(1)

Σύμφωνα με τα πρότυπα της Επιτροπή τραπεζικής εποπτείας της Βασιλείας για τον κίνδυνο αγοράς, οι αρμόδιες αρχές μπορούν, σε εξαιρετικές καταστάσεις, να επιτρέπουν στα ιδρύματα να μην συμμορφώνονται με ορισμένες απαιτήσεις της προσέγγισης εναλλακτικών εσωτερικών υποδειγμάτων σε σχέση με τους δοκιμαστικούς εκ των υστέρων ελέγχους και τις απαιτήσεις καταλογισμού κερδών και ζημιών. Σύμφωνα με την αρχή που καθιερώνεται με τα εν λόγω πρότυπα, θα πρέπει να θεωρείται ότι συντρέχουν εξαιρετικές καταστάσεις μόνο σε περίπτωση σημαντικών διασυνοριακών πιέσεων στις χρηματοπιστωτικές αγορές ή σημαντικής αλλαγής καθεστώτος, η οποία επηρεάζει ουσιωδώς τα ιδρύματα σε ολόκληρη την Ένωση.

(2)

Μια ακόμη προϋπόθεση για να θεωρηθεί ότι συντρέχουν έκτακτες περιστάσεις θα πρέπει να είναι ότι τα ιδρύματα δεν είναι σε θέση να εκπληρώσουν τις απαιτήσεις δοκιμαστικών εκ των υστέρων ελέγχων που ορίζονται στο άρθρο 325νη παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή την απαίτηση καταλογισμού κερδών και ζημιών που προβλέπεται στο άρθρο 325νθ του εν λόγω κανονισμού, λόγω γεγονότων που εκφεύγουν του ελέγχου τους, και υπό την προϋπόθεση ότι η μη συμμόρφωση με τις εν λόγω απαιτήσεις δεν προκύπτει από ελλείψεις στο εσωτερικό υπόδειγμα.

(3)

Τόσο οι δοκιμαστικοί εκ των υστέρων έλεγχοι όσο και ο έλεγχος καταλογισμού κερδών και ζημιών πρέπει να βασίζονται σε δεδομένα για τις 250 εργάσιμες ημέρες που προηγούνται της ημερομηνίας αναφοράς για την οποία διενεργείται ο αντίστοιχος έλεγχος. Ως εκ τούτου, θα πρέπει να αναγνωρίζονται έκτακτες περιστάσεις όταν μια περίοδος σημαντικών διασυνοριακών πιέσεων στις χρηματοπιστωτικές αγορές ή σημαντικής αλλαγής καθεστώτος, οι οποίες επηρεάζουν ουσιωδώς τα ιδρύματα σε ολόκληρη την Ένωση και παράγει εξαιρέσεις που δεν προκύπτουν από ελλείψεις στο εσωτερικό υπόδειγμα, περιλαμβάνεται πλήρως ή εν μέρει σε αυτή την περίοδο 250 εργάσιμων ημερών.

(4)

Τα χαρακτηριστικά μιας κρίσης που προκαλεί σημαντικές διασυνοριακές πιέσεις στις χρηματοπιστωτικές αγορές ή μιας σημαντικής αλλαγής καθεστώτος, η οποία επηρεάζει ουσιωδώς τα ιδρύματα σε ολόκληρη την Ένωση, είναι μοναδικά για κάθε τέτοια κρίση ή αλλαγή καθεστώτος. Ως εκ τούτου, δεν θα ήταν σκόπιμο να καθοριστεί με περιοριστικό τρόπο ένα εξαντλητικό σύνολο δεικτών που θα θεωρείται ότι αποτυπώνει πάντοτε επαρκώς τον χαρακτήρα και την ένταση των πιέσεων στις χρηματοπιστωτικές αγορές ή της σημαντικής αλλαγής καθεστώτος. Ωστόσο, με βάση την εμπειρία του παρελθόντος, η σημαντική αύξηση του επιπέδου μεταβλητότητας, οι μεταβολές στα επίπεδα συσχέτισης και το γεγονός ότι οι σημαντικές διασυνοριακές πιέσεις στις χρηματοπιστωτικές αγορές ή η σημαντική αλλαγή καθεστώτος εκδηλώνονται πολύ γρήγορα και ξαφνικά θα πρέπει να θεωρούνται κοινά χαρακτηριστικά των έκτακτων καταστάσεων. Ωστόσο, η αιφνίδια αύξηση του επιπέδου μεταβλητότητας ή οι μεταβολές στα επίπεδα μεταβλητότητας ενδέχεται να μην επαρκούν από μόνες τους για να προσδιοριστεί μια κατάσταση σημαντικών διασυνοριακών πιέσεων στις χρηματοπιστωτικές αγορές ή σημαντικής αλλαγής καθεστώτος και, ως εκ τούτου, δεν θα πρέπει να οδηγεί αυτομάτως στην αναγνώριση έκτακτων περιστάσεων, όπως αναφέρεται στο άρθρο 325νβ παράγραφος 5 και στο άρθρο 325νη παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

(5)

Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών στην Επιτροπή.

(6)

Η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών διενήργησε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις σχετικά με τα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, ανέλυσε τα ενδεχόμενα συναφή κόστη και τις ωφέλειες και ζήτησε συμβουλές από την ομάδα τραπεζικών συμφεροντούχων η οποία έχει συσταθεί σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (2),