EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 02019D0021(01)-20210508
Decision (EU) 2019/1311 of the European Central Bank of 22 July 2019 on a third series of targeted longer-term refinancing operations (ECB/2019/21)
Consolidated text: Απόφαση (ΕΕ) 2019/1311 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 22ας Ιουλίου 2019, σχετικά με την τρίτη σειρά στοχευμένων πράξεων πιο μακροπρόθεσμης αναχρηματοδότησης (ΕΚΤ/2019/21)
Απόφαση (ΕΕ) 2019/1311 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 22ας Ιουλίου 2019, σχετικά με την τρίτη σειρά στοχευμένων πράξεων πιο μακροπρόθεσμης αναχρηματοδότησης (ΕΚΤ/2019/21)
02019D0021(01) — EL — 08.05.2021 — 005.001
Το κείμενο αυτό αποτελεί απλώς εργαλείο τεκμηρίωσης και δεν έχει καμία νομική ισχύ. Τα θεσμικά όργανα της Ένωσης δεν φέρουν καμία ευθύνη για το περιεχόμενό του. Τα αυθεντικά κείμενα των σχετικών πράξεων, συμπεριλαμβανομένων των προοιμίων τους, είναι εκείνα που δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης και είναι διαθέσιμα στο EUR-Lex. Αυτά τα επίσημα κείμενα είναι άμεσα προσβάσιμα μέσω των συνδέσμων που περιέχονται στο παρόν έγγραφο
|
ΑΠΟΦΑΣΗ (ΕΕ) 2019/1311 ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ της 22ας Ιουλίου 2019 σχετικά με την τρίτη σειρά στοχευμένων πράξεων πιο μακροπρόθεσμης αναχρηματοδότησης (ΕΚΤ/2019/21) (ΕΕ L 204 της 2.8.2019, σ. 100) |
Τροποποιείται από:
|
|
|
Επίσημη Εφημερίδα |
||
|
αριθ. |
σελίδα |
ημερομηνία |
||
|
ΑΠΟΦΑΣΗ (ΕΕ) 2019/1558 ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ της 12ης Σεπτεμβρίου 2019 |
L 238 |
2 |
16.9.2019 |
|
|
ΑΠΟΦΑΣΗ (ΕΕ) 2020/407 ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ της 16ης Μαρτίου 2020 |
L 80 |
23 |
17.3.2020 |
|
|
ΑΠΟΦΑΣΗ (ΕΕ) 2020/614 ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ της 30ής Απριλίου 2020 |
L 141 |
28 |
5.5.2020 |
|
|
ΑΠΟΦΑΣΗ (ΕΕ) 2021/124 ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ της 29ης Ιανουαρίου 2021 |
L 38 |
93 |
3.2.2021 |
|
|
ΑΠΟΦΑΣΗ (ΕΕ) 2021/752 ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ της 30ής Απριλίου 2021 |
L 161 |
1 |
7.5.2021 |
|
ΑΠΟΦΑΣΗ (ΕΕ) 2019/1311 ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ
της 22ας Ιουλίου 2019
σχετικά με την τρίτη σειρά στοχευμένων πράξεων πιο μακροπρόθεσμης αναχρηματοδότησης (ΕΚΤ/2019/21)
Άρθρο 1
Ορισμοί
Για τους σκοπούς της παρούσας απόφασης ισχύουν οι ακόλουθοι ορισμοί:
«όριο αναφοράς καθαρών χορηγήσεων» το ύψος αποδεκτών καθαρών χορηγήσεων το οποίο ορισμένος συμμετέχων πρέπει οπωσδήποτε να υπερβαίνει κατά τη δεύτερη περίοδο αναφοράς, την ειδική περίοδο αναφοράς ή την πρόσθετη ειδική περίοδο αναφοράς, προκειμένου να αποκτά δικαίωμα στην εφαρμογή επιτοκίου δανεισμού χαμηλότερου από το αρχικά εφαρμοσθέν, και το οποίο υπολογίζεται σύμφωνα με τις αρχές και τις ειδικότερες διατάξεις των άρθρων 4 και 5 και του παραρτήματος I, αντίστοιχα·
«όριο αναφοράς ανεξόφλητου υπολοίπου» το άθροισμα των ανεξόφλητων κατά την 31η Μαρτίου 2019 υπολοίπων αποδεκτών δανείων ορισμένου συμμετέχοντα και του ορίου αναφοράς καθαρών χορηγήσεών του, το οποίο υπολογίζεται σύμφωνα με τις αρχές και τις ειδικότερες διατάξεις του άρθρου 4 και του παραρτήματος I, αντίστοιχα·
«όριο προσφοράς» το ανώτατο δυνατό ποσό δανεισμού ορισμένου συμμετέχοντα στο πλαίσιο οποιασδήποτε ΣΠΠΜΑ-III, το οποίο υπολογίζεται σύμφωνα με τις αρχές και τις ειδικότερες διατάξεις του άρθρου 4 και του παραρτήματος I, αντίστοιχα·
«όριο δανεισμού» το συνολικό δυνατό ποσό δανεισμού ορισμένου συμμετέχοντα στο πλαίσιο όλων των ΣΠΠΜΑ-III, το οποίο υπολογίζεται σύμφωνα με τις αρχές και τις ειδικότερες διατάξεις του άρθρου 4 και του παραρτήματος I, αντίστοιχα·
«πιστωτικό ίδρυμα» πιστωτικό ίδρυμα κατά την έννοια του άρθρου 2 σημείο 14 της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ/2014/60) ( 1 )·
«απόκλιση από το όριο αναφοράς ανεξόφλητου υπολοίπου» το ποσοστό αύξησης ή μείωσης των αποδεκτών δανείων που χορηγούνται από συμμετέχοντα μεταξύ 1ης Απριλίου 2019 και 31ης Μαρτίου 2021 σε σχέση με το όριο αναφοράς ανεξόφλητου υπολοίπου του, το οποίο υπολογίζεται σύμφωνα με τις αρχές και τις ειδικότερες διατάξεις του άρθρου 4 και του παραρτήματος I·
«αποδεκτά δάνεια» δάνεια τα οποία χορηγούνται σε μη χρηματοοικονομικές εταιρείες και νοικοκυριά (συμπεριλαμβανομένων των μη κερδοσκοπικών ιδρυμάτων που εξυπηρετούν νοικοκυριά) που έχουν την ιδιότητα κατοίκου κράτους μέλους με νόμισμα το ευρώ, κατά την έννοια του άρθρου 1 σημείο 4 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 2533/98 του Συμβουλίου ( 2 ), εξαιρουμένων των δανείων που χορηγούνται σε νοικοκυριά για αγορά κατοικίας, κατά τα ειδικότερα οριζόμενα στο παράρτημα II·
«αποδεκτές καθαρές χορηγήσεις» ακαθάριστες χορηγήσεις αποδεκτών δανείων μείον τυχόν αποπληρωμές ανεξόφλητων υπολοίπων τους στη διάρκεια συγκεκριμένης περιόδου, κατά τα ειδικότερα οριζόμενα στο παράρτημα II·
«χρηματοοικονομική εταιρεία ειδικού σκοπού» (ΧΡΕΣ): χρηματοοικονομική εταιρεία ειδικού σκοπού κατά την έννοια του άρθρου 1 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1075/2013 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (EKT/2013/40) ( 3 )·
«πρώτη περίοδος αναφοράς» το χρονικό διάστημα μεταξύ 1ης Απριλίου 2018 και 31ης Μαρτίου 2019·
«κωδικός ΧΡΕΣ» αποκλειστικός κωδικός αναγνώρισης ΧΡΕΣ που περιλαμβάνεται στον κατάλογο των ΧΡΕΣ τον οποίον τηρεί και δημοσιεύει η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) για στατιστικούς σκοπούς σύμφωνα με το άρθρο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1075/2013 (ΕΚΤ/2013/40)·
«ευνοϊκή προσαρμογή επιτοκίου» τυχόν μείωση του εφαρμοστέου επιτοκίου δανεισμού στο πλαίσιο ΣΠΠΜΑ-III, η οποία εκφράζεται ως κλάσμα της μέσης διαφοράς μεταξύ του εφαρμοζόμενου κατά περίπτωση υψηλότερου δυνατού και χαμηλότερου δυνατού επιτοκίου και υπολογίζεται σύμφωνα με τις ειδικότερες διατάξεις του παραρτήματος I·
«κωδικός αναγνώρισης νομικής οντότητας» (Legal Entity Identifier/LEI): αλφαριθμητικός κωδικός αναφοράς που αποδίδεται σε νομική οντότητα βάσει ISO 17442 ·
«νομισματικό χρηματοπιστωτικό ίδρυμα» (ΝΧΙ): νομισματικό χρηματοπιστωτικό ίδρυμα κατά την έννοια του άρθρου 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ/2013/33) ( 4 )·
«κωδικός ΝΧΙ» αποκλειστικός κωδικός αναγνώρισης ΝΧΙ περιλαμβανόμενου στον κατάλογο των ΝΧΙ τον οποίο τηρεί και δημοσιεύει η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) για στατιστικούς σκοπούς σύμφωνα με το άρθρο 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33)·
«ανεξόφλητα υπόλοιπα αποδεκτών δανείων» ανεξόφλητα αποδεκτά δάνεια που εμφανίζονται στη λογιστική κατάσταση, εξαιρουμένων των αποδεκτών δανείων που έχουν τιτλοποιηθεί ή με άλλον τρόπο μεταβιβαστεί χωρίς να έχουν παύσει να αναγνωρίζονται στη λογιστική κατάσταση, κατά τα ειδικότερα οριζόμενα στο παράρτημα II·
«συμμετέχων»: αποδεκτός αντισυμβαλλόμενος σε πράξεις ανοικτής αγοράς που διενεργεί το Ευρωσύστημα για σκοπούς άσκησης της νομισματικής πολιτικής σύμφωνα με την κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60), ο οποίος υποβάλλει προσφορές σε δημοπρασίες ΣΠΠΜΑ-IIΙ είτε σε ατομική βάση είτε σε επίπεδο ομίλου ως το επικεφαλής ίδρυμά του και ο οποίος έχει όλα τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που απορρέουν από τη συμμετοχή του στις δημοπρασίες αυτές, πλην πιστωτικού ιδρύματος που έχει αποπληρώσει στο ακέραιο όλα τα ποσά δανεισμού του βάσει ΣΠΠΜΑ-IIΙ·
«ανεξόφλητο υπόλοιπο αναφοράς» το άθροισμα των ανεξόφλητων υπολοίπων αποδεκτών δανείων και, σε περίπτωση χρήσης της δυνατότητας του άρθρου 6 παράγραφος 3, των ανεξόφλητων κατά την 28η Φεβρουαρίου 2019 υπολοίπων ιδιοτιτλοποιημένων αποδεκτών δανείων·
«οικεία ΕθνΚΤ» η ΕθνΚΤ του κράτους μέλους εγκατάστασης συμμετέχοντα·
«δεύτερη περίοδος αναφοράς» το χρονικό διάστημα μεταξύ 1ης Απριλίου 2019 και 31ης Μαρτίου 2021·
«τιτλοποίηση» συναλλαγή η οποία αποτελεί: α) παραδοσιακή τιτλοποίηση κατά την έννοια του άρθρου 2 παράγραφος 9 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 2017/2402 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου ( 5 ) και/ή β) τιτλοποίηση κατά την έννοια του άρθρου 1 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1075/2013 (ΕΚΤ/2013/40), η οποία συνεπάγεται τη μεταβίβαση των τιτλοποιημένων δανείων σε ΧΡΕΣ·
«ιδιοτιτλοποιημένα αποδεκτά δάνεια» αποδεκτά δάνεια τα οποία χορηγούνται και τιτλοποιούνται από συμμετέχοντα ή μέλος ομίλου ΣΠΠΜΑ-III, τα δε προϊόντα της τιτλοποίησης διακρατούνται εξ ολοκλήρου από τον εν λόγω συμμετέχοντα ή το μέλος του ομίλου ΣΠΠΜΑ-III·
«υπολειπόμενη διάρκεια της ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ» η περίοδος μεταξύ της ημερομηνίας διακανονισμού ΣΠΠΜΑ-III και της 23ης Ιουνίου 2020 και η περίοδος μεταξύ της 24ης Ιουνίου 2022 και της ημερομηνίας λήξης ή τυχόν πρόωρης αποπληρωμής της ΣΠΠΜΑ-III, εξαιρουμένης δηλαδή της περιόδου ειδικού εκτοκισμού και της πρόσθετης περιόδου ειδικού εκτοκισμού·
«περίοδος ειδικού εκτοκισμού» η περίοδος μεταξύ 24ης Ιουνίου 2020 και 23ης Ιουνίου 2021·
«ειδική περίοδος αναφοράς» η περίοδος μεταξύ 1ης Μαρτίου 2020 και 31ης Μαρτίου 2021·
«πρόσθετη περίοδος ειδικού εκτοκισμού» η περίοδος μεταξύ της 24ης Ιουνίου 2021 και της 23ης Ιουνίου 2022·
«πρόσθετη ειδική περίοδος αναφοράς» η περίοδος μεταξύ της 1ης Οκτωβρίου 2020 και της 31ης Δεκεμβρίου 2021·
«εταιρική αναδιοργάνωση» συγχώνευση ή εξαγορά που αφορά συμμετέχοντα ή μέλος ομίλου ΣΠΠΜΑ-III και ένα ή περισσότερα άλλα πιστωτικά ιδρύματα, ή διάσπαση συμμετέχοντος ή μέλους ομίλου ΣΠΠΜΑ-III, συμπεριλαμβανομένης της διάσπασης που προκύπτει από την εξυγίανση ή εκκαθάριση συμμετέχοντος.
Άρθρο 2
Τρίτη σειρά στοχευμένων πράξεων πιο μακροπρόθεσμης αναχρηματοδότησης
Οι ΣΠΠΜΑ-III:
είναι αντιστρεπτέες συναλλαγές παροχής ρευστότητας·
διενεργούνται σε αποκεντρωμένη βάση από τις ΕθνΚΤ·
διενεργούνται μέσω τακτικών δημοπρασιών· και
διενεργούνται υπό τη μορφή δημοπρασιών σταθερού επιτοκίου.
Άρθρο 3
Συμμετοχή
Τα ιδρύματα μπορούν να συμμετέχουν σε ΣΠΠΜΑ-IIΙ σε επίπεδο ομίλου, συστήνοντας όμιλο ΣΠΠΜΑ-IIΙ. Η συμμετοχή σε επίπεδο ομίλου έχει σημασία για τον υπολογισμό των εφαρμοστέων ορίων δανεισμού και ορίων αναφοράς κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 4, καθώς και για τις σχετικές υποχρεώσεις παροχής στοιχείων κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 6. Η συμμετοχή σε επίπεδο ομίλου υπόκειται στους ακόλουθους περιορισμούς:
ένα ίδρυμα δεν μπορεί να αποτελεί μέλος περισσότερων του ενός ομίλων ΣΠΠΜΑ-IIΙ·
ένα ίδρυμα που συμμετέχει σε ΣΠΠΜΑ-IIΙ σε επίπεδο ομίλου δεν μπορεί να συμμετέχει και σε ατομική βάση·
το ίδρυμα που ορίζεται ως επικεφαλής ίδρυμα αποτελεί το μόνο μέλος του ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ που μπορεί να συμμετέχει σε δημοπρασίες ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ· και
η σύνθεση και το επικεφαλής ίδρυμα του ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ παραμένουν αμετάβλητα για όλες τις ΣΠΠΜΑ-IIΙ υπό την επιφύλαξη των παραγράφων 5, 5α, 6 και 6α του παρόντος άρθρου.
Για τη συμμετοχή σε ΣΠΠΜΑ-IIΙ μέσω ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ πρέπει να πληρούνται οι ακόλουθες προϋποθέσεις.
Με ισχύ από την τελευταία ημέρα του μήνα που προηγείται της υποβολής της αίτησης του στοιχείου δ) της παρούσας παραγράφου, κάθε μέλος συγκεκριμένου ομίλου:
συνδέεται με άλλο μέλος του ομίλου με «στενό δεσμό» κατά την έννοια του άρθρου 138 της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60)· οι αναφορές στους όρους «αντισυμβαλλόμενος», «εγγυητής», «εκδότης» ή «οφειλέτης» νοούνται ως αναφορές σε μέλος του ομίλου· ή
τηρεί έμμεσα, ήτοι μέσω άλλου μέλους του ομίλου, υποχρεωτικά ελάχιστα αποθεματικά στο Ευρωσύστημα, σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1745/2003 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ/2003/9) ( 6 ), ή χρησιμοποιείται από άλλο μέλος του ομίλου για την έμμεση τήρηση των υποχρεωτικών ελάχιστων αποθεματικών του τελευταίου στο Ευρωσύστημα.
Ο όμιλος ορίζει ένα μέλος του ως επικεφαλής ίδρυμα του ομίλου. Το επικεφαλής ίδρυμα αποτελεί αποδεκτό αντισυμβαλλόμενο σε πράξεις ανοικτής αγοράς που διενεργεί το Ευρωσύστημα για τους σκοπούς άσκησης της νομισματικής πολιτικής.
Κάθε μέλος του ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ είναι πιστωτικό ίδρυμα εγκατεστημένο σε κράτος μέλος με νόμισμα το ευρώ, πληροί τα κριτήρια των στοιχείων α), β) και γ) του άρθρου 55 της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60) και περιλαμβάνεται στον κατάλογο ΝΧΙ του άρθρου 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33).
Υπό την επιφύλαξη του στοιχείου ε) το επικεφαλής ίδρυμα υποβάλλει στην οικεία ΕθνΚΤ αίτηση συμμετοχής σε επίπεδο ομίλου σύμφωνα με το ενδεικτικό ημερολογιακό πρόγραμμα ΣΠΠΜΑ-IIΙ που δημοσιεύεται στον δικτυακό τόπο της ΕΚΤ. Η αίτηση περιέχει:
την επωνυμία του επικεφαλής ιδρύματος·
κατάλογο των κωδικών ΝΧΙ και των επωνυμιών όλων των ιδρυμάτων που πρόκειται να συμπεριληφθούν στον όμιλο ΣΠΠΜΑ-IIΙ·
την αιτιολογική βάση για την υποβολή της αίτησης σε επίπεδο ομίλου, καθώς και αναφορά των υφιστάμενων στενών δεσμών και/ή των σχέσεων έμμεσης τήρησης υποχρεωτικών ελάχιστων αποθεματικών μεταξύ των μελών του ομίλου, προσδιορίζοντας κάθε μέλος με τον αντίστοιχο κωδικό ΝΧΙ·
στην περίπτωση μελών ομίλου τα οποία πληρούν τις προϋποθέσεις του στοιχείου α) σημείο ii): έγγραφη επιβεβαίωση του επικεφαλής ιδρύματος ως προς τη ρητή απόφαση κάθε μέλους του οικείου ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ να αποτελεί μέλος του συγκεκριμένου ομίλου και να μην συμμετέχει σε ΣΠΠΜΑ-IIΙ ως μεμονωμένος αντισυμβαλλόμενος ή ως μέλος άλλου ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ, συνοδευόμενη από επαρκή στοιχεία που τεκμηριώνουν την υπογραφή της από δεόντως εξουσιοδοτημένα πρόσωπα. Το επικεφαλής ίδρυμα μπορεί να παρέχει την απαιτούμενη επιβεβαίωση όσον αφορά τα μέλη του οικείου ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ στις περιπτώσεις στις οποίες ισχύουν συμφωνίες, π.χ. έμμεσης τήρησης υποχρεωτικών ελάχιστων αποθεματικών κατά το άρθρο 10 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1745/2003 (ΕΚΤ/2003/9), οι οποίες ορίζουν ρητά ότι τα εν λόγω μέλη του ομίλου συμμετέχουν σε πράξεις ανοικτής αγοράς του Ευρωσυστήματος αποκλειστικά μέσω του επικεφαλής ιδρύματος. Η οικεία ΕθνΚΤ μπορεί να ελέγχει την εγκυρότητα της ως άνω επιβεβαίωσης σε συνεργασία με τις ΕθνΚΤ των οικείων μελών του ομίλου· και
στην περίπτωση μέλους ομίλου στο οποίο έχει εφαρμογή το στοιχείο α) σημείο i): 1) έγγραφη επιβεβαίωση του εν λόγω μέλους ως προς τη ρητή απόφασή του να αποτελεί μέλος του συγκεκριμένου ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ και να μην συμμετέχει σε ΣΠΠΜΑ-IIΙ ως μεμονωμένος αντισυμβαλλόμενος ή ως μέλος άλλου ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ· και 2) επαρκή στοιχεία, τα οποία επιβεβαιώνoνται από την ΕθνΚΤ του εν λόγω μέλους και τεκμηριώνουν τη λήψη της ως άνω απόφασης από το ανώτατο όργανο λήψης αποφάσεων στην εταιρική δομή του μέλους, π.χ. από το διοικητικό συμβούλιο ή άλλο ανάλογο όργανο, σύμφωνα με το εφαρμοστέο δίκαιο.
Όμιλος ΣΠΠΜΑ-ΙΙ ο οποίος έχει αναγνωριστεί για τους σκοπούς των ΣΠΠΜΑ-ΙΙ βάσει της απόφασης (ΕΕ) 2016/810 (ΕΚΤ/2016/10) μπορεί να συμμετέχει σε ΣΠΠΜΑ-IIΙ ως όμιλος ΣΠΠΜΑ-IIΙ υπό την προϋπόθεση ότι το επικεφαλής ίδρυμά του υποβάλλει προς τούτο έγγραφη κοινοποίηση στην οικεία ΕθνΚΤ σύμφωνα με το ενδεικτικό ημερολογιακό πρόγραμμα ΣΠΠΜΑ-IIΙ το οποίο δημοσιεύεται στον δικτυακό τόπο της ΕΚΤ. Η κοινοποίηση περιέχει:
κατάλογο των μελών του ομίλου ΣΠΠΜΑ-ΙΙ τα οποία έχουν ρητά αποφασίσει ότι αποτελούν μέλη του συγκεκριμένου ομίλου ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ και ότι δεν συμμετέχουν σε ΣΠΠΜΑ-IIΙ ως μεμονωμένοι αντισυμβαλλόμενοι ή ως μέλη άλλου ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ. Στην περίπτωση μελών ομίλου που πληρούν τις προϋποθέσεις του στοιχείου α) σημείο ii) το επικεφαλής ίδρυμα μπορεί να προβαίνει στην απαιτούμενη κοινοποίηση στις περιπτώσεις στις οποίες ισχύουν συμφωνίες, κατά τα αναφερόμενα στο στοιχείο δ) σημείο iv), οι οποίες ορίζουν ρητά ότι τα εν λόγω μέλη του ομίλου συμμετέχουν σε πράξεις ανοικτής αγοράς του Ευρωσυστήματος αποκλειστικά μέσω του επικεφαλής ιδρύματος. Η οικεία ΕθνΚΤ μπορεί να ελέγχει την εγκυρότητα του καταλόγου σε συνεργασία με τις ΕθνΚΤ των οικείων μελών του ομίλου · και
επαρκή στοιχεία, τα οποία μπορεί να ζητήσει η ΕθνΚΤ του επικεφαλής ιδρύματος και τα οποία τεκμηριώνουν την υπογραφή της κοινοποίησης από δεόντως εξουσιοδοτημένα πρόσωπα.
Το επικεφαλής ίδρυμα λαμβάνει από την οικεία ΕθνΚΤ επιβεβαίωση ως προς την αναγνώριση του ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ. Πριν από την έκδοση της επιβεβαίωσης η οικεία ΕθνΚΤ μπορεί να ζητήσει από το εν λόγω ίδρυμα να της παράσχει πρόσθετες πληροφορίες τις οποίες θεωρεί κρίσιμες, προκειμένου να αξιολογήσει τον υπό αναγνώριση όμιλο ΣΠΠΜΑ-IIΙ. Όταν αξιολογεί αίτηση συμμετοχής σε επίπεδο ομίλου, η οικεία ΕθνΚΤ λαμβάνει υπόψη και αξιολογήσεις που προέρχονται από ΕθνΚΤ μελών του ομίλου και ενδεχομένως είναι απαραίτητες κατά περίπτωση, π.χ. επαληθεύσεις των εγγράφων που υποβάλλονται υπό τα στοιχεία δ) ή ε).
Για τους σκοπούς της παρούσας απόφασης τα πιστωτικά ιδρύματα που υπόκεινται σε ενοποιημένη εποπτεία, περιλαμβανομένων των υποκαταστημάτων του ίδιου πιστωτικού ιδρύματος, θεωρούνται επίσης κατάλληλα για την υποβολή αίτησης αναγνώρισης ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ και υποχρεούνται να πληρούν τις προϋποθέσεις του παρόντος άρθρου, τηρουμένων των αναλογιών. Αυτό διευκολύνει τη δημιουργία ομίλων ΣΠΠΜΑ-IIΙ μεταξύ των ανωτέρω ιδρυμάτων, στην περίπτωση που αυτά ανήκουν στην ίδια νομική οντότητα. Ως προς την επιβεβαίωση της σύστασης ή της μεταβολής της σύνθεσης ενός τέτοιου ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ εφαρμόζονται οι διατάξεις της παραγράφου 3 στοιχείο δ) σημείο v) και της παραγράφου 6 στοιχείο β) σημείο ii) περίπτωση 5), αντίστοιχα.
Υπό την επιφύλαξη της παραγράφου 5, η σύνθεση ομίλου που έχει αναγνωριστεί σύμφωνα με την παράγραφο 3 μπορεί να μεταβληθεί στις ακόλουθες περιπτώσεις:
Εάν μέλος ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ παύσει να πληροί τις προϋποθέσεις των στοιχείων α) ή γ) της παραγράφου 3, αποβάλλεται από τον όμιλο. Η ΕθνΚΤ του εν λόγω μέλους ενημερώνει το επικεφαλής ίδρυμα ότι το συγκεκριμένο μέλος δεν πληροί τις ως άνω προϋποθέσεις.
Στις περιπτώσεις αυτές το επικεφαλής ίδρυμα του ομίλου ενημερώνει την οικεία ΕθνΚΤ σχετικά με τη μεταβολή της κατάστασης του συγκεκριμένου μέλους.
►M5 Εάν πιστωτικό ίδρυμα που δεν είναι συμμετέχων ή μέλος ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ πληροί σε σχέση με τον όμιλο ΣΠΠΜΑ-IIΙ τους όρους του άρθρου 3 παράγραφος 3 στοιχείο α) σημείο i) ή ii) σε κάθε περίπτωση μετά την τελευταία ημέρα του αμέσως προηγούμενου μήνα εκείνου της υποβολής της αίτησης της παραγράφου 3 στοιχείο δ), η σύνθεση του ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ μπορεί να μεταβληθεί, προκειμένου να ληφθεί υπόψη η προσχώρηση του συγκεκριμένου πιστωτικού ιδρύματος ως νέου μέλους, εφόσον: ◄
το επικεφαλής ίδρυμα υποβάλλει στην οικεία του ΕθνΚΤ αίτηση για αναγνώριση της μεταβολής στη σύνθεση του ομίλου ΣΠΠΜΑ-IΙΙ σύμφωνα με το ενδεικτικό ημερολογιακό πρόγραμμα ΣΠΠΜΑ-IIΙ που δημοσιεύεται στον δικτυακό τόπο της ΕΚΤ·
η αίτηση του σημείου i) περιλαμβάνει:
την επωνυμία του επικεφαλής ιδρύματος·
τον κατάλογο των κωδικών ΝΧΙ και των επωνυμιών όλων των ιδρυμάτων που πρόκειται να συμπεριληφθούν στη νέα σύνθεση του ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ·
την αιτιολογική βάση της, περιλαμβανομένων λεπτομερειών των μεταβολών στους στενούς δεσμούς και/ή στις σχέσεις έμμεσης τήρησης αποθεματικών μεταξύ των μελών του ομίλου, προσδιορίζοντας κάθε μέλος με τον αντίστοιχο κωδικό ΝΧΙ·
στην περίπτωση μελών ομίλου στα οποία έχει εφαρμογή η παράγραφος 3 στοιχείο α) σημείο ii): έγγραφη επιβεβαίωση του επικεφαλής ιδρύματος ως προς τη ρητή απόφαση κάθε μέλους του οικείου ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ να αποτελεί μέλος του συγκεκριμένου ομίλου και να μην συμμετέχει σε ΣΠΠΜΑ-IIΙ ως μεμονωμένος αντισυμβαλλόμενος ή ως μέλος άλλου ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ. Το επικεφαλής ίδρυμα μπορεί να παρέχει την απαιτούμενη επιβεβαίωση όσον αφορά τα μέλη του οικείου ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ στις περιπτώσεις στις οποίες ισχύουν συμφωνίες, π.χ. έμμεσης τήρησης υποχρεωτικών ελάχιστων αποθεματικών κατά το άρθρο 10 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1745/2003 (ΕΚΤ/2003/9), οι οποίες ορίζουν ρητά ότι τα εν λόγω μέλη του ομίλου συμμετέχουν σε πράξεις ανοικτής αγοράς του Ευρωσυστήματος αποκλειστικά μέσω του επικεφαλής ιδρύματος. Η οικεία ΕθνΚΤ μπορεί να ελέγχει την εγκυρότητα της ως άνω επιβεβαίωσης σε συνεργασία με τις ΕθνΚΤ των οικείων μελών του ομίλου· και
στην περίπτωση μελών ομίλου στα οποία έχει εφαρμογή η παράγραφος 3 στοιχείο α) σημείο i), έγγραφη επιβεβαίωση κάθε νέου μέλους ως προς τη ρητή απόφασή του να αποτελεί μέλος του συγκεκριμένου ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ και να μην συμμετέχει σε ΣΠΠΜΑ-IIΙ ως μεμονωμένος αντισυμβαλλόμενος ή ως μέλος άλλου ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ, καθώς και έγγραφη επιβεβαίωση κάθε μέλους του ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ, τόσο υπό την παλαιά όσο και υπό τη νέα σύνθεσή του, ως προς τη ρητή απόφασή του μέλους ότι συμφωνεί με τη νέα σύνθεση του ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ, συνοδευόμενες από επαρκή στοιχεία τεκμηρίωσης που επιβεβαιώνονται από την ΕθνΚΤ του οικείου μέλους του ομίλου, κατά τα ειδικότερα οριζόμενα στην παράγραφο 3 στοιχείο δ) σημείο v)· και
το επικεφαλής ίδρυμα έχει λάβει από την οικεία του ΕθνΚΤ επιβεβαίωση ότι ο όμιλος ΣΠΠΜΑ-IIΙ υπό τη νέα του σύνθεση έχει αναγνωριστεί. ως προς την αναγνώριση του ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ. Πριν από την έκδοση της επιβεβαίωσης η οικεία ΕθνΚΤ μπορεί να ζητήσει από το εν λόγω ίδρυμα να της παράσχει πρόσθετες πληροφορίες τις οποίες θεωρεί κρίσιμες, προκειμένου να αξιολογήσει τη νέα σύνθεση του ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ. Όταν αξιολογεί αίτηση συμμετοχής σε επίπεδο ομίλου, η οικεία ΕθνΚΤ λαμβάνει υπόψη και αξιολογήσεις που προέρχονται από ΕθνΚΤ μελών του ομίλου και ενδεχομένως είναι απαραίτητες κατά περίπτωση, π.χ. επαληθεύσεις των εγγράφων που υποβάλλονται υπό το σημείο ii).
Εάν, μετά την τελευταία ημέρα του μήνα που προηγείται της υποβολής της αίτησης της παραγράφου 3 στοιχείο δ), λάβει χώρα συγχώνευση, εξαγορά ή διάσπαση ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ με τη συμμετοχή μελών του, η οποία δεν συνεπάγεται μεταβολή στην ομάδα των αποδεκτών δανείων, η σύνθεση του ομίλου μπορεί να μεταβληθεί προκειμένου να ληφθούν υπόψη κατά περίπτωση η συγχώνευση, η εξαγορά ή η διάσπαση, υπό την προϋπόθεση ότι πληρούνται οι προϋποθέσεις του στοιχείου β).
Με την επιφύλαξη της παραγράφου 5α, ίδρυμα το οποίο συμμετέχει σε ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ σε ατομική βάση μπορεί να συμμετέχει σε μεταγενέστερες ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ σε επίπεδο ομίλου, συστήνοντας όμιλο ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ, εφόσον:
τα μέλη του εν λόγω ομίλου ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ είναι πιστωτικά ιδρύματα που δεν συμμετέχουν σε ΣΠΠΜΑ-IIΙ σε ατομική βάση ή ως μέλη άλλου ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ και πληρούν τους όρους του άρθρου 3 παράγραφος 3 στοιχείο α) σημείο i) ή ii) σε κάθε περίπτωση μετά την τελευταία ημέρα του αμέσως προηγούμενου μήνα εκείνου της υποβολής της αίτησης του άρθρου 3 παράγραφος 3 στοιχείο δ)· και
ο εν λόγω όμιλος ΣΠΠΜΑ-III και καθένα από τα μέλη του συμμορφώνονται με τις διατάξεις του άρθρου 3.
►M5 Σε περίπτωση μεταβολών στη σύνθεση ομίλου ΣΠΠΜΑ-IΙΙ που έχουν γίνει δεκτές από το διοικητικό συμβούλιο κατά την παράγραφο 5, σύστασης νέου ομίλου ΣΠΠΜΑ-IΙΙ κατά την παράγραφο 5α ή 6α ή μεταβολών στη σύνθεση τέτοιου ομίλου κατά την παράγραφο 6, ισχύουν τα ακόλουθα, εκτός εάν άλλως αποφασίζει το διοικητικό συμβούλιο: ◄
στην περίπτωση μεταβολών ως προς τις οποίες έχουν εφαρμογή η παράγραφος 5, η παράγραφος 5α ή τα στοιχεία β) ή γ) της παραγράφου 6, το επικεφαλής ίδρυμα μπορεί να συμμετέχει σε ΣΠΠΜΑ-III υπό τη νέα σύνθεση του οικείου ομίλου ΣΠΠΜΑ-III μόνον αφού λάβει από την οικεία ΕθνΚΤ επιβεβαίωση για την αναγνώριση της νέας αυτής σύνθεσης· και
ίδρυμα το οποίο παύει να είναι μέλος ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ δεν μπορεί να συμμετέχει σε άλλη ΣΠΠΜΑ-IIΙ ούτε σε ατομική βάση ούτε ως μέλος άλλου ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ, εκτός εάν υποβάλει νέα αίτηση συμμετοχής κατά την παράγραφο 1, 3 ή 6.
Άρθρο 4
Όριο δανεισμού, όριο προσφοράς και όρια αναφοράς
Το όριο αναφοράς καθαρών χορηγήσεων του συμμετέχοντα καθορίζεται με βάση τις αποδεκτές καθαρές χορηγήσεις κατά την πρώτη περίοδο αναφοράς, ως ακολούθως:
για τους συμμετέχοντες που αναφέρουν θετικές ή μηδενικές αποδεκτές καθαρές χορηγήσεις κατά την πρώτη περίοδο αναφοράς το όριο αναφοράς καθαρών χορηγήσεων είναι μηδενικό·
για τους συμμετέχοντες που αναφέρουν αρνητικές αποδεκτές καθαρές χορηγήσεις κατά την πρώτη περίοδο αναφοράς το όριο αναφοράς καθαρών χορηγήσεων ισούται με τις αποδεκτές καθαρές χορηγήσεις της πρώτης περιόδου αναφοράς.
Οι σχετικοί τεχνικοί υπολογισμοί περιγράφονται στο παράρτημα I. Το όριο αναφοράς καθαρών χορηγήσεων είναι μηδενικό για τους συμμετέχοντες στους οποίους έχει χορηγηθεί άδεια λειτουργίας πιστωτικού ιδρύματος μετά τις 28 Φεβρουαρίου 2019, εκτός εάν το διοικητικό συμβούλιο αποφασίσει διαφορετικά σε αντικειμενικά δικαιολογημένες περιπτώσεις.
Άρθρο 5
Τόκοι
Με την επιφύλαξη του άρθρου 6 παράγραφος 3α, για κάθε μία εκ των πρώτων επτά ΣΠΠΜΑ-III το επιτόκιο δανεισμού συμμετεχόντων με αποδεκτές καθαρές χορηγήσεις που κατά την ειδική περίοδο αναφοράς πληρούν ή υπερβαίνουν το όριο αναφοράς καθαρών χορηγήσεών τους, αλλά κατά την πρόσθετη ειδική περίοδο αναφοράς υπολείπονται του εν λόγω ορίου αναφοράς, υπολογίζεται ως εξής:
το επιτόκιο δανεισμού κατά την περίοδο ειδικού εκτοκισμού είναι το μέσο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων της περιόδου αυτής, μειωμένο κατά 50 μονάδες βάσης. Το επιτόκιο που προκύπτει σε καμία περίπτωση δεν μπορεί να είναι υψηλότερο από επιτόκιο ίσο με μείον 100 μονάδες βάσης·
το επιτόκιο δανεισμού κατά την πρόσθετη περίοδο ειδικού εκτοκισμού είναι το χαμηλότερο εκ των ακόλουθων επιτοκίων: i) του μέσου επιτοκίου των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης της περιόδου αυτής, μειωμένου κατά 50 μονάδες βάσης, και ii) του μέσου επιτοκίου της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων κατά τη διάρκεια της συγκεκριμένης πράξης· και
το επιτόκιο δανεισμού κατά την υπολειπόμενη διάρκεια της ΣΠΠΜΑ-III είναι το μέσο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων κατά τη διάρκεια της συγκεκριμένης πράξης.
Για κάθε μία εκ των πρώτων επτά ΣΠΠΜΑ-III το επιτόκιο δανεισμού συμμετεχόντων με αποδεκτές καθαρές χορηγήσεις που υπολείπονται του ορίου αναφοράς καθαρών χορηγήσεών τους κατά την ειδική περίοδο αναφοράς και κατά την πρόσθετη ειδική περίοδο αναφοράς, αλλά το υπερβαίνουν κατά τη δεύτερη περίοδο αναφοράς, υπολογίζεται ως εξής:
το επιτόκιο δανεισμού κατά την περίοδο ειδικού εκτοκισμού είναι το χαμηλότερο εκ των ακόλουθων επιτοκίων: i) του μέσου επιτοκίου των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης της περιόδου αυτής, μειωμένου κατά 50 μονάδες βάσης· και ii) του επιτοκίου που υπολογίζεται σε συνάρτηση προς την απόκλιση από το όριο αναφοράς ανεξόφλητου υπολοίπου κατά το στοιχείο γ)·
το επιτόκιο δανεισμού κατά την πρόσθετη περίοδο ειδικού εκτοκισμού είναι το χαμηλότερο εκ των ακόλουθων επιτοκίων: i) του μέσου επιτοκίου των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης της περιόδου αυτής, μειωμένου κατά 50 μονάδες βάσης· και ii) του επιτοκίου που υπολογίζεται σε συνάρτηση προς την απόκλιση από το όριο αναφοράς ανεξόφλητου υπολοίπου κατά το στοιχείο γ)· και
το επιτόκιο δανεισμού κατά την υπολειπόμενη διάρκεια της ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ είναι χαμηλότερο από το μέσο επιτόκιο των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης κατά τη διάρκεια της συγκεκριμένης πράξης, μπορεί δε να είναι εξίσου χαμηλό με το μέσο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων κατά τη διάρκεια της συγκεκριμένης πράξης, αναλόγως της απόκλισης από το όριο αναφοράς ανεξόφλητου υπολοίπου.
Για κάθε μία εκ των πρώτων επτά ΣΠΠΜΑ-III το επιτόκιο δανεισμού συμμετεχόντων με αποδεκτές καθαρές χορηγήσεις που υπολείπονται του ορίου αναφοράς καθαρών χορηγήσεών τους κατά τη δεύτερη περίοδο αναφοράς, την ειδική περίοδο αναφοράς και την πρόσθετη ειδική περίοδο αναφοράς υπολογίζεται ως εξής:
το επιτόκιο δανεισμού κατά την περίοδο ειδικού εκτοκισμού είναι το μέσο επιτόκιο των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης της περιόδου αυτής, μειωμένο κατά 50 μονάδες βάσης·
το επιτόκιο δανεισμού κατά την πρόσθετη περίοδο ειδικού εκτοκισμού είναι το μέσο επιτόκιο των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης της περιόδου αυτής, μειωμένο κατά 50 μονάδες βάσης· και
το επιτόκιο δανεισμού κατά την υπολειπόμενη διάρκεια της ΣΠΠΜΑ-III είναι το μέσο επιτόκιο των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης κατά τη διάρκεια της συγκεκριμένης πράξης.
Παρά τις παραγράφους 1 έως 3 και με την επιφύλαξη του όρου του άρθρου 6 παράγραφος 3β, για κάθε μία εκ των πρώτων επτά ΣΠΠΜΑ-III το επιτόκιο δανεισμού συμμετεχόντων με αποδεκτές καθαρές χορηγήσεις που πληρούν ή υπερβαίνουν το όριο αναφοράς καθαρών χορηγήσεών τους κατά την πρόσθετη ειδική περίοδο αναφοράς υπολογίζεται ως εξής:
το επιτόκιο δανεισμού κατά την περίοδο που λήγει στις 23 Ιουνίου 2020 υπολογίζεται σύμφωνα με το στοιχείο γ) της παραγράφου 1, 2 ή 3, κατά περίπτωση·
το επιτόκιο δανεισμού κατά την περίοδο ειδικού εκτοκισμού υπολογίζεται σύμφωνα με το στοιχείο α) της παραγράφου 1, 2 ή 3, κατά περίπτωση·
το επιτόκιο δανεισμού κατά την πρόσθετη περίοδο ειδικού εκτοκισμού είναι το μέσο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων της περιόδου αυτής, μειωμένο κατά 50 μονάδες βάσης. Το επιτόκιο που προκύπτει σε καμία περίπτωση δεν μπορεί να είναι υψηλότερο από επιτόκιο ίσο με μείον 100 μονάδες βάσης· και
το επιτόκιο δανεισμού κατά την περίοδο που έπεται της 23ης Ιουνίου 2022 είναι το μέσο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων κατά τη διάρκεια της συγκεκριμένης ΣΠΠΜΑ-III.
Με την επιφύλαξη του όρου του άρθρου 6 παράγραφος 3β, για την όγδοη ή κάθε επόμενη αυτής ΣΠΠΜΑ-III το επιτόκιο δανεισμού συμμετεχόντων με αποδεκτές καθαρές χορηγήσεις που κατά την πρόσθετη ειδική περίοδο αναφοράς πληρούν ή υπερβαίνουν το όριο αναφοράς καθαρών χορηγήσεών τους υπολογίζεται ως εξής:
το επιτόκιο δανεισμού κατά την πρόσθετη περίοδο ειδικού εκτοκισμού είναι το μέσο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων της περιόδου αυτής, μειωμένο κατά 50 μονάδες βάσης. Το επιτόκιο που προκύπτει σε καμία περίπτωση δεν μπορεί να είναι υψηλότερο από επιτόκιο ίσο με μείον 100 μονάδες βάσης· και
το επιτόκιο δανεισμού κατά την υπολειπόμενη διάρκεια της ΣΠΠΜΑ-III είναι το μέσο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων κατά τη διάρκεια της συγκεκριμένης πράξης.
Για την όγδοη ή κάθε επόμενη αυτής ΣΠΠΜΑ-III το επιτόκιο δανεισμού συμμετεχόντων με αποδεκτές καθαρές χορηγήσεις που κατά την πρόσθετη ειδική περίοδο αναφοράς υπολείπονται του ορίου αναφοράς καθαρών χορηγήσεών τους υπολογίζεται ως εξής:
το επιτόκιο δανεισμού κατά την πρόσθετη περίοδο ειδικού εκτοκισμού είναι το μέσο επιτόκιο των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης της περιόδου αυτής, μειωμένο κατά 50 μονάδες βάσης· και
το επιτόκιο δανεισμού κατά την υπολειπόμενη διάρκεια της ΣΠΠΜΑ-III είναι το μέσο επιτόκιο των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης κατά τη διάρκεια της συγκεκριμένης πράξης.
Εάν, συνεπεία της λήψης μέτρων αποκατάστασης που διαθέτει ορισμένη ΕθνΚΤ βάσει των οικείων συμβατικών ή κανονιστικών ρυθμίσεων, ορισμένος συμμετέχων υποχρεωθεί να αποπληρώσει ανεξόφλητα υπόλοιπα της όγδοης ή επόμενης αυτής ΣΠΠΜΑ-III προτού του ανακοινωθεί το εφαρμοστέο επιτόκιο της πρόσθετης ειδικής περιόδου αναφοράς, στα υποχρεωτικά αποπληρωτέα ποσά δανεισμού της όγδοης ή επόμενης αυτής ΣΠΠΜΑ-III εφαρμόζεται επιτόκιο δανεισμού καθοριζόμενο σύμφωνα με την παράγραφο 3γ. Εάν υποχρεωθεί στην ως άνω αποπληρωμή αφού του ανακοινωθούν τα στοιχεία επιτοκίου της πρόσθετης ειδικής περιόδου αναφοράς, στα αποπληρωτέα ποσά δανεισμού της όγδοης ή επόμενης αυτής ΣΠΠΜΑ-III εφαρμόζεται επιτόκιο δανεισμού καθοριζόμενο σύμφωνα με τις παραγράφους 3β και 3γ.
Άρθρο 5α
Πρόωρη αποπληρωμή
Άρθρο 6
Υποχρεώσεις παροχής στοιχείων
Κάθε συμμετέχων σε ΣΠΠΜΑ-IIΙ υποβάλλει στην οικεία ΕθνΚΤ τα ακόλουθα στοιχεία, όπως αυτά προσδιορίζονται στα υποδείγματα παροχής στοιχείων του παραρτήματος II:
το ανεξόφλητο υπόλοιπο αναφοράς, προκειμένου να καθοριστούν το όριο δανεισμού και τα όρια προσφοράς του συμμετέχοντα, και στοιχεία που αφορούν την πρώτη περίοδο αναφοράς, προκειμένου να καθοριστούν τα όρια αναφοράς του συμμετέχοντα (εφεξής η «πρώτη αναφορά»)·
στοιχεία που αφορούν: i) τη δεύτερη περίοδο αναφοράς και ii) προαιρετικά, την ειδική περίοδο αναφοράς, προκειμένου να καθοριστούν τα εφαρμοστέα επιτόκια για ποσά δανεισμού των πρώτων επτά ΣΠΠΜΑ-IIΙ (εφεξής η «δεύτερη αναφορά»)· και
στοιχεία που αφορούν την πρόσθετη ειδική περίοδο αναφοράς, προκειμένου να καθοριστούν τα εφαρμοστέα επιτόκια (εφεξής η «τρίτη αναφορά»).
Παρά το προηγούμενο εδάφιο, οι συμμετέχοντες για πρώτη φορά στην όγδοη ή σε επόμενη αυτής ΣΠΠΜΑ-IIΙ υποβάλλουν στην οικεία ΕθνΚΤ i) την πρώτη αναφορά και ii) την τρίτη αναφορά.
Τα στοιχεία παρέχονται σύμφωνα με:
το ενδεικτικό ημερολογιακό πρόγραμμα ΣΠΠΜΑ-IΙΙ που δημοσιεύεται στον δικτυακό τόπο της ΕΚΤ·
τις οδηγίες του παραρτήματος II· και
τα ελάχιστα πρότυπα ακρίβειας και εννοιολογικής συμβατότητας που καθορίζονται στο παράρτημα IV του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33).
Οι συμμετέχοντες που προτίθενται να συμπεριλάβουν ιδιοτιτλοποιημένα αποδεκτά δάνεια στον υπολογισμό του ορίου δανεισμού τους κάνουν χρήση της δυνατότητας αυτής, οπότε και υποβάλλουν τις συμπληρωματικές κατηγορίες στοιχείων για το σύνολο των ως άνω αποδεκτών δανείων κατά τα ειδικότερα οριζόμενα στο παράρτημα ΙΙ, καθώς και την αξιολόγηση των εν λόγω κατηγοριών στοιχείων από τον ελεγκτή, σύμφωνα με τους ακόλουθους κανόνες:
Συμμετέχοντες στην πρώτη ή δεύτερη πράξη ΣΠΠΜΑ-IΙΙ μπορούν να συμμετέχουν υποβάλλοντας την πρώτη αναφορά χωρίς τις συμπληρωματικές κατηγορίες στοιχείων. Ωστόσο, προκειμένου να συμπεριλάβουν τα ιδιοτιτλοποιημένα δάνεια στον υπολογισμό του ορίου δανεισμού και των ορίων προσφοράς στο πλαίσιο της δεύτερης ή τρίτης πράξης, αυτοί υποχρεούνται να υποβάλλουν στην οικεία ΕθνΚΤ τις συμπληρωματικές κατηγορίες στοιχείων και την αξιολόγησή τους από τον οικείο ελεγκτή εντός της προθεσμίας υποβολής της πρώτης αναφοράς που ορίζεται για τις εν λόγω πράξεις στο ενδεικτικό ημερολογιακό πρόγραμμα ΣΠΠΜΑ-III που δημοσιεύεται στον δικτυακό τόπο της ΕΚΤ.
Συμμετέχοντες οι οποίοι συμμετέχουν για πρώτη φορά στην τρίτη ή σε επόμενες πράξεις ΣΠΠΜΑ-IΙΙ υποχρεούνται να υποβάλλουν στην οικεία ΕθνΚΤ, εντός της σχετικής προθεσμίας που ορίζεται στο ενδεικτικό ημερολογιακό πρόγραμμα ΣΠΠΜΑ-III που δημοσιεύεται στον δικτυακό τόπο της ΕΚΤ, τόσο την πρώτη αναφορά με τις συμπληρωματικές κατηγορίες στοιχείων όσο και την αξιολόγησή τους από τον οικείο ελεγκτή.
Κάθε συμμετέχων διασφαλίζει την αξιολόγηση από εξωτερικό ελεγκτή της ποιότητας των στοιχείων που υποβάλλονται κατά τις παραγράφους 1 έως 3β σύμφωνα με τους ακόλουθους κανόνες:
η αξιολόγηση της πρώτης αναφοράς από τον ελεγκτή υποβάλλεται στην οικεία ΕθνΚΤ εντός της σχετικής προθεσμίας που τάσσει το ενδεικτικό ημερολογιακό πρόγραμμα ΣΠΠΜΑ-III που δημοσιεύεται στον δικτυακό τόπο της ΕΚΤ·
τα αποτελέσματα της αξιολόγησης της δεύτερης αναφοράς από τον ελεγκτή υποβάλλονται στην οικεία ΕθνΚΤ εντός της σχετικής προθεσμίας που τάσσει το ως άνω ενδεικτικό ημερολογιακό πρόγραμμα ΣΠΠΜΑ-III·
τα αποτελέσματα της αξιολόγησης της τρίτης αναφοράς από τον ελεγκτή υποβάλλονται στην οικεία ΕθνΚΤ εντός της σχετικής προθεσμίας που τάσσει το ως άνω ενδεικτικό ημερολογιακό πρόγραμμα ΣΠΠΜΑ-III·
οι αξιολογήσεις του ελεγκτή επικεντρώνονται στις απαιτήσεις των παραγράφων 2, 3α, 3β και 4. Συγκεκριμένα, ο ελεγκτής:
αξιολογεί την ακρίβεια των παρεχόμενων στοιχείων, επιβεβαιώνοντας ότι το σύνολο των αποδεκτών δανείων του συμμετέχοντα και, στην περίπτωση επικεφαλής ιδρύματος, των αποδεκτών δανείων των μελών του οικείου ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ πληροί τα κριτήρια καταλληλότητας·
ελέγχει τη συμμόρφωση των παρεχόμενων στοιχείων με τις λεπτομερώς περιγραφόμενες οδηγίες του παραρτήματος II και με τις έννοιες που εισάγει ο κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33)·
ελέγχει τη συνέπεια των παρεχόμενων στοιχείων με αυτά που καταρτίζονται βάσει του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33)·
εξακριβώνει αν υπάρχουν έλεγχοι και διαδικασίες επαλήθευσης της ακεραιότητας, ακρίβειας και συνοχής των στοιχείων· και
όσον αφορά τις συμπληρωματικές κατηγορίες στοιχείων, διασφαλίζει μέσω δεσμευτικής διαδικασίας επαλήθευσης, δηλαδή διαδικασίας επιβεβαίωσης της ακρίβειας και συνάφειας των στοιχείων, ότι τα ιδιοτιτλοποιημένα αποδεκτά δάνεια που συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό του ανεξόφλητου υπολοίπου αναφοράς ορισμένου συμμετέχοντα αντιστοιχούν στα οικεία προϊόντα τιτλοποίησης που διακρατούνται εξ ολοκλήρου από τον οικείο συμμετέχοντα ή το μέλος του ομίλου ΣΠΠΜΑ-III που εξέδωσε τα ως άνω δάνεια.
Στην περίπτωση συμμετοχής σε επίπεδο ομίλου τα αποτελέσματα των αξιολογήσεων του ελεγκτή τίθενται υπόψη και των ΕθνΚΤ των λοιπών μελών του ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ. Κατόπιν σχετικού αιτήματος της ΕθνΚΤ του συμμετέχοντα, τα λεπτομερή αποτελέσματα των αξιολογήσεων που διενεργούνται βάσει της παρούσας παραγράφου παρέχονται σε αυτή και, σε περίπτωση συμμετοχής σε επίπεδο ομίλου, εν συνεχεία αυτά τίθενται υπόψη και των ΕθνΚΤ των μελών του ομίλου·
οι αξιολογήσεις των ελεγκτών περιλαμβάνουν τουλάχιστον τα ακόλουθα στοιχεία:
το είδος της εφαρμοσθείσας διαδικασίας ελέγχου·
τη χρονική έκταση του ελέγχου·
τα εξετασθέντα έγγραφα·
περιγραφή των μεθόδων που εφάρμοσαν οι ελεγκτές για την εκτέλεση των καθηκόντων του στοιχείου γ)·
κατά περίπτωση, τους κωδικούς αναγνώρισης (κωδικούς ΧΡΕΣ και/ή LEI) κάθε οντότητας ειδικού σκοπού που κατέχει τα ιδιοτιτλοποιημένα αποδεκτά δάνεια του στοιχείου γ) σημείο v), καθώς και τον κωδικό ΝΧΙ του συμμετέχοντα ή του μέλους ομίλου ΣΠΠΜΑ-III που εξέδωσε τα εν λόγω δάνεια·
τυχόν διορθώσεις που λαμβάνουν χώρα μετά την εφαρμογή των μεθόδων του σημείου iv)·
επιβεβαίωση της συμφωνίας των στοιχείων των οικείων υποδειγμάτων με τις πληροφορίες που περιέχονται στα εσωτερικά συστήματα των συμμετεχόντων· και
τις τελικές παρατηρήσεις ή την τελική αξιολόγηση που προκύπτουν από τον εξωτερικό έλεγχο.
Το Ευρωσύστημα μπορεί να παρέχει στους συμμετέχοντες περαιτέρω οδηγίες ως προς τον τρόπο διενέργειας της αξιολόγησης του ελεγκτή, περίπτωση στην οποία εκείνοι διασφαλίζουν την εφαρμογή των οδηγιών από τον ελεγκτή κατά τη διενέργεια της αξιολόγησής του.
Με την επιφύλαξη της παραγράφου 8, κατόπιν μεταβολής στη σύνθεση ομίλου ΣΠΠΜΑ-III ή εταιρικής αναδιοργάνωσης που επηρεάζει το σύνολο των αποδεκτών δανείων του συμμετέχοντα, υποβάλλεται αναθεωρημένη πρώτη αναφορά σύμφωνα με τις οδηγίες που παρέχει η ΕθνΚΤ του συμμετέχοντα, ως εξής:
εφόσον η μεταβολή στη σύνθεση ομίλου ΣΠΠΜΑ-III ή η εταιρική αναδιοργάνωση λάβει χώρα πριν από την 31η Μαρτίου 2021, υποβάλλεται αναθεωρημένη πρώτη αναφορά εντός της σχετικής προθεσμίας που τάσσει το ενδεικτικό ημερολογιακό πρόγραμμα ΣΠΠΜΑ-III που δημοσιεύεται στον δικτυακό τόπο της ΕΚΤ για την ΣΠΠΜΑ-III μετά την ως άνω μεταβολή ή εταιρική αναδιοργάνωση·
εφόσον η μεταβολή στη σύνθεση ομίλου ΣΠΠΜΑ-III ή η εταιρική αναδιοργάνωση λάβει χώρα μεταξύ της 1ης Απριλίου 2021 και της σχετικής καταληκτικής ημερομηνίας έως την οποία το επικεφαλής ίδρυμα του ομίλου υποχρεούται να αιτηθεί στην οικεία ΕθνΚΤ αναγνώριση μεταβολής στη σύνθεση ομίλου ΣΠΠΜΑ-III και η οποία ορίζεται για την ΣΠΠΜΑ-III στο ως άνω ενδεικτικό ημερολογιακό πρόγραμμα ΣΠΠΜΑ-III, υποβάλλεται αναθεωρημένη πρώτη αναφορά εντός της προθεσμίας που τάσσει το ενδεικτικό αυτό ημερολογιακό πρόγραμμα για την ΣΠΠΜΑ-III μετά την ως άνω μεταβολή ή εταιρική αναδιοργάνωση·
εφόσον η μεταβολή στη σύνθεση ομίλου ΣΠΠΜΑ-III ή η εταιρική αναδιοργάνωση λάβει χώρα μεταξύ της σχετικής καταληκτικής ημερομηνίας έως την οποία το επικεφαλής ίδρυμα του ομίλου υποχρεούται να αιτηθεί στην οικεία ΕθνΚΤ αναγνώριση μεταβολής στη σύνθεση ομίλου ΣΠΠΜΑ-III και η οποία ορίζεται για την ΣΠΠΜΑ-III στο ως άνω ενδεικτικό ημερολογιακό πρόγραμμα ΣΠΠΜΑ-III, και της 31ης Δεκεμβρίου 2021, υποβάλλεται αναθεωρημένη πρώτη αναφορά εντός της προθεσμίας υποβολής των αποτελεσμάτων της αξιολόγησης της πρώτης αναφοράς από τον ελεγκτή, η οποία ορίζεται στο ενδεικτικό αυτό ημερολογιακό πρόγραμμα ΣΠΠΜΑ-III, για όσους συμμετέχουν για πρώτη φορά σε μία εκ των οκτώ πρώτων ή σε κάθε επόμενη ΣΠΠΜΑ-IIΙ.
Η οικεία ΕθνΚΤ αξιολογεί τον αντίκτυπο της αναθεώρησης και λαμβάνει κατάλληλα μέτρα. Τα εν λόγω μέτρα μπορούν να περιλαμβάνουν και υποχρέωση αποπληρωμής των ποσών δανεισμού που υπερβαίνουν το οικείο όριο δανεισμού, λαμβανομένης υπόψη της μεταβολής στη σύνθεση του ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ ή της εταιρικής αναδιοργάνωσης. Ο συμμετέχων, ο οποίος μπορεί να αποτελεί και νέα οντότητα που συστήνεται μετά την εταιρική αναδιοργάνωση, παρέχει κάθε πρόσθετη πληροφορία που του ζητά η οικεία ΕθνΚΤ προκειμένου να συνδράμει στην αξιολόγηση του αντίκτυπου της αναθεώρησης.
Σε περίπτωση που λόγω μεταβολής στη σύνθεση του ομίλου ΣΠΠΜΑ-III ή εταιρικής αναδιοργάνωσης κατά τα στοιχεία β) και γ) της παραγράφου 7 υποβάλλεται αναθεωρημένη πρώτη αναφορά, η εν λόγω μεταβολή ή αναδιοργάνωση λαμβάνεται υπόψη κατά την υποβολή της τρίτης αναφοράς σύμφωνα με την παράγραφο 1, χωρίς να αναθεωρείται η δεύτερη αναφορά.
Κατ’ εξαίρεση από την παράγραφο 7, δεν απαιτείται αναθεώρηση της πρώτης αναφοράς, μπορεί δε αντ’ αυτής ο σχετικός αντίκτυπος στα αποδεκτά δάνεια να καταγράφεται ως διόρθωση στη δεύτερη ή την τρίτη αναφορά κατά περίπτωση, στις περιπτώσεις στις οποίες:
η εταιρική αναδιοργάνωση αφορά ιδρύματα τα οποία προηγουμένως υπόκειντο σε μέτρα εποπτείας ή εξυγίανσης που, όπως επιβεβαιώνει η οικεία ΕθνΚΤ, πράγματι παρακώλυαν τη δανειοδοτική ικανότητά τους τουλάχιστον κατά το ήμισυ της διάρκειας της δεύτερης περιόδου αναφοράς ή τουλάχιστον κατά το ήμισυ της διάρκειας της πρόσθετης ειδικής περιόδου αναφοράς, αντίστοιχα·
η εταιρική αναδιοργάνωση αφορά εξαγορά, από συμμετέχοντα ή μέλος ομίλου ΣΠΠΜΑ-III, πιστωτικού ιδρύματος που δεν είναι ούτε συμμετέχων ούτε μέλος ομίλου ΣΠΠΜΑ-III, η οποία ολοκληρώθηκε εντός των τελευταίων έξι μηνών της πρόσθετης ειδικής περιόδου αναφοράς· ή
σύμφωνα με την αξιολόγηση της οικείας ΕθνΚΤ, ο αντίκτυπος της μεταβολής στη σύνθεση του ομίλου ή της εταιρικής αναδιοργάνωσης δεν απαιτεί την υποβολή αναθεωρημένης πρώτης αναφοράς.
Στην ως άνω περίπτωση β) ή γ) οι συμμετέχοντες διατηρούν τη δυνατότητα να αναθεωρήσουν την πρώτη αναφορά προκειμένου να ληφθούν υπόψη οι εταιρικές αναδιοργανώσεις.
Συμμετέχων ο οποίος υποβάλλει αναθεωρημένη πρώτη αναφορά κατά την παράγραφο 7 διασφαλίζει ότι η ποιότητα των στοιχείων που υποβάλλονται με την αναθεωρημένη αυτή πρώτη αναφορά αξιολογείται από εξωτερικό ελεγκτή σύμφωνα με τους κανόνες της παραγράφου 6. Η αξιολόγηση του ελεγκτή υποβάλλεται στην οικεία ΕθνΚΤ σύμφωνα με τα ακόλουθα:
όταν οι αναθεωρήσεις αφορούν τις συμπληρωματικές κατηγορίες στοιχείων, η αξιολόγησή τους από τον ελεγκτή παρέχεται μαζί με την αναθεωρημένη πρώτη αναφορά·
όταν ο συμμετέχων υποβάλει αναθεωρημένη πρώτη αναφορά κατά την παράγραφο 7 στοιχείο α), η αξιολόγηση των αναθεωρήσεων αυτών από τον ελεγκτή υποβάλλεται στην οικεία ΕθνΚΤ έως τις 30 Ιουλίου 2021 κατά τα ειδικότερα οριζόμενα στο ενδεικτικό ημερολογιακό πρόγραμμα ΣΠΠΜΑ-III που δημοσιεύεται στον δικτυακό τόπο της ΕΚΤ·
όταν ο συμμετέχων υποβάλει αναθεωρημένη πρώτη αναφορά κατά την παράγραφο 7 στοιχείο β) ή γ), η αξιολόγηση των αναθεωρήσεων αυτών από τον ελεγκτή υποβάλλεται στην οικεία ΕθνΚΤ εντός της προθεσμίας που τάσσει το ενδεικτικό ημερολογιακό πρόγραμμα ΣΠΠΜΑ-III που δημοσιεύεται στον δικτυακό τόπο της ΕΚΤ όσον αφορά την υποβολή των αποτελεσμάτων της ελεγκτικής αξιολόγησης για τους συμμετέχοντες που συμμετέχουν για πρώτη φορά στην όγδοη ή σε επόμενες αυτής ΣΠΠΜΑ-III.
Κατ' εξαίρεση από την παράγραφο 8α, συμμετέχων ο οποίος υποβάλλει στην οικεία ΕθνΚΤ τα αποτελέσματα της αξιολόγησης της πρώτης αναφοράς από τον ελεγκτή και εν συνεχεία υποβάλλει αναθεωρημένη πρώτη αναφορά κατά την παράγραφο 7 δεν υποχρεούται να υποβάλει στην οικεία ΕθνΚΤ νέα ελεγκτική αξιολόγηση της αναθεωρημένης αυτής πρώτης αναφοράς, εφόσον πληρούνται όλα τα ακόλουθα κριτήρια:
η εταιρική αναδιοργάνωση συνίσταται σε συγχώνευση ή εξαγορά στην οποία συμμετέχουν ένα ή περισσότερα εξαγοραζόμενα πιστωτικά ιδρύματα που είναι όλα συμμετέχοντες σε ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ σε ατομική βάση ή πιστωτικά ιδρύματα που συναποτελούν όμιλο ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ·
η ελεγκτική αξιολόγηση της πρώτης αναφοράς για κάθε εξαγοραζόμενο συμμετέχοντα σε ατομική βάση ή για τον εξαγοραζόμενο όμιλο ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ υποβλήθηκε ξεχωριστά στην οικεία ΕθνΚΤ προτού λάβει χώρα η εταιρική αναδιοργάνωση· και
οι αναθεωρήσεις δεν αφορούν τις συμπληρωματικές κατηγορίες στοιχείων που παρατίθενται στην πρώτη αναφορά.
Άρθρο 6α
Υπολογισμός επιτοκίου σε περίπτωση μεταβολής στη σύνθεση του ομίλου ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙή εταιρικής αναδιοργάνωσης που λαμβάνει χώρα μεταξύ 1ης Απριλίου 2021 και 31ης Δεκεμβρίου 2021
Σε περίπτωση μεταβολής στη σύνθεση του ομίλου ΣΠΠΜΑ-III ή εταιρικής αναδιοργάνωσης που αφορά συμμετέχοντες στις πρώτες επτά ΣΠΠΜΑ-III σε ατομική βάση ή σε επίπεδο ομίλου και λαμβάνει χώρα μεταξύ 1ης Απριλίου 2021 και 31ης Δεκεμβρίου 2021, στα ποσά δανεισμού του συμμετέχοντα βάσει κάθε μίας εκ των επτά αυτών ΣΠΠΜΑ-III εφαρμόζεται επιτόκιο δανεισμού υπολογιζόμενο σύμφωνα με τα ακόλουθα:
το επιτόκιο δανεισμού της περιόδου έως και τις 23 Ιουνίου 2021 υπολογίζεται με βάση τα στοιχεία επιτοκίου που αφορούν τη δεύτερη περίοδο αναφοράς και την ειδική περίοδο αναφοράς, λαμβανομένων υπόψη της επιμέρους επίδοσης καθενός από τους συμμετέχοντες σε όρους χορηγήσεων και των διατάξεων του άρθρου 5 της παρούσας απόφασης όσον αφορά τον υπολογισμό του επιτοκίου•
το επιτόκιο δανεισμού της περιόδου από τις 24 Ιουνίου 2021 έως τη λήξη της πράξης υπολογίζεται με βάση τα στοιχεία επιτοκίου που αφορούν την πρόσθετη ειδική περίοδο αναφοράς σε σχέση με το ίδρυμα που προκύπτει από την εταιρική αναδιοργάνωση ή με τον όμιλο ΣΠΠΜΑ-III μετά τη μεταβολή στη σύνθεση του ομίλου (εκτός εάν δικαιολογείται ευνοϊκότερο επιτόκιο με βάση τα στοιχεία επιτοκίου που αφορούν τη δεύτερη περίοδο αναφοράς και την ειδική περίοδο αναφοράς ανάλογα με την ατομική επίδοση του συμμετέχοντα σε όρους χορηγήσεων και λαμβανομένων επίσης υπόψη των διατάξεων του άρθρου 5 της παρούσας απόφασης όσον αφορά τον υπολογισμό του επιτοκίου.
Άρθρο 7
Μη συμμόρφωση με τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων
Στην περίπτωση που ορισμένος συμμετέχων δεν υποβάλλει αναφορά, δεν συμμορφώνεται με τις ελεγκτικές υποχρεώσεις ή παρέχει στοιχεία που περιέχουν σφάλματα, ισχύουν τα ακόλουθα:
εάν ο συμμετέχων δεν υποβάλει εμπρόθεσμα στην οικεία ΕθνΚΤ την πρώτη αναφορά, το όριο δανεισμού του καθορίζεται ως μηδενικό·
εάν ο συμμετέχων δεν υποβάλει στην οικεία ΕθνΚΤ τα αποτελέσματα της αξιολόγησης της πρώτης αναφοράς από τον ελεγκτή εντός της προθεσμίας που τάσσει το ενδεικτικό ημερολογιακό πρόγραμμα ΣΠΠΜΑ-III που δημοσιεύεται στον δικτυακό τόπο της ΕΚΤ, ισχύουν οι ακόλουθοι κανόνες:
εάν η αξιολόγηση της πρώτης αναφοράς από τον ελεγκτή περιέλθει στην οικεία ΕθνΚΤ εντός 14 ημερολογιακών ημερών από την επομένη της εκπνοής της σχετικής προθεσμίας, για κάθε ημέρα που παρέρχεται μέχρι την παραλαβή της αξιολόγησης επιβάλλεται στον συμμετέχοντα χρηματική ποινή ίση με το συνολικό ανεξόφλητο ποσό δανεισμού του βάσει ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ, διαιρούμενο διά του 1 000 000 (ή χρηματική ποινή 1 000 ευρώ για κάθε ημέρα που παρέρχεται μέχρι την παραλαβή της αξιολόγησης, εφόσον το ποσό που προκύπτει είναι μικρότερο των 1 000 ευρώ). Τα συσσωρευόμενα σε ημερήσια βάση ποσά των χρηματικών ποινών χρεώνονται στον συμμετέχοντα από την οικεία ΕθνΚΤ μετά την περιέλευση στην ίδια της αξιολόγησης της πρώτης αναφοράς από τον ελεγκτή·
εάν η αξιολόγηση της πρώτης αναφοράς από τον ελεγκτή δεν περιέλθει στην οικεία ΕθνΚΤ εντός των 14 ημερολογιακών ημερών του ως άνω σημείου i), ο συμμετέχων υποχρεούται να αποπληρώσει τα ανεξόφλητα ποσά δανεισμού του από τις πράξεις ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ επί των οποίων υπολογίζεται το όριο δανεισμού βάσει της πρώτης αυτής αναφοράς. Ο συμμετέχων υποχρεούται να αποπληρώσει τα εν λόγω ποσά κατά την ημέρα διακανονισμού της επόμενης πράξης κύριας αναχρηματοδότησης με βάση το μέσο επιτόκιο των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης κατά τη διάρκεια της αντίστοιχης ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ έως την ημέρα διακανονισμού της αποπληρωμής, με εξαίρεση την περίοδο ειδικού εκτοκισμού και την πρόσθετη περίοδο ειδικού εκτοκισμού, οπότε εφαρμόζεται το μέσο επιτόκιο των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης της οικείας περιόδου, μειωμένο κατά 50 μονάδες βάσης·
εάν ο συμμετέχων σε μία εκ των πρώτων επτά ΣΠΠΜΑ-III δεν υποβάλει στην οικεία ΕθνΚΤ με τη δεύτερη αναφορά τα στοιχεία που αφορούν τη δεύτερη περίοδο αναφοράς ή τα αποτελέσματα της αξιολόγησής τους από τον ελεγκτή εντός της προθεσμίας που τάσσει το ενδεικτικό ημερολογιακό πρόγραμμα ΣΠΠΜΑ-III που δημοσιεύεται στον δικτυακό τόπο της ΕΚΤ, ισχύουν οι ακόλουθοι κανόνες:
εάν τα στοιχεία της δεύτερης αναφοράς που αφορούν τη δεύτερη περίοδο αναφοράς ή τα αποτελέσματα της αξιολόγησής τους από τον ελεγκτή περιέλθουν στην οικεία ΕθνΚΤ εντός 14 ημερολογιακών ημερών από την επομένη της εκπνοής της σχετικής προθεσμίας, για κάθε ημέρα που παρέρχεται μέχρι την παραλαβή τους επιβάλλεται στον συμμετέχοντα χρηματική ποινή ίση με το συνολικό ανεξόφλητο ποσό δανεισμού του βάσει ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ, διαιρούμενο διά του 1 000 000 (ή χρηματική ποινή 1 000 ευρώ για κάθε ημέρα που παρέρχεται μέχρι την παραλαβή, εφόσον το ποσό που προκύπτει είναι μικρότερο των 1 000 ευρώ). Τα συσσωρευόμενα σε ημερήσια βάση ποσά των χρηματικών ποινών χρεώνονται στον συμμετέχοντα από την οικεία ΕθνΚΤ μετά την περιέλευση στην ίδια όλων των στοιχείων της δεύτερης αναφοράς που αφορούν τη δεύτερη περίοδο αναφοράς ή των αποτελεσμάτων της αξιολόγησής τους από τον ελεγκτή. Η οικεία ΕθνΚΤ κοινοποιεί στον συμμετέχοντα τα στοιχεία επιτοκίου που αφορούν τη δεύτερη περίοδο αναφοράς την 1η Οκτωβρίου 2021·
εάν τα στοιχεία της δεύτερης αναφοράς που αφορούν τη δεύτερη περίοδο αναφοράς ή τα αποτελέσματα της αξιολόγησής τους από τον ελεγκτή δεν περιέλθουν στην οικεία ΕθνΚΤ εντός των 14 ημερολογιακών ημερών του ως άνω σημείου i), στα ποσά δανεισμού του συμμετέχοντα βάσει ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ εφαρμόζεται το μέσο επιτόκιο της πράξης κύριας αναχρηματοδότησης κατά τη διάρκεια της αντίστοιχης ΣΠΠΜΑ-III, με εξαίρεση την περίοδο ειδικού εκτοκισμού και την πρόσθετη περίοδο ειδικού εκτοκισμού, οπότε εφαρμόζεται το μέσο επιτόκιο των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης της οικείας περιόδου, μειωμένο κατά 50 μονάδες βάσης, εκτός εάν χορηγηθεί στον συμμετέχοντα καλύτερο επιτόκιο λόγω της επίδοσής του σε όρους χορηγήσεων κατά την τρίτη περίοδο αναφοράς. Εάν τα στοιχεία της δεύτερης αναφοράς που αφορούν τη δεύτερη περίοδο αναφοράς δεν περιέλθουν στην οικεία ΕθνΚΤ εντός των 14 ημερολογιακών ημερών του ως άνω σημείου i), επιβάλλεται στον συμμετέχοντα και χρηματική ποινή ύψους 5 000 ευρώ, την οποία του χρεώνει η οικεία ΕθνΚΤ μετά την περιέλευση στην ίδια όλων των στοιχείων της δεύτερης αναφοράς που αφορούν τη δεύτερη περίοδο αναφοράς.
Παρά την προηγούμενη παράγραφο του παρόντος σημείου ii), εάν ο συμμετέχων παράσχει μόνο τα στοιχεία της δεύτερης αναφοράς που αφορούν την ειδική περίοδο αναφοράς και την αξιολόγησή τους από τον ελεγκτή, οι δε αποδεκτές καθαρές χορηγήσεις του κατά την ειδική περίοδο αναφοράς πληρούν ή υπερβαίνουν το όριο αναφοράς καθαρών χορηγήσεών του, στα ποσά δανεισμού του εφαρμόζεται επιτόκιο υπολογιζόμενο σύμφωνα με την παράγραφο 1 ή 3α του άρθρου 5, με την επιφύλαξη των όρων των παραγράφων 3α και 3β του άρθρου 6, αντίστοιχα•
εάν ο συμμετέχων σε μία εκ των πρώτων επτά ΣΠΠΜΑ-III δεν υποβάλει στην οικεία ΕθνΚΤ τα στοιχεία της δεύτερης αναφοράς που αφορούν την ειδική περίοδο αναφοράς ή τα αποτελέσματα της αξιολόγησής τους από τον ελεγκτή εντός της προθεσμίας που τάσσει το ενδεικτικό ημερολογιακό πρόγραμμα ΣΠΠΜΑ-III που δημοσιεύεται στον δικτυακό τόπο της ΕΚΤ, ισχύουν οι ακόλουθοι κανόνες:
εάν τα στοιχεία της δεύτερης αναφοράς που αφορούν την ειδική περίοδο αναφοράς ή τα αποτελέσματα της αξιολόγησής τους από τον ελεγκτή δεν περιέλθουν στην οικεία ΕθνΚΤ εντός 14 ημερολογιακών ημερών από την επομένη της εκπνοής της σχετικής προθεσμίας, για κάθε ημέρα που παρέρχεται μέχρι την παραλαβή τους επιβάλλεται στον συμμετέχοντα χρηματική ποινή ίση με το συνολικό ανεξόφλητο ποσό δανεισμού του βάσει ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ, διαιρούμενο διά του 1 000 000 (ή χρηματική ποινή 1 000 ευρώ για κάθε ημέρα που παρέρχεται μέχρι την παραλαβή, εφόσον το ποσό που προκύπτει είναι μικρότερο των 1 000 ευρώ). Τα συσσωρευόμενα σε ημερήσια βάση ποσά των χρηματικών ποινών χρεώνονται στον συμμετέχοντα από την οικεία ΕθνΚΤ μετά την περιέλευση στην ίδια όλων των στοιχείων της δεύτερης αναφοράς που αφορούν την ειδική περίοδο αναφοράς ή των αποτελεσμάτων της αξιολόγησής τους από τον ελεγκτή. Η οικεία ΕθνΚΤ κοινοποιεί στον συμμετέχοντα τα στοιχεία επιτοκίου που αφορούν τη δεύτερη περίοδο αναφοράς την 1η Οκτωβρίου 2021·
εάν τα στοιχεία της δεύτερης αναφοράς που αφορούν την ειδική περίοδο αναφοράς ή τα αποτελέσματα της αξιολόγησής τους από τον ελεγκτή δεν περιέλθουν στην οικεία ΕθνΚΤ εντός των 14 ημερολογιακών ημερών του ως άνω σημείου i), οι αποδεκτές καθαρές χορηγήσεις του συμμετέχοντα κατά την ειδική περίοδο αναφοράς θεωρούνται χαμηλότερες του ορίου αναφοράς καθαρών χορηγήσεών του και ο ίδιος δεν μπορεί να επωφεληθεί του επιτοκίου του άρθρου 5 παράγραφος 1•
εάν η οικεία ΕθνΚΤ χρεώσει τη χρηματική ποινή του στοιχείου γ) σημείο i), δεν χρεώνεται η χρηματική ποινή του στοιχείου δ) σημείο i). Ομοίως, εάν αυτή χρεώσει τη χρηματική ποινή του στοιχείου δ) σημείο i), δεν χρεώνεται η χρηματική ποινή του στοιχείου γ) σημείο i)•
εάν ο συμμετέχων δεν υποβάλει στην οικεία ΕθνΚΤ τα στοιχεία που αφορούν την τρίτη αναφορά ή τα αποτελέσματα της αξιολόγησής τους από τον ελεγκτή εντός της προθεσμίας που τάσσει το ενδεικτικό ημερολογιακό πρόγραμμα ΣΠΠΜΑ-III που δημοσιεύεται στον δικτυακό τόπο της ΕΚΤ, ισχύουν οι ακόλουθοι κανόνες:
εάν τα στοιχεία που αφορούν την τρίτη αναφορά ή τα αποτελέσματα της αξιολόγησής τους από τον ελεγκτή περιέλθουν στην οικεία ΕθνΚΤ εντός 14 ημερολογιακών ημερών από την επομένη της εκπνοής της σχετικής προθεσμίας, για κάθε ημέρα που παρέρχεται μέχρι την παραλαβή τους επιβάλλεται στον συμμετέχοντα χρηματική ποινή ίση με το συνολικό ανεξόφλητο ποσό δανεισμού του βάσει ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ, διαιρούμενο διά του 1 000 000 (ή χρηματική ποινή 1 000 ευρώ για κάθε ημέρα που παρέρχεται μέχρι την παραλαβή, εφόσον το ποσό που προκύπτει είναι μικρότερο των 1 000 ευρώ). Τα συσσωρευόμενα σε ημερήσια βάση ποσά των χρηματικών ποινών χρεώνονται στον συμμετέχοντα από την οικεία ΕθνΚΤ μετά την περιέλευση στην ίδια όλων των στοιχείων που αφορούν την τρίτη αναφορά ή των αποτελεσμάτων της αξιολόγησής τους από τον ελεγκτή. Η οικεία ΕθνΚΤ κοινοποιεί στον συμμετέχοντα τα στοιχεία επιτοκίου που αφορούν τη δεύτερη περίοδο αναφοράς την 1η Ιουλίου 2022•
εάν τα στοιχεία που αφορούν την τρίτη αναφορά ή τα αποτελέσματα της αξιολόγησής τους από τον ελεγκτή δεν περιέλθουν στην οικεία ΕθνΚΤ εντός των 14 ημερολογιακών ημερών του ως άνω σημείου i), στα ποσά δανεισμού του συμμετέχοντα εφαρμόζεται επιτόκιο δανεισμού υπολογιζόμενο σύμφωνα με το στοιχείο β) της παραγράφου 1, 2 ή 3 του άρθρου 5 (εάν ο συμμετέχων έχει ήδη συμμετάσχει σε μία εκ των επτά πρώτων ΣΠΠΜΑ-III) ή σύμφωνα με το στοιχείο α) της παραγράφου 3γ του άρθρου 5 (εάν ο συμμετέχων συμμετείχε στην όγδοη ή σε επόμενη αυτής ΣΠΠΜΑ-III) κατά την πρόσθετη περίοδο ειδικού εκτοκισμού, ενώ κατά την αμέσως επόμενη περίοδο εφαρμόζεται επιτόκιο δανεισμού υπολογιζόμενο σύμφωνα με το στοιχείο γ) της παραγράφου 1, 2 ή 3 του άρθρου 5 ή με το στοιχείο β) της παραγράφου 3γ του άρθρου 5. Εάν τα στοιχεία που αφορούν την τρίτη αναφορά δεν περιέλθουν στην οικεία ΕθνΚΤ εντός των 14 ημερολογιακών ημερών του ως άνω σημείου i), επιβάλλεται στον συμμετέχοντα και χρηματική ποινή ύψους 5 000 ευρώ, την οποία του χρεώνει η οικεία ΕθνΚΤ μετά την περιέλευση στην ίδια όλων των στοιχείων που αφορούν την τρίτη αναφορά•
εάν ο συμμετέχων δεν συμμορφώνεται κατά τα λοιπά με τις υποχρεώσεις των παραγράφων 6, 7 ή 8α του άρθρου 6, στα ποσά δανεισμού του στο πλαίσιο ΣΠΠΜΑ-III εφαρμόζεται το μέσο επιτόκιο των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης κατά τη διάρκεια της αντίστοιχης ΣΠΠΜΑ-III, με εξαίρεση την περίοδο ειδικού εκτοκισμού και την πρόσθετη περίοδο ειδικού εκτοκισμού, οπότε εφαρμόζεται το μέσο επιτόκιο των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης της οικείας περιόδου, μειωμένο κατά 50 μονάδες βάσης•
εάν ο συμμετέχων εντοπίσει σφάλματα, ανακρίβειες ή ελλείψεις στα στοιχεία των αναφορών στο πλαίσιο του ελέγχου κατά το άρθρο 6 παράγραφοι 6 και 8α ή με οποιονδήποτε άλλον τρόπο, ειδοποιεί την οικεία ΕθνΚΤ το συντομότερο δυνατόν. Εφόσον η τελευταία ειδοποιηθεί ή λάβει γνώση των σφαλμάτων, ανακριβειών ή παραλείψεων με άλλον τρόπο: i) ο συμμετέχων υποχρεούται να της παρέχει το συντομότερο δυνατόν κάθε πρόσθετη πληροφορία που αυτή ζητεί, προκειμένου να τη συνδράμει στην αξιολόγηση του αντίκτυπού τους· και ii) η οικεία ΕθνΚΤ μπορεί να λάβει κατάλληλα μέτρα, όπως ο εκ νέου υπολογισμός των σχετικών τιμών που μπορεί με τη σειρά του να επηρεάσει το επιτόκιο δανεισμού του συμμετέχοντα στο πλαίσιο ΣΠΠΜΑ-III και η επιβολή σε αυτόν υποχρέωσης αποπληρωμής των ποσών που υπερβαίνουν το όριο δανεισμού του λόγω του σφάλματος, της ανακρίβειας ή της παράλειψης. Οι συμμετέχοντες τεκμηριώνουν ότι τυχόν ελλείψεις εντοπιζόμενες στο πλαίσιο του ελέγχου κατά το άρθρο 6 παράγραφοι 6 και 8α αποκαθίστανται στα στοιχεία που παρέχονται στην οικεία ΕθνΚΤ εντός του χρονοδιαγράμματος που αυτή τάσσει και, εφόσον πρόκειται για ελλείψεις εντοπιζόμενες στο πλαίσιο της αξιολόγησης της δεύτερης ή τρίτης αναφοράς από τον ελεγκτή, εντός προθεσμίας που επιτρέπει την έγκαιρη γνωστοποίηση των στοιχείων επιτοκίων από την οικεία ΕθνΚΤ με βάση τα αντίστοιχα στοιχεία σύμφωνα με το ενδεικτικό ημερολογιακό πρόγραμμα ΣΠΠΜΑ-III που δημοσιεύεται στον δικτυακό τόπο της ΕΚΤ.
Άρθρο 8
Έναρξη ισχύος
Η παρούσα απόφαση αρχίζει να ισχύει στις 3 Αυγούστου 2019.
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι
ΔΙΕΝΕΡΓΕΙΑ ΤΗΣ ΤΡΙΤΗΣ ΣΕΙΡΑΣ ΣΤΟΧΕΥΜΕΝΩΝ ΠΡΑΞΕΩΝ ΠΙΟ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΗΣ ΑΝΑΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ
1. Υπολογισμός ορίου δανεισμού και ορίου προσφοράς
Κάθε συμμετέχων σε οποιαδήποτε στοχευμένη πράξη πιο μακροπρόθεσμης αναχρηματοδότησης της τρίτης σειράς (ΣΠΠΜΑ-IIΙ) υπόκειται σε όριο δανεισμού, είτε συμμετέχει ατομικά είτε ως το επικεφαλής ίδρυμα ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ. Το ποσό που προκύπτει από τον υπολογισμό του ορίου δανεισμού θα στρογγυλοποιείται στο πλησιέστερο πολλαπλάσιο των 10 000 ευρώ.
Το όριο δανεισμού που ισχύει για μεμονωμένο συμμετέχοντα στις ΣΠΠΜΑ-IIΙ υπολογίζεται με βάση το ανεξόφλητο υπόλοιπο αναφοράς το οποίο περιλαμβάνει το ποσό των ανεξόφλητων κατά την 28η Φεβρουαρίου 2019 αποδεκτών δανείων και, εφόσον γίνεται χρήση της δυνατότητας του άρθρου 6 παράγραφος 3, των ιδιοτιτλοποιημένων αποδεκτών δανείων του. Το όριο δανεισμού του επικεφαλής ιδρύματος ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ υπολογίζεται με βάση το ανεξόφλητο υπόλοιπο αναφοράς όλων των μελών του συγκεκριμένου ομίλου ΣΠΠΜΑ-IIΙ.
Το όριο δανεισμού ισούται με το 55% του ανεξόφλητου υπολοίπου αναφοράς του συμμετέχοντα ( 8 ), μειωμένο κατά τα ποσά δανεισμού του στο πλαίσιο στοχευμένων πράξεων πιο μακροπρόθεσμης αναχρηματοδότησης βάσει της απόφασης (ΕΕ) 2016/810 (ΕΚΤ/2016/10) (ΣΠΠΜΑ-ΙΙ), τα οποία παραμένουν ανεξόφλητα κατά την ημερομηνία διακανονισμού της οικείας ΣΠΠΜΑ-III, ή είναι μηδενικό εάν το ως άνω ποσό είναι αρνητικό, δηλαδή:
όπου k = 1,…,10.
Όπου BAk το όριο δανεισμού στην TLTRO-III k (όπου k = 1,…,7), ORFeb 2019 το ανεξόφλητο κατά την 28η Φεβρουαρίου 2019 υπόλοιπο αναφοράς και OBk το ποσό δανεισμού του συμμετέχοντα στο πλαίσιο ΣΠΠΜΑ-II το οποίο παραμένει ανεξόφλητο κατά την ημερομηνία διακανονισμού της ΣΠΠΜΑ-III k.
Το όριο προσφοράς κάθε συμμετέχοντα ανά ΣΠΠΜΑ-III είναι το όριο δανεισμού του BAk , μειωμένο κατά τα ποσά που αυτός έχει δανειστεί στο πλαίσιο προηγούμενων ΣΠΠΜΑ-III και προσαυξημένο κατά τα ποσά που έχει αποπληρώσει βάσει της διαδικασίας πρόωρης αποπληρωμής του άρθρου 5α ή που έχει κοινοποιήσει με δεσμευτικό τρόπο στην οικεία ΕθνΚΤ ότι προτίθεται να αποπληρώσει βάσει της διαδικασίας αυτής. Έστω Ck ≥ 0 το ποσό δανεισμού συμμετέχοντα στην ΣΠΠΜΑ-III k και Rk ≥ 0 τα οικειοθελώς αποπληρούμενα ποσά ΣΠΠΜΑ-III. Τότε, Ck ≤ BLk , όπου BLk είναι το όριο προσφοράς για τον συγκεκριμένο συμμετέχοντα στην πράξη k, το οποίο ορίζεται ως εξής:
όπου k = 2,…,10.
2. Υπολογισμός ορίων αναφοράς
Έστω ότι NLm οι αποδεκτές καθαρές χορηγήσεις του συμμετέχοντα τον ημερολογιακό μήνα m, υπολογιζόμενες ως ακαθάριστες ροές νέων αποδεκτών δανείων του τον συγκεκριμένο μήνα, μείον τις αποπληρωμές αποδεκτών δανείων, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο παράρτημα II.
Έστω ότι NLB το όριο αναφοράς καθαρών χορηγήσεων για τον συγκεκριμένο συμμετέχοντα, το οποίο ορίζεται ως εξής:
NLB = min (NLApr 2018 + NLMay 2018 + … + NLMar 2019, 0)
Αυτό σημαίνει ότι εάν ο συμμετέχων έχει θετικές ή μηδενικές αποδεκτές καθαρές χορηγήσεις κατά την πρώτη περίοδο αναφοράς, τότε NLB = 0. Εάν ωστόσο ο συμμετέχων έχει αρνητικές αποδεκτές καθαρές χορηγήσεις κατά την πρώτη περίοδο αναφοράς, τότε NLB = NLApr 2018 + NLMay 2018 + … + NLMar 2019.
Έστω ότι OAB το όριο αναφοράς ανεξόφλητου υπολοίπου του συμμετέχοντα, το οποίο ορίζεται ως εξής:
OAB = max (OLMar 2019 + NLB,0),
όπου OLMar 2019 είναι το ανεξόφλητο κατά το τέλος Μαρτίου 2019 υπόλοιπο αποδεκτών δανείων.
3. Υπολογισμός επιτοκίου
Έστω NLSpecial οι αποδεκτές καθαρές χορηγήσεις κατά την ειδική περίοδο αναφοράς μεταξύ 1ης Μαρτίου 2020 και 31ης Μαρτίου 2021.
NLSpecial = NLMar 2020 + ... + NLMar 2021
Έστω NLADSpecial οι αποδεκτές καθαρές χορηγήσεις κατά την πρόσθετη ειδική περίοδο αναφοράς μεταξύ 1ης Οκτωβρίου 2020 και 31ης Δεκεμβρίου 2021.
NLADSpecial = NLOct 2020 + ... + NLDec 2021
Έστω NSMar 2021 το άθροισμα των αποδεκτών καθαρών χορηγήσεων της περιόδου μεταξύ 1ης Απριλίου 2019 και 31ης Μαρτίου 2021 και του ανεξόφλητου την 31η Μαρτίου 2019 υπολοίπου αποδεκτών δανείων, υπολογιζόμενο ως εξής:
NSMar 2021 = OLMar 2019 + NLApr 2019 + ... + NLMar 2021.
Έστω τώραEX το ποσοστό απόκλισης του NSMar 2021 από το όριο αναφοράς ανεξόφλητου υπολοίπου της περιόδου μεταξύ 1ης Απριλίου 2019 και 31ης Μαρτίου 2021, δηλαδή,
Το EX στρογγυλοποιείται στα 15 δεκαδικά ψηφία. Για μηδενική τιμή του OAB το EX λογίζεται ίσο με 1,15.
Έστω
το μέσο επιτόκιο των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης (MRO) κατά τη διάρκεια της ΣΠΠΜΑ-III k και
το μέσο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων (DF) κατά τη διάρκεια της ΣΠΠΜΑ-III k, όταν το εφαρμοστέο επιτόκιο αφορά τη διάρκεια της εκάστοτε ΣΠΠΜΑ-III, αμφότερα εκφραζόμενα ως ετήσια ποσοστά, δηλαδή:
Στις ανωτέρω εξισώσεις το nk (όπου k=1,…,10) δηλώνει τον αριθμό των ημερών της ΣΠΠΜΑ-IIIk και το MROk,t δηλώνει το εκφραζόμενο ως ετήσιο ποσοστό εφαρμοστέο επιτόκιο MRO ή ελάχιστο επιτόκιο προσφοράς MRO την νιοστή ημέρα (t) της ΣΠΠΜΑ-III k, ανάλογα με το εάν η συγκεκριμένη MRO διενεργείται με σταθερό επιτόκιο και πλήρη κατανομή ή μέσω δημοπρασίας ανταγωνιστικού επιτοκίου, αντίστοιχα. Στις ανωτέρω εξισώσεις το DFk,t δηλώνει το εφαρμοστέο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων την νιοστή ημέρα (t) της ΣΠΠΜΑ-III k και εκφράζεται ως ετήσιο ποσοστό.
Έστω kpre η περίοδος μεταξύ της ημερομηνίας διακανονισμού της ΣΠΠΜΑ-III και της 23ης Ιουνίου 2020, kspecial η περίοδος ειδικού εκτοκισμού μεταξύ 24ης Ιουνίου 2020 και 23ης Ιουνίου 2021, kadspecial η πρόσθετη περίοδος ειδικού εκτοκισμού μεταξύ 24ης Ιουνίου 2021 και 23ης Ιουνίου 2022 και kpost η περίοδος μεταξύ της 24ης Ιουνίου 2022 και της λήξης ή τυχόν πρόωρης αποπληρωμής της ΣΠΠΜΑ-III.
Έστω
το μέσο επιτόκιο των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης (MRO) κατά την περίοδο ειδικού εκτοκισμού μεταξύ 24ης Ιουνίου 2020 και 23ης Ιουνίου 2021 της ΣΠΠΜΑ-III k και
το μέσο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων (DF) κατά τη διάρκεια της ίδιας περιόδου της ΣΠΠΜΑ-III k, αμφότερα εκφραζόμενα ως ετήσια ποσοστά, δηλαδή:
Στις ανωτέρω εξισώσεις το
δηλώνει τον αριθμό των ημερών της περιόδου kspecial
της ΣΠΠΜΑ-III k και το
δηλώνει το εκφραζόμενο ως ετήσιο ποσοστό εφαρμοστέο επιτόκιο MRO ή ελάχιστο επιτόκιο προσφοράς MRO την νιοστή ημέρα (t) της περιόδου αυτής, ανάλογα με το εάν η συγκεκριμένη MRO διενεργείται με σταθερό επιτόκιο και πλήρη κατανομή ή μέσω δημοπρασίας ανταγωνιστικού επιτοκίου, αντίστοιχα. Στις ανωτέρω εξισώσεις το δηλώνει το εφαρμοστέο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων την νιοστή ημέρα (t) της περιόδου kspecial
της ΣΠΠΜΑ-III k και εκφράζεται ως ετήσιο ποσοστό.
Έστω
το μέσο επιτόκιο MRO κατά τη διάρκεια της πρόσθετης περιόδου ειδικού εκτοκισμού μεταξύ 24ης Ιουνίου 2021 και 23ης Ιουνίου 2022 της ΣΠΠΜΑ-III k και
το μέσο επιτόκιο DF της ίδιας ΣΠΠΜΑ-III k κατά τη διάρκεια της ίδιας περιόδου, αμφότερα εκφραζόμενα ως ετήσια ποσοστά, δηλαδή:
Στις ανωτέρω εξισώσεις το
δηλώνει τον αριθμό των ημερών της περιόδου kadspecial
της ΣΠΠΜΑ-III k και το
δηλώνει το εκφραζόμενο ως ετήσιο ποσοστό εφαρμοστέο επιτόκιο MRO ή ελάχιστο επιτόκιο προσφοράς MRO την νιοστή ημέρα (t) της ΣΠΠΜΑ-III k, ανάλογα με το εάν η συγκεκριμένη MRO διενεργείται με σταθερό επιτόκιο και πλήρη κατανομή ή μέσω δημοπρασίας ανταγωνιστικού επιτοκίου, αντίστοιχα. Στις ανωτέρω εξισώσεις τοδηλώνει το εφαρμοστέο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων την νιοστή ημέρα (t) της περιόδου
της ΣΠΠΜΑ-III k και εκφράζεται ως ετήσιο ποσοστό.
Έστω iri η ευνοϊκή προσαρμογή επιτοκίου που τυχόν ισχύει και υπολογίζεται ως κλάσμα της μέσης διαφοράς μεταξύ
και.
Έστω rk
το εφαρμοστέο επιτόκιο κατά τη διάρκεια της ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ k (τελικό επιτόκιο), εκφραζόμενο ως ετήσιο ποσοστό. Έστω
το εφαρμοστέο επιτόκιο της ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ k, επίσης εκφραζόμενο ως ετήσιο ποσοστό, για περίοδο kj, όπου j = pre, special, adspecial ή post.
Το επιτόκιο rk ορίζεται ως εξής:
Στην ανωτέρω εξίσωση το
δηλώνει τον αριθμό των ημερών της περιόδου kpre
και το
τον αριθμό των ημερών της περιόδου kpost
της ΣΠΠΜΑ-III k.
Το εφαρμοστέο επιτόκιο κάθε ΣΠΠΜΑ-III k υπολογίζεται ως εξής:
Για τα ποσά δανεισμού των πρώτων επτά πράξεων, δηλ. εάν k = 1,...,7:
Εάν ο συμμετέχων πληροί η υπερβαίνει το όριο αναφοράς καθαρών χορηγήσεων κατά την ειδική περίοδο αναφοράς και την πρόσθετη ειδική περίοδο αναφοράς, το επιτόκιο δανεισμού του στο πλαίσιο ΣΠΠΜΑ-III είναι:
κατά την περίοδο ειδικού εκτοκισμού: το μέσο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων της περιόδου αυτής, μειωμένο κατά 50 μονάδες βάσης, το οποίο σε καμία περίπτωση δεν μπορεί να είναι υψηλότερο από επιτόκιο ίσο με μείον 100 μονάδες βάσης, δηλαδή:
εάν NLSpecial
≥ NLB, τότε
κατά την πρόσθετη περίοδο ειδικού εκτοκισμού: το μέσο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων της περιόδου αυτής, μειωμένο κατά 50 μονάδες βάσης, το οποίο σε καμία περίπτωση δεν μπορεί να είναι υψηλότερο από επιτόκιο ίσο με μείον 100 μονάδες βάσης, δηλαδή:
εάν NLADSpecial
≥ NLB, τότε
κατά την υπολειπόμενη διάρκεια της ΣΠΠΜΑ-III: το μέσο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων κατά τη διάρκεια της συγκεκριμένης πράξης, δηλαδή:
εάν NLSpecial
≥ NLB και NLADSpecial
≥ NLB, τότε
.
Εάν ο συμμετέχων πληροί ή υπερβαίνει το όριο αναφοράς καθαρών χορηγήσεών του κατά την ειδική περίοδο αναφοράς, όχι όμως κατά την πρόσθετη ειδική περίοδο αναφοράς, το επιτόκιο δανεισμού του στο πλαίσιο ΣΠΠΜΑ-III είναι:
κατά την περίοδο ειδικού εκτοκισμού: το μέσο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων της περιόδου αυτής, μειωμένο κατά 50 μονάδες βάσης, το οποίο σε καμία περίπτωση δεν μπορεί να είναι υψηλότερο από επιτόκιο ίσο με μείον 100 μονάδες βάσης, δηλαδή:
εάν NLSpecial
≥ NLB, τότε
κατά την πρόσθετη περίοδο ειδικού εκτοκισμού: το χαμηλότερο εκ του μέσου επιτοκίου των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης της περιόδου αυτής, μειωμένου κατά 50 μονάδες βάσης, και του μέσου επιτοκίου της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων κατά τη διάρκεια της πράξης, δηλαδή:
εάν NLSpecial
≥ και NLADSpecial
< NLB, τότε
κατά την υπολειπόμενη διάρκεια της ΣΠΠΜΑ-III: το μέσο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων κατά τη διάρκεια της πράξης, δηλαδή:
εάν NLSpecial
≥ NLB και NLADSpecial
< NLB, τότε.
Εάν ο συμμετέχων δεν πληροί ούτε υπερβαίνει το όριο αναφοράς καθαρών χορηγήσεών του κατά την ειδική περίοδο αναφοράς, αλλά το πληροί ή το υπερβαίνει κατά την πρόσθετη ειδική περίοδο αναφοράς και υπερβαίνει το όριο αναφοράς ανεξόφλητου υπολοίπου αποδεκτών δανείων του κατά τη δεύτερη περίοδο αναφοράς τουλάχιστον κατά 1,15 %, το επιτόκιο δανεισμού του στο πλαίσιο ΣΠΠΜΑ-III είναι:
κατά την περίοδο ειδικού εκτοκισμού: το χαμηλότερο εκ του μέσου επιτοκίου των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης της περιόδου αυτής, μειωμένου κατά 50 μονάδες βάσης, και του μέσου επιτοκίου της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων κατά τη διάρκεια της πράξης, δηλαδή:
εάν NLSpecial
< NLB και EX ≥ 1,15, τότε iri = 100 % και
κατά την πρόσθετη περίοδο ειδικού εκτοκισμού: το μέσο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων της περιόδου αυτής, μειωμένο κατά 50 μονάδες βάσης το οποίο σε καμία περίπτωση δεν μπορεί να είναι υψηλότερο από επιτόκιο ίσο με μείον 100 μονάδες βάσης, δηλαδή:
εάν NLADSpecial
≥ NLB, τότε
κατά την υπολειπόμενη διάρκεια της ΣΠΠΜΑ-III: το μέσο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων κατά τη διάρκεια της πράξης, δηλαδή:
εάν NLSpecial
< NLB, NLADSpecial
≥ NLB και EX ≥ 1,15, τότε iri = 100 % και
Εάν ο συμμετέχων δεν πληροί ούτε υπερβαίνει το όριο αναφοράς καθαρών χορηγήσεών του κατά την ειδική περίοδο αναφοράς και κατά την πρόσθετη ειδική περίοδο αναφοράς, αλλά υπερβαίνει το όριο αναφοράς ανεξόφλητου υπολοίπου αποδεκτών δανείων του κατά τη δεύτερη περίοδο αναφοράς τουλάχιστον κατά 1,15 %, το επιτόκιο δανεισμού του στο πλαίσιο ΣΠΠΜΑ-III είναι:
κατά την περίοδο ειδικού εκτοκισμού: το χαμηλότερο εκ του μέσου επιτοκίου των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης της περιόδου αυτής, μειωμένου κατά 50 μονάδες βάσης, και του μέσου επιτοκίου της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων κατά τη διάρκεια της πράξης, δηλαδή:
εάν NLSpecial
< NLB και EX ≥ 1,15, τότε iri = 100 % και
κατά την πρόσθετη περίοδο ειδικού εκτοκισμού: το χαμηλότερο εκ του μέσου επιτοκίου των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης της περιόδου αυτής, μειωμένου κατά 50 μονάδες βάσης, και του μέσου επιτοκίου της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων κατά τη διάρκεια της πράξης, δηλαδή:
εάν NLADSpecial
< NLB, NLSpecial
< NLB και EX ≥ 1,15, τότε iri = 100 % και
κατά την υπολειπόμενη διάρκεια της ΣΠΠΜΑ-III: το μέσο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων κατά τη διάρκεια της πράξης, δηλαδή:
εάν NLSpecial
< NLB, NLADSpecial
< NLB και EX ≥ 1,15, τότε iri = 100 % και
Εάν ο συμμετέχων δεν πληροί ούτε υπερβαίνει το όριο αναφοράς καθαρών χορηγήσεών του κατά την ειδική περίοδο αναφοράς, αλλά το πληροί ή το υπερβαίνει κατά την πρόσθετη ειδική περίοδο αναφοράς και υπερβαίνει το όριο αναφοράς ανεξόφλητου υπολοίπου αποδεκτών δανείων του κατά τη δεύτερη περίοδο αναφοράς κατά λιγότερο από 1,15 %, το επιτόκιο δανεισμού του στο πλαίσιο ΣΠΠΜΑ-III είναι:
κατά την περίοδο μεταξύ της ημερομηνίας διακανονισμού της ΣΠΠΜΑ-III και της 23ης Ιουνίου 2020: επιτόκιο κλιμακούμενο γραμμικά, ανάλογα με το ποσοστό κατά το οποίο ο ίδιος υπερβαίνει το ως άνω όριο αναφοράς ανεξόφλητου υπολοίπου, δηλαδή:
εάν NLSpecial
< NLB και < EX < 1,15, τότε
και
κατά την περίοδο ειδικού εκτοκισμού: το χαμηλότερο εκ του μέσου επιτοκίου των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης της περιόδου αυτής, μειωμένου κατά 50 μονάδες βάσης, και του επιτοκίου που υπολογίζεται κατά το σημείο i), δηλαδή:
εάν NLSpecial
< NLB και 0 < EX < 1,15, τότεκαι
κατά την πρόσθετη περίοδο ειδικού εκτοκισμού: το μέσο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων της περιόδου αυτής, μειωμένο κατά 50 μονάδες βάσης το οποίο σε καμία περίπτωση δεν μπορεί να είναι υψηλότερο από επιτόκιο ίσο με μείον 100 μονάδες βάσης, δηλαδή:
εάν NLADSpecial
≥ NLB, τότε
κατά την περίοδο μεταξύ της 24ης Ιουνίου 2022 και της ημερομηνίας λήξης ή πρόωρης αποπληρωμής της ΣΠΠΜΑ-III: το μέσο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων κατά τη διάρκεια της πράξης, δηλαδή:
εάν NLSpecial
< NLB, NLADSpecial
≥ NLB και 0 < EX < 1,15, τότε
.
Εάν ο συμμετέχων δεν πληροί ούτε υπερβαίνει το όριο αναφοράς καθαρών χορηγήσεών του κατά την ειδική περίοδο αναφοράς και κατά την πρόσθετη ειδική περίοδο αναφοράς, αλλά υπερβαίνει το όριο αναφοράς ανεξόφλητου υπολοίπου αποδεκτών δανείων του κατά τη δεύτερη περίοδο αναφοράς κατά λιγότερο από 1,15 %, το επιτόκιο δανεισμού του στο πλαίσιο ΣΠΠΜΑ-III είναι:
κατά την περίοδο ειδικού εκτοκισμού: το χαμηλότερο εκ του μέσου επιτοκίου των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης της περιόδου αυτής, μειωμένου κατά 50 μονάδες βάσης, και του επιτοκίου που υπολογίζεται κατά το σημείο iii), δηλαδή:
εάν NLSpecial
< NLB και EX < 1,15, τότε
και
κατά την πρόσθετη περίοδο ειδικού εκτοκισμού: το χαμηλότερο εκ του μέσου επιτοκίου των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης της περιόδου αυτής, μειωμένου κατά 50 μονάδες βάσης, και του επιτοκίου που υπολογίζεται κατά το σημείο iii), δηλαδή:
εάν NLSpecial
< NLB, NLADSpecial
< NLB και 0 < EX < 1,15, τότεκαι
κατά την υπολειπόμενη διάρκεια της ΣΠΠΜΑ-III: επιτόκιο κλιμακούμενο γραμμικά, ανάλογα με το ποσοστό κατά το οποίο ο ίδιος υπερβαίνει το ως άνω όριο αναφοράς ανεξόφλητου υπολοίπου, δηλαδή:
εάν NLSpecial
< NLB, NLADSpecial
< NLB και 0 < EX < 1,15, τότεκαι
.
Εάν ο συμμετέχων δεν πληροί ούτε υπερβαίνει το όριο αναφοράς καθαρών χορηγήσεών του κατά την ειδική περίοδο αναφοράς και κατά τη δεύτερη περίοδο αναφοράς, αλλά το πληροί ή το υπερβαίνει κατά την πρόσθετη ειδική περίοδο αναφοράς, το επιτόκιο δανεισμού του στο πλαίσιο ΣΠΠΜΑ-III είναι:
κατά την περίοδο μεταξύ της ημερομηνίας διακανονισμού της ΣΠΠΜΑ-III και της 23ης Ιουνίου 2020: το μέσο επιτόκιο των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης κατά τη διάρκεια της πράξης, δηλαδή:
εάν NLSpecial
< NLB και EX ≤ 0, τότε iri = 0 % και
κατά την περίοδο ειδικού εκτοκισμού: το μέσο επιτόκιο των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης της περιόδου αυτής, μειωμένο κατά 50 μονάδες βάσης, δηλαδή:
εάν NLSpecial
< NLB και EX ≤ 0, τότε
κατά την πρόσθετη περίοδο ειδικού εκτοκισμού: το μέσο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων της περιόδου αυτής, μειωμένο κατά 50 μονάδες βάσης, το οποίο σε καμία περίπτωση δεν μπορεί να είναι υψηλότερο από επιτόκιο ίσο με μείον 100 μονάδες βάσης, δηλαδή:
εάν NLADSpecial
≥ NLB, τότε
κατά την περίοδο μεταξύ της 24ης Ιουνίου 2022 και της ημερομηνίας λήξης ή πρόωρης αποπληρωμής της ΣΠΠΜΑ-III: το μέσο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων κατά τη διάρκεια της πράξης, δηλαδή:
εάν NLSpecial
< NLB, NLADSpecial
≥ NLB και EX ≤ 0, τότε
.
Εάν ο συμμετέχων δεν πληροί ούτε υπερβαίνει το όριο αναφοράς καθαρών χορηγήσεών του κατά την ειδική περίοδο αναφοράς ή την πρόσθετη ειδική περίοδο αναφοράς και δεν υπερβαίνει το όριο αναφοράς ανεξόφλητου υπολοίπου αποδεκτών δανείων του κατά τη δεύτερη περίοδο αναφοράς, το επιτόκιο δανεισμού του στο πλαίσιο ΣΠΠΜΑ-III είναι:
κατά την περίοδο ειδικού εκτοκισμού: το μέσο επιτόκιο των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης της περιόδου αυτής, μειωμένο κατά 50 μονάδες βάσης, δηλαδή:
εάν NLSpecial
< NLB NLADSpecial
< NLB και EX ≤ 0, τότε
κατά την πρόσθετη περίοδο ειδικού εκτοκισμού: το μέσο επιτόκιο των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης της περιόδου αυτής, μειωμένο κατά 50 μονάδες βάσης, δηλαδή:
εάν NLSpecial
< NLB, NLADSpecial
< NLB και EX ≤ 0, τότε
κατά την υπολειπόμενη διάρκεια της ΣΠΠΜΑ-III: το μέσο επιτόκιο των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης κατά τη διάρκεια της πράξης, δηλαδή:
εάν NLSpecial
< NLB, NLADSpecial
< NLB, NLADSpecial
< NLB και EX ≤ 0, τότε iri = 0 % και
Για ποσά δανεισμού στο πλαίσιο της όγδοης ή κάθε επόμενης αυτής ΣΠΠΜΑ-III, δηλαδή εάν k = 8, 9 or 10:
Εάν ο συμμετέχων πληροί ή υπερβαίνει το όριο αναφοράς καθαρών χορηγήσεών του κατά την πρόσθετη ειδική περίοδο αναφοράς, το επιτόκιο δανεισμού του στο πλαίσιο ΣΠΠΜΑ-III είναι:
κατά την πρόσθετη περίοδο ειδικού εκτοκισμού: το μέσο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων της περιόδου αυτής, μειωμένο κατά 50 μονάδες βάσης, το οποίο σε καμία περίπτωση δεν μπορεί να είναι υψηλότερο από επιτόκιο ίσο με μείον 100 μονάδες βάσης, δηλαδή:
εάν NLADSpecial
≥ NLB, τότε;
κατά την περίοδο μεταξύ της 24ης Ιουνίου 2022 και της ημερομηνίας λήξης ή πρόωρης αποπληρωμής της ΣΠΠΜΑ-III: το μέσο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων κατά τη διάρκεια της πράξης, δηλαδή:
εάν NLADSpecial
≥ NLB, τότε
Εάν ο συμμετέχων δεν πληροί ούτε υπερβαίνει το όριο αναφοράς καθαρών χορηγήσεών του κατά την πρόσθετη ειδική περίοδο αναφοράς, το επιτόκιο δανεισμού του στο πλαίσιο ΣΠΠΜΑ-III είναι:
κατά την πρόσθετη περίοδο ειδικού εκτοκισμού: το μέσο επιτόκιο των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης της περιόδου αυτής, μειωμένο κατά 50 μονάδες βάσης, δηλαδή:
εάν NLADSpecial
< NLB, τότε
κατά την περίοδο μεταξύ της 24ης Ιουνίου 2022 και της ημερομηνίας λήξης ή πρόωρης αποπληρωμής της ΣΠΠΜΑ-III: το μέσο επιτόκιο των πράξεων κύριας αναχρηματοδότησης κατά τη διάρκεια της πράξης, δηλαδή:
εάν NLADSpecial
< NLB, τότε
.
Η ευνοϊκή προσαρμογή επιτοκίου (iri) στρογγυλοποιείται στα 15 δεκαδικά ψηφία.
Τα επιτόκια
στρογγυλοποιούνται στα 15 δεκαδικά ψηφία.
Το τελικό επιτόκιο rk εκφράζεται ως ετήσιο ποσοστό και στρογγυλοποιείται προς τα κάτω στο τέταρτο δεκαδικό ψηφίο.
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ ΙΙ
ΤΡΙΤΗ ΣΕΙΡΑ ΣΤΟΧΕΥΜΕΝΩΝ ΠΡΑΞΕΩΝ ΠΙΟ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΗΣ ΑΝΑΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ – ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΤΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΟΥ ΑΠΑΙΤΟΥΝΤΑΙ ΓΙΑ ΤΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ
1. Εισαγωγή ( 9 )
Στο παρόν παράρτημα παρέχονται οδηγίες για την κατάρτιση των αναφορών παροχής στοιχείων που πρέπει να υποβάλλουν οι συμμετέχοντες στις ΣΠΠΜΑ-IIΙ σύμφωνα με το άρθρο 6. Οι υποχρεώσεις παροχής στοιχείων παρουσιάζονται στα υποδείγματα παροχής στοιχείων που παρατίθενται στο τέλος του παρόντος παραρτήματος. Οι οδηγίες ορίζουν λεπτομερώς και τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων των επικεφαλής ιδρυμάτων των ομίλων ΣΠΠΜΑ-IIΙ που συμμετέχουν στις πράξεις.
Οι ενότητες 2 και 3 παρέχουν γενικές πληροφορίες για την κατάρτιση και διαβίβαση των στοιχείων, ενώ η ενότητα 4 εξηγεί τους παρεχόμενους δείκτες.
2. Γενικές πληροφορίες
Τα μέτρα που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό του ορίου δανεισμού αφορούν δάνεια των νομισματικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (ΝΧΙ) προς μη χρηματοοικονομικές εταιρείες της ζώνης του ευρώ και δάνεια ΝΧΙ προς νοικοκυριά της ζώνης του ευρώ ( 10 ), εξαιρουμένων των δανείων για αγορά κατοικίας, σε όλα τα νομίσματα. ►M4 Σύμφωνα με το άρθρο 6, υπάρχουν τρεις αναφορές παροχής στοιχείων: η πρώτη αναφορά καλύπτει στοιχεία για το ανεξόφλητο υπόλοιπο αναφοράς και στοιχεία για την πρώτη περίοδο αναφοράς, η δεύτερη αναφορά καλύπτει στοιχεία για τη δεύτερη περίοδο αναφοράς και, προαιρετικά, την ειδική περίοδο αναφοράς, και η τρίτη αναφορά καλύπτει στοιχεία για την πρόσθετη ειδική περίοδο αναφοράς. ◄ Τα ποσά πρέπει να παρέχονται χωριστά για τις μη χρηματοοικονομικές εταιρείες και για τα νοικοκυριά. Τα στοιχεία για τα ανεξόφλητα υπόλοιπα αποδεκτών δανείων διορθώνονται προκειμένου να ληφθούν υπόψη τιτλοποιήσεις ή λοιπές μεταβιβάσεις δανείων οι οποίες δεν έχουν παύσει να αναγνωρίζονται στη λογιστική κατάσταση, ωστόσο οι συμμετέχοντες μπορούν να κάνουν χρήση της δυνατότητας που τους παρέχει το άρθρο 6 παράγραφος 3 και να συμπεριλάβουν τα ιδιοτιτλοποιημένα αποδεκτά δάνεια στον υπολογισμό του ορίου δανεισμού τους, ανεξαρτήτως της αναγνώρισής τους ή μη στη λογιστική κατάσταση. Αναλυτικές πληροφορίες απαιτούνται επίσης και για τις σχετικές υποκατηγορίες, καθώς και για τις επιδράσεις που, χωρίς να σχετίζονται με αποδεκτές καθαρές χορηγήσεις, συνεπάγονται μεταβολές στα ανεξόφλητα υπόλοιπα αποδεκτών δανείων (εφεξής «διορθώσεις ανεξόφλητων υπολοίπων») και οι οποίες επίσης καλύπτουν αγορές, πωλήσεις και λοιπές μεταβιβάσεις δανείων.
Εφόσον συμμετέχοντες προτίθενται να επωφεληθούν από τα επιτόκια του άρθρου 5 παράγραφος 1, η δεύτερη αναφορά θα καλύπτει επιπλέον και τα στοιχεία που αφορούν την ειδική περίοδο αναφοράς κατά τρόπο παρόμοιο με τα ισχύοντα αναφορικά με τις απαιτήσεις της δεύτερης περιόδου αναφοράς.
Όσον αφορά τη χρήση των συλλεγόμενων πληροφοριών τα στοιχεία για το ανεξόφλητο υπόλοιπο αναφοράς θα χρησιμοποιούνται για τον καθορισμό του ορίου δανεισμού. Επίσης, τα στοιχεία για τις αποδεκτές καθαρές χορηγήσεις κατά την πρώτη περίοδο αναφοράς θα χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό του ορίου αναφοράς καθαρών χορηγήσεων και του ορίου αναφοράς ανεξόφλητου υπολοίπου. ►M4 Σύμφωνα με το άρθρο 5, τα στοιχεία της δεύτερης και τρίτης αναφοράς για τις αποδεκτές καθαρές χορηγήσεις κατά τις αντίστοιχες περιόδους αναφοράς θα χρησιμοποιούνται για την αξιολόγηση των εξελίξεων όσον αφορά τις χορηγήσεις και, κατά συνέπεια, των εφαρμοστέων επιτοκίων. ◄ Όλοι οι υπόλοιποι δείκτες είναι απαραίτητοι για την επαλήθευση της εσωτερικής συνοχής των πληροφοριών και της συνοχής αυτών με τα στατιστικά στοιχεία που συλλέγονται εντός του Ευρωσυστήματος, καθώς επίσης και για την εμπεριστατωμένη παρακολούθηση του αντίκτυπου του προγράμματος ΣΠΠΜΑ-IIΙ.
Το γενικό πλαίσιο στο οποίο στηρίζεται η συμπλήρωση των αναφορών παροχής στοιχείων εκκινεί από τις υποχρεώσεις παροχής στατιστικών στοιχείων της λογιστικής κατάστασης των ΝΧΙ της ζώνης του ευρώ, σύμφωνα με τα οριζόμενα στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33). Συγκεκριμένα, όσον αφορά τα δάνεια, το άρθρο 8 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33) απαιτεί αυτά να «παρέχονται ως ανεξόφλητο ποσό του αρχικού κεφαλαίου στο τέλος του μήνα. Στο συγκεκριμένο ποσό δεν περιλαμβάνονται υποτιμήσεις και διαγραφές δανείων, όπως καθορίζονται από τις συναφείς λογιστικές πρακτικές. […] [Τα] δάνεια δεν συμψηφίζονται με άλλα στοιχεία του ενεργητικού ή με άλλες υποχρεώσεις». Ωστόσο, κατ' εξαίρεση από τους κανόνες του άρθρου 8 παράγραφος 2, από τους οποίους προκύπτει επίσης ότι τα στοιχεία για τα δάνεια παρέχονται χωρίς να αφαιρεθούν οι προβλέψεις, το άρθρο 8 παράγραφος 4 ορίζει ότι οι «ΕθνΚΤ είναι δυνατόν να επιτρέπουν την παροχή στοιχείων για δάνεια που καλύπτονται από προβλέψεις μετά την αφαίρεση των προβλέψεων, καθώς και την παροχή στοιχείων για αγορασθέντα δάνεια στην τιμή που συμφωνείται κατά τον χρόνο κτήσεώς τους [δηλαδή την αξία συναλλαγής τους], υπό την προϋπόθεση ότι οι εν λόγω πρακτικές παροχής στοιχείων εφαρμόζονται από όλες τις μονάδες παροχής στοιχείων που έχουν την ιδιότητα του κατοίκου». Στοιχεία για ιδιοτιτλοποιημένα αποδεκτά δάνεια δεν μπορούν να παρέχονται αφού αφαιρεθούν οι προβλέψεις εφόσον έχουν παύσει να αναγνωρίζονται στη λογιστική κατάσταση. Οι συνέπειες που έχει για την κατάρτιση των αναφορών παροχής στοιχείων η απόκλιση από τη γενική καθοδήγηση που παρέχεται όσον αφορά τα στατιστικά στοιχεία της λογιστικής κατάστασης των ΝΧΙ εξετάζονται λεπτομερέστερα παρακάτω.
Ο κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33) θα πρέπει επίσης να αποτελεί έγγραφο αναφοράς και για τους ορισμούς που χρησιμοποιούνται κατά την κατάρτιση των αναφορών παροχής στοιχείων. Βλέπε ιδίως το άρθρο 1 για τους γενικούς ορισμούς και το δεύτερο και τρίτο μέρος του παραρτήματος II για τον ορισμό των μέσων που εμπίπτουν στα «δάνεια» και των τομέων των συμμετεχόντων, αντίστοιχα. Είναι σημαντικό ότι, σύμφωνα με το πλαίσιο που διέπει την παροχή στατιστικών στοιχείων της λογιστικής κατάστασης, οι εισπρακτέοι δεδουλευμένοι τόκοι δανείων κατά κανόνα καταγράφονται στη λογιστική κατάσταση όταν καθίστανται δεδουλευμένοι (δηλαδή βάσει της «αρχής του δεδουλευμένου» και όχι όταν εισπράττονται), αλλά δεν θα πρέπει να περιλαμβάνονται στα στοιχεία που αφορούν τα ανεξόφλητα υπόλοιπα δανείων. Ωστόσο, οι κεφαλαιοποιημένοι τόκοι θα πρέπει να καταγράφονται στα ανεξόφλητα υπόλοιπα.
Παρ' ότι πολλά από τα παρεχόμενα στοιχεία ήδη καταρτίζονται από τα ΝΧΙ σύμφωνα με τις απαιτήσεις του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33), οι συμμετέχοντες που υποβάλλουν προσφορές στο πλαίσιο ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ θα πρέπει να καταρτίζουν και ορισμένα πρόσθετα στοιχεία. Το μεθοδολογικό πλαίσιο που διέπει την κατάρτιση των στατιστικών στοιχείων της λογιστικής κατάστασης, όπως καθορίζεται στο εγχειρίδιο για τα στοιχεία της λογιστικής κατάστασης των ΝΧΙ ( 11 ), παρέχει όλες τις σχετικές πληροφορίες που απαιτούνται για την κατάρτιση των εν λόγω πρόσθετων στοιχείων. Στην ενότητα 4, όπου εξετάζονται οι ορισμοί των επιμέρους δεικτών, παρέχονται περαιτέρω πληροφορίες.
3. Γενικές οδηγίες παροχής στοιχείων
α) Διάρθρωση των υποδειγμάτων παροχής στοιχείων
Τα υποδείγματα περιλαμβάνουν ένδειξη των ημερομηνιών αναφοράς στις οποίες ανάγονται τα στοιχεία και ταξινομεί τους δείκτες σε δύο ομάδες: δάνεια ΝΧΙ προς μη χρηματοοικονομικές εταιρείες της ζώνης του ευρώ και δάνεια ΝΧΙ προς νοικοκυριά της ζώνης του ευρώ, εξαιρουμένων των δανείων για αγορά κατοικίας. Τα στοιχεία των πεδίων που επισημαίνονται με κίτρινο χρώμα υπολογίζονται βάσει των στοιχείων που εισάγονται στα υπόλοιπα πεδία, με βάση τους σχετικούς τύπους που παρέχονται στα υποδείγματα. Τα υποδείγματα περιλαμβάνουν επίσης κανόνες επαλήθευσης της εσωτερικής συνοχής των στοιχείων.
Υπάρχουν τρεις αναφορές στο πλαίσιο των ΣΠΠΜΑ-III:
Στο υπόδειγμα Β οι δείκτες που αφορούν ανεξόφλητα υπόλοιπα πρέπει να παρέχονται ως έχουν στο τέλος του μήνα που προηγείται της έναρξης της περιόδου παροχής στοιχείων και στο τέλος της περιόδου αυτής. Συνεπώς, για την πρώτη περίοδο αναφοράς τα ανεξόφλητα υπόλοιπα πρέπει να παρέχονται ως έχουν την 31η Μαρτίου 2018 και την 31η Μαρτίου 2019· για τη δεύτερη περίοδο αναφοράς τα ανεξόφλητα υπόλοιπα πρέπει να παρέχονται ως έχουν την 31η Μαρτίου 2019 και την 31η Μαρτίου 2021· για την ειδική περίοδο αναφοράς τα ανεξόφλητα υπόλοιπα πρέπει να παρέχονται ως έχουν την 29η Φεβρουαρίου 2020 και την 31η Μαρτίου 2021· για την πρόσθετη ειδική περίοδο αναφοράς τα ανεξόφλητα υπόλοιπα πρέπει να παρέχονται ως έχουν την 30ή Σεπτεμβρίου 2020 και την 31η Δεκεμβρίου 2021. Αντίστοιχα, τα στοιχεία συναλλαγών και διορθώσεων πρέπει να καλύπτουν όλες τις σχετικές επιδράσεις που σημειώνονται στη διάρκεια της περιόδου παροχής στοιχείων.
β) Παροχή στοιχείων για τους ομίλους ΣΠΠΜΑ-III
Τα στοιχεία που αφορούν τη συμμετοχή σε ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ σε επίπεδο ομίλου κατά κανόνα θα πρέπει να παρέχονται σε συγκεντρωτική βάση. Ωστόσο, οι εθνικές κεντρικές τράπεζες των κρατών μελών με νόμισμα το ευρώ (ΕθνΚΤ) μπορούν, εφόσον το κρίνουν σκόπιμο, να συλλέγουν τα σχετικά στοιχεία για κάθε ίδρυμα χωριστά.
γ) Διαβίβαση των αναφορών παροχής στοιχείων
Οι αναφορές παροχής στοιχείων θα πρέπει να διαβιβάζονται συμπληρωμένες στην οικεία ΕθνΚΤ κατά τα ειδικότερα οριζόμενα στο άρθρο 6 και σύμφωνα με το ενδεικτικό ημερολογιακό πρόγραμμα ΣΠΠΜΑ-IIΙ το οποίο δημοσιεύεται στον δικτυακό τόπο της ΕΚΤ και το οποίο ορίζει μάλιστα τις περιόδους αναφοράς τις οποίες καλύπτει κάθε διαβίβαση και τα στοιχεία που θα πρέπει να χρησιμοποιούνται, αντίστοιχα, για την κατάρτιση των σχετικών αναφορών.
δ) Μονάδα μέτρησης των στοιχείων
Τα ποσά των παρεχόμενων στοιχείων πρέπει να είναι εκφρασμένα σε χιλιάδες ευρώ.
4. Ορισμοί
Η παρούσα ενότητα περιέχει ορισμούς των παρεχόμενων κατηγοριών στοιχείων, ενώ σε παρενθέσεις εμφανίζεται και η σχετική αρίθμηση των υποδειγμάτων παροχής στοιχείων.
α) Ανεξόφλητα υπόλοιπα αποδεκτών δανείων (1 και 4)
Τα στοιχεία των εν λόγω πεδίων υπολογίζονται με βάση τα ποσά που παρέχονται για τις ακόλουθες κατηγορίες στοιχείων της λογιστικής κατάστασης: «Ανεξόφλητα υπόλοιπα που εμφανίζονται στη λογιστική κατάσταση» (1.1 και 4.1), μείον τα «Ανεξόφλητα υπόλοιπα τιτλοποιήσεων ή λοιπών μεταβιβάσεων δανείων οι οποίες δεν έχουν παύσει να αναγνωρίζονται στη λογιστική κατάσταση» (1.2 και 4.2), συν τις «Αχρησιμοποίητες προβλέψεις» (1.3 και 4.3). Η τελευταία υποκατηγορία αφορά μόνο τις περιπτώσεις στις οποίες, σε αντίθεση με τη γενική πρακτική που ακολουθείται όσον αφορά τα στατιστικά στοιχεία της λογιστικής κατάστασης, παρέχονται στοιχεία για τα δάνεια αφού αφαιρεθούν οι προβλέψεις.
Οι υποκείμενες κατηγορίες στοιχείων των ανεξόφλητων υπολοίπων αποδεκτών δανείων είναι οι ακόλουθες:
Ανεξόφλητα υπόλοιπα που εμφανίζονται στη λογιστική κατάσταση (1.1 και 4.1)
Η κατηγορία αυτή περιλαμβάνει ανεξόφλητα υπόλοιπα δανείων που χορηγήθηκαν σε μη χρηματοοικονομικές εταιρείες και νοικοκυριά της ζώνης του ευρώ, εξαιρουμένων των δανείων για αγορά κατοικίας. Οι δεδουλευμένοι τόκοι, σε αντίθεση με τους κεφαλαιοποιημένους, δεν περιλαμβάνονται στους δείκτες.
Τα συγκεκριμένα πεδία συνδέονται άμεσα με τις απαιτήσεις του παραρτήματος I δεύτερο μέρος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33) (ομάδα 2 του πίνακα 1 που αφορά τα μηνιαία υπόλοιπα).
Για λεπτομερέστερο ορισμό των κατηγοριών των στοιχείων που περιλαμβάνονται στις αναφορές παροχής στοιχείων βλέπε παράρτημα II δεύτερο μέρος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33) και ενότητα 4.3 του εγχειριδίου για τα στατιστικά στοιχεία της λογιστικής κατάστασης των ΝΧΙ.
Ανεξόφλητα υπόλοιπα τιτλοποιήσεων ή λοιπών μεταβιβάσεων δανείων οι οποίες δεν έχουν παύσει να αναγνωρίζονται στη λογιστική κατάσταση (1.2 και 4.2)
Η εν λόγω κατηγορία περιλαμβάνει τα ανεξόφλητα υπόλοιπα τιτλοποιήσεων ή λοιπών μεταβιβάσεων δανείων οι οποίες δεν έχουν παύσει να αναγνωρίζονται στη λογιστική κατάσταση. Πρέπει να παρέχονται στοιχεία για όλες τις δραστηριότητες τιτλοποίησης, ανεξαρτήτως της ιδιότητας κατοίκου των χρηματοοικονομικών εταιρειών ειδικού σκοπού. Δεν περιλαμβάνονται στην κατηγορία αυτή δάνεια τα οποία παρέχονται στο Ευρωσύστημα ως ασφάλεια υπό τη μορφή δανειακών απαιτήσεων για πιστοδοτικές πράξεις στο πλαίσιο άσκησης της νομισματικής πολιτικής και τα οποία συνεπάγονται μεταβίβαση χωρίς να παύουν να αναγνωρίζονται στη λογιστική κατάσταση.
Το πέμπτο μέρος του παραρτήματος I του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33) (ομάδα 5.1 του πίνακα 5α που αφορά τα μηνιαία στοιχεία) καλύπτει τις απαιτούμενες πληροφορίες για τα τιτλοποιημένα δάνεια προς μη χρηματοοικονομικές εταιρείες και νοικοκυριά τα οποία δεν έχουν παύσει να αναγνωρίζονται, χωρίς όμως να απαιτεί την ανάλυσή τους με βάση τον σκοπό για τον οποίο χορηγήθηκαν. Επίσης, ανεξόφλητα υπόλοιπα δανείων τα οποία έχουν μεταβιβαστεί με άλλον τρόπο (δηλαδή όχι μέσω τιτλοποίησης) και δεν έχουν παύσει να αναγνωρίζονται δεν καλύπτονται από τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33). Επομένως, για την κατάρτιση των αναφορών παροχής στοιχείων απαιτείται η εξαγωγή χωριστών στοιχείων από τις εσωτερικές βάσεις δεδομένων των ΝΧΙ.
Για περαιτέρω λεπτομέρειες όσον αφορά τις κατηγορίες των στοιχείων που περιλαμβάνονται στις αναφορές παροχής στοιχείων βλέπε παράρτημα I πέμπτο μέρος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33) και ενότητα 4.3.11 του εγχειριδίου για τα στατιστικά στοιχεία της λογιστικής κατάστασης των ΝΧΙ.
Αχρησιμοποίητες προβλέψεις (1.3 και 4.3)
Τα εν λόγω στοιχεία αφορούν μόνο τα ιδρύματα εκείνα τα οποία, σε αντίθεση με τη γενική πρακτική που ακολουθείται όσον αφορά τα στατιστικά στοιχεία της λογιστικής κατάστασης των ΝΧΙ, παρέχουν στοιχεία για τα δάνεια αφού αφαιρεθούν οι προβλέψεις. Στην περίπτωση ιδρυμάτων τα οποία υποβάλλουν προσφορές ως όμιλος ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ, η εν λόγω υποχρέωση ισχύει μόνο για τα ιδρύματα του ομίλου τα οποία καταγράφουν τα δάνεια αφού αφαιρεθούν οι προβλέψεις.
Η εν λόγω κατηγορία περιλαμβάνει μεμονωμένες και συνολικές προβλέψεις για απομειώσεις και μη εξυπηρετήσεις δανείων (πριν λάβουν χώρα διαγραφές/υποτιμήσεις). Τα στοιχεία πρέπει να αφορούν «Ανεξόφλητα υπόλοιπα δανείων που εμφανίζονται στη λογιστική κατάσταση» (1.1 και 4.1), εξαιρουμένου του στοιχείου «Ανεξόφλητα υπόλοιπα τιτλοποιήσεων ή λοιπών μεταβιβάσεων δανείων οι οποίες δεν έχουν παύσει να αναγνωρίζονται στη λογιστική κατάσταση» (1.2 και 4.2).
Όπως αναφέρεται στο τρίτο εδάφιο της ενότητας 2, στο πλαίσιο των στατιστικών στοιχείων της λογιστικής κατάστασης των ΝΧΙ τα στοιχεία για τα δάνεια θα πρέπει, κατ' αρχήν, να παρέχονται ως ανεξόφλητο υπόλοιπο του κεφαλαίου και οι αντίστοιχες προβλέψεις να καταγράφονται στην κατηγορία «Κεφάλαιο και αποθεματικά». Σε αυτές τις περιπτώσεις δεν θα πρέπει να παρέχονται χωριστές πληροφορίες για τις προβλέψεις. Ωστόσο, στις περιπτώσεις που τα στοιχεία για τα δάνεια παρέχονται αφού αφαιρεθούν οι προβλέψεις, οι επιπρόσθετες αυτές πληροφορίες πρέπει να παρέχονται προκειμένου να συγκεντρώνονται πλήρως συγκρίσιμα στοιχεία για όλα τα ΝΧΙ.
Όταν ακολουθείται η πρακτική της παροχής των ανεξόφλητων υπολοίπων δανείων αφού αφαιρεθούν οι προβλέψεις, εναπόκειται στις ΕθνΚΤ να μην απαιτούν την παροχή των εν λόγω πληροφοριών. Ωστόσο, στις περιπτώσεις αυτές οι υπολογισμοί στο πλαίσιο των ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ θα βασίζονται στα ποσά των ανεξόφλητων δανείων που εμφανίζονται στη λογιστική κατάσταση αφού αφαιρεθούν οι προβλέψεις ( 12 ).
Για περαιτέρω λεπτομέρειες, βλέπε την αναφορά η οποία γίνεται στις προβλέψεις στον ορισμό της έννοιας «Κεφάλαιο και αποθεματικά» στο παράρτημα II δεύτερο μέρος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33).
β) Αποδεκτές καθαρές χορηγήσεις (2)
Τα συγκεκριμένα πεδία καταγράφουν τις καθαρές χορηγήσεις (συναλλαγές) στη διάρκεια της περιόδου παροχής στοιχείων. Τα στοιχεία υπολογίζονται με βάση τα ποσά που παρέχονται για τις σχετικές υποκατηγορίες, δηλαδή τις «Ακαθάριστες χορηγήσεις» (2.1) μείον τις «Αποπληρωμές» (2.2).
Τα στοιχεία σχετικά με τα δάνεια που υφίστανται επαναδιαπραγμάτευση στη διάρκεια της περιόδου παροχής στοιχείων θα πρέπει να παρέχονται τόσο ως «Αποπληρωμές» όσο και ως «Ακαθάριστες χορηγήσεις» κατά τον χρόνο της επαναδιαπραγμάτευσης. Τα στοιχεία διορθώσεων πρέπει να περιλαμβάνουν επιδράσεις που σχετίζονται με την επαναδιαπραγμάτευση δανείων.
Τα στοιχεία σχετικά με συναλλαγές που αναλογίστηκαν στη διάρκεια της περιόδου παροχής στοιχείων (δηλαδή δάνεια που χορηγήθηκαν και αποπληρώθηκαν στη διάρκειά της) θα πρέπει, κατ' αρχήν, να παρέχονται τόσο ως «Ακαθάριστες χορηγήσεις» όσο και ως «Αποπληρωμές». Ωστόσο, τα ΝΧΙ που υποβάλλουν προσφορές μπορούν να μην συμπεριλαμβάνουν τις εν λόγω πράξεις κατά την κατάρτιση των αναφορών παροχής στοιχείων, στο μέτρο που κάτι τέτοιο θα μείωνε τον φόρτο εργασίας που συνεπάγεται η παροχή στοιχείων. Στην περίπτωση αυτή θα πρέπει να ενημερώνουν την οικεία ΕθνΚΤ, τα δε στοιχεία που αφορούν διορθώσεις ανεξόφλητων υπολοίπων δεν πρέπει ούτε αυτά να περιλαμβάνουν επιδράσεις που σχετίζονται με τις εν λόγω αντιλογισθείσες πράξεις. Η εν λόγω εξαίρεση δεν εφαρμόζεται σε δάνεια χορηγούμενα στη διάρκεια της περιόδου παροχής στοιχείων, τα οποία τιτλοποιούνται ή με άλλον τρόπο μεταβιβάζονται.
Θα πρέπει επίσης να λαμβάνονται υπόψη χρέη μέσω πιστωτικών καρτών, ανακυκλούμενα δάνεια και υπεραναλήψεις. Για τους σκοπούς παροχής στοιχείων για τα εν λόγω μέσα, οι μεταβολές των υπολοίπων που οφείλονται σε χρησιμοποιηθέντα ή αναληφθέντα ποσά στη διάρκεια των περιόδων παροχής στοιχείων θα πρέπει να χρησιμοποιούνται ως προσεγγιστικές μεταβλητές για τις καθαρές χορηγήσεις. Τα θετικά ποσά θα πρέπει να παρέχονται ως «Ακαθάριστες χορηγήσεις» (2.1), ενώ τα αρνητικά θα πρέπει να παρέχονται (με θετικό πρόσημο) ως «Αποπληρωμές» (2.2).
Ακαθάριστες χορηγήσεις (2.1)
Η εν λόγω κατηγορία περιλαμβάνει τη ροή των ακαθάριστων νέων δανείων στη διάρκεια της περιόδου παροχής στοιχείων, εξαιρουμένων τυχόν αποκτήσεων δανείων. Στοιχεία για χορηγούμενες πιστώσεις που αφορούν χρέη μέσω πιστωτικών καρτών, ανακυκλούμενα δάνεια και υπεραναλήψεις θα πρέπει επίσης να παρέχονται, σύμφωνα με τα παραπάνω.
Ποσά που προστίθενται κατά τη διάρκεια της περιόδου παροχής στοιχείων στα υπόλοιπα των πελατών και οφείλονται, παραδείγματος χάριν, σε κεφαλαιοποίηση τόκων (και όχι σε δεδουλευμένους τόκους) και σε έξοδα θα πρέπει επίσης να περιλαμβάνονται στην κατηγορία αυτή.
Αποπληρωμές (2.2)
Η εν λόγω κατηγορία περιλαμβάνει τη ροή των αποπληρωμών κεφαλαίου στη διάρκεια της περιόδου παροχής στοιχείων, εξαιρουμένων αυτών που αφορούν τιτλοποιήσεις ή λοιπές μεταβιβάσεις δανείων τα οποία δεν έχουν παύσει να αναγνωρίζονται στη λογιστική κατάσταση. Αποπληρωμές που αφορούν χρέη μέσω πιστωτικών καρτών, ανακυκλούμενα δάνεια και υπεραναλήψεις θα πρέπει επίσης να παρέχονται, σύμφωνα με τα παραπάνω.
Δεν θα πρέπει να παρέχονται στοιχεία που αφορούν πληρωμές δεδουλευμένων τόκων που δεν έχουν ακόμη κεφαλαιοποιηθεί, διαθέσεις δανείων και λοιπές διορθώσεις ανεξόφλητων υπολοίπων (συμπεριλαμβανομένων διαγραφών και υποτιμήσεων).
Ο κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33) απαιτεί τη μεταχείριση των περιπτώσεων μετατροπής χρέους σε μετοχικό κεφάλαιο ως συναλλαγών. Ωστόσο, για τους σκοπούς της κατάρτισης των αναφορών παροχής στοιχείων στο πλαίσιο των ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ τα στοιχεία που αφορούν τη μετατροπή χρέους σε μετοχικό κεφάλαιο, κατά την οποία τα δάνεια συμμετέχοντα προς μη χρηματοοικονομικές εταιρείες μετατρέπονται σε συμμετοχή του ιδίου στο μετοχικό κεφάλαιο των εν λόγω εταιρειών, μπορούν να παρέχονται ως στοιχεία επανακατηγοριοποίησης και όχι ως στοιχεία αποπληρωμής των δανείων, υπό την προϋπόθεση ότι το ποσό χρηματοδότησης που ο συμμετέχων παρέχει στην πραγματική οικονομία δεν μειώνεται με τον τρόπο αυτόν, σύμφωνα με σχετική διαπίστωση της οικείας ΕθνΚΤ. Ο συμμετέχων θα παρέχει στην ΕθνΚΤ κάθε απαραίτητη πληροφορία προκειμένου αυτή να είναι σε θέση να αποφασίσει πώς θα μεταχειριστεί τη μετατροπή.
γ) Διορθώσεις ανεξόφλητων υπολοίπων (3)
Τα συγκεκριμένα πεδία αφορούν την παροχή στοιχείων για τις μεταβολές στα ανεξόφλητα υπόλοιπα αποδεκτών δανείων [μειώσεις (–) και αυξήσεις (+)] που λαμβάνουν χώρα κατά την περίοδο παροχής στοιχείων και δεν σχετίζονται με τις αποδεκτές καθαρές χορηγήσεις. Οι εν λόγω μεταβολές προκύπτουν από πράξεις όπως τιτλοποιήσεις και λοιπές μεταβιβάσεις δανείων κατά την περίοδο παροχής στοιχείων και από λοιπές διορθώσεις που αφορούν αναπροσαρμογές αξίας λόγω μεταβολών των συναλλαγματικών ισοτιμιών, διαγραφές και υποτιμήσεις δανείων και επανακατηγοριοποιήσεις.
Τα στοιχεία για διορθώσεις ανεξόφλητων υπολοίπων υπολογίζονται με βάση τα ποσά που παρέχονται για τις σχετικές υποκατηγορίες, και συγκεκριμένα τις «Πωλήσεις, αγορές και λοιπές μεταβιβάσεις δανείων κατά την περίοδο παροχής στοιχείων» (3.1) συν τις «Λοιπές διορθώσεις» (3.2).
Πωλήσεις, αγορές και λοιπές μεταβιβάσεις δανείων κατά την περίοδο παροχής στοιχείων (3.1)
δάνεια που διατίθενται σε άλλο εγχώριο ΝΧΙ ή αποκτώνται από αυτό, συμπεριλαμβανομένων μεταβιβάσεων εντός του ομίλου που προκύπτουν στο πλαίσιο εταιρικών αναδιαρθρώσεων (π.χ. μεταβίβαση ομάδας δανείων από θυγατρική εγχώριου ΝΧΙ στη μητρική επιχείρηση)·
μεταβιβάσεις δανείων στο πλαίσιο αναδιοργανώσεων εντός του ομίλου λόγω συγχωνεύσεων, εξαγορών και διασπάσεων.
δάνεια που διατίθενται σε άλλο εγχώριο ΝΧΙ ή αποκτώνται από αυτό, συμπεριλαμβανομένων μεταβιβάσεων εντός του ομίλου που προκύπτουν στο πλαίσιο εταιρικών αναδιαρθρώσεων (π.χ. όταν θυγατρική εγχώριου ΝΧΙ μεταβιβάζει ομάδα δανείων στη μητρική επιχείρηση)·
μεταβιβάσεις δανείων στο πλαίσιο αναδιοργανώσεων εντός του ομίλου λόγω συγχωνεύσεων, εξαγορών και διασπάσεων.
Λοιπές διορθώσεις (3.2)
Τα ακόλουθα στοιχεία για λοιπές διορθώσεις πρέπει να παρέχονται για τα ανεξόφλητα δάνεια που εμφανίζονται στη λογιστική κατάσταση, εξαιρουμένων των τιτλοποιήσεων ή λοιπών μεταβιβάσεων δανείων που δεν έχουν παύσει να αναγνωρίζονται στη λογιστική κατάσταση.
τα ανεξόφλητα υπόλοιπα των αποδεκτών δανείων στο τέλος του μήνα που προηγείται της έναρξης της περιόδου παροχής στοιχείων και στο τέλος της εν λόγω περιόδου (κατηγορίες 1 και 4) αναλύονται κατά νόμισμα, με έμφαση στις ομάδες δανείων που εκφράζονται σε λίρες στερλίνες, δολάρια ΗΠΑ, ελβετικά φράγκα και γιεν. Εάν τα εν λόγω στοιχεία δεν είναι άμεσα διαθέσιμα, μπορούν να χρησιμοποιούνται στοιχεία για τα συνολικά ανεξόφλητα υπόλοιπα που εμφανίζονται στη λογιστική κατάσταση, συμπεριλαμβανομένων των τιτλοποιήσεων ή λοιπών μεταβιβάσεων δανείων που δεν έχουν παύσει να αναγνωρίζονται, δηλαδή οι κατηγορίες 1.1 και 4.1·
κάθε ομάδα δανείων αντιμετωπίζεται ως ακολούθως. Σε αγκύλες παρατίθενται οι αριθμοί των σχετικών εξισώσεων του εγχειριδίου για τα στατιστικά στοιχεία της λογιστικής κατάστασης των ΝΧΙ:
η τελική διόρθωση λόγω μεταβολών των συναλλαγματικών ισοτιμιών υπολογίζεται ως το άθροισμα των διορθώσεων για κάθε νόμισμα.
μεταβολές στην κατά τομέα κατάταξη ή στη χώρα κατοικίας των δανειζόμενων που συνεπάγονται μεταβολές στις παρεχόμενες ανεξόφλητες θέσεις οι οποίες δεν οφείλονται σε καθαρές χορηγήσεις και, επομένως, απαιτείται η καταγραφή τους·
μεταβολές στην κατάταξη των μέσων, οι οποίες ενδέχεται να επηρεάζουν και τους δείκτες στην περίπτωση που τα ανεξόφλητα υπόλοιπα των δανείων αυξάνονται ή μειώνονται εξαιτίας της επανακατηγοριοποίησης, παραδείγματος χάριν ενός χρεογράφου ως δάνειο ή ενός δανείου ως χρεόγραφο·
διορθώσεις που απορρέουν από την εξάλειψη σφαλμάτων στην παροχή στοιχείων, σύμφωνα με τις οδηγίες της οικείας ΕθνΚΤ κατά το άρθρο 7 παράγραφος 1 στοιχείο η)·
διορθώσεις που αφορούν εταιρικές αναδιοργανώσεις και μεταβολές στη σύνθεση των ομίλων ΣΠΠΜΑ-IIΙ για τους οποίους δεν απαιτείται εκ νέου υποβολή της πρώτης αναφοράς προκειμένου να ληφθεί υπόψη η νέα εταιρική δομή και σύνθεση του ομίλου, σύμφωνα με το άρθρο 6 παράγραφος 8.
δ) Συμπληρωματικά ποσά που αφορούν ιδιοτιτλοποιημένα δάνεια (S.1)
Συμμετέχοντες οι οποίοι κάνουν χρήση της δυνατότητας του άρθρου 6 παράγραφος 3 υποχρεούνται να παρέχουν και τις ακόλουθες συμπληρωματικές κατηγορίες στοιχείων για τα ανεξόφλητα υπόλοιπα ιδιοτιτλοποιημένων αποδεκτών δανείων στο υπόδειγμα Α:
«Ανεξόφλητα υπόλοιπα ιδιοτιτλοποιημένων αποδεκτών δανείων που δεν έχουν παύσει να αναγνωρίζονται στη λογιστική κατάσταση» (S.1.1)
Τα εν λόγω στοιχεία φορούν δάνεια τα οποία είναι ιδιοτιτλοποιημένα και περιλαμβάνονται στα ποσά που υποβάλλονται υπό το στοιχείο 1.2.
«Ανεξόφλητα υπόλοιπα ιδιοτιτλοποιημένων αποδεκτών δανείων που έχουν παύσει να αναγνωρίζονται στη λογιστική κατάσταση» (S.1.2)
Τα εν λόγω στοιχεία φορούν δάνεια τα οποία είναι ιδιοτιτλοποιημένα και δεν εμφανίζονται στη λογιστική κατάσταση επειδή έχουν παύσει να αναγνωρίζονται. Κατά το μέτρο που τα δάνεια εξακολουθούν να εξυπηρετούνται από τον συμμετέχοντα, υφίσταται υποχρέωση παροχής των σχετικών στοιχείων βάσει του πέμπτου μέρους του παραρτήματος I του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33) (ομάδα 3.1 των πινάκων 5α and 5β).
«Ανεξόφλητα υπόλοιπα προβλέψεων για ιδιοτιτλοποιημένα αποδεκτά δάνεια που δεν έχουν παύσει να αναγνωρίζονται στη λογιστική κατάσταση» (S.1.3)
Τα εν λόγω στοιχεία φορούν δάνεια τα οποία δεν έχουν παύσει να αναγνωρίζονται στη λογιστική κατάσταση – δηλ. στοιχεία δανείων παρεχόμενα υπό την κατηγορία S.1.1. Αυτά παρέχονται μόνον στις περιπτώσεις στις οποίες, σε αντίθεση με τη γενική πρακτική που ακολουθείται όσον αφορά τα στατιστικά στοιχεία της λογιστικής κατάστασης, παρέχονται στοιχεία για τα δάνεια αφού αφαιρεθούν οι προβλέψεις. Ωστόσο, στην περίπτωση αυτή απόκειται στους συμμετέχοντες να μην παρέχουν τα συγκεκριμένα στοιχεία, οπότε τα αντίστοιχα ποσά δεν θα λαμβάνονται υπόψη στον υπολογισμό των ανεξόφλητων υπολοίπων αποδεκτών δανείων.
Παροχή στοιχείων ΣΠΠΜΑ-III
Υπόδειγμα Α - Παροχή στοιχείων ΣΠΠΜΑ-III
|
Περίοδος παροχής στοιχείων:28 Φεβρουαρίου 2019 |
|||||||||
|
|
|||||||||
|
Δάνεια προς μη χρηματοοικονομικές εταιρείες και νοικοκυριά, εξαιρουμένων των δανείων προς νοικοκυριά για αγορά κατοικίας (σε χιλ. EUR) |
|||||||||
|
|
|||||||||
|
|
Κύρια συγκεντρωτικά μεγέθη για το ανεξόφλητο υπόλοιπο αναφοράς |
|
Δάνεια προς μη χρηματοοικονομικές εταιρείες |
Δάνεια προς νοικοκυριά (συμπεριλαμβανομένων των μη κερδοσκοπικών ιδρυμάτων που εξυπηρετούν νοικοκυριά), εξαιρουμένων των δανείων για αγορά κατοικίας |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
κατηγορία |
τύπος |
επαλήθευση |
|
|
1 |
Ανεξόφλητα υπόλοιπα αποδεκτών δανείων … |
|
0 |
0 |
1 |
1 = 1.1 – 1.2 (+ 1.3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.1 |
Συμπληρωματικά ποσά που αφορούν ιδιοτιτλοποιημένα αποδεκτά δάνεια … |
|
0 |
0 |
S.1 |
S.1 = S.1.1 + S.1.2 (+ S.1.3) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Υποκείμενα στοιχεία |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ανεξόφλητα υπόλοιπα αποδεκτών δανείων που εμφανίζονται στη λογιστική κατάσταση |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 |
Ανεξόφλητα υπόλοιπα που εμφανίζονται στη λογιστική κατάσταση … |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2 |
Ανεξόφλητα υπόλοιπα τιτλοποιήσεων ή λοιπών μεταβιβάσεων δανείων οι οποίες δεν έχουν παύσει να αναγνωρίζονται στη λογιστική κατάσταση … |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3 |
Αχρησιμοποίητες προβλέψεις έναντι δανείων για τα οποία παρέχονται στοιχεία υπό την κατηγορία 1.1, εξαιρουμένης της κατηγορίας 1.2 (*1)… |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Συμπληρωματικές κατηγορίες που αφορούν ιδιοτιτλοποιημένα αποδεκτά δάνεια |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.1.1 |
Ανεξόφλητα υπόλοιπα ιδιοτιτλοποιημένων αποδεκτών δανείων που δεν έχουν παύσει να αναγνωρίζονται στη λογιστική κατάσταση … |
|
|
|
S.1.1 |
|
S.1.1 <= 1.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.1.2 |
Ανεξόφλητα υπόλοιπα ιδιοτιτλοποιημένων αποδεκτών δανείων που έχουν παύσει να αναγνωρίζονται στη λογιστική κατάσταση … |
|
|
|
S.1.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.1.3 |
Αχρησιμοποίητα υπόλοιπα προβλέψεων έναντι ιδιοτιτλοποιημένων αποδεκτών δανείων που δεν έχουν παύσει να αναγνωρίζονται στη λογιστική κατάσταση (*1)… |
|
|
|
S.1.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*1)
Αφορά μόνον τις περιπτώσεις παροχής στοιχείων για δάνεια κατόπιν αφαίρεσης των προβλέψεων. Για περισσότερες πληροφορίες βλέπε τις οδηγίες παροχής στοιχείων. |
|||||||||
Υπόδειγμα Β - Παροχή στοιχείων ΣΠΠΜΑ-III
( 1 ) Κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2015/510 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 19ης Δεκεμβρίου 2014, σχετικά με την εφαρμογή του πλαισίου νομισματικής πολιτικής του Ευρωσυστήματος (ΕΚΤ/2014/60) (ΕΕ L 91 της 2.4.2015, σ. 3).
( 2 ) Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 2533/98 του Συμβουλίου, της 23ης Νοεμβρίου 1998, σχετικά με τη συλλογή στατιστικών πληροφοριών από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΕ L 318 της 27.11.1998, σ. 8).
( 3 ) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1075/2013 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 18ης Οκτωβρίου2013, σχετικά με τα στατιστικά στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού των χρηματοοικονομικών εταιρειών ειδικού σκοπού που ασχολούνται με συναλλαγές τιτλοποίησης (EKT/2013/40), EE L 297 της 7.11.2013, σ. 107).
( 4 ) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 24ης Σεπτεμβρίου 2013, σχετικά με τη λογιστική κατάσταση του τομέα των νομισματικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (ΕΚΤ/2013/33) (ΕΕ L 297 της 7.11.2013, σ. 1).
( 5 ) Κανονισμός (ΕΕ) 2017/2402 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 12ης Δεκεμβρίου 2017, σχετικά με τη θέσπιση γενικού πλαισίου για την τιτλοποίηση και σχετικά με τη δημιουργία ειδικού πλαισίου για απλή, διαφανή και τυποποιημένη τιτλοποίηση και σχετικά με την τροποποίηση των οδηγιών 2009/65/ΕΚ, 2009/138/ΕΚ και 2011/61/ΕΕ και των κανονισμών (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 και (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (ΕΕ L 347 της 28.12.2017, σ. 35).
( 6 ) Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 1745/2003 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 12ης Σεπτεμβρίου 2003, σχετικά με την εφαρμογή υποχρεωτικών ελάχιστων αποθεματικών (ΕΚΤ/2003/9) (ΕΕ L 250 της 2.10.2003, σ. 10).
( 7 ) Απόφαση ΕΚΤ/2010/10 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 19ης Αυγούστου 2010, σχετικά με τη μη συμμόρφωση προς τις υποχρεώσεις παροχής στατιστικών στοιχείων (ΕΕ L 226 της 28.8.2010, σ. 48).
( 8 ) Οι αναφορές σε «συμμετέχοντες» θα πρέπει να νοούνται ως αναφορές σε μεμονωμένους συμμετέχοντες ή σε ομίλους ΣΠΠΜΑ-ΙΙΙ.
( 9 ) Το εννοιολογικό πλαίσιο των υποχρεώσεων παροχής στοιχείων παραμένει αμετάβλητο σε σχέση με εκείνο που καθορίζεται στις αποφάσεις ΕΚΤ/2014/34 και (ΕΕ) 2016/810 (ΕΚΤ/2016/10), με εξαίρεση τις μεταβολές που αφορούν τη συμπερίληψη των ιδιοτιτλοποιημένων αποδεκτών δανείων στον υπολογισμό του ορίου δανεισμού.
( 10 ) Για τους σκοπούς των αναφορών παροχής στοιχείων, ο όρος «νοικοκυριά» περιλαμβάνει και μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που εξυπηρετούν νοικοκυριά.
( 11 ) Βλέπε το σχετικό έγγραφο με τίτλο «Manual on MFI balance sheet statistics», ΕΚΤ, Ιανουάριος 2019, το οποίο είναι διαθέσιμο στον δικτυακό τόπο της ΕΚΤ (www.ecb.europa.eu). Συγκεκριμένα, στην ενότητα 4.3, σ. 40, εξετάζεται το ζήτημα της παροχής στατιστικών στοιχείων για τα δάνεια.
( 12 ) Η εν λόγω εξαίρεση έχει επιπτώσεις και στην παροχή στοιχείων για τις διαγραφές και υποτιμήσεις, όπως διευκρινίζεται κατωτέρω.
( 13 ) Ο εν λόγω κανόνας χρήσης προσήμων, ο οποίος αντίκειται στις απαιτήσεις του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33), συνάδει με τη γενική υποχρέωση που ισχύει όσον αφορά τα στοιχεία διορθώσεων, όπως ειδικότερα ορίζεται πιο πάνω —δηλαδή οι επιδράσεις που οδηγούν σε αυξήσεις ή μειώσεις ανεξόφλητων υπολοίπων θα πρέπει να παρέχονται αντίστοιχα με θετικό ή αρνητικό πρόσημο.
( 14 ) Ο κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33) επιτρέπει στα ΝΧΙ να παρέχουν στοιχεία για τα αγορασθέντα δάνεια στην αξία συναλλαγής τους, εφόσον αυτό αποτελεί εθνική πρακτική που ακολουθείται από όλα τα ΝΧΙ τα οποία είναι κάτοικοι της χώρας. Στις περιπτώσεις αυτές, στοιχεία που μπορεί να συνεπάγονται αναπροσαρμογές αξίας πρέπει να παρέχονται στο υπόδειγμα υπό την κατηγορία 3.2B.
( 15 ) Θα πρέπει να χρησιμοποιούνται οι συναλλαγματικές ισοτιμίες αναφοράς της ΕΚΤ. Βλέπε δελτίο Τύπου της 8ης Ιουλίου 1998 για τη θέσπιση κανόνων για την κοινή αγορά, το οποίο είναι διαθέσιμο στον δικτυακό τόπο της ΕΚΤ (http://www.ecb.europa.eu).
( 16 ) Η εν λόγω υποχρέωση παρεκκλίνει από τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων βάσει του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33).
( 17 ) Η συγκεκριμένη υποχρέωση είναι η ίδια με αυτή βάσει της οποίας παρέχονται πληροφορίες στο πλαίσιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 (ΕΚΤ/2013/33) από ΝΧΙ που καταγράφουν τα δάνεια αφού αφαιρεθούν οι προβλέψεις.