προσαρμογές λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας, αλλά με διατήρηση των προσαρμογών λόγω αντιστοίχισης, εάν υπάρχουν.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0070/R0030
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν — Βασικά ίδια κεφάλαια — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το ποσό της προσαρμογής στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού συνέπεια της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας. Αποτυπώνει την επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά ανάμεσα στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα, και στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0080/R0030
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα — Βασικά ίδια κεφάλαια —Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το συνολικό ποσό της θετικής διαφοράς μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0090/R0030
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν — Βασικά ίδια κεφάλαια — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το ποσό της προσαρμογής στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού συνέπεια της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Περιλαμβάνει την επίδραση από τον ορισμό της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά ανάμεσα στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα μεταβατικά μέτρα, και στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0100/R0030
|
Επίδραση όλων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων — Βασικά ίδια κεφάλαια — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το ποσό της προσαρμογής στη θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού λόγω της εφαρμογής των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0010/R0040
|
Ποσό με μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και μεταβατικά μέτρα — Βασικά ίδια κεφάλαια — Περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το συνολικό ποσό των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις, συμπεριλαμβανομένων των προσαρμογών λόγω των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0020/R0040
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για τις τεχνικές προβλέψεις — Βασικά ίδια κεφάλαια — Περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το συνολικό ποσό των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν η μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις δεν έχει εφαρμογή, αναφέρεται το ίδιο ποσό όπως στο C0010. ◄
|
|
C0030/R0040
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις — Βασικά ίδια κεφάλαια — Περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το ποσό της προσαρμογής στα περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης που οφείλεται στην εφαρμογή της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, και των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα. ◄
|
|
C0040/R0040
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για το επιτόκιο — Βασικά ίδια κεφάλαια — Περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το συνολικό ποσό των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς την προσαρμογή λόγω της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0050/R0040
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο — Βασικά ίδια κεφάλαια — Περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το ποσό της προσαρμογής στα περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης που οφείλεται στην εφαρμογή της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, και των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0060/R0040
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Βασικά ίδια κεφάλαια — Περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το συνολικό ποσό των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς τις προσαρμογές λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας, αλλά με διατήρηση των προσαρμογών λόγω αντιστοίχισης, εάν υπάρχουν.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0070/R0040
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν — Βασικά ίδια κεφάλαια — Περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το ποσό της προσαρμογής στα περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης συνέπεια της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας. Αποτυπώνει την επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα, και των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0080/R0040
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα — Βασικά ίδια κεφάλαια — Περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το συνολικό ποσό των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0090/R0040
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν — Βασικά ίδια κεφάλαια — Περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το ποσό της προσαρμογής στα περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης συνέπεια της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Περιλαμβάνει την επίδραση από τον ορισμό της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα μεταβατικά μέτρα, και των περιορισμένων ιδίων κεφαλαίων λόγω κλειστής διάρθρωσης που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0100/R0040
|
Επίδραση όλων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων — Βασικά ίδια κεφάλαια — Περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το ποσό της προσαρμογής στα περιορισμένα ίδια κεφάλαια λόγω κλειστής διάρθρωσης λόγω της εφαρμογής των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0010/R0050
|
Ποσό με μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και μεταβατικά μέτρα — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις, συμπεριλαμβανομένων των προσαρμογών λόγω των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0020/R0050
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για τις τεχνικές προβλέψεις — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν η μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις δεν έχει εφαρμογή, αναφέρεται το ίδιο ποσό όπως στο C0010. ◄
|
|
C0030/R0050
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα. ◄
|
|
C0040/R0050
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για το επιτόκιο — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς την προσαρμογή λόγω της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0050/R0050
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0060/R0050
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς τις προσαρμογές λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας, αλλά με διατήρηση των προσαρμογών λόγω αντιστοίχισης, εάν υπάρχουν.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0070/R0050
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας συνέπεια της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας. Αποτυπώνει την επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0080/R0050
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα —Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0090/R0050
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας συνέπεια της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Περιλαμβάνει την επίδραση από τον ορισμό της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα μεταβατικά μέτρα, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0100/R0050
|
Επίδραση όλων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας λόγω της εφαρμογής των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0010/R0060
|
Ποσό με μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και μεταβατικά μέτρα — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1, που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις, συμπεριλαμβανομένων των προσαρμογών λόγω των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0020/R0060
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για τις τεχνικές προβλέψεις — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω της μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν η μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις δεν έχει εφαρμογή, αναφέρεται το ίδιο ποσό όπως στο C0010. ◄
|
|
C0030/R0060
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1 λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα. ◄
|
|
C0040/R0060
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για το επιτόκιο — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς την προσαρμογή λόγω της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0050/R0060
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1 λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0060/R0060
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς τις προσαρμογές λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας, αλλά με διατήρηση των προσαρμογών λόγω αντιστοίχισης, εάν υπάρχουν.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0070/R0060
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1, συνέπεια της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας. Αποτυπώνει την επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας —Κατηγορία 1 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0080/R0060
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0090/R0060
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1 συνέπεια της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Περιλαμβάνει την επίδραση από τον ορισμό της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1, που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα μεταβατικά μέτρα, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας —Κατηγορία 1 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0100/R0060
|
Επίδραση όλων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 1 λόγω της εφαρμογής των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0010/R0070
|
Ποσό με μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και μεταβατικά μέτρα — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2, που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις, συμπεριλαμβανομένων των προσαρμογών λόγω των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0020/R0070
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για τις τεχνικές προβλέψεις — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω της μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν η μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις δεν έχει εφαρμογή, αναφέρεται το ίδιο ποσό όπως στο C0010. ◄
|
|
C0030/R0070
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2 λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα. ◄
|
|
C0040/R0070
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για το επιτόκιο — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς την προσαρμογή λόγω της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0050/R0070
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2 λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0060/R0070
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς τις προσαρμογές λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας, αλλά με διατήρηση των προσαρμογών λόγω αντιστοίχισης, εάν υπάρχουν.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0070/R0070
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2, συνέπεια της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας. Αποτυπώνει την επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας —Κατηγορία 2 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0080/R0070
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0090/R0070
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2 συνέπεια της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Περιλαμβάνει την επίδραση από τον ορισμό της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2, που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα μεταβατικά μέτρα, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας —Κατηγορία 2 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0100/R0070
|
Επίδραση όλων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 2 λόγω της εφαρμογής των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0010/R0080
|
Ποσό με μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και μεταβατικά μέτρα — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3, που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις, συμπεριλαμβανομένων των προσαρμογών λόγω των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0020/R0080
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για τις τεχνικές προβλέψεις — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω της μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν η μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις δεν έχει εφαρμογή, αναφέρεται το ίδιο ποσό όπως στο C0010. ◄
|
|
C0030/R0080
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3 λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα. ◄
|
|
C0040/R0080
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για το επιτόκιο — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας –Κατηγορία 3 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς την προσαρμογή λόγω της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0050/R0080
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3 λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0060/R0080
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς τις προσαρμογές λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας, αλλά με διατήρηση των προσαρμογών λόγω αντιστοίχισης, εάν υπάρχουν.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0070/R0080
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3, συνέπεια της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας. Αποτυπώνει την επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας —Κατηγορία 3 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0080/R0080
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3
|
Το συνολικό ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3 που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0090/R0080
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3 συνέπεια της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Περιλαμβάνει την επίδραση από τον ορισμό της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3, που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα μεταβατικά μέτρα, και των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας —Κατηγορία 3 που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0100/R0080
|
Επίδραση όλων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων — Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3
|
Το ποσό της προσαρμογής στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας — Κατηγορία 3 λόγω της εφαρμογής των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
|
C0010/R0090
|
Ποσό με μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και μεταβατικά μέτρα — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το συνολικό ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις, συμπεριλαμβανομένων των προσαρμογών λόγω των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων
|
|
C0020/R0090
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για τις τεχνικές προβλέψεις — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το συνολικό ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν η μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις δεν έχει εφαρμογή, αναφέρεται το ίδιο ποσό όπως στο C0010. ◄
|
|
C0030/R0090
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το ποσό της προσαρμογής στην κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις, και των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις με μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και μεταβατικά μέτρα. ◄
|
|
C0040/R0090
|
Χωρίς μεταβατικά μέτρα για το επιτόκιο —Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το συνολικό ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς την προσαρμογή λόγω της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, αλλά με διατήρηση της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0050/R0090
|
Επίδραση του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο —Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το ποσό της προσαρμογής στην κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας λόγω της εφαρμογής της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, και των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας που υπολογίζονται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0020. ◄
|
|
C0060/R0090
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα —Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το συνολικό ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς τις προσαρμογές λόγω της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις, της μεταβατικής προσαρμογής στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου και της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας, αλλά με διατήρηση των προσαρμογών λόγω αντιστοίχισης, εάν υπάρχουν.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0070/R0090
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το ποσό της προσαρμογής στην κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας λόγω της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας. Αποτυπώνει την επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας και χωρίς άλλα μεταβατικά μέτρα και της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις οι οποίες υποβάλλονται στο στοιχείο C0040. ◄
|
|
C0080/R0090
|
Χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα —Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το συνολικό ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς μέτρα για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις.
►M2
Εάν δεν εφαρμόζεται προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, υποβάλλεται το ίδιο ποσό όπως στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0090/R0090
|
Επίδραση του καθορισμού της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν —Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το ποσό της προσαρμογής στην κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας λόγω της εφαρμογής της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Περιλαμβάνει την επίδραση από τον ορισμό της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας και της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης στο μηδέν.
►M2
Ισούται με τη διαφορά μεταξύ της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις χωρίς προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης και χωρίς όλα τα υπόλοιπα μεταβατικά μέτρα, και της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με βάση τις τεχνικές προβλέψεις που υποβάλλονται στο στοιχείο C0060. ◄
|
|
C0100/R0090
|
Επίδραση όλων των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων —Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το ποσό της προσαρμογής στην κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας λόγω της εφαρμογής των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων.
|
S.23.01 — Ίδια κεφάλαια
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική, την τριμηνιαία και την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Το παρόν υπόδειγμα καλύπτει και τις τρεις εφαρμοζόμενες μεθόδους υπολογισμού της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ομίλου. Καθώς τα περισσότερα στοιχεία αφορούν το τμήμα του ομίλου που καλύπτεται από τη μέθοδο 1, τα στοιχεία που αφορούν τη χρήση της μεθόδου αφαίρεσης και άθροισης, αποκλειστικά ή σε συνδυασμό με τη μέθοδο 1, προσδιορίζονται σαφώς στις οδηγίες.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Βασικά ίδια κεφάλαια πριν την αφαίρεση των συμμετοχών σε άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα
|
|
R0010/C0010
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών (χωρίς να αφαιρούνται οι ίδιες μετοχές) —σύνολο
|
Το συνολικό κεφάλαιο κοινών μετοχών, οι οποίες διακρατούνται άμεσα και έμμεσα (πριν τη μείωση κατά το ποσό των ιδίων μετοχών). Πρόκειται για το συνολικό κεφάλαιο κοινών μετοχών του ομίλου, το οποίο πληροί όλα τα κριτήρια για τα στοιχεία των κατηγοριών 1 και 2. Τυχόν κεφάλαιο κοινών μετοχών που δεν ανταποκρίνεται πλήρως στα εν λόγω κριτήρια αντιμετωπίζεται ως κεφάλαιο προνομιούχων μετοχών και ταξινομείται αναλόγως, ανεξαρτήτως της περιγραφής ή του χαρακτηρισμού του.
|
|
R0010/C0020
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών (χωρίς να αφαιρούνται οι ίδιες μετοχές) — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό του καταβληθέντος κεφαλαίου κοινών μετοχών το οποίο πληροί τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0010/C0040
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών (χωρίς να αφαιρούνται οι ίδιες μετοχές) — κατηγορία 2
|
Το ποσό του απαιτητού κεφαλαίου κοινών μετοχών το οποίο πληροί τα κριτήρια της κατηγορίας 2.
|
|
R0020/C0010
|
Μη διαθέσιμο απαιτητό αλλά μη καταβληθέν κεφάλαιο κοινών μετοχών σε επίπεδο ομίλου —σύνολο
|
Το συνολικό ποσό του απαιτητού αλλά μη καταβληθέντος κεφαλαίου κοινών μετοχών το οποίο θεωρείται μη διαθέσιμο όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0020/C0020
|
Μη διαθέσιμο απαιτητό αλλά μη καταβληθέν κεφάλαιο κοινών μετοχών σε επίπεδο ομίλου — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το συνολικό ποσό του απαιτητού αλλά μη καταβληθέντος κεφαλαίου κοινών μετοχών το οποίο θεωρείται μη διαθέσιμο όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και το οποίο πληροί τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0020/C0040
|
Μη διαθέσιμο απαιτητό αλλά μη καταβληθέν κεφάλαιο κοινών μετοχών σε επίπεδο ομίλου — κατηγορία 2
|
Το ποσό του απαιτητού αλλά μη καταβληθέντος κεφαλαίου κοινών μετοχών το οποίο θεωρείται μη διαθέσιμο όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και το οποίο πληροί τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0030/C0010
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — σύνολο
|
Η συνολική διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών το οποίο πληροί όλα τα κριτήρια για τα στοιχεία των κατηγοριών 1 και 2.
|
|
R0030/C0020
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά κοινές μετοχές το οποίο πληροί τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1, καθόσον σχετίζεται με το λογιζόμενο ως ελεύθερο περιορισμών κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1.
|
|
R0030/C0040
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — κατηγορία 2
|
Το ποσό της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά κοινές μετοχές το οποίο πληροί τα κριτήρια για τα στοιχεία της κατηγορίας 2, καθόσον σχετίζεται με το λογιζόμενο ως κεφάλαιο κοινών μετοχών κατηγορίας 2.
|
|
R0040/C0010
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο βασικών ιδίων κεφαλαίων για τις επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και τις επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής —σύνολο
|
Τα αρχικά κεφάλαια, οι εισφορές των μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής το οποίο πληροί όλα τα κριτήρια για τις κατηγορίες 1 και 2.
|
|
R0040/C0020
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο βασικών ιδίων κεφαλαίων για τις επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και τις επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής —ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου βασικών ιδίων κεφαλαίων για τις επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και τις επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής, το οποίο πληροί τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0040/C0040
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο βασικών ιδίων κεφαλαίων για τις επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και τις επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — κατηγορία 2
|
Το ποσό των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου βασικών ιδίων κεφαλαίων για τις επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και τις επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής, το οποίο πληροί τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0050/C0010
|
Μειωμένης εξασφάλισης λογαριασμοί μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που πληρούν όλα τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1, τα στοιχεία της κατηγορίας 2 ή τα στοιχεία της κατηγορίας 3.
|
|
R0050/C0030
|
Μειωμένης εξασφάλισης λογαριασμοί μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία κατηγορίας 1
|
Το ποσό των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που πληρούν τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία κατηγορίας 1.
|
|
R0050/C0040
|
Μειωμένης εξασφάλισης λογαριασμοί μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — κατηγορία 2
|
Το ποσό των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0050/C0050
|
Μειωμένης εξασφάλισης λογαριασμοί μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — κατηγορία 3
|
Το ποσό των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0060/C0010
|
Μη διαθέσιμοι λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων σε επίπεδο ομίλου — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που θεωρούνται μη διαθέσιμοι όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0060/C0030
|
Μη διαθέσιμοι λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων σε επίπεδο ομίλου —υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που θεωρούνται μη διαθέσιμοι όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0060/C0040
|
Μη διαθέσιμοι λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων σε επίπεδο ομίλου — κατηγορία 2
|
Το ποσό των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που θεωρούνται μη διαθέσιμοι όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0060/C0050
|
Μη διαθέσιμοι λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων σε επίπεδο ομίλου — κατηγορία 3
|
Το ποσό των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που θεωρούνται μη διαθέσιμοι όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0070/C0010
|
Πλεονάζοντα κεφάλαια — σύνολο
|
Το σύνολο των πλεοναζόντων κεφαλαίων τα οποία εμπίπτουν στο άρθρο 91 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0070/C0020
|
Πλεονάζοντα κεφάλαια — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Τα πλεονάζοντα κεφάλαια που εμπίπτουν στο άρθρο 91 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και πληρούν τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0080/C0010
|
Μη διαθέσιμα πλεονάζοντα κεφάλαια σε επίπεδο ομίλου — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των πλεοναζόντων κεφαλαίων που θεωρούνται μη διαθέσιμα όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0080/C0020
|
Μη διαθέσιμα πλεονάζοντα κεφάλαια σε επίπεδο ομίλου — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των πλεοναζόντων κεφαλαίων που θεωρούνται μη διαθέσιμα όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0090/C0010
|
Προνομιούχες μετοχές — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των προνομιούχων μετοχών που έχουν εκδοθεί και πληρούν όλα τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1 και τα στοιχεία των κατηγοριών 2 ή 3.
|
|
R0090/C0030
|
Προνομιούχες μετοχές — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό στο οποίο αντιστοιχούν οι προνομιούχες μετοχές που έχουν εκδοθεί και πληρούν τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0090/C0040
|
Προνομιούχες μετοχές — κατηγορία 2
|
Το ποσό στο οποίο αντιστοιχούν οι προνομιούχες μετοχές που έχουν εκδοθεί και πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0090/C0050
|
Προνομιούχες μετοχές — κατηγορία 3
|
Το ποσό στο οποίο αντιστοιχούν οι προνομιούχες μετοχές που έχουν εκδοθεί και πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0100/C0010
|
Μη διαθέσιμες προνομιούχες μετοχές σε επίπεδο ομίλου — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των προνομιούχων μετοχών που θεωρούνται μη διαθέσιμες όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0100/C0030
|
Μη διαθέσιμες προνομιούχες μετοχές σε επίπεδο ομίλου — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των προνομιούχων μετοχών που θεωρούνται μη διαθέσιμες όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0100/C0040
|
Μη διαθέσιμες προνομιούχες μετοχές σε επίπεδο ομίλου — κατηγορία 2
|
Το ποσό των προνομιούχων μετοχών που θεωρούνται μη διαθέσιμες όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0100/C0050
|
Μη διαθέσιμες προνομιούχες μετοχές σε επίπεδο ομίλου — κατηγορία 3
|
Το ποσό των προνομιούχων μετοχών που θεωρούνται μη διαθέσιμες όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0110/C0010
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές — σύνολο
|
Η συνολική διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο προνομιούχων μετοχών που πληροί όλα τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1 και τα στοιχεία των κατηγοριών 2 ή 3.
|
|
R0110/C0030
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές που πληροί τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1, καθόσον σχετίζεται με προνομιούχες μετοχές οι οποίες λογίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0110/C0040
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές — κατηγορία 2
|
Το ποσό της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές που πληροί τα κριτήρια για την κατηγορία 2, καθόσον σχετίζεται με προνομιούχες μετοχές οι οποίες λογίζονται ως στοιχεία της κατηγορίας 2.
|
|
R0110/C0050
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές — κατηγορία 3
|
Το ποσό της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές που πληροί τα κριτήρια για την κατηγορία 3, καθόσον σχετίζεται με προνομιούχες μετοχές οι οποίες λογίζονται ως στοιχεία της κατηγορίας 3.
|
|
R0120/C0010
|
Μη διαθέσιμη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές σε επίπεδο ομίλου — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές και θεωρείται μη διαθέσιμη όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0120/C0030
|
Μη διαθέσιμη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές σε επίπεδο ομίλου —υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που θεωρείται μη διαθέσιμη όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και η οποία πληροί τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0120/C0040
|
Μη διαθέσιμη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές σε επίπεδο ομίλου — κατηγορία 2
|
Το ποσό της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που θεωρείται μη διαθέσιμη όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και η οποία πληροί τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0120/C0050
|
Μη διαθέσιμη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές σε επίπεδο ομίλου — κατηγορία 3
|
Το ποσό της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που θεωρείται μη διαθέσιμη όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και η οποία πληροί τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0130/C0010
|
Εξισωτικό αποθεματικό — σύνολο
|
Το συνολικό εξισωτικό αποθεματικό αντιπροσωπεύει τα αποθεματικά (π.χ. κέρδη εις νέον), χωρίς τις προσαρμογές (π.χ. κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης). Προκύπτει κυρίως από τις διαφορές μεταξύ της λογιστικής αποτίμησης και της αποτίμησης σύμφωνα με το άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0130/C0020
|
Εξισωτικό αποθεματικό —ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το εξισωτικό αποθεματικό αντιπροσωπεύει τα αποθεματικά (π.χ. κέρδη εις νέον), χωρίς τις προσαρμογές (π.χ. κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης). Προκύπτει κυρίως από τις διαφορές μεταξύ της λογιστικής αποτίμησης και της αποτίμησης σύμφωνα με την οδηγία 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0140/C0010
|
Ομόλογα μειωμένης διασφάλισης —σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης.
|
|
R0140/C0030
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που πληρούν τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0140/C0040
|
Ομόλογα μειωμένης διασφάλισης — κατηγορία 2
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0140/C0050
|
Ομόλογα μειωμένης διασφάλισης —κατηγορία 3
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0150/C0010
|
Μη διαθέσιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης σε επίπεδο ομίλου — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που θεωρούνται μη διαθέσιμες όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0150/C0030
|
Μη διαθέσιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης σε επίπεδο ομίλου —υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που θεωρούνται μη διαθέσιμες όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0150/C0040
|
Μη διαθέσιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης σε επίπεδο ομίλου — κατηγορία 2
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που θεωρούνται μη διαθέσιμες όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0150/C0050
|
Μη διαθέσιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης σε επίπεδο ομίλου — κατηγορία 3
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που θεωρούνται μη διαθέσιμες όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0160/C0010
|
Ποσό που αντιστοιχεί στην αξία των καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων.
|
|
R0160/C0050
|
Ένα ποσό ίσο με την αξία των καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων —κατηγορία 3
|
Το ποσό το οποίο αντιστοιχεί στην αξία των καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που πληρούν τα κριτήρια ταξινόμησης της κατηγορίας 3.
|
|
R0170/C0010
|
Ποσό που αντιστοιχεί στην αξία των μη διαθέσιμων καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων σε επίπεδο ομίλου — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που θεωρούνται μη διαθέσιμες όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0170/C0050
|
Ποσό που αντιστοιχεί στην αξία των μη διαθέσιμων καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων σε επίπεδο ομίλου — κατηγορία 3
|
Το ποσό των καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που θεωρούνται μη διαθέσιμες όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0180/C0010
|
Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια και δεν προσδιορίζονται ανωτέρω
|
Τα συνολικά στοιχεία βασικών ιδίων κεφαλαίων, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή.
|
|
R0180/C0020
|
Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω —ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των στοιχείων των βασικών ιδίων κεφαλαίων, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1 και έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή.
|
|
R0180/C0030
|
Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω —υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των στοιχείων των βασικών ιδίων κεφαλαίων, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1 και έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή.
|
|
R0180/C0040
|
Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — κατηγορία 2
|
Το ποσό των στοιχείων των βασικών ιδίων κεφαλαίων, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, τα οποία πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 2 και έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή.
|
|
R0180/C0050
|
Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — κατηγορία 3
|
Το ποσό των στοιχείων των βασικών ιδίων κεφαλαίων, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, τα οποία πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 3 και έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή.
|
|
R0190/C0010
|
Μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια που σχετίζονται με άλλα στοιχεία ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένα από την εποπτική αρχή — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των στοιχείων ιδίων κεφαλαίων που σχετίζονται με άλλα στοιχεία εγκεκριμένα από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια μη προσδιοριζόμενα ανωτέρω που θεωρούνται μη διαθέσιμα, όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0190/C0020
|
Μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια που σχετίζονται με άλλα στοιχεία ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένα από την εποπτική αρχή — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των στοιχείων ιδίων κεφαλαίων που σχετίζονται με άλλα στοιχεία εγκεκριμένα από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια μη προσδιοριζόμενα ανωτέρω που θεωρούνται μη διαθέσιμα, όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, και τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0190/C0030
|
Μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια που σχετίζονται με άλλα στοιχεία ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένα από την εποπτική αρχή — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των στοιχείων ιδίων κεφαλαίων που σχετίζονται με άλλα στοιχεία εγκεκριμένα από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια μη προσδιοριζόμενα ανωτέρω που θεωρούνται μη διαθέσιμα, όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, και τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0190/C0040
|
Μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια που σχετίζονται με άλλα στοιχεία ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένα από την εποπτική αρχή — κατηγορία 2
|
Το ποσό των στοιχείων ιδίων κεφαλαίων που σχετίζονται με άλλα στοιχεία εγκεκριμένα από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια μη προσδιοριζόμενα ανωτέρω που θεωρούνται μη διαθέσιμα, όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, και τα οποία πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0190/C0050
|
Μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια που σχετίζονται με άλλα στοιχεία ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένα από την εποπτική αρχή — κατηγορία 3
|
Το ποσό των στοιχείων ιδίων κεφαλαίων που σχετίζονται με άλλα στοιχεία εγκεκριμένα από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια μη προσδιοριζόμενα ανωτέρω που θεωρούνται μη διαθέσιμα, όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, και τα οποία πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0200/C0010
|
Μειοψηφικές συμμετοχές σε επίπεδο ομίλου (εάν δεν αναφέρονται ως μέρος άλλου στοιχείου ιδίων κεφαλαίων) — σύνολο
|
Το σύνολο των μειοψηφικών συμμετοχών στον όμιλο για τον οποίο υποβάλλονται στοιχεία. Η γραμμή αυτή συμπληρώνεται εάν οι μειοψηφικές συμμετοχές δεν έχουν ήδη συμπεριληφθεί σε άλλα στοιχεία βασικών ιδίων κεφαλαίων (δηλ. οι μειοψηφικές συμμετοχές δεν υπολογίζονται διπλά).
|
|
R0200/C0020
|
Μειοψηφικές συμμετοχές σε επίπεδο ομίλου (εάν δεν αναφέρονται ως μέρος άλλου στοιχείου ιδίων κεφαλαίων) — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των μειοψηφικών συμμετοχών στον όμιλο για τον οποίο υποβάλλονται στοιχεία οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0200/C0030
|
Μειοψηφικές συμμετοχές σε επίπεδο ομίλου (εάν δεν αναφέρονται ως μέρος άλλου στοιχείου ιδίων κεφαλαίων) — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των μειοψηφικών συμμετοχών στον όμιλο για τον οποίο υποβάλλονται στοιχεία οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0200/C0040
|
Μειοψηφικές συμμετοχές σε επίπεδο ομίλου (εάν δεν αναφέρονται ως μέρος άλλου στοιχείου ιδίων κεφαλαίων) — κατηγορία 2
|
Το ποσό των μειοψηφικών συμμετοχών στον όμιλο για τον οποίο υποβάλλονται στοιχεία οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0200/C0050
|
Μειοψηφικές συμμετοχές σε επίπεδο ομίλου (εάν δεν αναφέρονται ως μέρος άλλου στοιχείου ιδίων κεφαλαίων) — κατηγορία 3
|
Το ποσό των μειοψηφικών συμμετοχών στον όμιλο για τον οποίο υποβάλλονται στοιχεία οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0210/C0010
|
Μη διαθέσιμες μειοψηφικές συμμετοχές σε επίπεδο ομίλου — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των μειοψηφικών συμμετοχών που θεωρούνται μη διαθέσιμες όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0210/C0020
|
Μη διαθέσιμες μειοψηφικές συμμετοχές σε επίπεδο ομίλου — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των μειοψηφικών συμμετοχών που θεωρούνται μη διαθέσιμες όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0210/C0030
|
Μη διαθέσιμες μειοψηφικών συμμετοχών σε επίπεδο ομίλου — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των μειοψηφικών συμμετοχών που θεωρούνται μη διαθέσιμες όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0210/C0040
|
Μη διαθέσιμες μειοψηφικές συμμετοχές σε επίπεδο ομίλου — κατηγορία 2
|
Το ποσό των μειοψηφικών συμμετοχών που θεωρούνται μη διαθέσιμες όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0210/C0050
|
Μη διαθέσιμες μειοψηφικές συμμετοχές σε επίπεδο ομίλου — κατηγορία 3
|
Το ποσό των μειοψηφικών συμμετοχών που θεωρούνται μη διαθέσιμες όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
Ίδια κεφάλαια από τις οικονομικές καταστάσεις τα οποία δεν πρέπει να εμφανίζονται στο εξισωτικό αποθεματικό και δεν πληρούν τα κριτήρια ώστε να ταξινομηθούν ως ίδια κεφάλαια βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα II
|
|
R0220/C0010
|
Ίδια κεφάλαια από τις οικονομικές καταστάσεις τα οποία δεν εμφανίζονται στο εξισωτικό αποθεματικό και δεν πληρούν τα κριτήρια ώστε να ταξινομηθούν ως ίδια κεφάλαια βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα II — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των στοιχείων των ιδίων κεφαλαίων από τις οικονομικές καταστάσεις τα οποία δεν εμφανίζονται στο εξισωτικό αποθεματικό και δεν πληρούν τα κριτήρια ώστε να ταξινομηθούν ως ίδια κεφάλαια βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα II.
Τα εν λόγω ίδια κεφάλαια είναι:
i) στοιχεία τα οποία εμφανίζονται στους καταλόγους στοιχείων ιδίων κεφαλαίων, όμως δεν πληρούν τα κριτήρια ταξινόμησης ή τις μεταβατικές διατάξεις· ή
ii) στοιχεία που προορίζονται να χρησιμοποιηθούν ως ίδια κεφάλαια τα οποία δεν αναγράφονται στον κατάλογο στοιχείων ιδίων κεφαλαίων, δεν έχουν ακόμη εγκριθεί από την εποπτική αρχή και δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό ως στοιχεία του παθητικού.
Οι υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης οι οποίες δεν προσμετρώνται στα βασικά ίδια κεφάλαια δεν υποβάλλονται εδώ αλλά στον ισολογισμό (υπόδειγμα S.02.01) ως υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης οι οποίες δεν προσμετρώνται στα βασικά ίδια κεφάλαια.
|
|
Αφαιρέσεις
|
|
R0230/C0010
|
Αφαιρούμενες συμμετοχές σε άλλες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων μη ρυθμιζόμενων επιχειρήσεων που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες — σύνολο
|
Το σύνολο των αφαιρούμενων συμμετοχών σε πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων, χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ, ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών, μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες, συμπεριλαμβανομένων των συμμετοχών που αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Οι εν λόγω συμμετοχές αφαιρούνται από τα βασικά ίδια κεφάλαια και επαναπροστίθενται ως ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες στις γραμμές R0410 έως R0440, διευκολύνοντας με τον τρόπο αυτό τον υπολογισμό των δεικτών κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας μέσω της εξαίρεσης και της ενσωμάτωσης οντοτήτων άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων.
|
|
R0230/C0020
|
Αφαιρούμενες συμμετοχές σε άλλες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων μη ρυθμιζόμενων επιχειρήσεων που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Οι αφαιρούμενες συμμετοχές σε πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων, χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ, ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών, μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες, συμπεριλαμβανομένων των συμμετοχών που αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ (απεικονίζονται χωριστά στη γραμμή R0240).
Οι εν λόγω συμμετοχές αφαιρούνται από τα βασικά ίδια κεφάλαια και επαναπροστίθενται ως ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες στις γραμμές R0410 έως R0440, διευκολύνοντας με τον τρόπο αυτό τον υπολογισμό των δεικτών κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας μέσω της εξαίρεσης και της ενσωμάτωσης οντοτήτων άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων —ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0230/C0030
|
Αφαιρούμενες συμμετοχές σε άλλες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων μη ρυθμιζόμενων επιχειρήσεων που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες —υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Οι αφαιρούμενες συμμετοχές σε πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων, χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ, ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών, μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες, συμπεριλαμβανομένων των συμμετοχών που αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Οι εν λόγω συμμετοχές αφαιρούνται από τα βασικά ίδια κεφάλαια και επαναπροστίθενται ως ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες στις γραμμές R0410 έως R0440, διευκολύνοντας με τον τρόπο αυτό τον υπολογισμό των δεικτών κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας μέσω της εξαίρεσης και της ενσωμάτωσης οντοτήτων άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων —υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0230/C0040
|
Αφαιρούμενες συμμετοχές σε άλλες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων μη ρυθμιζόμενων επιχειρήσεων που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες — κατηγορία 2
|
Οι αφαιρούμενες συμμετοχές σε πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων, χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ, ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών, μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες, συμπεριλαμβανομένων των συμμετοχών που αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Οι εν λόγω συμμετοχές αφαιρούνται από τα βασικά ίδια κεφάλαια και επαναπροστίθενται ως ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες στις γραμμές R0410 έως R0440, διευκολύνοντας με τον τρόπο αυτό τον υπολογισμό των δεικτών κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας μέσω της εξαίρεσης και της ενσωμάτωσης οντοτήτων άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων — κατηγορία 2.
|
|
▼M1
|
|
R0230/C0050
|
Αφαιρούμενες συμμετοχές σε άλλες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων μη ρυθμιζόμενων επιχειρήσεων που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες — κατηγορία 3
|
Οι αφαιρούμενες συμμετοχές σε πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων, χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ, ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών, μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες, συμπεριλαμβανομένων των συμμετοχών που αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Οι εν λόγω συμμετοχές αφαιρούνται από τα βασικά ίδια κεφάλαια και επαναπροστίθενται ως ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες στις γραμμές R0410 έως R0440, διευκολύνοντας με τον τρόπο αυτό τον υπολογισμό των δεικτών κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας μέσω της εξαίρεσης και της ενσωμάτωσης οντοτήτων άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων — κατηγορία 3.
|
|
▼B
|
|
R0240/C0010
|
εκ των οποίων οι αφαιρούμενες συμμετοχές σύμφωνα με το άρθρο 228 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ — σύνολο
|
Η συνολική αξία των συμμετοχών που αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ως τμήμα της αξίας που αναφέρεται στη γραμμή R0230 — σύνολο
|
|
R0240/C0020
|
εκ των οποίων οι αφαιρούμενες συμμετοχές σύμφωνα με το άρθρο 228 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Η αξία των συμμετοχών που αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ως τμήμα της αξίας που αναφέρεται στη γραμμή R0230 — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0240/C0030
|
εκ των οποίων οι αφαιρούμενες συμμετοχές σύμφωνα με το άρθρο 228 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Η αξία των συμμετοχών που αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ως τμήμα της αξίας που αναφέρεται στη γραμμή R0230 — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0240/C0040
|
εκ των οποίων οι αφαιρούμενες συμμετοχές σύμφωνα με το άρθρο 228 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ —κατηγορία 2
|
Η αξία των συμμετοχών που αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ως τμήμα της αξίας που αναφέρεται στη γραμμή R0230 — κατηγορία 2.
|
|
R0250/C0010
|
Αφαιρούμενες συμμετοχές για τις οποίες δεν υπάρχουν διαθέσιμα πληροφοριακά στοιχεία (άρθρο 229) — σύνολο
|
Το σύνολο των αφαιρούμενων συμμετοχών σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις όταν δεν είναι διαθέσιμα τα αναγκαία πληροφοριακά στοιχεία για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, σύμφωνα με το άρθρο 229 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0250/C0020
|
Αφαιρούμενες συμμετοχές για τις οποίες δεν υπάρχουν διαθέσιμα πληροφοριακά στοιχεία (άρθρο 229) —ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Οι αφαιρούμενες συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις όταν δεν είναι διαθέσιμα τα αναγκαία πληροφοριακά στοιχεία για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, σύμφωνα με το άρθρο 229 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ —ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0250/C0030
|
Αφαιρούμενες συμμετοχές για τις οποίες δεν υπάρχουν διαθέσιμα πληροφοριακά στοιχεία (άρθρο 229) —υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Οι αφαιρούμενες συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις όταν δεν είναι διαθέσιμα τα αναγκαία πληροφοριακά στοιχεία για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, σύμφωνα με το άρθρο 229 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ —υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0250/C0040
|
Αφαιρούμενες συμμετοχές για τις οποίες δεν υπάρχουν διαθέσιμα πληροφοριακά στοιχεία (άρθρο 229) — κατηγορία 2
|
Οι αφαιρούμενες συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις όταν δεν είναι διαθέσιμα τα αναγκαία πληροφοριακά στοιχεία για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, σύμφωνα με το άρθρο 229 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ —κατηγορία 2.
|
|
R0250/C0050
|
Αφαιρούμενες συμμετοχές για τις οποίες δεν υπάρχουν διαθέσιμα πληροφοριακά στοιχεία (άρθρο 229) — κατηγορία 3
|
Οι αφαιρούμενες συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις όταν δεν είναι διαθέσιμα τα αναγκαία πληροφοριακά στοιχεία για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, σύμφωνα με το άρθρο 229 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ —κατηγορία 3.
|
|
R0260/C0010
|
Αφαιρούμενες συμμετοχές που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης όταν χρησιμοποιείται ο συνδυασμός μεθόδων — σύνολο
|
Το σύνολο των αφαιρούμενων συμμετοχών σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης όταν χρησιμοποιείται ο συνδυασμός μεθόδων.
|
|
R0260/C0020
|
Αφαιρούμενες συμμετοχές που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης όταν χρησιμοποιείται ο συνδυασμός μεθόδων — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Οι αφαιρούμενες συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης όταν χρησιμοποιείται ο συνδυασμός μεθόδων —ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0260/C0030
|
Αφαιρούμενες συμμετοχές που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης όταν χρησιμοποιείται ο συνδυασμός μεθόδων —υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Οι αφαιρούμενες συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης όταν χρησιμοποιείται συνδυασμός μεθόδων —υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0260/C0040
|
Αφαιρούμενες συμμετοχές που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης όταν χρησιμοποιείται ο συνδυασμός μεθόδων — κατηγορία 2
|
Οι αφαιρούμενες συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης όταν χρησιμοποιείται ο συνδυασμός μεθόδων —κατηγορία 2.
|
|
R0260/C0050
|
Αφαιρούμενες συμμετοχές που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης όταν χρησιμοποιείται ο συνδυασμός μεθόδων — κατηγορία 3
|
Οι αφαιρούμενες συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης όταν χρησιμοποιείται ο συνδυασμός μεθόδων —κατηγορία 3.
|
|
R0270/C0010
|
Σύνολο στοιχείων μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων — σύνολο
|
Το σύνολο των στοιχείων μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων.
|
|
R0270/C0020
|
Σύνολο στοιχείων μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Τα στοιχεία μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων στα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0270/C0030
|
Σύνολο στοιχείων μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Τα στοιχεία μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων στα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0270/C0040
|
Σύνολο στοιχείων μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων — κατηγορία 2
|
Τα στοιχεία μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων — κατηγορία 2.
|
|
R0270/C0050
|
Σύνολο στοιχείων μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων — κατηγορία 3
|
Τα στοιχεία μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων — κατηγορία 3.
|
|
R0280/C0010
|
Συνολικές αφαιρέσεις — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των αφαιρέσεων που δεν περιλαμβάνονται στα εξισωτικά αποθεματικά.
|
|
R0280/C0020
|
Συνολικές αφαιρέσεις — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το συνολικό ποσό των αφαιρέσεων από τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1 που δεν περιλαμβάνονται στα εξισωτικά αποθεματικά.
|
|
R0280/C0030
|
Συνολικές αφαιρέσεις — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το συνολικό ποσό των αφαιρέσεων από τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1 που δεν περιλαμβάνονται στα εξισωτικά αποθεματικά.
|
|
R0280/C0040
|
Συνολικές αφαιρέσεις — κατηγορία 2
|
Το συνολικό ποσό των αφαιρέσεων από τα στοιχεία της κατηγορίας 2 που δεν περιλαμβάνονται στα εξισωτικά αποθεματικά.
|
|
R0280/C0050
|
Συνολικές αφαιρέσεις — κατηγορία 3
|
Το συνολικό ποσό των αφαιρέσεων από τα στοιχεία της κατηγορίας 3 που δεν περιλαμβάνονται στα εξισωτικά αποθεματικά.
|
|
Συνολικά βασικά ίδια κεφάλαια μετά τις αφαιρέσεις
|
|
R0290/C0010
|
Συνολικά βασικά ίδια κεφάλαια μετά τις αφαιρέσεις
|
Το συνολικό ποσό των βασικών ιδίων κεφαλαίων μετά τις αφαιρέσεις.
|
|
R0290/C0020
|
Το σύνολο των βασικών ιδίων κεφαλαίων μετά τις αφαιρέσεις —ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Το ποσό των στοιχείων βασικών ιδίων κεφαλαίων, μετά τις αφαιρέσεις, τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0290/C0030
|
Το σύνολο των βασικών ιδίων κεφαλαίων μετά τις αφαιρέσεις —υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
►M1
Το ποσό των στοιχείων των βασικών ιδίων κεφαλαίων, μετά τις αφαιρέσεις, τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1. ◄
|
|
R0290/C0040
|
Συνολικά βασικά ίδια κεφάλαια μετά τις αφαιρέσεις — κατηγορία 2
|
►M1
Το ποσό των στοιχείων των βασικών ιδίων κεφαλαίων, μετά τις αφαιρέσεις, τα οποία πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 2. ◄
|
|
R0290/C0050
|
Συνολικά βασικά ίδια κεφάλαια μετά τις αφαιρέσεις — κατηγορία 3
|
►M1
Το ποσό των στοιχείων των βασικών ιδίων κεφαλαίων, μετά τις αφαιρέσεις, τα οποία πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 3. ◄
|
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια
|
|
R0300/C0010
|
Μη καταβληθέν κεφάλαιο και κεφάλαιο κοινών μετοχών το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό, εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό του εκδοθέντος κεφαλαίου κοινών μετοχών, το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό ή καταβληθέν αλλά είναι εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση.
|
|
R0300/C0040
|
Μη καταβληθέν κεφάλαιο και κεφάλαιο κοινών μετοχών το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό, εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση — κατηγορία 2
|
Το ποσό του εκδοθέντος κεφαλαίου κοινών μετοχών, το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό ή καταβληθέν αλλά είναι εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση και πληροί τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0310/C0010
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο βασικών ιδίων κεφαλαίων για τις επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και τις επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής, που δεν έχουν καταβληθεί και δεν έχουν καταστεί απαιτητά, εξοφλητέα σε πρώτη ζήτηση — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου βασικών ιδίων κεφαλαίων για τις επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και τις επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής, το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό ή καταβληθέν αλλά είναι εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση.
|
|
R0310/C0040
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο βασικών ιδίων κεφαλαίων για τις επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και τις επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής, που δεν έχουν καταβληθεί και δεν έχουν καταστεί απαιτητά, εξοφλητέα σε πρώτη ζήτηση — κατηγορία 2
|
Το ποσό των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου βασικών ιδίων κεφαλαίων για τις επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και τις επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής, το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό ή καταβληθέν αλλά είναι εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση και πληροί τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0320/C0010
|
Μη καταβληθέν κεφάλαιο και κεφάλαιο προνομιούχων μετοχών το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό, εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των προνομιούχων μετοχών, το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό ή καταβληθέν αλλά είναι εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση.
|
|
R0320/C0040
|
Μη καταβληθέν κεφάλαιο και κεφάλαιο προνομιούχων μετοχών το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό και είναι εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση — κατηγορία 2
|
Το ποσό των προνομιούχων μετοχών, το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό ή καταβληθέν αλλά είναι εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση και πληροί τα κριτήρια της κατηγορίας 2.
|
|
R0320/C0050
|
Μη καταβληθέν κεφάλαιο και κεφάλαιο προνομιούχων μετοχών το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό και είναι εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση — κατηγορία 3
|
Το ποσό των προνομιούχων μετοχών, το οποίο δεν έχει καταστεί απαιτητό ή καταβληθέν αλλά είναι εξοφλητέο σε πρώτη ζήτηση και πληροί τα κριτήρια της κατηγορίας 3
|
|
R0330/C0010
|
Νομικώς δεσμευτική υποχρέωση εγγραφής και πληρωμής σε πρώτη ζήτηση για υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των νομικώς δεσμευτικών υποχρεώσεων εγγραφής και πληρωμής σε πρώτη ζήτηση για υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης.
|
|
R0330/C0040
|
Νομικώς δεσμευτική υποχρέωση εγγραφής και πληρωμής σε πρώτη ζήτηση για υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 2
|
Το ποσό των νομικώς δεσμευτικών υποχρεώσεων εγγραφής και πληρωμής σε πρώτη ζήτηση για υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης, οι οποίες πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 2.
|
|
R0330/C0050
|
Νομικώς δεσμευτική υποχρέωση εγγραφής και πληρωμής σε πρώτη ζήτηση για υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 3
|
Το ποσό των νομικώς δεσμευτικών υποχρεώσεων εγγραφής και πληρωμής σε πρώτη ζήτηση για υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης, οι οποίες πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 3.
|
|
R0340/C0010
|
Πιστωτικές επιστολές και εγγυήσεις σύμφωνα με το άρθρο 96 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των πιστωτικών επιστολών και των εγγυήσεων που διατηρούνται σε καταπίστευμα από ανεξάρτητο θεματοφύλακα προς όφελος των ασφαλιστικών πιστωτών και παρέχονται από πιστωτικά ιδρύματα τα οποία έχουν λάβει άδεια λειτουργίας, σύμφωνα με την οδηγία 2006/48/ΕΚ.
|
|
R0340/C0040
|
Πιστωτικές επιστολές και εγγυήσεις σύμφωνα με το άρθρο 96 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ — κατηγορία 2
|
Το ποσό των πιστωτικών επιστολών και των εγγυήσεων που διατηρούνται σε καταπίστευμα από ανεξάρτητο θεματοφύλακα προς όφελος των ασφαλιστικών πιστωτών και παρέχονται από πιστωτικά ιδρύματα τα οποία έχουν λάβει άδεια λειτουργίας, σύμφωνα με την οδηγία 2006/48/ΕΚ, οι οποίες πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 2.
|
|
R0350/C0010
|
Πιστωτικές επιστολές και εγγυήσεις εκτός από αυτές που προβλέπει το άρθρο 96 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των πιστωτικών επιστολών και των εγγυήσεων που ικανοποιούν τα κριτήρια των κατηγοριών 2 ή 3, εκτός από αυτές που διατηρούνται σε καταπίστευμα από ανεξάρτητο θεματοφύλακα προς όφελος των ασφαλιστικών πιστωτών και παρέχονται από πιστωτικά ιδρύματα τα οποία έχουν λάβει άδεια λειτουργίας, σύμφωνα με την οδηγία 2006/48/ΕΚ.
|
|
R0350/C0040
|
Πιστωτικές επιστολές και εγγυήσεις εκτός από αυτές που προβλέπει το άρθρο 96 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ– κατηγορία 2
|
Το ποσό των πιστωτικών επιστολών και των εγγυήσεων που ικανοποιούν τα κριτήρια της κατηγορίας 2, πλην όσων διατηρούνται σε καταπίστευμα από ανεξάρτητο θεματοφύλακα προς όφελος των ασφαλιστικών πιστωτών και παρέχονται από πιστωτικά ιδρύματα τα οποία έχουν λάβει άδεια λειτουργίας, σύμφωνα με την οδηγία 2006/48/ΕΚ.
|
|
R0350/C0050
|
Πιστωτικές επιστολές και εγγυήσεις εκτός εκείνων που εμπίπτουν στο άρθρο 96 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ — κατηγορία 3
|
Το ποσό των πιστωτικών επιστολών και των εγγυήσεων που ικανοποιούν τα κριτήρια της κατηγορίας 3, πλην όσων διατηρούνται σε καταπίστευμα από ανεξάρτητο θεματοφύλακα προς όφελος των ασφαλιστικών πιστωτών και παρέχονται από πιστωτικά ιδρύματα τα οποία έχουν λάβει άδεια λειτουργίας, σύμφωνα με την οδηγία 2006/48/ΕΚ.
|
|
R0360/C0010
|
Συμπληρωματικές αξιώσεις από τα μέλη σύμφωνα με το άρθρο 96 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό τυχόν μελλοντικών απαιτήσεων αποζημιώσεων τις οποίες είναι δυνατόν να ασκήσουν αλληλασφαλιστικές ή αλληλασφαλιστικού τύπου ενώσεις πλοιοκτητών με κυμαινόμενες συνεισφορές, οι οποίες ασφαλίζουν αποκλειστικά κινδύνους των κατηγοριών 6, 12 και 17 του μέρους Α του παραρτήματος Ι έναντι των μελών τους μέσω πρόσκλησης καταβολής συμπληρωματικών συνεισφορών, εντός των επόμενων 12 μηνών.
|
|
R0360/C0040
|
Συμπληρωματικές αξιώσεις από τα μέλη σύμφωνα με το άρθρο 96 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ — κατηγορία 2
|
Το ποσό τυχόν μελλοντικών απαιτήσεων αποζημιώσεων τις οποίες είναι δυνατόν να ασκήσουν αλληλασφαλιστικές ή αλληλασφαλιστικού τύπου ενώσεις πλοιοκτητών με κυμαινόμενες συνεισφορές, οι οποίες ασφαλίζουν αποκλειστικά κινδύνους των κατηγοριών 6, 12 και 17 του μέρους Α του παραρτήματος Ι έναντι των μελών τους μέσω πρόσκλησης καταβολής συμπληρωματικών συνεισφορών, εντός των επόμενων 12 μηνών.
|
|
R0370/C0010
|
Συμπληρωματικές αξιώσεις από τα μέλη — εκτός εκείνων που εμπίπτουν στο άρθρο 96 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
|
Το συνολικό ποσό τυχόν μελλοντικών απαιτήσεων αποζημιώσεων τις οποίες είναι δυνατόν να ασκήσουν αλληλασφαλιστικές ή αλληλασφαλιστικού τύπου ενώσεις πλοιοκτητών με κυμαινόμενες συνεισφορές έναντι των μελών τους μέσω πρόσκλησης καταβολής συμπληρωματικών συνεισφορών, εντός των επόμενων 12 μηνών, εκτός από αυτές που περιγράφονται στο άρθρο 96 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0370/C0040
|
Συμπληρωματικές αξιώσεις από τα μέλη — εκτός εκείνων που εμπίπτουν στο άρθρο 96 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ — κατηγορία 2
|
Το ποσό τυχόν μελλοντικών απαιτήσεων αποζημιώσεων τις οποίες είναι δυνατόν να ασκήσουν αλληλασφαλιστικές ή αλληλασφαλιστικού τύπου ενώσεις πλοιοκτητών με κυμαινόμενες συνεισφορές έναντι των μελών τους μέσω πρόσκλησης καταβολής συμπληρωματικών συνεισφορών, εντός των επόμενων 12 μηνών, εκτός από αυτές που περιγράφονται στο άρθρο 96 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 2.
|
|
R0370/C0050
|
Συμπληρωματικές αξιώσεις από τα μέλη — εκτός εκείνων που εμπίπτουν στο άρθρο 96 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ — κατηγορία 3
|
Το ποσό τυχόν μελλοντικών απαιτήσεων αποζημιώσεων τις οποίες είναι δυνατόν να ασκήσουν αλληλασφαλιστικές ή αλληλασφαλιστικού τύπου ενώσεις πλοιοκτητών με κυμαινόμενες συνεισφορές έναντι των μελών τους μέσω πρόσκλησης καταβολής συμπληρωματικών συνεισφορών, εντός των επόμενων 12 μηνών, εκτός από αυτές που περιγράφονται στο άρθρο 96 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο της οδηγίας-πλαισίου 2009/138/ΕΚ και πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 3.
|
|
R0380/C0010
|
Μη διαθέσιμα συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια σε επίπεδο ομίλου — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων που θεωρούνται μη διαθέσιμα όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0380/C0040
|
Μη διαθέσιμα συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια σε επίπεδο ομίλου — κατηγορία 2
|
Το ποσό των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων που θεωρούνται μη διαθέσιμα όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και τα οποία πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0380/C0050
|
Μη διαθέσιμα συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια σε επίπεδο ομίλου — κατηγορία 3
|
Το ποσό των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων που θεωρούνται μη διαθέσιμα όπως ορίζεται στο άρθρο 222 παράγραφοι 2–5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και τα οποία πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0390/C0010
|
Λοιπά συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό λοιπών συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων.
|
|
R0390/C0040
|
Λοιπά συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — κατηγορία 2
|
Το ποσό λοιπών συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων τα οποία πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 2.
|
|
R0390/C0050
|
Λοιπά συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — κατηγορία 3
|
Το ποσό λοιπών συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων τα οποία πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 3.
|
|
R0400/C0010
|
Σύνολο συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων
|
Το συνολικό ποσό των στοιχείων συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων.
|
|
R0400/C0040
|
Σύνολο συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 2
|
Το ποσό των στοιχείων συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων τα οποία πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 2.
|
|
R0400/C0050
|
Σύνολο λοιπών συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων —κατηγορία 3
|
Το ποσό των στοιχείων συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων τα οποία πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 3.
|
|
Ίδια κεφάλαια άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων
|
|
Τα ακόλουθα στοιχεία αφορούν επίσης την περίπτωση εφαρμογής της μεθόδου αφαίρεσης και άθροισης και του συνδυασμού μεθόδων
|
|
R0410/C0010
|
Πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων, χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ — σύνολο
|
Το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων σε πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων, χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ μετά την αφαίρεση οποιασδήποτε σχετικής ενδοομιλικής συναλλαγής. Από τα στοιχεία αυτά θα πρέπει επίσης να αφαιρούνται τυχόν μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες και ίδια κεφάλαια σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0410/C0020
|
Πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων, χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Ίδια κεφάλαια σε πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων, χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ μετά την αφαίρεση οποιασδήποτε σχετικής ενδοομιλικής συναλλαγής — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
Από τα στοιχεία αυτά θα πρέπει επίσης να αφαιρούνται τυχόν μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες και ίδια κεφάλαια σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0410/C0030
|
Πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων, χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Ίδια κεφάλαια σε πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων, χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ μετά την αφαίρεση οποιασδήποτε σχετικής ενδοομιλικής συναλλαγής — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
Από τα στοιχεία αυτά θα πρέπει επίσης να αφαιρούνται τυχόν μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες και ίδια κεφάλαια σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0410/C0040
|
Πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων, χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ — κατηγορία 2
|
Ίδια κεφάλαια σε πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων, χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ μετά την αφαίρεση οποιασδήποτε σχετικής ενδοομιλικής συναλλαγής — κατηγορία 2.
Από τα στοιχεία αυτά θα πρέπει επίσης να αφαιρούνται τυχόν μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες και ίδια κεφάλαια σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0420/C0010
|
Ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών — σύνολο
|
Το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων σε ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών, μετά την αφαίρεση οποιασδήποτε σχετικής ενδοομιλικής συναλλαγής. Από τα στοιχεία αυτά θα πρέπει επίσης να αφαιρούνται τυχόν μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες και ίδια κεφάλαια σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0420/C0020
|
Ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Ίδια κεφάλαια σε ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών, μετά την αφαίρεση οποιασδήποτε σχετικής ενδοομιλικής συναλλαγής — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
Από τα στοιχεία αυτά θα πρέπει επίσης να αφαιρούνται τυχόν μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες και ίδια κεφάλαια σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0420/C0030
|
Ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Ίδια κεφάλαια σε ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών, μετά την αφαίρεση οποιασδήποτε σχετικής ενδοομιλικής συναλλαγής — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
Από τα στοιχεία αυτά θα πρέπει επίσης να αφαιρούνται τυχόν μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες και ίδια κεφάλαια σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0420/C0040
|
Ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών — κατηγορία 2
|
Ίδια κεφάλαια σε ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών, μετά την αφαίρεση οποιασδήποτε σχετικής ενδοομιλικής συναλλαγής — κατηγορία 2.
Από τα στοιχεία αυτά θα πρέπει επίσης να αφαιρούνται τυχόν μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες και ίδια κεφάλαια σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0420/C0050
|
Ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών — κατηγορία 3
|
Ίδια κεφάλαια σε ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών, μετά την αφαίρεση οποιασδήποτε σχετικής ενδοομιλικής συναλλαγής — κατηγορία 3.
Από τα στοιχεία αυτά θα πρέπει επίσης να αφαιρούνται τυχόν μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες και ίδια κεφάλαια σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0430/C0010
|
Μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές οντότητες που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες — σύνολο
|
Το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων σε μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές οντότητες που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες, μετά την αφαίρεση οποιασδήποτε σχετικής ενδοομιλικής συναλλαγής. Από τα στοιχεία αυτά θα πρέπει επίσης να αφαιρούνται τυχόν μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες και ίδια κεφάλαια σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0430/C0020
|
Μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές οντότητες που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Ίδια κεφάλαια σε μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές οντότητες που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες, μετά την αφαίρεση οποιασδήποτε σχετικής ενδοομιλικής συναλλαγής — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
Από τα στοιχεία αυτά θα πρέπει επίσης να αφαιρούνται τυχόν μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες και ίδια κεφάλαια σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0430/C0030
|
Μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές οντότητες που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Ίδια κεφάλαια σε μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές οντότητες που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες, μετά την αφαίρεση οποιασδήποτε σχετικής ενδοομιλικής συναλλαγής — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
Από τα στοιχεία αυτά θα πρέπει επίσης να αφαιρούνται τυχόν μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες και ίδια κεφάλαια σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0430/C0040
|
Μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές οντότητες που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες — κατηγορία 2
|
Ίδια κεφάλαια σε μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές οντότητες που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες, μετά την αφαίρεση οποιασδήποτε σχετικής ενδοομιλικής συναλλαγής — κατηγορία 2.
Από τα στοιχεία αυτά θα πρέπει επίσης να αφαιρούνται τυχόν μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες και ίδια κεφάλαια σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0440/C0010
|
Συνολικά ίδια κεφάλαια άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων — σύνολο
|
Συνολικά ίδια κεφάλαια σε άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς.
Τα συνολικά ίδια κεφάλαια που αφαιρούνται στο κελί R0230/C0010 επαναφέρονται εδώ μετά την προσαρμογή για τα μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες και μετά την αφαίρεση σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0440/C0020
|
Συνολικά ίδια κεφάλαια άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Συνολικά ίδια κεφάλαια σε άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
Τα συνολικά ίδια κεφάλαια που αφαιρούνται στο κελί R0230/C0010 επαναφέρονται εδώ μετά την προσαρμογή για τα μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες και μετά την αφαίρεση σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0440/C0030
|
Συνολικά ίδια κεφάλαια άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Συνολικά ίδια κεφάλαια σε άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
Τα συνολικά ίδια κεφάλαια που αφαιρούνται στο κελί R0230/C0010 επαναφέρονται εδώ μετά την προσαρμογή για τα μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες και μετά την αφαίρεση σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0440/C0040
|
Συνολικά ίδια κεφάλαια άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων —κατηγορία 2
|
Συνολικά ίδια κεφάλαια σε άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς — κατηγορία 2.
Τα συνολικά ίδια κεφάλαια που αφαιρούνται στο κελί R0230/C0010 επαναφέρονται εδώ μετά την προσαρμογή για τα μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες και μετά την αφαίρεση σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
▼M1
|
|
R0440/C0050
|
Συνολικά ίδια κεφάλαια άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων — κατηγορία 3
|
Συνολικά ίδια κεφάλαια σε άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς — κατηγορία 3.
Τα συνολικά ίδια κεφάλαια που αφαιρούνται στο κελί R0230/C0010 επαναφέρονται εδώ μετά την προσαρμογή για τα μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες και μετά την αφαίρεση σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
▼B
|
|
Ίδια κεφάλαια όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης, αποκλειστικά ή σε συνδυασμό με τη μέθοδο 1
|
|
R0450/C0010
|
Συγκεντρωτικά ίδια κεφάλαια όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης ή συνδυασμός μεθόδων — Σύνολο
|
Τα συνολικά επιλέξιμα ίδια κεφάλαια των συνδεδεμένων επιχειρήσεων τα οποία πρέπει να προστεθούν για τον υπολογισμό των συγκεντρωτικών ιδίων κεφαλαίων όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης ή συνδυασμός μεθόδων· μετά την αφαίρεση των μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων σε επίπεδο ομίλου.
|
|
R0450/C0020
|
Συγκεντρωτικά ίδια κεφάλαια όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης ή συνδυασμός μεθόδων — Ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Τα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια των συνδεδεμένων επιχειρήσεων τα οποία πρέπει να προστεθούν για τον υπολογισμό των συγκεντρωτικών ιδίων κεφαλαίων όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης ή συνδυασμός μεθόδων, τα οποία ταξινομούνται ως ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1 μετά την αφαίρεση των μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων σε επίπεδο ομίλου.
|
|
R0450/C0030
|
Συγκεντρωτικά ίδια κεφάλαια όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης ή συνδυασμός μεθόδων —Υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Τα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια των συνδεδεμένων επιχειρήσεων τα οποία πρέπει να προστεθούν για τον υπολογισμό των συγκεντρωτικών ιδίων κεφαλαίων όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης ή συνδυασμός μεθόδων, τα οποία ταξινομούνται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1 μετά την αφαίρεση των μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων σε επίπεδο ομίλου.
|
|
R0450/C0040
|
Συγκεντρωτικά ίδια κεφάλαια όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης ή συνδυασμός μεθόδων —Κατηγορία 2
|
Τα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια των συνδεδεμένων επιχειρήσεων τα οποία πρέπει να προστεθούν για τον υπολογισμό των συγκεντρωτικών ιδίων κεφαλαίων όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης ή συνδυασμός μεθόδων, τα οποία ταξινομούνται ως στοιχεία της κατηγορίας 2 μετά την αφαίρεση των μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων σε επίπεδο ομίλου.
|
|
R0450/C0050
|
Συγκεντρωτικά ίδια κεφάλαια όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης ή συνδυασμός μεθόδων — Κατηγορία 3
|
Τα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια των συνδεδεμένων επιχειρήσεων τα οποία πρέπει να προστεθούν για τον υπολογισμό των συγκεντρωτικών ιδίων κεφαλαίων όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης ή συνδυασμός μεθόδων, τα οποία ταξινομούνται ως στοιχεία της κατηγορίας 3 μετά την αφαίρεση των μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων σε επίπεδο ομίλου.
|
|
R0460/C0010
|
Συγκεντρωτικά ίδια κεφάλαια όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης ή συνδυασμός μεθόδων μετά την αφαίρεση ενδοομιλικών συναλλαγών — Σύνολο
|
Τα συνολικά επιλέξιμα ίδια κεφάλαια μετά την αφαίρεση των ενδοομιλικών συναλλαγών για τον υπολογισμό των συγκεντρωτικών επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων του ομίλου.
Το στοιχείο των ιδίων κεφαλαίων που αναφέρεται εδώ είναι μετά την αφαίρεση μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων και ενδοομιλικών συναλλαγών.
|
|
R0460/C0020
|
Συγκεντρωτικά ίδια κεφάλαια όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης ή συνδυασμός μεθόδων μετά την αφαίρεση ενδοομιλικών συναλλαγών —Ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Τα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια μετά την αφαίρεση των ενδοομιλικών συναλλαγών για τον υπολογισμό των συγκεντρωτικών επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων του ομίλου, τα οποία ταξινομούνται ως ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
Το στοιχείο των ιδίων κεφαλαίων που αναφέρεται εδώ είναι μετά την αφαίρεση μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων και ενδοομιλικών συναλλαγών.
|
|
R0460/C0030
|
Συγκεντρωτικά ίδια κεφάλαια όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης ή συνδυασμός μεθόδων μετά την αφαίρεση ενδοομιλικών συναλλαγών —Υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Τα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια μετά την αφαίρεση των ενδοομιλικών συναλλαγών για τον υπολογισμό των συγκεντρωτικών επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων του ομίλου, τα οποία ταξινομούνται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1. Το στοιχείο των ιδίων κεφαλαίων που αναφέρεται εδώ είναι μετά την αφαίρεση μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων και ενδοομιλικών συναλλαγών.
|
|
R0460/C0040
|
Συγκεντρωτικά ίδια κεφάλαια όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης ή συνδυασμός μεθόδων μετά την αφαίρεση ενδοομιλικών συναλλαγών — Κατηγορία 2
|
Τα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια μετά την αφαίρεση των ενδοομιλικών συναλλαγών για τον υπολογισμό των συγκεντρωτικών επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων του ομίλου, τα οποία ταξινομούνται στοιχεία της κατηγορίας 2. Το στοιχείο των ιδίων κεφαλαίων που αναφέρεται εδώ είναι μετά την αφαίρεση μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων και ενδοομιλικών συναλλαγών.
|
|
R0460/C0050
|
Συγκεντρωτικά ίδια κεφάλαια όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης ή συνδυασμός μεθόδων μετά την αφαίρεση ενδοομιλικών συναλλαγών — Κατηγορία 3
|
Τα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια μετά την αφαίρεση των ενδοομιλικών συναλλαγών για τον υπολογισμό των συγκεντρωτικών επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων του ομίλου, τα οποία ταξινομούνται στοιχεία της κατηγορίας 3. Το στοιχείο των ιδίων κεφαλαίων που αναφέρεται εδώ είναι μετά την αφαίρεση μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων και ενδοομιλικών συναλλαγών.
|
|
R0520/C0010
|
Συνολικά διαθέσιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου (εξαιρουμένων των άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης) — σύνολο
|
►M1
Τα συνολικά ίδια κεφάλαια της επιχείρησης, στα οποία περιλαμβάνονται τα βασικά ίδια κεφάλαια μετά τις αφαιρέσεις και τα συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια, τα οποία είναι διαθέσιμα για την κάλυψη των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου, αλλά εξαιρουμένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης. ◄
|
|
R0520/C0020
|
Συνολικά διαθέσιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου (εξαιρουμένων των άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης) — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
►M1
Τα ίδια κεφάλαια της επιχείρησης, στα οποία περιλαμβάνονται τα βασικά ίδια κεφάλαια μετά τις αφαιρέσεις, τα οποία είναι διαθέσιμα για την κάλυψη των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου, αλλά εξαιρουμένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης, και τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1. ◄
|
|
R0520/C0030
|
Συνολικά διαθέσιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου (εξαιρουμένων των άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης) — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
►M1
Τα ίδια κεφάλαια της επιχείρησης, στα οποία περιλαμβάνονται τα βασικά ίδια κεφάλαια μετά τις αφαιρέσεις, τα οποία είναι διαθέσιμα για την κάλυψη των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου, αλλά εξαιρουμένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης, και τα οποία πληρούν τα κριτήρια των υποκείμενων σε περιορισμούς στοιχείων της κατηγορίας 1. ◄
|
|
R0520/C0040
|
Συνολικά διαθέσιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου (εξαιρουμένων των άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης) — κατηγορία 2
|
►M1
Τα ίδια κεφάλαια της επιχείρησης, στα οποία περιλαμβάνονται τα βασικά ίδια κεφάλαια μετά τις αφαιρέσεις, και τα συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια, τα οποία είναι διαθέσιμα για την κάλυψη των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου, αλλά εξαιρουμένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης, και τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα στοιχεία της κατηγορίας 2. ◄
|
|
R0520/C0050
|
Συνολικά διαθέσιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου (εξαιρουμένων των άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης) — κατηγορία 3
|
►M1
Τα ίδια κεφάλαια της επιχείρησης, στα οποία περιλαμβάνονται τα βασικά ίδια κεφάλαια μετά τις αφαιρέσεις, και τα συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια, τα οποία είναι διαθέσιμα για την κάλυψη των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου, αλλά εξαιρουμένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης, και τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα στοιχεία της κατηγορίας 3. ◄
|
|
R0530/C0010
|
Συνολικά διαθέσιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των ελάχιστων ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου — σύνολο
|
►M1
Τα συνολικά ίδια κεφάλαια της επιχείρησης, στα οποία περιλαμβάνονται τα βασικά ίδια κεφάλαια μετά τις αφαιρέσεις, τα οποία είναι διαθέσιμα για την κάλυψη των ελάχιστων ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου, εξαιρουμένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης. ◄
|
|
R0530/C0020
|
Συνολικά διαθέσιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των ελάχιστων ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
►M1
Τα ίδια κεφάλαια της επιχείρησης, στα οποία περιλαμβάνονται τα βασικά ίδια κεφάλαια μετά τις αφαιρέσεις, τα οποία είναι διαθέσιμα για την κάλυψη των ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για έναν όμιλο, και τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1. ◄
|
|
R0530/C0030
|
Συνολικά διαθέσιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των ελάχιστων ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου —υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
►M1
Τα ίδια κεφάλαια του ομίλου, στα οποία περιλαμβάνονται τα βασικά ίδια κεφάλαια μετά τις αφαιρέσεις, τα οποία είναι διαθέσιμα για την κάλυψη των ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για έναν όμιλο, και τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1. ◄
|
|
R0530/C0040
|
Συνολικά διαθέσιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των ελάχιστων ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου — κατηγορία 2
|
►M1
Τα ίδια κεφάλαια της επιχείρησης, στα οποία περιλαμβάνονται τα βασικά ίδια κεφάλαια μετά τις αφαιρέσεις, τα οποία είναι διαθέσιμα για την κάλυψη των ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για έναν όμιλο, και τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα στοιχεία της κατηγορίας 2. ◄
|
|
R0560/C0010
|
Συνολικά επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου (εξαιρουμένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης) — σύνολο
|
Τα συνολικά ίδια κεφάλαια του ομίλου που είναι επιλέξιμα για την κάλυψη των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου (εξαιρουμένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης) βάσει των καθορισμένων ορίων.
Για τον σκοπό της επιλεξιμότητας αυτών των στοιχείων ιδίων κεφαλαίων, στις ενοποιημένες κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου δεν περιλαμβάνονται οι κεφαλαιακές απαιτήσεις από άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (άρθρο 336 στοιχείο γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 κατά τρόπο συνεπή.
|
|
R0560/C0020
|
Συνολικά επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου (εξαιρουμένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης) —ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Τα ίδια κεφάλαια του ομίλου που είναι επιλέξιμα βάσει των ορίων που έχουν οριστεί για την κάλυψη των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου (εξαιρουμένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης) και τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0560/C0030
|
Συνολικά επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου (εξαιρουμένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης) — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Τα ίδια κεφάλαια που είναι επιλέξιμα βάσει των ορίων που έχουν οριστεί για την κάλυψη των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου (εξαιρουμένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης) και τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0560/C0040
|
Συνολικά επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου (εξαιρουμένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης) — κατηγορία 2
|
Τα ίδια κεφάλαια που είναι επιλέξιμα βάσει των ορίων που έχουν οριστεί για την κάλυψη των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου (εξαιρουμένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης) και τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα στοιχεία της κατηγορίας 2.
|
|
R0560/C0050
|
Συνολικά επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου (εξαιρουμένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης) — κατηγορία 3
|
Τα ίδια κεφάλαια που είναι επιλέξιμα βάσει των ορίων που έχουν οριστεί για την κάλυψη των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου (εξαιρουμένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης) και τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα στοιχεία της κατηγορίας 3.
|
|
R0570/C0010
|
Συνολικά επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των ελάχιστων ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου — σύνολο
|
Τα συνολικά επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των ελάχιστων ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου.
|
|
R0570/C0020
|
Συνολικά επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των ελάχιστων ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου —ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Τα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια του ομίλου, τα οποία είναι διαθέσιμα για την κάλυψη των ελάχιστων ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου και τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0570/C0030
|
Συνολικά επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των ελάχιστων ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Τα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια του ομίλου, τα οποία είναι διαθέσιμα για την κάλυψη των ελάχιστων ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου και τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0570/C0040
|
Συνολικά επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των ελάχιστων ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου — κατηγορία 2
|
Τα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια του ομίλου, τα οποία είναι διαθέσιμα για την κάλυψη των ελάχιστων ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου και τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα στοιχεία της κατηγορίας 2.
|
|
R0590/C0010
|
Ενοποιημένες κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου
|
Οι ενοποιημένες κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου που υπολογίζονται για τα ενοποιημένα δεδομένα σύμφωνα με το άρθρο 336 στοιχεία α), β), γ) και δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Για την τριμηνιαία υποβολή στοιχείων, είναι η τελευταία κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας που υπολογίζεται και υποβάλλεται, είτε η ετήσια είτε πιο πρόσφατη σε περίπτωση που η κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας έχει υπολογιστεί εκ νέου (π.χ. λόγω μεταβολής στο προφίλ κινδύνου), συμπεριλαμβανομένης της πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
R0610/C0010
|
Ελάχιστες ενοποιημένες κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου
|
Οι ελάχιστες ενοποιημένες κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου που υπολογίζονται για τα ενοποιημένα δεδομένα (μέθοδος 1) σύμφωνα με το άρθρο 230 ή 231 της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ 2009/138/ΕΚ.
|
|
R0630/C0010
|
Δείκτης επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων προς τις ενοποιημένες κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου (εξαιρουμένων των άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης)
|
Πρόκειται για τον δείκτη φερεγγυότητας που υπολογίζεται ως το σύνολο των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου διαιρούμενο με τις ενοποιημένες κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου, εξαιρουμένων των κεφαλαιακών απαιτήσεων και των ιδίων κεφαλαίων από άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης.
Για τον σκοπό αυτού του δείκτη, στις ενοποιημένες κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου δεν περιλαμβάνονται οι κεφαλαιακές απαιτήσεις από άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (άρθρο 336 στοιχείο γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35).
|
|
R0650/C0010
|
Δείκτης επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων προς τις ελάχιστες ενοποιημένες κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου
|
Πρόκειται για τον ελάχιστο δείκτη φερεγγυότητας που υπολογίζεται ως το σύνολο των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη των ελάχιστων ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου διαιρούμενο με τις ελάχιστες ενοποιημένες κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου (εξαιρουμένων των άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης).
|
|
R0660/C0010
|
Συνολικά επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου (συμπεριλαμβανομένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και από επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης)
|
Τα συνολικά επιλέξιμα ίδια κεφάλαια, συμπεριλαμβανομένων των ιδίων κεφαλαίων από τους άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης, για την κάλυψη των συνολικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου.
|
|
R0660/C0020
|
Συνολικά επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου (συμπεριλαμβανομένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και από επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης) — ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Τα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια, συμπεριλαμβανομένων των ιδίων κεφαλαίων από τους άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης, για την κάλυψη των συνολικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου, τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0660/C0030
|
Συνολικά επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου (συμπεριλαμβανομένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και από επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης) — υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1
|
Τα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια, συμπεριλαμβανομένων των ιδίων κεφαλαίων από τους άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης, για την κάλυψη των συνολικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου, τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1.
|
|
R0660/C0040
|
Συνολικά επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου (συμπεριλαμβανομένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και από επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης) —κατηγορία 2
|
Τα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια, συμπεριλαμβανομένων των ιδίων κεφαλαίων από τους άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης, για την κάλυψη των συνολικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου, τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα στοιχεία της κατηγορίας 2.
|
|
R0660/C0050
|
Συνολικά επιλέξιμα ίδια κεφάλαια για την κάλυψη των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου (συμπεριλαμβανομένων των ιδίων κεφαλαίων από άλλο χρηματοπιστωτικό τομέα και από επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης) —κατηγορία 3
|
Τα επιλέξιμα διαθέσιμα ίδια κεφάλαια, συμπεριλαμβανομένων των ιδίων κεφαλαίων από τους άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς και από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης, για την κάλυψη των συνολικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου, τα οποία πληρούν τα κριτήρια για τα στοιχεία της κατηγορίας 3.
|
|
R0670/C0010
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας για οντότητες που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης
|
Το σύνολο των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης. Το κελί αυτό περιλαμβάνει το άθροισμα του αναλογικού μεριδίου των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης. Αφορά μόνο τις περιπτώσεις όπου εφαρμόζεται η μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης και συνδυασμός μεθόδων.
|
|
R0680/C0010
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου
|
►M1
Οι κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου είναι το άθροισμα των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου που υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 336 στοιχεία α), β), γ) και δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 (R0590/C0010) και των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τις οντότητες που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης (R0670/C0010). ◄
|
|
R0690/C0010
|
Δείκτης επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων προς τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου συμπεριλαμβανομένων των άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης
|
Πρόκειται για τον δείκτη φερεγγυότητας που υπολογίζεται ως το σύνολο των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου διαιρούμενο με τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου, συμπεριλαμβανομένων των άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης.
|
|
Εξισωτικό αποθεματικό
|
|
R0700/C0060
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Η θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού όπως αναφέρεται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
R0710/C0060
|
Ίδιες μετοχές (διακρατούμενες άμεσα και έμμεσα)
|
Το ποσό των ιδίων μετοχών που διακρατούνται, άμεσα και έμμεσα, από τη συμμετέχουσα ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση, την ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου ή την εταιρεία χρηματοπιστωτικών συμμετοχών και τις συνδεδεμένες επιχειρήσεις.
|
|
R0720/C0060
|
Τα προβλέψιμα μερίσματα, οι διανομές κερδών και επιβαρύνσεις
|
Τα μερίσματα, οι διανομές κερδών και επιβαρύνσεις που προβλέπει η επιχείρηση.
|
|
R0730/C0060
|
Λοιπά στοιχεία των βασικών ιδίων κεφαλαίων
|
Τα στοιχεία των βασικών ιδίων κεφαλαίων που περιλαμβάνονται στο άρθρο 69 στοιχείο α) σημεία i) έως v), στο άρθρο 72 στοιχείο α) και στο άρθρο 76 στοιχείο α), καθώς και τα στοιχεία των βασικών ιδίων κεφαλαίων που έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή σύμφωνα με το άρθρο 79 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0740/C0060
|
Προσαρμογές για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων αναφορικά με τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
Το συνολικό ποσό της προσαρμογής στο εξισωτικό αποθεματικό λόγω της ύπαρξης υποκείμενων σε περιορισμούς στοιχείων ιδίων κεφαλαίων, αναφορικά με τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης σε επίπεδο ομίλου.
|
|
R0750/C0060
|
Άλλα μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια
|
Άλλα μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια συνδεδεμένων επιχειρήσεων σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία δ) και στ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0760/C0060
|
Εξισωτικό αποθεματικό —σύνολο
|
Το εξισωτικό αποθεματικό της επιχείρησης, πριν από την αφαίρεση συμμετοχών.
|
|
R0770/C0060
|
Αναμενόμενα κέρδη από μελλοντικά ασφάλιστρα — Κλάδος ζωής
|
Το εξισωτικό αποθεματικό περιλαμβάνει ένα μέρος της θετικής διαφοράς μεταξύ του ενεργητικού και του παθητικού το οποίο αντιστοιχεί στα αναμενόμενα κέρδη από μελλοντικά ασφάλιστρα. Το παρόν κελί προορίζεται για την αναγραφή του εν λόγω ποσού για τον κλάδο ζωής της επιχείρησης.
|
|
R0780/C0060
|
Αναμενόμενα κέρδη από μελλοντικά ασφάλιστρα — Κλάδος ζημιών
|
Το εξισωτικό αποθεματικό περιλαμβάνει ένα μέρος της θετικής διαφοράς μεταξύ του ενεργητικού και του παθητικού το οποίο αντιστοιχεί στα αναμενόμενα κέρδη από μελλοντικά ασφάλιστρα. Το παρόν κελί προορίζεται για την αναγραφή του εν λόγω ποσού για τον κλάδο ζημιών της επιχείρησης.
|
|
R0790/C0060
|
Συνολικά αναμενόμενα κέρδη από μελλοντικά ασφάλιστρα
|
Το συνολικό ποσό που υπολογίζεται ως αναμενόμενα κέρδη από μελλοντικά ασφάλιστρα.
|
S.23.02 — Αναλυτικές πληροφορίες ανά κατηγορία ιδίων κεφαλαίων
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος 1, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
R0010/C0010
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Καταβληθέν — σύνολο
|
Το συνολικό καταβληθέν κεφάλαιο κοινών μετοχών, συμπεριλαμβανομένων των ιδίων μετοχών.
|
|
R0010/C0020
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Καταβληθέν — κατηγορία 1
|
Το σύνολο του καταβληθέντος κεφαλαίου κοινών μετοχών το οποίο πληροί τα κριτήρια της κατηγορίας 1, συμπεριλαμβανομένων των ιδίων μετοχών.
|
|
R0020/C0010
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των κοινών μετοχών που έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί, συμπεριλαμβανομένων των ιδίων μετοχών.
|
|
R0020/C0040
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί — κατηγορία 2
|
Το ποσό των κοινών μετοχών που έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί, το οποίο πληροί τα κριτήρια της κατηγορίας 2, συμπεριλαμβανομένων των ιδίων μετοχών.
|
|
R0030/C0010
|
Διακρατούμενες ίδιες μετοχές — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των ιδίων μετοχών που διακρατούνται από την επιχείρηση.
|
|
R0030/C0020
|
Διακρατούμενες ίδιες μετοχές — κατηγορία 1
|
Το συνολικό ποσό των ιδίων μετοχών που κατέχει η επιχείρηση και οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0100/C0010
|
Συνολικό κεφάλαιο κοινών μετοχών
|
Το σύνολο του κεφαλαίου κοινών μετοχών. Επισημαίνεται ότι οι ίδιες μετοχές θα συμπεριληφθούν είτε στο καταβληθέν ποσό είτε στο ποσό που έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί.
|
|
R0100/C0020
|
Συνολικό κεφάλαιο κοινών μετοχών — κατηγορία 1
|
Το σύνολο του κεφαλαίου κοινών μετοχών το οποίο πληροί τα κριτήρια για την κατηγορία 1. Επισημαίνεται ότι οι ίδιες μετοχές θα συμπεριληφθούν είτε στο καταβληθέν ποσό είτε στο ποσό που έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί.
|
|
R0100/C0040
|
Συνολικό κεφάλαιο κοινών μετοχών — κατηγορία 2
|
Το σύνολο του κεφαλαίου κοινών μετοχών το οποίο πληροί τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0110/C0010
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Καταβληθέντα — σύνολο
|
Το σύνολο των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής.
|
|
R0110/C0020
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Καταβληθέντα — κατηγορία 1
|
Το σύνολο των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής, το οποίο πληροί τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0120/C0010
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Έχουν καταστεί απαιτητά αλλά δεν έχουν καταβληθεί — σύνολο
|
Το σύνολο των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής που έχουν καταστεί απαιτητά αλλά δεν έχουν καταβληθεί
|
|
R0120/C0040
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Έχουν καταστεί απαιτητά αλλά δεν έχουν καταβληθεί — κατηγορία 2
|
Το σύνολο των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής, το οποίο πληροί τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0200/C0010
|
Σύνολο αρχικών κεφαλαίων, εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής¬
|
Το σύνολο των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής.
|
|
R0200/C0020
|
Σύνολο αρχικών κεφαλαίων, εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — κατηγορία 1
|
Το σύνολο των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής, που πληροί τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0200/C0040
|
Σύνολο αρχικών κεφαλαίων, εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — κατηγορία 2
|
Το σύνολο των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής, που πληροί τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0210/C0010
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Χρονολογημένοι — σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων.
|
|
R0210/C0020
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Χρονολογημένοι — κατηγορία 1
|
Το συνολικό ποσό των χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0210/C0030
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Χρονολογημένοι — κατηγορία 1, οι οποίοι υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
Το συνολικό ποσό των χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 1 και οι οποίοι υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0210/C0040
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Χρονολογημένοι — κατηγορία 2
|
Το συνολικό ποσό των χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0210/C0050
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Χρονολογημένοι — κατηγορία 2, οι οποίοι υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
Το συνολικό ποσό των χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 2 και οι οποίοι υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0210/C0060
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Χρονολογημένοι — κατηγορία 3
|
Το συνολικό ποσό των χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0220/C0010
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί με δικαίωμα αγοράς — σύνολο
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων με δικαίωμα αγοράς.
|
|
R0220/C0020
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί με δικαίωμα αγοράς —κατηγορία 1
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων με δικαίωμα αγοράς, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0220/C0030
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί με δικαίωμα αγοράς — κατηγορία 1, οι οποίοι υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων με δικαίωμα αγοράς, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0220/C0040
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί με δικαίωμα αγοράς — κατηγορία 2
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων με δικαίωμα αγοράς, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0220/C0050
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί με δικαίωμα αγοράς — κατηγορία 2, οι οποίοι υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων με δικαίωμα αγοράς, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0220/C0060
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί με δικαίωμα αγοράς — κατηγορία 3
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων με δικαίωμα αγοράς, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0230/C0010
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — σύνολο
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης.
|
|
R0230/C0020
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 1
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0230/C0030
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 1, οι οποίοι υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0230/C0040
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 2
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0230/C0050
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 2, οι οποίοι υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0230/C0060
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Μη χρονολογημένοι λογαριασμοί χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 3
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0300/C0010
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων
|
Το σύνολο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων.
|
|
R0300/C0020
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — κατηγορία 1
|
Το σύνολο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0300/C0030
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — κατηγορία 1, οι οποίοι υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
Το συνολικό ποσό των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 1 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0300/C0040
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — κατηγορία 2
|
Το σύνολο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0300/C0050
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — κατηγορία 2, οι οποίοι υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
Το συνολικό ποσό των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων, οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 2 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0300/C0060
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων —κατηγορία 3
|
Το σύνολο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0310/C0010
|
Χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές — σύνολο
|
Το σύνολο των χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών.
|
|
R0310/C0020
|
Χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές — κατηγορία 1
|
Το σύνολο των χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0310/C0030
|
Χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές — κατηγορία 1, οι οποίες υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0310/C0040
|
Χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές — κατηγορία 2
|
Το σύνολο των χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0310/C0050
|
Χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές — κατηγορία 2, οι οποίες υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0310/C0060
|
Χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές — κατηγορία 3
|
Το σύνολο των χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0320/C0010
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές με δικαίωμα αγοράς — σύνολο
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών με δικαίωμα αγοράς.
|
|
R0320/C0020
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές με δικαίωμα αγοράς —κατηγορία 1
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών με δικαίωμα αγοράς, οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0320/C0030
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές με δικαίωμα αγοράς — κατηγορία 1, οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών με δικαίωμα αγοράς, οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0320/C0040
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές με δικαίωμα αγοράς — κατηγορία 2
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών με δικαίωμα αγοράς, οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0320/C0050
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές με δικαίωμα αγοράς — κατηγορία 2, οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών με δικαίωμα αγοράς, οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0320/C0060
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές με δικαίωμα αγοράς — κατηγορία 3
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών με δικαίωμα αγοράς, οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0330/C0010
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — σύνολο
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης.
|
|
R0330/C0020
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 1
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0330/C0030
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 1, οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0330/C0040
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 2
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0330/C0050
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 2, οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0330/C0060
|
Μη χρονολογημένες προνομιούχες μετοχές χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 3
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων προνομιούχων μετοχών χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0400/C0010
|
Συνολικές προνομιούχες μετοχές
|
Το σύνολο των προνομιούχων μετοχών.
|
|
R0400/C0020
|
Σύνολο προνομιούχων μετοχών —κατηγορία 1
|
Το σύνολο των προνομιούχων μετοχών που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0400/C0030
|
Σύνολο προνομιούχων μετοχών — κατηγορία 1, οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των προνομιούχων μετοχών που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0400/C0040
|
Σύνολο προνομιούχων μετοχών — κατηγορία 2
|
Το σύνολο των προνομιούχων μετοχών που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0400/C0050
|
Σύνολο προνομιούχων μετοχών — κατηγορία 2, οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των προνομιούχων μετοχών που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0400/C0060
|
Σύνολο προνομιούχων μετοχών — κατηγορία 3
|
Το σύνολο των προνομιούχων μετοχών που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0410/C0010
|
Χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — σύνολο
|
Το σύνολο των χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης.
|
|
R0410/C0020
|
Χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 1
|
Το ποσό των χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0410/C0030
|
Χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 1 οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το ποσό των χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0410/C0040
|
Χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 2
|
Το ποσό των χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0410/C0050
|
Χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 2 οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το ποσό των χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0410/C0060
|
Χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 3
|
Το ποσό των χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0420/C0010
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — σύνολο
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης.
|
|
R0420/C0020
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης —κατηγορία 1
|
Το ποσό των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0420/C0030
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 1 οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το ποσό των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0420/C0040
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 2
|
Το ποσό των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0420/C0050
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 2 οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το ποσό των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0420/C0060
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 3
|
Το ποσό των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης με συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0430/C0010
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — σύνολο
|
Το σύνολο των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης.
|
|
R0430/C0020
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 1
|
Το ποσό των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0430/C0030
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 1 οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το ποσό των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0430/C0040
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 2
|
Το ποσό των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0430/C0050
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 2 οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το ποσό των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0430/C0060
|
Μη χρονολογημένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης — κατηγορία 3
|
Το ποσό των μη χρονολογημένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης χωρίς συμβατική δυνατότητα εξόφλησης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0500/C0010
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — σύνολο
|
Το σύνολο των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης.
|
|
R0500/C0020
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 1
|
Το σύνολο των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1.
|
|
R0500/C0030
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 1 οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το σύνολο των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 1 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0500/C0040
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 2
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2.
|
|
R0500/C0050
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 2 οι οποίες υπολογίζονται βάσει μεταβατικών διατάξεων
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης οι οποίες πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 2 και υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
|
|
R0500/C0060
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — κατηγορία 3
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που πληρούν τα κριτήρια για την κατηγορία 3.
|
|
R0510/C0070
|
Στοιχεία συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένου ποσού — αρχικά εγκεκριμένα ποσά κατηγορίας 2
|
Το αρχικό ποσό που εγκρίθηκε για συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια εγκεκριμένου ποσού στο πλαίσιο της κατηγορίας 2.
|
|
R0510/C0080
|
Στοιχεία συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένου ποσού —τρέχοντα ποσά κατηγορίας 2
|
Το τρέχον ποσό για συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια εγκεκριμένου ποσού στο πλαίσιο της κατηγορίας 2.
|
|
R0510/C0090
|
Στοιχεία συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένου ποσού — αρχικά εγκεκριμένα ποσά κατηγορίας 3
|
Το αρχικό ποσό που εγκρίθηκε για συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια εγκεκριμένου ποσού στο πλαίσιο της κατηγορίας 3.
|
|
R0510/C0100
|
Στοιχεία συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένου ποσού —τρέχοντα ποσά κατηγορίας 3
|
Το τρέχον ποσό για συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια εγκεκριμένου ποσού στο πλαίσιο της κατηγορίας 3.
|
|
R0520/C0080
|
Στοιχεία συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένης μεθόδου —τρέχοντα ποσά κατηγορίας 2
|
Το τρέχον ποσό για συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια εγκεκριμένης μεθόδου στο πλαίσιο της κατηγορίας 2.
|
|
R0520/C0100
|
Στοιχεία συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένης μεθόδου — τρέχοντα ποσά κατηγορίας 3
|
Το τρέχον ποσό για συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια εγκεκριμένης μεθόδου στο πλαίσιο της κατηγορίας 3.
|
|
R0600/C0110
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού — καταλογισμός διαφορών αποτίμησης — Διαφορά στην αποτίμηση των στοιχείων του ενεργητικού
|
Η διαφορά στην αποτίμηση των στοιχείων ενεργητικού.
|
|
R0610/C0110
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού — καταλογισμός διαφορών αποτίμησης — Διαφορά στην αποτίμηση των τεχνικών προβλέψεων
|
Η διαφορά στην αποτίμηση των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0620/C0110
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού — καταλογισμός διαφορών αποτίμησης — Διαφορά στην αποτίμηση λοιπών υποχρεώσεων
|
Η διαφορά στην αποτίμηση λοιπών υποχρεώσεων.
|
|
R0630/C0110
|
Σύνολο αποθεματικών και αδιανέμητων κερδών από οικονομικές καταστάσεις
|
Το σύνολο των αποθεματικών και των αδιανέμητων κερδών σύμφωνα με τις οικονομικές καταστάσεις.
|
|
R0640/C0110
|
Άλλο, εξηγήστε τους λόγους για τους οποίους πρέπει να χρησιμοποιήσετε αυτήν τη γραμμή.
|
Το ποσό ενδεχόμενων άλλων στοιχείων που δεν έχουν προσδιοριστεί ήδη. Όταν υποβάλλεται μια αξία στο στοιχείο R0640/C0110, η αξία στο στοιχείο R0640/C0120 παρέχει εξήγηση και αναλυτικά στοιχεία των εν λόγω στοιχείων.
|
|
R0640/C0120
|
Άλλο, εξηγήστε τους λόγους για τους οποίους πρέπει να χρησιμοποιήσετε αυτή τη γραμμή
|
Η εξήγηση των λοιπών στοιχείων που υποβάλλονται στο R0640/C0110.
|
|
R0650/C0110
|
Αποθεματικά από οικονομικές καταστάσεις κατόπιν προσαρμογής στις διαφορές αποτίμησης σύμφωνα με την οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Το σύνολο των αποθεματικών από τις οικονομικές καταστάσεις, μετά την προσαρμογή για διαφορές αποτίμησης.
Στο παρόν στοιχείο περιλαμβάνονται οι αξίες από τις οικονομικές καταστάσεις, όπως κέρδη εις νέον, αποθεματικό κεφάλαιο, καθαρά κέρδη, κέρδη προηγούμενων ετών, κεφάλαιο αναπροσαρμογής, άλλο αποθεματικό κεφάλαιο.
|
|
R0660/C0110
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού λόγω βασικών ιδίων κεφαλαίων (εξαιρουμένου του εξισωτικού αποθεματικού)
|
Η θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού που καταλογίζεται στα βασικά ίδια κεφάλαια, εξαιρουμένου του εξισωτικού αποθεματικού.
|
|
R0700/C0110
|
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το ποσό της θετικής διαφοράς μεταξύ ενεργητικού και παθητικού.
|
S.23.03 — Ετήσιες μεταβολές ιδίων κεφαλαίων
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος 1, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
R0010/C0010
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Καταβληθέν — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο του καταβληθέντος κεφαλαίου κοινών μετοχών που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0010/C0020
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Καταβληθέν — αύξηση
|
Η αύξηση του καταβληθέντος κεφαλαίου κοινών μετοχών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0010/C0030
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Καταβληθέν — μείωση
|
Η μείωση του καταβληθέντος κεφαλαίου κοινών μετοχών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0010/C0060
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Καταβληθέν —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο του καταβληθέντος κεφαλαίου κοινών μετοχών που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0020/C0010
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο του κεφαλαίου κοινών μετοχών που έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί και μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0020/C0020
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί — αύξηση
|
Η αύξηση του κεφαλαίου κοινών μετοχών που έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0020/C0030
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί — μείωση
|
Η μείωση του κεφαλαίου κοινών μετοχών που έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0020/C0060
|
Κεφάλαιο κοινών μετοχών — Έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο του κεφαλαίου κοινών μετοχών που έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί και το οποίο μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0030/C0010
|
Διακρατούμενες ίδιες μετοχές —υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των διακρατούμενων ιδίων μετοχών που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0030/C0020
|
Διακρατούμενες ίδιες μετοχές — αύξηση
|
Η αύξηση των διακρατούμενων ιδίων μετοχών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0030/C0030
|
Διακρατούμενες ίδιες μετοχές — μείωση
|
Η μείωση των διακρατούμενων ιδίων μετοχών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0030/C0060
|
Διακρατούμενες ίδιες μετοχές —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των διακρατούμενων ιδίων μετοχών που μεταφέρθηκε εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0100/C0010
|
Συνολικό κεφάλαιο κοινών μετοχών — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο του συνολικού κεφαλαίου κοινών μετοχών που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς. Το στοιχείο R0100/C0010 περιλαμβάνει τις διακρατούμενες ίδιες μετοχές.
|
|
R0100/C0020
|
Συνολικό κεφάλαιο κοινών μετοχών — αύξηση
|
Η αύξηση του συνολικού κεφαλαίου κοινών μετοχών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0100/C0030
|
Συνολικό κεφάλαιο κοινών μετοχών — μείωση
|
Η μείωση του συνολικού κεφαλαίου κοινών μετοχών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0100/C0060
|
Συνολικό κεφάλαιο κοινών μετοχών — υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο του συνολικού κεφαλαίου κοινών μετοχών που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών —μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
R0110/C0010
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Κατηγορία 1 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών στην κατηγορία 1 και μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0110/C0020
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Κατηγορία 1 — αύξηση
|
Η αύξηση της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών στην κατηγορία 1 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0110/C0030
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Κατηγορία 1 — μείωση
|
Η μείωση της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών στην κατηγορία 1 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0110/C0060
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Κατηγορία 1 — υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών στην κατηγορία 1 και μεταφέρθηκε εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0120/C0010
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Κατηγορία 2 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών στην κατηγορία 2 και μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0120/C0020
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Κατηγορία 2 — αύξηση
|
Η αύξηση της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών στην κατηγορία 2 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0120/C0030
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Κατηγορία 2 — μείωση
|
Η μείωση της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών στην κατηγορία 2 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0120/C0060
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Κατηγορία 2 — υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών στην κατηγορία 2 και μεταφέρθηκε εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0200/C0010
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Σύνολο — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το συνολικό υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών και μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0200/C0020
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Σύνολο — αύξηση
|
Η αύξηση της συνολικής διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0200/C0030
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Σύνολο — μείωση
|
Η μείωση της συνολικής διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0200/C0060
|
Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών — Σύνολο —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά το κεφάλαιο κοινών μετοχών και μεταφέρθηκε εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής —μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
R0210/C0010
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Καταβληθέντα — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής που έχουν καταβληθεί, το οποίο μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0210/C0020
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Καταβληθέντα — αύξηση
|
Η αύξηση των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών του αρχικού κεφαλαίου ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής που έχουν καταβληθεί, στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0210/C0030
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Καταβληθέντα — μείωση
|
Η μείωση των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής που έχουν καταβληθεί, στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0210/C0060
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Καταβληθέντα —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής που έχουν καταβληθεί, το οποίο μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0220/C0010
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Έχουν καταστεί απαιτητά αλλά δεν έχουν καταβληθεί — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής που έχουν καταστεί απαιτητά αλλά δεν έχουν καταβληθεί, το οποίο μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0220/C0020
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Έχουν καταστεί απαιτητά αλλά δεν έχουν καταβληθεί — αύξηση
|
Η αύξηση των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής που έχουν καταστεί απαιτητά αλλά δεν έχουν καταβληθεί, στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0220/C0030
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Έχουν καταστεί απαιτητά αλλά δεν έχουν καταβληθεί — μείωση
|
Η μείωση των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής που έχουν καταστεί απαιτητά αλλά δεν έχουν καταβληθεί, στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0220/C0060
|
Αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — Έχουν καταστεί απαιτητά αλλά δεν έχουν καταβληθεί — υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής που έχουν καταστεί απαιτητά αλλά δεν έχουν καταβληθεί, το οποίο μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0300/C0010
|
Συνολικά αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο του συνόλου των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής, το οποίο μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0300/C0020
|
Συνολικά αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — αύξηση
|
Η αύξηση του συνόλου των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0300/C0030
|
Συνολικά αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής — μείωση
|
Η μείωση του συνόλου των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0300/C0060
|
Συνολικά αρχικά κεφάλαια, εισφορές μελών ή το ισοδύναμο στοιχείο των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο του συνόλου των αρχικών κεφαλαίων, των εισφορών των μελών ή του ισοδύναμου στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων για επιχειρήσεις αλληλασφάλισης και επιχειρήσεις αλληλασφαλιστικής μορφής, το οποίο μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
R0310/C0010
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 1 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 1 που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0310/C0070
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 1 — εκδοθέντες
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 1 που εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0310/C0080
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 1 — εξοφληθέντες
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 1 που εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0310/C0090
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 1 — μεταβολές αποτίμησης
|
Το υπόλοιπο που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 1 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0310/C0100
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 1 — ρυθμιστικές ενέργειες
|
Το υπόλοιπο που αποτυπώνει την αύξηση/μείωση της αποτίμησης των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 1, λόγω ρυθμιστικών ενεργειών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0310/C0060
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 1 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 1 που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0320/C0010
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 2 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 2 που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0320/C0070
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 2 — εκδοθέντες
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 2 που εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0320/C0080
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 2 — εξοφληθέντες
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 2 που εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0320/C0090
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 2 —μεταβολές αποτίμησης
|
Το υπόλοιπο που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 2 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0320/C0100
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 2 — ρυθμιστικές ενέργειες
|
Το υπόλοιπο που αποτυπώνει την αύξηση/μείωση της αποτίμησης των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 2, λόγω ρυθμιστικών ενεργειών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0320/C0060
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 2 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 2 που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0330/C0010
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 3 —υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 3 που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0330/C0070
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 3 — εκδοθέντες
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 3 που εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0330/C0080
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 3 — εξοφληθέντες
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 3 που εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0330/C0090
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 3 —μεταβολές αποτίμησης
|
Το υπόλοιπο που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 3 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0330/C0100
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 3 —ρυθμιστικές ενέργειες
|
Το υπόλοιπο που αποτυπώνει την αύξηση/μείωση της αποτίμησης των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 3, λόγω ρυθμιστικών ενεργειών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0330/C0060
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία 3 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων της κατηγορίας 3 που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0400/C0010
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — – υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το συνολικό υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0400/C0070
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — εκδοθέντες
|
Το συνολικό υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0400/C0080
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — εξοφληθέντες
|
Το συνολικό υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0400/C0090
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων —μεταβολές αποτίμησης
|
Το υπόλοιπο που αποτυπώνει τις συνολικές μεταβολές στην αποτίμηση των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0400/C0100
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — ρυθμιστικές ενέργειες
|
Το υπόλοιπο που αποτυπώνει τη συνολική αύξηση/μείωση των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων, λόγω ρυθμιστικών ενεργειών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0400/C0060
|
Συνολικοί λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων —– υπόλοιπο εις νέον
|
Το συνολικό υπόλοιπο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
Πλεονάζοντα κεφάλαια
|
|
R0500/C0010
|
Πλεονάζοντα κεφάλαια —Υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των πλεοναζόντων κεφαλαίων που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0500/C0060
|
Πλεονάζοντα κεφάλαια —Υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των πλεοναζόντων κεφαλαίων που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
Προνομιούχες μετοχές —μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
R0510/C0010
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 1 —υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 1 που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0510/C0020
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 1 — αύξηση
|
Η αύξηση των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 1 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0510/C0030
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 1 — μείωση
|
Η μείωση των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 1 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0510/C0060
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 1 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 1 που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0520/C0010
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 2 —υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 2 που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0520/C0020
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 2 —αύξηση
|
Η αύξηση των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 2 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0520/C0030
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 2 — μείωση
|
Η μείωση των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 2 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0520/C0060
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 2 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 2 που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0530/C0010
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 3 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 3 που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0530/C0020
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 3 — αύξηση
|
Η αύξηση των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 3 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0530/C0030
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 3 —μείωση
|
Η μείωση των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 3 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0530/C0060
|
Προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 3 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των προνομιούχων μετοχών της κατηγορίας 3 που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0600/C0010
|
Συνολικές προνομιούχες μετοχές — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των συνολικών προνομιούχων μετοχών που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0600/C0020
|
Συνολικές προνομιούχες μετοχές —αύξηση
|
Η αύξηση των συνολικών προνομιούχων μετοχών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0600/C0030
|
Συνολικές προνομιούχες μετοχές —μείωση
|
Η μείωση των συνολικών προνομιούχων μετοχών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0600/C0060
|
Συνολικές προνομιούχες μετοχές —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των συνολικών προνομιούχων μετοχών που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές
|
|
R0610/C0010
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 1 —υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 1 και μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0610/C0020
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 1 — αύξηση
|
Η αύξηση της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 1 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0610/C0030
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 1 — μείωση
|
Η μείωση της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 1 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0610/C0060
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 1 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 1 και μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0620/C0010
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 2 —υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 2 και μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0620/C0020
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 2 — αύξηση
|
Η αύξηση της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 2 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0620/C0030
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 2 — μείωση
|
Η μείωση της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 2 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0620/C0060
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 2 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 2 και μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0630/C0010
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 3 —υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 3 και μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0630/C0020
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 3 — αύξηση
|
Η αύξηση της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 3 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0630/C0030
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 3 — μείωση
|
Η μείωση της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 3 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0630/C0060
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Κατηγορία 3 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο της διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στην κατηγορία 3 και μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0700/C0010
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Σύνολο — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο της συνολικής διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές και μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0700/C0020
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Σύνολο — αύξηση
|
Η αύξηση της συνολικής διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0700/C0030
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Σύνολο —μείωση
|
Η μείωση της συνολικής διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0700/C0060
|
Η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές — Σύνολο —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο της συνολικής διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις προνομιούχες μετοχές και μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
R0710/C0010
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 1 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 1 που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0710/C0070
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 1 — εκδοθείσες
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 1 που εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0710/C0080
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 1 — εξοφληθείσες
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 1 που εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0710/C0090
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 1 —μεταβολές αποτίμησης
|
Το ποσό που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 1 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0710/C0100
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 1 — ρυθμιστικές ενέργειες
|
Το ποσό που αποτυπώνει τη μεταβολή στις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 1 λόγω ρυθμιστικών ενεργειών.
|
|
R0710/C0060
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 1 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 1 που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0720/C0010
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 2 —υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 2 που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0720/C0070
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 2 —εκδοθείσες
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 2 που εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0720/C0080
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 2 — εξοφληθείσες
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 2 που εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0720/C0090
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 2 — μεταβολές αποτίμησης
|
Το ποσό που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 2 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0720/C0100
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 2 — ρυθμιστικές ενέργειες
|
Το ποσό που αποτυπώνει τη μεταβολή στις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 2 λόγω ρυθμιστικών ενεργειών.
|
|
R0720/C0060
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 2 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 2 που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0730/C0010
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 3 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 3 που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0730/C0070
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 3 — εκδοθείσες
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 3 που εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0730/C0080
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 3 — εξοφληθείσες
|
Το ποσό των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 3 που εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0730/C0090
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 3 — μεταβολές αποτίμησης
|
Το ποσό που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 3 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0730/C0100
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 3 — ρυθμιστικές ενέργειες
|
Το ποσό που αποτυπώνει τη μεταβολή στις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 3 λόγω ρυθμιστικών ενεργειών.
|
|
R0730/C0060
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία 3 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης της κατηγορίας 3 που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0800/C0010
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των συνολικών υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0800/C0070
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — εκδοθείσες
|
Το ποσό των συνολικών υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0800/C0080
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — εξοφληθείσες
|
Το ποσό των συνολικών υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0800/C0090
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — μεταβολές αποτίμησης
|
Το ποσό που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των συνολικών υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R0800/C0100
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — ρυθμιστικές ενέργειες
|
Το ποσό που αποτυπώνει τη μεταβολή στις συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης λόγω ρυθμιστικών ενεργειών.
|
|
R0800/C0060
|
Συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των συνολικών υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
Ποσό ίσο με την αξία των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
|
|
R0900/C0010
|
Ποσό ίσο με την αξία των καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων —Υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο ποσού που ισούται με την αξία αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R0900/C0060
|
Ποσό ίσο με την αξία των καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων —Υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο ποσού που ισούται με την αξία αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
R1000/C0010
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — Ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 1, τα οποία αντιμετωπίζονται ως ελεύθερα περιορισμών στοιχεία που μεταφέρθηκαν από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1000/C0070
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — αντιμετωπίζονται ως ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1 —εκδοθέντα
|
Το ποσό των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 1, τα οποία αντιμετωπίζονται ως ελεύθερα περιορισμών στοιχεία που εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1000/C0080
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — αντιμετωπίζονται ως ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1 — εξοφληθέντα
|
Το ποσό των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 1, τα οποία αντιμετωπίζονται ως ελεύθερα περιορισμών στοιχεία που εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
R1000/C0090
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — αντιμετωπίζονται ως ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1 — μεταβολές αποτίμησης
|
Το ποσό που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 1, τα οποία αντιμετωπίζονται ως ελεύθερα περιορισμών στοιχεία.
|
|
R1000/C0060
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — αντιμετωπίζονται ως ελεύθερα περιορισμών στοιχεία της κατηγορίας 1 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 1, τα οποία αντιμετωπίζονται ως ελεύθερα περιορισμών στοιχεία που μεταφέρονται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1010/C0010
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — αντιμετωπίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 1, τα οποία αντιμετωπίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία που μεταφέρθηκαν από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1010/C0070
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — αντιμετωπίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1 — εκδοθέντα
|
Το ποσό των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 1, τα οποία αντιμετωπίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία που εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1010/C0080
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — αντιμετωπίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1 — εξοφληθέντα
|
Το ποσό των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 1, τα οποία αντιμετωπίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία που εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1010/C0090
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — αντιμετωπίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1 — μεταβολές αποτίμησης
|
Το ποσό που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 1, τα οποία αντιμετωπίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία.
|
|
R1010/C0060
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — αντιμετωπίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία της κατηγορίας 1 — υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 1, τα οποία αντιμετωπίζονται ως υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία που μεταφέρονται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1020/C0010
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — Κατηγορία 2 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 2 το οποίο μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1020/C0070
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 2 —εκδοθέντα
|
Το ποσό των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 2 τα οποία εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1020/C0080
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 2 — εξοφληθέντα
|
Το ποσό των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 2 τα οποία εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1020/C0090
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — Κατηγορία 2 — μεταβολές αποτίμησης
|
Το ποσό που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 2.
|
|
R1020/C0060
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — Κατηγορία 2 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 2 το οποίο μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1030/C0010
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — Κατηγορία 3 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 3 το οποίο μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1030/C0070
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 3 —εκδοθέντα
|
Το ποσό των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 3 τα οποία εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1030/C0080
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 3 — εξοφληθέντα
|
Το ποσό των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 3 τα οποία εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1030/C0090
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — Κατηγορία 3 — μεταβολές αποτίμησης
|
Το ποσό που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 3.
|
|
R1030/C0060
|
Λοιπά στοιχεία τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — Κατηγορία 3 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, της κατηγορίας 3 το οποίο μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1100/C0010
|
Σύνολο των λοιπών στοιχείων τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, το οποίο μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1100/C0070
|
Σύνολο των λοιπών στοιχείων τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως στοιχεία βασικών ιδίων κεφαλαίων, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — εκδοθέντα
|
Το ποσό των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, τα οποία εκδόθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1100/C0080
|
Σύνολο των λοιπών στοιχείων τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως στοιχεία βασικών ιδίων κεφαλαίων, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — εξοφληθέντα
|
Το ποσό των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, τα οποία εξοφλήθηκαν στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1100/C0090
|
Σύνολο των λοιπών στοιχείων τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω —μεταβολές αποτίμησης
|
Το ποσό που αποτυπώνει τις μεταβολές στην αποτίμηση των συνολικών λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω.
|
|
R1100/C0060
|
Σύνολο των λοιπών στοιχείων τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω — υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των λοιπών στοιχείων που εγκρίθηκαν από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω, το οποίο μεταφέρεται στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — μεταβολές στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς
|
|
R1110/C0010
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 2 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 2, το οποίο μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1110/C0110
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 2 —νέο ποσό που κατέστη διαθέσιμο
|
Το νέο ποσό των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 2, το οποίο κατέστη διαθέσιμο στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1110/C0120
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 2 — μείωση του διαθέσιμου ποσού
|
Η μείωση στο διαθέσιμο ποσό των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 2 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1110/C0130
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 2 —απαιτητά έναντι στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων
|
Το ποσό των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 2, τα οποία έγιναν απαιτητά έναντι ενός στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1110/C0060
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 2 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 2, το οποίο μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1120/C0010
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 3 — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 3, το οποίο μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1120/C0110
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 3 —νέο ποσό που κατέστη διαθέσιμο
|
Το νέο ποσό των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 3, το οποίο κατέστη διαθέσιμο στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1120/C0120
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 3 — μείωση του διαθέσιμου ποσού
|
Η μείωση στο διαθέσιμο ποσό των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 3 στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1120/C0130
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 3 —απαιτητά έναντι στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων
|
Το ποσό των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 3, τα οποία έγιναν απαιτητά έναντι ενός στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1120/C0060
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 3 —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 3, το οποίο μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1200/C0010
|
Συνολικά συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — υπόλοιπο από μεταφορά
|
Το υπόλοιπο των συνολικών συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων, το οποίο μεταφέρθηκε από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς.
|
|
R1200/C0110
|
Συνολικά συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια —νέο ποσό που κατέστη διαθέσιμο
|
Το νέο ποσό των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 2, το οποίο κατέστη διαθέσιμο στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1200/C0120
|
Συνολικά συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — μείωση στο διαθέσιμο ποσό
|
Η μείωση στο διαθέσιμο ποσό των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1200/C0130
|
Συνολικά συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια —απαιτητά έναντι στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων
|
Το ποσό των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων τα οποία έγιναν απαιτητά έναντι ενός στοιχείου των βασικών ιδίων κεφαλαίων στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
|
|
R1200/C0060
|
Συνολικά συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια —υπόλοιπο εις νέον
|
Το υπόλοιπο των συνολικών συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων, το οποίο μεταφέρεται εις νέον στην επόμενη περίοδο αναφοράς.
|
S.23.04 — Κατάλογος στοιχείων ιδίων κεφαλαίων
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους ανεξαρτήτως της μεθόδου που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Περιγραφή των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων
|
Παρατίθενται οι λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων για έναν όμιλο.
|
|
C0020
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Ποσό (στο νόμισμα αναφοράς)
|
Το ποσό των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων.
|
|
C0030
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Κατηγορία
|
Υποδεικνύει την κατηγορία των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
2 — Κατηγορία 1 — ελεύθερα περιορισμών
3 — Κατηγορία 1 — υποκείμενα σε περιορισμούς
|
|
C0040
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων —Κωδικός νομίσματος
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος. Πρόκειται για το αρχικό νόμισμα.
|
|
C0050
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — εκδίδουσα οντότητα
|
Προσδιορίζεται αν η εκδίδουσα οντότητα των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων υπάγεται στον όμιλο κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Ανήκει στον ίδιο όμιλο
2 — Δεν ανήκει στον ίδιο όμιλο
|
|
C0060
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Δανειστής (εάν προσδιορίζεται)
|
Προσδιορίζεται ο δανειστής των λογαριασμών μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων.
|
|
C0070
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Υπολογισμός βάσει των μεταβατικών διατάξεων;
|
Υποδεικνύεται αν οι λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
2 — Δεν υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
|
C0080
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Αντισυμβαλλόμενος (εάν προσδιορίζεται)
|
Προσδιορίζεται ο αντισυμβαλλόμενος των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων
|
|
C0090
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Ημερομηνία έκδοσης
|
Η ημερομηνία έκδοσης των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων. Υποβάλλεται σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0100
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Ημερομηνία λήξης
|
Η ημερομηνία λήξης των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων. Υποβάλλεται σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0110
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης
|
Η πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων. Υποβάλλεται σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0120
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Αναλυτικά στοιχεία για μεταγενέστερες ημερομηνίες άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης
|
Οι μεταγενέστερες ημερομηνίες άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων.
|
|
C0130
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Αναλυτικά στοιχεία για τα κίνητρα εξαγοράς
|
Τα κίνητρα για εξαγορά των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων.
|
|
C0140
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Περίοδος προειδοποίησης
|
Η περίοδος προειδοποίησης για τους λογαριασμούς μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων. Η ημερομηνία εισάγεται εδώ, σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0150
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων —Ονομασία της εποπτικής αρχής που χορήγησε την άδεια
|
Η ονομασία της εποπτικής αρχής που χορήγησε την άδεια, με τη χώρα εντός παρενθέσεων.
|
|
C0160
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — Επαναγορά στη διάρκεια του έτους
|
Διευκρινίζεται αν το στοιχείο έχει επαναγοραστεί στη διάρκεια του έτους.
|
|
C0170
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων — % της έκδοσης που διακρατείται από οντότητες εντός του ομίλου
|
Το ποσοστό της έκδοσης λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων που διακρατείται από οντότητες που ανήκουν στον όμιλο κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
C0180
|
Λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων —Συμμετοχή στους λογαριασμούς μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων στον όμιλο
|
Η συμμετοχή των λογαριασμών μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων στο σύνολο των λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης των μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων στον όμιλο
|
|
C0190
|
Περιγραφή προνομιούχων μετοχών
|
Παρατίθενται οι μεμονωμένες προνομιούχες μετοχές
|
|
C0200
|
Προνομιούχες μετοχές — Ποσό
|
Το ποσό των προνομιούχων μετοχών.
|
|
C0210
|
Προνομιούχες μετοχές — Υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων;
|
Υποδεικνύεται κατά πόσο οι προνομιούχες μετοχές υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
2 — Δεν υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
|
C0220
|
Προνομιούχες μετοχές — Αντισυμβαλλόμενος (εάν προσδιορίζεται)
|
Αναφέρεται ο κάτοχος των προνομιούχων μετοχών, εφόσον πρόκειται για έναν μόνο συμβαλλόμενο. Εάν οι μετοχές έχουν εκδοθεί στο ευρύ κοινό, δεν απαιτούνται δεδομένα.
|
|
C0230
|
Προνομιούχες μετοχές — Ημερομηνία έκδοσης
|
Η ημερομηνία έκδοσης των προνομιούχων μετοχών. Υποβάλλεται σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0240
|
Προνομιούχες μετοχές — Πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος αγοράς
|
Η πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος αγοράς των προνομιούχων μετοχών. Υποβάλλεται σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0250
|
Προνομιούχες μετοχές — Αναλυτικά στοιχεία για μεταγενέστερες ημερομηνίες άσκησης του δικαιώματος αγοράς
|
Οι μεταγενέστερες ημερομηνίες άσκησης του δικαιώματος αγοράς των προνομιούχων μετοχών.
|
|
C0260
|
Προνομιούχες μετοχές —Αναλυτικά στοιχεία των κινήτρων εξόφλησης
|
Τα κίνητρα εξόφλησης των προνομιούχων μετοχών.
|
|
C0270
|
Περιγραφή των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης
|
Παρατίθενται οι μεμονωμένες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης για μια μεμονωμένη επιχείρηση.
|
|
C0280
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης —Ποσό
|
Το ποσό των μεμονωμένων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης.
|
|
C0290
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Κατηγορία
|
Υποδεικνύει την κατηγορία των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης.
|
|
C0300
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης —Κωδικός νομίσματος
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος.
|
|
C0310
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Εκδίδουσα οντότητα
|
Προσδιορίζεται αν η εκδίδουσα οντότητα των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης υπάγεται στον όμιλο κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Ανήκει στον ίδιο όμιλο
2 — Δεν ανήκει στον ίδιο όμιλο
|
|
C0320
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Δανειστής (εάν προσδιορίζεται)
|
Υποδεικνύει τον δανειστή των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης, εάν προσδιορίζεται. Εάν δεν προσδιορίζεται, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
C0330
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων;
|
Υποδεικνύεται κατά πόσο η υποχρέωση μειωμένης εξασφάλισης υπολογίζεται βάσει των μεταβατικών διατάξεων.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
2 — Δεν υπολογίζονται βάσει των μεταβατικών διατάξεων
|
|
C0340
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Αντισυμβαλλόμενος υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης — (εάν προσδιορίζεται)
|
Προσδιορίζεται ο αντισυμβαλλόμενος των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης.
|
|
C0350
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Ημερομηνία έκδοσης
|
Η ημερομηνία έκδοσης των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης. Υποβάλλεται σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0360
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Ημερομηνία λήξης
|
Η ημερομηνία λήξης των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης. Υποβάλλεται σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0370
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης
|
►M3
Η πρώτη μελλοντική ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης. Υποβάλλεται σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη). ◄
|
|
C0380
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Μεταγενέστερες ημερομηνίες άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης
|
Οι μεταγενέστερες ημερομηνίες άσκησης του δικαιώματος εξόφλησης των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης.
|
|
C0390
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Αναλυτικά στοιχεία των κινήτρων εξόφλησης
|
Τα αναλυτικά στοιχεία για τα κίνητρα εξόφλησης των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης.
|
|
C0400
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Περίοδος προειδοποίησης
|
Η περίοδος προειδοποίησης των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης. Η ημερομηνία εισάγεται εδώ, σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0410
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης —Ονομασία της εποπτικής αρχής που χορήγησε άδεια για τις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
Η ονομασία της εποπτικής αρχής που χορήγησε την άδεια, με τη χώρα εντός παρενθέσεων.
|
|
C0420
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Επαναγορά υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης στη διάρκεια του έτους
|
Διευκρινίζεται αν το στοιχείο έχει επαναγοραστεί.
|
|
C0430
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — % της έκδοσης που διακρατείται από οντότητες εντός του ομίλου
|
Το ποσοστό της έκδοσης που διακρατείται από οντότητες που ανήκουν στον όμιλο κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
C0440
|
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης — Συμμετοχή στις υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης του ομίλου
|
Η συμμετοχή των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης στις συνολικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης του ομίλου
|
|
C0450
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια
|
Παρατίθενται τα λοιπά μεμονωμένα στοιχεία που έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή για μια μεμονωμένη επιχείρηση.
|
|
C0460
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια — Ποσό
|
Το ποσό των λοιπών μεμονωμένων στοιχείων που έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή.
|
|
C0470
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια — Κωδικός νομίσματος
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος.
|
|
C0480
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 1
|
Το ποσό των λοιπών μεμονωμένων στοιχείων που έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή και πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 1
|
|
C0490
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 2
|
Το ποσό των λοιπών μεμονωμένων στοιχείων που έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή και πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 2
|
|
C0500
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια — Κατηγορία 3
|
Το ποσό των λοιπών μεμονωμένων στοιχείων που έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή και πληρούν τα κριτήρια της κατηγορίας 3
|
|
C0510
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια — Ημερομηνία χορήγησης άδειας
|
Η ημερομηνία χορήγησης άδειας για τα λοιπά μεμονωμένα στοιχεία που έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή. Υποβάλλεται σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0520
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια —Ονομασία της εποπτικής αρχής που χορήγησε άδεια για λοιπά στοιχεία βασικών ιδίων κεφαλαίων μη προσδιορισθέντα ανωτέρω
|
Η ονομασία της εποπτικής αρχής που χορήγησε την άδεια, με τη χώρα εντός παρενθέσεων.
|
|
C0530
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια — Επωνυμία σχετικής οντότητας
|
Η επωνυμία της σχετικής οντότητας.
|
|
C0540
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια — Επαναγορά στη διάρκεια του έτους
|
Διευκρινίζεται αν το στοιχείο έχει επαναγοραστεί.
|
|
C0550
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια — % της έκδοσης που διακρατείται από οντότητες εντός του ομίλου
|
Το ποσοστό της έκδοσης που διακρατείται από οντότητες που ανήκουν στον όμιλο κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
C0560
|
Λοιπά, μη προσδιορισθέντα ανωτέρω στοιχεία, τα οποία έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή ως βασικά ίδια κεφάλαια — Συμμετοχή στα λοιπά βασικά ίδια κεφάλαια του ομίλου
|
Η συμμετοχή των λοιπών μεμονωμένων στοιχείων που έχουν εγκριθεί από την εποπτική αρχή στα λοιπά βασικά ίδια κεφάλαια του ομίλου.
|
|
C0570
|
Ίδια κεφάλαια από τις οικονομικές καταστάσεις τα οποία δεν εμφανίζονται στο εξισωτικό αποθεματικό και δεν πληρούν τα κριτήρια ώστε να ταξινομηθούν ως ίδια κεφάλαια βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα II — Περιγραφή
|
Το παρόν κελί περιλαμβάνει μια περιγραφή των στοιχείων ιδίων κεφαλαίων από τις οικονομικές καταστάσεις τα οποία δεν εμφανίζονται στο εξισωτικό αποθεματικό και δεν πληρούν τα κριτήρια ώστε να ταξινομηθούν ως ίδια κεφάλαια βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα II.
|
|
C0580
|
Ίδια κεφάλαια από τις οικονομικές καταστάσεις τα οποία δεν εμφανίζονται στο εξισωτικό αποθεματικό και δεν πληρούν τα κριτήρια ώστε να ταξινομηθούν ως ίδια κεφάλαια βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα II — Συνολικό ποσό
|
Το συνολικό ποσό των στοιχείων ιδίων κεφαλαίων από τις οικονομικές καταστάσεις τα οποία δεν εμφανίζονται στο εξισωτικό αποθεματικό και δεν πληρούν τα κριτήρια ώστε να ταξινομηθούν ως ίδια κεφάλαια βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα II.
|
|
C0590
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Περιγραφή
|
Αναλυτικά στοιχεία κάθε στοιχείου συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων για μια μεμονωμένη επιχείρηση.
|
|
C0600
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Ποσό
|
Το ποσό για κάθε στοιχείο συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων.
|
|
C0610
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Αντισυμβαλλόμενος
|
Ο αντισυμβαλλόμενος για κάθε στοιχείο συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων.
|
|
C0620
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Ημερομηνία έκδοσης
|
Η ημερομηνία έκδοσης για κάθε στοιχείο συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων. Υποβάλλεται σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0630
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Ημερομηνία χορήγησης άδειας
|
Η ημερομηνία χορήγησης άδειας για κάθε στοιχείο συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων. Υποβάλλεται σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0640
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια —Ονομασία της εποπτικής αρχής που χορήγησε την άδεια
|
Η ονομασία της εποπτικής αρχής που χορήγησε την άδεια, με τη χώρα εντός παρενθέσεων.
|
|
C0650
|
Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια — Επωνυμία της σχετικής οντότητας
|
Η επωνυμία της οντότητας την οποία αφορούν τα συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια
|
|
Προσαρμογή για κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
|
C0660/R0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης / χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης — Αριθμός
|
Ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
|
|
C0670/R0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης / χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης —Θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης / χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
|
|
C0680/R0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης / χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης — Θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας (μηδενικά αρνητικά αποτελέσματα)
|
Η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας Όταν η αξία είναι αρνητική, αναφέρεται ως μηδενική.
|
|
C0690/R0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης / χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης — Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού
|
Το ποσό της θετικής διαφοράς μεταξύ ενεργητικού και παθητικού του κεφαλαίου κλειστής διάρθρωσης / χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Η αξία αποτυπώνει τυχόν μείωση μελλοντικών μεταβιβάσεων που αναλογούν στους μετόχους.
|
|
C0700/R0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης / χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης — Μελλοντικές μεταβιβάσεις που αναλογούν στους μετόχους
|
Αξία των μελλοντικών μεταβιβάσεων που αναλογούν στους μετόχους σύμφωνα με το άρθρο 80 παράγραφος 2 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0710/R0010
|
Κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης / χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης — Προσαρμογή για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία ιδίων κεφαλαίων αναφορικά με τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
Η συνολική μείωση για κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
|
|
C0710/R0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης / χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης — Προσαρμογή για τα υποκείμενα σε περιορισμούς στοιχεία ιδίων κεφαλαίων αναφορικά με τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
►M3
Η μείωση για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, σύμφωνα με το άρθρο 81 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. ◄
|
|
Υπολογισμός των μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων σε επίπεδο ομίλου (ο υπολογισμός πρέπει να πραγματοποιείται ανά επιχείρηση)
|
|
Μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια σε επίπεδο ομίλου — που υπερβαίνουν τη συμμετοχή των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας σε επίπεδο μεμονωμένης επιχείρησης στις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας σε επίπεδο ομίλου
|
|
C0720
|
Συνδεδεμένες (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου, εταιρεία χρηματοπιστωτικών συμμετοχών, επικουρικές οντότητες και φορείς ειδικού σκοπού που περιλαμβάνονται στο πεδίο του υπολογισμού για τον όμιλο
|
Επωνυμία επιχείρησης
|
|
C0730
|
Χώρα
|
Κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας στην οποία έχει την έδρα της η επιχείρηση.
|
|
C0740
|
Συμμετοχή των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας σε επίπεδο μεμονωμένης επιχείρησης στις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας σε επίπεδο ομίλου
|
Η συμμετοχή των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας σε επίπεδο μεμονωμένης επιχείρησης στις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας σε επίπεδο ομίλου.
Εάν εφαρμόζεται η μέθοδος 1, η συμμετοχή μιας θυγατρικής επιχείρησης στον όμιλο υπολογίζεται σύμφωνα με τον τύπο:
Όπου:
— SCRi
solo είναι οι κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σε μεμονωμένη βάση, της μητρικής επιχείρησης και κάθε ασφαλιστικής, αντασφαλιστικής και ενδιάμεσης ασφαλιστικής εταιρείας χαρτοφυλακίου και εταιρείας χρηματοπιστωτικών συμμετοχών στην οποία ασκείται δεσπόζουσα επιρροή και οι οποίες περιλαμβάνονται στις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πλήρως ενοποιημένες
— SCRj είναι οι κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σε μεμονωμένη βάση, της οντότητας j
— ο δείκτης είναι η αναλογική προσαρμογή λόγω της αναγνώρισης αποτελεσμάτων διαφοροποίησης στο πλήρως ενοποιημένο μέρος (στην περίπτωση που οι διαφοροποιημένες κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας (αριθμητής) οι οποίες υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 336 στοιχείο α) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 είναι μεγαλύτερες από το άθροισμα των μεμονωμένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας της συμμετέχουσας επιχείρησης και κάθε συνδεδεμένης ασφαλιστικής και αντασφαλιστικής επιχείρησης που περιλαμβάνεται στον υπολογισμό των διαφοροποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας (παρονομαστής) η τιμή του δείκτη έχει ως ανώτατο όριο το 1).
Η εκτίμηση των μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων πραγματοποιείται επίσης για τα ίδια κεφάλαια σε μη ελεγχόμενες επιχειρήσεις λαμβανομένης υπόψη της αρχής της αναλογικότητας.
Για τη μέθοδο 2 η συμμετοχή της συνδεδεμένης επιχείρησης στις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου είναι το αναλογικό μερίδιο των μεμονωμένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας
|
|
C0750
|
Μη διαθέσιμες μειοψηφικές συμμετοχές
|
Μη διαθέσιμες μειοψηφικές συμμετοχές, όταν εφαρμόζεται η μέθοδος 1, ήτοι οποιεσδήποτε μειοψηφικές συμμετοχές στα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια (μετά την αφαίρεση άλλων μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων) (αντ)ασφαλιστικής θυγατρικής, οι οποίες υπερβαίνουν τη συμμετοχή των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας σε επίπεδο μεμονωμένης επιχείρησης στις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας σε επίπεδο ομίλου.
|
|
C0760
|
Μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια που σχετίζονται με άλλα στοιχεία ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένα από την εποπτική αρχή
|
Το συνολικό ποσό των μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων που σχετίζονται με άλλα στοιχεία ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένα από την εποπτική αρχή.
|
|
C0770
|
Μη διαθέσιμα πλεονάζοντα κεφάλαια
|
Μη διαθέσιμα πλεονάζοντα κεφάλαια σε επίπεδο ομίλου σε οντότητες τόσο εντός του ΕΟΧ όσο και εκτός του ΕΟΧ (άρθρο 222 παράγραφοι 2 έως 5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και άρθρο 330 παράγραφος 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35).
|
|
C0780
|
Μη διαθέσιμο απαιτητό αλλά μη καταβληθέν κεφάλαιο
|
Μη διαθέσιμο κεφάλαιο που έχει καταστεί απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί σε επίπεδο ομίλου σε οντότητες τόσο εντός του ΕΟΧ όσο και εκτός του ΕΟΧ (άρθρο 222 παράγραφοι 2 έως 5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και άρθρο 330 παράγραφος 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35).
|
|
C0790
|
Μη διαθέσιμα συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια
|
Μη διαθέσιμα συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια σε επίπεδο ομίλου σε οντότητες τόσο εντός του ΕΟΧ όσο και εκτός του ΕΟΧ (άρθρο 222 παράγραφοι 2 έως 5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και άρθρο 330 παράγραφος 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35).
|
|
C0800
|
Μη διαθέσιμοι λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων
|
Μη διαθέσιμοι λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων σε επίπεδο ομίλου σε οντότητες τόσο εντός του ΕΟΧ όσο και εκτός του ΕΟΧ (άρθρο 222 παράγραφοι 2 έως 5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και άρθρο 330 παράγραφος 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35).
|
|
C0810
|
Μη διαθέσιμες προνομιούχες μετοχές
|
Μη διαθέσιμες προνομιούχες μετοχές σε επίπεδο ομίλου σε οντότητες τόσο εντός του ΕΟΧ όσο και εκτός του ΕΟΧ (άρθρο 222 παράγραφοι 2 έως 5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και άρθρο 330 παράγραφος 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35).
|
|
C0820
|
Μη διαθέσιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
Μη διαθέσιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης σε επίπεδο ομίλου σε οντότητες τόσο εντός του ΕΟΧ όσο και εκτός του ΕΟΧ (άρθρο 222 παράγραφοι 2 έως 5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και άρθρο 330 παράγραφος 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35).
|
|
C0830
|
Ποσό ίσο με την αξία των μη διαθέσιμων καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων σε επίπεδο ομίλου
|
Ποσό ίσο με την αξία των μη διαθέσιμων καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων σε επίπεδο ομίλου σε οντότητες τόσο εντός του ΕΟΧ όσο και εκτός του ΕΟΧ (άρθρο 222 παράγραφοι 2 έως 5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και άρθρο 330 παράγραφος 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35).
|
|
C0840
|
Μη διαθέσιμη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές σε επίπεδο ομίλου
|
Η μη διαθέσιμη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές σε επίπεδο ομίλου.
|
|
C0850
|
Σύνολο μη διαθέσιμων πλεοναζόντων ιδίων κεφαλαίων
|
Μη διαθέσιμα πλεονάζοντα ίδια κεφάλαια σε επίπεδο ομίλου.
|
|
C0860
|
Μη διαθέσιμες μειοψηφικές συμμετοχές
|
Το συνολικό ποσό των μη διαθέσιμων μειοψηφικών συμμετοχών σε επίπεδο ομίλου.
|
|
C0870
|
Μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια που σχετίζονται με άλλα στοιχεία ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένα από την εποπτική αρχή
|
Το συνολικό ποσό των μη διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων που σχετίζονται με άλλα στοιχεία ιδίων κεφαλαίων εγκεκριμένα από την εποπτική αρχή.
|
|
C0880
|
Μη διαθέσιμα πλεονάζοντα κεφάλαια
|
Το συνολικό ποσό των μη διαθέσιμων πλεοναζόντων κεφαλαίων σε επίπεδο ομίλου.
|
|
C0890
|
Μη διαθέσιμο απαιτητό αλλά μη καταβληθέν κεφάλαιο
|
Το συνολικό ποσό του μη διαθέσιμου κεφαλαίου που είναι απαιτητό αλλά δεν έχει καταβληθεί σε επίπεδο ομίλου.
|
|
C0900
|
Μη διαθέσιμα συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια
|
Το συνολικό ποσό των μη διαθέσιμων συμπληρωματικών κεφαλαίων σε επίπεδο ομίλου.
|
|
C0910
|
Μη διαθέσιμοι λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων
|
Το συνολικό ποσό των μη διαθέσιμων λογαριασμών μειωμένης εξασφάλισης των μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων.
|
|
C0920
|
Μη διαθέσιμες προνομιούχες μετοχές
|
Το συνολικό ποσό των μη διαθέσιμων προνομιούχων μετοχών σε επίπεδο ομίλου.
|
|
C0930
|
Μη διαθέσιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης
|
Το συνολικό ποσό των μη διαθέσιμων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης σε επίπεδο ομίλου.
|
|
C0940
|
Ποσό ίσο με την αξία των μη διαθέσιμων καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων σε επίπεδο ομίλου
|
Το συνολικό ποσό που ισούται με την αξία των μη διαθέσιμων καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων σε επίπεδο ομίλου
|
|
C0950
|
Μη διαθέσιμη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές σε επίπεδο ομίλου
|
Το συνολικό ποσό της μη διαθέσιμης διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά προνομιούχες μετοχές σε επίπεδο ομίλου.
|
|
C0960
|
Σύνολο μη διαθέσιμων πλεοναζόντων ιδίων κεφαλαίων
|
Το συνολικό ποσό των μη διαθέσιμων πλεοναζόντων ιδίων κεφαλαίων σε επίπεδο ομίλου.
Σύμφωνα με το άρθρο 222 παράγραφος 4 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, τα συνολικά μη διαθέσιμα ίδια κεφάλαια υπολογίζονται, ανά επιχείρηση, με την άθροιση των ιδίων κεφαλαίων που προσδιορίζονται στο άρθρο 222 παράγραφος 2 της οδηγίας (ήτοι πλεονάζοντα κεφάλαια και εγγεγραμμένο και μη καταβεβλημένο κεφάλαιο) και στο άρθρο 330 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 (ήτοι συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια, προνομιούχες μετοχές, λογαριασμοί μειωμένης εξασφάλισης μελών αλληλασφαλιστικών επιχειρήσεων, υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης και η αξία των καθαρών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων). Το μέρος των εν λόγω ιδίων κεφαλαίων που υπερβαίνει τη συμμετοχή της συνδεδεμένης επιχείρησης στις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου δεν μπορεί να θεωρηθεί διαθέσιμο για την κάλυψη των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου.
Εάν το συνολικό ποσό των εν λόγω ιδίων κεφαλαίων δεν υπερβαίνει τη συμμετοχή της συνδεδεμένης επιχείρησης στις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου, δεν ισχύει τέτοιος περιορισμός.
|
S.25.01 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους βάσει της τυποποιημένης μεθόδου
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική και την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Το υπόδειγμα SR.25.01 πρέπει να συμπληρώνεται για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) και για το υπόλοιπο μέρος. Ωστόσο, στις περιπτώσεις όπου στο ΚΚΔ/ΧΠΑ ενσωματώνεται ένα ΧΠΑ/ΚΚΔ, το κεφάλαιο θα πρέπει να αντιμετωπίζεται ως διαφορετικά κεφάλαια. Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για όλα τα επιμέρους κεφάλαια ενός σημαντικού ΚΚΔ/ΧΠΑ, όπως ορίζεται στον δεύτερο πίνακα του υποδείγματος S.01.03.
Το υπόδειγμα SR.25.01 υποβάλλεται μόνο σε σχέση με ΚΚΔ/ΧΠΑ από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος 1 (Μέθοδος με βάση τη λογιστική ενοποίηση), είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 (Μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης).
Όταν μια οντότητα διατηρεί ΧΠΑ ή ΚΚΔ (πλην εκείνων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ) κατά την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο συνολικής επιχείρησης, η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας («nSCR») σε επίπεδο ενότητας κινδύνου και η ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και των αναβαλλόμενων φόρων που πρόκειται να υποβληθούν, υπολογίζονται ως εξής:
—
Όταν η επιχείρηση εφαρμόζει την πλήρη προσαρμογή λόγω άθροισης της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας, η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας υπολογίζεται σαν να μην υφίσταται απώλεια διαφοροποίησης και η ικανότητα απορρόφησης ζημιών υπολογίζεται ως το άθροισμα της ικανότητας απορρόφησης ζημιών σε όλα τα ΚΚΔ/ΧΠΑ και το υπόλοιπο μέρος·
—
Όταν η επιχείρηση εφαρμόζει την απλοποίηση σε επίπεδο υποενότητας κινδύνου για την άθροιση της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας, η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας υπολογίζεται με τη μέθοδο της άμεσης άθροισης σε επίπεδο υποενότητας και η ικανότητα απορρόφησης ζημιών υπολογίζεται ως το άθροισμα της ικανότητας απορρόφησης ζημιών σε όλα τα ΚΚΔ/ΧΠΑ και το υπόλοιπο μέρος·
—
Όταν η επιχείρηση εφαρμόζει την απλοποίηση σε επίπεδο ενότητας κινδύνου για την άθροιση της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας, η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας υπολογίζεται με τη μέθοδο της άμεσης άθροισης σε επίπεδο ενότητας και η ικανότητα απορρόφησης ζημιών υπολογίζεται ως το άθροισμα της ικανότητας απορρόφησης ζημιών σε όλα τα ΚΚΔ/ΧΠΑ και το υπόλοιπο μέρος.
Η προσαρμογή λόγω άθροισης της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας κατανέμεται (C0050) στις ενότητες συναφούς κινδύνου (ήτοι κινδύνου αγοράς, κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλόμενου, αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζωής, αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας και αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών). Το ποσό που κατανέμεται σε κάθε ενότητα συναφούς κινδύνου υπολογίζεται ως εξής:
▼M1
—
, όπου
|
adjustment
|
=
|
Η προσαρμογή που υπολογίζεται με βάση κάποια από τις τρεις μεθόδους που προαναφέρθηκαν
|
|
BSCR′
|
=
|
Η βασική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας που υπολογίζεται σύμφωνα με τα στοιχεία που υποβάλλονται στο παρόν υπόδειγμα (C0040/R0100)
|
|
nSCR
int
|
=
|
nSCR Η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον κίνδυνο άυλων στοιχείων ενεργητικού που υπολογίζεται σύμφωνα με τα στοιχεία που υποβάλλονται στο παρόν υπόδειγμα (C0040/R0070)·
|
▼B
—
Ο εν λόγω «συντελεστής q» πολλαπλασιάζεται με τη θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας κάθε ενότητας συναφούς κινδύνου (ήτοι κινδύνου αγοράς, κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλόμενου, αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζωής, αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας και αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών)
Για την υποβολή αναφοράς σε επίπεδο ομίλου, πληρούνται οι ακόλουθες ειδικές απαιτήσεις:
α)
Οι πληροφορίες έως το R0460 υποβάλλονται όταν εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
β)
Όταν εφαρμόζεται συνδυασμός των δύο μεθόδων, οι πληροφορίες έως το R0460 υποβάλλονται μόνο για το μέρος του ομίλου για το οποίο εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Άρθρο 112
|
Προσδιορίζει αν τα υποβαλλόμενα στοιχεία έχουν ζητηθεί δυνάμει του άρθρου 112 παράγραφος 7 της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ για την παροχή εκτίμησης της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου.
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υποβολή στοιχείων βάσει του άρθρου 112 παράγραφος 7
2 — Τακτική υποβολή στοιχείων
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα αναφερόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται 0. ◄
|
|
R0010–R0050/C0030
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το σύνολο της καθαρής επιβάρυνσης κεφαλαίου για κάθε ενότητα κινδύνου, όπως υπολογίζεται βάσει της τυποποιημένης μεθόδου.
Η διαφορά μεταξύ της καθαρής και της μικτής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας ισούται με τον συνυπολογισμό των μελλοντικών έκτακτων παροχών, σύμφωνα με το άρθρο 205 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Στο παρόν ποσό συνυπολογίζονται πλήρως τα αποτελέσματα διαφοροποίησης, σύμφωνα με το άρθρο 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, κατά περίπτωση.
Αυτά τα κελιά δεν περιλαμβάνουν την κατανομή της προσαρμογής λόγω άθροισης της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας. Τα εν λόγω στοιχεία αντιπροσωπεύουν την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας σαν να μην υφίσταται απώλεια διαφοροποίησης.
|
|
R0010–R0050/C0040
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το σύνολο της μικτής επιβάρυνσης κεφαλαίου για κάθε ενότητα κινδύνου, όπως υπολογίζεται βάσει της τυποποιημένης μεθόδου.
Η διαφορά μεταξύ της καθαρής και της μικτής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας ισούται με τον συνυπολογισμό των μελλοντικών έκτακτων παροχών, σύμφωνα με το άρθρο 205 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Στο παρόν ποσό συνυπολογίζονται πλήρως τα αποτελέσματα διαφοροποίησης, σύμφωνα με το άρθρο 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, κατά περίπτωση.
Αυτά τα κελιά δεν περιλαμβάνουν την κατανομή της προσαρμογής λόγω άθροισης της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας. Τα εν λόγω στοιχεία αντιπροσωπεύουν την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας σαν να μην υφίσταται απώλεια διαφοροποίησης.
|
|
R0010–R0050/C0050
|
Κατανομή της προσαρμογής του ΚΚΔ λόγω του ΚΚΔ και των χαρτοφυλακίων προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το τμήμα της προσαρμογής που κατανέμεται σε κάθε ενότητα κινδύνου βάσει της διαδικασίας που περιγράφεται στα γενικά σχόλια.
Το ποσό αυτό έχει θετικό πρόσημο.
|
|
R0060/C0030
|
Διαφοροποίηση της καθαρής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το ποσό των αποτελεσμάτων διαφοροποίησης μεταξύ των βασικών κεφαλαιακών απαιτήσεων των ενοτήτων καθαρού κινδύνου λόγω της εφαρμογής του πίνακα συσχέτισης που ορίζεται στο παράρτημα IV της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Το ποσό αυτό υποβάλλεται ως αρνητικό ποσό.
|
|
R0060/C0040
|
Διαφοροποίηση της μικτής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το ποσό των αποτελεσμάτων διαφοροποίησης μεταξύ των βασικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ενοτήτων μικτού κινδύνου λόγω της εφαρμογής του πίνακα συσχέτισης που ορίζεται στο παράρτημα IV της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Το ποσό αυτό υποβάλλεται ως αρνητικό ποσό.
|
|
R0070/C0030
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος άυλων στοιχείων ενεργητικού
|
Το ποσό της επιβάρυνσης του κεφαλαίου, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων, λόγω του κινδύνου άυλων στοιχείων ενεργητικού, όπως υπολογίζεται με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου.
|
|
R0070/C0040
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος άυλων στοιχείων ενεργητικού
|
Οι μελλοντικές έκτακτες παροχές σύμφωνα με το άρθρο 205 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 για τον κίνδυνο άυλων στοιχείων ενεργητικού είναι μηδενικές, με αποτέλεσμα το στοιχείο R0070/C0040 να ισούται με το στοιχείο R0070/C0030.
|
|
R0100/C0030
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Βασική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το ποσό των βασικών κεφαλαιακών απαιτήσεων, μετά τον συνυπολογισμό των μελλοντικών έκτακτων παροχών, σύμφωνα με το άρθρο 205 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όπως υπολογίζονται βάσει της τυποποιημένης μεθόδου.
Στο παρόν ποσό συνυπολογίζονται πλήρως τα αποτελέσματα διαφοροποίησης, σύμφωνα με το άρθρο 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, κατά περίπτωση.
Το παρόν κελί δεν περιλαμβάνει την κατανομή της προσαρμογής λόγω άθροισης της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας. Τα εν λόγω στοιχεία αντιπροσωπεύουν την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας σαν να μην υφίσταται απώλεια διαφοροποίησης.
Το ποσό αυτό υπολογίζεται ως το άθροισμα των καθαρών επιβαρύνσεων κεφαλαίου που συνεπάγεται κάθε ενότητα κινδύνου στο πλαίσιο της τυποποιημένης μεθόδου, περιλαμβανομένης της προσαρμογής για το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της τυποποιημένης μεθόδου.
|
|
R0100/C0040
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Βασική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το ποσό των βασικών κεφαλαιακών απαιτήσεων, πριν τον συνυπολογισμό των μελλοντικών έκτακτων παροχών, σύμφωνα με το άρθρο 205 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όπως υπολογίζονται βάσει της τυποποιημένης μεθόδου.
Στο παρόν ποσό συνυπολογίζονται πλήρως τα αποτελέσματα διαφοροποίησης, σύμφωνα με το άρθρο 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, κατά περίπτωση.
Το παρόν κελί δεν περιλαμβάνει την κατανομή της προσαρμογής λόγω άθροισης της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας. Τα εν λόγω στοιχεία αντιπροσωπεύουν την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας σαν να μην υφίσταται απώλεια διαφοροποίησης.
Το ποσό αυτό υπολογίζεται ως το άθροισμα των μικτών επιβαρύνσεων κεφαλαίου που συνεπάγεται κάθε ενότητα κινδύνου στο πλαίσιο της τυποποιημένης μεθόδου, περιλαμβανομένης της προσαρμογής για το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της τυποποιημένης μεθόδου.
|
|
Υπολογισμός των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας
|
|
R0120/C0100
|
Προσαρμογή λόγω άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
Προσαρμογή για εξάλειψη της μεροληψίας στον υπολογισμό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο ενότητας κινδύνου.
Το ποσό αυτό έχει θετικό πρόσημο.
|
|
R0130/C0100
|
Λειτουργικός κίνδυνος
|
Το σύνολο των κεφαλαιακών απαιτήσεων για την ενότητα λειτουργικού κινδύνου, όπως υπολογίζεται με εφαρμογή της τυποποιημένης μεθόδου.
|
|
R0140/C0100
|
Ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων
|
Το ποσό της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων, όπως υπολογίζεται με την εφαρμογή της τυποποιημένης μεθόδου.
Το ποσό αυτό υποβάλλεται ως αρνητικό ποσό.
Σε επίπεδο ΚΚΔ/ΧΠΑ και σε επίπεδο οντότητας όταν δεν υπάρχουν ΚΚΔ (εκτός εκείνων που εμπίπτουν στο άρθρο 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ) ούτε ΧΠΑ, είναι το μέγιστο μεταξύ του μηδενός και του ποσού που αντιστοιχεί στο ελάχιστο μεταξύ του ποσού των τεχνικών προβλέψεων χωρίς περιθώριο κινδύνου σε σχέση με μελλοντικές έκτακτες παροχές χωρίς αντασφάλιση και της διαφοράς μεταξύ της μικτής και της καθαρής βασικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας.
Όταν υπάρχουν ΚΚΔ (πλην εκείνων που εμπίπτουν στο άρθρο 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ) ή ΧΠΑ, το ποσό υπολογίζεται ως το άθροισμα της ικανότητας απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων για κάθε ΚΚΔ/ΧΠΑ και το υπόλοιπο μέρος, ενώ ως ανώτατο όριο λαμβάνονται υπόψη οι καθαρές μελλοντικές έκτακτες παροχές.
|
|
R0150/C0100
|
Ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων
|
Το ποσό της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων, όπως υπολογίζεται με την εφαρμογή της τυποποιημένης μεθόδου.
Το ποσό αυτό είναι αρνητικό.
|
|
R0160/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για δραστηριότητες που ασκούνται βάσει του άρθρου 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ
|
Το υπολογιζόμενο σύμφωνα με τους κανόνες του άρθρου 17 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης που αφορά κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης τα οποία συνδέονται με δραστηριότητες συνταξιοδοτικών παροχών που ασκούνται βάσει του άρθρου 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ και για τα οποία εφαρμόζονται μεταβατικά μέτρα. Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο κατά τη διάρκεια της μεταβατικής περιόδου.
|
|
R0200/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, εξαιρουμένης πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Το ποσό της συνολικής διαφοροποιημένης κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας πριν από τυχόν επιβολή πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
R0210/C0100
|
Πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις που έχουν ήδη καθοριστεί
|
Το ποσό των πρόσθετων κεφαλαιακών απαιτήσεων που είχαν καθοριστεί κατά την ημερομηνία αναφοράς της υποβολής στοιχείων. Δεν περιλαμβάνει τις πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις που καθορίστηκαν μεταξύ της εν λόγω ημερομηνίας και της ημερομηνίας υποβολής των δεδομένων στην εποπτική αρχή, ούτε αυτές που καθορίστηκαν μετά την υποβολή των δεδομένων.
|
|
R0220/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας για επιχειρήσεις με βάση της μέθοδο ενοποίησης
|
Το ποσό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για επιχειρήσεις με βάση τη μέθοδο 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
►M2
Περιλαμβάνει όλες τις συνιστώσες της ενοποιημένης κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας (R0200 + R0210), συμπεριλαμβανομένων των κεφαλαιακών απαιτήσεων των επιχειρήσεων από άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (R0500), των κεφαλαιακών απαιτήσεων για απαιτήσεις μη ελεγχόμενων συμμετοχών (R0540) και των κεφαλαιακών απαιτήσεων για λοιπές επιχειρήσεις (R0550). ◄
|
|
Λοιπές πληροφορίες σχετικά με την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
R0400/C0100
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για την υποενότητα κινδύνου μετοχών που βασίζεται στη διάρκεια
|
Το ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης για την υποενότητα κινδύνου μετοχών που βασίζεται στη διάρκεια.
|
|
R0410/C0100
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για το υπόλοιπο μέρος
|
Το ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του υπόλοιπου μέρους όταν ο όμιλος διατηρεί ΚΚΔ.
|
|
R0420/C0100
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
Το ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας όλων των κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης, όταν ο όμιλος διατηρεί ΚΚΔ (εκτός εκείνων που συνδέονται με τις προβλεπόμενες στο άρθρο 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ επιχειρηματικές δραστηριότητες (μεταβατικό)).
|
|
R0430/C0100
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το άθροισμα των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας όλων των χαρτοφυλακίων προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
|
|
R0440/C0100
|
Αποτελέσματα διαφοροποίησης λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ για το άρθρο 304
|
Το ποσό της προσαρμογής για το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης βάσει του άρθρου 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και του υπόλοιπου μέρους, κατά περίπτωση.
|
|
R0450/C0100
|
Μέθοδος που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό της προσαρμογής λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ/ΧΠΑ.
|
Η μέθοδος που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό της προσαρμογής λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Πλήρης επανυπολογισμός
2 — Απλοποίηση σε επίπεδο υποενότητας κινδύνου
3 — Απλοποίηση σε επίπεδο ενότητας κινδύνου
Όταν ο όμιλος δεν διατηρεί ΚΚΔ (ή διατηρεί μόνο ΚΚΔ που εμπίπτουν στο άρθρο 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ), χρησιμοποιεί την επιλογή 4.
|
|
R0460/C0100
|
Καθαρές μελλοντικές έκτακτες παροχές
|
Το ποσό των τεχνικών προβλέψεων χωρίς περιθώριο κινδύνου οι οποίες αφορούν μελλοντικές έκτακτες παροχές, αφαιρουμένης της αντασφάλισης.
|
|
R0470/C0100
|
Ελάχιστες ενοποιημένες κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου
|
Το ποσό των ελάχιστων ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Το στοιχείο αυτό αφορά μόνο την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο ομίλου.
|
|
R0500/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις)
|
Το ποσό των κεφαλαιακών απαιτήσεων για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς.
►M2
Η γραμμή R0500 αναμένεται να ισούται με το σύνολο των R0510, R0520 και R0530. ◄
Το στοιχείο αυτό αφορά μόνο την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο ομίλου όταν ο όμιλος περιλαμβάνει μια επιχείρηση η οποία υπόκειται σε μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις, όπως π.χ. μια τράπεζα, και είναι η κεφαλαιακή απαίτηση που υπολογίζεται σύμφωνα με τις δέουσες απαιτήσεις.
|
|
R0510/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις) — Πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων και χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ
|
Το ποσό των κεφαλαιακών απαιτήσεων για πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων και χρηματοδοτικά ιδρύματα.
Το στοιχείο αυτό αφορά μόνο την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο ομίλου όταν ο όμιλος περιλαμβάνει επιχειρήσεις οι οποίες είναι πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων και χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ και υπόκεινται σε κεφαλαιακές απαιτήσεις οι οποίες υπολογίζονται σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες.
|
|
R0520/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις) — Ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών
|
Το ποσό των κεφαλαιακών απαιτήσεων για ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών.
Το στοιχείο αυτό αφορά μόνο την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο ομίλου όταν ο όμιλος περιλαμβάνει επιχειρήσεις οι οποίες είναι ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών και υπόκεινται σε μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις οι οποίες υπολογίζονται σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες.
|
|
R0530/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις) — Κεφαλαιακές απαιτήσεις για μη ρυθμιζόμενες οντότητες που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες
|
Το ποσό των κεφαλαιακών απαιτήσεων για μη ρυθμιζόμενες οντότητες που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες. Το στοιχείο αυτό αντιπροσωπεύει θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας, η οποία υπολογίζεται εφόσον εφαρμόζονται οι σχετικοί τομεακοί κανόνες.
Το στοιχείο αυτό αφορά μόνο την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο ομίλου όταν ο όμιλος περιλαμβάνει επιχειρήσεις οι οποίες είναι μη ρυθμιζόμενες οντότητες που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες.
|
|
R0540/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για μη ελεγχόμενες συμμετοχές
|
Το ποσό του αναλογικού μεριδίου των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των συνδεδεμένων ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών επιχειρήσεων και των ασφαλιστικών εταιρειών χαρτοφυλακίου οι οποίες δεν είναι θυγατρικές.
Το στοιχείο αυτό αφορά μόνο την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο ομίλου και αντιστοιχεί, για τις οντότητες που δεν είναι θυγατρικές, στις κεφαλαιακές απαιτήσεις που υπολογίζονται σύμφωνα με την οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
R0550/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για λοιπές επιχειρήσεις
|
Το ποσό καθορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 336 παράγραφος 1 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0560/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας για επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης
|
Το ποσό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με βάση τη μέθοδο 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ όταν χρησιμοποιείται ο συνδυασμός των μεθόδων.
|
|
R0570/C0100
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Συνολική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για όλες τις επιχειρήσεις ανεξάρτητα από τη χρησιμοποιούμενη μέθοδο.
►M2
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας αναμένεται να ισούται με το άθροισμα των R0220 και R0560. ◄
|
S.25.02 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που εφαρμόζουν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική και την ετήσια υποβολή πληροφοριών για ομίλους, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Οι συνιστώσες που υποβάλλονται συμφωνούνται μεταξύ των εθνικών εποπτικών αρχών και των ομίλων.
Το υπόδειγμα SR.25.02 υποβάλλεται ανά κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και υπόλοιπο μέρος για κάθε όμιλο που εφαρμόζει το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα. Περιλαμβάνονται οι επιχειρήσεις όπου εφαρμόζεται μερικό εσωτερικό υπόδειγμα σε κάποιο κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης και/ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, ενώ για τα υπόλοιπα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και/ή τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης εφαρμόζεται η τυποποιημένη μέθοδος. Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για όλα τα επιμέρους κεφάλαια ενός σημαντικού ΚΚΔ/ΧΠΑ, όπως ορίζεται στον δεύτερο πίνακα του S.01.03.
Το υπόδειγμα SR.25.02 υποβάλλεται μόνο σε σχέση με ΚΚΔ/ΧΠΑ από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος 1 (Μέθοδος με βάση τη λογιστική ενοποίηση), είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 (Μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης).
Για τις επιχειρήσεις που εφαρμόζουν μερικό εσωτερικό υπόδειγμα, βάσει του οποίου ισχύει η προσαρμογή λόγω άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ, στις περιπτώσεις όπου μια οντότητα διατηρεί ΧΠΑ ή ΚΚΔ (πλην όσων εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ) κατά την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο συνολικής επιχείρησης, η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας σε επίπεδο ενότητας κινδύνου και η ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και των αναβαλλόμενων φόρων που πρόκειται να υποβληθούν, υπολογίζονται ως εξής:
—
Όταν η επιχείρηση εφαρμόζει την πλήρη προσαρμογή λόγω άθροισης της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας: η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας υπολογίζεται ως να μην υφίσταται ΚΚΔ και η ικανότητα απορρόφησης ζημιών υπολογίζεται ως το άθροισμα της ικανότητας απορρόφησης ζημιών σε όλα τα ΚΚΔ/ΧΠΑ και το υπόλοιπο μέρος·
—
Στις περιπτώσεις όπου η επιχείρηση εφαρμόζει την απλοποίηση σε επίπεδο υποενότητας κινδύνου για τον συνυπολογισμό της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας, η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας και η ικανότητα απορρόφησης ζημιών υπολογίζονται με άμεση άθροιση βάσει της μεθόδου σε επίπεδο υποενότητας,
—
Στις περιπτώσεις όπου η επιχείρηση εφαρμόζει την απλοποίηση σε επίπεδο ενότητας κινδύνου για τον συνυπολογισμό της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας, η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας και η ικανότητα απορρόφησης ζημιών υπολογίζονται με άμεση άθροιση βάσει της μεθόδου σε επίπεδο ενότητας.
Η προσαρμογή λόγω άθροισης της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας κατανέμεται (C0060) στις ενότητες συναφούς κινδύνου (ήτοι κινδύνου αγοράς, κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλόμενου, αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζωής, αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας και αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών), όταν υπολογίζεται σύμφωνα με την τυποποιημένη μέθοδο. Το ποσό που κατανέμεται σε κάθε ενότητα συναφούς κινδύνου υπολογίζεται ως εξής:
—
, όπου
|
—
|
adjustment = Η προσαρμογή που υπολογίζεται με βάση κάποια από τις τρεις μεθόδους που προαναφέρθηκαν
|
|
—
|
BSCR′ = Η βασική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας που υπολογίζεται σύμφωνα με τα στοιχεία που υποβάλλονται στο παρόν υπόδειγμα
|
|
—
|
nSCRint
= Η θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον κίνδυνο άυλων στοιχείων ενεργητικού που υπολογίζεται σύμφωνα με τα στοιχεία που υποβάλλονται στο παρόν υπόδειγμα
|
—
Ο εν λόγω «συντελεστής q» πολλαπλασιάζεται με τη θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας κάθε ενότητας συναφούς κινδύνου (ήτοι κινδύνου αγοράς, κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλόμενου, αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζωής, αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας και αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών)
Για την υποβολή αναφοράς σε επίπεδο ομίλου, πληρούνται οι ακόλουθες ειδικές απαιτήσεις:
γ)
Οι πληροφορίες έως το R0470 υποβάλλονται όταν εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
δ)
Όταν εφαρμόζεται συνδυασμός των δύο μεθόδων, οι πληροφορίες έως το R0470 υποβάλλονται μόνο για το μέρος του ομίλου για το οποίο εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα αναφερόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται 0. ◄
|
|
C0010
|
Μοναδικός αριθμός συνιστώσας
|
Ο μοναδικός αριθμός κάθε συνιστώσας που συμφωνείται με την εκάστοτε αρμόδια εθνική εποπτική αρχή προκειμένου να διασφαλίζεται η μοναδικότητα της ταυτοποίησης των συνιστωσών σε σχέση με το υπόδειγμα. Ο αριθμός αυτός χρησιμοποιείται πάντα με τη δέουσα περιγραφή συνιστώσας που αναφέρεται σε κάθε στοιχείο. Όταν το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα προβλέπει τον ίδιο διαχωρισμό ανά μονάδα κινδύνου με την τυποποιημένη μέθοδο, χρησιμοποιούνται οι ακόλουθοι αριθμοί για κάθε συνιστώσα:
— 2 — Κίνδυνος αθέτησης αντισυμβαλλόμενου
— 3 — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
— 4 — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθένειας
— 5 — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών
— 6 — Κίνδυνος άυλων στοιχείων ενεργητικού
— 7 — Λειτουργικός κίνδυνος
— 8 — Ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων (αρνητικό ποσό)
— 9 — Ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων (αρνητικό ποσό)
Στις περιπτώσεις όπου δεν είναι δυνατή η υποβολή των ενοτήτων κινδύνου της τυποποιημένης μεθόδου, οι όμιλοι δίνουν έναν αριθμό σε κάθε συνιστώσα, εκτός των αριθμών 1 έως 7.
Ο αριθμός αυτός χρησιμοποιείται πάντα με τη δέουσα περιγραφή συνιστώσας που αναφέρεται σε κάθε στοιχείο C0020. Οι αριθμοί των συνιστωσών πρέπει να διατηρούνται σταθεροί διαχρονικά.
|
|
C0020
|
Περιγραφή των συνιστωσών
|
Προσδιορισμός, με τη χρήση ελεύθερου κειμένου, κάθε συνιστώσας η οποία μπορεί να προσδιοριστεί από τον όμιλο. Οι εν λόγω συνιστώσες πρέπει να συμφωνούν με τις ενότητες κινδύνου της τυποποιημένης μεθόδου, εάν είναι δυνατό, σύμφωνα με το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα. Κάθε συνιστώσα προσδιορίζεται με αυτοτελή καταχώριση. Οι όμιλοι προσδιορίζουν και αναφέρουν τις συνιστώσες με τη δέουσα συνέπεια μεταξύ των διαφόρων περιόδων αναφοράς, εκτός εάν τυχόν μεταγενέστερες αλλαγές στο εσωτερικό υπόδειγμα επηρεάζουν τις επιμέρους κατηγορίες.
Η ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και/ή των αναβαλλόμενων φόρων που δεν εμπεριέχονται στις συνιστώσες, υποβάλλονται ως αυτοτελείς συνιστώσες.
|
|
C0030
|
Υπολογισμός της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το ποσό της επιβάρυνσης κεφαλαίου για κάθε συνιστώσα, ανεξαρτήτως της μεθόδου υπολογισμού (τυποποιημένη μέθοδος ή μερικό εσωτερικό υπόδειγμα), μετά τις προσαρμογές για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και/ή των αναβαλλόμενων φόρων, όταν συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό της συνιστώσας.
Για τη συνιστώσα «Ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και/ή των αναβαλλόμενων φόρων», όταν αναφέρεται ως χωριστή συνιστώσα, ισούται με την ικανότητα απορρόφησης ζημιών (τα εν λόγω ποσά υποβάλλονται ως αρνητικές τιμές).
Για τις συνιστώσες που υπολογίζονται σύμφωνα με την τυποποιημένη μέθοδο, το παρόν κελί αντιπροσωπεύει τη μικτή θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας. Για τις συνιστώσες που υπολογίζονται σύμφωνα με το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα, το κελί αντιπροσωπεύει την αξία λαμβανομένων υπόψη των μελλοντικών ενεργειών διαχείρισης οι οποίες ενσωματώνονται στον υπολογισμό, αλλά όχι εκείνων που έχουν περιληφθεί στο υπόδειγμα ως χωριστή συνιστώσα.
Στο παρόν ποσό συνυπολογίζονται πλήρως τα αποτελέσματα διαφοροποίησης, σύμφωνα με το άρθρο 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, κατά περίπτωση.
Κατά περίπτωση, το παρόν κελί δεν περιλαμβάνει την κατανομή της προσαρμογής λόγω άθροισης της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο οντότητας.
|
|
C0050
|
Κατανομή από τις προσαρμογές λόγω του ΚΚΔ και των χαρτοφυλακίων προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Κατά περίπτωση, το τμήμα της προσαρμογής που κατανέμεται σε κάθε ενότητα κινδύνου βάσει της διαδικασίας που περιγράφεται στα γενικά σχόλια.
Το ποσό αυτό έχει θετικό πρόσημο.
|
|
C0060
|
Συνυπολογισμός των μελλοντικών ενεργειών διαχείρισης όσον αφορά τις τεχνικές προβλέψεις και/ή τους αναβαλλόμενους φόρους
|
Προκειμένου να προσδιοριστεί αν οι μελλοντικές ενέργειες διαχείρισης που σχετίζονται με την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και/ή των αναβαλλόμενων φόρων συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό, χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
1 — Μελλοντικές ενέργειες διαχείρισης που σχετίζονται με την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και εμπεριέχονται στη συνιστώσα
2 — Μελλοντικές ενέργειες διαχείρισης που σχετίζονται με την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων και εμπεριέχονται στη συνιστώσα
3 — Μελλοντικές ενέργειες διαχείρισης που σχετίζονται με την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και των αναβαλλόμενων φόρων και εμπεριέχονται στη συνιστώσα
4 — Δεν συμπεριλαμβάνονται στον συνυπολογισμό των μελλοντικών ενεργειών διαχείρισης.
|
|
C0070
|
Ποσό βάσει υποδείγματος
|
►M1
Για κάθε συνιστώσα, το παρόν κελί αντιπροσωπεύει το ποσό που υπολογίζεται σύμφωνα με το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα. Ως εκ τούτου, το ποσό που υπολογίζεται με την τυποποιημένη μέθοδο είναι η διαφορά μεταξύ των ποσών που αναφέρονται στις στήλες C0030 και C0070. ◄
|
|
R0110/C0100
|
Σύνολο μη διαφοροποιημένων συνιστωσών
|
Το άθροισμα όλων των συνιστωσών.
|
|
R0060/C0100
|
Διαφοροποίηση
|
Το συνολικό ποσό της διαφοροποίησης μεταξύ των συνιστωσών που υποβάλλονται στη στήλη C0030.
Το ποσό αυτό δεν περιλαμβάνει τα αποτελέσματα διαφοροποίησης σε κάθε συνιστώσα, τα οποία εμπεριέχονται στις αξίες που υποβάλλονται στη στήλη C0030.
Το ποσό αυτό υποβάλλεται ως αρνητικό ποσό.
|
|
R0120/C0100
|
Προσαρμογή λόγω άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ/ΧΠΑ
|
Κατά περίπτωση, η προσαρμογή για εξάλειψη της μεροληψίας στον υπολογισμό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ/ΧΠΑ σε επίπεδο ενότητας κινδύνου.
|
|
R0160/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για δραστηριότητες που ασκούνται βάσει του άρθρου 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ
|
Το υπολογιζόμενο σύμφωνα με τους κανόνες του άρθρου 17 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης που αφορά κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης τα οποία συνδέονται με δραστηριότητες συνταξιοδοτικών παροχών που ασκούνται βάσει του άρθρου 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ και για τα οποία εφαρμόζονται μεταβατικά μέτρα. Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο κατά τη διάρκεια της μεταβατικής περιόδου.
|
|
R0200/C00100
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας, εξαιρουμένης πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Το ποσό της συνολικής διαφοροποιημένης κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας πριν από τυχόν επιβολή πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
R0210/C0100
|
Πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις που έχουν ήδη καθοριστεί
|
Το ποσό των πρόσθετων κεφαλαιακών απαιτήσεων που είχαν καθοριστεί κατά την ημερομηνία αναφοράς της υποβολής στοιχείων. Δεν περιλαμβάνει τις πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις που καθορίστηκαν μεταξύ της εν λόγω ημερομηνίας και της ημερομηνίας υποβολής των δεδομένων στην εποπτική αρχή, ούτε αυτές που καθορίστηκαν μετά την υποβολή των δεδομένων.
|
|
R0220/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας για επιχειρήσεις με βάση της μέθοδο ενοποίησης
|
Το ποσό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για επιχειρήσεις με βάση τη μέθοδο 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
►M2
Περιλαμβάνει όλες τις συνιστώσες της ενοποιημένης κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας (R0200 + R0210), συμπεριλαμβανομένων των κεφαλαιακών απαιτήσεων των επιχειρήσεων από άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (R0500), των κεφαλαιακών απαιτήσεων για απαιτήσεις μη ελεγχόμενων συμμετοχών (R0540) και των κεφαλαιακών απαιτήσεων για λοιπές επιχειρήσεις (R0550). ◄
|
|
▼M2 —————
|
|
▼B
|
|
Λοιπές πληροφορίες σχετικά με την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
R0300/C0100
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής ικανότητας απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων, συμπεριλαμβανομένου του τμήματος που εμπεριέχεται στις συνιστώσες και του τμήματος που υποβάλλεται ως αυτοτελής συνιστώσα.
►M4
Το ποσό αυτό είναι αρνητικό. ◄
|
|
R0310/C0100
|
Το ποσό/η εκτίμηση της ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων, συμπεριλαμβανομένου του τμήματος που εμπεριέχεται στις συνιστώσες και του τμήματος που υποβάλλεται ως αυτοτελής συνιστώσα.
|
|
R0400/C0100
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για την υποενότητα κινδύνου μετοχών που βασίζεται στη διάρκεια
|
Το ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης για την υποενότητα κινδύνου μετοχών που βασίζεται στη διάρκεια.
|
|
R0410/C0100
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για το υπόλοιπο μέρος
|
Το ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του υπόλοιπου μέρους όταν ο όμιλος διατηρεί ΚΚΔ.
|
|
R0420/C0100
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
Το ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας όλων των κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης, όταν ο όμιλος διατηρεί ΚΚΔ (εκτός εκείνων που συνδέονται με τις προβλεπόμενες στο άρθρο 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ επιχειρηματικές δραστηριότητες (μεταβατικό)).
|
|
R0430/C0100
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το άθροισμα των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας όλων των χαρτοφυλακίων προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
Το παρόν στοιχείο δεν απαιτείται να υποβάλλεται κατά την υποβολή του υπολογισμού της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας στο ΚΚΔ ή το χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
|
|
R0440/C0100
|
Αποτελέσματα διαφοροποίησης λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ για το άρθρο 304
|
Το ποσό της προσαρμογής για το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης βάσει του άρθρου 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και του υπόλοιπου μέρους, κατά περίπτωση.
Ισούται με τη διαφορά ανάμεσα στο άθροισμα της θεωρητικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας για κάθε ΚΚΔ/ΧΠΑ/υπόλοιπο μέρος και την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας που υποβάλλεται στο στοιχείο R0200/C0100.
|
|
R0450/C0100
|
Μέθοδος που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της προσαρμογής λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ
|
Η μέθοδος που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της προσαρμογής λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ. Χρησιμοποιείται μία από τις ακόλουθες επιλογές:
1 — Πλήρης επανυπολογισμός
2 — Απλοποίηση σε επίπεδο υποενότητας κινδύνου
3 — Απλοποίηση σε επίπεδο ενότητας κινδύνου
Όταν ο όμιλος δεν διατηρεί ΚΚΔ (ή διατηρεί μόνο ΚΚΔ που εμπίπτουν στο άρθρο 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ), χρησιμοποιεί την επιλογή 4.
|
|
R0460/C0100
|
Καθαρές μελλοντικές έκτακτες παροχές
|
Το ποσό των τεχνικών προβλέψεων χωρίς περιθώριο κινδύνου οι οποίες αφορούν μελλοντικές έκτακτες παροχές, αφαιρουμένης της αντασφάλισης
|
|
R0470/C0100
|
Ελάχιστες ενοποιημένες κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου
|
Το ποσό των ελάχιστων ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Το στοιχείο αυτό αφορά μόνο την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο ομίλου.
|
|
R0500/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις)
|
Το ποσό των κεφαλαιακών απαιτήσεων για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς.
►M2
Η γραμμή R0500 αναμένεται να ισούται με το σύνολο των R0510, R0520 και R0530. ◄
Το στοιχείο αυτό αφορά μόνο την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο ομίλου όταν ο όμιλος περιλαμβάνει μια επιχείρηση η οποία υπόκειται σε μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις, όπως π.χ. μια τράπεζα, και είναι η κεφαλαιακή απαίτηση που υπολογίζεται σύμφωνα με τις δέουσες απαιτήσεις.
|
|
R0510/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις) — Πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων και χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ
|
Το ποσό των κεφαλαιακών απαιτήσεων για πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων και χρηματοδοτικά ιδρύματα.
Το στοιχείο αυτό αφορά μόνο την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο ομίλου όταν ο όμιλος περιλαμβάνει επιχειρήσεις οι οποίες είναι πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων και χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ και υπόκεινται σε κεφαλαιακές απαιτήσεις οι οποίες υπολογίζονται σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες.
|
|
R0520/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις) — Ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών
|
Το ποσό των κεφαλαιακών απαιτήσεων για ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών.
Το στοιχείο αυτό αφορά μόνο την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο ομίλου όταν ο όμιλος περιλαμβάνει επιχειρήσεις οι οποίες είναι ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών και υπόκεινται σε μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις οι οποίες υπολογίζονται σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες.
|
|
R0530/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις) — Κεφαλαιακές απαιτήσεις για μη ρυθμιζόμενες οντότητες που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες
|
Το ποσό των κεφαλαιακών απαιτήσεων για μη ρυθμιζόμενες οντότητες που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες. Το στοιχείο αυτό αντιπροσωπεύει θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας, η οποία υπολογίζεται εφόσον εφαρμόζονται οι σχετικοί τομεακοί κανόνες.
Το στοιχείο αυτό αφορά μόνο την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο ομίλου όταν ο όμιλος περιλαμβάνει επιχειρήσεις οι οποίες είναι μη ρυθμιζόμενες οντότητες που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες.
|
|
R0540/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για μη ελεγχόμενες συμμετοχές
|
Το ποσό του αναλογικού μεριδίου των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των συνδεδεμένων ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών επιχειρήσεων και των ασφαλιστικών εταιρειών χαρτοφυλακίου οι οποίες δεν είναι θυγατρικές.
Το στοιχείο αυτό αφορά μόνο την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο ομίλου και αντιστοιχεί, για τις οντότητες που δεν είναι θυγατρικές, στις κεφαλαιακές απαιτήσεις που υπολογίζονται σύμφωνα με την οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
R0550/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για λοιπές επιχειρήσεις
|
Το ποσό καθορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 336 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0560/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας για επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο αφαίρεσης και άθροισης
|
Το ποσό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται με βάση τη μέθοδο 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ όταν χρησιμοποιείται ο συνδυασμός των μεθόδων.
|
|
R0570/C0100
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Συνολική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για όλες τις επιχειρήσεις ανεξάρτητα από τη χρησιμοποιούμενη μέθοδο.
►M2
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας αναμένεται να ισούται με το άθροισμα των R0220 και R0560. ◄
|
S.25.03 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που χρησιμοποιούν πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική και την ετήσια υποβολή πληροφοριών για ομίλους, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Οι συνιστώσες που υποβάλλονται συμφωνούνται μεταξύ των εθνικών εποπτικών αρχών και των ομίλων.
Το υπόδειγμα SR.25.03 πρέπει να συμπληρώνεται για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) και για το υπόλοιπο μέρος, για κάθε όμιλο που εφαρμόζει το πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα. Ωστόσο, στις περιπτώσεις όπου στο ΚΚΔ/ΧΠΑ ενσωματώνεται ένα ΧΠΑ/ΚΚΔ, το κεφάλαιο θα πρέπει να αντιμετωπίζεται ως διαφορετικά κεφάλαια. Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για όλα τα επιμέρους κεφάλαια ενός σημαντικού ΚΚΔ/ΧΠΑ, όπως ορίζεται στον δεύτερο πίνακα του S.01.03.
Το υπόδειγμα SR.25.03 αφορά μόνο ΚΚΔ/ΧΠΑ από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος 1 (Μέθοδος με βάση τη λογιστική ενοποίηση), είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 (Μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης).
Για την υποβολή αναφοράς σε επίπεδο ομίλου, πληρούνται οι ακόλουθες ειδικές απαιτήσεις:
ε)
Οι πληροφορίες έως το R0470 υποβάλλονται όταν εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
στ)
Όταν εφαρμόζεται συνδυασμός των δύο μεθόδων, οι πληροφορίες έως το R0470 υποβάλλονται μόνο για το μέρος του ομίλου για το οποίο εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα αναφερόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από τον όμιλο, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται 0. ◄
|
|
C0010
|
Μοναδικός αριθμός συνιστώσας
|
Ο μοναδικός αριθμός κάθε συνιστώσας του πλήρους εσωτερικού υποδείγματος, ο οποίος συμφωνείται με την εκάστοτε αρμόδια εθνική εποπτική αρχή προκειμένου να διασφαλίζεται η μοναδικότητα της ταυτοποίησης των συνιστωσών σε σχέση με το υπόδειγμα. Ο αριθμός αυτός χρησιμοποιείται πάντα με τη δέουσα περιγραφή συνιστώσας που αναφέρεται σε κάθε στοιχείο C0020.
Οι αριθμοί των συνιστωσών πρέπει να διατηρούνται σταθεροί διαχρονικά.
|
|
C0020
|
Περιγραφή των συνιστωσών
|
Προσδιορισμός, με τη χρήση ελεύθερου κειμένου, κάθε συνιστώσας η οποία μπορεί να προσδιορισθεί από την επιχείρηση στο πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα. Οι εν λόγω συνιστώσες ενδέχεται να μη εναρμονίζονται απολύτως με τους κινδύνους που ορίζονται στην τυποποιημένη μέθοδο. Κάθε συνιστώσα προσδιορίζεται με αυτοτελή καταχώριση. Οι όμιλοι προσδιορίζουν και αναφέρουν τις συνιστώσες με τη δέουσα συνέπεια μεταξύ των διαφόρων περιόδων αναφοράς, εκτός εάν τυχόν μεταγενέστερες αλλαγές στο εσωτερικό υπόδειγμα επηρεάζουν τις επιμέρους κατηγορίες.
Η ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και/ή των αναβαλλόμενων φόρων που έχουν περιληφθεί στο υπόδειγμα αλλά όχι στις συνιστώσες υποβάλλεται ως χωριστή συνιστώσα.
|
|
C0030
|
Υπολογισμός της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Το ποσό της καθαρής επιβάρυνσης κεφαλαίου για κάθε συνιστώσα, μετά τις προσαρμογές για τις μελλοντικές ενέργειες διαχείρισης σε σχέση με τις τεχνικές προβλέψεις και/ή τους αναβαλλόμενους φόρους, κατά περίπτωση, το οποίο υπολογίζεται βάσει του πλήρους εσωτερικού υποδείγματος σε μη διαφοροποιημένη βάση, στον βαθμό όπου οι εν λόγω προσαρμογές έχουν περιληφθεί στο υπόδειγμα στις συνιστώσες.
Η ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και/ή των αναβαλλόμενων φόρων που έχουν περιληφθεί στο υπόδειγμα αλλά όχι στις συνιστώσες υποβάλλονται ως αρνητικές τιμές.
|
|
C0060
|
Συνυπολογισμός των μελλοντικών ενεργειών διαχείρισης όσον αφορά τις τεχνικές προβλέψεις και/ή τους αναβαλλόμενους φόρους
|
Προκειμένου να προσδιοριστεί αν οι μελλοντικές ενέργειες διαχείρισης που σχετίζονται με την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και/ή των αναβαλλόμενων φόρων συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό, χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
1 — Μελλοντικές ενέργειες διαχείρισης που σχετίζονται με την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και εμπεριέχονται στη συνιστώσα
2 — Μελλοντικές ενέργειες διαχείρισης που σχετίζονται με την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων και εμπεριέχονται στη συνιστώσα
3 — Μελλοντικές ενέργειες διαχείρισης που σχετίζονται με την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων και των αναβαλλόμενων φόρων και εμπεριέχονται στη συνιστώσα
4 — Δεν συμπεριλαμβάνονται στον συνυπολογισμό των μελλοντικών ενεργειών διαχείρισης.
|
|
R0110/C0100
|
Σύνολο μη διαφοροποιημένων συνιστωσών
|
Το άθροισμα όλων των συνιστωσών.
|
|
R0060/C0100
|
Διαφοροποίηση
|
Το συνολικό ποσό της διαφοροποίησης μεταξύ των συνιστωσών που υποβάλλεται στο στοιχείο C0030 και υπολογίζεται βάσει του πλήρους εσωτερικού υποδείγματος.
Το ποσό αυτό δεν περιλαμβάνει τα αποτελέσματα διαφοροποίησης σε κάθε συνιστώσα, τα οποία εμπεριέχονται στις αξίες που υποβάλλονται στη στήλη C0030.
Το ποσό αυτό είναι αρνητικό.
|
|
R0160/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για δραστηριότητες που ασκούνται βάσει του άρθρου 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ
|
Το υπολογιζόμενο σύμφωνα με τους κανόνες του άρθρου 17 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ ποσό της κεφαλαιακής απαίτησης που αφορά κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης τα οποία συνδέονται με δραστηριότητες συνταξιοδοτικών παροχών που ασκούνται βάσει του άρθρου 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ και για τα οποία εφαρμόζονται μεταβατικά μέτρα. Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο κατά τη διάρκεια της μεταβατικής περιόδου.
|
|
R0200/C0100
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας, εξαιρουμένης πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Το ποσό της συνολικής διαφοροποιημένης κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας πριν από τυχόν επιβολή πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης.
|
|
R0210/C0100
|
Πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις που έχουν ήδη καθοριστεί
|
Το ποσό των πρόσθετων κεφαλαιακών απαιτήσεων που είχαν καθοριστεί κατά την ημερομηνία αναφοράς της υποβολής στοιχείων. Δεν περιλαμβάνει τις πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις που καθορίστηκαν μεταξύ της εν λόγω ημερομηνίας και της ημερομηνίας υποβολής των δεδομένων στην εποπτική αρχή, ούτε αυτές που καθορίστηκαν μετά την υποβολή των δεδομένων.
|
|
R0220/C0100
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το ποσό της συνολικής κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας που υπολογίζεται με τη χρήση πλήρους εσωτερικού υποδείγματος.
|
|
Λοιπές πληροφορίες σχετικά με την κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
R0300/C0100
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής ικανότητας απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων, συμπεριλαμβανομένου του τμήματος που εμπεριέχεται σε κάθε συνιστώσα και του τμήματος που υποβάλλεται ως αυτοτελής συνιστώσα.
|
|
R0310/C0100
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής ικανότητας απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων
|
Το ποσό/η εκτίμηση της συνολικής προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των αναβαλλόμενων φόρων, συμπεριλαμβανομένου του τμήματος που εμπεριέχεται σε κάθε συνιστώσα και του τμήματος που υποβάλλεται ως αυτοτελής συνιστώσα.
|
|
R0410/C0100
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για το υπόλοιπο μέρος
|
Το ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του υπόλοιπου μέρους όταν ο όμιλος διατηρεί ΚΚΔ.
|
|
R0420/C0100
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης
|
Το ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας όλων των κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης, όταν ο όμιλος διατηρεί ΚΚΔ (εκτός εκείνων που συνδέονται με τις προβλεπόμενες στο άρθρο 4 της οδηγίας 2003/41/ΕΚ επιχειρηματικές δραστηριότητες (μεταβατικό)).
|
|
R0430/C0100
|
Συνολικό ποσό των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας για τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
Το άθροισμα των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας όλων των χαρτοφυλακίων προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
|
|
R0440/C0100
|
Αποτελέσματα διαφοροποίησης λόγω της άθροισης των θεωρητικών κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των ΚΚΔ για το άρθρο 304
|
Το ποσό της προσαρμογής για το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ κεφαλαίων κλειστής διάρθρωσης βάσει του άρθρου 304 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και του υπόλοιπου μέρους, κατά περίπτωση.
|
|
R0460/C0100
|
Καθαρές μελλοντικές έκτακτες παροχές
|
Το ποσό των τεχνικών προβλέψεων χωρίς περιθώριο κινδύνου οι οποίες αφορούν μελλοντικές έκτακτες παροχές, αφαιρουμένης της αντασφάλισης
|
|
R0470/C0100
|
Ελάχιστες ενοποιημένες κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του ομίλου
|
Το ποσό των ελάχιστων ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Το στοιχείο αυτό αφορά μόνο την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο ομίλου.
|
|
R0500/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις)
|
Το ποσό των κεφαλαιακών απαιτήσεων για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς.
►M2
Η γραμμή R0500 αναμένεται να ισούται με το σύνολο των R0510, R0520 και R0530. ◄
Το στοιχείο αυτό αφορά μόνο την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο ομίλου όταν ο όμιλος περιλαμβάνει μια επιχείρηση η οποία υπόκειται σε μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις, όπως π.χ. μια τράπεζα, και είναι η κεφαλαιακή απαίτηση που υπολογίζεται σύμφωνα με τις δέουσες απαιτήσεις.
|
|
R0510/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις) — Πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων και χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ
|
Το ποσό των κεφαλαιακών απαιτήσεων για πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων και χρηματοδοτικά ιδρύματα.
Το στοιχείο αυτό αφορά μόνο την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο ομίλου όταν ο όμιλος περιλαμβάνει επιχειρήσεις οι οποίες είναι πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων και χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ και υπόκεινται σε κεφαλαιακές απαιτήσεις οι οποίες υπολογίζονται σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες.
|
|
R0520/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις) — Ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών
|
Το ποσό των κεφαλαιακών απαιτήσεων για ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών.
Το στοιχείο αυτό αφορά μόνο την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο ομίλου όταν ο όμιλος περιλαμβάνει επιχειρήσεις οι οποίες είναι ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών και υπόκεινται σε μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις οι οποίες υπολογίζονται σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες.
|
|
R0530/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς (Μη ασφαλιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις) — Κεφαλαιακές απαιτήσεις για μη ρυθμιζόμενες οντότητες που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες
|
Το ποσό των κεφαλαιακών απαιτήσεων για μη ρυθμιζόμενες οντότητες που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες. Το στοιχείο αυτό αντιπροσωπεύει θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας, η οποία υπολογίζεται εφόσον εφαρμόζονται οι σχετικοί τομεακοί κανόνες.
Το στοιχείο αυτό αφορά μόνο την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο ομίλου όταν ο όμιλος περιλαμβάνει επιχειρήσεις οι οποίες είναι μη ρυθμιζόμενες οντότητες που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες.
|
|
R0540/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για μη ελεγχόμενες συμμετοχές
|
Το ποσό του αναλογικού μεριδίου των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας των συνδεδεμένων ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών επιχειρήσεων και των ασφαλιστικών εταιρειών χαρτοφυλακίου οι οποίες δεν είναι θυγατρικές.
Το στοιχείο αυτό αφορά μόνο την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο ομίλου και αντιστοιχεί, για τις οντότητες που δεν είναι θυγατρικές, στις κεφαλαιακές απαιτήσεις που υπολογίζονται σύμφωνα με την οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
R0550/C0100
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις για λοιπές επιχειρήσεις
|
Το ποσό καθορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 336 παράγραφος 1 στοιχείο δ) κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
S.26.01 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αγοράς
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Το υπόδειγμα SR.26.01 πρέπει να συμπληρώνεται για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) και για το υπόλοιπο μέρος. Ωστόσο, στις περιπτώσεις όπου στο ΚΚΔ/ΧΠΑ ενσωματώνεται ένα ΧΠΑ/ΚΚΔ, το κεφάλαιο θα πρέπει να αντιμετωπίζεται ως διαφορετικά κεφάλαια. Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για όλα τα επιμέρους κεφάλαια ενός σημαντικού ΚΚΔ/ΧΠΑ, όπως ορίζεται στον δεύτερο πίνακα του S.01.03.
Το υπόδειγμα SR.26.01 αφορά μόνο ΚΚΔ/ΧΠΑ από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος 1 (Μέθοδος με βάση τη λογιστική ενοποίηση), είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 (Μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης).
Τα ποσά πριν και μετά τη διαταραχή συμπληρώνονται με το ποσό των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που επηρεάζονται από την εν λόγω διαταραχή. Για τα στοιχεία παθητικού, η εκτίμηση διενεργείται στο μεγαλύτερο δυνατό επίπεδο ανάλυσης που είναι διαθέσιμο μεταξύ σύμβασης και ομοιογενούς ομάδας κινδύνου. Αυτό σημαίνει ότι εάν μια σύμβαση/ομοιογενής ομάδα κινδύνου επηρεάζεται από μια διαταραχή, το ποσό των στοιχείων παθητικού που σχετίζεται με τη συγκεκριμένη σύμβαση/ομοιογενή ομάδα κινδύνου αναφέρεται ως ποσό που επηρεάζεται από την εν λόγω διαταραχή.
Για την υποβολή αναφοράς σε επίπεδο ομίλου, πληρούνται οι ακόλουθες ειδικές απαιτήσεις:
α)
Οι πληροφορίες αυτές υποβάλλονται όταν εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
β)
Όταν εφαρμόζεται συνδυασμός μεθόδων, οι πληροφορίες αυτές υποβάλλονται μόνο για το μέρος του ομίλου για το οποίο εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, και
γ)
Οι πληροφορίες αυτές δεν υποβάλλονται για ομίλους όταν εφαρμόζεται αποκλειστικά η μέθοδος 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Άρθρο 112
|
Προσδιορίζει αν τα υποβαλλόμενα στοιχεία έχουν ζητηθεί δυνάμει του άρθρου 112 παράγραφος 7 για την παροχή εκτίμησης της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υποβολή στοιχείων βάσει του άρθρου 112 παράγραφος 7
2 — Τακτική υποβολή στοιχείων
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα αναφερόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται 0. ◄
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0012/C0010
|
Απλοποιήσεις κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια
|
Χρησιμοποιούνται οι επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 – Απλοποίηση για τους σκοπούς του άρθρου 104
2 – Απλοποιήσεις για τους σκοπούς του άρθρου 105α
9 – Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Οι επιλογές 1 και 2 μπορούν να χρησιμοποιηθούν ταυτόχρονα.
Όταν R0012/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για το R0410.
|
|
R0014/C0010
|
Απλοποιήσεις συγκέντρωσης κινδύνου αγοράς – χρήση απλοποιήσεων
|
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 – Απλοποιήσεις για τους σκοπούς του άρθρου 105α
9 – Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
|
|
▼B
|
|
R0020/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων από εξαρτημένες επιχειρήσεις —κίνδυνος επιτοκίου
|
Προσδιορίζεται αν μια εξαρτημένη επιχείρηση εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου επιτοκίου. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0020/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για τα R0100–R0120.
|
|
R0030/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων από εξαρτημένες επιχειρήσεις —κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων
|
Προσδιορίζεται αν μια εξαρτημένη επιχείρηση εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
|
|
R0040/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων από εξαρτημένες επιχειρήσεις —συγκέντρωση κινδύνου αγοράς
|
Προσδιορίζεται αν μια εξαρτημένη επιχείρηση εντός του πεδίου εποπτείας ομίλου χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό της συγκέντρωσης κινδύνου αγοράς. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
|
|
Κίνδυνος επιτοκίου
|
|
R0100/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος επιτοκίου
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου επιτοκίου, ήτοι μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων:
Εάν R0020/C0010=1, το παρόν στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου επιτοκίου, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένων υπολογισμών για εξαρτημένες επιχειρήσεις εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου.
|
|
R0100/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος επιτοκίου
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου επιτοκίου, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0020/C0010=1, το παρόν στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου επιτοκίου, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένων υπολογισμών για εξαρτημένες επιχειρήσεις εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου.
|
|
R0110–R0120/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος επιτοκίου — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου επιτοκίου
|
Η συνολική αξία των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο απότομης πτώσης/ανόδου των επιτοκίων, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0110–R0120/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος επιτοκίου —διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου επιτοκίου
|
Η συνολική αξία των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο απότομης πτώσης/ανόδου των επιτοκίων, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0110–R0120/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος επιτοκίου — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου επιτοκίων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τους κινδύνους απότομης πτώσης/ανόδου τ επιτοκίων μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0110–R0120/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος επιτοκίου — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου επιτοκίων
|
Η απόλυτη τιμή στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) που επηρεάζονται από κινδύνους απότομης πτώσης/ανόδου των επιτοκίων μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0110–R0120/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος επιτοκίου — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου επιτοκίου
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου απότομης πτώσης/ανόδου των επιτοκίων, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0020/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου απότομης πτώσης/ανόδου του επιτοκίου η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0110–R0120/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος επιτοκίου — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου επιτοκίων
|
Η απόλυτη τιμή στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) που επηρεάζονται από κινδύνους απότομης πτώσης/ανόδου των επιτοκίων μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0110–R0120/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος επιτοκίου — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου επιτοκίου
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου απότομης πτώσης/ανόδου των επιτοκίων, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0020/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου απότομης πτώσης/ανόδου του επιτοκίου η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
Κίνδυνος μετοχών
|
|
R0200/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος μετοχών
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μετοχών, ήτοι μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0200/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος μετοχών
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μετοχών, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0210/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 1
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου μετοχών που συνδέεται με μετοχές τύπου 1.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0210/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 1
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου μετοχών που συνδέεται με μετοχές τύπου 1.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0210/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος μετοχών —μετοχές τύπου 1
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου μετοχών που συνδέεται με μετοχές τύπου 1, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0210/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 1
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών που συνδέεται με μετοχές τύπου 1, μετά τη διαταραχή και μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0210/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 1
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου μετοχών (για μετοχές τύπου 1), μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0210/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 1
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών που συνδέεται με μετοχές τύπου 1, μετά τη διαταραχή αλλά πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0210/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 1
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου μετοχών για τις μετοχές τύπου 1, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
►M4
R0221-R0240/C0020 ◄
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος μετοχών —μετοχές τύπου 1
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων ενεργητικού τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών (για κάθε είδος μετοχών τύπου 1).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
►M4
R0221-R0240/C0040 ◄
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 1
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων ενεργητικού τα οποία επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου μετοχών (για κάθε είδος μετοχών τύπου 1), μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0250/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος μετοχών —μετοχές τύπου 2
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών για μετοχές τύπου 2.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0250/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 2
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών για μετοχές τύπου 2.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0250/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος μετοχών —μετοχές τύπου 2
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου μετοχών για μετοχές τύπου 2, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0250/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 2
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών (για μετοχές τύπου 2), μετά τη διαταραχή και μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0250/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 2
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου μετοχών (για μετοχές τύπου 2), μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0250/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 2
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών (για μετοχές τύπου 2), μετά τη διαταραχή αλλά πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0250/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος μετοχών — μετοχές τύπου 2
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μετοχών για τις μετοχές τύπου 2, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
►M4
R0261–R0280/C0020 ◄
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος μετοχών —μετοχές τύπου 2
|
Η αξία των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών (για κάθε είδος μετοχών τύπου 2).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
►M4
R0261–R0280/C0040 ◄
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος μετοχών —μετοχές τύπου 2
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών (για κάθε είδος μετοχών τύπου 2), μετά τη διαταραχή των τιμών των μετοχών.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0291/C0020, R0293-R0295/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία ενεργητικού — Κίνδυνος μετοχών — μετοχές επιλέξιμων εταιρειών υποδομών
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών για κάθε είδος μετοχών επιλέξιμων εταιρειών υποδομών.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0291/C0030, R0293-R0295/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία παθητικού — Κίνδυνος μετοχών — μετοχές επιλέξιμων εταιρειών υποδομών
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών για κάθε είδος μετοχών επιλέξιμων εταιρειών υποδομών.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0291/C0040, R0293-R0295/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία ενεργητικού — Κίνδυνος μετοχών — μετοχές επιλέξιμων εταιρειών υποδομών
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών για κάθε είδος μετοχών επιλέξιμων εταιρειών υποδομών, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0291/C0050, R0293-R0295/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος μετοχών — μετοχές επιλέξιμων εταιρειών υποδομών
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών (για κάθε είδος μετοχών επιλέξιμων εταιρειών υποδομών), μετά τη διαταραχή και μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0291/C0060, R0293-R0295/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος μετοχών — μετοχές επιλέξιμων εταιρειών υποδομών
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο μετοχών (για κάθε είδος μετοχών επιλέξιμων εταιρειών υποδομών) μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0291/C0070, R0293-R0295/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος μετοχών — μετοχές επιλέξιμων εταιρειών υποδομών
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών (για κάθε είδος μετοχών επιλέξιμων εταιρειών υποδομών), μετά τη διαταραχή αλλά πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0291/C0080, R0293-R0295/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μεικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος μετοχών — μετοχές επιλέξιμων εταιρειών υποδομών
|
Η μεικτή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο μετοχών για κάθε είδος μετοχών επιλέξιμων εταιρειών υποδομών, δηλαδή πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0292/C0020, R0296-R0298/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – Κίνδυνος μετοχών – επιλέξιμες μετοχές υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών για κάθε είδος επιλέξιμων μετοχών υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0292/C0030, R0296-R0298/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού – Κίνδυνος μετοχών – επιλέξιμες μετοχές υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών για κάθε είδος επιλέξιμων μετοχών υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0292/C0040, R0296-R0298/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – Κίνδυνος μετοχών – επιλέξιμες μετοχές υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών για κάθε είδος επιλέξιμων μετοχών υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0292/C0050, R0296-R0298/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – Κίνδυνος μετοχών – επιλέξιμες μετοχές υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών (για κάθε είδος επιλέξιμων μετοχών υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών), μετά τη διαταραχή και μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0292/C0060, R0296-R0298/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – Κίνδυνος μετοχών – επιλέξιμες μετοχές υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο μετοχών (για κάθε είδος επιλέξιμων μετοχών υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών) μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0292/C0070, R0296-R0298/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – Κίνδυνος μετοχών – επιλέξιμες μετοχές υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μετοχών (για κάθε είδος επιλέξιμων μετοχών υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών), μετά τη διαταραχή αλλά πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0292/C0080, R0296-R0298/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Μεικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – Κίνδυνος μετοχών – επιλέξιμες μετοχές υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών
|
Η μεικτή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο μετοχών για κάθε είδος επιλέξιμων μετοχών υποδομών πλην των μετοχών εταιρειών, δηλαδή πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
▼B
|
|
Κίνδυνος τιμών ακινήτων
|
|
R0300/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος τιμών ακινήτων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο τιμών ακινήτων.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0300/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος τιμών ακινήτων
|
Η αξία των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο τιμών ακινήτων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0300/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος τιμών ακινήτων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση λόγω κινδύνου τιμών ακινήτων, μετά τη διαταραχή των τιμών των ακινήτων.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0300/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος τιμών ακινήτων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που υπόκεινται στην επιβάρυνση του κινδύνου τιμών ακινήτων, μετά τη διαταραχή των τιμών των ακινήτων και μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0300/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος τιμών ακινήτων
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου τιμών ακινήτων, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0300/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος τιμών ακινήτων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που υπόκεινται στην επιβάρυνση του κινδύνου τιμών ακινήτων, μετά τη διαταραχή των τιμών των ακινήτων αλλά πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0300/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος τιμών ακινήτων
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου τιμών ακινήτων, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου
|
|
R0400/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0400/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου, πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0410/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0410/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0410/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0410/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που υπόκεινται στην επιβάρυνση του κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για ομόλογα και δάνεια, μετά τη διαταραχή και μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0410/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0010/C0010 = 1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας συνεπεία του κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου — για ομόλογα και δάνεια, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων
|
|
R0410/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, μετά τη διαταραχή αλλά πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0410/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0010/C0010 = 1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας συνεπεία του κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου —για ομόλογα και δάνεια, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
R0412/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία ενεργητικού — Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια (πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές)
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές και σε εταιρείες υποδομών.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0412/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία παθητικού — Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια (πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές)
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές και σε εταιρείες υποδομών. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0412/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία ενεργητικού — Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια (πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές)
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές και σε εταιρείες υποδομών, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0412/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια (πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές)
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που υπόκεινται στην επιβάρυνση του κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για ομόλογα και δάνεια, πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές και σε εταιρείες υποδομών, μετά τη διαταραχή και μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0412/C0060
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια (πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές)
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές και σε εταιρείες υποδομών, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Εάν R0010/C0010 = 1, το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
R0412/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια (πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές)
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές και σε εταιρείες υποδομών, μετά τη διαταραχή αλλά πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0412/C0080
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Μεικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια (πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές)
|
Η μεικτή επιβάρυνση κεφαλαίου για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, πλην των επιλέξιμων επενδύσεων σε υποδομές και σε εταιρείες υποδομών, δηλαδή πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Εάν R0010/C0010 = 1, το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
▼M3
|
|
R0413/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία ενεργητικού — Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές)
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές, πλην των εταιρειών υποδομών.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0413/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού – Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές)
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές, πλην των εταιρειών υποδομών. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0413/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές)
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές, πλην των εταιρειών υποδομών, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0413/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές)
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που υπόκεινται στην επιβάρυνση του κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για ομόλογα και δάνεια που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές, πλην των εταιρειών υποδομών, μετά τη διαταραχή και μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0413/C0060
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές)
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές, πλην των εταιρειών υποδομών, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Εάν R0010/C0010 = 1, το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
R0413/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές)
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές, πλην των εταιρειών υποδομών, μετά τη διαταραχή αλλά πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0413/C0080
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Μεικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές)
|
Η μεικτή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε υποδομές, πλην των εταιρειών υποδομών, δηλαδή πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Εάν R0010/C0010 = 1, το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
R0414/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία ενεργητικού — Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών)
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0414/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία παθητικού — Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών)
|
Η αρχική απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0414/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών)
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0414/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών)
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που υπόκεινται στην επιβάρυνση του κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για ομόλογα και δάνεια που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών, μετά τη διαταραχή και μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0414/C0060
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών)
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Εάν R0010/C0010 = 1, το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
R0414/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών)
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών, μετά τη διαταραχή αλλά πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0414/C0080
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Μεικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – ομόλογα και δάνεια (επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών)
|
Η μεικτή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων που είναι επιλέξιμες επενδύσεις σε εταιρείες υποδομών, δηλαδή πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ R0412, R0413 και R0414 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0410.
Εάν R0010/C0010 = 1, το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
▼B
|
|
R0420/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — πιστωτικά παράγωγα
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για πιστωτικά παράγωγα, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0420/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — πιστωτικά παράγωγα
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου πιστωτικών παραγώγων, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0430–R0440/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — πιστωτικά παράγωγα — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου αποδόσεων πιστωτικών παραγώγων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τη διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου σε σχέση με τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου πιστωτικών παραγώγων.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0430–R0440/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — πιστωτικά παράγωγα — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου αποδόσεων πιστωτικών παραγώγων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τη διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου σε σχέση με τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου πιστωτικών παραγώγων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0430–R0440/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — πιστωτικά παράγωγα — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου αποδόσεων πιστωτικών παραγώγων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τη διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου σε σχέση με τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου πιστωτικών παραγώγων, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0430–R0440/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — πιστωτικά παράγωγα —διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου πιστωτικών παραγώγων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τη διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου πιστωτικών παραγώγων, μετά τη διαταραχή και μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0430–R0440/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — πιστωτικά παράγωγα — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου αποδόσεων πιστωτικών παραγώγων
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου συνεπεία διαταραχής απότομης πτώσης/ανόδου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου πιστωτικών παραγώγων, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0430–R0440/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — πιστωτικά παράγωγα — διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου πιστωτικών παραγώγων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τη διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου πιστωτικών παραγώγων, μετά τη διαταραχή αλλά πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0430–R0440/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — πιστωτικά παράγωγα —διαταραχή απότομης πτώσης/ανόδου αποδόσεων πιστωτικών παραγώγων
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου συνεπεία διαταραχής απότομης πτώσης/ανόδου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου πιστωτικών παραγώγων, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0450/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου —θέσεις τιτλοποίησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0450/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου —θέσεις τιτλοποίησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0450/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου —θέσεις τιτλοποίησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0450/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου —θέσεις τιτλοποίησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης, μετά τη διαταραχή και μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0450/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — θέσεις τιτλοποίησης
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0450/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου —θέσεις τιτλοποίησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης, μετά τη διαταραχή αλλά πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0450/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου —θέσεις τιτλοποίησης
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0461/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0461/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0461/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0461/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα, μετά τη διαταραχή και μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0461/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα, μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
|
|
R0461/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα, μετά τη διαταραχή αλλά πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0461/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Μεικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα
|
Η μεικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα, δηλαδή πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
|
|
R0462/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0462/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0462/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0462/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας, μετά τη διαταραχή και μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0462/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας, μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
|
|
R0462/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας, μετά τη διαταραχή αλλά πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0462/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Μεικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
|
Η μεικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης STS μη υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας, δηλαδή πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
|
|
▼B
|
|
R0480/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — θέσεις τιτλοποίησης — επανατιτλοποίηση
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις επανατιτλοποίησης.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0480/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — θέσεις τιτλοποίησης — επανατιτλοποίηση
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις επανατιτλοποίησης.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0480/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — θέσεις τιτλοποίησης —επανατιτλοποίηση
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις επανατιτλοποίησης, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0480/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — θέσεις τιτλοποίησης — επανατιτλοποίηση
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις επανατιτλοποίησης, μετά τη διαταραχή και μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0480/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — θέσεις τιτλοποίησης —επανατιτλοποίηση
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις επανατιτλοποίησης, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0480/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — θέσεις τιτλοποίησης —επανατιτλοποίηση
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις επανατιτλοποίησης, μετά τη διαταραχή αλλά πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0480/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου — θέσεις τιτλοποίησης —επανατιτλοποίηση
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις επανατιτλοποίησης, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
▼M4
|
|
R0481/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – άλλες θέσεις τιτλοποίησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για άλλες θέσεις τιτλοποίησης.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0481/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – άλλες θέσεις τιτλοποίησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για άλλες θέσεις τιτλοποίησης.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0481/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – άλλες θέσεις τιτλοποίησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για άλλες θέσεις τιτλοποίησης, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0481/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – άλλες θέσεις τιτλοποίησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για άλλες θέσεις τιτλοποίησης, μετά τη διαταραχή και μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0481/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – άλλες θέσεις τιτλοποίησης
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για άλλες θέσεις τιτλοποίησης, μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
|
|
R0481/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – άλλες θέσεις τιτλοποίησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για άλλες θέσεις τιτλοποίησης, μετά τη διαταραχή αλλά πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0481/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Μεικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – άλλες θέσεις τιτλοποίησης
|
Η μεικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για άλλες θέσεις τιτλοποίησης, δηλαδή πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
|
|
R0482/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 εμπίπτουσες σε μεταβατικές διατάξεις
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 που εμπίπτουν σε μεταβατικές διατάξεις.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0482/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 εμπίπτουσες σε μεταβατικές διατάξεις
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 που εμπίπτουν σε μεταβατικές διατάξεις.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0482/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 εμπίπτουσες σε μεταβατικές διατάξεις
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 που εμπίπτουν σε μεταβατικές διατάξεις, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0482/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 εμπίπτουσες σε μεταβατικές διατάξεις
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 που εμπίπτουν σε μεταβατικές διατάξεις, μετά τη διαταραχή και μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0482/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 εμπίπτουσες σε μεταβατικές διατάξεις
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 που εμπίπτουν σε μεταβατικές διατάξεις, μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
|
|
R0482/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 εμπίπτουσες σε μεταβατικές διατάξεις
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 που εμπίπτουν σε μεταβατικές διατάξεις, μετά τη διαταραχή αλλά πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0482/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Μεικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 εμπίπτουσες σε μεταβατικές διατάξεις
|
Η μεικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για θέσεις τιτλοποίησης τύπου 1 που εμπίπτουν σε μεταβατικές διατάξεις, δηλαδή πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
|
|
R0483/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0483/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0483/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία ενεργητικού – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0483/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS, μετά τη διαταραχή και μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0483/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS, μετά την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
|
|
R0483/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή – Στοιχεία παθητικού (πριν από την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου για εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS, μετά τη διαταραχή αλλά πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0483/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή – Μεικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας – κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου – θέσεις τιτλοποίησης – εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS
|
Η μεικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου για εγγυημένες θέσεις τιτλοποίησης STS, δηλαδή πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Αυτή η τιμή αναφέρεται μόνον όταν η διάκριση μεταξύ των γραμμών R0461 έως R0483 μπορεί να εξαχθεί από τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. Όταν η διάκριση δεν είναι δυνατή, συμπληρώνεται μόνον η γραμμή R0450.
|
|
▼B
|
|
Κίνδυνος συγκέντρωσης
|
|
R0500/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —συγκεντρώσεις κινδύνου αγοράς
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από συγκεντρώσεις κινδύνου αγοράς.
Όσον αφορά τις εξαρτημένες επιχειρήσεις που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας ομίλου, εάν R0040/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τη συγκέντρωση κίνδυνου αγοράς, λαμβανομένων υπόψη των απλοποιήσεων που επιτρέπονται για εξαρτημένες επιχειρήσεις.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0500/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — συγκεντρώσεις κινδύνου αγοράς
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω συγκεντρώσεων κινδύνου αγοράς, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων, η οποία υπολογίζεται συνολικά για κάθε πιστωτικό άνοιγμα σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο.
Όσον αφορά τις εξαρτημένες επιχειρήσεις που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου, εάν το κελί R0040/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω συγκέντρωσης κινδύνου αγοράς, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένου υπολογισμού.
|
|
R0500/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — συγκεντρώσεις κινδύνου αγοράς
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω συγκεντρώσεων κινδύνου αγοράς, η οποία υπολογίζεται συνολικά για κάθε πιστωτικό άνοιγμα σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
Συναλλαγματικός κίνδυνος
|
|
R0600/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — συναλλαγματικός κίνδυνος
|
Είναι το άθροισμα για τα διαφορετικά νομίσματα:
— της κεφαλαιακής απαίτησης (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) για την ανατίμηση του ξένου νομίσματος έναντι του τοπικού νομίσματος·
— της κεφαλαιακής απαίτησης (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) για την υποτίμηση του ξένου νομίσματος έναντι του τοπικού νομίσματος.
|
|
R0600/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — συναλλαγματικός κίνδυνος
|
Είναι το άθροισμα για τα διαφορετικά νομίσματα:
— της κεφαλαιακής απαίτησης (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) για την ανατίμηση του ξένου νομίσματος έναντι του τοπικού νομίσματος·
— της κεφαλαιακής απαίτησης (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) για την υποτίμηση του ξένου νομίσματος έναντι του τοπικού νομίσματος.
|
|
R0610–R0620/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Συναλλαγματικός κίνδυνος —ανατίμηση/υποτίμηση του ξένου νομίσματος
|
Η συνολική αξία των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανατίμησης/υποτίμησης του νομίσματος, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0610–R0620/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Συναλλαγματικός κίνδυνος — ανατίμηση/υποτίμηση του ξένου νομίσματος
|
Η συνολική αξία των στοιχείων του παθητικού τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανατίμησης/υποτίμησης του νομίσματος, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0610–R0620/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Συναλλαγματικός κίνδυνος — ανατίμηση/υποτίμηση του ξένου νομίσματος
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανατίμησης/υποτίμησης του νομίσματος, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0610–R0620/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Συναλλαγματικός κίνδυνος — ανατίμηση / υποτίμηση του ξένου νομίσματος
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανατίμησης/υποτίμησης του νομίσματος μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0610–R0620/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Συναλλαγματικός κίνδυνος — ανατίμηση/υποτίμηση του ξένου νομίσματος
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου ανατίμησης/υποτίμησης του νομίσματος, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Στη γραμμή R0610 αναφέρονται μόνο τα νομίσματα με τη μεγαλύτερη διαταραχή ανατίμησης και στη γραμμή R0620 αναφέρονται μόνο τα νομίσματα με τη μεγαλύτερη διαταραχή υποτίμησης.
|
|
R0610–R0620/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Συναλλαγματικός κίνδυνος — ανατίμηση/υποτίμηση του ξένου νομίσματος
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανατίμησης/υποτίμησης του νομίσματος μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0610–R0620/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Συναλλαγματικός κίνδυνος — ανατίμηση/υποτίμηση του ξένου νομίσματος
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου ανατίμησης/υποτίμησης του νομίσματος, ήτοι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Στη γραμμή R0610 αναφέρονται μόνο τα νομίσματα με τη μεγαλύτερη διαταραχή ανατίμησης και στη γραμμή R0620 αναφέρονται μόνο τα νομίσματα με τη μεγαλύτερη διαταραχή υποτίμησης.
|
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του κινδύνου αγοράς
|
|
R0700/C0060
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του κινδύνου αγοράς —καθαρή
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της ενότητας του κινδύνου αγοράς που προκύπτει από τη συγκέντρωση των καθαρών κεφαλαιακών απαιτήσεων (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) των επιμέρους υποενοτήτων κινδύνου.
Η διαφοροποίηση αναφέρεται ως αρνητική τιμή όταν μειώνει την κεφαλαιακή απαίτηση.
|
|
R0700/C0080
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του κινδύνου αγοράς — μικτή
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της ενότητας του κινδύνου αγοράς που προκύπτει από τη συγκέντρωση των μικτών κεφαλαιακών απαιτήσεων (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) των επιμέρους υποενοτήτων κινδύνου.
Η διαφοροποίηση αναφέρεται ως αρνητική τιμή όταν μειώνει την κεφαλαιακή απαίτηση.
|
|
Συνολική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον κίνδυνο αγοράς
|
|
R0800/C0060
|
Συνολικές καθαρές κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας για τον κίνδυνο αγοράς
|
Η υπολογιζόμενη βάσει της τυποποιημένης μεθόδου συνολική καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για όλους τους κινδύνους αγοράς, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0800/C0080
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον κίνδυνο αγοράς
|
Η υπολογιζόμενη βάσει της τυποποιημένης μεθόδου συνολική μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου για όλους τους κινδύνους αγοράς, πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
▼M4
|
|
Νόμισμα αναφοράς που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του συναλλαγματικού κινδύνου
|
|
R0810/C0090
|
Νόμισμα αναφοράς που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του συναλλαγματικού κινδύνου
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος αναφοράς που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του συναλλαγματικού κινδύνου
|
|
▼B
|
S.26.02 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
Γενικές παρατηρήσεις
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Το υπόδειγμα SR.26.02 πρέπει να συμπληρώνεται για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) και για το υπόλοιπο μέρος. Ωστόσο, στις περιπτώσεις όπου στο ΚΚΔ/ΧΠΑ ενσωματώνεται ένα ΧΠΑ/ΚΚΔ, το κεφάλαιο θα πρέπει να αντιμετωπίζεται ως διαφορετικά κεφάλαια. Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για όλα τα επιμέρους κεφάλαια ενός σημαντικού ΚΚΔ/ΧΠΑ, όπως ορίζεται στον δεύτερο πίνακα του S.01.03.
Το υπόδειγμα SR.26.02 αφορά μόνο ΚΚΔ/ΧΠΑ από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος 1 (Μέθοδος με βάση τη λογιστική ενοποίηση), είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 (Μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης).
Για την υποβολή αναφοράς σε επίπεδο ομίλου, πληρούνται οι ακόλουθες ειδικές απαιτήσεις:
α)
Οι πληροφορίες αυτές υποβάλλονται όταν εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας Φερεγγυότητα II, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
β)
Όταν εφαρμόζεται συνδυασμός μεθόδων, οι πληροφορίες αυτές υποβάλλονται μόνο για το μέρος του ομίλου για το οποίο εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, και
γ)
Οι πληροφορίες αυτές δεν υποβάλλονται για ομίλους όταν εφαρμόζεται αποκλειστικά η μέθοδος 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Άρθρο 112
|
Προσδιορίζει αν τα υποβαλλόμενα στοιχεία έχουν ζητηθεί δυνάμει του άρθρου 112 παράγραφος 7 για την παροχή εκτίμησης της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υποβολή στοιχείων βάσει του άρθρου 112 παράγραφος 7
2 — Τακτική υποβολή στοιχείων
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/Χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης/Υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα αναφερόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται 0. ◄
|
|
R0010/C0010
|
Απλοποιήσεις
|
►M4
Προσδιορίζεται αν η επιχείρηση χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλομένου. Χρησιμοποιούνται οι επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
3 – Απλοποίηση για συμφωνίες συνασφάλισης, για τους σκοπούς του άρθρου 109
4 – Απλοποίηση για ομαδοποίηση πιστωτικών ανοιγμάτων σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο, για τους σκοπούς του άρθρου 110
5 – Απλοποίηση για ζημία σε περίπτωση αθέτησης συμφωνιών αντασφάλισης, για τους σκοπούς του άρθρου 112α
6 – Απλοποίηση για πιστωτικά ανοίγματα (εκθέσεις) του τύπου 1, για τους σκοπούς του άρθρου 112β
7 – Απλοποίηση για το αποτέλεσμα μείωσης του κινδύνου συμφωνιών αντασφάλισης, για τους σκοπούς του άρθρου 111
9 – Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Οι επιλογές 3 έως 7 μπορούν να χρησιμοποιηθούν ταυτόχρονα.
Όταν R0010/C0010 = 4 ή 6, για πιστωτικά ανοίγματα τύπου 1, συμπληρώνεται μόνο το R0100/C0080 για το R0100 ◄
|
|
R0100/C0080
|
Πιστωτικά ανοίγματα τύπου 1 —Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
►M4
Η μεικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν από την εφαρμογή της προσαρμογής για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω του κινδύνου αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που απορρέει από το σύνολο των πιστωτικών ανοιγμάτων τύπου 1.
Όταν R0010/C0010 = 4 ή 6, το στοιχείο αυτό αντιπροσωπεύει τη Μεικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας με τη χρήση απλοποιήσεων. ◄
|
|
R0110–R0200/C0020
|
Επωνυμία μεμονωμένου πιστούχου ή αντισυμβαλλομένου πιστωτικού ανοίγματος
|
Περιγραφή της επωνυμίας του μεμονωμένου πιστούχου ή αντισυμβαλλόμενου για τα 10 μεγαλύτερα πιστωτικά ανοίγματα.
|
|
R0110–R0200/C0030
|
Κωδικός πιστωτικού ανοίγματος σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός αναγνώρισης με χρήση του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας (LEI), εάν υπάρχει.
Εάν δεν είναι διαθέσιμο, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
R0110–R0200/C0040
|
Είδος κωδικού του πιστωτικού ανοίγματος σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο
|
Προσδιορισμός του κωδικού που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός πιστωτικού ανοίγματος σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
R0110–R0200/C0050
|
Πιστωτικά ανοίγματα τύπου 1 — Πιστωτικό άνοιγμα Χ σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο — Ζημία σε περίπτωση αθέτησης
|
Η αξία της ζημίας σε περίπτωση αθέτησης για καθένα από τα 10 μεγαλύτερα πιστωτικά ανοίγματα σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο.
|
|
R0110–R0200/C0060
|
Πιστωτικά ανοίγματα τύπου 1 — Πιστωτικό άνοιγμα X σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο — Πιθανότητα αθέτησης
|
Η πιθανότητα αθέτησης για καθένα από τα 10 μεγαλύτερα πιστωτικά ανοίγματα σε μεμονωμένο πιστούχο ή αντισυμβαλλόμενο.
|
|
R0300/C0080
|
Πιστωτικά ανοίγματα τύπου 2 —Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω του κινδύνου αθέτησης του αντισυμβαλλομένου που απορρέει από το σύνολο των πιστωτικών ανοιγμάτων τύπου 2, όπως ορίζονται για τους σκοπούς της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
|
R0310/C0050
|
Πιστωτικά ανοίγματα τύπου 2 — Απαιτήσεις από διαμεσολαβητές ληξιπρόθεσμες για διάστημα άνω των 3 μηνών — Ζημία σε περίπτωση αθέτησης
|
Η αξία της ζημίας σε περίπτωση αθέτησης για πιστωτικά ανοίγματα τύπου 2 σε κίνδυνο αθέτησης αντισυμβαλλομένου, η οποία προκύπτει από ληξιπρόθεσμες για διάστημα άνω των 3 μηνών απαιτήσεις από διαμεσολαβητές.
|
|
R0320/C0050
|
Πιστωτικά ανοίγματα τύπου 2 — Σύνολο πιστωτικών ανοιγμάτων τύπου 2, εκτός των ληξιπρόθεσμων για διάστημα άνω των 3 μηνών απαιτήσεων από διαμεσολαβητές — Ζημία σε περίπτωση αθέτησης
|
Η αξία της ζημίας σε περίπτωση αθέτησης για πιστωτικά ανοίγματα τύπου 2 σε κίνδυνο αθέτησης αντισυμβαλλομένου, η οποία προκύπτει από το σύνολο των πιστωτικών ανοιγμάτων τύπου 2, εκτός των ληξιπρόθεσμων για διάστημα άνω των 3 μηνών απαιτήσεων από διαμεσολαβητές.
|
|
R0330/C0080
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλομένου —μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το ποσό των μικτών αποτελεσμάτων διαφοροποίησης επί του συνόλου των κεφαλαιακών απαιτήσεων λόγω του κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλομένου για πιστωτικά ανοίγματα τύπου 1 και τύπου 2.
|
|
R0400/C0070
|
Συνολική καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας λόγω του κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλομένου
|
Το συνολικό ποσό της καθαρής επιβάρυνσης κεφαλαίου (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω του κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλομένου.
|
|
R0400/C0080
|
Συνολική μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας λόγω του κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλομένου
|
Το συνολικό ποσό της μικτής επιβάρυνσης κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω του κινδύνου αθέτησης αντισυμβαλλομένου.
|
|
Περαιτέρω στοιχεία για ενυπόθηκα δάνεια
|
|
R0500/C0090
|
Ζημίες που προέρχονται από ενυπόθηκα δάνεια τύπου 2
|
Το ποσό των συνολικών ζημιών που προέρχονται από ενυπόθηκα δάνεια που έχουν χαρακτηριστεί ως πιστωτικά ανοίγματα τύπου 2 σύμφωνα με το άρθρο 191 παράγραφος 13 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0510/C0090
|
Συνολικές ζημίες που προέρχονται από ενυπόθηκα δάνεια
|
Το ποσό των συνολικών ζημιών που προέρχονται από ενυπόθηκα δάνεια σύμφωνα με το άρθρο 191 παράγραφος 13 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
S.26.03 — Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Το υπόδειγμα SR.26.03 πρέπει να συμπληρώνεται για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) και για το υπόλοιπο μέρος. Ωστόσο, στις περιπτώσεις όπου στο ΚΚΔ/ΧΠΑ ενσωματώνεται ένα ΧΠΑ/ΚΚΔ, το κεφάλαιο θα πρέπει να αντιμετωπίζεται ως διαφορετικά κεφάλαια. Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για όλα τα επιμέρους κεφάλαια ενός σημαντικού ΚΚΔ/ΧΠΑ, όπως ορίζεται στον δεύτερο πίνακα του S.01.03.
Το υπόδειγμα SR.26.03 αφορά μόνο ΚΚΔ/ΧΠΑ από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος 1 (Μέθοδος με βάση τη λογιστική ενοποίηση), είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 (Μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης).
Όλες οι τιμές αναφέρονται χωρίς τις αντασφαλίσεις και άλλες τεχνικές μείωσης του κινδύνου.
Τα ποσά πριν και μετά τη διαταραχή συμπληρώνονται με το ποσό των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που επηρεάζονται από την εν λόγω διαταραχή. Για τα στοιχεία παθητικού, η εκτίμηση διενεργείται στο μεγαλύτερο δυνατό επίπεδο ανάλυσης που είναι διαθέσιμο μεταξύ σύμβασης και ομοιογενούς ομάδας κινδύνου. Αυτό σημαίνει ότι εάν μια σύμβαση/ομοιογενής ομάδα κινδύνου επηρεάζεται από μια διαταραχή, το ποσό των στοιχείων παθητικού που σχετίζεται με τη συγκεκριμένη σύμβαση/ομοιογενή ομάδα κινδύνου αναφέρεται ως ποσό που επηρεάζεται από την εν λόγω διαταραχή.
Για την υποβολή αναφοράς σε επίπεδο ομίλου, πληρούνται οι ακόλουθες ειδικές απαιτήσεις:
α)
Οι πληροφορίες αυτές υποβάλλονται όταν εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
β)
Όταν εφαρμόζεται συνδυασμός μεθόδων, οι πληροφορίες αυτές υποβάλλονται μόνο για το μέρος του ομίλου για το οποίο εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, και
γ)
Οι πληροφορίες αυτές δεν υποβάλλονται για ομίλους όταν εφαρμόζεται αποκλειστικά η μέθοδος 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Άρθρο 112
|
Προσδιορίζει αν τα υποβαλλόμενα στοιχεία έχουν ζητηθεί δυνάμει του άρθρου 112 παράγραφος 7 για την παροχή εκτίμησης της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υποβολή στοιχείων βάσει του άρθρου 112 παράγραφος 7
2 — Τακτική υποβολή στοιχείων
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα αναφερόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται 0. ◄
|
|
R0010/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων: κίνδυνος θνησιμότητας
|
Προσδιορίζεται αν μια επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου θνησιμότητας. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0010/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για το R0100.
|
|
R0020/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων —μακροβιότητα
|
Προσδιορίζεται αν μια επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου μακροβιότητας. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0020/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για το R0200.
|
|
R0030/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων: κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
Προσδιορίζεται αν μια επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου ανικανότητας–νοσηρότητας. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0030/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για το R0300.
|
|
▼M4
|
|
R0040/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων – κίνδυνος ακύρωσης στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
Προσδιορίζεται αν μια επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου ακύρωσης. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 – Απλοποίηση για τους σκοπούς του άρθρου 95
2 – Απλοποίηση για τους σκοπούς του άρθρου 95α
9 – Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Οι επιλογές 1 και 2 μπορούν να χρησιμοποιηθούν ταυτόχρονα.
Όταν R0040/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για τα R0400 έως R0420.
|
|
▼B
|
|
R0050/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων: κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
Προσδιορίζεται αν μια επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου εξόδων ασφάλισης ζωής. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0050/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για το R0500.
|
|
R0060/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων: κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
Προσδιορίζεται αν μια επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0060/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για το R0700.
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος κλάδου ζωής
|
|
R0100/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος θνησιμότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο θνησιμότητας, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0100/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος θνησιμότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο θνησιμότητας, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0100/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος θνησιμότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο θνησιμότητας μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη αύξηση των ποσοστών θνησιμότητας).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0100/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος θνησιμότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο θνησιμότητας, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη αύξηση των ποσοστών θνησιμότητας).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0100/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος θνησιμότητας
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου θνησιμότητας μετά τη διαταραχή (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων).
Εάν R0010/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου θνησιμότητας η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων
|
|
R0100/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) —Κίνδυνος θνησιμότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο θνησιμότητας, μετά τη διαταραχή (μόνιμη αύξηση των ποσοστών θνησιμότητας).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0100/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος θνησιμότητας
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου θνησιμότητας. (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων)
Εάν R0010/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου θνησιμότητας η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0200/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος μακροβιότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μακροβιότητας, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0200/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος μακροβιότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου μακροβιότητας, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0200/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος μακροβιότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μακροβιότητας, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη μείωση των ποσοστών θνησιμότητας).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0200/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος μακροβιότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μακροβιότητας, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη μείωση των ποσοστών θνησιμότητας).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0200/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος μακροβιότητας
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου μακροβιότητας μετά τη διαταραχή (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων).
Εάν R0020/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μακροβιότητας η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0200/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) —Κίνδυνος μακροβιότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από την επιβάρυνση λόγω κινδύνου μακροβιότητας, μετά τη διαταραχή (μόνιμη μείωση των ποσοστών θνησιμότητας).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0200/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος μακροβιότητας
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου μακροβιότητας (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων).
Εάν R0020/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μακροβιότητας η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0300/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0300/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0300/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου: αύξηση των ποσοστών ανικανότητας–νοσηρότητας που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων, ώστε να αντικατοπτρίζουν την πραγματική εικόνα όσον αφορά την ανικανότητα και τη νοσηρότητα κατά τους προσεχείς 12 μήνες, και για κάθε μήνα μετά τους προσεχείς 12 μήνες, και μείωση των ποσοστών ανάκτησης από ανικανότητα και νοσηρότητα που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων για τους προσεχείς 12 μήνες και όλα τα επόμενα έτη.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0300/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου, βλ. την περιγραφή που παρέχεται στον ορισμό του κελιού R0300/C0040).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0300/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου ανικανότητας–νοσηρότητας, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0030/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου ανικανότητας–νοσηρότητας η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0300/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου, βλ. την περιγραφή που παρέχεται στον ορισμό του κελιού R0300/C0040).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0300/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου ανικανότητας–νοσηρότητας (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων).
Εάν R0030/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου ανικανότητας–νοσηρότητας η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0400/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η συνολική καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου ακύρωσης, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0040/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου ακύρωσης η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0400/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η συνολική μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω του κινδύνου ακύρωσης.
Εάν R0040/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου ακύρωσης η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0410/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης — κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0410/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0410/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη αύξηση των ποσοστών ακύρωσης).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0410/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ακύρωσης — κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο αύξησης ων ποσοστών ακύρωσης, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη αύξηση των ποσοστών ακύρωσης).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0410/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μόνιμης αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0040/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω μόνιμης αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένου υπολογισμού του ποσοστού ακύρωσης.
|
|
R0410/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων — Κίνδυνος ακύρωσης –κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης)
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, μετά τη διαταραχή (μόνιμη αύξηση των ποσοστών ακύρωσης).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0410/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης — κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω του κινδύνου μόνιμης αύξησης των ποσοστών ακύρωσης.
Εάν R0040/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω μόνιμης αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένου υπολογισμού του ποσοστού ακύρωσης.
|
|
R0420/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης — κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0420/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος ακύρωσης — κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0420/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη μείωση των ποσοστών ακύρωσης).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0420/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ακύρωσης — κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη μείωση των ποσοστών ακύρωσης).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0420/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης — κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0040/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένου υπολογισμού του ποσοστού ακύρωσης.
|
|
R0420/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης μετά τη διαταραχή (μόνιμη μείωση των ποσοστών ακύρωσης).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0420/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μείωσης των ποσοστών ακύρωσης όπως χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του κινδύνου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων).
Εάν R0040/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένου υπολογισμού του ποσοστού ακύρωσης.
|
|
R0430/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μαζικών ακυρώσεων, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0430/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μαζικών ακυρώσεων, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0430/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μαζικών ακυρώσεων, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0430/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μαζικών ακυρώσεων, μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0430/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου μαζικών ακυρώσεων, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0430/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου μαζικών ακυρώσεων, μετά τη διαταραχή (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0430/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μαζικών ακυρώσεων, μετά τη διαταραχή (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων).
|
|
R0500/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο εξόδων ασφάλισης ζωής, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0500/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο εξόδων ασφάλισης ζωής, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0500/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο εξόδων ασφάλισης ζωής, μετά τη διαταραχή (ήτοι τη διαταραχή όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου: αύξηση 10 % του ποσού των εξόδων που λαμβάνονται υπόψη για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων και αύξηση κατά 1 εκατοστιαία μονάδα του ποσοστού πληθωρισμού των εξόδων (εκφρασμένου σε ποσοστό επί τοις εκατό) που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0500/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο εξόδων, μετά τη διαταραχή (ήτοι διαταραχή όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου, βλ. την περιγραφή που παρέχεται στον ορισμό του κελιού R0500/C0040).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0500/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου εξόδων, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0050=1, αυτό το κελί αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου εξόδων ασφάλισης ζωής, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένου υπολογισμού.
|
|
R0500/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) —Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο εξόδων, μετά τη διαταραχή (ήτοι διαταραχή όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου, βλ. περιγραφή που παρέχεται στον ορισμό του κελιού R0500/C0040).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0500/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου εξόδων (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων).
Εάν R0050/C0010=1, αυτό το κελί αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου εξόδων ασφάλισης ζωής, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένων υπολογισμών.
|
|
R0600/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος αναθεώρησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αναθεώρησης, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0600/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος αναθεώρησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αναθεώρησης, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0600/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος αναθεώρησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αναθεώρησης, μετά τη διαταραχή (ήτοι τη διαταραχή όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου: ποσοστιαία αύξηση του ποσού των ετήσιων προσόδων που λαμβάνονται υπόψη για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0600/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος αναθεώρησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου αναθεώρησης, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου, βλ. την περιγραφή που παρέχεται στον ορισμό του στοιχείου R0600/C0040).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0600/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αναθεώρησης
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου αναθεώρησης, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0600/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) —Κίνδυνος αναθεώρησης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία υπόκεινται στην επιβάρυνση του κινδύνου αναθεώρησης, μετά τη διαταραχή (ήτοι διαταραχή όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου, βλ. την περιγραφή που παρέχεται στο στοιχείο R0600/C0040), όπως χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του κινδύνου.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0600/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος αναθεώρησης
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω του κινδύνου αναθεώρησης.
|
|
R0700/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0700/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0700/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0700/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής, μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0700/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0060/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένων υπολογισμών.
|
|
R0700/C0070
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής, μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0700/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων).
Εάν R0060/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένων υπολογισμών.
|
|
R0800/C0060
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφαλίσεων ζωής — Καθαρή
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφαλίσεων ζωής που προκύπτει από τη συγκέντρωση των καθαρών κεφαλαιακών απαιτήσεων (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) των επιμέρους υποενοτήτων κινδύνου.
Η διαφοροποίηση αναφέρεται ως αρνητική τιμή, εάν αυτές μειώνουν την κεφαλαιακή απαίτηση.
|
|
R0800/C0080
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφαλίσεων ζωής — Μικτή
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζωής που προκύπτει από τη συγκέντρωση των μικτών κεφαλαιακών απαιτήσεων (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) των επιμέρους υποενοτήτων κινδύνου.
Η διαφοροποίηση αναφέρεται ως αρνητική τιμή, εάν αυτές μειώνουν την κεφαλαιακή απαίτηση.
|
|
R0900/C0060
|
Συνολική καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφαλίσεων ζωής
|
Η συνολική καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφαλίσεων ζωής, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0900/C0080
|
Συνολική μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφαλίσεων ζωής
|
Η συνολική μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφαλίσεων ζωής, πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
Περαιτέρω στοιχεία για τον κίνδυνο αναθεώρησης
|
|
R1000/C0090
|
Ειδικές παράμετροι για κάθε όμιλο —Συντελεστές που εφαρμόζονται για τη διαταραχή κινδύνου αναθεώρησης
|
Διαταραχή αναθεώρησης — ειδική για κάθε όμιλο παράμετρος η οποία υπολογίζεται από τον όμιλο και εγκρίνεται από την εποπτική αρχή.
Το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται όταν δεν χρησιμοποιείται καμία ειδική παράμετρος για τον όμιλο.
|
S.26.04 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Το υπόδειγμα SR.26.04 πρέπει να συμπληρώνεται για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) και για το υπόλοιπο μέρος. Ωστόσο, στις περιπτώσεις όπου στο ΚΚΔ/ΧΠΑ ενσωματώνεται ένα ΧΠΑ/ΚΚΔ, το κεφάλαιο θα πρέπει να αντιμετωπίζεται ως διαφορετικά κεφάλαια. Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για όλα τα επιμέρους κεφάλαια ενός σημαντικού ΚΚΔ/ΧΠΑ, όπως ορίζεται στον δεύτερο πίνακα του S.01.03.
Το υπόδειγμα SR.26.04 αφορά μόνο ΚΚΔ/ΧΠΑ από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος 1 (Μέθοδος με βάση τη λογιστική ενοποίηση), είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 (Μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης).
Όλες οι τιμές αναφέρονται χωρίς τις αντασφαλίσεις και άλλες τεχνικές μείωσης του κινδύνου.
Τα ποσά πριν και μετά τη διαταραχή συμπληρώνονται με το ποσό των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που επηρεάζονται από την εν λόγω διαταραχή. Για τα στοιχεία παθητικού, η εκτίμηση διενεργείται στο μεγαλύτερο δυνατό επίπεδο ανάλυσης που είναι διαθέσιμο μεταξύ σύμβασης και ομοιογενούς ομάδας κινδύνου. Αυτό σημαίνει ότι εάν μια σύμβαση/ομοιογενής ομάδα κινδύνου επηρεάζεται από μια διαταραχή, το ποσό των στοιχείων παθητικού που σχετίζεται με τη συγκεκριμένη σύμβαση/ομοιογενή ομάδα κινδύνου αναφέρεται ως ποσό που επηρεάζεται από την εν λόγω διαταραχή.
Για την υποβολή αναφοράς σε επίπεδο ομίλου, πληρούνται οι ακόλουθες ειδικές απαιτήσεις:
α)
Οι πληροφορίες αυτές υποβάλλονται όταν εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
β)
Όταν εφαρμόζεται συνδυασμός μεθόδων, οι πληροφορίες αυτές υποβάλλονται μόνο για το μέρος του ομίλου για το οποίο εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, και
γ)
Οι πληροφορίες αυτές δεν υποβάλλονται για ομίλους όταν εφαρμόζεται αποκλειστικά η μέθοδος 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Άρθρο 112
|
Προσδιορίζει αν τα υποβαλλόμενα στοιχεία έχουν ζητηθεί δυνάμει του άρθρου 112 παράγραφος 7 για την παροχή εκτίμησης της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υποβολή στοιχείων βάσει του άρθρου 112 παράγραφος 7
2 — Τακτική υποβολή στοιχείων
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα αναφερόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται 0. ◄
|
|
R0010/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων — κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Προσδιορίζεται αν μια επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0010/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για το R0100.
|
|
R0020/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων — κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Προσδιορίζεται αν μια επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0020/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για το R0200.
|
|
R0030/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων: κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας —Ιατρικές δαπάνες
|
Προσδιορίζεται αν μια επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0030/C0010 = 1, μόνο τα C0060/R0310 και C0080/R0310 δεν συμπληρώνονται.
|
|
R0040/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων: κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος
|
Προσδιορίζεται αν μια επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0040/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για το R0340.
|
|
R0050/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων: κίνδυνος ακύρωσης σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας SLT
|
►M4
Προσδιορίζεται αν μια επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου ακύρωσης. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 – Απλοποίηση για τους σκοπούς του άρθρου 102
2 – Απλοποίηση για τους σκοπούς του άρθρου 102α
9 – Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Οι επιλογές 1 και 2 μπορούν να χρησιμοποιηθούν ταυτόχρονα.
Όταν R0050/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για τα R0400 έως R0420. ◄
|
|
▼M4
|
|
R0051/C0010
|
Απλοποιήσεις – κίνδυνος ακύρωσης σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
Προσδιορίζεται αν μια επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου ακύρωσης. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 – Απλοποίηση για τους σκοπούς του άρθρου 96α
9 – Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
|
|
▼B
|
|
R0060/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων: κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
Προσδιορίζεται αν μια επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου δαπανών ασφάλισης ασθενείας. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0060/C0010 = 1, μόνο τα C0060 και C0080 συμπληρώνονται για το R0500.
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας SLT
|
|
R0100/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο θνησιμότητας δαπανών σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0100/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0100/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη αύξηση των ποσοστών θνησιμότητας).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0100/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) —Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη αύξηση των ποσοστών θνησιμότητας).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0100/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0010/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0100/C0070
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, μετά τη διαταραχή (μόνιμη αύξηση των ποσοστών θνησιμότητας).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0100/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω κινδύνου θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας.
Εάν R0010/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0200/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0200/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0200/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη μείωση των ποσοστών θνησιμότητας).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0200/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη μείωση των ποσοστών θνησιμότητας).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0200/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0020/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0200/C0070
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) —Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, μετά τη διαταραχή (μόνιμη μείωση των ποσοστών θνησιμότητας).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0200/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω κινδύνου μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας.
Εάν R0020/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0300/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0300/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω κινδύνου ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας.
|
|
R0310/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0030/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο ανικανότητας — νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0310/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες.
Εάν R0030/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0320/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες, ως αποτέλεσμα αύξησης των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0320/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες, ως αποτέλεσμα αύξησης των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0320/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες, ως αποτέλεσμα αύξησης των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0320/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από την επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες, ως αποτέλεσμα αύξησης των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0320/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0320/C0070
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία υπόκεινται σε επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου), όπως χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του κινδύνου.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0320/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0330/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — μείωση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες, ως αποτέλεσμα μείωσης των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0330/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — μείωση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες, ως αποτέλεσμα μείωσης των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0330/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες —μείωση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες, ως αποτέλεσμα μείωσης των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0330/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — μείωση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από την επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες, ως αποτέλεσμα μείωσης των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0330/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — μείωση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — μείωση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0330/C0070
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — μείωση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία υπόκεινται σε επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — μείωση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου), όπως χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του κινδύνου.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0330/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — αύξηση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Ιατρικές δαπάνες — μείωση των πληρωμών για ιατρικές δαπάνες.
Εάν R0030/C0010=1, αυτή η γραμμή δεν συμπληρώνεται.
|
|
R0340/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0340/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας– Προστασία εισοδήματος, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0340/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από την επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0340/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0340/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0040/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0340/C0070
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας —Προστασία εισοδήματος
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία υπόκεινται σε επιβάρυνση για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος, μετά τη διαταραχή (ήτοι όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου), όπως χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του κινδύνου.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0340/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος.
Εάν R0040/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου για κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Προστασία εισοδήματος, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων.
|
|
R0400/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT
|
Η συνολική καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0400/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT
|
Η συνολική μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω κινδύνου ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0410/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT — κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0410/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT —κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0410/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT —Κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αύξησης των ποσοστών ακύρωσης μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη αύξηση των ποσοστών ακύρωσης).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0410/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ακύρωσης ασφάλισης ασθενείας SLT — κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο λόγω αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη αύξηση των ποσοστών ακύρωσης).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0410/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT — κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μόνιμης αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0050/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω μόνιμης αύξησης των ποσοστών ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένου υπολογισμού του ποσοστού ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT.
|
|
R0410/C0070
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT — κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, μετά τη διαταραχή (μόνιμη αύξηση των ποσοστών ακύρωσης), όπως χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του κινδύνου.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0410/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT — κίνδυνος αύξησης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω κινδύνου μόνιμης αύξησης των ποσοστών ακύρωσης.
Εάν R0050/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω μόνιμης αύξησης των ποσοστών ακύρωσης, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένου υπολογισμού, όσον αφορά το ποσοστό ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0420/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT — κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0420/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT —κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0420/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT —κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη μείωση των ποσοστών ακύρωσης).
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0420/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT — κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, μετά τη διαταραχή (ήτοι μόνιμη μείωση των ποσοστών ακύρωσης).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0420/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT — κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0050/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένου υπολογισμού του ποσοστού ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT.
|
|
R0420/C0070
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT — κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης μετά τη διαταραχή (μόνιμη μείωση των ποσοστών ακύρωσης).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0420/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT — κίνδυνος μείωσης των ποσοστών ακύρωσης
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω κινδύνου μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης.
Εάν R0050/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω μόνιμης μείωσης των ποσοστών ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένου υπολογισμού του ποσοστού ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT.
|
|
R0430/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT — κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μαζικών ακυρώσεων, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0430/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μαζικών ακυρώσεων, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0430/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο μαζικών ακυρώσεων, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0430/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μαζικών ακυρώσεων, μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0430/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT — κινδύνου μαζικών ακυρώσεων που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0430/C0070
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο μαζικών ακυρώσεων, μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0430/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT —κίνδυνος μαζικών ακυρώσεων
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω κινδύνου ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT — κινδύνου μαζικών ακυρώσεων που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0500/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο δαπανών, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0500/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο δαπανών, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0500/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο δαπανών ασφάλισης ασθενείας, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0500/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) —Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο δαπανών ασφάλισης ασθενείας, μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0500/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου δαπανών ασφάλισης ασθενείας, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
Εάν R0060/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου δαπανών ασφάλισης ασθενείας, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένων υπολογισμών.
|
|
R0500/C0070
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) —Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία υπόκεινται σε επιβάρυνση λόγω κινδύνου δαπανών, μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0500/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω κινδύνου δαπανών ασφάλισης ασθενείας.
Εάν R0060/C0010=1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει τη μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του κινδύνου δαπανών ασφάλισης ασθενείας, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιημένων υπολογισμών.
|
|
R0600/C0020
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0600/C0030
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Κίνδυνος αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αναθεώρησης των συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0600/C0040
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο αναθεώρησης των συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0600/C0050
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από τον κίνδυνο αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας, μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0600/C0060
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας
|
Η καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0600/C0070
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) — Κίνδυνος αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) τα οποία επηρεάζονται από την επιβάρυνση του κινδύνου αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας, μετά τη διαταραχή (ήτοι, όπως προκύπτει με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου, μια ποσοστιαία αύξηση του πληρωτέου κατ' έτος ποσού για ετήσιες προσόδους που εκτίθενται σε κίνδυνο αναθεώρησης).
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0600/C0080
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας
|
Η μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) λόγω κινδύνου αναθεώρησης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας.
|
|
R0700/C0060
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας SLT — Καθαρή
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας SLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, το οποίο προκύπτει από τη συγκέντρωση των καθαρών κεφαλαιακών απαιτήσεων (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) των επιμέρους υποενοτήτων κινδύνου.
Η διαφοροποίηση αναφέρεται ως αρνητική τιμή, εάν αυτές μειώνουν την κεφαλαιακή απαίτηση.
|
|
R0700/C0080
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας SLT — Μικτή
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας SLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, το οποίο προκύπτει από τη συγκέντρωση των μικτών κεφαλαιακών απαιτήσεων (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) των επιμέρους υποενοτήτων κινδύνου.
Η διαφοροποίηση αναφέρεται ως αρνητική τιμή, εάν αυτές μειώνουν την κεφαλαιακή απαίτηση.
|
|
R0800/C0060
|
Καθαρές κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας SLT
|
Η συνολική καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας SLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0800/C0080
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας SLT
|
Η συνολική μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας SLT, πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
Περαιτέρω στοιχεία για τον κίνδυνο αναθεώρησης
|
|
R0900/C0090
|
Ειδική για τον όμιλο παράμετρος διαταραχής αναθεώρησης
|
Διαταραχή αναθεώρησης — ειδική για κάθε όμιλο παράμετρος η οποία υπολογίζεται από τον όμιλο και εγκρίνεται από την εποπτική αρχή.
Το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται όταν δεν χρησιμοποιείται καμία ειδική παράμετρος για τον όμιλο.
|
|
Κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
|
R1000–R1030/C0100
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων — Ειδική παράμετρος για τον όμιλο
|
Η ειδική για τον όμιλο τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων και η σχετική αναλογική αντασφάλιση, όπως υπολογίζεται από τον όμιλο και εγκρίνεται ή ορίζεται από την εποπτική αρχή.
Το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται όταν δεν χρησιμοποιείται καμία ειδική παράμετρος για τον όμιλο.
|
|
R1000–R1030/C0110
|
Ειδικές για τον όμιλο παράμετροι — Τυπική απόκλιση — μικτή/καθαρή
|
Προσδιορίζεται αν η ειδική για τον όμιλο παράμετρος της τυπικής απόκλισης εφαρμόστηκε μικτή ή καθαρή. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Ειδική για τον όμιλο παράμετρος — μικτή
2 — Ειδική για τον όμιλο παράμετρος — καθαρή
|
|
R1000–R1030/C0120
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων — Ειδική για κάθε όμιλο παράμετρος — Συντελεστής προσαρμογής για μη αναλογική αντασφάλιση
|
Ο ειδικός για κάθε όμιλο συντελεστής προσαρμογής για μη αναλογική αντασφάλιση σε κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, που επιτρέπει στους ομίλους να λαμβάνουν υπόψη το αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου της ειδικής αντασφάλισης υπερβολικών ζημιών ανά κίνδυνο — όπως υπολογίζεται από τον όμιλο και εγκρίνεται ή ορίζεται από την εποπτική αρχή.
Όταν δεν χρησιμοποιείται καμία ειδική για τον όμιλο παράμετρος, αυτό το κελί μένει κενό.
|
|
R1000–R1030/C0130
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο αποθέματος — Ειδική παράμετρος για κάθε όμιλο
|
Η ειδική για τον όμιλο τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο αποθέματος για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, και η σχετική αναλογική αντασφάλιση, όπως υπολογίζεται από τον όμιλο και εγκρίνεται ή ορίζεται από την εποπτική αρχή.
Το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται όταν δεν χρησιμοποιείται καμία ειδική παράμετρος για τον όμιλο.
|
|
R1000–R1030/C0140
|
Μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος — μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων: Vprem
|
Το μέτρο όγκου για τον κίνδυνο ασφαλίστρων για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, και η σχετική αναλογική αντασφάλιση
|
|
R1000–R1030/C0150
|
Μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος —μέτρο όγκου για κίνδυνο αποθέματος: Vres
|
Το μέτρο όγκου για τον κίνδυνο αποθέματος για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, και η σχετική αναλογική αντασφάλιση
|
|
R1000–R1030/C0160
|
Μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος — Γεωγραφική διαφοροποίηση
|
Το παρόν στοιχείο αντιπροσωπεύει τη γεωγραφική διαφοροποίηση που πρέπει να χρησιμοποιείται για το μέτρο όγκου όσον αφορά τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, καθώς και τη σχετική αναλογική αντασφάλιση.
Εάν ο συντελεστής για τη γεωγραφική διαφοροποίηση δεν υπολογίζεται, το παρόν στοιχείο συμπληρώνεται με την προεπιλεγμένη τιμή 1.
|
|
R1000–R1030/C0170
|
Μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος — V
|
Το μέτρο όγκου για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας NSLT, που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήματα 4 και 12 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, και τη σχετική αναλογική αντασφάλιση.
|
|
R1040/C0170
|
Συνολικό μέτρο όγκου για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος
|
Το συνολικό μέτρο όγκου για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος, το οποίο ισούται με το άθροισμα των μέτρων όγκου για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος όλων των επιμέρους κατηγοριών δραστηριοτήτων.
|
|
R1050/C0100
|
Συνδυασμένη τυπική απόκλιση
|
Η συνδυασμένη τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος για όλα τα τμήματα.
|
|
R1100/C0180
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας NSLT
|
Η συνολική επιβάρυνση κεφαλαίου για την υποενότητα του κινδύνου ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας NSLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήματα 4 και 12 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R1200/C0190
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας NSLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, πριν τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R1200/C0200
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού —Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας NSLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, πριν τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R1200/C0210
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού —Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας NSLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R1200/C0220
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού —Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ακύρωσης, μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R1200/C0230
|
Απόλυτη τιμή μετά τη διαταραχή — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας —Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η επιβάρυνση κεφαλαίου λόγω κινδύνου ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας NSLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R1300/C0240
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της υποενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας NSLT — μικτή
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της υποενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας NSLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, το οποίο προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας NSLT και τον κίνδυνο ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας NSLT.
Η διαφοροποίηση αναφέρεται ως αρνητική τιμή, εάν αυτές μειώνουν την κεφαλαιακή απαίτηση.
|
|
R1400/C0240
|
Συνολική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για την ασφαλιστική κάλυψη ασθενείας NSLT
|
Η συνολική επιβάρυνση κεφαλαίου για την υποενότητα του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας NSLT που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
|
R1500/C0250
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για κινδύνους καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Υποενότητα κινδύνου μαζικού ατυχήματος
|
Η καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για την υποενότητα κινδύνου μαζικού ατυχήματος, η οποία υπολογίζεται μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R1500/C0260
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για κινδύνους καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Υποενότητα κινδύνου μαζικού ατυχήματος
|
Η μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για την υποενότητα κινδύνου μαζικού ατυχήματος, η οποία υπολογίζεται πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R1510/C0250
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για κινδύνους καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Κίνδυνος συγκέντρωσης ατυχημάτων
|
Η καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για την υποενότητα κινδύνου συγκέντρωσης ατυχημάτων, η οποία υπολογίζεται μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R1510/C0260
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για κινδύνους καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Κίνδυνος συγκέντρωσης ατυχημάτων
|
Η μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για την υποενότητα κινδύνου συγκέντρωσης ατυχημάτων, η οποία υπολογίζεται πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R1520/C0250
|
Καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για κινδύνους καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Κίνδυνος πανδημίας
|
Η καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για την υποενότητα κινδύνου πανδημίας, η οποία υπολογίζεται μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R1520/C0260
|
Μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για κινδύνους καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Κίνδυνος πανδημίας
|
Η μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για την υποενότητα κινδύνου πανδημίας, η οποία υπολογίζεται πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R1530/C0250
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της υποενότητας κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Καθαρή
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της υποενότητας κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων για τους κινδύνους μαζικού ατυχήματος, συγκέντρωσης ατυχημάτων και πανδημίας, που υπολογίζεται μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R1530/C0260
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της υποενότητας κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Μικτή
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της υποενότητας κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων για τους κινδύνους μαζικού ατυχήματος, συγκέντρωσης ατυχημάτων και πανδημίας, που υπολογίζεται μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R1540/C0250
|
Συνολική καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον κίνδυνο καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
Η συνολική καθαρή επιβάρυνση κεφαλαίου (μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων) για την υποενότητα κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας.
|
|
R1540/C0260
|
Συνολική μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον κίνδυνο καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
Η συνολική μικτή επιβάρυνση κεφαλαίου για την υποενότητα κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας (πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων).
|
|
Συνολικός αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
|
R1600/C0270
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας —Καθαρή
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων για τις υποενότητες του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας SLT, του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας NSLT και του κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, το οποίο υπολογίζεται μετά την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R1600/C0280
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας — Μικτή
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων για τις υποενότητες του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας SLT, του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας NSLT και του κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας που αναφέρεται στον τίτλο Ι κεφάλαιο V τμήμα 4 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, το οποίο υπολογίζεται πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R1700/C0270
|
Συνολική καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ασθενείας
|
Η συνολική καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για την ενότητα του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας.
|
|
R1700/C0280
|
Συνολική μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ασθενείας
|
Η συνολική μικτή κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για την ενότητα του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ασθενείας.
|
S.26.05 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Το υπόδειγμα SR.26.05 πρέπει να συμπληρώνεται για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) και για το υπόλοιπο μέρος. Ωστόσο, στις περιπτώσεις όπου στο ΚΚΔ/ΧΠΑ ενσωματώνεται ένα ΧΠΑ/ΚΚΔ, το κεφάλαιο θα πρέπει να αντιμετωπίζεται ως διαφορετικά κεφάλαια. Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για όλα τα επιμέρους κεφάλαια ενός σημαντικού ΚΚΔ/ΧΠΑ, όπως ορίζεται στον δεύτερο πίνακα του S.01.03.
Το υπόδειγμα SR.26.05 αφορά μόνο ΚΚΔ/ΧΠΑ από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος 1 (Μέθοδος με βάση τη λογιστική ενοποίηση), είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 (Μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης).
Όλες οι τιμές αναφέρονται χωρίς τις αντασφαλίσεις και άλλες τεχνικές μείωσης του κινδύνου.
Τα ποσά πριν και μετά τη διαταραχή συμπληρώνονται με το ποσό των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που επηρεάζονται από την εν λόγω διαταραχή. Για τα στοιχεία παθητικού, η εκτίμηση διενεργείται στο μεγαλύτερο δυνατό επίπεδο ανάλυσης που είναι διαθέσιμο μεταξύ σύμβασης και ομοιογενούς ομάδας κινδύνου. Αυτό σημαίνει ότι εάν μια σύμβαση/ομοιογενής ομάδα κινδύνου επηρεάζεται από μια διαταραχή, το ποσό των στοιχείων παθητικού που σχετίζεται με τη συγκεκριμένη σύμβαση/ομοιογενή ομάδα κινδύνου αναφέρεται ως ποσό που επηρεάζεται από την εν λόγω διαταραχή.
Για την υποβολή αναφοράς σε επίπεδο ομίλου, πληρούνται οι ακόλουθες ειδικές απαιτήσεις:
α)
Οι πληροφορίες αυτές υποβάλλονται όταν εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
β)
Όταν εφαρμόζεται συνδυασμός μεθόδων, οι πληροφορίες αυτές υποβάλλονται μόνο για το μέρος του ομίλου για το οποίο εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, και
γ)
Οι πληροφορίες αυτές δεν υποβάλλονται για ομίλους όταν εφαρμόζεται αποκλειστικά η μέθοδος 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Άρθρο 112
|
Προσδιορίζει αν τα υποβαλλόμενα στοιχεία έχουν ζητηθεί δυνάμει του άρθρου 112 παράγραφος 7 για την παροχή εκτίμησης της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υποβολή στοιχείων βάσει του άρθρου 112 παράγραφος 7
2 — Τακτική υποβολή στοιχείων
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα αναφερόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται 0. ◄
|
|
R0010/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων από εξαρτημένες επιχειρήσεις —κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
Προσδιορίζεται αν μια εξαρτημένη επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ασφάλισης ζημιών. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
2 — Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Εάν R0010/C0010 = 1, μόνο τα C0060, C0070 και C0090 συμπληρώνονται για τα R0100 — R0230.
|
|
▼M4
|
|
R0011/C0010
|
Χρήση απλοποιήσεων – κίνδυνος ακύρωσης στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
Προσδιορίζεται αν μια επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου ασφάλισης ζημιών. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 – Απλοποίηση για τους σκοπούς του άρθρου 90α
9 – Δεν χρησιμοποιήθηκε απλοποίηση
|
|
▼B
|
|
Κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ζημιών
|
|
R0100–R0210/ C0020
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων — Ειδική για κάθε όμιλο τυπική απόκλιση
|
Η ειδική για τον όμιλο τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων για κάθε τμήμα, όπως υπολογίζεται από τον όμιλο και εγκρίνεται ή ορίζεται από την εποπτική αρχή.
Το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται όταν δεν χρησιμοποιείται καμία ειδική παράμετρος για τον όμιλο.
|
|
R0100–R0210/C0030
|
Ειδικές για τον όμιλο παράμετροι — Τυπική απόκλιση — μικτή/καθαρή
|
Προσδιορίζεται αν η ειδική για τον όμιλο παράμετρος της τυπικής απόκλισης εφαρμόστηκε μικτή ή καθαρή. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Ειδική για τον όμιλο παράμετρος — μικτή
2 — Ειδική για τον όμιλο παράμετρος — καθαρή
|
|
R0100–R0210/C0040
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων — Ειδική για κάθε όμιλο παράμετρος —Συντελεστής προσαρμογής για μη αναλογική αντασφάλιση
|
Ο ειδικός για κάθε όμιλο συντελεστής προσαρμογής για μη αναλογική αντασφάλιση, για κάθε τμήμα, που επιτρέπει στους ομίλους να λαμβάνουν υπόψη το αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου της ειδικής αντασφάλισης υπερβολικών ζημιών ανά κίνδυνο — όπως υπολογίζεται από τον όμιλο και εγκρίνεται ή ορίζεται από την εποπτική αρχή.
Το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται όταν δεν χρησιμοποιείται καμία ειδική παράμετρος για τον όμιλο.
|
|
R0100–R0210/ C0050
|
Τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο αποθέματος — Ειδική παράμετρος για κάθε όμιλο
|
Η ειδική για τον όμιλο τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο αποθέματος για κάθε τμήμα, όπως υπολογίζεται από τον όμιλο και εγκρίνεται ή ορίζεται από την εποπτική αρχή.
Το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται όταν δεν χρησιμοποιείται καμία ειδική παράμετρος για τον όμιλο.
|
|
R0100–R0210/ C0060
|
Μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος — μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων: Vprem
|
Το μέτρο όγκου για τον κίνδυνο ασφαλίστρων για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0100–R0210/ C0070
|
Μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος — μέτρο όγκου για κίνδυνο αποθέματος: Vres
|
Το μέτρο όγκου για τον κίνδυνο αποθέματος για κάθε τμήμα, που ισούται με τη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων για εκκρεμείς αποζημιώσεις για το εκάστοτε τμήμα, αφού αφαιρεθούν τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0100–R0210/ C0080
|
Μέτρο όγκου για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος —Γεωγραφική διαφοροποίηση
|
Η γεωγραφική διαφοροποίηση που χρησιμοποιείται για το μέτρο όγκου για κάθε τμήμα.
Εάν ο συντελεστής για τη γεωγραφική διαφοροποίηση δεν υπολογίζεται, το παρόν στοιχείο συμπληρώνεται με την προεπιλεγμένη τιμή 1.
|
|
R0100–R0210/ C0090
|
Μέτρο όγκου για κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος — V
|
Το μέτρο όγκου για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ζημιών για κάθε τμήμα
Εάν R0010/C0010 = 1, αυτό το στοιχείο αντιπροσωπεύει την κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ζημιών από ένα συγκεκριμένο τμήμα, η οποία υπολογίζεται με τη χρήση απλοποιήσεων
|
|
R0220/C0090
|
Συνολικό μέτρο όγκου για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος
|
Το συνολικό μέτρο όγκου για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος, το οποίο ισούται με το άθροισμα των μέτρων όγκου για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος όλων των επιμέρους τμημάτων.
|
|
R0230/C0020
|
Συνδυασμένη τυπική απόκλιση
|
Η συνδυασμένη τυπική απόκλιση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος για όλα τα τμήματα.
►M1
◄
|
|
R0300/C0100
|
Συνολική κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ζημιών
|
Η συνολική επιβάρυνση κεφαλαίου για την υποενότητα του κινδύνου ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ζημιών.
|
|
Κίνδυνος ακύρωσης στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
|
R0400/C0110
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών — Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ακύρωσης στον κλάδο ασφάλισης ζημιών, πριν από τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0400/C0120
|
Αρχικές απόλυτες τιμές πριν από τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών —Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ακύρωσης στον κλάδο ασφάλισης ζημιών, πριν από τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0400/C0130
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του ενεργητικού — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών —Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του ενεργητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ακύρωσης στον κλάδο ασφάλισης ζημιών, μετά τη διαταραχή.
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού δεν περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.
|
|
R0400/C0140
|
Απόλυτες τιμές μετά τη διαταραχή — Στοιχεία του παθητικού — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών —Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η απόλυτη τιμή των στοιχείων του παθητικού που επηρεάζονται από τον κίνδυνο ακύρωσης στον κλάδο ασφάλισης ζημιών, μετά τη διαταραχή.
Στο ποσό των τεχνικών προβλέψεων δεν περιλαμβάνονται τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0400/C0150
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών —Κίνδυνος ακύρωσης
|
Η επιβάρυνση κεφαλαίου για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ακύρωσης στον κλάδο ζημιών.
|
|
Κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
|
R0500/C0160
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση λόγω του κινδύνου καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
Συνολικός αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών
|
|
R0600/C0160
|
Διαφοροποίηση στο πλαίσιο της ενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης στο πλαίσιο της υποενότητας του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών, που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων για τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθέματος, τον κίνδυνο καταστροφών και τον κίνδυνο ακύρωσης.
Η διαφοροποίηση αναφέρεται ως αρνητική τιμή, εάν αυτές μειώνουν την κεφαλαιακή απαίτηση.
|
|
R0700/C0160
|
Συνολική κεφαλαιακή απαίτηση για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζημιών
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για την υποενότητα του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών.
|
S.26.06 — Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας — Λειτουργικός κίνδυνος
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Το υπόδειγμα SR.26.06 πρέπει να συμπληρώνεται για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) και για το υπόλοιπο μέρος. Ωστόσο, στις περιπτώσεις όπου στο ΚΚΔ/ΧΠΑ ενσωματώνεται ένα ΧΠΑ/ΚΚΔ, το κεφάλαιο θα πρέπει να αντιμετωπίζεται ως διαφορετικά κεφάλαια. Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για όλα τα επιμέρους κεφάλαια ενός σημαντικού ΚΚΔ/ΧΠΑ, όπως ορίζεται στον δεύτερο πίνακα του S.01.03.
Το υπόδειγμα SR.26.06 αφορά μόνο ΚΚΔ/ΧΠΑ από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος 1 (Μέθοδος με βάση τη λογιστική ενοποίηση), είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 (Μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης).
Για την υποβολή αναφοράς σε επίπεδο ομίλου, πληρούνται οι ακόλουθες ειδικές απαιτήσεις:
α)
Οι πληροφορίες αυτές υποβάλλονται όταν εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
β)
Όταν εφαρμόζεται συνδυασμός μεθόδων, οι πληροφορίες αυτές υποβάλλονται μόνο για το μέρος του ομίλου για το οποίο εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, και
γ)
Οι πληροφορίες αυτές δεν υποβάλλονται για ομίλους όταν εφαρμόζεται αποκλειστικά η μέθοδος 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Άρθρο 112
|
Προσδιορίζει αν τα υποβαλλόμενα στοιχεία έχουν ζητηθεί δυνάμει του άρθρου 112 παράγραφος 7 για την παροχή εκτίμησης της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υποβολή στοιχείων βάσει του άρθρου 112 παράγραφος 7
2 — Τακτική υποβολή στοιχείων
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα αναφερόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται 0. ◄
|
|
R0100/C0020
|
Μικτές τεχνικές προβλέψεις στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής (εξαιρουμένου του περιθωρίου κινδύνου)
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για υποχρεώσεις ασφάλισης ζωής
►M2
εξαιρουμένων όσων συνδυάζονται με επενδύσεις ◄ . Για τους σκοπούς αυτούς, στις τεχνικές προβλέψεις δεν περιλαμβάνεται το περιθώριο κινδύνου και δεν αφαιρούνται από αυτές τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0110/C0020
|
Μικτές τεχνικές προβλέψεις για ασφαλίσεις ζωής που συνδυάζονται με επενδύσεις (εξαιρουμένου του περιθωρίου κινδύνου)
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για υποχρεώσεις ασφάλισης ζωής στο πλαίσιο των οποίων ο επενδυτικός κίνδυνος βαρύνει τους αντισυμβαλλομένους. Για τους σκοπούς αυτούς, στις τεχνικές προβλέψεις δεν περιλαμβάνεται το περιθώριο κινδύνου και δεν αφαιρούνται από αυτές τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0120/C0020
|
Μικτές τεχνικές προβλέψεις στον κλάδο ασφάλισης ζημιών (εξαιρουμένου του περιθωρίου κινδύνου)
|
Οι τεχνικές προβλέψεις για υποχρεώσεις ασφάλισης ζημιών. Για τους σκοπούς αυτούς, στις τεχνικές προβλέψεις δεν περιλαμβάνεται το περιθώριο κινδύνου και δεν αφαιρούνται από αυτές τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
R0130/C0020
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για λειτουργικό κίνδυνο βάσει τεχνικών προβλέψεων
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση για τον λειτουργικό κίνδυνο βάσει τεχνικών προβλέψεων
|
|
R0200/C0020
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής (τελευταίοι 12 μήνες)
|
Τα δεδουλευμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες για υποχρεώσεις ασφάλισης
►M2
εξαιρουμένων όσων συνδυάζονται με επενδύσεις ◄ ζωής, χωρίς να αφαιρούνται τα ασφάλιστρα που έχουν εκχωρηθεί σε αντασφαλιστές.
|
|
R0210/C0020
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα για ασφαλίσεις ζωής που συνδυάζονται με επενδύσεις (τελευταίοι 12 μήνες)
|
Τα δεδουλευμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες για υποχρεώσεις ασφάλισης ζωής στο πλαίσιο των οποίων ο επενδυτικός κίνδυνος βαρύνει τους αντισυμβαλλομένους χωρίς να αφαιρούνται τα ασφάλιστρα που έχουν εκχωρηθεί σε αντασφαλιστές.
|
|
R0220/C0020
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα στον κλάδο ασφάλισης ζημιών (τελευταίοι 12 μήνες)
|
Τα δεδουλευμένα ασφάλιστρα κατά τους τελευταίους 12 μήνες για υποχρεώσεις ασφάλισης ζημιών, χωρίς να αφαιρούνται τα ασφάλιστρα που έχουν εκχωρηθεί σε αντασφαλιστές.
|
|
R0230/C0020
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής (κατά τους 12 μήνες που προηγήθηκαν των τελευταίων 12 μηνών)
|
Τα δεδουλευμένα ασφάλιστρα κατά τους 12 μήνες που προηγήθηκαν των τελευταίων 12 μηνών για υποχρεώσεις ασφάλισης
►M2
εξαιρουμένων όσων συνδυάζονται με επενδύσεις ◄ ζωής, χωρίς να αφαιρούνται τα ασφάλιστρα που έχουν εκχωρηθεί σε αντασφαλιστές.
|
|
R0240/C0020
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα για ασφαλίσεις ζωής που συνδυάζονται με επενδύσεις (κατά τους 12 μήνες που προηγήθηκαν των τελευταίων 12 μηνών)
|
Τα δεδουλευμένα ασφάλιστρα κατά τους 12 μήνες που προηγήθηκαν των τελευταίων 12 μηνών για υποχρεώσεις ασφάλισης ζωής στο πλαίσιο των οποίων ο επενδυτικός κίνδυνος βαρύνει τους αντισυμβαλλομένους χωρίς να αφαιρούνται τα ασφάλιστρα που έχουν εκχωρηθεί σε αντασφαλιστές.
|
|
R0250/C0020
|
Δεδουλευμένα μικτά ασφάλιστρα στον κλάδο ασφάλισης ζημιών (κατά τους 12 μήνες που προηγήθηκαν των τελευταίων 12 μηνών)
|
Τα δεδουλευμένα ασφάλιστρα κατά τους 12 μήνες που προηγήθηκαν των τελευταίων 12 μηνών για υποχρεώσεις ασφάλισης ζημιών, χωρίς να αφαιρούνται τα ασφάλιστρα που έχουν εκχωρηθεί σε αντασφαλιστές.
|
|
R0260/C0020
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για λειτουργικό κίνδυνο βάσει δεδουλευμένων ασφαλίστρων
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση για λειτουργικούς κινδύνους βάσει των δεδουλευμένων ασφαλίστρων.
|
|
R0300/C0020
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για λειτουργικό κίνδυνο πριν από την εφαρμογή ανώτατων ορίων
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση για τον λειτουργικό κίνδυνο πριν από την προσαρμογή βάσει ανώτατων ορίων
|
|
R0310/C0020
|
Ανώτατο όριο με βάση τη βασική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
Το αποτέλεσμα του ανώτατου ποσοστού που εφαρμόζεται στη βασική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας
|
|
R0320/C0020
|
Κεφαλαιακή απαίτηση για λειτουργικό κίνδυνο μετά την εφαρμογή ανώτατων ορίων
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση για τον λειτουργικό κίνδυνο μετά την προσαρμογή βάσει ανώτατων ορίων.
|
|
R0330/C0020
|
Δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν για δραστηριότητες ασφαλίσεων ζωής που συνδυάζονται με επενδύσεις (τελευταίοι 12 μήνες)
|
Το ποσό των δαπανών που πραγματοποιήθηκαν κατά τους προηγούμενους 12 μήνες για ασφαλίσεις ζωής στο πλαίσιο των οποίων ο επενδυτικός κίνδυνος βαρύνει τους αντισυμβαλλομένους.
|
|
R0340/C0020
|
Συνολική κεφαλαιακή απαίτηση για τον λειτουργικό κίνδυνο
|
Η επιβάρυνση κεφαλαίου για τον λειτουργικό κίνδυνο.
|
S.26.07 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Απλοποιήσεις
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Το υπόδειγμα SR.26.07 πρέπει να συμπληρώνεται για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) και για το υπόλοιπο μέρος. Ωστόσο, στις περιπτώσεις όπου στο ΚΚΔ/ΧΠΑ ενσωματώνεται ένα ΧΠΑ/ΚΚΔ, το κεφάλαιο θα πρέπει να αντιμετωπίζεται ως διαφορετικά κεφάλαια. Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για όλα τα επιμέρους κεφάλαια ενός σημαντικού ΚΚΔ/ΧΠΑ, όπως ορίζεται στον δεύτερο πίνακα του S.01.03.
Το υπόδειγμα SR.26.07 αφορά μόνο ΚΚΔ/ΧΠΑ από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος 1 (Μέθοδος με βάση τη λογιστική ενοποίηση), είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 (Μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης).
Για την υποβολή αναφοράς σε επίπεδο ομίλου, πληρούνται οι ακόλουθες ειδικές απαιτήσεις:
α)
Οι πληροφορίες αυτές υποβάλλονται όταν εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
β)
Όταν εφαρμόζεται συνδυασμός μεθόδων, οι πληροφορίες αυτές υποβάλλονται μόνο για το μέρος του ομίλου για το οποίο εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, και
γ)
Οι πληροφορίες αυτές δεν υποβάλλονται για ομίλους όταν εφαρμόζεται αποκλειστικά η μέθοδος 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
Z0010
|
Άρθρο 112
|
Προσδιορίζει αν τα υποβαλλόμενα στοιχεία έχουν ζητηθεί δυνάμει του άρθρου 112 παράγραφος 7 για την παροχή εκτίμησης της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας με τη χρήση της τυποποιημένης μεθόδου. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Υποβολή στοιχείων βάσει του άρθρου 112 παράγραφος 7
2 — Τακτική υποβολή στοιχείων
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα αναφερόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται 0. ◄
|
|
Z0040
|
Νόμισμα για τον κίνδυνο επιτοκίου (εξαρτημένες επιχειρήσεις)
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος βάσει του οποίου έγινε η έκδοση. Κάθε νόμισμα αναφέρεται σε διαφορετική γραμμή
|
|
Κίνδυνος αγοράς (περιλαμβανομένων των εξαρτημένων επιχειρήσεων)
|
|
R0010/C0010–C0070
|
Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου (ομόλογα και δάνεια) — Αγοραία αξία — κατά βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας
|
Η αγοραία αξία των περιουσιακών στοιχείων που υπόκεινται σε κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων για κάθε βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας, όταν υπάρχει πιστοληπτική αξιολόγηση από καθορισμένο προς τον σκοπό αυτό ΕΟΠΑ.
|
|
R0010/C0080
|
Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου (ομόλογα και δάνεια) — Αγοραία αξία — Χωρίς διαθέσιμη πιστοληπτική αξιολόγηση
|
Η αγοραία αξία των περιουσιακών στοιχείων που υπόκεινται σε κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, όταν δεν υπάρχει πιστοληπτική αξιολόγηση από καθορισμένο προς τον σκοπό αυτό ΕΟΠΑ.
|
|
R0020/C0010–C0070
|
Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου (ομόλογα και δάνεια) — Τροποποιημένη διάρκεια — κατά βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας
|
Η τροποποιημένη διάρκεια σε έτη των περιουσιακών στοιχείων που υπόκεινται σε κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων για κάθε βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας, όταν υπάρχει πιστοληπτική αξιολόγηση από καθορισμένο προς τον σκοπό αυτό ΕΟΠΑ.
|
|
R0020/C0080
|
Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου (ομόλογα και δάνεια) — Τροποποιημένη διάρκεια — Χωρίς διαθέσιμη πιστοληπτική αξιολόγηση
|
Η τροποποιημένη διάρκεια σε έτη των περιουσιακών στοιχείων που υπόκεινται σε κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων και δανείων, όταν δεν υπάρχει πιστοληπτική αξιολόγηση από καθορισμένο προς τον σκοπό αυτό ΕΟΠΑ.
|
|
R0030/C0090
|
Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου (ομόλογα και δάνεια) — Αύξηση στις τεχνικές προβλέψεις για ασφαλιστικά προϊόντα που συνδυάζουν ασφάλιση ζωής και επενδύσεις και ασφαλιστικά προϊόντα συνδεόμενα με δείκτες
|
Η αύξηση στις τεχνικές προβλέψεις χωρίς το περιθώριο κινδύνου για τα ασφαλιστήρια συμβόλαια βάσει των οποίων οι ασφαλιζόμενοι αναλαμβάνουν τον επενδυτικό κίνδυνο με ενσωματωμένα δικαιώματα και εγγυήσεις που θα προέκυπταν από μια στιγμιαία μείωση της αξίας των περιουσιακών στοιχείων που υπόκεινται στην κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου ομολόγων σύμφωνα με τον απλοποιημένο υπολογισμό.
|
|
Κίνδυνος επιτοκίου (εξαρτημένες επιχειρήσεις)
|
|
R0040/C0100
|
Κίνδυνος επιτοκίου (εξαρτημένες επιχειρήσεις) — Κεφαλαιακή απαίτηση — Άνοδος επιτοκίου — κατά νόμισμα
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο αύξησης στην καμπύλη επιτοκίων σύμφωνα με τον απλοποιημένο υπολογισμό της εξαρτημένης επιχείρησης για κάθε νόμισμα που αναφέρεται.
|
|
R0040/C0110
|
Κίνδυνος επιτοκίου (εξαρτημένες επιχειρήσεις) — Κεφαλαιακή απαίτηση — Πτώση επιτοκίου — κατά νόμισμα
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο μείωσης στην καμπύλη επιτοκίων σύμφωνα με τον απλοποιημένο υπολογισμό της εξαρτημένης επιχείρησης για κάθε νόμισμα που αναφέρεται.
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής
|
|
R0100/C0120
|
Κίνδυνος θνησιμότητας — Κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
Το άθροισμα των θετικών κεφαλαίων σε κίνδυνο όπως ορίζεται στο άρθρο 91 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 για όλες τις υποχρεώσεις που υπόκεινται σε κίνδυνο θνησιμότητας.
|
|
R0100/C0160
|
Κίνδυνος θνησιμότητας — Μέσο ποσοστό t+1
|
Το μέσο ποσοστό θνησιμότητας κατά τους προσεχείς 12 (t+1) μήνες σταθμισμένο με το ασφαλιζόμενο ποσό για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο.
|
|
R0100/C0180
|
Κίνδυνος θνησιμότητας — Τροποποιημένη διάρκεια
|
Η τροποποιημένη διάρκεια σε έτη όλων των πληρωμών οι οποίες είναι καταβλητέες σε περίπτωση θανάτου και περιλαμβάνονται στη βέλτιστη εκτίμηση για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο.
|
|
R0110/C0150
|
Κίνδυνος μακροβιότητας — Βέλτιστη εκτίμηση
|
Η βέλτιστη εκτίμηση για τις υποχρεώσεις που υπόκεινται σε κίνδυνο μακροβιότητας.
|
|
R0110/C0160
|
Κίνδυνος μακροβιότητας — Μέσο ποσοστό (t+1)
|
Το μέσο ποσοστό θνησιμότητας κατά τους προσεχείς 12 μήνες (t+1) σταθμισμένο με το ασφαλιζόμενο ποσό για ασφαλιστήρια όπου μια μείωση του ποσοστού θνησιμότητας συνεπάγεται αύξηση των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0110/C0190
|
Κίνδυνος μακροβιότητας — Τροποποιημένη διάρκεια
|
Η τροποποιημένη διάρκεια σε έτη όλων των πληρωμών προς δικαιούχους που περιλαμβάνονται στη βέλτιστη εκτίμηση για ασφαλιστήρια όπου μια μείωση του ποσοστού θνησιμότητας συνεπάγεται αύξηση των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0120/C0120
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας — Κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
Το άθροισμα των θετικών κεφαλαίων σε κίνδυνο όπως ορίζεται στο άρθρο 93 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 για όλες τις υποχρεώσεις που υπόκεινται σε κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας.
|
|
R0120/C0130
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας — Κεφάλαιο σε κίνδυνο t+1
|
Κεφάλαιο σε κίνδυνο, όπως ορίζεται στο στοιχείο R0120/C0120 μετά από 12 μήνες.
|
|
R0120/C0150
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας — Βέλτιστη εκτίμηση
|
Η βέλτιστη εκτίμηση των υποχρεώσεων που υπόκεινται σε κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας.
|
|
R0120/C0160
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας — Μέσο ποσοστό (t+1)
|
Το μέσο ποσοστό ανικανότητας–νοσηρότητας κατά τους προσεχείς 12 μήνες (t+1) σταθμισμένο με το ασφαλιζόμενο ποσό για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο.
|
|
R0120/C0170
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας — Μέσο ποσοστό t+2
|
Το μέσο ποσοστό ανικανότητας–νοσηρότητας κατά τους 12 μήνες μετά τους προσεχείς 12 (t+2) μήνες σταθμισμένο με το ασφαλιζόμενο ποσό για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο.
|
|
R0120/C0180
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας — Τροποποιημένη διάρκεια
|
Η τροποποιημένη διάρκεια σε έτη όλων των πληρωμών σε περίπτωση ανικανότητας–νοσηρότητας που περιλαμβάνονται στη βέλτιστη εκτίμηση για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο.
|
|
R0120/C0200
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας — Ποσοστά καταγγελίας
|
Τα αναμενόμενα ποσοστά καταγγελίας συμβάσεων κατά τους προσεχείς 12 μήνες (t+1) για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο.
|
|
R0130/C0140
|
Κίνδυνος ακύρωσης (αύξηση) — Τάση ακυρωσιμότητας
|
Το άθροισμα όλων των θετικών τάσεων ακυρωσιμότητας, όπως ορίζεται στο άρθρο 95 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0130/C0160
|
Κίνδυνος ακύρωσης (αύξηση) — Μέσο ποσοστό (t+1)
|
Το μέσο ποσοστό ακύρωσης για ασφαλιστήρια με θετική τάση ακυρωσιμότητας.
|
|
R0130/C0190
|
Κίνδυνος ακύρωσης (αύξηση) — Μέση διάρκεια λήξης
|
Η μέση διάρκεια σε έτη κατά την οποία λήγουν τα ασφαλιστήρια με θετική τάση ακυρωσιμότητας.
|
|
R0140/C0140
|
Κίνδυνος ακύρωσης (μείωση) —Τάση ακυρωσιμότητας
|
Το άθροισμα όλων των αρνητικών τάσεων ακυρωσιμότητας όπως ορίζεται στο άρθρο 95 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0140/C0160
|
Κίνδυνος ακύρωσης (μείωση) — Μέσο ποσοστό (t+1)
|
Το μέσο ποσοστό ακύρωσης για ασφαλιστήρια με αρνητική τάση ακυρωσιμότητας.
|
|
R0140/C0190
|
Κίνδυνος ακύρωσης (μείωση) —Μέση διάρκεια λήξης
|
Η μέση διάρκεια σε έτη κατά την οποία λήγουν τα ασφαλιστήρια με αρνητική τάση ακυρωσιμότητας.
|
|
R0150/C0180
|
Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής — Τροποποιημένη διάρκεια
|
Η τροποποιημένη διάρκεια σε έτη των ταμειακών ροών που περιλαμβάνεται στη βέλτιστη εκτίμηση των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων του κλάδου ασφάλισης ζωής.
|
|
R0150/C0210
|
Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής —Πληρωμές
|
Οι δαπάνες που έχουν καταβληθεί σε σχέση με ασφάλιση και αντασφάλιση του κλάδου ζωής κατά τους τελευταίους 12 μήνες.
|
|
R0150/C0220
|
Κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής — Μέσο ποσοστό πληθωρισμού
|
Το σταθμισμένο μέσο ποσοστό πληθωρισμού που περιλαμβάνεται στον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης των υποχρεώσεων αυτών, όπου οι συντελεστές στάθμισης βασίζονται στην παρούσα αξία των δαπανών που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης για την εξυπηρέτηση των υφιστάμενων υποχρεώσεων ασφάλισης ζωής.
|
|
R0160/C0230
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής — Κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
Το άθροισμα των θετικών κεφαλαίων σε κίνδυνο όπως ορίζεται στο άρθρο 96 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας
|
|
R0200/C0120
|
Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
Το άθροισμα των θετικών κεφαλαίων σε κίνδυνο όπως ορίζεται στο άρθρο 97 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 για όλες τις υποχρεώσεις που υπόκεινται σε κίνδυνο θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας.
|
|
R0200/C0160
|
Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Μέσο ποσοστό (t+1)
|
Το μέσο ποσοστό θνησιμότητας κατά τους προσεχείς 12 μήνες (t+1) σταθμισμένο με το ασφαλιζόμενο ποσό για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο.
|
|
R0200/C0180
|
Κίνδυνος θνησιμότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Τροποποιημένη διάρκεια
|
Η τροποποιημένη διάρκεια σε έτη όλων των πληρωμών οι οποίες είναι καταβλητέες σε περίπτωση θανάτου και περιλαμβάνονται στη βέλτιστη εκτίμηση για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο.
|
|
R0210/C0150
|
Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Βέλτιστη εκτίμηση
|
Η βέλτιστη εκτίμηση για τις υποχρεώσεις που υπόκεινται σε κίνδυνο μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας.
|
|
R0210/C0160
|
Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Μέσο ποσοστό (t+1)
|
Το μέσο ποσοστό θνησιμότητας κατά τους προσεχείς 12 μήνες (t+1) σταθμισμένο με το ασφαλιζόμενο ποσό για ασφαλιστήρια όπου μια μείωση του ποσοστού θνησιμότητας συνεπάγεται αύξηση των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0210/C0180
|
Κίνδυνος μακροβιότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας — Τροποποιημένη διάρκεια
|
Η τροποποιημένη διάρκεια σε έτη όλων των πληρωμών προς δικαιούχους που περιλαμβάνονται στη βέλτιστη εκτίμηση για ασφαλιστήρια όπου μια μείωση του ποσοστού θνησιμότητας συνεπάγεται αύξηση των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
R0220/C0180
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (ιατρικές δαπάνες) — Τροποποιημένη διάρκεια
|
Η τροποποιημένη διάρκεια σε έτη των ταμειακών ροών που περιλαμβάνεται στη βέλτιστη εκτίμηση των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης ιατρικών δαπανών.
|
|
R0220/C0210
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (ιατρικές δαπάνες) —Πληρωμές
|
Οι δαπάνες που έχουν καταβληθεί σε σχέση με ασφάλιση και αντασφάλιση ιατρικών δαπανών κατά τους τελευταίους 12 μήνες.
|
|
R0220/C0220
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (ιατρικές δαπάνες) — Μέσο ποσοστό πληθωρισμού
|
Το σταθμισμένο μέσο ποσοστό πληθωρισμού για πληρωμές ιατρικών δαπανών που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης των υποχρεώσεων αυτών, όπου οι συντελεστές στάθμισης βασίζονται στην παρούσα αξία των πληρωμών ιατρικών δαπανών που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης των εν λόγω υποχρεώσεων.
|
|
R0230/C0120
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (προστασία εισοδήματος) — Κεφάλαιο σε κίνδυνο
|
Το άθροισμα των θετικών κεφαλαίων σε κίνδυνο όπως ορίζεται στο άρθρο 100 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 για όλες τις υποχρεώσεις που υπόκεινται σε κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας (προστασία εισοδήματος).
|
|
R0230/C0130
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (προστασία εισοδήματος) — Κεφάλαιο σε κίνδυνο t+1
|
Κεφάλαιο σε κίνδυνο, όπως ορίζεται στο στοιχείο R0230/C0120 μετά από 12 μήνες.
|
|
R0230/C0150
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (προστασία εισοδήματος) — Βέλτιστη εκτίμηση
|
Η βέλτιστη εκτίμηση των υποχρεώσεων που υπόκεινται σε κίνδυνο ανικανότητας–νοσηρότητας.
|
|
R0230/C0160
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (προστασία εισοδήματος) — Μέσο ποσοστό (t+1)
|
Το μέσο ποσοστό ανικανότητας–νοσηρότητας κατά τους προσεχείς 12 μήνες (t+1) σταθμισμένο με το ασφαλιζόμενο ποσό για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο.
|
|
R0230/C0170
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (προστασία εισοδήματος) — Μέσο ποσοστό t+2
|
Το μέσο ποσοστό ανικανότητας–νοσηρότητας κατά τους 12 μήνες μετά τους προσεχείς 12 (t+2) μήνες σταθμισμένο με το ασφαλιζόμενο ποσό για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο.
|
|
R0230/C0180
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (προστασία εισοδήματος) — Τροποποιημένη διάρκεια
|
Η τροποποιημένη διάρκεια σε έτη όλων των πληρωμών σε περίπτωση ανικανότητας–νοσηρότητας που περιλαμβάνονται στη βέλτιστη εκτίμηση για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο.
|
|
R0230/C0200
|
Κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας σε συμβάσεις ασφάλισης ασθενείας (προστασία εισοδήματος) — Ποσοστά καταγγελίας
|
Τα αναμενόμενα ποσοστά καταγγελίας συμβάσεων κατά τους προσεχείς 12 μήνες για ασφαλιστήρια με θετικό κεφάλαιο σε κίνδυνο.
|
|
R0240/C0140
|
Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT (αύξηση) — Τάση ακυρωσιμότητας
|
Το άθροισμα όλων των θετικών τάσεων ακυρωσιμότητας, όπως ορίζεται στο άρθρο 102 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0240/C0160
|
Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT (αύξηση) — Μέσο ποσοστό (t+1)
|
Το μέσο ποσοστό ακύρωσης για ασφαλιστήρια με θετική τάση ακυρωσιμότητας.
|
|
R0240/C0190
|
Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT (αύξηση) — Μέση διάρκεια λήξης
|
Η μέση διάρκεια σε έτη κατά την οποία λήγουν τα ασφαλιστήρια με θετική τάση ακυρωσιμότητας.
|
|
R0250/C0140
|
Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT (μείωση) —Τάση ακυρωσιμότητας
|
Το άθροισμα όλων των αρνητικών τάσεων ακυρωσιμότητας όπως ορίζεται στο άρθρο 102 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
R0250/C0160
|
Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT (μείωση) — Μέσο ποσοστό (t+1)
|
Το μέσο ποσοστό ακύρωσης για ασφαλιστήρια με αρνητική τάση ακυρωσιμότητας.
|
|
R0250/C0190
|
Κίνδυνος ακύρωσης συμβάσεων ασφάλισης ασθενείας SLT (μείωση) —Μέση διάρκεια λήξης
|
Η μέση διάρκεια σε έτη κατά την οποία λήγουν τα ασφαλιστήρια με αρνητική τάση ακυρωσιμότητας.
|
|
R0260/C0180
|
Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας — Τροποποιημένη διάρκεια
|
Η τροποποιημένη διάρκεια σε έτη των ταμειακών ροών που περιλαμβάνεται στη βέλτιστη εκτίμηση των υποχρεώσεων ασφάλισης και αντασφάλισης ασθενείας.
|
|
R0260/C0210
|
Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας —Πληρωμές
|
Οι δαπάνες που έχουν καταβληθεί σε σχέση με ασφάλιση και αντασφάλιση ασθενείας κατά τους τελευταίους 12 μήνες.
|
|
R0260/C0220
|
Κίνδυνος δαπανών ασφάλισης ασθενείας — Μέσο ποσοστό πληθωρισμού
|
Το σταθμισμένο μέσο ποσοστό πληθωρισμού που περιλαμβάνεται στον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης των υποχρεώσεων αυτών, σταθμισμένο με την παρούσα αξία των δαπανών που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης για την εξυπηρέτηση των υφιστάμενων υποχρεώσεων ασφάλισης ασθενείας.
|
|
▼M4
|
|
Κίνδυνος αγοράς – συγκέντρωση κινδύνου αγοράς
|
|
R0300/C0300
|
Μερίδιο χαρτοφυλακίου χρεωστικών τίτλων
|
Το μερίδιο του χαρτοφυλακίου χρεωστικών τίτλων για το οποίο έχει πραγματοποιηθεί απλοποιημένος υπολογισμός της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας.
Αναφέρεται μόνο στην περίπτωση που η επιχείρηση εξαιρείται από την υποβολή του υποδείγματος S.06.02
|
|
Απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
|
R0400/C0320
|
Θύελλα – συντελεστής στάθμισης κινδύνου που επιλέχθηκε στις απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
Περιλαμβάνεται ο συντελεστής στάθμισης κινδύνου που χρησιμοποιήθηκε στις απλοποιήσεις για τον κίνδυνο θύελλας
|
|
R0400/C0330
|
Θύελλα – άθροισμα ανοιγμάτων που υπόκεινται στις απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
Περιλαμβάνεται το άθροισμα των ανοιγμάτων που υπόκεινται στις απλοποιήσεις για τον κίνδυνο θύελλας
|
|
R0410/C0320
|
Χαλαζόπτωση – συντελεστής στάθμισης κινδύνου που επιλέχθηκε στις απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
Περιλαμβάνεται ο συντελεστής στάθμισης κινδύνου που επιλέχθηκε στις απλοποιήσεις για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης
|
|
R0410/C0330
|
Χαλαζόπτωση – άθροισμα ανοιγμάτων που υπόκεινται στις απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
Περιλαμβάνεται το άθροισμα των ανοιγμάτων που υπόκεινται στις απλοποιήσεις για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης
|
|
R0420/C0320
|
Σεισμός – συντελεστής στάθμισης κινδύνου που επιλέχθηκε στις απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
Περιλαμβάνεται ο συντελεστής στάθμισης κινδύνου που επιλέχθηκε στις απλοποιήσεις για τον κίνδυνο σεισμού
|
|
R0420/C0330
|
Σεισμός – άθροισμα ανοιγμάτων που υπόκεινται στις απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
Περιλαμβάνεται το άθροισμα των ανοιγμάτων που υπόκεινται στις απλοποιήσεις για τον κίνδυνο σεισμού
|
|
R0430/C0320
|
Πλημμύρα – συντελεστής στάθμισης κινδύνου που επιλέχθηκε στις απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
Περιλαμβάνεται ο συντελεστής στάθμισης κινδύνου που επιλέχθηκε στις απλοποιήσεις για τον κίνδυνο πλημμύρας
|
|
R0430/C0330
|
Πλημμύρα – άθροισμα ανοιγμάτων που υπόκεινται στις απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
Περιλαμβάνεται το άθροισμα των ανοιγμάτων που υπόκεινται στις απλοποιήσεις για τον κίνδυνο πλημμύρας
|
|
R0440/C0320
|
Καθίζηση – συντελεστής στάθμισης κινδύνου που επιλέχθηκε στις απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
Περιλαμβάνεται ο συντελεστής στάθμισης κινδύνου που επιλέχθηκε στις απλοποιήσεις για τον κίνδυνο καθίζησης
|
|
R0440/C0330
|
Καθίζηση – άθροισμα ανοιγμάτων που υπόκεινται στις απλοποιήσεις για φυσικές καταστροφές
|
Περιλαμβάνεται το άθροισμα των ανοιγμάτων που υπόκεινται στις απλοποιήσεις για τον κίνδυνο καθίζησης
|
|
▼B
|
S.27.01 — Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος καταστροφής στους κλάδους ασφάλισης ζημιών και ασθενείας
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή πληροφοριών για μεμονωμένες οντότητες, κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος.
Το υπόδειγμα S.27.01 πρέπει να συμπληρώνεται για κάθε κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης (ΚΚΔ), κάθε χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης (ΧΠΑ) και για το υπόλοιπο μέρος. Ωστόσο, στις περιπτώσεις όπου στο ΚΚΔ/ΧΠΑ ενσωματώνεται ένα ΧΠΑ/ΚΚΔ, το κεφάλαιο θα πρέπει να αντιμετωπίζεται ως διαφορετικά κεφάλαια. Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για όλα τα επιμέρους κεφάλαια ενός σημαντικού ΚΚΔ/ΧΠΑ, όπως ορίζεται στον δεύτερο πίνακα του S.01.03.
Το υπόδειγμα SR.27.01 αφορά μόνο ΚΚΔ/ΧΠΑ από επιχειρήσεις ενοποιημένες σύμφωνα με το άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος 1 (Μέθοδος με βάση τη λογιστική ενοποίηση), είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 (Μέθοδος αφαίρεσης και άθροισης).
Το παρόν υπόδειγμα έχει σχεδιαστεί έτσι ώστε να επιτρέπει την κατανόηση του τρόπου υπολογισμού και των βασικών παραγόντων της ενότητας καταστροφικού κινδύνου των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας
Για κάθε είδος καταστροφικού κινδύνου πρέπει να καθορίζεται το αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντασφάλισης της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού. Αυτός ο υπολογισμός είναι προβλεπτικός και πρέπει να βασίζεται στο πρόγραμμα αντασφαλίσεων του επόμενου έτους αναφοράς όπως περιγράφεται στα υποδείγματα αντασφάλισης για προαιρετικές καλύψεις (S.30.01 και S.30.02 του παραρτήματος ΙΙ) και στο πρόγραμμα αντασφαλίσεων αναλαμβανόμενων κινδύνων κατά το επόμενο έτος αναφοράς (S.30.03 και S.30.04 του παραρτήματος ΙΙ).
Οι επιχειρήσεις πρέπει να προβαίνουν σε εκτιμήσεις των ανακτήσεων από τη μείωση κινδύνου σύμφωνα με την οδηγία 2009/138/ΕΚ, τον κατ' εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2015/35 και κάθε σχετικό τεχνικό πρότυπο. Οι επιχειρήσεις συμπληρώνουν το υπόδειγμα αναφοράς καταστροφών μόνο στο επίπεδο λεπτομέρειας που απαιτείται για την εκτέλεση αυτού του υπολογισμού.
Στις ενότητες του αναλαμβανόμενου κινδύνου ασφάλισης ζημιών και ασθενείας, ως κίνδυνος καταστροφής ορίζεται ο κίνδυνος ζημίας ή δυσμενούς μεταβολής στην αξία των ασφαλιστικών υποχρεώσεων, που απορρέει από σημαντική αβεβαιότητα των παραδοχών τιμολόγησης και δημιουργίας τεχνικών προβλέψεων λόγω ακραίων ή έκτακτων συμβάντων, όπως καθορίζεται στο άρθρο 105 παράγραφος 2 στοιχείο β) και παράγραφος 4 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Οι αναφερόμενες κεφαλαιακές απαιτήσεις αντικατοπτρίζουν τις κεφαλαιακές απαιτήσεις πριν και μετά τη μείωση κινδύνου, η οποία είναι το αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντασφάλισης της επιχείρησης και τους φορείς ειδικού σκοπού. Η αναφερόμενη κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου είναι πριν την προσαρμογή για την ικανότητα απορρόφησης ζημιών των τεχνικών προβλέψεων. Η προκαθορισμένη τιμή για τη μείωση κινδύνου αναφέρεται ως θετική τιμή προκειμένου να αφαιρεθεί.
Σε περίπτωση κατά την οποία το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μειώνει την κεφαλαιακή απαίτηση, η προκαθορισμένη τιμή της διαφοροποίησης αναφέρεται ως αρνητική τιμή.
Για την υποβολή αναφοράς σε επίπεδο ομίλου, πληρούνται οι ακόλουθες ειδικές απαιτήσεις:
δ)
Οι πληροφορίες αυτές υποβάλλονται όταν εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
ε)
Όταν εφαρμόζεται συνδυασμός μεθόδων, οι πληροφορίες αυτές υποβάλλονται μόνο για το μέρος του ομίλου για το οποίο εφαρμόζεται η μέθοδος 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, και
στ)
Οι πληροφορίες αυτές δεν υποβάλλονται για ομίλους όταν εφαρμόζεται αποκλειστικά η μέθοδος 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
▼M1 —————
|
|
▼B
|
|
Z0020
|
Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή υπόλοιπο μέρος
|
Το παρόν στοιχείο προσδιορίζει αν τα αναφερόμενα αριθμητικά στοιχεία αφορούν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης ή το υπόλοιπο μέρος. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
Z0030
|
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου
|
Όταν το στοιχείο Z0020 = 1, ο αριθμός αναγνώρισης για ένα κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης. Ο αριθμός αυτός δίδεται από την επιχείρηση εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου, πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά και να συνάδει με τον αριθμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου που αναφέρεται στα λοιπά υποδείγματα.
►M2
Όταν το στοιχείο Z0020 = 2, υποβάλλεται 0. ◄
|
|
▼M4
|
|
R0001/C001
|
Χρήση απλοποιήσεων – κίνδυνος πυρός
|
Προσδιορίζεται αν μια επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου πυρός. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 – Απλοποιήσεις για τους σκοπούς του άρθρου 90γ
9 – Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Όταν R0001/C0001 = 1, μόνο το C0880 συμπληρώνεται για το R2600.
|
|
R0002/C001
|
Χρήση απλοποιήσεων – κίνδυνος φυσικών καταστροφών
|
Προσδιορίζεται αν μια επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας χρησιμοποίησε απλοποιήσεις για τον υπολογισμό του κινδύνου φυσικών καταστροφών. Χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες επιλογές:
1 – Απλοποίηση για τους σκοπούς του άρθρου 90β, θύελλα
2 – Απλοποίηση για τους σκοπούς του άρθρου 90β, σεισμός
3 – Απλοποίηση για τους σκοπούς του άρθρου 90β, πλημμύρα
4 – Απλοποίηση για τους σκοπούς του άρθρου 90β, χαλαζόπτωση
5 – Απλοποίηση για τους σκοπούς του άρθρου 90β, καθίζηση
9 – Δεν χρησιμοποιήθηκαν απλοποιήσεις
Οι επιλογές 1 έως 5 μπορούν να χρησιμοποιηθούν ταυτόχρονα.
|
|
▼B
|
|
Κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών — Σύνοψη
|
|
C0010/R0010
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος φυσικών καταστροφών
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφών πριν από τη μείωση κινδύνου, ο οποίος απορρέει από το σύνολο των επιμέρους κινδύνων φυσικών καταστροφών και λαμβανομένου υπόψη του προβλεπόμενου στο στοιχείο C0010/R0070 αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των επιμέρους κινδύνων.
|
|
C0010/R0020–R0060
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Επιμέρους κίνδυνοι φυσικών καταστροφών
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου ανά επιμέρους κίνδυνο φυσικής καταστροφής, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών και περιφερειών.
Για κάθε επιμέρους κίνδυνο φυσικής καταστροφής, το ποσό αυτό ισούται με την επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου.
|
|
C0010/R0070
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ των επιμέρους κινδύνων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου πριν από τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικούς επιμέρους κινδύνους φυσικών καταστροφών.
|
|
C0020/R0010
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Κίνδυνος φυσικών καταστροφών
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλους τους επιμέρους κινδύνους φυσικών καταστροφών και λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των επιμέρους κινδύνων που αναφέρεται στο στοιχείο C0020/R0070.
|
|
C0020/R0020–R0060
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Επιμέρους κίνδυνοι φυσικών καταστροφών
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού για κάθε επιμέρους κίνδυνο φυσικής καταστροφής.
|
|
C0020/R0070
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ επιμέρους κινδύνων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με διαφορετικούς επιμέρους κινδύνους φυσικών καταστροφών.
|
|
C0030/R0010
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος φυσικών καταστροφών
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφών μετά τη μείωση κινδύνου, ο οποίος απορρέει από το σύνολο των επιμέρους κινδύνων φυσικών καταστροφών και λαμβανομένου υπόψη του προβλεπόμενου στο στοιχείο C0030/R0070 αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των επιμέρους κινδύνων.
|
|
C0030/R0020–R0060
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Επιμέρους κίνδυνοι φυσικών καταστροφών
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου ανά επιμέρους κίνδυνο φυσικής καταστροφής, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών και περιφερειών.
Για κάθε επιμέρους κίνδυνο φυσικής καταστροφής, το ποσό αυτό ισούται με την επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου.
|
|
C0030/R0070
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ επιμέρους κινδύνων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου μετά τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικούς επιμέρους κινδύνους φυσικών καταστροφών.
|
|
C0010/R0080
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων έναντι κινδύνου καταστροφής
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από τη μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων.
|
|
C0020/R0080
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων έναντι κινδύνου καταστροφής
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού που προκύπτει από τη μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων.
|
|
C0030/R0080
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων έναντι κινδύνου καταστροφής
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από τη μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων.
|
|
C0010/R0090
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου ο οποίος απορρέει από το σύνολο των επιμέρους κινδύνων ανθρωπογενούς καταστροφής και λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των επιμέρους κινδύνων που αναφέρεται στο στοιχείο C0010/R0160.
|
|
C0010/R0100–R0150
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Επιμέρους κίνδυνοι ανθρωπογενούς καταστροφής
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου ανά επιμέρους ανθρωπογενή κίνδυνο, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των επιμέρους κινδύνων.
Για κάθε επιμέρους ανθρωπογενή κίνδυνο, το ποσό αυτό ισούται με την επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου.
|
|
C0010/R0160
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ των επιμέρους κινδύνων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου πριν από τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικούς επιμέρους ανθρωπογενείς κινδύνους.
|
|
C0020/R0090
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλους τους επιμέρους ανθρωπογενείς κινδύνους και λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των επιμέρους κινδύνων που αναφέρεται στο στοιχείο C0020/R0160.
|
|
C0020/R0100–R0150
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Επιμέρους κίνδυνοι ανθρωπογενούς καταστροφής
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού για κάθε επιμέρους κίνδυνο ανθρωπογενούς καταστροφής.
|
|
C0020/R0160
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ επιμέρους κινδύνων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με διαφορετικούς επιμέρους ανθρωπογενείς κινδύνους.
|
|
C0030/R0090
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφών μετά τη μείωση κινδύνου, ο οποίος απορρέει από το σύνολο των επιμέρους κινδύνων ανθρωπογενούς καταστροφής και λαμβανομένου υπόψη του προβλεπόμενου στο στοιχείο C0030/R0160 αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των επιμέρους κινδύνων.
|
|
C0030/R0100–R0150
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Επιμέρους κίνδυνοι ανθρωπογενούς καταστροφής
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου ανά επιμέρους κίνδυνο ανθρωπογενούς καταστροφής, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των επιμέρους κινδύνων.
Για κάθε επιμέρους ανθρωπογενή κίνδυνο, το ποσό αυτό ισούται με την επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου.
|
|
C0030/R0160
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ επιμέρους κινδύνων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου μετά τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικούς επιμέρους κινδύνους ανθρωπογενούς καταστροφής.
|
|
C0010/R0170
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Άλλοι κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου, ο οποίος απορρέει από το σύνολο των «άλλων» επιμέρους κινδύνων στον κλάδο ασφάλισης ζημιών και λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των επιμέρους κινδύνων που αναφέρεται στο στοιχείο C0010/R0180.
|
|
C0010/R0180
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ των επιμέρους κινδύνων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου πριν από τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικούς επιμέρους «άλλους» κινδύνους στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0020/R0170
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Άλλοι κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλους τους επιμέρους «άλλους» κινδύνους στον κλάδο ασφάλισης ζημιών και λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των επιμέρους κινδύνων που αναφέρεται στο στοιχείο C0020/R0180.
|
|
C0020/R0180
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ επιμέρους κινδύνων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με διαφορετικούς επιμέρους «άλλους» κινδύνους στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0030/R0170
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Άλλοι κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου, ο οποίος απορρέει από το σύνολο των «άλλων» επιμέρους κινδύνων καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών και λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των επιμέρους κινδύνων που αναφέρεται στο στοιχείο C0030/R0180.
|
|
C0030/R0180
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ επιμέρους κινδύνων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου μετά τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικούς επιμέρους «άλλους» κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
C0010/R0190
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Συνολικός κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών πριν από τη διαφοροποίηση
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφών πριν από τη μείωση κινδύνου, ο οποίος προκύπτει από το σύνολο των υποενοτήτων (κίνδυνοι φυσικής καταστροφής, μη αναλογικής αντασφάλισης περιουσιακών στοιχείων, ανθρωπογενούς καταστροφής και «άλλοι» κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών) πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ των υποενοτήτων.
|
|
C0010/R0200
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ υποενοτήτων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου πριν από τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικές υποενότητες (κίνδυνοι φυσικής καταστροφής, μη αναλογικής αντασφάλισης περιουσιακών στοιχείων, ανθρωπογενούς καταστροφής και «άλλοι» κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών).
|
|
C0010/R0210
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Συνολικός κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών μετά τη διαφοροποίηση
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφών πριν από τη μείωση κινδύνου, ο οποίος προκύπτει από το σύνολο των υποενοτήτων (κίνδυνοι φυσικής καταστροφής, μη αναλογικής αντασφάλισης περιουσιακών στοιχείων, ανθρωπογενούς καταστροφής και «άλλοι» κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών) λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των υποενοτήτων που αναφέρεται στο στοιχείο C0010/R0200.
|
|
C0020/R0190
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Συνολικός κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλες τις υποενότητες (κίνδυνοι φυσικής καταστροφής, μη αναλογικής αντασφάλισης περιουσιακών στοιχείων, ανθρωπογενούς καταστροφής και «άλλοι» κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών) πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ των υποενοτήτων.
|
|
C0020/R0200
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ υποενοτήτων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με διαφορετικές υποενότητες (κίνδυνοι φυσικής καταστροφής, μη αναλογικής αντασφάλισης περιουσιακών στοιχείων, ανθρωπογενούς καταστροφής και «άλλοι» κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών).
|
|
C0020/R0210
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Συνολικός κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών μετά τη διαφοροποίηση
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλες τις υποενότητες (κίνδυνοι φυσικής καταστροφής, μη αναλογικής αντασφάλισης περιουσιακών στοιχείων, ανθρωπογενούς καταστροφής και «άλλοι» κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών) λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των υποενοτήτων που αναφέρεται στο στοιχείο C0020/R0200.
|
|
C0030/R0190
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Συνολικός κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών πριν από τη διαφοροποίηση
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφών μετά τη μείωση κινδύνου, ο οποίος προκύπτει από το σύνολο των υποενοτήτων (κίνδυνοι φυσικής καταστροφής, μη αναλογικής αντασφάλισης περιουσιακών στοιχείων, ανθρωπογενούς καταστροφής και «άλλοι» κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών) πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ των υποενοτήτων.
|
|
C0030/R0200
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ υποενοτήτων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου μετά τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικές υποενότητες (κίνδυνοι φυσικής καταστροφής, μη αναλογικής αντασφάλισης περιουσιακών στοιχείων, ανθρωπογενούς καταστροφής και «άλλοι» κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών).
|
|
C0030/R0210
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Συνολικός κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών μετά τη διαφοροποίηση
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφών μετά τη μείωση κινδύνου, ο οποίος προκύπτει από το σύνολο των υποενοτήτων (κίνδυνοι φυσικής καταστροφής, μη αναλογικής αντασφάλισης περιουσιακών στοιχείων, ανθρωπογενούς καταστροφής και «άλλοι» κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών) λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των υποενοτήτων που αναφέρεται στο στοιχείο C0030/R0200.
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Σύνοψη
|
|
C0010/R0300
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου, ο οποίος απορρέει από το σύνολο των υποενοτήτων κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας και λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των υποενοτήτων που αναφέρεται στο στοιχείο C0010/R0340.
|
|
C0010/R0310–R0330
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Υποενότητες κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου ανά υποενότητα κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των χωρών.
Για κάθε υποενότητα κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας, το ποσό αυτό ισούται με την επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου.
|
|
C0010/R0340
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας πριν από τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ υποενοτήτων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου πριν από τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικές υποενότητες κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας.
|
|
C0020/R0300
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλες τις υποενότητες κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας και λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των υποενοτήτων που αναφέρεται στο στοιχείο C0020/R0340.
|
|
C0020/R0310–R0330
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Υποενότητες κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού ανά υποενότητα κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας.
|
|
C0020/R0340
|
Συνολική μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ υποενοτήτων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με διαφορετικές υποενότητες κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας.
|
|
C0030/R0300
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
Ο συνολικός κίνδυνος καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου, ο οποίος απορρέει από το σύνολο των υποενοτήτων κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας και λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ των υποενοτήτων που αναφέρεται στο στοιχείο C0030/R0340.
|
|
C0030/R0310–R0330
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Υποενότητες κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου ανά υποενότητα κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ χωρών.
Για κάθε υποενότητα κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας, το ποσό αυτό ισούται με την επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου.
|
|
C0030/R0340
|
Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας μετά τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ υποενοτήτων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου μετά τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικές υποενότητες κινδύνου καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας.
|
|
Κίνδυνος καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Θύελλα
|
|
C0040/R0610–R0780
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν — Λοιπές περιφέρειες
|
Εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπράξει ο ασφαλιστικός ή αντασφαλιστικός όμιλος κατά το επόμενο έτος όσον αφορά τις 14 περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ (περιλαμβάνονται οι περιφέρειες που προσδιορίζονται στο παράρτημα III, εξαιρουμένων εκείνων που προσδιορίζονται στο παράρτημα V ή στο παράρτημα XIII του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35) για τη σύμβαση σε σχέση με τις υποχρεώσεις των κατηγοριών δραστηριοτήτων πυρός και λοιπών υλικών ζημιών που καλύπτουν τον κίνδυνο θυέλλης, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, και τις υποχρεώσεις ασφάλισης θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών που καλύπτουν υλικές ζημίες στην ξηρά από θύελλα, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης.
Τα ασφάλιστρα είναι μικτά, μη αφαιρουμένων των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις.
|
|
C0040/R0790
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις λοιπές περιφέρειες προ διαφοροποιήσεων
|
Η συνολική εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν από τον ασφαλιστικό ή αντασφαλιστικό όμιλο πριν από τη διαφοροποίηση, κατά τη διάρκεια του επόμενου έτους για τις λοιπές 14 περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0050/R0400–R0590
|
Άνοιγμα — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Το άθροισμα των συνολικών ποσών ασφάλισης για καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ για τις κατηγορίες δραστηριοτήτων:
ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, σε σχέση με συμβάσεις που καλύπτουν κίνδυνο θύελλας και όταν ο κίνδυνος βρίσκεται στη συγκεκριμένη περιφέρεια
►M1
που προσδιορίζεται ◄ · και
ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, σε σχέση με συμβάσεις που καλύπτουν υλικές ζημίες στην ξηρά από θύελλα και όταν ο κίνδυνος βρίσκεται στη συγκεκριμένη περιφέρεια
►M1
που προσδιορίζεται ◄ .
|
|
C0050/R0600
|
Άνοιγμα — Σύνολο λόγω θύελλας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των ανοιγμάτων πριν από τη διαφοροποίηση για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0060/R0400–R0590
|
Καθορισμένη μικτή ζημία — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η καθορισμένη μικτή ζημία λόγω θύελλας σε καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών.
|
|
C0060/R0600
|
Καθορισμένη μικτή ζημία — Σύνολο λόγω θύελλας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της καθορισμένης μικτής ζημίας πριν από τη διαφοροποίηση για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0070/R0400–R0590
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Ο συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από θύελλα για καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών.
|
|
C0070/R0600
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Ο λόγος μεταξύ της συνολικής καθορισμένης μικτής ζημίας και του συνολικού ανοίγματος.
|
|
C0080/R0400–R0590
|
Σενάριο A ή B — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η υψηλότερη κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο θύελλας για καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ σύμφωνα με το σενάριο A ή το σενάριο B.
Κατά τον προσδιορισμό του υψηλότερου ποσού βάσει των σεναρίων Α και Β, λαμβάνεται υπόψη το αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0090/R0400–R0590
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από τον κίνδυνο θύελλας για καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , η οποία αντιστοιχεί στο υψηλότερο ποσό που υπολογίζεται βάσει του σεναρίου Α ή του σεναρίου Β.
|
|
C0090/R0600
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της κεφαλαιακής απαίτησης πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από τον κίνδυνο θύελλας για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0090/R0790
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις λοιπές περιφέρειες προ διαφοροποιήσεων
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο θύελλας σε περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ . Πρόκειται για το ποσό της στιγμιαίας ζημίας, χωρίς να αφαιρεθούν τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C0090/R0800
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της κεφαλαιακής απαίτησης πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από τον κίνδυνο θύελλας για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0090/R0810
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κινδύνων θύελλας σε σχέση με τις διαφορετικές περιφέρειες (τόσο τις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ όσο και τις «λοιπές περιφέρειες»).
|
|
C0090/R0820
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο θύελλας, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C0090/R0810.
|
|
C0100/R0400–R0590
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Για καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , το εκτιμώμενο βάσει του επιλεγέντος σεναρίου αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0100/R0600
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της εκτιμώμενης μείωσης κινδύνου από θύελλα για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0100/R0790
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις λοιπές περιφέρειες προ διαφοροποιήσεων
|
Για όλες τις περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0100/R0800
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της εκτιμώμενης μείωσης κινδύνου από θύελλα για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0110/R0400–R0590
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Για καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , τα εκτιμώμενα βάσει του επιλεγέντος σεναρίου ασφάλιστρα αποκατάστασης, ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων του ομίλου και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0110/R0600
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0110/R0790
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις λοιπές περιφέρειες προ διαφοροποιήσεων
|
Για όλες τις περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης, ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων του ομίλου και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0110/R0800
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0120/R0400–R0590
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση που προκύπτει από τον κίνδυνο θύελλας σε καθεμία από τις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης του κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, βάσει του επιλεγέντος σεναρίου.
|
|
C0120/R0600
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0120/R0790
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας στις λοιπές περιφέρειες προ διαφοροποιήσεων
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο θύελλας σε περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ . Πρόκειται για το ποσό της στιγμιαίας ζημίας, αφαιρουμένων των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C0120/R0800
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0120/R0810
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων μετά τις μειώσεις κινδύνου για κινδύνους θύελλας σε σχέση με τις διαφορετικές περιφέρειες (τόσο τις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ όσο και τις «λοιπές περιφέρειες»).
|
|
C0120/R0820
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο θύελλας μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο θύελλας, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C0120/R0810.
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Σεισμός
|
|
C0130/R1040–R1210
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν — Λοιπές περιφέρειες
|
Εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπράξει ο ασφαλιστικός ή αντασφαλιστικός όμιλος κατά το επόμενο έτος όσον αφορά καθεμία από τις 14 περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ (περιλαμβάνονται οι περιφέρειες που προσδιορίζονται στο παράρτημα III, εξαιρουμένων εκείνων που προσδιορίζονται στο παράρτημα V ή στο παράρτημα XIII του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35) για τη σύμβαση σε σχέση με τις υποχρεώσεις των κατηγοριών δραστηριοτήτων:
ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών που καλύπτουν κίνδυνο σεισμού, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης· και
ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών με κάλυψη υλικών ζημιών στην ξηρά από σεισμό, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης.
Τα ασφάλιστρα είναι μικτά, μη αφαιρουμένων των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις.
|
|
C0130/R1220
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν από τον ασφαλιστικό ή αντασφαλιστικό όμιλο, κατά τη διάρκεια του επόμενου έτους για τις λοιπές περιφέρειες.
|
|
C0140/R0830–R1020
|
Άνοιγμα — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Το άθροισμα των συνολικών ποσών ασφάλισης για καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
3που προσδιορίζονται ◄ για τις κατηγορίες δραστηριοτήτων:
ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, σε σχέση με συμβάσεις που καλύπτουν κίνδυνο σεισμού και όταν ο κίνδυνος βρίσκεται στη συγκεκριμένη περιφέρεια
►M1
που προσδιορίζεται ◄ · και
ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, σε σχέση με συμβάσεις που καλύπτουν υλικές ζημίες στην ξηρά από σεισμό και όταν ο κίνδυνος βρίσκεται στη συγκεκριμένη περιφέρεια
►M1
που προσδιορίζεται ◄ .
|
|
C0140/R1030
|
Άνοιγμα — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των ανοιγμάτων για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0150/R0830–R1020
|
Καθορισμένη μικτή ζημία — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η καθορισμένη μικτή ζημία λόγω σεισμού σε καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών.
|
|
C0150/R1030
|
Καθορισμένη μικτή ζημία — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των καθορισμένων μικτών ζημιών λόγω σεισμού για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0160/R0830–R1020
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Ο συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από σεισμό για καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ σύμφωνα με την τυποποιημένη μέθοδο, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών.
|
|
C0160/R1030
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Ο λόγος μεταξύ της συνολικής καθορισμένης μικτής ζημίας και του συνολικού ανοίγματος.
|
|
C0170/R0830–R1020
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από σεισμούς για καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0170/R1030
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της κεφαλαιακής απαίτησης πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από σεισμούς για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0170/R1220
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού — Λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο σεισμού σε περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ . Πρόκειται για το ποσό της στιγμιαίας ζημίας, χωρίς να αφαιρεθούν τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C0170/R1230
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού — Όλες οι περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της κεφαλαιακής απαίτησης πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από σεισμούς για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0170/R1240
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κινδύνων σεισμού σε σχέση με τις διαφορετικές περιφέρειες (τόσο τις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ όσο και τις λοιπές περιφέρειες).
|
|
C0170/R1250
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο σεισμού, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C0170/R1240.
|
|
C0180/R0830–R1020
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Για καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0180/R1030
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της εκτιμώμενης μείωσης κινδύνου για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0180/R1220
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού — Λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Για όλες τις περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0180/R1230
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού — Όλες οι περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της εκτιμώμενης μείωσης κινδύνου για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0190/R0830–R1020
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Για καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης, ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων του ομίλου και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0190/R1030
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0190/R1220
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού — Λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Για όλες τις περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης, ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων του ομίλου και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0190/R1230
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού — Όλες οι περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0200/R0830–R1020
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση που προκύπτει από τον κίνδυνο σεισμού σε καθεμία από τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0200/R1030
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση που προκύπτει από τον κίνδυνο σεισμού για τις 20 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0200/R1220
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού — Λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο σεισμού σε περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ . Πρόκειται για το ποσό της στιγμιαίας ζημίας, αφαιρουμένων των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C0200/R1230
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού — Όλες οι περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση που προκύπτει από τον κίνδυνο σεισμού για όλες τις περιφέρειες, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0200/R1240
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων μετά τις μειώσεις κινδύνου για κινδύνους σεισμού σε σχέση με τις διαφορετικές περιφέρειες (τόσο τις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ όσο και τις λοιπές περιφέρειες).
|
|
C0200/R1250
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο σεισμού μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο σεισμού, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C0200/R1240.
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Πλημμύρα
|
|
C0210/R1410–R1580
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν — Λοιπές περιφέρειες
|
Εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπράξει ο ασφαλιστικός ή αντασφαλιστικός όμιλος κατά το επόμενο έτος όσον αφορά καθεμία από τις 14 περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ (περιλαμβάνονται οι περιφέρειες που προσδιορίζονται στο παράρτημα III, εξαιρουμένων εκείνων που προσδιορίζονται στο παράρτημα V ή στο παράρτημα XIII του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35) για τη σύμβαση σε σχέση με τις υποχρεώσεις των κατηγοριών δραστηριοτήτων:
ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών που καλύπτουν κίνδυνο πλημμύρας, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης·
ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών με κάλυψη υλικών ζημιών στην ξηρά από πλημμύρα, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης·
ασφάλιση άλλων οχημάτων, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης.
Τα ασφάλιστρα είναι μικτά, μη αφαιρουμένων των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις.
|
|
C0210/R1590
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν από τον ασφαλιστικό ή αντασφαλιστικό όμιλο, κατά τη διάρκεια του επόμενου έτους για τις λοιπές περιφέρειες.
|
|
C0220/R1260–R1390
|
Άνοιγμα — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Το άθροισμα των συνολικών ποσών ασφάλισης για καθεμία από τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ για τις κατηγορίες δραστηριοτήτων:
ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, σε σχέση με συμβάσεις που καλύπτουν κίνδυνο πλημμύρας και όταν ο κίνδυνος βρίσκεται στη συγκεκριμένη περιφέρεια
►M1
που προσδιορίζεται ◄ ·
ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, σε σχέση με συμβάσεις που καλύπτουν υλικές ζημίες στην ξηρά από πλημμύρες και όταν ο κίνδυνος βρίσκεται στη συγκεκριμένη περιφέρεια
►M1
που προσδιορίζεται ◄ · και
ασφάλιση άλλων οχημάτων, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, με πολλαπλασιαστή 1,5, σε σχέση με συμβάσεις που καλύπτουν υλικές ζημίες στην ξηρά από πλημμύρες και όταν ο κίνδυνος βρίσκεται στη συγκεκριμένη περιφέρεια
►M1
που προσδιορίζεται ◄ .
|
|
C0220/R1400
|
Άνοιγμα — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των ανοιγμάτων για τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0230/R1260–R1390
|
Καθορισμένη μικτή ζημία — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η καθορισμένη μικτή ζημία λόγω πλημμύρας σε καθεμία από τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών.
|
|
C0230/R1400
|
Καθορισμένη μικτή ζημία — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των καθορισμένων μικτών ζημιών λόγω πλημμύρας για τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0240/R1260–R1390
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Ο συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από πλημμύρα για καθεμία από τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ σύμφωνα με την τυποποιημένη μέθοδο, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών.
|
|
C0240/R1400
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Ο λόγος μεταξύ της συνολικής καθορισμένης μικτής ζημίας και του συνολικού ανοίγματος.
|
|
C0250/R1260–R1390
|
Σενάριο A ή B — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η υψηλότερη κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο πλημμύρας σε καθεμία από τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ σύμφωνα με το σενάριο A ή το σενάριο B.
Κατά τον προσδιορισμό του υψηλότερου ποσού βάσει των σεναρίων Α και Β, πρέπει να λαμβάνεται υπόψη το αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0260/R1260–R1390
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από τον κίνδυνο πλημμύρας σε καθεμία από τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , η οποία αντιστοιχεί στο υψηλότερο ποσό που υπολογίζεται βάσει του σεναρίου Α ή του σεναρίου Β.
|
|
C0260/1400
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της κεφαλαιακής απαίτησης πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από πλημμύρες για τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0260/R1590
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο πλημμύρας σε περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ . Πρόκειται για το ποσό της στιγμιαίας ζημίας, χωρίς να αφαιρεθούν τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C0260/R1600
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της κεφαλαιακής απαίτησης πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από τον κίνδυνο πλημμύρας για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0260/R1610
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κινδύνων πλημμύρας σε σχέση με τις διαφορετικές περιφέρειες (τόσο τις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ όσο και τις λοιπές περιφέρειες).
|
|
C0260/R1620
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο πλημμύρας, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C0260/R1610.
|
|
C0270/R1260–R1390
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Για καθεμία από τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , το εκτιμώμενο βάσει του επιλεγέντος σεναρίου αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0270/R1400
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της εκτιμώμενης μείωσης κινδύνου για τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0270/R1590
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Για όλες τις περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0270/R1600
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας σε όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της εκτιμώμενης μείωσης κινδύνου για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0280/R1260–R1390
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Για καθεμία από τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , τα εκτιμώμενα βάσει του επιλεγέντος σεναρίου ασφάλιστρα αποκατάστασης, ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων του ομίλου και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0280/R1400
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας — Περιφέρειες ΕΟΧ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης για τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0280/R1590
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας — Λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Για όλες τις περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης, ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων του ομίλου και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0280/R1600
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας — Όλες οι περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0290/R1260–R1390
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου —Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση που προκύπτει από τον κίνδυνο πλημμύρας σε καθεμία από τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης του κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, βάσει του επιλεγέντος σεναρίου.
|
|
C0290/R1400
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας — Περιφέρειες ΕΟΧ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού για τις 14 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0290/R1590
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας — Λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο πλημμύρας σε περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ . Πρόκειται για το ποσό της στιγμιαίας ζημίας, αφαιρουμένων των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C0290/R1600
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας — Όλες οι περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0290/R1610
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων μετά τις μειώσεις κινδύνου για κινδύνους πλημμυρών σε σχέση με τις διαφορετικές περιφέρειες (τόσο τις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ όσο και τις λοιπές περιφέρειες).
|
|
C0290/R1620
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πλημμύρας μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο πλημμύρας, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C0290/R1610.
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Χαλαζόπτωση
|
|
C0300/R1730–R1900
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν — Λοιπές περιφέρειες
|
Εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπράξει ο ασφαλιστικός ή αντασφαλιστικός όμιλος κατά το επόμενο έτος και όσον αφορά καθεμία από τις 9 περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ (περιλαμβάνονται οι περιφέρειες που προσδιορίζονται στο παράρτημα III, εξαιρουμένων εκείνων που προσδιορίζονται στο παράρτημα V ή στο παράρτημα XIII του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35) για τη σύμβαση σε σχέση με τις υποχρεώσεις των κατηγοριών δραστηριοτήτων:
ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών που καλύπτουν κίνδυνο χαλαζόπτωσης, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης·
ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών με κάλυψη υλικών ζημιών στην ξηρά από χαλαζόπτωση, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης· και
ασφάλιση άλλων οχημάτων, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης.
Τα ασφάλιστρα είναι μικτά, μη αφαιρουμένων των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις.
|
|
C0300/R1910
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν από τον ασφαλιστικό ή αντασφαλιστικό όμιλο, κατά τη διάρκεια του επόμενου έτους για τις λοιπές περιφέρειες.
|
|
C0310/R1630–R1710
|
Άνοιγμα — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Το άθροισμα των συνολικών ποσών ασφάλισης για καθεμία από τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ για τις κατηγορίες δραστηριοτήτων:
ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, σε σχέση με συμβάσεις που καλύπτουν κίνδυνο χαλαζόπτωσης και όταν ο κίνδυνος βρίσκεται στη συγκεκριμένη περιφέρεια
►M1
που προσδιορίζεται ◄ ·
ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, σε σχέση με συμβάσεις που καλύπτουν υλικές ζημίες στην ξηρά από χαλαζόπτωση και όταν ο κίνδυνος βρίσκεται στη συγκεκριμένη περιφέρεια
►M1
που προσδιορίζεται ◄ · και
ασφάλιση άλλων οχημάτων, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, με πολλαπλασιαστή 5, σε σχέση με συμβάσεις που καλύπτουν υλικές ζημίες στην ξηρά από χαλαζόπτωση και όταν ο κίνδυνος βρίσκεται στη συγκεκριμένη περιφέρεια
►M1
που προσδιορίζεται ◄ .
|
|
C0310/R1720
|
Άνοιγμα — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των ανοιγμάτων για τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0320/R1630–R1710
|
Καθορισμένη μικτή ζημία — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η καθορισμένη μικτή ζημία λόγω χαλαζόπτωσης σε καθεμία από τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών.
|
|
C0320/R1720
|
Καθορισμένη μικτή ζημία — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των καθορισμένων μικτών ζημιών λόγω χαλαζόπτωσης για τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0330/R1630–R1710
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Ο συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από χαλαζόπτωση για καθεμία από τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ σύμφωνα με την τυποποιημένη μέθοδο, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών.
|
|
C0330/R1720
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Ο λόγος μεταξύ της συνολικής καθορισμένης μικτής ζημίας και του συνολικού ανοίγματος.
|
|
C0340/R1630–R1710
|
Σενάριο A ή B — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η υψηλότερη κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης σε καθεμία από τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ σύμφωνα με το σενάριο A ή το σενάριο B.
Κατά τον προσδιορισμό του υψηλότερου ποσού βάσει των σεναρίων Α και Β, πρέπει να λαμβάνεται υπόψη το αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0350/R1630–R1710
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης σε καθεμία από τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , η οποία αντιστοιχεί στο υψηλότερο ποσό που υπολογίζεται βάσει του σεναρίου Α ή του σεναρίου Β.
|
|
C0350/R1720
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της κεφαλαιακής απαίτησης πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από χαλαζόπτωση για τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0350/R1910
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης σε περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ . Πρόκειται για το ποσό της στιγμιαίας ζημίας, χωρίς να αφαιρεθούν τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C0350/R1920
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης για όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της κεφαλαιακής απαίτησης πριν από τη μείωση κινδύνου που προκύπτει από τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0350/R1930
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κινδύνων χαλαζόπτωσης σε σχέση με τις διαφορετικές περιφέρειες (τόσο τις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ όσο και τις λοιπές περιφέρειες).
|
|
C0350/R1940
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C0350/R1930.
|
|
C0360/R1630–R1710
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Για καθεμία από τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , το εκτιμώμενο βάσει του επιλεγέντος σεναρίου αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0360/R1720
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της εκτιμώμενης μείωσης κινδύνου για τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0360/R1910
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Για όλες τις περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0360/R1820
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης σε όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο της εκτιμώμενης μείωσης κινδύνου για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0370/R1630–R1710
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Για καθεμία από τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , τα εκτιμώμενα βάσει του επιλεγέντος σεναρίου ασφάλιστρα αποκατάστασης, ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων του ομίλου και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0370/R1720
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης για τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0370/R1910
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Για όλες τις περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης, ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων του ομίλου και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0370/R1920
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης σε όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0380/R1630–R1710
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Περιφέρεια ΕΟΧ
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση που προκύπτει από τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης σε καθεμία από τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ , μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης του κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, βάσει του επιλεγέντος σεναρίου.
|
|
C0380/R1720
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού για τις 9 περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ .
|
|
C0380/R1910
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης στις λοιπές περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης σε περιφέρειες εκτός των περιφερειών
►M1
που προσδιορίζονται ◄ . Πρόκειται για το ποσό της στιγμιαίας ζημίας, αφαιρουμένων των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C0380/R1920
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης σε όλες τις περιφέρειες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλες τις περιφέρειες.
|
|
C0380/R1930
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ περιφερειών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων μετά τις μειώσεις κινδύνου για κινδύνους χαλαζόπτωσης σε σχέση με τις διαφορετικές περιφέρειες (τόσο τις περιφέρειες
►M1
που προσδιορίζονται ◄ όσο και τις λοιπές περιφέρειες).
|
|
C0380/R1940
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο χαλαζόπτωσης, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C0380/R1930.
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Καθίζηση
|
|
C0390/R1950
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν — Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
Εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν κατά το προσεχές έτος από τον ασφαλιστικό ή αντασφαλιστικό όμιλο για τη σύμβαση σε σχέση με τις υποχρεώσεις ασφάλισης πυρός και λοιπών υλικών ζημιών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης.
Τα ασφάλιστρα είναι μικτά, μη αφαιρουμένων των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις, και σε σχέση με την επικράτεια της Γαλλίας.
|
|
C0400/R1950
|
Άνοιγμα — Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το άθροισμα των συνολικών ποσών ασφάλισης από τις γεωγραφικές ενότητες της επικράτειας της Γαλλίας για την κατηγορία δραστηριοτήτων ασφάλισης πυρός και λοιπών υλικών ζημιών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, οι οποίες καλύπτουν με επαρκώς ομοιογενή τρόπο τον κίνδυνο καθιζήσεων στον οποίο είναι εκτεθειμένες οι ασφαλιστικοί και αντασφαλιστικοί όμιλοι στη συγκεκριμένη επικράτεια. Οι επιμέρους ζώνες συναποτελούν ολόκληρη την επικράτεια.
|
|
C0410/R1950
|
Καθορισμένη μικτή ζημία — Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
►M1
Η καθορισμένη μεικτή ζημία λόγω καθίζησης, πριν ληφθεί υπόψη το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών. ◄
|
|
C0420/R1950
|
Συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
►M1
Ο συντελεστής επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από καθιζήσεις στην επικράτεια της Γαλλίας, πριν ληφθεί υπόψη το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών. ◄
|
|
C0430/R1950
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο καθίζησης στην επικράτεια της Γαλλίας. Πρόκειται για το ποσό της στιγμιαίας ζημίας, χωρίς να αφαιρεθούν τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, το οποίο ως προς τον κίνδυνο καθίζησης ισούται με το ποσό της καθορισμένης μικτής ζημίας (στοιχείο C0410/R1950).
|
|
C0430/R1960
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών — Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κινδύνων καθίζησης σε σχέση με τις διαφορετικές ζώνες της επικράτειας της Γαλλίας.
|
|
C0430/R1970
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης — Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο καθίζησης, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C0430/R1960.
|
|
C0440/R1950
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0450/R1950
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
Τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων του ομίλου και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0460/R1950
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση που προκύπτει από τον κίνδυνο καθίζησης, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C0460/R1960
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ζωνών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων μετά τις μειώσεις κινδύνου για κινδύνους καθίζησης σε σχέση με τις διαφορετικές ζώνες της επικράτειας της Γαλλίας.
|
|
C0460/R1970
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο καθίζησης μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο καθίζησης, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C0460/R1960.
|
|
Κίνδυνος φυσικών καταστροφών — Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων
|
|
C0470/R2000
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν
|
Εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπράξει ο ασφαλιστικός ή αντασφαλιστικός όμιλος, κατά το επόμενο έτος, για τη σύμβαση σε σχέση με τις υποχρεώσεις της κατηγορίας δραστηριοτήτων «Μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων», όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Τα ασφάλιστρα είναι μικτά, μη αφαιρουμένων των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις.
|
|
C0480/R2000
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για μη αναλογική αντασφάλιση περιουσιακών στοιχείων. Πρόκειται για το ποσό της στιγμιαίας ζημίας, χωρίς να αφαιρεθούν τα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C0490/R2000
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις περιουσιακών στοιχείων, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0500/R2000
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης ως αποτέλεσμα των ειδικών συμβάσεων αντεκχώρησης του ομίλου και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις περιουσιακών στοιχείων.
|
|
C0510/R2000
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης του κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους οι οποίοι απορρέουν από αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις περιουσιακών στοιχείων.
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Αστική ευθύνη αυτοκινήτου
|
|
C0520/R2100
|
Αριθμός οχημάτων για όριο ασφαλιστηρίου άνω των 24 εκατ. ευρώ
|
Ο αριθμός των οχημάτων που είναι ασφαλισμένα από τον ασφαλιστικό ή αντασφαλιστικό όμιλο στην κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου», συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, με τεκμαιρόμενο όριο ασφαλιστηρίου άνω των 24 000 000 ευρώ.
|
|
C0530/R2100
|
Αριθμός οχημάτων για όριο ασφαλιστηρίου κατώτερο από ή ίσο με 24 εκατ. ευρώ
|
Ο αριθμός των οχημάτων που είναι ασφαλισμένα από τον ασφαλιστικό ή αντασφαλιστικό όμιλο στην κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφάλιση αστικής ευθύνης από αυτοκινήτου», συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, με τεκμαιρόμενο όριο ασφαλιστηρίου κατώτερο από ή ίσο με 24 000 000 ευρώ.
|
|
C0540/R2100
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής — Αστική ευθύνη αυτοκινήτου πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για τον κίνδυνο αστικής ευθύνης αυτοκινήτου.
|
|
C0550/R2100
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από αστική ευθύνη αυτοκινήτου, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0560/R2100
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων του ομίλου και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από αστική ευθύνη αυτοκινήτου.
|
|
C0570/R2100
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφών — Κίνδυνος αστικής ευθύνης αυτοκινήτου μετά τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης του κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού, σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από αστική ευθύνη αυτοκινήτου.
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Θαλάσσιος κίνδυνος σύγκρουσης δεξαμενόπλοιου
|
|
C0580/R2200
|
Είδος κάλυψης — Μερίδιο επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από την ασφάλιση σκαφών σε σχέση με δεξαμενόπλοιο t πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, για κάθε κάλυψη σκάφους, έναντι κινδύνων που απορρέουν από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου.
Το ανώτατο όριο αφορά όλα τα δεξαμενόπλοια μεταφοράς πετρελαίου και φυσικού αερίου που είναι ασφαλισμένα από τον ασφαλιστικό ή αντασφαλιστικό όμιλο έναντι κινδύνου σύγκρουσης δεξαμενόπλοιου στις κατηγορίες δραστηριοτήτων:
ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης· και
μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών.
Το ποσό αυτής της κάλυψης ισούται με το ασφαλισμένο ποσό έναντι του οποίου ο ασφαλιστικός ή αντασφαλιστικός όμιλος σύναψε ασφάλιση ή αντασφάλιση θαλάσσιων μεταφορών σε σχέση με κάθε δεξαμενόπλοιο.
|
|
C0590/R2200
|
Μερίδιο επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από την ασφάλιση αστικής ευθύνης για θαλάσσιες δραστηριότητες σε σχέση με δεξαμενόπλοιο t πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, για κάθε κάλυψη αστικής ευθύνης για θαλάσσιες δραστηριότητες, έναντι κινδύνων που απορρέουν από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου.
Το ανώτατο όριο αφορά όλα τα δεξαμενόπλοια μεταφοράς πετρελαίου και φυσικού αερίου που είναι ασφαλισμένα από τον ασφαλιστικό ή αντασφαλιστικό όμιλο έναντι κινδύνου σύγκρουσης δεξαμενόπλοιου στις κατηγορίες δραστηριοτήτων:
ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης· και
μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών.
Το ποσό αυτής της κάλυψης ισούται με το ασφαλισμένο ποσό έναντι του οποίου ο ασφαλιστικός ή αντασφαλιστικός όμιλος σύναψε ασφάλιση ή αντασφάλιση θαλάσσιων μεταφορών σε σχέση με κάθε δεξαμενόπλοιο.
|
|
C0600/R2200
|
Μερίδιο επιβάρυνσης κινδύνου καταστροφής από την ασφάλιση αστικής ευθύνης για θαλάσσια ρύπανση από πετρέλαιο σε σχέση με δεξαμενόπλοιο t πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, για κάθε κάλυψη αστικής ευθύνης για θαλάσσια ρύπανση από πετρέλαιο, έναντι κινδύνων που απορρέουν από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου.
Το ανώτατο όριο αφορά όλα τα δεξαμενόπλοια μεταφοράς πετρελαίου και φυσικού αερίου που είναι ασφαλισμένα από τον ασφαλιστικό ή αντασφαλιστικό όμιλο έναντι κινδύνου σύγκρουσης δεξαμενόπλοιου στις κατηγορίες δραστηριοτήτων:
ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης· και
μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών.
Το ποσό αυτής της κάλυψης ισούται με το ασφαλισμένο ποσό έναντι του οποίου ο ασφαλιστικός ή αντασφαλιστικός όμιλος σύναψε ασφάλιση ή αντασφάλιση θαλάσσιων μεταφορών σε σχέση με κάθε δεξαμενόπλοιο.
|
|
C0610/R2200
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για κινδύνους που απορρέουν από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου.
|
|
C0620/R2200
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0630/R2200
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων του ομίλου και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου.
|
|
C0640/R2200
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου μετά τη μείωση κινδύνου
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού, σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από σύγκρουση δεξαμενόπλοιου.
|
|
C0650/R2200
|
Όνομα πλοίου
|
Το όνομα του εκάστοτε πλοίου.
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα
|
|
C0660–C0700/R2300
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής από έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα — Είδος κάλυψης — πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, ανά είδος κάλυψης (υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης για υλικές ζημίες, απομάκρυνση συντριμμιών, απώλεια εσόδων από παραγωγή, στεγανοποίηση φρεατίου γεώτρησης ή ασφαλή θωράκιση του φρεατίου, αστική ευθύνη), έναντι κινδύνων που απορρέουν από έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα.
Το ανώτατο όριο αφορά όλες τις υπεράκτιες εξέδρες πετρελαίου και φυσικού αερίου οι οποίες ασφαλίζονται από τον ασφαλιστικό ή αντασφαλιστικό όμιλο έναντι έκρηξης στην εξέδρα για τις κατηγορίες δραστηριοτήτων:
ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης· και
μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών.
Το ποσό ανά είδος κάλυψης ισούται με το ασφαλισμένο ποσό για το συγκεκριμένο είδος κάλυψης έναντι του οποίου ο ασφαλιστικός ή αντασφαλιστικός όμιλος ασφάλισε την εκάστοτε εξέδρα.
|
|
C0710/R2300
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής από έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για κινδύνους που απορρέουν από έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα.
|
|
C0720/R2300
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0730/R2300
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων του ομίλου και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα.
|
|
C0740/R2300
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής από έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα μετά τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης του κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού, σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από έκρηξη σε θαλάσσια εξέδρα.
|
|
C0750/R2300
|
Ονομασία εξέδρας
|
Η ονομασία της εκάστοτε εξέδρας.
|
|
▼M4
|
|
Αριθμός σκαφών
|
|
C0781/R2421
|
Αριθμός σκαφών κάτω από το κατώτατο όριο των 250 000 EUR
|
Ο αριθμός των σκαφών κάτω από το κατώτατο όριο των 250 000 EUR
|
|
▼B
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Θαλάσσιος κίνδυνος
|
|
C0760/R2400
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για θαλάσσιο κίνδυνο πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ τύπων γεγονότων, για θαλάσσιους κινδύνους.
|
|
C0760/R2410
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για θαλάσσιο κίνδυνο πριν από τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ τύπων γεγονότων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου πριν από τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικούς τύπους γεγονότων για θαλάσσιους κινδύνους.
|
|
C0760/R2420
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για θαλάσσιο κίνδυνο πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, μετά το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ τύπων γεγονότων, για θαλάσσιους κινδύνους.
|
|
C0770/R2400
|
Εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου — Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ τύπων γεγονότων, που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού που συνδέονται με θαλάσσιους κινδύνους.
|
|
C0780/R2400
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για θαλάσσιο κίνδυνο μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ τύπων γεγονότων, για θαλάσσιους κινδύνους.
|
|
C0780/R2410
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για θαλάσσιο κίνδυνο μετά τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ τύπων γεγονότων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου μετά τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικούς τύπους γεγονότων για θαλάσσιους κινδύνους.
|
|
C0780/R2420
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για θαλάσσιο κίνδυνο μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, μετά το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ τύπων γεγονότων, για θαλάσσιους κινδύνους.
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Αεροπορικός κίνδυνος
|
|
C0790–C0800/R2500
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής όσον αφορά αεροπορικό κίνδυνο πριν από τη μείωση κινδύνου — Είδος κάλυψης — πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, ανά είδος κάλυψης (ασφάλιση αεροσκάφους και ασφάλιση αεροπορικής αστικής ευθύνης), για αεροπορικούς κινδύνους.
Το ανώτατο όριο αναφέρεται σε όλα τα ασφαλισμένα από τον ασφαλιστικό ή αντασφαλιστικό όμιλο αεροσκάφη στις κατηγορίες δραστηριοτήτων:
ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης· και
μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών.
Το ποσό ανά είδος κάλυψης ισούται με το ασφαλισμένο ποσό για το συγκεκριμένο είδος κάλυψης έναντι του οποίου ο ασφαλιστικός ή αντασφαλιστικός όμιλος σύναψε ασφάλιση ή αντασφάλιση για το εκάστοτε αεροσκάφος.
|
|
C0810/R2500
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής όσον αφορά αεροπορικό κίνδυνο πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για αεροπορικούς κινδύνους.
|
|
C0820/R2500
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με αεροπορικούς κινδύνους, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0830/R2500
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων του ομίλου και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με αεροπορικούς κινδύνους.
|
|
C0840/R2500
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής όσον αφορά αεροπορικό κίνδυνο μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο (σειρά)
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού, σε σχέση με αεροπορικούς κινδύνους.
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος πυρός
|
|
C0850/R2600
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής όσον αφορά κίνδυνο πυρός πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για κινδύνους πυρός.
Το ποσό ισούται με τη μεγαλύτερη συγκέντρωση κινδύνου πυρός για έναν ασφαλιστικό ή αντασφαλιστικό όμιλο, ήτοι το σύνολο των κτιρίων με το μεγαλύτερο ποσό ασφάλισης που πληροί τις ακόλουθες προϋποθέσεις:
Ο ασφαλιστικός ή αντασφαλιστικός όμιλος έχει υποχρεώσεις ασφάλισης ή αντασφάλισης στις κατηγορίες δραστηριοτήτων ασφάλισης πυρός και λοιπών υλικών ζημιών, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, σε σχέση με κάθε κτίριο, οι οποίες καλύπτουν τις ζημίες λόγω πυρκαγιάς ή έκρηξης, περιλαμβανομένων των τρομοκρατικών επιθέσεων.
Όλα τα κτίρια βρίσκονται εν όλω ή εν μέρει εντός ακτίνας 200 μέτρων.
|
|
C0860/R2600
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους πυρός, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0870/R2600
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων του ομίλου και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους πυρός.
|
|
C0880/R2600
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου για κίνδυνο πυρός
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού, σε σχέση με κινδύνους πυρός.
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος αστικής ευθύνης
|
|
C0890/R2700–R2740
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα επόμενων 12 μηνών — Είδος κάλυψης
|
Τα δεδουλευμένα ασφάλιστρα, ανά είδος κάλυψης, που θα εισπραχθούν από τον ασφαλιστικό ή αντασφαλιστικό όμιλο τους επόμενους 12 μήνες, σε σχέση με ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις έναντι κινδύνων αστικής ευθύνης, για τα ακόλουθα είδη καλύψεων:
υποχρεώσεις ασφάλισης και αναλογικής αντασφάλισης αστικής ευθύνης για επαγγελματική αμέλεια, εκτός από την ασφάλιση και αντασφάλιση αστικής ευθύνης για επαγγελματική αμέλεια που αφορά αυτοαπασχολούμενους ειδικευμένους τεχνίτες ή βιοτέχνες·
υποχρεώσεις ασφάλισης και αναλογικής αντασφάλισης αστικής ευθύνης εργοδοτών·
υποχρεώσεις ασφάλισης και αναλογικής αντασφάλισης αστικής ευθύνης διευθυντών και διοικητικών στελεχών·
υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης αστικής ευθύνης που περιλαμβάνονται στην κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης», συμπεριλαμβανομένων υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, εκτός από τις υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στις ομάδες κινδύνου αστικής ευθύνης 1 έως 3 και εκτός από την ασφάλιση και αναλογική αντασφάλιση προσωπικής αστικής ευθύνης και εκτός από την ασφάλιση και αντασφάλιση αστικής ευθύνης για επαγγελματική αμέλεια που αφορά αυτοαπασχολούμενους ειδικευμένους τεχνίτες ή βιοτέχνες·
μη αναλογική αντασφάλιση.
Για τον σκοπό αυτό, τα ασφάλιστρα είναι μικτά, μη αφαιρουμένων των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις.
|
|
C0890/R2750
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα επόμενων 12 μηνών — Σύνολο
|
Το σύνολο, για όλα τα είδη κάλυψης, των δεδουλευμένων ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν από τον ασφαλιστικό ή αντασφαλιστικό όμιλο κατά τους επόμενους 12 μήνες.
|
|
C0900/R2700–R2740
|
Μεγαλύτερο δυνατό χορηγούμενο όριο αστικής ευθύνης — Είδος κάλυψης
|
Το μεγαλύτερο δυνατό όριο αστικής ευθύνης, ανά είδος κάλυψης, το οποίο χορηγεί ο ασφαλιστικός ή αντασφαλιστικός όμιλος για την κάλυψη κινδύνων αστικής ευθύνης.
|
|
C0910/R2700–R2740
|
Αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων — Είδος κάλυψης
|
Ο αριθμός απαιτήσεων αποζημιώσεων, ανά είδος κάλυψης, ο οποίος ισούται με τον μικρότερο ακέραιο που υπερβαίνει το ποσό που υπολογίζεται με τον σχετικό τύπο.
|
|
C0920/R2700–R2740
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης πριν από τη μείωση κινδύνου —Είδος κάλυψης
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, ανά είδος κάλυψης, για κινδύνους αστικής ευθύνης.
|
|
C0920/R2750
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο
|
Το σύνολο, για όλα τα είδη κάλυψης, της κεφαλαιακής απαίτησης πριν από τη μείωση κινδύνου, για κινδύνους αστικής ευθύνης.
|
|
C0930/R2700–R2740
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Είδος κάλυψης
|
Το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου, ανά είδος κάλυψης, που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους αστικής ευθύνης, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0930/R2750
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο
|
Το σύνολο, για όλα τα είδη κάλυψης, της εκτιμώμενης μείωσης κινδύνου.
|
|
C0940/R2700–R2740
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Είδος κάλυψης
|
Τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης, ανά είδος κάλυψης, ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων του ομίλου και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους αστικής ευθύνης.
|
|
C0940/R2750
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο
|
Το σύνολο, για όλα τα είδη κάλυψης, των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C0950/R2700–R2740
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης μετά τη μείωση κινδύνου — Είδος κάλυψης
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση, ανά είδος κάλυψης, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης του κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού, σε σχέση με κινδύνους αστικής ευθύνης.
|
|
C0950/R2750
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο
|
Η συνολική, για όλα τα είδη κάλυψης, κεφαλαιακή απαίτηση, ανά είδος κάλυψης, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης του κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού, σε σχέση με κινδύνους αστικής ευθύνης.
|
|
C0960/R2800
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ των ειδών κάλυψης, για κινδύνους αστικής ευθύνης.
|
|
C0960/R2810
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης πριν από τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ ειδών κάλυψης
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου πριν από τη μείωση κινδύνου σε σχέση με τα διαφορετικά είδη κάλυψης έναντι κινδύνων αστικής ευθύνης.
|
|
C0960/R2820
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, μετά το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ των ειδών κάλυψης, για κινδύνους αστικής ευθύνης.
|
|
C0970/R2800
|
Εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου — Συνολική μείωση πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ των ειδών κάλυψης, για κινδύνους αστικής ευθύνης.
|
|
C0980/R2800
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ των ειδών κάλυψης, για κινδύνους αστικής ευθύνης.
|
|
C0980/R2810
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης μετά τη μείωση κινδύνου — Διαφοροποίηση μεταξύ ειδών κάλυψης
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου μετά τη μείωση κινδύνου σε σχέση με τα διαφορετικά είδη κάλυψης έναντι κινδύνων αστικής ευθύνης.
|
|
C0980/R2820
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο αστικής ευθύνης μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, μετά το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ των ειδών κάλυψης, για κινδύνους αστικής ευθύνης.
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Κίνδυνος πιστώσεων και εγγυήσεων
|
|
C0990/R2900–R2910
|
Άνοιγμα (σε ατομική βάση ή σε επίπεδο ομίλου) — Μεγαλύτερο άνοιγμα
|
Τα δύο μεγαλύτερα μικτά ανοίγματα ασφάλισης πιστώσεων του ασφαλιστικού ή αντασφαλιστικού ομίλου με βάση τη σύγκριση της καθαρής ζημίας σε περίπτωση αθέτησης των ανοιγμάτων ασφάλισης πιστώσεων, που είναι η ζημία σε περίπτωση αθέτησης μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C0990/R2920
|
Άνοιγμα (σε ατομική βάση ή σε επίπεδο ομίλου) — Σύνολο
|
Το σύνολο των δύο μεγαλύτερων μικτών ανοιγμάτων ασφάλισης πιστώσεων του ασφαλιστικού ή αντασφαλιστικού ομίλου με βάση τη σύγκριση της καθαρής ζημίας σε περίπτωση αθέτησης των ανοιγμάτων ασφάλισης πιστώσεων, που είναι η ζημία σε περίπτωση αθέτησης μετά την αφαίρεση των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C1000/R2900–R2910
|
Ποσοστό προκληθείσας ζημίας βάσει σεναρίου —Μεγαλύτερο άνοιγμα
|
Ποσοστό που αντιπροσωπεύει τη ζημία σε περίπτωση αθέτησης του μικτού πιστωτικού ανοίγματος, μη αφαιρουμένων των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού, για καθένα από τα δύο μεγαλύτερα μικτά ανοίγματα ασφάλισης πιστώσεων του ασφαλιστικού ή αντασφαλιστικού ομίλου.
|
|
C1000/R2920
|
Ποσοστό προκληθείσας ζημίας βάσει σεναρίου —Σύνολο
|
Η μέση ζημία σε περίπτωση αθέτησης των δύο μεγαλύτερων μικτών πιστωτικών ανοιγμάτων, μη αφαιρουμένων των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις και φορείς ειδικού σκοπού.
|
|
C1010/R2900–R2910
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων πριν από τη μείωση κινδύνου — Σοβαρή αθέτηση —Μεγαλύτερο άνοιγμα
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, για καθένα από τα μεγαλύτερα ανοίγματα, η οποία προκύπτει βάσει του σεναρίου σοβαρής αθέτησης για κινδύνους πιστώσεων και εγγυήσεων.
|
|
C1010/R2920
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων πριν από τη μείωση κινδύνου — Σοβαρή αθέτηση —Σύνολο
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου η οποία προκύπτει βάσει του σεναρίου σοβαρής αθέτησης για κινδύνους πιστώσεων και εγγυήσεων.
|
|
C1020/R2900–R2910
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου —Μεγαλύτερο άνοιγμα
|
Το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου, για καθένα από τα μεγαλύτερα ανοίγματα, που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από το σενάριο σοβαρής αθέτησης για πιστώσεις και εγγυήσεις, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C1020/R2920
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου —Σύνολο
|
Το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου, για τα δύο μεγαλύτερα ανοίγματα, που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από το σενάριο σοβαρής αθέτησης για πιστώσεις και εγγυήσεις, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C1030/R2900–R2910
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης —Μέγιστο άνοιγμα
|
Τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης, για καθένα από τα μεγαλύτερα ανοίγματα, ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων του ομίλου και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από το σενάριο σοβαρής αθέτησης για πιστώσεις και εγγυήσεις.
|
|
C1030/R2920
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης —Σύνολο
|
Τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης, για τα δύο μεγαλύτερα ανοίγματα, ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων του ομίλου και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από το σενάριο σοβαρής αθέτησης για πιστώσεις και εγγυήσεις.
|
|
C1040/R2900–R2910
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων μετά τη μείωση κινδύνου — Σοβαρή αθέτηση — Μεγαλύτερο άνοιγμα
|
Η καθαρή κεφαλαιακή απαίτηση, για καθένα από τα μεγαλύτερα ανοίγματα, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού, σε σχέση με τους κινδύνους που απορρέουν από το σενάριο σοβαρής αθέτησης για πιστώσεις και εγγυήσεις.
|
|
C1040/R2920
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων μετά τη μείωση κινδύνου — Σοβαρή αθέτηση —Σύνολο
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού, σε σχέση με τους κινδύνους που απορρέουν από το σενάριο σοβαρής αθέτησης για πιστώσεις και εγγυήσεις.
|
|
C1050/R3000
|
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα επόμενων 12 μηνών
|
Τα μικτά δεδουλευμένα ασφάλιστρα που θα εισπραχθούν από τον ασφαλιστικό ή αντασφαλιστικό όμιλο, κατά τους επόμενους 12 μήνες, στην κατηγορία δραστηριοτήτων ασφάλισης πιστώσεων και εγγυήσεων συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης.
|
|
C1060/R3000
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων πριν από τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος ύφεσης
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου βάσει του σεναρίου ύφεσης για κινδύνους πιστώσεων και εγγυήσεων.
|
|
C1070/R3000
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από το σενάριο ύφεσης για πιστώσεις και εγγυήσεις, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C1080/R3000
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων του ομίλου και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από το σενάριο ύφεσης για πιστώσεις και εγγυήσεις.
|
|
C1090/R3000
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων μετά τη μείωση κινδύνου — Κίνδυνος ύφεσης
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές συμβάσεις αντεκχώρησης του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού, σε σχέση με κινδύνους που απορρέουν από το σενάριο ύφεσης για πιστώσεις και εγγυήσεις.
|
|
C1100/R3100
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων πριν από τη μείωση κινδύνου —Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ τύπων γεγονότων, για κινδύνους πιστώσεων και εγγυήσεων.
|
|
C1100/R3110
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων πριν από τη μείωση κινδύνου —Διαφοροποίηση μεταξύ τύπων γεγονότων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου πριν από τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικούς τύπους γεγονότων για κινδύνους πιστώσεων και εγγυήσεων.
|
|
C1100/R3120
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων πριν από τη μείωση κινδύνου —Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, μετά το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ των τύπων γεγονότων, για κινδύνους πιστώσεων και εγγυήσεων.
|
|
C1110/R3100
|
Εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου —Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το συνολικό αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ τύπων γεγονότων, που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με κινδύνους πιστώσεων και εγγυήσεων.
|
|
C1120/R3100
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων μετά τη μείωση κινδύνου —Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ τύπων γεγονότων, για κινδύνους πιστώσεων και εγγυήσεων.
|
|
C1120/R3110
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων μετά τη μείωση κινδύνου —Διαφοροποίηση μεταξύ τύπων γεγονότων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου μετά τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικούς τύπους γεγονότων για κινδύνους πιστώσεων και εγγυήσεων.
|
|
C1120/R3120
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για κίνδυνο πιστώσεων και εγγυήσεων μετά τη μείωση κινδύνου —Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, μετά το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ των τύπων γεγονότων, για κινδύνους πιστώσεων και εγγυήσεων.
|
|
Κίνδυνος ανθρωπογενούς καταστροφής — Άλλοι κίνδυνοι καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
|
|
C1130/R3200–R3240
|
Εκτίμηση των μικτών ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν — Ομάδα υποχρεώσεων
|
Εκτίμηση των ασφαλίστρων που θα εισπραχθούν από τον ασφαλιστικό ή αντασφαλιστικό όμιλο, κατά το προσεχές έτος, για τις συμβάσεις που συνδέονται με την ακόλουθη ομάδα υποχρεώσεων:
ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στην κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών», συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, εκτός από την ασφάλιση και αντασφάλιση θαλάσσιων και εναέριων μεταφορών·
αντασφαλιστικές υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στην κατηγορία δραστηριοτήτων «Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών», εκτός από την αντασφάλιση θαλάσσιων και εναέριων μεταφορών, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35·
ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στην κατηγορία δραστηριοτήτων «Διάφορες χρηματικές απώλειες», συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης, εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης διευρυμένης εγγύησης, υπό την προϋπόθεση ότι το χαρτοφυλάκιο των υποχρεώσεων αυτών παρουσιάζει υψηλό βαθμό διαφοροποίησης και οι εν λόγω υποχρεώσεις δεν καλύπτουν το κόστος των ανακλήσεων προϊόντων·
αντασφαλιστικές υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στην κατηγορία δραστηριοτήτων «Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων», εκτός από την αντασφάλιση γενικής ευθύνης, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35·
υποχρεώσεις μη αναλογικής αντασφάλισης που σχετίζονται με ασφαλιστικές υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στην κατηγορία δραστηριοτήτων «Ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων», συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων αναλογικής αντασφάλισης.
Τα ασφάλιστρα είναι μικτά, μη αφαιρουμένων των ασφαλίστρων για αντασφαλιστικές συμβάσεις.
|
|
C1140/R3200–R3240
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών πριν από τη μείωση κινδύνου —Ομάδα υποχρεώσεων
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, ανά ομάδα υποχρεώσεων, για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
C1140/R3250
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών πριν από τη μείωση κινδύνου —Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ομάδων υποχρεώσεων, για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
C1140/R3260
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών πριν από τη μείωση κινδύνου —Διαφοροποίηση μεταξύ ομάδων υποχρεώσεων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου πριν από τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικές ομάδες υποχρεώσεων για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
C1140/R3270
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών πριν από τη μείωση κινδύνου —Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, μετά το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ομάδων υποχρεώσεων, για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
C1150/R3250
|
Εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου —Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η εκτιμώμενη συνολική μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ομάδων υποχρεώσεων, για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
C1160/R3250
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών μετά τη μείωση κινδύνου —Σύνολο πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ομάδων υποχρεώσεων, για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
C1160/R3260
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών μετά τη μείωση κινδύνου —Διαφοροποίηση μεταξύ ομάδων υποχρεώσεων
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των συνολικών επιβαρύνσεων κεφαλαίου μετά τη μείωση κινδύνου σε σχέση με διαφορετικές ομάδες υποχρεώσεων για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
C1160/R3270
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών μετά τη μείωση κινδύνου —Σύνολο μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, μετά το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ ομάδων υποχρεώσεων, για άλλους κινδύνους καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών.
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Μαζικό ατύχημα
|
|
C1170/R3300–R3600,
C1190/R3300–R3600,
►M4
C1210/R3300–R3600, ◄
C1230/R3300–R3600,
C1250/R3300–R3600
|
Αντισυμβαλλόμενοι — ανά τύπο γεγονότος
|
Το σύνολο των ασφαλισμένων προσώπων του ασφαλιστικού ή αντασφαλιστικού ομίλου τα οποία είναι κάτοικοι καθεμίας από τις χώρες και είναι ασφαλισμένα έναντι των ακόλουθων τύπων γεγονότων:
Θάνατος λόγω ατυχήματος·
Μόνιμη ανικανότητα λόγω ατυχήματος·
Ανικανότητα που διαρκεί 10 έτη η οποία προκαλείται από ατύχημα·
Ανικανότητα που διαρκεί 12 μήνες η οποία προκαλείται από ατύχημα·
Ιατρική περίθαλψη λόγω ατυχήματος.
|
|
C1180/R3300– /R3600,
C1200/R3300–R3600,
►M4
C1220/R3300–R3600, ◄
C1240/R3300–R3600,
C1260/R3300–R3600
|
Αξία οφειλόμενων παροχών — ανά τύπο γεγονότος
|
Η αξία των παροχών είναι το ασφαλισμένο ποσό ή, όταν η σύμβαση ασφάλισης προβλέπει επαναλαμβανόμενες πληρωμές παροχών, η βέλτιστη εκτίμηση των πληρωμών παροχών, βάσει της πρόβλεψης ταμειακών ροών, ανά τύπο γεγονότος.
Όταν οι παροχές μιας σύμβασης ασφάλισης εξαρτώνται από τη φύση ή την έκταση μιας ζημίας που είναι αποτέλεσμα κάποιου τύπου γεγονότος, ο υπολογισμός της αξίας των παροχών βασίζεται στις μέγιστες παροχές που είναι δυνατό να ληφθούν βάσει της σύμβασης, οι οποίες είναι ανάλογες με το γεγονός.
Για τις υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης ιατρικών δαπανών, η αξία των παροχών βασίζεται σε εκτίμηση του μέσου ποσού που καταβάλλεται στην περίπτωση των διαφόρων τύπων γεγονότος, λαμβανομένων υπόψη των ειδικών εγγυήσεων που περιλαμβάνουν οι υποχρεώσεις.
|
|
C1270/R3300–R3600
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, για καθεμία χώρα, η οποία προκύπτει από την υποενότητα κινδύνου μαζικού ατυχήματος στις υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης ασθενείας.
|
|
C1270/R3610
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών, για την υποενότητα κινδύνου μαζικού ατυχήματος στις υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης ασθενείας.
|
|
C1270/R3620
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση της υποενότητας κινδύνου μαζικού ατυχήματος στις υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης ασθενείας σε διαφορετικές χώρες.
|
|
C1270/R3630
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, μετά το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών, για την υποενότητα κινδύνου μαζικού ατυχήματος στις υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης ασθενείας.
|
|
C1280/R3300–R3600
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου
|
Για κάθε χώρα, το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C1280/R3610
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το συνολικό ποσό του εκτιμώμενου αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλες τις χώρες.
|
|
C1290/R3300–R3600
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης
|
Για κάθε χώρα, τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων του ομίλου και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C1290/R3610
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο
|
Το συνολικό ποσό των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης πως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων του ομίλου και των φορέων ειδικού σκοπού για όλες τις χώρες.
|
|
C1300/R3300–R3600
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση για την υποενότητα κινδύνου μαζικού ατυχήματος στις υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης ασθενείας, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, για κάθε χώρα.
|
|
C1300/R3610
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, μετά το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών, για την υποενότητα κινδύνου μαζικού ατυχήματος στις υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης ασθενείας.
|
|
C1300/R3620
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση της κεφαλαιακής απαίτησης μετά τις μειώσεις κινδύνου για την υποενότητα κινδύνου μαζικού ατυχήματος στις υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης ασθενείας σε διαφορετικές χώρες.
|
|
C1300/R3630
|
Επιβάρυνση λόγω κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο μαζικού ατυχήματος για όλες τις χώρες μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για την υποενότητα κινδύνου μαζικού ατυχήματος στις υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης ασθενείας, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C1300/R3620.
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
C1310/R3700–R4010
|
Μεγαλύτερη γνωστή συγκέντρωση κινδύνου ατυχημάτων — Χώρες
|
Η μεγαλύτερη συγκέντρωση κινδύνου ατυχημάτων για έναν ασφαλιστικό ή αντασφαλιστικό όμιλο, για κάθε χώρα, ισούται με τον μεγαλύτερο αριθμό ατόμων για τα οποία πληρούνται οι ακόλουθες προϋποθέσεις:
ο ασφαλιστικός ή αντασφαλιστικός όμιλος έχει υποχρέωση ασφάλισης ή αντασφάλισης αποζημίωσης εργαζομένων ή υποχρέωση ομαδικής ασφάλισης ή αντασφάλισης προστασίας εισοδήματος για καθένα από αυτά τα πρόσωπα·
οι υποχρεώσεις σε σχέση με καθένα από τα πρόσωπα καλύπτουν τουλάχιστον ένα από τα γεγονότα που αναφέρονται στο επόμενο στοιχείο·
τα πρόσωπα εργάζονται στο ίδιο κτίριο, το οποίο βρίσκεται στη συγκεκριμένη χώρα.
Τα εν λόγω πρόσωπα έχουν ασφαλισθεί έναντι των ακόλουθων τύπων γεγονότων:
Θάνατος λόγω ατυχήματος·
Μόνιμη ανικανότητα λόγω ατυχήματος·
Ανικανότητα που διαρκεί 10 έτη η οποία προκαλείται από ατύχημα·
Ανικανότητα που διαρκεί 12 μήνες η οποία προκαλείται από ατύχημα·
Ιατρική περίθαλψη λόγω ατυχήματος.
|
|
C1320/R3700–R4010,
C1330/R3700–R4010,
►M4
C1340/R3700–R4010, ◄
C1350/R3700–R4010,
C1360/R3700–R4010
|
Μέσο ασφαλισμένο ποσό ανά τύπο γεγονότος
|
►M1
Η μέση αξία των οφειλόμενων παροχών από τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις για τη μεγαλύτερη συγκέντρωση κινδύνου ατυχημάτων. ◄
|
|
C1370/R3700–R4010
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, για κάθε χώρα, η οποία προκύπτει από την υποενότητα κινδύνου συγκέντρωσης ατυχημάτων στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας.
|
|
C1410
|
Άλλες χώρες προς εξέταση για συγκέντρωση ατυχημάτων
|
Ο κωδικός ISO άλλων χωρών προς εξέταση για συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
C1370/R4020
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών, για την υποενότητα κινδύνου συγκέντρωσης ατυχημάτων στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας.
|
|
C1370/R4030
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση για την υποενότητα κινδύνου συγκέντρωσης ατυχημάτων στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας σε διαφορετικές χώρες.
|
|
C1370/R4040
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, μετά το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών, για την υποενότητα κινδύνου συγκέντρωσης ατυχημάτων στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας.
|
|
C1380/R3700–R4010
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Χώρες
|
Για καθεμία από τις προσδιοριζόμενες χώρες, το εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης.
|
|
C1380/R4020
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο του εκτιμώμενου αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλες τις χώρες.
|
|
C1390/R3700–R4010
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Χώρες
|
Για καθεμία από τις προσδιοριζόμενες χώρες, τα εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων του ομίλου και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο.
|
|
C1390/R4020
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Το σύνολο των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού για όλες τις χώρες.
|
|
C1400/R3700–R4010
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Χώρες
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση για την υποενότητα κινδύνου συγκέντρωσης ατυχημάτων στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας, μετά την αφαίρεση του αποτελέσματος μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, για καθεμία από τις προσδιοριζόμενες χώρες.
|
|
C1400/R4020
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες πριν από τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου, πριν από το αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών, για την υποενότητα κινδύνου συγκέντρωσης ατυχημάτων στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας.
|
|
C1400/R4030
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Αποτέλεσμα διαφοροποίησης μεταξύ χωρών
|
Το αποτέλεσμα διαφοροποίησης που προκύπτει από τη συγκέντρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων μετά τη μείωση κινδύνου για την υποενότητα κινδύνου συγκέντρωσης ατυχημάτων στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας σε διαφορετικές χώρες.
|
|
C1400/R4040
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο συγκέντρωσης ατυχημάτων για όλες τις χώρες μετά τη διαφοροποίηση
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για την υποενότητα κινδύνου συγκέντρωσης ατυχημάτων στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας, λαμβανομένου υπόψη του αποτελέσματος διαφοροποίησης που αναφέρεται στο στοιχείο C1400/R4020.
|
|
Κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ασθενείας — Πανδημία
|
|
C1440/R4100–R4410
|
Ιατρικές δαπάνες — Αριθμός ασφαλισμένων — Χώρες
|
Ο αριθμός των ασφαλισμένων προσώπων από ασφαλιστικούς και αντασφαλιστικούς ομίλους, για καθεμία από τις προσδιοριζόμενες χώρες, τα οποία πληρούν τις ακόλουθες προϋποθέσεις:
οι ασφαλισμένοι είναι κάτοικοι της συγκεκριμένης χώρας·
οι ασφαλισμένοι καλύπτονται από υποχρεώσεις ασφάλισης ή αντασφάλισης ιατρικών δαπανών, εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ή αντασφάλισης της αποζημίωσης εργαζομένων, οι οποίες καλύπτουν ιατρικές δαπάνες που προκύπτουν από λοιμώδη νόσο.
Οι εν λόγω ασφαλισμένοι δύνανται να αξιώσουν παροχές για τις ακόλουθες χρήσεις υγειονομικής περίθαλψης:
νοσοκομειακή περίθαλψη·
επίσκεψη σε ιατρό·
δεν ζητείται επίσημη ιατρική περίθαλψη.
|
|
C1450/R4100–R4410,
C1470/R4100–R4410,
C1490/R4100–R4410
|
Ιατρικές δαπάνες — Κόστος μονάδας ασφαλιστικών απαιτήσεων ανά είδος υγειονομικής περίθαλψης — Χώρες
|
Βέλτιστη εκτίμηση των ποσών που καταβάλλονται, βάσει πρόβλεψης των ταμειακών ροών, από ασφαλιστικούς και αντασφαλιστικούς ομίλους για έναν ασφαλισμένο σε σχέση με υποχρεώσεις ασφάλισης ή αντασφάλισης ιατρικών δαπανών, εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ή αντασφάλισης της αποζημίωσης εργαζομένων, ανά τύπο χρησιμοποίησης υγειονομικής περίθαλψης, σε περίπτωση πανδημίας, για καθεμία από τις προσδιοριζόμενες χώρες.
|
|
C1460/R4100–R4410,
C1480/R4100–R4410,
C1500/R4100–R4410
|
Ιατρικές δαπάνες — Αναλογία ασφαλισμένων ανά είδος υγειονομικής περίθαλψης — Χώρες
|
Η αναλογία των ασφαλισμένων με κλινικά συμπτώματα που κάνουν χρήση του είδους υγειονομικής περίθαλψης, για καθεμία από τις προσδιοριζόμενες χώρες.
|
|
C1510/R4100–R4410
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Χώρες
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου, για καθεμία από τις προσδιοριζόμενες χώρες, η οποία προκύπτει από την υποενότητα κινδύνου πανδημίας στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας.
|
|
C1550
|
Άλλες χώρες προς εξέταση για πανδημία
|
Ο κωδικός ISO άλλων χωρών προς εξέταση για συγκέντρωση ατυχημάτων
|
|
C1420/R4420
|
Προστασία εισοδήματος — Αριθμός ασφαλισμένων —Σύνολο κινδύνου πανδημίας σε όλες τις χώρες
|
Ο συνολικός αριθμός των ασφαλισμένων σε όλες τις χώρες προσώπων τα οποία καλύπτονται από ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές υποχρεώσεις προστασίας εισοδήματος, εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ή αντασφάλισης της αποζημίωσης εργαζομένων.
|
|
C1430/R4420
|
Προστασία εισοδήματος — Συνολική έκθεση σε κίνδυνο πανδημίας — Σύνολο κινδύνου πανδημίας σε όλες τις χώρες
|
Η συνολική έκθεση ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών ομίλων σε κίνδυνο πανδημίας για συμβάσεις ασφάλισης προστασίας εισοδήματος για όλες τις χώρες.
Η αξία των παροχών που οφείλονται στον ασφαλισμένο είναι το ασφαλισμένο ποσό ή, όταν η σύμβαση ασφάλισης προβλέπει τη χορήγηση επαναλαμβανόμενων πληρωμών παροχών, η βέλτιστη εκτίμηση των παροχών, βάσει της παραδοχής ότι ο ασφαλισμένος έχει μόνιμη ανικανότητα και δεν θα ιαθεί.
|
|
C1510/R4420
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής πριν από τη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πανδημίας για όλες τις χώρες
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση πριν από τη μείωση κινδύνου για την υποενότητα κινδύνου πανδημίας στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας για όλες τις προσδιοριζόμενες χώρες.
|
|
C1520/R4420
|
Εκτιμώμενη μείωση κινδύνου — Σύνολο για τον κίνδυνο πανδημίας για όλες τις χώρες
|
Το συνολικό εκτιμώμενο αποτέλεσμα μείωσης κινδύνου που προκύπτει από τις ειδικές αντασφαλιστικές συμβάσεις του ομίλου και τους φορείς ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο, εξαιρουμένων των εκτιμώμενων ασφαλίστρων αποκατάστασης για όλες τις προσδιοριζόμενες χώρες.
|
|
C1530/R4420
|
Εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης — Σύνολο για τον κίνδυνο πανδημίας για όλες τις χώρες
|
Τα συνολικά εκτιμώμενα ασφάλιστρα αποκατάστασης ως αποτέλεσμα των ειδικών αντασφαλιστικών συμβάσεων του ομίλου και των φορέων ειδικού σκοπού σε σχέση με τον συγκεκριμένο επιμέρους κίνδυνο για όλες τις προσδιοριζόμενες χώρες.
|
|
C1540/R4420
|
Επιβάρυνση κινδύνου καταστροφής μετά τη μείωση κινδύνου —Σύνολο για τον κίνδυνο πανδημίας για όλες τις χώρες
|
Η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση μετά τη μείωση κινδύνου για την υποενότητα κινδύνου πανδημίας στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας για όλες τις προσδιοριζόμενες χώρες.
|
S.31.01 — Μερίδιο αντασφαλιστών (περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου και των φορέων ειδικού σκοπού)
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Το παρόν υπόδειγμα συμπληρώνεται από τους ασφαλιστικούς και αντασφαλιστικούς ομίλους όταν ένα ανακτήσιμο ποσό αναγνωρίζεται από συνδεδεμένες επιχειρήσεις σε σχέση με τον αντασφαλιστή εντός ή εκτός ΕΟΧ που δεν εμπίπτει στο πλαίσιο του ομίλου (ακόμη και αν όλες οι συμβάσεις με τον συγκεκριμένο αντασφαλιστή έχουν λήξει) και όταν ο αντασφαλιστής μειώνει τις μικτές τεχνικές προβλέψεις για το εν λόγω ποσό κατά τη λήξη του έτους αναφοράς.
Στο υπόδειγμα συλλέγονται πληροφορίες σχετικά με αντασφαλιστές και όχι σχετικά με μεμονωμένες συμβάσεις. Συμπληρώνονται όλες οι εκχωρηθείσες τεχνικές προβλέψεις, συμπεριλαμβανομένων όσων έχουν εκχωρηθεί βάσει αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου (όπως έχουν οριστεί στο υπόδειγμα S.30.03, στη στήλη C0060 του παραρτήματος ΙΙ). Αυτό σημαίνει επίσης ότι εάν ένας φορέας ειδικού σκοπού ή όμιλος ασφαλιστών των Lloyd's ενεργεί ως αντασφαλιστής, πρέπει να αναγράφεται ο εν λόγω φορέας ειδικού σκοπού ή όμιλος ασφαλιστών.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Εταιρική επωνυμία της αντασφαλισμένης επιχείρησης
|
Επωνυμία της αντασφαλισμένης οντότητας για τον προσδιορισμό της αντασφαλιζόμενης (αντ)ασφαλιστικής επιχείρησης. Το στοιχείο αυτό αφορά μόνο ομίλους.
|
|
C0020
|
Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης
|
Ο αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης, με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)
Όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί την επιλογή «Ειδικός κωδικός», λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
— Για (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός ΕΟΧ που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου: ο αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την εποπτική αρχή της επιχείρησης
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0030
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0040
|
Κωδικός αντασφαλιστή
|
Αναγνωριστικός κωδικός του αντασφαλιστή με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
— Ειδικός κωδικός που χορηγείται από την επιχείρηση
|
|
C0050
|
Είδος κωδικού Αντασφαλιστής
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αντασφαλιστή». Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
|
|
C0060
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις — Προβλέψεις ασφαλίστρων στον κλάδο ζημιών συμπεριλαμβανομένων ασφαλίσεων ασθενείας NSLT
|
Το ποσό του μεριδίου του αντασφαλιστή στα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου και των φορέων ειδικού σκοπού) πριν από την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου, στη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων ασφαλίστρων που έχουν υπολογιστεί ως η αναμενόμενη παρούσα αξία των μελλοντικών εισερχόμενων και εξερχόμενων ταμειακών ροών.
|
|
C0070
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις — Προβλέψεις αποζημιώσεων στον κλάδο ζημιών συμπεριλαμβανομένων ασφαλίσεων ασθενείας NSLT
|
Το ποσό του μεριδίου του αντασφαλιστή στα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου και των φορέων ειδικού σκοπού) πριν από την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου, στη βέλτιστη εκτίμηση των προβλέψεων αποζημιώσεων.
|
|
C0080
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις -Τεχνικές προβλέψεις στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής συμπεριλαμβανομένων ασφαλίσεων ασθενείας SLT
|
Το ποσό του μεριδίου του αντασφαλιστή στα ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις (περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου και των φορέων ειδικού σκοπού) πριν από την προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου, στη βέλτιστη εκτίμηση των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
C0090
|
Προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου
|
Ανά αντασφαλιστή, η προσαρμογή για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου Η προσαρμογή υπολογίζεται χωριστά και πρέπει να είναι σύμφωνη με τις διατάξεις του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
Αυτή η τιμή αναφέρεται ως αρνητική τιμή.
|
|
C0100
|
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις: Συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις
|
Το αποτέλεσμα των τεχνικών προβλέψεων που έχουν εκχωρηθεί (δηλ. προβλέψεις αποζημιώσεων + ασφαλίστρων), περιλαμβανομένης της προσαρμογής για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης του αντισυμβαλλομένου.
|
|
C0110
|
Καθαρές απαιτήσεις
|
Τα ληξιπρόθεσμα ποσά από: αποζημιώσεις που έχουν καταβληθεί από τον ασφαλιστή, αλλά για τις οποίες ο αντασφαλιστής δεν έχει καταβάλει την αντίστοιχη αποζημίωση, συν τις προμήθειες που πρέπει να καταβληθούν από τον αντασφαλιστή και άλλες απαιτήσεις μείον τις οφειλές προς τον αντασφαλιστή. Οι καταθέσεις ρευστών διαθεσίμων εξαιρούνται και αντιμετωπίζονται ως ληφθείσες εγγυήσεις.
|
|
C0120
|
Στοιχεία ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί από τον αντασφαλιστή
|
Το ποσό των στοιχείων ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί από τον αντασφαλιστή για να περιοριστεί ο κίνδυνος αθέτησης του αντισυμβαλλομένου για τον αντασφαλιστή.
|
|
C0130
|
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
|
Το ποσό των εγγυήσεων που έχει λάβει η επιχείρηση από τον αντασφαλιστή για την εγγύηση της πληρωμής των υποχρεώσεων που οφείλει η επιχείρηση (περιλαμβάνονται η πιστωτική επιστολή και οι μη αναληφθείσες δεσμευμένες δανειακές διευκολύνσεις).
|
|
C0140
|
Καταθέσεις ρευστών διαθεσίμων
|
►M1
Το ποσό των καταθέσεων ρευστών διαθεσίμων που έχει λάβει η επιχείρηση από τους αντασφαλιστές. ◄
|
|
C0150
|
Συνολικές ληφθείσες εγγυήσεις
|
Το συνολικό ποσό για τα διάφορα είδη εγγυήσεων.
►M2
Αντιστοιχεί στο σύνολο των ποσών που υποβάλλονται στα στοιχεία C0120, C0130 και C0140. ◄
|
|
Πληροφορίες σχετικά με τους αντασφαλιστές
|
|
C0160
|
Κωδικός αντασφαλιστή
|
Αναγνωριστικός κωδικός του αντασφαλιστή με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
— Ειδικός κωδικός που χορηγείται από την επιχείρηση
|
|
C0170
|
Είδος κωδικού
Αντασφαλιστής
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αντασφαλιστή». Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
|
|
C0180
|
Επωνυμία αντασφαλιστή
|
Η επωνυμία του αντασφαλιστή στον οποίο έχει μεταφερθεί ο ασφαλιστικός κίνδυνος. Η εταιρική επωνυμία του αντασφαλιστή που φέρει τον κίνδυνο δηλώνεται στη σύμβαση αντασφάλισης. Δεν επιτρέπεται η συμπλήρωση της επωνυμίας μεσίτη αντασφαλίσεων. Δεν επιτρέπεται επίσης η δήλωση γενικής ή ελλιπούς επωνυμίας, καθώς οι διεθνείς αντασφαλιστές διαθέτουν διάφορες εταιρείες που μπορεί να έχουν την έδρα τους σε διαφορετικές χώρες.
Σε περίπτωση συμφωνιών συνασφάλισης, η επωνυμία της οντότητας συνασφάλισης (ή του διαχειριστή συνασφάλισης) μπορεί να συμπληρώνεται μόνον εάν η οντότητα συνασφάλισης αποτελεί νομική οντότητα.
|
|
C0190
|
Είδος αντασφαλιστή
|
Το είδος αντασφαλιστή στον οποίο έχει μεταφερθεί ο ασφαλιστικός κίνδυνος.
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Πρωτασφαλιστής κλάδου ζωής
2 — Πρωτασφαλιστής κλάδου ζημιών
3 — Πρωτασφαλιστής μικτής ασφάλισης
4 — Εξαρτημένη ασφαλιστική επιχείρηση
5 — Εσωτερικός αντασφαλιστής (αντασφαλιστική επιχείρηση που εστιάζει πρωτίστως στην ανάληψη κινδύνου από άλλες ασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου)
6 — Εξωτερικός αντασφαλιστής (αντασφαλιστική επιχείρηση που αναλαμβάνει κινδύνους από επιχειρήσεις εκτός των ασφαλιστικών επιχειρήσεων εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου)
7 — Εξαρτημένη αντασφαλιστική επιχείρηση
8 — Φορέας ειδικού σκοπού
9 — Οικονομική οντότητα συνασφάλισης (όπου συμμετέχουν περισσότερες από μία ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές επιχειρήσεις)
|
|
C0200
|
Χώρα εγκατάστασης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας όπου ο αντασφαλιστής διαθέτει νόμιμη έγκριση/άδεια.
|
|
C0210
|
Εξωτερική αξιολόγηση από καθορισμένο προς τον σκοπό αυτό ΕΟΠΑ
|
Η πραγματική/τρέχουσα αξιολόγηση που εξετάζεται από τον όμιλο.
►M2
Εάν η αξιολόγηση δεν είναι διαθέσιμη, το στοιχείο μένει κενό και ο αντασφαλιστής προσδιορίζεται ως «9 — Δεν υπάρχει διαθέσιμη αξιολόγηση» στη στήλη C0230 (Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας).
Το παρόν στοιχείο δεν αφορά αντασφαλιστές για τους οποίους οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις. Εάν οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα δεν χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις, τότε το παρόν στοιχείο υποβάλλεται. ◄
►M3
Σε περίπτωση που αναφέρονται «Πολλαπλοί ΕΟΠΑ» στο C0220 αναφέρεται η πιο αντιπροσωπευτική εξωτερική αξιολόγηση. ◄
|
|
C0220
|
Καθορισμένος ΕΟΠΑ
|
►M2
Προσδιορίζεται ο οργανισμός πιστοληπτικών αξιολογήσεων (ΕΟΠΑ) που διενεργεί την εξωτερική αξιολόγηση στο C0210, με χρήση του ακόλουθου κλειστού καταλόγου. Σε περίπτωση αξιολογήσεων που εκδίδονται από θυγατρικές του ΕΟΠΑ, υποβάλλεται ο μητρικός ΕΟΠΑ (αναφορά βάσει του καταλόγου της ΕΑΚΑΑ των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, εγγεγραμμένων ή πιστοποιημένων, σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 16ης Σεπτεμβρίου 2009, για τους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας). Σε περίπτωση που ένας νέος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας εγγράφεται ή πιστοποιείται από την ΕΑΚΑΑ, και εφόσον ο κλειστός κατάλογος δεν έχει επικαιροποιηθεί, υποβάλλεται «Άλλος καθορισμένος ΕΟΠΑ». ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (Κωδικός LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (Κωδικός LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (Κωδικός LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (Κωδικός LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (Κωδικός LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (Κωδικός LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (Κωδικός LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (Κωδικός LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, SA (Κωδικός LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services BV (Κωδικός LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (Κωδικός LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (Κωδικός LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (Κωδικός LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (Κωδικός LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia SpA (Κωδικός LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska SA (Κωδικός LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (Κωδικός LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (κωδικός LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (κωδικός LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (Κωδικός LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (Κωδικός LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (Κωδικός LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (Κωδικός LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España SA (Κωδικός LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (Κωδικός LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (Κωδικός LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (Κωδικός LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (Κωδικός LEI:5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (Κωδικός LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (Κωδικός code: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (Κωδικός code: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (Κωδικός LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency SpA (Κωδικός LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (Κωδικός LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (Κωδικός LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (Κωδικός LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (Κωδικός LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (Κωδικός LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, SA de C.V. (HR Ratings) (Κωδικός LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (Κωδικός LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (Κωδικός LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (Κωδικός LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (Κωδικός LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (Κωδικός LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (Κωδικός LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (Κωδικός LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (Κωδικός LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Άλλος καθορισμένος ΕΟΠΑ
— Πολλαπλοί ΕΟΠΑ ◄
|
|
C0230
|
Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας
|
Προσδιορίζεται η βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας που έχει αποδοθεί στον αντασφαλιστή. Η βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας απεικονίζει τυχόν αναπροσαρμογές στην πιστοληπτική ποιότητα οι οποίες έχουν πραγματοποιηθεί εσωτερικά από τον όμιλο που χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο.
►M1
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
0 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 0
1 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 1
2 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 2
3 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 3
4 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 4
5 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 5
6 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 6
9 — Δεν υπάρχει διαθέσιμη αξιολόγηση
◄
|
|
C0240
|
Εσωτερική αξιολόγηση
|
Η εσωτερική αξιολόγηση του αντασφαλιστή για ομίλους που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα, στον βαθμό κατά τον οποίο οι εσωτερικές αξιολογήσεις χρησιμοποιούνται στα εσωτερικά τους υποδείγματα. Εάν μια επιχείρηση με εσωτερικό υπόδειγμα χρησιμοποιεί αποκλειστικά και μόνο εξωτερικές αξιολογήσεις, το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
S.31.02 — Φορείς ειδικού σκοπού
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Το παρόν υπόδειγμα αφορά κάθε όμιλο που μεταφέρει κίνδυνο(-ους) σε φορέα ειδικού σκοπού, προκειμένου να διασφαλίζεται η δημοσιοποίηση επαρκών στοιχείων όταν χρησιμοποιούνται φορείς ειδικού σκοπού ως εναλλακτικές μέθοδοι μεταφοράς κινδύνου έναντι των παραδοσιακών συμβάσεων αντασφάλισης.
Το υπόδειγμα διέπει τη χρήση:
α)
των φορέων ειδικού σκοπού που ορίζονται σύμφωνα με το άρθρο 13 παράγραφος 26 και εγκρίνονται σύμφωνα με το άρθρο 211 παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
β)
των φορέων ειδικού σκοπού που πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 211 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
γ)
των φορέων ειδικού σκοπού που υπόκεινται σε ρύθμιση από εποπτικές αρχές τρίτων χωρών όταν αυτοί ανταποκρίνονται σε μέτρα ισοδύναμα με τις προϋποθέσεις που καθορίζονται στο άρθρο 211 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
δ)
άλλων φορέων ειδικού σκοπού που δεν ανταποκρίνονται στους ανωτέρω ορισμούς, όταν οι κίνδυνοι μεταφέρονται βάσει συμφωνιών που έχουν την ίδια οικονομική ουσία με μια σύμβαση αντασφάλισης.
Το υπόδειγμα καλύπτει τις τεχνικές μείωσης κινδύνου (αναγνωρισμένες ή μη) που εφαρμόζονται από την (αντ)ασφαλιστική επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου, βάσει των οποίων ένας φορέας ειδικού σκοπού αναλαμβάνει κινδύνους από την επιχείρηση εντός του πεδίου εποπτείας του ομίλου μέσω σύμβασης αντασφάλισης· ή αναλαμβάνει ασφαλιστικούς κινδύνους από την επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου, οι οποίοι μεταφέρονται μέσω παρόμοιας συμφωνίας που προσομοιάζει σε αντασφάλιση.
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει δεδομένα σχετικά με φορείς ειδικού σκοπού στους οποίους έχει μεταφέρει κίνδυνο η συμμετέχουσα ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση ή μία από τις ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές θυγατρικές της.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Επωνυμία αντασφαλισμένης επιχείρησης
|
Προσδιορίζεται η εταιρική επωνυμία της αντασφαλισμένης επιχείρησης για τον προσδιορισμό της αντασφαλιζόμενης (αντ)ασφαλιστικής επιχείρησης που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου.
|
|
C0020
|
Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ και άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0030
|
Εσωτερικός κωδικός φορέα ειδικού σκοπού
|
►M1
Εσωτερικός κωδικός που χορηγείται στον φορέα ειδικού σκοπού από την επιχείρηση σύμφωνα με την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Αυτός ο κωδικός είναι μοναδικός για κάθε φορέα ειδικού σκοπού και παραμένει σταθερός σε επόμενες αναφορές.
◄
|
|
C0040
|
Αναγνωριστικός κωδικός αξιογράφων ή άλλου χρηματοδοτικού μηχανισμού που έχει εκδοθεί από τον φορέα ειδικού σκοπού
|
Για τα αξιόγραφα ή άλλο χρηματοδοτικό μηχανισμό που έχει εκδοθεί από τον φορέα ειδικού σκοπού και διακρατείται από την ασφαλιστική και αντασφαλιστική επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου, προσδιορίζεται ο αναγνωριστικός κωδικός σύμφωνα με την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας, εάν υπάρχει:
— Κωδικός ISO 6166 ISIN, εφόσον διατίθεται·
— Άλλοι «αναγνωρισμένοι» κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Εφόσον οι ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμες, κωδικός ο οποίος παρέχεται από την επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου και ο οποίος πρέπει να είναι σταθερός κατά την πάροδο του χρόνου.
|
|
C0050
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού αξιογράφων ή άλλου χρηματοδοτικού μηχανισμού που έχει εκδοθεί από φορέα ειδικού σκοπού
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 —Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου
|
|
C0060
|
Κατηγορίες δραστηριοτήτων τις οποίες αφορά η τιτλοποίηση φορέα ειδικού σκοπού
|
Προσδιορίζεται η κατηγορία δραστηριοτήτων για την οποία υποβάλλονται τα στοιχεία, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
2 — Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
3 — Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
4 — Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
5 — Ασφάλιση άλλων οχημάτων
6 — Ασφάλιση θαλάσσιων, αεροπορικών και άλλων μεταφορών
7 — Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
8 — Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
9 — Υπηρεσίες ασφάλισης πιστώσεων και εγγυήσεων
10 — Ασφάλιση νομικής προστασίας
12 — Διάφορες χρηματικές απώλειες
13 — Αναλογική αντασφάλιση ιατρικών δαπανών
14 — Αναλογική αντασφάλιση προστασίας εισοδήματος
15 — Αναλογική αντασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
16 — Αναλογική αντασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
17 — Αναλογική αντασφάλιση άλλων οχημάτων
18 — Αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
19 — Αναλογική αντασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
20 — Αναλογική αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
21 — Αναλογική αντασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
22 — Αναλογική αντασφάλιση νομικής προστασίας
23 — Αναλογική αντασφάλιση παροχής συνδρομής
24 — Αναλογική αντασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών
25 — Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας
26 — Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων
27 — Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
28 — Μη αναλογική αντασφάλιση ιδιοκτησίας
30 — Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη
31 — Ασφάλιση που συνδέεται με δείκτες ή συνδυάζει ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
32 — Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής
33 — Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
34 — Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
35 — Αντασφάλιση ασθενείας
37 — Πολλαπλές κατηγορίες δραστηριοτήτων (όπως ορίζονται κατωτέρω)
Όταν η σύμβαση αντασφάλισης ή παρόμοια συμφωνία παρέχει κάλυψη για περισσότερες από μία κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζονται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, και οι όροι κάλυψης διαφέρουν μεταξύ κατηγοριών δραστηριοτήτων, η σύμβαση πρέπει να προσδιορίζεται σε πολλαπλές γραμμές. Η καταχώριση στην πρώτη γραμμή για τη σύμβαση πρέπει να εγγράφεται ως «Πολλαπλές κατηγορίες δραστηριοτήτων» παρέχοντας λεπτομέρειες σχετικά με τους γενικούς όρους της σύμβασης, ενώ στις επόμενες γραμμές παρέχονται λεπτομέρειες για τους επιμέρους όρους της σύμβασης αντασφάλισης για κάθε σχετική κατηγορία δραστηριοτήτων. Όταν οι όροι της κάλυψης δεν διαφέρουν ανά κατηγορία δραστηριοτήτων, αναφέρεται μόνο η δεσπόζουσα κατηγορία δραστηριοτήτων.
|
|
C0070
|
Είδος μηχανισμού(-ών) ενεργοποίησης στον φορέα ειδικού σκοπού
|
Προσδιορίζονται οι μηχανισμοί ενεργοποίησης που χρησιμοποιούνται από τον φορέα ειδικού σκοπού ως γεγονότα ενεργοποίησης που θα υποχρέωναν τον φορέα ειδικού σκοπού να πραγματοποιήσει πληρωμές στην εκχωρούσα (αντ)ασφαλιστική επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
4 — Υβριδικοί μηχανισμοί (που περιλαμβάνουν στοιχεία από τις ανωτέρω τεχνικές)
|
|
C0080
|
Συμβατικό γεγονός ενεργοποίησης
|
Περιγράφεται το συγκεκριμένο γεγονός ενεργοποίησης που θα υποχρέωνε τον φορέα ειδικού σκοπού να πραγματοποιήσει πληρωμές στην εκχωρούσα (αντ)ασφαλιστική επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου. Αυτές οι πληροφορίες θα πρέπει να είναι συμπληρωματικές προς τις πληροφορίες του στοιχείου «Είδος μηχανισμού(-ών) ενεργοποίησης στον φορέα ειδικού σκοπού» και πρέπει να είναι αρκετά περιγραφικές ώστε οι εποπτικές αρχές να μπορούν να προσδιορίζουν το συγκεκριμένο γεγονός ενεργοποίησης, π.χ. συγκεκριμένοι δείκτες καιρικών συνθηκών/καταιγίδων για κινδύνους καταστροφών ή γενικοί πίνακες θνησιμότητας για κινδύνους μακροβιότητας.
|
|
C0090
|
Ίδιος μηχανισμός ενεργοποίησης με το υποκείμενο χαρτοφυλάκιο του αντασφαλιζόμενου
|
Προσδιορίζεται εάν ο μηχανισμός ενεργοποίησης που ορίζεται στο υποκείμενο (αντ)ασφαλιστήριο συμβόλαιο με το γεγονός ενεργοποίησης πληρωμής που ορίζεται στη σύμβαση είναι ο ίδιος με εκείνον που ορίζεται στον φορέα ειδικού σκοπού. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Ίδιος μηχανισμός ενεργοποίησης
2 — Διαφορετικός μηχανισμός ενεργοποίησης
|
|
C0100
|
Κίνδυνος βάσης που προκύπτει από τη δομή μεταφοράς κινδύνου
|
Προσδιορίζονται οι αιτίες του κινδύνου βάσης (δηλ. ότι το άνοιγμα που καλύπτεται από την τεχνική μείωσης του κινδύνου δεν αντιστοιχεί στο άνοιγμα της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου στον κίνδυνο). Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Κανένας κίνδυνος βάσης
2 — Ανεπαρκής εξάρτηση για κατόχους αξιογράφων
3 — Πρόσθετα δικαιώματα προσφυγής των επενδυτών κατά του αντασφαλιζόμενου
4 — Πρόσθετοι κίνδυνοι τιτλοποιήθηκαν μετά τη χορήγηση άδειας
5 — Οι αντασφαλιζόμενοι διατηρούν άνοιγμα σε εκδοθέντα αξιόγραφα
|
|
C0110
|
Κίνδυνος βάσης που προκύπτει από συμβατικούς όρους
|
Προσδιορίζεται ο κίνδυνος βάσης που απορρέει από συμβατικούς όρους.
1 — Κανένας κίνδυνος βάσης
2 — Σημαντικό μέρος των ασφαλισμένων κινδύνων δεν έχει μεταφερθεί
3 — Ανεπαρκές γεγονός ενεργοποίησης έναντι της έκθεσης σε κίνδυνο του αντασφαλιζόμενου
|
|
C0120
|
Στοιχεία ενεργητικού του φορέα ειδικού σκοπού με κλειστή διάρθρωση για τον διακανονισμό των υποχρεώσεων συγκεκριμένου αντασφαλιζόμενου
|
Το ποσό των στοιχείων ενεργητικού του φορέα ειδικού σκοπού με κλειστή διάρθρωση για τον αντασφαλιζόμενο που υποβάλλει την αναφορά, τα οποία είναι διαθέσιμα για τον διακανονισμό των συμβατικών υποχρεώσεων που είναι αντασφαλισμένες από τον φορέα ειδικού σκοπού αποκλειστικά για τον συγκεκριμένο αντασφαλιζόμενο (στοιχεία ενεργητικού εξασφάλισης που προσδιορίζονται ειδικά στον ισολογισμό του φορέα ειδικού σκοπού σε σχέση με την υποχρέωση που έχει αναληφθεί).
|
|
C0130
|
Άλλα στοιχεία ενεργητικού του φορέα ειδικού σκοπού που δεν προσδιορίζονται για συγκεκριμένο αντασφαλιζόμενο για τα οποία ενδέχεται να υφίσταται δικαίωμα προσφυγής
|
Το ποσό των στοιχείων ενεργητικού του φορέα ειδικού σκοπού (που προσδιορίζονται στον ισολογισμό του φορέα ειδικού σκοπού), το οποίο δεν σχετίζεται άμεσα με τον αντασφαλιζόμενο που υποβάλλει την αναφορά, αλλά για τα οποία υφίσταται δικαίωμα προσφυγής. Περιλαμβάνονται τυχόν ελεύθερα στοιχεία ενεργητικού του φορέα ειδικού σκοπού τα οποία ενδέχεται να είναι διαθέσιμα για τον διακανονισμό των υποχρεώσεων του φορέα ειδικού σκοπού που υποβάλλει την αναφορά.
|
|
C0140
|
Άλλα δικαιώματα προσφυγής που απορρέουν από τιτλοποίηση
|
Το ποσό ενδεχόμενων απαιτήσεων του φορέα ειδικού σκοπού (που τηρούνται εκτός ισολογισμού), το οποίο δεν σχετίζεται άμεσα με τον αντασφαλιζόμενο που υποβάλλει την αναφορά, αλλά για τις οποίες υφίσταται δικαίωμα προσφυγής. Περιλαμβάνεται το δικαίωμα προσφυγής κατά άλλων αντισυμβαλλομένων του φορέα ειδικού σκοπού, περιλαμβανομένων εγγυήσεων, αντασφαλιστικών συμβάσεων και δεσμεύσεων παραγώγων προς τον φορέα ειδικού σκοπού που έχουν συναφθεί από τον ανάδοχο του φορέα ειδικού σκοπού, κατόχους αξιογράφων ή άλλα τρίτα μέρη.
|
|
C0150
|
Συνολικές μέγιστες ενδεχόμενες υποχρεώσεις από τον φορέα ειδικού σκοπού βάσει του αντασφαλιστηρίου συμβολαίου
|
Το ποσό των συνολικών μέγιστων ενδεχόμενων υποχρεώσεων από τη σύμβαση αντασφάλισης (για συγκεκριμένο αντασφαλιζόμενο).
|
|
C0160
|
Πλήρης χρηματοδότηση του φορέα ειδικού σκοπού σε σχέση με τις υποχρεώσεις του αντασφαλιζόμενου σε όλη την περίοδο αναφοράς
|
Προσδιορίζεται εάν η προστασία που παρέχεται από την τεχνική μείωσης του κινδύνου μπορεί να αναγνωριστεί μόνο εν μέρει όταν ο αντισυμβαλλόμενος σε μια σύμβαση αντασφάλισης παύσει να είναι ικανός να παρέχει αποτελεσματική και διαρκή μεταφορά κινδύνου. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Πλήρης χρηματοδότηση του φορέα ειδικού σκοπού σε σχέση με τις υποχρεώσεις του αντασφαλιζόμενου
2 — Μη πλήρης χρηματοδότηση του φορέα ειδικού σκοπού σε σχέση με τις υποχρεώσεις του αντασφαλιζόμενου
|
|
C0170
|
Τρέχοντα ανακτήσιμα ποσά από τον φορέα ειδικού σκοπού
|
Το ύψος των ανακτήσιμων ποσών από φορέα ειδικού σκοπού που αναγνωρίζονται στον ισολογισμό που καταρτίζει βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ η επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου (πριν από προσαρμογές για αναμενόμενες ζημίες λόγω αθέτησης αντισυμβαλλομένου). Θα πρέπει να υπολογίζεται σύμφωνα με τις απαιτήσεις του άρθρου 41 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
|
|
C0180
|
Προσδιορισμός ουσιωδών επενδύσεων που διακρατούνται από τον αντασφαλιζόμενο στον φορέα ειδικού σκοπού
|
Προσδιορίζεται αν υπάρχουν ουσιώδεις επενδύσεις που διακρατούνται από τον αντασφαλιζόμενο στον φορέα ειδικού σκοπού, σύμφωνα με το άρθρο 210 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.
2 — Επενδύσεις του φορέα ειδικού σκοπού που ελέγχονται από τον αντασφαλιζόμενο και/ή τον ανάδοχο (όταν διαφέρει από τον αντασφαλιζόμενο)·
3 — Επενδύσεις του φορέα ειδικού σκοπού που διακρατούνται από τον αντασφαλιζόμενο (μετοχές, αξιόγραφα ή άλλα δάνεια μειωμένης εξασφάλισης του φορέα ειδικού σκοπού)·
4 — Πώληση αντασφάλισης ή άλλης προστασίας μείωσης του κινδύνου από τον αντασφαλιζόμενο στον φορέα ειδικού σκοπού·
5 — Ο αντασφαλιζόμενος έχει παράσχει εγγύηση ή άλλη πιστωτική ενίσχυση στον φορέα ειδικού σκοπού ή στους κατόχους αξιογράφων·
6 — Διατήρηση επαρκούς κινδύνου βάσης από τον αντασφαλιζόμενο·
Εάν υποβάλλεται αυτό το στοιχείο, τότε τα κελιά C0030 και C0040 πρέπει να προσδιορίζουν το χρηματοοικονομικό μέσο.
|
|
C0190
|
Περιουσιακά στοιχεία τιτλοποίησης που σχετίζονται με τον αντασφαλιζόμενο διατηρούνται σε καταπίστευμα σε τρίτο μέρος εκτός του αντασφαλιζομένου / αναδόχου
|
Προσδιορίζεται εάν υπάρχουν περιουσιακά στοιχεία τιτλοποίησης που σχετίζονται με τον αντασφαλιζόμενο και διατηρούνται σε καταπίστευμα σε τρίτο μέρος εκτός του αντασφαλιζομένου / αναδόχου, λαμβανομένων υπόψη των διατάξεων του άρθρου 214 παράγραφος 2 και του άρθρου 326 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Διατηρούνται σε καταπίστευμα σε τρίτο μέρος εκτός του αντασφαλιζόμενου / αναδόχου
2 — Δεν διατηρούνται σε καταπίστευμα σε τρίτο μέρος εκτός του αντασφαλιζόμενου / αναδόχου
|
|
Πληροφορίες σχετικά με τον φορέα ειδικού σκοπού
|
|
C0200
|
Εσωτερικός κωδικός φορέα ειδικού σκοπού
|
Εσωτερικός κωδικός που χορηγείται στον φορέα ειδικού σκοπού από την επιχείρηση που υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου σύμφωνα με την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ και άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης +κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
Αυτός ο κωδικός είναι μοναδικός για κάθε φορέα ειδικού σκοπού και παραμένει σταθερός σε επόμενες αναφορές.
|
|
C0210
|
Είδος κωδικού φορέα ειδικού σκοπού
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «εσωτερικός κωδικός φορέα ειδικού σκοπού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
|
|
C0220
|
Νομική φύση του φορέα ειδικού σκοπού
|
Προσδιορίζεται η νομική φύση της τιτλοποίησης του φορέα ειδικού σκοπού σύμφωνα με το άρθρο 13 παράγραφος 26 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Κλειστός κατάλογος
3 — Εταιρείες περιορισμένης ευθύνης
4 — Άλλη νομική οντότητα που δεν αναφέρεται ανωτέρω
|
|
C0230
|
Επωνυμία του φορέα ειδικού σκοπού
|
Προσδιορίζεται η επωνυμία του φορέα ειδικού σκοπού
|
|
C0240
|
Αριθμός μητρώου του φορέα ειδικού σκοπού
|
Ο αριθμός μητρώου που έλαβε ο φορέας ειδικού σκοπού κατά τη σύστασή του Για φορείς ειδικού σκοπού που δεν έχουν συσταθεί ως εταιρείες, ο όμιλος αναφέρει τον αριθμό ρυθμιστικής αρχής ή αντίστοιχο αριθμό που χορηγείται από την εποπτική αρχή κατά τη χορήγηση άδειας.
Εάν ο φορέας ειδικού σκοπού δεν έχει συσταθεί ως εταιρεία, αυτό το κελί δεν έχει εφαρμογή.
|
|
C0250
|
Χώρα άδειας λειτουργίας του φορέα ειδικού σκοπού
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 για τη χώρα όπου ο φορέας ειδικού σκοπού είναι εγκατεστημένος και έχει λάβει άδεια, κατά περίπτωση.
|
|
C0260
|
Όροι άδειας του φορέα ειδικού σκοπού
|
Προσδιορίζονται οι όροι της άδειας του φορέα ειδικού σκοπού σύμφωνα με το άρθρο 211 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ ή ισοδύναμη νομική πράξη. Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — Φορέας ειδικού σκοπού με άδεια βάσει του άρθρου 211 παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
2 — Φορέας ειδικού σκοπού με άδεια βάσει του άρθρου 211 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ (προϋφιστάμενο καθεστώς)
3 — Φορέας ειδικού σκοπού ρυθμιζόμενος από εποπτική αρχή τρίτης χώρας, όπου πληρούνται από τον φορέα ειδικού σκοπού απαιτήσεις ισοδύναμες με εκείνες που καθορίζονται στο άρθρο 211 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
4 —Φορέας ειδικού σκοπού που δεν εμπίπτει στα ανωτέρω
|
|
C0270
|
Εξωτερική αξιολόγηση από καθορισμένο προς τον σκοπό αυτό ΕΟΠΑ
|
►M2
Αξιολόγηση του φορέα ειδικού σκοπού (εάν υπάρχει) που εξετάζεται από την επιχείρηση και παρέχεται από εξωτερικό οργανισμό αξιολόγησης.
Εάν η αξιολόγηση δεν είναι διαθέσιμη, το στοιχείο μένει κενό και ο φορέας ειδικού σκοπού προσδιορίζεται ως «9 — Δεν υπάρχει διαθέσιμη αξιολόγηση» στη στήλη C0290 (Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας).
Το παρόν στοιχείο δεν αφορά φορείς ειδικού σκοπού για τους οποίους οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις. Εάν οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα δεν χρησιμοποιούν εσωτερικές αξιολογήσεις, τότε το παρόν στοιχείο υποβάλλεται. ◄
►M3
Σε περίπτωση που αναφέρονται «Πολλαπλοί ΕΟΠΑ» στο C0280 αναφέρεται η πιο αντιπροσωπευτική εξωτερική αξιολόγηση. ◄
|
|
C0280
|
Καθορισμένος ΕΟΠΑ
|
►M2
Προσδιορίζεται ο οργανισμός πιστοληπτικών αξιολογήσεων (ΕΟΠΑ) που διενεργεί την εξωτερική αξιολόγηση στο C0270, με χρήση του ακόλουθου κλειστού καταλόγου. Σε περίπτωση αξιολογήσεων που εκδίδονται από θυγατρικές του ΕΟΠΑ, υποβάλλεται ο μητρικός ΕΟΠΑ (αναφορά βάσει του καταλόγου της ΕΑΚΑΑ των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, εγγεγραμμένων ή πιστοποιημένων, σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 16ης Σεπτεμβρίου 2009, για τους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας). Σε περίπτωση που ένας νέος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας εγγράφεται ή πιστοποιείται από την ΕΑΚΑΑ, και εφόσον ο κλειστός κατάλογος δεν έχει επικαιροποιηθεί, υποβάλλεται «Άλλος καθορισμένος ΕΟΠΑf». ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (Κωδικός LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (Κωδικός LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (Κωδικός LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (Κωδικός LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (Κωδικός LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (Κωδικός LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (Κωδικός LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (Κωδικός LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, SA (Κωδικός LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services BV (Κωδικός LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (Κωδικός LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (Κωδικός LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (Κωδικός LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (Κωδικός LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia SpA (Κωδικός LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska SA (Κωδικός LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (Κωδικός LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (κωδικός LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (κωδικός LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (Κωδικός LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (Κωδικός LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (Κωδικός LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (Κωδικός LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España SA (Κωδικός LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (Κωδικός LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (Κωδικός LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (Κωδικός LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (Κωδικός LEI:5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (Κωδικός LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (Κωδικός code: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (Κωδικός code: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (Κωδικός LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency SpA (Κωδικός LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (Κωδικός LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (Κωδικός LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (Κωδικός LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (Κωδικός LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (Κωδικός LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, SA de C.V. (HR Ratings) (Κωδικός LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (Κωδικός LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (Κωδικός LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (Κωδικός LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (Κωδικός LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (Κωδικός LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (Κωδικός LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (Κωδικός LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (Κωδικός LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Άλλος καθορισμένος ΕΟΠΑ
— Πολλαπλοί ΕΟΠΑ ◄
|
|
C0290
|
Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας
|
Προσδιορισμός της βαθμίδας πιστοληπτικής ποιότητας που έχει αποδοθεί στον φορέα ειδικού σκοπού. Η βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας αντικατοπτρίζει τυχόν αναπροσαρμογές στην πιστοληπτική ποιότητα οι οποίες έχουν πραγματοποιηθεί εσωτερικά από τον όμιλο.
►M1
Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
0 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 0
1 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 1
2 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 2
3 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 3
4 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 4
5 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 5
6 — Βαθμίδα πιστοληπτικής ποιότητας 6
9 — Δεν υπάρχει διαθέσιμη αξιολόγηση
◄
|
|
C0300
|
Εσωτερική αξιολόγηση
|
Η εσωτερική αξιολόγηση του φορέα ειδικού σκοπού για ομίλους που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα, στον βαθμό κατά τον οποίο οι εσωτερικές αξιολογήσεις χρησιμοποιούνται στα εσωτερικά τους υποδείγματα. Εάν ένας όμιλος που χρησιμοποιεί εσωτερικό υπόδειγμα χρησιμοποιεί αποκλειστικά και μόνο εξωτερικές αξιολογήσεις, το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
S.32.01 — Επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική και την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Το παρόν υπόδειγμα αφορά τις περιπτώσεις εφαρμογής της μεθόδου 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, της μεθόδου 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και συνδυασμού των δύο μεθόδων. Πρόκειται για έναν κατάλογο όλων των επιχειρήσεων στο πλαίσιο του ομίλου κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, συμπεριλαμβανομένων των συμμετεχουσών ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών επιχειρήσεων, των ασφαλιστικών εταιρειών χαρτοφυλακίου, των μικτών χρηματοοικονομικών εταιρειών συμμετοχών ή ασφαλιστικών εταιρειών χαρτοφυλακίου μικτής δραστηριότητας.
—
Τα κελιά C0010 έως C0080 αφορούν τον προσδιορισμό της επιχείρησης·
—
Τα κελιά C0090 έως C0170 αφορούν τα κριτήρια κατάταξης (στο νόμισμα αναφοράς του ομίλου)·
—
Τα κελιά C0180 έως C0230 αφορούν τα κριτήρια επιρροής·
—
Τα κελιά C0240 και C0250 αφορούν την ενσωμάτωση στο πεδίο εποπτείας του ομίλου·
—
Το κελί C0260 αφορά τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Χώρα
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας στην οποία βρίσκεται η καταστατική έδρα κάθε επιχείρησης στο πλαίσιο του ομίλου κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
C0020
|
Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός ΕΟΧ και άλλες εντός ΕΟΧ ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0030
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης»:
|
|
C0040
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
|
C0050
|
Είδος επιχείρησης
|
Προσδιορίζεται το είδος της επιχείρησης το οποίο παρέχει πληροφορίες σχετικά με το είδος δραστηριότητας της επιχείρησης. Αφορά τόσο επιχειρήσεις εντός ΕΟΧ όσο και επιχειρήσεις τρίτων χωρών. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
1 — Επιχείρηση ασφάλισης ζωής
2 — Επιχείρηση ασφάλισης ζημιών
3 — Αντασφαλιστική επιχείρηση
4 — Επιχείρηση μικτής ασφάλισης
5 — Ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου όπως ορίζεται στο άρθρο 212 παράγραφος 1 στοιχείο στ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
6 — Ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου μικτής δραστηριότητας όπως ορίζεται στο άρθρο 212 παράγραφος 1 στοιχείο ζ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
7 — Εταιρεία χρηματοπιστωτικών συμμετοχών όπως ορίζεται στο άρθρο 212 παράγραφος 1 στοιχείο η) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
8 — Πιστωτικό ίδρυμα, εταιρεία επενδύσεων και χρηματοπιστωτικό ίδρυμα
9 — Ίδρυμα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών
10 — Επιχείρηση παροχής επικουρικών υπηρεσιών όπως ορίζεται στο άρθρο 1 παράγραφος 53 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
11 — Μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση η οποία ασκεί χρηματοοικονομικές δραστηριότητες όπως ορίζεται στο άρθρο 1 σημείο 52) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
12 — Φορέας ειδικού σκοπού που έχει λάβει άδεια σύμφωνα με το άρθρο 211 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
13 — Φορέας ειδικού σκοπού εκτός των φορέων ειδικού σκοπού που έχουν λάβει άδεια σύμφωνα με το άρθρο 211 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
14 — Εταιρεία διαχείρισης ΟΣΕΚΑ όπως ορίζεται στο άρθρο 1 παράγραφος 54 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
15 — Διαχειριστής οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων όπως ορίζεται στο άρθρο 1 παράγραφος 55 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
|
|
C0060
|
Νομική μορφή
|
Προσδιορίζεται η νομική μορφή της επιχείρησης.
Για τις κατηγορίες 1 έως 4 στο κελί «Είδος επιχείρησης», η νομική μορφή ακολουθεί το παράρτημα ΙΙΙ της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
C0070
|
Κατηγορία (αλληλασφαλιστική/μη αλληλασφαλιστική)
|
Παρέχονται εξειδικευμένες πληροφορίες σχετικά με τη νομική μορφή, δηλ. αν η επιχείρηση είναι αλληλασφαλιστική ή όχι.
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
|
|
C0080
|
Εποπτική αρχή
|
Ονομασία της εποπτικής αρχής που είναι υπεύθυνη για την εποπτεία της μεμονωμένης επιχείρησης της οποίας η κατηγορία εμπίπτει στις κατηγορίες 1 έως 4, 8, 9 και 12 στο κελί «Είδος επιχείρησης», κατά περίπτωση.
Να συμπληρωθεί η πλήρης ονομασία της αρχής.
|
|
Κριτήρια κατάταξης (στο νόμισμα αναφοράς του ομίλου)
|
|
C0090
|
Σύνολο ισολογισμού (για (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις)
|
Για (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός ΕΟΧ, το συνολικό ποσό του ισολογισμού που καταρτίζεται βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, όπως υποβάλλεται στο στοιχείο C0010/R0500 στο υπόδειγμα S.02.01. Για (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ, το συνολικό ποσό του ισολογισμού σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες.
Το νόμισμα που χρησιμοποιείται είναι το νόμισμα αναφοράς του ομίλου.
|
|
C0100
|
Σύνολο ισολογισμού (για ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις)
|
Για άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις, το συνολικό ποσό του ισολογισμού σύμφωνα με τους σχετικούς τομεακούς κανόνες. Το νόμισμα που χρησιμοποιείται είναι το νόμισμα αναφοράς του ομίλου.
|
|
C0110
|
Σύνολο ισολογισμού (μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις)
|
Για μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις, το συνολικό ποσό του ισολογισμού που χρησιμοποιείται για τα ΔΠΧΑ ή τις τοπικές ΓΠΛΑ. Το νόμισμα που χρησιμοποιείται είναι το νόμισμα αναφοράς του ομίλου.
|
|
C0120
|
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα μετά την αφαίρεση εκχωρημένων αντασφαλίσεων βάσει των ΔΠΧΑ ή των τοπικών ΓΠΛΑ για (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις
|
Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, εγγεγραμμένα ασφάλιστρα μετά την αφαίρεση εκχωρημένων αντασφαλίσεων βάσει των ΔΠΧΑ ή των τοπικών ΓΠΛΑ. Το νόμισμα που χρησιμοποιείται είναι το νόμισμα αναφοράς του ομίλου.
|
|
C0130
|
Κύκλος εργασιών που ορίζεται ως τα ακαθάριστα έσοδα βάσει των ΔΠΧΑ ή των τοπικών ΓΠΛΑ για άλλα είδη επιχειρήσεων ή ασφαλιστικών εταιρειών χαρτοφυλακίου
|
Για άλλα είδη επιχειρήσεων, ο κύκλος εργασιών που ορίζεται ως τα ακαθάριστα έσοδα βάσει των ΔΠΧΑ ή των τοπικών ΓΠΛΑ.
Για ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου ή μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών, κατά περίπτωση, ο κύκλος εργασιών που ορίζεται ως τα ακαθάριστα έσοδα βάσει των ΔΠΧΑ ή των τοπικών ΓΠΛΑ θα χρησιμοποιηθεί ως κριτήριο κατάταξης.
Το νόμισμα που χρησιμοποιείται είναι το νόμισμα αναφοράς του ομίλου.
|
|
C0140
|
Αποτελέσματα ασφαλιστικής δραστηριότητας
|
►M1
Οι (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν στοιχεία σχετικά με τα αποτελέσματα της ασφαλιστικής τους δραστηριότητας σύμφωνα με τις οικονομικές καταστάσεις τους. Πρέπει να αναφέρεται ένα χρηματικό ποσό. Το νόμισμα που χρησιμοποιείται είναι το νόμισμα αναφοράς του ομίλου. ◄
|
|
C0150
|
Αποτελέσματα επενδύσεων
|
►M1
Οι (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν στοιχεία σχετικά με τα αποτελέσματα της επενδυτικής τους δραστηριότητας σύμφωνα με τις οικονομικές καταστάσεις τους. Πρέπει να αναφέρεται ένα χρηματικό ποσό. Το νόμισμα που χρησιμοποιείται είναι το νόμισμα αναφοράς του ομίλου.
Στην αξία του στοιχείου αυτού δεν περιλαμβάνεται οποιαδήποτε αξία έχει αναφερθεί στο C0140. ◄
|
|
C0160
|
Συνολικά αποτελέσματα
|
►M1
Όλες οι συνδεδεμένες επιχειρήσεις που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου, κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, αναφέρουν τα συνολικά τους αποτελέσματα σύμφωνα με τις οικονομικές καταστάσεις τους. Πρέπει να αναφέρεται ένα χρηματικό ποσό. Το νόμισμα που χρησιμοποιείται είναι το νόμισμα αναφοράς του ομίλου. ◄
|
|
C0170
|
Λογιστικό πρότυπο
|
Προσδιορίζεται το λογιστικό πρότυπο που χρησιμοποιείται για την αναφορά των στοιχείων στα κελιά C0100 έως C0160. Όλα τα στοιχεία υποβάλλονται με συνέπεια βάσει του ίδιου λογιστικού προτύπου. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
|
|
Κριτήρια επιρροής
|
|
C0180
|
% μετοχικού κεφαλαίου
|
Το ποσοστό του εγγεγραμμένου κεφαλαίου που κατέχεται, άμεσα ή έμμεσα, από τη συμμετέχουσα επιχείρηση στην επιχείρηση (όπως αναφέρεται στο άρθρο 221 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ).
Το κελί αυτό δεν αφορά την τελική μητρική επιχείρηση.
|
|
C0190
|
% που χρησιμοποιήθηκε για την κατάρτιση των ενοποιημένων λογαριασμών
|
Ποσοστό όπως ορίζεται από τα ΔΠΧΑ ή τις τοπικές ΓΠΛΑ για την ενσωμάτωση ενοποιημένων επιχειρήσεων στην ενοποίηση, το οποίο μπορεί να διαφέρει από το στοιχείο C0180. Για πλήρη ενσωμάτωση, οι μειοψηφικές συμμετοχές αναφέρονται επίσης στον παρόν στοιχείο.
Το κελί αυτό δεν αφορά την τελική μητρική επιχείρηση.
|
|
C0200
|
% δικαιωμάτων ψήφου
|
Το ποσοστό των δικαιωμάτων ψήφου που κατέχεται, άμεσα ή έμμεσα, από τη συμμετέχουσα επιχείρηση στην επιχείρηση.
Το κελί αυτό δεν αφορά την τελική μητρική επιχείρηση.
|
|
C0210
|
Άλλα κριτήρια
|
Άλλα κριτήρια χρήσιμα για την αξιολόγηση του βαθμού επιρροής που ασκεί η συμμετέχουσα επιχείρηση, π.χ. κεντρική διαχείριση κινδύνου.
Το κελί αυτό δεν αφορά την τελική μητρική επιχείρηση.
|
|
C0220
|
Βαθμός επιρροής
|
Η επιρροή μπορεί να είναι είτε δεσπόζουσα είτε σημαντική, ανάλογα με τα προαναφερθέντα κριτήρια· ο όμιλος είναι υπεύθυνος για την αξιολόγηση του βαθμού επιρροής που ασκείται από τη συμμετέχουσα επιχείρηση σε οποιαδήποτε επιχείρηση όμως, όπως ορίζεται στο άρθρο 212 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, η αρχή εποπτείας του ομίλου μπορεί να έχει διαφορετική άποψη από την αξιολόγηση του ομίλου και στην περίπτωση αυτή ο όμιλος λαμβάνει υπόψη οποιαδήποτε απόφαση της αρχής εποπτείας του ομίλου.
Το κελί αυτό δεν αφορά την τελική μητρική επιχείρηση.
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
|
|
C0230
|
Αναλογικό μερίδιο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου
|
Το αναλογικό μερίδιο είναι η αναλογία που θα χρησιμοποιηθεί για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου.
Το κελί αυτό δεν αφορά την τελική μητρική επιχείρηση.
|
|
Υπαγωγή στο πεδίο εποπτείας του ομίλου
|
|
C0240
|
Υπαγωγή στο πεδίο εποπτείας του ομίλου — Ναι/Όχι
|
Διευκρινίζεται αν η επιχείρηση υπάγεται ή όχι στο πεδίο εποπτείας του ομίλου σύμφωνα με το άρθρο 214 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ· εάν μια επιχείρηση δεν υπάγεται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου όπως προβλέπεται στο άρθρο 214, τότε διευκρινίζεται το στοιχείο του άρθρου 214 παράγραφος 2 βάσει του οποίου αυτό αιτιολογείται.
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Υπάγεται στο πεδίο εποπτείας
2 — Δεν υπάγεται στο πεδίο εποπτείας (άρθρο 214 στοιχείο α)
3 — Δεν υπάγεται στο πεδίο εποπτείας (άρθρο 214 στοιχείο β)
4 — Δεν υπάγεται στο πεδίο εποπτείας (άρθρο 214 στοιχείο γ)
|
|
C0250
|
Υπαγωγή στο πεδίο εποπτείας του ομίλου — Ημερομηνία απόφασης εάν εφαρμόζεται το άρθρο 214
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας λήψης της απόφασης εξαίρεσης.
|
|
Υπολογισμός της φερεγγυότητας του ομίλου
|
|
C0260
|
Χρησιμοποιούμενη μέθοδος και στο πλαίσιο της μεθόδου 1, αντιμετώπιση της επιχείρησης
|
Το στοιχείο συγκεντρώνει πληροφορίες σχετικά με τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου και την αντιμετώπιση κάθε επιχείρησης.
Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Μέθοδος 1: Πλήρης ενοποίηση
2 — Μέθοδος 1: Αναλογική ενοποίηση
3 — Μέθοδος 1: Προσαρμοσμένη μέθοδος καθαρής θέσης
4 — Μέθοδος 1: Τομεακοί κανόνες
5 — Μέθοδος 2: Φερεγγυότητα ΙΙ
6 — Μέθοδος 2: Άλλοι τομεακοί κανόνες
7 — Μέθοδος 2: Τοπικοί κανόνες
8 — Αφαίρεση της συμμετοχής σύμφωνα με το άρθρο 229 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
9 — Μη υπαγωγή στο πεδίο εποπτείας του ομίλου όπως ορίζεται στο άρθρο 214 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
|
S.33.01 — Απαιτήσεις για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις σε ατομική βάση
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική και την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Το παρόν υπόδειγμα αφορά τις περιπτώσεις εφαρμογής της μεθόδου 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, της μεθόδου 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και συνδυασμού των δύο μεθόδων, ως εξής:
—
Το πρώτο μέρος (κελιά C0060 έως C0230) συγκεντρώνει τις πληροφορίες σχετικά με όλες τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις του ομίλου από χώρες εντός και εκτός ΕΟΧ που εφαρμόζουν την οδηγία 2009/138/ΕΚ οι οποίες υποβάλλονται σύμφωνα με τους κανόνες της εν λόγω οδηγίας όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ ή συνδυασμός μεθόδων·
—
Το δεύτερο μέρος (κελιά C0240 έως C0260) συγκεντρώνει πληροφορίες σχετικά με τις τοπικές κεφαλαιακές απαιτήσεις, τις τοπικές ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις και τα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια όλων των εκτός ΕΟΧ ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών επιχειρήσεων του ομίλου, οι οποίες υποβάλλονται σύμφωνα με τους τοπικούς κανόνες, ανεξαρτήτως της μεθόδου που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Εταιρική επωνυμία κάθε επιχείρησης
|
|
C0020
|
Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ και άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0030
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης»:
|
|
C0040
|
Επίπεδο οντότητας/ ΚΚΔ ή ΧΠΑ / Υπόλοιπο μέρος
|
Προσδιορίζεται σε τι αναφέρονται οι πληροφορίες. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
2 — Σημαντικό κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
|
|
C0050
|
Αριθμός κεφαλαίου
|
Όταν C0040 = 2, αυτός είναι ο μοναδικός αριθμός κάθε σημαντικού κεφαλαίου κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης όπως δίδεται από τον όμιλο. Παραμένει αμετάβλητος διαχρονικά. Δεν επαναχρησιμοποιείται για άλλα κεφάλαια ή χαρτοφυλάκια Ο αριθμός χρησιμοποιείται με συνέπεια σε όλα τα υποδείγματα, κατά περίπτωση, για τον προσδιορισμό του κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου.
Όταν C0040=1 ή 3, υποβάλλεται «0».
|
|
Ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός και εκτός ΕΟΧ (που εφαρμόζουν τους κανόνες της οδηγίας Φερεγγυότητα II) οι οποίες περιλαμβάνονται μόνο μέσω της μεθόδου αφαίρεσης και άθροισης
|
|
C0060
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον κίνδυνο αγοράς
|
Η (μικτή) κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον κίνδυνο αγοράς σε ατομική βάση για κάθε επιχείρηση.
|
|
C0070
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον κίνδυνο αθέτησης αντισυμβαλλομένου
|
Η (μικτή) κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον κίνδυνο αθέτησης αντισυμβαλλομένου σε ατομική βάση για κάθε επιχείρηση.
|
|
C0080
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζωής
|
Η (μικτή) κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζωής σε ατομική βάση για κάθε επιχείρηση.
|
|
C0090
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ασθενείας
|
Η (μικτή) κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ασθενείας σε ατομική βάση για κάθε επιχείρηση.
|
|
C0100
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζημιών
|
Η (μικτή) κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζημιών σε ατομική βάση για κάθε επιχείρηση.
|
|
C0110
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον λειτουργικό κίνδυνο
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας για τον λειτουργικό κίνδυνο σε ατομική βάση για κάθε επιχείρηση.
|
|
C0120
|
Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας σε ατομική βάση
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας σε ατομική βάση για κάθε επιχείρηση (συμπεριλαμβανομένης τυχόν πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης)
|
|
C0130
|
Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση σε ατομική βάση
|
Η ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση σε ατομική βάση για κάθε επιχείρηση.
|
|
C0140
|
Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια σε ατομική βάση για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας
|
Τα επιλέξιμα ίδια κεφάλαια σε ατομική βάση για την κάλυψη της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας. Στο στοιχείο αυτό αναφέρεται το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων. Δεν ισχύουν περιορισμοί όσον αφορά τη διαθεσιμότητα για τον όμιλο.
|
|
C0150
|
Χρήση ειδικών παραμέτρων για την επιχείρηση
|
Όταν μια επιχείρηση χρησιμοποιεί ειδικές για την επιχείρηση παραμέτρους για τον υπολογισμό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας σε ατομική βάση, αναφέρεται ο τομέας ή οι τομείς για τους οποίους χρησιμοποιούνται οι εν λόγω παράμετροι. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής / κίνδυνος αναθεώρησης
2 — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας SLT / κίνδυνος αναθεώρησης
3 — Κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ασφάλισης ασθενείας NSLT
4 — Κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος στον κλάδο ασφάλισης ζημιών
Συμπεριλάβετε όσες επιλογές χρειάζεται, χωρισμένες με «,»
|
|
C0160
|
Χρήση απλοποιήσεων
|
Όταν μια επιχείρηση χρησιμοποιεί απλοποιήσεις για τον υπολογισμό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας, σε ατομική βάση, αναφέρεται ο τομέας ή οι τομείς για τους οποίους χρησιμοποιούνται οι εν λόγω απλοποιήσεις. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Κίνδυνος αγοράς / κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου (ομόλογα και δάνεια)
2 — Κίνδυνος αγοράς / κίνδυνος επιτοκίου (εξαρτημένες επιχειρήσεις)
3 — Κίνδυνος αγοράς / κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου (ομόλογα και δάνεια) (εξαρτημένες επιχειρήσεις)
4 — Κίνδυνος αγοράς / συγκέντρωση κινδύνου αγοράς (εξαρτημένες επιχειρήσεις)
5 — Κίνδυνος αθέτησης αντισυμβαλλομένου
6 — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής / κίνδυνος θνησιμότητας
7 — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής / κίνδυνος μακροβιότητας
8 — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής / κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας
9 — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής / κίνδυνος ακύρωσης
10 — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής / κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
11 — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής / κίνδυνος καταστροφής στον κλάδο ασφαλίσεων ζωής
12 — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας / κίνδυνος θνησιμότητας
13 — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας / κίνδυνος μακροβιότητας
14 — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας / κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας (ιατρικές δαπάνες)
15 — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας / κίνδυνος ανικανότητας–νοσηρότητας (προστασία εισοδήματος)
16 — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας SLT / κίνδυνος ακύρωσης
17 — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας / κίνδυνος εξόδων ασφάλισης ζωής
18 — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών / κίνδυνος ασφαλίστρων και αποθέματος (εξαρτημένες επιχειρήσεις)
Συμπεριλάβετε όσες επιλογές χρειάζεται, χωρισμένες με «,»
|
|
C0170
|
Χρήση μερικού εσωτερικού υποδείγματος
|
Όταν μια επιχείρηση χρησιμοποιεί μερικό εσωτερικό υπόδειγμα (ή υποδείγματα) για τον υπολογισμό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας σε ατομική βάση, αναφέρεται ο τομέας ή οι τομείς για τους οποίους χρησιμοποιείται το εν λόγω υπόδειγμα (ή υποδείγματα).
|
|
C0180
|
Εσωτερικό υπόδειγμα σε επίπεδο ομίλου ή σε ατομική βάση
|
Όταν μια επιχείρηση χρησιμοποιεί πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας σε ατομική βάση, πρέπει να δηλώνεται αν πρόκειται για εσωτερικό υπόδειγμα σε ατομική βάση ή εσωτερικό υπόδειγμα σε επίπεδο ομίλου. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Εσωτερικό υπόδειγμα σε ατομική βάση
2 — Εσωτερικό υπόδειγμα σε επίπεδο ομίλου
|
|
C0190
|
Ημερομηνία αρχικής έγκρισης εσωτερικού υποδείγματος
|
Εάν ένα εσωτερικό υπόδειγμα σε ατομική βάση ή σε επίπεδο ομίλου έχει εγκριθεί από εποπτική αρχή, προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έγκρισης.
|
|
C0200
|
Ημερομηνία έγκρισης τελευταίας σημαντικής αλλαγής του εσωτερικού υποδείγματος
|
Εάν μια σημαντική αλλαγή σε εσωτερικό υπόδειγμα σε ατομική βάση ή σε επίπεδο ομίλου έχει εγκριθεί από εποπτική αρχή (άρθρο 115), προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έγκρισης.
|
|
C0210
|
Ημερομηνία απόφασης πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Εάν ισχύει πρόσθετη κεφαλαιακή απαίτηση για οποιαδήποτε από τις επιχειρήσεις που απαριθμούνται στο παρόν (άρθρο 37 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ), προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας της σχετικής απόφασης.
|
|
C0220
|
Ποσό πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Εάν ισχύει πρόσθετη κεφαλαιακή απαίτηση για οποιαδήποτε από τις οντότητες που απαριθμούνται στο παρόν (άρθρο 37 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ), προσδιορίζεται το ακριβές ποσό.
|
|
C0230
|
Λόγος πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης
|
Εάν ισχύει πρόσθετη κεφαλαιακή απαίτηση για οποιαδήποτε από τις επιχειρήσεις που απαριθμούνται στο παρόν (άρθρο 37 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ), αναφέρεται ο λόγος ή οι λόγοι που δηλώνονται στη σχετική απόφαση της εποπτικής αρχής.
|
|
Ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ (τόσο εκείνες που εφαρμόζουν όσο και εκείνες που δεν εφαρμόζουν του κανόνες της οδηγίας Φερεγγυότητα II) ανεξαρτήτως της μεθόδου που χρησιμοποιείται
|
|
C0240
|
Τοπική κεφαλαιακή απαίτηση
|
Τοπική κεφαλαιακή απαίτηση σε ατομική βάση η οποία ενεργοποιεί την πρώτη παρέμβαση από την τοπική εποπτική αρχή.
|
|
C0250
|
Τοπική ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
Τοπική ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση σε ατομική βάση η οποία ενεργοποιεί την τελική παρέμβαση — ανάκληση της άδειας λειτουργίας — από την τοπική εποπτική αρχή. Το στοιχείο αυτό είναι απαραίτητο για τον υπολογισμό των ελάχιστων ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου.
|
|
C0260
|
Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τοπικούς κανόνες
|
Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια σε ατομική βάση για την κάλυψη της τοπικής κεφαλαιακής απαίτησης, όπως υπολογίζονται σύμφωνα με τους τοπικούς κανόνες, χωρίς την εφαρμογή περιορισμών όσον αφορά τη διαθεσιμότητα για τον όμιλο.
|
S.34.01 — Απαιτήσεις σε ατομική βάση για άλλες ρυθμιζόμενες και μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων ασφαλιστικών εταιρειών χαρτοφυλακίου και μικτών χρηματοοικονομικών εταιρειών συμμετοχών
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την αρχική και την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Το παρόν υπόδειγμα αφορά τις περιπτώσεις εφαρμογής της μεθόδου 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, της μεθόδου 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και συνδυασμού των δύο μεθόδων και καλύπτει τις απαιτήσεις σε ατομική βάση για χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις εκτός των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών επιχειρήσεων και για μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες όπως ορίζονται στο άρθρο 1 σημείο 52) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, όπως πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων, χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ, ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών, μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Εταιρική επωνυμία κάθε επιχείρησης.
|
|
C0020
|
Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ και άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0030
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης»:
|
|
C0040
|
Σε συγκεντρωτική ή μη βάση
|
Όταν οι οντότητες άλλων χρηματοπιστωτικών τομέων συναπαρτίζουν όμιλο με ειδική κεφαλαιακή απαίτηση, αυτή η ενοποιημένη κεφαλαιακή απαίτηση μπορεί να γίνει δεκτή αντί της απαρίθμησης κάθε απαίτησης σε ατομική βάση. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Σε συγκεντρωτική βάση
2 — Σε μη συγκεντρωτική βάση
|
|
C0050
|
Είδος κεφαλαιακής απαίτησης
|
Προσδιορίζεται το είδος της κεφαλαιακής απαίτησης. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Τομεακή (για πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες επενδύσεων, χρηματοδοτικά ιδρύματα, διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, εταιρείες διαχείρισης ΟΣΕΚΑ, ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών)
2 — Θεωρητική (για μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις)
3 —Καμία κεφαλαιακή απαίτηση
|
|
C0060
|
Θεωρητική κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας ή τομεακή κεφαλαιακή απαίτηση
|
Η κεφαλαιακή απαίτηση, είτε τομεακή είτε θεωρητική, η οποία ενεργοποιεί την πρώτη παρέμβαση από την εποπτική αρχή, βάσει μιας αποκαλούμενης κλίμακας παρέμβασης.
|
|
C0070
|
Θεωρητική ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση ή τομεακή ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
|
Η ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση, είτε τομεακή είτε θεωρητική, η οποία ενεργοποιεί την τελική παρέμβαση, βάσει μιας αποκαλούμενης κλίμακας παρέμβασης, κατά περίπτωση.
Το στοιχείο αυτό δεν απαιτείται να υποβληθεί για οντότητες για τις οποίες δεν έχει οριστεί επίπεδο τελικής ενεργοποίησης.
|
|
C0080
|
Θεωρητικά ή τομεακά επιλέξιμα ίδια κεφάλαια
|
Συνολικά ίδια κεφάλαια για την κάλυψη της (θεωρητικής ή τομεακής) κεφαλαιακής απαίτησης. Δεν ισχύουν περιορισμοί όσον αφορά τη διαθεσιμότητα για τον όμιλο.
|
S.35.01 — Συμμετοχή στις τεχνικές προβλέψεις του ομίλου
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Οι πληροφορίες που υποβάλλονται από το C0050 έως C0210 είναι μετά την εφαρμογή της προσαρμογής λόγω μεταβλητότητας, της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και του μεταβατικού μέτρου για τα επιτόκια. Η μεταβατική μείωση στις τεχνικές προβλέψεις αναφέρεται χωριστά στο C0220 και στο C0230.
Το παρόν υπόδειγμα αφορά τις περιπτώσεις εφαρμογής της μεθόδου 1 όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, της μεθόδου 2 όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και συνδυασμού των δύο μεθόδων.
Οι συνδεδεμένες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις που δεν είναι θυγατρικές εξαιρούνται από το πεδίο εφαρμογής του παρόντος υποδείγματος δεδομένου ότι αξιολογούνται με την προσαρμοσμένη μέθοδο καθαρής θέσης.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης
|
Εταιρική επωνυμία κάθε επιχείρησης
|
|
C0020
|
Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης
|
Αναγνωριστικός κωδικός με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ και άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0030
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός της επιχείρησης»:
|
|
C0040
|
Μέθοδος υπολογισμού της φερεγγυότητας του ομίλου
|
Προσδιορίζεται η μέθοδος που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος επιλογών:
|
|
C0050
|
Συνολικό ποσό τεχνικών προβλέψεων — Ποσό τεχνικών προβλέψεων περιλαμβανομένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων περιλαμβανομένων των ενδοομιλικών συναλλαγών.
Το στοιχείο αυτό ισούται με το άθροισμα των στοιχείων C0070, C0100, C0130, C0160, C0190 και C0220, με εξαίρεση τις (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις που είναι εγκατεστημένες σε ισοδύναμες χώρες εκτός ΕΟΧ και οι οποίες εφαρμόζουν τη μέθοδο 2.
Για (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις που είναι εγκατεστημένες σε ισοδύναμες χώρες εκτός ΕΟΧ και οι οποίες χρησιμοποιούν τη μέθοδο 2, μόνο το στοιχείο C0050 είναι υποχρεωτικό.
Το κελί συμπληρώνεται με τα ποσά περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων και των ενδοομιλικών συναλλαγών.
Όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος 1 σύμφωνα με το άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ για την (αντ)ασφαλιστική επιχείρηση, το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων στο κελί C0050 αντιπροσωπεύει τη συμμετοχή της, περιλαμβανομένων των εκχωρημένων αντασφαλίσεων που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου, στις τεχνικές προβλέψεις του ομίλου.
Όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος 2 για την (αντ)ασφαλιστική επιχείρηση, το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων στο κελί C0050 δεν μπορεί να είναι σε συμφωνία με το ποσό των τεχνικών προβλέψεων του ομίλου στον ισολογισμό του ομίλου.
|
|
C0060
|
Συνολικό ποσό τεχνικών προβλέψεων — Ποσό τεχνικών προβλέψεων αφαιρουμένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων αφαιρουμένων των ενδοομιλικών συναλλαγών.
Το στοιχείο αυτό ισούται με το άθροισμα των στοιχείων C0080, C0110, C0140, C0170, C0200 και C0230, με εξαίρεση τις (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις που είναι εγκατεστημένες σε ισοδύναμες χώρες εκτός ΕΟΧ και οι οποίες εφαρμόζουν τη μέθοδο 2.
Για (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις που είναι εγκατεστημένες σε ισοδύναμες χώρες εκτός ΕΟΧ και οι οποίες επιτρέπεται να χρησιμοποιούν τους τοπικούς κανόνες στο πλαίσιο της μεθόδου 2, μόνο το στοιχείο C0060 είναι υποχρεωτικό και αυτό συμπληρώνεται βάσει του τοπικού καθεστώτος φερεγγυότητας.
Το κελί συμπληρώνεται με τα ποσά περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων αλλά αφαιρουμένων των ενδοομιλικών συναλλαγών και των αντασφαλίσεων εντός του ομίλου (στο περιθώριο κινδύνου δεν θα πρέπει να περιλαμβάνονται οι ενδοομιλικές συναλλαγές).
Όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος 1 σύμφωνα με το άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ για την (αντ)ασφαλιστική επιχείρηση, το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων στο κελί C0060 αντιπροσωπεύει τη συμμετοχή της, αφαιρουμένων των εκχωρημένων αντασφαλίσεων που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου, στις τεχνικές προβλέψεις του ομίλου. Το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων στο κελί C0060 για όλες τις (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν τη μέθοδο 1 μπορεί να είναι σε συμφωνία με το ποσό των τεχνικών προβλέψεων του ομίλου στον ισολογισμό του ομίλου.
Όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος 2 για την (αντ)ασφαλιστική επιχείρηση, το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων στο κελί C0060 δεν μπορεί να είναι σε συμφωνία με το ποσό των τεχνικών προβλέψεων του ομίλου στον ισολογισμό του ομίλου.
|
|
C0070, C0100, C0130, C0160, C0190
|
Ποσό τεχνικών προβλέψεων περιλαμβανομένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
Το ποσό των τεχνικών προβλέψεων (τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο ή το άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου), κατανεμημένο στις αντίστοιχες βασικές κατηγορίες (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις ή συνδέονται με δείκτες, ασφαλίσεις που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις ή συνδέονται με δείκτες, ασφαλίσεις ασθενείας SLT και NSLT, ασφαλίσεις ζημιών εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας) της επιχείρησης εντός ή εκτός ΕΟΧ, υπολογιζόμενο σύμφωνα με τους κανόνες της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
Το κελί συμπληρώνεται με τα ποσά περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων και των ενδοομιλικών συναλλαγών.
Το νόμισμα που χρησιμοποιείται είναι το νόμισμα αναφοράς του ομίλου.
Το στοιχείο αυτό υποβάλλεται για τις (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν τη μέθοδο 1 και τη μέθοδο 2, με εξαίρεση τις (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν τη μέθοδο 2 οι οποίες είναι εγκατεστημένες σε ισοδύναμες χώρες εκτός ΕΟΧ.
|
|
C0080, C0110, C0140, C0170, C0200
|
Ποσό τεχνικών προβλέψεων αφαιρουμένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
Το ποσό των τεχνικών προβλέψεων (τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο ή το άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου), κατανεμημένο στις αντίστοιχες βασικές κατηγορίες (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις ή συνδέονται με δείκτες, ασφαλίσεις που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις ή συνδέονται με δείκτες, ασφαλίσεις ασθενείας SLT και NSLT, ασφαλίσεις ζημιών εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας) της επιχείρησης εντός ή εκτός ΕΟΧ, υπολογιζόμενο σύμφωνα με τους κανόνες της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
Το κελί συμπληρώνεται με τα ποσά περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων αλλά αφαιρουμένων των ενδοομιλικών συναλλαγών και των αντασφαλίσεων εντός του ομίλου.
Το νόμισμα που χρησιμοποιείται είναι το νόμισμα αναφοράς του ομίλου.
Το στοιχείο αυτό υποβάλλεται για τις (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν τη μέθοδο 1 και τη μέθοδο 2, με εξαίρεση τις (αντ)ασφαλιστικές επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν τη μέθοδο 2 οι οποίες είναι εγκατεστημένες σε ισοδύναμες χώρες εκτός ΕΟΧ.
|
|
C0090, C0120, C0150, C0180, C0210
|
Καθαρή συμμετοχή στις τεχνικές προβλέψεις του ομίλου (%)
|
Το ποσοστιαίο μερίδιο των τεχνικών προβλέψεων (τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο ή το άθροισμα της βέλτιστης εκτίμησης και του περιθωρίου κινδύνου) της (αντ)ασφαλιστικής επιχείρησης στις τεχνικές προβλέψεις του ομίλου βάσει της μεθόδου 1 αφαιρουμένων των ενδοομιλικών συναλλαγών αλλά περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων που έχουν εκχωρηθεί εκτός του ομίλου, κατανεμημένο στις αντίστοιχες βασικές κατηγορίες (ασφαλίσεις ζωής εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις ή συνδέονται με δείκτες, ασφαλίσεις που συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις ή συνδέονται με δείκτες, ασφαλίσεις ασθενείας SLT και NSLT, ασφαλίσεις ζημιών εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας).
Το στοιχείο αυτό δεν υποβάλλεται για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν τη μέθοδο 2.
|
|
C0220
|
Μεταβατικό μέτρο στις τεχνικές προβλέψεις — Ποσό τεχνικών προβλέψεων περιλαμβανομένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
Το ποσό της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις. Η αξία του στοιχείου αυτού δεν περιλαμβάνεται στα προηγούμενα στοιχεία.
Το κελί συμπληρώνεται με τα ποσά περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων και των ενδοομιλικών συναλλαγών.
Αυτή η αξία αναφέρεται ως αρνητική τιμή.
|
|
C0230
|
Μεταβατικό μέτρο στις τεχνικές προβλέψεις — Ποσό τεχνικών προβλέψεων αφαιρουμένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
Το ποσό της μεταβατικής μείωσης στις τεχνικές προβλέψεις. Η αξία του στοιχείου αυτού δεν περιλαμβάνεται στα προηγούμενα στοιχεία.
Το κελί συμπληρώνεται με τα ποσά περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων αλλά αφαιρουμένων των ενδοομιλικών συναλλαγών και των αντασφαλίσεων εντός του ομίλου.
Αυτή η αξία αναφέρεται ως αρνητική τιμή.
|
|
C0240
|
Μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων — Τεχνικές προβλέψεις υποκείμενες σε μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου — Ποσό τεχνικών προβλέψεων περιλαμβανομένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
Προσδιορίζεται το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων, περιλαμβανομένων των ενδοομιλικών συναλλαγών (C0050), που υπόκειται στη μεταβατική προσαρμογή στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου.
Το κελί συμπληρώνεται με τα ποσά περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων και των ενδοομιλικών συναλλαγών.
|
|
C0250
|
Μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων — Τεχνικές προβλέψεις υποκείμενες σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας — Ποσό τεχνικών προβλέψεων περιλαμβανομένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
►M3
Προσδιορίζεται το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων, περιλαμβανομένων των ενδοομιλικών συναλλαγών (C0050), που υπόκεινται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας. Οι τεχνικές προβλέψεις αναφέρονται μετά το μεταβατικό μέτρο και με αναφορά του περιθωρίου κινδύνου.
Το κελί συμπληρώνεται με τα ποσά περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων και των ενδοομιλικών συναλλαγών, συμπεριλαμβανομένων των αντασφαλίσεων εντός του ομίλου. ◄
|
|
C0260
|
Μέτρα μακροπρόθεσμων εγγυήσεων — Τεχνικές προβλέψεις υποκείμενες σε προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης — Ποσό τεχνικών προβλέψεων περιλαμβανομένων των ενδοομιλικών συναλλαγών
|
Προσδιορίζεται το συνολικό ποσό των τεχνικών προβλέψεων, περιλαμβανομένων των ενδοομιλικών συναλλαγών (C0050), που υπόκεινται σε προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης.
Το κελί συμπληρώνεται με τα ποσά περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων και των ενδοομιλικών συναλλαγών, συμπεριλαμβανομένων των αντασφαλίσεων εντός του ομίλου.
|
S.36.01 — Ενδοομιλικές συναλλαγές — Συναλλαγές υπό μορφή ιδίων κεφαλαίων, μεταβίβαση χρέους και στοιχείων ενεργητικού
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Σκοπός του παρόντος υποδείγματος είναι η συλλογή πληροφοριών για όλες τις ενδοομιλικές συναλλαγές (σημαντικές, πολύ σημαντικές και συναλλαγές που απαιτείται να αναφέρονται σε κάθε περίπτωση) που αφορούν μετοχές, χρέος, αμοιβαία χρηματοδότηση και μεταβίβαση στοιχείων ενεργητικού εντός του ομίλου όπως ορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 213 παράγραφος 2 στοιχεία α) έως γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Οι εν λόγω συναλλαγές περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, τα ακόλουθα:
—
μετοχές και άλλα στοιχεία κεφαλαίου, περιλαμβανομένων συμμετοχών σε συνδεδεμένες οντότητες και μεταβιβάσεων μετοχών συνδεδεμένων οντοτήτων του ομίλου·
—
δανειακές οφειλές, περιλαμβανομένων ομολόγων, δανείων, εξασφαλισμένων δανειακών υποχρεώσεων και άλλων συναλλαγών παρόμοιας φύσης, π.χ. με περιοδικό, προκαθορισμένο τόκο ή τοκομερίδιο ή πληρωμές ασφαλίστρων για προκαθορισμένη χρονική περίοδο·
—
μεταβιβάσεις άλλων περιουσιακών στοιχείων, όπως μεταβίβαση ακινήτων και μεταβίβαση μετοχών άλλων εταιρειών μη συνδεδεμένων με τον όμιλο (δηλ. εκτός του ομίλου).
▼M1 —————
▼B
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει τις ενδοομιλικές συναλλαγές οι οποίες:
—
ήταν σε ισχύ κατά την έναρξη της περιόδου αναφοράς·
—
ξεκίνησαν κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς και εκκρεμούσαν κατά την ημερομηνία αναφοράς·
—
ξεκίνησαν και έληξαν κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
Στις περιπτώσεις όπου παρόμοιες συναλλαγές με συνδεδεμένη οντότητα ενδέχεται να εξαιρούνται από την αναφορά ενδοομιλικών συναλλαγών όταν εξετάζονται μεμονωμένα με βάση τα κατώτατα όρια για σημαντικές και πολύ σημαντικές συναλλαγές, οι εν λόγω συναλλαγές πρέπει ωστόσο να αναφέρονται σε ατομική βάση όταν συγκεντρωτικά φθάνουν ή υπερβαίνουν τις αντίστοιχες κατώτατες οριακές τιμές για τις σημαντικές ή πολύ σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές.
Κάθε συναλλαγή αναφέρεται χωριστά.
Τυχόν πρόσθετες πράξεις σε σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές αναφέρονται ως χωριστή ενδοομιλική συναλλαγή, ακόμη και αν η πρόσθετη πράξη από μόνη της υπολείπεται της κατώτατης οριακής τιμής για σημαντικές συναλλαγές. Για παράδειγμα, εάν μια επιχείρηση αυξήσει το αρχικό ποσό δανείου προς άλλη συνδεδεμένη επιχείρηση, το πρόσθετο ποσό στο δάνειο θα πρέπει να καταχωρίζεται ως χωριστό στοιχείο με ημερομηνία έκδοσης της ημερομηνία χορήγησης του πρόσθετου δανείου.
Όταν η αξία της συναλλαγής διαφέρει μεταξύ των δύο συναλλασσόμενων μερών (π.χ. μια συναλλαγή 10 εκατ. ευρώ μεταξύ των μερών Α και Β, όπου το μέρος Α καταχωρίζει 10 εκατ. ευρώ αλλά το μέρος Β λαμβάνει μόνο 9,5 εκατ. ευρώ λόγω του κόστους συναλλαγής ύψους 0,5 εκατ. ευρώ που δαπανήθηκαν) στο υπόδειγμα καταχωρίζεται το μέγιστο ποσό ως ποσό συναλλαγής, σε αυτή την περίπτωση 10 εκατ. ευρώ.
Όταν υπάρχει αλυσίδα συνδεδεμένων ενδοομιλικών συναλλαγών (π.χ. το μέρος A επενδύει στο μέρος Β και το μέρος Β επενδύει στο μέρος Γ), κάθε κρίκος της αλυσίδας πρέπει να αναφέρεται ως χωριστή ενδοομιλική συναλλαγή.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Αναγνωριστικός κωδικός ενδοομιλικής συναλλαγής
|
Μοναδικός, εσωτερικός αναγνωριστικός κωδικός για κάθε ενδοομιλική συναλλαγή. Παραμένει αμετάβλητος διαχρονικά.
|
|
C0020
|
Επωνυμία επενδυτή / δανειοδότη
|
Η επωνυμία της οικονομικής οντότητας που αγοράζει τις μετοχές ή χορηγεί δάνειο σε συνδεδεμένη επιχείρηση στο πλαίσιο του ομίλου, κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, δηλ. η οντότητα που αναγνωρίζει τη συναλλαγή ως στοιχείο ενεργητικού στον ισολογισμό της (χρέωση —ισολογισμός).
|
|
C0030
|
Αναγνωριστικός κωδικός για τον επενδυτή / δανειοδότη
|
Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός ΕΟΧ και άλλες εντός ΕΟΧ ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0040
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού επενδυτή/δανειοδότη
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός για τον επενδυτή / δανειοδότη».
|
|
C0050
|
Επωνυμία εκδότη / δανειολήπτη
|
Η επωνυμία της οικονομικής οντότητας που εκδίδει το στοιχείο μετοχών/κεφαλαίου ή δανείζεται χρηματικό ποσό (εκδίδει χρεωστικό τίτλο). Δηλ. η οντότητα που αναγνωρίζει τη συναλλαγή ως στοιχείο παθητικού ή κεφαλαίου στον ισολογισμό της (πίστωση — ισολογισμός).
|
|
C0060
|
Αναγνωριστικός κωδικός για τον εκδότη / δανειολήπτη
|
Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός ΕΟΧ και άλλες εντός ΕΟΧ ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0070
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού εκδότη / δανειολήπτη
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός για τον εκδότη / δανειολήπτη»:
|
|
C0080
|
Αναγνωριστικός κωδικός του χρηματοοικονομικού μέσου
|
Ο αναγνωριστικός κωδικός του χρηματοοικονομικού μέσου (κεφάλαιο, χρέος κ.λπ.) μεταξύ των δύο αντισυμβαλλομένων που προσδιορίζεται με την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση, εφόσον δεν είναι διαθέσιμες οι ανωτέρω επιλογές. Αυτός ο κωδικός πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά.
Μπορεί να διαφέρει από τον κωδικό ενδοομιλικής συναλλαγής που αναφέρεται στο κελί C0010.
|
|
C0090
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού χρηματοοικονομικού μέσου
|
Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός του χρηματοοικονομικού μέσου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
|
|
C0100
|
Είδος συναλλαγής
|
Προσδιορίζεται το είδος συναλλαγής Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Ομόλογα / χρεωστικοί τίτλοι — εξασφαλισμένα
2 — Ομόλογα / χρεωστικοί τίτλοι — μη εξασφαλισμένα
3 — Ίδια κεφάλαια — μετοχές / συμμετοχές
5 — Μεταβίβαση άλλων περιουσιακών στοιχείων — ακίνητα
6 — Μεταβίβαση άλλων περιουσιακών στοιχείων — άλλα
|
|
C0110
|
Ημερομηνία έκδοσης συναλλαγής
|
Η ημερομηνία έκδοσης συναλλαγής/χρεωστικού τίτλου ή η ημερομηνία από την οποία τίθεται σε ισχύ η ενδοομιλική συναλλαγή, εάν αυτή διαφέρει από την ημερομηνία έκδοσης, ανάλογα με το ποια είναι προγενέστερη.
Η ημερομηνία θα πρέπει να είναι σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).
|
|
C0120
|
Ημερομηνία λήξης της συναλλαγής
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας κατά την οποία η συναλλαγή λήγει/ολοκληρώνει τη διάρκειά της, κατά περίπτωση.
— Για ενδοομιλικές συναλλαγές χωρίς ημερομηνία λήξης, χρησιμοποιείται η τιμή «9999–12–31».
— Για τα αξιόγραφα ανοικτής ημερομηνίας λήξης χρησιμοποιείται η ένδειξη «9999–12–31»
|
|
C0130
|
Νόμισμα συναλλαγής
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος στο οποίο πραγματοποιήθηκε η συναλλαγή.
|
|
C0140
|
Συμβατικό ποσό της συναλλαγής/ τιμή συναλλαγής
|
Το ποσό της συναλλαγής ή η τιμή ανά συμφωνία/σύμβαση που υποβάλλεται στο νόμισμα αναφοράς του ομίλου.
|
|
C0150
|
Αξία εξασφάλισης/ στοιχείου ενεργητικού
|
Η αξία της εξασφάλισης για εξασφαλισμένη δανειακή υποχρέωση ή η αξία στοιχείου ενεργητικού για ενδοομιλική συναλλαγή που περιλαμβάνει τη μεταβίβαση στοιχείου ενεργητικού, η οποία υποβάλλεται στο νόμισμα αναφοράς του ομίλου.
Εάν οποιοσδήποτε από τους αντισυμβαλλομένους που εμπλέκονται στις ενδοομιλικές συναλλαγές αποτιμάται σύμφωνα με τους κανόνες αποτίμησης της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ ως μέρος του υπολογισμού της φερεγγυότητας του ομίλου, τότε χρησιμοποιείται η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ για την αποτίμηση της εξασφάλισης. Αναμένεται η αποτίμηση τουλάχιστον (μη εξαντλητικός κατάλογος) των εξασφαλίσεων μεταξύ των ακόλουθων οντοτήτων σύμφωνα με τις αρχές αποτίμησης της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ:
— ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός ΕΟΧ
— ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών εντός ΕΟΧ
— ασφαλιστικές επιχειρήσεις, αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών τρίτων χωρών που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου μέσω της μεθόδου 1
— ασφαλιστικές επιχειρήσεις, αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών τρίτων χωρών που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου μέσω της μεθόδου 2 βάσει μη ισοδύναμων καθεστώτων
Συμβάσεις χρηματοοικονομικών εξασφαλίσεων μεταξύ άλλων ειδών επιχειρήσεων, π.χ. ενδοομιλικές συναλλαγές μεταξύ δύο πιστωτικών ιδρυμάτων εντός ομίλου, μπορούν να αποτιμώνται σύμφωνα με τους τομεακούς κανόνες.
|
|
C0160
|
Ποσό εξόφλησης/ προπληρωμών/ αποπληρωμών κατά την περίοδο αναφοράς
|
Το ποσό των συνολικών εξοφλήσεων/ προπληρωμών/ αποπληρωμών κατά την περίοδο αναφοράς, κατά περίπτωση, το οποίο υποβάλλεται στο νόμισμα αναφοράς του ομίλου.
|
|
C0170
|
Ποσό των μερισμάτων/ τόκων/ τοκομεριδίων και άλλων πληρωμών που καταβλήθηκαν κατά την περίοδο αναφοράς
|
Σε αυτό το κελί απεικονίζονται τυχόν πληρωμές που καταβλήθηκαν σε σχέση με τις ενδοομιλικές συναλλαγές που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα για την περίοδο αναφοράς (κατά τους 12 μήνες πριν από την ημερομηνία αναφοράς).
Περιλαμβάνονται, μεταξύ άλλων:
— μερίσματα για το τρέχον έτος, περιλαμβανομένων μερισμάτων που έχουν καταβληθεί ή έχουν ανακοινωθεί χωρίς να έχουν καταβληθεί·
— τυχόν μερίσματα από προηγούμενα έτη, τα οποία καταβλήθηκαν κατά την περίοδο αναφοράς (δηλ. τυχόν πληρωμές μερισμάτων προηγούμενων ετών που επηρέασαν τα αποτελέσματα της περιόδου αναφοράς)·
— πληρωμές τόκων σε σχέση με χρεωστικούς τίτλους·
— τυχόν άλλες πληρωμές σε σχέση με ενδοομιλικές συναλλαγές που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα. π.χ. δαπάνες για μεταβιβάσεις στοιχείων ενεργητικού.
— Το ποσό των συνολικών πρόσθετων πράξεων, κατά περίπτωση, δηλ. το συνολικό επιπρόσθετο χρηματικό ποσό που επενδύθηκε κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς, όπως πρόσθετες πληρωμές για μερικώς εξοφληθείσες μετοχές ή αύξηση του ποσού δανείου κατά τη διάρκεια της περιόδου (όταν οι πρόσθετες πράξεις υποβάλλονται ως χωριστό στοιχείο).
Το ποσό αυτό υποβάλλεται στο νόμισμα αναφοράς του ομίλου.
|
|
C0180
|
Υπόλοιπο συμβατικού ποσού συναλλαγής κατά την ημερομηνία αναφοράς
|
Το ανεξόφλητο ποσό της συναλλαγής κατά την ημερομηνία αναφοράς, κατά περίπτωση, π.χ. για την έκδοση χρεωστικού τίτλου, το οποίο υποβάλλεται στο νόμισμα αναφοράς του ομίλου. Εάν έχει πραγματοποιηθεί συνολικός πρόωρος διακανονισμός/προπληρωμή, το υπόλοιπο του συμβατικού ποσού θα είναι μηδέν.
|
|
C0190
|
Επιτόκιο/ Επιτόκιο τοκομεριδίων
|
Το επιτόκιο ή επιτόκιο τοκομεριδίων ως ποσοστό, κατά περίπτωση. Για τα μεταβλητά επιτόκια, περιλαμβάνει το επιτόκιο αναφοράς και το επιπρόσθετο επιτόκιο.
|
S.36.02 — Ενδοομιλικές συναλλαγές — Παράγωγα
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Στο παρόν υπόδειγμα υποβάλλονται όλες οι ενδοομιλικές συναλλαγές μεταξύ οντοτήτων που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου σύμφωνα με το άρθρο 213 παράγραφος 2 στοιχεία α) έως γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ανεξάρτητα από την επιλογή μεθόδου υπολογισμού ή τη χρήση τομεακών κανόνων φερεγγυότητας για τους σκοπούς του υπολογισμού της φερεγγυότητας του ομίλου.
▼M1 —————
▼B
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει τις ενδοομιλικές συναλλαγές οι οποίες:
—
ήταν σε ισχύ κατά την έναρξη της περιόδου αναφοράς·
—
ξεκίνησαν κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς και εκκρεμούσαν κατά την ημερομηνία αναφοράς·
—
ξεκίνησαν και έληξαν κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
Στις περιπτώσεις όπου παρόμοιες συναλλαγές με συνδεδεμένη οντότητα ενδέχεται να εξαιρούνται από την αναφορά ενδοομιλικών συναλλαγών όταν εξετάζονται μεμονωμένα με βάση τα κατώτατα όρια για σημαντικές και πολύ σημαντικές συναλλαγές, οι εν λόγω συναλλαγές πρέπει ωστόσο να αναφέρονται σε ατομική βάση όταν συγκεντρωτικά φθάνουν ή υπερβαίνουν τις αντίστοιχες κατώτατες οριακές τιμές για τις σημαντικές ή πολύ σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές.
Κάθε συναλλαγή αναφέρεται χωριστά.
Τυχόν πρόσθετες πράξεις σε σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές αναφέρονται ως χωριστή ενδοομιλική συναλλαγή, ακόμη και αν η πρόσθετη πράξη από μόνη της υπολείπεται της κατώτατης οριακής τιμής για σημαντικές συναλλαγές. Για παράδειγμα, εάν μια επιχείρηση αυξήσει το αρχικό ποσό δανείου προς άλλη συνδεδεμένη επιχείρηση, το πρόσθετο ποσό στο δάνειο θα πρέπει να καταχωρίζεται ως χωριστό στοιχείο με ημερομηνία έκδοσης της ημερομηνία χορήγησης του πρόσθετου δανείου.
Όταν η αξία της συναλλαγής διαφέρει μεταξύ των δύο συναλλασσόμενων μερών (π.χ. μια συναλλαγή 10 εκατ. ευρώ μεταξύ των μερών Α και Β, όπου το μέρος Α καταχωρίζει 10 εκατ. ευρώ αλλά το μέρος Β λαμβάνει μόνο 9,5 εκατ. ευρώ λόγω του κόστους συναλλαγής ύψους 0,5 εκατ. ευρώ που δαπανήθηκαν) στο υπόδειγμα θα πρέπει να καταχωρίζεται το μέγιστο ποσό ως ποσό συναλλαγής, σε αυτή την περίπτωση 10 εκατ. ευρώ.
Όταν υπάρχει αλυσίδα συνδεδεμένων ενδοομιλικών συναλλαγών (π.χ. το μέρος A επενδύει στο μέρος Β και το μέρος Β επενδύει στο μέρος Γ), κάθε κρίκος της αλυσίδας πρέπει να αναφέρεται ως χωριστή ενδοομιλική συναλλαγή.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Αναγνωριστικός κωδικός ενδοομιλικής συναλλαγής
|
Μοναδικός, εσωτερικός αναγνωριστικός κωδικός για κάθε ενδοομιλική συναλλαγή. Πρέπει να παραμένει αμετάβλητος διαχρονικά.
|
|
C0020
|
Επωνυμία επενδυτή / αγοραστή
|
Η επωνυμία της οικονομικής οντότητας που επενδύει/αγοράζει (σ)το παράγωγο ή η επωνυμία του αντισυμβαλλομένου με τη θέση αγοράς. Για συμφωνίες ανταλλαγής, ο πληρωτής είναι το μέρος που καταβάλλει το σταθερό επιτόκιο και εισπράττει το κυμαινόμενο επιτόκιο.
|
|
C0030
|
Αναγνωριστικός κωδικός του επενδυτή / αγοραστή
|
Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός ΕΟΧ και άλλες εντός ΕΟΧ ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0040
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού επενδυτή/αγοραστή
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός για τον επενδυτή/αγοραστή».
|
|
C0050
|
Επωνυμία εκδότη/ πωλητή
|
Η επωνυμία της οικονομικής οντότητας που εκδίδει/πωλεί το παράγωγο ή του αντισυμβαλλομένου με τη θέση πώλησης. Για συμφωνίες ανταλλαγής, λήπτης είναι το μέρος που εισπράττει τα σταθερά επιτόκια και καταβάλλει το κυμαινόμενο επιτόκιο.
|
|
C0060
|
Αναγνωριστικός κωδικός του εκδότη / πωλητή
|
Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός ΕΟΧ και άλλες εντός ΕΟΧ ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0070
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού εκδότη / πωλητή
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός για τον εκδότη / πωλητή»:
|
|
C0080
|
Αναγνωριστικός κωδικός του χρηματοοικονομικού μέσου
|
Ο αναγνωριστικός κωδικός του χρηματοοικονομικού μέσου (παραγώγου) μεταξύ των δύο αντισυμβαλλομένων που προσδιορίζεται με την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση, εφόσον δεν είναι διαθέσιμες οι ανωτέρω επιλογές. Αυτός ο κωδικός πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά.
Μπορεί να διαφέρει από τον κωδικό ενδοομιλικής συναλλαγής που αναφέρεται στο κελί C0010.
|
|
C0090
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού χρηματοοικονομικού μέσου
|
Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός του χρηματοοικονομικού μέσου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
|
|
C0100
|
Είδος συναλλαγής
|
Προσδιορίζεται το είδος συναλλαγής Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Παράγωγα — συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης
2 — Παράγωγα — προθεσμιακές συμβάσεις
3 — Παράγωγα — δικαιώματα προαίρεσης
5 — Εγγυήσεις — πιστωτική προστασία
7 — Συμφωνίες ανταλλαγής — κινδύνου αθέτησης
8 — Συμφωνίες ανταλλαγής — επιτοκίων
9 — Συμφωνίες ανταλλαγής — νομισμάτων
10 — Συμφωνίες ανταλλαγής — άλλες
Μια συμφωνία επαναγοράς θα πρέπει να θεωρείται συναλλαγή μετρητών συν προθεσμιακή σύμβαση.
|
|
C0110
|
Ημερομηνία συναλλαγής
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας συναλλαγής της σύμβασης παραγώγου. Για κυλιόμενες συμβάσεις, χρησιμοποιείται η αρχική ημερομηνία συναλλαγής.
|
|
C0120
|
Ημερομηνία λήξης
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της συμβατικώς καθορισθείσας ημερομηνίας κατά την οποία κλείνει η θέση της σύμβασης παραγώγου, είτε κατά την ημερομηνία λήξης της σύμβασης είτε κατά την ημερομηνία λήξης της προθεσμίας άσκησης των δικαιωμάτων προαίρεσης (σε ευρωπαϊκά ή αμερικανικά χρηματιστήρια αξιών), κλπ.
|
|
C0130
|
Νόμισμα
|
Κατά περίπτωση, προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος του παραγώγου, δηλ. του νομίσματος του ονομαστικού ποσού του παραγώγου (π.χ.: δικαίωμα προαίρεσης που έχει ως υποκείμενο ένα ποσό σε δολάρια ΗΠΑ). Το παρόν στοιχείο δεν έχει εφαρμογή σε συμφωνίες ανταλλαγής νομισμάτων.
|
|
C0140
|
Ονομαστικό ποσό κατά την ημερομηνία συναλλαγής
|
Το ποσό κατά το οποίο παρέχει κάλυψη ή κατά το οποίο συνεπάγεται άνοιγμα το παράγωγο κατά την ημερομηνία συναλλαγής, το οποίο υποβάλλεται στο νόμισμα αναφοράς του ομίλου.
Για συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης και δικαιώματα προαίρεσης, αντιστοιχεί στο μέγεθος της σύμβασης πολλαπλασιασμένο επί τον αριθμό των συμβάσεων. Για συμφωνίες ανταλλαγής και προθεσμιακές συμβάσεις, αντιστοιχεί στο ποσό της σύμβασης.
|
|
C0150
|
Ονομαστικό ποσό κατά την ημερομηνία αναφοράς
|
Το ποσό κατά το οποίο παρέχει κάλυψη ή κατά το οποίο συνεπάγεται άνοιγμα το παράγωγο κατά την ημερομηνία αναφοράς, δηλ. το υπόλοιπο κλεισίματος, το οποίο υποβάλλεται στο νόμισμα αναφοράς του ομίλου.
Για συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης και δικαιώματα προαίρεσης, αντιστοιχεί στο μέγεθος της σύμβασης πολλαπλασιασμένο επί τον αριθμό των συμβάσεων. Για συμφωνίες ανταλλαγής και προθεσμιακές συμβάσεις, αντιστοιχεί στο ποσό της σύμβασης. Όταν μια συναλλαγή έχει λήξει κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς, πριν από την ημερομηνία αναφοράς, το ονομαστικό ποσό κατά την ημερομηνία αναφοράς θα είναι μηδέν.
|
|
C0160
|
Αξία εξασφάλισης
|
Η αξία της ενεχυριασμένης εξασφάλισης κατά την ημερομηνία αναφοράς (μηδέν εάν το παράγωγο έχει κλείσει), κατά περίπτωση, η οποία υποβάλλεται στο νόμισμα αναφοράς του ομίλου.
Εάν οποιοσδήποτε από τους αντισυμβαλλομένους που εμπλέκονται στις ενδοομιλικές συναλλαγές αποτιμάται σύμφωνα με τους κανόνες αποτίμησης της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ ως μέρος του υπολογισμού της φερεγγυότητας του ομίλου, τότε θα πρέπει να χρησιμοποιείται η αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ για την αποτίμηση της εξασφάλισης. Αναμένεται η αποτίμηση τουλάχιστον (μη εξαντλητικός κατάλογος) των εξασφαλίσεων μεταξύ των ακόλουθων οντοτήτων σύμφωνα με τις αρχές αποτίμησης της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ:
— ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός ΕΟΧ
— ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών εντός ΕΟΧ
— ασφαλιστικές επιχειρήσεις, αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών τρίτων χωρών που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου μέσω της μεθόδου 1
— ασφαλιστικές επιχειρήσεις, αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών τρίτων χωρών που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου μέσω της μεθόδου 2 βάσει μη ισοδύναμων καθεστώτων
Συμβάσεις χρηματοοικονομικών εξασφαλίσεων μεταξύ άλλων ειδών επιχειρήσεων, π.χ. ενδοομιλικές συναλλαγές μεταξύ δύο πιστωτικών ιδρυμάτων εντός ομίλου, μπορούν να αποτιμώνται σύμφωνα με τους τομεακούς κανόνες.
|
|
C0170
|
Δικαιώματα προαίρεσης, συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης, προθεσμιακές συμβάσεις και άλλα παράγωγα — Χρήση παραγώγων (ανά αγοραστή)
|
Περιγράφεται η χρήση του παραγώγου (αντιστάθμιση κινδύνου μεμονωμένων τίτλων (micro hedge) / αντιστάθμιση συνολικού κινδύνου χαρτοφυλακίου (macro hedge), αποτελεσματική διαχείριση χαρτοφυλακίου). Ο όρος «αντιστάθμιση κινδύνου μεμονωμένων τίτλων» παραπέμπει σε παράγωγα τα οποία καλύπτουν ένα μεμονωμένο χρηματοοικονομικό μέσο ή μία μεμονωμένη προβλεπόμενη συναλλαγή ή υποχρέωση. Ο όρος «αντιστάθμιση συνολικού κινδύνου χαρτοφυλακίου» παραπέμπει σε παράγωγα τα οποία καλύπτουν ένα σύνολο χρηματοοικονομικών μέσων, προβλεπόμενων συναλλαγών ή υποχρεώσεων. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Αντιστάθμιση κινδύνου μεμονωμένων αξιογράφων
2 — Αντιστάθμιση συνολικού κινδύνου χαρτοφυλακίου
3 — Αντιστοίχιση ταμειακών ροών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού
4 — Αποδοτική διαχείριση χαρτοφυλακίου, εκτός της «Αντιστοίχισης ταμειακών ροών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού».
|
|
C0180
|
Δικαιώματα προαίρεσης, συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης, προθεσμιακές συμβάσεις και άλλα παράγωγα —Αναγνωριστικός κωδικός υποκείμενου στοιχείου ενεργητικού / παθητικού του παραγώγου
|
►M3
Αναγνωριστικός κωδικός του υποκείμενου στοιχείου του ενεργητικού ή του παθητικού της σύμβασης παραγώγου. Το στοιχείο αυτό υποβάλλεται για παράγωγα τα οποία έχουν ένα μεμονωμένο υποκείμενο χρηματοοικονομικό μέσο ή δείκτη στο χαρτοφυλάκιο της επιχείρησης.
Κάθε δείκτης θεωρείται ως ένα χωριστό μέσο και αναφέρεται.
Κωδικός αναγνώρισης του υποκείμενου μέσου του παραγώγου, με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Εφόσον οι ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμες, κωδικός που παρέχεται από την επιχείρηση για το υποκείμενο μέσο και πρέπει να είναι μοναδικός και αμετάβλητος διαχρονικά για το εν λόγω μέσο·
— «Πολλαπλά στοιχεία ενεργητικού/παθητικού» εάν τα υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού ή παθητικού είναι περισσότερα του ενός.
Εάν το υποκείμενο μέσο είναι δείκτης, τότε αναφέρεται ο κωδικός του δείκτη. ◄
|
|
C0190
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού του υποκείμενου στοιχείου του ενεργητικού ή του παθητικού του παραγώγου.
|
►M3
Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός του χρηματοοικονομικού μέσου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αριθμοδότησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση σε περίπτωση που καμία από τις ανωτέρω επιλογές δεν είναι διαθέσιμη. Η επιλογή αυτή χρησιμοποιείται επίσης για τις περιπτώσεις «Πολλαπλά στοιχεία ενεργητικού/παθητικού» και «Δείκτες» ◄
|
|
C0200
|
Πιστωτική προστασία — Συμφωνίες ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης (CDS) και εγγυήσεις — Επωνυμία του αντισυμβαλλομένου για τον οποίο εξασφαλίζεται πιστωτική προστασία
|
Η επωνυμία του αντισυμβαλλομένου για τον οποίο έχει εξασφαλιστεί πιστωτική προστασία έναντι αθέτησης
|
|
C0210
|
Συμφωνίες ανταλλαγής — Επιτόκιο που παρέχεται στο πλαίσιο συμφωνίας ανταλλαγής (για τον αγοραστή)
|
Το επιτόκιο που παρέχεται βάσει της συμφωνίας ανταλλαγής (μόνο για συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων).
|
|
C0220
|
Συμφωνίες ανταλλαγής —Επιτόκιο που λαμβάνεται στο πλαίσιο συμφωνίας ανταλλαγής (για τον αγοραστή)
|
Το επιτόκιο που λαμβάνεται βάσει της συμφωνίας ανταλλαγής (μόνο για συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων).
|
|
C0230
|
Συμφωνίες ανταλλαγής — Νόμισμα που παρέχεται μέσω συμφωνίας ανταλλαγής (για τον αγοραστή)
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 για το νόμισμα της τιμής ανταλλαγής (μόνο για συμφωνίες ανταλλαγής νομισμάτων).
|
|
C0240
|
Συμφωνίες ανταλλαγής —Νόμισμα που λαμβάνεται μέσω συμφωνίας ανταλλαγής (για τον αγοραστή)
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 για το νόμισμα του ονομαστικού ποσού της συμφωνίας ανταλλαγής (μόνο για συμφωνίες ανταλλαγής νομισμάτων).
|
S.36.03 — Ενδοομιλικές συναλλαγές — Εσωτερική αντασφάλιση
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Σκοπός του παρόντος υποδείγματος είναι η συλλογή πληροφοριών για όλες τις ενδοομιλικές συναλλαγές (σημαντικές, πολύ σημαντικές και συναλλαγές που απαιτείται να αναφέρονται σε κάθε περίπτωση) που αφορούν εσωτερική αντασφάλιση εντός ομίλου όπως ορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 213 παράγραφος 2 στοιχεία α) έως γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Σε αυτές περιλαμβάνονται μεταξύ άλλων:
—
συμβάσεις αντασφάλισης μεταξύ συνδεδεμένων επιχειρήσεων ομίλου·
—
προαιρετική αντασφάλιση μεταξύ συνδεδεμένων επιχειρήσεων ομίλου· και
—
κάθε άλλη συναλλαγή που συνεπάγεται μεταφορά ασφαλιστικού κινδύνου μεταξύ συνδεδεμένων επιχειρήσεων ομίλου.
▼M1 —————
▼B
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει τις ενδοομιλικές συναλλαγές οι οποίες:
—
ήταν σε ισχύ κατά την έναρξη της περιόδου αναφοράς·
—
ξεκίνησαν κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς και εκκρεμούσαν κατά την ημερομηνία αναφοράς·
—
ξεκίνησαν και έληξαν κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
Στις περιπτώσεις όπου παρόμοιες συναλλαγές με συνδεδεμένη οντότητα ενδέχεται να εξαιρούνται από την αναφορά ενδοομιλικών συναλλαγών όταν εξετάζονται μεμονωμένα με βάση τα κατώτατα όρια για σημαντικές και πολύ σημαντικές συναλλαγές, οι εν λόγω συναλλαγές πρέπει ωστόσο να αναφέρονται σε ατομική βάση όταν συγκεντρωτικά φθάνουν ή υπερβαίνουν τις αντίστοιχες κατώτατες οριακές τιμές για τις σημαντικές ή πολύ σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές.
Κάθε συναλλαγή αναφέρεται χωριστά. Οι επιχειρήσεις υποβάλλουν στοιχεία σε όσες γραμμές χρειάζεται για τον ορθό προσδιορισμό της συναλλαγής, περιλαμβανομένης της πληροφορίας εάν χρησιμοποιούνται διαφορετικά είδη συμβολαίων/συμβάσεων αντασφάλισης.
Τυχόν πρόσθετες πράξεις σε σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές αναφέρονται ως χωριστή ενδοομιλική συναλλαγή, ακόμη και αν η πρόσθετη πράξη από μόνη της υπολείπεται της κατώτατης οριακής τιμής για σημαντικές συναλλαγές. Για παράδειγμα, εάν μια επιχείρηση αυξήσει το αρχικό ποσό δανείου προς άλλη συνδεδεμένη επιχείρηση, το πρόσθετο ποσό στο δάνειο θα πρέπει να καταχωρίζεται ως χωριστό στοιχείο με ημερομηνία έκδοσης της ημερομηνία χορήγησης του πρόσθετου δανείου.
Όταν η αξία της συναλλαγής διαφέρει μεταξύ των δύο συναλλασσόμενων μερών (π.χ. μια συναλλαγή 10 εκατ. ευρώ μεταξύ των μερών Α και Β, όπου το μέρος Α καταχωρίζει 10 εκατ. ευρώ αλλά το μέρος Β λαμβάνει μόνο 9,5 εκατ. ευρώ λόγω του κόστους συναλλαγής ύψους 0,5 εκατ. ευρώ που δαπανήθηκαν) στο υπόδειγμα θα πρέπει να καταχωρίζεται το μέγιστο ποσό ως ποσό συναλλαγής, σε αυτή την περίπτωση 10 εκατ. ευρώ.
Όταν υπάρχει αλυσίδα συνδεδεμένων ενδοομιλικών συναλλαγών (π.χ. το μέρος A επενδύει στο μέρος Β και το μέρος Β επενδύει στο μέρος Γ), κάθε κρίκος της αλυσίδας πρέπει να αναφέρεται ως χωριστή ενδοομιλική συναλλαγή.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Αναγνωριστικός κωδικός ενδοομιλικής συναλλαγής
|
Μοναδικός, εσωτερικός αναγνωριστικός κωδικός για κάθε ενδοομιλική συναλλαγή. Πρέπει να παραμένει αμετάβλητος διαχρονικά.
|
|
C0020
|
Επωνυμία αντασφαλιζόμενου
|
Η εταιρική επωνυμία της οικονομικής οντότητας που έχει μεταφέρει τον ασφαλιστικό κίνδυνο σε άλλο ασφαλιστή ή αντασφαλιστή εντός του ομίλου, κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
|
|
C0030
|
Αναγνωριστικός κωδικός αντασφαλιζόμενου
|
Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός ΕΟΧ και άλλες εντός ΕΟΧ ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0040
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού αντασφαλιζόμενου
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός αντασφαλιζόμενου»:
|
|
C0050
|
Επωνυμία αντασφαλιστή
|
Η επωνυμία του αντασφαλιστή στον οποίο έχει μεταφερθεί ο ασφαλιστικός κίνδυνος.
Είναι η ίδια με εκείνη που αναφέρεται στο υπόδειγμα S.30.02.
|
|
C0060
|
Αναγνωριστικός κωδικός αντασφαλιστή
|
Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός ΕΟΧ και άλλες εντός ΕΟΧ ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0070
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού αντασφαλιστή
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός αντασφαλιστή»:
|
|
C0080
|
Περίοδος ισχύος (ημερομηνία έναρξης)
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έναρξης ισχύος της συγκεκριμένης σύμβασης αντασφάλισης.
|
|
C0090
|
Περίοδος ισχύος (ημερομηνία λήξης)
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας λήξης του συγκεκριμένου συμβολαίου/σύμβασης αντασφάλισης (δηλ. της τελευταίας ημερομηνίας ισχύος του συγκεκριμένου συμβολαίου/σύμβασης αντασφάλισης). Το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται εάν δεν υπάρχει ημερομηνία λήξης (για παράδειγμα, το συμβόλαιο είναι διαρκές και λήγει κατόπιν ειδοποίησης από ένα από τα συμβαλλόμενα μέρη).
|
|
C0100
|
Νόμισμα συμβολαίου/σύμβασης
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος των πληρωμών για το συγκεκριμένο συμβόλαιο/σύμβαση αντασφάλισης.
|
|
C0110
|
Είδος συμβολαίου/σύμβασης αντασφάλισης
|
Ο κωδικός του είδους του συμβολαίου/της σύμβασης αντασφάλισης. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — σταθερού ποσοστού (quota share)
2 — μεταβλητού ποσοστού (variable quota share)
3 — πλεονάζοντος μεριδίου (surplus)
4 — υπερβολικών ζημιών (ανά γεγονός και ανά κίνδυνο)
5 — υπερβολικών ζημιών (ανά κίνδυνο)
6 — υπερβολικών ζημιών (ανά γεγονός)
7 — «εφεδρείας» για υπερβολικές ζημίες (προστασία έναντι επακόλουθων γεγονότων που μπορούν να προκαλέσουν ορισμένες καταστροφές, όπως πλημμύρα ή πυρκαγιά)
8 — υπερβολικών ζημιών με κίνδυνο βάσης
9 — κάλυψης αποκατάστασης
10 — συνολικών υπερβολικών ζημιών (aggregate excess of loss)
11 — απεριόριστων υπερβολικών ζημιών
12 — περιορισμού ζημίας (stop loss)
13 — άλλες αναλογικές συμβάσεις
14 — άλλες μη αναλογικές συμβάσεις
15 — Χρηματοοικονομική αντασφάλιση
16 — Προαιρετική αναλογική
17 — Προαιρετική μη αναλογική
Οι «Άλλες αναλογικές συμβάσεις» (κωδικός 13) και οι «Άλλες μη αναλογικές συμβάσεις» (κωδικός 14) μπορούν να χρησιμοποιούνται για υβριδικά είδη συμβάσεων αντασφάλισης.
|
|
C0120
|
Μέγιστη κάλυψη ανά αντασφαλιστή βάσει του συμβολαίου/της σύμβασης
|
Για σύμβαση αναλογικής αντασφάλισης σταθερού ποσοστού ή σύμβαση πλεονάζοντος μεριδίου, το 100 % του μέγιστου ποσού που έχει καθοριστεί για ολόκληρο το συμβόλαιο/τη σύμβαση αναφέρεται σε αυτό το στοιχείο (π.χ. 10 εκατ. λίρες στερλίνες). Σε περίπτωση απεριόριστης κάλυψης, σε αυτό το στοιχείο συμπληρώνεται η τιμή «-1». Για συμβάσεις αντασφάλισης υπερβολικών ζημιών ή περιορισμού ζημίας, υποβάλλεται το αρχικό ανώτατο όριο αποδοχής κινδύνου.
Το παρόν στοιχείο πρέπει να υποβάλλεται στο νόμισμα της συναλλαγής.
|
|
C0130
|
Καθαρές απαιτήσεις
|
Το ποσό που προκύπτει από τα εξής: αποζημιώσεις που έχουν καταβληθεί από τον ασφαλιστή, αλλά για τις οποίες ο αντασφαλιστής δεν έχει καταβάλει την αντίστοιχη αποζημίωση + οι προμήθειες που πρέπει να καταβληθούν από τον αντασφαλιστή + άλλες απαιτήσεις μείον οι οφειλές προς τον αντασφαλιστή. Οι καταθέσεις ρευστών διαθεσίμων εξαιρούνται και αντιμετωπίζονται ως ληφθείσες εγγυήσεις. Το συνολικό ποσό πρέπει να ισούται με το άθροισμα των στοιχείων του ισολογισμού: Αντασφαλιστικές απαιτήσεις και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις.
Το παρόν στοιχείο πρέπει να υποβάλλεται στο νόμισμα αναφοράς του ομίλου.
|
|
C0140
|
Συνολικό ανακτήσιμο ποσό από αντασφαλίσεις
|
Το συνολικό ποσό που οφείλεται από τον αντασφαλιστή κατά την ημερομηνία αναφοράς, το οποίο περιλαμβάνει τα εξής:
— Πρόβλεψη ασφαλίστρων για μέρος του μελλοντικού αντασφαλίστρου που έχει καταβληθεί ήδη στον αντασφαλιστή·
— Πρόβλεψη αποζημιώσεων για εκκρεμείς αποζημιώσεις για τον ασφαλιστή, οι οποίες πρέπει να καταβληθούν από τον αντασφαλιστή· και/ή
— Τεχνικές προβλέψεις για το ποσό που αντιπροσωπεύει το μερίδιο του αντασφαλιστή στις μικτές τεχνικές προβλέψεις.
Το παρόν στοιχείο πρέπει να υποβάλλεται στο νόμισμα αναφοράς του ομίλου.
|
|
C0150
|
Αποτέλεσμα αντασφάλισης (για αντασφαλιζόμενη οικονομική οντότητα)
|
Το αποτέλεσμα αντασφάλισης για την αντασφαλιζόμενη οικονομική οντότητα θα πρέπει να υπολογίζεται ως εξής:
Συνολικές προμήθειες αντασφάλισης που έχουν εισπραχθεί από την αντασφαλιζόμενη οικονομική οντότητα·
μείον
Μικτά αντασφάλιστρα που έχουν καταβληθεί από την αντασφαλιζόμενη οικονομική οντότητα·
συν
Αποζημιώσεις που έχουν καταβληθεί από τον αντασφαλιστή κατά την περίοδο αναφοράς
συν
Συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις στη λήξη της περιόδου αναφοράς
μείον
Συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις στην έναρξη της περιόδου αναφοράς
Το παρόν στοιχείο πρέπει να υποβάλλεται στο νόμισμα αναφοράς του ομίλου.
|
|
C0160
|
Κατηγορία δραστηριοτήτων
|
Προσδιορίζεται η κατηγορία δραστηριοτήτων για την οποία συνάπτεται αντασφάλιση, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Ασφάλιση ιατρικών δαπανών
2 — Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος
3 — Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
4 — Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
5 — Ασφάλιση άλλων οχημάτων
6 — Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
7 — Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
8 — Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
9 — Ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
10 — Ασφάλιση νομικής προστασίας
12 — Διάφορες χρηματικές απώλειες
13 — Αναλογική αντασφάλιση ιατρικών δαπανών
14 — Αναλογική αντασφάλιση προστασίας εισοδήματος
15 — Αναλογική αντασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων
16 — Αναλογική αντασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου
17 — Αναλογική αντασφάλιση άλλων οχημάτων
18 — Αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
19 — Αναλογική αντασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών
20 — Αναλογική αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης
21 — Αναλογική αντασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
22 — Αναλογική αντασφάλιση νομικής προστασίας
23 — Αναλογική αντασφάλιση παροχής συνδρομής
24 — Αναλογική αντασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών
25 — Μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας
26 — Μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων
27 — Μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών
28 — Μη αναλογική αντασφάλιση ιδιοκτησίας
►M1
30 — Ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη
31- Ασφάλιση που συνδέεται με δείκτες ή συνδυάζει ασφάλεια ζωής με επενδύσεις
32 — Άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής
33 — Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας Αντασφάλιση ασθενείας (αναληφθείσα αντασφάλιση)
34 — Πρόσοδοι από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας
35 — Αντασφάλιση ασθενείας
◄
Εάν μια συμφωνία αντασφάλισης καλύπτει περισσότερες από μία κατηγορίες δραστηριοτήτων, επιλέγεται η πιο σημαντική κατηγορία δραστηριοτήτων από τον ανωτέρω κατάλογο.
|
S.36.04 — Ενδοομιλικές συναλλαγές — Επιμερισμός κόστους, ενδεχόμενες υποχρεώσεις, στοιχεία εκτός ισολογισμού και λοιπά στοιχεία
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Σκοπός του παρόντος υποδείγματος είναι η συλλογή πληροφοριών για όλες τις άλλες ενδοομιλικές συναλλαγές (σημαντικές, πολύ σημαντικές και συναλλαγές που απαιτείται να αναφέρονται σε κάθε περίπτωση) οι οποίες δεν έχουν απεικονιστεί στα υποδείγματα 36.01 έως 36.03 εντός του ομίλου όπως ορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 213 παράγραφος 2 στοιχεία α) έως γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Σε αυτές περιλαμβάνονται μεταξύ άλλων:
—
εσωτερικός επιμερισμός του κόστους·
—
ενδεχόμενες υποχρεώσεις (εκτός των παραγώγων)·
—
εγγυήσεις εκτός ισολογισμού·
—
τυχόν άλλες συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων επιχειρήσεων ή φυσικών προσώπων που εμπίπτουν στην αρμοδιότητα της αρχής εποπτείας του ομίλου.
▼M1 —————
▼B
Το παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνει τις ενδοομιλικές συναλλαγές οι οποίες:
—
ήταν σε ισχύ κατά την έναρξη της περιόδου αναφοράς·
—
ξεκίνησαν κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς και εκκρεμούσαν κατά την ημερομηνία αναφοράς·
—
ξεκίνησαν και έληξαν κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
Στις περιπτώσεις όπου παρόμοιες συναλλαγές με συνδεδεμένη οντότητα ενδέχεται να εξαιρούνται από την αναφορά ενδοομιλικών συναλλαγών όταν εξετάζονται μεμονωμένα με βάση τα κατώτατα όρια για σημαντικές και πολύ σημαντικές συναλλαγές, οι εν λόγω συναλλαγές πρέπει ωστόσο να αναφέρονται σε ατομική βάση όταν συγκεντρωτικά φθάνουν ή υπερβαίνουν τις αντίστοιχες κατώτατες οριακές τιμές για τις σημαντικές ή πολύ σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές.
Κάθε συναλλαγή αναφέρεται χωριστά.
Τυχόν πρόσθετες πράξεις σε σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές αναφέρονται ως χωριστή ενδοομιλική συναλλαγή, ακόμη και αν η πρόσθετη πράξη από μόνη της υπολείπεται της κατώτατης οριακής τιμής για σημαντικές συναλλαγές. Για παράδειγμα, εάν μια επιχείρηση αυξήσει το αρχικό ποσό δανείου προς άλλη συνδεδεμένη επιχείρηση, το πρόσθετο ποσό στο δάνειο θα πρέπει να καταχωρίζεται ως χωριστό στοιχείο με ημερομηνία έκδοσης της ημερομηνία χορήγησης του πρόσθετου δανείου.
Όταν η αξία της συναλλαγής διαφέρει μεταξύ των δύο συναλλασσόμενων μερών (π.χ. μια συναλλαγή 10 εκατ. ευρώ μεταξύ των μερών Α και Β, όπου το μέρος Α καταχωρίζει 10 εκατ. ευρώ αλλά το μέρος Β λαμβάνει μόνο 9,5 εκατ. ευρώ λόγω του κόστους συναλλαγής ύψους 0,5 εκατ. ευρώ που δαπανήθηκαν) στο υπόδειγμα θα πρέπει να καταχωρίζεται το μέγιστο ποσό ως ποσό συναλλαγής, σε αυτή την περίπτωση 10 εκατ. ευρώ.
Όταν υπάρχει αλυσίδα συνδεδεμένων ενδοομιλικών συναλλαγών (π.χ. το μέρος A επενδύει στο μέρος Β και το μέρος Β επενδύει στο μέρος Γ), κάθε κρίκος της αλυσίδας πρέπει να αναφέρεται ως χωριστή ενδοομιλική συναλλαγή.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Αναγνωριστικός κωδικός ενδοομιλικής συναλλαγής
|
Μοναδικός, εσωτερικός αναγνωριστικός κωδικός για κάθε ενδοομιλική συναλλαγή. Πρέπει να παραμένει αμετάβλητος διαχρονικά.
|
|
C0020
|
Επωνυμία επενδυτή/ αγοραστή/ δικαιούχου
|
Εταιρική επωνυμία της οικονομικής οντότητας που αγοράζει/επενδύει (σ)το περιουσιακό στοιχείο ή λαμβάνει την υπηρεσία/εγγύηση.
|
|
C0030
|
Αναγνωριστικός κωδικός επενδυτή/ αγοραστή/ δικαιούχου
|
Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός ΕΟΧ και άλλες εντός ΕΟΧ ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0040
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού επενδυτή/ αγοραστή/ δικαιούχου
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός επενδυτή/ αγοραστή/ δικαιούχου»:
|
|
C0050
|
Επωνυμία εκδότη/ πωλητή/ παρόχου
|
Εταιρική επωνυμία της οικονομικής οντότητας που πωλεί/μεταβιβάζει το περιουσιακό στοιχείο/την επένδυση ή παρέχει την υπηρεσία/εγγύηση.
|
|
C0060
|
Αναγνωριστικός κωδικός του εκδότη/ πωλητή/ παρόχου
|
Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός ΕΟΧ και άλλες εντός ΕΟΧ ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου κατά την έννοια του άρθρου 212 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0070
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού εκδότη/ πωλητή/ παρόχου
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός εκδότη/ πωλητή/ παρόχου»:
|
|
C0080
|
Είδος συναλλαγής
|
Προσδιορίζεται το είδος της συναλλαγής. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
1 — Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
2 — Στοιχεία εκτός ισολογισμού
3 — Εσωτερικός επιμερισμός του κόστους
|
|
C0090
|
Ημερομηνία έκδοσης συναλλαγής
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έναρξης ισχύος της συναλλαγής/έκδοσης.
|
|
C0100
|
Ημερομηνία έναρξης ισχύος της υποκείμενης συμφωνίας/ σύμβασης της συναλλαγής
|
Κατά περίπτωση, προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας κατά την οποία τίθεται σε ισχύ η υποκείμενη συμφωνία ή σύμβαση των συναλλαγών, εάν διαφέρει από την ημερομηνία συναλλαγής. Εάν είναι η ίδια με την ημερομηνία συναλλαγής, καταχωρίζεται η ημερομηνία συναλλαγής.
|
|
C0110
|
Ημερομηνία λήξης της υποκείμενης συμφωνίας / σύμβασης της συναλλαγής
|
Κατά περίπτωση, προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας λήξης της συμφωνίας/σύμβασης. Εάν η ημερομηνία λήξης είναι ανοικτή, χρησιμοποιείται η τιμή «9999–12–31».
|
|
C0120
|
Νόμισμα συναλλαγής
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του νομίσματος στο οποίο πραγματοποιήθηκε η συναλλαγή.
|
|
C0130
|
Γεγονός ενεργοποίησης
|
Κατά περίπτωση, σύντομη περιγραφή του γεγονότος που θα ενεργοποιούσε τη συναλλαγή/πληρωμή/υποχρέωση, π.χ. το γεγονός που θα είχε ως αποτέλεσμα να προκύψει μια ενδεχόμενη υποχρέωση.
|
|
C0140
|
Αξία συναλλαγής/ εξασφάλισης /εγγύησης
|
Η αξία της συναλλαγής, της ενεχυριασμένης εξασφάλισης ή της ενδεχόμενης υποχρέωσης που αναγνωρίζεται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ.
Το παρόν στοιχείο πρέπει να υποβάλλεται στο νόμισμα αναφοράς του ομίλου.
Όλα τα στοιχεία αναφέρονται με την αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ. Ωστόσο, εάν δεν υπάρχει διαθέσιμη τιμή βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ (π.χ. δραστηριότητες εκτός ΕΟΧ με βάση τη μέθοδο 2 σε ισοδύναμα καθεστώτα ή τράπεζες και πιστωτικά ιδρύματα), τότε θα πρέπει να χρησιμοποιούνται οι τοπικοί ή τομεακοί κανόνες αποτίμησης.
|
|
C0150
|
Μέγιστη δυνατή αξία των ενδεχόμενων υποχρεώσεων
|
Η μέγιστη δυνατή αξία, εάν είναι εφικτή, των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, ανεξαρτήτως της πιθανότητάς τους (π.χ. μελλοντικές ταμειακές ροές που απαιτούνται για τον διακανονισμό της ενδεχόμενης υποχρέωσης κατά τη διάρκεια ζωής της εν λόγω ενδεχόμενης υποχρέωσης, προεξοφλημένες βάσει της σχετικής καμπύλης επιτοκίων άνευ κινδύνου).
|
|
C0160
|
Μέγιστη δυνατή αξία των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που δεν περιλαμβάνονται σε ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
|
Καταχώριση του μέγιστου ποσού της ενδεχόμενης υποχρέωσης, για ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, τις οποίες θα μπορούσε να οφείλει ο πάροχος.
Το παρόν στοιχείο πρέπει να υποβάλλεται στο νόμισμα αναφοράς του ομίλου.
|
|
C0170
|
Μέγιστη αξία πιστωτικών επιστολών/εγγυήσεων
|
Το άθροισμα όλων των πιθανών ταμειακών ροών εάν συνέβαιναν όλα τα γεγονότα που ενεργοποιούν τις εγγυήσεις που έχει παράσχει ο «πάροχος» (κελί C0050) στον «δικαιούχο» (κελί C0020) για την εγγύηση της πληρωμής των υποχρεώσεων που οφείλει η επιχείρηση (περιλαμβάνονται η πιστωτική επιστολή και οι μη αναληφθείσες δεσμευμένες δανειακές διευκολύνσεις). Σε αυτό το στοιχείο δεν περιλαμβάνονται ποσά που έχουν ήδη υποβληθεί στα στοιχεία C0150 και C0160.
|
|
C0180
|
Αξία εγγυημένων περιουσιακών στοιχείων
|
Η αξία του εγγυημένου περιουσιακού στοιχείου για τα οποίο λαμβάνονται οι εγγυήσεις.
Σε αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή και άλλες τοπικές/τομεακές αρχές αποτίμησης, πέραν όσων προβλέπονται στην οδηγία Φερεγγυότητα ΙΙ.
|
S.37.01 — Συγκέντρωση κινδύνου
Γενικές παρατηρήσεις:
Η παρούσα ενότητα αφορά την ετήσια υποβολή στοιχείων για ομίλους.
Στο παρόν υπόδειγμα περιλαμβάνονται όλες οι σημαντικές συγκεντρώσεις κινδύνου μεταξύ οντοτήτων που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου και τρίτων μερών, ανεξάρτητα από την επιλογή μεθόδου υπολογισμού ή τη χρήση τομεακών κανόνων φερεγγυότητας για τους σκοπούς του υπολογισμού της φερεγγυότητας του ομίλου.
Σκοπός είναι να καταγραφεί το σημαντικότερο άνοιγμα (αξία ανοίγματος) ανά αντισυμβαλλόμενο και ανά είδος ανοίγματος (ομίλου ή/και οντότητας) εκτός του πλαισίου του αντ/ασφαλιστικού ομίλου (μέγιστο άνοιγμα ανά σύμβαση και σε περίπτωση αθέτησης εκ μέρους αντασφαλιστή· συγκέντρωση κινδύνου εκτός ισολογισμού). Μπορεί να εννοηθεί ως το μέγιστο δυνατό άνοιγμα βάσει της σύμβασης και δεν αποτυπώνεται αναγκαστικά στον ισολογισμό αλλά λαμβάνονται υπόψη τυχόν μέσα ή τεχνικές μείωσης κινδύνου. Η αρχή εποπτείας του ομίλου μπορεί να καθορίσει κατώτατα όρια κατόπιν διαβούλευσης με τον ίδιο τον όμιλο και με το σώμα εποπτών.
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΟ
|
ΟΔΗΓΙΕΣ
|
|
C0010
|
Επωνυμία εξωτερικού αντισυμβαλλομένου
|
Η επωνυμία του εξωτερικού αντισυμβαλλομένου του ομίλου.
|
|
C0020
|
Αναγνωριστικός κωδικός του αντισυμβαλλομένου του ομίλου
|
Ο αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI) του επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα, εάν υπάρχει.
Εάν δεν υπάρχει κανένας κωδικός αναγνώρισης, το συγκεκριμένο στοιχείο δεν υποβάλλεται
|
|
C0030
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού του αντισυμβαλλομένου του ομίλου
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός του αντισυμβαλλομένου του ομίλου»:
|
|
C0040
|
Χώρα ανοίγματος
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας από την οποία προέρχεται το άνοιγμα. Εάν για παράδειγμα υπάρχει εκδότης ομολόγου, πρόκειται για τη χώρα όπου βρίσκεται η έδρα της οντότητας που εκδίδει το ομόλογο.
|
|
C0050
|
Φύση του ανοίγματος
|
Περιγραφή του είδους του ανοίγματος. Περιλαμβάνονται επίσης παράγωγα και εξασφαλίσεις καθώς και ανοίγματα σε κρατικούς αντισυμβαλλόμενους. Εάν υπάρχουν περισσότερα από ένα είδη ανοίγματος ανά αντισυμβαλλόμενο, πρέπει να υποβάλλονται χωριστές εγγραφές σε χωριστές γραμμές. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος:
3 — Ενεργητικό — αντασφάλιση
9 — Εκτός ισολογισμού (ενδεχόμενη απαίτηση)
10 — Εκτός ισολογισμού (ενδεχόμενη υποχρέωση)
Τα παράγωγα υποβάλλονται μη περιλαμβανομένης της εξασφάλισης.
|
|
C0060
|
Αναγνωριστικός κωδικός του ανοίγματος
|
Ο αναγνωριστικός κωδικός του ανοίγματος με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Κωδικός ISO 6166 του ISIN, εφόσον υφίσταται
— Λοιποί αναγνωρισμένοι κωδικοί (π.χ.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση, εφόσον δεν είναι διαθέσιμες οι ανωτέρω επιλογές. Αυτός ο κωδικός πρέπει να μένει αμετάβλητος διαχρονικά.
Για ανοίγματα του είδους 3 και 5 στο C0050 η υποβολή των στοιχείων θα πρέπει να πραγματοποιείται από τον αντισυμβαλλόμενο και αυτό το κελί δεν θα πρέπει να συμπληρώνεται.
|
|
C0070
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού του ανοίγματος
|
Το είδος του κωδικού αναγνώρισης που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Κωδικός αναγνώρισης στοιχείου ενεργητικού». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου:
1 — ISO 6166 για τον κωδικό ISIN
2 — CUSIP (Ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων [CUSIP] που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες)
3 — SEDOL (Καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)
4 — WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός κωδικός αναγνώρισης)
5 — Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)
6 — BBGID (ο παγκόσμιος κωδικός αναγνώρισης του Bloomberg)
7 — Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)
8 — FIGI (Παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο του χρηματοπιστωτικού μέσου)
9 — Άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης
99 — Κωδικός που δίδεται από την επιχείρηση
Για ανοίγματα του είδους 3 και 5 στο C0050 η υποβολή των στοιχείων θα πρέπει να πραγματοποιείται από τον αντισυμβαλλόμενο και αυτό το κελί δεν θα πρέπει να συμπληρώνεται.
Εάν ένα συγκεκριμένο άνοιγμα συνίσταται σε περισσότερους από έναν κωδικούς, κάθε κωδικός παρατίθεται σε χωριστή γραμμή.
|
|
C0080
|
Εξωτερική αξιολόγηση
|
Αξιολόγηση του ανοίγματος κατά την ημερομηνία αναφοράς της υποβολής στοιχείων, η οποία έχει εκδοθεί από τον καθορισμένο προς τον σκοπό αυτό εξωτερικό οργανισμό πιστοληπτικών αξιολογήσεων (ΕΟΠΑ).
|
|
C0090
|
Καθορισμένος ΕΟΠΑ
|
►M2
Προσδιορίζεται ο οργανισμός πιστοληπτικών αξιολογήσεων (ΕΟΠΑ) που διενεργεί την εξωτερική αξιολόγηση στο C0080, με χρήση του ακόλουθου κλειστού καταλόγου. Σε περίπτωση αξιολογήσεων που εκδίδονται από θυγατρικές του ΕΟΠΑ, υποβάλλεται ο μητρικός ΕΟΠΑ (αναφορά βάσει του καταλόγου της ΕΑΚΑΑ των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, εγγεγραμμένων ή πιστοποιημένων, σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 16ης Σεπτεμβρίου 2009, για τους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας).
►M3
Σε περίπτωση αξιολογήσεων που παρέχονται από θυγατρικές του ΕΟΠΑ, υποβάλλεται ο μητρικός ΕΟΠΑ (αναφορά βάσει του καταλόγου της ΕΑΚΑΑ των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, εγγεγραμμένων ή πιστοποιημένων, σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 16ης Σεπτεμβρίου 2009, για τους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας). ◄
◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (Κωδικός LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (Κωδικός LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (Κωδικός LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (Κωδικός LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (Κωδικός LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (Κωδικός LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (Κωδικός LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (Κωδικός LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, SA (Κωδικός LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services BV (Κωδικός LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (Κωδικός LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (Κωδικός LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (Κωδικός LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (Κωδικός LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia SpA (Κωδικός LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska SA (Κωδικός LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (Κωδικός LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (κωδικός LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (κωδικός LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (Κωδικός LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (Κωδικός LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (Κωδικός LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (Κωδικός LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España SA (Κωδικός LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (Κωδικός LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (Κωδικός LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (Κωδικός LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (Κωδικός LEI:5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (Κωδικός LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (Κωδικός code: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (Κωδικός code: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (Κωδικός LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency SpA (Κωδικός LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (Κωδικός LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (Κωδικός LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (Κωδικός LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (Κωδικός LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (Κωδικός LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, SA de C.V. (HR Ratings) (Κωδικός LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (Κωδικός LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (Κωδικός LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (Κωδικός LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (Κωδικός LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (Κωδικός LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (Κωδικός LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (Κωδικός LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (Κωδικός LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Άλλος καθορισμένος ΕΟΠΑ. ◄
|
|
▼M3
|
|
C0091
|
Εσωτερική αξιολόγηση
|
Η εσωτερική αξιολόγηση του ανοίγματος για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν εσωτερικό υπόδειγμα, στον βαθμό κατά τον οποίο οι εσωτερικές αξιολογήσεις χρησιμοποιούνται στα εσωτερικά τους υποδείγματα. Εάν μια επιχείρηση με εσωτερικό υπόδειγμα χρησιμοποιεί αποκλειστικά και μόνο εξωτερικές αξιολογήσεις, το παρόν στοιχείο δεν υποβάλλεται.
|
|
▼B
|
|
C0100
|
Τομέας
|
Προσδιορίζεται ο οικονομικός τομέας στον οποίο δραστηριοποιείται ο εκδότης με βάση την τελευταία έκδοση των κωδικών NACE. Για τον προσδιορισμό των κλάδων, θα πρέπει να χρησιμοποιείται κατ' ελάχιστον η αλφαβητική κωδικοποίηση NACE που προσδιορίζει τον τομέα (π.χ. οι κωδικοί «Α» ή «A0111» θεωρούνται αποδεκτοί). Εξαιρείται ο κωδικός NACE που αφορά τις χρηματοπιστωτικές και ασφαλιστικές δραστηριότητες και για τον οποίο θα πρέπει να χρησιμοποιείται το γράμμα που προσδιορίζει τον τομέα ακολουθούμενο από τον τετραψήφιο κωδικό που προσδιορίζει την τάξη (π.χ. «Κ6411»).
|
|
C0110
|
Οντότητα του ομίλου που εκτίθεται στο άνοιγμα
|
Κατάλογος όλων των οντοτήτων του ομίλου που εκτίθενται στο άνοιγμα. Αφορά όλες τις οντότητες και για κάθε οντότητα πρέπει να υποβάλλεται χωριστή εγγραφή. Εάν εμπλέκονται περισσότερες από μία οντότητες, για κάθε οντότητα απαιτείται η συμπλήρωση χωριστής γραμμής.
|
|
C0120
|
Αναγνωριστικός κωδικός της οντότητας του ομίλου
|
Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός όπως υποβάλλεται στο υπόδειγμα S.32.01.
Αναγνωριστικός κωδικός με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:
— Αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI)·
Ειδικός κωδικός:
— Για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ και άλλες ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις εντός του ΕΟΧ που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου: αναγνωριστικός κωδικός που χρησιμοποιείται στην τοπική αγορά και χορηγείται από την αρμόδια εποπτική αρχή της επιχείρησης·
— Για επιχειρήσεις εκτός ΕΟΧ και μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που υπάγονται στο πεδίο εποπτείας του ομίλου, ο αναγνωριστικός κωδικός παρέχεται από τον όμιλο. Ο αναγνωριστικός κωδικός που παρέχεται από τον όμιλο σε κάθε επιχείρηση εκτός ΕΟΧ ή σε κάθε μη ρυθμιζόμενη επιχείρηση θα πρέπει να συμμορφώνεται με τον ακόλουθο μορφότυπο κατά τρόπο συνεπή:
— αναγνωριστικός κωδικός της μητρικής επιχείρησης + κωδικός ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας της επιχείρησης + 5 ψηφία
|
|
C0130
|
Είδος αναγνωριστικού κωδικού της οντότητας του ομίλου
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός που χρησιμοποιείται στο στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός της οντότητας του ομίλου»:
|
|
C0140
|
Λήξη (ενεργητικό) / Λήξη ισχύος (παθητικό)
|
Προσδιορίζεται ο κωδικός ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας λήξης των στοιχείων ενεργητικού και της ημερομηνίας λήξης ισχύος των στοιχείων του παθητικού. Προσδιορίζεται συγκεκριμένη ημερομηνία ως ημερομηνία λήξης των στοιχείων ενεργητικού και ως ημερομηνία λήξης ισχύος των στοιχείων του παθητικού, η οποία εννοείται ως συμβατική ημερομηνία λήξης ή το τελευταίο προβλεπόμενο σημείο ταμειακής ροής, ανάλογα με το ποιο από τα δύο θα επέλθει πρώτο.
Εάν ισχύουν περισσότερες από μία ημερομηνίες λήξης, καθεμία παρατίθεται σε χωριστή γραμμή.
|
|
C0150
|
Αξία του ανοίγματος
|
Η αξία του ανοίγματος βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ κατά την ημερομηνία αναφοράς για τα είδη ανοιγμάτων εντός ισολογισμού (κωδικοί 1 έως 8 από το C0050) και η μέγιστη δυνατή αξία, εάν είναι εφικτή, για τα στοιχεία εκτός ισολογισμού ανεξαρτήτως της πιθανότητάς τους (κωδικοί 9 έως 10 από το C0050).
Αφορά επίσης συμβάσεις αντασφάλισης:
— για εκχωρηθείσες αντασφαλίσεις, υποβάλλεται το ποσό των ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλίσεις·
— για αναληφθείσες αντασφαλίσεις, υποβάλλεται το ποσό των τεχνικών προβλέψεων.
|
|
C0160
|
Νόμισμα
|
Προσδιορίζεται ο αλφαβητικός κωδικός ISO 4217 του αρχικού νομίσματος του ανοίγματος.
|
|
C0170
|
Μέγιστο ποσό που θα καταβληθεί από τον αντασφαλιστή
|
Αφορά μόνο ανοίγματα του είδους «Ενεργητικό — Αντασφάλιση»: Σε περίπτωση που ο αντασφαλιστής κληθεί να καταβάλει αποζημίωση ως απόρροια αντασφαλιστικής σύμβασης, αυτό είναι το μέγιστο ποσό που θα πρέπει να καταβληθεί στον αντισυμβαλλόμενο από τον αντασφαλιστή, λαμβανομένων υπόψη των ειδικών όρων της αντασφαλιστικής σύμβασης.
|
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ IV
Κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού
|
Κατηγορία
|
Ορισμός
|
|
1
|
Κρατικά ομόλογα
|
Ομόλογα τα οποία εκδίδονται από δημόσιες αρχές, ήτοι από κεντρικές κυβερνήσεις χωρών, υπερεθνικά θεσμικά όργανα διακυβέρνησης ή από αρχές περιφερειακής ή τοπικής αυτοδιοίκησης και ομόλογα που είναι πλήρως, χωρίς όρους και αμετάκλητα εγγυημένα από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα, τις κεντρικές κυβερνήσεις και τις κεντρικές τράπεζες των κρατών μελών, εκφρασμένα και χρηματοδοτούμενα στο εθνικό νόμισμα της εκάστοτε κεντρικής κυβέρνησης και της κεντρικής τράπεζας, καθώς και από πολυμερείς αναπτυξιακές τράπεζες που αναφέρονται στο άρθρο 117 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή από διεθνείς οργανισμούς που αναφέρονται στο άρθρο 118 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όταν η εγγύηση πληροί τις απαιτήσεις που καθορίζονται στο άρθρο 215 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού 2015/35.
|
|
2
|
Εταιρικά ομόλογα
|
Ομόλογα που εκδίδονται από εταιρείες
|
|
3
|
Μετοχές
|
Τίτλοι μετοχών και λοιπά χρεόγραφα ισοδύναμα μετοχών που αντιπροσωπεύουν το κεφάλαιο μιας εταιρείας, ήτοι τίτλοι παραστατικοί δικαιώματος ιδιοκτησίας της εταιρείας
|
|
4
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων
|
Ως «οργανισμός συλλογικών επενδύσεων» νοείται οργανισμός συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες (ΟΣΕΚΑ), όπως ορίζεται στο άρθρο 1 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/65/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου ή οργανισμός εναλλακτικών επενδύσεων (OEE) όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2011/61/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου.
|
|
5
|
Δομημένα αξιόγραφα (Structured notes)
|
Υβριδικά αξιόγραφα, τα οποία συνδυάζουν έναν τίτλο σταθερού εισοδήματος (απόδοση σε μορφή σταθερών πληρωμών) με σειρά παράγωγων προϊόντων. Στην κατηγορία αυτή δεν περιλαμβάνονται οι τίτλοι σταθερού εισοδήματος που έχουν εκδοθεί από κυβερνήσεις κρατών. Αφορούν τίτλους που ενσωματώνουν μία ή συνδυασμό κατηγοριών παραγώγων προϊόντων, περιλαμβανομένων και των συμφωνιών ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης (Credit Default Swaps — CDS), των συμφωνιών ανταλλαγής σταθερής ληκτότητας (Constant Maturity Swaps — CMS) και των δικαιωμάτων πιστωτικής αθέτησης (Credit Default Options — CDOp). Τα περιουσιακά στοιχεία που υπάγονται σε αυτή την κατηγορία δεν επιδέχονται διαχωρισμό.
|
|
6
|
Εξασφαλισμένα αξιόγραφα (Collateralised securities)
|
Αξιόγραφα των οποίων η αξία και οι πληρωμές προκύπτουν από χαρτοφυλάκιο υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων. Συμπεριλαμβάνονται αξιόγραφα από τιτλοποίηση περιουσιακών στοιχείων (Asset Backed Securities — ABS), αξιόγραφα από τιτλοποίηση ενυπόθηκων στεγαστικών δανείων (Mortgage Backed securities — MBS), αξιόγραφα από τιτλοποίηση ενυπόθηκων εμπορικών δανείων (Commercial Mortgage Backed securities — CMBS), εγγυημένα χρεωστικά ομόλογα (Collateralised Debt Obligations — CDO), εγγυημένα δανειακά ομόλογα (Collateralised Loan Obligations — CLO), εγγυημένα ενυπόθηκα ομόλογα (Collateralised Mortgage Obligations — CMO). Τα περιουσιακά στοιχεία που υπάγονται σε αυτή την κατηγορία δεν επιδέχονται διαχωρισμό.
|
|
7
|
Χρηματικά διαθέσιμα και καταθέσεις
|
►M1
Μετρητά, ισοδύναμα μετρητών, τραπεζικές καταθέσεις και λοιπές καταθέσεις χρηματικών ποσών. ◄
|
|
8
|
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια
|
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία δημιουργούνται όταν πιστωτές δανείζουν χρήματα σε οφειλέτες, με ή χωρίς εξασφάλιση, συμπεριλαμβανομένων στοιχείων ενεργητικού υπό συγκεντρωτική ταμειακή διαχείριση.
|
|
9
|
Ακίνητα
|
Κτίρια, γήπεδα, λοιπές ενσώματες ακινητοποιήσεις και εξοπλισμός
|
|
0
|
Άλλες επενδύσεις
|
►M1
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού τα οποία αναφέρονται στη θέση «Λοιπές επενδύσεις». ◄
|
|
A
|
Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης (Futures)
|
Τυποποιημένη σύμβαση μεταξύ δύο μερών για την αγορά ή την πώληση ορισμένου περιουσιακού στοιχείου σε καθορισμένη ποσότητα και ποιότητα, σε ορισμένη μελλοντική ημερομηνία και σε τιμή που συμφωνείται κατά τον χρόνο σύναψης της σύμβασης.
|
|
B
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση αγοράς (Call Options)
|
Σύμβαση μεταξύ δύο μερών για την αγορά περιουσιακού στοιχείου σε τιμή αναφοράς εντός καθορισμένου χρονικού διαστήματος, βάσει της οποίας ο αγοραστής του δικαιώματος προαίρεσης αποκτά το δικαίωμα, όχι όμως και την υποχρέωση, να αγοράσει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο.
|
|
Γ
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση πώλησης (Put Options)
|
Σύμβαση μεταξύ δύο μερών για την πώληση περιουσιακού στοιχείου σε τιμή αναφοράς εντός καθορισμένου χρονικού διαστήματος, βάσει της οποίας ο αγοραστής του δικαιώματος προαίρεσης αποκτά το δικαίωμα, όχι όμως και την υποχρέωση, να πωλήσει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο.
|
|
Δ
|
Συμφωνίες ανταλλαγής (Swaps)
|
Σύμβαση βάσει της οποίας οι συμβαλλόμενοι ανταλλάσσουν συγκεκριμένα οφέλη από χρηματοοικονομικό μέσο του ενός μέρους με οφέλη από χρηματοοικονομικό μέσο του άλλου μέρους, οφέλη τα οποία εξαρτώνται από το είδος των χρηματοοικονομικών μέσων που αφορά η σύμβαση.
|
|
E
|
Προθεσμιακές συμβάσεις (Forwards)
|
Μη τυποποιημένη σύμβαση μεταξύ δύο μερών για την αγορά ή την πώληση περιουσιακού στοιχείου σε καθορισμένη μελλοντική ημερομηνία και σε τιμή που συμφωνείται κατά τον χρόνο σύναψης της σύμβασης.
|
|
ΣΤ
|
Πιστωτικά παράγωγα (Credit derivatives)
|
Παράγωγα προϊόντα των οποίων η αξία προσδιορίζεται από τον πιστωτικό κίνδυνο υποκείμενου ομολόγου, δανείου ή οιουδήποτε άλλου χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου.
|
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ V
Πίνακας Συμπληρωματικών Αναγνωριστικών Κωδικών (CIC)
|
Πρώτες 2 θέσεις
|
Εισηγμένο περιουσιακό στοιχείο
|
Κωδικός χώρας κατά ISO 3166-1-alpha-2, XV, XL ή XT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Τρίτη θέση
|
Κατηγορία
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
0
|
|
Κρατικά ομόλογα
|
Εταιρικά ομόλογα
|
Μετοχές
|
Επενδυτικά αμοιβαία κεφάλαια Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων
|
Δομημένα αξιόγραφα
|
Εξασφαλισμένα αξιόγραφα
|
Χρηματικά διαθέσιμα και καταθέσεις
|
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια
|
Ακίνητα
|
Άλλες επενδύσεις
|
|
Τέταρτη θέση
|
Υποκατηγορία ή κύριος κίνδυνος
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
|
|
Ομόλογα κεντρικών κυβερνήσεων
|
Εταιρικά ομόλογα
|
Κοινές μετοχές
|
Μετοχικά αμοιβαία κεφάλαια
|
Κινδύνου μετοχών
|
Κινδύνου μετοχών
|
Μετρητά
|
Απαιτήσεις μη εξασφαλισμένων δανείων
|
Ακίνητα (γραφεία και επαγγελματικοί χώροι)
|
|
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
|
|
Υπερεθνικά ομόλογα
|
Μετατρέψιμα ομόλογα
|
Μετοχικοί τίτλοι κατασκευαστικών ή κτηματικών επιχειρήσεων
|
Ομολογιακά αμοιβαία κεφάλαια
|
Κινδύνου επιτοκίου
|
Κινδύνου επιτοκίου
|
Μεταβιβάσιμες καταθέσεις (εξομοιούμενες με μετρητά)
|
Απαιτήσεις εξασφαλισμένων με τίτλους δανείων
|
Ακίνητα (κατοικίες)
|
|
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
|
3
|
|
|
Ομόλογα αρχών περιφερειακής αυτοδιοίκησης
|
Εμπορικά γραμμάτια
|
Δικαιώματα μετοχών
|
Αμοιβαία κεφάλαια χρηματαγοράς
|
Συναλλαγματικού κινδύνου
|
Συναλλαγματικού κινδύνου
|
Άλλες βραχυπρόθεσμες καταθέσεις (διάρκειας μικρότερης ή ίσης του ενός έτους)
|
|
Ακίνητα (για ιδιόχρηση)
|
|
|
4
|
4
|
4
|
4
|
4
|
4
|
4
|
4
|
4
|
|
|
Ομόλογα αρχών τοπικής αυτοδιοίκησης
|
Μέσα χρηματαγοράς
|
Προνομιούχες μετοχές
|
Μικτά αμοιβαία κεφάλαια
|
Πιστωτικού κινδύνου
|
Πιστωτικού κινδύνου
|
Άλλες καταθέσεις διάρκειας μεγαλύτερης του ενός έτους
|
Ενυπόθηκα δάνεια
|
Ακίνητα (κτίρια υπό κατασκευή για επενδυτικούς σκοπούς)
|
|
|
5
|
5
|
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
|
|
Έντοκα γραμμάτια Δημοσίου
|
Υβριδικά ομόλογα
|
|
Αμοιβαία κεφάλαια ακινήτων
|
Κινδύνου τιμών ακινήτων
|
Κινδύνου τιμών ακινήτων
|
Καταθέσεις σε αντασφαλιζομένους
|
Απαιτήσεις λοιπών εξασφαλισμένων δανείων
|
Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός (για ιδιόχρηση)
|
|
|
6
|
6
|
|
6
|
6
|
6
|
|
6
|
6
|
|
|
Καλυμμένα ομόλογα
|
Κοινά καλυμμένα ομόλογα
|
|
Οργανισμοί εναλλακτικών επενδύσεων
|
Κινδύνου βασικού εμπορεύματος
|
Κινδύνου βασικού εμπορεύματος
|
|
Δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων
|
Ακίνητα (κτίρια υπό κατασκευή για ιδιόχρηση)
|
|
|
7
|
7
|
|
7
|
7
|
7
|
|
|
|
|
|
Εθνικές κεντρικές τράπεζες
|
Καλυμμένα ομόλογα που υπόκεινται σε ειδική νομοθεσία
|
|
Οργανισμοί που επενδύουν σε μετοχές μη διαπραγματεύσιμες
|
Κινδύνου φυσικών καταστροφών και δυσμενών καιρικών συνθηκών
|
Κινδύνου φυσικών καταστροφών και δυσμενών καιρικών συνθηκών
|
|
|
|
|
|
|
8
|
|
8
|
8
|
8
|
|
|
|
|
|
|
Ομόλογα μειωμένης εξασφάλισης
|
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε υποδομές
|
Κινδύνου θνησιμότητας
|
Κινδύνου θνησιμότητας
|
|
|
|
|
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
|
Άλλα
|
Άλλα
|
Άλλες
|
Άλλοι
|
Άλλα
|
Άλλα
|
Άλλα
|
Άλλα
|
Άλλα
|
Άλλες
|
|
Τρίτη θέση
|
Κατηγορία
|
A
|
B
|
Γ
|
Δ
|
Ε
|
ΣΤ
|
|
Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση αγοράς
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση πώλησης
|
Συμφωνίες ανταλλαγής
|
Προθεσμιακές συμβάσεις
|
Πιστωτικά παράγωγα
|
|
Τέταρτη θέση
|
Υποκατηγορία ή κύριος κίνδυνος
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
|
Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί μετοχών ή δεικτών
|
Δικαιώματα προαίρεσης επί μετοχών ή δεικτών
|
Δικαιώματα προαίρεσης επί μετοχών ή δεικτών
|
Συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων
|
Προθεσμιακή σύμβαση επιτοκίου
|
Συμφωνία ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης
|
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
|
Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί επιτοκίων
|
Δικαιώματα προαίρεσης επί ομολόγων
|
Δικαιώματα προαίρεσης επί ομολόγων
|
Συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος
|
Προθεσμιακή σύμβαση συναλλαγματικής ισοτιμίας
|
Δικαίωμα προαίρεσης επί πιστωτικού περιθωρίου
|
|
3
|
3
|
3
|
3
|
|
3
|
|
Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί συναλλάγματος
|
Δικαιώματα προαίρεσης επί συναλλάγματος
|
Δικαιώματα προαίρεσης επί συναλλάγματος
|
Συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων και συναλλάγματος
|
|
Συμφωνία ανταλλαγής πιστωτικού περιθωρίου
|
|
|
4
|
4
|
4
|
|
4
|
|
|
Τίτλοι επιλογής
|
Τίτλοι επιλογής
|
Συμφωνία ανταλλαγής συνολικής απόδοσης
|
|
Συμφωνία ανταλλαγής συνολικής απόδοσης
|
|
5
|
5
|
5
|
5
|
|
|
|
Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί βασικών εμπορευμάτων
|
Δικαιώματα προαίρεσης επί βασικών εμπορευμάτων
|
Δικαιώματα προαίρεσης επί βασικών εμπορευμάτων
|
Συμφωνίες ανταλλαγής αξιογράφων
|
|
|
|
|
6
|
6
|
|
|
|
|
|
Δικαιώματα προαίρεσης σε συμφωνία ανταλλαγής
|
Δικαιώματα προαίρεσης σε συμφωνία ανταλλαγής
|
|
|
|
|
7
|
7
|
7
|
7
|
7
|
|
|
Κινδύνου φυσικών καταστροφών και δυσμενών καιρικών συνθηκών
|
Κινδύνου φυσικών καταστροφών και δυσμενών καιρικών συνθηκών
|
Κινδύνου φυσικών καταστροφών και δυσμενών καιρικών συνθηκών
|
Κινδύνου φυσικών καταστροφών και δυσμενών καιρικών συνθηκών
|
Κινδύνου φυσικών καταστροφών και δυσμενών καιρικών συνθηκών
|
|
|
8
|
8
|
8
|
8
|
8
|
|
|
Κινδύνου θνησιμότητας
|
Κινδύνου θνησιμότητας
|
Κινδύνου θνησιμότητας
|
Κινδύνου θνησιμότητας
|
Κινδύνου θνησιμότητας
|
|
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
|
Άλλα
|
Άλλα
|
Άλλα
|
Άλλες
|
Άλλες
|
Άλλα
|
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ VI
Ορισμοί του πίνακα Συμπληρωματικών Αναγνωριστικών Κωδικών (CIC)
|
▼M1
|
|
Πρώτες 2 θέσεις — Εισηγμένα περιουσιακά στοιχεία
|
Ορισμός
|
|
Χώρα
|
Κωδικός χώρας κατά ISO 3166-1-alpha-2
|
Κωδικός κατά ΙSO 3166-1-alpha-2 της χώρας στην οποία είναι εισηγμένο το περιουσιακό στοιχείο. Ένα περιουσιακό στοιχείο θεωρείται εισηγμένο εάν αποτελεί αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε ρυθμιζόμενη αγορά ή σε πολυμερή μηχανισμό διαπραγμάτευσης, όπως ορίζονται στην οδηγία 2014/65/ΕΕ. Εάν το περιουσιακό στοιχείο είναι εισηγμένο σε περισσότερες από μία χώρες ή η επιχείρηση χρησιμοποιεί, για σκοπούς αποτίμησης, πάροχο τιμών ο οποίος είναι μία από τις ρυθμιζόμενες αγορές ή ο πολυμερής μηχανισμός διαπραγμάτευσης όπου είναι εισηγμένο το περιουσιακό στοιχείο, αναφέρεται η χώρα της ρυθμιζόμενης αγοράς ή του πολυμερούς μηχανισμού διαπραγμάτευσης που χρησιμοποιείται ως αναφορά για σκοπούς αποτίμησης.
|
|
XV
|
Περιουσιακά στοιχεία εισηγμένα σε μία ή περισσότερες από μία χώρες
|
Περιουσιακά στοιχεία τα οποία είναι εισηγμένα σε μία ή περισσότερες χώρες, αλλά όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί, για σκοπούς αποτίμησης, πάροχο τιμών ο οποίος δεν είναι μία από τις ρυθμιζόμενες αγορές ή ο πολυμερής μηχανισμός διαπραγμάτευσης όπου είναι εισηγμένο το περιουσιακό στοιχείο.
|
|
XL
|
Περιουσιακά στοιχεία μη εισηγμένα σε χρηματιστήριο
|
Περιουσιακά στοιχεία τα οποία δεν αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε ρυθμιζόμενη αγορά ή σε πολυμερή μηχανισμό διαπραγμάτευσης, όπως ορίζονται στην οδηγία 2014/65/ΕΕ.
|
|
XT
|
Περιουσιακά στοιχεία που δεν επιδέχονται εισαγωγή σε χρηματιστήρια αξιών
|
Περιουσιακά στοιχεία τα οποία, εκ της φύσεώς τους, είναι μη διαπραγματεύσιμα σε ρυθμιζόμενη αγορά ή σε πολυμερή μηχανισμό διαπραγμάτευσης, όπως ορίζονται στην οδηγία 2014/65/ΕΕ.
|
|
▼B
|
|
Τρίτη και τέταρτη θέση — Κατηγορία
|
Ορισμός
|
|
1
|
Κρατικά ομόλογα
|
Ομόλογα τα οποία εκδίδονται από δημόσιες αρχές, ήτοι από κεντρικές κυβερνήσεις χωρών, υπερεθνικά θεσμικά όργανα διακυβέρνησης ή από αρχές περιφερειακής ή τοπικής αυτοδιοίκησης και ομόλογα που είναι πλήρως εγγυημένα, άνευ όρων και αμετάκλητα, από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα, τις κεντρικές κυβερνήσεις και τις κεντρικές τράπεζες των κρατών μελών, εκφρασμένα και χρηματοδοτούμενα στο εθνικό νόμισμα της εν λόγω κεντρικής κυβέρνησης και της κεντρικής τράπεζας, καθώς και από πολυμερείς αναπτυξιακές τράπεζες που αναφέρονται στο άρθρο 117 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή από διεθνείς οργανισμούς που αναφέρονται στο άρθρο 118 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όταν η εγγύηση πληροί τις απαιτήσεις που καθορίζονται στο άρθρο 215 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού 2015/35.
Για τα ομόλογα με εγγύηση που πληροί τις προϋποθέσεις, η τρίτη και τέταρτη θέση καθορίζεται με βάση την οικονομική οντότητα που παρέχει την εγγύηση.
|
|
11
|
Ομόλογα κεντρικών κυβερνήσεων
|
Ομόλογα που εκδίδονται από κεντρικές κυβερνήσεις
|
|
12
|
Υπερεθνικά ομόλογα
|
►M3
Ομόλογα τα οποία εκδίδονται από οργανισμούς δημόσιου σκοπού που ιδρύονται με διακρατική συμφωνία, π.χ. ομόλογα που εκδίδονται από την πολυμερή αναπτυξιακή τράπεζα που αναφέρεται στο άρθρο 117 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή από τον διεθνή οργανισμό που αναφέρεται στο άρθρο 118 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. ◄
|
|
13
|
Ομόλογα αρχών περιφερειακής αυτοδιοίκησης
|
Χρεωστικοί τίτλοι που εκδίδονται από αρχές περιφερειακής αυτοδιοίκησης ή αυτόνομες κοινότητες και διατίθενται στο κοινό μέσω δημόσιας εγγραφής ή μέσω διαπραγμάτευσής τους στην κεφαλαιαγορά
|
|
14
|
Ομόλογα αρχών τοπικής αυτοδιοίκησης
|
Ομόλογα που εκδίδονται από τοπικές αρχές πόλεων, επαρχιών ή διαμερισμάτων και από άλλες αρχές τοπικής αυτοδιοίκησης
|
|
15
|
Έντοκα γραμμάτια Δημοσίου
|
Βραχυπρόθεσμα γραμμάτια του Δημοσίου, τα οποία εκδίδονται από κεντρικές κυβερνήσεις και έχουν ληκτότητα έως 1 έτος
|
|
16
|
Καλυμμένα ομόλογα
|
Κρατικά ομόλογα τα οποία εξασφαλίζονται («καλύπτονται») από χαρτοφυλάκιο περιουσιακών στοιχείων. Αυτά τα περιουσιακά στοιχεία παραμένουν στον ισολογισμό του εκδότη.
|
|
17
|
Εθνικές κεντρικές τράπεζες
|
Ομόλογα που εκδίδονται από εθνικές κεντρικές τράπεζες
|
|
19
|
Άλλα
|
Λοιπά κρατικά ομόλογα, τα οποία δεν εμπίπτουν στις ανωτέρω κατηγορίες
|
|
2
|
Εταιρικά ομόλογα
|
Ομόλογα που εκδίδονται από εταιρείες
|
|
21
|
Εταιρικά ομόλογα
|
Ομόλογα που εκδίδονται από εταιρείες, με απλά χαρακτηριστικά, τα οποία συνήθως καλύπτουν τα επονομαζόμενα «plain vanilla» και δεν έχουν τα ειδικά χαρακτηριστικά που περιγράφονται στις κατηγορίες 22 έως 28.
|
|
22
|
Μετατρέψιμα ομόλογα
|
Εταιρικά ομόλογα τα οποία ο κάτοχος μπορεί να μετατρέψει σε κοινές μετοχές της εκδότριας εταιρείας ή σε μετρητά ίσης αξίας και τα οποία έχουν χαρακτηριστικά τόσο χρεογράφων όσο και μετοχικών τίτλων
|
|
23
|
Εμπορικά γραμμάτια
|
Μη εξασφαλισμένοι, βραχυπρόθεσμοι εταιρικοί χρεωστικοί τίτλοι για τη χρηματοδότηση, κατά κανόνα, εισπρακτέων λογαριασμών, αποθεμάτων και βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων, συνήθως με αρχική ληκτότητα μικρότερη από 270 ημέρες.
|
|
24
|
Μέσα χρηματαγοράς
|
►M3
Πολύ βραχυπρόθεσμοι χρεωστικοί τίτλοι (συνήθως με ληκτότητα από 1 ημέρα έως 1 έτος), αποτελούμενοι, κυρίως, από διαπραγματεύσιμα πιστοποιητικά καταθέσεων (CD), τραπεζικές συναλλαγματικές και άλλους τίτλους υψηλής ρευστότητας. Τα εμπορικά γραμμάτια εξαιρούνται από τη συγκεκριμένη κατηγορία. ◄
|
|
25
|
Υβριδικά ομόλογα
|
Εταιρικά ομόλογα τα οποία έχουν χαρακτηριστικά τόσο χρεογράφων όσο και μετοχικών τίτλων, αλλά δεν είναι μετατρέψιμα.
|
|
26
|
Κοινά καλυμμένα ομόλογα
|
Εταιρικά ομόλογα τα οποία εξασφαλίζονται («καλύπτονται») από χαρτοφυλάκιο περιουσιακών στοιχείων. Αυτά τα περιουσιακά στοιχεία παραμένουν στον ισολογισμό του εκδότη. Τα καλυμμένα ομόλογα που υπόκεινται σε ειδική νομοθεσία εξαιρούνται από τη συγκεκριμένη κατηγορία
|
|
27
|
Καλυμμένα ομόλογα που υπόκεινται σε ειδική νομοθεσία
|
Εταιρικά ομόλογα τα οποία εξασφαλίζονται («καλύπτονται») από χαρτοφυλάκιο περιουσιακών στοιχείων, σε περίπτωση αφερεγγυότητας του εκδότη, και υπόκεινται εκ του νόμου σε ειδική δημόσια εποπτεία για την προστασία των ομολογιούχων, όπως ορίζεται στο άρθρο 22 παράγραφος 4 της οδηγίας 2009/65/ΕΚ.
Ένα παράδειγμα αυτής της κατηγορίας είναι οι τίτλοι τύπου Pfandbrief: «Καλυμμένα ομόλογα που εκδίδονται βάσει του Νόμου περί Pfandbrief και χρησιμοποιούνται για την αναχρηματοδότηση δανείων για τα οποία παρέχεται εξασφάλιση και λαμβάνουν τη μορφή ενυπόθηκων δανείων (Mortgage Pfandbriefe), δανείων του δημόσιου τομέα (Public Pfandbriefe), υποθηκών επί πλοίων (Ship Pfandbriefe) ή υποθηκών επί αεροσκαφών (Aircraft Pfandbriefe). Ως εκ τούτου, η διάκριση μεταξύ των διαφόρων τύπων Pfandbrief γίνεται με βάση το χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων που δημιουργείται για κάθε τύπο Pfandbrief.»
|
|
28
|
Ομόλογα μειωμένης εξασφάλισης
|
Εταιρικά ομόλογα με χαμηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα συγκριτικά με άλλα ομόλογα του ίδιου εκδότη σε περίπτωση εκκαθάρισης.
|
|
29
|
Άλλα
|
Λοιπά εταιρικά ομόλογα, με χαρακτηριστικά διαφορετικά από εκείνα που εμπίπτουν στις ανωτέρω κατηγορίες
|
|
3
|
Μετοχές
|
Τίτλοι μετοχών και λοιπά χρεόγραφα ισοδύναμα μετοχών που αντιπροσωπεύουν το κεφάλαιο μιας εταιρείας, ήτοι τίτλοι παραστατικοί δικαιώματος ιδιοκτησίας της εταιρείας
|
|
31
|
Κοινές μετοχές
|
Μετοχικοί τίτλοι που αντιπροσωπεύουν βασικά περιουσιακά δικαιώματα επί επιχειρήσεων
|
|
32
|
Μετοχικοί τίτλοι κατασκευαστικών ή κτηματικών επιχειρήσεων
|
Μετοχικοί τίτλοι που αντιπροσωπεύουν κεφάλαιο κατασκευαστικών ή κτηματικών επιχειρήσεων
|
|
33
|
Δικαιώματα μετοχών
|
Δικαιώματα εγγραφής για την απόκτηση πρόσθετου αριθμού μετοχών σε καθορισμένη τιμή
|
|
34
|
Προνομιούχες μετοχές
|
Μετοχικοί τίτλοι οι οποίοι παρέχουν περισσότερη εξασφάλιση σε σχέση με τις κοινές μετοχές, καθώς και αυξημένη συμμετοχή στα περιουσιακά στοιχεία και στα κέρδη σε σύγκριση με τις κοινές μετοχές, αλλά παρέχουν στους κατόχους τους μειωμένη εξασφάλιση συγκριτικά με αυτήν που παρέχουν τα εταιρικά ομόλογα.
|
|
39
|
Άλλες
|
Λοιποί μετοχικοί τίτλοι, οι οποίοι δεν εμπίπτουν στις ανωτέρω κατηγορίες
|
|
4
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων
|
Ως «οργανισμός συλλογικών επενδύσεων» νοείται οργανισμός συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες (ΟΣΕΚΑ), όπως ορίζεται στο άρθρο 1 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/65/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, ή οργανισμός εναλλακτικών επενδύσεων (OEE), όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2011/61/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου.
|
|
41
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε μετοχές / μετοχικά αμοιβαία κεφάλαια
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων οι οποίοι επενδύουν κυρίως σε μετοχές
|
|
42
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε χρέος / ομολογιακά αμοιβαία κεφάλαια
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων οι οποίοι επενδύουν κυρίως σε ομόλογα
|
|
43
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων χρηματαγοράς / αμοιβαία κεφάλαια χρηματαγοράς
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σύμφωνα με τον ορισμό της ΕΑΚΑΑ (CESR/10-049)
|
|
44
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων βάσει επιμερισμού περιουσιακών στοιχείων / μικτά αμοιβαία κεφάλαια
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων οι οποίοι επιμερίζουν τις επενδύσεις τους μεταξύ διαφόρων κατηγοριών περιουσιακών στοιχείων βάσει συγκεκριμένου επενδυτικού στόχου, π.χ. επενδύουν ως επί το πλείστον σε εταιρικούς τίτλους χωρών με αναδυόμενα χρηματιστήρια ή σε μικρές οικονομίες, σε συγκεκριμένους τομείς ή ομάδες τομέων, σε συγκεκριμένες χώρες ή με γνώμονα άλλους ειδικούς επενδυτικούς στόχους
|
|
45
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων στην αγορά ακινήτων / αμοιβαία κεφάλαια ακινήτων
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων οι οποίοι επενδύουν κυρίως στην αγορά ακινήτων
|
|
46
|
Οργανισμοί εναλλακτικών επενδύσεων
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων των οποίων οι επενδυτικές στρατηγικές περιλαμβάνουν δραστηριότητες όπως η αντιστάθμιση κινδύνων, επενδύσεις βάσει προσδοκιών επέλευσης γεγονότων (event-driven), επενδύσεις βάσει προσδοκιών σχετικών ή απόλυτων μεταβολών τίτλων σταθερού εισοδήματος, διαχείριση συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης, βασικά εμπορεύματα κ.λπ.
|
|
47
|
Οργανισμοί που επενδύουν σε μετοχές μη διαπραγματεύσιμες
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων οι οποίοι χρησιμοποιούνται για την πραγματοποίηση επενδύσεων σε μετοχικούς τίτλους σύμφωνα με στρατηγικές που συνδέονται με απόκτηση μετοχικού κεφαλαίου μη εισηγμένων εταιρειών.
|
|
▼M1
|
|
48
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε υποδομές
|
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων οι οποίοι επενδύουν σε στοιχεία ενεργητικού υποδομής όπως ορίζονται στο άρθρο 1 παράγραφος 55α ή 55β του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35
|
|
▼B
|
|
49
|
Άλλοι
|
Λοιποί οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων, οι οποίοι δεν εμπίπτουν στις ανωτέρω κατηγορίες
|
|
5
|
Δομημένα αξιόγραφα
|
Υβριδικά αξιόγραφα τα οποία συνδυάζουν έναν τίτλο σταθερού εισοδήματος (απόδοση σε μορφή σταθερών πληρωμών) με σειρά παράγωγων προϊόντων. Στην κατηγορία αυτή δεν περιλαμβάνονται οι τίτλοι σταθερού εισοδήματος που έχουν εκδοθεί από κυβερνήσεις κρατών. Αφορούν τίτλους που ενσωματώνουν μία ή συνδυασμό κατηγοριών παραγώγων προϊόντων, περιλαμβανομένων και των συμφωνιών ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης (Credit Default Swaps — CDS), των συμφωνιών ανταλλαγής σταθερής ληκτότητας (Constant Maturity Swaps — CMS) και των δικαιωμάτων πιστωτικής αθέτησης (Credit Default Options — CDOp). Τα περιουσιακά στοιχεία που υπάγονται σε αυτή την κατηγορία δεν επιδέχονται διαχωρισμό
|
|
51
|
Κινδύνου μετοχών
|
Δομημένα αξιόγραφα με κύρια έκθεση σε κίνδυνο μετοχών
|
|
52
|
Κινδύνου επιτοκίου
|
Δομημένα αξιόγραφα με κύρια έκθεση σε κίνδυνο επιτοκίου
|
|
53
|
Συναλλαγματικού κινδύνου
|
Δομημένα αξιόγραφα με κύρια έκθεση σε συναλλαγματικό κίνδυνο
|
|
54
|
Πιστωτικού κινδύνου
|
Δομημένα αξιόγραφα με κύρια έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο
|
|
55
|
Κινδύνου τιμών ακινήτων
|
Δομημένα αξιόγραφα με κύρια έκθεση σε κίνδυνο τιμών ακινήτων
|
|
56
|
Κινδύνου βασικού εμπορεύματος
|
Δομημένα αξιόγραφα με κύρια έκθεση σε κίνδυνο βασικού εμπορεύματος
|
|
57
|
Κινδύνου φυσικών καταστροφών και δυσμενών καιρικών συνθηκών
|
Δομημένα αξιόγραφα με κύρια έκθεση σε κίνδυνο φυσικών καταστροφών και δυσμενών καιρικών συνθηκών
|
|
58
|
Κινδύνου θνησιμότητας
|
Δομημένα αξιόγραφα με κύρια έκθεση σε κίνδυνο θνησιμότητας
|
|
59
|
Άλλα
|
Λοιπά δομημένα αξιόγραφα, τα οποία δεν εμπίπτουν στις ανωτέρω κατηγορίες
|
|
6
|
Εξασφαλισμένα αξιόγραφα
|
Αξιόγραφα των οποίων η αξία και οι πληρωμές προκύπτουν από χαρτοφυλάκιο υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων. Συμπεριλαμβάνονται αξιόγραφα από τιτλοποίηση περιουσιακών στοιχείων (Asset Backed Securities — ABS), αξιόγραφα από τιτλοποίηση ενυπόθηκων στεγαστικών δανείων (Mortgage Backed securities — MBS), αξιόγραφα από τιτλοποίηση ενυπόθηκων εμπορικών δανείων (Commercial Mortgage Backed securities — CMBS), εγγυημένα χρεωστικά ομόλογα (Collateralised Debt Obligations — CDO), εγγυημένα δανειακά ομόλογα (Collateralised Loan Obligations — CLO), εγγυημένα ενυπόθηκα ομόλογα (Collateralised Mortgage Obligations — CMO). Τα περιουσιακά στοιχεία που υπάγονται σε αυτή την κατηγορία δεν επιδέχονται διαχωρισμό
|
|
61
|
Κινδύνου μετοχών
|
Εξασφαλισμένα αξιόγραφα με κύρια έκθεση σε κίνδυνο μετοχών
|
|
62
|
Κινδύνου επιτοκίου
|
Εξασφαλισμένα αξιόγραφα με κύρια έκθεση σε κίνδυνο επιτοκίου
|
|
63
|
Συναλλαγματικού κινδύνου
|
Εξασφαλισμένα αξιόγραφα με κύρια έκθεση σε συναλλαγματικό κίνδυνο
|
|
64
|
Πιστωτικού κινδύνου
|
Εξασφαλισμένα αξιόγραφα με κύρια έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο
|
|
65
|
Κινδύνου τιμών ακινήτων
|
Εξασφαλισμένα αξιόγραφα με κύρια έκθεση σε κίνδυνο τιμών ακινήτων
|
|
66
|
Κινδύνου βασικού εμπορεύματος
|
Εξασφαλισμένα αξιόγραφα με κύρια έκθεση σε κίνδυνο βασικού εμπορεύματος
|
|
67
|
Κινδύνου φυσικών καταστροφών και δυσμενών καιρικών συνθηκών
|
Εξασφαλισμένα αξιόγραφα με κύρια έκθεση σε κίνδυνο φυσικών καταστροφών και δυσμενών καιρικών συνθηκών
|
|
68
|
Κινδύνου θνησιμότητας
|
Εξασφαλισμένα αξιόγραφα με κύρια έκθεση σε κίνδυνο θνησιμότητας
|
|
69
|
Άλλα
|
Λοιπά εξασφαλισμένα αξιόγραφα, τα οποία δεν εμπίπτουν στις ανωτέρω κατηγορίες
|
|
7
|
Χρηματικά διαθέσιμα και καταθέσεις
|
Μετρητά, ισοδύναμα μετρητών, τραπεζικές καταθέσεις και λοιπές καταθέσεις χρηματικών ποσών
|
|
71
|
Μετρητά
|
Χαρτονομίσματα και κέρματα σε κυκλοφορία τα οποία χρησιμοποιούνται ευρέως ως μέσο πληρωμών
|
|
72
|
Μεταβιβάσιμες καταθέσεις (εξομοιούμενες με μετρητά)
|
Καταθέσεις που μπορούν, σε πρώτη ζήτηση, να ανταλλαχθούν με μετρητά στην άρτια αξία τους και οι οποίες μπορούν να χρησιμοποιηθούν απευθείας για πληρωμή με επιταγή, εντολή ανάληψης, εντολή σε τρεχούμενο λογαριασμό, άμεση χρέωση/πίστωση ή άλλου είδους διευκόλυνση άμεσης πληρωμής, χωρίς περιορισμό ή ποινή
|
|
73
|
Άλλες βραχυπρόθεσμες καταθέσεις (διάρκειας μικρότερης ή ίσης του ενός έτους)
|
Καταθέσεις εκτός των μεταβιβάσιμων καταθέσεων, με εναπομένουσα ληκτότητα μικρότερη ή ίση του 1 έτους, οι οποίες δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για πληρωμές ανά πάσα στιγμή και δεν είναι ανταλλάξιμες με μετρητά ή με μεταβιβάσιμες καταθέσεις χωρίς κάποιο σημαντικό περιορισμό ή ποινή
|
|
74
|
Άλλες καταθέσεις διάρκειας μεγαλύτερης του ενός έτους
|
Καταθέσεις εκτός των μεταβιβάσιμων καταθέσεων, με εναπομένουσα ληκτότητα μεγαλύτερη του 1 έτους, οι οποίες δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για πληρωμές ανά πάσα στιγμή και δεν είναι ανταλλάξιμες με μετρητά ή με μεταβιβάσιμες καταθέσεις χωρίς κάποιο σημαντικό περιορισμό ή ποινή
|
|
75
|
Καταθέσεις σε αντασφαλιζομένους
|
Καταθέσεις που συνδέονται με αναληφθείσες αντασφαλίσεις
|
|
79
|
Άλλα
|
Λοιπά χρηματικά διαθέσιμα και καταθέσεις, που δεν εμπίπτουν στις ανωτέρω κατηγορίες
|
|
8
|
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια
|
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία δημιουργούνται όταν πιστωτές δανείζουν χρήματα σε οφειλέτες, με ή χωρίς εξασφάλιση, συμπεριλαμβανομένων στοιχείων ενεργητικού υπό συγκεντρωτική ταμειακή διαχείριση.
|
|
81
|
Απαιτήσεις μη εξασφαλισμένων δανείων
|
Απαιτήσεις δανείων τα οποία δεν διαθέτουν εξασφαλίσεις
|
|
82
|
Απαιτήσεις εξασφαλισμένων με τίτλους δανείων
|
Απαιτήσεις δανείων τα οποία διαθέτουν εξασφαλίσεις υπό μορφή χρηματοοικονομικών τίτλων
|
|
84
|
Ενυπόθηκα δάνεια
|
Απαιτήσεις δανείων τα οποία διαθέτουν εξασφάλιση μέσω υποθήκης επί ακινήτου
|
|
85
|
Απαιτήσεις λοιπών εξασφαλισμένων δανείων
|
Απαιτήσεις δανείων τα οποία διαθέτουν εξασφάλιση οιασδήποτε άλλης μορφής
|
|
86
|
Δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων
|
Απαιτήσεις δανείων που εξασφαλίζονται με ασφαλιστήρια συμβόλαια
|
|
89
|
Άλλα
|
Λοιπά ενυπόθηκα και άλλα δάνεια, τα οποία δεν εμπίπτουν στις ανωτέρω κατηγορίες
|
|
9
|
Ακίνητα
|
Κτίρια, γήπεδα, λοιπές ενσώματες ακινητοποιήσεις και εξοπλισμός
|
|
91
|
Ακίνητα (γραφεία και επαγγελματικοί χώροι)
|
Γραφεία και επαγγελματικοί χώροι που χρησιμοποιούνται για επενδυτικούς σκοπούς
|
|
92
|
Ακίνητα (κατοικίες)
|
Κατοικίες που χρησιμοποιούνται για επενδυτικούς σκοπούς
|
|
93
|
Ακίνητα (για ιδιόχρηση)
|
Ακίνητα για ιδιόχρηση από την επιχείρηση
|
|
94
|
Ακίνητα (κτίρια υπό κατασκευή για επενδυτικούς σκοπούς)
|
Ακίνητα υπό κατασκευή, τα οποία προορίζονται για μελλοντική χρήση για επενδυτικούς σκοπούς
|
|
95
|
Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός (για ιδιόχρηση)
|
Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός που προορίζονται για ιδιόχρηση από την επιχείρηση
|
|
96
|
Ακίνητα (κτίρια υπό κατασκευή για ιδιόχρηση)
|
Ακίνητα υπό κατασκευή, τα οποία προορίζονται για μελλοντική ιδιόχρηση
|
|
99
|
Άλλα
|
Λοιπά ακίνητα, τα οποία δεν εμπίπτουν στις ανωτέρω κατηγορίες
|
|
0
|
Άλλες επενδύσεις
|
Λοιπά περιουσιακά στοιχεία τα οποία αναφέρονται στη θέση «Άλλες επενδύσεις»
|
|
▼M1
|
|
09
|
Άλλες επενδύσεις
|
Λοιπά περιουσιακά στοιχεία τα οποία αναφέρονται στη θέση «Άλλες επενδύσεις»
|
|
▼B
|
|
A
|
Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης
|
Τυποποιημένη σύμβαση μεταξύ δύο μερών για την αγορά ή την πώληση ορισμένου περιουσιακού στοιχείου σε καθορισμένη ποσότητα και ποιότητα, σε ορισμένη μελλοντική ημερομηνία και σε τιμή που συμφωνείται κατά τον χρόνο σύναψης της σύμβασης
|
|
A1
|
Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί μετοχών ή δεικτών
|
Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης τα οποία έχουν ως υποκείμενο μέσο μετοχές ή χρηματιστηριακούς δείκτες
|
|
A2
|
Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί επιτοκίων
|
Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης τα οποία έχουν ως υποκείμενο μέσο ομόλογα ή άλλους τίτλους επί επιτοκίων
|
|
A3
|
Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί συναλλάγματος
|
Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης τα οποία έχουν ως υποκείμενο μέσο συναλλαγματικές ισοτιμίες ή άλλους τίτλους που βασίζονται σε διακυμάνσεις συναλλαγματικών ισοτιμιών
|
|
A5
|
Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί βασικών εμπορευμάτων
|
Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης τα οποία έχουν ως υποκείμενο μέσο βασικά εμπορεύματα ή άλλους τίτλους που βασίζονται σε διακυμάνσεις των τιμών βασικών εμπορευμάτων
|
|
A7
|
Κινδύνου φυσικών καταστροφών και δυσμενών καιρικών συνθηκών
|
Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης με κύρια έκθεση σε κίνδυνο φυσικών καταστροφών και δυσμενών καιρικών συνθηκών
|
|
A8
|
Κινδύνου θνησιμότητας
|
Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης με κύρια έκθεση σε κίνδυνο θνησιμότητας
|
|
A9
|
Άλλα
|
Λοιπά συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης, τα οποία δεν εμπίπτουν στις ανωτέρω κατηγορίες
|
|
B
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση αγοράς
|
Σύμβαση μεταξύ δύο μερών για την αγορά περιουσιακού στοιχείου σε τιμή αναφοράς εντός καθορισμένου χρονικού διαστήματος, βάσει της οποίας ο αγοραστής του δικαιώματος προαίρεσης αποκτά το δικαίωμα, όχι όμως και την υποχρέωση, να αγοράσει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο
|
|
B1
|
Δικαιώματα προαίρεσης επί μετοχών ή δεικτών
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση αγοράς τα οποία έχουν ως υποκείμενο μέσο μετοχές ή χρηματιστηριακούς δείκτες
|
|
Β2
|
Δικαιώματα προαίρεσης επί ομολόγων
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση αγοράς τα οποία έχουν ως υποκείμενο μέσο ομόλογα ή άλλους τίτλους επί επιτοκίων
|
|
Β3
|
Δικαιώματα προαίρεσης επί συναλλάγματος
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση αγοράς τα οποία έχουν ως υποκείμενο μέσο συναλλαγματικές ισοτιμίες ή άλλους τίτλους που βασίζονται σε διακυμάνσεις συναλλαγματικών ισοτιμιών
|
|
Β4
|
Τίτλοι επιλογής
|
Δικαιώματα αγοράς τα οποία παρέχουν στον κάτοχο τη δυνατότητα να αγοράσει μετοχές της εκδίδουσας εταιρείας σε καθορισμένη τιμή
|
|
Β5
|
Δικαιώματα προαίρεσης επί βασικών εμπορευμάτων
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση αγοράς τα οποία έχουν ως υποκείμενο μέσο βασικά εμπορεύματα ή τίτλους που βασίζονται σε διακυμάνσεις των τιμών βασικών εμπορευμάτων
|
|
Β6
|
Δικαιώματα προαίρεσης σε συμφωνία ανταλλαγής
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση αγοράς που παρέχουν στον κάτοχό τους τη δυνατότητα, όχι όμως και την υποχρέωση, να λάβει θέση αγοράς σε υποκείμενη συμφωνία ανταλλαγής, κατά την οποία κερδίζει από τυχόν αύξηση του μεταβλητού παράγοντα, δηλαδή να συμμετάσχει σε συμφωνία ανταλλαγής βάσει της οποίας ο κάτοχος του δικαιώματος πληρώνει το σταθερό σκέλος και εισπράττει το κυμαινόμενο σκέλος
|
|
Β7
|
Κινδύνου φυσικών καταστροφών και δυσμενών καιρικών συνθηκών
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση αγοράς με κύρια έκθεση σε κίνδυνο φυσικών καταστροφών και δυσμενών καιρικών συνθηκών
|
|
Β8
|
Κινδύνου θνησιμότητας
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση αγοράς με κύρια έκθεση σε κίνδυνο θνησιμότητας
|
|
Β9
|
Άλλα
|
Λοιπά δικαιώματα προαίρεσης με θέση αγοράς, τα οποία δεν εμπίπτουν στις ανωτέρω κατηγορίες
|
|
Γ
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση πώλησης
|
Σύμβαση μεταξύ δύο μερών για την πώληση περιουσιακού στοιχείου σε τιμή αναφοράς εντός καθορισμένου χρονικού διαστήματος, βάσει της οποίας ο αγοραστής του δικαιώματος προαίρεσης αποκτά το δικαίωμα, όχι όμως και την υποχρέωση, να πωλήσει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο.
|
|
Γ1
|
Δικαιώματα προαίρεσης επί μετοχών ή δεικτών
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση πώλησης τα οποία έχουν ως υποκείμενο μέσο μετοχές ή χρηματιστηριακούς δείκτες
|
|
Γ2
|
Δικαιώματα προαίρεσης επί ομολόγων
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση πώλησης τα οποία έχουν ως υποκείμενο μέσο ομόλογα ή άλλους τίτλους επί επιτοκίων
|
|
Γ3
|
Δικαιώματα προαίρεσης επί συναλλάγματος
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση πώλησης τα οποία έχουν ως υποκείμενο μέσο συναλλαγματικές ισοτιμίες ή άλλους τίτλους που βασίζονται σε διακυμάνσεις συναλλαγματικών ισοτιμιών
|
|
Γ4
|
Τίτλοι επιλογής
|
Δικαιώματα πώλησης τα οποία παρέχουν στον κάτοχο τη δυνατότητα να πωλήσει μετοχές της εκδίδουσας εταιρείας σε καθορισμένη τιμή
|
|
Γ5
|
Δικαιώματα προαίρεσης επί βασικών εμπορευμάτων
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση πώλησης τα οποία έχουν ως υποκείμενο μέσο βασικά εμπορεύματα ή τίτλους που βασίζονται σε διακυμάνσεις των τιμών βασικών εμπορευμάτων
|
|
Γ6
|
Δικαιώματα προαίρεσης σε συμφωνία ανταλλαγής
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση πώλησης που παρέχουν στον κάτοχό τους τη δυνατότητα, όχι όμως και την υποχρέωση, να λάβει θέση πώλησης σε υποκείμενη συμφωνία ανταλλαγής, κατά την οποία κερδίζει από τυχόν μείωση του μεταβλητού παράγοντα, δηλαδή να συμμετάσχει σε συμφωνία ανταλλαγής βάσει της οποίας ο κάτοχος του δικαιώματος εισπράττει το σταθερό σκέλος και πληρώνει το κυμαινόμενο σκέλος
|
|
Γ7
|
Κινδύνου φυσικών καταστροφών και δυσμενών καιρικών συνθηκών
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση πώλησης με κύρια έκθεση σε κίνδυνο φυσικών καταστροφών και δυσμενών καιρικών συνθηκών
|
|
Γ8
|
Κινδύνου θνησιμότητας
|
Δικαιώματα προαίρεσης με θέση πώλησης με κύρια έκθεση σε κίνδυνο θνησιμότητας
|
|
Γ9
|
Άλλα
|
Λοιπά δικαιώματα προαίρεσης με θέση πώλησης, τα οποία δεν εμπίπτουν στις ανωτέρω κατηγορίες
|
|
Δ
|
Συμφωνίες ανταλλαγής
|
Σύμβαση βάσει της οποίας οι συμβαλλόμενοι ανταλλάσσουν συγκεκριμένα οφέλη από χρηματοοικονομικό μέσο του ενός μέρους με οφέλη από χρηματοοικονομικό μέσο του άλλου μέρους, οφέλη τα οποία εξαρτώνται από το είδος των χρηματοοικονομικών μέσων που αφορά η σύμβαση
|
|
Δ1
|
Συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων
|
Συμφωνίες με αντικείμενο την ανταλλαγή ροών τόκων
|
|
Δ2
|
Συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος
|
Συμφωνίες με αντικείμενο την ανταλλαγή συναλλάγματος
|
|
Δ3
|
Συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων και συναλλάγματος
|
Συμφωνίες με αντικείμενο την ανταλλαγή ροών τόκων και συναλλάγματος
|
|
Δ4
|
Συμφωνία ανταλλαγής συνολικής απόδοσης
|
Συμφωνία ανταλλαγής βάσει της οποίας το μη κυμαινόμενο σκέλος βασίζεται στη συνολική απόδοση ενός μετοχικού τίτλου ή άλλου τίτλου σταθερού εισοδήματος, με διάρκεια ζωής που υπερβαίνει τη διάρκεια της συμφωνίας ανταλλαγής
|
|
Δ5
|
Συμφωνίες ανταλλαγής αξιογράφων
|
Συμφωνίες με αντικείμενο την ανταλλαγή αξιογράφων
|
|
Δ7
|
Κινδύνου φυσικών καταστροφών και δυσμενών καιρικών συνθηκών
|
Συμφωνίες ανταλλαγής με κύρια έκθεση σε κίνδυνο φυσικών καταστροφών και δυσμενών καιρικών συνθηκών
|
|
Δ8
|
Κινδύνου θνησιμότητας
|
Συμφωνίες ανταλλαγής με κύρια έκθεση σε κίνδυνο θνησιμότητας
|
|
Δ9
|
Άλλες
|
Λοιπές συμφωνίες ανταλλαγής, οι οποίες δεν εμπίπτουν στις ανωτέρω κατηγορίες
|
|
Ε
|
Προθεσμιακές συμβάσεις
|
Μη τυποποιημένη σύμβαση μεταξύ δύο μερών για την αγορά ή την πώληση περιουσιακού στοιχείου σε καθορισμένη μελλοντική ημερομηνία και σε τιμή που συμφωνείται κατά τον χρόνο σύναψης της σύμβασης.
|
|
Ε1
|
Προθεσμιακή σύμβαση επιτοκίου
|
Προθεσμιακή σύμβαση βάσει της οποίας, κατά κανόνα, ο ένας αντισυμβαλλόμενος πληρώνει ένα ποσό υπολογιζόμενο με σταθερό επιτόκιο και εισπράττει ένα ποσό υπολογιζόμενο με μεταβλητό επιτόκιο, το οποίο βασίζεται συνήθως σε υποκείμενο δείκτη επιτοκίου, οι δε πληρωμές εκτελούνται σε προκαθορισμένη μελλοντική ημερομηνία
|
|
Ε2
|
Προθεσμιακή σύμβαση συναλλαγματικής ισοτιμίας
|
Προθεσμιακή σύμβαση βάσει της οποίας ο ένας αντισυμβαλλόμενος πληρώνει ένα ποσό σε συγκεκριμένο νόμισμα και λαμβάνει ισοδύναμο ποσό σε άλλο νόμισμα, το οποίο υπολογίζεται μέσω μετατροπής που πραγματοποιείται δυνάμει του συμβατικού επιτοκίου ανταλλαγής, οι δε πληρωμές γίνονται σε προκαθορισμένη μελλοντική ημερομηνία
|
|
Ε7
|
Κινδύνου φυσικών καταστροφών και δυσμενών καιρικών συνθηκών
|
Προθεσμιακές συμβάσεις με κύρια έκθεση σε κίνδυνο φυσικών καταστροφών και δυσμενών καιρικών συνθηκών
|
|
Ε8
|
Κινδύνου θνησιμότητας
|
Προθεσμιακές συμβάσεις με κύρια έκθεση σε κίνδυνο θνησιμότητας
|
|
Ε9
|
Άλλες
|
Λοιπές προθεσμιακές συμβάσεις, οι οποίες δεν εμπίπτουν στις ανωτέρω κατηγορίες
|
|
ΣΤ
|
Πιστωτικά παράγωγα
|
Παράγωγα προϊόντα των οποίων η αξία προσδιορίζεται από τον πιστωτικό κίνδυνο υποκείμενου ομολόγου, δανείου ή οιουδήποτε άλλου χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου
|
|
ΣΤ1
|
Συμφωνία ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης
|
Συναλλαγή πιστωτικού παραγώγου βάσει της οποίας δύο αντισυμβαλλόμενοι συμφωνούν ότι ο ένας εξ αυτών θα καταβάλλει στον άλλον καθορισμένο περιοδικό ασφάλιστρο καθ' όλη τη διάρκεια ισχύος της συμφωνίας, ενώ ο άλλος αντισυμβαλλόμενος δεν προβαίνει σε καμία πληρωμή παρά μόνον εάν συμβεί πιστωτικό γεγονός που συνδέεται με προκαθορισμένο περιουσιακό στοιχείο αναφοράς
|
|
ΣΤ2
|
Δικαίωμα προαίρεσης επί πιστωτικού περιθωρίου
|
Πιστωτικό παράγωγο το οποίο γεννά ταμειακές ροές, εάν ένα ορισμένο πιστωτικό περιθώριο μεταξύ δύο συγκεκριμένων περιουσιακών στοιχείων ή στοιχείων αναφοράς μεταβληθεί σε σχέση με το τρέχον επίπεδό του
|
|
ΣΤ3
|
Συμφωνία ανταλλαγής πιστωτικού περιθωρίου
|
Συμφωνία ανταλλαγής βάσει της οποίας ο ένας αντισυμβαλλόμενος καταβάλλει καθορισμένο ποσό στον άλλο αντισυμβαλλόμενο κατά την ημερομηνία διακανονισμού της συμφωνίας ανταλλαγής, ο δε δεύτερος αντισυμβαλλόμενος καταβάλλει στον πρώτο ποσό που υπολογίζεται με βάση την τρέχουσα τιμή του πιστωτικού περιθωρίου
|
|
ΣΤ4
|
Συμφωνία ανταλλαγής συνολικής απόδοσης
|
Συμφωνία ανταλλαγής βάσει της οποίας το μη κυμαινόμενο σκέλος βασίζεται στη συνολική απόδοση ενός μετοχικού τίτλου ή άλλου τίτλου σταθερού εισοδήματος, με διάρκεια ζωής που υπερβαίνει τη διάρκεια της συμφωνίας ανταλλαγής
|
|
ΣΤ9
|
Άλλα
|
Λοιπά πιστωτικά παράγωγα, τα οποία δεν εμπίπτουν στις ανωτέρω κατηγορίες
|